SK증권 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제65기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제64기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개 의 지점을 운용하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은다음과 같습니다. 1) 종속기업

종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.00	-	100.00	-

SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.40	14.60	85.40	14.60

SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.00	41.00	59.00	41.00

OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.00	-	100.00	-

( * ) 회사는 상기 7개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다. 2) 구조화기업

특수목적기업명	소재지	비 고

돈의문뉴타운제사차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비현곡㈜	대한민국	자산유동화 SPC

청주비하제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

호평알프하임제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

파크힐제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

디오토제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

대덕비즈제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다

(단위: 백만원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited (*) 6,285 136 6,149 102 (421) (170) 특수목적기업 1,329 1 1,328 8 5 5 돈의문뉴타운제사차㈜ 60,079 60,691 (612) 2,946 1 1 와이비현곡㈜ 30,482 30,490 (8) 1,632 (6) (6) 청주비하제일차㈜ 18,872 18,872 - 941 - - 호평알프하임제이차㈜ 20,439 20,439 - 1,062 - - 파크힐제일차㈜ 13,212 13,264 (52) 797 (1) (1) 디오토제일차㈜ 10,490 10,487 3 930 3 3 대덕비즈제일차㈜ 16,065 16,347 (282) 1,077 (195) (195) 전분기> 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순이익(손실) 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited 6,995 676 6,319 154 (285) (923) 특수목적기업 1,324 1 1,323 6 4 4 돈의문뉴타운제사차㈜ 60,067 60,680 (613) 2,833 (579) (579) 광명지식제일차㈜ - - - 271 6 6 와이비가산㈜ 13,353 13,317 36 691 (11) (11) 와이비현곡㈜ 30,473 30,476 (3) 1,032 (5) (5) 청주비하제일차㈜ 30,182 30,182 - 1,280 - - 서운플레이스제일차㈜ 19,970 20,165 (195) 848 (200) (200) 와이비동백㈜ 16,297 16,301 (4) 818 - - 호평알프하임제이차㈜ 20,412 20,412 - 2,369 - - 파크힐제일차 ㈜ 13,171 13,222 (51) 665 (52) (52) 와이비마곡 ㈜ 20,651 20,656 (5) 1,088 (5) (5) 디오토제일차㈜ 10,682 10,681 1 - - - 대덕비즈제일차㈜ 16,185 16,272 (87) - - - ( *) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당분기 및 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 사유 연결 제외 서운플레이스제일차㈜ 신용공여의무 종결 와이비가산㈜ 신용공여의무 종결 와이비동백㈜ 신용공여의무 종결 와이비마곡㈜ 신용공여의무 종결 구분 기업명 사유 연결 포함 서운플레이스제일차㈜ 신용공여 와이비동백㈜ 신용공여 호평알프하임제이차㈜ 신용공여 파크힐제일차㈜ 신용공여 와이비마곡㈜ 신용공여 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1050호 '투자부동산' 개정 - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다.개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) ② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로 변경됨에 따라 회사는 2017년 말 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 신용위험변동분 1,485백만원을 기타포괄손익으로 재분류하였으며, 2018년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 신용위험변동으로 인해 기타포괄손익에 추가적으로 반영된 금액은 (822)백만원입니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 (*1) 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다회사는 최초 인식 시점인 2017년말 기준 보유자산에 대하여 손실충당금 2,014백만원을 설정하였으며 2018년 9월 30일 현재 추가적으로 손실충당금 5,233백만원을 설정하였습니다. 당사의 당분기말 및 당분기 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전분기 연결재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1039호후속측정범주 기업회계기준서 제1109호후속측정범주 제1039호 장부금액 재분류 재측정 제1109호 장부금액 자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 139,873 (44,255) - 95,618 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,478,671 44,255 - 2,522,926 현금및 예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 231,332 - (44) 231,288 대출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 496,026 - (1,592) 494,434 기타금융자산(금융보증계약이외) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 307,207 - (378) 306,829 기타금융자산(금융보증계약) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 - - 16,400 16,400 소 계 3,653,109 - 14,386 3,667,495 부채 기타금융부채(금융보증계약) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 17,031 17,031 차감계 3,653,109 - (2,645) 3,650,464 기준서 제1109호 도입 시 기준서 제1039호 대비 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있으며, 변경 된 회사의 기초이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1039호) 159,751 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 3,969 - 기대신용손실 적용 (2,014) - 자기신용위험 변동 (1,485) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 470 기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1109호) 160,221 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1039호) 66,574 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (3,969) - 자기신용위험 변동 1,485 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 (2,484) 기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1109호) 64,090 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하고 있습니다. 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소" 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 보고기간말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 21,990 16,555 당좌예금 1,251 2,010 외화예금 8,713 8,930 양도성예금증서 - 19,660 MMDA 20,454 25,441 금융어음 20,000 20,000 기타 20,000 20,000 소 계 92,408 112,596 원화예치금 청약예치금 236 - 투자자예탁금별도예치금 167,764 19,006 대차거래이행보증금 17,019 - 증권시장매매증거금 4,157 1,438 장내파생상품매매증거금 80,149 64,874 유통금융차주담보금 36 - 유통금융담보금 35,300 32,300 장기성예금 2,050 1,050 특정예금 33 33 기타 1 35 소 계 306,745 118,736 합 계 399,153 231,332 (2) 보고기간말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 236 - 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 167,764 19,006 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 330,775 350,118 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 17,019 - 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 4,157 1,438 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 80,200 64,874 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 36 - 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 35,300 32,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 8,249 8,722 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 645,819 477,541 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되어 있습니다. 5 . 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 51,386 국채ㆍ지방채 239,563 특수채 738,711 회사채 1,076,437 전자단기사채 897 집합투자증권 133,144 기업어음증권 17,398 외화증권 153,428 주가연계사채 73 주식워런트증권 42 기타파생결합증권 19,120 기타파생결합사채 43,212 투자자예탁금별도예치금(신탁) 330,775 손해배상공동기금 8,249 합 계 2,812,435 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 단기매매금융자산 주식 8,285 국채ㆍ지방채 325,982 특수채 589,051 회사채 906,045 전자단기사채 - 집합투자증권 52,341 외화증권 148,464 소 계 2,030,168 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계사채 10,199 주식워런트증권 4 기타파생결합증권 20,202 기타파생결합사채 45,767 투자자예탁금별도예치금(신탁) 350,118 당기손익지정 채권 21,802 당기손익지정 주식 411 소 계 448,503 합 계 2,478,671 (*) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식/주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 당기손익지정 채권 복합금융상품 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 주식 3,268 출자금 91,061 합 계 94,329 (*) 당사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 주식 7,589 출자금 116,322 집합투자증권 7,241 손해배상공동기금 8,722 합 계 139,874 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 기초 139,874 당기손익-공정가치측정정금융자산으로 재분류 (44,256) 기초 95,618 평가로 인한 자본의 증감 (1,289) 기말 94,329 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 기초 131,134 매입 66,542 매도 (62,177) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 3,820 손상 (493) 기타 1,048 기말 139,874 7. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 12.25 대한민국 12월 306 422 422 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 822 822 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 189 751 751 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 10,206 15,065 15,065 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,729 7,243 7,243 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1) 1.16 대한민국 12월 338 337 337 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 6,814 6,930 6,930 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 6,944 6,944 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 8,774 8,702 8,702 사모투자전문회사 합 계 44,856 47,687 47,687 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 12.25 대한민국 12월 306 404 404 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 630 630 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 2,796 2,915 2,915 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 18,393 20,573 20,573 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,457 6,605 6,605 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1) 1.16 대한민국 12월 370 368 368 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 4,384 4,238 4,238 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 6,915 6,915 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 7,241 7,196 7,196 사모투자전문회사 합 계 51,447 50,315 50,315 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 3,443 - 3,443 150 145 145 일자리창출중소기업사모투자전문회사 7,701 1,124 6,577 1,544 1,537 1,537 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 7,667 - 7,667 2,125 2,013 2,013 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 114,146 294 113,852 37,283 36,265 36,265 기술금융제일호사모투자전문회사 72,690 263 72,427 4,465 3,655 3,655 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,002 1,595 85,407 - (488) (488) 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 29,052 111 28,941 1,036 684 684 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 94,688 441 94,247 33,369 31,727 31,727 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,328 153 40,175 841 380 380 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 87,338 314 87,024 246 (262) (262) 합 계 544,055 4,295 539,760 81,059 75,656 75,656 전분기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 3,298 - 3,298 421 414 414 일자리창출중소기업사모투자전문회사 6,164 1,123 5,041 18,895 11,458 11,458 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 29,948 205 29,743 3,583 3,102 3,102 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 176,162 920 175,242 10,335 8,796 8,796 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 - - - 7,326 7,292 7,292 기술금융제일호사모투자전문회사 66,053 - 66,053 103 (1,117) (1,117) 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,002 1,107 85,895 - (946) (946) 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 31,825 143 31,682 551 82 82 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 58,105 468 57,637 578 (755) (755) 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 40,242 235 40,007 - (340) (340) 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 72,049 97 71,952 - - - 합 계 570,848 4,298 566,550 41,792 27,986 27,986 (3) 보고기간 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 404 - 18 422 일자리창출중소기업사모투자전문회사 630 - 192 822 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 2,915 (2,607) 443 751 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,573 (8,187) 2,679 15,065 기술금융제일호 사모투자전문회사 6,605 272 366 7,243 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 471 - - 471 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 369 (40) 8 337 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 4,238 359 2,333 6,930 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 6,915 - 29 6,944 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 7,195 1,533 (26) 8,702 합 계 50,315 (8,670) 6,042 47,687 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 손상 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 408 (73) 69 - 404 일자리창출중소기업사모투자전문회사 1,618 (1,352) 364 - 630 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 5,461 (2,951) 405 - 2,915 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 17,745 1,340 1,488 - 20,573 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 599 (633) 34 - - 기술금융제일호사모투자전문회사 5,886 331 388 - 6,605 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 - (57) (3,972) 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 488 (300) 181 - 368 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 512 3,819 (93) - 4,238 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 - 7,000 (85) - 6,915 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 - 7,241 (46) - 7,196 합 계 37,217 14,422 2,648 (3,972) 50,315 (4) 보고기간말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 25,000 19,115 5,885 15,587 4,413 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9,800 9,509 291 9,509 291 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 4,500 - 4,500 - 기술금융제일호사모투자전문회사 10,000 8,466 1,534 7,464 2,536 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 500 500 - 500 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 15,000 8,285 6,715 4,384 10,616 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 25,000 8,774 16,226 7,241 17,759 합 계 121,700 89,398 32,302 79,435 37,265 8. 파생상품 (1) 보고기간말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 291,221 302,534 이자율스왑 - - - - 3,666,300 3,662,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 59,218 42,417 주식옵션 4 35 - - 2,563 - 통화관련 통화선물 - - - - 5,800 10,301 상품관련 상품선물 - - - - 1,865 1,954 장내 계 4 35 - - 4,026,967 4,019,506 장외 이자율 관련 이자율스왑 4,193 5,747 1,839 2,911 803,335 1,230,298 주식관련 주식스왑 167 350 - - 41,094 28,561 주식옵션 5,985 11,909 5,947 2,191 582,234 299,762 통화관련 통화스왑 2,965 2,775 5,457 5,384 135,616 227,342 통화선도 4,077 2,295 4,654 4,875 401,037 355,388 상품관련 상품옵션 404 - 160 - 1,000 1,000 상품스왑 181 151,771 122 983 174,952 29,029 신용관련 신용스왑 71 1,300 250 - 335,038 221,260 장외 계 18,043 176,147 18,429 16,344 2,474,306 2,392,640 합 계 18,047 176,182 18,429 16,344 6,501,273 6,412,146 (2) 보고기간 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 4,318 16,286 4,430 11,895 선물정산이익 373 611 369 590 해외선물매매이익 2,859 11,477 702 1,615 해외선물정산이익 773 931 309 351 옵션매매이익 2,717 13,153 2,559 8,680 옵션평가이익 (24) - 30 30 해외옵션매매이익 6 6 - - 기타장내파생거래이익 1,584 3,856 1,199 2,420 장내 계 12,606 46,320 9,598 25,581 장외파생상품 장외파생상품처분이익 13,176 24,702 9,600 23,971 장외파생상품평가이익 (243) 23,635 532 17,833 장외 계 12,933 48,337 10,132 41,804 파생상품관련이익 계 25,539 94,657 19,730 67,385 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 5,302 17,100 3,980 16,088 선물정산손실 (583) 83 - 167 해외선물매매손실 2,680 7,803 1,285 3,132 해외선물정산손실 318 523 - 66 옵션매매손실 3,436 12,990 1,822 20,274 옵션평가손실 (1,504) 3 111 131 해외옵션매매손실 17 23 3 10 해외옵션평가손실 - 4 2 2 기타장내파생거래손실 1,661 5,062 1,163 2,258 장내 계 11,327 43,591 8,366 42,128 장외파생상품 장외파생상품처분손실 12,323 25,024 8,885 16,683 장외파생상품평가손실 (5,161) 19,844 707 9,803 장외 계 7,162 44,868 9,592 26,486 파생상품관련손실 계 18,489 88,459 17,958 68,614 순 파생상품관련손익 7,050 6,198 1,772 (1,229) 9. 대출채권 (1) 보고기간말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 콜론 200 (2) - 198 200 - - 200 신용공여금 331,352 (5,515) - 325,837 242,353 (127) - 242,226 대여금 6,942 (5) (275) 6,662 7,021 (2) (278) 6,741 대출금 10 - - 10 - - - - 대지급금 1,257 (1,257) - - 1,264 (1,264) - - 기타대출채권 169,013 (3,176) - 165,837 249,233 (2,374) - 246,859 합 계 508,774 (9,955) (275) 498,544 500,071 (3,767) (278) 496,026 (2) 보고기간 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 손상채권 당분기 기초 - 3,767 3,767 제1109호 적용 2 1,590 1,592 전입(환입)액 - 4,596 4,596 기말 2 9,953 9,955 (단위: 백만원) 구 분 금 액 기초 2,979 전입(환입)액 788 기말 3,767 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (428) 2,636 비품 25,782 (19,289) 6,493 기타 19,310 (11,804) 7,506 합 계 49,341 (31,521) 17,820 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (390) 1,091 비품 25,705 (18,052) 7,653 기타 19,464 (10,581) 8,883 합 계 47,219 (29,023) 18,196 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,091 7,653 8,883 18,196 취득 616 1,583 291 306 2,796 처분 - - - (60) (60) 감가상각 - (38) (1,451) (1,623) (3,112) 기말 1,185 2,636 6,493 7,506 17,820 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,128 1,931 1,050 4,678 취득 - - 6,986 9,479 16,465 처분 - - - (136) (136) 감가상각 - (37) (1,264) (1,510) (2,811) 기말 569 1,091 7,653 8,883 18,196 11. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기타(**) 기초 4,139 3,927 7,082 - 15,148 취득 1,668 496 1,257 26 3,447 처분 - - (305) - (305) 상각 (846) (933) - - (1,779) 기말 4,961 3,490 8,034 26 16,511 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 2,559 2,434 7,390 12,383 취득 2,520 2,452 2 4,974 처분 - - (310) (310) 상각 (940) (959) - (1,899) 기말 4,139 3,927 7,082 15,148 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. (**) 당사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다. 12. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 664,897 267,118 미수수익 25,818 27,183 선급금 8,691 10,732 선급비용 2,144 3,475 보증금 18,147 18,360 채무보증계약자산 2,294 - 기타 133 90 합 계 722,124 326,958 대손충당금 (6,462) (5,454) 차감잔액 715,662 321,504 (2) 보고기간 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 5,454 4,789 제1109호 적용 378 - 전입액 630 665 기말 6,462 5,454 13. 예수부채 보고기간말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 331,227 357,113 장내파생상품거래예수금 40,195 67,584 저축자예수금 2,379 2,469 집합투자증권예수금 135,243 3,114 소 계 509,044 430,280 수입보증금 신용대주담보금 36 - 합 계 509,080 430,280 1 4. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 106,979 54,345 당기손익인식지정금융부채 427,328 540,197 합 계 534,307 594,542 (2) 보고기간말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 37,223 3 국채ㆍ지방채 69,756 54,342 합 계 106,979 54,345 (3) 보고기간말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 120,382 23,114 매도주가연계사채 103,184 171,872 소 계 223,566 194,986 기타매도파생결합증권 복합금융상품 46,680 112,163 기타매도파생결합사채 157,077 233,044 소 계 203,757 345,207 매도주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 5 4 합 계 427,328 540,197 15. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.85 187,778 154,239 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.90 135,641 79,354 할인어음 한국증권금융 2.00 30,000 - 어음할인 우리종합금융 2.26 10,000 20,000 CP 신영증권 외 2.07~2.26 62,000 40,000 전자단기사채 하이투자증권 2.03~2.25 247,500 402,700 기타단기차입 가온빛 외 - 1,702 1,745 차입금 소계 674,621 698,038 환매조건부매도 고객 1.00~5.00 1,253,545 1,108,463 환매조건부매도 기관 1.98~2.02 124,500 - 환매조건부매도 소계 1,378,045 1,108,463 합 계 2,052,666 1,806,501 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 - 30,000 사채할인발행차금 - (10) 소 계 - 29,990 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (44) (55) 소 계 19,956 19,945 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (46) (57) 소 계 19,954 19,943 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (75) (89) 소 계 49,925 49,911 제19회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2020.04.27 3.47 50,000 - 사채할인발행차금 (179) - 소 계 49,821 - 합 계 179,656 159,789 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,042 31,277 사외적립자산의 공정가치 (23,332) (24,414) 순확정급여부채 12,710 6,863 나. 보고기간 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 31,277 28,617 당기근무원가 4,302 5,912 이자비용 690 716 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 317 (1,386) 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (414) 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 797 107 퇴직급여지급액 (1,341) (2,373) 기타 - 98 기말 36,042 31,277 다. 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 24,414 21,178 이자수익 491 460 재측정요소 (221) (119) 기여금 납부액 - 5,400 퇴직급여지급액 (1,352) (2,505) 기말 23,332 24,414 라. 보고기간 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,302 4,440 이자비용 690 528 사외적립자산의 이자수익 (491) (348) 합 계 4,501 4,620 마. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 2,874 12.32 3,710 15.20 이율보증 보험계약 11,628 49.84 11,980 49.07 기타 8,830 37.85 8,724 35.73 사외적립자산의 공정가치(기말) 23,332 100.00 24,414 100.00 바. 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.82% 2.99% 사망률 0.05% 0.06% 퇴사율 15.54% 15.55% 미래임금상승률 4.87% 4.88% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 35,915 34,027 38,017 미래임금인상율 35,915 38,018 33,991 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 5,195 5,729 18,663 26,876 33,042 89,505 확정급여채무의 가중평균만기는 5.69년입 니 다 . (2) 확정기여제도보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 237 156 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 7,978 6,020 미지급금 653,291 260,287 미지급비용 30,052 33,409 선수수익 1,598 6,281 제세금예수금 4,128 5,723 채무보증계약부채 2,536 - 기타 3,034 2,769 합 계 702,617 314,489 18. 충당부채 보고기간 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,625 2,627 395 8,109 증가 250 3,538 - - 사용 (120) (1,083) - (5,178) 환입 - - - (2,536) 전입 428 543 1,400 - 기말 6,183 5,625 1,795 395 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 기타자본항목 자기주식 (3,712) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,060) (9,018) 해외사업환산손익 266 15 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 70,602 - 매도가능금융자산평가손익 - 75,577 자기신용위험변동 664 - 소 계 61,472 66,574 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 3,235 1,427 미처분이익잉여금 166,857 155,599 소 계 172,817 159,751 합 계 444,945 436,981 (2) 자본금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결 의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (4) 자기주식 지 배 기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 지배기업은 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 기 초 평 가 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,018) (9,018) (1,336) 294 (10,060) 해외사업환산손익 15 15 251 - 266 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 71,608 (1,290) 284 70,602 매도가능금융자산평가손익 75,577 - - - - 자기신용위험변동 - 1,485 (634) (187) 664 합 계 66,574 64,090 (3,008) 390 61,472 (단위: 백만원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,246) 1,574 - (346) (9,018) 해외사업환산손익 1,142 (1,127) - - 15 매도가능금융자산평가손익 72,597 4,665 (845) (840) 75,577 합 계 63,493 5,112 (845) (1,186) 66,574 (6) 이익잉여금가. 이익준비금지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 보고기간말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 3,235 1,427 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (439) 1,808 대손준비금 잔액 2,796 3,235 ② 보고기간 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액 (15) 1,495 대손준비금 반영후 조정손익(*) 9,587 21,151 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 31 68 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료손익 보고기간 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 18,862 67,065 16,370 49,864 인수및주선수수료 6,950 23,280 1,264 11,270 집합투자증권취급수수료 1,773 5,095 1,471 4,302 자산관리수수료 519 1,303 1,384 2,172 매수및합병수수료 70 120 - 300 신탁보수 1,155 3,277 1,243 4,072 신용공여수수료 (180) 1,530 4,637 10,730 기타 6,816 18,867 5,567 36,135 소 계 35,965 120,537 31,936 118,845 수수료비용 매매수수료 1,142 4,187 1,291 3,391 투자자문수수료 22 22 - - 투자일임수수료 11 122 29 80 송금수수료 173 491 149 450 기타수수료비용 517 2,014 534 3,095 소 계 1,865 6,836 2,003 7,016 순수수료손익 34,100 113,701 29,933 111,829 21. 금융상품평가및처분손익 보고기간 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,838 55,012 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,310 16,960 단기매매금융부채처분이익 778 9,180 단기매매금융부채평가이익 266 2,516 당기손익인식지정금융부채상환이익 146 678 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,157 8,558 소 계 33,495 92,904 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 8,055 43,514 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,838 15,880 단기매매금융부채처분손실 2,576 9,326 단기매매금융부채평가손실 992 1,813 당기손익인식지정금융부채상환손실 10,160 14,015 당기손익인식지정금융부채평가손실 4,518 6,794 소 계 32,139 91,342 순금융상품평가및처분손익 1,356 1,562 (단위 : 백만원) 구 분 전분기 3개월 누적 단기매매금융자산처분이익 10,331 40,228 단기매매금융자산평가이익 - 1,297 당기손익인식지정금융자산처분이익 4,780 26,376 당기손익인식지정금융자산평가이익 1,675 5,992 매도가능금융자산처분이익 811 1,262 단기매매금융부채처분이익 1,385 2,848 단기매매금융부채평가이익 207 245 당기손익인식지정금융부채상환이익 244 1,672 당기손익인식지정금융부채평가이익 1,501 6,190 소 계 20,934 86,110 단기매매금융자산처분손실 9,393 22,192 단기매매금융자산평가손실 3,809 6,084 당기손익인식지정금융자산처분손실 2,032 8,585 당기손익인식지정금융자산평가손실 1,535 8,885 매도가능금융자산처분손실 - 1,374 매도가능금융자산손상차손 - 425 단기매매금융부채처분손실 1,293 4,370 단기매매금융부채평가손실 85 361 당기손익인식지정금융부채상환손실 5,122 12,184 당기손익인식지정금융부채평가손실 1,118 6,047 소 계 24,387 70,507 순금융상품평가및처분손익 (3,453) 15,603 22. 이자손익 보고기간 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 4,160 11,846 2,982 8,430 대출금이자 2,325 5,847 1,436 4,507 채권이자 12,619 37,874 11,706 34,707 기업어음증권이자 229 486 124 571 전자단기사채이자 203 490 123 711 증금예치금이자 267 914 188 681 양도성예금증서이자 - 18 86 473 금융기관예치금이자 240 599 135 403 환매조건부매수이자 1 74 14 23 양도성예금증서거래이익 2 12 9 32 예금이자 131 553 115 410 미수금이자 101 403 104 306 기타 3,523 12,320 4,053 9,059 소 계 23,801 71,436 21,075 60,313 차입금이자 2,428 7,526 1,867 6,480 투자자예탁금이용료 437 1,396 378 1,286 환매조건부매도이자 5,513 15,429 4,178 12,651 양도성예금증서거래손실 - 3 - 1 사채이자 2,453 6,502 2,015 6,272 증권대차이용료 - 33 54 87 기타 1,191 3,971 442 1,850 소 계 12,022 34,860 8,934 28,627 순이자손익 11,779 36,576 12,141 31,686 23. 대출채권평가및처분손익 보고기간 중 대출채권평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가및처분손실 대손상각비 40 4,596 621 790 24. 외환거래손익 보고기간 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 3,369 6,929 1,911 2,416 외화환산이익 - 3,164 1,516 1,403 소 계 3,369 10,093 3,427 3,819 외환거래손실 외환차손 1,942 5,681 1,726 2,852 외화환산손실 2,120 1,299 - 3,550 소 계 4,062 6,980 1,726 6,402 순외환거래손익 (693) 3,113 1,701 (2,583) 25. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 급여 31,607 78,390 19,080 62,939 퇴직급여 1,608 4,738 1,612 4,776 명예퇴직금 - 221 - - 복리후생비 3,737 11,909 3,181 10,661 소 계 36,952 95,258 23,873 78,376 유형자산감가상각비 1,049 3,113 887 1,797 무형자산상각비 585 1,779 427 1,331 기타일반관리비 전산운용비 4,125 11,932 3,640 12,120 임차료 3,094 8,666 3,128 9,510 지급수수료 4,546 14,275 4,923 14,778 접대비 1,169 3,188 1,163 3,063 광고선전비 609 1,446 399 930 연수비 300 813 290 966 세금과공과금 1,458 3,941 1,067 3,896 회의비 123 209 87 155 인쇄비 90 338 109 352 여비교통비 231 593 186 511 차량유지비 68 187 63 181 소모품비 158 534 95 368 수도광열비 10 29 10 29 보험료 336 1,116 406 1,102 행사비 1,145 1,752 338 780 기타 242 710 239 714 소 계 17,704 49,729 16,143 49,455 합 계 56,290 149,879 41,330 130,959 26. 기타의영업손익 보고기간 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 108 1,664 148 1,562 분배금수익 507 1,795 715 1,837 충당부채환입액 - - 110 2,535 소 계 615 3,459 973 5,934 기타의영업비용 충당부채전입액 327 1,828 69 494 기타대손상각비 284 637 164 501 소 계 611 2,465 233 995 27. 영업외손익 보고기간 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 2 2 - - 지분법이익 1,226 6,068 1,382 2,802 복구공사이익 - 11 - - 기타 249 589 198 473 소 계 1,477 6,670 1,580 3,275 영업외비용 유형자산처분손실 - 60 - - 지분법손실 16 26 105 278 손상차손전입 - - 9 9 사채상환손실 - - 363 363 기부금 3 18 11 26 복구공사손실 10 10 - 747 기타 - 23 37 632 소 계 29 137 525 2,055 28. 법인세비용 및 이연법인세 가. 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 2,041 1,030 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,455 6,359 자본에 직접 반영된 이연법인세 390 304 기타 307 (623) 법인세비용 4,193 7,070 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,203 29,715 적용세율 22% 22% 적용세율에 따른 법인세 3,091 6,845 비과세수익으로 인한 차이 조정 (173) (67) 비공제비용으로 인한 차이 조정 652 638 법인세환급액 307 (623) 기타 차이 조정 316 277 법인세비용 4,193 7,070 유효세율 25.87% 23.79% 다. 보고기간 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (12,897) 2,837 (10,060) (11,562) 2,544 (9,018) 자기신용위험변동액 852 (188) 664 - - - 해외사업환산손익 266 - 266 15 - 15 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 90,515 (19,913) 70,602 - - - 매도가능금융자산평가손익 - - - 96,894 (21,317) 75,577 합 계 78,736 (17,264) 61,472 85,347 (18,773) 66,574 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.연결회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지ㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성ㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 ㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현ㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지ㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 ㆍ전사적 리스크관리 문화 조성ㆍ본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도보고기간말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 399,154 231,332 당기손익인식금융자산(*1) - 2,417,634 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,571,014 - 매도가능금융자산(*1) - 8,722 파생상품자산 18,047 18,429 대출채권 498,543 496,026 기타금융자산 704,694 307,207 난내계정 계 4,191,452 3,479,350 기타약정(*2) 62,100 73,100 합 계 4,253,552 3,552,450 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율 은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용 하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,425,616 1,000,362 90,369 - 36,374 2,552,721 파생상품자산 7,117 2,785 1,878 - 6,268 18,047 합 계 1,432,733 1,003,147 92,247 - 42,642 2,570,768 ( * ) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채, 전환사채는 제외되었습니다 . (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,413,730 877,341 95,017 - 31,546 2,417,634 매도가능금융자산 8,722 - - - - 8,722 파생상품자산 9,575 2,685 146 - 6,023 18,429 합 계 1,432,027 880,026 95,163 - 37,569 2,444,785 ( * ) 당 기손익인식금융자산 중 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 A3 - - A2 7,583 - A1 9,815 - 합계 17,398 - ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 A3 - - A2 897 9,048 A1 - 7,063 합계 897 16,111 ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 399,154 - 399,154 대출채권 496,833 1,615 498,448 기타금융자산 704,621 7 704,628 합 계 1,600,608 1,622 1,602,230 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 231,332 - 231,332 대출채권 494,224 1,802 496,026 기타금융자산 307,072 17 307,089 합 계 1,032,628 1,819 1,034,447 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보보고기간말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 8,406 8,311 95 137 기타금융자산 6,168 6,102 66 5 합 계 14,574 14,413 161 142 (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,926 2,926 - - 기타금융자산 5,572 5,454 118 - 합 계 8,498 8,380 118 - 사. 신용위험의 산업별 집중도보고기간말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 304,715 76.34% 117,653 50.86 금융 및 보험업 94,439 23.66% 113,679 49.14 소 계 399,154 100.00% 231,332 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,350,298 52.52% - - 금융 및 보험업 1,086,441 42.26% - - 기타 134,275 5.22% - - 소 계 2,571,014 100.00% - - 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 - - 1,326,280 54.86 금융 및 보험업 - - 955,217 39.51 기타 - - 136,137 5.63 소 계 - - 2,417,634 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 - - 8,722 100.00 소 계 - - 8,722 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 5,161 28.60% 7,630 41.40 금융 및 보험업 6,548 36.29% 4,696 25.48 기타 6,338 35.12% 6,103 33.12 소 계 18,047 100.00% 18,429 100.00 대출채권 금융 및 보험업 200 0.04% 200 0.04 기타 498,343 99.96% 495,826 99.96 소 계 498,543 100.00% 496,026 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 660,160 93.68% 267,136 86.96 금융 및 보험업 9,777 1.39% 6,691 2.18 기타 34,757 4.93% 33,380 10.86 소 계 704,694 100.00% 307,207 100.00 합 계 4,191,451 3,479,350 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석보고기간말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 397,155 50 2,000 - - 399,205 당기손익-공정가치측정금융자산 22,928 20,973 1,220,057 1,151,051 156,005 2,571,014 파생상품자산 1,706 1,620 3,239 11,424 58 18,047 대출채권 4,284 325,835 49,024 117,656 1,745 498,544 기타금융자산 684,254 - 2,294 - 18,147 704,695 금융자산 계 1,110,327 348,478 1,276,614 1,280,131 175,955 4,191,505 예수부채 509,080 - - - - 509,080 당기손익-공정가치측정금융부채 170,196 74,779 50,258 139,479 99,596 534,308 차입부채(*1) 1,896,723 116,885 76,443 163,724 - 2,253,775 파생상품부채 5,256 8,065 104,253 55,405 3,203 176,182 기타금융부채 683,344 - 2,385 151 - 685,880 금융부채 계 3,264,599 199,729 233,339 358,759 102,799 4,159,225 차감 계 (2,154,272) 148,749 1,043,275 921,372 73,156 32,280 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 230,282 1,000 50 - - 231,332 당기손익인식금융자산 156,105 736,153 537,274 817,513 170,589 2,417,634 매도가능금융자산 - - - - 8,722 8,722 파생상품자산 983 1,645 5,012 10,789 - 18,429 대출채권 4,196 242,226 49,030 197,866 2,708 496,026 기타금융자산 288,846 - - - 18,361 307,207 금융자산 계 680,412 981,024 591,366 1,026,168 200,380 3,479,350 예수부채 430,280 - - - - 430,280 당기손익인식금융부채 79,484 141,715 189,083 79,336 104,924 594,542 차입부채(*1) 1,516,206 290,794 35,856 147,389 - 1,990,245 파생상품부채 1,721 2,504 7,506 4,613 - 16,344 기타금융부채 293,696 - - - - 293,696 금융부채 계 2,321,387 435,013 232,445 231,338 104,924 3,325,107 차감 계 (1,640,975) 546,011 358,921 794,830 95,456 154,243 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간연결회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 보고기간말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 62,100 73,100 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 보고기간말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,290 3,450 5,267 4,858 주식가격 위험 3,136 1,255 12,084 1,260 분산효과 (3,233) (1,889) (10,074) (2,622) Total VaR 4,192 2,816 7,277 3,496 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,740 3,458 6,018 5,289 주식가격 위험 4,526 1,716 36,027 3,008 분산효과 (3,940) (2,423) (12,280) (4,545) Total VaR 5,326 2,751 29,765 3,752 ④ 환위험 보고기간말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1,989 - 6,168 - 555 8,712 당기손익-공정가치측정금융자산 156,089 2,473 - 9,710 29,122 197,394 파생상품자산 163,539 10,918 18,557 - - 193,014 기타금융자산 650 - - - - 650 합계 322,267 13,391 24,725 9,710 29,677 399,770 금융부채: 예수부채 1,574 - 217 - 94 1,885 당기손익-공정가치측정지정금융부채 79,889 3,888 - - - 83,777 파생상품부채 21,078 31,314 7,318 9,708 28,246 97,664 합계 102,541 35,202 7,535 9,708 28,340 183,326 (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1,237 - 7,215 - 478 8,930 당기손익인식지정금융자산 193,218 - - 950 888 195,056 파생상품자산 123,354 589 1,646 - - 125,589 매도가능금융자산 400 - - - - 400 기타금융자산 1,242 - - 2 13 1,257 합계 319,451 589 8,861 952 1,379 331,232 금융부채: 예수부채 818 - 491 - 31 1,340 당기손익인식지정금융부채 107,390 - - - - 107,390 파생상품부채 1,468 1,203 1,073 - - 3,744 합계 109,676 1,203 1,564 - 31 112,474 29.5 자본관리연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 460,828 B/S상 순재산액 444,945 차감항목 43,039 가산항목 58,922 2. 총위험액 140,697 시장위험액 75,848 신용위험액 36,355 운영위험액 28,494 3. 잉여자본(1 - 2) 320,131 4. 필요 유지 자기자본 134,400 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 238.19 30. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. 가. 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 나. 보고기간 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 31,625 80,495 (167) 1,748 113,701 금융상품평가및처분손익 4,746 - (3,192) 9 1,563 파생상품거래손익 - - 6,199 - 6,199 이자수익 18,236 1,044 39,065 13,091 71,436 이자비용 (5,973) - (15,433) (13,454) (34,860) 지분법손익 - - - 6,042 6,042 기타 (52,348) (86,588) (839) (10,103) (149,878) 2) 당기손익 세전당기손익 (3,714) (5,049) 25,633 (2,667) 14,203 법인세비용 - - - 4,193 4,193 당기손익 (3,714) (5,049) 25,633 (6,860) 10,010 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 55,573 52,392 197 3,667 111,829 금융상품평가및처분손익 3,728 - 11,875 - 15,603 파생상품거래손익 - - (1,229) - (1,229) 이자수익 13,266 - 36,524 10,523 60,313 이자비용 (4,225) - (12,652) (11,750) (28,627) 지분법손익 - - - 2,524 2,524 기타 (88,736) (34,172) (897) (6,893) (130,698) 2) 당기손익 세전당기손익 (20,394) 18,220 33,818 (1,929) 29,715 법인세비용 - - - 7,070 7,070 당기손익 (20,394) 18,220 33,818 (8,999) 22,645 다. 보고기간말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 236,058 - 81,556 81,539 399,153 당기손익-공정가치측정금융자산 330,775 - 2,473,411 8,249 2,812,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 94,329 - 94,329 관계기업투자지분 - - 47,687 - 47,687 파생상품자산 - - 18,047 - 18,047 대출채권 18 - - 498,526 498,544 유형자산 769 651 141 16,259 17,820 기타자산 339,426 11,648 356,612 30,902 738,588 합 계 907,046 12,299 3,071,783 635,475 4,626,603 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 105,720 - 24,320 101,292 231,332 당기손익인식금융자산 350,118 - 2,128,553 - 2,478,671 매도가능금융자산 - - 131,152 8,722 139,874 관계기업투자지분 - 50,315 - - 50,315 파생상품자산 - - 18,429 - 18,429 대출채권 242,229 247,058 - 6,739 496,026 유형자산 929 749 171 16,347 18,196 기타자산 271,797 700 36,645 36,791 345,933 합 계 970,793 298,822 2,339,270 169,891 3,778,776 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 399,154 399,154 대출채권(*) 498,543 498,543 기타금융자산(*) 704,695 704,695 금융자산 계 1,602,392 1,602,392 예수부채(*) 509,080 509,080 차입부채(*) 2,232,322 2,237,627 기타금융부채(*) 685,880 685,880 금융부채 계 3,427,282 3,432,587 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 231,332 231,332 대출채권(*) 496,026 496,026 기타금융자산(*) 307,207 307,207 금융자산 계 1,034,565 1,034,565 예수부채(*) 430,280 430,280 차입부채(*) 1,966,290 1,970,414 기타금융부채(*) 293,696 293,696 금융부채 계 2,690,266 2,694,390 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입부채(*) 179,656 - 184,961 - 184,961 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입부채(*) 159,788 - 163,912 - 163,912 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,812,435 303,785 2,405,615 103,036 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 94,329 - - 94,329 파생상품자산 18,047 4 11,360 6,683 금융자산 계 2,924,811 303,789 2,416,975 204,048 당기손익-공정가치측정금융부채 534,307 106,979 - 427,328 파생상품부채 176,182 35 7,614 168,532 금융부채 계 710,489 107,014 7,614 595,860 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,478,671 370,832 2,031,667 76,172 매도가능금융자산 139,874 27 15,963 123,884 파생상품자산 18,429 - 12,582 5,847 금융자산 계 2,636,974 370,859 2,060,212 205,903 당기손익인식금융부채 594,542 54,346 - 540,196 파생상품부채 16,344 - 13,171 3,173 금융부채 계 610,886 54,346 13,171 543,369 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 보고기간 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익공-정가치평가금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 76,172 123,884 5,847 (540,197) (3,173) (337,467) 제1109호 적용 28,266 (28,266) - - - - 총손익 당기손익인식금액 (4,559) - (1,077) (11,573) 1,502 (15,707) 기타포괄손익인식금액 - (1,290) - - - (1,290) 매입 38,074 - 1,969 - - 40,043 매도 (35,326) - (55) - - (35,381) 발행 - - - (361,142) (181,088) (542,230) 결제 - - - 485,584 14,227 499,811 기타 410 - - - - 410 기말잔액 103,037 94,328 6,684 (427,328) (168,532) (391,811) (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 124,545 108,865 2,069 (768,806) (14,594) (547,921) 총손익 당기손익인식금액 (247) 273 9,015 (4,741) 2,892 7,192 기타포괄손익인식금액 - 4,432 - - - 4,432 매입 41,807 14,930 148 - - 56,885 매도 (89,933) (3,616) (5,385) - - (98,934) 발행 - - - (647,665) (3,792) (651,457) 결제 - - - 881,016 12,321 893,337 수준 3으로부터의 이동 - (1,000) - - - (1,000) 기말잔액 76,172 123,884 5,847 (540,196) (3,173) (337,466) 다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,405,615 - DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 당기손익인식금융자산 - 2,031,667 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 - 15,963 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 파생상품자산 11,360 12,582 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 2,416,975 2,060,212 파생상품부채 7,614 13,171 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 7,614 13,171 라. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 103,036 - DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 당기손익인식금융자산(*) - 76,172 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 94,329 - DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 매도가능금융자산(*) - 123,884 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 6,683 5,847 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 204,048 205,903 당기손익-공정가치측정금융부채(*) 427,328 - DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 당기손익인식금융부채(*) - 540,196 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 168,532 3,173 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 595,860 543,369 ( * ) 당기손익-공정가치측정금융자산 (전자단기사채는 제외), 기타포괄손익-정가치측정금융자산 , 파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채 , 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를 조정없이 사용하였습니다. 마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 20 (206) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 2,997 (2,176) 파생상품자산(*3) 216 (204) - - 금융자산 계 236 (410) 2,997 (2,176) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 989 (44) - - 파생상품부채(*3) 36 (1,093) - - 금융부채 계 1,025 (1,137) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 101 (141) - - 매도가능금융자산(*2) - - 6,978 (5,642) 파생상품자산(*3) 54 (11) - - 금융자산 계 155 (152) 6,978 (5,642) 당기손익인식금융부채(*1) 314 (129) - - 파생상품부채(*3) 30 (177) - - 금융부채 계 344 (306) - - (*1 ) 기업어음증권 및 전자단기사채는 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산 과 당기손익-공정가치측정금융부 채 는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기 초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 보고기간 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (7,087) (7,063) 당기 신규발생 (10,015) (5,469) 당기손익인식액 6,453 5,445 기말 (10,649) (7,087) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 보고기간말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - 399,154 - 399,154 당기손익-공정가치측정금융자산 2,812,435 - - - 2,812,435 기타포괄손익-손익공정가치측정금융자산 - 94,329 - - 94,329 파생상품자산 - - - 18,047 18,047 대출채권 - - 498,543 - 498,543 기타금융자산 - - 704,695 - 704,695 금융자산 계 2,812,435 94,329 1,602,392 18,047 4,527,203 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 509,080 - 509,080 당기손익-공정가치측정금융부채 106,979 427,328 - - 534,307 차입부채 - - 2,232,322 - 2,232,322 파생상품부채 - - - 176,182 176,182 기타금융부채 - - 685,879 - 685,879 금융부채 계 106,979 427,328 3,427,281 176,182 4,137,770 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 231,332 - 231,332 당기손익인식금융자산 2,030,168 448,503 - - - 2,478,671 매도가능금융자산 - - 139,874 - - 139,874 파생상품자산 - - - - 18,429 18,429 대출채권 - - - 496,026 - 496,026 기타금융자산 - - - 307,207 - 307,207 금융자산 계 2,030,168 448,503 139,874 1,034,565 18,429 3,671,539 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 430,280 - 430,280 당기손익인식금융부채 54,345 540,197 - - 594,542 차입부채 - - 1,966,290 - 1,966,290 파생상품부채 - - - 16,344 16,344 기타금융부채 - - 293,696 - 293,696 금융부채 계 54,345 540,197 2,690,266 16,344 3,301,152 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 55,012 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 16,960 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (43,514) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (15,880) 소 계 12,578 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 > 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) (6,378) 소 계 (6,378) 대손상각비 (4,596) 기타대손상각비 (637) 소 계 (5,233) 장내파생상품관련이익 46,320 장외파생상품관련이익 48,337 장내파생상품관련손실 (43,591) 장외파생상품관련손실 (44,867) 소 계 6,199 단기매매금융부채처분이익 9,180 단기매매금융부채평가이익 2,516 단기매매금융부채처분손실 (9,326) 단기매매금융부채평가손실 (1,813) 소 계 557 당기손익인식지정금융부채상환이익 678 당기손익인식지정금융부채평가이익 8,558 당기손익인식지정금융부채상환손실 (14,015) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (6,794) 소 계 (11,573) (단위: 백만원) 구 분 전분기 단기매매금융자산처분이익 40,228 단기매매금융자산평가이익 1,297 단기매매금융자산처분손실 (22,192) 단기매매금융자산평가손실 (6,084) 소 계 13,249 당기손익인식지정금융자산처분이익 26,376 당기손익인식지정금융자산평가이익 5,992 당기손익인식지정금융자산처분손실 (8,585) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (8,885) 소 계 14,898 매도가능증권처분이익 1,262 매도가능증권처분손실 (1,374) 매도가능증권손상차손 (425) 매도가능증권평가손익(*) (970) 소 계 (1,507) 대손충당금환입 - 기타대손충당금환입 - 대손상각비 (790) 기타대손상각비 (501) 소 계 (1,291) 장내파생상품관련이익 25,581 장외파생상품관련이익 41,804 장내파생상품관련손실 (42,128) 장외파생상품관련손실 (26,486) 소 계 (1,229) 단기매매금융부채처분이익 2,848 단기매매금융부채평가이익 245 단기매매금융부채처분손실 (4,370) 단기매매금융부채평가손실 (361) 소 계 (1,638) 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,672 당기손익인식지정금융부채평가이익 6,190 당기손익인식지정금융부채상환손실 (12,184) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (6,047) 소 계 (10,369) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평 가손익과 매 도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 9,271 - 9,271 4,371 - 4,900 기타 미수금 224,710 224,098 612 - - 612 합 계 233,981 224,098 9,883 4,371 - 5,512 (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 10,470 - 10,470 3,572 - 6,898 기타 미수금 293,835 281,723 12,112 3 - 12,109 합 계 304,305 281,723 22,582 3,575 - 19,007 나. 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 149,226 - 149,226 4,371 - 144,855 환매조건부매도거래 1,378,045 - 1,378,045 1,460,349 - - 기타 미지급금 303,323 224,099 79,224 7 - 79,217 매도유가증권 106,979 - 106,979 106,979 - - 합 계 1,937,573 224,099 1,713,474 1,571,706 - 224,072 (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 5,543 - 5,543 3,572 - 1,971 환매조건부매도거래 1,108,463 - 1,108,463 1,175,469 - - 기타 미지급금 286,188 281,723 4,465 - - 4,465 매도유가증권 54,345 - 54,345 54,345 - - 합 계 1,454,539 281,723 1,172,816 1,233,386 - 6,436 33. 주당이익(1) 기본주당이익보고기간의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 320,117,171 273 87,391,987,683 320,117,171 273 87,391,987,683 가중평균자기주식수 11,283,968 273 3,080,523,264 11,283,968 273 3,080,523,264 가중평균유통보통주식수 308,833,203 273 84,311,464,419 308,833,203 273 84,311,464,419 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (737,233,360) 10,010,326,741 1,246,119,199 22,645,330,192 우선주배당금(*) 9,222,943 (144,549,109) (164,365,364) (302,615,631) 보통주분기순이익(손실) (728,010,417) 9,865,777,632 1,081,753,835 22,342,714,561 가중평균유통보통주식수 308,833,203 308,833,203 308,833,203 308,833,203 기본주당이익(손실) (2) 32 4 72 ( *) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 37원 (전분기: 77원)입니다. (2) 희석주당이익연결회사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결회사의 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 담보제공자산보고기간말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 담보설정수량 또는 금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 630 1,595 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 4,250 2,830 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 530 600 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 166,000 237,300 채권(*1) 한국예탁결제원 대차거래 91,175 58,681 채권(*1) 한국예탁결제원 RP차입금 1,612,333 1,175,207 채권(*1) 기타 ELS 등 164,070 283,747 소 계 2,038,988 1,759,960 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,000 1,000 장기성예금 KBE하나은행 선물환거래 담보 50 50 소 계 2,050 1,050 합 계 2,041,038 1,761,010 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 1,475,646주 200,000주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래중개 8,083,968주 8,083,968주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 2심 진행중 (*1) 손해배상청구 ㈜리노스 외 3개 회사 2018-06-22 12,000 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 유진저축은행 2018-08-22 2,000 1심 진행중 (*3) 합 계 15,317 ( * 1) 연결회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 연결회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 연결회사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반등으로 손해배상을 청구하였습니다. 연결회사는 이에 대해 1,200백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*3) 원고는 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 연결회사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반등으로 손해배상을 청구하였습니다. 연결회사는 이에 대해 200백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 한도 신한은행 일중차월 7,000 국민은행 일중차월 32,000 우리은행 일중차월 5,000 은행한도대출 19,000 우리종합금융 어음할인 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 채권인수금융 380,000 기관운영자금 200,000 할인어음 150,000 담보금융지원대출 200,000 일중자금거래 200,000 합 계 1,613,000 (3) 기타 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 연결회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 연결회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유금액 상세 내역 약정기간 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 2015.09.22 ~ 2020.03.20 더바르코리저브(*1)(*2) 16,100 12,100 - 한성라인 후순위 선박금융 2018.06.15 ~ 2023.06.15 합 계 66,100 62,100 - ( * 1) 당기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 연결회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. (*2) 현재까지 당사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정 상대방이 실행한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 보고기간말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 50,788,227 46,734,146 공정가치 저축자유가증권 13,666 15,187 공정가치 수익자유가증권 5,655,058 5,472,952 매도기준가격 합 계 56,456,951 52,222,285 차입유가증권 265,941 249,323 공정가치 36. 특수관계자 등과의 거래 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 제이앤더블유 비아이지 유한회사이며 , 보고기간말 현재 지배기업의 주요 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00% 100.00% 돈의문뉴타운제사차㈜ 0.00% 0.00% 광명지식제일차㈜ 0.00% 0.00% 와이비가산㈜(*2) 0.00% 0.00% 와이비현곡㈜ 0.00% 0.00% 청주비하제일차㈜ 0.00% 0.00% 서운플레이스제일차㈜(*2) 0.00% 0.00% 와이비동백㈜(*2) 0.00% 0.00% 호평알프하임제이차㈜ 0.00% 0.00% 파크힐제일차㈜ 0.00% 0.00% 와이비마곡㈜(*2) 0.00% 0.00% 디오토제일차㈜ 0.00% 0.00% 대덕비즈제일차㈜ 0.00% 0.00% 관계기업 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 12.25% 12.25% 일자리창출중소기업사모투자전문회사 12.50% 12.50% KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.80% 9.80% IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 6.67% 6.67% KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 0.00% 0.00% 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 5.17% 5.17% 기술금융제일호 사모투자전문회사 10.00% 10.00% 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 1.16% 1.16% 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 7.35% 7.35% 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 17.28% 17.28% 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 10.00% 10.00% (*1) 한편, 2018년 7월 30일 투자목적회사인 제이앤더블유 비아이지 유한회사가 SK㈜의 SK증권㈜ 보유지분 전량(보통주 32,011,720주, 보통주 기준 지분율 10.00%)을 인수완료함에 따라 지배회사의 최대주주는 SK㈜에서 제이앤더블유 비아이지 유한회사로 변경되었습니다. (*2) 신용공여 종료 사유로 당기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 회사명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 일자리창출 중소기업투자사모투자전문회사 - - 3,704 - KoFC SK협력사 동반성장제3호사모투자전문회사 44 - 198 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 401 - 578 - KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 - - 4,618 - 기술금융제일호사모투자전문회사 308 - 461 - 워터브릿지 에스케이에스사모투자전문회사 488 - 488 - 비엔더블유 에스케이에스사모투자합자회사 172 - 230 - 대신 에스케이에스 세컨더리사모투자합자회사 664 - 633 - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 224 - 42 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 227 - - - 기타 SK㈜ 736 16,345 1,339 18,274 SK텔레콤㈜ 1,037 276 586 1,867 SK케미칼㈜ 135 - 129 - SK이노베이션㈜ 1,805 - 14 48 SK에너지㈜ 557 - 6 - SK하이닉스㈜ 1,556 - 11 8 SK네트웍스㈜ 300 295 70 367 SK해운㈜ 30 - 66 - SK플래닛㈜ - 945 - 27 SK종합화학㈜ 1 - - - SK건설㈜ 75 - 111 - SK이엔에스㈜ 외 1,443 1,078 1,431 1,285 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 - - - - 제이앤더블유비아이지유한회사 - - - - 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 - - - - 제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사 - - - - 제이앤더블유히든챔피언유한회사 - - - - ㈜신우 - - - - 합 계 10,203 18,939 14,715 21,876 (3) 보고기간말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 KoFC SK협력사 동반성장제3호사모투자전문회사 - - 101 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 117 - 368 - 기술금융제일호사모투자전문회사 104 - - - 워터브릿지 에스케이에스사모투자전문회사 1,141 - 653 - 비엔더블유 에스케이에스사모투자합자회사 55 - 71 - 대신 에스케이에스 세컨더리사모투자합자회사 219 - 233 - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 76 - 118 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 154 - 47 - 기타 SK㈜ - - - 2,227 SK텔레콤㈜ - - 41 SK이노베이션㈜ - - 27 SK네트웍스㈜ - - - - SK플래닛㈜ - - - 28 SK에너지㈜ - - - 93 (재)행복나눔재단 - - - 2,451 ㈜로엔엔터테인먼트 - - - - SK이엔에스㈜ 외 - - - 129 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사 - - - - 제이앤더블유비아이지유한회사 - - - - 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 - - - - 제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사 - - - - 제이앤더블유히든챔피언유한회사 - - - - ㈜신우 - - - - 합 계 1,866 - 1,591 4,996 (4) 보고기간 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 범위변동 기 말 기타 특수관계자 (재)행복나눔재단 환매조건부채권매도 2,451 25,568 (23,063) (4,956) - 에스케이씨하이테크앤마케팅㈜ 당기손익-공정가치측정자산 - 3,000 (3,000) - - 에스케이텔레시스㈜ 당기손익-공정가치측정자산 - 26,000 (26,000) - - 합 계 2,451 54,568 (52,063) (4,956) - (단위: 백만원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 특수관계자 (재)행복나눔재단 환매조건부채권매도 2,740 40,704 (40,993) 2,451 (주)로엔엔터테인먼트 환매조건부채권매도 1,683 - (1,683) - 위례에너지서비스(주) 당기손익인식금융자산 - 2,500 (2,500) - 합 계 4,423 43,204 (45,176) 2,451 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다. (6) 보고기간 중 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제65기 3분기말 : 2018년 9월 30일 현재 제64기 기말 : 2017년 12월 31일 현재 제63기 기말 : 2016년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제65기 3분기말(*) 제64기 기말 제63기 기말 자 산 I. 현금및예치금 391,207,255,934 222,385,162,062 297,243,967,699 II. 당기손익인식금융자산 - 2,478,670,626,745 2,732,103,770,831 III. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,811,563,884,306 - - IV. 매도가능금융자산 - 139,027,840,970 130,043,189,801 V. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 94,328,605,274 - - VI. 종속기업및관계기업투자지분 48,293,789,615 54,885,506,686 45,593,216,536 VII. 파생상품자산 18,047,288,945 18,429,458,240 13,845,580,390 VIII. 대출채권 332,508,026,242 248,967,494,209 242,665,588,834 IX. 유형자산 17,812,638,324 18,189,054,037 4,676,853,368 X. 무형자산 16,510,893,133 15,148,311,235 12,382,559,101 XI. 당기법인세자산 5,735,175,286 8,225,067,495 8,750,289,000 XII. 기타자산 723,727,024,656 319,655,837,819 301,910,399,538 자 산 총 계 4,459,734,581,715 3,523,584,359,498 3,789,215,415,098 부 채 I. 예수부채 509,080,182,073 430,280,439,293 432,621,688,299 II. 당기손익인식금융부채 - 594,541,963,558 819,533,411,007 III. 당기손익-공정가치측정금융부채 534,307,123,909 - - IV. 차입부채 2,063,120,052,462 1,716,845,090,763 1,814,856,486,222 V. 파생상품부채 176,182,117,241 16,343,799,381 30,297,107,210 VI. 확정급여부채 12,582,839,476 6,765,250,237 7,438,911,637 VII. 이연법인세부채 12,782,507,984 12,200,828,151 4,954,351,332 VIII. 기타부채 713,532,716,985 311,881,593,911 265,395,266,323 부 채 총 계 4,021,587,540,130 3,088,858,965,294 3,375,097,222,030 자 본 Ⅰ. 자본금 162,014,842,500 162,014,842,500 162,014,842,500 Ⅱ. 자본잉여금 52,353,068,894 52,353,068,894 52,353,068,894 Ⅲ. 기타자본항목 (3,712,132,625) (3,712,132,625) (3,712,132,625) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 61,206,549,651 66,558,807,817 62,351,003,800 V. 이익잉여금 166,284,713,165 157,510,807,618 141,111,410,499 자 본 총 계 438,147,041,585 434,725,394,204 414,118,193,068 부 채 및 자 본 총 계 4,459,734,581,715 3,523,584,359,498 3,789,215,415,098 (*) 당분기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제65기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제64기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제65기 3분기(*) 제64기 반기 제64기 제63기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 122,199,781,174 391,547,379,699 97,758,157,039 339,299,277,957 462,659,750,732 471,893,464,934 1. 수수료수익 38,415,043,277 127,954,362,128 34,969,851,084 123,510,319,948 162,673,673,952 134,953,264,255 2. 금융상품평가및처분이익 33,485,942,447 92,895,346,216 20,933,839,432 86,109,829,263 117,257,919,502 122,128,515,469 3. 파생상품관련이익 25,538,534,430 94,657,486,459 19,729,652,748 67,385,136,214 99,299,002,420 114,952,777,043 4. 이자수익 20,691,279,434 60,410,873,897 17,167,161,373 51,897,325,204 70,332,014,855 78,470,906,690 5. 대출채권평가및처분이익 - - - - 507,563 51,482,232 6. 외환거래이익 3,369,028,512 10,092,868,238 3,422,286,098 3,768,767,394 5,678,966,303 4,093,819,053 7. 기타의 영업수익 699,953,074 5,536,442,761 1,535,366,304 6,627,899,934 7,417,666,137 17,242,700,192 II. 영업비용 124,684,894,622 382,004,829,578 96,200,867,659 309,771,061,545 432,069,203,280 453,644,070,435 1. 수수료비용 1,968,789,255 6,849,743,095 2,162,203,421 5,886,446,653 8,129,402,064 7,289,520,438 2. 금융상품평가및처분손실 32,139,801,274 91,341,183,820 24,386,621,280 70,506,674,603 97,401,967,491 127,829,144,544 3. 파생상품관련손실 18,488,889,123 88,458,690,397 17,958,386,930 68,613,929,523 95,504,622,427 105,464,202,512 4. 이자비용 10,875,286,089 31,172,295,921 8,546,076,432 26,844,698,247 35,939,376,117 39,433,411,074 5. 대출채권평가 및 처분손실 461,886,759 5,383,426,953 (519,396) 758,707 - - 6. 외환거래손실 4,032,068,676 6,949,750,078 1,725,850,431 6,402,178,519 16,720,786,349 3,746,438,201 7. 판매비와관리비 56,107,097,444 149,385,607,131 41,189,066,956 130,520,713,946 177,164,547,652 161,869,522,640 8. 기타의 영업비용 611,076,002 2,464,132,183 233,181,605 995,661,347 1,208,501,180 8,011,831,026 III. 영업이익 (2,485,113,448) 9,542,550,121 1,557,289,380 29,528,216,412 30,590,547,452 18,249,394,499 IV. 영업외수익 251,524,656 601,773,205 197,967,051 473,193,797 580,544,978 3,491,812,835 V. 영업외비용 13,037,652 110,959,348 419,836,366 1,777,227,587 8,553,834,045 7,113,424,089 VI. 법인세비용차감전순이익 (2,246,626,444) 10,033,363,978 1,335,420,065 28,224,182,622 22,617,258,385 14,627,783,245 VII. 법인세비용 (797,552,896) 3,319,721,562 536,540,112 6,677,823,719 6,217,861,266 6,612,459,902 VIII. 당기순이익 (1,449,073,548) 6,713,642,416 798,879,953 21,546,358,903 16,399,397,119 8,015,323,343 IX. 기타포괄손익 56,601,930 (2,868,540,223) 18,967,575 (1,080,186,352) 4,207,804,017 1,529,624,209 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 56,601,930 (2,868,540,223) 192,020,689 (323,336,125) 1,227,957,087 (1,913,339,231) 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (257,923,351) (1,041,520,365) 192,020,689 (323,336,125) 1,227,957,087 (1,913,339,231) 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 919,632,487 (1,006,008,918) - - - - 3. 자기신용위험변동 (605,107,206) (821,010,940) - - - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: - - (173,053,114) (756,850,227) 2,979,846,930 3,442,963,440 1. 매도가능금융자산평가손익 - - (173,053,114) (756,850,227) 2,979,846,930 3,442,963,440 X. 총포괄이익 (1,392,471,618) 3,845,102,193 817,847,528 20,466,172,551 20,607,201,136 9,544,947,552 XI. 주당손익 1. 기본주당이익 및 희석주당이익 (5) 21 3 69 52 25 (*) 당분기 손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기 손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다. 자 본 변 동 표 제65기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제64기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2016.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 60,821,379,591 133,096,087,156 408,285,378,141 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 8,015,323,343 8,015,323,343 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,913,339,231) - (1,913,339,231) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - 3,442,963,440 - 3,442,963,440 총 포괄손익 소계 - - - 1,529,624,209 8,015,323,343 9,544,947,552 소유주와의 거래 등 : (1) 자기주식의 취득 - - (3,712,132,625) - - (3,712,132,625) 소유주와의 거래 소계 - - (3,712,132,625) - - (3,712,132,625) II. 2016.12.31(기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 III. 2017.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 16,399,397,119 16,399,397,119 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 1,227,957,087 - 1,227,957,087 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - 2,979,846,930 - 2,979,846,930 총 포괄손익 소계 - - - 4,207,804,017 16,399,397,119 20,607,201,136 IV. 2017.12.31(기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 V. 2017.01.01(전기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 총 포괄손익 (1) 분기순이익 - - - - 21,546,358,903 21,546,358,903 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (323,336,125) - (323,336,125) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - (756,850,227) - (756,850,227) 총 포괄손익 소계 - - - (1,080,186,352) 21,546,358,903 20,466,172,551 VI. 2017.09.30(전분기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 61,270,817,448 162,657,769,402 434,584,365,619 VII. 2018.01.01(당기초)(*) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 회계정책의 변경 - - - (2,483,717,943) 2,060,263,131 (423,454,812) 재작성된 금액 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 64,075,089,874 159,571,070,749 434,301,939,392 총 포괄손익 (1) 분기순이익 - - - - 6,713,642,416 6,713,642,416 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,041,520,365) - (1,041,520,365) 2. 자기신용위험변동 - - - (821,010,940) - (821,010,940) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - (1,006,008,918) - (1,006,008,918) 총 포괄손익 소계 - - - (2,868,540,223) 6,713,642,416 3,845,102,193 VIII.2018.06.30(당분기말)(*) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 61,206,549,651 166,284,713,165 438,147,041,585 (*) 당분기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기 자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다. 현 금 흐 름 표 제65기 3분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제64기 3분기: 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제64기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제65기 3분기(*) 제64기 3분기 제64기 제63기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (365,842,398,946) 8,457,691,962 112,132,115,327 35,887,290,822 (1) 당기순이익 6,713,642,416 21,546,358,903 16,399,397,119 8,015,323,343 (2) 손익조정사항 (29,660,630,861) (20,630,689,924) (30,745,637,655) (41,472,166,420) 1. 이자수익 (60,410,873,897) (51,897,325,204) (70,332,014,855) (78,470,906,690) 2. 이자비용 31,172,295,921 26,844,698,247 35,939,376,117 39,433,411,074 3. 배당금수익 (3,741,774,447) (2,255,886,686) (2,570,860,183) (9,047,130,706) 4. 법인세비용 3,319,721,562 6,677,823,719 6,217,861,266 6,612,459,902 (3) 현금유출입이없는손익항목 등 8,105,989,388 8,988,649,876 22,063,873,399 16,319,456,561 1. 당기손익인식금융자산평가손익 - 7,680,269,670 12,332,187,081 (8,401,769,162) 2. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,070,996,937) - - - 3. 당기손익인식금융부채평가손익 - (27,823,804) (6,884,610,402) 1,833,016,900 4. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (2,467,320,435) - - - 5. 매도가능금융자산손상차손 - 425,000,000 474,181,000 624,507,000 6. 매도가능금융자산처분손익 - 112,152,100 (121,190,776) (1,659,523,865) 7. 종속기업및관계기업투자지분처분손익 - - - 1,938,063 8. 종속기업및관계기업투자지분손상 - - 6,196,448,663 3,296,974,442 9. 파생상품평가손익 (3,788,274,757) (7,927,928,794) (12,028,193,069) 7,623,717,131 10. 대손상각비(환입) 5,383,426,953 758,707 (507,563) (51,482,232) 11. 기타대손상각비(환입) 635,732,281 501,188,829 665,878,201 (1,350,436,007) 12. 외화환산손익 (1,864,338,307) 2,146,985,854 12,063,176,965 (2,134,798,048) 13. 감가상각비 3,111,609,431 1,796,545,373 2,810,066,072 1,306,965,145 14. 유형자산처분손익 57,777,465 4,200 135,582,351 41,963,943 15. 무형자산상각비 1,778,701,167 1,331,028,462 1,898,996,674 1,844,671,575 16. 무형자산손상차손 - 9,000,000 - 163,406,290 17. 퇴직급여 4,501,272,625 4,619,842,469 6,167,980,931 5,537,557,233 18. 충당부채전입(환입)액 1,828,399,902 (2,040,899,788) (1,992,749,327) 7,085,905,875 19. 사채상환손실 - 362,526,598 362,526,598 556,842,278 20. 기타 - - (15,900,000) - (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (387,062,442,863) (30,313,817,170) 69,330,171,791 949,259,813 1. 예치금의 감소(증가) (186,910,132,506) 53,620,298,189 51,009,402,921 (60,525,271,686) 2. 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (287,641,125,389) 107,445,949,766 228,875,123,969 (151,639,160,896) 3. 손해배상공동기금의 감소(증가) 472,922,284 (1,218,278) (1,273,859,464) (592,584,388) 4. 파생상품자산의 감소 4,804,480,156 11,646,054,507 14,669,706,645 6,899,129,341 5. 대출채권의 감소(증가) (88,925,551,253) 13,872,791,110 (5,989,206,880) (37,568,802) 6. 기타자산의 증가 (408,052,959,609) (171,661,560,045) (15,980,281,291) (8,812,767,951) 7. 예수부채의 증가(감소) 78,799,742,780 9,770,493,385 (2,341,249,006) 49,197,135,803 8. 당기손익인식금융부채의 증가(감소) - (229,704,051,802) (218,106,837,047) 201,759,535,217 9. 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 (58,407,907,746) - - - 10. 파생상품부채의 증가(감소) 159,204,281,756 (18,201,370,382) (21,178,699,255) (1,576,066,722) 11. 확정급여부채의 증가(감소) (18,965,905) 267,932,029 (5,267,338,373) (7,198,524,431) 12. 기타부채의 증가(감소) 399,612,772,569 192,630,864,351 44,913,409,572 (26,524,595,672) (5) 법인세의 환급 148,736,332 2,366,518,681 367,020,538 1,815,634,980 (6) 이자의 수취 63,133,071,425 51,307,434,219 68,229,176,076 80,949,155,653 (7) 이자의 지급 (30,962,539,230) (27,062,649,309) (36,082,746,124) (39,736,503,814) (8) 배당금의 수취 3,741,774,447 2,255,886,686 2,570,860,183 9,047,130,706 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 1,005,099,559 (24,291,795,974) (37,745,277,708) (8,698,323,728) 1. 매도가능금융자산의 처분 - 57,531,691,794 62,298,142,697 235,744,861,470 2. 매도가능금융자산의 취득 - (62,129,279,280) (66,541,608,047) (242,890,420,345) 3. 종속기업및관계기업투자지분의 처분 13,027,267,071 3,989,440,877 5,544,134,289 9,453,891,895 4. 종속기업및관계기업투자지분의 취득 (6,435,550,000) (11,130,533,102) (21,032,873,102) (8,623,266,667) 5. 보증금의 회수 221,989,500 3,635,122,439 3,667,474,496 3,277,851,239 6. 보증금의 증가 (4,640,000) (4,114,340,056) (4,112,142,756) (330,436,360) 7. 유형자산의 처분 2,751,250 278,100 401,080 - 8. 유형자산의 취득 (2,544,945,700) (9,666,427,222) (12,919,957,557) (978,867,250) 9. 무형자산의 처분 305,000,000 - 325,000,000 - 10. 무형자산의 취득 (3,446,283,065) (2,407,749,524) (4,973,848,808) (4,351,937,710) 11. 복구비용의 지출 (120,489,497) - - - III. 재무활동으로인한현금흐름 345,908,123,825 6,800,110,606 (97,847,497,501) 26,305,942,756 1. 원화차입금의 증감 296,134,243,825 27,268,110,606 (77,495,530,109) 10,686,738,184 2. 사채발행 49,773,880,000 - - 49,880,100,000 3. 사채상환 - (20,468,000,000) (20,351,967,392) (30,548,762,803) 4. 자기주식의 취득 - - - (3,712,132,625) IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) (18,929,175,562) (9,033,993,406) (23,460,659,882) 53,494,909,850 V. 기초의 현금및현금성자산 103,649,338,513 127,396,450,556 127,396,450,556 74,015,302,294 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (258,700,687) (177,528,949) (286,452,161) (113,761,588) VII. 당기말의 현금및현금성자산 84,461,462,264 118,184,928,201 103,649,338,513 127,396,450,556 (*) 당분기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전분기 현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다. 5. 재무제표 주석 제65기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제64기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다 . 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1050호 '투자부동산' 개정 - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다.개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) ② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1039호에서 제1109호로 변경됨에 따라 회사는 2017년 말 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 신용위험변동분 1,486백만원을 기타포괄손익으로 재분류하였으며, 2018년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 신용위험변동으로 인해 기타포괄손익에 추가적으로 반영된 금액은 (822)백만원입니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected Credit Loss Impairment Model)에 따라 손상을 인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 (*1) 손실충당금 STAGE 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 STAGE 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다회사는 최초 인식 시점인 2017년말 기준 보유자산에 대하여 손실충당금 423백만원을 설정하였으며 2018년 9월 30일 현재 추가적으로 손실충당금 6,019백만원을 설정하였습니다. 당사의 당분기말 및 당분기 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전분기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기업회계기준서 제1039호후속측정범주 기업회계기준서 제1109호후속측정범주 제1039호 장부금액 재분류 재측정 제1109호 장부금액 자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 139,027 (43,409) - 95,618 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,478,671 43,409 - 2,522,080 현금및예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 222,385 - (44) 222,341 대출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 248,967 - (1) 248,966 기타금융자산(금융보증계약 이외) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 307,176 - (378) 306,798 기타금융자산(금융보증계약) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 - - 16,400 16,400 소 계 3,396,226 - 15,977 3,412,203 부채 기타금융부채(금융보증계약) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 17,031 17,031 차감계 3,396,226 - (1,054) 3,395,172 기준서 제1109호 도입 시 기준서 제1039호 대비 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있으며, 변경 된 회사의 기초이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1039호) 157,511 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 3,969 - 기대신용손실 적용 (423) - 자기신용위험 변동 (1,486) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 2,060 기초이익잉여금 (기업회계기준서 제1109호) 159,571 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1039호) 66,559 - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경 (3,969) - 자기신용위험 변동 1,486 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 (2,484) 기초기타포괄손익누계액 (기업회계기준서 제1109호) 64,075 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하고 있습니다. 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스' 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소" 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 재무제표에 미치는 영향을 평가 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 보고기간말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 19,802 14,149 당좌예금 1,251 2,010 외화예금 2,955 2,390 양도성예금증서 - 19,660 MMDA 20,454 25,440 금융어음 20,000 20,000 기타 20,000 20,000 소 계 84,462 103,649 원화예치금 청약예치금 236 - 투자자예탁금별도예치금 167,764 19,006 대차거래이행보증금 17,019 - 증권시장매매증거금 4,157 1,438 장내파생상품매매증거금 80,149 64,874 유통금융차주담보금 36 - 유통금융담보금 35,300 32,300 장기성예금 2,050 1,050 특정예금 33 33 기타 1 35 소 계 306,745 118,736 합 계 391,207 222,385 (2) 보고기간말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 236 - 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 167,764 19,006 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 330,775 350,118 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 17,019 - 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 4,157 1,438 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 80,200 64,874 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 36 - 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 35,300 32,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 8,249 8,722 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 645,819 477,541 ( *) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 주식 50,940 국채ㆍ지방채 239,563 특수채 738,711 회사채 1,076,436 전자단기사채 897 집합투자증권 132,718 기업어음증권 17,398 외화증권 153,428 주가연계사채 73 주식워런트증권 42 기타파생결합증권 19,120 기타파생결합사채 43,214 투자자예탁금별도예치금(신탁) 330,775 손해배상공동기금 8,249 합 계 2,811,564 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 단기매매금융자산 주식 8,285 국채ㆍ지방채 325,982 특수채 589,051 회사채 906,045 전자단기사채 - 집합투자증권 52,341 외화증권 148,464 소 계 2,030,168 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계사채 10,199 주식워런트증권 4 기타파생결합증권 20,202 기타파생결합사채 45,767 투자자예탁금별도예치금(신탁) 350,118 당기손익지정 채권 21,802 당기손익지정 주식 411 소 계 448,503 합 계 2,478,671 ( *) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식/주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 당기손익지정 채권 복합금융상품 6 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 주식 3,268 출자금 91,061 합 계 94,329 (*) 당사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 주식(*) 7,143 출자금(*) 116,322 집합투자증권 6,841 손해배상공동기금 8,722 합 계 139,028 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 전기말 1,123백만원입니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 기초 139,027 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (43,409) 기초 95,618 평가로 인한 자본의 증감 (1,289) 기말 94,329 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 기초 130,043 매입 66,542 매도 (62,177) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 3,820 손상 (474) 기타 1,274 기말 139,028 7. 종속기업 및 관계기업투자지분 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00 홍콩 12월 6,319 6,319 SK장공9 100.00 대한민국 3월 946 946 SK신단기안A3 85.40 대한민국 10월 89 89 OK후순위채D2-1 100.00 대한민국 4월, 10월 1 1 OK후순위채D2-2 100.00 대한민국 4월, 10월 61 61 OK후순위채D2-3 100.00 대한민국 5월, 11월 1 1 OK후순위채C1호 59.00 대한민국 3월 48 48 OK후순위채C2호 100.00 대한민국 5월 2 2 돈의문뉴타운제사차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비가산㈜(*1) (*2) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비현곡㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 청주비하제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 서운플레이스제일차㈜(*1) (*2) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 와이비동백㈜(*1) (*2) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 호평알프하임제이차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 파크힐제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비마곡㈜(*1) (*2) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 디오토제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 대덕비즈제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 소 계 7,467 7,467 관계기업(*3) 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 12.25 대한민국 12월 306 306 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*4) 12.50 대한민국 12월 - - KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.80 대한민국 12월 189 2,796 IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 6.67 대한민국 12월 10,206 18,394 기술금융제일호사무투자전문회사 10.00 대한민국 12월 6,729 6,457 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 5.17 대한민국 12월 471 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 1.16 대한민국 12월 338 370 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 7.35 대한민국 12월 6,814 4,384 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 17.28 대한민국 12월 7,000 7,000 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 10.00 대한민국 12월 8,774 7,240 소 계 40,827 47,418 합 계 48,294 54,885 (*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 신용공여 종료 사유로 당기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다. (*3) 회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*4) 보고기간말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다. 보고기간 말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다.8. 파생상품 (1) 보고기간말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 291,221 302,534 이자율스왑 - - - - 3,666,300 3,662,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 59,218 42,417 주식옵션 4 35 - - 2,563 - 통화관련 통화선물 - - - - 5,800 10,301 상품관련 상품선물 - - - - 1,865 1,954 장내 계 4 35 - - 4,026,967 4,019,506 장외 이자율 관련 이자율스왑 4,193 5,747 1,839 2,911 803,335 1,230,298 주식관련 주식스왑 167 350 - - 41,094 28,561 주식옵션 5,985 11,909 5,947 2,191 582,234 299,762 통화관련 통화스왑 2,965 2,775 5,457 5,384 135,616 227,342 통화선도 4,077 2,295 4,654 4,875 401,037 355,388 상품관련 상품옵션 404 - 122 983 1,000 1,000 상품스왑 181 151,771 250 - 174,952 29,029 신용관련 신용스왑 71 1,300 160 - 335,038 221,260 장외 계 18,043 176,147 18,429 16,344 2,474,306 2,392,640 합 계 18,047 176,182 18,429 16,344 6,501,273 6,412,146 (2) 보고기간 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 4,318 16,286 4,430 11,895 선물정산이익 373 611 369 590 해외선물매매이익 2,859 11,477 702 1,615 해외선물정산이익 773 931 309 351 옵션매매이익 2,717 13,153 2,559 8,680 옵션평가이익 (24) - 30 30 해외옵션매매이익 6 6 - - 기타장내파생거래이익 1,584 3,856 1,199 2,420 장내 계 12,606 46,320 9,598 25,581 장외파생상품 장외파생상품처분이익 13,176 24,702 9,600 23,971 장외파생상품평가이익 (243) 23,635 532 17,833 장외 계 12,933 48,337 10,132 41,804 파생상품관련이익 계 25,539 94,657 19,730 67,385 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 5,302 17,100 3,980 16,088 선물정산손실 (583) 83 - 167 해외선물매매손실 2,680 7,803 1,285 3,132 해외선물정산손실 318 523 - 66 옵션매매손실 3,436 12,990 1,822 20,274 옵션평가손실 (1,504) 3 111 131 해외옵션매매손실 17 23 3 10 해외옵션평가손실 - 4 2 2 기타장내파생거래손실 1,661 5,062 1,163 2,258 장내 계 11,327 43,591 8,366 42,128 장외파생상품 장외파생상품처분손실 12,323 25,024 8,885 16,683 장외파생상품평가손실 (5,161) 19,844 707 9,803 장외 계 7,162 44,868 9,592 26,486 파생상품관련손실 계 18,489 88,459 17,958 68,614 순 파생상품관련손익 7,050 6,198 1,772 (1,229) 9. 대출채권 (1) 보고기간말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 331,352 (5,516) - 325,836 242,353 (127) - 242,226 대여금 6,942 (5) (275) 6,662 7,021 (2) (278) 6,741 대출금 10 - - 10 - - - - 대지급금 1,257 (1,257) - - 1,264 (1,264) - - 기타대출채권 1,533 (1,533) - - 1,533 (1,533) - - 합 계 341,094 (8,311) (275) 332,508 252,171 (2,926) (278) 248,967 (2) 보고기간 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 손상채권 합 계 기초 - 2,926 2,926 제1109호 적용 2 - 2 전입액 - 5,383 5,383 기말 2 8,309 8,311 (단위: 백만원) 구 분 금액 기초 2,927 환입액 (1) 기말 2,926 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (428) 2,636 비품 25,769 (19,283) 6,486 기타 19,310 (11,804) 7,506 합 계 49,328 (31,515) 17,813 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (390) 1,091 비품 25,694 (18,048) 7,646 기타 19,464 (10,581) 8,883 합 계 47,208 (29,019) 18,189 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,091 7,646 8,883 18,189 취득 616 1,583 291 306 2,796 처분 - - - (60) (60) 감가상각 - (38) (1,451) (1,623) (3,112) 분기말 1,185 2,636 6,486 7,506 17,813 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,128 1,930 1,050 4,677 취득 - - 6,979 9,479 16,458 처분 - - - (136) (136) 감가상각 - (37) (1,263) (1,510) (2,810) 기말 569 1,091 7,646 8,883 18,189 11. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기타(**) 기초 4,139 3,927 7,082 - 15,148 취득 1,668 496 1,257 26 3,447 처분 - - (305) - (305) 상각 (846) (933) - - (1,779) 기말 4,961 3,490 8,034 26 16,511 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 2,559 2,434 7,390 12,383 취득 2,520 2,452 2 4,974 처분 - - (310) (310) 상각 (940) (959) - (1,899) 기말 4,139 3,927 7,082 15,148 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. (**) 당사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다. 12. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 664,893 267,118 미수수익 25,772 27,174 선급금 8,669 10,715 선급비용 1,760 1,675 보증금 18,121 18,338 채무보증계약자산 10,841 - 기타 132 90 합 계 730,188 325,110 대손충당금 (6,461) (5,454) 차감잔액 723,727 319,656 (2) 보고기간 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 5,454 4,789 제1109호 적용 378 - 전입액 629 665 기말 6,461 5,454 13. 예수부채 보고기간말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 331,227 357,113 장내파생상품거래예수금 40,195 67,584 저축자예수금 2,379 2,469 집합투자증권예수금 135,243 3,114 소 계 509,044 430,280 수입보증금 신용대주담보금 36 - 합 계 509,080 430,280 14. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 106,979 54,345 당기손익인식지정금융부채 427,328 540,197 합 계 534,307 594,542 (2) 보고기간말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 37,223 3 국채ㆍ지방채 69,756 54,342 합 계 106,979 54,345 (3) 보고기간말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 120,382 23,114 매도주가연계사채 103,184 171,872 소 계 223,566 194,986 기타매도파생결합증권 복합금융상품 46,680 112,163 기타매도파생결합사채 157,077 233,044 소 계 203,757 345,207 매도주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 5 4 합 계 427,328 540,197 15. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.85 187,778 154,239 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.90 135,641 79,354 할인어음 한국증권금융 2.00 30,000 - 어음할인 우리종합금융 2.26 10,000 20,000 CP 신영증권 외 2.07~2.26 62,000 40,000 전자단기사채 하이투자증권 외 2.03~2.10 80,000 155,000 차입금 소계 505,419 448,593 환매조건부매도 고객 1.00~5.00 1,253,545 1,108,463 환매조건부매도 기관 1.98~2.02 124,500 - 환매조건부매도 소계 1,378,045 1,108,463 합 계 1,883,464 1,557,056 (2) 보고기간말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 - 30,000 사채할인발행차금 - (10) 소 계 - 29,990 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (44) (55) 소 계 19,956 19,945 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (46) (57) 소 계 19,954 19,943 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (75) (89) 소 계 49,925 49,911 제19회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2020.04.27 3.47 50,000 - 사채할인발행차금 (179) - 소계 49,821 - 합 계 179,656 159,789 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,915 31,179 사외적립자산의 공정가치 (23,332) (24,414) 순확정급여부채 12,583 6,765 나. 보고기간 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 31,179 28,617 당기근무원가 4,302 5,912 이자비용 690 716 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 317 (1,386) 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (414) 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 797 107 퇴직급여지급액 (1,371) (2,373) 기타 1 - 기말 35,915 31,179 다. 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 24,414 21,178 이자수익 491 460 재측정요소 (221) (119) 기여금 납부액 - 5,400 퇴직급여지급액 (1,352) (2,505) 기말 23,332 24,414 라. 보고기간 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,302 4,440 이자비용 690 528 사외적립자산의 이자수익 (491) (348) 합 계 4,501 4,620 마. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 2,874 12.32 3,710 15.20 이율보증 보험계약 11,628 49.84 11,980 49.07 기타 8,830 37.85 8,724 35.73 사외적립자산의 공정가치(기말) 23,332 100.00 24,414 100.00 바. 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.82% 2.99% 사망률 0.05% 0.06% 퇴사율 15.54% 15.55% 미래임금상승률 4.87% 4.88% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 35,915 34,027 38,017 미래임금인상율 35,915 38,018 33,991 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 5,195 5,729 18,663 26,876 33,042 89,505 확정급여채무의 가중평균만기는 5.69년 입 니다 . (2) 확정기여제도보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 237 156 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 7,978 6,020 미지급금 653,098 260,093 미지급비용 30,041 32,830 선수수익 2,464 3,865 제세금예수금 4,128 5,723 채무보증계약부채 11,892 - 기타 3,932 3,351 합 계 713,533 311,882 18. 충당부채 보고기간 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,625 2,627 395 8,109 증가 250 3,538 - - 사용 (120) (1,083) - (5,178) 환입 - - - (2,536) 전입 428 543 1,400 - 기말 6,183 5,625 1,795 395 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 기타자본항목 자기주식 (3,712) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,059) (9,018) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 70,602 - 매도가능금융자산평가손익 - 75,577 자기신용위험변동 664 - 소 계 61,207 66,559 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 3,235 1,427 미처분이익잉여금 160,324 153,358 소 계 166,284 157,510 합 계 438,147 434,725 (2) 자본금 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익 회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (4) 자기주식 회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 회사는 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 기 초 평 가 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,018) (9,018) (1,336) 294 (10,060) 매도가능금융자산평가손익 75,577 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 71,608 (1,290) 284 70,602 자기신용위험변동 - 1,485 (634) (187) 664 합 계 66,559 64,075 (3,260) 391 61,206 (단위: 백만원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,246) 1,574 - (346) (9,018) 매도가능금융자산평가손익 72,597 4,666 (845) (841) 75,577 합 계 62,351 6,240 (845) (1,187) 66,559 (6) 이익잉여금가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 보고기간말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 3,235 1,427 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (439) 1,808 대손준비금 잔액 2,796 3,235 ② 보고기간 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액 (15) 1,495 대손준비금 반영후 조정손익(*) 6,290 20,052 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 20 64 ( *) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료손익 보고기간 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 18,862 67,065 16,370 49,864 인수및주선수수료 6,950 23,280 5,078 19,370 집합투자증권취급수수료 1,774 5,096 1,472 4,304 자산관리수수료 520 1,323 1,414 2,211 매수및합병수수료 70 120 - 300 신탁보수 1,155 3,277 1,243 4,072 신용공여수수료 2,757 9,443 4,637 10,730 기타 6,327 18,350 4,757 32,660 소 계 38,415 127,954 34,971 123,511 수수료비용 매매수수료 1,142 4,187 1,291 3,391 투자자문수수료 22 22 - - 투자일임수수료 11 122 29 80 송금수수료 173 491 149 450 기타수수료비용 621 2,028 694 1,966 소 계 1,969 6,850 2,163 5,887 순수수료손익 36,446 121,104 32,808 117,624 21. 금융상품평가및처분손익 보고기간 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 19,838 55,012 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,301 16,951 단기매매금융부채처분이익 778 9,180 단기매매금융부채평가이익 266 2,516 당기손익인식지정금융부채상환이익 146 678 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,157 8,558 소 계 33,486 92,895 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 8,055 43,514 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,838 15,880 단기매매금융부채처분손실 2,576 9,326 단기매매금융부채평가손실 992 1,813 당기손익인식지정금융부채상환손실 10,160 14,015 당기손익인식지정금융부채평가손실 4,518 6,793 소 계 32,139 91,341 순금융상품평가및처분손익 1,347 1,554 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 누적 단기매매금융자산처분이익 10,331 40,228 단기매매금융자산평가이익 - 1,297 당기손익인식지정금융자산처분이익 4,780 26,376 당기손익인식지정금융자산평가이익 1,675 5,992 매도가능금융자산처분이익 811 1,262 단기매매금융부채처분이익 1,385 2,848 단기매매금융부채평가이익 207 245 당기손익인식지정금융부채상환이익 244 1,672 당기손익인식지정금융부채평가이익 1,501 6,190 소 계 20,934 86,110 단기매매금융자산처분손실 9,393 22,192 단기매매금융자산평가손실 3,809 6,084 당기손익인식지정금융자산처분손실 2,032 8,585 당기손익인식지정금융자산평가손실 1,535 8,885 매도가능금융자산처분손실 - 1,374 매도가능금융자산손상차손 - 425 단기매매금융부채처분손실 1,293 4,370 단기매매금융부채평가손실 85 361 당기손익인식지정금융부채상환손실 5,122 12,184 당기손익인식지정금융부채평가손실 1,118 6,047 소 계 24,387 70,507 순금융상품평가및처분손익 (3,453) 15,603 22. 이자손익 보고기간 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 4,160 11,846 2,982 8,430 대출금이자 2,325 5,847 1,436 4,507 채권이자 12,619 37,874 11,706 34,707 기업어음증권이자 229 486 124 571 전자단기사채이자 203 490 123 711 증금예치금이자 267 914 188 681 양도성예금증서이자 - 18 86 473 금융기관예치금이자 240 599 135 403 환매조건부매수이자 1 74 14 23 양도성예금증서거래이익 2 12 9 32 예금이자 131 553 115 410 미수금이자 101 403 104 306 기타 413 1,295 145 643 소 계 20,691 60,411 17,167 51,897 차입금이자 2,428 7,526 1,867 6,480 투자자예탁금이용료 437 1,396 378 1,286 환매조건부매도이자 5,513 15,429 4,177 12,652 양도성예금증서거래손실 - 3 - 1 사채이자 2,453 6,502 2,015 6,272 증권대차이용료 - 33 54 87 기타 44 283 55 67 소 계 10,875 31,172 8,546 26,845 순이자손익 9,816 29,239 8,621 25,052 23. 대출채권평가및처분손익 보고기간 중 대출채권평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가및처분손실 대손상각비 462 5,383 (1) 1 24. 외환거래손익 보고기간 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 3,369 6,929 1,906 2,366 외화환산이익 - 3,164 1,516 1,403 소 계 3,369 10,093 3,422 3,769 외환거래손실 외환차손 1,912 5,651 1,726 2,852 외화환산손실 2,120 1,299 - 3,550 소 계 4,032 6,950 1,726 6,402 순외환거래손익 (663) 3,143 1,696 (2,633) 25. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 급여 31,497 78,082 18,975 62,625 퇴직급여 1,608 4,738 1,612 4,776 명예퇴직금 - 221 - - 복리후생비 3,733 11,890 3,177 10,646 소 계 36,838 94,931 23,764 78,047 유형자산감가상각비 1,048 3,112 887 1,797 무형자산상각비 585 1,779 427 1,331 기타일반관리비 전산운용비 4,125 11,932 3,639 12,118 임차료 3,056 8,580 3,106 9,451 지급수수료 4,536 14,236 4,920 14,753 접대비 1,165 3,175 1,161 3,056 광고선전비 609 1,446 399 930 연수비 300 813 290 966 세금과공과금 1,458 3,939 1,067 3,896 회의비 123 209 87 155 인쇄비 89 337 109 350 여비교통비 219 575 183 502 차량유지비 68 187 63 181 소모품비 157 533 95 366 수도광열비 10 29 10 29 보험료 336 1,115 406 1,101 행사비 1,145 1,752 338 781 기타 240 706 238 711 소 계 17,636 49,564 16,111 49,346 합 계 56,107 149,386 41,189 130,521 26. 기타의영업손익 보고기간 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 193 3,742 710 2,256 분배금수익 507 1,794 715 1,837 복구충당부채환입액 - - 110 2,535 소 계 700 5,536 1,535 6,628 기타의영업비용 복구충당부채전입액 327 1,828 69 494 기타대손상각비 284 636 164 501 소 계 611 2,464 233 995 27. 영업외손익 보고기간 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 2 2 - - 복구공사이익 - 11 - - 기타 249 589 198 473 소 계 251 602 198 473 영업외비용 유형자산처분손실 - 60 - - 손상차손전입 - - 9 9 사채상환손실 - - 363 363 기부금 3 18 11 26 복구공사손실 10 10 - 747 기타 - 23 37 632 소 계 13 111 420 1,777 28. 법인세비용 및 이연법인세 가. 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 2,041 1,030 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 582 5,967 자본에 직접 반영된 이연법인세 390 304 기타 307 (623) 법인세비용 3,320 6,678 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,033 28,224 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 2,082 6,484 비과세수익으로 인한 차이 조정 (173) (67) 비공제비용으로 인한 차이 조정 652 638 법인세환급액 307 (623) 기타 차이 조정 452 246 법인세비용 3,320 6,678 유효세율 33.09% 23.66% 다. 보고기간 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (12,897) 2,837 (10,060) (11,562) 2,544 (9,018) 매도가능금융자산평가손익 - - - 96,894 (21,317) 75,577 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 90,515 (19,913) 70,602 - - - 자기신용위험변동액 852 (188) 664 - - - 합 계 78,470 (17,264) 61,206 85,332 (18,773) 66,559 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지ㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성ㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 ㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현ㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지ㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 ㆍ전사적 리스크관리 문화 조성ㆍ본부별 리스크대응 전략 수립 회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 보고기간말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 391,207 222,385 당기손익인식금융자산(*1) - 2,417,634 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,571,015 - 매도가능금융자산(*1) - 8,722 파생상품자산 18,047 18,429 대출채권 332,508 248,967 기타금융자산 713,166 307,176 난내계정 계 4,025,943 3,223,313 기타약정(*2) 238,285 340,800 난외계정 계 238,285 340,800 합 계 4,264,228 3,564,113 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이 자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,425,617 1,000,361 90,369 - 36,374 2,552,721 파생상품자산 7,117 2,785 1,878 - 6,268 18,047 합 계 1,432,734 1,003,146 92,247 - 42,642 2,570,768 ( * ) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채, 전환사채는 제외되었습니다 . (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,413,730 877,341 95,017 - 31,546 2,417,634 매도가능금융자산 8,722 - - - - 8,722 파생상품자산 9,575 2,685 146 - 6,023 18,429 합 계 1,432,027 880,026 95,163 - 37,569 2,444,785 ( * ) 당기손익인식금융자산 중 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 A3 - - A2 7,583 - A1 9,815 - 합계 17,398 - ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 A3 - - A2 897 9,048 A1 - 7,063 합계 897 16,111 ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 391,207 - 391,207 대출채권 330,798 1,615 332,413 기타금융자산 713,093 7 713,100 합 계 1,435,098 1,622 1,436,720 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 222,385 - 222,385 대출채권 247,165 1,802 248,967 기타금융자산 307,041 17 307,058 합 계 776,591 1,819 778,410 회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보보고기간말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 8,406 8,311 95 137 기타금융자산 6,168 6,102 66 5 합 계 14,574 14,413 161 142 (단위: 백만원) 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,926 2,926 - - 기타금융자산 5,572 5,454 118 - 합 계 8,498 8,380 118 - 사. 신용위험의 산업별 집중도 보고기간말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 304,715 77.89 117,653 52.91 금융 및 보험업 86,492 22.11 104,732 47.09 소 계 391,207 100.00 222,385 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,350,298 52.52 - - 금융 및 보험업 1,086,441 42.26 - - 기타 134,276 5.22 - - 소 계 2,571,015 100.00 - - 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 - - 1,326,280 54.86 금융 및 보험업 - - 955,217 39.51 기타 - - 136,137 5.63 소 계 - - 2,417,634 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 - - 8,722 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 5,161 28.60 7,630 41.40 금융 및 보험업 6,548 36.28 4,696 25.48 기타 6,338 35.12 6,103 33.12 소 계 18,047 100.00 18,429 100.00 대출채권 기타 332,508 100.00 248,967 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 660,160 92.57 267,136 86.96 금융 및 보험업 9,777 1.37 6,691 2.18 기타 43,229 6.06 33,349 10.86 소 계 713,166 100.00 307,176 100.00 합 계 4,025,945 3,223,313 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석보고기간말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 389,209 50 2,000 - - 391,259 당기손익-공정가치측정금융자산 22,928 20,973 1,220,057 1,151,051 156,005 2,571,014 파생상품자산 1,706 1,621 3,239 11,424 58 18,048 대출채권 4,084 325,837 32 10 2,546 332,509 기타금융자산 684,204 - 1,832 9,009 18,121 713,166 금융자산 계 1,102,131 348,481 1,227,160 1,171,494 176,730 4,025,996 예수부채 509,080 - - - - 509,080 당기손익-공정가치측정금융부채 170,196 74,779 50,258 139,479 99,596 534,308 차입부채(*1) 1,775,223 70,774 76,055 162,521 - 2,084,573 파생상품부채 5,256 8,065 104,253 55,405 3,203 176,182 기타금융부채 683,139 - 2,142 9,750 - 695,031 금융부채 계 3,142,894 153,618 232,708 367,155 102,799 3,999,174 차감 계 (2,040,763) 194,863 994,452 804,339 73,931 26,822 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 221,335 1,000 50 - - 222,385 당기손익인식금융자산 156,105 736,153 537,274 817,513 170,589 2,417,634 매도가능금융자산 - - - - 8,722 8,722 파생상품자산 983 1,645 5,012 10,789 - 18,429 대출채권 3,996 242,226 38 - 2,707 248,967 기타금융자산 288,838 - - - 18,338 307,176 금융자산 계 671,257 981,024 542,374 828,302 200,356 3,223,313 예수부채 430,280 - - - - 430,280 당기손익인식금융부채 79,484 141,715 189,083 79,336 104,924 594,542 차입부채(*1) 1,373,206 186,094 35,384 146,116 - 1,740,800 파생상품부채 1,721 2,504 7,506 4,613 - 16,344 기타금융부채 292,924 - - - - 292,924 금융부채 계 2,177,615 330,313 231,973 230,065 104,924 3,074,890 차감 계 (1,506,358) 650,711 310,401 598,237 95,432 148,423 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우즉시 지급을 이행하여야 합니다. 보고기간말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 238,285 340,800 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 보고기간말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,290 3,450 5,267 4,858 주식가격 위험 3,136 1,255 12,084 1,260 분산효과 (3,233) (1,889) (10,074) (2,622) Total VaR 4,192 2,816 7,277 3,496 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,740 3,458 6,018 5,289 주식가격 위험 4,526 1,716 36,027 3,008 분산효과 (3,940) (2,423) (12,280) (4,545) Total VaR 5,326 2,751 29,765 3,752 ④ 환위험 보고기간말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1,989 - 410 - 555 2,954 당기손익-공정가치측정금융자산 155,663 2,473 - 9,710 29,122 196,968 파생상품자산 163,539 10,918 18,557 - - 193,014 기타금융자산 650 - - - - 650 합계 321,841 13,391 18,967 9,710 29,677 393,586 금융부채: 예수부채 1,574 - 217 - 94 1,885 당기손익-공정가치측정지정금융부채 79,889 3,888 - - - 83,777 파생상품부채 21,078 31,314 7,318 9,708 28,246 97,664 합계 102,541 35,202 7,535 9,708 28,340 183,326 (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1,237 - 674 - 478 2,389 당기손익인식지정금융자산 193,218 - - 950 888 195,056 파생상품자산 123,354 589 1,646 - - 125,589 기타금융자산 1,242 - - 2 13 1,257 합계 319,051 589 2,320 952 1,379 324,291 금융부채: 예수부채 818 - 491 - 31 1,340 당기손익인식지정금융부채 107,390 - - - - 107,390 파생상품부채 1,468 1,203 1,073 - - 3,744 합계 109,676 1,203 1,564 - 31 112,474 29.5 자본관리회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 회사는 회사의 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 460,828 B/S상 순재산액 444,945 차감항목 43,039 가산항목 58,922 2. 총위험액 140,697 시장위험액 75,848 신용위험액 36,355 운영위험액 28,494 3. 잉여자본(1 - 2) 320,131 4. 필요 유지 자기자본 134,400 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 238.19 30. 영업부문 회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 보고기간 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 31,625 80,495 (166) 9,151 121,105 금융상품평가및처분손익 4,746 - (3,192) - 1,554 파생상품거래손익 - - 6,199 - 6,199 이자수익 18,236 1,044 39,065 2,066 60,411 이자비용 (5,973) - (15,432) (9,767) (31,172) 기타 (52,348) (86,588) (840) (8,288) (148,064) 2) 당기손익 세전당기손익 (3,714) (5,049) 25,634 (6,838) 10,033 법인세비용 - - - 3,320 3,320 당기손익 (3,714) (5,049) 25,634 (10,158) 6,713 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 55,573 61,660 199 192 117,624 금융상품평가및처분손익 3,728 - 11,875 - 15,603 파생상품거래손익 - - (1,229) - (1,229) 이자수익 13,266 - 36,524 2,107 51,897 이자비용 (4,225) - (12,652) (9,968) (26,845) 기타 (88,736) (33,528) (897) (5,665) (128,826) 2) 당기손익 세전당기손익 (20,394) 28,132 33,820 (13,334) 28,224 법인세비용 - - - 6,678 6,678 당기손익 (20,394) 28,132 33,820 (20,012) 21,546 (3) 보고기간말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 389,175 - 1,999 33 391,207 당기손익-공정가치측정금융자산 330,775 - 2,472,540 8,249 2,811,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 94,329 - 94,329 종속기업및관계기업투자지분 - - 48,294 - 48,294 파생상품자산 - - 18,047 - 18,047 대출채권 18 - - 332,490 332,508 유형자산 769 651 141 16,252 17,813 기타자산 186,308 11,647 428,224 119,794 745,973 합 계 907,045 12,298 3,063,574 476,818 4,459,735 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 105,720 - 15,373 101,292 222,385 당기손익인식금융자산 350,118 - 2,128,553 - 2,478,671 매도가능금융자산 - - 130,306 8,722 139,028 종속기업및관계기업투자지분 - 47,418 7,467 - 54,885 파생상품자산 - - 18,429 - 18,429 대출채권 242,229 - - 6,738 248,967 유형자산 930 749 171 16,339 18,189 기타자산 271,797 700 33,740 36,793 343,030 합 계 970,794 48,867 2,334,039 169,884 3,523,584 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 391,207 391,207 대출채권(*) 332,508 332,508 기타금융자산(*) 713,166 713,166 금융자산 계 1,436,881 1,436,881 예수부채(*) 509,080 509,080 차입부채(*) 2,063,120 2,068,425 기타금융부채(*) 695,030 695,030 금융부채 계 3,267,230 3,272,535 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 222,385 222,385 대출채권(*) 248,967 248,967 기타금융자산(*) 307,176 307,176 금융자산 계 778,528 778,528 예수부채(*) 430,280 430,280 차입부채(*) 1,716,845 1,720,969 기타금융부채(*) 292,924 292,924 금융부채 계 2,440,049 2,444,173 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입부채(*) 179,656 - 184,961 - 184,961 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 차입부채(*) 159,788 - 163,912 - 163,912 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,811,564 277,073 2,431,901 102,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 94,329 - - 94,329 파생상품자산 18,047 4 11,360 6,683 금융자산 계 2,923,940 277,077 2,443,261 203,602 당기손익-공정가치측정금융부채 534,307 106,979 - 427,328 파생상품부채 176,181 35 7,614 168,532 금융부채 계 710,488 107,014 7,614 595,860 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,478,671 370,832 2,031,667 76,172 매도가능금융자산 139,028 27 15,563 123,438 파생상품자산 18,429 - 12,582 5,847 금융자산 계 2,636,128 370,859 2,059,812 205,457 당기손익인식금융부채 594,542 54,346 - 540,196 파생상품부채 16,344 - 13,171 3,173 금융부채 계 610,886 54,346 13,171 543,369 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 보고기간 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 76,172 123,438 5,847 (540,197) (3,173) (337,913) 제1109호 적용 27,820 (27,820) - - - - 총손익 당기손익인식금액 (4,559) - (1,077) (11,573) 1,502 (15,707) 기타포괄손익인식금액 - (1,289) - - - (1,289) 매입 38,074 - 1,969 - - 40,043 매도 (35,326) - (55) - - (35,381) 발행 - - - (361,142) (181,088) (542,230) 결제 - - - 485,584 14,227 499,811 기타 410 - - - - 410 기말잔액 102,591 94,329 6,684 (427,328) (168,532) (392,256) (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 124,545 108,420 2,069 (768,806) (14,594) (548,366) 총손익 당기손익인식금액 (247) 273 9,015 (4,741) 2,892 7,192 기타포괄손익인식금액 - 4,432 - - - 4,432 매입 41,807 14,929 148 - - 56,884 매도 (89,933) (3,616) (5,385) - - (98,934) 발행 - - - (647,665) (3,792) (651,457) 결제 - - - 881,016 12,321 893,337 수준 3으로부터의 이동 - (1,000) - - - (1,000) 기말잔액 76,172 123,438 5,847 (540,196) (3,173) (337,912) 다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,431,901 - DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 당기손익인식금융자산 - 2,031,667 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 - 15,563 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 파생상품자산 11,360 12,582 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 2,443,261 2,059,812 파생상품부채 7,614 13,171 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 7,614 13,171 라. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 102,590 - DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 당기손익인식금융자산(*) - 76,172 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 94,329 - DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 매도가능금융자산(*) - 123,438 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장률, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 6,683 5,847 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 203,602 205,457 당기손익-공정가치측정금융부채(*) 427,328 - DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 당기손익인식금융부채(*) - 540,196 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 168,532 3,173 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 595,860 543,369 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 (기업어음증권 및 전자단기사채는 제외), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채 , 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를 조정없이 사용하였습니다. 마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 20 (206) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 2,997 (2,176) 파생상품자산(*3) 216 (204) - - 금융자산 계 236 (410) 2,997 (2,176) 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 989 (44) - - 파생상품부채(*3) 36 (1,093) - - 금융부채 계 1,025 (1,137) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 101 (141) - - 매도가능금융자산(*2) - - 6,933 (5,597) 파생상품자산(*3) 54 (11) - - 금융자산 계 155 (152) 6,933 (5,597) 당기손익인식금융부채(*1) 314 (129) - - 파생상품부채(*3) 30 (177) - - 금융부채 계 344 (306) - - (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 보고기간 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (7,087) (7,063) 당기 신규발생 (10,015) (5,469) 당기손익인식액 6,453 5,445 기말 (10,649) (7,087) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 보고기간말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 391,207 - 391,207 당기손익-공정가치측정금융자산 2,811,564 - - - 2,811,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 94,329 - - 94,329 파생상품자산 - - - 18,047 18,047 대출채권 - - 332,508 - 332,508 기타금융자산 - - 713,166 - 713,166 금융자산 계 2,811,564 94,329 1,436,881 18,047 4,360,821 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 509,080 - 509,080 당기손익-공정가치측정금융부채 106,979 427,328 - - 534,307 차입부채 - - 2,063,120 - 2,063,120 파생상품부채 - - - 176,181 176,181 기타금융부채 - - 695,030 - 695,030 금융부채 계 106,979 427,328 3,267,230 176,181 3,977,718 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 222,385 - 222,385 당기손익인식금융자산 2,030,168 448,503 - - - 2,478,671 매도가능금융자산 - - 139,028 - - 139,028 파생상품자산 - - - - 18,429 18,429 대출채권 - - - 248,967 - 248,967 기타금융자산 - - - 307,176 - 307,176 금융자산 계 2,030,168 448,503 139,028 778,528 18,429 3,414,656 (단위: 백만원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 430,280 - 430,280 당기손익인식금융부채 54,345 540,197 - - 594,542 차입부채 - - 1,716,845 - 1,716,845 파생상품부채 - - - 16,344 16,344 기타금융부채 - - 292,924 - 292,924 금융부채 계 54,345 540,197 2,440,049 16,344 3,050,935 (2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 55,012 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 16,951 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (43,514) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (15,880) 소 계 12,569 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) (2,558) 소 계 (2,558) 대손상각비 (5,383) 기타대손상각비 (636) 소 계 (6,019) 장내파생상품관련이익 46,320 장외파생상품관련이익 48,337 장내파생상품관련손실 (43,591) 장외파생상품관련손실 (44,867) 소 계 6,199 단기매매금융부채처분이익 9,180 단기매매금융부채평가이익 2,516 단기매매금융부채처분손실 (9,326) 단기매매금융부채평가손실 (1,813) 소 계 557 당기손익인식지정금융부채상환이익 678 당기손익인식지정금융부채평가이익 8,558 당기손익인식지정금융부채상환손실 (14,015) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (6,794) 소 계 (11,573) (단위: 백만원) 구 분 전분기 단기매매금융자산처분이익 40,228 단기매매금융자산평가이익 1,297 단기매매금융자산처분손실 (22,192) 단기매매금융자산평가손실 (6,084) 소 계 13,249 당기손익인식지정금융자산처분이익 26,376 당기손익인식지정금융자산평가이익 5,992 당기손익인식지정금융자산처분손실 (8,585) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (8,885) 소 계 14,898 매도가능금융자산처분이익 1,262 매도가능금융자산처분손실 (1,374) 매도가능증권손상차손 (425) 매도가능금융자산평가손익(*) (970) 소 계 (1,507) 대손충당금환입 - 기타대손상각비 - 대손상각비 (1) 기타대손충당금환입 (501) 소 계 (502) 장내파생상품관련이익 25,581 장외파생상품관련이익 41,804 장내파생상품관련손실 (42,128) 장외파생상품관련손실 (26,486) 소 계 (1,229) 단기매매금융부채처분이익 2,848 단기매매금융부채평가이익 245 단기매매금융부채처분손실 (4,370) 단기매매금융부채평가손실 (361) 소 계 (1,638) 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,672 당기손익인식지정금융부채평가이익 6,190 당기손익인식지정금융부채상환손실 (12,184) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (6,047) 소 계 (10,369) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.