SK증권 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제66기 3분기(당분기) : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제65기 3분기(전분기) : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다.

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은다음과 같습니다. (1) 종속기업 및 집합투자기구

종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.0	-	100.0	-

에스케이에스프라이빗에쿼티 ㈜	대한민국	금융업	12월	99.9	0.1	-	-

SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.4	14.6	85.4	14.6

SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.0	41.0	59.0	41.0

OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.0	-	100.0	-

에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	14.1	85.9	-	-

( * ) 회사는 상기 8개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다.

(2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고

디오토제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비평택㈜	대한민국	자산유동화 SPC

하남미사제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엔에스유투제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비에스타워㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비파주㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엔에스순천제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에이치엠포레스트㈜	대한민국	자산유동화 SPC

파주센트럴제칠차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

트리디제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

씨에스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다

당분기>(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited (*)	11,327	5,302	6,025	54	(403)	(403)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	9,968	156	9,812	8	(188)	(188)

집합투자기구	454	1	453	1	(1)	(1)

디오토제일차㈜	10,254	10,255	(1)	661	(3)	(3)

와이비평택㈜	10,130	10,130	-	593	-	-

하남미사제일차㈜	50,833	50,835	(2)	3,414	10	10

엔에스유투제일차㈜	20,502	20,721	(219)	1,197	(31)	(31)

와이비에스타워㈜	6,146	6,146	-	356	-	-

와이비파주㈜	11,408	11,408	-	462	-	-

엔에스순천제일차㈜	2,525	2,550	(25)	190	(25)	(25)

에이치엠포레스트㈜	10,989	13,014	(2,025)	321	(2,025)	(2,025)

파주센트럴제칠차㈜	10,857	10,857	-	151	-	-

트리디제일차㈜	9,061	9,061	-	267	-	-

씨에스제일차㈜	63,492	64,137	(645)	17	-	-

에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	35,439	107	35,332	25	(168)	(168)

전분기>(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited (*)	8,394	2,392	6,002	102	(421)	(170)

집합투자기구	1,329	1	1,328	8	5	5

돈의문뉴타운제사차㈜	60,078	60,682	(604)	2,946	1	1

와이비현곡㈜	30,304	30,319	(15)	1,632	(6)	(6)

청주비하제일차㈜	15,842	15,842	-	941	-	-

파크힐제일차㈜	13,215	13,264	(49)	797	(1)	(1)

디오토제일차㈜	10,442	10,440	2	930	3	3

대덕비즈제일차㈜	16,068	16,347	(279)	1,077	(195)	(195)

와이비평택㈜	10,038	10,038	-	-	-	-

하남미사제일차㈜	51,943	51,954	(11)	-	-	-

엔에스유투제일차(주)	20,470	20,657	(187)	-	-	-

와이비에스타워(주)	6,113	6,113	-	-	-	-

( *) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

1.4 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사유

연결 포함	와이비파주㈜	신용공여

엔에스순천제일차㈜	신용공여

아이에프제일차㈜	신용공여

에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	지분투자

에이치엠포레스트㈜	신용공여

파주센트럴제칠차㈜	신용공여

트리디제일차㈜	신용공여

씨에스제일차㈜	신용공여

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	지분투자

연결 제외	돈의문뉴타운제사차㈜	신용공여의무 종결

와이비현곡㈜	신용공여의무 종결

청주비하제일차㈜	신용공여의무 종결

파크힐제일차㈜	신용공여의무 종결

대덕비즈제일차㈜	신용공여의무 종결

아이에프제일차㈜	신용공여의무 종결

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.58% ~ 3.97%입니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	143,797

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	91,833

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(669)

2019년 1월 1일의 리스부채	91,164

연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

자산

사용권자산	94,469

부동산	92,831

차량운반구	565

기타	1,073

선급금	(3,305)

합 계	91,164

부채

리스부채	143,128

현재가치할인차금	(51,964)

합 계	91,164

조정사항이 자본에 미치는 영향	-

합 계	-

최초 적용일에 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.

2) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 부동산을 제외한 리스에 대해 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리함- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외함- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간을 최초 적용일 기준으로 판단함또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

3) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 부동산, 자동차, IT장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기 등으로구성되어 있습니다.① 변동리스료변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 소비자물가지수에 변동리스료 조건을 포함합니다. 소비자물가지수에 연동되는 변동리스료는 소비자물가지수 변동의 결과로 미래 리스료의 변동이 발생하는 기간에 리스부채를 재측정합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 31,982백만원 증액하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	21,914	15,968

당좌예금	1,101	1,661

외화예금	7,220	9,404

MMDA	33,967	50,000

금융어음	50,000	20,000

기타	30,000	30,000

소 계	144,202	127,033

원화예치금	투자자예탁금별도예치금	31,543	32,947

증권시장매매증거금	1,256	1,696

장내파생상품매매증거금	138,984	141,664

유통금융차주담보금	100	16

유통금융담보금	36,300	52,300

장기성예금	2,000	2,050

특정예금	33	33

기타	11	-

대손충당금	(37)	(44)

소 계	210,190	230,662

합 계	354,392	357,695

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 사유

투자자예탁금별도예치금(예금)	31,543	32,947	자본시장과금융투자업에관한법률

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	336,998	278,723	자본시장과금융투자업에관한법률

증권시장매매증거금	1,256	1,696	증권시장매매증거금

장내파생상품매매증거금	138,984	141,664	파생상품매매증거금

유통금융차주담보금	100	16	증권유통금융대주 담보

유통금융담보금	36,300	52,300	증권유통금융 담보

특정예금	33	33	파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금

손해배상공동기금(*)	9,052	9,468	자본시장과금융투자업에관한법률

장기성예금	2,000	2,050	소액결제증거금 및 선물환거래 담보

합 계	556,266	518,897

(*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되어 있습니다.

5 . 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식	57,282	40,069

국채ㆍ지방채	183,847	225,492

특수채	872,282	658,439

회사채	910,676	948,035

전자단기사채	3,590	-

집합투자증권	88,401	104,633

기업어음증권	42,799	-

외화증권	166,818	100,467

투자자예탁금별도예치금(신탁)	336,998	278,723

손해배상공동기금	9,052	9,468

주가연계사채	-	10

기타파생결합증권	23,637	20,410

기타파생결합사채	49,892	43,526

투자계약증권	4,000	-

합 계	2,749,274	2,429,272

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식(*)	3,840	3,487

출자금(*)	101,512	93,145

합 계	105,352	96,632

(*) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	96,632	139,874

당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	-	(44,256)

기초	96,632	95,618

평가로 인한 자본의 증감	8,720	1,014

기말	105,352	96,632

7. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 12.25 대한민국 12월 306 176 176 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 138 138 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 2 472 472 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 - 3,355 3,355 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 5,326 6,041 6,041 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 9,369 9,420 9,420 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 6,937 6,937 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 10,051 10,002 10,002 사모투자전문회사 헤스티아에너텍유한회사(*2) 51.90 대한민국 12월 35,000 35,026 35,026 투자목적회사 에스케이에이씨피씨제5호기업인수목적주식회사(*3) 3.23 대한민국 12월 10 16 16 기업인수목적회사 합 계 71,564 72,054 72,054 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다.(*2) 연결회사의 종속기업인 에스케이에스에코서비스사모투자합자회사가 보유한 투자목적회사의 지분으로 지배력 요건은 충족하지 못하나 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다.(*3) 당사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 12.25 대한민국 12월 306 177 177 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 177 177 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 189 752 752 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 3,909 10,570 10,570 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,729 7,225 7,225 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1) 1.16 대한민국 12월 221 221 221 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 8,468 8,526 8,526 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 6,917 6,917 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 8,774 8,682 8,682 사모투자전문회사 합 계 40,096 43,718 43,718 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 1,437 - 1,437 - (4) (4) 일자리창출중소기업사모투자전문회사 1,109 - 1,109 7 95 95 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 4,815 - 4,815 260 (954) (954) IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 51,385 1,059 50,326 5,925 5,422 5,422 기술금융제일호사모투자전문회사 60,644 240 60,404 2,983 2,186 2,186 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,002 2,247 84,755 - (488) (488) 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 128,606 499 128,107 1,413 (108) (108) 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,293 153 40,140 1,121 658 658 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 100,184 158 100,026 10,730 10,282 10,282 헤스티아에너텍유한회사 67,550 1 67,549 294 49 49 에스케이에이씨피씨제5호기업인수목적주식회사 2,000 1,517 483 1 (2) (2) 합 계 545,025 5,874 539,151 22,734 17,136 17,136 전분기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 1,442 - 1,442 150 145 145 일자리창출중소기업사모투자전문회사 1,418 - 1,418 1,544 1,537 1,537 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 7,670 - 7,670 2,125 2,013 2,013 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 109,185 572 108,613 37,283 36,265 36,265 기술금융제일호사모투자전문회사 72,766 518 72,248 4,465 3,655 3,655 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,002 1,759 85,243 - (488) (488) 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 19,087 85 19,002 1,036 684 684 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 116,726 768 115,958 33,369 31,727 31,727 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,173 151 40,022 841 380 380 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 87,007 181 86,826 246 (262) (262) 합 계 542,476 4,034 538,442 81,059 75,656 75,656 (3) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 177 - (1) 176 일자리창출중소기업사모투자전문회사 177 (100) 61 138 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 752 (186) (94) 472 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 10,570 (7,588) 373 3,355 기술금융제일호사모투자전문회사 7,225 (1,403) 219 6,041 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 471 - - 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 221 (14,228) 14,007 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 8,526 901 (7) 9,420 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 6,917 - 20 6,937 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 8,682 281 1,038 10,001 헤스티아에너텍유한회사 - 35,000 26 35,026 에스케이에이씨피씨제5호기업인수목적주식회사 - 10 6 16 합 계 43,718 12,687 15,648 72,053 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 404 - (227) 177 일자리창출중소기업사모투자전문회사 630 (170) (283) 177 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 2,915 (2,607) 444 752 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,573 (14,484) 4,481 10,570 기술금융제일호사모투자전문회사 6,605 272 348 7,225 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 471 - - 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 368 (451) 304 221 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 4,238 2,013 2,275 8,526 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 6,915 - 2 6,917 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 7,196 1,533 (47) 8,682 합 계 50,315 (13,894) 7,297 43,718 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 20,000 19,115 885 19,115 885 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9,800 9,509 291 9,509 291 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 4,500 - 4,500 - 기술금융제일호사모투자전문회사 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 - - - 500 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 15,000 10,840 4,160 9,938 5,062 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 25,000 12,581 12,419 8,774 16,226 합 계 116,200 95,261 20,939 91,052 25,648 8. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 442,834 163,046 이자율스왑 - - - - 1,258,300 3,364,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 66,391 92,565 주식옵션 14 - 5 - 42,988 5 통화관련 통화선물 - - - - 33,341 9,586 상품관련 상품선물 - - - - 2,174 1,925 장내 계 14 - 5 - 1,846,028 3,631,427 장외 이자율 관련 이자율스왑 2,715 4,323 3,413 4,201 337,944 744,688 주식관련 주식스왑 1,414 763 8,076 - 130,810 67,974 주식옵션 6,273 21,701 6,842 43,697 58,647 897,374 통화관련 통화스왑 3,725 2,633 2,571 2,409 400,548 102,984 통화선도 38 37 1,832 1,168 1,838 207,829 통화옵션 - 16 - - 4,720 - 상품관련 상품옵션 - - 315 - - 1,000 상품스왑 29 168,518 - 114,701 177,417 140,251 신용관련 신용스왑 2,819 3,122 5,440 5,859 335,038 335,038 평가조정 신용위험평가조정액 310 (1,809) 496 (956) - - 거래일손익인식평가조정액 (6,373) (720) (5,657) 532 - - 장외 계 10,950 198,584 23,328 171,611 1,446,962 2,497,138 합 계 10,964 198,584 23,333 171,611 3,292,990 6,128,565 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 9,078 21,595 4,318 16,286 선물정산이익 (62) 1,005 373 611 해외선물매매이익 3,774 9,575 2,859 11,477 해외선물정산이익 420 790 773 931 옵션매매이익 727 5,030 2,717 13,153 옵션평가이익 - - (24) - 해외옵션매매이익 7,034 9,215 6 6 해외옵션평가이익 519 9,216 - - 기타장내파생거래이익 2,044 5,953 1,584 3,856 장내 계 23,534 62,379 12,606 46,320 장외파생상품 장외파생상품처분이익 11,506 53,746 13,176 24,702 장외파생상품평가이익 1,584 22,176 (243) 23,635 장외 계 13,090 75,922 12,933 48,337 파생상품관련이익 계 36,624 138,301 25,539 94,657 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 7,021 19,959 5,302 17,100 선물정산손실 244 482 (583) 83 해외선물매매손실 6,384 16,150 2,680 7,803 해외선물정산손실 3 422 318 523 옵션매매손실 630 5,832 3,436 12,990 옵션평가손실 - - (1,504) 3 해외옵션매매손실 827 2,274 17 23 해외옵션평가손실 50 814 - 4 기타장내파생거래손실 1,999 5,791 1,661 5,062 장내 계 17,158 51,724 11,327 43,591 장외파생상품 장외파생상품처분손실 14,298 39,833 12,323 25,024 장외파생상품평가손실 3,984 28,818 (5,161) 19,844 장외 계 18,282 68,651 7,162 44,868 파생상품관련손실 계 35,440 120,375 18,489 88,459 순 파생상품관련손익 1,184 17,926 7,050 6,198 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다. 9. 대출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 227,190 (5,147) - 222,043 대여금 19,384 (7) (728) 18,649 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 기타대출채권 204,500 (1,951) - 202,549 합 계 452,339 (8,360) (728) 443,251 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 280,918 (5,308) - 275,610 대여금 19,941 (18) (172) 19,751 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 기타대출채권 230,441 (2,261) - 228,180 합 계 532,565 (8,842) (172) 523,551 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 2,294 59 6,489 8,842 전입(환입)액 (271) 98 (265) (438) 기타 (44) - - (44) 기말 1,979 157 6,224 8,360 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 841 - 2,926 3,767 제1109호 적용 1,592 - - 1,592 전입(환입)액 (139) 59 5,096 5,016 제각액 - - (1,533) (1,533) 기말 2,294 59 6,489 8,842 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (504) 2,560 비품 28,147 (20,976) 7,171 기타 15,843 (11,306) 4,537 합 계 48,239 (32,786) 15,453 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (447) 2,617 비품 27,396 (19,810) 7,586 기타 19,774 (12,337) 7,437 합 계 51,419 (32,594) 18,825 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 1,185 2,617 7,586 7,437 18,825 취득 - - 1,309 810 2,119 처분 - - (2) - (2) 감가상각 - (57) (1,722) (1,110) (2,889) 기타(대체) - - - (2,600) (2,600) 기말 1,185 2,560 7,171 4,537 15,453 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,091 7,653 8,883 18,196 취득 616 1,583 1,907 771 4,877 처분 - - - (60) (60) 감가상각 - (57) (1,974) (2,157) (4,188) 기말 1,185 2,617 7,586 7,437 18,825 11. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 97,068 (5,557) 91,511 차량운반구 1,418 (376) 1,042 기타 1,090 (267) 823 합 계 99,576 (6,200) 93,376 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 92,831 565 1,073 94,469 취득 1,026 932 33 1,991 처분 (874) (26) - (900) 감가상각 (4,072) (429) (283) (4,784) 기타(대체) 2,600 - - 2,600 기말 91,511 1,042 823 93,376 12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,954 5,172 9,261 2,597 21,984 취득 2,594 816 1,053 3,788 8,251 상각 (1,123) (1,213) - - (2,336) 기말 6,425 4,775 10,314 6,385 27,899 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,139 3,927 7,082 - 15,148 취득 1,933 2,572 2,484 2,597 9,586 처분 - - (305) - (305) 상각 (1,118) (1,327) - - (2,445) 기말 4,954 5,172 9,261 2,597 21,984 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. (*2) 연결회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 353,661 185,351 미수수익 28,687 27,770 선급금 2,031 7,860 선급비용 2,591 1,727 보증금 13,246 17,747 채무보증계약자산 660 1,869 기타 1,384 117 합 계 402,260 242,441 대손충당금 (6,975) (6,940) 차감잔액 395,285 235,501 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 278 10 6,652 6,940 전입액(환입액) 49 (4) (10) 35 기말 327 6 6,642 6,975 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 - - 5,454 5,454 제1109호 적용 378 - - 378 전입액(환입액) (99) 10 1,197 1,108 기말 278 10 6,652 6,940 14. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 312,173 282,529 장내파생상품거래예수금 51,531 45,380 저축자예수금 2,228 2,237 집합투자증권예수금 1,105 117 소 계 367,037 330,263 수입보증금 신용대주담보금 100 16 합 계 367,137 330,279 1 5. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 13,715 52,343 당기손익인식지정금융부채 259,064 285,006 합 계 272,779 337,349 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 13,715 1,395 국채ㆍ지방채 - 50,948 합 계 13,715 52,343 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 109,029 99,354 매도주가연계사채 9,490 37,702 소 계 118,519 137,056 기타매도파생결합증권 복합금융상품 59,713 49,854 기타매도파생결합사채 80,832 98,096 소 계 140,545 147,950 합 계 259,064 285,006 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.79 112,684 147,176 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.99 107,737 126,010 할인어음 한국증권금융 1.70 50,000 - 할인어음 우리종합금융 1.88 20,000 - CP 하이투자증권 외 1.66 ~ 3.50 50,020 80,000 전자단기사채 하이투자증권 외 1.64 ~ 2.15 234,600 240,500 기타단기차입 트리플힐스 외 - 1,628 1,846 차입금 소계 576,669 595,532 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 1.40 ~ 3.50 1,288,718 1,345,900 환매조건부매도 기관 1.63 ~ 1.65 164,000 - 환매조건부매도 소계 1,452,718 1,345,900 합 계 2,029,387 1,941,432 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (28) (40) 소 계 19,972 19,960 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (30) (42) 소 계 19,970 19,958 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (55) (70) 소 계 49,945 49,930 제19회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2020.04.27 3.47 50,000 50,000 사채할인발행차금 (67) (151) 소 계 49,933 49,849 제20회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2022.09.08 2.30 90,000 - 사채할인발행차금 (367) - 소 계 89,633 - 합 계 269,453 179,697 17. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,850 37,928 사외적립자산의 공정가치 (25,304) (27,440) 순확정급여부채 17,546 10,488 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 37,928 31,277 당기근무원가 5,221 5,765 이자비용 655 921 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 1,289 928 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 2 - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,189 559 퇴직급여지급액 (3,448) (1,556) 기타 14 34 기말 42,850 37,928 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 27,440 24,414 이자수익 420 639 재측정요소 (68) (278) 기여금 납부액 - 4,200 퇴직급여지급액 (2,488) (1,535) 기말 25,304 27,440 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,221 4,302 이자비용 655 690 사외적립자산의 이자수익 (420) (491) 합 계 5,456 4,501 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 3,431 13.56 3,388 12.32 이율보증 보험계약 11,338 44.81 13,384 49.84 기타 10,535 41.63 10,668 37.84 사외적립자산의 공정가치(기말) 25,304 100.00 27,440 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.96% 2.52% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 15.52% 15.55% 미래임금상승률 4.87% 4.86% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 42,850 40,604 45,354 미래임금인상율 42,850 45,332 40,580 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 5,970 6,798 21,176 31,322 36,273 101,539 확정급여채무의 가중평균만기는 5.64년입 니 다 . (2) 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 224 237 18. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부가액 리스부채 140,449 (49,437) 91,012 (2) 당분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합계 기초 91,164 취득 2,215 이자비용 2,768 지급 (5,135) 기말 91,012 (3) 당분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 리스부채 상환 5,135 소액 리스료 454 합계 5,589 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 20) 7,056 8,089 미지급금 338,436 170,910 미지급비용 40,703 32,147 선수금 5,283 2,240 선수수익 2,590 2,922 제세금예수금 9,058 6,150 채무보증계약부채 846 2,142 기타 31,724 4,835 합 계 435,696 229,435 20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 채무보증충당부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 6,294 5,625 1,795 395 - - 증가 - 351 - - - - 사용 (231) (195) - - - - 환입 (35) - - - (212) - 전입 - 513 - 1,400 212 - 기타 (767) - - - - - 기말 5,261 6,294 1,795 1,795 - - (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 38 참조).(*3) 회사는 보고기간말 현재 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과한 경우, 그 나머지 금액을 채무보증충당부채로 인식하였습니다. 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (3,712) (3,712) 주식매입선택권 459 - 소 계 (3,253) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (12,033) (10,395) 해외사업환산손익 703 278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 76,966 72,398 자기신용위험변동 (1,440) 197 소 계 64,196 62,478 이익잉여금 이익준비금 2,692 2,225 대손준비금 2,870 3,235 전자금융사고배상준비금 500 500 미처분이익잉여금 191,937 168,212 소 계 197,999 174,172 합 계 567,529 541,525 (2) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 전기 중 보통주 152,473,000주를 증자하여 자본금 76,237백만원이 증가하였습니다. (3) 주식발행초과금지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. (4) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결 의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식 지 배 기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 지배기업은 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(6) 주식기준보상 가. 주식매입선택권당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여대상 임 원 부여일 2019.03.29 부여수량 23,500,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 행사가격 1유형 : 900원 2유형 : 707원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 2유형 : 4,500,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 2유형 : 4,500,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 0주 2유형 : 0주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 내용 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.717%,1.60%,1.707% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 부여일 주가 669원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 2유형 : 167.48원 나. 지배기업이 주식기준보상약정과 관련하여 당분기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 3,221,513주 762,990주 총보상원가 1,952 754 기인식 주식보상비용 - - 당분기에 인식한 주식보상비용 331 128 미인식 주식보상비용 1,621 626 당분기말 주식매입선택권 잔액 331 128 (*) 지배기업은 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. 다. 당분기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,395) (2,548) 910 (12,033) 해외사업환산손익 278 425 - 703 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 72,398 8,720 (4,152) 76,966 자기신용위험변동 197 (2,152) 515 (1,440) 합 계 62,478 4,445 (2,727) 64,196 (단위: 백만원) 구 분 전기말 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,018) (9,018) (1,765) 388 (10,395) 해외사업환산손익 15 15 263 - 278 매도가능금융자산평가손익 75,577 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - 71,608 1,013 (223) 72,398 자기신용위험변동 - 1,486 (1,234) (55) 197 합 계 66,574 64,091 (1,723) 110 62,478 (8) 이익잉여금가. 이익준비금지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 2,870 3,235 회계변경효과 - (423) 회계변경효과 반영 후 기초 적립액 2,870 2,812 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (666) 58 대손준비금 잔액 2,204 2,870 ② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액(환입액) (666) (15) 대손준비금 반영후 조정손익(*) 29,162 9,587 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 63 31 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료손익당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 12,783 43,056 18,862 67,065 인수및주선수수료 6,142 22,143 6,950 23,280 집합투자증권취급수수료 1,607 4,896 1,773 5,095 자산관리수수료 357 1,047 519 1,303 매수및합병수수료 - - 70 120 신탁보수 2,114 6,113 1,155 3,277 신용공여수수료 452 1,636 (180) 1,530 기타 9,302 26,246 6,816 18,867 소 계 32,757 105,137 35,965 120,537 수수료비용 매매수수료 944 3,073 1,142 4,187 투자자문수수료 - 20 22 22 투자일임수수료 7 22 11 122 송금수수료 151 445 173 491 기타수수료비용 1,020 3,042 517 2,014 소 계 2,122 6,602 1,865 6,836 순수수료손익 30,635 98,535 34,100 113,701 23. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 15,193 45,315 19,838 55,012 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,632 36,153 5,310 16,960 단기매매금융부채처분이익 840 1,679 778 9,180 단기매매금융부채평가이익 1,366 1,407 266 2,516 당기손익인식지정금융부채상환이익 1 50 146 678 당기손익인식지정금융부채평가이익 4,469 5,937 7,157 8,558 소 계 24,501 90,541 33,495 92,904 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 10,627 22,420 8,055 43,514 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,838 7,344 5,838 15,880 단기매매부채처분손실 1,176 4,526 2,576 9,326 단기매매부채평가손실 - 814 992 1,813 당기손익인식지정금융부채상환손실 6,922 26,678 10,160 14,015 당기손익인식지정금융부채평가손실 890 15,942 4,518 6,794 소 계 21,453 77,724 32,139 91,342 순금융상품평가및처분손익 3,048 12,817 1,356 1,562 24. 이자손익당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 2,631 8,831 4,160 11,846 대출금이자 1,997 5,716 2,325 5,847 채권이자 12,797 37,602 12,619 37,874 기업어음증권이자 306 729 229 486 전자단기사채이자 222 738 203 490 증금예치금이자 167 605 267 914 양도성예금증서이자 1 12 - 18 금융기관예치금이자 214 689 240 599 환매조건부매수이자 10 11 1 74 양도성예금증서거래이익 11 28 2 12 예금이자 179 543 131 553 미수금이자 59 219 101 403 기타 3,150 13,869 3,523 12,320 소 계 21,744 69,592 23,801 71,436 차입금이자 2,040 6,449 2,428 7,526 투자자예탁금이용료 441 1,357 437 1,396 환매조건부매도이자 6,553 20,447 5,513 15,429 양도성예금증서거래손실 - - - 3 사채이자 2,188 6,299 2,453 6,502 증권대차이용료 16 17 - 33 기타 (583) 4,731 1,191 3,971 소 계 10,655 39,300 12,022 34,860 순이자손익 11,089 30,292 11,779 36,576 25. 대출채권평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 - 438 - - 대출채권평가및처분손실 대손상각비 528 - 40 4,596 순대출채권평가및처분손익 (528) 438 (40) (4,596) 26. 외환거래손익당분기 및 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 1,395 3,696 3,369 6,929 외화환산이익 1,775 3,823 - 3,164 소 계 3,170 7,519 3,369 10,093 외환거래손실 외환차손 917 4,095 1,942 5,681 외화환산손실 461 935 2,120 1,299 소 계 1,378 5,030 4,062 6,980 순외환거래손익 1,792 2,489 (693) 3,113 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 급여 20,156 74,371 31,607 78,390 퇴직급여 1,978 5,680 1,608 4,738 명예퇴직금 14 14 - 221 복리후생비 3,643 12,404 3,737 11,909 소 계 25,791 92,469 36,952 95,258 유형자산감가상각비 2,171 7,673 1,049 3,113 무형자산상각비 829 2,336 585 1,779 기타일반관리비 전산운용비 3,767 11,778 4,125 11,932 임차료 1,370 4,002 3,094 8,666 지급수수료 4,875 15,129 4,546 14,275 접대비 1,408 3,779 1,169 3,188 광고선전비 666 2,025 609 1,446 연수비 176 713 300 813 세금과공과금 1,758 4,344 1,458 3,941 회의비 31 157 123 209 인쇄비 73 324 90 338 여비교통비 274 762 231 593 차량유지비 70 203 68 187 소모품비 938 1,358 158 534 수도광열비 9 26 10 29 보험료 308 1,022 336 1,116 행사비 562 1,208 1,145 1,752 기타 485 1,364 242 710 소 계 16,770 48,194 17,704 49,729 합 계 45,561 150,672 56,290 149,879 28. 기타의영업손익당분기 및 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 88 2,848 108 1,664 분배금수익 2,477 5,653 507 1,795 충당부채환입액 391 35 - - 소 계 2,956 8,536 615 3,459 기타의영업비용 충당부채전입액 - - 327 1,828 기타대손상각비 294 27 284 637 소 계 294 27 611 2,465 29. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 1 1 2 2 지분법이익 - 15,750 1,226 6,068 복구공사이익 46 148 - 11 기타 16 1,211 249 589 소 계 63 17,110 1,477 6,670 영업외비용 유형자산처분손실 - 2 - 60 지분법손실 197 102 16 26 기부금 10 25 3 18 복구공사손실 - - 10 10 기타 1 7 - 23 소 계 208 136 29 137 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 13,647 2,041 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,172) 1,455 자본에 직접 반영된 이연법인세 (2,728) 390 법인세추납액 1,064 307 법인세비용 8,811 4,193 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 37,307 14,203 적용세율 24.20% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 8,682 3,091 비과세수익으로 인한 차이 조정 (110) (173) 비공제비용으로 인한 차이 조정 1,023 652 법인세추납액(환급액) 1,064 307 기타 차이 조정 (1,848) 316 법인세비용 8,811 4,193 유효세율 23.62% 25.87% (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (15,875) 3,842 (12,033) (13,327) 2,932 (10,395) 자기신용위험변동액 (1,900) 460 (1,440) 251 (55) 196 해외사업환산손익 703 - 703 278 - 278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 101,538 (24,572) 76,966 92,818 (20,420) 72,398 합 계 84,466 (20,270) 64,196 80,020 (17,543) 62,477 31. 재무위험관리(1) 리스크관리 개요연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.연결회사의 위험관리 목표는 연결회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이 외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가 심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 354,392 357,695 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,547,367 2,226,620 파생상품자산 10,964 23,333 대출채권 443,251 523,551 기타금융자산 389,279 225,797 난내계정 계 3,745,253 3,356,996 기타약정(*2) 50,000 57,100 합 계 3,795,253 3,414,096 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 38.(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율 은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 연 12.5%의 이자 율을 적용 하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,553,331 785,969 114,766 4,059 42,853 2,500,978 파생상품자산 2,052 2,036 606 - 6,270 10,964 합 계 1,555,383 788,005 115,372 4,059 49,123 2,511,942 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,234,279 871,724 98,166 - 22,451 2,226,620 파생상품자산 4,640 2,255 9,362 - 7,076 23,333 합 계 1,238,919 873,979 107,528 - 29,527 2,249,953 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 32,942 - A1 9,857 - 합 계 42,799 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 3,590 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 354,392 - 354,392 대출채권 442,252 999 443,251 기타금융자산 389,061 192 389,253 합 계 1,185,705 1,191 1,186,896 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 357,695 - 357,695 대출채권 521,563 1,918 523,481 기타금융자산 225,603 191 225,794 합 계 1,104,861 2,109 1,106,970 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 6,224 6,224 - - 기타금융자산 6,668 6,642 26 26 합 계 12,892 12,866 26 26 (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 6,559 6,489 70 70 기타금융자산 6,654 6,652 2 2 합 계 13,213 13,141 72 72 사. 신용위험의 산업별 집중도당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 208,193 58.75 228,623 63.92 금융 및 보험업 146,199 41.25 129,072 36.08 소 계 354,392 100.00 357,695 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,425,230 55.95 1,205,141 54.12 금융 및 보험업 932,468 36.61 958,561 43.05 기타 189,669 7.44 62,918 2.83 소 계 2,547,367 100.00 2,226,620 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 1,814 16.55 3,907 16.75 금융 및 보험업 3,967 36.18 11,989 51.38 기타 5,183 47.27 7,437 31.87 소 계 10,964 100.00 23,333 100.00 대출채권 기타 443,251 100.00 523,551 100.00 소 계 443,251 100.00 523,551 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 345,159 88.67 186,051 82.39 금융 및 보험업 5,649 1.45 9,655 4.28 기타 38,471 9.88 30,091 13.33 소 계 389,279 100.00 225,797 100.00 합 계 3,745,253 3,356,996 (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 352,429 - 2,000 - - 354,429 당기손익-공정가치측정금융자산 379,263 74,166 932,626 978,469 182,843 2,547,367 파생상품자산 1,165 897 8,280 622 - 10,964 대출채권(*1) 10 227,190 76,564 130,258 18,316 452,338 기타금융자산(*1) 382,348 - 665 - 16,051 399,064 금융자산 계 1,115,215 302,253 1,020,135 1,109,349 217,210 3,764,162 예수부채 367,137 - - - - 367,137 당기손익-공정가치측정금융부채 27,740 4,253 16,404 109,720 114,662 272,779 차입부채(*1) 1,873,959 97,845 135,886 206,447 - 2,314,137 파생상품부채 24,817 14,479 70,234 33,534 55,520 198,584 리스부채(*1) 4 89 802 1,899 137,655 140,449 기타금융부채 379,139 - - - - 379,139 금융부채 계 2,672,796 116,666 223,326 351,600 307,837 3,672,225 차감 계 (1,557,581) 185,587 796,809 757,749 (90,627) 91,937 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 355,688 50 2,000 - - 357,738 당기손익-공정가치측정금융자산 22,138 5,928 1,320,919 714,078 163,557 2,226,620 파생상품자산 351 1,351 4,161 17,470 - 23,333 대출채권(*1) 24 280,921 49,091 194,674 7,854 532,564 기타금융자산(*1) 213,121 - 1,903 - 17,747 232,771 금융자산 계 591,322 288,250 1,378,074 926,222 189,158 3,373,026 예수부채 330,279 - - - - 330,279 당기손익-공정가치측정금융부채 60,107 35,214 23,755 115,221 103,052 337,349 차입부채(*1) 1,819,345 72,774 57,120 195,369 - 2,144,608 파생상품부채 312 23,341 96,348 49,180 2,430 171,611 기타금융부채 203,057 - - - - 203,057 금융부채 계 2,413,100 131,329 177,223 359,770 105,482 3,186,904 차감 계 (1,821,778) 156,921 1,200,851 566,452 83,676 186,122 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간연결회사가 제공한 매입확약(사모사채인수확약 등)은 약정만기가 존재하나 거래상대방이사모사채 인수를 요청하는 경우 즉시 인수를 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 50,000 57,100 (4) 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 1,541 965 2,789 1,898 주식가격 위험 7,108 3,342 19,457 4,900 분산효과 (1,328) (987) (3,014) (1,222) Total VaR 7,321 3,320 19,232 5,576 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,073 2,190 5,412 2,217 주식가격 위험 4,501 1,255 15,515 12,688 분산효과 (3,195) (628) (5,747) (2,606) Total VaR 5,379 2,817 15,180 12,299 ④ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 5,034 - 1,595 1 590 7,220 당기손익-공정가치측정금융자산 130,962 - - 10,993 29,600 171,555 파생상품자산 31,779 20,558 41,032 6,005 - 99,374 기타금융자산 392 - - - - 392 합 계 168,167 20,558 42,627 16,999 30,190 278,541 금융부채: 예수부채 3,500 - 175 1 101 3,777 당기손익-공정가치측정지정금융부채 59,623 - - - - 59,623 파생상품부채 22,116 30,400 12,227 12,167 29,420 106,330 차입부채 41,071 - - - - 41,071 합 계 126,310 30,400 12,402 12,168 29,521 210,801 (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2,654 - 6,032 - 718 9,404 당기손익-공정가치측정금융자산 106,288 2,496 - 10,025 28,257 147,066 파생상품자산 28,234 40,679 42,662 2,767 - 114,342 기타금융자산 313 - - - - 313 합계 137,489 43,175 48,694 12,792 28,975 271,125 금융부채: 예수부채 1,809 - 550 - 251 2,610 당기손익-공정가치측정지정금융부채 50,335 - - - - 50,335 파생상품부채 27,122 48,662 17,151 11,378 28,192 132,505 차입부채 66,172 - - - - 66,172 합계 145,438 48,662 17,701 11,378 28,443 251,622 (5) 자본관리연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따른 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 1. 영업용 순자본 554,979 B/S상 순재산액 567,539 차감항목 136,170 가산항목 123,610 2. 총위험액 145,947 시장위험액 78,891 신용위험액 36,378 운영위험액 30,678 3. 잉여자본(1 - 2) 409,032 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 304.74% 32. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 49,252 40,547 (167) 8,903 98,535 금융상품평가및처분손익 4,499 - 8,318 - 12,817 파생상품거래손익 - - 17,927 - 17,927 이자수익 14,789 394 39,201 15,208 69,592 이자비용 (5,539) - (20,448) (13,313) (39,300) 지분법손익 - - - 15,648 15,648 기타 (93,697) (2,736) (343) (41,136) (137,912) 2) 당기손익 세전당기손익 (30,696) 38,205 44,488 (14,690) 37,307 법인세비용 - - - 8,811 8,811 당기손익 (30,696) 38,205 44,488 (23,501) 28,496 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 31,625 80,495 (167) 1,748 113,701 금융상품평가및처분손익 4,746 - (3,192) 9 1,563 파생상품거래손익 - - 6,199 - 6,199 이자수익 18,236 1,044 39,065 13,091 71,436 이자비용 (5,973) - (15,433) (13,454) (34,860) 지분법손익 - - - 6,042 6,042 기타 (52,348) (86,588) (839) (10,103) (149,878) 2) 당기손익 세전당기손익 (3,714) (5,049) 25,633 (2,667) 14,203 법인세비용 - - - 4,193 4,193 당기손익 (3,714) (5,049) 25,633 (6,860) 10,010 (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 105,201 - 115,936 133,256 354,393 당기손익-공정가치측정금융자산 336,998 4,000 2,399,224 9,052 2,749,274 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 105,352 - 105,352 관계기업투자지분 - - 72,054 - 72,054 파생상품자산 - - 10,964 - 10,964 대출채권 227,197 202,559 - 13,495 443,251 유형자산 1,513 686 123 13,130 15,452 기타자산 152,247 12,781 214,658 136,874 516,560 합 계 823,156 220,026 2,918,311 305,807 4,267,300 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 236,058 - 81,556 81,539 399,153 당기손익-공정가치측정금융자산 330,775 - 2,473,411 8,249 2,812,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 94,329 - 94,329 관계기업투자지분 - - 47,687 - 47,687 파생상품자산 - - 18,047 - 18,047 대출채권 18 - - 498,526 498,544 유형자산 769 651 141 16,259 17,820 기타자산 339,426 11,647 356,613 30,902 738,588 합 계 907,046 12,299 3,071,783 635,475 4,626,603 33. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산, 기타금융부채 및 리스부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 354,392 354,392 대출채권(*) 443,251 443,251 기타금융자산(*) 389,279 389,279 금융자산 계 1,186,922 1,186,922 예수부채(*) 367,137 367,137 차입부채(*) 2,298,839 2,306,389 리스부채 91,012 97,745 기타금융부채(*) 379,139 379,139 금융부채 계 3,136,127 3,150,410 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 357,695 357,695 대출채권(*) 523,551 523,551 기타금융자산(*) 225,797 225,797 금융자산 계 1,107,043 1,107,043 예수부채(*) 330,279 330,279 차입부채(*) 2,121,128 2,126,770 기타금융부채(*) 203,057 203,057 금융부채 계 2,654,464 2,660,106 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 차입부채(*) 269,452 - 277,002 - 277,002 리스부채(*) 91,012 - 97,745 - 97,745 합 계 360,464 - 374,747 - 374,747 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 차입부채(*) 179,697 - 185,339 - 185,339 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,749,274 216,771 2,288,760 243,743 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,352 - - 105,352 파생상품자산 10,964 13 6,478 4,473 금융자산 계 2,865,590 216,784 2,295,238 353,568 당기손익-공정가치측정금융부채 272,779 13,715 - 259,064 파생상품부채 198,584 21,106 6,925 170,553 금융부채 계 471,363 34,821 6,925 429,617 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,429,272 263,594 1,943,304 222,374 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 96,632 - - 96,632 파생상품자산 23,333 5 7,848 15,480 금융자산 계 2,549,237 263,599 1,951,152 334,486 당기손익-공정가치측정금융부채 337,349 52,343 - 285,006 파생상품부채 171,611 - 6,222 165,389 금융부채 계 508,960 52,343 6,222 450,395 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 222,374 96,632 15,480 (285,006) (165,389) (115,909) 총손익 당기손익인식금액 23,938 - (7,748) (36,632) 17,307 (3,135) 기타포괄손익인식금액 - 8,720 - - - 8,720 매입 37,723 - 3,295 - - 41,018 매도 (40,292) - (6,554) - - (46,846) 발행 - - - (238,718) (115,270) (353,988) 결제 - - - 301,292 92,799 394,091 기말잔액 243,743 105,352 4,473 (259,064) (170,553) (76,049) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 76,172 123,884 5,847 (540,196) (3,173) (337,466) 제1109호 적용 28,266 (28,266) - - - - 총손익 당기손익인식금액 (4,915) - 5,509 (2,561) (13,130) (15,097) 기타포괄손익인식금액 - 1,014 - - - 1,014 매입 189,013 - 5,623 - - 194,636 매도 (73,651) - (1,499) - - (75,150) 발행 - - - (390,765) (219,617) (610,382) 결제 - - - 648,516 70,531 719,047 수준 3으로의 이동 7,489 - - - - 7,489 기말잔액 222,374 96,632 15,480 (285,006) (165,389) (115,909) 다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 범위 (가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 유사기업비교법이항모형, 순자산가치법 할인율 6.69~9.82 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기초자산변동성 22.09~32.87 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 2 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.59~15.32 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 당기손익-공정가치측정금융부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 마. 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 4,204 (4,249) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 7,039 (4,471) 파생상품자산(*3) 1,069 - - - 금융자산 계 5,273 (4,249) 7,039 (4,471) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 891 - - - 파생상품부채(*3) - (116) - - 금융부채 계 891 (116) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 3,673 (3,823) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 3,983 (2,749) 파생상품자산(*3) 846 (162) - - 금융자산 계 4,519 (3,985) 3,983 (2,749) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 1,984 (36) - - 파생상품부채(*3) 87 (80) - - 금융부채 계 2,071 (116) - - (*1 ) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산 과 당기손익-공정가치측정금융부 채 는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기 초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (12,568) (7,087) 당기 신규발생 (10,129) (14,491) 당기손익인식액 10,506 9,010 기말 (12,191) (12,568) 34. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 354,392 - 354,392 당기손익-공정가치측정금융자산 2,749,274 - - - 2,749,274 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 105,352 - - 105,352 파생상품자산 - - - 10,964 10,964 대출채권 - - 443,251 - 443,251 기타금융자산 - - 389,279 - 389,279 금융자산 계 2,749,274 105,352 1,186,922 10,964 4,052,512 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 367,137 - 367,137 당기손익-공정가치측정금융부채 13,715 259,064 - - 272,779 차입부채 - - 2,298,839 - 2,298,839 파생상품부채 - - - 198,584 198,584 리스부채 91,012 91,012 기타금융부채 - - 379,139 - 379,139 금융부채 계 13,715 259,064 3,136,127 198,584 3,607,490 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 357,695 - 357,695 당기손익-공정가치측정금융자산 2,429,272 - - - 2,429,272 기타포괄손익-손익공정가치측정금융자산 - 96,632 - - 96,632 파생상품자산 - - - 23,333 23,333 대출채권 - - 523,551 - 523,551 기타금융자산 - - 225,797 - 225,797 금융자산 계 2,429,272 96,632 1,107,043 23,333 3,656,280 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 330,279 - 330,279 당기손익-공정가치측정금융부채 52,343 285,006 - - 337,349 차입부채 - - 2,121,128 - 2,121,128 파생상품부채 - - - 171,611 171,611 기타금융부채 - - 203,057 - 203,057 금융부채 계 52,343 285,006 2,654,464 171,611 3,163,424 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 45,315 55,012 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 36,153 16,960 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (22,420) (43,514) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,344) (15,880) 소 계 51,704 12,578 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 > 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) 8,720 (6,378) 소 계 8,720 (6,378) 대손충당금환입 438 - 대손상각비 - (4,596) 기타대손상각비 (27) (637) 소 계 411 (5,233) 장내파생상품관련이익 62,379 46,320 장외파생상품관련이익 75,922 48,337 장내파생상품관련손실 (51,724) (43,591) 장외파생상품관련손실 (68,651) (44,868) 소 계 17,926 6,198 단기매매금융부채처분이익 1,679 9,180 단기매매금융부채평가이익 1,407 2,516 단기매매금융부채처분손실 (4,526) (9,326) 단기매매금융부채평가손실 (814) (1,813) 소 계 (2,254) 557 당기손익인식지정금융부채상환이익 50 678 당기손익인식지정금융부채평가이익 5,937 8,558 당기손익인식지정금융부채상환손실 (26,678) (14,015) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (15,942) (6,794) 소 계 (36,633) (11,573) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평 가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 4,063 - 4,063 3,904 - 159 기타 미수금 117,828 106,684 11,143 - - 11,143 합 계 121,891 106,684 15,206 3,904 - 11,302 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 14,434 - 14,434 11,439 - 2,995 기타 미수금 178,270 150,288 27,983 2 - 27,981 합 계 192,704 150,288 42,417 11,441 - 30,976 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 86,462 - 86,462 3,904 - 82,557 환매조건부매도거래 1,411,647 - 1,411,647 1,411,647 - - 기타 미지급금 114,017 106,684 7,332 - - 7,332 매도유가증권 13,715 - 13,715 13,715 - - 합 계 1,625,841 106,684 1,519,156 1,429,266 - 89,890 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 110,109 - 110,109 11,439 - 98,670 환매조건부매도거래 1,345,900 - 1,345,900 1,345,900 - - 기타 미지급금 164,405 150,288 14,117 - - 14,117 매도유가증권 52,343 - 52,343 52,343 - - 합 계 1,672,757 150,288 1,522,469 1,409,682 - 112,787 35. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,526,731 1,393,890 관련부채 환매조건부채권매도 1,452,718 1,345,900 36. 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 희석주 당기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 472,590,171 273 129,017,116,683 320,117,171 273 87,391,987,683 가중평균자기주식수 11,283,968 273 3,080,523,264 11,283,968 273 3,080,523,264 가중평균유통보통주식수 461,306,203 273 125,936,593,419 308,833,203 273 84,311,464,419 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 4,654,497,810 28,496,144,881 (737,233,360) 10,010,326,741 우선주배당금(*) (58,542,620) (259,052,132) 9,222,943 (144,549,109) 보통주분기순이익(손실) 4,595,955,190 28,237,092,749 (728,010,417) 9,865,777,632 가중평균유통보통주식수 461,306,203 461,306,203 308,833,203 308,833,203 기본주당이익(손실) 10 61 (2) 32 (*) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 66 원 (전분기: 37원)입니다. (2) 희석주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 4,595,955,190 28,237,092,749 (728,010,417) 9,865,777,632 희석효과 : 주식매입선택권 주식보상비용(*1) - - - - 희석주분기순이익 4,595,955,190 28,237,092,749 (728,010,417) 9,865,777,632 가중평균유통보통주식수 461,306,203 461,306,203 308,833,203 308,833,203 희석성 잠재적보통주(*2) - - - - 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 합산 주식수 461,306,203 461,306,203 308,833,203 308,833,203 희석주당이익(*3) 10 61 (2) 32 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. (*3) 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 37. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 담보설정수량 또는 금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 630 630 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 4,700 4,300 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 1,130 1,130 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 160,636 146,189 채권(*1) 한국예탁결제원 대차거래 23,000 63,913 채권(*1) 한국예탁결제원 RP차입금 1,526,731 1,393,890 채권(*1) 기타 ELS 등 243,103 149,370 소 계 1,959,930 1,759,422 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,000 2,000 장기성예금 KEB하나은행 선물환거래 담보 - 55 소 계 2,000 2,055 합 계 1,961,930 1,761,477 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 1,363,091주 1,368,492주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 38. 우발채무 및 약정사항(1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 3심 진행중 (*1) 손해배상청구 ㈜리노스 외 3개 회사 2018-06-22 12,000 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 유진저축은행 2018-08-22 2,000 1심 진행중 (*2) 합 계 15,317 ( * 1) 연결회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 연결회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 연결회사와와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반 등으로 손해배상을 청구하였습니다. 연결회사는 이에 대해 1,200백만원과 200백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 신한은행 일중차월 7,000 7,000 국민은행 일중차월 32,000 32,000 우리은행 일중차월 5,000 5,000 은행한도대출 19,000 19,000 우리종합금융 어음할인 20,000 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 400,000 채권인수금융 380,000 380,000 기관운영자금 200,000 200,000 할인어음 150,000 150,000 담보금융지원대출 200,000 200,000 일중자금거래 200,000 200,000 합 계 1,613,000 1,613,000 (3) 기타 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 사모사채인수확약등을 체결한 바 있으며, 이는 연결회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 연결회사는담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유금액 상세 내역 약정기간 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 2015.09.22 ~ 2020.03.20 ( * 1) 당분기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 연결회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 당분기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 45,567,745 44,754,423 공정가치 저축자유가증권 17,074 17,115 공정가치 수익자유가증권 6,387,663 5,656,059 매도기준가격 합 계 51,972,482 50,427,597 차입유가증권 180,312 167,398 공정가치 39. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 최대주주는 제이앤더블유비아이지유한회사이며 , 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 관계회사 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 헤스티아에너텍(유) 에스케이에이씨피씨제5호기업인수목적주식회사 기타 제이앤더블유비아이지유한회사 (*1) 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 (*2) 제이앤더블유파트너스㈜ (*2) 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (*2) 제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사 (*2) 제이앤더블유히든챔피언유한회사 (*2) ㈜신우 (*2) 주식회사 창원에너텍 (*1) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유비아이지유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 연결회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유비아이지유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률'제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외되었습니다.(*2) 연결회사의 최대주주인 제이앤더블유비아이지유한회사의 계열회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 - - 44 - IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 195 - 401 - 기술금융제일호사모투자전문회사 296 - 308 - 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 488 - 488 - 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 32 - 172 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 724 - 664 - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 224 - 224 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 216 - 227 - 기타 SK㈜(*1) - - 736 16,345 SK텔레콤㈜(*1) - - 1,037 276 SK케미칼㈜ (*1) - - 135 - SK이노베이션㈜(*1) - - 1,805 - SK에너지㈜(*1) - - 557 - SK하이닉스㈜(*1) - - 1,556 - SK네트웍스㈜(*1) - - 300 295 SK해운㈜(*1) - - 30 - SK플래닛㈜(*1) - - - 945 SK종합화학㈜(*1) - - 1 - SK건설㈜(*1) - - 75 - SK이엔에스㈜ 외(*1) - - 1,443 1,078 합 계 2,175 - 10,203 18,939 (*1) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유비아이지유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유비아이지유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률' 제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외 되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 424 - 229 - 기술금융제일호사모투자전문회사 92 - 207 - 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 1,793 - 1,304 - 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 - - 43 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 246 - 235 - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 76 - 76 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 77 - 88 - 합 계 2,708 - 2,182 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 없으며 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 범위변동 기말 기타 특수관계자 (재)행복나눔재단(*1) 환매조건부채권매도 2,451 25,568 (23,063) (4,956) - 에스케이씨하이테크앤마케팅㈜(*1) 당기손익-공정가치측정자산 - 3,000 (3,000) - - 에스케이텔레시스㈜(*1) 당기손익-공정가치측정자산 - 26,000 (26,000) - - 합 계 2,451 54,568 (52,063) (4,956) - (*1) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유비아이지유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 지배회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유비아이지유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률' 제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외되었습니다. (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 현금출자 받은 내역은 없으며 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 현금출자 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 내역 금액 기타 특수관계자 제이앤더블유비아이지유한회사 제3자배정 유상증자 29,999 주주우선배정 유상증자 12,314 (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전기 중 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (8) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합계 사내이사 2 1,165 547 374 2,086 사외이사 5 173 - - 173 (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합계 사내이사 3 1,484 371 1,855 사외이사 4 153 - 153 40. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 (지분 보유) 목적 활동 자금조달방법 자산유동화 SPC 1) 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화2) 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하여 수수료 획득 1) 자산유동화계획의 이행2) 유동화자산의 양수 및 회수3) 유동화증권의 발행 및 상환 등 1) 유동화자산을 기초로 한 유동화증권의 발행 투자펀드 1) 수익증권에 대한 투자2) PEF 및 조합에 대한 투자 1) 펀드자산의 관리 및 운용2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 1) 수익증권상품의 판매2) 업무집행사원 및 유한 책임사원의 출자 프로젝트파이낸싱 SPC 1) 부동산 개발을 위한 자금조달 및 투자 1) 사회간접자본 건설 및 부동산개발 1) 투자자출자 및 금융기관차입 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 프로젝트파이낸싱SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,617,339 50,798 1,668,137 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정자산 99,648 - 99,648 관계기업투자지분 72,038 - 72,038 자산 계 171,686 - 171,686 최대손실 노출액 보유자산 171,686 - 171,686 매입약정, 투자확약 및 대출약정 - 50,000 50,000 (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 프로젝트파이낸싱 SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,537,229 57,888 1,595,117 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정자산 90,969 - 90,969 관계기업투자지분 43,718 - 43,718 자산 계 134,687 - 134,687 최대손실 노출액 보유자산 134,687 - 134,687 매입약정, 투자확약 및 대출약정 - 57,100 57,100 41. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 신규 리스계약에 따른 사용권자산 증가 2,514 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 등 기타 기말 차입금 1,941,432 1,941,432 87,839 116 - - 2,029,387 사채 179,697 179,697 89,622 - - 134 269,453 리스부채 - 91,164 (5,135) - 2,514 2,469 91,012 미지급배당금 - - (4,672) - - 4,672 - 합 계 2,121,129 2,212,293 167,654 116 2,514 7,275 2,389,852 (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 외화차이 기타 기말 차입금 1,836,501 215,891 274 - 2,052,666 사채 129,789 49,774 - 93 179,656 합 계 1,966,290 265,665 274 93 2,232,322 42. 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 54,860 40,836 73 9,368 105,137 수익인식시점 일시인식 54,860 36,994 73 9,368 101,295 기간안분인식 - 3,842 - - 3,842 합 계 54,860 40,836 73 9,368 105,137 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 84,909 33,248 135 2,246 120,537 수익인식시점 일시인식 84,909 28,875 135 2,246 116,164 기간안분인식 - 4,373 - - 4,373 합 계 84,909 33,248 135 2,246 120,537 43. 보 고기간 후 사건 보고기간 종료일 후 사건으로 2019년 8월 지배회사는 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜를 설립하였으며(지분율 99.9%), 10월 중 지배회사가 보유하고 있던 자산의일부를에스케이에스프라이빗에쿼티㈜에 양도하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제66기 3분기말 : 2019년 09월 30일 현재 제65기 기말 : 2018년 12월 31일 현재 제64기 기말 : 2017년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제66기 3분기말 제65기 기말 제64기 기말 자 산 I. 현금및예치금 341,412,910,722 350,150,017,355 222,385,162,062 II. 당기손익인식금융자산 - - 2,478,670,626,745 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,745,117,845,008 2,428,399,035,123 - IV. 매도가능금융자산 - - 139,027,840,970 V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,352,215,419 96,631,717,155 - VI. 종속기업및관계기업투자지분 53,947,243,104 43,217,184,037 54,885,506,686 VII. 파생상품자산 10,963,981,381 23,332,700,932 18,429,458,240 VIII. 대출채권 240,701,493,158 295,371,238,389 248,967,494,209 IX. 유형자산 15,446,595,989 18,817,731,562 18,189,054,037 X. 사용권자산 93,375,903,459 - - XI. 무형자산 21,540,098,561 19,413,275,533 15,148,311,235 XII. 당기법인세자산 - 7,200,644,684 8,225,067,495 XIII. 기타자산 406,840,614,592 247,359,101,168 319,655,837,819 자 산 총 계 4,034,698,901,393 3,529,892,645,938 3,523,584,359,498 부 채 I. 예수부채 367,137,253,464 330,279,115,324 430,280,439,293 II. 당기손익인식금융부채 - - 594,541,963,558 III. 당기손익-공정가치측정금융부채 272,779,431,833 337,348,644,023 - IV. 차입부채 2,092,591,105,055 1,888,782,645,935 1,716,845,090,763 V. 파생상품부채 198,583,556,079 171,610,749,938 16,343,799,381 VI. 확정급여부채 17,546,049,209 10,357,464,549 6,765,250,237 VII. 이연법인세부채 11,087,417,178 13,469,082,139 12,200,828,151 VIII. 리스부채 91,012,028,296 - - IX. 당기법인세부채 6,551,644,816 1,445,036,789 - X. 기타부채 412,863,818,221 239,401,616,203 311,881,593,911 부 채 총 계 3,470,152,304,151 2,992,694,354,900 3,088,858,965,294 자 본 Ⅰ. 자본금 238,251,342,500 238,251,342,500 162,014,842,500 Ⅱ. 자본잉여금 70,336,007,457 70,336,007,457 52,353,068,894 Ⅲ. 기타자본항목 (3,253,272,145) (3,712,132,625) (3,712,132,625) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 63,493,429,131 62,199,357,440 66,558,807,817 V. 이익잉여금 195,719,090,299 170,123,716,266 157,510,807,618 자 본 총 계 564,546,597,242 537,198,291,038 434,725,394,204 부 채 및 자 본 총 계 4,034,698,901,393 3,529,892,645,938 3,523,584,359,498 포 괄 손 익 계 산 서 제66기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제65기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 121,546,160,744 434,850,044,986 122,199,781,174 391,547,379,699 528,118,192,745 462,659,750,732 1. 수수료수익 34,954,353,189 113,344,687,722 38,415,043,277 127,954,362,128 170,412,883,313 162,673,673,952 2. 금융상품평가및처분이익 24,500,802,452 90,541,487,081 33,485,942,447 92,895,346,216 130,610,046,822 117,257,919,502 3. 파생상품관련이익 36,624,266,069 138,301,428,867 25,538,534,430 94,657,486,459 124,556,470,824 99,299,002,420 4. 이자수익 19,034,778,403 57,654,231,257 20,691,279,434 60,410,873,897 79,873,339,311 70,332,014,855 유효이자율 적용 이자수익 5,709,696,875 18,585,421,753 7,641,135,837 21,560,415,014 28,412,825,824 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 13,325,081,528 39,068,809,504 13,050,143,597 38,850,458,883 51,460,513,487 - 5. 대출채권평가및처분이익 32,118,168 172,776,281 - - 2,100,000 507,563 6. 외환거래이익 3,170,061,780 7,518,517,062 3,369,028,512 10,092,868,238 12,206,459,268 5,678,966,303 7. 기타의 영업수익 3,229,780,683 27,316,916,716 699,953,074 5,536,442,761 10,456,893,207 7,417,666,137 II. 영업비용 117,668,453,557 396,453,141,366 124,684,894,622 382,004,829,578 512,296,619,490 432,069,203,280 1. 수수료비용 1,635,210,705 5,315,187,404 1,968,789,255 6,849,743,095 8,719,987,538 8,129,402,064 2. 금융상품평가및처분손실 21,452,528,875 77,724,463,085 32,139,801,274 91,341,183,820 111,988,902,822 97,401,967,491 3. 파생상품관련손실 35,440,043,365 120,374,651,866 18,488,889,123 88,458,690,397 138,421,298,504 95,504,622,427 4. 이자비용 12,211,900,426 37,987,856,826 10,875,286,089 31,172,295,921 42,052,037,729 35,939,376,117 5. 대출채권평가 및 처분손실 - - 461,886,759 5,383,426,953 5,188,888,143 - 6. 외환거래손실 1,372,719,237 5,018,585,200 4,032,068,676 6,949,750,078 8,869,340,861 16,720,786,349 7. 판매비와관리비 45,260,873,211 150,002,768,875 56,107,097,444 149,385,607,131 194,037,422,898 177,164,547,652 8. 기타의 영업비용 295,177,738 29,628,110 611,076,002 2,464,132,183 3,018,740,995 1,208,501,180 III. 영업이익(손실) 3,877,707,187 38,396,903,620 (2,485,113,448) 9,542,550,121 15,821,573,255 30,590,547,452 IV. 영업외수익 63,002,112 1,505,990,423 251,524,656 601,773,205 1,390,833,226 580,544,978 V. 영업외비용 10,586,207 33,900,165 13,037,652 110,959,348 643,469,430 8,553,834,045 VI. 법인세비용차감전순이익 (손실) 3,930,123,092 39,868,993,878 (2,246,626,444) 10,033,363,978 16,568,937,051 22,617,258,385 VII. 법인세비용(수익) (362,954,994) 9,601,870,105 (797,552,896) 3,319,721,562 6,016,291,534 6,217,861,266 VIII. 당기순이익 (손실) 4,293,078,086 30,267,123,773 (1,449,073,548) 6,713,642,416 10,552,645,517 16,399,397,119 IX. 기타포괄손익 (512,925,093) 1,294,071,691 56,601,930 (2,868,540,223) (1,875,732,434) 4,207,804,017 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: (512,925,093) 1,294,071,691 56,601,930 (2,868,540,223) (1,875,732,434) 1,227,957,087 1. 순확정급여부채의 재측정요소 538,994,912 (1,637,802,762) (257,923,351) (1,041,520,365) (1,376,824,551) 1,227,957,087 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (406,219,323) 4,568,136,705 919,632,487 (1,006,008,918) 790,418,348 - 3. 자기신용위험변동 (645,700,682) (1,636,262,252) (605,107,206) (821,010,940) (1,289,326,231) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: - - - - - 2,979,846,930 1. 매도가능금융자산평가손익 - - - - - 2,979,846,930 X. 총포괄이익 3,780,152,993 31,561,195,464 (1,392,471,618) 3,845,102,193 8,676,913,083 20,607,201,136 XI. 주당손익 1. 기본주당이익 및 희석주당이익 9 65 (5) 21 32 52 자 본 변 동 표 제66기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제65기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2017.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 16,399,397,119 16,399,397,119 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 1,227,957,087 - 1,227,957,087 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,979,846,930 - 2,979,846,930 총 포괄손익 소계 - - - 4,207,804,017 16,399,397,119 20,607,201,136 II. 2017.12.31(기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 III. 2018.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 회계기준 변경에 따른 변동효과 - - - (2,483,717,943) 2,060,263,131 (423,454,812) 재작성된 금액 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 64,075,089,874 159,571,070,749 434,301,939,392 유상증자 76,236,500,000 17,982,938,563 - - - 94,219,438,563 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 10,552,645,517 10,552,645,517 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,376,824,551) - (1,376,824,551) 2. 자기신용위험변동 - - - (1,289,326,231) - (1,289,326,231) 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - - 790,418,348 - 790,418,348 총 포괄손익 소계 - - - (1,875,732,434) 10,552,645,517 8,676,913,083 IV. 2018.12.31(기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,712,132,625) 62,199,357,440 170,123,716,266 537,198,291,038 V. 2018.01.01(전기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 회계기준 변경에 따른 변동효과 - - - (2,483,717,943) 2,060,263,131 (423,454,812) 재작성된 금액 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 64,075,089,874 159,571,070,749 434,301,939,392 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 6,713,642,416 6,713,642,416 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,041,520,365) - (1,041,520,365) 2. 자기신용위험변동 - - - (821,010,940) - (821,010,940) 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - - (1,006,008,918) - (1,006,008,918) 총 포괄손익 소계 - - - (2,868,540,223) 6,713,642,416 3,845,102,193 VI. 2018.09.30(전분기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 61,206,549,651 166,284,713,165 438,147,041,585 VII. 2019.01.01(당기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,712,132,625) 62,199,357,440 170,123,716,266 537,198,291,038 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 30,267,123,773 30,267,123,773 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,637,802,762) - (1,637,802,762) 2. 자기신용위험변동 - - - (1,636,262,252) - (1,636,262,252) 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분 상품평가손익 - - - 4,568,136,705 - 4,568,136,705 총 포괄손익 소계 - - - 1,294,071,691 30,267,123,773 31,561,195,464 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,671,749,740) (4,671,749,740) 주식기준보상거래의 인식 - - 458,860,480 - - 458,860,480 VIII. 2019.09.30(당분기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,253,272,145) 63,493,429,131 195,719,090,299 564,546,597,242 현 금 흐 름 표 제66기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제65기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제66기 3분기 제65기 3분기 제65기 제64기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (166,111,739,453) (365,842,398,946) (251,000,366,082) 112,132,115,327 (1) 당기순이익 30,267,123,773 6,713,642,416 10,552,645,517 16,399,397,119 (2) 손익조정사항 (31,693,568,805) (29,660,630,861) (36,495,313,916) (30,745,637,655) 1. 이자수익 (57,654,231,257) (60,410,873,897) (79,873,339,311) (70,332,014,855) 2. 이자비용 37,987,856,826 31,172,295,921 42,052,037,729 35,939,376,117 3. 배당금수익 (21,629,064,479) (3,741,774,447) (4,690,303,868) (2,570,860,183) 4. 법인세비용 9,601,870,105 3,319,721,562 6,016,291,534 6,217,861,266 (3) 현금유출입이없는손익항목 등 (4,361,118,322) 8,105,989,388 2,857,424,958 22,063,873,399 1. 당기손익인식금융자산평가손익 - - - 12,332,187,081 2. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (14,717,402,958) (1,070,996,937) (3,641,191,360) - 3. 당기손익인식금융부채평가손익 - - - (6,884,610,402) 4. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (592,433,115) (2,467,320,435) (14,185,496,406) - 5. 매도가능금융자산손상차손 - - - 474,181,000 6. 매도가능금융자산처분손익 - - - (121,190,776) 7. 종속기업및관계기업투자지분손상 - - 316,532,773 6,196,448,663 8. 파생상품평가손익 (1,760,388,965) (3,788,274,757) 201,043,631 (12,028,193,069) 9. 대손상각비 - 5,383,426,953 5,188,888,143 - 10. 대손충당금환입 (172,776,281) - (2,100,000) (507,563) 11. 기타대손상각비 29,628,110 635,732,281 1,106,063,064 665,878,201 12. 외화환산손익 (2,887,842,745) (1,864,338,307) (708,757,848) 12,063,176,965 13. 감가상각비 7,671,529,042 3,111,609,431 4,185,905,880 2,810,066,072 14. 유형자산처분손익 627,569 57,777,465 57,777,465 135,582,351 15. 무형자산상각비 2,335,769,372 1,778,701,167 2,444,548,767 1,898,996,674 16. 퇴직급여 5,455,931,954 4,501,272,625 6,048,026,066 6,167,980,931 17. 충당부채전입(환입)액 (35,048,866) 1,828,399,902 1,912,644,415 (1,992,749,327) 18. 사채상환손실 - - - 362,526,598 19. 주식보상비용 458,860,480 - - - 20. 기타 (147,571,919) - (66,459,632) (15,900,000) (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (209,135,784,637) (387,062,442,863) (274,010,817,271) 69,330,171,791 1. 예치금의 감소(증가) 22,191,292,316 (186,910,132,506) (112,373,110,165) 51,009,402,921 2. 당기손익인식금융자산의 감소(증가) - - - 228,875,123,969 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 감소(증가) (300,250,799,659) (287,168,203,105) 98,975,016,215 - 3. 손해배상공동기금의 감소(증가) - - (746,620,562) (1,273,859,464) 4. 파생상품자산의 감소(증가) 18,214,482,664 4,804,480,156 3,693,109,552 14,669,706,645 5. 대출채권의 감소(증가) 54,842,521,512 (88,925,551,253) (51,592,124,590) (5,989,206,880) 6. 기타자산의 감소(증가) (170,347,933,045) (408,052,959,609) 63,872,860,006 (15,980,281,291) 7. 예수부채의 증가(감소) 36,858,138,140 78,799,742,780 (100,001,323,969) (2,341,249,006) 8. 당기손익인식금융부채의 증가(감소) - - - (218,106,837,047) 9. 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (66,135,436,400) (58,407,907,746) (244,241,839,078) - 10. 파생상품부채의 증가(감소) 22,641,364,284 159,204,281,756 146,469,554,682 (21,178,699,255) 11. 확정급여부채의 증가(감소) (814,832,676) (18,965,905) (4,220,971,434) (5,267,338,373) 12. 기타부채의 증가(감소) 173,665,418,227 399,612,772,569 (73,845,367,928) 44,913,409,572 (5) 법인세의 환급(납부) (2,396,566,221) 148,736,332 (2,168,491,608) 367,020,538 (6) 이자의 수취 63,365,491,164 63,133,071,425 86,107,295,890 68,229,176,076 (7) 이자의 지급 (33,786,380,884) (30,962,539,230) (42,533,413,520) (36,082,746,124) (8) 배당금의 수취 21,629,064,479 3,741,774,447 4,690,303,868 2,570,860,183 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (15,692,226,627) 1,005,099,559 610,627,021 (37,745,277,708) 1. 매도가능금융자산의 처분 - - - 62,298,142,697 2. 매도가능금융자산의 취득 - - - (66,541,608,047) 3. 관계기업투자지분의 처분 8,977,728,933 13,027,267,071 19,441,239,876 5,544,134,289 4. 관계기업투자지분의 취득 (19,707,788,000) (6,435,550,000) (8,089,450,000) (21,032,873,102) 5. 보증금의 회수 2,166,646,000 221,989,500 4,855,202,800 3,667,474,496 6. 보증금의 증가 (465,305,000) (4,640,000) (4,237,853,300) (4,112,142,756) 7. 유형자산의 처분 1,153,000 2,751,250 2,751,250 401,080 8. 유형자산의 취득 (2,118,701,160) (2,544,945,700) (4,522,724,540) (12,919,957,557) 9. 무형자산의 처분 - 305,000,000 305,000,000 325,000,000 10. 무형자산의 취득 (4,462,592,400) (3,446,283,065) (7,014,513,065) (4,973,848,808) 11. 복구비용의 지출 (83,368,000) (120,489,497) (129,026,000) - III. 재무활동으로인한현금흐름 193,751,685,220 345,908,123,825 266,439,775,757 (97,847,497,501) 1. 차입금의 증가(감소) 113,936,588,511 296,134,243,825 152,446,457,194 (77,495,530,109) 2. 사채발행 89,621,888,400 49,773,880,000 49,773,880,000 - 3. 사채상환 - - (30,000,000,000) (20,351,967,392) 4. 유상증자 - - 94,219,438,563 5. 리스부채의 상환 (5,134,852,251) - - - 6. 배당금의 지급 (4,671,939,440) - - - IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) 11,947,719,140 (18,929,175,562) 16,050,036,696 (23,460,659,882) V. 기초의 현금및현금성자산 119,487,761,971 103,649,338,513 103,649,338,513 127,396,450,556 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (212,205,139) (258,700,687) (211,613,238) (286,452,161) VII. 당기말의 현금및현금성자산 131,223,275,972 84,461,462,264 119,487,761,971 103,649,338,513 5. 재무제표 주석 제66기 3분기(당분기) : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제65기 3분기(전분기) : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.58% ~ 3.97%입니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 143,797 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 91,833 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (669) 2019년 1월 1일의 리스부채 91,164 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 자산 사용권자산 94,469 부동산 92,831 차량운반구 565 기타 1,073 선급금 (3,305) 합 계 91,164 부채 리스부채 143,128 현재가치할인차금 (51,964) 합 계 91,164 조정사항이 자본에 미치는 영향 - 합 계 - 최초 적용일에 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. 2) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 부동산을 제외한 리스에 대해 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리함- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외함- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간을 최초 적용일 기준으로 판단함또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.3) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 부동산, 자동차, IT장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.① 변동리스료변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 소비자물가지수에 변동리스료 조건을 포함합니다. 소비자물가지수에 연동되는 변동리스료는 소비자물가지수 변동의 결과로 미래 리스료의 변동이 발생하는 기간에 리스부채를 재측정합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 31,982백만원 증액하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 18,108 13,710 당좌예금 1,101 1,662 외화예금 6,014 4,116 MMDA 26,000 50,000 금융어음 50,000 20,000 기타 30,000 30,000 소 계 131,223 119,488 원화예치금 투자자예탁금별도예치금 31,543 32,947 증권시장매매증거금 1,256 1,696 장내파생상품매매증거금 138,984 141,664 유통금융차주담보금 100 16 유통금융담보금 36,300 52,300 장기성예금 2,000 2,050 특정예금 33 33 기타 11 - 대손충당금 (37) (44) 소 계 210,190 230,662 합 계 341,413 350,150 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 투자자예탁금별도예치금(예금) 31,543 32,947 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 336,998 278,724 자본시장과금융투자업에관한법률 증권시장매매증거금 1,256 1,696 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 138,984 141,664 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 100 16 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 36,300 52,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 9,052 9,468 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,000 2,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 556,266 518,898 ( *) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 53,585 39,623 국채ㆍ지방채 183,847 225,492 특수채 872,282 658,439 회사채 910,676 948,035 전자단기사채 3,590 - 집합투자증권 87,942 104,206 기업어음증권 42,799 - 외화증권 166,818 100,467 주가연계사채 - 10 기타파생결합증권 23,637 20,410 기타파생결합사채 49,892 43,525 투자계약증권 4,000 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 336,998 278,724 손해배상공동기금 9,052 9,468 합 계 2,745,118 2,428,399 6 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식(*) 3,840 3,487 출자금(*) 101,512 93,145 합 계 105,352 96,632 (*) 회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 96,632 139,028 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 - (43,409) 기초 96,632 95,619 평가로 인한 자본의 증감 8,720 1,013 기말 105,352 96,632 7. 종속기업및관계기업투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00 홍콩 12월 6,002 6,002 SK장공9 100.00 대한민국 3월 219 946 SK신단기안A3 85.40 대한민국 10월 89 89 OK후순위채D2-1 100.00 대한민국 4월, 10월 1 1 OK후순위채D2-2 100.00 대한민국 4월, 10월 61 61 OK후순위채D2-3 100.00 대한민국 5월, 11월 1 1 OK후순위채C1호 59.00 대한민국 3월 48 48 OK후순위채C2호 100.00 대한민국 5월 1 2 에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사(*5) 14.08 대한민국 12월 5,000 - 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 99.90 대한민국 12월 9,990 - 돈의문뉴타운제사차㈜(*1)(*2) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비현곡㈜(*1)(*2) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 청주비하제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 파크힐제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 디오토제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 대덕비즈제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비평택㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 하남미사제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 엔에스유투제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비에스타워㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비파주㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 엔에스순천제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 아이에프제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 에이치엠포레스트㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 파주센트럴제칠차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 트리디제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 씨에스제일차㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 소 계 21,412 7,150 관계기업(*3) 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*3) 12.25 대한민국 12월 306 306 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*3)(*4) 12.50 대한민국 12월 - - KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*3) 9.80 대한민국 12월 2 189 IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사(*3)(*4) 6.67 대한민국 12월 - 3,909 기술금융제일호사무투자전문회사(*3) 10.00 대한민국 12월 5,326 6,729 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*3) 5.17 대한민국 12월 471 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*7) - 대한민국 12월 - 221 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*3) 7.35 대한민국 12월 9,369 8,468 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*3) 17.28 대한민국 12월 7,000 7,000 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*3) 10.00 대한민국 12월 10,051 8,774 에스케이에이씨피씨제5호기업인수목적주식회사(*6) 3.23 대한민국 12월 10 - 소 계 32,535 36,067 합 계 53,947 43,217 (*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 신용공여 종료 사유로 당분기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다. (*3) 회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*4) 당분기말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다. (*5) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 당사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 당사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*7) 청산 완료되어 당기에 관계기업 대상에서 제외되었습니다. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 20,000 19,115 885 19,115 885 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9,800 9,509 291 9,509 291 IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 기술금융제일호사모투자전문회사 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 4,500 - 4,500 - 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 - - - 500 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 15,000 10,840 4,160 9,938 5,062 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 25,000 12,581 12,419 8,774 16,226 에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사 5,000 5,000 - - - 합 계 121,200 100,261 20,939 91,052 25,648 8. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 442,834 163,046 이자율스왑 - - - - 1,258,300 3,364,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 66,391 92,565 주식옵션 14 - 5 - 42,988 5 통화관련 통화선물 - - - - 33,341 9,586 상품관련 상품선물 - - - - 2,174 1,925 장내 계 14 - 5 - 1,846,028 3,631,427 장외 이자율 관련 이자율스왑 2,715 4,323 3,413 4,201 337,944 744,688 주식관련 주식스왑 1,414 763 8,076 - 130,810 67,974 주식옵션 6,273 21,701 6,842 43,697 58,647 897,374 통화관련 통화스왑 3,725 2,633 2,571 2,409 400,548 102,984 통화선도 38 37 1,832 1,168 1,838 207,829 통화옵션 - 16 - - 4,720 - 상품관련 상품옵션 - - 315 - - 1,000 상품스왑 29 168,518 - 114,701 177,417 140,251 신용관련 신용스왑 2,819 3,122 5,440 5,859 335,038 335,038 평가조정 신용위험평가조정액 310 (1,809) 496 (956) - - 거래일손익인식평가조정액 (6,373) (720) (5,657) 532 - - 장외 계 10,950 198,584 23,328 171,611 1,446,962 2,497,138 합 계 10,964 198,584 23,333 171,611 3,292,990 6,128,565 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 9,078 21,595 4,318 16,286 선물정산이익 (62) 1,005 373 611 해외선물매매이익 3,774 9,575 2,859 11,477 해외선물정산이익 420 790 773 931 옵션매매이익 727 5,030 2,717 13,153 옵션평가이익 - - (24) - 해외옵션매매이익 7,034 9,215 6 6 해외옵션평가이익 519 9,216 - - 기타장내파생거래이익 2,044 5,953 1,584 3,856 장내 계 23,534 62,379 12,606 46,320 장외파생상품 장외파생상품처분이익 11,506 53,746 13,176 24,702 장외파생상품평가이익 1,584 22,176 (243) 23,635 장외 계 13,090 75,922 12,933 48,337 파생상품관련이익 계 36,624 138,301 25,539 94,657 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 7,021 19,959 5,302 17,100 선물정산손실 244 482 (583) 83 해외선물매매손실 6,384 16,150 2,680 7,803 해외선물정산손실 3 422 318 523 옵션매매손실 630 5,832 3,436 12,990 옵션평가손실 - - (1,504) 3 해외옵션매매손실 827 2,274 17 23 해외옵션평가손실 50 814 - 4 기타장내파생거래손실 1,999 5,791 1,661 5,062 장내 계 17,158 51,724 11,327 43,591 장외파생상품 장외파생상품처분손실 14,298 39,833 12,323 25,024 장외파생상품평가손실 3,984 28,818 (5,161) 19,844 장외 계 18,282 68,651 7,162 44,868 파생상품관련손실 계 35,440 120,375 18,489 88,459 순 파생상품관련손익 1,184 17,926 7,050 6,198 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다. 9. 대출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 227,189 (5,147) - 222,042 대여금 19,384 (6) (729) 18,649 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 합 계 247,838 (6,408) (729) 240,701 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 280,918 (5,308) - 275,610 대여금 19,941 (18) (172) 19,751 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 합 계 302,124 (6,581) (172) 295,371 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 33 59 6,489 6,581 전입액(환입액) (5) 97 (265) (173) 기말 28 156 6,224 6,408 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 - - 2,926 2,926 제1109호 적용 2 - - 2 전입액 31 59 5,096 5,186 제각 - - (1,533) (1,533) 기말 33 59 6,489 6,581 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (504) 2,560 비품 28,132 (20,967) 7,165 기타 15,843 (11,306) 4,537 합 계 48,224 (32,777) 15,447 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (447) 2,617 비품 27,382 (19,804) 7,578 기타 19,774 (12,336) 7,438 합 계 51,405 (32,587) 18,818 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 1,185 2,617 7,578 7,438 18,818 취득 - - 1,309 810 2,119 처분 - - (2) - (2) 감가상각 - (57) (1,720) (1,111) (2,888) 기타(대체) - - - (2,600) (2,600) 기말 1,185 2,560 7,165 4,537 15,447 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,091 7,646 8,883 18,189 취득 616 1,583 1,905 771 4,875 처분 - - - (60) (60) 감가상각 - (57) (1,973) (2,156) (4,186) 기말 1,185 2,617 7,578 7,438 18,818 11. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 97,068 (5,557) 91,511 차량운반구 1,418 (376) 1,042 기타 1,090 (267) 823 합 계 99,576 (6,200) 93,376 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 92,831 565 1,073 94,469 취득 1,026 932 33 1,991 처분 (874) (26) - (900) 감가상각 (4,072) (429) (283) (4,784) 기타(대체) 2,600 - - 2,600 기말 91,511 1,042 823 93,376 12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,954 5,172 9,261 26 19,413 취득 2,594 816 1,053 - 4,463 상각 (1,123) (1,213) - - (2,336) 기말 6,425 4,775 10,314 26 21,540 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,139 3,927 7,082 - 15,148 취득 1,933 2,572 2,484 26 7,015 처분 - - (305) - (305) 상각 (1,118) (1,327) - - (2,445) 기말 4,954 5,172 9,261 26 19,413 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. (*2) 회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 353,644 185,351 미수수익 28,793 27,716 선급금 2,014 7,839 선급비용 2,306 1,169 보증금 13,215 17,721 채무보증계약자산 12,460 14,386 기타 1,383 115 합 계 413,815 254,297 대손충당금 (6,975) (6,938) 차감잔액 406,840 247,359 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 277 10 6,651 6,938 전입액(환입액) 50 (4) (9) 37 기말 327 6 6,642 6,975 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 - - 5,454 5,454 제1109호 적용 378 - - 378 전입액(환입액) (101) 10 1,197 1,106 기말 277 10 6,651 6,938 14. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 312,173 282,529 장내파생상품거래예수금 51,531 45,380 저축자예수금 2,228 2,237 집합투자증권예수금 1,105 117 소 계 367,037 330,263 수입보증금 신용대주담보금 100 16 합 계 367,137 330,279 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 13,715 52,343 당기손익인식지정금융부채 259,064 285,006 합 계 272,779 337,349 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 13,715 1,395 국채ㆍ지방채 - 50,948 합 계 13,715 52,343 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 109,029 99,354 매도주가연계사채 9,490 37,702 소 계 118,519 137,056 기타매도파생결합증권 복합금융상품 59,713 49,854 기타매도파생결합사채 80,832 98,096 소 계 140,545 147,950 합 계 259,064 285,006 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.79 112,684 147,176 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.99 107,737 126,010 할인어음 한국증권금융 1.70 50,000 - 할인어음 우리종합금융 1.88 20,000 - CP 하이투자증권 외 1.66 ~ 1.99 50,000 80,000 전자단기사채 하이투자증권 외 1.64 30,000 10,000 차입금 소계 370,421 363,186 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 1.40 ~ 3.50 1,288,718 1,345,900 환매조건부매도 기관 1.63 ~ 1.65 164,000 - 환매조건부매도 소계 1,452,718 1,345,900 합 계 1,823,139 1,709,086 (2) 당분기말 및 전기 말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (28) (40) 소 계 19,972 19,960 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (30) (42) 소 계 19,970 19,958 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (55) (70) 소 계 49,945 49,930 제19회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2020.04.27 3.47 50,000 50,000 사채할인발행차금 (67) (151) 소 계 49,933 49,849 제20회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2022.09.08 2.30 90,000 - 사채할인발행차금 (367) - 소 계 89,633 - 합 계 269,453 179,697 17. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,850 37,797 사외적립자산의 공정가치 (25,304) (27,440) 순확정급여부채 17,546 10,357 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 37,797 31,179 당기근무원가 5,221 5,765 이자비용 655 921 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 1,289 928 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 2 - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,189 559 퇴직급여지급액 (3,448) (1,556) 기타 145 1 기말 42,850 37,797 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 27,440 24,414 이자수익 420 639 재측정요소 (68) (278) 기여금 납부액 - 4,200 퇴직급여지급액 (2,488) (1,535) 기말 25,304 27,440 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,221 4,302 이자비용 655 690 사외적립자산의 이자수익 (420) (491) 합 계 5,456 4,501 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 3,431 13.56 3,388 12.35 이율보증 보험계약 11,338 44.81 13,384 48.77 기타 10,535 41.63 10,668 38.88 사외적립자산의 공정가치(기말) 25,304 100.00 27,440 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.96% 2.52% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 15.52% 15.55% 미래임금상승률 4.87% 4.86% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 42,850 40,604 45,354 미래임금상승률 42,850 45,332 40,580 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 5,970 6,798 21,176 31,322 36,273 101,539 확정급여채무의 가중평균만기는 5.64년입 니다 . (2) 확정기여제도 당 분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 224 237 18. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부가액 리스부채 140,449 (49,437) 91,012 (2) 당분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 기초 91,164 취득 2,215 이자비용 2,768 지급 (5,135) 기말 91,012 (3) 당분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 리스부채 상환 5,135 소액 리스료 454 합계 5,589 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 20) 7,056 8,089 미지급금 338,436 170,717 미지급비용 40,529 32,126 선수수익 128 872 제세금예수금 9,055 6,150 채무보증계약부채 15,759 17,765 기타 1,901 3,683 합 계 412,864 239,402 20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 채무보증충당부채(*3) 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 6,294 5,625 1,795 395 - - 증가 - 351 - - - - 사용 (231) (195) - - - - 환입 (35) - - - (212) - 전입 - 513 - 1,400 212 - 기타 (767) - - - - - 기말 5,261 6,294 1,795 1,795 - - (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 38 참조).(*3) 회사는 보고기간말 현재 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과한 경우, 그 나머지 금액을 채무보증충당부채로 계상하였습니다. 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (3,712) (3,712) 주식매입선택권 459 - 소 계 (3,253) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (12,033) (10,395) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 76,966 72,398 자기신용위험변동 (1,440) 197 소 계 63,493 62,200 이익잉여금 이익준비금 2,692 2,225 대손준비금 2,870 3,235 전자금융사고배상준비금 500 500 미처분이익잉여금 189,658 164,163 소 계 195,720 170,123 합 계 564,547 537,198 (2) 자본금당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편 전기 중 보통주 152,473,000주를 증자하여 자본금 76,237백만원이 증가하였습니다. (3) 주식발행초과금회사는 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.(4) 감자차익 회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 회사는 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(6) 주식기준보상가. 주식매입선택권당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여대상 임 원 부여일 2019.03.29 부여수량 23,500,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 행사가격 1유형 : 900원 2유형 : 707원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 2유형 : 4,500,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 2유형 : 4,500,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 0주 2유형 : 0주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.717%,1.60%,1.707% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 부여일 주가 669원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 2유형 : 167.48원 나. 회사가 주식기준보상약정과 관련하여 당분기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 3,221,513주 762,990주 총보상원가 1,952 754 기인식 주식보상비용 - - 당분기에 인식한 주식보상비용 331 128 미인식 주식보상비용 1,621 626 당분기말 주식매입선택권 잔액 331 128 (*) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. 다. 당분기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,395) (2,548) 910 (12,033) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 72,398 8,720 (4,152) 76,966 자기신용위험변동 197 (2,152) 515 (1,440) 합 계 62,200 4,020 (2,727) 63,493 (단위: 백만원) 구 분 전기말 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,018) (9,018) (1,765) 388 (10,395) 매도가능금융자산평가손익 75,577 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 71,608 1,013 (223) 72,398 자기신용위험변동 - 1,486 (1,234) (55) 197 합 계 66,559 64,076 (1,986) 110 62,200 (8) 이익잉여금가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 2,870 3,235 회계변경효과 - (423) 회계변경효과 반영 후 기초 적립액 2,870 2,812 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (666) 58 대손준비금 잔액 2,204 2,870 ② 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액(환입액) (666) (15) 대손준비금 반영후 조정손익(*) 30,933 6,290 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 66 20 ( *) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료손익당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 12,783 43,056 18,862 67,065 인수및주선수수료 6,142 22,143 6,950 23,280 집합투자증권취급수수료 1,606 4,896 1,774 5,096 자산관리수수료 373 1,072 520 1,323 매수및합병수수료 - - 70 120 신탁보수 2,114 6,113 1,155 3,277 신용공여수수료 3,321 18,780 2,757 9,443 기타 8,615 17,285 6,327 18,350 소 계 34,954 113,345 38,415 127,954 수수료비용 매매수수료 944 3,073 1,142 4,187 투자자문수수료 - 20 22 22 투자일임수수료 7 22 11 122 송금수수료 151 445 173 491 기타수수료비용 533 1,755 621 2,028 소 계 1,635 5,315 1,969 6,850 순수수료손익 33,319 108,030 36,446 121,104 23. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 15,193 45,315 19,838 55,012 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,632 36,153 5,301 16,951 단기매매금융부채처분이익 840 1,679 778 9,180 단기매매금융부채평가이익 1,366 1,407 266 2,516 당기손익인식지정금융부채상환이익 1 50 146 678 당기손익인식지정금융부채평가이익 4,469 5,937 7,157 8,558 소 계 24,501 90,541 33,486 92,895 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 10,627 22,420 8,055 43,514 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,838 7,344 5,838 15,880 단기매매금융부채처분손실 1,176 4,526 2,576 9,326 단기매매금융부채평가손실 - 814 992 1,813 당기손익인식지정금융부채상환손실 6,922 26,678 10,160 14,015 당기손익인식지정금융부채평가손실 890 15,942 4,518 6,793 소 계 21,453 77,724 32,139 91,341 순금융상품평가및처분손익 3,048 12,817 1,347 1,554 24. 이자손익 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 2,631 8,831 4,160 11,846 대출금이자 1,997 5,716 2,325 5,847 채권이자 12,797 37,602 12,619 37,874 기업어음증권이자 306 729 229 486 전자단기사채이자 222 738 203 490 증금예치금이자 167 605 267 914 양도성예금증서이자 1 12 - 18 금융기관예치금이자 214 689 240 599 환매조건부매수이자 10 11 1 74 양도성예금증서거래이익 11 28 2 12 예금이자 171 535 131 553 미수금이자 59 219 101 403 기타 449 1,939 413 1,295 소 계 19,035 57,654 20,691 60,411 차입금이자 2,040 6,449 2,428 7,526 투자자예탁금이용료 441 1,357 437 1,396 환매조건부매도이자 6,553 20,447 5,513 15,429 양도성예금증서거래손실 - - - 3 사채이자 2,188 6,299 2,453 6,502 증권대차이용료 16 17 - 33 기타 973 3,419 44 283 소 계 12,211 37,988 10,875 31,172 순이자손익 6,824 19,666 9,816 29,239 25. 대출채권평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 32 173 - - 대출채권평가및처분손실 대손상각비 - - 462 5,383 순대출채권평가및처분손익 32 173 (462) (5,383) 26. 외환거래손익당분기 및 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 1,395 3,696 3,369 6,929 외화환산이익 1,775 3,823 - 3,164 소 계 3,170 7,519 3,369 10,093 외환거래손실 외환차손 912 4,084 1,912 5,651 외화환산손실 461 935 2,120 1,299 소 계 1,373 5,019 4,032 6,950 순외환거래손익 1,797 2,500 (663) 3,143 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 급여 20,103 74,111 31,497 78,082 퇴직급여 1,978 5,680 1,608 4,738 명예퇴직금 14 14 - 221 복리후생비 3,635 12,383 3,733 11,890 소 계 25,730 92,188 36,838 94,931 유형자산감가상각비 2,171 7,672 1,048 3,112 무형자산상각비 829 2,336 585 1,779 기타일반관리비 전산운용비 3,767 11,778 4,125 11,932 임차료 1,327 3,881 3,056 8,580 지급수수료 4,831 15,038 4,536 14,236 접대비 1,406 3,771 1,165 3,175 광고선전비 666 2,025 609 1,446 연수비 176 713 300 813 세금과공과금 1,613 4,197 1,458 3,939 회의비 31 157 123 209 인쇄비 73 323 89 337 여비교통비 271 751 219 575 차량유지비 70 203 68 187 소모품비 937 1,354 157 533 수도광열비 9 26 10 29 보험료 308 1,021 336 1,115 행사비 562 1,208 1,145 1,752 기타 484 1,361 240 706 소 계 16,531 47,807 17,636 49,564 합 계 45,261 150,003 56,107 149,386 28. 기타의영업손익당분기 및 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 362 21,629 193 3,742 분배금수익 2,477 5,653 507 1,794 충당부채환입액 391 35 - - 소 계 3,230 27,317 700 5,536 기타의영업비용 충당부채전입액 - - 327 1,828 기타대손상각비 295 30 284 636 소 계 295 30 611 2,464 29. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 1 1 2 2 복구공사이익 46 148 - 11 기타 16 1,357 249 589 소 계 63 1,506 251 602 영업외비용 유형자산처분손실 - 2 - 60 기부금 10 25 3 18 복구공사손실 - - 10 10 기타 1 7 - 23 소 계 11 34 13 111 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 13,647 2,041 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,382) 582 자본에 직접 반영된 이연법인세 (2,727) 390 과거 법인세추납액 1,064 307 법인세비용 9,602 3,320 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 39,869 10,033 적용세율 24.20% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 9,302 2,082 비과세수익으로 인한 차이 조정 (110) (173) 비공제비용으로 인한 차이 조정 1,023 652 과거 법인세추납액 1,064 307 기타 차이 조정 (1,677) 452 법인세비용 9,602 3,320 유효세율 24.08% 33.09% (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (15,875) 3,842 (12,033) (13,327) 2,932 (10,395) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 101,538 (24,572) 76,966 92,818 (20,420) 72,398 자기신용위험변동액 (1,900) 460 (1,440) 252 (55) 197 합 계 83,763 (20,270) 63,493 79,743 (17,543) 62,200 31. 재무위험관리(1) 리스크관리 개요회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다.회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 341,413 350,150 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,547,367 2,226,620 파생상품자산 10,964 23,333 대출채권 240,701 295,371 기타금융자산 401,137 238,235 난내계정 계 3,541,582 3,133,709 기타약정(*2) 254,620 293,149 난외계정 계 254,620 293,149 합 계 3,796,202 3,426,858 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 38.(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이 자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 12.5%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,553,331 785,969 114,766 4,059 42,853 2,500,978 파생상품자산 2,052 2,036 606 - 6,270 10,964 합 계 1,555,383 788,005 115,372 4,059 49,123 2,511,942 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,234,279 871,723 98,166 - 22,452 2,226,620 파생상품자산 4,640 2,255 9,362 - 7,076 23,333 합 계 1,238,919 873,978 107,528 - 29,528 2,249,953 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 32,942 - A1 9,857 - 합 계 42,799 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다.③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 3,590 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 341,413 - 341,413 대출채권 239,702 999 240,701 기타금융자산 400,919 192 401,111 합 계 982,034 1,191 983,225 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 350,150 - 350,150 대출채권 293,383 1,918 295,301 기타금융자산 238,041 191 238,232 합 계 881,574 2,109 883,683 회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 6,224 6,224 - - 기타금융자산 6,668 6,642 26 26 합 계 12,892 12,866 26 26 (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 6,559 6,489 70 70 기타금융자산 6,654 6,652 2 2 합 계 13,213 13,141 72 72 사. 신용위험의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 208,194 60.98 228,623 65.29 금융 및 보험업 133,219 39.02 121,527 34.71 소 계 341,413 100.00 350,150 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,425,230 55.95 1,205,141 54.12 금융 및 보험업 932,468 36.61 958,561 43.05 기타 189,669 7.44 62,918 2.83 소 계 2,547,367 100.00 2,226,620 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 1,814 16.55 3,907 16.74 금융 및 보험업 3,966 36.17 11,988 51.38 기타 5,184 47.28 7,438 31.88 소 계 10,964 100.00 23,333 100.00 대출채권 기타 240,701 100.00 295,371 100.00 소 계 240,701 100.00 295,371 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 345,160 86.04 186,051 78.10 금융 및 보험업 5,650 1.41 9,655 4.05 기타 50,327 12.55 42,529 17.85 소 계 401,137 100.00 238,235 100.00 합 계 3,541,582 3,133,709 (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 339,449 - 2,000 - - 341,449 당기손익-공정가치측정금융자산 379,263 74,166 932,626 978,469 182,843 2,547,367 파생상품자산 1,165 897 8,280 622 - 10,964 대출채권(*1) 10 227,190 64 2,258 18,315 247,837 기타금융자산(*1) 382,437 - 939 12,214 16,019 411,609 금융자산 계 1,102,324 302,253 943,909 993,563 217,177 3,559,226 예수부채 367,137 - - - - 367,137 당기손익-공정가치측정금융부채 27,743 4,253 16,404 109,720 114,659 272,779 차입부채(*1) 1,725,235 50,774 135,835 196,046 - 2,107,890 파생상품부채 24,817 14,479 70,234 33,534 55,520 198,584 리스부채(*1) 4 89 802 1,899 137,655 140,449 기타금융부채 378,965 - - - - 378,965 금융부채 계 2,523,901 69,595 223,275 341,199 307,834 3,465,804 차감 계 (1,421,577) 232,658 720,634 652,364 (90,657) 93,422 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 348,144 50 2,000 - - 350,194 당기손익-공정가치측정금융자산 22,138 5,928 1,320,919 714,078 163,557 2,226,620 파생상품자산 351 1,351 4,161 17,470 - 23,333 대출채권(*1) 24 280,921 91 14,767 6,321 302,124 기타금융자산(*1) 213,067 - 1,647 13,357 17,721 245,792 금융자산 계 583,724 288,250 1,328,818 759,672 187,599 3,148,063 예수부채 330,279 - - - - 330,279 당기손익-공정가치측정금융부채 60,107 35,214 23,755 115,221 103,052 337,349 차입부채(*1) 1,640,808 30,774 46,056 190,846 - 1,908,484 파생상품부채 312 23,341 96,348 49,180 2,430 171,611 기타금융부채 202,842 - - - - 202,842 금융부채 계 2,234,348 89,329 166,159 355,247 105,482 2,950,565 차감 계 (1,650,624) 198,921 1,162,659 404,425 82,117 197,498 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입확약(사모사채인수확약 등)은 약정만기가 존재하나 거래상대방이사모사채 인수를 요청하는 경우 즉시 인수를 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 254,620 293,149 (4) 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 1,541 965 2,789 1,898 주식가격 위험 7,108 3,342 19,457 4,900 분산효과 (1,328) (987) (3,014) (1,222) Total VaR 7,321 3,320 19,232 5,576 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,073 2,190 5,412 2,217 주식가격 위험 4,501 1,255 15,515 12,688 분산효과 (3,196) (629) (5,747) (2,606) Total VaR 5,378 2,816 15,180 12,299 ④ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 5,035 - 388 1 590 6,014 당기손익-공정가치측정금융자산 127,252 - - 10,993 29,600 167,845 파생상품자산 31,779 20,558 41,032 6,005 - 99,374 기타금융자산 392 - - - - 392 합 계 164,458 20,558 41,420 16,999 30,190 273,625 금융부채: 예수부채 3,500 - 175 1 101 3,777 당기손익-공정가치측정지정금융부채 59,623 - - - - 59,623 파생상품부채 22,116 30,400 12,227 12,167 29,420 106,330 차입부채 41,071 - - - - 41,071 합 계 126,310 30,400 12,402 12,168 29,521 210,801 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2,654 - 744 - 718 4,116 당기손익-공정가치측정금융자산 105,861 2,496 - 10,025 28,257 146,639 파생상품자산 28,234 40,679 42,662 2,767 - 114,342 기타금융자산 313 - - - - 313 합 계 137,062 43,175 43,406 12,792 28,975 265,410 금융부채: 예수부채 1,809 - 550 - 251 2,610 당기손익-공정가치측정지정금융부채 50,335 - - - - 50,335 파생상품부채 27,122 48,662 17,151 11,378 28,192 132,505 차입부채 66,172 - - - - 66,172 합 계 145,438 48,662 17,701 11,378 28,443 251,622 (5) 자본관리회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따른 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 회사는 회사의 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 1. 영업용 순자본 554,979 B/S상 순재산액 567,539 차감항목 136,170 가산항목 123,610 2. 총위험액 145,947 시장위험액 78,891 신용위험액 36,378 운영위험액 30,678 3. 잉여자본(1-2) 409,032 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3/4) * 100 304.74% 32. 영업부문 회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영진에게 보고되고 경영진에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동으로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 50,539 57,716 (167) (58) 108,030 금융상품평가및처분손익 4,499 - 8,318 - 12,817 파생상품거래손익 - - 17,927 - 17,927 이자수익 14,789 394 39,201 3,270 57,654 이자비용 (5,539) - (20,447) (12,002) (37,988) 기타 (94,985) (19,905) (342) (3,339) (118,571) 2) 당기손익 세전당기손익 (30,698) 38,204 44,491 (12,128) 39,869 법인세비용 - - - 9,602 9,602 당기손익 (30,698) 38,204 44,491 (21,730) 30,267 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 31,625 80,495 (166) 9,151 121,105 금융상품평가및처분손익 4,746 - (3,192) - 1,554 파생상품거래손익 - - 6,199 - 6,199 이자수익 18,236 1,044 39,065 2,066 60,411 이자비용 (5,973) - (15,432) (9,767) (31,172) 기타 (52,348) (86,588) (840) (8,288) (148,064) 2) 당기손익 세전당기손익 (3,714) (5,049) 25,634 (6,838) 10,033 법인세비용 - - - 3,320 3,320 당기손익 (3,714) (5,049) 25,634 (10,158) 6,713 (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 105,201 - 102,956 133,256 341,413 당기손익-공정가치측정금융자산 336,998 4,000 2,395,068 9,052 2,745,118 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 105,352 - 105,352 종속기업및관계기업투자지분 - - 53,947 - 53,947 파생상품자산 - - 10,964 - 10,964 대출채권 227,197 10 - 13,494 240,701 유형자산 1,513 686 123 13,124 15,446 기타자산 152,247 12,781 214,659 142,071 521,758 합 계 823,156 17,477 2,883,069 310,997 4,034,699 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 389,175 - 1,999 33 391,207 당기손익-공정가치측정금융자산 330,775 - 2,472,540 8,249 2,811,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 94,329 - 94,329 종속기업및관계기업투자지분 - - 48,294 - 48,294 파생상품자산 - - 18,047 - 18,047 대출채권 18 - - 332,490 332,508 유형자산 769 651 141 16,252 17,813 기타자산 186,308 11,647 428,224 119,794 745,973 합 계 907,045 12,298 3,063,574 476,818 4,459,735 33. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채, 리스부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 341,413 341,413 대출채권(*) 240,701 240,701 기타금융자산(*) 401,137 401,137 금융자산 계 983,251 983,251 예수부채(*) 367,137 367,137 차입부채(*) 2,092,591 2,100,141 리스부채(*) 91,012 97,745 기타금융부채(*) 378,965 378,965 금융부채 계 2,929,705 2,943,988 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 350,150 350,150 대출채권(*) 295,371 295,371 기타금융자산(*) 238,235 238,235 금융자산 계 883,756 883,756 예수부채(*) 330,279 330,279 차입부채(*) 1,888,783 1,894,425 기타금융부채(*) 202,843 202,843 금융부채 계 2,421,905 2,427,547 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채(*) 269,452 - 277,002 - 277,002 리스부채(*) 91,012 - 97,745 - 97,745 합 계 360,464 - 374,747 - 374,747 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채(*) 179,697 - 185,339 - 185,339 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,745,118 216,771 2,288,760 239,587 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,352 - - 105,352 파생상품자산 10,964 13 6,478 4,473 금융자산 계 2,861,434 216,784 2,295,238 349,412 당기손익-공정가치측정금융부채 272,779 13,715 - 259,064 파생상품부채 198,584 21,106 6,925 170,553 금융부채 계 471,363 34,821 6,925 429,617 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,428,399 263,594 1,943,303 221,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 96,632 - - 96,632 파생상품자산 23,333 5 7,848 15,480 금융자산 계 2,548,364 263,599 1,951,151 333,614 당기손익-공정가치측정금융부채 337,349 52,343 - 285,006 파생상품부채 171,611 - 6,222 165,389 금융부채 계 508,960 52,343 6,222 450,395 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 221,502 96,632 15,480 (285,006) (165,389) (116,781) 총손익 당기손익인식금액 23,907 - (7,748) (36,632) 17,307 (3,166) 기타포괄손익인식금액 - 8,720 - - - 8,720 매입 34,470 - 3,295 - - 37,765 매도 (40,292) - (6,554) - - (46,846) 발행 - - - (238,718) (115,270) (353,988) 결제 - - - 301,292 92,799 394,091 기말잔액 239,587 105,352 4,473 (259,064) (170,553) (80,205) (단위: 백만원)