SK증권 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제72(당)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제71(전)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

SK증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 15개의 지점 및 5개의 영업소를 운영하고 있습니다.당기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업 및 집합투자기구

지배기업	종속기업명	소재지	업종	결산월	당기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK증권㈜	SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	대한민국	금융업	12월	99.90	0.10	99.90	0.10

트리니티자산운용㈜(*2)	대한민국	금융업	12월	-	-	70.00	30.00

㈜엠에스상호저축은행	대한민국	저축은행업	12월	97.03	2.97	97.03	2.97

SK장기공사채투자신탁9호(*1)	대한민국	집합투자기구	3월	100.00	-	100.00	-

SK신단기안안정공사채투자신탁A3호(*1)	대한민국	집합투자기구	10월	85.40	14.60	85.40	14.60

OK후순위채투자신탁C1호(*1)	대한민국	집합투자기구	3월	59.00	41.00	59.00	41.00

OK후순위채투자신탁D2-1호(*1)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-2호(*1)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-3호(*1)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁C2호(*1)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I (*3)	대한민국	집합투자기구	5월	-	-	100.00	-

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	90.09	9.91	90.09	9.91

로드제일호바이오사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	93.00	7.00	98.00	2.00

리오제이호사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	95.94	4.06	95.94	4.06

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	91.79	8.21	91.79	8.21

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C (*3)	대한민국	집합투자기구	3월	-	-	100.00	-

로드제이호이에스지사모투자합자회사 (*1)	대한민국	집합투자기구	12월	99.32	0.68	99.32	0.68

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호(*3)	대한민국	집합투자기구	7월	-	-	99.24	0.76

SKS-스타벤처스 제1호(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	98.04	1.96	98.04	1.96

스타이노베이션제2호벤처투자조합(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	98.52	1.48	98.52	1.48

트리니티자산운용㈜	트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S (*2)	대한민국	집합투자기구	5월	-	-	100.00	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S	트리니티슈팅스타일반사모투자신탁(*2)	대한민국	집합투자기구	5월	-	-	67.27	32.73

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C	트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호(*2)	대한민국	집합투자기구	3월	-	-	85.09	14.91

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	에스케이에스크레딧㈜	대한민국	금융업	12월	99.95	0.05	99.95	0.05

SKS INVESTMENT MANAGEMENT PTE.LTD	싱가폴	투자자문업	12월	100.00	-	-	-

리오제이호사모투자합자회사	리오제이호투자목적회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

리오제이호투자목적회사	NBH캐피탈㈜	대한민국	금융업	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	에스케이에스 마이데이터 유한회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

해피윙스제일차㈜	바른혼합자산일반사모투자유한회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	94.74	5.26	96.84	3.16

㈜엠에스상호저축은행	에이치일반사모증권투자신탁제5호(*1)	대한민국	집합투자기구	8월	71.83	28.17	71.83	28.17

(*1) 연결회사는 상기 16개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다.

(*2) 당기 중 처분하여 종속회사에서 제외되었습니다.

(*3) 당기 중 종속회사에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고

해피윙스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에프에스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠엔와이제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더퍼스트지엠제십삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

피티케이프라임제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수불당㈜	대한민국	자산유동화 SPC

코리아마스터피스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

스톤아일랜드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수초읍제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

케이스텔제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비라시에라㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤감일㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

메디골드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤온천㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제사차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스향동㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

레드윙스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

밸리알파㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스케이에스비디갑㈜	대한민국	자산유동화 SPC

북천안로지스틱스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제이십오차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

제이엠와이비제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제삼십이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

넥서스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

코어와이제이제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출',' 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당기말(당기) 및 전기말(전기) 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당기> (단위: 백만원)

회사명	당기말	당기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	12,718	821	11,897	117	(63)	(63)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	76,032	29,790	46,242	71,023	34,686	34,686

에스케이에스크레딧㈜	1,346	163	1,183	1,888	(79)	(79)

트리니티자산운용㈜(*)	-	-	-	2,269	(1,061)	(1,061)

㈜엠에스상호저축은행	415,866	363,763	52,103	39,896	(5,069)	(5,069)

집합투자기구 7개사	421	11	410	-	(2)	(2)

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I(*)	-	-	-	41	40	40

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S(*)	-	-	-	788	777	777

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁(*)	-	-	-	1,315	939	939

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	4,180	16	4,164	1,249	1,235	1,235

로드제일호바이오사모투자합자회사	650	21	629	-	(691)	(691)

리오제이호사모투자합자회사	40,533	616	39,917	-	(621)	(621)

리오제이호투자목적회사	54,452	12,654	41,798	4,000	3,076	3,076

NBH캐피탈㈜	132,418	61,339	71,079	27,034	11,704	11,704

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	80,997	3,573	77,424	-	(3,662)	(3,662)

에스케이에스 마이데이터 유한회사	80,961	-	80,961	-	(2,177)	(2,177)

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C(*)	-	-	-	2,493	2,436	2,436

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호(*)	-	-	-	4,888	2,808	2,808

로드제이호이에스지사모투자합자회사	9,851	32	9,819	1,431	1,324	1,324

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호(*)	-	-	-	287	173	173

SKS-스타벤처스 제1호	1,800	48	1,752	-	(63)	(63)

바른혼합자산일반사모투자유한회사	839	5	834	61	(7,153)	(7,153)

스타이노베이션제2호벤처투자조합	977	1	976	5	(24)	(24)

에이치일반사모증권투자신탁제5호	7,088	9	7,079	3	(22)	(22)

SKS INVESTMENT MANAGEMENT PTE.LTD	2,086	-	2,086	-	(145)	(145)

해피윙스제일차㈜	3,575	10,200	(6,625)	-	(5,243)	(5,243)

에프에스제일차㈜	5,381	5,318	63	472	377	377

엠엔와이제일차㈜	7,060	7,323	(263)	466	297	297

더퍼스트지엠제십삼차㈜	11,476	10,315	1,161	1,431	1,164	1,164

피티케이프라임제일차㈜	6,038	5,351	687	805	521	521

주파수불당㈜	5,889	6,127	(238)	333	89	89

코리아마스터피스제일차㈜	493	10,404	(9,911)	811	(8,167)	(8,167)

투드래곤제일차㈜	94	10,349	(10,255)	-	-	-

더테라스제이차㈜(*)	-	-	-	147	(5)	(5)

스톤아일랜드제일차㈜	4,351	5,236	(885)	4,254	4,039	4,039

주파수초읍제일차㈜	6,977	7,466	(489)	-	(489)	(489)

케이스텔제일차㈜	10,747	9,208	1,539	860	750	750

해피윙스제이차㈜	8,494	11,000	(2,506)	-	(980)	(980)

와이비라시에라㈜	1,033	1,024	9	101	(8)	(8)

해피윙스제삼차㈜	105	2,000	(1,895)	-	(6)	(6)

더퍼스트지엠제삼십차㈜(*)	-	-	-	80	(207)	(207)

투드래곤감일㈜	10,347	10,269	78	1,248	60	60

남산제삼차㈜	24,809	22,700	2,109	1,842	1,652	1,652

메디골드제일차㈜	326	3,326	(3,000)	183	23	23

투드래곤온천㈜	9	3,665	(3,656)	656	(646)	(646)

남산제사차㈜	161	11,105	(10,944)	1,964	512	512

르텐제일차㈜(*)	-	-	-	1,115	485	485

에스향동㈜	4,887	4,675	212	234	124	124

와이비해운대㈜(*)	-	-	-	-	-	-

엠디드래곤제일차㈜(*)	-	-	-	1,847	(383)	(383)

위드지엠제삼차㈜	11,113	11,414	(301)	733	733	733

레드윙스㈜	6,373	6,512	(139)	684	257	257

밸리알파㈜	2,627	5,829	(3,202)	-	(351)	(351)

투드래곤가산㈜(*)	-	-	-	398	60	60

에스케이에스비디갑㈜	2,554	2,081	473	2,509	2,509	2,509

북천안로지스틱스㈜	80	12,000	(11,920)	207	(9)	(9)

아쿠아리우스제일차㈜(*)	-	-	-	120	-	-

코어와이제이제일차㈜	1,827	2,950	(1,123)	927	562	562

위드지엠제이십오차㈜	9,051	8,662	389	809	395	395

와이비검단㈜(*)	-	-	-	1,042	182	182

블루컴퍼니제일차(*)	-	-	-	86	-	-

레드윙스춘천제일차(*)	-	-	-	141	-	-

달모어제일차(*)	-	-	-	264	-	-

제이엠와이비제일차	6,296	6,343	(47)	451	(47)	(47)

위드지엠제삼십이차	7,521	7,677	(156)	501	(156)	(156)

컬티베이션십삼차(*)	-	-	-	273	33	33

넥서스제일차	5,036	5,076	(40)	129	(40)	(40)

(*) 당기중 종속기업에서 제외되었습니다.

전기> (단위: 백만원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	13,121	900	12,221	467	(135)	(135)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	25,467	5,526	19,941	13,224	1,842	1,842

에스케이에스크레딧㈜	1,461	199	1,262	1,898	56	56

트리니티자산운용㈜	22,435	1,261	21,174	4,261	(25)	(25)

㈜피티알자산운용(*)	-	-	-	2,866	(62)	(62)

㈜엠에스상호저축은행	438,431	381,352	57,079	31,065	(23,575)	(23,575)

집합투자기구 7개사	422	10	412	-	(33)	(33)

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I	109	-	109	25	(4)	(4)

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S	2,105	2	2,103	474	(80)	(80)

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁	3,291	-	3,291	1,124	(106)	(106)

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	2,944	15	2,929	441	426	426

로드제일호바이오사모투자합자회사	1,352	32	1,320	40,243	29,733	29,733

리오제이호사모투자합자회사	40,701	161	40,540	1,008	387	387

리오제이호투자목적회사	54,456	15,734	38,722	3,000	1,905	1,905

NBH캐피탈㈜	110,657	47,282	63,375	18,092	4,818	4,818

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	83,234	2,148	81,086	-	(4,371)	(4,371)

에스케이에스 마이데이터 유한회사	83,134	-	83,134	-	(2,870)	(2,870)

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C	4,368	9	4,359	246	(1,124)	(1,124)

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호	5,882	748	5,134	5,180	(1,239)	(1,239)

로드제이호이에스지사모투자합자회사	8,561	66	8,495	2	(5,900)	(5,900)

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호	6,491	9	6,482	746	758	758

SKS-스타벤처스 제1호	1,818	2	1,816	4	(60)	(60)

바른혼합자산일반사모투자유한회사	7,997	10	7,987	210	(38)	(38)

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁[주식] Class C-F(*)	-	-	-	2,311	2,260	2,260

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁[주식](*)	-	-	-	3,481	3,481	3,481

키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식](*)	-	-	-	3,665	3,477	3,477

트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호(*)	-	-	-	35	34	34

스타이노베이션제2호벤처투자조합	1,001	1	1,000	6	(15)	(15)

PTR공모주일반사모투자신탁3호(*)	-	-	-	183	149	149

트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-S(*)	-	-	-	10	9	9

트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-F(*)	-	-	-	70	59	59

트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합](*)	-	-	-	147	122	122

에이치일반사모증권투자신탁제5호	7,110	9	7,101	10	1	1

해피윙스제일차㈜	8,118	9,500	(1,382)	-	(631)	(631)

에프에스제일차㈜	4,962	5,276	(314)	530	(120)	(120)

엠엔와이제일차㈜	6,764	7,324	(560)	390	(252)	(252)

더퍼스트지엠제십삼차㈜	10,484	10,486	(2)	838	144	144

와이비당산㈜(*)	-	-	-	316	69	69

피티케이프라임제일차㈜	5,230	5,064	166	776	122	122

주파수불당㈜	5,818	6,146	(328)	481	(61)	(61)

파이브제일차㈜(*)	-	-	-	2,040	1,001	1,001

디앤에이치제일차㈜(*)	-	-	-	523	81	81

코리아마스터피스제일차㈜	8,622	10,366	(1,744)	1,115	(1,392)	(1,392)

투드래곤제일차㈜	92	10,347	(10,255)	-	-	-

페더레이션제일차㈜(*)	-	-	-	1,078	3,464	3,464

더테라스제이차㈜	5,182	5,150	32	560	36	36

스톤아일랜드제일차㈜	356	5,280	(4,924)	295	(4,900)	(4,900)

뉴엠지블루㈜(*)	-	-	-	179	(8,226)	(8,226)

주파수초읍제일차㈜	7,466	7,466	-	901	309	309

케이스텔제일차㈜	9,955	9,166	789	1,257	1,077	1,077

해피윙스제이차㈜	10,474	12,000	(1,526)	495	(1,085)	(1,085)

와이비라시에라㈜	1,022	1,005	17	100	31	31

해피윙스제삼차㈜	110	2,000	(1,890)	-	(1,618)	(1,618)

더퍼스트지엠제삼십차㈜	3,280	3,251	29	743	250	250

투드래곤감일㈜	10,264	10,246	18	1,243	145	145

남산제삼차㈜	23,157	22,700	457	477	426	426

웨일제일차㈜(*)	-	-	-	8,064	185	185

유에스엠지㈜(*)	-	-	-	727	486	486

메디골드제일차㈜	208	3,231	(3,023)	373	(2,992)	(2,992)

투드래곤온천㈜	281	3,291	(3,010)	-	-	-

남산제사차㈜	132	11,588	(11,456)	-	(11,398)	(11,398)

르텐제일차㈜	6,733	7,218	(485)	667	(391)	(391)

에스향동㈜	4,894	4,806	88	497	73	73

와이비해운대㈜(*)	-	-	-	3,177	2,126	2,126

에스북천안㈜(*)	-	-	-	365	(243)	(243)

엠디드래곤제일차㈜	81,792	82,265	(473)	4,519	784	784

위드지엠제삼차㈜	10,430	11,464	(1,034)	576	(319)	(319)

더센트럴지엠제이십차㈜(*)	-	-	-	2,000	(9)	(9)

레드윙스㈜	5,981	6,377	(396)	584	(66)	(66)

밸리알파㈜	2,977	5,828	(2,851)	31	(2,065)	(2,065)

투드래곤가산㈜	5,078	5,138	(60)	484	24	24

에스케이에스비디갑㈜	45	2,081	(2,036)	-	(2,047)	(2,047)

와이비남천㈜(*)	-	-	-	993	102	102

투드래곤파주㈜(*)	-	-	-	287	17	17

북천안로지스틱스㈜	89	12,000	(11,911)	1,003	(12,280)	(12,280)

와이비큐브광안㈜(*)	-	-	-	1,767	263	263

아쿠아리우스제일차㈜	7,242	7,242	-	776	61	61

코어와이제이제일차㈜(*)	-	-	-	100	(37)	(37)

위드지엠제이십오차㈜	8,356	8,361	(5)	807	6	6

와이비검단㈜	10,087	10,269	(182)	1,313	(140)	(140)

(*) 전기중 종속기업에서 제외되었습니다.

1.4 연결대상범위의 변동

당기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분 종속기업명 사유 연결 포함 블루컴퍼니제일차㈜ 신용공여 레드윙스춘천제일차㈜ 신용공여 달모어제일차㈜ 신용공여 제이엠와이비제일차㈜ 신용공여 위드지엠제삼십이차㈜ 신용공여 컬티베이션십삼차㈜ 신용공여 와이비해운대㈜ 변동이익 노출 코어와이제이제일차㈜ 변동이익 노출 넥서스제일차㈜ 신용공여 SKS INVESTMENT MANAGEMENT PTE.LTD 지분출자 연결 제외 더테라스제이차㈜ 신용공여 종결 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 신용공여 종결 아쿠아리우스제일차㈜ 신용공여 종결 블루컴퍼니제일차㈜ 신용공여 종결 레드윙스춘천제일차㈜ 신용공여 종결 컬티베이션십삼차㈜ 신용공여 종결 엠디드래곤제일차㈜ 신용공여 종결 투드래곤가산㈜ 신용공여 종결 달모어제일차㈜ 신용공여 종결 르텐제일차㈜ 신용공여 종결 와이비검단㈜ 신용공여 종결 와이비해운대㈜ 변동이익 노출 종료 트리니티자산운용㈜ 처분 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I 분류전환 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S 분류전환 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 분류전환 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C 분류전환 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 분류전환 트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호 분류전환 구 분 종속기업명 사유 연결 포함 트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호 지분출자 스타이노베이션제2호 벤처투자조합 지분출자 PTR공모주일반사모투자신탁3호(전문투자자) 지분출자 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-S 분류전환 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-F 지분출자 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합](운용) 지분출자 에이치일반사모증권투자신탁제5호 지분출자 에스케이에스비디갑㈜ 변동이익 노출 연결 제외 웨일제일차㈜ 신용공여의무 종결 코어와이제이제일차㈜ 신용공여의무 종결 트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호 처분 뉴엠지블루㈜ 신용공여의무 종결 투드래곤파주㈜ 신용공여의무 종결 와이비당산㈜ 신용공여의무 종결 더센트럴지엠제이십차㈜ 신용공여의무 종결 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F 분류전환 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] 분류전환 키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식] 분류전환 페더레이션제일차㈜ 신용공여의무 종결 유에스엠지㈜ 신용공여의무 종결 와이비해운대㈜ 신용공여의무 종결 에스케이에스비디갑㈜ 신용공여의무 종결 와이비남천㈜ 신용공여의무 종결 와이비큐브광안㈜ 신용공여의무 종결 ㈜피티알자산운용 처분 PTR공모주일반사모투자신탁3호(전문투자자) 분류전환 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-S 처분 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-F 처분 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합](운용) 처분 파이브제일차㈜ 신용공여의무 종결 디앤에이치제일차㈜ 신용공여의무 종결 에스북천안㈜ 신용공여의무 종결 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 한국채택국제회계기준(이하 "기준서" 또는 "해석서")은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1011호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(개정) - 추정기법의 차이에 대한 추가공시 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하는 규정이 추가되었습니다. 이 개정사항은 2025년 12월 31일부터 시행하며, 시행일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되고, 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결회사는 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 RE100 이행 기업의 PPA 회계 불확실성 해소를 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 직접 PPA: 자가사용 예외 적용 명확화 ㆍ 가상 PPA : 위험회피회계 적용요건 완화 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 2026년 1월 1일 이후 조기적용이 허용됩니다. 주요 제정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정 ㆍ 기업이 재무제표 외의 방식(기업설명회 등)을 통해 소통하는 자체 성과지표를 경영진이 정의한 성과측정치로 정의하고, 주석공시를 의무화 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금은 보유현금과 요구불예금 등으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 2.6 비파생금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. (1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 주석36에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 3) 참고). ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1) 및 2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류 합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자 산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발 생하는불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상 품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. (2) 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금 연결회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 고객과 연결회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계요건을 충족하지 못하는 바 총액으로 인식하고, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다. 2.7 파생상품 연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. (1) 공정가치 위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. (2) 현금흐름위험회피 연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (3) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 2.8 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. (1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. ㆍ금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 ㆍ차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 ㆍ차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 연결회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 금융보증계약의 경우 연결회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 또한 연결회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. (2) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 (3) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 리스 (1) 리스의 분류기준 등 연결회사는 리스계약을 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. ① 금융리스의 회계처리 연결회사는 리스이용자에게 리스 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 리스거래로서 다음 중 하나 또는 그 이상에 해당하는 경우에는 일반적으로 금융리스로 분류하고 있습니다. - 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우 - 리스실행일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우 - 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당 부분을 차지하는 경우 - 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가 치의 대부분을 차지하는 경우 - 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우 금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결회사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 리스순투자는 연결회사가 수령하는 최소리스료와 무보증잔존가치의 합계액(리스총투자)을 내재이자율로 할인하여 산출합니다. 최소리스료는 리스기간에 리스이용자가 리스제공자인 연결회사에게 지급해야 하는 금액으로 다음의 금액을 포함합니다. - 리스실행일 현재 리스계약과 관련하여 리스이용자가 리스제공자에게 계약상 지급 하기로 명시한 리스료 - 리스기간 종료시 리스제공자가 리스이용자에게 리스자산에 대한 소유권을 이전하 기로 한 경우에는 확정된 양도가액 - 리스이용자, 리스이용자의 특수관계자, 또는 리스제공자와 특수관계가 없고 재무 적으로 이행능력이 있는 제3자가 보증한 잔존가치 - 리스실행일 현재 행사될 것이 확실시 되는 염가매수선택권을 리스이용자가 가지 고 있는 경우, 염가매수선택권 기대행사일까지 리스기간동안 지급될 최소한의 지 급액과 그 염가매수선택권의 행사가격 ② 운용리스의 회계처리 금융리스로 분류되지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스자산은 리스실행가능일 현재의 취득원가를 기초로 하여 계상하고 있습니다. 운용리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성있게 적용하고 있습니다. 또한, 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 일반적으로 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수익으로 인식하고 있습니다. ③ 리스개설직접원가 운용리스의 경우 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적비용 등의 리스개설직접원가를 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 상각하고 있습니다. 금융리스의 경우 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초 인식액에 포함하고 리스기간동안 유효이자율법에 따라 상각하여 금융리스수익에서 차감하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 조정리스료 금액이 확정되지는 않았지만 기간경과 이외의 요소의 미래발생분을 기초로 결정되는리스료 부분은 동 리스료가 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (3) 선급리스자산 리스자산의 취득과 관련하여 리스계약 체결일 이후부터 실행시까지 발생되는 제원가는 선급리스자산으로 계상하며, 리스실행시에 상기 리스의 분류기준에 따라 운용리스자산 또는 금융리스채권으로 구분 대체하고 있습니다. (4) 리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 비파생금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. ㆍ당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 ㆍ금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '비파생금융자산' 참고) ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (2) 제거 연결회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 2.14 차입유가증권과 매도유가증권 연결회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 연결포괄손익계산서상 '금융상품평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다. 2.15 환매조건부매매 연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 '이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식기준 연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. (1) 수수료수익 등 ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익-공정가치측정금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2026년 3월 4일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월24일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석36 참조). (2) 기대신용손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다(주석10 참조). (3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석33 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조). (5) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석23에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 정기예적금 - 1,040 보통예금 35,097 44,798 당좌예금 136 436 외화예금 28,700 31,030 MMDA 35,291 39,197 금융어음 80,000 80,000 기타 30,230 30,489 소 계 209,454 226,990 예치금 청약예치금 1,919 149 투자자예탁금별도예치금 92,016 27,458 대차거래이행보증금 - 23,756 증권시장매매증거금 11,051 3,904 장내파생상품매매증거금 160,962 54,523 유통금융차주담보금 76 - 유통금융담보금 87,200 62,500 장기성예금 2,084 2,084 특정예금 33 33 지급준비예치금 18,000 18,038 저축은행중앙회예치금 28,000 21,000 기타 96 - 대손충당금 (9) (10) 소 계 401,428 213,435 합 계 610,882 440,425 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 1,919 149 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 92,016 27,458 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 559,891 409,112 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 - 23,756 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 11,051 3,904 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 160,962 54,523 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 76 - 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 87,200 62,500 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*1) 16,234 12,347 자본시장과금융투자업에관한법률 보통예금 - 4 인수금융 차입금관련 근질권 설정 장기성예금 2,000 2,000 소액결제증거금 지급준비예치금(*2) 18,000 18,038 내국환거래약정, 수표용지담보, 지급준비예탁금 저축은행중앙회예치금(*3) 3,000 3,000 내국환거래약정 금전채권신탁(*1)(*4) 157 - 운용리스채권 담보 자산유동화 합계 952,539 616,824 (*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금, 금전채권신탁은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. (*2) 연결회사는 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산을 예치하였습니다. (*3) 저축은행중앙회예치금 중 내국환거래약정으로 담보제공하였습니다. (*4) 연결회사는 신한은행과 2025년 3월 14일 운용리스수익을 담보로 자산유동화(신탁기간: 2025. 3. 14 ~ 2028. 3. 14)하여 차입금 4,000백만원 조달(1종 수익권증서 4,800백만원 발행)하였습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식 434,142 209,956 국채ㆍ지방채 167,391 143,766 특수채 917,081 862,191 회사채 1,139,377 1,191,438 전자단기사채 65,039 5,072 집합투자증권 412,556 370,790 기업어음증권 - 74,440 외화주식 6,675 8,106 외화채권 93,683 71,267 외화집합투자증권 3,285 3,134 투자자예탁금별도예치금(신탁) 559,892 409,112 손해배상공동기금 16,234 12,348 기타파생결합사채 28,724 17,286 기타국내증권 - 81,002 합 계 3,844,079 3,459,908 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식(*1)(*2) 16,149 11,474 출자금(*1)(*2) 174,496 150,178 합 계 190,645 161,652 (*1) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 4,679백만원과 5,538백만원 입니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 161,652 167,241 평가로 인한 자본의 증감 28,993 (5,589) 기말 190,645 161,652 7. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 국채ㆍ지방채 2 2 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실충당금의 변동은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 2 - - 2 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 회수 - - - - 연결범위 변동으로 인한 증감액 - - - - 제각액 - - - - 당기말 2 - - 2 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 19,998 - - 19,998 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 회수 (19,996) - - (19,996) 연결범위 변동으로 인한 증감액 - - - - 제각액 - - - - 전기말 2 - - 2 8. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)(*3) 6.67 대한민국 12월 - 351 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1)(*3) 10.00 대한민국 12월 - 1,027 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*1)(*3) 5.17 대한민국 12월 - - 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 734 1,609 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 4,733 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 3,825 3,254 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,641 투자조합 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 1.20 대한민국 12월 172 71 사모투자전문회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,221 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 4,783 5,529 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 3,195 2,093 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.94 대한민국 12월 1,548 1,492 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 4,908 5,995 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 730 802 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 800 1,641 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 325 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 - 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 966 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 5,000 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 15,720 16,497 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 506 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.10 대한민국 12월 700 867 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티 주식회사 38.43 대한민국 12월 1,000 920 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 420 450 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.40 대한민국 12월 20 38 기업인수목적회사 ESG블루밍 사모투자합자회사(*1)(*3) 4.93 대한민국 12월 - 3 사모투자전문회사 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사(*2)(*4) 0.30 대한민국 12월 10 21 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 1,000 936 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합(*1) 21.25 대한민국 12월 2,550 2,361 투자조합 (주)블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,473 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4 762 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.70 대한민국 12월 1,000 913 투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.12 대한민국 12월 5 11 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.45 대한민국 12월 20 40 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 76 신기술사업투자조합 직페이 20.00 대한민국 12월 700 - 주식회사 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 2.39 대한민국 12월 300 288 신기술사업투자조합 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호(*1) 9.07 대한민국 12월 500 571 신기술사업투자조합 GP K-5G Fund 1(*1)(*3) 40.00 대한민국 12월 - - 신기술사업투자조합 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(*1) 18.87 대한민국 12월 142 366 신기술사업투자조합 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호(*1) 5.93 대한민국 12월 100 95 신기술사업투자조합 뉴메인 신기술투자조합 제5호 21.68 대한민국 12월 800 772 신기술사업투자조합 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합(*1) 6.67 대한민국 12월 1,600 1,514 신기술사업투자조합 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 30.00 대한민국 12월 300 292 신기술사업투자조합 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합(*1) 12.36 대한민국 12월 400 422 신기술사업투자조합 SLV 신기술조합 제1호(*1) 27.76 대한민국 12월 500 511 신기술사업투자조합 이티사모투자합자회사(*1) 7.50 대한민국 12월 842 752 신기술사업투자조합 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호(*1) 7.60 대한민국 12월 380 335 신기술사업투자조합 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합(*1) 31.25 대한민국 12월 1,000 997 신기술사업투자조합 인사이트 이에스지 파트너십 제일호 사모투자 합자회사(*1) 10.18 대한민국 12월 - - 사모투자전문회사 엠브이피혁신성장사모투자 합자회사(*1) 47.50 대한민국 12월 - - 사모투자전문회사 AJ창조관광제1호투자조합(*1) 20.00 대한민국 12월 - 464 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,702 1,962 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 7 13 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10.00 대한민국 12월 300 223 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,125 1,636 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 158 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 47 62 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.90 대한민국 12월 400 394 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 14 15 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 868 833 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 644 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 632 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*1)(*3) 21.43 대한민국 12월 - 7,537 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 - 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 8 투자조합 ㈜뱅크샐러드 28.23 대한민국 12월 95,000 80,961 주식회사 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*1) 13.25 대한민국 12월 790 1,025 투자조합 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.28 대한민국 12월 100 100 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 838 신기술사업투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 3 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.10 대한민국 12월 201 213 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.66 대한민국 12월 100 98 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 10.98 대한민국 12월 1,770 1,690 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.55 대한민국 12월 300 285 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제2호(*1) 13.70 대한민국 12월 2,000 1,582 신기술사업투자조합 미래수산식품투자조합(*1) 9.90 대한민국 12월 1,400 1,345 신기술사업투자조합 이에스지어센딩사모투자 합자회사(*1) 3.26 대한민국 12월 3,000 3,118 투자조합 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합(*1) 6.22 대한민국 12월 800 771 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 948 신기술사업투자조합 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사(*1) 31.16 대한민국 12월 13,400 13,135 사모투자집합기구 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사(*1) 6.60 대한민국 12월 5,950 6,112 사모투자집합기구 오디세이제2호사모투자합자회사(*3) 25.00 대한민국 12월 - 1 사모투자집합기구 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사(*3) 39.60 대한민국 12월 - 6 사모투자집합기구 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호(*1) 18.18 대한민국 12월 400 395 신기술사업투자조합 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사(*1) 0.22 대한민국 12월 100 99 사모투자집합기구 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사(*1) 30.82 대한민국 12월 490 502 사모투자집합기구 리네아-NBH신기술투자조합 제3호(*1) 4.13 대한민국 12월 190 116 사모투자집합기구 유티엔에너지신기술투자조합(*1) 4.74 대한민국 12월 1,000 994 사모투자집합기구 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호(*1) 11.98 대한민국 12월 1,000 1,067 사모투자집합기구 희토류 모빌리티 투자조합(*1) 17.69 대한민국 12월 2,300 2,284 사모투자집합기구 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호(*1) 3.77 대한민국 12월 200 199 사모투자집합기구 SKS Capital Limited 45.00 대한민국 12월 - - 투자자문업 합 계 214,372 204,027 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)(*3) 6.67 대한민국 12월 - 415 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1)(*3) 10.00 대한민국 12월 - 677 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 4,521 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 734 1,701 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 4,515 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 3,825 3,799 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,887 투자조합 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1) 4.83 대한민국 12월 711 743 사모투자전문회사 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 1.20 대한민국 12월 3,835 4,254 사모투자전문회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,242 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 6,157 6,890 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 3,597 2,645 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.98 대한민국 12월 1,548 1,672 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 5,478 6,194 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 730 927 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 800 1,915 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 332 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 - 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 982 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 5,238 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 16,584 19,325 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*1) 19.76 대한민국 12월 400 627 신기술사업투자조합 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호(*1) 4.12 대한민국 12월 200 - 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 505 신기술사업투자조합 에스케이증권제8호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.13 대한민국 12월 5 10 기업인수목적회사 더 채울 신기술투자조합 제1호(*1) 4.69 대한민국 12월 150 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*1) 2.27 대한민국 12월 2 163 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 77 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.10 대한민국 12월 700 967 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*1) 2.26 대한민국 12월 130 130 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티㈜ 38.43 대한민국 12월 1,000 994 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 420 446 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.40 대한민국 12월 20 37 기업인수목적회사 ESG블루밍 사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 10,000 11,006 사모투자전문회사 에스케이증권제10호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 1,000 961 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합(*1) 21.25 대한민국 12월 2,125 2,035 투자조합 ㈜블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,615 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4,200 2,326 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.67 대한민국 12월 650 633 투자조합 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(*1) 2.90 대한민국 12월 290 288 신기술사업투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.12 대한민국 12월 5 11 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.45 대한민국 12월 20 39 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 77 신기술사업투자조합 ㈜직페이 20.00 대한민국 12월 175 - 주식회사 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 2.39 대한민국 12월 300 295 신기술사업투자조합 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호(*1) 9.07 대한민국 12월 500 582 신기술사업투자조합 GP K-5G Fund 1(*3) 40.00 대한민국 12월 - - 신기술사업투자조합 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 973 신기술사업투자조합 비앤케이 안전 신기술투자조합 31.25 대한민국 12월 1,000 978 신기술사업투자조합 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호(*1) 5.93 대한민국 12월 100 98 신기술사업투자조합 뉴메인 신기술투자조합 제5호 21.68 대한민국 12월 800 789 신기술사업투자조합 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합(*1) 6.67 대한민국 12월 400 388 신기술사업투자조합 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 30.00 대한민국 12월 300 300 신기술사업투자조합 SLV 신기술조합 제1호(*1)(*5) 12.50 대한민국 12월 500 500 신기술사업투자조합 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합(*1) 12.36 대한민국 12월 400 399 신기술사업투자조합 AJ창조관광제1호투자조합(*3) 20.00 대한민국 12월 - 895 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,702 2,811 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 43 71 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10.00 대한민국 12월 300 326 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,500 2,280 투자조합 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*1)(*3) 0.86 대한민국 12월 - 30 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 160 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 48 28 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.90 대한민국 12월 400 229 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 18 24 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 1,000 945 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 658 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*1) 7.00 대한민국 12월 700 754 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 552 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*3) 21.43 대한민국 12월 - 8,794 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 - 투자조합 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*1) 5.41 대한민국 12월 480 156 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 206 투자조합 ㈜뱅크샐러드(*5) 21.31 대한민국 12월 95,000 83,131 주식회사 큐버신기술사업투자조합제1호(*1) 15.63 대한민국 12월 250 5 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*1) 13.25 대한민국 12월 2,000 2,103 투자조합 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.28 대한민국 12월 100 100 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 295 신기술사업투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 29 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.10 대한민국 12월 201 216 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.66 대한민국 12월 100 99 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 10.98 대한민국 12월 1,180 1,154 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.17 대한민국 12월 200 194 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제2호(*1) 13.70 대한민국 12월 2,000 1,976 신기술사업투자조합 미래수산식품투자조합(*1) 9.90 대한민국 12월 1,200 1,175 신기술사업투자조합 이에스지어센딩사모투자 합자회사(*1) 3.26 대한민국 12월 3,000 3,789 투자조합 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합(*1) 6.22 대한민국 12월 400 395 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 892 신기술사업투자조합 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 31.16 대한민국 12월 13,400 13,281 사모투자집합기구 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사(*1) 6.60 대한민국 12월 5,950 5,919 사모투자집합기구 오디세이제2호사모투자합자회사 25.00 대한민국 12월 500 584 사모투자집합기구 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 39.60 대한민국 12월 2,000 1,975 사모투자집합기구 합 계 237,683 235,394 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임 하거나 겸임할 수 있는 권리를 보유 함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당기말 현재 투자 원본이 모두 반환되었으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배받을 권리가 있습니다. (*4) 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식의 종가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기말 전기말 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*6) - 2,080 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 2,095 2,090 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사 2,090 2,065 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 2,045 2,025 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 2,045 2,065 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 2,030 1,986 (*5) 당기 중 규약 변경으로 지분율이 변경되었습니다. (*6) 상장폐지사유(합병상장예비심사신청서 미제출로 관리종목 지정 후 1개월 이내 동 사유 미해소)로 25년 4월 30일 상장폐지 되었습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 회사명 당기말 당기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 5,270 - 5,270 - (961) (961) 기술금융 제일호 사모투자전문회사 10,274 - 10,274 3,513 3,506 3,506 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 104 2 102 39,800 (47,569) (47,569) 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 21,887 2 21,885 1 (1,243) (1,243) 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 28,344 962 27,382 1,266 1,257 1,257 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 33,163 620 32,543 42 (5,451) (5,451) YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 35,916 625 35,291 28 (5,272) (5,272) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - - 1 (4,183) (4,183) 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 62 1 61 2,796 2,301 2,301 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,305 31 4,274 2,199 226 226 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 112,604 383 112,221 1,991 319 319 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 29,152 123 29,029 11,971 (1,850) (1,850) SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 19,076 280 18,796 7 (2,278) (2,278) 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 69,046 193 68,853 4,692 3,910 3,910 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 9,212 - 9,212 1 (1,424) (1,424) SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 11,129 147 10,982 1,008 1,000 1,000 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 51,885 - 51,885 1 (8,668) (8,668) SKS METIS 신기술조합 제1호 8,484 9 8,475 - (190) (190) SKS METIS 신기술조합 제2호 48 - 48 2 (260) (260) SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,838 297 6,541 1 (105) (105) 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 28,422 2 28,420 160 (8,770) (8,770) 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 264,450 504 263,946 5,489 (29,731) (29,731) SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 3,193 435 2,758 2 (407) (407) 블루코너-SK증권AI신기술투자조합 제1호 - - - 703 663 663 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 29 17 12 - (28) (28) 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 7,210 26 7,184 - 10 10 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 9,506 151 9,355 - (266) (266) SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 28,322 324 27,998 - (3,213) (3,213) 솔라시도 스마트시티 주식회사 2,138 346 1,792 - (192) (192) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 6,192 101 6,091 1 58 58 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 10,332 948 9,384 - 140 140 ESG블루밍 사모투자합자회사 67 11 56 312,032 310,577 310,577 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사 8,226 1,612 6,614 - 64 64 엔슬13호벤처투자조합 1,920 1 1,919 - (50) (50) 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 11,112 - 11,112 2 (463) (463) (주)블록체인글로벌 4,609 336 4,273 308 (591) (591) 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 3,017 78 2,939 11,535 11,430 11,430 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 19,425 - 19,425 18 (1,539) (1,539) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 - - - 374 195 195 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 10,211 1,726 8,485 - 100 100 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 8,099 1,531 6,568 - 39 39 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 10,070 1,433 8,637 - 95 95 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 3,355 - 3,355 1 (66) (66) 직페이 1,049 1,262 (213) - - - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 12,066 - 12,066 2 (260) (260) 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 6,294 - 6,294 2 (119) (119) 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 1,941 - 1,941 4,660 4,542 4,542 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 1,596 - 1,596 1 (53) (53) 뉴메인 신기술투자조합 제5호 3,560 - 3,560 2 (81) (81) 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 22,864 151 22,713 51 (1,103) (1,103) 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 974 - 974 1 (24) (24) 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 3,414 - 3,414 1 189 189 SLV 신기술조합 제1호 1,839 - 1,839 - 40 40 이티사모투자합자회사 10,878 860 10,018 656 (1,050) (1,050) 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호 4,407 - 4,407 1 (593) (593) 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합 3,192 2 3,190 - (10) (10) AJ창조관광제1호투자조합 2,321 - 2,321 103 (954) (954) AJ스마트관광제2호투자조합 6,703 233 6,470 33 (2,798) (2,798) 그린 에너지 신기술투자조합 3,154 246 2,908 - 7,096 7,096 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 2,310 78 2,232 3 (1,027) (1,027) ISU-AJ 스포츠투자조합 10,858 387 10,471 391 (1,252) (1,252) 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 14,398 197 14,201 - (232) (232) 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 16,021 - 16,021 9,476 9,475 9,475 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 3,053 - 3,053 1,312 1,279 1,279 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 3,385 14 3,371 202 (883) (883) 노바신기술사업투자조합1호 7,834 33 7,801 349 160 160 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 13,091 480 12,611 - (263) (263) 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,811 28 2,783 403 355 355 달바신기술사업투자조합제1호 43,968 8,794 35,174 89,251 67,924 67,924 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 39 218 (179) - (6) (6) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 - - - 7,147 7,147 7,147 드림팜신기술사업투자조합제1호 684 - 684 989 (17,660) (17,660) ㈜뱅크샐러드 37,345 6,828 30,517 26,187 (3,972) (3,972) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 7,740 - 7,740 1,936 618 618 이차전지벨류체인그로스펀드 34,269 - 34,269 3 (532) (532) 리네아-NBH신기술투자조합제1호 8,534 16 8,518 5,547 5,515 5,515 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 41 - 41 - (433) (433) 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 221,719 657 221,062 4,937 2,361 17,333 신성장가치투자펀드 14,898 - 14,898 135 (105) (105) 충남-NCK디지털관광조합 15,675 278 15,397 24 (431) (431) 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 6,463 200 6,263 19 (200) (200) 리네아-NBH신기술투자조합제2호 11,547 - 11,547 1 (2,876) (2,876) 미래수산식품투자조합 13,591 - 13,591 83 (299) (299) 이에스지어센딩사모투자 합자회사 95,882 275 95,607 23 (20,598) (20,598) 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 12,517 118 12,399 66 (382) (382) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 5,025 - 5,025 404 300 300 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 42,321 173 42,148 188 (470) (470) 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 93,174 519 92,655 4,523 2,992 2,992 오디세이제2호사모투자합자회사 1,591 48 1,543 6,077 5,478 5,478 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 18 4 14 561 545 545 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호 2,171 - 2,171 1 (29) (29) 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사 45,225 141 45,084 785 (616) (616) 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사 1,632 2 1,630 54 40 40 리네아-NBH신기술투자조합 제3호 2,821 - 2,821 - (1,783) (1,783) 유티엔에너지신기술투자조합 20,983 - 20,983 1 (117) (117) 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호 8,907 - 8,907 689 630 630 희토류 모빌리티 투자조합 12,909 - 12,909 3 (91) (91) 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호 5,280 - 5,280 - (20) (20) 합 계 1,823,686 35,499 1,788,187 567,228 266,484 281,456 전기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 6,231 - 6,231 298 (4,250) (4,250) 기술금융 제일호 사모투자전문회사 8,190 1,421 6,769 8,273 8,227 8,227 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 38,418 2,248 36,170 1 (48,581) (48,581) 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 23,131 2 23,129 1,637 766 766 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 27,088 964 26,124 - (2,644) (2,644) 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 38,324 330 37,994 884 (14,982) (14,982) YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 41,248 685 40,563 90 (1,625) (1,625) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 15,465 81 15,384 93,767 88,047 88,047 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 226,030 1,613 224,417 27,947 26,300 26,300 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,389 41 4,348 2,697 462 462 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 140,338 477 139,861 20,105 17,811 17,811 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 36,848 155 36,693 20,551 (9,209) (9,209) SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 21,370 297 21,073 231 318 318 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 71,422 286 71,136 5,232 1,709 1,709 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 10,720 84 10,636 304 577 577 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 10,129 147 9,982 - (203) (203) SKS-YP 신기술투자조합 제1호 60,553 - 60,553 4 (54,271) (54,271) SKS METIS 신기술조합 제1호 8,668 3 8,665 1 (221) (221) SKS METIS 신기술조합 제2호 309 - 309 93 (6,672) (6,672) SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,816 170 6,646 1 110 110 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 37,192 2 37,190 - (10,023) (10,023) 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 309,716 487 309,229 24,323 2,937 2,937 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 3,382 218 3,164 2 (3,843) (3,843) SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 3,182 8 3,174 1,497 350 350 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 3,827 183 3,644 138 (240) (240) SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 40 - 40 - (2,604) (2,604) 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 7,175 1 7,174 5 283 283 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 8,299 733 7,566 - 137 137 더 채울 신기술투자조합 제1호 2,994 - 2,994 1 (206) (206) SKS-YP 신기술투자조합 제2호 7,178 - 7,178 4,694 4,828 4,828 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 9,620 - 9,620 - (271) (271) SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 31,211 - 31,211 1 5,829 5,829 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 5,790 55 5,735 1 858 858 솔라시도 스마트시티㈜ 2,439 455 1,984 - (10) (10) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 6,074 41 6,033 149 (164) (164) 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 10,158 914 9,244 - 183 183 ESG블루밍 사모투자합자회사 223,913 499 223,414 16,900 14,894 14,894 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 8,098 1,547 6,551 - 93 93 엔슬13호벤처투자조합 1,971 1 1,970 1 (50) (50) 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 9,576 - 9,576 15 (335) (335) ㈜블록체인글로벌 5,258 384 4,874 381 (797) (797) 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 9,073 101 8,972 293 (6,451) (6,451) 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 13,537 - 13,537 28 (193) (193) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 9,941 - 9,941 7 (1,870) (1,870) 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 10,026 1,638 8,388 - 66 66 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 7,975 1,444 6,531 - 46 46 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 9,898 1,354 8,544 - 90 90 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 3,421 - 3,421 42 1,211 1,211 ㈜직페이(*) 1,049 1,262 (213) 60 (102) (102) 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 12,326 - 12,326 10 (224) (224) 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 6,414 - 6,414 2 904 904 GP K-5G Fund 1 - - - - (36) (36) 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 5,157 2 5,155 2 (145) (145) 비앤케이 안전 신기술투자조합 3,130 - 3,130 - (70) (70) 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 1,649 - 1,649 1 (38) (38) 뉴메인 신기술투자조합 제5호 3,644 3 3,641 2 (49) (49) 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 5,967 151 5,816 53 (184) (184) 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 1,000 - 1,000 - - - SLV 신기술조합 제1호 4,001 2 3,999 - (2) (2) 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 3,225 - 3,225 - (11) (11) AJ창조관광제1호투자조합 4,556 81 4,475 514 (1,850) (1,850) AJ스마트관광제2호투자조합 9,529 260 9,269 32 (1,952) (1,952) 그린 에너지 신기술투자조합 25,250 - 25,250 17,049 16,011 16,011 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 3,362 100 3,262 3,415 3,197 3,197 ISU-AJ 스포츠투자조합 15,033 443 14,590 548 1,031 1,031 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 3,471 - 3,471 13,522 10,395 10,395 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 14,574 141 14,433 - 1,632 1,632 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 6,898 - 6,898 537 (4,689) (4,689) 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 1,776 - 1,776 3 (1,243) (1,243) NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 5,279 - 5,279 64 1,206 1,206 노바신기술사업투자조합1호 8,881 - 8,881 44 (146) (146) 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 13,093 219 12,874 - (262) (262) 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 10,878 112 10,766 - 1,160 1,160 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,455 27 2,428 - 326 326 달바신기술사업투자조합제1호 41,075 36 41,039 8,769 44,039 44,039 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 5,545 218 5,327 - (120) (120) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 2,877 - 2,877 97 (7,114) (7,114) 드림팜신기술사업투자조합제1호 18,437 89 18,348 5 (1,351) (1,351) ㈜뱅크샐러드 38,526 7,599 30,927 19,517 (13,433) (13,433) 큐버신기술사업투자조합제1호 1,535 - 1,535 - (26) (26) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 15,887 6 15,881 - 923 923 이차전지벨류체인그로스펀드 34,801 - 34,801 8 (528) (528) 리네아-NBH신기술투자조합제1호 3,003 - 3,003 - (32) (32) 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 474 - 474 - (11) (11) 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 224,765 670 224,095 5,435 2,911 23,233 신성장가치투자펀드 15,003 - 15,003 142 (98) (98) 충남-NCK디지털관광조합 10,568 54 10,514 7 (212) (212) 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 4,664 1 4,663 14 (136) (136) 리네아-NBH신기술투자조합제2호 14,422 - 14,422 3 (178) (178) 미래수산식품투자조합 11,870 - 11,870 6 (252) (252) 이에스지어센딩사모투자 합자회사 116,462 257 116,205 25,160 24,205 24,205 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 6,357 6 6,351 42 (79) (79) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 4,728 3 4,725 - (575) (575) 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 42,787 169 42,618 3 (382) (382) 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 89,925 197 89,728 422 (472) (472) 오디세이제2호사모투자합자회사 1,937 15 1,922 - 43 43 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 5,050 64 4,986 - (64) (64) 합 계 2,439,946 31,256 2,408,690 326,082 78,334 98,656 (3) 당기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 당기말 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 415 - (64) - - 351 기술금융 제일호 사모투자전문회사 677 (1) 351 - - 1,027 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 4,521 (4,232) (289) - - - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 1,701 (1) (91) - - 1,609 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 4,515 1 217 - - 4,733 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 3,799 - (545) - - 3,254 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,887 (1) (245) - - 1,641 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*) 743 (712) (31) - - - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 4,254 (3,664) (519) - - 71 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,242 (50) 41 (12) - 1,221 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 6,890 (1,373) 12 - - 5,529 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 2,645 (402) (150) - - 2,093 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,672 1 (181) - - 1,492 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 6,194 (571) 372 - - 5,995 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 927 (1) (124) - - 802 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 1,915 - (274) - - 1,641 SKS METIS 신기술조합 제1호 332 - (7) - - 325 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 982 - (16) - - 966 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 5,238 - (238) - - 5,000 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 19,327 (972) (1,858) - - 16,497 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*) 627 (618) (9) - - - 블루코너-SK증권AI신기술투자조합 제1호(*) - (214) 14 - 200 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 505 - 1 - - 506 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*) 10 (5) (5) - - - 더 채울 신기술투자조합 제1호(*) - (19) - - 19 - SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*) 163 (139) (24) - - - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 77 - - - (77) - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 967 - (100) - - 867 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*) 130 (157) 27 - - - 솔라시도 스마트시티 주식회사 994 - (74) - - 920 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 446 - 4 - - 450 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 37 - 1 - - 38 ESG블루밍 사모투자합자회사 11,006 (23,777) 12,774 - - 3 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사 20 1 - - - 21 엔슬13호벤처투자조합 961 - (25) - - 936 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 2,035 424 (98) - - 2,361 (주)블록체인글로벌 2,615 - (142) - - 2,473 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 2,326 (4,527) 2,963 - - 762 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 633 349 (69) - - 913 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(*) 288 (290) 2 - - - 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 11 - - - - 11 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 20 - - - - 20 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 39 - 1 - - 40 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 77 - (1) - - 76 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 295 (1) (6) - - 288 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 582 - (11) - - 571 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 973 (1,464) 857 - - 366 비앤케이 안전 신기술투자조합(*) 978 - 22 - (1,000) - 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 98 - (3) - - 95 뉴메인 신기술투자조합 제5호 789 1 (18) - - 772 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 388 1,200 (74) - - 1,514 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 300 - (8) - - 292 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 399 - 23 - - 422 SLV 신기술조합 제1호 500 - 11 - - 511 이티사모투자합자회사 - 843 (91) - - 752 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호 - 380 (45) - - 335 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합 - 1,000 (3) - - 997 AJ창조관광제1호투자조합 895 (240) (191) - - 464 AJ스마트관광제2호투자조합 2,811 - (849) - - 1,962 그린 에너지 신기술투자조합 71 (65) 7 - - 13 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 326 - (103) - - 223 ISU-AJ 스포츠투자조합 2,280 (376) (268) - - 1,636 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*) 30 (30) - - - - 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 160 1 (3) - - 158 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 28 (1) 35 - - 62 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 229 - 165 - - 394 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 24 (5) (4) - - 15 노바신기술사업투자조합1호 945 (133) 21 - - 833 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 658 (1) (13) - - 644 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*) 754 (754) - - - - 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 552 (1) 81 - - 632 달바신기술사업투자조합제1호 8,794 (17,883) 16,626 - - 7,537 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*) 156 (156) - - - - 드림팜신기술사업투자조합제1호 206 1 (199) - - 8 ㈜뱅크샐러드 83,131 - (2,170) - - 80,961 큐버신기술사업투자조합제1호(*) 5 (5) - - - - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 2,103 (1,210) 132 - - 1,025 이차전지벨류체인그로스펀드 100 - - - - 100 리네아-NBH신기술투자조합제1호 295 1 542 - - 838 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 29 1 (27) - - 3 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 216 (4) 6 (5) - 213 신성장가치투자펀드 99 - (1) - - 98 충남-NCK디지털관광조합 1,154 590 (54) - - 1,690 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 194 101 (10) - - 285 리네아-NBH신기술투자조합제2호 1,976 - (394) - - 1,582 미래수산식품투자조합 1,175 200 (30) - - 1,345 이에스지어센딩사모투자 합자회사 3,789 1 (672) - - 3,118 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 395 400 (24) - - 771 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 892 (1) 57 - - 948 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 13,281 - (146) - - 13,135 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 5,919 - 193 - - 6,112 오디세이제2호사모투자합자회사 584 (1,567) 984 - - 1 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 1,975 (2,185) 216 - - 6 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호 - 400 (5) - - 395 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사 - 100 (1) - - 99 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사 - 490 12 - - 502 리네아-NBH신기술투자조합 제3호 - 190 (74) - - 116 유티엔에너지신기술투자조합 - 1,000 (6) - - 994 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호 - 1,000 67 - - 1,067 희토류 모빌리티 투자조합 - 2,300 (16) - - 2,284 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호 - 200 (1) - - 199 합 계 235,396 (56,632) 26,138 (17) (858) 204,027 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사(*) 32 (26) (6) - - - 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 1,341 (643) (283) - - 415 기술금융 제일호 사모투자전문회사 1,375 (1,520) 822 - - 677 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 471 - 78 - 3,972 4,521 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 2,236 (473) (62) - - 1,701 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 4,972 - (457) - - 4,515 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 9,584 (4,285) (1,500) - - 3,799 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,962 - (75) - - 1,887 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,262 (13,772) 4,253 - - 743 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 3,666 272 316 - - 4,254 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,181 (50) 140 (29) - 1,242 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 8,944 (2,931) 876 - - 6,889 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 6,750 (3,433) (673) - - 2,644 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,715 (68) 25 - - 1,672 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 5,658 (104) 640 - - 6,194 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 1,146 (269) 50 - - 927 퍼스트온라인투자금융㈜(*) - - 253 (253) - - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호(*) 383 (417) 34 - - - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호(*) 608 (463) (145) - - - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합(*) 667 (700) 33 - - - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 939 - (19) - (920) - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 3,631 - (1,716) - - 1,915 SKS-수성 신기술투자조합 제1호(*) 551 (559) 8 - - - ㈜우금(*) - - (251) 251 - - SKS METIS 신기술조합 제1호 302 - 52 (22) - 332 SKS METIS 신기술조합 제2호 212 - (203) - (9) - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 965 1 16 - - 982 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 6,650 - (1,412) - - 5,238 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 23,193 (4,000) 134 - - 19,327 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 403 - (221) - (182) - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 1,158 (600) 69 - - 627 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 160 - (10) - (150) - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 477 1 (14) - (464) - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 485 - 20 - - 505 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 10 - - - - 10 더 채울 신기술투자조합 제1호 146 (1) (5) - (140) - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 245 (192) 110 - - 163 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 480 (1) (13) - (389) 77 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 786 - 181 - - 967 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 110 1 19 - - 130 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합(*) 947 (941) (6) - - - 솔라시도 스마트시티㈜ 998 - (4) - - 994 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 638 (180) (12) - - 446 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 36 - 1 - - 37 ESG블루밍 사모투자합자회사 10,272 - 734 - - 11,006 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 20 - - - - 20 엔슬13호벤처투자조합 585 400 (24) - - 961 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 406 1,700 (71) - - 2,035 ㈜블록체인글로벌 2,802 1 (188) - - 2,615 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 3,999 (1) (1,672) - - 2,326 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 295 350 (12) - - 633 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 343 (1) (54) - - 288 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 15 1 - (5) - 11 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 19 - - 1 - 20 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 33 (1) (2) 9 - 39 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 50 - 27 - - 77 ㈜직페이 175 - - - (175) - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - 300 (5) - - 295 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 - 500 82 - - 582 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 - 1,000 (27) - - 973 비앤케이 안전 신기술투자조합 - 1,000 (22) - - 978 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 - 100 (2) - - 98 뉴메인 신기술투자조합 제5호 - 800 (11) - - 789 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 - 400 (12) - - 388 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 - 300 - - - 300 SLV 신기술조합 제1호 - 500 - - - 500 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 - 400 (1) - - 399 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합(*) 96 - (16) - (80) - AJ창조관광제1호투자조합 2,088 (991) (202) - - 895 AJ스마트관광제2호투자조합 3,403 - (592) - - 2,811 그린 에너지 신기술투자조합 84 (280) 267 - - 71 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 966 (553) (87) - - 326 ISU-AJ 스포츠투자조합 2,213 - 67 - - 2,280 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 188 (104) (54) - - 30 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 142 - 18 - - 160 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 13 (2) 17 - - 28 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 173 (1) 57 - - 229 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 17 1 6 - - 24 노바신기술사업투자조합1호 960 1 (16) - - 945 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 671 - (13) - - 658 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 672 1 81 - - 754 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 562 1 (11) - - 552 달바신기술사업투자조합제1호 3,946 (2,370) 7,218 - - 8,794 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 10 - (10) - - - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 540 1 (385) - - 156 드림팜신기술사업투자조합제1호 330 - (124) - - 206 ㈜뱅크샐러드 85,989 (1) (2,857) - - 83,131 큐버신기술사업투자조합제1호 243 (1) (237) - - 5 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 2,136 - (33) - - 2,103 이차전지벨류체인그로스펀드 100 - - - - 100 리네아-NBH신기술투자조합제1호 298 - (3) - - 295 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 30 - (1) - - 29 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 195 (9) 3 27 - 216 신성장가치투자펀드 89 - 10 - - 99 솔리듐시너지펀드(*) 500 (500) - - - - 충남-NCK디지털관광조합 198 980 (24) - - 1,154 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 100 100 (6) - - 194 리네아-NBH신기술투자조합제2호 - 2,000 (24) - - 1,976 미래수산식품투자조합 - 1,200 (25) - - 1,175 이에스지어센딩사모투자 합자회사 - 3,000 789 - - 3,789 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 - 400 (5) - - 395 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 - 1,000 (108) - - 892 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 - 13,400 (119) - - 13,281 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 - 5,950 (31) - - 5,919 오디세이제2호사모투자합자회사 - 485 99 - - 584 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 - 2,000 (25) - - 1,975 합 계 232,441 (1,896) 3,407 (21) 1,463 235,394 (*) 당기 및 전기 중 유의적 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,USD) 회사명 통화 출자약정금 당기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 KRW 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 기술금융 제일호 사모투자전문회사 KRW 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 KRW 4,500 4,500 - 4,500 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 KRW 15,000 13,675 1,325 13,675 1,325 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 KRW 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 KRW 25,000 23,672 1,328 23,672 1,328 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 KRW 2,000 1,938 62 1,938 62 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 KRW 10,000 10,000 - 10,000 - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 USD 6,000,000 3,211,218 2,788,782 3,576,618 2,423,382 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 KRW 11,750 11,280 470 11,280 470 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 KRW 9,400 8,915 485 8,915 485 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 KRW 2,000 1,600 400 1,608 402 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 KRW 9,075 9,075 - 9,075 - SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 KRW 800 800 - 800 - SKS METIS 신기술조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - SKS METIS 신기술조합 제2호 KRW 300 300 - 300 - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 KRW 5,000 5,000 - 5,000 - 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 KRW 20,000 19,959 41 19,959 41 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 KRW 500 500 - 500 - 블루코너-SK증권AI신기술투자조합 제1호 KRW 200 200 - 200 - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 KRW 500 500 - 500 - 더 채울 신기술투자조합 제1호 KRW 150 150 - 150 - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 KRW 150 150 - 150 - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 KRW 130 130 - 130 - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 KRW 600 600 - 600 - ESG블루밍 사모투자합자회사 KRW 10,000 10,000 - 10,000 - 엔슬13호벤처투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 KRW 4,250 2,550 1,700 2,125 2,125 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 KRW 4,200 4,200 - 4,200 - 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 KRW 1,000 1,000 - 650 350 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 KRW 290 290 - 290 - 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 KRW 50 50 - 50 - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - GP K-5G Fund 1 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 비앤케이 안전 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 KRW 100 100 - 100 - 뉴메인 신기술투자조합 제5호 KRW 800 800 - 800 - 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 KRW 2,000 1,600 400 400 1,600 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 KRW 300 300 - 300 - 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 KRW 400 400 - 400 - SLV 신기술조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - 이티사모투자합자회사 KRW 8,300 842 7,458 - 17,000 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호 KRW 380 380 - - - 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합 KRW 1,000 1,000 - - - 인사이트 이에스지 파트너십 제일호 사모투자 합자회사 KRW 5,100 - 5,100 - - 엠브이피혁신성장사모투자 합자회사 KRW 66,500 - 66,500 - - AJ창조관광제1호투자조합 KRW 4,000 3,903 97 3,903 97 AJ스마트관광제2호투자조합 KRW 3,700 3,684 16 3,684 16 그린 에너지 신기술투자조합 KRW 300 300 - 300 - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 KRW 1,000 972 28 972 28 ISU-AJ 스포츠투자조합 KRW 2,500 2,500 - 2,363 137 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 KRW 150 150 - 150 - 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 KRW 400 400 - 400 - NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 노바신기술사업투자조합1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 KRW 700 700 - 700 - 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 KRW 500 500 - 500 - 달바신기술사업투자조합제1호 KRW 1,800 1,800 - 1,800 - 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 KRW 10 10 - 10 - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 KRW 480 480 - 480 - 드림팜신기술사업투자조합제1호 KRW 1,100 1,100 - 1,100 - 큐버신기술사업투자조합제1호 KRW 250 250 - 250 - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - 이차전지벨류체인그로스펀드 KRW 100 100 - 100 - 리네아-NBH신기술투자조합제1호 KRW 300 300 - 300 - 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 KRW 30 30 - 30 - 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 USD 150,000 150,000 - 150,000 - 신성장가치투자펀드 KRW 100 100 - 100 - 충남-NCK디지털관광조합 KRW 2,360 1,770 590 1,180 1,180 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 KRW 500 300 200 200 300 리네아-NBH신기술투자조합제2호 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - 미래수산식품투자조합 KRW 2,000 1,400 600 1,200 800 이에스지어센딩사모투자 합자회사 KRW 3,000 3,000 - 3,000 - 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 KRW 2,000 800 1,200 400 1,600 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 KRW 13,400 13,400 - 13,400 - 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 KRW 5,950 5,950 - 5,950 - 오디세이제2호사모투자합자회사 KRW 500 484 16 484 16 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호 KRW 400 400 - - - 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사 KRW 100 100 - - - 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사 KRW 490 490 - - - 리네아-NBH신기술투자조합 제3호 KRW 190 190 - - - 유티엔에너지신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - - - 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - - - 희토류 모빌리티 투자조합 KRW 2,300 2,300 - - - 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호 KRW 200 200 - - - 9. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당기말 전기말 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 453,001 260,960 이자율스왑 - - - - 369,300 1,009,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 393,556 151,483 주식옵션 1,334 835 24 13 101,990 3,023 통화관련 통화선물 - - - - 32,379 10,793 상품관련 상품선물 - - - - 2,718 1,385 장내 계 1,334 835 24 13 1,352,944 1,436,944 장외 이자율 관련 이자율스왑 1,518 2,063 2,784 3,743 50,111 60,545 주식관련 주식스왑 1,605 2,502 - - 28,858 - 주식옵션 1,938 - 630 - 9,648 7,397 통화관련 통화스왑 25,843 22,448 144,272 140,203 882,154 1,801,701 통화선도 27,301 25,620 7,497 6,848 371,676 334,450 상품관련 상품스왑 - 9,273 - 8,661 42,679 39,867 평가조정 신용위험평가조정액 (272) (264) (190) (420) - - 거래일손익인식평가조정액 (157) (131) 59 6 - - 장외 계 57,776 61,511 155,052 159,041 1,385,126 2,243,960 합 계 59,110 62,346 155,076 159,054 2,738,070 3,680,904 (2) 당기 및 전기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 136,428 102,739 선물정산이익 3,192 4,143 해외선물매매이익 2,291 6,499 해외선물정산이익 61 2,004 옵션매매이익 23,951 4,987 옵션평가이익 1,271 6 기타장내파생이익 1,349 632 장내 계 168,543 121,010 장외파생상품 장외파생상품처분이익 184,665 126,129 장외파생상품평가이익 47,912 122,842 장외 계 232,577 248,971 파생상품관련이익 계 401,120 369,981 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 247,803 105,943 선물정산손실 14,484 4,896 해외선물매매손실 3,511 4,728 해외선물정산손실 151 46 옵션매매손실 14,354 4,862 옵션평가손실 592 8 기타장내파생거래손실 1,347 1,669 장내 계 282,242 122,152 장외파생상품 장외파생상품처분손실 183,558 103,215 장외파생상품평가손실 47,297 116,391 장외 계 230,855 219,606 파생상품관련손실 계 513,097 341,758 순 파생상품관련손익 (111,977) 28,223 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품내역이 없습니다. 10. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 548,993 (75,484) - - 473,509 환매조건부채권매수 210,571 - - - 210,571 대여금 11,694 (4,828) (753) - 6,113 대출금 354,891 (26,551) - 636 328,976 대지급금 1,205 (1,205) - - - 부도채권 728 (728) - - - 사모사채 1,387 (740) - (3) 644 기타대출채권 164,086 (49,809) - - 114,277 합 계 1,293,555 (159,345) (753) 633 1,134,090 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 353,332 (15,906) - - 337,426 환매조건부채권매수 371,800 - - - 371,800 대여금 11,971 (5,315) (357) - 6,299 대출금 350,020 (32,217) - (45) 317,758 대지급금 1,255 (1,255) - - - 부도채권 728 (728) - - - 사모사채 1,773 (1,053) - (3) 717 기타대출채권 176,655 (41,679) - - 134,976 합 계 1,267,534 (98,153) (357) (48) 1,168,976 (2) 당기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 3,824 6,114 88,215 98,153 12개월 기대신용손실로의 대체 575 (554) (21) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (130) 136 (6) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (164) (3,214) 3,378 - 전입(환입)액 (16,766) (2,202) 107,030 88,062 기타조정 18,899 5,232 2,845 26,976 제각액 (500) (2,671) (50,675) (53,846) 기말 5,738 2,841 150,766 159,345 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 5,910 7,007 54,093 67,010 12개월 기대신용손실로의 대체 460 (451) (9) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (378) 384 (6) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (448) (6,178) 6,626 - 전입(환입)액 (8,206) 14,567 72,386 78,747 기타조정 7,863 1,010 (5,468) 3,405 제각액 (1,377) (10,225) (39,407) (51,009) 기말 3,824 6,114 88,215 98,153 (3) 당기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 859,477 116,697 291,360 1,267,534 12개월 기대신용손실로의 대체 5,563 (5,494) (69) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (14,727) 14,748 (21) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (15,239) (40,053) 55,292 - 실행(회수) 136,052 3,223 (32,106) 107,169 기타 (25,534) (8,568) (8,835) (42,937) 제각액 (511) (2,689) (35,011) (38,211) 기말 945,081 77,864 270,610 1,293,555 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 933,001 216,483 126,782 1,276,266 12개월 기대신용손실로의 대체 4,946 (4,892) (54) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (29,689) 29,741 (52) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (122,704) (76,772) 199,476 - 실행(회수) 148,972 (30,324) 14,686 133,334 기타 (73,245) (5,574) (12,230) (91,049) 제각액 (1,804) (11,965) (37,248) (51,017) 기말 859,477 116,697 291,360 1,267,534 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 14,598 - 14,598 건물 6,732 (1,341) 5,391 차량운반구 19 (14) 5 비품 35,131 (27,478) 7,653 건설중인 자산 1,260 - 1,260 기타 19,448 (16,822) 2,626 합 계 77,188 (45,655) 31,533 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,586 - 13,586 건물 6,733 (1,115) 5,618 차량운반구 225 (120) 105 비품 32,024 (24,398) 7,626 건설중인 자산 2,272 - 2,272 기타 19,167 (16,444) 2,723 합 계 74,007 (42,077) 31,930 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 13,586 5,618 105 7,626 2,272 2,723 31,930 취득 - - - 3,633 - 857 4,490 처분 - - (32) (32) - (116) (180) 감가상각 - (227) (22) (3,570) - (835) (4,654) 기타 1,012 - - - (1,012) - - 연결조정 - - (46) (4) - (3) (53) 기말 14,598 5,391 5 7,653 1,260 2,626 31,533 (단위: 백만원) 전기 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 11,952 5,845 144 9,656 2,272 1,710 31,579 취득 1,634 - - 1,709 - 1,628 4,971 감가상각 - (227) (39) (3,731) - (615) (4,612) 연결조정 - - - (8) - - (8) 기말 13,586 5,618 105 7,626 2,272 2,723 31,930 12. 리스자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융리스채권 244 2,090 대손충당금 (4) (143) 운용리스자산 27,304 25,571 감가상각누계액 (9,057) (8,739) 선급리스자산 223 300 리스개설직접원가 1 12 해지예정리스자산 111 46 합 계 18,822 19,137 (2) 당기 및 전기 중 금융리스채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 2,090 4,013 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) (1,413) (1,923) 대손상각 (433) - 기말 244 2,090 (3) 당기 및 전기 중 금융리스채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 144 21 전입(환입)액 - 128 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) (52) (5) 대손상각 (87) - 기말 5 144 (4) 당기 및 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 16,832 15,948 취득및처분 5,820 5,356 감가상각비 (4,404) (4,472) 기말 18,248 16,832 (5) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 233 1,324 1년 초과 2년 이내 14 234 2년 초과 3년 이내 - 23 합계 247 1,581 미실현이자수익 (3) 509 리스순투자 244 2,090 (6) 당기말 및 전기말 현재 운용리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 6,499 6,516 1년 초과 2년 이내 4,705 4,347 2년 초과 3년 이내 2,823 2,922 3년 초과 4년 이내 1,296 1,518 4년 초과 5년 이내 459 497 합계 15,782 15,800 13. 사용권자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 96,441 (30,921) (85) 65,435 차량운반구 574 (257) - 317 기타 5,351 (3,471) - 1,880 합계 102,366 (34,649) (85) 67,632 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 90,321 (27,768) (85) 62,468 차량운반구 1,061 (1,144) - (83) 기타 5,351 (1,707) - 3,644 합 계 96,733 (30,619) (85) 66,029 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 62,468 (83) 3,644 66,029 취득 1,546 351 - 1,897 처분 (3,159) 412 - (2,747) 감가상각 (5,982) (279) (1,764) (8,025) 조정 10,674 (84) - 10,590 연결범위변동 (112) - - (112) 기말 65,435 317 1,880 67,632 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 74,405 744 1,445 76,594 취득 8,185 93 3,965 12,243 처분 (4,623) (291) - (4,914) 감가상각 (6,939) (631) (1,766) (9,336) 조정 (7,977) - - (7,977) 연결범위변동 (583) 2 - (581) 기말 62,468 (83) 3,644 66,029 (3) 연결회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며 전대리스에서 발생한 수익은 당기 768백만원, 전기 598백만원입니다 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*) 영업권 기초 8,377 5,045 199 10,021 6,759 30,401 취득 829 1,758 1 762 - 3,350 상각 (3,006) (2,272) (73) - - (5,351) 연결범위변동 - - (9) - - (9) 기말 6,200 4,531 118 10,783 6,759 28,391 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*) 영업권 기초 10,428 7,012 248 11,705 10,097 39,490 취득 1,365 797 52 17 - 2,231 처분 - - - (1,421) (3,338) (4,759) 상각 (3,416) (2,764) (101) - - (6,281) 환입(손상) - - - (280) - (280) 기말 8,377 5,045 199 10,021 6,759 30,401 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였으며, 손상차손을 인식한 회원권의 시가가 취득금액 이상이 되었을 때에는 기존 인식한 손상차손을 환입하여 영업외수익으로 반영하였습니다. (2) 무형자산 손상평가 1) 연결회사는 사업결합을 통해 취득한 다음의 무형자산에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 영업권 6,759 6,759 2) 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다. ① 평가기준일 및 예측기간 회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2025년 9월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.25년으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다. ② 할인율 및 영구성장률 주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장률은 1%를 적용하였습니다. ③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 거시경제지표 중 GDP 성장률 및 임금상승률, 대출이자율 등에 대한 사항입니다. 3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 장부금액 대비 853백만원을 초과하므로, 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다. 15. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 항목 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 560,364 228,517 미수수익 73,518 58,268 보증금 13,336 14,152 채권경과이자 1,026 6,950 손실충당금 (28,249) (10,984) 소계 619,995 296,903 기타비금융자산 선급금 2,374 2,800 선급비용 9,380 8,457 탄소배출권 13,093 10,845 순확정급여자산 862 - 기타 391 290 소계 26,100 22,392 합계 646,095 319,295 (2) 당기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 366 96 10,522 10,984 12개월 기대신용손실로의 대체 2 (2) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (2) (4) 6 - 전입액(환입액) 66 41 18,845 18,952 기타 (10) (1) (1,091) (1,102) 제각액 4 1 (590) (585) 기말 425 132 27,692 28,249 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 840 81 10,343 11,264 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (2) (29) 31 - 전입(환입)액 (502) 37 317 (148) 기타 35 15 (4) 46 제각액 (4) (9) (165) (178) 기말 366 96 10,522 10,984 (3) 당기 및 전기 중 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 286,695 1,707 12,535 300,937 12개월 기대신용손실로의 대체 47 (47) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (43) 43 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (111) (679) 790 - 실행(회수) 323,564 684 23,886 348,134 제각액 (294) (10) (643) (947) 기타 (906) - - (906) 기말(*) 608,952 1,698 36,568 647,218 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 466,730 1,855 10,798 479,383 12개월 기대신용손실로의 대체 18 (18) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (56) 56 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (112) (957) 1,069 - 실행(회수) (179,842) 783 2,324 (176,735) 제각액 (15) (12) (194) (221) 연결범위변동 (28) - (1,462) (1,490) 기말(*) 286,695 1,707 12,535 300,937 (*) 손실충당금 설정 대상이 아닌 기타자산 항목(선급금, 선급비용 등)은 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 당기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 1,142,781 10,845 819,719 7,394 매입 4,313,461 38,765 8,818,592 79,194 매각 (4,197,330) (37,991) (8,495,530) (76,234) 평가 - 1,474 - 491 기말 1,258,912 13,093 1,142,781 10,845 16. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 2,203 - 2,203 2,203 건물 724 (136) 588 724 합 계 2,927 (136) 2,791 2,927 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 2,203 - 2,203 2,203 건물 871 (114) 756 871 합 계 3,074 (114) 2,959 3,074 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 2,203 - - - 2,203 건물 756 - (133) (35) 588 합 계 2,959 - (133) (35) 2,791 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 4,656 - (2,453) - 2,203 건물 2,144 31 (1,352) (67) 756 합 계 6,800 31 (3,805) (67) 2,959 17. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 574,274 367,316 장내파생상품거래예수금 153,233 90,257 저축자예수금 363,804 375,363 집합투자증권예수금 44,412 18,582 소 계 1,135,723 851,518 수입보증금 신용대주담보금 76 - 장외파생상품현금담보 500 - 기타수입담보금(*) 560 682 소 계 1,136 682 기타예수금 지로예수금 1 1 소 계 1 1 합 계 1,136,860 852,201 (*) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융부채 244,419 146,618 당기손익인식지정금융부채 782,753 1,053,049 합 계 1,027,172 1,199,667 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 226,672 146,618 국채ㆍ지방채 17,747 - 합 계 244,419 146,618 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 6,877 694 매도주가연계사채 694,415 907,818 소 계 701,292 908,512 기타매도파생결합증권 복합금융상품 32 540 기타매도파생결합사채 81,429 143,997 소 계 81,461 144,537 합 계 782,753 1,053,049 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 만기지급액 783,800 1,055,574 장부금액 782,753 1,053,049 장부금액과의 차이 1,047 2,525 (5) 당기 및 전기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목 당기 전기 기초 누계액 3,039 (103) 공정가치변동액 (718) 4,085 법인세효과 130 (944) 기말 누계액 2,451 3,038 19. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당기말현재 이자율(%) 당기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 3.29 292,698 145,743 증권담보대출차입금 한국증권금융 3.29 ~ 3.56 129,590 107,921 할인어음 한국증권금융 2.78 50,000 60,000 은행차입금 산업은행 외 3.98 ~ 7.00 66,066 37,340 CP 흥국증권 외 3.21 ~ 4.45 288,000 223,200 전자단기사채 신영증권 외 3.15 ~ 6.20 246,210 121,900 기타차입 한국투자증권 외 0.00 ~ 10.00 13,788 98,642 차입금 소계 1,086,352 794,746 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 2.20 ~ 4.20 1,572,503 1,496,206 환매조건부매도 기관 2.55 ~ 3.00 312,200 374,900 환매조건부매도 소계 1,884,703 1,871,106 합 계 2,971,055 2,665,852 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당기말현재 이자율(%) 당기말 전기말 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 4.60 50,000 50,000 사채할인발행차금 - (1) 소 계 50,000 49,999 제22회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.01.29 4.45 50,000 50,000 사채할인발행차금 (9) (18) 소 계 49,991 49,982 제23회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.06.25 4.70 55,000 55,000 사채할인발행차금 (8) (14) 소 계 54,992 54,986 제24회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.07.09 4.70 10,000 10,000 사채할인발행차금 - - 소 계 10,000 10,000 제25회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.02.10 5.20 20,000 20,000 사채할인발행차금 (1) (1) 소 계 19,999 19,999 제26회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.03.11 5.20 15,000 15,000 사채할인발행차금 - - 소 계 15,000 15,000 제27회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.04.28 5.70 32,000 32,000 사채할인발행차금 (23) (32) 소 계 31,977 31,968 제28회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.06.30 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제29회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.07.27 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제30회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.08.30 6.50 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제31회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.07.26 7.70 13,000 13,000 사채할인발행차금 (17) (19) 소 계 12,983 12,981 제32회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.08.20 7.70 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제33회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.12.17 8.00 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제34회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2031.01.21 8.00 3,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 3,000 - 제35회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2027.08.06 5.00 4,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 4,000 - 제3회 선순위사채 NBH캐피탈(주) 무보증선순위사채 - - - 2,000 사채할인발행차금 - - 소 계 - 2,000 합 계 290,942 285,915 20. 순확정급여부채(자산) (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 60,379 64,088 사외적립자산의 공정가치 (61,241) (59,089) 순확정급여부채(자산) (862) 4,999 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 64,088 57,308 당기근무원가 8,355 8,958 과거근무원가 1,339 - 이자비용 2,200 2,356 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 (996) 1,808 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (3) 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 (2,742) 90 퇴직급여지급액 (11,865) (6,429) 기말 60,379 64,088 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 59,089 58,181 사외적립자산의 이자수익 1,923 2,141 재측정요소 940 280 기여금 납부액 9,200 6,300 퇴직급여지급액 (9,911) (7,813) 기말 61,241 59,089 라. 당기 및 전기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 8,355 8,958 과거근무원가 1,339 - 이자비용 2,200 2,356 사외적립자산의 이자수익 (1,923) (2,140) 합 계 9,971 9,174 마. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 32,844 53.63 20,367 34.47 이율보증 보험계약 9,933 16.22 13,075 22.13 기타 18,464 30.15 25,647 43.40 사외적립자산의 공정가치 61,241 100.00 59,089 100.00 바. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.10%~4.90% 3.79%~4.78% 사망률 0.03% 0.03% 퇴사율 8.28%~16.51% 9.08%~16.33% 미래임금상승률 4.78%~5.20% 4.74%~5.18% 사. 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 60,379 57,422 63,661 미래임금인상율 60,379 63,697 57,338 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 8,762 12,361 25,543 42,418 53,130 142,214 확정급여채무의 가중평균만기는 5.421~5.917년입니다. (2) 확정기여제도 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 확정기여형퇴직연금제도 5,302 2,414 21. 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 명목금액 103,781 113,665 현재가치할인차금 (27,811) (39,938) 장부가액 75,970 73,727 (2) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 73,727 83,751 신규 1,566 10,637 종료 (2,614) (4,079) 이자비용 3,701 4,040 리스료지급 (10,586) (11,152) 조정 10,295 (8,678) 연결범위변동 (119) (792) 기말 75,970 73,727 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채 상환 10,586 11,152 소액 리스료 167 183 합 계 10,753 11,335 22. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 522,326 207,082 미지급비용 54,227 27,422 임대보증금 823 456 리스보증금 800 1,565 비지배지분부채 11,267 12,872 소계 589,443 249,397 기타비금융부채 선수금 71 44 선수수익 1,555 2,919 제세금예수금 11,487 9,191 미지급비용 44,007 28,902 기타 12,597 5,981 소계 69,717 47,037 합계 659,160 296,434 23. 충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 기타충당부채(*3) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 5,201 3,578 1,700 6,510 2,105 70 증감 378 701 347 - - - 사용 (1,006) (86) - - - - 전입(환입) 383 1,008 - (4,810) (739) 2,035 기말 4,956 5,201 2,047 1,700 1,366 2,105 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 41 참조).(*3) 회사는 보고기간말 현재 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높은 금액에 대해 충당부채를 인식한 바 있습니다. (2) 당기와 전기 중 난외항목에 대한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 136 5 1,964 2,105 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (11) 11 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (1) 1 - 전입(환입)액 (71) (14) (654) (739) 기말 54 1 1,311 1,366 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 25 25 20 70 12개월 기대신용손실로의 대체 3 (3) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (13) 13 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (1) (4) 5 - 전입(환입)액 122 (26) 1,939 2,035 기말 136 5 1,964 2,105 24. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지배기업소유지분 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (40,364) (40,364) 주식매입선택권 5,037 5,037 기타자본조정 (316) (216) 소 계 (35,643) (35,543) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (5,751) (9,442) 해외사업환산손익 2,709 2,963 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 138,153 117,861 자기신용위험변동액 2,451 3,039 지분법자본변동 249 266 소 계 137,811 114,687 이익잉여금 이익준비금 3,691 4,978 대손준비금 35,429 23,420 전자금융사고배상준비금 1,000 1,000 임의적립금 - 4,055 미처분이익잉여금 151,520 129,812 소 계 191,640 163,265 지배기업소유지분 합계 602,395 550,996 비지배지분 2,223 8,281 (2) 자본금 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. (3) 주식발행초과금 지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. (4) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2021년 10월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 19,000,000주 (2021년 16,389,277주, 2022년 2,610,723주 취득)이며, 당기말 현재 총 58,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (6) 주식기준보상 가. 주식매입선택권 당기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000 32,000,000 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당기말 행사가능수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.72%,1.60%,1.71% 1.15% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 지배기업이 주식기준보상약정과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 당기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 전기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (*) 당기말 현재 용역제공 종료되어 주식선택권이 전량 가득되었습니다. 다. 당기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 처 분 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,443) 4,678 - (986) (5,751) 해외사업환산손익 2,964 (280) - 25 2,709 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 117,861 28,994 - (8,702) 138,153 자기신용위험변동액 3,039 (718) - 130 2,451 지분법자본변동 265 (16) - - 249 합 계 114,686 32,658 - (9,533) 137,811 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 처 분 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,179) (1,615) - 351 (9,443) 해외사업환산손익 2,167 1,687 - (890) 2,964 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 122,159 (5,589) - 1,291 117,861 자기신용위험변동액 (103) 4,086 - (944) 3,039 지분법자본변동 386 (41) - (80) 265 합 계 116,430 (1,472) - (272) 114,686 (8) 이익잉여금 가. 이익준비금 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금 지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금 지배기업은 금융투자업규정 제3-8조, 저축은행감독규정 제38조 및 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 35,429 23,421 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (14,444) 12,008 대손준비금 잔액 20,985 35,429 ② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 지배주주지분 당기순이익(손실) 28,819 (82,546) 대손준비금 전입(환입)액 (14,444) 12,008 대손준비금 반영후 조정손익(*) 43,263 (94,554) 대손준비금 반영후 주당 조정손익(원) 103.50 (228.45) (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (9) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 지배기업의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 당기 전기 처분예정일: 2026년 3월 24일 처분확정일: 2025년 3월 27일 I. 미처분이익잉여금 146,783 150,081 1. 전기이월미처분이익잉여금 137,592 194,638 2. 당기순이익 9,191 (44,557) II. 이익잉여금처분액 (14,444) 12,489 1. 이익준비금 - 44 2. 대손준비금적립(환입) (14,444) 12,008 3. 배당금 - 437 가. 보통주배당금 - 414 나. 우선주배당금 - 23 III. 차기이월미처분이익잉여금 161,226 137,592 25. 수수료손익 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 79,901 58,635 인수및주선수수료 34,682 32,375 집합투자증권취급수수료 9,242 8,518 자산관리수수료 2,239 3,686 집합투자기구운용보수 443 3,171 매수및합병수수료 50 75 금융수수료 15,254 13,905 파생결합증권판매수수료 68 269 신탁보수 5,429 4,165 운용리스수수료수익 6,466 6,565 업무집행관리보수 85,974 19,286 신용공여수수료 200 204 기타 5,494 4,927 소 계 245,442 155,781 수수료비용 매매수수료 6,753 5,070 투자일임수수료 69 55 송금수수료 409 458 대차수수료 3,612 1,216 기타 1,738 1,860 소 계 12,581 8,659 순수수료손익 232,861 147,122 26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정자산처분이익 348,972 202,569 당기손익공정가치측정자산평가이익 129,731 58,913 당기손익인식지정금융자산처분이익 27 - 당기손익인식지정금융자산평가이익 1,689 915 단기매매금융부채처분이익 11,367 24,013 단기매매금융부채평가이익 9,196 32,337 당기손익인식지정금융부채처분이익 1,962 874 당기손익인식지정금융부채평가이익 2,850 1,193 파생상품 거래 이익 401,119 369,981 소 계 906,913 690,795 당기손익공정가치측정자산처분손실 143,636 190,945 당기손익공정가치측정자산평가손실 28,281 74,670 당기손익인식지정금융자산처분손실 2 - 당기손익인식지정금융자산평가손실 250 251 단기매매금융부채처분손실 37,368 9,948 단기매매금융부채평가손실 62,683 13,309 당기손익인식지정금융부채처분손실 21,788 24,026 당기손익인식지정금융부채평가손실 18,220 28,118 파생상품 거래 손실 513,096 341,760 소 계 825,324 683,027 순금융상품평가및처분손익 81,589 7,768 27. 이자손익 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 신용공여이자 17,109 14,381 대출채권이자 40,620 52,647 대출금이자 21,035 19,950 채권이자 81,194 93,532 차주매각대금이용료 3 - 기업어음증권이자 1,815 617 전자단기사채이자 1,849 2,962 증금예치금이자 3,160 3,749 양도성예금증서이자 - 12 금융기관예치금이자 5,107 6,732 환매조건부매수이자 2,848 2,861 양도성예금증서거래이익 63 69 예금이자 4,936 5,602 미수금이자 281 254 금융리스이자수익 90 265 기타 5,520 6,075 소 계 185,630 209,708 차입금이자 34,159 40,552 투자자예탁금이용료 16,720 21,444 환매조건부매도이자 53,909 69,056 사채이자 15,107 13,599 증권대차이용료 149 65 양도성예금증서거래손실 1 4 콜머니이자 - 1,975 기타 5,429 7,508 소 계 125,474 154,203 순이자이익 60,156 55,505 28. 상각후원가금융상품관련손익 당기 및 전기 중 상각후원가금융상품관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 4 634 대출채권처분이익 10,405 862 처분이익 소계 10,409 1,496 상각후원가측정금융증권처분손실 - 3,038 대출채권평가및처분손실 대출채권처분손실 635 2,496 처분손실 소계 635 5,534 순대출채권평가및처분손익 9,774 (4,038) 29. 배당수익 당기 및 전기 중 배당수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 배당금수익 15,572 14,918 분배금수익 8,810 3,387 합계 24,382 18,305 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 인건비 급여 161,440 112,544 퇴직급여 15,274 11,588 장기종업원급여 (52) 52 명예퇴직금 1,351 360 복리후생비 22,962 24,245 소 계 200,975 148,789 유형자산감가상각비 12,714 14,016 운용리스자산 감가상각비 4,404 4,472 무형자산상각비 5,350 6,282 기타일반관리비 전산운용비 18,647 19,857 임차료 5,881 5,909 지급수수료 17,272 27,471 업무추진비 6,462 6,447 광고선전비 1,933 1,280 연수비 504 432 세금과공과금 13,831 11,355 등기소송비및공고비 34 26 회의비 153 164 인쇄비 469 498 여비교통비 623 681 차량유지비 553 623 소모품비 753 1,506 수도광열비 61 60 보험료 2,737 2,793 행사비 2,219 1,717 기타 1,853 1,794 소 계 73,985 82,613 합 계 297,428 256,172 31. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 외화거래이익 외환차익 23,156 12,998 외화환산이익 4,107 4,815 소 계 27,263 17,813 기타영업수익 충당부채환입액 739 2,775 해지리스자산매출액 1,249 1,491 리스관련수익-해지및조기상환 34 32 탄소배출권관련수익 2,375 2,299 기타 236 1,225 소 계 4,633 7,822 기타영업수익 31,896 25,635 외화거래손실 외환차손 26,658 17,658 외화환산손실 766 2,903 소 계 27,424 20,561 기타영업비용 충당부채전입액 383 1,008 탄소배출권관련비용 323 1,697 기타 6 11 소 계 712 2,716 기타영업비용 28,136 23,277 기타영업손익 3,760 2,358 32. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 31 7 무형자산처분이익 - 1,278 임대료 834 664 지분법이익 37,097 18,355 종속기업처분이익 3,354 220 관계기업처분이익 1,267 - 관계기업손상차손환입 219 3,972 리스관련수익 103 295 국가보조금 2 8 복구공사이익 347 - 기타 1,717 4,451 합 계 44,971 29,250 영업외비용 유형자산처분손실 284 - 투자부동산처분손실 10 138 종속기업처분손실 2,785 850 관계기업처분손실 7 205 관계기업손상차손 77 2,430 지분법손실 10,958 14,948 기부금 31 34 리스관련손실 - 16 무형자산손상차손전입 - 280 복구공사손실 16 45 기타 183 2,010 합 계 14,351 20,956 33. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 14,287 2,953 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,139 (18,802) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (9,533) (273) 법인세 환급액 (197) (191) 법인세 기간조정 7 - 법인세비용(수익) 9,703 (16,313) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(수익)과 세전손익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 38,406 (99,583) 적용세율 21.90% 23.10% 적용세율에 따른 법인세 8,410 (23,004) 비과세수익으로 인한 차이 조정 (358) (506) 비공제비용으로 인한 차이 조정 1,158 1,991 법인세환급액 (197) (191) 기타 차이 조정 690 5,397 법인세비용(수익) 9,703 (16,313) 유효세율 25.26% 16.38% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 기간조정 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 미수수익 (5,700) - (707) - (6,407) 당기손익-공정가치측정금융자산 6,303 205 (23,831) - (17,323) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (35,602) - - (8,702) (44,304) 파생상품평가손익 (3,883) 3,124 3,349 - 2,590 자기신용위험변동 (914) - - 130 (784) 당기손익-공정가치측정금융부채 (1,808) (3,136) 17,671 - 12,727 확정급여부채 1,137 - (275) (986) (124) 관계기업투자주식 110 (223) 353 - 240 무상수증이익 2,695 - 128 - 2,823 미지급비용 3,612 (133) 660 - 4,139 기타 32,241 156 7,053 25 39,475 합계 (1,809) (7) 4,401 (9,533) (6,948) (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 기간조정 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 미수수익 (5,056) - (644) - (5,700) 당기손익-공정가치측정금융자산 (9,517) - 15,820 - 6,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (36,893) - - 1,292 (35,601) 파생상품평가손익 (4,104) - 221 - (3,883) 자기신용위험변동 30 - - (944) (914) 당기손익-공정가치측정금융부채 2,419 - (4,227) - (1,808) 확정급여부채 (122) - 908 351 1,137 관계기업투자주식 2,235 - (2,044) (81) 110 무상수증이익 2,695 - - - 2,695 미지급비용 4,779 - (1,167) - 3,612 기타 24,004 - 9,126 (890) 32,240 합계 (19,530) - 17,993 (272) (1,809) (4) 당기말 및 전기말 중 이연법인세를 인식하지 않는 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 가산할 일시적 차이 영업권 (6,759) (6,759) 차감할 일시적 차이 종속기업 17,475 17,112 합 계 10,716 10,353 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (7,561) 1,810 (5,751) (12,239) 2,796 (9,443) 자기신용위험변동액 3,235 (784) 2,451 3,953 (914) 3,039 해외사업환산손익 3,574 (865) 2,709 3,854 (890) 2,964 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 182,456 (44,303) 138,153 153,462 (35,601) 117,861 지분법자본변동 329 (80) 249 345 (80) 265 합 계 182,033 (44,222) 137,811 149,375 (34,689) 114,686 34. 재무위험관리 (1) 리스크관리 개요 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지 ㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성 ㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 ㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현 ㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지 ㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 ㆍ전사적 리스크관리 문화 조성 ㆍ본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항 신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 나. 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액 ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법 ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황 ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황 ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토 ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 610,882 440,425 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,987,420 2,867,922 상각후원가측정금융자산 2 2 파생상품자산 59,110 155,076 대출채권 1,134,090 1,168,976 기타금융자산 619,995 296,903 난내계정 계 5,411,499 4,929,304 미사용한도약정 5,184 11,071 (*) 주식, 출자금, 집합투자증권은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용 신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다. ① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율은 4.10%~9.40%이고, 상환기간은 최대 180일 이내입니다. 그리고 상환만기인 180일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 최대 연 11.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 또한, 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 7.60%~8.60%이고, 상환기간은 90일(최대 450일) 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류 당기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 파생상품자산 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,066,110 659,495 162,890 225 33,660 2,922,380 상각후원가측정금융자산 2 - - - - 2 파생상품자산 1,956 3,992 52,932 - 230 59,110 기타금융자산 930 60 35 1 - 1,026 합계 2,068,998 663,547 215,857 226 33,890 2,982,518 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,548,923 864,672 236,740 3,920 134,155 2,788,410 상각후원가측정금융자산 2 - - - - 2 파생상품자산 110,219 13,041 31,809 - 7 155,076 기타금융자산 6,768 51 131 - - 6,950 합계 1,665,912 877,764 268,680 3,920 134,162 2,950,438 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 A2 - 19,873 A1 - 54,567 합계 - 74,440 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 A3 - 1,998 A2 9,881 3,074 A1 55,158 - 합계 65,039 5,072 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 610,882 - 610,882 대출채권 939,230 75,022 1,014,252 기타금융자산 613,355 1,547 614,902 합계 2,163,467 76,569 2,240,036 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 440,425 - 440,425 대출채권 855,253 110,581 965,834 기타금융자산 294,121 1,568 295,689 합계 1,589,799 112,149 1,701,948 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보 당기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 270,602 (150,764) 119,838 81,845 기타금융자산 32,814 (27,721) 5,093 1 합계 303,416 (178,485) 124,931 81,846 (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 291,355 (88,213) 203,142 154,611 기타금융자산 11,684 (10,470) 1,214 - 합계 303,039 (98,683) 204,356 154,611 사. 신용위험의 산업별 집중도 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 397,554 65.08 204,879 46.52 금융 및 보험업 213,328 34.92 235,546 53.48 소계 610,882 100.00 440,425 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,713,200 57.35 1,437,424 50.12 금융 및 보험업 847,119 28.36 1,055,153 36.79 기타 427,101 14.29 375,345 13.09 소계 2,987,420 100.00 2,867,922 100.00 상각후원가측정금융자산 정부 및 정부투자기관 2 100.00 2 100.00 소계 2 100.00 2 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 1,419 2.40 535 0.00 금융 및 보험업 53,492 90.50 154,533 100.00 기타 4,199 7.10 8 0.00 소계 59,110 100.00 155,076 100.00 대출채권 금융 및 보험업 245,286 21.63 388,157 33.20 기타 888,804 78.37 780,819 66.80 소계 1,134,090 100.00 1,168,976 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 86,953 14.02 35,809 12.06 금융 및 보험업 5,555 0.90 5,194 1.75 기타 527,487 85.08 255,900 86.19 소계 619,995 100.00 296,903 100.00 합계 5,411,499 4,929,304 (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고하며, 정기적으로 유동성리스크관리 현황에 대하여 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 608,808 2,000 84 - - 610,892 당기손익-공정가치측정금융자산 803,956 218,755 870,702 989,519 104,486 2,987,418 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - 2 파생상품자산 5,455 17,502 8,546 27,607 - 59,110 대출채권(*1) 576,655 407,870 219,099 92,803 9,238 1,305,665 기타금융자산(*1)(*2) 634,524 296 6,418 3,387 6,115 650,740 금융자산 계 2,629,398 646,423 1,104,849 1,113,318 119,839 5,613,827 예수부채 1,136,860 - - - - 1,136,860 당기손익-공정가치측정금융부채 265,298 44,723 428,947 227,968 60,234 1,027,170 차입부채(*1) 2,557,852 266,376 192,209 275,323 3,060 3,294,820 파생상품부채 8,768 18,169 10,688 24,721 - 62,346 리스부채(*1) 3 22 2,286 3,390 98,080 103,781 기타금융부채 587,851 36 309 1,070 177 589,443 금융부채 계 4,556,632 329,326 634,439 532,472 161,551 6,214,420 차감 계 (1,927,234) 317,097 470,410 580,846 (41,712) (600,593) (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 438,352 - 2,000 84 - 440,436 당기손익-공정가치측정금융자산 542,378 216,062 1,072,449 946,661 90,372 2,867,922 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - 2 파생상품자산 11,012 24,725 107,021 12,318 - 155,076 대출채권(*1) 627,064 278,212 249,312 104,813 8,031 1,267,432 기타금융자산(*1)(*2) 287,137 167 10,828 6,147 8,304 312,583 금융자산 계 1,905,943 519,166 1,441,610 1,070,025 106,707 5,043,451 예수부채 852,201 - - - - 852,201 당기손익-공정가치측정금융부채 199,049 48,100 669,095 223,907 59,517 1,199,668 차입부채(*1) 2,259,466 209,407 196,937 301,422 26,458 2,993,690 파생상품부채 14,715 23,315 110,329 10,695 - 159,054 리스부채(*1) 5 27 774 8,016 104,839 113,661 기타금융부채 249,397 - - - - 249,397 금융부채 계 3,574,833 280,849 977,135 544,040 190,814 5,567,671 차감 계 (1,668,890) 238,317 464,475 525,985 (84,107) (524,220) (*1) 계약상 현금흐름에 원금과 이자가 포함되어 있으며 현재가치로 할인하지 않은 명목 금액입니다. (*2) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. 나. 난외항목의 잔존기간 연결회사가 제공한 출자약정은 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자약정입니다. 당기말 및 전기말 현재 관련 난외항목 및 출자약정(미집행잔액)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당기말 전기말 관계기업에 대한 출자약정 91,156 32,502 관계기업에 대한 출자약정(외화) USD 2,788,782 USD 2,423,382 미사용한도약정 5,184 11,071 (4) 시장위험 가. 시장위험의 관리 시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보 ① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing) 리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing) 리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당기말 및 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 2,226 824 4,651 1,489 주식가격 위험 6,503 839 16,662 11,844 환율 위험 2,777 1,110 1,690 3,197 기타 위험 1 - 25 1 분산효과 (3,199) Total VaR 7,150 2,578 14,587 13,332 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 2,920 868 5,304 2,213 주식가격 위험 3,471 397 7,685 1,360 환율 위험 1,826 948 3,534 1,879 기타 위험 1 - 7 - 분산효과 (1,997) Total VaR 5,720 2,352 10,603 3,455 ④ 환위험 당기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및예치금 33,451 404 7,799 - 908 42,562 당기손익-공정가치측정금융자산 63,732 8,891 - 3,285 - 75,908 파생상품자산 1,514 - - - - 1,514 기타금융자산 752 - - - - 752 합계 99,449 9,295 7,799 3,285 908 120,736 금융부채: 예수부채 30,359 - 269 - 261 30,889 당기손익-공정가치측정지정금융부채 11,586 - - - - 11,586 파생상품부채 2,037 4,956 - 3,288 - 10,281 차입부채 155,040 - - - - 155,040 합계 199,022 4,956 269 3,288 261 207,796 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및예치금 34,960 522 896 - 800 37,178 당기손익-공정가치측정금융자산 40,665 7,700 - 3,134 255 51,754 파생상품자산 2,777 - - - - 2,777 기타금융자산 478 - - - - 478 합계 78,880 8,222 896 3,134 1,055 92,187 금융부채: 예수부채 14,606 - 235 - 245 15,086 파생상품부채 3,697 4,494 - 3,131 - 11,322 차입부채 65,853 - - - - 65,853 합계 84,156 4,494 235 3,131 245 92,261 (5) 자본관리 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 488,031 B/S상 순재산액 606,341 차감항목 283,065 가산항목 164,755 2. 총위험액 205,285 시장위험액 125,304 신용위험액 41,543 운영위험액 38,438 3. 잉여자본(1 - 2) 282,746 4. 필요 유지 자기자본 134,925 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 209.56 35. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권 등의 위탁매매 중개 및 관련 영업활동 IB부문 기업금융, PF·PEF 등 투자금융 관련 영업활동 및 전략적 투자활동 자기매매부문 매매차익을 목적으로 증권 및 파생상품을 보유하거나 매매하는 영업활동 저축은행업 주요 종속기업인 저축은행의 개인금융 및 기업금융 부문의 성과를 측정하여 보고하는 단위 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 항목 (2) 당기 및 전기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 91,732 147,105 (172) (77) (298) (5,429) 232,861 순이자손익 27,442 7,150 7,035 13,765 6,443 (1,679) 60,156 금융상품관련 순손익 14,604 4,803 61,244 10,592 (1,724) 1,844 91,363 배당수익 15 13,446 23,220 572 - (12,871) 24,382 기타 (234,230) (91,376) (28,371) (29,875) (74) 13,570 (370,356) 2) 당기손익 세전기손익 (100,438) 81,129 62,956 (5,024) 4,346 (4,563) 38,406 법인세수익(비용) 37 (10,155) - (45) (1,616) 2,076 (9,703) 당기손익 (100,401) 70,974 62,956 (5,069) 2,730 (2,487) 28,703 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 71,594 85,983 155 18 340 (10,969) 147,121 순이자손익 17,615 8,878 11,593 12,118 8,702 (3,401) 55,505 금융상품관련 순손익 17,126 22,225 (26,236) (1,523) (7,824) (38) 3,730 배당수익 187 35,640 16,828 80 - (34,430) 18,305 기타 (167,405) (142,454) (21,678) (34,093) 251 41,134 (324,245) 2) 당기손익 세전기손익 (60,884) 10,272 (19,338) (23,400) 1,470 (7,703) (99,583) 법인세수익(비용) 163 (2,006) - (175) 16,109 2,222 16,313 당기손익 (60,721) 8,266 (19,338) (23,575) 17,579 (5,481) (83,270) (3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 현금및예치금 288,495 21,599 62,804 47,457 191,747 (1,220) 610,882 당기손익-공정가치측정금융자산 559,891 152,569 3,084,470 54,780 16,233 (23,864) 3,844,079 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 190,645 - - - 190,645 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - - 2 관계기업투자지분 - 544,698 - - - (340,670) 204,028 파생상품자산 - - 59,110 - - - 59,110 대출채권 473,517 207,144 - 295,640 215,850 (58,061) 1,134,090 유형자산 2,127 164 75 9,594 19,577 (4) 31,533 이연법인세자산 - 2,985 - 152 - 30 3,167 기타자산 494,723 42,709 108,357 8,239 128,708 (736) 782,000 합계 1,818,753 971,868 3,505,461 415,864 572,115 (424,525) 6,859,536 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 현금및예치금 126,436 31,587 46,417 40,970 198,439 (3,424) 440,425 당기손익-공정가치측정금융자산 424,009 167,143 2,778,474 91,819 12,348 (13,885) 3,459,908 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 161,652 - - - 161,652 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - - 2 관계기업투자지분 5,389 602,005 - 7,000 - (379,000) 235,394 파생상품자산 - - 155,076 - - - 155,076 대출채권 337,539 211,573 - 280,257 373,890 (34,283) 1,168,976 유형자산 2,011 230 138 9,895 19,628 28 31,930 이연법인세자산 - 242 - - - 30 272