SK증권 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제66기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다. 1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은다음과 같습니다. (1) 종속기업 및 집합투자기구

종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.0	-	100.0	-

SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.4	14.6	85.4	14.6

SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.0	41.0	59.0	41.0

OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.0	-	100.0	-

( * ) 회사는 상기 7개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다.

(2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고

돈의문뉴타운제사차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비현곡㈜	대한민국	자산유동화 SPC

디오토제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

대덕비즈제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비평택㈜	대한민국	자산유동화 SPC

하남미사제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엔에스유투제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비에스타워㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비파주㈜	대한민국	자산유동화 SPC

자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당분기>(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited(*)	8,334	2,429	5,905	48	(187)	(97)

집합투자기구	455	-	455	1	-	-

돈의문뉴타운제사차㈜	60,087	60,697	(610)	1,048	(6)	(6)

와이비현곡㈜	30,392	30,407	(15)	548	-	-

디오토제일차㈜	10,397	10,395	2	240	-	-

대덕비즈제일차㈜	16,060	16,341	(281)	355	(2)	(2)

와이비평택㈜	10,069	10,069	-	196	-	-

하남미사제일차㈜	51,586	51,587	(1)	1,125	10	10

엔에스유투제일차㈜	20,398	20,602	(204)	399	(16)	(16)

와이비에스타워㈜	6,105	6,105	-	125	-	-

와이비파주㈜	11,384	11,384	-	23	-	-

전분기>(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited (*)	8,394	2,392	6,002	60	(103)	(141)

집합투자기구	1,329	1	1,328	3	1	2

돈의문뉴타운제사차㈜	60,078	60,682	(604)	962	-	-

와이비현곡㈜	30,304	30,319	(15)	233	-	-

청주비하제일차㈜	15,842	15,842	-	372	-	-

파크힐제일차㈜	13,215	13,264	(49)	261	-	-

디오토제일차㈜	10,442	10,440	2	301	-	-

대덕비즈제일차㈜	16,068	16,347	(279)	355	-	-

와이비평택㈜	10,038	10,038	-	-	-	-

하남미사제일차㈜	51,943	51,954	(11)	-	-	-

엔에스유투제일차(주)	20,470	20,657	(187)	-	-	-

와이비에스타워(주)	6,113	6,113	-	-	-	-

( *) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사유

연결 포함	와이비파주㈜	신용공여

연결 제외	청주비하제일차㈜	신용공여의무 종결

파크힐제일차㈜	신용공여의무 종결

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.58% ~ 3.97%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

자산

사용권자산	94,469

부동산	92,831

차량운반구	565

기타	1,073

선급금	(3,305)

합 계	91,164

부채

리스부채	143,128

현재가치할인차금	(51,964)

합 계	91,164

조정사항이 자본에 미치는 영향	-

합 계	-

최초 적용일에 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.

2) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 부동산을 제외한 리스에 대해 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리함- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외함- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간을 최초 적용일 기준으로 판단함또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

3) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 부동산, 자동차, IT장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로구성되어 있습니다.① 변동리스료변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 소비자물가지수에 변동리스료 조건을 포함합니다. 소비자물가지수에 연동되는 변동리스료는 소비자물가지수 변동의 결과로 미래 리스료의 변동이 발생하는 기간에 리스부채를 재측정합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 31,982백만원 증액하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	17,942	15,968

당좌예금	1,887	1,661

외화예금	11,946	9,404

MMDA	13,500	50,000

금융어음	20,000	20,000

기타	10,000	30,000

소 계	75,275	127,033

원화예치금	투자자예탁금별도예치금	33,129	32,947

대차거래이행보증금	12,000	-

증권시장매매증거금	1,857	1,696

장내파생상품매매증거금	105,450	141,664

유통금융차주담보금	53	16

유통금융담보금	42,300	52,300

장기성예금	2,050	2,050

특정예금	33	33

기타	15	-

대손충당금	(43)	(44)

소 계	196,844	230,662

합 계	272,119	357,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 사유

투자자예탁금별도예치금(예금)	33,129	32,947	자본시장과금융투자업에관한법률

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	342,248	278,723	자본시장과금융투자업에관한법률

대차거래이행보증금	12,000	-	유가증권대차거래 이행보증

증권시장매매증거금	1,857	1,696	증권시장매매증거금

장내파생상품매매증거금	105,450	141,664	파생상품매매증거금

유통금융차주담보금	53	16	증권유통금융대주 담보

유통금융담보금	42,300	52,300	증권유통금융 담보

특정예금	33	33	파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금

손해배상공동기금(*)	8,925	9,468	자본시장과금융투자업에관한법률

장기성예금	2,050	2,050	소액결제증거금 및 선물환거래 담보

합 계	548,045	518,897

(*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되어 있습니다.

5 . 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식	46,738	40,069

국채ㆍ지방채	293,024	225,492

특수채	690,979	658,439

회사채	1,089,437	948,035

전자단기사채	2,697	-

집합투자증권	75,283	104,633

기업어음증권	44,610	-

외화증권	138,172	100,467

투자자예탁금별도예치금(신탁)	342,248	278,723

손해배상공동기금	8,925	9,468

주가연계사채	-	10

주식워런트증권	212	-

기타파생결합증권	21,952	20,410

기타파생결합사채	46,483	43,526

투자계약증권	4,000	-

합 계	2,804,760	2,429,272

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식(*)	3,740	3,487

출자금(*)	91,547	93,145

합 계	95,287	96,632

(*) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	96,632	139,874

당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	-	(44,256)

기초	96,632	95,618

평가로 인한 자본의 증감	(1,345)	1,014

기말	95,287	96,632

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 12.25 대한민국 12월 306 177 177 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 198 198 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 3 579 579 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 647 7,653 7,653 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,129 6,969 6,969 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1) 1.16 대한민국 12월 - - - 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 8,468 8,490 8,490 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 6,890 6,890 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,745 6,952 6,952 사모투자전문회사 합 계 33,798 38,379 38,379 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 12.25 대한민국 12월 306 177 177 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 177 177 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 189 752 752 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 3,909 10,570 10,570 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,729 7,225 7,225 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1) 1.16 대한민국 12월 221 221 221 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 8,468 8,526 8,526 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 6,917 6,917 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 8,774 8,682 8,682 사모투자전문회사 합 계 40,096 43,718 43,718 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 1,439 - 1,439 - (3) (3) 일자리창출중소기업사모투자전문회사 1,581 - 1,581 2 167 167 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 5,917 13 5,904 148 135 135 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 98,084 795 97,289 5,217 4,987 4,987 기술금융제일호사모투자전문회사 69,964 272 69,692 3,757 3,445 3,445 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,002 1,920 85,082 - (161) (161) 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 69 65 4 111,146 111,078 111,078 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 115,943 481 115,462 2 (495) (495) 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,014 150 39,864 - (158) (158) 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 69,677 146 69,531 10,408 10,252 10,252 합 계 489,690 3,842 485,848 130,680 129,247 129,247 전분기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 1,442 - 1,442 150 149 149 일자리창출중소기업사모투자전문회사 1,418 - 1,418 1,615 1,610 1,610 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 7,670 - 7,670 731 648 648 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 109,185 572 108,613 27,163 26,793 26,793 기술금융제일호사모투자전문회사 72,766 518 72,248 99 (339) (339) 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,002 1,759 85,243 - (161) (161) 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 19,087 85 19,002 805 687 687 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 116,726 768 115,958 31,265 30,554 30,554 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,173 151 40,022 - (150) (150) 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 87,007 181 86,826 - (184) (184) 합 계 542,476 4,034 538,442 61,828 59,607 59,607 (3) 당분기와 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 177 - - 177 일자리창출중소기업사모투자전문회사 177 - 21 198 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 752 (186) 13 579 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 10,570 (3,262) 345 7,653 기술금융제일호사모투자전문회사 7,225 (600) 344 6,969 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 471 - - 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 221 (14,218) 13,997 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 8,526 - (36) 8,490 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 6,917 - (27) 6,890 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 8,682 (2,766) 1,036 6,952 합 계 43,718 (21,032) 15,693 38,379 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 404 - (227) 177 일자리창출중소기업사모투자전문회사 630 (170) (283) 177 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 2,915 (2,607) 444 752 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,573 (14,484) 4,481 10,570 기술금융제일호사모투자전문회사 6,605 272 348 7,225 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 471 - - 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 368 (451) 304 221 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 4,238 2,013 2,275 8,526 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 6,915 - 2 6,917 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 7,196 1,533 (47) 8,682 합 계 50,315 (13,894) 7,297 43,718 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 20,000 19,115 885 19,115 885 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9,800 9,509 291 9,509 291 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 4,500 - 4,500 - 기술금융제일호사모투자전문회사 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 500 500 - 500 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 15,000 9,938 5,062 9,938 5,062 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 25,000 8,774 16,226 8,774 16,226 합 계 116,700 91,052 25,648 91,052 25,648 8. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 236,434 163,046 이자율스왑 - - - - 3,986,300 3,364,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 39,046 92,565 주식옵션 955 219 5 - 62,317 5 통화관련 통화선물 - - - - 15,641 9,586 상품관련 상품선물 - - - - 2,003 1,925 장내 계 955 219 5 - 4,341,741 3,631,427 장외 이자율 관련 이자율스왑 2,488 2,761 3,413 4,540 572,840 744,688 주식관련 주식스왑 220 2,131 7,628 - 133,425 67,974 주식옵션 7,240 13,132 6,790 46,922 58,868 897,374 통화관련 통화스왑 2,018 2,911 2,571 2,401 307,853 102,984 통화선도 1,878 581 1,833 1,166 88,990 207,829 통화옵션 - 11 - - 4,499 - 상품관련 상품옵션 344 - 315 - 1,000 1,000 상품스왑 - 158,020 - 114,641 174,594 140,251 신용관련 신용스왑 - 231 778 1,941 335,038 335,038 장외 계 14,188 179,778 23,328 171,611 1,677,107 2,497,138 합 계 15,143 179,997 23,333 171,611 6,018,848 6,128,565 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 4,700 7,145 선물정산이익 287 64 해외선물매매이익 2,457 4,158 해외선물정산이익 551 94 옵션매매이익 3,130 5,759 옵션평가이익 7 223 해외옵션매매이익 59 - 해외옵션평가이익 2,469 - 기타장내파생거래이익 1,794 1,335 장내 계 15,454 18,778 장외파생상품 장외파생상품처분이익 33,223 6,754 장외파생상품평가이익 14,838 7,514 장외 계 48,061 14,268 파생상품관련이익 계 63,515 33,046 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 5,234 6,777 선물정산손실 441 571 해외선물매매손실 6,665 2,965 해외선물정산손실 493 107 옵션매매손실 2,548 8,388 옵션평가손실 19 139 해외옵션거래손실 13 2 해외옵션평가손실 151 - 기타장내파생거래손실 1,695 1,888 장내 계 17,259 20,837 장외파생상품 장외파생상품처분손실 8,977 5,277 장외파생상품평가손실 22,135 7,505 장외 계 31,112 12,782 파생상품관련손실 계 48,371 33,619 순 파생상품관련손익 15,144 (573) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다. 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 254,726 (5,016) - 249,710 대여금 19,631 (17) (136) 19,478 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 기타대출채권 213,000 (2,090) - 210,910 합 계 488,622 (8,378) (136) 480,108 (단위: 백만원) 구분 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 280,918 (5,308) - 275,610 대여금 19,941 (18) (172) 19,751 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 기타대출채권 230,441 (2,261) - 228,180 합 계 532,565 (8,842) (172) 523,551 (2) 당분기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 2,294 59 6,489 8,842 환입액 (178) (54) (232) (464) 기말 2,116 5 6,257 8,378 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 841 - 2,926 3,767 제1109호 적용 1,592 - - 1,592 전입(환입)액 (139) 59 5,096 5,016 제각액 - - (1,533) (1,533) 기말 2,294 59 6,489 8,842 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (466) 2,598 비품 27,556 (20,371) 7,185 기타 20,022 (12,961) 7,061 합 계 51,827 (33,798) 18,029 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (447) 2,617 비품 27,396 (19,810) 7,586 기타 19,774 (12,337) 7,437 합 계 51,419 (32,594) 18,825 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 1,185 2,617 7,586 7,437 18,825 취득 - - 160 267 427 감가상각 - (19) (561) (643) (1,223) 기말 1,185 2,598 7,185 7,061 18,029 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,091 7,653 8,883 18,196 취득 616 1,583 1,907 771 4,877 처분 - - - (60) (60) 감가상각 - (57) (1,974) (2,157) (4,188) 기말 1,185 2,617 7,586 7,437 18,825 11. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 92,831 (1,232) 91,599 차량운반구 565 (86) 479 기타 1,073 (84) 989 합 계 94,469 (1,402) 93,067 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 92,831 565 1,073 94,469 취득 240 - - 240 감가상각 (1,472) (86) (84) (1,642) 기말 91,599 479 989 93,067 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,954 5,172 9,261 2,597 21,984 취득 1,192 276 - - 1,468 상각 (315) (398) - - (713) 기타(환산 등) - - - 39 39 기말 5,831 5,050 9,261 2,636 22,778 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,139 3,927 7,082 - 15,148 취득 1,933 2,572 2,484 2,597 9,586 처분 - - (305) - (305) 상각 (1,118) (1,327) - - (2,445) 기말 4,954 5,172 9,261 2,597 21,984 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. (*2) 연결회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 1,155,853 185,351 미수수익 23,752 27,770 선급금 2,365 7,860 선급비용 2,091 1,727 보증금 14,491 17,747 채무보증계약자산 1,447 1,869 기타 1,164 117 합 계 1,201,163 242,441 대손충당금 (6,332) (6,940) 차감잔액 1,194,831 235,501 (2) 당분기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 278 10 6,652 6,940 전입액 80 (5) (683) (608) 기말 359 5 5,968 6,332 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 - - 5,454 5,454 제1109호 적용 378 - - 378 전입액 (99) 10 1,197 1,108 기말 278 10 6,652 6,940 14. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 331,764 282,529 장내파생상품거래예수금 53,057 45,380 저축자예수금 2,230 2,237 집합투자증권예수금 15,155 117 소 계 402,206 330,263 수입보증금 신용대주담보금 53 16 합 계 402,259 330,279 1 5. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 6,942 52,343 당기손익인식지정금융부채 351,044 285,006 합 계 357,986 337,349 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 6,942 1,395 국채ㆍ지방채 - 50,948 합 계 6,942 52,343 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 160,791 99,354 매도주가연계사채 22,962 37,702 소 계 183,753 137,056 기타매도파생결합증권 복합금융상품 57,210 49,854 기타매도파생결합사채 110,081 98,096 소 계 167,291 147,950 합 계 351,044 285,006 16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.17 145,167 147,176 증권담보대출차입금 한국증권금융 2.37 102,938 126,010 할인어음 한국증권금융 1.97 100,000 - CP 하이투자증권 2.19~2.59 50,000 80,000 전자단기사채 하이투자증권 외 2.09~2.80 323,000 240,500 기타단기차입 트리플힐스 외 - 1,882 1,846 차입금 소계 722,987 595,532 환매조건부매도 고객 1.00~5.00 1,317,498 1,345,900 합 계 2,040,485 1,941,432 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (36) (40) 소 계 19,964 19,960 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (38) (42) 소 계 19,962 19,958 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (65) (70) 소 계 49,935 49,930 제19회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2020.04.27 3.47 50,000 50,000 사채할인발행차금 (124) (151) 소 계 49,876 49,849 합 계 179,737 179,697 17. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,852 37,928 사외적립자산의 공정가치 (25,758) (27,440) 순확정급여부채 14,094 10,488 나. 당분기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 37,928 31,277 당기근무원가 1,607 5,765 이자비용 223 921 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 928 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,836 559 퇴직급여지급액 (1,752) (1,556) 기타 10 34 기말 39,852 37,928 다. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 27,440 24,414 이자수익 154 639 재측정요소 (93) (278) 기여금 납부액 - 4,200 퇴직급여지급액 (1,743) (1,535) 기말 25,758 27,440 라. 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,607 1,409 이자비용 223 221 사외적립자산의 이자수익 (154) (168) 합 계 1,676 1,462 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 3,390 13.16 3,388 12.32 이율보증 보험계약 11,878 46.11 13,384 49.84 기타 10,490 40.73 10,668 37.84 사외적립자산의 공정가치(기말) 25,758 100.00 27,440 100.00 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.52% 2.52% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 15.53% 15.55% 미래임금상승률 4.88% 4.86% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 39,852 37,649 42,006 미래임금인상율 39,852 42,000 37,616 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 5,734 6,466 20,619 31,493 37,056 101,368 확정급여채무의 가중평균만기는 5.61년입 니 다 . (2) 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 81 68 18. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부가액 리스부채 141,487 (51,074) 90,413 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합계 기초 91,164 취득 220 이자비용 895 지급 (1,866) 기말 90,413 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 8,488 8,089 미지급배당금 4,672 - 당기법인세부채 9,776 1,445 미지급금 1,135,474 170,910 미지급비용 34,890 32,147 선수금 2,274 2,240 선수수익 2,519 2,922 제세금예수금 7,548 6,150 채무보증계약부채 1,739 2,142 기타 5,423 4,835 합 계 1,212,803 230,880 20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 당분기 전기 당분기 전기 기초 6,294 5,625 1,795 395 증가 259 351 - - 사용 - (195) - - 전입 140 513 - 1,400 기말 6,693 6,294 1,795 1,795 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 36 참조). 21. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (3,712) (3,712) 주식매입선택권 7 - 소 계 (3,705) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (11,899) (10,395) 해외사업환산손익 368 278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 71,349 72,398 자기신용위험변동 (212) 197 소 계 59,606 62,478 이익잉여금 이익준비금 2,692 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 2,870 3,235 미처분이익잉여금 184,440 168,212 소 계 190,502 174,172 합 계 554,990 541,525 (2) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 전기 중 보통주 152,473,000주를 증자하여 자본금 76,237백만원이 증가하였습니다. (3) 주식발행초과금지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. (4) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결 의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식 지 배 기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 지배기업은 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(6) 주식기준보상 가. 주식매입선택권당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여대상 임 원 부여일 2019.03.29 부여수량 23,500,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 행사가격 1유형 : 900원 2유형 : 707원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 2유형 : 4,500,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 2유형 : 4,500,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 0주 2유형 : 0주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.717%,1.60%,1.707% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 부여일 주가 669원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 2유형 : 167.48원 나. 지배기업이 주식기준보상약정과 관련하여 당기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 51,960주 12,306주 총보상원가 1,952 754 기인식 주식보상비용 - - 당기에 인식한 주식보상비용 5 2 미인식 주식보상비용 1,947 752 당분기말 주식매입선택권 잔액 5 2 (*) 당사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. 다. 당분기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 평 가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,395) (1,928) 424 (11,899) 해외사업환산손익 278 90 - 368 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 72,398 (1,345) 296 71,349 자기신용위험변동 197 (524) 115 (212) 합 계 62,478 (3,707) 835 59,606 (단위: 백만원) 구 분 전기말 기 초 평 가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,018) (9,018) (1,765) 388 (10,395) 해외사업환산손익 15 15 263 - 278 매도가능금융자산평가손익 75,577 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 71,608 1,013 (223) 72,398 자기신용위험변동 - 1,486 (1,234) (55) 197 합 계 66,574 64,091 (1,723) 110 62,478 (8) 이익잉여금가. 이익준비금지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 2,870 3,235 회계변경효과 - (423) 회계변경효과 반영 후 기초 적립액 2,870 2,812 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (217) 58 대손준비금 잔액 2,653 2,870 ② 당분기와 전분기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 21,000 6,444 대손준비금 환입액 (217) (1,286) 대손준비금 반영후 조정손익(*) 21,217 7,730 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 46 25 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료손익 당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 15,508 24,159 인수및주선수수료 8,229 8,517 집합투자증권취급수수료 1,510 1,820 자산관리수수료 350 486 신탁보수 2,048 1,028 신용공여수수료 2,548 1,349 기타 5,831 4,664 소 계 36,024 42,023 수수료비용 매매수수료 1,045 1,507 투자자문수수료 16 - 투자일임수수료 8 24 송금수수료 149 157 기타수수료비용 636 583 소 계 1,854 2,271 순수수료손익 34,170 39,752 23. 금융상품평가및처분손익당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정자산처분이익 19,398 22,358 당기손익-공정가치측정자산평가이익 20,982 6,255 단기매매금융부채처분이익 406 3,286 단기매매금융부채평가이익 613 231 당기손익인식지정금융부채상환이익 48 462 당기손익인식지정금융부채평가이익 954 4,300 소 계 42,401 36,892 당기손익-공정가치측정자산처분손실 5,816 19,323 당기손익-공정가치측정자산평가손실 2,648 8,414 단기매매부채처분손실 2,985 1,838 단기매매부채평가손실 123 112 당기손익인식지정금융부채상환손실 2,926 1,955 당기손익인식지정금융부채평가손실 22,682 2,085 소 계 37,180 33,727 순금융상품평가및처분손익 5,221 3,165 24. 이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 3,093 3,496 대출금이자 1,952 1,556 채권이자 12,290 12,820 기업어음증권이자 216 103 전자단기사채이자 300 181 증금예치금이자 212 211 양도성예금증서이자 - 16 금융기관예치금이자 250 165 환매조건부매수이자 - 5 양도성예금증서거래이익 2 7 예금이자 185 153 미수금이자 85 146 기타 6,126 4,226 소 계 24,711 23,085 차입금이자 2,170 2,417 투자자예탁금이용료 419 455 환매조건부매도이자 6,629 4,983 양도성예금증서거래손실 - 2 사채이자 2,049 1,912 증권대차이용료 - 24 기타 4,112 1,358 소 계 15,379 11,151 순이자손익 9,332 11,934 25. 대출채권평가및처분손익 당분기와 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 465 - 대출채권평가및처분손실 대손상각비 - 2,352 순대출채권평가및처분손익 465 (2,352) 26. 외환거래손익당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 1,058 1,941 외화환산이익 1,711 487 소 계 2,229 2,428 외환거래손실 외화차손 1,534 1,365 외화환산손실 275 1,213 소 계 1,809 2,578 순외환거래손익 420 (150) 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 30,586 23,994 퇴직급여 1,757 1,530 복리후생비 4,910 5,137 소 계 37,253 30,661 유형자산감가상각비 2,866 1,015 무형자산상각비 714 600 기타일반관리비 전산운용비 4,374 3,979 임차료 1,344 3,040 지급수수료 4,920 4,875 접대비 1,185 1,012 광고선전비 687 176 연수비 370 227 세금과공과금 1,276 1,467 회의비 22 48 인쇄비 125 91 여비교통비 247 175 차량유지비 58 54 소모품비 79 84 수도광열비 11 14 보험료 324 401 행사비 270 365 기타 242 253 소 계 15,534 16,261 합 계 56,367 48,537 28. 기타의영업손익당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 2,576 1,341 분배금수익 1,287 509 기타대손상각비환입 608 - 소 계 4,471 1,850 기타의영업비용 충당부채전입액 140 82 기타대손상각비 - 185 소 계 140 267 29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 지분법이익 15,756 4,398 복구공사이익 7 11 기타 80 71 소 계 15,843 4,480 영업외비용 지분법손실 63 78 유형자산처분손실 - 60 기부금 11 5 기타 - 11 소 계 74 154 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 18,643 522 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (12,825) 1,335 자본에 직접 반영된 이연법인세 835 844 과거 법인세추납액 833 - 법인세비용 7,486 2,701 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 28,486 9,145 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 6,778 2,098 비과세수익으로 인한 차이 조정 (104) (173) 비공제비용으로 인한 차이 조정 238 202 기타 차이 조정 574 574 법인세비용 7,486 2,701 유효세율 26.28% 29.54% (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (15,255) 3,356 (11,899) (13,327) 2,932 (10,395) 자기신용위험변동액 (272) 60 (212) 251 (55) 196 해외사업환산손익 368 - 368 278 - 278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 91,473 (20,124) 71,349 92,818 (20,420) 72,398 합 계 76,314 (16,708) 59,606 80,020 (17,543) 62,477 31. 재무위험관리31.1 리스크관리 개요연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.연결회사의 위험관리 목표는 연결회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이 외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가 심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 31.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 272,119 357,695 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,622,229 2,226,620 파생상품자산 15,143 23,333 대출채권 480,108 523,551 기타금융자산 1,189,211 225,797 난내계정 계 4,578,810 3,356,996 기타약정(*2) 52,000 57,100 합 계 4,630,810 3,414,096 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권 및 당기손익지정주식은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 36(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율 은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 연결회사가정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용 하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,362,269 1,057,872 120,499 4,000 30,282 2,574,922 파생상품자산 3,604 2,629 2,537 - 6,372 15,143 합 계 1,365,873 1,060,501 123,036 4,000 36,654 2,590,065 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,234,279 871,724 98,166 - 22,451 2,226,620 파생상품자산 4,640 2,255 9,362 - 7,076 23,333 합 계 1,238,919 873,979 107,528 - 29,527 2,249,953 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 24,820 - A1 19,790 - 합 계 44,610 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 398 - A1 2,299 - 합계 2,697 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 272,119 - 272,119 대출채권 479,067 319 479,386 기타금융자산 1,189,026 181 1,189,207 합 계 1,940,212 500 1,940,712 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 357,695 - 357,695 대출채권 521,563 1,918 523,481 기타금융자산 225,603 191 225,794 합 계 1,104,861 2,109 1,106,970 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 6,978 6,256 722 722 기타금융자산 5,973 5,969 4 5 합 계 12,951 12,225 726 727 (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 6,559 6,489 70 70 기타금융자산 6,654 6,652 2 2 합 계 13,213 13,141 72 72 사. 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 194,804 71.59 228,623 63.92 금융 및 보험업 77,315 28.41 129,072 36.08 소 계 272,119 100.00 357,695 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,361,704 54.12 1,205,141 54.12 금융 및 보험업 1,105,440 43.05 958,561 43.05 기타 155,085 2.83 62,918 2.83 소 계 2,622,229 100.00 2,226,620 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 3,156 20.84 3,907 16.75 금융 및 보험업 6,485 42.83 11,989 51.38 기타 5,502 36.33 7,437 31.87 소 계 15,143 100.00 23,333 100.00 대출채권 기타 480,108 100.00 523,551 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 1,143,576 96.16 186,051 82.39 금융 및 보험업 9,851 0.83 9,655 4.28 기타 35,784 3.01 30,091 13.33 소 계 1,189,211 100.00 225,797 100.00 합 계 4,578,810 3,356,996 31.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 270,079 - 2,050 - 33 272,162 당기손익-공정가치측정금융자산 15,063 85,055 972,678 1,367,741 181,693 2,622,230 파생상품자산 2,018 1,045 2,839 9,241 - 15,143 대출채권(*1) 2 304,730 87,065 78,241 18,584 488,622 기타금융자산(*1) 1,179,605 - 1,468 - 14,492 1,195,565 금융자산 계 1,466,767 390,830 1,066,100 1,455,223 214,802 4,593,722 예수부채 402,259 - - - - 402,259 당기손익-공정가치측정금융부채 18,738 39,955 13,125 176,952 109,216 357,986 차입부채(*1) 1,857,292 183,843 36,673 159,838 - 2,237,646 파생상품부채 13,926 1,708 74,865 37,132 52,366 179,997 리스부채(*1) 453 1,056 4,244 22,014 113,720 141,487 기타금융부채 1,170,364 - - - - 1,170,364 금융부채 계 3,463,032 226,562 128,907 395,936 275,302 4,489,739 차감 계 (1,996,265) 164,268 937,193 1,059,287 (60,500) 103,983 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 355,688 50 2,000 - - 357,738 당기손익-공정가치측정금융자산 22,138 5,928 1,320,919 714,078 163,557 2,226,620 파생상품자산 351 1,351 4,161 17,470 - 23,333 대출채권(*1) 24 280,921 49,091 194,674 7,854 532,564 기타금융자산(*1) 213,121 - 1,903 - 17,747 232,771 금융자산 계 591,322 288,250 1,378,074 926,222 189,158 3,373,026 예수부채 330,279 - - - - 330,279 당기손익-공정가치측정금융부채 60,107 35,214 23,755 115,221 103,052 337,349 차입부채(*1) 1,819,345 72,774 57,120 195,369 - 2,144,608 파생상품부채 312 23,341 96,348 49,180 2,430 171,611 기타금융부채 203,057 - - - - 203,057 금융부채 계 2,413,100 131,329 177,223 359,770 105,482 3,186,904 차감 계 (1,821,778) 156,921 1,200,851 566,452 83,676 186,122 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입확약(사모사채인수확약 등)은 약정만기가 존재하나 거래상대방이사모사채 인수를 요청하는 경우 즉시 인수를 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 52,000 57,100 31.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말과 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 1,220 965 1,347 1,337 주식가격 위험 7,130 3,342 19,457 5,892 분산효과 (1,407) (987) (1,573) (1,421) Total VaR 6,943 3,320 19,231 5,808 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,073 2,190 5,412 2,217 주식가격 위험 4,501 1,255 15,515 12,688 분산효과 (3,195) (628) (5,747) (2,606) Total VaR 5,379 2,817 15,180 12,299 ④ 환위험 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 5,617 - 5,577 1 752 11,947 당기손익-공정가치측정금융자산 94,937 2,521 - 10,174 29,525 137,157 파생상품자산 19,751 21,160 26,993 3,181 - 71,085 기타금융자산 143 - - - - 143 합 계 120,448 23,681 32,570 13,356 30,277 220,332 금융부채: 예수부채 4,281 - 145 1 265 4,692 당기손익-공정가치측정지정금융부채 62,286 - - - - 62,286 파생상품부채 19,871 31,579 6,443 10,989 29,481 98,363 차입부채 18,930 - - - - 18,930 합 계 105,368 31,579 6,588 10,990 29,746 184,271 (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2,654 - 6,032 - 718 9,404 당기손익-공정가치측정금융자산 106,288 2,496 - 10,025 28,257 147,066 파생상품자산 28,234 40,679 42,662 2,767 - 114,342 기타금융자산 313 - - - - 313 합계 137,489 43,175 48,694 12,792 28,975 271,125 금융부채: 예수부채 1,809 - 550 - 251 2,610 당기손익-공정가치측정지정금융부채 50,335 - - - - 50,335 파생상품부채 27,122 48,662 17,151 11,378 28,192 132,505 차입부채 66,172 - - - - 66,172 합계 145,438 48,662 17,701 11,378 28,443 251,622 31.5 자본관리연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 565,497 B/S상 순재산액 554,990 차감항목 132,638 가산항목 143,145 2. 총위험액 154,246 시장위험액 82,233 신용위험액 40,976 운영위험액 31,037 3. 잉여자본(1 - 2) 411,251 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 306.39% 32. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. 가. 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 나. 당분기와 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 17,741 19,021 (45) (2,547) 34,170 금융상품평가및처분손익 1,467 - 3,754 - 5,221 파생상품거래손익 - - 15,144 - 15,144 이자수익 5,151 138 12,820 6,602 24,711 이자비용 (1,871) - (6,629) (6,879) (15,379) 지분법손익 - - - 15,691 15,691 기타 (30,720) (4,437) (135) (15,780) (51,072) 2) 당기손익 세전당기손익 (8,232) 14,722 24,909 (2,913) 28,486 법인세비용 - - - 7,486 7,486 당기손익 (8,232) 14,722 24,909 (10,399) 21,000 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 27,669 10,764 (34) 1,353 39,752 금융상품평가및처분손익 1,498 - 1,667 - 3,165 파생상품거래손익 - - (574) - (574) 이자수익 5,201 - 13,150 4,734 23,085 이자비용 (1,786) - (4,985) (4,380) (11,151) 지분법손익 - - - 4,320 4,320 기타 (32,074) (13,233) 466 (4,611) (49,452) 2) 당기손익 세전당기손익 508 (2,469) 9,690 1,416 9,145 법인세비용 - - - 2,701 2,701 당기손익 508 (2,469) 9,690 (1,285) 6,444 다. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 117,732 - 92,100 62,287 272,119 당기손익-공정가치측정금융자산 342,248 4,000 2,449,586 8,926 2,804,760 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 95,287 - 95,287 관계기업투자지분 - - 38,379 - 38,379 파생상품자산 - - 15,143 - 15,143 대출채권 30 - - 480,078 480,108 유형자산 672 611 121 16,625 18,029 기타자산 196,989 15,564 977,759 121,549 1,311,861 합 계 657,671 20,175 3,668,375 689,465 5,035,686 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 120,366 - 121,925 115,404 357,695 당기손익-공정가치측정금융자산 278,723 - 2,141,080 9,469 2,429,272 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 96,632 - 96,632 관계기업투자지분 - - 43,718 - 43,718 파생상품자산 - - 23,333 - 23,333 대출채권 31 - - 523,520 523,551 유형자산 1,208 609 131 16,877 18,825 기타자산 194,456 15,192 26,766 29,389 265,803 합 계 594,784 15,801 2,453,585 694,659 3,758,829 33. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산, 기타금융부채 및 리스부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 272,119 272,119 대출채권(*) 480,108 480,108 기타금융자산(*) 1,189,311 1,189,311 금융자산 계 1,941,538 1,941,538 예수부채(*) 402,259 402,259 차입부채(*) 2,220,222 2,226,441 리스부채 90,413 90,413 기타금융부채(*) 1,184,812 1,184,812 금융부채 계 3,897,706 3,903,925 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 357,695 357,695 대출채권(*) 523,551 523,551 기타금융자산(*) 225,797 225,797 금융자산 계 1,107,043 1,107,043 예수부채(*) 330,279 330,279 차입부채(*) 2,121,128 2,126,770 기타금융부채(*) 204,502 204,502 금융부채 계 2,655,909 2,661,551 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 179,737 - 185,957 - 185,957 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 179,697 - 185,339 - 185,339 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,804,760 314,597 2,262,109 228,054 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,287 - - 95,287 파생상품자산 15,143 955 7,542 6,646 금융자산 계 2,915,190 315,552 2,269,651 329,987 당기손익-공정가치측정금융부채 357,986 6,942 - 351,044 파생상품부채 179,997 12,984 6,254 160,759 금융부채 계 537,983 19,926 6,254 511,803 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,429,272 263,594 1,943,304 222,374 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 96,632 - - 96,632 파생상품자산 23,333 5 7,848 15,480 금융자산 계 2,549,237 263,599 1,951,152 334,486 당기손익-공정가치측정금융부채 337,349 52,343 - 285,006 파생상품부채 171,611 - 6,222 165,389 금융부채 계 508,960 52,343 6,222 450,395 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 222,374 96,632 15,480 (285,006) (165,389) (115,909) 총손익 당기손익인식금액 10,176 - (2,992) (24,605) 20,408 2,987 기타포괄손익인식금액 - (1,345) - - - (1,345) 매입 6,962 - 2,713 - - 9,675 매도 (11,458) - (8,555) - - (20,013) 발행 - - - (98,516) (69,677) (168,193) 결제 - - - 57,083 53,899 110,982 기말잔액 228,054 95,287 6,646 (351,044) (160,759) (181,816) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 76,172 123,884 5,847 (540,196) (3,173) (337,466) 제1109호 적용 28,266 (28,266) - - - - 총손익 당기손익인식금액 (4,915) - 5,509 (2,561) (13,130) (15,097) 기타포괄손익인식금액 - 1,014 - - - 1,014 매입 189,013 - 5,623 - - 194,636 매도 (73,651) - (1,499) - - (75,150) 발행 - - - (390,765) (219,617) (610,382) 결제 - - - 648,516 70,531 719,047 수준 3으로의 이동 7,489 - - - - 7,489 기말잔액 222,374 96,632 15,480 (285,006) (165,389) (115,909) 다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 범위 (가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 유사기업비교법이항모형, 순자산가치법 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 6.69~9.82 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기초자산변동성 22.09~32.87 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 2 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.59~15.32 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 당기손익-공정가치측정금융부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 마. 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 3,989 (4,059) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 4,793 (3,210) 파생상품자산(*3) 713 (14) - - 금융자산 계 4,702 (4,073) 4,793 (3,210) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 1,050 (53) - - 파생상품부채(*3) 15 (371) - - 금융부채 계 1,065 (424) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 3,673 (3,823) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 3,983 (2,749) 파생상품자산(*3) 846 (162) - - 금융자산 계 4,519 (3,985) 3,983 (2,749) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 1,984 (36) - - 파생상품부채(*3) 87 (80) - - 금융부채 계 2,071 (116) - - (*1 ) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산 과 당기손익-공정가치측정금융부 채 는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기 초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (12,568) (7,087) 당기 신규발생 (4,150) (14,491) 당기손익인식액 4,935 9,010 기말 (11,783) (12,568) 34. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 272,119 - 272,119 당기손익-공정가치측정금융자산 2,804,760 - - - 2,804,760 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 95,287 - - 95,287 파생상품자산 - - - 15,143 15,143 대출채권 - - 480,108 - 480,108 기타금융자산 - - 1,189,311 - 1,189,311 금융자산 계 2,804,760 95,287 1,941,538 15,143 4,856,728 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 402,259 - 402,259 당기손익-공정가치측정금융부채 6,942 351,044 - - 357,986 차입부채 - - 2,220,222 - 2,220,222 파생상품부채 - - - 179,997 179,997 리스부채 - - 90,413 - 90,413 기타금융부채 - - 1,186,551 - 1,186,551 금융부채 계 6,942 351,044 3,899,445 179,997 4,437,428 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 357,695 - 357,695 당기손익-공정가치측정금융자산 2,429,272 - - - 2,429,272 기타포괄손익-손익공정가치측정금융자산 - 96,632 - - 96,632 파생상품자산 - - - 23,333 23,333 대출채권 - - 523,551 - 523,551 기타금융자산 - - 225,797 - 225,797 금융자산 계 2,429,272 96,632 1,107,043 23,333 3,656,280 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 330,279 - 330,279 당기손익-공정가치측정금융부채 52,343 285,006 - - 337,349 차입부채 - - 2,121,128 - 2,121,128 파생상품부채 - - - 171,611 171,611 기타금융부채 - - 205,200 - 205,200 금융부채 계 52,343 285,006 2,656,607 171,611 3,165,567 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,398 22,358 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,982 6,255 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (5,816) (19,323) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,649) (8,414) 소 계 31,915 876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 > 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) (1,345) (7,821) 소 계 (1,345) (7,821) 대손충당금환입 465 - 기타대손충당금환입 608 - 대손상각비 - (2,352) 기타대손상각비 - (186) 소 계 1,073 (2,538) 장내파생상품관련이익 15,453 18,778 장외파생상품관련이익 48,062 14,268 장내파생상품관련손실 (17,261) (20,837) 장외파생상품관련손실 (31,110) (12,782) 소 계 15,144 (573) 단기매매금융부채처분이익 406 3,286 단기매매금융부채평가이익 613 231 단기매매금융부채처분손실 (2,985) (1,838) 단기매매금융부채평가손실 (123) (112) 소 계 (2,089) 1,567 당기손익인식지정금융부채상환이익 48 462 당기손익인식지정금융부채평가이익 954 4,301 당기손익인식지정금융부채상환손실 (2,926) (1,954) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (22,681) (2,084) 소 계 (24,605) 725 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평 가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 8,150 - 8,150 6,558 - 1,592 기타 미수금 155,276 154,808 468 1 - 467 합 계 163,426 154,808 8,618 6,559 - 2,059 (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 14,434 - 14,434 11,439 - 2,995 기타 미수금 178,270 150,288 27,983 2 - 27,981 합 계 192,704 150,288 42,417 11,441 - 30,976 나. 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 164,880 - 164,880 6,558 - 158,322 환매조건부매도거래 1,317,499 - 1,317,499 1,317,499 - - 기타 미지급금 162,065 154,808 7,257 - - 7,257 매도유가증권 6,942 - 6,942 6,942 - - 합 계 1,651,386 154,808 1,496,578 1,330,999 - 165,579 (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 110,109 - 110,109 11,439 - 98,670 환매조건부매도거래 1,345,900 - 1,345,900 1,345,900 - - 기타 미지급금 164,405 150,288 14,117 - - 14,117 매도유가증권 52,343 - 52,343 52,343 - - 합 계 1,672,757 150,288 1,522,469 1,409,682 - 112,787 35. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,400,925 1,393,890 관련부채 환매조건부채권매도 1,317,498 1,345,900 36. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 472,590,171 90 42,533,115,390 320,117,171 90 28,810,545,390 가중평균자기주식수 11,283,968 90 1,015,557,120 11,283,968 90 1,015,557,120 가중평균유통보통주식수(*) 461,306,203 90 41,517,558,270 308,833,203 90 27,794,988,270 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 21,000,160,614 6,443,770,179 우선주배당금(*) (196,010,509) (99,930,744) 보통주분기순이익 20,804,150,105 6,343,839,435 가중평균유통보통주식수 461,306,203 308,833,203 기본주당이익 45 20 (*) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 50원 (전분기: 26원)입니다. (2) 희석주당이익연결회 사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결회사의 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 37. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 담보설정수량 또는 금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 630 630 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 4,300 4,300 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 1,130 1,130 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 145,551 146,189 채권(*1) 하나금융투자 N OMURA International 62,579 - 채권(*1) 한국예탁결제원 대차거래 5,200 63,913 채권(*1) 한국예탁결제원 RP차입금 1,400,925 1,393,890 채권(*1) 기타 ELS 등 179,370 149,370 소 계 1,799,685 1,759,422 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,000 2,000 장기성예금 KBE하나은행 선물환거래 담보 50 55 소 계 2,050 2,055 합 계 1,801,735 1,761,477 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 1,321,025주 1,368,492주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 3심 진행중 (*1) 손해배상청구 ㈜리노스 외 3개 회사 2018-06-22 12,000 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 유진저축은행 2018-08-22 2,000 1심 진행중 (*2) 합 계 15,317 ( * 1) 연결회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 연결회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 연결회사와와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반 등으로 손해배상을 청구하였습니다. 연결회사는 이에 대해 1,200백만원과 200백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 신한은행 일중차월 7,000 7,000 국민은행 일중차월 32,000 32,000 우리은행 일중차월 5,000 5,000 은행한도대출 19,000 19,000 우리종합금융 어음할인 20,000 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 400,000 채권인수금융 380,000 380,000 기관운영자금 200,000 200,000 할인어음 150,000 150,000 담보금융지원대출 200,000 200,000 일중자금거래 200,000 200,000 합 계 1,613,000 1,613,000 (3) 기타 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 사모사채인수확약 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 연결회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 연결회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유금액 상세 내역 약정기간 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 2015.09.22 ~ 2020.03.20 매입확약 더바르코리저브(*1)(*2) 16,100 2,000 - 한성라인 후순위 선박금융 2018.06.15 ~ 2023.06.15 합 계 66,100 52,000 - ( * 1) 당분기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 연결회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. ( * 2) 현재까지 회사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정 상대방이 실행한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 당분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 47,511,680 44,754,423 공정가치 저축자유가증권 16,861 17,115 공정가치 수익자유가증권 6,021,584 5,656,059 매도기준가격 합 계 53,550,125 50,427,597 차입유가증권 173,411 167,398 공정가치 39. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 최대주주는 제이앤더블유비아이지유한회사이며 , 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 관계회사 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 기술금융제일호 사모투자전문회사 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 기타 제이앤더블유비아이지유한회사 (*1) 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 (*2) 제이앤더블유파트너스㈜ (*2) 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (*2) 제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사 (*2) 제이앤더블유히든챔피언유한회사 (*2) ㈜신우 (*2) (*1) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유비아이지유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 지배회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유비아이지유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률'제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외되었습니다.(*2) 지배기업의 최대주주인 제이앤더블유비아이지유한회사의 계열회사 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 KoFC SK협력사 동반성장제3호사모투자전문회사 44 - 41 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사 512 - 146 - 기술금융제일호 사모투자전문회사 411 - 161 - 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 653 - 161 - 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 215 - 59 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 899 - 225 - 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 300 - 74 - 신영에스케이에스공동투자2017 사모투자합자회사 315 - 71 - 기타 SK㈜(*1) - - 361 5,844 SK텔레콤㈜(*1) - - 575 99 SK에너지㈜(*1) - - 2 - SK하이닉스㈜(*1) - - 285 - SK네트웍스㈜(*1) - - - 92 SK플래닛㈜(*1) - - - 326 SK이엔에스(주) 외(*1) - - 601 671 합 계 3,349 - 2,762 7,032 (*1) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유비아이지유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유비아이지유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률' 제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외 되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사 318 - 229 - 기술금융제일호사모투자전문회사 107 - 207 - 워터브릿지 에스케이에스사모투자전문회사 1,466 - 1,304 - 비엔더블유 에스케이에스사모투자합자회사 32 - 43 - 대신 에스케이에스 세컨더리사모투자합자회사 238 - 235 - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 74 - 76 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 72 - 88 - 합 계 2,307 - 2,182 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 없으며 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 범위변동 기말 기타 특수관계자 (재)행복나눔재단(*1) 환매조건부채권매도 2,451 25,568 (23,063) (4,956) - 에스케이씨하이테크앤마케팅㈜(*1) 당기손익-공정가치측정자산 - 3,000 (3,000) - - 에스케이텔레시스㈜(*1) 당기손익-공정가치측정자산 - 26,000 (26,000) - - 합 계 2,451 54,568 (52,063) (4,956) - (*1) 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유비아이지유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 지배회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유비아이지유한회사로 변경되었습니다. 이와 관련하여 SK증권(주)는 '독점규제 및 공정거래에 대한 법률' 제 14조의 2에 따라 기업집단 '에스케이'의 소속회사에서 2018년 8월 27일 계열제외되었습니다. (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 현금출자 내역은 없으며 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 현금출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 내역 금액 기타 특수관계자 제이앤더블유비아이지유한회사 제3자배정 유상증자 29,999 주주우선배정 유상증자 12,314 (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다. (7) 당분기와 전기 중 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (8) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합 계 사내이사 2 561 352 7 920 사외이사 5 59 - - 59 (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 954 201 1,155 사외이사 4 55 - 55 40. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 (지분 보유) 목적 활 동 자금조달방법 자산유동화 SPC 1) 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화2) 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하여 수수료 획득 1) 자산유동화계획의 이행2) 유동화자산의 양수 및 회수3) 유동화증권의 발행 및 상환 등 1) 유동화자산을 기초로 한 유동화증권의 발행 투자펀드 1) 수익증권에 대한 투자2) PEF 및 조합에 대한 투자 1) 펀드자산의 관리 및 운용2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 1) 수익증권상품의 판매2) 업무집행사원 및 유한 책임사원의 출자 프로젝트파이낸싱 SPC 1) 부동산 개발을 위한 자금조달 및 투자 1) 사회간접자본 건설 및 부동산개발 1) 투자자출자 및 금융기관차입 (2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 프로젝트파이낸싱SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,552,878 52,913 1,605,791 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정자산 86,379 - 86,379 관계기업투자지분 38,379 - 38,379 자산 계 124,758 - 124,758 재무상태표 상 부채 - - - 최대손실 노출액 보유자산 124,758 - 124,758 매입약정, 투자확약 및 대출약정 - 52,000 52,000 (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 프로젝트파이낸싱 SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,537,229 57,888 1,595,117 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정자산 90,969 - 90,969 관계기업투자지분 43,718 - 43,718 자산 계 134,687 - 134,687 최대손실 노출액 보유자산 134,687 - 134,687 매입약정, 투자확약 및 대출약정 - 57,100 57,100 41. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채의 복구비용추정자산 대체 259 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 기타 당분기말 차입금 1,941,431 1,941,431 98,922 132 - - 2,040,485 사채 179,697 179,697 - - - 40 179,737 리스부채 - 91,164 (1,866) - 220 895 90,413 합 계 2,121,128 2,212,292 97,056 132 220 935 2,310,635 (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 외화차이 기타 기말 차입금 1,806,501 198,989 (160) - 2,005,330 사채 159,789 - - 15 159,804 합 계 1,966,290 198,989 (160) 15 2,165,134 42. 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 19,248 19,121 47 (2,392) 36,024 수익인식시점 일시인식 19,248 15,889 47 (2,392) 32,792 기간안분인식 - 3,232 - - 3,232 합 계 19,248 19,121 47 (2,392) 36,024 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 29,766 10,780 81 1,396 42,023 수익인식시점 일시인식 29,766 9,290 81 1,396 40,533 기간안분인식 - 1,490 - - 1,490 합 계 29,766 10,780 81 1,396 42,023 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제66기 1분기말 : 2019년 03월 31일 현재 제65기 기말 : 2018년 12월 31일 현재 제64기 기말 : 2017년 12월 31일 현재 SK증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제66기 1분기 제65기 제64기 기말 자 산 I. 현금및예치금 265,808,832,749 350,150,017,355 222,385,162,062 II. 당기손익인식금융자산 - - 2,478,670,626,745 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,803,880,884,517 2,428,399,035,123 - IV. 매도가능금융자산 - - 139,027,840,970 V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,286,889,445 96,631,717,155 - VI. 종속기업및관계기업투자지분 36,190,504,661 43,217,184,037 54,885,506,686 VII. 파생상품자산 15,142,893,643 23,332,700,932 18,429,458,240 VIII. 대출채권 269,197,760,556 295,371,238,389 248,967,494,209 IX. 유형자산 18,021,867,864 18,817,731,562 18,189,054,037 X. 사용권자산 93,067,360,289 - - XI. 무형자산 20,167,738,227 19,413,275,533 15,148,311,235 XII. 당기법인세자산 - 7,200,644,684 8,225,067,495 XIII. 기타자산 1,207,758,988,871 247,359,101,168 319,655,837,819 자 산 총 계 4,824,523,720,822 3,529,892,645,938 3,523,584,359,498 부 채 I. 예수부채 402,258,670,847 330,279,115,324 430,280,439,293 II. 당기손익인식금융부채 - - 594,541,963,558 III. 당기손익-공정가치측정금융부채 357,986,363,201 337,348,644,023 - IV. 차입부채 2,005,340,462,864 1,888,782,645,935 1,716,845,090,763 V. 파생상품부채 179,997,165,165 171,610,749,938 16,343,799,381 VI. 확정급여부채 13,952,807,984 10,357,464,549 6,765,250,237 VII. 이연법인세부채 644,265,011 13,469,082,139 12,200,828,151 VIII. 리스부채 90,413,099,158 - - IX. 기타부채 1,223,956,494,580 240,846,652,992 311,881,593,911 부 채 총 계 4,274,549,328,810 2,992,694,354,900 3,088,858,965,294 자 본 Ⅰ. 자본금 238,251,342,500 238,251,342,500 162,014,842,500 Ⅱ. 자본잉여금 70,336,007,457 70,336,007,457 52,353,068,894 Ⅲ. 기타자본항목 (3,704,731,645) (3,712,132,625) (3,712,132,625) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 59,237,363,971 62,199,357,440 66,558,807,817 V. 이익잉여금 185,854,409,729 170,123,716,266 157,510,807,618 자 본 총 계 549,974,392,012 537,198,291,038 434,725,394,204 부 채 및 자 본 총 계 4,824,523,720,822 3,529,892,645,938 3,523,584,359,498 포 괄 손 익 계 산 서 제66기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 SK증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제66기 1분기 제65기 1분기 제65기 제64기 I. 영업수익 185,057,318,740 139,876,088,487 528,118,192,745 462,659,750,732 1. 수수료수익 38,448,831,105 44,680,102,170 170,412,883,313 162,673,673,952 2. 금융상품평가및처분이익 42,401,304,669 36,891,550,284 130,610,046,822 117,257,919,502 3. 파생상품관련이익 63,515,096,310 33,045,307,456 124,556,470,824 99,299,002,420 4. 이자수익 18,992,647,924 19,022,769,867 79,873,339,311 70,332,014,855 유효이자율 적용 이자수익 6,186,191,626 5,919,348,936 28,412,825,824 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 12,806,456,298 13,103,420,931 51,460,513,487 - 5. 대출채권평가및처분이익 293,922,083 - 2,100,000 507,563 6. 외환거래이익 2,203,342,906 2,394,648,556 12,206,459,268 5,678,966,303 7. 기타의 영업수익 19,202,173,743 3,841,710,154 10,456,893,207 7,417,666,137 II. 영업비용 157,572,246,066 133,383,831,257 512,296,619,490 432,069,203,280 1. 수수료비용 1,810,368,522 2,391,960,305 8,719,987,538 8,129,402,064 2. 금융상품평가및처분손실 37,180,290,245 33,726,538,060 111,988,902,822 97,401,967,491 3. 파생상품관련손실 48,370,651,721 33,619,009,963 138,421,298,504 95,504,622,427 4. 이자비용 12,130,832,968 9,909,164,735 42,052,037,729 35,939,376,117 5. 대출채권평가 및 처분손실 - 2,518,277,167 5,188,888,143 - 6. 외환거래손실 1,808,616,650 2,578,377,950 8,869,340,861 16,720,786,349 7. 판매비와관리비 56,131,983,624 48,373,828,348 194,037,422,898 177,164,547,652 8. 기타의 영업비용 139,502,336 266,674,729 3,018,740,995 1,208,501,180 III. 영업이익 27,485,072,674 6,492,257,230 15,821,573,255 30,590,547,452 IV. 영업외수익 234,778,010 82,150,863 1,390,833,226 580,544,978 V. 영업외비용 10,061,850 75,556,959 643,469,430 8,553,834,045 VI. 법인세비용차감전순이익 27,709,788,834 6,498,851,134 16,568,937,051 22,617,258,385 VII. 법인세비용 7,307,345,631 2,188,518,828 6,016,291,534 6,217,861,266 VIII. 당기순이익 20,402,443,203 4,310,332,306 10,552,645,517 16,399,397,119 IX. 기타포괄손익 (2,961,993,469) (2,982,327,249) (1,875,732,434) 4,207,804,017 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: (2,961,993,469) (2,982,327,249) (1,875,732,434) 1,227,957,087 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (1,504,201,248) (984,999,352) (1,376,824,551) 1,227,957,087 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,048,965,614) (2,131,456,669) 790,418,348 - 3. 자기신용위험변동 (408,826,607) 134,128,772 (1,289,326,231) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: - - - 2,979,846,930 1. 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,979,846,930 X. 총포괄이익 17,440,449,734 1,328,005,057 8,676,913,083 20,607,201,136 XI. 주당손익 1. 기본주당이익 및 희석주당이익 44 14 32 52 자 본 변 동 표 제66기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 SK증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2017.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 16,399,397,119 16,399,397,119 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 1,227,957,087 - 1,227,957,087 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,979,846,930 - 2,979,846,930 총 포괄손익 소계 - - - 4,207,804,017 16,399,397,119 20,607,201,136 II. 2017.12.31(기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 III. 2018.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 회계기준 변경에 따른 변동효과 - - - (2,483,717,943) 2,060,263,131 (423,454,812) 재작성된 금액 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 64,075,089,874 159,571,070,749 434,301,939,392 유상증자 76,236,500,000 17,982,938,563 - - - 94,219,438,563 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 10,552,645,517 10,552,645,517 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,376,824,551) - (1,376,824,551) 2. 자기신용위험변동 - - - (1,289,326,231) - (1,289,326,231) 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - - 790,418,348 - 790,418,348 총 포괄손익 소계 - - - (1,875,732,434) 10,552,645,517 8,676,913,083 IV. 2018.12.31(기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,712,132,625) 62,199,357,440 170,123,716,266 537,198,291,038 V. 2018.01.01(전기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 회계기준 변경에 따른 변동효과 - - - (2,483,717,943) 2,060,263,131 (423,454,812) 재작성된 금액 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 64,075,089,874 159,571,070,749 434,301,939,392 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 4,310,332,306 4,310,332,306 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (984,999,352) - (984,999,352) 2. 자기신용위험변동 - - - 134,128,772 - 134,128,772 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - - (2,131,456,669) - (2,131,456,669) 총 포괄손익 소계 - - - (2,982,327,249) 4,310,332,306 1,328,005,057 VI. 2018.03.31(전분기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 61,092,762,625 163,881,403,055 435,629,944,449 VII. 2019.01.01(당기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,712,132,625) 62,199,357,440 170,123,716,266 537,198,291,038 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 20,402,443,203 20,402,443,203 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,504,201,248) - (1,504,201,248) 2. 자기신용위험변동 - - - (408,826,607) - (408,826,607) 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분 상품평가손익 - - - (1,048,965,614) - (1,048,965,614) 총 포괄손익 소계 - - - (2,961,993,469) 20,402,443,203 17,440,449,734 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,671,749,740) (4,671,749,740) 주식기준보상거래의 인식 - - 7,400,980 - - 7,400,980 VIII. 2019.03.31(당분기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,704,731,645) 59,237,363,971 185,854,409,729 549,974,392,012 현 금 흐 름 표 제66기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 SK증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제66기 1분기 제65기 1분기 제65기 제64기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (170,361,689,327) (240,136,470,617) (251,000,366,082) 112,132,115,327 (1) 당기순이익 20,402,443,203 4,310,332,306 10,552,645,517 16,399,397,119 (2) 손익조정사항 (16,863,560,692) (10,258,497,371) (36,495,313,916) (30,745,637,655) 1. 이자수익 (18,992,647,924) (19,022,769,867) (79,873,339,311) (70,332,014,855) 2. 이자비용 12,130,832,968 9,909,164,735 42,052,037,729 35,939,376,117 3. 배당금수익 (17,309,091,367) (3,333,411,067) (4,690,303,868) (2,570,860,183) 4. 법인세비용 7,307,345,631 2,188,518,828 6,016,291,534 6,217,861,266 (3) 현금유출입이없는손익항목 등 13,842,488,813 6,371,649,472 2,857,424,958 22,063,873,399 1. 당기손익인식금융자산평가손익 - - - 12,332,187,081 2. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (18,333,542,750) 2,159,402,003 (3,641,191,360) - 3. 당기손익인식금융부채평가손익 - - - (6,884,610,402) 4. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 21,236,719,049 (2,334,753,905) (14,185,496,406) - 5. 매도가능금융자산손상차손 - - - 474,181,000 6. 매도가능금융자산처분손익 - - - (121,190,776) 7. 종속기업및관계기업투자지분처분손익 - - - - 8. 종속기업및관계기업투자지분손상 - - 316,532,773 6,196,448,663 9. 파생상품평가손익 7,306,743,976 (91,326,130) 201,043,631 (12,028,193,069) 10. 대손상각비 - 2,518,277,167 5,188,888,143 - 11. 대손충당금환입 (293,922,083) - (2,100,000) (507,563) 12. 기타대손상각비(환입) (607,434,972) 185,171,581 1,106,063,064 665,878,201 13. 외화환산손익 (896,345,602) 727,441,051 (708,757,848) 12,063,176,965 14. 감가상각비 2,865,104,077 1,014,279,538 4,185,905,880 2,810,066,072 15. 유형자산처분손익 - 49,174,174 57,777,465 135,582,351 16. 무형자산상각비 713,843,306 600,335,025 2,444,548,767 1,898,996,674 17. 무형자산손상차손 - - - - 18. 퇴직급여 1,675,410,182 1,462,145,820 6,048,026,066 6,167,980,931 19. 충당부채전입(환입)액 139,502,336 81,503,148 1,912,644,415 (1,992,749,327) 20. 사채상환손실 - - - 362,526,598 21. 주식보상비용 7,400,980 - - - 22. 기타 29,010,314 - (66,459,632) (15,900,000) (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (215,163,207,587) (253,024,891,583) (274,010,817,271) 69,330,171,791 1. 예치금의 감소(증가) 34,458,746,839 1,598,065,775 (112,373,110,165) 51,009,402,921 2. 당기손익인식금융자산의 감소(증가) - - - 228,875,123,969 3. 당기손익-공정가치측정금융자산 감소 (356,648,895,025) (136,920,967,183) 98,975,016,215 - 3. 손해배상공동기금의 감소(증가) - - (746,620,562) (1,273,859,464) 4. 파생상품자산의 감소 8,117,599,518 1,170,216,897 3,693,109,552 14,669,706,645 5. 대출채권의 감소(증가) 26,467,399,916 (74,390,942,283) (51,592,124,590) (5,989,206,880) 6. 기타자산의 증가 (969,208,367,505) (267,668,338,001) 63,872,860,006 (15,980,281,291) 7. 예수부채의 증가(감소) 71,979,555,523 (11,343,735,198) (100,001,323,969) (2,341,249,006) 8. 당기손익인식금융부채의 증가(감소) - - - (218,106,837,047) 9. 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 (1,123,136,547) (80,447,919,581) (244,241,839,078) - 10. 파생상품부채의 증가(감소) 1,093,944,221 54,792,855,833 146,469,554,682 (21,178,699,255) 11. 확정급여부채의 증가(감소) (8,529,885) 58,258,332 (4,220,971,434) (5,267,338,373) 12. 기타부채의 증가(감소) 969,708,475,358 260,127,613,826 (73,845,367,928) 44,913,409,572 (5) 법인세의 환급 (3,765,263,332) (3,177,240,434) (2,168,491,608) 367,020,538 (6) 이자의 수취 26,819,933,414 23,523,031,012 86,107,295,890 68,229,176,076 (7) 이자의 지급 (11,153,092,060) (9,971,483,082) (42,533,413,520) (36,082,746,124) (8) 배당금의 수취 15,518,568,914 2,090,629,063 4,690,303,868 2,570,860,183 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 5,372,976,116 115,048,098 610,627,021 (37,745,277,708) 1. 매도가능금융자산의 처분 - - - 62,298,142,697 2. 매도가능금융자산의 취득 - - - (66,541,608,047) 3. 관계기업투자지분의 처분 7,026,679,376 1,504,766,718 19,441,239,876 5,544,134,289 4. 관계기업투자지분의 취득 - (1,503,000,000) (8,089,450,000) (21,032,873,102) 5. 보증금의 회수 16,646,000 228,635,500 4,855,202,800 3,667,474,496 6. 보증금의 증가 (41,365,000) (6,646,000) (4,237,853,300) (4,112,142,756) 7. 유형자산의 처분 - 470,250 2,751,250 401,080 8. 유형자산의 취득 (160,678,260) (39,325,270) (4,522,724,540) (12,919,957,557) 9. 무형자산의 처분 - - 305,000,000 325,000,000 10. 무형자산의 취득 (1,468,306,000) (69,853,100) (7,014,513,065) (4,973,848,808) 11. 복구비용의 지출 - - (129,026,000) - III. 재무활동으로인한현금흐름 114,519,405,758 215,621,441,199 266,439,775,757 (97,847,497,501) 1. 차입금의 증가(감소) 116,385,694,039 215,621,441,199 152,446,457,194 (77,495,530,109) 2. 사채발행 - - 49,773,880,000 - 3. 사채상환 - - (30,000,000,000) (20,351,967,392) 4. 유상증자 - - 94,219,438,563 5. 자기주식의 취득 - - - - 6. 금융리스부채의 상환 (1,866,288,281) - - - IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) (50,469,307,453) (24,399,981,320) 16,050,036,696 (23,460,659,882) V. 기초의 현금및현금성자산 119,487,761,971 103,649,338,513 103,649,338,513 127,396,450,556 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (52,808,697) (209,785,020) (211,613,238) (286,452,161) VII. 당기말의 현금및현금성자산 68,965,645,821 79,039,572,173 119,487,761,971 103,649,338,513 5. 재무제표 주석 제66기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.58% ~ 3.97%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 자산 사용권자산 94,469 부동산 92,831 차량운반구 565 기타 1,073 선급금 (3,305) 합 계 91,164 부채 리스부채 143,128 현재가치할인차금 (51,964) 합 계 91,164 조정사항이 자본에 미치는 영향 - 합 계 - 최초 적용일에 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. 2) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 부동산을 제외한 리스에 대해 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리함- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외함- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간을 최초 적용일 기준으로 판단함또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.3) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 부동산, 자동차, IT장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로구성되어 있습니다.① 변동리스료변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 소비자물가지수에 변동리스료 조건을 포함합니다. 소비자물가지수에 연동되는 변동리스료는 소비자물가지수 변동의 결과로 미래 리스료의 변동이 발생하는 기간에 리스부채를 재측정합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정하는 중요한 판단리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 31,982백만원 증액하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 16,867 13,710 당좌예금 1,888 1,662 외화예금 6,711 4,116 MMDA 13,500 50,000 금융어음 20,000 20,000 기타 10,000 30,000 소 계 68,966 119,488 원화예치금 투자자예탁금별도예치금 33,129 32,947 대차거래이행보증금 12,000 - 증권시장매매증거금 1,857 1,696 장내파생상품매매증거금 105,451 141,664 유통금융차주담보금 53 16 유통금융담보금 42,300 52,300 장기성예금 2,050 2,050 특정예금 33 33 기타 14 - 대손충당금 (44) (44) 소 계 196,843 230,662 합 계 265,809 350,150 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 투자자예탁금별도예치금(예금) 33,129 32,947 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 342,249 278,724 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 12,000 - 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 1,857 1,696 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 105,451 141,664 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 53 16 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 42,300 52,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 8,925 9,468 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,050 2,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 548,047 518,898 ( *) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 46,292 39,623 국채ㆍ지방채 293,024 225,492 특수채 690,979 658,439 회사채 1,089,437 948,035 전자단기사채 2,697 - 집합투자증권 74,849 104,206 기업어음증권 44,610 - 외화증권 138,172 100,467 주가연계사채 - 10 주식워런트증권 212 - 기타파생결합증권 21,952 20,410 기타파생결합사채 46,483 43,525 투자계약증권 4,000 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 342,249 278,724 손해배상공동기금 8,925 9,468 합 계 2,803,881 2,428,399 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식(*) 3,740 3,487 출자금(*) 91,547 93,145 합 계 95,287 96,632 (*) 회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당분기 와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 96,632 139,028 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 - (43,409) 기초 96,632 95,619 평가로 인한 자본의 증감 (1,345) 1,013 기말 95,287 96,632 7. 종속기업 및 관계기업투자지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00 홍콩 12월 6,002 6,002 SK장공9 100.00 대한민국 3월 219 946 SK신단기안A3 85.40 대한민국 10월 89 89 OK후순위채D2-1 100.00 대한민국 4월, 10월 1 1 OK후순위채D2-2 100.00 대한민국 4월, 10월 61 61 OK후순위채D2-3 100.00 대한민국 5월, 11월 1 1 OK후순위채C1호 59.00 대한민국 3월 48 48 OK후순위채C2호 100.00 대한민국 5월 1 2 돈의문뉴타운제사차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비현곡㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 청주비하제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 파크힐제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 디오토제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 대덕비즈제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비평택(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 하남미사제일차(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 엔에스유투제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비에스타워㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비파주㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 소 계 6,422 7,150 관계기업(*3) 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 12.25 대한민국 12월 306 306 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*4) 12.50 대한민국 12월 - - KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.80 대한민국 12월 3 189 IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 6.67 대한민국 12월 647 3,909 기술금융제일호사무투자전문회사 10.00 대한민국 12월 6,129 6,729 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 5.17 대한민국 12월 471 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 1.16 대한민국 12월 - 221 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 7.35 대한민국 12월 8,468 8,468 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 17.28 대한민국 12월 7,000 7,000 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 10.00 대한민국 12월 6,745 8,774 소 계 29,769 36,067 합 계 36,191 43,217 (*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 신용공여 종료 사유로 당분기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다. (*3) 회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*4) 보고기간말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 20,000 19,115 885 19,115 885 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9,800 9,509 291 9,509 291 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 4,500 - 4,500 - 기술금융제일호사모투자전문회사 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 500 500 - 500 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 15,000 9,938 5,062 9,938 5,062 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 25,000 8,774 16,226 8,774 16,226 합 계 116,700 91,052 25,648 91,052 25,648 8. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 236,434 163,046 이자율스왑 - - - - 3,986,300 3,364,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 39,046 92,565 주식옵션 955 219 5 - 62,317 5 통화관련 통화선물 - - - - 15,641 9,586 상품관련 상품선물 - - - - 2,003 1,925 장내 계 955 219 5 - 4,341,741 3,631,427 장외 이자율 관련 이자율스왑 2,488 2,761 3,413 4,540 572,840 744,688 주식관련 주식스왑 220 2,131 7,628 - 133,425 67,974 주식옵션 7,240 13,132 6,790 46,922 58,868 897,374 통화관련 통화스왑 2,018 2,911 2,571 2,401 307,853 102,984 통화선도 1,878 581 1,833 1,166 88,990 207,829 통화옵션 - 11 - - 4,499 - 상품관련 상품옵션 344 - 315 - 1,000 1,000 상품스왑 - 158,020 - 114,641 174,594 140,251 신용관련 신용스왑 - 231 778 1,941 335,038 335,038 장외 계 14,188 179,778 23,328 171,611 1,677,107 2,497,138 합 계 15,143 179,997 23,333 171,611 6,018,848 6,128,565 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 4,700 7,145 선물정산이익 287 64 해외선물매매이익 2,457 4,158 해외선물정산이익 551 94 옵션매매이익 3,130 5,759 옵션평가이익 7 223 해외옵션매매이익 59 - 해외옵션평가이익 2,469 - 기타장내파생거래이익 1,794 1,335 장내 계 15,454 18,778 장외파생상품 장외파생상품처분이익 33,223 6,754 장외파생상품평가이익 14,838 7,514 장외 계 48,061 14,268 파생상품관련이익 계 63,515 33,046 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 5,234 6,777 선물정산손실 441 571 해외선물매매손실 6,665 2,965 해외선물정산손실 493 107 옵션매매손실 2,548 8,388 옵션평가손실 19 139 해외옵션매매손실 13 2 해외옵션평가손실 151 - 기타장내파생거래손실 1,695 1,888 장내 계 17,259 20,837 장외파생상품 장외파생상품처분손실 8,977 5,277 장외파생상품평가손실 22,135 7,505 장외 계 31,112 12,782 파생상품관련손실 계 48,371 33,619 순 파생상품관련손익 15,144 (573) (3) 당분기말과 전기말 현재 회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다. 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 254,726 (5,016) - 249,710 대여금 19,631 (17) (136) 19,478 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 합 계 275,622 (6,288) (136) 269,198 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 280,918 (5,308) - 275,610 대여금 19,941 (18) (172) 19,751 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 합 계 302,124 (6,581) (172) 295,371 (2) 당분기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 33 59 6,489 6,581 환입액 (8) (54) (232) (294) 기말 25 5 6,257 6,287 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 - - 2,926 2,926 제1109호 적용 2 - - 2 전입액 31 59 5,096 5,186 제각 - - (1,533) (1,533) 기말 33 59 6,489 6,581 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (466) 2,598 비품 27,542 (20,364) 7,178 기타 20,022 (12,961) 7,061 합 계 51,813 (33,791) 18,022 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (447) 2,617 비품 27,382 (19,804) 7,578 기타 19,774 (12,336) 7,438 합 계 51,405 (32,587) 18,818 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 1,185 2,617 7,578 7,438 18,818 취득 - - 160 267 427 감가상각 - (19) (560) (644) (1,223) 기말 1,185 2,598 7,178 7,061 18,022 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,091 7,646 8,883 18,189 취득 616 1,583 1,905 771 4,875 처분 - - - (60) (60) 감가상각 - (57) (1,973) (2,156) (4,186) 기말 1,185 2,617 7,578 7,438 18,818 11. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 92,831 (1,232) 91,599 차량운반구 565 (86) 479 기타 1,073 (84) 989 합 계 94,469 (1,402) 93,067 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 92,831 565 1,073 94,469 취득 240 - - 240 감가상각 (1,472) (86) (84) (1,642) 기말 91,599 479 989 93,067 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,954 5,172 9,261 26 19,413 취득 1,192 276 - - 1,468 상각 (315) (398) - - (713) 기말 5,831 5,050 9,261 26 20,168 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,139 3,927 7,082 - 15,148 취득 1,933 2,572 2,484 26 7,015 처분 - - (305) - (305) 상각 (1,118) (1,327) - - (2,445) 기말 4,954 5,172 9,261 26 19,413 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. (*2) 회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 1,155,853 185,351 미수수익 23,748 27,716 선급금 2,346 7,839 선급비용 1,644 1,169 보증금 14,464 17,721 채무보증계약자산 14,871 14,386 기타 1,165 115 합 계 1,214,091 254,297 대손충당금 (6,332) (6,938) 차감잔액 1,207,759 247,359 (2) 당분기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 277 10 6,651 6,938 전입액 81 (5) (682) (606) 기말 358 5 5,969 6,332 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 - - 5,454 5,454 제1109호 적용 378 - - 378 전입액 (101) 10 1,197 1,106 기말 277 10 6,651 6,938 14. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 331,764 282,529 장내파생상품거래예수금 53,057 45,380 저축자예수금 2,230 2,237 집합투자증권예수금 15,155 117 소 계 402,206 330,263 수입보증금 신용대주담보금 53 16 합 계 402,259 330,279 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 6,942 52,343 당기손익인식지정금융부채 351,044 285,006 합 계 357,986 337,349 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 6,942 1,395 국채ㆍ지방채 - 50,948 합 계 6,942 52,343 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 160,791 99,354 매도주가연계사채 22,962 37,702 소 계 183,753 137,056 기타매도파생결합증권 복합금융상품 57,210 49,854 기타매도파생결합사채 110,081 98,096 소 계 167,291 147,950 합 계 351,044 285,006 16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.17 145,167 147,176 증권담보대출차입금 한국증권금융 2.37 102,938 126,010 할인어음 한국증권금융 1.97 100,000 - CP 하이투자증권 외 2.19~2.59 50,000 80,000 전자단기사채 하이투자증권 외 2.09~2.40 110,000 10,000 차입금 소계 508,105 363,186 환매조건부매도 고객 1.00~5.00 1,317,498 1,345,900 합 계 1,825,603 1,709,086 (2) 당분기말과 전기 말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (36) (40) 소 계 19,964 19,960 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (38) (42) 소 계 19,962 19,958 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (65) (70) 소 계 49,935 49,930 제19회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2020.04.27 3.47 50,000 50,000 사채할인발행차금 (124) (151) 소 계 49,876 49,849 합 계 179,737 179,697 17. 퇴직급여(1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,711 37,797 사외적립자산의 공정가치 (25,758) (27,440) 순확정급여부채 13,953 10,357 나. 당분기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 37,797 31,179 당기근무원가 1,607 5,765 이자비용 223 921 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 928 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,836 559 퇴직급여지급액 (1,752) (1,556) 기타 - 1 기말 39,711 37,797 다. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 27,440 24,414 이자수익 154 639 재측정요소 (93) (278) 기여금 납부액 - 4,200 퇴직급여지급액 (1,743) (1,535) 기말 25,758 27,440 라. 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,607 1,409 이자비용 223 221 사외적립자산의 이자수익 (154) (168) 합 계 1,676 1,462 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 3,390 13.16 3,388 12.35 이율보증 보험계약 11,878 46.11 13,384 48.77 기타 10,490 40.73 10,668 38.88 사외적립자산의 공정가치(기말) 25,758 100.00 27,440 100.00 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.52% 2.52% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 15.53% 15.55% 미래임금상승률 4.88% 4.86% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 39,711 37,649 42,006 미래임금상승률 39,711 42,000 37,616 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 5,734 6,466 20,619 31,493 37,056 101,368 확정급여채무의 가중평균만기는 5.61년입 니다 . (2) 확정기여제도 당 분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 81 68 18. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부가액 리스부채 141,487 (51,074) 90,413 (2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합계 기초 91,164 취득 220 이자비용 895 지급 (1,866) 기말 90,413 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 8,488 8,089 미지급배당금 4,672 - 당기법인세부채 9,776 1,445 미지급금 1,135,473 170,717 미지급비용 34,876 32,126 선수수익 601 872 제세금예수금 7,548 6,150 채무보증계약부채 18,037 17,765 기타 4,485 3,683 합 계 1,223,956 240,847 20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 당분기 전기 당분기 전기 기초 6,294 5,625 1,795 395 증가 259 351 - - 사용 - (195) - - 전입 140 513 - 1,400 기말 6,693 6,294 1,795 1,795 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 36 참조). 21. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (3,712) (3,712) 주식매입선택권 7 - 소 계 (3,705) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (11,899) (10,395) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 71,349 72,398 자기신용위험변동 (213) 197 소 계 59,237 62,200 이익잉여금 이익준비금 2,692 2,225 대손준비금 2,870 3,235 전자금융사고배상준비금 500 500 미처분이익잉여금 179,793 164,163 소 계 185,855 170,123 합 계 549,974 537,198 (2) 자본금당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편 전기 중 보통주 152,473,000주를 증자하여 자본금 76,237백만원이 증가하였습니다. (3) 주식발행초과금회사는 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.(4) 감자차익 회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 회사는 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(6) 주식기준보상가. 주식매입선택권당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여대상 임 원 부여일 2019.03.29 부여수량 23,500,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 행사가격 1유형 : 900원 2유형 : 707원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 2유형 : 4,500,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 2유형 : 4,500,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 0주 2유형 : 0주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.717%,1.60%,1.707% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 부여일 주가 669원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 2유형 : 167.48원 나. 당사가 주식기준보상약정과 관련하여 당기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 51,960주 12,306주 총보상원가 1,952 754 기인식 주식보상비용 - - 당기에 인식한 주식보상비용 5 2 미인식 주식보상비용 1,947 752 당분기말 주식매입선택권 잔액 5 2 (*) 당사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다. 다. 당분기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,395) (1,928) 424 (11,899) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 72,398 (1,345) 296 71,349 자기신용위험변동 197 (525) 115 (213) 합 계 62,200 (3,798) 835 59,237 (단위: 백만원) 구 분 전기말 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,018) (9,018) (1,765) 388 (10,395) 매도가능금융자산평가손익 75,577 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 71,608 1,013 (223) 72,398 자기신용위험변동 - 1,486 (1,234) (55) 197 합 계 66,559 64,076 (1,986) 110 62,200 (8) 이익잉여금가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 2,870 3,235 회계변경효과 - (423) 회계변경효과 반영 후 기초 적립액 2,870 2,812 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (217) 58 대손준비금 잔액 2,653 2,870 ② 당분기와 전분기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 20,402 4,311 대손준비금 환입액 (217) (1,286) 대손준비금 반영후 조정손익(*) 20,619 5,597 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 44 18 ( *) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 15,509 24,159 인수및주선수수료 8,229 8,517 집합투자증권취급수수료 1,512 1,820 자산관리수수료 350 504 신탁보수 2,048 1,028 신탁공여수수료 5,418 4,012 기타 5,383 4,640 소 계 38,449 44,680 수수료비용 매매수수료 1,044 1,507 투자자문수수료 16 - 투자일임수수료 8 24 송금수수료 149 157 기타수수료비용 593 704 소 계 1,810 2,392 순수수료손익 36,639 42,288 23. 금융상품평가및처분손익당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,398 22,358 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,982 6,255 단기매매금융부채처분이익 406 3,286 단기매매금융부채평가이익 613 231 당기손익인식지정금융부채상환이익 48 462 당기손익인식지정금융부채평가이익 954 4,300 소 계 42,401 36,892 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,816 19,323 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,649 8,414 단기매매금융부채처분손실 2,985 1,838 단기매매금융부채평가손실 123 112 당기손익인식지정금융부채상환손실 2,926 1,955 당기손익인식지정금융부채평가손실 22,681 2,085 소 계 37,180 33,727 순금융상품평가및처분손익 5,221 3,165 24. 이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 3,093 3,496 대출금이자 1,952 1,556 채권이자 12,290 12,820 기업어음증권이자 216 103 전자단기사채이자 300 181 증금예치금이자 212 211 양도성예금증서이자 - 16 금융기관예치금이자 250 165 환매조건부매수이자 - 5 양도성예금증서거래이익 2 7 예금이자 185 153 미수금이자 85 146 기타 407 164 소 계 18,992 19,023 차입금이자 2,170 2,417 투자자예탁금이용료 419 455 환매조건부매도이자 6,629 4,983 양도성예금증서거래손실 - 2 사채이자 2,049 1,912 증권대차이용료 - 24 기타 864 116 소 계 12,131 9,909 순이자손익 6,861 9,114 25. 대출채권평가및처분손익 당분기와 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 294 - 대출채권평가및처분손실 대손상각비 - 2,518 순대출채권평가및처분손익 294 (2,518) 26. 외환거래손익당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 1,032 1,908 외화환산이익 1,171 487 소 계 2,203 2,395 외환거래손실 외화차손 1,534 1,365 외화환산손실 275 1,213 소 계 1,809 2,578 순외환거래손익 394 (183) 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 30,426 23,901 퇴직급여 1,757 1,530 복리후생비 4,904 5,124 소 계 37,087 30,555 유형자산감가상각비 2,865 1,014 무형자산상각비 714 600 기타일반관리비 전산운용비 4,374 3,979 임차료 1,305 3,007 지급수수료 4,905 4,863 접대비 1,181 1,006 광고선전비 687 176 연수비 370 227 세금과공과금 1,276 1,465 회의비 22 48 인쇄비 124 90 여비교통비 242 173 차량유지비 58 54 소모품비 75 84 수도광열비 11 14 보험료 324 400 행사비 270 365 기타 242 254 소 계 15,466 16,205 합 계 56,132 48,374 28. 기타의영업손익당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 17,309 3,333 분배금수익 1,287 509 기타대손충당금환입 606 - 합 계 19,202 3,842 기타의영업비용 충당부채전입액 140 82 기타대손상각비 - 185 합 계 140 267 29. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 관계기업투자지분처분이익 147 - 복구공사이익 7 11 기타 81 71 합 계 235 82 영업외비용 유형자산처분손실 - 60 기부금 10 5 기타 - 11 합 계 10 76 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 18,643 522 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (12,825) 825 자본에 직접 반영된 이연법인세 835 842 과거 법인세추납액 654 - 법인세비용 7,307 2,189 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 27,710 6,499 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 6,590 1,457 비과세수익으로 인한 차이 조정 (104) (173) 비공제비용으로 인한 차이 조정 238 202 과거 법인세추납액 654 - 기타 차이 조정 (71) 703 법인세비용 7,307 2,189 유효세율 26.37% 33.68% (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (15,255) 3,356 (11,899) (13,327) 2,932 (10,395) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 91,473 (20,124) 71,349 92,818 (20,420) 72,398 자기신용위험변동액 (273) 60 (213) 252 (55) 197 합 계 75,945 (16,708) 59,237 79,743 (17,543) 62,200 31. 재무위험관리31.1 리스크관리 개요회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이 외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가 심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 31.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 265,809 350,150 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,622,230 2,226,620 파생상품자산 15,143 23,333 대출채권 269,198 295,371 기타금융자산 1,202,604 238,235 난내계정 계 4,374,984 3,133,709 기타약정(*2) 267,433 293,149 난외계정 계 267,433 293,149 합 계 4,642,417 3,426,858 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 36(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이 자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,362,269 1,057,872 120,499 4,000 30,283 2,574,923 파생상품자산 3,605 2,629 2,537 - 6,372 15,143 합 계 1,365,874 1,060,501 123,036 4,000 36,655 2,590,066 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,234,279 871,723 98,166 - 22,452 2,226,620 파생상품자산 4,640 2,255 9,362 - 7,076 23,333 합 계 1,238,919 873,978 107,528 - 29,528 2,249,953 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 24,820 - A1 19,790 - 합 계 44,610 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다.③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 398 - A1 2,299 - 합 계 2,697 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 265,809 - 265,809 대출채권 268,157 319 268,476 기타금융자산 1,202,419 181 1,202,600 합 계 1,736,385 500 1,736,885 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 350,150 - 350,150 대출채권 293,383 1,918 295,301 기타금융자산 238,041 191 238,232 합 계 881,574 2,109 883,683 회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 6,978 6,256 722 722 기타금융자산 5,973 5,969 4 5 합 계 12,951 12,225 726 727 (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 6,559 6,489 70 70 기타금융자산 6,654 6,652 2 2 합 계 13,213 13,141 72 72 사. 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 194,804 73.29 228,623 65.29 금융 및 보험업 71,005 26.71 121,527 34.71 소 계 265,809 100.00 350,150 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,361,704 51.93 1,205,141 54.12 금융 및 보험업 1,105,440 42.16 958,561 43.05 기타 155,086 5.91 62,918 2.83 소 계 2,622,230 100.00 2,226,620 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 3,156 20.84 3,907 16.74 금융 및 보험업 6,484 42.82 11,988 51.38 기타 5,503 36.34 7,438 31.88 소 계 15,143 100.00 23,333 100.00 대출채권 기타 269,198 100.00 295,371 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 1,143,575 95.09 186,051 78.10 금융 및 보험업 9,851 0.82 9,655 4.05 기타 49,178 4.09 42,529 17.85 소 계 1,202,604 100.00 238,235 100.00 합 계 4,374,984 3,133,709 31.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 263,769 - 2,050 - 33 265,852 당기손익-공정가치측정금융자산 15,063 85,055 972,678 1,367,741 181,693 2,622,230 파생상품자산 2,018 1,045 2,839 9,241 - 15,143 대출채권(*1) 2 254,730 65 2,241 18,583 275,621 기타금융자산(*1) 1,179,601 211 3,367 11,922 14,464 1,209,565 금융자산 계 1,460,453 341,041 980,999 1,391,145 214,773 4,388,411 예수부채 402,259 - - - - 402,259 당기손익-공정가치측정금융부채 18,738 39,955 13,125 176,952 109,216 357,986 차입부채(*1) 1,667,107 90,774 106,056 158,828 - 2,022,765 파생상품부채 13,926 1,708 74,865 37,132 52,366 179,997 리스부채(*1) 453 1,056 4,244 22,014 113,720 141,487 기타금융부채 1,170,350 - - - - 1,170,350 금융부채 계 3,272,833 133,493 198,290 394,926 275,302 4,274,844 차감 계 (1,812,380) 207,548 782,709 996,219 (60,529) 113,567 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 348,144 50 2,000 - - 350,194 당기손익-공정가치측정금융자산 22,138 5,928 1,320,919 714,078 163,557 2,226,620 파생상품자산 351 1,351 4,161 17,470 - 23,333 대출채권(*1) 24 280,921 91 14,767 6,321 302,124 기타금융자산(*1) 213,067 - 1,647 13,357 17,721 245,792 금융자산 계 583,724 288,250 1,328,818 759,672 187,599 3,148,063 예수부채 330,279 - - - - 330,279 당기손익-공정가치측정금융부채 60,107 35,214 23,755 115,221 103,052 337,349 차입부채(*1) 1,640,808 30,774 46,056 190,846 - 1,908,484 파생상품부채 312 23,341 96,348 49,180 2,430 171,611 기타금융부채 202,842 - - - - 202,842 금융부채 계 2,234,348 89,329 166,159 355,247 105,482 2,950,565 차감 계 (1,650,624) 198,921 1,162,659 404,425 82,117 197,498 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입확약(사모사채인수확약 등)은 약정만기가 존재하나 거래상대방이사모사채 인수를 요청하는 경우 즉시 인수를 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 267,433 293,149 31.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말과 전기말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 1,220 965 1,347 1,337 주식가격 위험 7,130 3,342 19,457 5,892 분산효과 (1,407) (987) (1,573) (1,421) Total VaR 6,943 3,320 19,231 5,808 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,073 2,190 5,412 2,217 주식가격 위험 4,501 1,255 15,515 12,688 분산효과 (3,196) (629) (5,747) (2,606) Total VaR 5,378 2,816 15,180 12,299 ④ 환위험 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 5,616 - 342 1 752 6,711 당기손익-공정가치측정금융자산 94,503 2,521 - 10,174 29,525 136,723 파생상품자산 19,751 21,160 26,993 3,181 - 71,085 기타금융자산 143 - - - - 143 합 계 120,013 23,681 27,335 13,356 30,277 214,662 금융부채: 예수부채 4,281 - 145 1 265 4,692 당기손익-공정가치측정지정금융부채 62,286 - - - - 62,286 파생상품부채 19,871 31,579 6,443 10,989 29,481 98,363 차입부채 18,930 - - - - 18,930 합 계 105,368 31,579 6,588 10,990 29,746 184,271 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2,654 - 744 - 718 4,116 당기손익-공정가치측정금융자산 105,861 2,496 - 10,025 28,257 146,639 파생상품자산 28,234 40,679 42,662 2,767 - 114,342 기타금융자산 313 - - - - 313 합 계 137,062 43,175 43,406 12,792 28,975 265,410 금융부채: 예수부채 1,809 - 550 - 251 2,610 당기손익-공정가치측정지정금융부채 50,335 - - - - 50,335 파생상품부채 27,122 48,662 17,151 11,378 28,192 132,505 차입부채 66,172 - - - - 66,172 합 계 145,438 48,662 17,701 11,378 28,443 251,622 31.5 자본관리회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따른 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.ㆍ순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고ㆍ순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구ㆍ순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령회사는 회사의 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 1. 영업용 순자본 565,497 B/S상 순재산액 554,990 차감항목 132,638 가산항목 143,145 2. 총위험액 154,246 시장위험액 82,233 신용위험액 40,976 운영위험액 31,037 3. 잉여자본(1-2) 411,251 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3 / 4) x 100 306.39% 32. 영업부문 회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영진에게 보고되고 경영진에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. 가. 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동으로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 나. 당분기와 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 17,784 19,021 (45) (121) 36,639 금융상품평가및처분손익 1,467 - 3,754 - 5,221 파생상품거래손익 - - 15,144 - 15,144 이자수익 5,151 138 12,820 883 18,992 이자비용 (1,871) - (6,630) (3,630) (12,131) 기타 (30,763) (4,437) (134) (822) (36,156) 2) 당기손익 세전당기손익 (8,232) 14,722 24,909 (3,690) 27,709 법인세비용 - - - 7,307 7,307 당기손익 (8,232) 14,722 24,909 (10,997) 20,402 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 27,669 10,764 (33) 3,888 42,288 금융상품평가및처분손익 1,498 - 1,667 - 3,165 파생상품거래손익 - - (574) - (574) 이자수익 5,201 - 13,150 672 19,023 이자비용 (1,786) - (4,985) (3,138) (9,909) 기타 (32,073) (13,233) 466 (2,653) (47,493) 2) 당기손익 세전당기손익 508 (2,469) 9,691 (1,231) 6,499 법인세비용 - - - 2,189 2,189 당기손익 508 (2,469) 9,691 (3,420) 4,310 다. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 263,769 - 2,007 33 265,809 당기손익-공정가치측정금융자산 342,248 4,000 2,448,707 8,925 2,803,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 95,287 - 95,287 종속기업및관계기업투자지분 - - 36,191 - 36,191 파생상품자산 - - 15,143 - 15,143 대출채권 30 - - 269,167 269,197 유형자산 672 611 121 16,618 18,022 기타자산 50,953 15,565 1,061,542 192,935 1,320,995 합 계 657,672 20,176 3,658,998 487,678 4,824,524 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 348,110 - 2,006 34 350,150 당기손익-공정가치측정금융자산 278,723 - 2,140,208 9,468 2,428,399 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 96,632 - 96,632 종속기업및관계기업투자지분 - - 43,217 - 43,217 파생상품자산 - - 23,333 - 23,333 대출채권 31 - - 295,340 295,371 유형자산 1,208 609 131 16,870 18,818 기타자산 (33,288) 15,192 139,139 152,930 273,973 합 계 594,784 15,801 2,444,666 474,642 3,529,893 33. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산, 기타금융부채 및 리스부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 265,809 265,809 대출채권(*) 269,198 269,198 기타금융자산(*) 1,202,604 1,202,604 금융자산 계 1,737,611 1,737,611 예수부채(*) 402,259 402,259 차입부채(*) 2,005,340 2,011,560 리스부채(*) 90,413 90,413 기타금융부채(*) 1,184,798 1,184,798 금융부채 계 3,682,810 3,689,030 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 350,150 350,150 대출채권(*) 295,371 295,371 기타금융자산(*) 238,235 238,235 금융자산 계 883,756 883,756 예수부채(*) 330,279 330,279 차입부채(*) 1,888,783 1,894,425 기타금융부채(*) 204,288 204,288 금융부채 계 2,423,350 2,428,992 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채(*) 179,737 - 185,957 - 185,957 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 차입부채(*) 179,697 - 185,339 - 185,339 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,803,881 314,597 2,262,109 227,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 95,287 - - 95,287 파생상품자산 15,143 955 7,542 6,646 금융자산 계 2,914,311 315,552 2,269,651 329,108 당기손익-공정가치측정금융부채 357,986 6,942 - 351,044 파생상품부채 179,997 12,985 6,253 160,759 금융부채 계 537,983 19,927 6,253 511,803 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,428,399 263,594 1,943,303 221,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 96,632 - - 96,632 파생상품자산 23,333 5 7,848 15,480 금융자산 계 2,548,364 263,599 1,951,151 333,614 당기손익-공정가치측정금융부채 337,349 52,343 - 285,006 파생상품부채 171,611 - 6,222 165,389 금융부채 계 508,960 52,343 6,222 450,395 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 221,502 96,632 15,480 (285,006) (165,389) (116,781) 총손익 당기손익인식금액 10,169 - (2,992) (24,605) 20,408 2,980 기타포괄손익인식금액 - (1,345) - - - (1,345) 매입 6,962 - 2,713 - - 9,675 매도 (11,458) - (8,555) - - (20,013) 발행 - - - (98,516) (69,677) (168,193) 결제 - - - 57,083 53,899 110,982 기말잔액 227,175 95,287 6,646 (351,044) (160,759) (182,695) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 76,172 123,438 5,847 (540,196) (3,173) (337,912) 제1109호 적용 27,820 (27,820) - - - - 총손익 당기손익인식금액 (4,941) - 5,509 (2,561) (13,130) (15,123) 기타포괄손익인식금액 - 1,014 - - - 1,014 매입 189,013 - 5,623 - - 194,636 매도 (73,651) - (1,499) - - (75,150) 발행 - - - (390,766) (219,618) (610,384) 결제 - - - 648,517 70,532 719,049 수준 3으로의 이동 7,089 - - - - 7,089 기말잔액 221,502 96,632 15,480 (285,006) (165,389) (116,781) 다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 범위 (가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 유사기업비교법이항모형, 순자산가치법 성장률 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 6.69~9.82 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기초자산변동성 22.09~32.87 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 2.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.59~15.32 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 당기손익-공정가치측정금융부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 3,945 (4,015) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 4,793 (3,210) 파생상품자산(*3) 713 (14) - - 금융자산 계 4,658 (4,029) 4,793 (3,210) 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 1,050 (53) - - 파생상품부채(*3) 15 (371) - - 금융부채 계 1,065 (424) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 3,629 (3,778) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 3,983 (2,749) 파생상품자산(*3) 846 (162) - - 금융자산 계 4,475 (3,940) 3,983 (2,749) 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 1,984 (36) - - 파생상품부채(*3) 87 (80) - - 금융부채 계 2,071 (116) - - (*1) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (12,568) (7,087) 당기 신규발생 (4,150) (14,491) 당기손익인식액 4,935 9,010 기말 (11,783) (12,568) 34. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 265,809 - 265,809 당기손익-공정가치측정금융자산 2,803,881 - - - 2,803,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 95,287 - - 95,287 파생상품자산 - - - 15,143 15,143 대출채권 - - 269,198 - 269,198 기타금융자산 - - 1,202,604 - 1,202,604 금융자산 계 2,803,881 95,287 1,737,611 15,143 4,651,922 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 402,259 - 402,259 당기손익-공정가치측정금융부채 6,942 351,044 - - 357,986 차입부채 - - 2,005,340 - 2,005,340 파생상품부채 - - - 179,997 179,997 리스부채 - 90,413 - 90,413 기타금융부채 - - 1,202,833 - 1,202,833 금융부채 계 6,942 351,044 3,700,845 179,997 4,238,828 전기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 350,150 - 350,150 당기손익-공정가치측정금융자산 2,428,399 - - - 2,428,399 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 96,632 - - 96,632 파생상품자산 - - - 23,333 23,333 대출채권 - - 295,371 - 295,371 기타금융자산 - - 238,235 - 238,235 금융자산 계 2,428,399 96,632 883,756 23,333 3,432,120 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 330,279 - 330,279 당기손익-공정가치측정금융부채 52,343 285,006 - - 337,349 차입부채 - - 1,888,783 - 1,888,783 파생상품부채 - - - 171,611 171,611 기타금융부채 - - 220,608 - 220,608 금융부채 계 52,343 285,006 2,439,670 171,611 2,948,630 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,398 22,358 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,982 6,255 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (5,816) (19,323) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,649) (8,414) 소 계 31,915 876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) (1,345) (7,821) 소 계 (1,345) (7,821) 대손충당금환입 294 - 기타대손충당금환입 607 - 대손상각비 - (2,518) 기타대손상각비 - (185) 소 계 901 (2,703) 장내파생상품관련이익 15,454 18,778 장외파생상품관련이익 48,061 14,268 장내파생상품관련손실 (17,259) (20,837) 장외파생상품관련손실 (31,112) (12,782) 소 계 15,144 (573) 단기매매금융부채처분이익 406 3,286 단기매매금융부채평가이익 613 231 단기매매금융부채처분손실 (2,985) (1,838) 단기매매금융부채평가손실 (123) (112) 소 계 (2,089) 1,567 당기손익인식지정금융부채상환이익 48 462 당기손익인식지정금융부채평가이익 954 4,301 당기손익인식지정금융부채상환손실 (2,926) (1,954) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (22,681) (2,084) 소 계 (24,605) 725 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 8,150 - 8,150 6,558 - 1,592 기타 미수금 155,276 154,808 468 1 - 467 합 계 163,426 154,808 8,618 6,559 - 2,059 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 14,434 - 14,434 11,439 - 2,995 기타 미수금 178,270 150,288 27,982 2 - 27,980 합 계 192,704 150,288 42,416 11,441 - 30,975 나. 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 164,880 - 164,880 6,558 - 158,322 환매조건부매도거래 1,317,499 - 1,317,499 1,317,499 - - 기타 미지급금 162,065 154,808 7,257 - - 7,257 매도유가증권 6,942 - 6,942 6,942 - - 합 계 1,651,386 154,808 1,496,578 1,330,999 - 165,579 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 110,109 - 110,109 11,439 - 98,670 환매조건부매도거래 1,345,900 - 1,345,900 1,345,900 - - 기타 미지급금 164,405 150,288 14,117 - - 14,117 매도유가증권 52,343 - 52,343 52,343 - - 합 계 1,672,757 150,288 1,522,469 1,409,682 - 112,787 35. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당분기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,400,925 1,393,890 관련부채 환매조건부채권매도 1,317,498 1,345,900 36. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 472,590,171 90 42,533,115,390 320,117,171 90 28,810,545,390 가중평균자기주식수 11,283,968 90 1,015,557,120 11,283,968 90 1,015,557,120 가중평균유통보통주식수(*) 461,306,203 90 41,517,558,270 308,833,203 90 27,794,988,270 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 20,402,443,203 4,310,332,306 우선주배당금(*) (190,983,673) (73,240,992) 보통주분기순이익 20,211,459,530 4,237,091,314 가중평균유통보통주식수 461,306,203 308,833,203 기본주당이익 44 14 ( *) 회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 49원(전분기: 19원)입니다. (2) 희석주당이익회사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 회사의 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 37. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 담보설정금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 630 630 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 4,300 4,300 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 1,130 1,130 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 145,551 146,189 채권(*1) 하나금융투자 NOMURA International 62,579 - 채권(*1) 한국예탁결제원 대차거래중개 5,200 63,913 채권(*1) 한국예탁결제원 RP차입금 1,400,925 1,393,890 채권(*1) 기타 ELS 등 179,370 149,370 소 계 1,799,685 1,759,422 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,000 2,000 장기성예금 KEB하나은행 선물환거래 담보 50 55 소 계 2,050 2,055 합 계 1,801,735 1,761,477 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 1,321,025주 1,368,492주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 3심 진행중 (*1) 손해배상청구 ㈜리노스 외 3개 회사 2018-06-22 12,000 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 유진저축은행 2018-08-22 2,000 1심 진행중 (*2) 합 계 15,317 (*1) 회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 회사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반등으로 손해배상을 청구하였습니다. 회사는 이에 대해 각각 1,200백만원과 200백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 신한은행 일중차월 7,000 7,000 국민은행 일중차월 32,000 32,000 우리은행 일중차월 5,000 5,000 은행한도대출 19,000 19,000 우리종합금융 어음할인 20,000 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 400,000 채권인수금융 380,000 380,000 기관운영자금 200,000 200,000 할인어음 150,000 150,000 담보금융지원대출 200,000 200,000 일중자금거래 200,000 200,000 합 계 1,613,000 1,613,000