SK증권 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제71(당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제70(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

SK증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업 및 집합투자기구

지배기업	종속기업명	소재지	업종	결산월	당기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK증권㈜	SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	대한민국	금융업	12월	99.90	0.10	99.90	0.10

트리니티자산운용㈜	대한민국	금융업	12월	70.00	30.00	70.00	30.00

㈜피티알자산운용(*2)	대한민국	금융업	12월	-	-	70.00	30.00

㈜엠에스상호저축은행	대한민국	저축은행업	12월	97.03	2.97	95.71	4.29

SK장기공사채투자신탁9호(*1)	대한민국	집합투자기구	3월	100.00	-	100.00	-

SK신단기안안정공사채투자신탁A3호(*1)	대한민국	집합투자기구	10월	85.40	14.60	85.40	14.60

OK후순위채투자신탁C1호(*1)	대한민국	집합투자기구	3월	59.00	41.00	59.00	41.00

OK후순위채투자신탁D2-1호(*1)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-2호(*1)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-3호(*1)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁C2호(*1)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I (*1)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	90.09	9.91	90.09	9.91

로드제일호바이오사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	98.00	2.00	98.00	2.00

리오제이호사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	95.94	4.06	95.94	4.06

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	91.79	8.21	91.79	8.21

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C (*1)	대한민국	집합투자기구	3월	100.00	-	100.00	-

로드제이호이에스지사모투자합자회사 (*1)	대한민국	집합투자기구	12월	99.32	0.68	99.32	0.68

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호(*1)	대한민국	집합투자기구	7월	99.24	0.76	99.24	0.76

SKS-스타벤처스 제1호(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	98.04	1.96	98.04	1.96

스타이노베이션제2호벤처투자조합(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	98.52	1.48	-	-

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F (*2)	대한민국	집합투자기구	9월	-	-	98.04	1.96

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F	키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식](*2)	대한민국	집합투자기구	9월	-	-	77.51	22.49

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식]	키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식](*2)	대한민국	집합투자기구	9월	-	-	100.00	-

트리니티자산운용㈜	트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S (*1)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S	트리니티슈팅스타일반사모투자신탁(*1)	대한민국	집합투자기구	5월	67.27	32.73	67.39	32.61

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C	트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호(*1)	대한민국	집합투자기구	3월	85.09	14.91	85.11	14.89

에스케이에스프라이빗에쿼티 ㈜	에스케이에스크레딧㈜	대한민국	금융업	12월	99.95	0.05	99.90	0.10

리오제이호사모투자합자회사	리오제이호투자목적회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

리오제이호투자목적회사	NBH캐피탈㈜	대한민국	금융업	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	에스케이에스 마이데이터 유한회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

해피윙스제일차㈜	바른혼합자산일반사모투자유한회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	96.84	3.16	96.84	3.16

㈜엠에스상호저축은행	에이치일반사모증권투자신탁제5호(*1)	대한민국	집합투자기구	8월	71.83	28.17	-	-

(*1) 연결회사는 상기 22개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다.

(*2) 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고

해피윙스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에프에스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠엔와이제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더퍼스트지엠제십삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

피티케이프라임제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수불당㈜	대한민국	자산유동화 SPC

코리아마스터피스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더테라스제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

스톤아일랜드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수초읍제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

케이스텔제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비라시에라㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더퍼스트지엠제삼십차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤감일㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

메디골드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤온천㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제사차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

르텐제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스향동㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠디드래곤제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

레드윙스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

밸리알파㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤가산㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스케이에스비디갑㈜	대한민국	자산유동화 SPC

북천안로지스틱스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

아쿠아리우스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제이십오차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비검단㈜	대한민국	자산유동화 SPC

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited 13,121 900 12,221 467 (135) (135) 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 25,467 5,526 19,941 13,224 1,842 1,842 에스케이에스크레딧㈜ 1,461 199 1,262 1,898 56 56 트리니티자산운용㈜ 22,435 1,261 21,174 4,261 (25) (25) ㈜피티알자산운용(*) - - - 2,866 (62) (62) ㈜엠에스상호저축은행 438,431 381,352 57,079 31,065 (23,575) (23,575) 집합투자기구 7개사 422 10 412 - (33) (33) 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I 109 - 109 25 (4) (4) 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S 2,105 2 2,103 474 (80) (80) 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 3,291 - 3,291 1,124 (106) (106) 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 2,944 15 2,929 441 426 426 로드제일호바이오사모투자합자회사 1,352 32 1,320 40,243 29,733 29,733 리오제이호사모투자합자회사 40,701 161 40,540 1,008 387 387 리오제이호투자목적회사 54,456 15,734 38,722 3,000 1,905 1,905 NBH캐피탈㈜ 110,657 47,282 63,375 18,092 4,818 4,818 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사 83,234 2,148 81,086 - (4,371) (4,371) 에스케이에스 마이데이터 유한회사 83,134 - 83,134 - (2,870) (2,870) 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C 4,368 9 4,359 246 (1,124) (1,124) 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 5,882 748 5,134 5,180 (1,239) (1,239) 로드제이호이에스지사모투자합자회사 8,561 66 8,495 2 (5,900) (5,900) 트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호 6,491 9 6,482 746 758 758 SKS-스타벤처스 제1호 1,818 2 1,816 4 (60) (60) 바른혼합자산일반사모투자유한회사 7,997 10 7,987 210 (38) (38) 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F(*) - - - 2,311 2,260 2,260 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식](*) - - - 3,481 3,481 3,481 키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식](*) - - - 3,665 3,477 3,477 트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호(*) - - - 35 34 34 스타이노베이션제2호벤처투자조합 1,001 1 1,000 6 (15) (15) PTR공모주일반사모투자신탁3호(전문투자자)(*) - - - 183 149 149 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-S(*) - - - 10 9 9 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-F(*) - - - 70 59 59 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합](운용)(*) - - - 147 122 122 에이치일반사모증권투자신탁제5호 7,110 9 7,101 10 1 1 해피윙스제일차㈜ 8,118 9,500 (1,382) - (631) (631) 에프에스제일차㈜ 4,962 5,276 (314) 530 (120) (120) 엠엔와이제일차㈜ 6,764 7,324 (560) 390 (252) (252) 더퍼스트지엠제십삼차㈜ 10,484 10,486 (2) 838 144 144 와이비당산㈜(*) - - - 316 69 69 피티케이프라임제일차㈜ 5,230 5,064 166 776 122 122 주파수불당㈜ 5,818 6,146 (328) 481 (61) (61) 파이브제일차㈜(*) - - - 2,040 1,001 1,001 디앤에이치제일차㈜(*) - - - 523 81 81 코리아마스터피스제일차㈜ 8,622 10,366 (1,744) 1,115 (1,392) (1,392) 투드래곤제일차㈜ 92 10,347 (10,255) - - - 페더레이션제일차㈜(*) - - - 1,078 3,464 3,464 더테라스제이차㈜ 5,182 5,150 32 560 36 36 스톤아일랜드제일차㈜ 356 5,280 (4,924) 295 (4,900) (4,900) 뉴엠지블루㈜(*) - - - 179 (8,226) (8,226) 주파수초읍제일차㈜ 7,466 7,466 - 901 309 309 케이스텔제일차㈜ 9,955 9,166 789 1,257 1,077 1,077 해피윙스제이차㈜ 10,474 12,000 (1,526) 495 (1,085) (1,085) 와이비라시에라㈜ 1,022 1,005 17 100 31 31 해피윙스제삼차㈜ 110 2,000 (1,890) - (1,618) (1,618) 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 3,280 3,251 29 743 250 250 투드래곤감일㈜ 10,264 10,246 18 1,243 145 145 남산제삼차㈜ 23,157 22,700 457 477 426 426 웨일제일차㈜(*) - - - 8,064 185 185 유에스엠지㈜(*) - - - 727 486 486 메디골드제일차㈜ 208 3,231 (3,023) 373 (2,992) (2,992) 투드래곤온천㈜ 281 3,291 (3,010) - - - 남산제사차㈜ 132 11,588 (11,456) - (11,398) (11,398) 르텐제일차㈜ 6,733 7,218 (485) 667 (391) (391) 에스향동㈜ 4,894 4,806 88 497 73 73 와이비해운대㈜(*) - - - 3,177 2,126 2,126 에스북천안㈜(*) - - - 365 (243) (243) 엠디드래곤제일차㈜ 81,792 82,265 (473) 4,519 784 784 위드지엠제삼차㈜ 10,430 11,464 (1,034) 576 (319) (319) 더센트럴지엠제이십차㈜(*) - - - 2,000 (9) (9) 레드윙스㈜ 5,981 6,377 (396) 584 (66) (66) 밸리알파㈜ 2,977 5,828 (2,851) 31 (2,065) (2,065) 투드래곤가산㈜ 5,078 5,138 (60) 484 24 24 에스케이에스비디갑㈜ 45 2,081 (2,036) - (2,047) (2,047) 와이비남천㈜(*) - - - 993 102 102 투드래곤파주㈜(*) - - - 287 17 17 북천안로지스틱스㈜ 89 12,000 (11,911) 1,003 (12,280) (12,280) 와이비큐브광안㈜(*) - - - 1,767 263 263 아쿠아리우스제일차㈜ 7,242 7,242 - 776 61 61 코어와이제이제일차㈜(*) - - - 100 (37) (37) 위드지엠제이십오차㈜ 8,356 8,361 (5) 807 6 6 와이비검단㈜ 10,087 10,269 (182) 1,313 (140) (140) (*) 당기중 종속회사에서 제외되었습니다. (단위: 백만원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited 11,560 - 11,560 63 (3,056) (3,056) 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 22,555 4,394 18,161 10,391 3,807 3,807 에스케이에스크레딧㈜ 1,320 99 1,221 1,395 (194) (194) 트리니티자산운용㈜ 22,498 1,299 21,199 5,287 1,220 1,220 ㈜피티알자산운용 8,214 1,236 6,978 3,474 899 899 ㈜엠에스상호저축은행 458,333 401,356 56,977 37,149 (61) (61) ㈜직페이(*1) - - - 60 (102) (102) 집합투자기구 7개사 453 8 445 - (2) (2) 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I 117 - 117 18 27 27 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S 2,254 2 2,252 407 616 616 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 3,607 88 3,519 1,029 698 698 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 2,516 13 2,503 999 984 984 로드제일호바이오사모투자합자회사 14,578 66 14,512 818 (1,246) (1,246) 리오제이호사모투자합자회사 40,716 561 40,155 11 (611) (611) 리오제이호투자목적회사 54,468 16,651 37,817 - (781) (781) NBH캐피탈㈜ 103,114 41,557 61,557 19,778 3,248 3,248 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사 86,181 723 85,458 1 (7,090) (7,090) 에스케이에스 마이데이터 유한회사 86,005 - 86,005 - (4,930) (4,930) 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C 5,498 11 5,487 1,420 2,062 2,062 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 7,524 1,064 6,460 6,357 2,615 2,615 로드제이호이에스지사모투자합자회사 16,990 58 16,932 4,530 2,806 2,806 트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호 5,733 9 5,724 984 (297) (297) SKS-스타벤처스 제1호 1,878 2 1,876 12 (114) (114) 바른혼합자산일반사모투자유한회사 8,035 10 8,025 353 (39) (39) 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F 10,984 5 10,979 809 779 779 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] 14,480 309 14,171 1,124 1,124 1,124 키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식] 14,301 317 13,984 1,579 1,122 1,122 파주센트럴제칠차㈜(*2) - - - 375 210 210 에스판교㈜(*2) - - - - - - 해피윙스제일차㈜ 8,749 9,500 (751) - (713) (713) 에프에스제일차㈜ 5,023 5,217 (194) 500 (120) (120) 스카이챌린지제일차㈜(*2) - - - 1,083 312 312 데이라이트제일차㈜(*2) - - - 271 51 51 엠엔와이제일차㈜ 6,938 7,247 (309) 570 (204) (204) 디토넥스㈜(*2) - - - - - - 더퍼스트지엠제십삼차㈜ 10,189 10,335 (146) 819 4 4 마리아캐슬제일차㈜(*2) - - - 252 (19) (19) 와이비당산㈜ 5,069 5,138 (69) 616 2 2 피티케이프라임제일차㈜ 5,289 5,246 43 720 93 93 주파수불당㈜ 5,799 6,065 (266) 480 (204) (204) 파이브제일차㈜ 13,135 14,136 (1,001) 1,000 (778) (778) 디앤에이치제일차㈜ 5,501 5,582 (81) 442 (2) (2) 코리아마스터피스제일차㈜ 10,366 10,718 (352) 1,653 (291) (291) 엘에스에이에프㈜(*2) - - - 525 94 94 투드래곤제일차㈜ 92 10,347 (10,255) - (117) (117) 페더레이션제일차㈜ 2,156 5,620 (3,464) 449 (729) (729) 인트그린제팔차㈜(*2) - - - 34 (994) (994) 더테라스제이차㈜ 5,229 5,232 (3) 596 67 67 스톤아일랜드제일차㈜ 5,135 5,159 (24) 436 (34) (34) 뉴엠지블루㈜ 8,321 8,725 (404) - (247) (247) 주파수초읍제일차㈜ 6,990 7,299 (309) 702 (204) (204) 케이스텔제일차㈜ 8,678 8,965 (287) 863 (160) (160) 해피윙스제이차㈜ 11,560 12,000 (440) 483 (441) (441) 와이비라시에라㈜ 1,026 1,040 (14) 89 (1) (1) 해피윙스제삼차㈜ 1,729 2,000 (271) - (165) (165) 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 7,456 7,676 (220) 600 (178) (178) 투드래곤감일㈜ 10,115 10,242 (127) 1,261 5 5 남산제삼차㈜ 19,681 19,650 31 876 (304) (304) 웨일제일차㈜ 95 7,980 (7,885) 836 (7,580) (7,580) 유에스엠지㈜ 13,105 13,591 (486) 718 (385) (385) 메디골드제일차㈜ 3,017 3,048 (31) 379 14 14 투드래곤온천㈜ 9 3,019 (3,010) 92 (2,957) (2,957) 남산제사차㈜ 9,566 9,624 (58) 652 (360) (360) 르텐제일차㈜ 7,125 7,219 (94) 668 15 15 에스향동㈜ 4,918 4,903 15 498 7 7 와이비해운대㈜ 8,406 10,532 (2,126) 1,152 (1,970) (1,970) 에스북천안㈜ 4,243 4,000 243 473 180 180 엠디드래곤제일차㈜ 82,310 83,568 (1,258) 5,166 (1,151) (1,151) 위드지엠제삼차㈜ 10,774 11,489 (715) 576 (550) (550) 더센트럴지엠제이십차㈜ 21 2,039 (2,018) 98 (1,988) (1,988) 레드윙스㈜ 5,831 6,161 (330) 597 (241) (241) 밸리알파㈜ 9,372 10,159 (787) 791 (620) (620) 와이비지더블유㈜(*2) - - - 371 97 97 제이올제일차㈜(*2) - - - 41 14 14 투드래곤가산㈜ 5,062 5,147 (85) 497 (16) (16) 인라이트제일차㈜(*2) - - - 1,002 270 270 에스케이에스비디갑㈜ 2,092 2,081 11 161 31 31 와이비남천㈜ 11,731 11,833 (102) 1,123 (47) (47) 투드래곤파주㈜ 1,711 1,728 (17) 169 (17) (17) 북천안로지스틱스㈜ 12,369 12,000 369 887 239 239 와이비큐브광안㈜ 30,087 30,350 (263) 2,488 (263) (263) 아쿠아리우스제일차㈜ 7,050 7,111 (61) 472 (61) (61) 코어와이제이제일차㈜ 4,608 4,571 37 329 37 37 위드지엠제이십오차㈜ 8,116 8,127 (11) 832 (11) (11) 와이비검단㈜ 13,804 13,846 (42) 372 (42) (42) (*1) 전기중 종속회사에서 관계회사로 재분류되었습니다. (*2) 전기중 종속회사에서 제외되었습니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 사유 연결 포함 트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호 지분출자 스타이노베이션제2호 벤처투자조합 지분출자 PTR공모주일반사모투자신탁3호(전문투자자) 지분출자 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-S 분류전환 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-F 지분출자 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합](운용) 지분출자 에이치일반사모증권투자신탁제5호 지분출자 에스케이에스비디갑㈜ 변동이익 노출 연결 제외 웨일제일차㈜ 신용공여의무 종결 코어와이제이제일차㈜ 신용공여의무 종결 트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호 처분 뉴엠지블루㈜ 신용공여의무 종결 투드래곤파주㈜ 신용공여의무 종결 와이비당산㈜ 신용공여의무 종결 더센트럴지엠제이십차㈜ 신용공여의무 종결 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F 분류전환 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] 분류전환 키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식] 분류전환 페더레이션제일차㈜ 신용공여의무 종결 유에스엠지㈜ 신용공여의무 종결 와이비해운대㈜ 신용공여의무 종결 에스케이에스비디갑㈜ 신용공여의무 종결 와이비남천㈜ 신용공여의무 종결 와이비큐브광안㈜ 신용공여의무 종결 ㈜피티알자산운용 처분 PTR공모주일반사모투자신탁3호(전문투자자) 분류전환 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-S 처분 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-F 처분 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합](운용) 처분 파이브제일차㈜ 신용공여의무 종결 디앤에이치제일차㈜ 신용공여의무 종결 에스북천안㈜ 신용공여의무 종결 구 분 종속기업명 사유 연결 포함 투드래곤파주㈜ 신용공여 북천안로지스틱스㈜ 신용공여 와이비큐브광안㈜ 신용공여 아쿠아리우스제일차㈜ 신용공여 코어와이제이제일차㈜ 신용공여 위드지엠제이십오차㈜ 신용공여 와이비검단㈜ 신용공여 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F 지분출자 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] 지분출자 키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식] 지분출자 연결 제외 파주센트럴제칠차㈜ 신용공여의무 종결 에스판교㈜ 신용공여의무 종결 스카이챌린지제일차㈜ 신용공여의무 종결 데이라이트제일차㈜ 신용공여의무 종결 디토넥스㈜ 신용공여의무 종결 마리아캐슬제일차㈜ 신용공여의무 종결 인트그린제팔차㈜ 신용공여의무 종결 와이비지더블유㈜ 신용공여의무 종결 제이올제일차㈜ 신용공여의무 종결 인라이트제일차㈜ 신용공여의무 종결 엘에스에이에프㈜ 신용공여의무 종결 ㈜직페이(*) 분류전환 (*) 전기 중 종속회사에서 관계회사로 분류전환되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 한국채택국제회계기준(이하 "기준서" 또는 "해석서")은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 '기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화화 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법 연결회사는 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산현금은 보유현금과 요구불예금 등으로 구성됩니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서, 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 2.6 비파생금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. (1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 주석36에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 3) 참고). ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1) 및 2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류 합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자 산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발 생하는불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가 측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상 품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. (2) 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 고객과 연결회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계요건을 충족하지 못하는 바 총액으로 인식하고, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다. 2.7 파생상품 연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. (1) 공정가치 위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. (2) 현금흐름위험회피연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 2.8 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. (1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. ㆍ금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 ㆍ차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 ㆍ차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 상기 사항에도 불구하고 연결회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 금융보증계약의 경우 연결회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 또한 연결회사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. (2) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 (3) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결회사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 금융보증계약의 경우 연결회사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 리스 (1) 리스의 분류기준 등연결회사는 리스계약을 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.① 금융리스의 회계처리연결회사는 리스이용자에게 리스 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 리스거래로서 다음 중 하나 또는 그 이상에 해당하는 경우에는 일반적으로 금융리스로 분류하고 있습니다.- 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우- 리스실행일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우- 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당 부분을 차지하는 경우- 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가 치의 대부분을 차지하는 경우- 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 연결회사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.리스순투자는 연결회사가 수령하는 최소리스료와 무보증잔존가치의 합계액(리스총투자)을 내재이자율로 할인하여 산출합니다. 최소리스료는 리스기간에 리스이용자가 리스제공자인 연결회사에게 지급해야 하는 금액으로 다음의 금액을 포함합니다.- 리스실행일 현재 리스계약과 관련하여 리스이용자가 리스제공자에게 계약상 지급 하기로 명시한 리스료- 리스기간 종료시 리스제공자가 리스이용자에게 리스자산에 대한 소유권을 이전하 기로 한 경우에는 확정된 양도가액- 리스이용자, 리스이용자의 특수관계자, 또는 리스제공자와 특수관계가 없고 재무 적으로 이행능력이 있는 제3자가 보증한 잔존가치- 리스실행일 현재 행사될 것이 확실시 되는 염가매수선택권을 리스이용자가 가지 고 있는 경우, 염가매수선택권 기대행사일까지 리스기간동안 지급될 최소한의 지 급액과 그 염가매수선택권의 행사가격② 운용리스의 회계처리금융리스로 분류되지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스자산은 리스실행가능일 현재의 취득원가를 기초로 하여 계상하고 있습니다.운용리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성있게 적용하고 있습니다. 또한, 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 일반적으로 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수익으로 인식하고 있습니다.③ 리스개설직접원가운용리스의 경우 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적비용 등의 리스개설직접원가를 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 상각하고 있습니다.금융리스의 경우 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초 인식액에 포함하고 리스기간동안 유효이자율법에 따라 상각하여 금융리스수익에서 차감하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 조정리스료금액이 확정되지는 않았지만 기간경과 이외의 요소의 미래발생분을 기초로 결정되는리스료 부분은 동 리스료가 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(3) 선급리스자산리스자산의 취득과 관련하여 리스계약 체결일 이후부터 실행시까지 발생되는 제원가는 선급리스자산으로 계상하며, 리스실행시에 상기 리스의 분류기준에 따라 운용리스자산 또는 금융리스채권으로 구분 대체하고 있습니다.(4) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.연결회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.연결회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 비파생금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 1) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. ㆍ당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 ㆍ금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '비파생금융자산' 참고) ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (2) 제거연결회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 2.14 차입유가증권과 매도유가증권연결회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 연결포괄손익계산서상 '금융상품평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다. 2.15 환매조건부매매연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 '이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식기준연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. (1) 수수료수익 등① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품이 당기손익-공정가치측정금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.21 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2025년 2월 7일, 2025년 3월 5일 자로 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석36 참조).(2) 기대신용손실충당금 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다(주석10 참조). (3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석33 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조). (5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석23에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 정기예적금 1,040 1,110 보통예금 44,798 33,459 당좌예금 436 3,628 외화예금 31,030 29,692 MMDA 39,197 33,855 금융어음 80,000 80,000 기타 30,489 1,071 소 계 226,990 182,815 예치금 청약예치금 149 - 투자자예탁금별도예치금 27,458 88,851 대차거래이행보증금 23,756 - 증권시장매매증거금 3,904 8,691 장내파생상품매매증거금 54,523 69,315 유통금융차주담보금 - 57 유통금융담보금 62,500 43,500 장기성예금 2,084 2,084 특정예금 33 33 지급준비예치금 18,038 18,038 저축은행중앙회예치금 3,000 13,000 기타 18,000 3 대손충당금 (10) (7) 소 계 213,435 243,565 합 계 440,425 426,380 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 149 - 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 27,458 88,851 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 409,112 472,724 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 23,756 - 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 3,904 8,691 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 54,523 69,315 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 - 57 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 62,500 43,500 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*1) 12,347 13,493 자본시장과금융투자업에관한법률 보통예금 4 16 인수금융 차입금관련 근질권 설정 장기성예금 2,000 2,000 소액결제증거금 지급준비예치금(*2) 18,038 18,038 내국환거래약정, 수표용지담보, 지급준비예탁금 저축은행중앙회예치금(*3) 3,000 3,000 내국환거래약정 금전채권신탁(*1)(*4) - 154 운용리스채권 담보 자산유동화 합계 616,824 719,872 (*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금, 금전채권신탁은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. (*2) 연결회사는 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산을 예치하였습니다. (*3) 저축은행중앙회예치금 중 내국환거래약정으로 담보제공하였습니다. (*4) 연결회사는 산업은행과 2021년 7월 9일 운용리스채권을 담보로 자산유동화(신탁기간: 2021. 7. 9 ~ 2024. 7. 9)하여 차입금5,000백만원 조달(1종 수익권증서11,844백만원 발행)하였습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식 209,956 277,894 국채ㆍ지방채 143,766 142,874 특수채 862,191 736,003 회사채 1,191,438 1,373,971 전자단기사채 5,072 33,536 집합투자증권 370,790 405,530 기업어음증권 74,440 19,768 외화주식 8,106 17,561 외화채권 71,267 72,759 외화집합투자증권 3,134 2,791 투자자예탁금별도예치금(신탁) 409,112 472,724 손해배상공동기금 12,348 13,493 기타파생결합사채 17,286 16,623 기타국내증권 81,002 80,289 합계 3,459,908 3,665,816 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 주식(*1)(*2) 11,474 11,204 출자금(*1)(*2) 150,178 156,037 합 계 161,652 167,241 (*1) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 5,538백만원과 3,353백만원 입니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 167,241 159,876 취득 - - 처분 - - 평가로 인한 자본의 증감 (5,589) 7,365 기말 161,652 167,241 7. 상각후원가측정증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 국채ㆍ지방채 2 19,998 (2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정증권의 기대신용 손실충당금의 변동은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정증권의 총 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 19,998 - - 19,998 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 회수 (19,996) - - (19,996) 연결범위 변동으로 인한 증감액 - - - - 제각액 - - - - 기말 2 - - 2 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 44 - - 44 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 실행 19,954 - - 19,954 연결범위 변동으로 인한 증감액 - - - - 제각액 - - - - 전기말 19,998 - - 19,998 8. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)(*3) 6.67 대한민국 12월 - 415 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1)(*3) 10.00 대한민국 12월 - 677 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 4,521 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 734 1,701 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 4,515 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 3,825 3,799 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,887 투자조합 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1) 4.83 대한민국 12월 711 743 사모투자전문회사 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 1.20 대한민국 12월 3,835 4,254 사모투자전문회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,242 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 6,157 6,890 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 3,597 2,645 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.98 대한민국 12월 1,548 1,672 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 5,478 6,194 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 730 927 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 800 1,915 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 332 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 - 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 982 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 5,238 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 16,584 19,325 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*1) 19.76 대한민국 12월 400 627 신기술사업투자조합 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호(*1) 4.12 대한민국 12월 200 - 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 505 신기술사업투자조합 에스케이증권제8호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.13 대한민국 12월 5 10 기업인수목적회사 더 채울 신기술투자조합 제1호(*1) 4.69 대한민국 12월 150 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*1) 2.27 대한민국 12월 2 163 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 77 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.10 대한민국 12월 700 967 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*1) 2.26 대한민국 12월 130 130 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티㈜ 38.43 대한민국 12월 1,000 994 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 420 446 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.40 대한민국 12월 20 37 기업인수목적회사 ESG블루밍 사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 10,000 11,006 사모투자전문회사 에스케이증권제10호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 1,000 961 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 (*1) 21.25 대한민국 12월 2,125 2,035 투자조합 ㈜블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,615 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4,200 2,326 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.67 대한민국 12월 650 633 투자조합 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(*1) 2.90 대한민국 12월 290 288 신기술사업투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.12 대한민국 12월 5 11 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.45 대한민국 12월 20 39 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 77 신기술사업투자조합 ㈜직페이 20.00 대한민국 12월 175 - 주식회사 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 2.39 대한민국 12월 300 295 신기술사업투자조합 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호(*1) 9.07 대한민국 12월 500 582 신기술사업투자조합 GP K-5G Fund 1(*3) 40.00 대한민국 12월 - - 신기술사업투자조합 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 973 신기술사업투자조합 비앤케이 안전 신기술투자조합 31.25 대한민국 12월 1,000 978 신기술사업투자조합 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호(*1) 5.93 대한민국 12월 100 98 신기술사업투자조합 뉴메인 신기술투자조합 제5호 21.68 대한민국 12월 800 789 신기술사업투자조합 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합(*1) 6.67 대한민국 12월 400 388 신기술사업투자조합 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 30.00 대한민국 12월 300 300 신기술사업투자조합 SLV 신기술조합 제1호(*1) 12.50 대한민국 12월 500 500 신기술사업투자조합 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합(*1) 12.36 대한민국 12월 400 399 신기술사업투자조합 AJ창조관광제1호투자조합(*3) 20.00 대한민국 12월 - 895 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,702 2,811 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 43 71 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10.00 대한민국 12월 300 326 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,500 2,280 투자조합 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*1)(*3) 0.86 대한민국 12월 - 30 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 160 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 48 28 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.90 대한민국 12월 400 229 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 18 24 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 1,000 945 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 658 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*1) 7.00 대한민국 12월 700 754 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 552 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*3) 21.43 대한민국 12월 - 8,794 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 - 투자조합 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*1) 5.41 대한민국 12월 480 156 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 206 투자조합 ㈜뱅크샐러드 (*5) 21.31 대한민국 12월 95,000 83,131 주식회사 큐버신기술사업투자조합제1호(*1) 15.63 대한민국 12월 250 5 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*1) 13.25 대한민국 12월 2,000 2,103 투자조합 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.28 대한민국 12월 100 100 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 295 신기술사업투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 29 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.10 대한민국 12월 201 216 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.66 대한민국 12월 100 99 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 10.98 대한민국 12월 1,180 1,154 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.17 대한민국 12월 200 194 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제2호(*1) 13.70 대한민국 12월 2,000 1,976 신기술사업투자조합 미래수산식품투자조합(*1) 9.90 대한민국 12월 1,200 1,175 신기술사업투자조합 이에스지어센딩사모투자 합자회사(*1) 3.26 대한민국 12월 3,000 3,789 투자조합 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합(*1) 6.22 대한민국 12월 400 395 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 892 신기술사업투자조합 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 31.16 대한민국 12월 13,400 13,281 사모투자집합기구 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사(*1) 6.60 대한민국 12월 5,950 5,919 사모투자집합기구 오디세이제2호사모투자합자회사 25.00 대한민국 12월 500 584 사모투자집합기구 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 39.60 대한민국 12월 2,000 1,975 사모투자집합기구 합 계 237,683 235,394 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사(*1) 9.8 대한민국 12월 3 32 사모투자전문회사 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)(*3) 6.67 대한민국 12월 - 1,341 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1)(*3) 10 대한민국 12월 - 1,375 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 1,103 2,236 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 4,972 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10 대한민국 12월 6,688 9,584 사모투자전문회사 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사(*3) 9.76 대한민국 12월 - - 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,962 투자조합 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1) 4.83 대한민국 12월 10,000 10,262 사모투자전문회사 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 1.2 대한민국 12월 3,563 3,666 사모투자전문회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,181 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 8,493 8,944 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 5,986 6,750 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.98 대한민국 12월 1,608 1,715 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 5,582 5,658 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 1,000 1,146 신기술사업투자조합 퍼스트온라인투자금융㈜ 31.95 대한민국 12월 620 - 온라인투자연계금융업 SKS-VLP 신기술투자조합 제1호(*1) 11.99 대한민국 12월 200 383 신기술사업투자조합 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호(*1) 4.98 대한민국 12월 310 608 신기술사업투자조합 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합(*1) 19.8 대한민국 12월 700 667 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 939 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 800 3,631 신기술사업투자조합 SKS-수성 신기술투자조합 제1호(*1) 9.09 대한민국 12월 500 551 신기술사업투자조합 ㈜우금(*2) 19.19 대한민국 12월 1,500 - 주식회사 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 302 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 212 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 965 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 6,650 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 19,959 23,193 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 403 신기술사업투자조합 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*1) 19.76 대한민국 12월 1,000 1,158 신기술사업투자조합 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호(*1) 4.12 대한민국 12월 200 160 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 477 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 485 신기술사업투자조합 에스케이증권제8호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.13 대한민국 12월 5 10 기업인수목적회사 더 채울 신기술투자조합 제1호(*1) 4.69 대한민국 12월 150 146 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*1) 2.27 대한민국 12월 150 245 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 480 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.1 대한민국 12월 700 786 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*1) 2.26 대한민국 12월 130 110 신기술사업투자조합 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합(*1) 9.82 대한민국 12월 700 947 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티㈜ 38.43 대한민국 12월 1,000 998 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 600 638 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.4 대한민국 12월 20 36 기업인수목적회사 ESG블루밍 사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 10,000 10,272 사모투자전문회사 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ (*2)(*5) 0.3 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 600 585 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합(*1) 21.25 대한민국 12월 425 406 투자조합 ㈜블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,802 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4,200 3,999 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.67 대한민국 12월 300 295 투자조합 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(*1) 2.9 대한민국 12월 290 343 신기술사업투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적㈜(*2) 3.23 대한민국 12월 5 15 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적㈜(*2) 3.23 대한민국 12월 10 19 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적㈜(*2) 4.76 대한민국 12월 20 33 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 50 신기술사업투자조합 ㈜직페이(*4) 20 대한민국 12월 175 175 주식회사 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합(*1) 1.32 대한민국 12월 100 96 투자조합 AJ창조관광제1호투자조합(*1) 20 대한민국 12월 703 2,088 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,684 3,403 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 250 84 투자조합 AJ-세종 농식품 수출육성펀드(*3) 15.38 대한민국 12월 - - 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10 대한민국 12월 372 966 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,363 2,213 투자조합 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*1) 0.86 대한민국 12월 3 188 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 142 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 50 13 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.9 대한민국 12월 400 173 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 18 17 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 1,000 960 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 671 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*1) 7 대한민국 12월 700 672 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 562 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*1) 21.43 대한민국 12월 1,710 3,946 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 10 투자조합 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*1) 5.41 대한민국 12월 480 540 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 330 투자조합 ㈜뱅크샐러드 (*5) 21.31 대한민국 12월 95,000 85,989 주식회사 큐버신기술사업투자조합제1호(*1) 15.63 대한민국 12월 250 243 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*1) 13.25 대한민국 12월 2,000 2,136 투자조합 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.38 대한민국 12월 100 100 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 298 투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 30 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.13 대한민국 12월 201 195 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.83 대한민국 12월 100 89 신기술사업투자조합 솔리듐시너지펀드(*1) 2.29 대한민국 12월 500 500 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 9.3 대한민국 12월 200 198 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.17 대한민국 12월 100 100 투자조합 합 계 228,789 232,441 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임 하거나 겸임할 수 있는 권리를 보유 함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당기말 현재 투자 원본이 모두 반환되었으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배받을 권리가 있습니다. (*4) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (*5) 해당 투자는 최대주주와 동반매각청구권 약정이 체결되어 있으며, 2025년 6월 30일까지 행사 가능합니다. (*6) 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식의 종가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기말 전기말 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 2,080 2,240 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 2,090 2,100 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 2,065 2,165 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 2,025 - 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 2,065 - 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 1,986 - (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 회사명 당기말 당기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 6,231 - 6,231 298 (4,250) (4,250) 기술금융 제일호 사모투자전문회사 8,190 1,421 6,769 8,273 8,227 8,227 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 38,418 2,248 36,170 1 (48,581) (48,581) 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 23,131 2 23,129 1,637 766 766 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 27,088 964 26,124 - (2,644) (2,644) 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 38,324 330 37,994 884 (14,982) (14,982) YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 41,248 685 40,563 90 (1,625) (1,625) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 15,465 81 15,384 93,767 88,047 88,047 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 226,030 1,613 224,417 27,947 26,300 26,300 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,389 41 4,348 2,697 462 462 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 140,338 477 139,861 20,105 17,811 17,811 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 36,848 155 36,693 20,551 (9,209) (9,209) SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 21,370 297 21,073 231 318 318 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 71,422 286 71,136 5,232 1,709 1,709 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 10,720 84 10,636 304 577 577 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 10,129 147 9,982 - (203) (203) SKS-YP 신기술투자조합 제1호 60,553 - 60,553 4 (54,271) (54,271) SKS METIS 신기술조합 제1호 8,668 3 8,665 1 (221) (221) SKS METIS 신기술조합 제2호 309 - 309 93 (6,672) (6,672) SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,816 170 6,646 1 110 110 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 37,192 2 37,190 - (10,023) (10,023) 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 309,716 487 309,229 24,323 2,937 2,937 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 3,382 218 3,164 2 (3,843) (3,843) SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 3,182 8 3,174 1,497 350 350 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 3,827 183 3,644 138 (240) (240) SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 40 - 40 - (2,604) (2,604) 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 7,175 1 7,174 5 283 283 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 8,299 733 7,566 - 137 137 더 채울 신기술투자조합 제1호 2,994 - 2,994 1 (206) (206) SKS-YP 신기술투자조합 제2호 7,178 - 7,178 4,694 4,828 4,828 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 9,620 - 9,620 - (271) (271) SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 31,211 - 31,211 1 5,829 5,829 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 5,790 55 5,735 1 858 858 솔라시도 스마트시티㈜ 2,439 455 1,984 - (10) (10) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 6,074 41 6,033 149 (164) (164) 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 10,158 914 9,244 - 183 183 ESG블루밍 사모투자합자회사 223,913 499 223,414 16,900 14,894 14,894 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 8,098 1,547 6,551 - 93 93 엔슬13호벤처투자조합 1,971 1 1,970 1 (50) (50) 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 9,576 - 9,576 15 (335) (335) ㈜블록체인글로벌 5,258 384 4,874 381 (797) (797) 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 9,073 101 8,972 293 (6,451) (6,451) 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 13,537 - 13,537 28 (193) (193) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 9,941 - 9,941 7 (1,870) (1,870) 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 10,026 1,638 8,388 - 66 66 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 7,975 1,444 6,531 - 46 46 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 9,898 1,354 8,544 - 90 90 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 3,421 - 3,421 42 1,211 1,211 ㈜직페이(*) 1,049 1,262 (213) 60 (102) (102) 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 12,326 - 12,326 10 (224) (224) 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 6,414 - 6,414 2 904 904 GP K-5G Fund 1 - - - - (36) (36) 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 5,157 2 5,155 2 (145) (145) 비앤케이 안전 신기술투자조합 3,130 - 3,130 - (70) (70) 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 1,649 - 1,649 1 (38) (38) 뉴메인 신기술투자조합 제5호 3,644 3 3,641 2 (49) (49) 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 5,967 151 5,816 53 (184) (184) 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 1,000 - 1,000 - - - SLV 신기술조합 제1호 4,001 2 3,999 - (2) (2) 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 3,225 - 3,225 - (11) (11) AJ창조관광제1호투자조합 4,556 81 4,475 514 (1,850) (1,850) AJ스마트관광제2호투자조합 9,529 260 9,269 32 (1,952) (1,952) 그린 에너지 신기술투자조합 25,250 - 25,250 17,049 16,011 16,011 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 3,362 100 3,262 3,415 3,197 3,197 ISU-AJ 스포츠투자조합 15,033 443 14,590 548 1,031 1,031 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 3,471 - 3,471 13,522 10,395 10,395 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 14,574 141 14,433 - 1,632 1,632 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 6,898 - 6,898 537 (4,689) (4,689) 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 1,776 - 1,776 3 (1,243) (1,243) NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 5,279 - 5,279 64 1,206 1,206 노바신기술사업투자조합1호 8,881 - 8,881 44 (146) (146) 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 13,093 219 12,874 - (262) (262) 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 10,878 112 10,766 - 1,160 1,160 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,455 27 2,428 - 326 326 달바신기술사업투자조합제1호 41,075 36 41,039 8,769 44,039 44,039 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 5,545 218 5,327 - (120) (120) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 2,877 - 2,877 97 (7,114) (7,114) 드림팜신기술사업투자조합제1호 18,437 89 18,348 5 (1,351) (1,351) ㈜뱅크샐러드 38,526 7,599 30,927 19,517 (13,433) (13,433) 큐버신기술사업투자조합제1호 1,535 - 1,535 - (26) (26) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 15,887 6 15,881 - 923 923 이차전지벨류체인그로스펀드 34,801 - 34,801 8 (528) (528) 리네아-NBH신기술투자조합제1호 3,003 - 3,003 - (32) (32) 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 474 - 474 - (11) (11) 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 224,765 670 224,095 5,435 2,911 23,233 신성장가치투자펀드 15,003 - 15,003 142 (98) (98) 충남-NCK디지털관광조합 10,568 54 10,514 7 (212) (212) 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 4,664 1 4,663 14 (136) (136) 리네아-NBH신기술투자조합제2호 14,422 - 14,422 3 (178) (178) 미래수산식품투자조합 11,870 - 11,870 6 (252) (252) 이에스지어센딩사모투자 합자회사 116,462 257 116,205 25,160 24,205 24,205 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 6,357 6 6,351 42 (79) (79) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 4,728 3 4,725 - (575) (575) 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 42,787 169 42,618 3 (382) (382) 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 89,925 197 89,728 422 (472) (472) 오디세이제2호사모투자합자회사 1,937 15 1,922 - 43 43 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 5,050 64 4,986 - (64) (64) 합 계 2,439,946 31,256 2,408,690 326,082 78,334 98,656 전기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 332 - 332 5 51 51 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 20,121 - 20,121 2,363 2,350 2,350 기술금융 제일호 사모투자전문회사 13,746 - 13,746 (8,386) (8,399) (8,399) 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 87,000 2,249 84,751 13 13 13 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 30,470 61 30,409 14,773 14,304 14,304 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 29,722 954 28,768 10,114 10,097 10,097 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 96,055 212 95,843 22,665 21,700 21,700 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사 619 618 1 15,575 13,084 13,084 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 42,763 588 42,175 1,857 1,258 1,258 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 212,727 309 212,418 22,628 21,411 21,411 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 197,625 1,532 196,093 3,615 2,074 2,074 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,207 74 4,133 2,053 53 53 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 182,116 573 181,543 18,290 15,889 15,889 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 94,021 387 93,634 1,456 (179) (179) SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 21,813 302 21,511 27 1,810 1,810 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 65,206 230 64,976 846 (85) (85) SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 13,278 119 13,159 9 2,055 2,055 퍼스트온라인투자금융㈜ 200 971 (771) 10 (700) (700) SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 3,194 - 3,194 - 452 452 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 12,214 2 12,212 177 6,580 6,580 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 3,593 225 3,368 30 (14) (14) SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 10,189 4 10,185 - (283) (283) SKS-YP 신기술투자조합 제1호 114,830 7 114,823 8 90,225 90,225 SKS-수성 신기술투자조합 제1호 6,070 8 6,062 - 682 682 ㈜우금 - - - - - - SKS METIS 신기술조합 제1호 7,905 12 7,893 2 (221) (221) SKS METIS 신기술조합 제2호 6,981 - 6,981 91 (2,680) (2,680) SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,537 1 6,536 - (52) (52) 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 47,427 214 47,213 9,254 8,820 8,820 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 371,700 612 371,088 32,402 29,984 29,984 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 7,008 - 7,008 - (1,491) (1,491) SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 5,868 8 5,860 - 914 914 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 3,946 62 3,884 - (870) (870) SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 2,653 8 2,645 - (75) (75) 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 6,896 5 6,891 - (104) (104) 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 8,077 701 7,376 - 93 93 더 채울 신기술투자조합 제1호 3,111 - 3,111 1 (58) (58) SKS-YP 신기술투자조합 제2호 10,765 - 10,765 2 4,294 4,294 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 9,897 5 9,892 2 (268) (268) SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 25,392 10 25,382 4 3,107 3,107 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 4,917 40 4,877 1 (817) (817) 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 9,647 - 9,647 7 2,521 2,521 솔라시도 스마트시티㈜ 1,994 - 1,994 - (6) (6) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 8,633 - 8,633 - 513 513 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 9,933 872 9,061 - 49 49 ESG블루밍 사모투자합자회사 209,021 501 208,520 7,660 5,520 5,520 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 7,935 1,477 6,458 - (7) (7) 엔슬13호벤처투자조합 1,222 23 1,199 1 (31) (31) 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 1,967 57 1,910 3 (90) (90) ㈜블록체인글로벌 6,132 377 5,755 606 (728) (728) 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 15,500 77 15,423 (500) (777) (777) 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 6,428 118 6,310 9 (110) (110) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 11,811 - 11,811 - 1,811 1,811 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 1,985 1,517 468 - (20) (20) 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 1,985 1,395 590 - (16) (16) 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 1,992 1,313 679 - (7) (7) 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 2,209 - 2,209 - (9) (9) ㈜직페이 1,049 1,262 (213) 60 (102) (102) 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합 7,279 3 7,276 - (160) (160) AJ창조관광제1호투자조합 11,659 234 11,425 6,672 4,594 4,594 AJ스마트관광제2호투자조합 11,367 146 11,221 14 (262) (262) 그린 에너지 신기술투자조합 18,259 - 18,259 5 (938) (938) AJ-세종 농식품 수출육성펀드 1,144 833 311 1,565 1,267 1,267 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 9,278 151 9,127 1,898 1,826 1,826 ISU-AJ 스포츠투자조합 14,521 460 14,061 299 18 18 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 21,882 22 21,860 10,973 9,292 9,292 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 12,914 112 12,802 1 (236) (236) 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 12,146 - 12,146 - (323) (323) 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 3,030 9 3,021 4 (28) (28) NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 4,094 21 4,073 276 156 156 노바신기술사업투자조합1호 9,026 - 9,026 44 (143) (143) 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 13,136 - 13,136 - (262) (262) 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 9,655 48 9,607 - (196) (196) 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,114 13 2,101 - (54) (54) 달바신기술사업투자조합제1호 8,062 - 8,062 407 239 239 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 5,552 104 5,448 - (112) (112) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 10,049 57 9,992 1,487 1,255 1,255 드림팜신기술사업투자조합제1호 19,790 90 19,700 9 (360) (360) ㈜뱅크샐러드 43,054 2,812 40,242 5,948 (21,804) (21,804) 큐버신기술사업투자조합제1호 1,561 - 1,561 - (32) (32) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 14,958 - 14,958 - (142) (142) 이차전지벨류체인그로스펀드 35,329 - 35,329 5 (271) (271) 리네아-NBH신기술투자조합제1호 3,034 - 3,034 - (17) (17) 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 488 5 483 - (7) (7) 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 12,001 - 12,001 28 (109) (109) 신성장가치투자펀드 1,967 57 1,910 3 (90) (90) 솔리듐시너지펀드 21,559 - 21,559 23 (242) (242) 충남-NCK디지털관광조합 2,149 24 2,125 1 (24) (24) 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 2,400 2 2,398 - (1) (1) 합 계 2,434,091 25,295 2,408,796 187,395 236,349 236,349 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사(*) 32 (26) (6) - - - 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 1,341 (643) (283) - - 415 기술금융 제일호 사모투자전문회사 1,375 (1,520) 822 - - 677 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 471 - 78 - 3,972 4,521 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 2,236 (473) (62) - - 1,701 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 4,972 - (457) - - 4,515 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 9,584 (4,285) (1,500) - - 3,799 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,962 - (75) - - 1,887 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,262 (13,772) 4,253 - - 743 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 3,666 272 316 - - 4,254 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,181 (50) 140 (29) - 1,242 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 8,944 (2,931) 876 - - 6,889 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 6,750 (3,433) (673) - - 2,644 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,715 (68) 25 - - 1,672 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 5,658 (104) 640 - - 6,194 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 1,146 (269) 50 - - 927 퍼스트온라인투자금융㈜ (*) - - 253 (253) - - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 (*) 383 (417) 34 - - - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 (*) 608 (463) (145) - - - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 (*) 667 (700) 33 - - - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 939 - (19) - (920) - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 3,631 - (1,716) - - 1,915 SKS-수성 신기술투자조합 제1호 (*) 551 (559) 8 - - - ㈜우금 (*) - - (251) 251 - - SKS METIS 신기술조합 제1호 302 - 52 (22) - 332 SKS METIS 신기술조합 제2호 212 - (203) - (9) - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 965 1 16 - - 982 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 6,650 - (1,412) - - 5,238 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 23,193 (4,000) 134 - - 19,327 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 403 - (221) - (182) - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 1,158 (600) 69 - - 627 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 160 - (10) - (150) - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 477 1 (14) - (464) - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 485 - 20 - - 505 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 10 - - - - 10 더 채울 신기술투자조합 제1호 146 (1) (5) - (140) - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 245 (192) 110 - - 163 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 480 (1) (13) - (389) 77 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 786 - 181 - - 967 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 110 1 19 - - 130 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 (*) 947 (941) (6) - - - 솔라시도 스마트시티㈜ 998 - (4) - - 994 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 638 (180) (12) - - 446 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 36 - 1 - - 37 ESG블루밍 사모투자합자회사 10,272 - 734 - - 11,006 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 20 - - - - 20 엔슬13호벤처투자조합 585 400 (24) - - 961 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 406 1,700 (71) - - 2,035 ㈜블록체인글로벌 2,802 1 (188) - - 2,615 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 3,999 (1) (1,672) - - 2,326 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 295 350 (12) - - 633 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 343 (1) (54) - - 288 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 15 1 - (5) - 11 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 19 - - 1 - 20 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 33 (1) (2) 9 - 39 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 50 - 27 - - 77 ㈜직페이 175 - - - (175) - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - 300 (5) - - 295 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 - 500 82 - - 582 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 - 1,000 (27) - - 973 비앤케이 안전 신기술투자조합 - 1,000 (22) - - 978 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 - 100 (2) - - 98 뉴메인 신기술투자조합 제5호 - 800 (11) - - 789 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 - 400 (12) - - 388 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 - 300 - - - 300 SLV 신기술조합 제1호 - 500 - - - 500 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 - 400 (1) - - 399 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합 (*) 96 - (16) - (80) - AJ창조관광제1호투자조합 2,088 (991) (202) - - 895 AJ스마트관광제2호투자조합 3,403 - (592) - - 2,811 그린 에너지 신기술투자조합 84 (280) 267 - - 71 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 966 (553) (87) - - 326 ISU-AJ 스포츠투자조합 2,213 - 67 - - 2,280 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 188 (104) (54) - - 30 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 142 - 18 - - 160 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 13 (2) 17 - - 28 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 173 (1) 57 - - 229 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 17 1 6 - - 24 노바신기술사업투자조합1호 960 1 (16) - - 945 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 671 - (13) - - 658 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 672 1 81 - - 754 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 562 1 (11) - - 552 달바신기술사업투자조합제1호 3,946 (2,370) 7,218 - - 8,794 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 10 - (10) - - - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 540 1 (385) - - 156 드림팜신기술사업투자조합제1호 330 - (124) - - 206 ㈜뱅크샐러드 85,989 (1) (2,857) - - 83,131 큐버신기술사업투자조합제1호 243 (1) (237) - - 5 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 2,136 - (33) - - 2,103 이차전지벨류체인그로스펀드 100 - - - - 100 리네아-NBH신기술투자조합제1호 298 - (3) - - 295 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 30 - (1) - - 29 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 195 (9) 3 27 - 216 신성장가치투자펀드 89 - 10 - - 99 솔리듐시너지펀드 (*) 500 (500) - - - - 충남-NCK디지털관광조합 198 980 (24) - - 1,154 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 100 100 (6) - - 194 리네아-NBH신기술투자조합제2호 - 2,000 (24) - - 1,976 미래수산식품투자조합 - 1,200 (25) - - 1,175 이에스지어센딩사모투자 합자회사 - 3,000 789 - - 3,789 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 - 400 (5) - - 395 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 - 1,000 (108) - - 892 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 - 13,400 (119) - - 13,281 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 - 5,950 (31) - - 5,919 오디세이제2호사모투자합자회사 - 485 99 - - 584 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 - 2,000 (25) - - 1,975 합 계 232,441 (1,896) 3,407 (21) 1,463 235,394 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 28 - 4 - - 32 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 1,185 - 156 - - 1,341 기술금융 제일호 사모투자전문회사 2,318 (95) (848) - - 1,375 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 471 - - - - 471 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 6,312 (6,852) 2,776 - - 2,236 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 3,227 - 1,745 - - 4,972 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 15,397 (7,983) 2,170 - - 9,584 에스케이제6호기업인수목적㈜(*) 20 (10) (10) - - - 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사 10,700 (11,977) 1,277 - - - YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,717 186 59 - - 1,962 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 9,276 (48) 1,034 - - 10,262 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 3,391 250 25 - - 3,666 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,186 - (5) - - 1,181 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 6,744 1,419 781 - - 8,944 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 7,466 (697) (19) - - 6,750 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,571 - 144 - - 1,715 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 3,345 2,321 (8) - - 5,658 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 967 - 179 - - 1,146 퍼스트온라인투자금융㈜ 15 20 (35) - - - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 329 - 54 - - 383 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 969 (690) 329 - - 608 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 970 (300) (3) - - 667 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*) 97 (100) 3 - - - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 965 - (26) - - 939 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 972 - 2,859 - (200) 3,631 SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호(*) 478 (1,329) 851 - - - SKS-수성 신기술투자조합 제1호 489 - 62 - - 551 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜(*) 36 (20) (16) - - - ㈜우금 - - - - - - SKS METIS 신기술조합 제1호 306 - (9) 5 - 302 SKS METIS 신기술조합 제2호 294 - (82) - - 212 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 973 - (8) - - 965 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 5,730 - 920 - - 6,650 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 17,572 3,750 1,871 - - 23,193 LD 신기술사업투자조합제5호(*) 984 (1,303) 319 - - - SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 488 - (85) - - 403 SKS METIS 신기술조합 제3호(*) 491 - 9 - (500) - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 978 - 180 - - 1,158 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 196 - (36) - - 160 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 491 - (14) - - 477 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 493 - (8) - - 485 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 10 - - - - 10 더 채울 신기술투자조합 제1호 148 - (2) - - 146 SKS-YP 신기술투자조합 제2호 147 - 98 - - 245 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 493 - (13) - - 480 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 690 - 96 - - 786 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 129 - (19) - - 110 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 700 - 247 - - 947 솔라시도 스마트시티㈜ - 1,000 (2) - - 998 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 - 600 38 - - 638 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ - 20 - 16 - 36 ESG블루밍 사모투자합자회사 - 10,000 272 - - 10,272 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ - 10 - 10 - 20 엔슬13호벤처투자조합 - 600 (15) - - 585 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 - 425 (19) - - 406 ㈜블록체인글로벌 - 2,700 (194) 296 - 2,802 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 - 4,200 (201) - - 3,999 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 - 300 (5) - - 295 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 - 290 53 - - 343 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ - 5 (1) 11 - 15 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ - 10 (1) 10 - 19 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ - 20 - 13 - 33 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 - 50 - - - 50 ㈜직페이 - - - - 175 175 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합 98 - (2) - - 96 AJ 농식품 수출육성 펀드 2호(*) 757 (757) - - - - AJ창조관광제1호투자조합 2,917 (1,200) 371 - - 2,088 AJ스마트관광제2호투자조합 2,928 555 (80) - - 3,403 그린 에너지 신기술투자조합 258 - (174) - - 84 AJ-세종 농식품 수출육성펀드 328 (411) 83 - - - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 720 (300) 546 - - 966 ISU-AJ 스포츠투자조합 2,262 - (49) - - 2,213 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 48 (47) 187 - - 188 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 145 - (3) - - 142 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 31 - (18) - - 13 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 394 - (221) - - 173 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 49 (32) - - - 17 노바신기술사업투자조합1호 976 - (16) - - 960 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 685 - (14) - - 671 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 686 - (14) - - 672 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 490 - 72 - - 562 달바신기술사업투자조합제1호 1,766 (90) 2,270 - - 3,946 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 10 - - - - 10 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 472 - 68 - - 540 드림팜신기술사업투자조합제1호 902 - (572) - - 330 ㈜뱅크샐러드 91,638 - (5,649) - - 85,989 큐버신기술사업투자조합제1호 249 - (6) - - 243 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 - 2,000 136 - - 2,136 이차전지벨류체인그로스펀드 - 100 - - - 100 리네아-NBH신기술투자조합제1호 - 300 (2) - - 298 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 - 30 - - - 30 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 - 201 1 (7) - 195 신성장가치투자펀드 - 100 (11) - - 89 솔리듐시너지펀드 - 500 - - - 500 충남-NCK디지털관광조합 - 200 (2) - - 198 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 - 100 - - - 100 합 계 220,763 (1,979) 13,828 354 (525) 232,441 (*) 당기 및 전기 중 유의적 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,USD) 회사명 통화 출자약정금 당기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 KRW 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 기술금융 제일호 사모투자전문회사 KRW 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 KRW 4,500 4,500 - 4,500 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 KRW 15,000 13,675 1,325 13,675 1,325 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 KRW 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 KRW 25,000 23,672 1,328 23,672 1,328 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 KRW 2,000 1,938 62 1,938 62 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 KRW 10,000 10,000 - 10,000 - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 USD 6,000,000 3,576,618 2,423,382 3,014,358 2,985,642 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 KRW 11,750 11,280 470 11,280 470 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 KRW 9,400 8,915 485 8,915 485 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 KRW 2,010 1,608 402 1,608 402 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 KRW 9,075 9,075 - 5,686 3,389 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 KRW 800 800 - 800 - SKS METIS 신기술조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - SKS METIS 신기술조합 제2호 KRW 300 300 - 300 - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 KRW 5,000 5,000 - 5,000 - 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 KRW 20,000 19,959 41 19,959 41 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 KRW 200 200 - 200 - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 KRW 500 500 - 500 - 더 채울 신기술투자조합 제1호 KRW 150 150 - 150 - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 KRW 150 150 - 150 - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 KRW 130 130 - 130 - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 KRW 600 600 - 600 - ESG블루밍 사모투자합자회사 KRW 10,000 10,000 - 10,000 - 엔슬13호벤처투자조합 KRW 1,000 1,000 - 600 400 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 KRW 4,250 2,125 2,125 425 3,825 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 KRW 4,200 4,200 - 4,200 - 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 KRW 1,000 650 350 300 700 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 KRW 290 290 - 290 - 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 KRW 50 50 - 50 - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 KRW 300 300 - - - 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - - - GP K-5G Fund 1 KRW 1,000 1,000 - - - 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - - - 비앤케이 안전 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - - - 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 KRW 100 100 - - - 뉴메인 신기술투자조합 제5호 KRW 800 800 - - - 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 KRW 2,000 400 1,600 - - 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 KRW 300 300 - - - SLV 신기술조합 제1호 KRW 500 500 - - - 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 KRW 400 400 - - - 이티사모투자합자회사 KRW 17,000 - 17,000 - - AJ창조관광제1호투자조합 KRW 4,000 3,903 97 3,903 97 AJ스마트관광제2호투자조합 KRW 3,700 3,684 16 3,684 16 그린 에너지 신기술투자조합 KRW 300 300 - 300 - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 KRW 1,000 972 28 972 28 ISU-AJ 스포츠투자조합 KRW 2,500 2,363 137 2,364 136 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 KRW 150 150 - 150 - 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 KRW 400 400 - 400 - NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 노바신기술사업투자조합1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 KRW 700 700 - 700 - 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 KRW 500 500 - 500 - 달바신기술사업투자조합제1호 KRW 1,800 1,800 - 1,800 - 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 KRW 10 10 - 10 - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 KRW 480 480 - 480 120 드림팜신기술사업투자조합제1호 KRW 1,100 1,100 - 1,100 - 큐버신기술사업투자조합제1호 KRW 250 250 - 250 - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - 이차전지벨류체인그로스펀드 KRW 100 100 - 100 - 리네아-NBH신기술투자조합제1호 KRW 300 300 - 300 - 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 KRW 30 30 - 30 - 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 USD 150,000 150,000 - 150,000 - 신성장가치투자펀드 KRW 100 100 - 100 - 충남-NCK디지털관광조합 KRW 2,360 1,180 1,180 200 1,800 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 KRW 500 200 300 100 400 리네아-NBH신기술투자조합제2호 KRW 2,000 2,000 - - - 미래수산식품투자조합 KRW 2,000 1,200 800 - - 이에스지어센딩사모투자 합자회사 KRW 3,000 3,000 - - - 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 KRW 2,000 400 1,600 - - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 KRW 1,000 1,000 - - - 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 KRW 13,400 13,400 - - - 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 KRW 5,950 5,950 - - - 오디세이제2호사모투자합자회사 KRW 500 484 16 - - 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 KRW 2,000 2,000 - - - 9. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당기말 전기말 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 260,960 300,556 이자율스왑 - - - - 1,009,300 1,619,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 151,483 89,889 주식옵션 24 13 7 2 3,023 1,114 통화관련 통화선물 - - - - 10,793 21,265 상품관련 상품선물 - - - - 1,385 1,735 장내 계 24 13 7 2 1,436,944 2,033,859 장외 이자율관련 이자율스왑 2,784 3,743 3,349 3,966 60,545 107,381 주식관련 주식옵션 630 - 688 - 7,397 3,136 통화관련 통화스왑 144,272 140,203 44,549 43,858 1,801,701 1,773,502 통화선도 7,497 6,848 - - 334,450 - 상품관련 상품옵션 - - 167 - - 2,000 상품스왑 - 8,661 21 60,157 39,867 280,794 평가조정 신용위험평가조정액 (190) (420) (431) (1,102) - - 거래일손익인식평가조정액 59 6 (190) 1,027 - - 장외 계 155,052 159,041 48,153 107,906 2,243,960 2,166,813 합 계 155,076 159,054 48,160 107,908 3,680,904 4,200,672 (2) 당기 및 전기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 102,739 124,406 선물정산이익 4,143 3,158 해외선물매매이익 6,499 13,118 해외선물정산이익 2,004 375 옵션매매이익 4,987 26,988 옵션평가이익 6 2 기타장내파생이익 632 4,244 장내 계 121,010 172,291 장외파생상품 장외파생상품처분이익 126,129 149,549 장외파생상품평가이익 122,842 25,242 장외 계 248,971 174,791 파생상품관련이익 계 369,981 347,082 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 105,943 114,005 선물정산손실 4,896 4,114 해외선물매매손실 4,728 13,308 해외선물정산손실 46 733 옵션매매손실 4,862 24,831 옵션평가손실 8 2 기타장내파생거래손실 1,669 5,813 장내 계 122,152 162,806 장외파생상품 장외파생상품처분손실 103,215 142,707 장외파생상품평가손실 116,391 17,117 장외 계 219,606 159,824 파생상품관련손실 계 341,758 322,630 순 파생상품관련손익 28,223 24,452 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다. 10. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 353,332 (15,906) - - 337,426 환매조건부채권매수 371,800 - - - 371,800 대여금 11,971 (5,315) (357) - 6,299 대출금 350,020 (32,217) - (45) 317,758 대지급금 1,255 (1,255) - - - 부도채권 728 (728) - - - 사모사채 1,773 (1,053) - (3) 717 기타대출채권 176,655 (41,679) - - 134,976 합계 1,267,534 (98,153) (357) (48) 1,168,976 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 375,637 (4,974) - - 370,663 환매조건부채권매수 183,300 - - - 183,300 대여금 12,673 (5,614) (494) - 6,565 대출금 392,547 (20,634) - (616) 371,297 대지급금 1,255 (1,255) - - - 사모사채 1,855 (73) - 1 1,783 기타대출채권 308,999 (34,460) - - 274,539 합계 1,276,266 (67,010) (494) (615) 1,208,147 (2) 당기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 5,910 7,007 54,093 67,010 12개월 기대신용손실로의 대체 460 (451) (9) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (378) 384 (6) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (448) (6,178) 6,626 - 전입(환입)액 (8,206) 14,567 72,386 78,747 기타조정 7,863 1,010 (5,468) 3,405 제각액 (1,377) (10,225) (39,407) (51,009) 기말 3,824 6,114 88,215 98,153 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 10,883 1,643 36,382 48,908 12개월 기대신용손실로의 대체 853 (391) (462) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (2,194) 2,235 (41) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (884) (491) 1,375 - 전입(환입)액 (1,632) 4,519 31,304 34,191 기타조정 (1,094) (435) 2,669 1,140 제각액 (22) (73) (17,134) (17,229) 기말 5,910 7,007 54,093 67,010 (3) 당기 및 전기 중 대출채권 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 933,001 216,483 126,782 1,276,266 12개월 기대신용손실로의 대체 4,946 (4,892) (54) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (29,689) 29,741 (52) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (122,704) (76,772) 199,476 - 실행(회수) 148,972 (30,324) 14,686 133,334 기타 (73,245) (5,574) (12,230) (91,049) 제각액 (1,804) (11,965) (37,248) (51,017) 기말 859,477 116,697 291,360 1,267,534 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 1,103,665 67,232 92,990 1,263,887 12개월 기대신용손실로의 대체 29,506 (3,892) (25,614) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (153,125) 153,331 (206) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (60,794) (11,955) 72,749 - 실행(회수) (52,054) 11,264 (4,809) (45,599) 기타 66,353 629 9,326 76,308 제각액 (550) (126) (17,654) (18,330) 기말 933,001 216,483 126,782 1,276,266 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,586 - 13,586 건물 6,733 (1,115) 5,618 차량운반구 225 (120) 105 비품 32,024 (24,398) 7,626 건설중인 자산 2,272 - 2,272 기타 19,167 (16,444) 2,723 합계 74,007 (42,077) 31,930 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 11,952 - 11,952 건물 6,733 (888) 5,845 차량운반구 225 (81) 144 비품 32,582 (22,926) 9,656 건설중인 자산 2,272 - 2,272 기타 18,008 (16,298) 1,710 합계 71,772 (40,193) 31,579 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 11,952 5,845 144 9,656 2,272 1,710 31,579 취득 1,634 - - 1,709 - 1,628 4,971 처분 - - - - - - - 감가상각 - (227) (39) (3,731) - (615) (4,612) 기타 - - - - - - - 연결조정 - - - (8) - - (8) 기말 13,586 5,618 105 7,626 2,272 2,723 31,930 (단위: 백만원) 전기 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 11,952 6,072 97 12,206 2,181 1,988 34,496 취득 - - 74 1,358 91 536 2,059 처분 - - - - - - - 감가상각 - (227) (27) (3,876) - (662) (4,792) 기타(대체) - - - (32) - (152) (184) 연결조정 - - - - - - - 기말 11,952 5,845 144 9,656 2,272 1,710 31,579 12. 리스자산 (1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융리스채권 2,090 4,013 대손충당금 (143) (20) 운용리스자산 25,571 25,106 감가상각누계액 (8,739) (9,158) 선급리스자산 300 232 리스개설직접원가 12 42 해지예정리스자산 46 40 합 계 19,137 20,255 (2) 당기 및 전기 중 금융리스채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 4,013 5,400 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) (1,923) (1,196) 대손상각 - (191) 기말 2,090 4,013 (3) 당기 및 전기 중 금융리스채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 21 244 전입(환입)액 128 (32) 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) (5) - 대손상각 - (191) 기말 144 21 (4) 당기 및 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 15,948 12,270 연결범위 변동으로 인한 증감액 - - 취득및처분 5,356 8,126 감가상각비 (4,472) (4,448) 기말 16,832 15,948 (5) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1,324 1,901 1년 초과 2년 이내 234 1,904 2년 초과 3년 이내 23 508 3년 초과 4년 이내 - 129 4년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합계 1,581 4,442 미실현이자수익 509 (429) 리스순투자 2,090 4,013 (6) 당기말 및 전기말 현재 운용리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 6,516 6,326 1년 초과 2년 이내 4,347 4,215 2년 초과 3년 이내 2,922 2,633 3년 초과 4년 이내 1,518 1,410 4년 초과 5년 이내 497 447 5년초과 - - 합계 15,800 15,031 13. 사용권자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 90,321 (27,768) (85) 62,468 차량운반구 1,061 (1,144) - (83) 기타 5,351 (1,707) - 3,644 합계 96,733 (30,619) (85) 66,029 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 99,493 (25,003) (85) 74,405 차량운반구 2,105 (1,361) - 744 기타 2,160 (715) - 1,445 합계 103,758 (27,079) (85) 76,594 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 74,405 744 1,445 76,594 취득 8,185 93 3,965 12,243 처분 (4,623) (291) - (4,914) 감가상각 (6,939) (631) (1,766) (9,336) 손상 - - - - 조정 (7,977) - - (7,977) 연결범위변동 (583) 2 - (581) 기말 62,468 (83) 3,644 66,029 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 78,690 1,349 2,792 82,831 취득 2,311 198 741 3,250 처분 (133) (32) - (165) 감가상각 (6,841) (771) (2,088) (9,700) 손상 (85) - - (85) 조정 463 - - 463 기말 74,405 744 1,445 76,594 (3) 연결회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며 전대리스에서 발생한 수익은 당기 598백만원, 전기 33백만원입니다 14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*1) 영업권 기초 10,428 7,012 248 11,705 10,097 39,490 취득 1,365 797 52 17 - 2,231 처분 - - - (1,421) (3,338) (4,759) 상각 (3,416) (2,764) (101) - - (6,282) 환입(손상) - - - (280) - (280) 기말 8,377 5,045 199 10,021 6,760 30,401 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*1) 영업권 기타(*2) 기초 11,949 8,274 199 11,037 10,991 31 42,481 취득 3,005 1,851 137 1,781 - - 6,774 처분 - - - (2,134) - - (2,134) 상각 (3,780) (3,084) (88) - - - (6,952) 환입(손상) - - - 1,021 (894) - 127 대체 - - - - - (31) (31) 연결범위변동 (746) (29) - - - - (775) 기말 10,428 7,012 248 11,705 10,097 - 39,490 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였으며, 손상차손을 인식한 회원권의 시가가 취득금액 이상이 되었을 때에는 기존 인식한 손상차손을 환입하여 영업외수익으로 반영하였습니다. (*2) 연결회사는 2021년 배출한 탄소량을 상쇄하기 위해 구매한 크레딧을 무형자산으로 인식하였습니다. 해당 무형자산은 사용 후 제거하였습니다. (2) 무형자산 손상평가 1) 연결회사는 사업결합을 통해 취득한 다음의 무형자산에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 영업권 6,759 10,097 2) 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다. ① 평가기준일 및 예측기간 회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2024년 9월 30일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5.25년으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다. ② 할인율 및 영구성장률 주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장률은 0%를 적용하였습니다. ③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 거시경제지표 중 GDP 성장률 및 임금상승률, 대출이자율 등에 대한 사항입니다. 3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 장부금액 대비 6,599백만원을 초과하므로, 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다. 15. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 항목 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 228,517 409,386 미수수익 58,268 52,749 보증금 14,152 17,248 기타 6,950 - 손실충당금 (10,984) (11,264) 소계 296,903 468,119 기타비금융자산 선급금 2,800 5,853 선급비용 8,457 8,981 탄소배출권 10,845 7,394 순확정급여자산 - 873 기타 290 115 소계 22,392 23,216 합계 319,295 491,335 (2) 당기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 840 81 10,343 11,264 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2) (29) 31 - 전입액(환입액) (502) 37 317 (148) 기타 35 15 (4) 46 제각액 (4) (9) (165) (178) 당기말 366 96 10,522 10,984 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 1,202 17 8,319 9,538 12개월 기대신용손실로 대체 2 (1) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3) 3 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (860) (4) 864 - 전입액(환입액) 499 66 3,513 4,078 기타 - - (2,352) (2,352) 전기말 840 81 10,343 11,264 (3) 당기 및 전기 중 기타자산 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 466,730 1,856 10,797 479,383 12개월 기대신용손실로의 대체 18 (18) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (56) 56 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (112) (957) 1,069 - 실행(회수) (179,842) 783 2,324 (176,735) 제각액 (15) (12) (194) (221) 기타 (28) - (1,463) (1,491) 기말(*) 286,695 1,708 12,533 300,936 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 276,056 226 8,366 284,648 12개월 기대신용손실로 대체 19 (18) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (244) 245 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,156) - 1,156 - 실행 192,070 1,414 3,644 197,128 제각액 (15) (11) (2,367) (2,393) 기말 466,730 1,856 10,797 479,383 (*) 손실충당금 설정 대상이 아닌 기타자산 항목(선급금, 선급비용 등)은 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 탄소배출권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 당기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 819,719 7,394 1,177,286 19,237 매입 8,818,592 79,194 10,612,606 102,148 매각 (8,495,530) (76,234) (10,970,173) (114,666) 평가 - 491 - 675 기말 1,142,781 10,845 819,719 7,394 16. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 2,203 - 2,203 2,203 건물 871 (114) 756 871 합 계 3,074 (114) 2,959 3,074 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 4,656 - 4,656 4,656 건물 2,312 (168) 2,144 2,312 합 계 6,968 (168) 6,800 6,968 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 4,656 - (2,453) - 2,203 건물 2,144 31 (1,352) (67) 756 합 계 6,800 31 (3,805) (67) 2,959 (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 4,656 - 4,656 건물 2,228 (84) 2,144 합 계 6,884 (84) 6,800 17. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 367,316 422,015 장내파생상품거래예수금 90,257 123,942 저축자예수금 375,363 392,766 집합투자증권예수금 18,582 58,052 소 계 851,518 996,775 수입보증금 신용대주담보금 - 57 기타수입담보금(*) 682 40,746 소 계 682 40,803 기타예수금 지로예수금 1 1 소 계 1 1 합 계 852,201 1,037,579 (*) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융부채 146,618 125,901 당기손익인식지정금융부채 1,053,049 826,935 합 계 1,199,667 952,836 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 146,618 125,901 합 계 146,618 125,901 (3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 694 663 매도주가연계사채 907,818 759,764 소 계 908,512 760,427 기타매도파생결합증권 복합금융상품 540 472 기타매도파생결합사채 143,997 66,036 소 계 144,537 66,508 합 계 1,053,049 826,935 (4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 만기지급액 1,055,574 819,114 장부금액 1,053,049 826,935 장부금액과의 차이 2,525 (7,821) (5) 당기 및 전기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목 당기말 전기말 기초 누계액 (103) 562 공정가치변동액 4,086 (866) 법인세효과 (944) 201 기말 누계액 3,039 (103) 19. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 현대자산운용 외 - - 50,000 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 4.02 145,743 150,183 증권담보대출차입금 한국증권금융 4.02 ~ 4.84 107,921 124,110 할인어음 한국증권금융 외 3.45 ~ 4.15 60,000 60,000 은행차입금 산업은행 외 4.79 ~ 8.40 37,340 30,188 CP 한양증권 외 0.01 ~ 7.50 223,200 193,500 전자단기사채 다올투자증권 외 2.55 ~ 7.50 121,900 282,920 기타차입 한국투자증권 외 0.00 ~ 7.32 98,642 100,332 차입금 소계 794,746 941,233 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 2.80 ~ 5.50 1,496,206 1,433,889 환매조건부매도 기관 3.02 ~ 5.00 374,900 420,800 환매조건부매도 소계 1,871,106 1,854,689 합 계 2,665,852 2,845,922 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당기말현재 이자율(%) 당기말 전기말 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 4.60 50,000 50,000 사채할인발행차금 (1) (2) 소 계 49,999 49,998 제22회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.01.29 4.45 50,000 50,000 사채할인발행차금 (18) (24) 소 계 49,982 49,976 제23회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.06.25 4.70 55,000 55,000 사채할인발행차금 (14) (19) 소 계 54,986 54,981 제24회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.07.09 4.70 10,000 10,000 사채할인발행차금 - - 소 계 10,000 10,000 제25회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.02.10 5.20 20,000 20,000 사채할인발행차금 (1) (3) 소 계 19,999 19,997 제26회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.03.11 5.20 15,000 15,000 사채할인발행차금 - - 소 계 15,000 15,000 제27회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.04.28 5.70 32,000 32,000 사채할인발행차금 (32) (40) 소 계 31,968 31,960 제28회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.06.30 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제29회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.07.27 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제30회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.08.30 6.50 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제31회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.07.26 7.70 13,000 - 사채할인발행차금 (19) - 소 계 12,981 - 제32회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.08.20 7.70 5,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 - 제33회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.12.17 8.00 5,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 - 제2회 선순위사채 NBH캐피탈㈜ 무보증선순위사채 2024.10.11 7.50 - 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 - 5,000 제3회 선순위사채 NBH캐피탈㈜ 무보증선순위사채 2025.12.13 7.00 2,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 2,000 - 합 계 285,915 265,912 20. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 64,088 57,308 사외적립자산의 공정가치 (59,089) (58,181) 순확정급여부채(자산) 4,999 (873) 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 57,308 51,833 당기근무원가 8,958 9,681 이자비용 2,356 2,634 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 1,808 2,394 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 (3) (330) 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 90 (1,103) 퇴직급여지급액 (6,429) (7,801) 기말 64,088 57,308 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 58,181 57,777 사외적립자산의 이자수익 2,141 2,412 재측정요소 280 (666) 기여금 납부액 6,300 8,250 퇴직급여지급액 (7,813) (9,592) 기말 59,089 58,181 라. 당기 및 전기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 8,958 9,681 이자비용 2,356 2,634 사외적립자산의 이자수익 (2,140) (2,412) 합 계 9,174 9,903 마. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 20,367 34.47 18,271 31.40 이율보증 보험계약 13,075 22.13 15,457 26.57 기타 25,647 43.40 24,453 42.03 사외적립자산의 공정가치 59,089 100.00 58,181 100.00 바. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.79%~4.78% 4.32%~5.07% 사망률 0.03% 0.03%~0.04% 퇴사율 9.08%~16.33% 9.11%~16.31% 미래임금상승률 4.74%~5.18% 4.45%~4.79% 사. 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 64,088 60,976 67,547 미래임금인상율 64,088 67,574 60,897 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 11,602 10,578 27,881 45,476 55,872 151,409 확정급여채무의 가중평균만기는 5.35~5.88년입니다. (2) 확정기여제도 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 확정기여형퇴직연금제도 2,414 2,058 21. 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 명목금액 113,665 114,428 현재가치할인차금 (39,938) (30,677) 장부가액 73,727 83,751 (2) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 83,751 87,420 신규 10,637 2,888 종료 (4,079) (88) 이자비용 4,040 3,396 리스료지급 (11,152) (11,247) 조정 (8,678) 1,382 연결범위변동 (792) - 기말 73,727 83,751 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채 상환 11,152 11,247 소액 리스료 183 185 합 계 11,335 11,432 22. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 207,082 377,015 미지급비용 27,422 30,004 임대보증금 456 187 리스보증금 1,565 2,065 비지배지분부채 12,872 15,448 소계 249,397 424,719 기타비금융부채 선수금 44 365 선수수익 2,919 5,542 제세금예수금 9,191 6,976 미지급비용 28,902 36,217 기타 5,981 3,377 소계 47,037 52,477 합계 296,434 477,196 23. 충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 미사용한도충당부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 3,578 4,654 6,510 2,650 70 313 증감 701 (1,011) - - - - 사용 (86) (24) - (2,000) - - 전입(환입) 1,008 (41) (4,810) 5,860 2,035 (243) 기말 5,201 3,578 1,700 6,510 2,105 70 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 41 참조) (2) 당기와 전기 중 난외항목에 대한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 25 25 20 70 12개월 기대신용손실로의 대체 3 (3) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (13) 13 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (1) (4) 5 - 전입(환입)액 122 (26) 1,939 2,035 기말 136 5 1,964 2,105 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초 191 111 11 313 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (23) 23 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (1) - 1 - 전입(환입)액 (142) (109) 8 (243) 기말 25 25 20 70 24. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지배기업소유지분 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (40,364) (40,364) 주식매입선택권 5,037 5,037 기타자본조정 (216) (122) 소 계 (35,543) (35,449) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (9,442) (8,179) 해외사업환산손익 2,963 2,167 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 117,861 122,159 자기신용위험변동 3,039 (103) 지분법자본변동 266 386 소 계 114,687 116,430 이익잉여금 이익준비금 4,978 4,943 대손준비금 23,420 8,680 전자금융사고배상준비금 1,000 1,000 임의적립금 4,055 4,055 미처분이익잉여금 129,812 228,078 소 계 163,265 246,756 지배기업소유지분 합계 550,996 636,324 비지배지분 8,281 10,914 (2) 자본금 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. (3) 주식발행초과금 지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. (4) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2021년 10월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 19,000,000주 (2021년 16,389,277주, 2022년 1분기 중 2,610,723주 취득)이며, 당기말 현재 총 58,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (6) 주식기준보상 가. 주식매입선택권 당기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000주 32,000,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당기말 행사가능수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.72%,1.60%,1.71% 1.15% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 지배기업이 주식기준보상약정과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 가득수량(*) 19,000,000 4,500,000 28,000,000 4,000,000 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 당기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 당기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (*) 당기말 현재 용역제공 종료일이 되어 주식선택권이 전량 가득되었습니다. 다. 당기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,179) (1,615) 351 (9,443) 해외사업환산손익 2,167 1,687 (890) 2,964 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 122,159 (5,589) 1,291 117,861 자기신용위험변동액 (103) 4,086 (944) 3,039 지분법자본변동 386 (41) (80) 265 합 계 116,430 (1,472) (272) 114,686 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (6,932) (1,627) 380 (8,179) 해외사업환산손익 1,915 252 - 2,167 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 116,344 7,562 (1,747) 122,159 자기신용위험변동 562 (866) 201 (103) 지분법자본변동 32 354 - 386 합 계 111,921 5,675 (1,166) 116,430 (8) 이익잉여금 가. 이익준비금 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금 지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금 지배기업은 금융투자업규정 제3-8조, 저축은행감독규정 제38조 및 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 23,421 8,680 대손준비금 전입(환입) 예정금액 12,008 14,741 대손준비금 잔액 35,429 23,421 ② 당기 및 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 지배주주지분 순이익 (82,546) 2,551 대손준비금 전입(환입)액 12,008 14,741 대손준비금 반영후 조정손익(*) (94,554) (12,190) 대손준비금 반영후 주당 조정손익(원) (228.45) (29.45) (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (9) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 지배기업의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 용 당기 전기 처분예정일: 2025년 3월 27일 처분확정일: 2024년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 150,081 210,320 1. 전기이월미처분이익잉여금 194,638 208,186 2. 당기순이익 (44,557) 2,134 II. 이익잉여금처분액 12,489 15,682 1. 이익준비금 44 86 2. 대손준비금적립(환입) 12,008 14,741 3. 배당금 437 855 가. 보통주배당금 414 828 나. 우선주배당금 23 27 III. 차기이월미처분이익잉여금 137,592 194,638 25. 수수료손익 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 58,635 66,276 인수및주선수수료 32,375 33,129 집합투자증권취급수수료 8,518 8,006 자산관리수수료 3,720 2,759 집합투자기구운용보수 3,171 2,230 매수및합병수수료 75 300 금융수수료 12,193 8,799 파생결합증권판매수수료 269 418 신탁보수 4,165 7,244 채무보증관련수수료 1,712 18,072 운용리스수수료수익 6,565 6,732 업무집행관리보수 19,286 15,781 신용공여수수료 204 10,482 기타 4,893 3,572 소 계 155,781 183,800 수수료비용 매매수수료 5,070 5,606 투자일임수수료 55 18 송금수수료 458 361 대차수수료 1,216 2,421 기타 1,860 2,520 소 계 8,659 10,926 순수수료손익 147,122 172,874 26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정자산처분이익 202,569 250,453 당기손익공정가치측정자산평가이익 42,453 80,964 당기손익인식지정금융자산평가이익 17,375 19,593 단기매매금융부채처분이익 24,013 - 단기매매금융부채평가이익 32,337 7,797 당기손익인식지정금융부채처분이익 874 2,474 당기손익인식지정금융부채평가이익 1,193 1,181 파생상품 거래 이익 369,981 347,082 소 계 690,795 709,544 당기손익공정가치측정자산처분손실 190,945 220,311 당기손익공정가치측정자산평가손실 74,670 23,255 당기손익인식지정금융자산평가손실 251 249 단기매매금융부채처분손실 9,948 - 단기매매금융부채평가손실 13,309 10,347 당기손익인식지정금융부채처분손실 24,026 29,356 당기손익인식지정금융부채평가손실 28,118 20,748 파생상품 거래 손실 341,760 322,630 소 계 683,027 626,896 순금융상품평가및처분손익 7,768 82,648 27. 이자손익 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 신용공여이자 14,381 13,362 대출채권이자 52,647 65,831 대출금이자 19,950 16,921 채권이자 93,532 78,656 차주매각대금이용료 - 8 기업어음증권이자 617 1,297 전자단기사채이자 2,962 3,237 증금예치금이자 3,749 3,068 양도성예금증서이자 12 7 금융기관예치금이자 6,732 6,721 환매조건부매수이자 2,861 3,530 양도성예금증서거래이익 69 27 예금이자 5,602 6,213 미수금이자 254 296 금융리스이자수익 265 357 기타 6,075 5,339 소 계 209,708 204,870 차입금이자 40,552 58,242 투자자예탁금이용료 21,444 22,264 환매조건부매도이자 69,056 67,808 사채이자 13,599 13,009 증권대차이용료 65 190 콜머니이자 1,975 365 기타 7,512 5,652 소 계 154,203 167,530 순이자손익 55,505 37,340 28. 상각후원가금융상품관련손익 당기 및 전기 중 상각후원가금융상품관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융증권처분이익 - 1 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 634 1,430 대출채권처분이익 862 1,245 처분이익 소계 1,496 2,676 상각후원가측정금융증권처분손실 3,038 - 대출채권평가및처분손실 대출채권평가손실 - 232 대출채권처분손실 2,496 776 처분손실 소계 5,534 1,008 순대출채권평가및처분손익 (4,038) 1,668 29. 배당수익 당기 및 전기 중 배당수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 배당금수익 14,918 12,482 분배금수익 3,387 2,078 합계 18,305 14,560 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 인건비 급여 112,544 111,755 퇴직급여 11,588 11,961 장기종업원급여 52 (70) 명예퇴직금 360 - 복리후생비 24,245 23,599 소 계 148,789 147,245 유형자산감가상각비 14,016 14,574 운용리스자산 감가상각비 4,472 4,448 무형자산상각비 6,282 6,951 기타일반관리비 전산운용비 19,857 20,211 임차료 5,909 6,212 지급수수료 27,471 18,919 업무추진비 6,447 7,024 광고선전비 1,280 1,092 연수비 432 433 세금과공과금 11,355 10,976 등기소송비및공고비 26 17 회의비 164 224 인쇄비 498 531 여비교통비 681 760 차량유지비 623 678 소모품비 1,506 756 수도광열비 60 92 보험료 2,793 5,034 행사비 1,717 1,279 기타 1,794 1,709 소 계 82,613 75,947 합 계 256,172 249,165 31. 기타의영업손익 당기 및 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 외화거래이익 외환차익 12,998 21,834 외화환산이익 4,815 2,172 소 계 17,813 24,006 기타영업수익 충당부채환입액 2,775 40 해지리스자산매출액 1,491 1,829 리스관련수익-해지및조기상환 32 87 탄소배출권평가및처분이익 2,299 1,682 기타 1,225 1,389 소 계 7,822 5,027 기타영업수익 25,635 29,033 외화거래손실 외환차손 17,658 22,857 외화환산손실 2,903 1,185 소 계 20,561 24,042 기타영업비용 충당부채전입액 1,008 5,617 탄소배출권평가및처분손실 1,697 7,986 기타 11 9 소 계 2,716 13,612 기타영업비용 23,277 37,654 기타영업손익 2,358 (8,621) 32. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 7 - 무형자산처분이익 1,278 999 임대료 664 190 지분법이익 18,355 22,346 종속기업투자지분처분이익 220 - 관계기업투자지분처분이익 - 1,853 관계기업투자지분손상차손환입 3,972 - 리스관련수익 295 33 무형자산 손상차손환입 - 1,021 국고보조금 8 1 복구공사이익 - 24 기타 4,451 3,211 합 계 29,250 29,678 영업외비용 투자부동산처분손실 138 67 종속기업투자지분처분손실 850 - 관계기업투자지분처분손실 205 100 관계기업투자지분손상차손 2,430 - 지분법손실 14,948 8,516 기부금 34 54 리스관련손실 16 - 무형자산손상차손전입 280 978 복구공사손실 45 - 기타 2,010 27,180 합 계 20,956 36,895 33. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 2,953 2,827 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (18,802) (2,844) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (273) (1,167) 법인세 환급액 (191) 387 법인세 기간조정 - 3,419 기타 - 72 법인세비용 (16,313) 2,694 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (99,583) 5,881 적용세율 23.10% 20.53% 적용세율에 따른 법인세 (23,004) 1,207 비과세수익으로 인한 차이 조정 (506) (262) 비공제비용으로 인한 차이 조정 1,991 1,288 과거 법인세추납액 (191) 387 기타 5,397 74 법인세비용 (16,313) 2,694 유효세율(*) 16.38% 45.81% (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 기간조정 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 미수수익 (5,056) - (644) - (5,700) 당기손익-공정가치측정금융자산 (9,517) - 15,820 - 6,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (36,893) - - 1,292 (35,601) 파생상품평가손익 (4,104) - 221 - (3,883) 자기신용위험변동 30 - - (944) (914) 당기손익-공정가치측정금융부채 2,419 - (4,227) - (1,808) 확정급여부채 (122) - 908 351 1,137 관계기업투자주식 2,235 - (2,044) (81) 110 무상수증이익 2,695 - - - 2,695 미지급비용 4,779 - (1,167) - 3,612 기타 24,004 - 9,127 (890) 32,240 합 계 (19,530) - 17,994 (272) (1,809) (단위: 백만원) 구 분 기초 기간조정 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 미수수익 (4,612) - (444) - (5,056) 당기손익-공정가치측정금융자산 13,172 53 (22,742) - (9,517) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (35,146) - - (1,747) (36,893) 파생상품평가손익 (3,898) - (206) - (4,104) 자기신용위험변동 170 - (340) 200 30 당기손익-공정가치측정금융부채 (3,515) - 5,934 - 2,419 확정급여부채 (1,340) - 839 379 (122) 관계기업투자주식 4,756 548 (3,070) 1 2,235 무상수증이익 2,707 - (12) - 2,695 미지급비용 469 1,196 3,114 - 4,779 기타 12,724 1,622 9,658 - 24,004 합 계 (14,513) 3,419 (7,269) (1,167) (19,530) (4) 당기말 및 전기말 중 이연법인세를 인식하지 않는 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 가산할 일시적 차이 영업권 (6,759) (10,097) 차감할 일시적 차이 종속기업 17,112 17,773 합 계 10,353 7,676 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (12,239) 2,796 (9,443) (10,624) 2,445 (8,179) 자기신용위험변동액 3,953 (914) 3,039 (133) 30 (103) 해외사업환산손익 3,854 (890) 2,964 2,167 - 2,167 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 153,462 (35,601) 117,861 159,051 (36,892) 122,159 지분법자본변동 345 (80) 265 386 - 386 합 계 149,375 (34,689) 114,686 150,847 (34,417) 116,430 34. 재무위험관리 (1) 리스크관리 개요 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지 ㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성 ㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 ㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현 ㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지 ㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 ㆍ전사적 리스크관리 문화 조성 ㆍ본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항 신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 나. 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액 ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법 ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황 ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황 ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토 ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 440,425 426,380 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,867,922 2,962,040 상각후원가측정증권 2 19,998 파생상품자산 155,076 48,160 대출채권 1,168,976 1,208,147 기타금융자산 296,903 468,119 난내계정 계 4,929,304 5,132,844 미사용한도약정(*2) 11,071 21,172 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. (*2) 유동화증권 조건부 자금보충확약 등에 의한 금액으로 주석 41.(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용 신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다. ① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율은 4.25%~9.30%이고, 상환기간은 최대 180일 이내입니다. 그리고 상환만기인 180일이 경과한 융자금은 연결회사가정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 최대 연 11.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 또한, 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 7.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일(최대 450일) 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류 당기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 파생상품자산 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,548,923 864,672 236,740 3,920 134,155 2,788,410 상각후원가측정금융자산 2 - - - - 2 파생상품자산 110,219 13,041 31,809 - 7 155,076 기타금융자산 6,768 51 131 - - 6,950 합 계 1,665,912 877,764 268,680 3,920 134,162 2,950,438 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,508,463 964,179 254,183 - 181,911 2,908,736 상각후원가측정증권 19,998 - - - - 19,998 파생상품자산 37,501 10,075 584 - - 48,160 합 계 1,565,962 974,254 254,767 - 181,911 2,976,894 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 A2 19,873 1,599 A1 54,567 18,169 합 계 74,440 19,768 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 A3 1,998 - A2 3,074 33,536 합 계 5,072 33,536 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 440,425 - 440,425 대출채권 855,253 110,581 965,834 기타금융자산 294,121 1,568 295,689 합 계 1,589,799 112,149 1,701,948 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 426,380 - 426,380 대출채권 926,006 209,475 1,135,481 기타금융자산 466,234 1,742 467,976 합 계 1,818,620 211,217 2,029,837 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보 당기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 291,355 (88,213) 203,142 154,611 기타금융자산 11,684 (10,470) 1,214 - 합 계 303,039 (98,683) 204,356 154,611 (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 126,756 (54,090) 72,666 37,171 기타금융자산 10,769 (10,626) 143 - 합 계 137,525 (64,716) 72,809 37,171 사. 신용위험의 산업별 집중도 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 204,879 46.52 238,666 55.97 금융 및 보험업 235,546 53.48 187,714 44.03 소 계 440,425 100 426,380 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,437,424 50.12 1,385,071 46.76 금융 및 보험업 1,055,153 36.79 1,134,240 38.29 기타 375,345 13.09 442,729 14.95 소 계 2,867,922 100 2,962,040 100.00 상각후원가측정증권 정부 및 정부투자기관 2 100 19,998 100.00 소 계 2 100 19,998 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 535 0.34 1,079 2.24 금융 및 보험업 154,533 99.65 46,766 97.11 기타 8 0.01 315 0.65 소 계 155,076 100 48,160 100.00 대출채권 금융 및 보험업 388,157 33.20 183,301 15.17 기타 780,819 66.80 1,024,846 84.83 소 계 1,168,976 100 1,208,147 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 35,809 12.06 73,239 15.65 금융 및 보험업 5,194 1.75 4,053 0.87 기타 255,900 86.19 390,827 83.48 소 계 296,903 100 468,119 100.00