SK증권 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제64기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 "신우증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 "SK증권주식회사"로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다 . 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개 의 지점을 운용하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은다음과 같습니다.

1) 종속기업

종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.0	-	100.0	-

SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.4	14.6	85.4	14.6

SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.0	41.0	59.0	41.0

OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.0	-	100.0	-

(*) 회사는 상기 7개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다. 2) 구조화기업

특수목적기업명	소재지	비 고

돈의문뉴타운제사차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비가산㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비현곡㈜	대한민국	자산유동화 SPC

청주비하제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

서운플레이스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비동백㈜	대한민국	자산유동화 SPC

호평알프하임제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

파크힐제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비마곡㈜	대한민국	자산유동화 SPC

디오토제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

대덕비즈제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다

(단위: 백만원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited (*) 6,287 109 6,178 60 (103) (141) 특수목적기업 1,326 1 1,325 3 1 2 돈의문뉴타운제사차㈜ 60,071 60,669 (598) 962 - - 와이비가산㈜ 13,395 13,396 (1) 233 - - 와이비현곡㈜ 30,318 30,321 (3) 534 - - 청주비하제일차㈜ 23,214 23,214 - 372 - - 서운플레이스제일차㈜ 29,951 30,251 (300) 525 - - 와이비동백㈜ 16,205 16,205 - 325 - - 호평알프하임제이차㈜ 20,378 20,378 - 349 - - 파크힐제일차㈜ 13,211 13,263 (52) 261 - - 와이비마곡㈜ 216 215 1 39 - - 디오토제일차㈜ 10,588 10,586 2 301 - - 대덕비즈제일차㈜ 16,045 16,323 (278) 355 - - 전분기> (단위: 백만원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited (*) 6,995 676 6,319 62 (88) (749) 특수목적기업 1,324 1 1,323 2 1 1 돈의문뉴타운제사차㈜ 60,067 60,680 (613) 925 - - 광명지식제일차㈜ - - - 222 - - 와이비가산㈜ 13,353 13,317 36 229 - - 와이비현곡㈜ 30,473 30,476 (3) 215 - - 청주비하제일차㈜ 30,182 30,182 - 418 - - 서운플레이스제일차㈜ 19,970 20,165 (195) 435 - - 와이비동백㈜ 16,297 16,301 (4) - - - 호평알프하임제이차㈜ 20,412 20,412 - - - - 파크힐제일차㈜ 13,171 13,222 (51) - - - 와이비마곡㈜ 20,651 20,656 (5) - - - 디오토제일차㈜ 10,682 10,681 1 - - - 대덕비즈제일차㈜ 16,185 16,272 (87) - - - (*) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며 전분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 사유 연결 포함 서운플레이스제일차㈜ 신용공여 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1050호 '투자부동산' 개정 - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) ② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로 변경됨에 따라 회사는 2017년 말 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 신용위험변동분 1,485백만원을 기타포괄손익으로 재분류하였으며, 2018년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 신용위험변동으로 인해 기타포괄손익에 추가적으로 반영된 금액은 134백만원입니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 (*1) 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다회사는 최초 인식 시점인 2017년말 기준 보유자산에 대하여 손실충당금 2,014백만원을 설정하였으며 2018년 3월 31일 현재 추가적으로 손실충당금 2,538백만원을 설정하였습니다. 당사의 당분기말 및 당분기 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전분기 연결재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 장부금액 재분류 손실충당금의 변경효과 기업회계기준서제1109호 장부금액 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 139,873 (44,255) - 95,618 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,478,671 44,255 - 2,522,926 현금및 예치금 상각후원가측정금융자산 231,332 - (44) 231,288 대출채권 상각후원가측정금융자산 496,026 - (1,592) 494,434 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 307,207 - (378) 306,829 합계 3,653,109 - (2,014) 3,651,095 기준서 제1109호 도입 시 기준서 제1039호 대비 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있으며, 변경 된 회사의 기초이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1039호) 159,751 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 3,969 - 기대신용손실 적용 (2,014) - 자기신용위험 변동 (1,485) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 470 기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1109호) 160,221 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1039호) 66,574 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (3,969) - 자기신용위험 변동 1,485 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 (2,484) 기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1109호) 64,090 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하고 있습니다. 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소" 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 보고기간말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 15,945 16,555 당좌예금 1,553 2,010 외화예금 10,953 8,930 양도성예금증서 - 19,660 MMDA 28,280 25,441 금융어음 20,000 20,000 기타 10,000 20,000 소 계 86,731 112,596 원화예치금 투자자예탁금별도예치금 2,215 19,006 대차거래이행보증금 21,800 - 증권시장매매증거금 1,626 1,438 장내파생상품매매증거금 58,950 64,874 유통금융담보금 30,300 32,300 장기성예금 2,050 1,050 특정예금 33 33 기타 2 35 소 계 116,976 118,736 합 계 203,707 231,332 (2) 보고기간말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 투자자예탁금별도예치금(예금) 2,215 19,006 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 354,067 350,118 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 21,800 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 1,626 1,438 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 58,983 64,874 파생상품매매증거금 유통금융담보금 30,300 32,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 9,743 8,722 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 480,817 477,541 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되어 있습니다. 5 . 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 46,025 국채ㆍ지방채 249,499 특수채 769,607 회사채 931,766 전자단기사채 1,996 집합투자증권 96,806 외화증권 101,715 손해배상공동기금 9,743 주가연계사채 10,240 주식워런트증권(장외) 4 주식워런트증권(장내) 735 기타파생결합증권 30,010 기타파생결합사채 54,922 투자자예탁금별도예치금(신탁) 354,067 합 계 2,657,135 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 단기매매금융자산 주식 8,285 국채ㆍ지방채 325,982 특수채 589,051 회사채 906,045 전자단기사채 - 집합투자증권 52,341 외화증권 148,464 소 계 2,030,168 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계사채 10,199 주식워런트증권 4 기타파생결합증권 20,202 기타파생결합사채 45,767 투자자예탁금별도예치금(신탁) 350,118 당기손익지정 채권 21,802 당기손익지정 주식 411 소 계 448,503 합 계 2,478,671 (*) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식/주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 당기손익지정 채권 복합금융상품 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 주식 한국증권금융 (*) 3,190 출자금 한국거래소 (*) 84,924 한국예탁결제원 (*) 4,772 소 계 89,696 합 계 92,886 (*) 당사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 주식 7,589 출자금 116,322 집합투자증권 7,241 손해배상공동기금 8,722 합 계 139,874 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 기초 139,874 당기손익-공정가치측정정금융자산으로 재분류 (44,256) 기초 95,618 평가로 인한 자본의 증감 (2,732) 기말 92,886 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 기초 131,134 매입 66,542 매도 (62,177) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 3,820 손상 (493) 기타 1,048 기말 139,874 7. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 12.25 대한민국 12월 306 422 422 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 831 831 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 2,528 2,711 2,711 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 17,894 21,933 21,933 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 7,459 7,574 7,574 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1) 1.16 대한민국 12월 368 368 368 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 3,649 3,763 3,763 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 6,889 6,889 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 7,742 7,678 7,678 사모투자전문회사 합 계 51,446 52,640 52,640 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 12.25 대한민국 12월 306 404 404 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 630 630 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 2,796 2,915 2,915 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 18,393 20,573 20,573 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,457 6,605 6,605 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1) 1.16 대한민국 12월 370 368 368 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 4,384 4,238 4,238 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 6,915 6,915 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 7,241 7,196 7,196 사모투자전문회사 합 계 51,447 50,315 50,315 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 3,447 - 3,447 150 149 149 일자리창출중소기업사모투자전문회사 7,774 1,123 6,651 1,615 1,610 1,610 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 27,743 83 27,660 731 648 648 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 143,185 368 142,817 27,163 26,793 26,793 기술금융제일호사모투자전문회사 76,141 407 75,734 99 (339) (339) 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,002 1,267 85,735 - (161) (161) 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 31,799 118 31,681 805 687 687 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 52,101 919 51,182 31,265 30,554 30,554 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,007 150 39,857 - (150) (150) 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 76,923 145 76,778 - (184) (184) 합 계 546,122 4,580 541,542 61,828 59,607 59,607 전분기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 3,298 - 3,298 - 171 171 일자리창출중소기업사모투자전문회사 6,164 1,123 5,041 16 (7,393) (7,393) KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 29,948 205 29,743 1,637 1,477 1,477 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 176,162 920 175,242 3,503 2,901 2,901 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 - - - 6,972 6,953 6,953 기술금융제일호사모투자전문회사 66,053 - 66,053 36 (346) (346) 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,002 1,107 85,895 - (322) (322) 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 31,825 143 31,682 175 19 19 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 58,105 468 57,637 - (424) (424) 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,242 235 40,007 - - - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 72,049 97 71,952 - - - 합 계 570,848 4,298 566,550 12,339 3,036 3,036 (3) 보고기간 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 분기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 404 - 18 422 일자리창출중소기업사모투자전문회사 630 - 201 831 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 2,915 (268) 64 2,711 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,573 (500) 1,860 21,933 기술금융제일호 사모투자전문회사 6,605 1,002 (34) 7,573 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 471 - - 471 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 369 (8) 8 369 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 4,238 (2,721) 2,247 3,764 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 6,915 - (26) 6,889 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 7,195 501 (18) 7,678 합 계 50,315 (1,994) 4,320 52,641 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 손상 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 408 (73) 69 - 404 일자리창출중소기업사모투자전문회사 1,618 (1,352) 364 - 630 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 5,461 (2,951) 405 - 2,915 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 17,745 1,340 1,488 - 20,573 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 599 (633) 34 - - 기술금융제일호사모투자전문회사 5,886 331 388 - 6,605 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 - (57) (3,972) 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 488 (300) 181 - 368 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 512 3,819 (93) - 4,238 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 - 7,000 (85) - 6,915 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 - 7,241 (46) - 7,196 합 계 37,217 14,422 2,648 (3,972) 50,315 (4) 보고기간말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 20,000 15,587 4,413 15,587 4,413 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9,800 9,509 291 9,509 291 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 4,500 - 4,500 - 기술금융제일호사모투자전문회사 10,000 8,466 1,534 7,464 2,536 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 500 500 - 500 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 15,000 4,384 10,616 4,384 10,616 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 25,000 7,742 17,258 7,241 17,759 합 계 116,700 80,938 35,762 79,435 37,265 8. 파생상품 (1) 보고기간말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 168,493 302,534 이자율스왑 - - - - 3,084,300 3,662,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 16,193 42,417 주식옵션 - 754 - - 66,619 - 통화관련 통화선물 - - - - 3,326 10,301 상품관련 상품선물 - - - - 2,064 1,954 장내 계 - 754 - - 3,340,995 4,019,506 장외 이자율 관련 이자율스왑 3,407 4,516 1,839 2,911 920,356 1,230,298 주식관련 주식스왑 601 - - - 16,385 28,561 주식옵션 5,849 2,636 5,947 2,191 267,690 299,762 통화관련 통화스왑 4,796 4,686 5,457 5,384 146,710 227,342 통화선도 4,415 4,626 4,654 4,875 484,007 355,388 통화옵션 - - - - 2,143 - 상품관련 상품옵션 485 - - - 1,000 - 상품스왑 - 55,870 160 - 92,525 1,000 신용관련 신용스왑 1,409 1,660 122 983 232,038 29,029 기타 기타옵션 - - 250 - - 221,260 장외 계 20,962 73,994 18,429 16,344 2,162,854 2,392,640 합 계 20,962 74,748 18,429 16,344 5,503,849 6,412,146 (2) 보고기간 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 7,145 4,029 선물정산이익 64 141 해외선물매매이익 4,158 489 해외선물정산이익 94 208 옵션매매이익 5,759 2,953 옵션평가이익 223 325 기타장내파생거래이익 1,335 717 장내 계 18,778 8,862 장외파생상품 장외파생상품처분이익 6,754 7,283 장외파생상품평가이익 7,514 16,425 장외 계 14,268 23,708 파생상품관련이익 계 33,046 32,570 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 6,777 6,326 선물정산손실 571 1,323 해외선물매매손실 2,965 1,084 해외선물정산손실 107 33 옵션매매손실 8,388 11,719 옵션평가손실 139 2,233 해외옵션거래손실 2 5 기타장내파생거래손실 1,888 621 장내 계 20,837 23,344 장외파생상품 장외파생상품처분손실 5,277 4,316 장외파생상품평가손실 7,505 11,049 장외 계 12,782 15,365 파생상품관련손실 계 33,619 38,709 순 파생상품관련손익 (573) (6,139) 9. 대출채권(1) 보고기간말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 콜론 200 (2) - 198 200 - - 200 신용공여금 306,743 (2,628) - 304,115 242,353 (127) - 242,226 환매조건부매수 10,000 (19) - 9,981 - - - - 대여금 7,179 (3) (433) 6,743 7,021 (2) (278) 6,741 대지급금 1,262 (1,262) - - 1,264 (1,264) - - 기타대출채권 232,293 (3,797) - 228,496 249,233 (2,374) - 246,859 계 557,677 (7,711) (433) 549,533 500,071 (3,767) (278) 496,026 (2) 보고기간 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 손상채권 당분기 기초 - 3,767 3,767 제1109호 적용 2 1,592 1,594 전입(환입)액 - 2,350 2,350 기말 2 7,709 7,711 (단위: 백만원) 구 분 전기 기초 2,979 전입(환입)액 788 기말 3,767 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (399) 1,082 비품 25,743 (18,542) 7,201 기타 19,289 (11,078) 8,211 합 계 47,082 (30,019) 17,063 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (390) 1,091 비품 25,705 (18,052) 7,653 기타 19,464 (10,581) 8,883 합 계 47,219 (29,023) 18,196 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,091 7,653 8,883 18,196 취득 - - 39 - 39 처분 - - - (158) (158) 감가상각 - (9) (491) (514) (1,014) 기말 569 1,082 7,201 8,211 17,063 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,128 1,931 1,050 4,678 취득 - - 6,986 9,479 16,465 처분 - - - (136) (136) 감가상각 - (37) (1,264) (1,510) (2,811) 기말 569 1,091 7,653 8,883 18,196 11. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 4,139 3,927 7,082 15,148 취득 67 3 - 70 상각 (285) (315) - (600) 기말 3,921 3,615 7,082 14,618 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 2,559 2,434 7,390 12,383 취득 2,520 2,452 2 4,974 처분 - - (310) (310) 상각 (940) (959) - (1,899) 기말 4,139 3,927 7,082 15,148 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. 12. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 535,822 267,118 미수수익 24,239 27,183 선급금 8,923 10,732 선급비용 3,494 3,475 보증금 18,138 18,360 기타 123 90 합 계 590,739 326,958 대손충당금 (6,029) (5,454) 차감잔액 584,710 321,504 (2) 보고기간 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 5,454 4,789 제1109호 적용 378 - 전입액 197 665 기말 6,029 5,454 13. 예수부채 보고기간말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 361,385 357,113 장내파생상품거래예수금 54,906 67,584 청약자예수금 6 - 저축자예수금 2,359 2,469 집합투자증권예수금 281 3,114 합 계 418,937 430,280 1 4. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 61,778 54,345 당기손익인식지정금융부채 449,809 540,197 합 계 511,587 594,542 (2) 보고기간말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 12,447 3 국채ㆍ지방채 49,331 54,342 합 계 61,778 54,345 (3) 보고기간말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 10,245 23,114 매도주가연계사채 159,055 171,872 소 계 169,300 194,986 기타매도파생결합증권 복합금융상품 132,630 112,163 기타매도파생결합사채 147,875 233,044 소 계 280,505 345,207 매도주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 4 4 합 계 449,809 540,197 15. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.85 182,625 154,239 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.90 112,934 79,354 어음할인 우리종합금융 2.15 20,000 20,000 CP 우리종합금융 외 2.22 20,000 40,000 전자단기사채 신영증권 외 1.85~2.12 445,800 402,700 기타단기차입 가온빛 외 - 2,012 1,745 차입금 소계 783,371 698,038 환매조건부매도 고객 1.00~1.87 1,152,959 1,108,463 환매조건부매도 기관 1.40~1.60 69,000 - 환매조건부매도 소계 1,221,959 1,108,463 합 계 2,005,330 1,806,501 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 30,000 30,000 사채할인발행차금 (7) (10) 소 계 29,993 29,990 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (51) (55) 소 계 19,949 19,945 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (53) (57) 소 계 19,947 19,943 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (85) (89) 소 계 49,915 49,911 합 계 159,804 159,789 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,379 31,277 사외적립자산의 공정가치 (23,725) (24,414) 순확정급여부채 9,654 6,863 나. 보고기간 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 31,277 28,617 당기근무원가 1,409 5,912 이자비용 221 716 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (1,386) 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (414) 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,114 107 퇴직급여지급액 (651) (2,373) 기타 9 98 기말 33,379 31,277 다. 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 24,414 21,178 이자수익 168 460 재측정요소 (148) (119) 기여금 납부액 - 5,400 퇴직급여지급액 (709) (2,505) 기말 23,725 24,414 라. 보고기간 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,409 1,456 이자비용 221 167 사외적립자산의 이자수익 (168) (118) 합 계 1,462 1,505 마. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 3,193 13.46 3,710 15.20 이율보증 보험계약 11,797 49.72 11,980 49.07 기타 8,735 36.82 8,724 35.73 사외적립자산의 공정가치(기말) 23,725 100.00 24,414 100.00 바. 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.99% 2.99% 사망률 0.05% 0.06% 퇴사율 15.53% 15.55% 미래임금상승률 4.88% 4.88% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 33,273 31,506 35,244 미래임금인상율 33,273 35,248 31,470 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 4,819 5,364 17,812 26,260 33,852 88,107 확정급여채무의 가중평균만기는 5.77년입 니 다 . (2) 확정기여제도보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 68 51 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 5,926 6,020 미지급금 532,135 260,287 미지급비용 19,940 33,409 선수수익 4,897 6,281 제세금예수금 6,722 5,723 기타 2,811 2,769 합 계 572,431 314,489 18. 충당부채보고기간 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,625 2,627 395 8,109 증가 - 3,538 - - 사용 (175) (1,083) - (5,178) 환입 - - - (2,536) 전입 81 543 - - 기말 5,531 5,625 395 395 (1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 기타자본항목 자기주식 (3,712) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,003) (9,018) 해외사업환산손익 (23) 15 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 69,477 - 매도가능금융자산평가손익 - 75,577 자기신용위험변동 1,619 - 소 계 61,070 66,574 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 3,235 1,427 미처분이익잉여금 160,707 155,599 소 계 166,667 159,751 합 계 438,393 436,981 (2) 자본금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결 의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (4) 자기주식 지 배 기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 지배기업은 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,018) (9,018) (1,263) - 278 (10,003) 해외사업환산손익 15 15 (38) - - (23) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 71,608 (2,733) - 602 69,477 매도가능금융자산평가손익 75,577 - - - - - 자기신용위험변동 - 1,485 172 - (38) 1,619 합 계 66,574 64,090 (3,862) - 842 61,070 (단위: 백만원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,246) 1,574 - (346) (9,018) 해외사업환산손익 1,142 (1,127) - - 15 매도가능금융자산평가손익 72,597 4,665 (845) (840) 75,577 합 계 63,493 5,112 (845) (1,186) 66,574 (6) 이익잉여금가. 이익준비금지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 보고기간말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 3,235 1,427 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (1,710) 1,808 대손준비금 잔액 1,525 3,235 ② 보고기간 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액 (1,286) 1,759 대손준비금 반영후 조정손익(*) 7,730 7,748 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 25 25 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료손익보고기간 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 24,159 15,957 인수및주선수수료 8,517 8,657 집합투자증권취급수수료 1,820 1,307 자산관리수수료 486 259 신탁보수 1,028 1,449 신용공여수수료 1,349 - 기타 4,664 14,213 소 계 42,023 41,842 수수료비용 매매수수료 1,507 1,006 투자일임수수료 24 25 송금수수료 157 148 기타수수료비용 583 730 소 계 2,271 1,909 순수수료손익 39,752 39,933 21. 금융상품평가및처분손익보고기간 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정자산처분이익 22,358 당기손익-공정가치측정자산평가이익 6,255 단기매매금융부채처분이익 3,286 단기매매금융부채평가이익 231 당기손익인식지정금융부채상환이익 462 당기손익인식지정금융부채평가이익 4,301 소 계 36,893 당기손익-공정가치측정자산처분손실 19,323 당기손익-공정가치측정자산평가손실 8,414 단기매매부채처분손실 1,838 단기매매부채평가손실 112 당기손익인식지정금융부채상환손실 1,954 당기손익인식지정금융부채평가손실 2,084 소 계 33,725 순금융상품평가및처분손익 3,168 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 단기매매금융자산처분이익 14,573 단기매매금융자산평가이익 2,565 당기손익인식지정금융자산처분이익 13,351 당기손익인식지정금융자산평가이익 7,304 매도가능금융자산처분이익 138 단기매매금융부채처분이익 1,088 단기매매금융부채평가이익 62 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,305 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,598 소 계 47,984 단기매매금융자산처분손실 6,604 단기매매금융자산평가손실 1,688 당기손익인식지정금융자산처분손실 3,281 당기손익인식지정금융자산평가손실 6,186 매도가능금융자산처분손실 1,102 단기매매금융부채처분손실 1,888 단기매매금융부채평가손실 78 당기손익인식지정금융부채상환손실 3,193 당기손익인식지정금융부채평가손실 5,817 소 계 29,837 순금융상품평가및처분손익 18,147 22. 이자손익보고기간 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 3,496 2,747 대출금이자 1,556 1,568 채권이자 12,820 11,947 기업어음증권이자 103 120 전자단기사채이자 181 399 증금예치금이자 211 274 양도성예금증서이자 16 277 금융기관예치금이자 165 140 환매조건부매수이자 5 7 양도성예금증서거래이익 7 8 예금이자 153 149 미수금이자 146 101 기타 4,226 2,330 소 계 23,085 20,067 차입금이자 2,417 2,475 투자자예탁금이용료 455 485 환매조건부매도이자 4,983 4,389 양도성예금증서거래손실 2 - 사채이자 1,912 2,127 증권대차이용료 24 12 기타 1,358 774 소 계 11,151 10,262 순이자손익 11,934 9,805 23. 대출채권평가및처분손익 보고기간 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분손실 대손상각비 2,352 2 순대출채권평가및처분손익 (2,352) (2) 24. 외환거래손익보고기간 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 1,941 357 외화환산이익 487 12 소 계 2,428 369 외환거래손실 외화차손 1,365 767 외화환산손실 1,213 5,673 소 계 2,578 6,440 순외환거래손익 (150) (6,071) 25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 23,994 21,522 퇴직급여 1,530 1,556 복리후생비 5,137 4,557 소 계 30,661 27,635 유형자산감가상각비 1,015 358 무형자산상각비 600 491 기타일반관리비 전산운용비 3,979 4,067 임차료 3,040 2,909 지급수수료 4,875 4,776 접대비 1,012 1,049 광고선전비 176 104 연수비 227 281 세금과공과금 1,467 1,647 회의비 48 45 인쇄비 91 127 여비교통비 175 173 차량유지비 54 55 소모품비 84 57 수도광열비 14 13 보험료 401 314 행사비 365 106 기타 253 252 소 계 16,261 15,975 합 계 48,537 44,459 26. 기타의영업손익보고기간 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 1,341 1,296 분배금수익 509 497 소 계 1,850 1,793 기타의영업비용 충당부채전입액 82 37 기타대손상각비 185 22 소 계 267 59 27. 영업외손익보고기간 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 지분법이익 4,398 561 복구공사이익 11 - 기타 71 185 소 계 4,480 746 영업외비용 지분법손실 78 822 유형자산처분손실 60 - 기부금 5 5 기타 11 594 소 계 154 1,421 28. 법인세비용 및 이연법인세가. 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 522 294 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,335 2,879 자본에 직접 반영된 이연법인세 844 221 기타 - (629) 법인세비용 2,701 2,765 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,145 12,272 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 2,098 2,854 비과세수익으로 인한 차이 조정 (173) (67) 비공제비용으로 인한 차이 조정 202 210 법인세환급액 - (630) 기타 차이 조정 574 398 법인세비용 2,701 2,765 유효세율 29.54% 22.53% 다. 보고기간 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (12,825) 2,821 (10,003) (11,562) 2,544 (9,018) 자기신용위험변동액 1,657 (38) 1,620 - - - 해외사업환산손익 (23) - (23) 15 - 15 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 89,072 (19,596) 69,476 96,894 (21,317) 75,577 합 계 77,881 (16,813) 61,070 85,347 (18,773) 66,574 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.연결회사의 위험관리 목표는 연결회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도보고기간말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 203,707 231,332 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,504,290 - 당기손익인식금융자산(*1) - 2,417,634 매도가능금융자산(*1) - 8,722 파생상품자산 20,962 18,429 대출채권 549,533 496,026 기타금융자산 572,170 307,207 난내계정 계 3,850,662 3,479,350 기타약정(*2) 70,000 73,100 난외계정 계 70,000 73,100 합 계 3,920,662 3,552,450 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권 및 당기손익지정주식은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율 은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용 하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,346,930 994,858 134,533 - 25,973 2,502,294 파생상품자산 9,436 3,223 2,070 - 6,232 20,961 합 계 1,356,366 998,081 136,603 - 32,205 2,523,255 ( * ) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채, 전환사채는 제외되었습니다 . (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,413,730 877,341 95,017 - 31,546 2,417,634 매도가능금융자산 8,722 - - - - 8,722 파생상품자산 9,575 2,685 146 - 6,023 18,429 합 계 1,432,027 880,026 95,163 - 37,569 2,444,785 ( * ) 당 기손익인식금융자산 중 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 1,996 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 203,707 - 203,707 대출채권 546,773 261 547,034 기타금융자산 572,158 1 572,159 합 계 1,322,638 262 1,322,900 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 231,332 - 231,332 대출채권 494,224 1,802 496,026 기타금융자산 307,072 17 307,089 합 계 1,032,628 1,819 1,034,447 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보보고기간말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 7,924 5,426 2,498 2,500 기타금융자산 5,755 5,744 11 2 합 계 13,679 11,170 2,509 2,502 (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,926 2,926 - - 기타금융자산 5,572 5,454 118 - 합 계 8,498 8,380 118 - 사. 신용위험의 산업별 집중도보고기간말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 114,926 56.41 117,653 50.86 금융 및 보험업 88,781 43.59 113,679 49.14 소 계 203,707 100.00 231,332 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,401,861 55.98 - - 금융 및 보험업 950,752 37.96 - - 기타 151,677 6.06 - - 소 계 2,504,290 100.00 - - 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 - - 1,326,280 54.86 금융 및 보험업 - - 955,217 39.51 기타 - - 136,137 5.63 소 계 - - 2,417,634 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 - - 8,722 100.00 소 계 - - 8,722 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 7,115 33.94 7,630 41.40 금융 및 보험업 6,268 29.90 4,696 25.48 기타 7,579 36.16 6,103 33.12 소 계 20,962 100.00 18,429 100.00 대출채권 금융 및 보험업 10,200 1.86 200 0.04 기타 539,333 98.14 495,826 99.96 소 계 549,533 100.00 496,026 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 532,674 87.18 267,136 86.96 금융 및 보험업 9,766 3.18 6,691 2.18 기타 29,730 9.64 33,380 10.86 소 계 572,170 100.00 307,207 100.00 합 계 3,850,662 3,479,350 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석보고기간말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 201,657 - 2,050 - - 203,707 당기손익-공정가치측정금융자산 1,141 53,288 812,308 1,450,541 187,012 2,504,290 파생상품자산 1,798 962 3,848 13,018 1,336 20,962 대출채권 14,341 304,093 49,029 180,926 1,143 549,532 기타금융자산 554,031 - - - 18,138 572,169 금융자산 계 772,968 358,343 867,235 1,644,485 207,629 3,850,660 예수부채 418,937 - - - - 418,937 당기손익-공정가치측정금융부채 91,316 38,215 225,403 54,198 102,456 511,588 차입부채(*1) 1,732,783 253,275 55,211 146,031 - 2,187,300 파생상품부채 2,847 1,349 52,300 15,496 2,755 74,747 기타금융부채 552,075 - - - - 552,075 금융부채 계 2,797,958 292,839 332,914 215,725 105,211 3,744,647 차감 계 (2,024,990) 65,504 534,321 1,428,760 102,418 106,013 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 230,282 1,000 50 - - 231,332 당기손익인식금융자산 156,105 736,153 537,274 817,513 170,589 2,417,634 매도가능금융자산 - - - - 8,722 8,722 파생상품자산 983 1,645 5,012 10,789 - 18,429 대출채권 4,196 242,226 49,030 197,866 2,708 496,026 기타금융자산 288,846 - - - 18,361 307,207 금융자산 계 680,412 981,024 591,366 1,026,168 200,380 3,479,350 예수부채 430,280 - - - - 430,280 당기손익인식금융부채 79,484 141,715 189,083 79,336 104,924 594,542 차입부채(*1) 1,516,206 290,794 35,856 147,389 - 1,990,245 파생상품부채 1,721 2,504 7,506 4,613 - 16,344 기타금융부채 293,696 - - - - 293,696 금융부채 계 2,321,387 435,013 232,445 231,338 104,924 3,325,107 차감 계 (1,640,975) 546,011 358,921 794,830 95,456 154,243 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간연결회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 보고기간말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 70,000 73,100 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 보고기간말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,229 3,647 5,267 4,448 주식가격 위험 3,686 2,088 11,397 2,101 분산효과 (4,258) (2,881) (12,267) (2,917) Total VaR 3,657 2,854 4,398 3,632 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,740 3,458 6,018 5,289 주식가격 위험 4,526 1,716 36,027 3,008 분산효과 (3,940) (2,423) (12,280) (4,545) Total VaR 5,326 2,751 29,765 3,752 29.5 자본관리연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 457,238 B/S상 순재산액 438,393 차감항목 60,346 가산항목 79,191 2. 총위험액 139,375 시장위험액 68,075 신용위험액 42,177 운영위험액 29,123 3. 잉여자본(1 - 2) 317,863 4. 필요 유지 자기자본 134,400 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 236.51% 30. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. 가. 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 나. 보고기간 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 27,669 10,764 (34) 1,353 39,752 금융상품평가및처분손익 1,498 - 1,667 - 3,165 파생상품거래손익 - - (574) - (574) 이자수익 5,201 - 13,150 4,734 23,085 이자비용 (1,786) - (4,985) (4,380) (11,151) 지분법손익 - - - 4,320 4,320 기타 (32,074) (13,233) 466 (4,611) (49,452) 2) 당기손익 세전당기손익 508 (2,469) 9,690 1,416 9,145 법인세비용 - - - 2,701 2,701 당기손익 508 (2,469) 9,690 (1,285) 6,444 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 17,550 22,162 (109) 330 39,933 금융상품평가및처분손익 1,159 - 16,988 - 18,147 파생상품거래손익 - - (6,139) - (6,139) 이자수익 4,421 - 12,758 2,888 20,067 이자비용 (1,452) - (4,389) (4,421) (10,262) 지분법손익 - - - (261) (261) 기타 (27,578) (13,953) (1,209) (6,473) (49,213) 2) 당기손익 세전당기손익 (5,900) 8,209 17,900 (7,937) 12,272 법인세비용 - - - 2,765 2,765 당기손익 (5,900) 8,209 17,900 (10,702) 9,507 다. 보고기간말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 77,935 - 51,864 73,908 203,707 당기손익-공정가치측정금융자산 354,068 - 2,293,325 9,743 2,657,136 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 92,886 - 92,886 관계기업투자지분 - - 52,641 - 52,641 파생상품자산 - - 20,962 - 20,962 대출채권 10,005 - - 539,528 549,533 유형자산 826 708 161 15,367 17,062 기타자산 320,582 806 250,557 39,334 611,279 합 계 763,416 1,514 2,762,396 677,880 4,205,206 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 105,720 - 24,320 101,292 231,332 당기손익인식금융자산 350,118 - 2,128,553 - 2,478,671 매도가능금융자산 - - 131,152 8,722 139,874 관계기업투자지분 - 50,315 - - 50,315 파생상품자산 - - 18,429 - 18,429 대출채권 242,229 247,058 - 6,739 496,026 유형자산 929 749 171 16,347 18,196 기타자산 271,797 700 36,645 36,791 345,933 합 계 970,793 298,822 2,339,270 169,891 3,778,776 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 203,707 203,707 대출채권(*) 549,533 549,533 기타금융자산(*) 572,169 572,169 금융자산 계 1,325,409 1,325,409 예수부채(*) 418,937 418,937 차입부채(*) 2,165,134 2,169,242 기타금융부채(*) 552,075 552,075 금융부채 계 3,136,146 3,140,254 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 231,332 231,332 대출채권(*) 496,026 496,026 기타금융자산(*) 307,207 307,207 금융자산 계 1,034,565 1,034,565 예수부채(*) 430,280 430,280 차입부채(*) 1,966,290 1,970,414 기타금융부채(*) 293,696 293,696 금융부채 계 2,690,266 2,694,390 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,804 - 163,697 - 163,697 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,788 - 163,912 - 163,912 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,657,136 295,399 2,230,667 131,070 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 92,886 - - 92,886 파생상품자산 20,962 - 12,691 8,271 금융자산 계 2,770,984 295,399 2,243,358 232,227 당기손익-공정가치측정금융부채 511,587 61,778 - 449,809 파생상품부채 74,747 754 12,733 61,260 금융부채 계 586,334 62,532 12,733 511,069 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,478,671 370,832 2,031,667 76,172 매도가능금융자산 139,874 27 15,963 123,884 파생상품자산 18,429 - 12,582 5,847 금융자산 계 2,636,974 370,859 2,060,212 205,903 당기손익인식금융부채 594,542 54,346 - 540,196 파생상품부채 16,344 - 13,171 3,173 금융부채 계 610,886 54,346 13,171 543,369 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 보고기간 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익공-정가치평가금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 76,172 123,884 5,847 (540,196) (3,173) (337,466) 제1109호 적용 28,266 (28,266) - - - - 총손익 당기손익인식금액 (2,483) - 357 723 (1,422) (2,825) 기타포괄손익인식금액 - (2,732) - - - (2,732) 매입 28,995 - 1,936 - - 30,931 매도 (289) - 131 - - (158) 발행 - - (101,310) (58,947) (160,257) 결제 - - - 190,974 2,282 193,256 기타 409 - - - - 409 기말잔액 131,070 92,886 8,271 (449,809) (61,260) (278,842) (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 124,545 108,865 2,069 (768,806) (14,594) (547,921) 총손익 당기손익인식금액 (247) 273 9,015 (4,741) 2,892 7,192 기타포괄손익인식금액 - 4,432 - - - 4,432 매입 41,807 14,930 148 - - 56,885 매도 (89,933) (3,616) (5,385) - - (98,934) 발행 - - - (647,665) (3,792) (651,457) 결제 - - - 881,016 12,321 893,337 수준 3으로부터의 이동 - (1,000) - - - (1,000) 기말잔액 76,172 123,884 5,847 (540,196) (3,173) (337,466) 다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,230,667 - DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 당기손익인식금융자산 - 2,031,667 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 - 15,963 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 파생상품자산 12,691 12,582 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 2,243,358 2,060,212 파생상품부채 12,733 13,171 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 12,733 13,171 라. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 131,070 - DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 당기손익인식금융자산(*) - 76,172 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 92,886 - DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 매도가능금융자산(*) - 123,884 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 8,271 5,847 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 232,227 205,903 당기손익-공정가치측정금융부채(*) 449,809 - DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 당기손익인식금융부채(*) - 540,196 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 61,260 3,173 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 511,069 543,369 ( * ) 당기손익-공정가치측정금융자산 (전자단기사채는 제외), 기타포괄손익-정가치측정금융자산 , 파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채 , 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를 조정없이 사용하였습니다. 마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 36 (153) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 6,918 (5,931) 파생상품자산(*3) 81 (117) - - 금융자산 계 117 (270) 6,918 (5,931) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 365 (110) - - 파생상품부채(*3) 123 (188) - - 금융부채 계 488 (298) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 101 (141) - - 매도가능금융자산(*2) - - 6,978 (5,642) 파생상품자산(*3) 54 (11) - - 금융자산 계 155 (152) 6,978 (5,642) 당기손익인식금융부채(*1) 314 (129) - - 파생상품부채(*3) 30 (177) - - 금융부채 계 344 (306) - - (*1 ) 기업어음증권 및 전자단기사채는 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산 과 당기손익-공정가치측정금융부 채 는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기 초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 보고기간 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (7,087) (7,063) 당기 신규발생 (1,972) (5,469) 당기손익인식액 1,799 5,445 기말 (7,259) (7,087) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 보고기간말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - 203,707 - 203,707 당기손익-공정가치측정금융자산 2,657,136 - - - 2,657,136 기타포괄손익-손익공정가치측정금융자산 - 92,886 - - 92,886 파생상품자산 - - - 20,962 20,962 대출채권 - - 549,533 - 549,533 기타금융자산 - - 572,169 - 572,169 금융자산 계 2,657,136 92,886 1,325,409 20,962 4,096,393 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 418,937 - 418,937 당기손익-공정가치측정금융부채 61,778 449,809 - - 511,587 차입부채 - - 2,165,134 - 2,165,134 파생상품부채 - - - 74,748 74,748 기타금융부채 - - 552,074 - 552,074 금융부채 계 61,778 449,809 3,136,145 74,748 3,722,480 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - 231,332 - 231,332 당기손익인식금융자산 2,030,168 448,503 - - - 2,478,671 매도가능금융자산 - - 139,874 - - 139,874 파생상품자산 - - - - 18,429 18,429 대출채권 - - - 496,026 - 496,026 기타금융자산 - - - 307,207 - 307,207 금융자산 계 2,030,168 448,503 139,874 1,034,565 18,429 3,671,539 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 430,280 - 430,280 당기손익인식금융부채 54,345 540,197 - - 594,542 차입부채 - - 1,966,290 - 1,966,290 파생상품부채 - - - 16,344 16,344 기타금융부채 - - 293,696 - 293,696 금융부채 계 54,345 540,197 2,690,266 16,344 3,301,152 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,358 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,255 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (19,323) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,414) 소 계 876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 > 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) (7,821) 소 계 (7,821) 대손상각비 (2,352) 기타대손상각비 (186) 소 계 (2,538) 장내파생상품관련이익 18,778 장외파생상품관련이익 14,268 장내파생상품관련손실 (20,837) 장외파생상품관련손실 (12,782) 소 계 (573) 단기매매금융부채처분이익 3,286 단기매매금융부채평가이익 231 단기매매금융부채처분손실 (1,838) 단기매매금융부채평가손실 (112) 소 계 1,567 당기손익인식지정금융부채상환이익 462 당기손익인식지정금융부채평가이익 4,301 당기손익인식지정금융부채상환손실 (1,954) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (2,084) 소 계 725 (단위: 백만원) 구 분 전분기 단기매매금융자산처분이익 14,573 단기매매금융자산평가이익 2,565 단기매매금융자산처분손실 (6,604) 단기매매금융자산평가손실 (1,688) 소 계 8,846 당기손익인식지정금융자산처분이익 13,351 당기손익인식지정금융자산평가이익 7,304 당기손익인식지정금융자산처분손실 (3,281) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (6,186) 소 계 11,188 매도가능증권처분이익 138 매도가능증권처분손실 (1,102) 매도가능증권평가손익(*) (150) 소 계 (1,114) 대손상각비 (2) 기타대손상각비 (22) 소 계 (24) 장내파생상품관련이익 8,862 장외파생상품관련이익 23,708 장내파생상품관련손실 (23,344) 장외파생상품관련손실 (15,365) 소 계 (6,139) 단기매매금융부채처분이익 1,088 단기매매금융부채평가이익 62 단기매매금융부채처분손실 (1,888) 단기매매금융부채평가손실 (78) 소 계 (816) 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,305 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,598 당기손익인식지정금융부채상환손실 (3,193) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (5,817) 소 계 (107) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평 가손익, 매 도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 11,155 - 11,155 4,814 - 6,341 환매조건부매수 10,000 - 10,000 - 10,000 - 기타 미수금 304,769 286,625 18,144 3 - 18,141 합 계 325,924 286,625 39,299 4,817 10,000 24,482 (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 10,470 - 10,470 3,572 - 6,898 기타 미수금 293,835 281,723 12,112 3 - 12,109 합 계 304,305 281,723 22,582 3,575 - 19,007 나. 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 63,378 - 63,378 4,814 - 58,564 환매조건부매도거래 1,221,959 - 1,221,959 1,297,939 - - 기타 미지급금 300,129 286,625 13,504 - - 13,504 매도유가증권 61,778 - 61,778 61,778 - - 합 계 1,647,244 286,625 1,360,619 1,364,531 - 72,068 (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 5,543 - 5,543 3,572 - 1,971 환매조건부매도거래 1,108,463 - 1,108,463 1,175,469 - - 기타 미지급금 286,188 281,723 4,465 - - 4,465 매도유가증권 54,345 - 54,345 54,345 - - 합 계 1,454,539 281,723 1,172,816 1,233,386 - 6,436 33. 주당이익(1) 기본주당이익보고기간의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 320,117,171 90 28,810,545,390 320,117,171 90 28,810,545,390 가중평균자기주식수 11,283,968 90 1,015,557,120 11,283,968 90 1,015,557,120 가중평균유통보통주식수 308,833,203 90 27,794,988,270 308,833,203 90 27,794,988,270 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 6,443,770,179 9,506,830,557 우선주배당금(*) (99,930,744) (138,250,267) 보통주분기순이익 6,343,839,435 9,368,580,290 가중평균유통보통주식수 308,833,203 308,833,203 기본주당이익 20 30 (*) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 26원 (전분기: 35원)입니다. (2) 희석주당이익연결회 사는 보고기간 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결회사의 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 담보제공자산보고기간말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 담보설정수량 또는 금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 1,695 1,595 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 2,830 2,830 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 600 600 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 230,000 237,300 채권(*1) 한국예탁결제원 대차거래 59,781 58,681 채권(*1) 한국예탁결제원 외 RP차입금 1,286,628 1,175,207 채권(*1) 기타 ELS 등 284,347 283,747 소 계 1,865,881 1,759,960 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,000 1,000 장기성예금 KBE하나은행 선물환거래 담보 50 50 소 계 2,050 1,050 합 계 1,867,931 1,761,010 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 468,000주 200,000주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래중개 8,083,968주 8,083,968주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 손해배상청구 개인고객(총7인) 2015-11-18 2,325 3심 진행중 (*1) 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 1심 진행중 (*2) 합 계 3,642 ( * 1) 원고들은 회사에 대하여 임의매매를 원인으로 손해배상을 청구하였으며, 1심 판결 결과로 1,763백만원을 기지급하였습니다. 2018년 2월 중 선고된 2심 결과에 따라연결회사는 325백만원을 추가로 지급하였습니다. 이에 대해 회사는 2015년에 설정한 소송충당부채 1,179백만원을 제외한 899백만원을 전기의 영업외비용으로 계상하 였습니다. ( * 2) 연결회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 연결회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 한도 신한은행 일중차월 7,000 국민은행 일중차월 32,000 우리은행 일중차월 5,000 은행한도대출 20,200 우리종합금융 어음할인 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 채권인수금융 380,000 기관운영자금 200,000 할인어음 100,000 담보금융지원대출 200,000 일중자금거래 200,000 합 계 1,564,200 (3) 기타 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 연결회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 연결회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유금액 상세 내역 약정기간 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 2015.09.22 ~ 2020.03.20 매입확약 동부산제일차(*1) 10,000 10,000 - 동부산관광단지 더셰프몰 신축사업 2016.11.30 ~ 2019.11.29 매입확약 제이에이제일차(*1)(*2) 10,200 10,000 - 강원도 정선군 풍력발전소 건설 및 운영사업 2017.03.30 ~ 2035.03.15 합 계 70,200 70,000 - ( * 1) 당기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 연결회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. ( * 2) 현재까지 회사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정 상대방이 실행한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 보고기간말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 47,874,428 46,734,146 공정가치 저축자유가증권 14,961 15,187 공정가치 수익자유가증권 5,987,508 5,472,952 매도기준가격 합 계 53,876,897 52,222,285 차입유가증권 246,321 249,323 공정가치 36. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 SK(주)이며, 보고기간말 현재 지배기업의 주요 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00% 100.00% SK신단기안A3 85.40% 85.40% SK장공9 100.00% 100.00% OK후순위채C1호 59.00% 59.00% OK후순위채C2호 100.00% 100.00% OK후순위채D2-1 100.00% 100.00% OK후순위채D2-2 100.00% 100.00% OK후순위채D2-3 100.00% 100.00% 돈의문뉴타운제사차㈜ 0.00% 0.00% 와이비가산㈜ 0.00% 0.00% 와이비현곡㈜ 0.00% 0.00% 청주비하제일차㈜ 0.00% 0.00% 서운플레이스제일차㈜ 0.00% 0.00% 와이비동백㈜ 0.00% 0.00% 호평알프하임제이차㈜ 0.00% 0.00% 파크힐제일차㈜ 0.00% 0.00% 와이비마곡㈜ 0.00% 0.00% 디오토제일차㈜ 0.00% 0.00% 대덕비즈제일차㈜ 0.00% 0.00% 관계기업 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 12.25% 12.25% 일자리창출중소기업사모투자전문회사 12.50% 12.50% KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.80% 9.80% IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 6.67% 6.67% KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 0.00% 0.00% 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 5.17% 5.17% 기술금융제일호 사모투자전문회사 10.00% 10.00% 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 1.16% 1.16% 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 7.35% 7.35% 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 17.28% 17.28% 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 10.00% 10.00% 한편, 지배기업은 독점규제 및 공정거래법에 따른 SK 기업집단 소속기업이며, 이에 따라 SK 기업집단에 속한 회사들은 기준서 제1024호에 근거한 연결회사의 특수관계자 범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 돈의문뉴타운제사차㈜ 752 - 742 - 광명지식제일차 주식회사 - - 80 - 와이비가산 주식회사 162 - 160 - 와이비현곡 주식회사 433 - 149 - 청주비하제일차 주식회사 264 - 242 - 서운플레이스제일차 413 - 140 - 와이비동백㈜ 146 - - - 호평알프하임제이차㈜ 351 - - - 파크힐제일차㈜ 228 - - - 와이비마곡㈜ 400 - - - 디오토제일차㈜ 239 - - - 대덕비즈제일차㈜ 1,258 - - - 관계기업 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사 - - 3,704 - KoFC SK협력사 동반성장제3호사모투자전문회사 41 - 74 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사 146 - 208 - KoFC SG-SK 기업재무안정 사모투자전문회사 - - 2,180 - 기술금융제일호 사모투자전문회사 161 - 152 - 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 161 - 161 - 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 59 - 78 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 225 - 204 - 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 74 - - - 신영에스케이에스공동투자2017 사모투자합자회사 71 - - - 기타 SK㈜ 361 5,844 484 6,190 SK텔레콤㈜ 575 99 45 136 SK이노베이션㈜ - - 6 20 SK에너지㈜ 2 - - - SK하이닉스㈜ 285 - 4 8 SK네트웍스㈜ - 92 - 110 SK해운㈜ - - 40 - SK플래닛㈜ - 326 - 9 SK종합화학㈜ - - 2 - SK이엔에스(주) 외 601 671 777 817 합 계 7,408 7,032 9,632 7,290 (3) 보고기간말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 KoFC SK협력사 동반성장제3호 사모투자전문회사 41 - 101 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사 146 - 368 - KoFC SG-SK 기업재무안정 사모투자전문회사 161 - - - 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 813 - 653 - 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 59 - 71 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 458 - 233 - 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 74 - 118 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 72 - 47 - 기타 SK(주) - 1,796 - 2,227 SK텔레콤(주) - 32 - 41 SK케미칼(주) - - - - SK이노베이션(주) - - - 27 SK네트웍스㈜ - 21 - - SK플래닛㈜ - 55 - 28 SK에너지㈜ - 93 - 93 (재)행복나눔재단 - 979 - 2,451 (재)행복에프앤씨 - 19 - - SK이엔에스(주) 외 - 57 - 129 합 계 1,824 3,052 1,591 4,996 (4) 보고기간 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 특수관계자 (재)행복나눔재단 환매조건부채권매도 2,451 6,442 (7,914) 979 에스케이씨하이테크앤마케팅㈜ 당기손익-공정가치측정자산 - 3,000 (3,000) - 에스케이텔레시스㈜ 당기손익-공정가치측정자산 - 14,000 (14,000) - 합 계 2,451 23,442 (24,914) 979 (단위: 백만원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (재)행복나눔재단 환매조건부채권매도 2,740 40,704 (40,993) 2,451 (주)로엔엔터테인먼트 환매조건부채권매도 1,683 - (1,683) - 위례에너지서비스(주) 당기손익인식금융자산 - 2,500 (2,500) - 합 계 4,423 43,204 (45,176) 2,451 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 내역 한도금액 종속기업 돈의문뉴타운제사차㈜ 매입확약 60,000 와이비가산㈜ 매입확약 13,000 와이비현곡㈜ 매입확약 30,000 청주비하제일차㈜ 매입확약 22,760 서운플레이스제일차㈜ 매입확약 30,000 와이비동백㈜ 매입확약 16,000 호평알프하임제이차㈜ 매입확약 20,000 파크힐제일차㈜ 매입확약 13,000 디오토제일차㈜ 매입확약 30,000 대덕비즈제일차㈜ 매입확약 16,000 합 계 250,760 (6) 보고기간 중 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 954 201 1,155 사외이사 4 55 - 55 (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 623 247 870 사외이사 4 52 - 52 37. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 (지분 보유) 목적 활 동 자금조달방법 자산유동화 SPC 1) 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화2) 신용공여 및 유동화증권 매입약정등을 제공하여 수수료 획득 1) 자산유동화계획의 이행2) 유동화자산의 양수 및 회수3) 유동화증권의 발행 및 상환 등 1) 유동화자산을 기초로 한 유동화증권의 발행 투자펀드 1) 수익증권에 대한 투자2) PEF 및 조합에 대한 투자 1) 펀드자산의 관리 및 운용2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 1) 수익증권상품의 판매2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 프로젝트파이낸싱SPC 1) 부동산 개발을 위한 자금조달 및 투자 1) 사회간접자본 건설 및 부동산개발 1) 투자자출자 및 금융기관차입 (2) 보고기간말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 SPC 투자펀드 프로젝트파이낸싱SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 155,585 862,542 50,679 1,068,806 재무상태표 상 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,504 - 7,504 관계회사투자지분 - 52,641 - 52,641 파생상품자산 28 - - 28 자산 계 28 60,145 - 60,173 재무상태표 상 부채 - - - - 최대손실 노출액 보유자산 28 60,145 - 60,173 매입약정, 투자확약 및 대출약정 20,000 - 50,000 70,000 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화 SPC 투자펀드 프로젝트파이낸싱 SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 134,629 1,075,549 53,686 1,263,864 재무상태표 상 자산 매도가능금융자산 - 7,504 - 7,504 관계기업투자지분 - 50,315 - 50,315 파생상품자산 28 - - 28 자산 계 28 57,819 - 57,847 최대손실 노출액 보유자산 28 57,819 - 57,847 매입약정, 투자확약 및 대출약정 20,000 - 53,100 73,100 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제65기 1분기말 : 2018년 3월 31일 현재 제64기 기말 : 2017년 12월 31일 현재 제63기 기말 : 2016년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제65기 1분기말(*) 제64기 기말 제63기 기말 자 산 I. 현금및예치금 196,015,434,136 222,385,162,062 297,243,967,699 II. 당기손익인식금융자산 - 2,478,670,626,745 2,732,103,770,831 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,656,292,839,813 - - IV. 매도가능금융자산 - 139,027,840,970 130,043,189,801 V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 92,885,723,542 - - VI. 종속기업및관계기업투자지분 54,883,739,968 54,885,506,686 45,593,216,536 VII. 파생상품자산 20,961,548,959 18,429,458,240 13,845,580,390 VIII. 대출채권 320,838,567,058 248,967,494,209 242,665,588,834 IX. 유형자산 17,055,871,450 18,189,054,037 4,676,853,368 X. 무형자산 14,617,829,310 15,148,311,235 12,382,559,101 XI. 당기법인세자산 10,880,200,864 8,225,067,495 8,750,289,000 XII. 기타자산 583,339,959,797 319,655,837,819 301,910,399,538 자 산 총 계 3,967,771,714,897 3,523,584,359,498 3,789,215,415,098 부 채 I. 예수부채 418,936,704,095 430,280,439,293 432,621,688,299 II. 당기손익인식금융부채 - 594,541,963,558 819,533,411,007 III. 당기손익-공정가치측정금융부채 511,587,330,108 - - IV. 차입부채 1,932,321,831,128 1,716,845,090,763 1,814,856,486,222 V. 파생상품부채 74,747,636,700 16,343,799,381 30,297,107,210 VI. 확정급여부채 9,548,474,071 6,765,250,237 7,438,911,637 VII. 이연법인세부채 13,026,070,689 12,200,828,151 4,954,351,332 VIII. 기타부채 571,973,723,657 311,881,593,911 265,395,266,323 부 채 총 계 3,532,141,770,448 3,088,858,965,294 3,375,097,222,030 자 본 Ⅰ. 자본금 162,014,842,500 162,014,842,500 162,014,842,500 Ⅱ. 자본잉여금 52,353,068,894 52,353,068,894 52,353,068,894 Ⅲ. 기타자본항목 (3,712,132,625) (3,712,132,625) (3,712,132,625) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 61,092,762,625 66,558,807,817 62,351,003,800 V. 이익잉여금 163,881,403,055 157,510,807,618 141,111,410,499 자 본 총 계 435,629,944,449 434,725,394,204 414,118,193,068 부 채 및 자 본 총 계 3,967,771,714,897 3,523,584,359,498 3,789,215,415,098 (*) 당분기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제64기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제65기 1분기(*) 제64기 1분기 제64기 제63기 I. 영업수익 139,876,088,487 143,791,684,449 462,659,750,732 471,893,464,934 1. 수수료수익 44,680,102,170 43,021,040,889 162,673,673,952 134,953,264,255 2. 금융상품평가및처분이익 36,891,550,284 47,983,583,375 117,257,919,502 122,128,515,469 3. 파생상품관련이익 33,045,307,456 32,570,216,061 99,299,002,420 114,952,777,043 4. 이자수익 19,022,769,867 17,952,831,899 70,332,014,855 78,470,906,690 5. 대출채권평가및처분이익 - - 507,563 51,482,232 6. 외환거래이익 2,394,648,556 355,222,691 5,678,966,303 4,093,819,053 7. 기타의 영업수익 3,841,710,154 1,908,789,534 7,417,666,137 17,242,700,192 II. 영업비용 133,383,831,257 130,597,973,402 432,069,203,280 453,644,070,435 1. 수수료비용 2,391,960,305 1,749,485,832 8,129,402,064 7,289,520,438 2. 금융상품평가및처분손실 33,726,538,060 29,836,863,515 97,401,967,491 127,829,144,544 3. 파생상품관련손실 33,619,009,963 38,709,372,573 95,504,622,427 105,464,202,512 4. 이자비용 9,909,164,735 9,492,483,005 35,939,376,117 39,433,411,074 5. 대출채권평가 및 처분손실 2,518,277,167 346,375 - - 6. 외환거래손실 2,578,377,950 6,440,461,302 16,720,786,349 3,746,438,201 7. 판매비와관리비 48,373,828,348 44,309,563,443 177,164,547,652 161,869,522,640 8. 기타의 영업비용 266,674,729 59,397,357 1,208,501,180 8,011,831,026 III. 영업이익 6,492,257,230 13,193,711,047 30,590,547,452 18,249,394,499 IV. 영업외수익 82,150,863 185,419,934 580,544,978 3,491,812,835 V. 영업외비용 75,556,959 599,142,491 8,553,834,045 7,113,424,089 VI. 법인세비용차감전순이익 6,498,851,134 12,779,988,490 22,617,258,385 14,627,783,245 VII. 법인세비용 2,188,518,828 2,856,087,169 6,217,861,266 6,612,459,902 VIII. 당기순이익 4,310,332,306 9,923,901,321 16,399,397,119 8,015,323,343 IX. 기타포괄손익 (2,982,327,249) (783,470,886) 4,207,804,017 1,529,624,209 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: (2,982,327,249) (666,574,429) 1,227,957,087 (1,913,339,231) 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (984,999,352) (666,574,429) 1,227,957,087 (1,913,339,231) 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,131,456,669) - - - 3. 자기신용위험변동 134,128,772 - - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: - (116,896,457) 2,979,846,930 3,442,963,440 1. 매도가능금융자산평가손익 - (116,896,457) 2,979,846,930 3,442,963,440 X. 총포괄이익 1,328,005,057 9,140,430,435 20,607,201,136 9,544,947,552 XI. 주당손익 1. 기본주당이익 및 희석주당이익 14 32 52 25 (*) 당분기 손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기 손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다. 자 본 변 동 표 제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제64기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2016.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 60,821,379,591 133,096,087,156 408,285,378,141 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 8,015,323,343 8,015,323,343 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,913,339,231) - (1,913,339,231) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - 3,442,963,440 - 3,442,963,440 총 포괄손익 소계 - - - 1,529,624,209 8,015,323,343 9,544,947,552 소유주와의 거래 등 : (1) 자기주식의 취득 - - (3,712,132,625) - - (3,712,132,625) 소유주와의 거래 소계 - - (3,712,132,625) - - (3,712,132,625) II. 2016.12.31(기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 III. 2017.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 16,399,397,119 16,399,397,119 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 1,227,957,087 - 1,227,957,087 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,979,846,930 - 2,979,846,930 총 포괄손익 소계 - - - 4,207,804,017 16,399,397,119 20,607,201,136 IV. 2017.12.31(기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 V. 2017.01.01(전기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 총 포괄손익 (1) 분기순이익 - - - - 9,923,901,321 9,923,901,321 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (666,574,429) - (666,574,429) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - (116,896,457) - (116,896,457) 총 포괄손익 소계 - - - (783,470,886) 9,923,901,321 9,140,430,435 VI. 2017.03.31(전분기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 61,567,532,914 151,035,311,820 423,258,623,503 VII. 2018.01.01(당기초)(*) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 회계정책의 변경 - - - (2,483,717,943) 2,060,263,131 (423,454,812) 재작성된 금액 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 64,075,089,874 159,571,070,749 434,301,939,392 총 포괄손익 (1) 분기순이익 - - - - 4,310,332,306 4,310,332,306 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (984,999,352) - (984,999,352) 2. 자기신용위험변동 - - - 134,128,772 - 134,128,772 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - (2,131,456,669) - (2,131,456,669) 총 포괄손익 소계 - - - (2,982,327,249) 4,310,332,306 1,328,005,057 VIII.2018.03.31(당분기말)(*) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 61,092,762,625 163,881,403,055 435,629,944,449 (*) 당분기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기 자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다. 현 금 흐 름 표 제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제64기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제65기 1분기(*) 제64기 1분기 제64기 제63기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (240,136,470,617) (29,539,019,061) 112,132,115,327 35,887,290,822 (1) 당기순이익 4,310,332,306 9,923,901,321 16,399,397,119 8,015,323,343 (2) 손익조정사항 (10,258,497,371) (7,016,465,033) (30,745,637,655) (41,472,166,420) 1. 이자수익 (19,022,769,867) (17,952,831,899) (70,332,014,855) (78,470,906,690) 2. 이자비용 9,909,164,735 9,492,483,005 35,939,376,117 39,433,411,074 3. 배당금수익 (3,333,411,067) (1,412,203,308) (2,570,860,183) (9,047,130,706) 4. 법인세비용 2,188,518,828 2,856,087,169 6,217,861,266 6,612,459,902 (3) 현금유출입이없는손익항목 등 6,371,649,472 1,809,675,332 22,063,873,399 16,319,456,561 1. 당기손익인식금융자산평가손익 - (1,995,828,077) 12,332,187,081 (8,401,769,162) 2. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,159,402,003 - - - 3. 당기손익인식금융부채평가손익 - (1,764,532,118) (6,884,610,402) 1,833,016,900 4. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (2,334,753,905) - - - 5. 매도가능금융자산손상차손 - - 474,181,000 624,507,000 6. 매도가능금융자산처분손익 - 964,146,005 (121,190,776) (1,659,523,865) 7. 종속기업및관계기업투자지분처분손익 - - - 1,938,063 8. 종속기업및관계기업투자지분손상 - - 6,196,448,663 3,296,974,442 9. 파생상품평가손익 (91,326,130) (3,469,368,693) (12,028,193,069) 7,623,717,131 10. 대손상각비(환입) 2,518,277,167 346,375 (507,563) (51,482,232) 11. 기타대손상각비(환입) 185,171,581 22,035,267 665,878,201 (1,350,436,007) 12. 외화환산손익 727,441,051 5,661,020,827 12,063,176,965 (2,134,798,048) 13. 감가상각비 1,014,279,538 358,033,149 2,810,066,072 1,306,965,145 14. 유형자산처분손익 49,174,174 (251,600) 135,582,351 41,963,943 15. 무형자산상각비 600,335,025 491,423,961 1,898,996,674 1,844,671,575 16. 무형자산손상차손 - - - 163,406,290 17. 퇴직급여 1,462,145,820 1,505,288,146 6,167,980,931 5,537,557,233 18. 충당부채전입(환입)액 81,503,148 37,362,090 (1,992,749,327) 7,085,905,875 19. 사채상환손실 - - 362,526,598 556,842,278 20. 기타 - - (15,900,000) - (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (253,024,891,583) (41,662,957,282) 69,330,171,791 949,259,813 1. 예치금의 감소(증가) 1,598,065,775 31,260,025,684 51,009,402,921 (60,525,271,686) 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (136,920,967,183) - - - 3. 당기손익인식금융자산의 감소(증가) - 113,667,949,813 228,875,123,969 (151,639,160,896) 4. 손해배상공동기금의 감소(증가) - 436,885,284 (1,273,859,464) (592,584,388) 5. 파생상품자산의 감소 1,170,216,897 9,037,128,025 14,669,706,645 6,899,129,341 6. 대출채권의 감소(증가) (74,390,942,283) 7,703,722,996 (5,989,206,880) (37,568,802) 7. 기타자산의 증가 (267,668,338,001) (217,418,034,176) (15,980,281,291) (8,812,767,951) 8. 예수부채의 증가(감소) (11,343,735,198) (22,172,786,597) (2,341,249,006) 49,197,135,803 9. 당기손익인식금융부채의 증가(감소) - (204,311,245,588) (218,106,837,047) 201,759,535,217 10. 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 (80,447,919,581) - - - 11. 파생상품부채의 감소 54,792,855,833 (10,386,164,105) (21,178,699,255) (1,576,066,722) 12. 확정급여부채의 증가(감소) 58,258,332 402,237,391 (5,267,338,373) (7,198,524,431) 13. 충당부채의 감소 (66,550,000) (1,178,644,448) - - 14. 기타부채의 증가(감소) 260,194,163,826 251,295,968,439 44,913,409,572 (26,524,595,672) (5) 법인세의 환급(납부) (3,177,240,434) (2,217,252,265) 367,020,538 1,815,634,980 (6) 이자의 수취 23,523,031,012 18,409,377,301 68,229,176,076 80,949,155,653 (7) 이자의 지급 (9,971,483,082) (9,957,859,447) (36,082,746,124) (39,736,503,814) (8) 배당금의 수취 2,090,629,063 1,172,561,012 2,570,860,183 9,047,130,706 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 115,048,098 (5,638,246,078) (37,745,277,708) (8,698,323,728) 1. 매도가능금융자산의 처분 - 278,191,037 62,298,142,697 235,744,861,470 2. 매도가능금융자산의 취득 - (600,000,000) (66,541,608,047) (242,890,420,345) 3. 종속기업및관계기업투자지분의 처분 1,504,766,718 1,023,160,000 5,544,134,289 9,453,891,895 4. 종속기업및관계기업투자지분의 취득 (1,503,000,000) (1,340,000,000) (21,032,873,102) (8,623,266,667) 5. 보증금의 회수 228,635,500 14,173,800 3,667,474,496 3,277,851,239 6. 보증금의 증가 (6,646,000) (2,283,056) (4,112,142,756) (330,436,360) 7. 유형자산의 처분 470,250 251,600 401,080 - 8. 유형자산의 취득 (39,325,270) (4,585,106,981) (12,919,957,557) (978,867,250) 9. 무형자산의 처분 - (426,632,478) 325,000,000 - 10. 무형자산의 취득 (69,853,100) - (4,973,848,808) (4,351,937,710) III. 재무활동으로인한현금흐름 215,621,441,199 78,157,974,463 (97,847,497,501) 26,305,942,756 1. 원화차입금의 증감 218,636,003,861 78,157,974,463 (77,495,530,109) 10,686,738,184 2. 외화차입금의 상환 (3,014,562,662) - - - 3. 사채발행 - - - 49,880,100,000 4. 사채상환 - - (20,351,967,392) (30,548,762,803) 5. 자기주식의 취득 - - - (3,712,132,625) IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) (24,399,981,320) 42,980,709,324 (23,460,659,882) 53,494,909,850 V. 기초의 현금및현금성자산 103,649,338,513 127,396,450,556 127,396,450,556 74,015,302,294 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (209,785,020) (174,888,347) (286,452,161) (113,761,588) VII. 당기말의 현금및현금성자산 79,039,572,173 170,202,271,533 103,649,338,513 127,396,450,556 (*) 당분기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기 현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다. 5. 재무제표 주석 제65기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제64기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 "신우증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 "SK증권주식회사"로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,956백만원이 며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운 용 하고 있습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1050호 '투자부동산' 개정 - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) ② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로 변경됨에 따라 회사는 2017년 말 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 신용위험변동분 1,486백만원을 기타포괄손익으로 재분류하였으며, 2018년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 신용위험변동으로 인해 기타포괄손익에 추가적으로 반영된 금액은 134백만원입니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 (*1) 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다회사는 최초 인식 시점인 2017년말 기준 보유자산에 대하여 손실충당금 423백만원을 설정하였으며 2018년 3월 31일 현재 추가적으로 손실충당금 2,703백만원을 설정하였습니다. 당사의 당분기말 및 당분기 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전분기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 장부금액 재분류 손실충당금의 변경효과 기업회계기준서제1109호 장부금액 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 139,027 (43,409) 95,618 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,478,671 43,409 2,522,080 현금및 예치금 상각후원가측정금융자산 222,385 (44) 222,341 대출채권 상각후원가측정금융자산 248,967 (1) 248,966 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 307,176 (378) 306,798 합계 3,396,226 - (423) 3,395,803 기준서 제1109호 도입 시 기준서 제1039호 대비 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있으며, 변경 된 회사의 기초이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1039호) 157,511 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 3,969 - 기대신용손실 적용 (423) - 자기신용위험 변동 (1,486) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 2,060 기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1109호) 159,571 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1039호) 66,558 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (3,969) - 자기신용위험 변동 1,486 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 (2,483) 기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1109호) 64,075 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하고 있습니다. 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소" 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 보고기간말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 14,075 14,149 당좌예금 1,553 2,010 외화예금 5,131 2,390 양도성예금증서 - 19,660 MMDA 28,280 25,440 금융어음 20,000 20,000 기타 10,000 20,000 소 계 79,039 103,649 원화예치금 투자자예탁금별도예치금 2,215 19,006 대차거래이행보증금 21,800 - 증권시장매매증거금 1,626 1,438 장내파생상품매매증거금 58,950 64,874 유통금융담보금 30,300 32,300 장기성예금 2,050 1,050 특정예금 33 33 기타 2 35 소 계 116,976 118,736 합 계 196,015 222,385 (2) 보고기간말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 - - 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 2,215 19,006 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 354,067 350,118 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 21,800 - 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 1,626 1,438 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 58,983 64,874 파생상품매매증거금 유통금융담보금 30,300 32,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 9,743 8,722 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 480,817 477,541 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기 금은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 주식 45,579 국채ㆍ지방채 249,499 특수채 769,607 회사채 931,766 전자단기사채 1,996 집합투자증권 96,409 외화증권 101,715 주가연계사채 10,240 주식워런트증권 739 기타파생결합증권 30,010 기타파생결합사채 54,922 투자자예탁금별도예치금(신탁) 354,067 손해배상공동기금 9,743 합 계 2,656,292 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 단기매매금융자산 주식 8,285 국채ㆍ지방채 325,982 특수채 589,051 회사채 906,045 전자단기사채 - 집합투자증권 52,341 외화증권 148,464 소 계 2,030,168 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계증권 - 주가연계사채 10,199 주식워런트증권 4 기타파생결합증권 20,202 기타파생결합사채 45,767 투자자예탁금별도예치금(신탁) 350,118 당기손익지정 채권 21,802 당기손익지정 주식 411 소 계 448,503 합 계 2,478,671 (*) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 당기손익지정 채권 복합금융상품 6 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 주식 한국증권금융 (*) 3,190 출자금 한국거래소 (*) 84,924 한국예탁결제원 (*) 4,772 소 계 89,696 합 계 92,886 (*) 당사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 주식(*) 7,143 출자금(*) 116,322 집합투자증권 6,841 손해배상공동기금 8,722 합 계 139,028 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 전기말 1,123백만원입니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 기초 139,028 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (43,409) 기초 95,618 평가로 인한 자본의 증감 (2,732) 기말 92,886 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 기초 130,043 매입 66,542 매도 (62,177) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 3,820 손상 (474) 기타 1,274 기말 139,028 7. 종속기업 및 관계기업투자지분 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100 홍콩 12월 6,319 6,319 SK장공9 100 대한민국 3월 946 946 SK신단기안A3 85 대한민국 10월 89 89 OK후순위채D2-1 100 대한민국 4월, 10월 1 1 OK후순위채D2-2 100 대한민국 4월, 10월 61 61 OK후순위채D2-3 100 대한민국 5월, 11월 1 1 OK후순위채C1호 59 대한민국 3월 48 48 OK후순위채C2호 100 대한민국 5월 2 2 돈의문뉴타운제사차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비가산㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비현곡㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 청주비하제일차(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 서운플레이스제일차(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 와이비동백(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 호평알프하임제이차(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 파크힐제일차(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비마곡(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 디오토제일차(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 대덕비즈제일차(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 소 계 7,467 7,467 관계기업(*2) 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*2) 12.25 대한민국 12월 306 306 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*2)(*3) 12.50 대한민국 12월 - - KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*2) 9.80 대한민국 12월 2,528 2,796 IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사(*2) 6.67 대한민국 12월 17,894 18,394 기술금융제일호사무투자전문회사(*2) 10.00 대한민국 12월 7,459 6,457 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*2) 5.17 대한민국 12월 471 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*2) 1.16 대한민국 12월 368 370 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*2) 7.35 대한민국 12월 3,649 4,384 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*2) 17.28 대한민국 12월 7,000 7,000 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*2) 10.00 대한민국 12월 7,742 7,240 소 계 47,417 47,418 합 계 54,884 54,885 (*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 당기말과 전기말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다. 보고기간 말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. 8. 파생상품 (1) 보고기간말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 168,493 302,534 이자율스왑 - - - - 3,084,300 3,662,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 16,193 42,417 주식옵션 - 754 - - 66,619 - 통화관련 통화선물 - - - - 3,326 10,301 상품관련 상품선물 - - - - 2,064 1,954 장내 계 - 754 - - 3,340,995 4,019,506 장외 이자율 관련 이자율스왑 3,407 4,516 1,839 2,911 920,356 1,230,298 주식관련 주식스왑 601 - - - 16,385 28,561 주식옵션 5,849 2,636 5,947 2,191 267,690 299,762 통화관련 통화스왑 4,796 4,686 5,457 5,384 146,710 227,342 통화선도 4,415 4,626 4,654 4,875 484,007 355,388 통화옵션 - - - - 2,143 - 상품관련 상품옵션 485 - - - 1,000 - 상품스왑 - 55,870 160 - 92,525 1,000 신용관련 신용스왑 1,409 1,660 122 983 232,038 29,029 기타 기타옵션 - - 250 - - 221,260 장외 계 20,962 73,994 18,429 16,344 2,162,854 2,392,640 합 계 20,962 74,748 18,429 16,344 5,503,849 6,412,146 (2) 보고기간 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 7,145 4,029 선물정산이익 64 141 해외선물매매이익 4,158 489 해외선물정산이익 94 208 옵션매매이익 5,759 2,953 옵션평가이익 223 325 기타장내파생거래이익 1,335 717 장내 계 18,778 8,862 장외파생상품 장외파생상품처분이익 6,754 7,283 장외파생상품평가이익 7,514 16,425 장외 계 14,268 23,708 파생상품관련이익 계 33,046 32,570 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 6,777 6,326 선물정산손실 571 1,323 해외선물매매손실 2,965 1,084 해외선물정산손실 107 33 옵션매매손실 8,388 11,719 옵션평가손실 139 2,233 해외옵션거래손실 2 5 기타장내파생거래손실 1,888 621 장내 계 20,837 23,344 장외파생상품 장외파생상품처분손실 5,277 4,316 장외파생상품평가손실 7,505 11,049 장외 계 12,782 15,365 파생상품관련손실 계 33,619 38,709 순 파생상품관련손익 (573) (6,139) 9. 대출채권(1) 보고기간말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 306,743 (2,628) - 304,115 242,353 (127) - 242,226 환매조건부매수 10,000 (19) - 9,981 - - - - 대여금 7,179 (3) (433) 6,743 7,021 (2) (278) 6,741 대지급금 1,262 (1,262) - - 1,264 (1,264) - - 기타대출채권 1,533 (1,533) - - 1,533 (1,533) - - 계 326,717 (5,445) (433) 320,839 252,171 (2,926) (278) 248,967 (2) 보고기간 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 손상채권 계 기초 - 2,926 2,926 제1109호 적용 2 - 2 전입액 - 2,517 2,517 기말 2 5,443 5,445 (단위: 백만원) 구 분 전기 기초 2,927 환입액 (1) 기말 2,926 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (399) 1,082 비품 25,732 (18,538) 7,194 기타 19,289 (11,078) 8,211 합 계 47,071 (30,015) 17,056 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (390) 1,091 비품 25,694 (18,048) 7,646 기타 19,464 (10,581) 8,883 합 계 47,208 (29,019) 18,189 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,091 7,646 8,883 18,189 취득 - - 39 - 39 처분 - - - (158) (158) 감가상각 - (9) (491) (514) (1,014) 분기말 569 1,082 7,194 8,211 17,056 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,128 1,930 1,050 4,677 취득 - - 6,979 9,479 16,458 처분 - - - (136) (136) 감가상각 - (37) (1,263) (1,510) (2,810) 기말 569 1,091 7,646 8,883 18,189 11. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 4,139 3,927 7,082 15,148 취득 67 3 - 70 상각 (285) (315) - (600) 기말 3,921 3,615 7,082 14,618 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 2,559 2,434 7,390 12,383 취득 2,520 2,452 2 4,974 처분 - - (310) (310) 상각 (940) (959) - (1,899) 기말 4,139 3,927 7,082 15,148 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. 12. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 535,821 267,118 미수수익 24,215 27,174 선급금 8,908 10,715 선급비용 2,185 1,675 보증금 18,116 18,338 기타 124 90 합 계 589,369 325,110 대손충당금 (6,029) (5,454) 차감잔액 583,340 319,656 (2) 보고기간 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 5,454 4,789 제1109호 적용 378 - 전입액 197 665 기말 6,029 5,454 13. 예수부채 보고기간말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 361,385 357,113 장내파생상품거래예수금 54,906 67,584 청약자예수금 6 - 저축자예수금 2,359 2,469 집합투자증권예수금 281 3,114 합 계 418,937 430,280 14. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 61,778 54,345 당기손익인식지정금융부채 449,809 540,197 합 계 511,587 594,542 (2) 보고기간말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 12,446 3 국채ㆍ지방채 49,332 54,342 합 계 61,778 54,345 (3) 보고기간말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 10,245 23,114 매도주가연계사채 159,055 171,872 소 계 169,300 194,986 기타매도파생결합증권 복합금융상품 132,630 112,163 기타매도파생결합사채 147,875 233,044 소 계 280,505 345,207 매도주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 4 4 합 계 449,809 540,197 15. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.85 182,625 154,239 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.90 112,934 79,354 어음할인 우리종합금융 2.15 20,000 20,000 CP 우리종합금융 외 2.22 20,000 40,000 전자단기사채 신영증권 외 1.85~2.12 215,000 155,000 차입금 소계 550,559 448,593 환매조건부매도 고객 1.00~1.87 1,152,959 1,108,463 환매조건부매도 기관 1.40~1.60 69,000 - 환매조건부매도 소계 1,221,959 1,108,463 합 계 1,772,518 1,557,056 (2) 보고기간말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 30,000 30,000 사채할인발행차금 (7) (10) 소 계 29,993 29,990 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (51) (55) 소 계 19,949 19,945 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (53) (57) 소 계 19,947 19,943 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (85) (89) 소 계 49,915 49,911 합 계 159,804 159,789 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,273 31,179 사외적립자산의 공정가치 (23,725) (24,414) 순확정급여부채 9,548 6,765 나. 보고기간 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 31,179 28,617 당기근무원가 1,409 5,912 이자비용 221 716 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (1,386) 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (414) 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,114 107 퇴직급여지급액 (651) (2,373) 기타 1 - 기말 33,273 31,179 다. 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 24,414 21,178 이자수익 168 460 재측정요소 (148) (119) 기여금 납부액 - 5,400 퇴직급여지급액 (709) (2,505) 기말 23,725 24,414 라. 보고기간 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,409 1,456 이자비용 221 167 사외적립자산의 이자수익 (168) (118) 합 계 1,462 1,505 마. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 3,193 13.46 3,710 15.20 이율보증 보험계약 11,797 49.72 11,980 49.07 기타 8,735 36.82 8,724 35.73 사외적립자산의 공정가치(기말) 23,725 100.00 24,414 100.00 바. 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.99% 2.99% 사망률 0.05% 0.06% 퇴사율 15.53% 15.55% 미래임금상승률 4.88% 4.88% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 33,273 31,506 35,244 미래임금인상율 33,273 35,248 31,470 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 4,819 5,364 17,812 26,260 33,852 88,107 확정급여채무의 가중평균만기는 5.77년 입 니다 . (2) 확정기여제도보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 68 51 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 5,926 6,020 미지급금 532,135 260,093 미지급비용 19,935 32,830 선수수익 3,317 3,865 제세금예수금 6,722 5,723 기타 3,939 3,351 합 계 571,974 311,882 18. 충당부채보고기간 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,625 2,627 395 8,109 증가 - 3,538 - - 사용 (175) (1,083) - (5,178) 환입 - - - (2,536) 전입 81 543 - - 기말 5,531 5,625 395 395 (1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 기타자본항목 자기주식 (3,712) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,003) (9,018) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 69,477 - 매도가능금융자산평가손익 - 75,577 자기신용위험변동 1,619 - 소 계 61,093 66,559 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 3,235 1,427 미처분이익잉여금 157,921 153,358 소 계 163,881 157,510 합 계 435,630 434,725 (2) 자본금 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익 회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (4) 자기주식 회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 회사는 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,018) (9,018) (1,263) - 278 (10,003) 매도가능금융자산평가손익 75,577 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 71,608 (2,733) - 602 69,477 자기신용위험변동 - 1,485 172 - (38) 1,619 합 계 66,559 64,075 (3,824) - 842 61,093 (단위: 백만원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,246) 1,574 - (346) (9,018) 매도가능금융자산평가손익 72,597 4,666 (845) (841) 75,577 합 계 62,351 6,240 (845) (1,187) 66,559 (6) 이익잉여금가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 보고기간말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 3,235 1,427 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (1,710) 1,808 대손준비금 잔액 1,525 3,235 ② 보고기간 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액(환입액) (1,286) 1,759 대손준비금 반영후 조정손익(*) 5,597 8,165 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 18 26 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료손익보고기간 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 24,159 15,957 인수및주선수수료 8,517 7,573 집합투자증권취급수수료 1,820 1,307 자산관리수수료 504 268 신탁보수 1,028 1,449 신용공여수수료 4,012 2,579 기타 4,640 13,888 소 계 44,680 43,021 수수료비용 매매수수료 1,507 1,006 투자일임수수료 24 25 송금수수료 157 148 기타수수료비용 704 570 소 계 2,392 1,749 순수수료손익 42,288 41,272 21. 금융상품평가및처분손익 보고기간 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,358 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,255 단기매매금융부채처분이익 3,286 단기매매금융부채평가이익 231 당기손익인식지정금융부채상환이익 462 당기손익인식지정금융부채평가이익 4,300 소 계 36,892 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 19,323 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,414 단기매매금융부채처분손실 1,838 단기매매금융부채평가손실 112 당기손익인식지정금융부채상환손실 1,955 당기손익인식지정금융부채평가손실 2,085 소 계 33,727 순금융상품평가및처분손익 3,165 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 단기매매금융자산처분이익 14,573 단기매매금융자산평가이익 2,565 당기손익인식지정금융자산처분이익 13,351 당기손익인식지정금융자산평가이익 7,304 매도가능금융자산처분이익 138 단기매매금융부채처분이익 1,088 단기매매금융부채평가이익 62 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,305 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,598 소 계 47,984 단기매매금융자산처분손실 6,604 단기매매금융자산평가손실 1,688 당기손익인식지정금융자산처분손실 3,281 당기손익인식지정금융자산평가손실 6,186 매도가능금융자산처분손실 1,102 단기매매금융부채처분손실 1,888 단기매매금융부채평가손실 78 당기손익인식지정금융부채상환손실 3,193 당기손익인식지정금융부채평가손실 5,817 소 계 29,837 순금융상품평가및처분손익 18,147 22. 이자손익보고기간 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 3,496 2,747 매입대출채권이자 - - 대출금이자 1,556 1,568 채권이자 12,820 11,947 기업어음증권이자 103 120 전자단기사채이자 181 399 증금예치금이자 211 274 양도성예금증서이자 16 277 금융기관예치금이자 165 140 환매조건부매수이자 5 7 양도성예금증서거래이익 7 8 예금이자 153 149 미수금이자 146 101 기타 164 216 소 계 19,023 17,953 차입금이자 2,417 2,475 투자자예탁금이용료 455 485 환매조건부매도이자 4,983 4,389 양도성예금증서거래손실 2 - 사채이자 1,912 2,127 증권대차이용료 24 12 기타 116 4 소 계 9,909 9,492 순이자손익 9,114 8,461 23. 대출채권평가및처분손익 보고기간 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분손실 대손상각비 2,518 - 순대출채권평가및처분손익 (2,518) - 24. 외환거래손익보고기간 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 1,908 343 외화환산이익 487 12 소 계 2,395 355 외환거래손실 외화차손 1,365 767 외화환산손실 1,213 5,673 소 계 2,578 6,440 순외환거래손익 (183) (6,085) 25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 23,901 21,418 퇴직급여 1,530 1,556 복리후생비 5,124 4,551 소 계 30,555 27,525 유형자산감가상각비 1,014 358 무형자산상각비 600 491 기타일반관리비 전산운용비 3,979 4,067 임차료 3,007 2,887 지급수수료 4,863 4,772 접대비 1,006 1,047 광고선전비 176 104 연수비 227 281 세금과공과금 1,465 1,646 회의비 48 45 인쇄비 90 126 여비교통비 173 168 차량유지비 54 55 소모품비 84 55 수도광열비 14 13 보험료 400 314 행사비 365 106 기타 254 250 소 계 16,205 15,936 합 계 48,374 44,310 26. 기타의영업손익보고기간 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 3,333 1,412 분배금수익 509 497 소 계 3,842 1,909 기타의영업비용 충당부채전입 82 37 기타대손상각비 185 22 소 계 267 59 27. 영업외손익보고기간 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 복구공사이익 11 - 기타 71 185 소계 82 185 영업외비용 유형자산처분손실 60 5 기부금 5 - 기타 11 594 소 계 76 599 28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 522 294 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 825 2,971 자본에 직접 반영된 이연법인세 842 221 기타 - (630) 법인세비용 2,189 2,856 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,499 12,780 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 1,457 2,977 비과세수익으로 인한 차이 조정 (173) (67) 비공제비용으로 인한 차이 조정 202 210 법인세환급액 - (630) 기타 차이 조정 703 366 법인세비용 2,189 2,856 유효세율 33.68% 22.35% (3) 보고기간 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (12,824) 2,821 (10,003) (11,562) 2,544 (9,018) 매도가능금융자산평가손익 - - - 96,894 (21,317) 75,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 89,072 (19,596) 69,476 - - - 자기신용위험변동액 1,658 (38) 1,620 - - - 합 계 77,906 (16,813) 61,093 85,332 (18,773) 66,559 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다.회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 보고기간말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 196,015 222,385 당기손익인식금융자산(*1) - 2,417,634 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,504,290 - 매도가능금융자산(*1) - 8,722 파생상품자산 20,962 18,429 대출채권 320,839 248,967 기타금융자산 572,123 307,176 난내계정 계 3,614,229 3,223,313 기타약정(*2) 320,760 340,800 난외계정 계 320,760 340,800 합 계 3,934,989 3,564,113 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이 자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,346,930 994,858 134,533 - 25,973 2,502,294 파생상품자산 9,436 3,223 2,070 - 6,232 20,961 합 계 1,356,366 998,081 136,603 - 32,205 2,523,255 ( * ) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채, 전환사채는 제외되었습니다 . (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,413,730 877,341 95,017 - 31,546 2,417,634 매도가능금융자산 8,722 - - - - 8,722 파생상품자산 9,575 2,685 146 - 6,023 18,429 합 계 1,432,027 880,026 95,163 - 37,569 2,444,785 ( * ) 당기손익인식금융자산 중 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 1,996 - A1 - - 합 계 1,996 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 196,015 - 196,015 대출채권 318,079 261 318,340 기타금융자산 572,111 1 572,112 합 계 1,086,205 262 1,086,467 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 222,385 - 222,385 대출채권 247,165 1,802 248,967 기타금융자산 307,041 17 307,058 합 계 776,591 1,819 778,410 회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보보고기간말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 7,924 5,426 2,498 2,500 기타금융자산 5,755 5,744 11 2 합 계 13,679 11,170 2,509 2,502 (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,926 2,926 - - 기타금융자산 5,572 5,454 118 - 합 계 8,498 8,380 118 - 사. 신용위험의 산업별 집중도 보고기간말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 114,926 58.63 117,653 52.91 금융 및 보험업 81,089 41.37 104,732 47.09 소 계 196,015 100.00 222,385 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,401,861 55.98 - - 금융 및 보험업 950,752 37.96 - - 기타 151,677 6.06 - - 소 계 2,504,290 100.00 - - 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 - - 1,326,280 54.86 금융 및 보험업 - - 955,217 39.51 기타 - - 136,137 5.63 소 계 - - 2,417,634 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 - - 8,722 100.00 소 계 - - 8,722 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 7,115 33.94 7,630 41.40 금융 및 보험업 6,268 29.90 4,696 25.48 기타 7,579 36.16 6,103 33.12 소 계 20,962 100.00 18,429 100.00 대출채권 금융 및 보험업 10,000 3.12 - - 기타 310,839 96.88 248,967 100.00 소 계 320,839 100.00 248,967 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 532,674 93.10 267,136 86.96 금융 및 보험업 9,766 1.71 6,691 2.18 기타 29,683 5.19 33,349 10.86 소 계 572,123 100.00 307,176 100.00 합 계 3,614,229 3,223,313 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석보고기간말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 193,965 - 2,050 - - 196,015 당기손익-공정가치측정금융자산 1,141 53,288 812,308 1,450,541 187,012 2,504,290 파생상품자산 1,798 963 3,848 13,018 1,336 20,963 대출채권 14,141 304,095 37 - 2,565 320,838 기타금융자산 554,007 - - - 18,116 572,123 금융자산 계 765,052 358,346 818,243 1,463,559 209,029 3,614,229 예수부채 418,937 - - - - 418,937 당기손익-공정가치측정금융부채 91,316 38,215 225,403 54,198 102,456 511,588 차입부채(*1) 1,583,783 171,094 55,068 144,543 - 1,954,488 파생상품부채 2,847 1,349 52,300 15,496 2,755 74,747 기타금융부채 552,070 - - - - 552,070 금융부채 계 2,648,953 210,658 332,771 214,237 105,211 3,511,830 차감 계 (1,883,901) 147,688 485,472 1,249,322 103,818 102,399 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 221,335 1,000 50 - - 222,385 당기손익인식금융자산 156,105 736,153 537,274 817,513 170,589 2,417,634 매도가능금융자산 - - - - 8,722 8,722 파생상품자산 983 1,645 5,012 10,789 - 18,429 대출채권 3,996 242,226 38 - 2,707 248,967 기타금융자산 288,838 - - - 18,338 307,176 금융자산 계 671,257 981,024 542,374 828,302 200,356 3,223,313 예수부채 430,280 - - - - 430,280 당기손익인식금융부채 79,484 141,715 189,083 79,336 104,924 594,542 차입부채(*1) 1,373,206 186,094 35,384 146,116 - 1,740,800 파생상품부채 1,721 2,504 7,506 4,613 - 16,344 기타금융부채 292,924 - - - - 292,924 금융부채 계 2,177,615 330,313 231,973 230,065 104,924 3,074,890 차감 계 (1,506,358) 650,711 310,401 598,237 95,432 148,423 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우즉시 지급을 이행하여야 합니다. 보고기간말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 320,760 340,800 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 보고기간말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 분기말 이자율 위험 4,229 3,647 5,267 4,448 주식가격 위험 3,686 2,088 11,397 2,101 분산효과 (4,258) (2,881) (12,267) (2,917) Total VaR 3,657 2,854 4,398 3,632 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,740 3,458 6,018 5,289 주식가격 위험 4,526 1,716 36,027 3,008 분산효과 (3,940) (2,423) (12,280) (4,545) Total VaR 5,326 2,751 29,765 3,752 29.5 자본관리회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 회사는 회사의 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 457,238 B/S상 순재산액 438,393 차감항목 60,346 가산항목 79,191 2. 총위험액 139,375 시장위험액 68,075 신용위험액 42,177 운영위험액 29,123 3. 잉여자본(1 - 2) 317,863 4. 필요 유지 자기자본 134,400 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 236.51% 30. 영업부문 회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 보고기간 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 27,669 10,764 (33) 3,888 42,288 금융상품평가및처분손익 1,498 - 1,667 - 3,165 파생상품거래손익 - - (574) - (574) 이자수익 5,201 - 13,150 672 19,023 이자비용 (1,786) - (4,985) (3,138) (9,909) 기타 (32,073) (13,233) 466 (2,653) (47,493) 2) 당기손익 세전당기손익 508 (2,469) 9,691 (1,231) 6,499 법인세비용 - - - 2,189 2,189 당기손익 508 (2,469) 9,691 (3,420) 4,310 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 17,550 23,825 (109) 6 41,272 금융상품평가및처분손익 1,159 - 16,988 - 18,147 파생상품거래손익 - - (6,139) - (6,139) 이자수익 4,421 - 12,758 774 17,953 이자비용 (1,452) - (4,389) (3,651) (9,492) 기타 (27,578) (13,851) (1,207) (6,325) (48,961) 2) 당기손익 세전당기손익 (5,900) 9,974 17,902 (9,196) 12,780 법인세비용 - - - 2,856 2,856 당기손익 (5,900) 9,974 17,902 (12,052) 9,924 (3) 보고기간말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 193,966 - 2,050 - 196,016 당기손익-공정가치측정금융자산 354,067 - 2,292,482 9,743 2,656,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 92,886 - 92,886 종속기업및관계기업투자지분 - - 54,884 - 54,884 파생상품자산 - - 20,962 - 20,962 대출채권 10,005 - - 310,834 320,839 유형자산 827 708 161 15,360 17,056 기타자산 204,552 806 292,680 110,799 608,837 합 계 763,417 1,514 2,756,105 446,736 3,967,772 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 105,720 - 15,373 101,292 222,385 당기손익인식금융자산 350,118 - 2,128,553 - 2,478,671 매도가능금융자산 - - 130,306 8,722 139,028 종속기업및관계기업투자지분 - 47,418 7,467 - 54,885 파생상품자산 - - 18,429 - 18,429 대출채권 242,229 - - 6,738 248,967 유형자산 930 749 171 16,339 18,189 기타자산 271,797 700 33,740 36,793 343,030 합 계 970,794 48,867 2,334,039 169,884 3,523,584 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 196,015 196,015 대출채권(*) 320,839 320,839 기타금융자산(*) 572,123 572,123 금융자산 계 1,088,977 1,088,977 예수부채(*) 418,937 418,937 차입부채(*) 1,932,322 1,936,430 기타금융부채(*) 551,770 551,770 금융부채 계 2,903,029 2,907,137 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 222,385 222,385 대출채권(*) 248,967 248,967 기타금융자산(*) 307,176 307,176 금융자산 계 778,528 778,528 예수부채(*) 430,280 430,280 차입부채(*) 1,716,845 1,720,969 기타금융부채(*) 292,924 292,924 금융부채 계 2,440,049 2,444,173 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,804 - 163,697 - 163,697 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,788 - 163,912 - 163,912 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,656,293 277,881 2,247,787 130,624 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 92,886 - - 92,886 파생상품자산 20,962 - 12,691 8,271 금융자산 계 2,770,141 277,881 2,260,478 231,781 당기손익-공정가치측정금융부채 511,587 61,778 - 449,809 파생상품부채 74,748 754 12,733 61,260 금융부채 계 586,335 62,532 12,733 511,069 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,478,671 370,832 2,031,667 76,172 매도가능금융자산 139,028 27 15,563 123,438 파생상품자산 18,429 - 12,582 5,847 금융자산 계 2,636,128 370,859 2,059,812 205,457 당기손익인식금융부채 594,542 54,346 - 540,196 파생상품부채 16,344 - 13,171 3,173 금융부채 계 610,886 54,346 13,171 543,369 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 보고기간 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 76,172 123,438 5,847 (540,196) (3,173) (337,912) 제1109호 적용 27,820 (27,820) - - - - 총손익 당기손익인식금액 (2,483) - 357 723 (1,422) (2,825) 기타포괄손익인식금액 - (2,732) - - - (2,732) 매입 28,995 - 1,935 - - 30,930 매도 (289) - 131 - - (158) 발행 - - - (101,310) (58,946) (160,256) 결제 - - - 190,973 2,282 193,255 기타 409 - - - - 409 기말잔액 130,624 92,886 8,270 (449,810) (61,259) (279,289) (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 124,545 108,420 2,069 (768,806) (14,594) (548,366) 총손익 당기손익인식금액 (247) 273 9,015 (4,741) 2,892 7,192 기타포괄손익인식금액 - 4,432 - - - 4,432 매입 41,807 14,929 148 - - 56,884 매도 (89,933) (3,616) (5,385) - - (98,934) 발행 - - - (647,665) (3,792) (651,457) 결제 - - - 881,016 12,321 893,337 수준 3으로부터의 이동 - (1,000) - - - (1,000) 기말잔액 76,172 123,438 5,847 (540,196) (3,173) (337,912) 다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,247,787 - DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 당기손익인식금융자산 - 2,031,667 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 - 15,563 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 파생상품자산 12,691 12,582 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 2,260,478 2,059,812 파생상품부채 12,733 13,171 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 12,733 13,171 라. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 130,624 - DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 당기손익인식금융자산(*) - 76,172 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 92,886 - DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 매도가능금융자산(*) - 123,438 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 8,271 5,847 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 231,781 205,457 당기손익-공정가치측정금융부채(*) 449,809 - DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 당기손익인식금융부채(*) - 540,196 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 61,260 3,173 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 511,069 543,369 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 (기업어음증권 및 전자단기사채는 제외), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채 , 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를 조정없이 사용하였습니다. 마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 36 (153) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 6,873 (5,886) 파생상품자산(*3) 81 (117) - - 금융자산 계 117 (270) 6,873 (5,886) 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 365 (110) - - 파생상품부채(*3) 123 (188) - - 금융부채 계 488 (298) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 101 (141) - - 매도가능금융자산(*2) - - 6,933 (5,597) 파생상품자산(*3) 54 (11) - - 금융자산 계 155 (152) 6,933 (5,597) 당기손익인식금융부채(*1) 314 (129) - - 파생상품부채(*3) 30 (177) - - 금융부채 계 344 (306) - - (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 보고기간 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (7,087) (7,063) 당기 신규발생 (1,972) (5,469) 당기손익인식액 1,799 5,445 기말 (7,260) (7,087) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 보고기간말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 196,015 - 196,015 당기손익-공정가치측정금융자산 2,656,293 - - - 2,656,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 92,886 - - 92,886 파생상품자산 - - - 20,962 20,962 대출채권 - - 320,839 - 320,839 기타금융자산 - - 572,123 - 572,123 금융자산 계 2,656,293 92,886 1,088,977 20,962 3,859,118 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 418,937 - 418,937 당기손익-공정가치측정금융부채 61,778 449,809 - - 511,587 차입부채 - - 1,932,322 - 1,932,322 파생상품부채 - - - 74,748 74,748 기타금융부채 - - 552,070 - 552,070 금융부채 계 61,778 449,809 2,903,329 74,748 3,489,664 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 222,385 - 222,385 당기손익인식금융자산 2,030,168 448,503 - - - 2,478,671 매도가능금융자산 - - 139,028 - - 139,028 파생상품자산 - - - - 18,429 18,429 대출채권 - - - 248,967 - 248,967 기타금융자산 - - - 307,176 - 307,176 금융자산 계 2,030,168 448,503 139,028 778,528 18,429 3,414,656 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 430,280 - 430,280 당기손익인식금융부채 54,345 540,197 - - 594,542 차입부채 - - 1,716,845 - 1,716,845 파생상품부채 - - - 16,344 16,344 기타금융부채 - - 292,924 - 292,924 금융부채 계 54,345 540,197 2,440,049 16,344 3,050,935 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 22,358 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,255 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (19,323) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (8,414) 소 계 876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) (7,821) 소 계 (7,821) 대손충당금환입 (2,518) 기타대손상각비 (185) 소 계 (2,703) 장내파생상품관련이익 18,778 장외파생상품관련이익 14,268 장내파생상품관련손실 (20,837) 장외파생상품관련손실 (12,782) 소 계 (573) 단기매매금융부채처분이익 3,286 단기매매금융부채평가이익 231 단기매매금융부채처분손실 (1,838) 단기매매금융부채평가손실 (112) 소 계 1,567 당기손익인식지정금융부채상환이익 462 당기손익인식지정금융부채평가이익 4,301 당기손익인식지정금융부채상환손실 (1,954) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (2,084) 소 계 725 (단위: 백만원) 구 분 전분기 단기매매금융자산처분이익 14,573 단기매매금융자산평가이익 2,565 단기매매금융자산처분손실 (6,604) 단기매매금융자산평가손실 (1,688) 소 계 8,846 당기손익인식지정금융자산처분이익 13,351 당기손익인식지정금융자산평가이익 7,304 당기손익인식지정금융자산처분손실 (3,281) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (6,186) 소 계 11,188 매도가능증권처분이익 138 매도가능증권처분손실 (1,102) 매도가능증권평가손익(*) (150) 소 계 (1,114) 대손충당금환입 - 기타대손상각비 (22) 소 계 (22) 장내파생상품관련이익 8,862 장외파생상품관련이익 23,708 장내파생상품관련손실 (23,344) 장외파생상품관련손실 (15,365) 소 계 (6,139) 단기매매금융부채처분이익 1,088 단기매매금융부채평가이익 62 단기매매금융부채처분손실 (1,888) 단기매매금융부채평가손실 (78) 소 계 (816) 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,305 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,598 당기손익인식지정금융부채상환손실 (3,193) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (5,817) 소 계 (107) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 11,155 - 11,155 4,814 - 6,341 환매조건부채권매수 10,000 - 10,000 - 10,000 - 기타 미수금 304,769 286,625 18,144 3 - 18,141 합 계 325,924 286,625 39,299 4,817 10,000 24,482 (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 10,470 - 10,470 3,572 - 6,898 기타 미수금 293,835 281,723 12,112 3 - 12,109 합 계 304,305 281,723 22,582 3,575 - 19,007 나. 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 63,378 - 63,378 4,814 - 58,564 환매조건부매도거래 1,221,959 - 1,221,959 1,297,939 - - 기타 미지급금 300,129 286,625 13,504 - - 13,504 매도유가증권 61,778 - 61,778 61,778 - - 합 계 1,647,244 286,625 1,360,6189 1,364,531 - 72,068 (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 5,543 - 5,543 3,572 - 1,971 환매조건부매도거래 1,108,463 - 1,108,463 1,175,469 - - 기타 미지급금 286,188 281,723 4,465 - - 4,465 매도유가증권 54,345 - 54,345 54,345 - - 합 계 1,454,539 281,723 1,172,816 1,233,386 - 6,436 33. 주당이익(1) 기본주당이익보고기간의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 320,117,171 90 28,810,545,390 320,117,171 90 28,810,545,390 가중평균자기주식수 11,283,968 90 1,015,557,120 11,283,968 90 1,015,557,120 가중평균유통보통주식수 308,833,203 90 27,794,988,270 308,833,203 90 27,794,988,270 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 4,310,332,306 9,923,901,321 우선주배당금(*) (73,240,992) (143,467,909) 보통주당기순이익 4,237,091,314 9,780,433,412 가중평균유통보통주식수 308,833,203 308,833,203 기본주당이익 14 32 (*) 회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 19원 ( 전분기: 37원)입니다. (2) 희석주당이익회사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 회사의 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 담보제공자산보고기간말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 담보설정금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 1,695 1,595 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 2,830 2,830 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 600 600 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 230,000 237,300 채권(*1) 힌국예탁결제원 외 대차거래중개 59,781 58,681 채권(*1) 한국예탁결제원 외 RP차입금 1,286,628 1,175,207 채권(*1) 기타 ELS 등 284,347 283,747 소 계 1,865,881 1,759,960 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,000 1,000 장기성예금 외환은행 선물환거래 담보 50 50 소 계 2,050 1,050 합 계 1,867,931 1,761,010 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 468,000주 200,000주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래중개 8,083,968주 8,083,968주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 손해배상청구 개인고객(총7인) 2015-11-18 2,325 3심 진행중 (*1) 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 1심 진행중 (*2) 합 계 3,642 ( * 1) 원고들은 회사에 대하여 임의매매를 원인으로 손해배상을 청구하였으며, 1심 판결 결과로 1,763백만원을 기지급하였습니다. 2018년 2월 중 선고된 2심 결과에 따라회사는 325백만원을 추가로 지급하였습니다. 이에 대해 회사는 2015년에 설정한 소송충당부채 1,179백만원을 제외한 899백만원을 전기의 영업외비용으로 계상하였습니다. ( * 2) 회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 한도 신한은행 일중차월 7,000 국민은행 일중차월 32,000 우리은행 일중차월 5,000 은행한도대출 20,200 우리종합금융 어음할인 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 채권인수금융 380,000 기관운영자금 200,000 할인어음 100,000 담보금융지원대출 200,000 일중자금거래 200,000 합 계 1,564,200 (3) 기타 약정사항 당분기말 현재 회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유금액 상세 내역 약정기간 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 2015.09.22 ~ 2020.03.20 돈의문뉴타운제사차(*1) 60,000 60,000 - 뉴타운 개발 사업 2016.01.27 ~ 2020.01.20 와이비가산(*1) 13,000 13,000 - 서울 금천구 가산동 지식산업센터 신축사업 2016.06.22 ~ 2018.12.22 와이비현곡(*1) 30,000 30,000 - 경주 현곡 지구 공동주택 신축사업 2016.06.27 ~ 2019.06.27 청주비하제일차(*1)(*2) 30,000 22,760 - 청주시 흥덕구 비하동 공동주택 및 상업시설 신축사업 2016.08.17 ~ 2020.02.17 동부산제일차(*1) 10,000 10,000 - 동부산관광단지 더셰프몰 신축사업 2016.11.30 ~ 2019.11.29 서운플레이스제일차(*1) 20,000 20,000 - 인천 서운 효성 해링턴 플레이스 공동주택 2017.01.06 ~ 2021.01.06 서운플레이스제일차(*1) 10,000 10,000 - 인천 서운 효성 해링턴 플레이스 공동주택 2018.02.20 ~ 2021.01.06 제이에이제일차(*1)(*2) 10,200 10,000 - 강원도 정선군 풍력발전소 건설 및 운영사업 2017.03.30 ~ 2035.03.15 와이비동백(*1) 16,000 16,000 - 용인동백 공동주택용지 담보대출 신용공여 2017.05.11 ~ 2018.05.11 호평알프하임제이차(*1) 20,000 20,000 - 남양주시 백봉지구 공동주택 건설사업 2017.06.29 ~ 2021.06.30 파크힐제일차(*1) 13,000 13,000 - 아산탕정택지개발지구 근린생활시설 신축사업 2017.06.29 ~ 2019.10.03 디오토제일차(*1) 30,000 30,000 - 대전 D-Auto Mall 개발사업 2017.12.11 ~ 2020.04.11 대덕비즈제일차(*1) 16,000 16,000 - 대덕테크노밸리 지식산업센터 개발사업 2017.12.29 ~ 2019.09.27 합 계 328,200 320,760 - (*1) 당분기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. ( * 2) 현재까지 회사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정 상대방이 실행한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 보고기간말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 47,874,428 46,734,146 공정가치 저축자유가증권 14,961 15,187 공정가치 수익자유가증권 5,987,508 5,472,952 매도기준가격 합 계 53,876,897 52,222,285 차입유가증권 246,321 249,323 공정가치 36. 특수관계자 등과의 거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 최대주주는 SK(주)이며, 보고기간말 현재 회사의 주요 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00% 100.00% SK신단기안A3 85.40% 85.40% SK장공9 100.00% 100.00% OK후순위채C1호 59.00% 59.00% OK후순위채C2호 100.00% 100.00% OK후순위채D2-1 100.00% 100.00% OK후순위채D2-2 100.00% 100.00% OK후순위채D2-3 100.00% 100.00% 돈의문뉴타운제사차㈜ 0.00% 0.00% 와이비가산㈜ 0.00% 0.00% 와이비현곡㈜ 0.00% 0.00% 청주비하제일차㈜ 0.00% 0.00% 서운플레이스제일차㈜ 0.00% 0.00% 와이비동백㈜ 0.00% 0.00% 호평알프하임제이차㈜ 0.00% 0.00% 파크힐제일차㈜ 0.00% 0.00% 와이비마곡㈜ 0.00% 0.00% 디오토제일차㈜ 0.00% 0.00% 대덕비즈제일차㈜ 0.00% 0.00% 관계기업 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 12.25% 12.25% 일자리창출중소기업사모투자전문회사 12.50% 12.50% KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.80% 9.80% IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 6.67% 6.67% KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 0.00% 0.00% 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 5.17% 5.17% 기술금융제일호 사모투자전문회사 10.00% 10.00% 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 1.16% 1.16% 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 7.35% 7.35% 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 17.28% 17.28% 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 10.00% 10.00% 한편, 회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 SK 기업집단 소속기업이며, 이에 따라 SK 기업집단에 속한 회사들은 기준서 제1024호에 근거한 회사의 특수관계자 범위에포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 보고기간 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 돈의문뉴타운제사차㈜ 752 - 742 - 광명지식제일차 주식회사 - - 80 - 와이비가산 주식회사 162 - 160 - 와이비현곡 주식회사 433 - 149 - 청주비하제일차 주식회사 264 - 242 - 서운플레이스제일차 413 - 140 - 와이비동백㈜ 146 - - - 호평알프하임제이차㈜ 351 - - - 파크힐제일차㈜ 228 - - - 와이비마곡㈜ 400 - - - 디오토제일차㈜ 239 - - - 대덕비즈제일차㈜ 1,258 - - - 관계기업 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사 - - 3,704 - KoFC SK협력사 동반성장제3호사모투자전문회사 41 - 74 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사 146 - 208 - KoFC SG-SK 기업재무안정 사모투자전문회사 - - 2,341 - 기술금융제일호 사모투자전문회사 161 - 152 - 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 161 - 161 - 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 65 - 78 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 2,211 - 204 - 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 74 - - - 신영에스케이에스공동투자2017 사모투자합자회사 71 - - - 기타 SK㈜ 361 5,844 484 6,190 SK텔레콤㈜ 575 99 45 136 SK이노베이션㈜ - - 6 20 SK에너지㈜ 2 - - - SK하이닉스㈜ 285 - 4 8 SK네트웍스㈜ - 92 - 110 SK해운㈜ - - 40 - SK플래닛㈜ - 326 - 9 SK종합화학㈜ - - 2 - SK이엔에스(주) 외 601 671 777 817 합 계 9,400 7,032 9,793 7,290 (3) 보고기간말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기말 전기말