SK증권 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 72 기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 71 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

SK증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 15개의 지점 및 5개의 영업소를 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업 및 집합투자기구

지배기업	종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK증권㈜	SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	대한민국	금융업	12월	99.90	0.10	99.90	0.10

트리니티자산운용㈜	대한민국	금융업	12월	70.00	30.00	70.00	30.00

㈜엠에스상호저축은행	대한민국	저축은행업	12월	97.03	2.97	97.03	2.97

SK장기공사채투자신탁9호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.00	-	100.00	-

SK신단기안안정공사채투자신탁A3호(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.40	14.60	85.40	14.60

OK후순위채투자신탁C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.00	41.00	59.00	41.00

OK후순위채투자신탁D2-1호(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-2호(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-3호(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I (*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	90.09	9.91	90.09	9.91

로드제일호바이오사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	98.00	2.00	98.00	2.00

리오제이호사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	95.94	4.06	95.94	4.06

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	91.79	8.21	91.79	8.21

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C (*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.00	-	100.00	-

로드제이호이에스지사모투자합자회사 (*)	대한민국	집합투자기구	12월	99.32	0.68	99.32	0.68

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호(*)	대한민국	집합투자기구	7월	99.24	0.76	99.24	0.76

SKS-스타벤처스 제1호(*)	대한민국	집합투자기구	12월	98.04	1.96	98.04	1.96

스타이노베이션제2호벤처투자조합(*)	대한민국	집합투자기구	12월	98.52	1.48	98.52	1.48

트리니티자산운용㈜	트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S (*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S	트리니티슈팅스타일반사모투자신탁(*)	대한민국	집합투자기구	5월	93.59	6.41	67.27	32.73

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C	트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	91.14	8.86	85.09	14.91

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	에스케이에스크레딧㈜	대한민국	금융업	12월	99.95	0.05	99.95	0.05

리오제이호사모투자합자회사	리오제이호투자목적회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

리오제이호투자목적회사	NBH캐피탈㈜	대한민국	금융업	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스 마이데이터사모투자합자회사	에스케이에스 마이데이터 유한회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

해피윙스제일차㈜	바른혼합자산일반사모투자유한회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	96.84	3.16	96.84	3.16

㈜엠에스상호저축은행	에이치일반사모증권투자신탁제5호(*)	대한민국	집합투자기구	8월	71.83	28.17	71.83	28.17

(*) 연결회사는 상기 22개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다.

(2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고

해피윙스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠엔와이제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

피티케이프라임제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수불당㈜	대한민국	자산유동화 SPC

코리아마스터피스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

스톤아일랜드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

케이스텔제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤감일㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

메디골드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤온천㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제사차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

르텐제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스향동㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠디드래곤제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

레드윙스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤가산㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스케이에스비디갑㈜	대한민국	자산유동화 SPC

북천안로지스틱스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제이십오차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비검단㈜	대한민국	자산유동화 SPC

블루컴퍼니제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

레드윙스춘천제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

달모어제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출',' 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말(당분기) 및 전기말(전분기) 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당분기> (단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	13,051	878	12,173	16	(7)	(7)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	22,879	2,124	20,755	2,981	814	814

에스케이에스크레딧㈜	1,302	70	1,232	423	(30)	(30)

트리니티자산운용㈜	21,235	526	20,709	766	(465)	(465)

㈜엠에스상호저축은행	438,693	385,309	53,384	9,405	(3,719)	(3,719)

집합투자기구 7개사	421	10	411	-	-	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I	108	-	108	25	(1)	(2)

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S	2,075	2	2,073	474	(26)	(29)

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁	2,377	45	2,332	277	24	24

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	3,044	12	3,032	108	103	103

로드제일호바이오사모투자합자회사	990	20	970	-	(349)	(349)

리오제이호사모투자합자회사	40,543	156	40,387	-	(152)	(152)

리오제이호투자목적회사	54,452	15,997	38,455	-	(267)	(267)

NBH캐피탈㈜	112,709	53,207	59,502	3,533	127	127

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	83,094	2,497	80,597	-	(489)	(489)

에스케이에스 마이데이터 유한회사	82,999	-	82,999	-	(135)	(135)

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C	4,605	11	4,594	20	236	236

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호	6,409	1,357	5,052	1,618	350	350

로드제이호이에스지사모투자합자회사	8,491	1	8,490	1	(5)	(5)

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호	6,571	9	6,562	209	80	80

SKS-스타벤처스 제1호	1,802	1	1,801	-	(15)	(15)

바른혼합자산일반사모투자유한회사	8,011	10	8,001	49	14	14

스타이노베이션제2호벤처투자조합	996	1	995	2	(5)	(5)

에이치일반사모증권투자신탁제5호	7,111	16	7,095	1	(5)	(5)

해피윙스제일차㈜	8,497	10,000	(1,503)	-	(121)	(121)

에프에스제일차㈜(*)	-	-	-	472	314	314

엠엔와이제일차㈜	6,677	7,324	(647)	-	(86)	(86)

더퍼스트지엠제십삼차㈜(*)	-	-	-	171	2	2

피티케이프라임제일차㈜	5,447	5,165	282	197	117	117

주파수불당㈜	5,858	6,146	(288)	118	40	40

코리아마스터피스제일차㈜	9,142	10,734	(1,592)	280	152	152

투드래곤제일차㈜	92	10,347	(10,255)	-	-	-

더테라스제이차㈜(*)	-	-	-	147	(32)	(32)

스톤아일랜드제일차㈜	4,775	5,242	(467)	4,488	4,457	4,457

주파수초읍제일차㈜(*)	-	-	-	-	-	-

케이스텔제일차㈜	9,912	9,095	817	28	28	28

해피윙스제이차㈜	9,250	11,000	(1,750)	-	(224)	(224)

와이비라시에라㈜(*)	-	-	-	39	(17)	(17)

해피윙스제삼차㈜	110	2,000	(1,890)	-	-	-

더퍼스트지엠제삼십차㈜(*)	-	-	-	80	(29)	(29)

투드래곤감일㈜	10,230	10,240	(10)	297	(28)	(28)

남산제삼차㈜	23,157	22,700	457	-	-	-

메디골드제일차㈜	273	3,298	(3,025)	92	(2)	(2)

투드래곤온천㈜	281	3,291	(3,010)	-	-	-

남산제사차㈜	166	11,124	(10,958)	1,964	498	498

르텐제일차㈜	6,794	7,217	(423)	224	62	62

에스향동㈜	4,907	4,782	125	122	37	37

엠디드래곤제일차㈜	81,796	82,159	(363)	952	111	111

위드지엠제삼차㈜(*)	-	-	-	903	1,034	1,034

레드윙스㈜	6,048	6,443	(395)	142	1	1

밸리알파㈜(*)	-	-	-	2,834	2,851	2,851

투드래곤가산㈜	5,074	5,134	(60)	112	-	-

에스케이에스비디갑㈜	45	2,081	(2,036)	-	-	-

북천안로지스틱스㈜	89	12,000	(11,911)	207	-	-

아쿠아리우스제일차㈜(*)	-	-	-	120	-	-

위드지엠제이십오차㈜	8,480	8,401	79	197	84	84

와이비검단㈜	9,375	9,553	(178)	265	4	4

블루컴퍼니제일차㈜	4,421	4,435	(14)	67	(14)	(14)

레드윙스춘천제일차㈜	4,896	4,940	(44)	51	(44)	(44)

달모어제일차㈜	5,504	5,548	(44)	7	(44)	(44)

(*) 당분기중 종속기업에서 제외되었습니다.

전분기> (단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	13,121	900	12,221	23	9	9

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	25,467	5,526	19,941	3,021	1,630	1,630

에스케이에스크레딧㈜	1,461	199	1,262	507	78	78

트리니티자산운용㈜	22,435	1,261	21,174	1,277	(46)	(46)

㈜피티알자산운용(*)	-	-	-	524	25	25

㈜엠에스상호저축은행	438,431	381,352	57,079	6,910	(3,744)	(3,744)

집합투자기구 7개사	422	10	412	-	-	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I	109	-	109	9	8	8

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S	2,105	2	2,103	165	162	162

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁	3,291	-	3,291	452	258	258

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	2,944	15	2,929	473	466	466

로드제일호바이오사모투자합자회사	1,352	32	1,320	5,281	5,079	5,079

리오제이호사모투자합자회사	40,701	161	40,540	1	(152)	(152)

리오제이호투자목적회사	54,456	15,734	38,722	-	(301)	(301)

NBH캐피탈㈜	110,657	47,282	63,375	4,293	441	441

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	83,234	2,148	81,086	-	(1,174)	(1,174)

에스케이에스 마이데이터 유한회사	83,134	-	83,134	-	(811)	(811)

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C	4,368	9	4,359	176	126	126

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호	5,882	748	5,134	1,514	169	169

로드제이호이에스지사모투자합자회사	8,561	66	8,495	1	(60)	(60)

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호	6,491	9	6,482	287	216	216

SKS-스타벤처스 제1호	1,818	2	1,816	1	(14)	(14)

바른혼합자산일반사모투자유한회사	7,997	10	7,987	53	18	18

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F(*)	-	-	-	1,547	1,519	1,519

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식](*)	-	-	-	2,053	2,053	2,053

키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식](*)	-	-	-	2,206	2,051	2,051

트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호(*)	-	-	-	35	34	34

스타이노베이션제2호벤처투자조합	1,001	1	1,000	-	-	-

에이치일반사모증권투자신탁제5호	7,110	9	7,101	-	-	-

해피윙스제일차㈜	8,118	9,500	(1,382)	-	(153)	(153)

에프에스제일차㈜	4,962	5,276	(314)	125	18	18

엠엔와이제일차㈜	6,764	7,324	(560)	45	-	-

더퍼스트지엠제십삼차㈜	10,484	10,486	(2)	194	-	-

와이비당산㈜(*)	-	-	-	153	(3)	(3)

피티케이프라임제일차㈜	5,230	5,064	166	178	68	68

주파수불당㈜	5,818	6,146	(328)	120	(19)	(19)

파이브제일차㈜(*)	-	-	-	377	(1,776)	(1,776)

디앤에이치제일차㈜(*)	-	-	-	110	-	-

코리아마스터피스제일차㈜	8,622	10,366	(1,744)	462	-	-

투드래곤제일차㈜	92	10,347	(10,255)	-	-	-

페더레이션제일차㈜(*)	-	-	-	169	(64)	(64)

더테라스제이차㈜	5,182	5,150	32	143	(129)	(129)

스톤아일랜드제일차㈜	356	5,280	(4,924)	105	28	28

뉴엠지블루㈜(*)	-	-	-	-	(8,321)	(8,321)

주파수초읍제일차㈜	7,466	7,466	-	246	-	-

케이스텔제일차㈜	9,955	9,166	789	214	44	44

해피윙스제이차㈜	10,474	12,000	(1,526)	495	205	205

와이비라시에라㈜	1,022	1,005	17	25	-	-

해피윙스제삼차㈜	110	2,000	(1,890)	-	(58)	(58)

더퍼스트지엠제삼십차㈜	3,280	3,251	29	150	(21)	(21)

투드래곤감일㈜	10,264	10,246	18	313	(2)	(2)

남산제삼차㈜	23,157	22,700	457	-	(1)	(1)

웨일제일차㈜(*)	-	-	-	8,064	7,885	7,885

유에스엠지㈜(*)	-	-	-	178	(27)	(27)

메디골드제일차㈜	208	3,231	(3,023)	94	17	17

투드래곤온천㈜	281	3,291	(3,010)	-	-	-

남산제사차㈜	132	11,588	(11,456)	-	-	-

르텐제일차㈜	6,733	7,218	(485)	166	-	-

에스향동㈜	4,894	4,806	88	124	17	17

와이비해운대㈜(*)	-	-	-	404	(115)	(115)

에스북천안㈜(*)	-	-	-	91	(13)	(13)

엠디드래곤제일차㈜	81,792	82,265	(473)	974	(268)	(268)

위드지엠제삼차㈜	10,430	11,464	(1,034)	229	35	35

레드윙스㈜	5,981	6,377	(396)	183	34	34

밸리알파㈜	2,977	5,828	(2,851)	227	193	193

투드래곤가산㈜	5,078	5,138	(60)	124	10	10

에스케이에스비디갑㈜	45	2,081	(2,036)	-	-	-

와이비남천㈜(*)	-	-	-	344	(9)	(9)

투드래곤파주㈜(*)	-	-	-	191	(70)	(70)

북천안로지스틱스㈜	89	12,000	(11,911)	217	(149)	(149)

와이비큐브광안㈜(*)	-	-	-	740	213	213

아쿠아리우스제일차㈜	7,242	7,242	-	159	1	1

코어와이제이제일차㈜(*)	-	-	-	100	(37)	(37)

위드지엠제이십오차㈜	8,356	8,361	(5)	204	59	59

와이비검단㈜	10,087	10,269	(182)	347	(117)	(117)

(*) 전기중 종속기업에서 제외되었습니다.

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분 종속기업명 사유 연결 포함 블루컴퍼니제일차㈜ 신용공여 레드윙스춘천제일차㈜ 신용공여 달모어제일차㈜ 신용공여 연결 제외 에프에스제일차㈜ 신용공여의무 종결 더퍼스트지엠제십삼차㈜ 신용공여의무 종결 더테라스제이차㈜ 신용공여의무 종결 주파수초읍제일차㈜ 신용공여의무 종결 와이비라시에라㈜ 신용공여의무 종결 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 신용공여의무 종결 위드지엠제삼차㈜ 신용공여의무 종결 밸리알파㈜ 신용공여의무 종결 아쿠아리우스제일차㈜ 신용공여의무 종결 구 분 종속기업명 사유 연결 포함 트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호 지분출자 스타이노베이션제2호 벤처투자조합 지분출자 PTR공모주일반사모투자신탁3호(전문투자자) 지분출자 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-S 분류전환 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-F 지분출자 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합](운용) 지분출자 에이치일반사모증권투자신탁제5호 지분출자 에스케이에스비디갑㈜ 변동이익 노출 연결 제외 웨일제일차㈜ 신용공여의무 종결 코어와이제이제일차㈜ 신용공여의무 종결 트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호 처분 뉴엠지블루㈜ 신용공여의무 종결 투드래곤파주㈜ 신용공여의무 종결 와이비당산㈜ 신용공여의무 종결 더센트럴지엠제이십차㈜ 신용공여의무 종결 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F 분류전환 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] 분류전환 키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식] 분류전환 페더레이션제일차㈜ 신용공여의무 종결 유에스엠지㈜ 신용공여의무 종결 와이비해운대㈜ 신용공여의무 종결 에스케이에스비디갑㈜ 신용공여의무 종결 와이비남천㈜ 신용공여의무 종결 와이비큐브광안㈜ 신용공여의무 종결 ㈜피티알자산운용 처분 PTR공모주일반사모투자신탁3호(전문투자자) 분류전환 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-S 처분 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합]종류C-F 처분 트리니티공모주플러스일반사모투자신탁[채권혼합](운용) 처분 파이브제일차㈜ 신용공여의무 종결 디앤에이치제일차㈜ 신용공여의무 종결 에스북천안㈜ 신용공여의무 종결 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1011호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. . 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 . 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 . 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 . 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 . 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결회사는 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 정기예적금 - 1,040 보통예금 37,112 44,798 당좌예금 706 436 외화예금 21,275 31,030 MMDA 25,526 39,197 금융어음 80,000 80,000 기타 30,222 30,489 소 계 194,841 226,990 예치금 청약예치금 160 149 투자자예탁금별도예치금 84,833 27,458 대차거래이행보증금 44,724 23,756 증권시장매매증거금 6,764 3,904 장내파생상품매매증거금 68,899 54,523 유통금융담보금 62,500 62,500 장기성예금 2,084 2,084 특정예금 33 33 지급준비예치금 18,000 18,038 저축은행중앙회예치금 10,500 21,000 기타 5 - 대손충당금 (9) (10) 소 계 298,493 213,435 합 계 493,334 440,425 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 160 149 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 84,833 27,458 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 419,952 409,112 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 44,724 23,756 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 6,764 3,904 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 68,899 54,523 파생상품매매증거금 유통금융담보금 62,500 62,500 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*1) 11,674 12,347 자본시장과금융투자업에관한법률 보통예금 - 4 인수금융 차입금관련 근질권 설정 장기성예금 2,000 2,000 소액결제증거금 지급준비예치금(*2) 18,000 18,038 내국환거래약정, 수표용지담보, 지급준비예탁금 저축은행중앙회예치금(*3) 3,000 3,000 내국환거래약정 합 계 722,539 616,824 (*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금, 금전채권신탁은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. (*2) 연결회사는 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산을 예치하였습니다. (*3) 저축은행중앙회예치금 중 내국환거래약정으로 담보제공하였습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 227,088 209,956 국채ㆍ지방채 163,405 143,766 특수채 1,118,348 862,191 회사채 985,844 1,191,438 전자단기사채 9,332 5,072 집합투자증권 398,708 370,790 기업어음증권 63,534 74,440 외화주식 6,288 8,106 외화채권 77,238 71,267 외화집합투자증권 3,226 3,134 투자자예탁금별도예치금(신탁) 419,952 409,112 손해배상공동기금 11,675 12,348 기타파생결합사채 17,843 17,286 기타국내증권 81,003 81,002 합계 3,583,484 3,459,908 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식(*1)(*2) 12,218 11,474 출자금(*1)(*2) 146,806 150,178 합 계 159,024 161,652 (*1) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 2,774백만원과 3,820백만원 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 161,652 167,241 평가로 인한 자본의 증감 (2,628) (5,589) 기말 159,024 161,652 7. 상각후원가측정증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 국채ㆍ지방채 2 2 (2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실충당금의 변동은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 2 - - 2 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 회수 - - - - 제각액 - - - - 분기말 2 - - 2 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 19,998 - - 19,998 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 회수 (19,996) - - (19,996) 제각액 - - - - 전기말 2 - - 2 8. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1),(*3) 6.67 대한민국 12월 - 415 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1),(*3) 10.00 대한민국 12월 - 680 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 4,521 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 734 1,699 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 4,515 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 3,825 3,764 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,877 투자조합 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1) 4.83 대한민국 12월 711 743 사모투자전문회사 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 1.20 대한민국 12월 2,839 3,039 사모투자전문회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,180 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 5,183 5,862 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 3,430 2,415 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.94 대한민국 12월 1,548 1,667 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 5,373 6,290 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 730 923 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 800 1,911 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 330 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 - 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 975 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 5,260 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 16,584 18,326 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호(*1) 4.12 대한민국 12월 200 20 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 503 신기술사업투자조합 에스케이증권제8호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.13 대한민국 12월 5 10 기업인수목적회사 더 채울 신기술투자조합 제1호(*1) 4.69 대한민국 12월 150 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*1) 2.27 대한민국 12월 2 82 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 74 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.10 대한민국 12월 700 962 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*1) 2.26 대한민국 12월 33 33 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티 주식회사 38.43 대한민국 12월 1,000 994 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 420 441 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.40 대한민국 12월 20 37 기업인수목적회사 ESG블루밍 사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 10,000 11,178 사모투자전문회사 에스케이증권제10호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 1,000 955 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 21.25 대한민국 12월 2,125 2,012 투자조합 ㈜블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,542 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4,200 5,202 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.67 대한민국 12월 650 627 투자조합 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(*1) 2.90 대한민국 12월 290 279 신기술사업투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.12 대한민국 12월 5 11 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.45 대한민국 12월 20 39 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 77 신기술사업투자조합 ㈜직페이 20.00 대한민국 12월 700 - 주식회사 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 2.39 대한민국 12월 300 293 신기술사업투자조합 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호(*1) 9.07 대한민국 12월 500 579 신기술사업투자조합 GP K-5G Fund 1(*3) 40.00 대한민국 12월 - - 신기술사업투자조합 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 966 신기술사업투자조합 비앤케이 안전 신기술투자조합 31.25 대한민국 12월 1,000 973 신기술사업투자조합 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호(*1) 5.93 대한민국 12월 100 97 신기술사업투자조합 뉴메인 신기술투자조합 제5호 21.68 대한민국 12월 800 785 신기술사업투자조합 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합(*1) 6.67 대한민국 12월 400 379 신기술사업투자조합 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 30.00 대한민국 12월 300 298 신기술사업투자조합 SLV 신기술조합 제1호(*1) 12.50 대한민국 12월 500 496 신기술사업투자조합 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합(*1) 12.36 대한민국 12월 400 396 신기술사업투자조합 이티사모투자합자회사(*1) 24.29 대한민국 12월 - - 신기술사업투자조합 AJ창조관광제1호투자조합(*3) 20.00 대한민국 12월 - 915 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,702 2,791 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 43 58 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10.00 대한민국 12월 300 324 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,637 2,326 투자조합 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*1),(*3) 0.86 대한민국 12월 - 32 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 160 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 48 27 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.90 대한민국 12월 400 228 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 18 24 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 1,000 941 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 654 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*1) 7.00 대한민국 12월 700 751 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 549 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*3) 21.43 대한민국 12월 - 8,785 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 - 투자조합 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*1) 5.41 대한민국 12월 480 182 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 206 투자조합 ㈜뱅크샐러드 21.09 대한민국 12월 95,000 82,996 주식회사 큐버신기술사업투자조합제1호(*1) 15.63 대한민국 12월 250 5 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*1) 13.25 대한민국 12월 2,000 2,098 투자조합 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.28 대한민국 12월 100 100 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 294 신기술사업투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 29 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.10 대한민국 12월 201 219 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.66 대한민국 12월 100 99 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 10.98 대한민국 12월 1,180 1,137 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.55 대한민국 12월 200 192 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제2호(*1) 13.70 대한민국 12월 2,000 1,968 신기술사업투자조합 미래수산식품투자조합(*1) 9.90 대한민국 12월 1,200 1,168 신기술사업투자조합 이에스지어센딩사모투자 합자회사(*1) 3.26 대한민국 12월 3,000 4,381 투자조합 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합(*1) 6.22 대한민국 12월 400 391 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 887 신기술사업투자조합 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 31.16 대한민국 12월 13,400 13,232 사모투자집합기구 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사(*1) 6.60 대한민국 12월 5,950 5,915 사모투자집합기구 오디세이제2호사모투자합자회사 25.00 대한민국 12월 500 579 사모투자집합기구 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 39.60 대한민국 12월 2,000 1,973 사모투자집합기구 합 계 235,606 234,388 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1),(*3) 6.67 대한민국 12월 - 415 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1),(*3) 10.00 대한민국 12월 - 677 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 4,521 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 734 1,701 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 4,515 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 3,825 3,799 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,887 투자조합 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1) 4.83 대한민국 12월 711 743 사모투자전문회사 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 1.20 대한민국 12월 3,835 4,254 사모투자전문회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,242 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 6,157 6,890 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 3,597 2,645 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.98 대한민국 12월 1,548 1,672 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 5,478 6,194 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 730 927 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 800 1,915 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 332 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 - 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 982 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 5,238 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 16,584 19,325 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*1) 19.76 대한민국 12월 400 627 신기술사업투자조합 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호(*1) 4.12 대한민국 12월 200 - 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 505 신기술사업투자조합 에스케이증권제8호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.13 대한민국 12월 5 10 기업인수목적회사 더 채울 신기술투자조합 제1호(*1) 4.69 대한민국 12월 150 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*1) 2.27 대한민국 12월 2 163 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 77 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.10 대한민국 12월 700 967 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*1) 2.26 대한민국 12월 130 130 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티 주식회사 38.43 대한민국 12월 1,000 994 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 420 446 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.40 대한민국 12월 20 37 기업인수목적회사 ESG블루밍 사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 10,000 11,006 사모투자전문회사 에스케이증권제10호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 1,000 961 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 21.25 대한민국 12월 2,125 2,035 투자조합 ㈜블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,615 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4,200 2,326 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.67 대한민국 12월 650 633 투자조합 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(*1) 2.90 대한민국 12월 290 288 신기술사업투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.12 대한민국 12월 5 11 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적㈜(*2)(*5) 0.45 대한민국 12월 20 39 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 77 신기술사업투자조합 ㈜직페이 20.00 대한민국 12월 175 - 주식회사 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 2.39 대한민국 12월 300 295 신기술사업투자조합 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호(*1) 9.07 대한민국 12월 500 582 신기술사업투자조합 GP K-5G Fund 1(*3) 40.00 대한민국 12월 - - 신기술사업투자조합 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 973 신기술사업투자조합 비앤케이 안전 신기술투자조합 31.25 대한민국 12월 1,000 978 신기술사업투자조합 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호(*1) 5.93 대한민국 12월 100 98 신기술사업투자조합 뉴메인 신기술투자조합 제5호 21.68 대한민국 12월 800 789 신기술사업투자조합 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합(*1) 6.67 대한민국 12월 400 388 신기술사업투자조합 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 30.00 대한민국 12월 300 300 신기술사업투자조합 SLV 신기술조합 제1호(*1) 12.50 대한민국 12월 500 500 신기술사업투자조합 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합(*1) 12.36 대한민국 12월 400 399 신기술사업투자조합 이티사모투자합자회사(*1) 24.29 대한민국 12월 - - 신기술사업투자조합 AJ창조관광제1호투자조합(*3) 20.00 대한민국 12월 - 895 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,702 2,811 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 43 71 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10.00 대한민국 12월 300 326 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,500 2,280 투자조합 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*1),(*3) 0.86 대한민국 12월 - 30 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 160 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 48 28 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.90 대한민국 12월 400 229 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 18 24 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 1,000 945 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 658 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*1) 7.00 대한민국 12월 700 754 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 552 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*3) 21.43 대한민국 12월 - 8,794 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 - 투자조합 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*1) 5.41 대한민국 12월 480 156 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 206 투자조합 ㈜뱅크샐러드 21.31 대한민국 12월 95,000 83,131 주식회사 큐버신기술사업투자조합제1호(*1) 15.63 대한민국 12월 250 5 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*1) 13.25 대한민국 12월 2,000 2,103 투자조합 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.28 대한민국 12월 100 100 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 295 신기술사업투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 29 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.10 대한민국 12월 201 216 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.66 대한민국 12월 100 99 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 10.98 대한민국 12월 1,180 1,154 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.17 대한민국 12월 200 194 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제2호(*1) 13.70 대한민국 12월 2,000 1,976 신기술사업투자조합 미래수산식품투자조합(*1) 9.90 대한민국 12월 1,200 1,175 신기술사업투자조합 이에스지어센딩사모투자 합자회사(*1) 3.26 대한민국 12월 3,000 3,789 투자조합 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합(*1) 6.22 대한민국 12월 400 395 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 892 신기술사업투자조합 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 31.16 대한민국 12월 13,400 13,281 사모투자집합기구 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사(*1) 6.60 대한민국 12월 5,950 5,919 사모투자집합기구 오디세이제2호사모투자합자회사 25.00 대한민국 12월 500 584 사모투자집합기구 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 39.60 대한민국 12월 2,000 1,975 사모투자집합기구 합 계 237,683 235,394 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임 하거나 겸임할 수 있는 권리를 보유 함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 투자 원본이 모두 반환되었으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배받을 권리가 있습니다. (*4) 전기중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (*5) 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식의 종가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 2,115 2,080 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 2,050 2,090 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 2,075 2,065 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 2,025 2,025 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 2,055 2,065 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 2,020 1,986 (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 6,229 - 6,229 - (2) (2) 기술금융 제일호 사모투자전문회사 6,797 - 6,797 29 29 29 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 39,834 2,249 37,585 1,416 1,416 1,416 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 23,102 - 23,102 1 (27) (27) 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 27,082 960 26,122 - (2) (2) 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 37,962 320 37,642 39 (352) (352) YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 40,538 173 40,365 6 (198) (198) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 15,384 - 15,384 - - - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 137,271 7 137,264 14 (18,259) (18,259) 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,355 225 4,130 584 56 39 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 119,384 399 118,985 8 (1,026) (1,026) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 33,687 187 33,500 3,577 (640) (640) SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 21,369 369 21,000 2 (74) (74) 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 72,431 196 72,235 2,927 2,731 2,731 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 10,633 42 10,591 - (45) (45) SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 10,129 150 9,979 - (3) (3) SKS-YP 신기술투자조합 제1호 60,436 - 60,436 - (117) (117) SKS METIS 신기술조합 제1호 8,615 - 8,615 - (50) (50) SKS METIS 신기술조합 제2호 243 - 243 1 (66) (66) SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,811 212 6,599 - (47) (47) 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 37,350 1 37,349 160 159 159 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 293,718 497 293,221 428 (16,008) (16,008) SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 3,377 271 3,106 1 (59) (59) 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 4,339 212 4,127 - 483 483 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 37 14 23 - (17) (17) 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 7,174 27 7,147 - (27) (27) 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 8,343 753 7,590 - 35 35 더 채울 신기술투자조합 제1호 3,039 - 3,039 - (14) (14) SKS-YP 신기술투자조합 제2호 3,587 - 3,587 56 (687) (687) SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 9,554 - 9,554 - (67) (67) SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 31,208 139 31,069 - (143) (143) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 1,463 8 1,455 525 463 463 솔라시도 스마트시티 주식회사 2,439 455 1,984 - - - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 6,024 61 5,963 - (70) (70) 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 10,218 940 9,278 - 34 34 ESG블루밍 사모투자합자회사 227,410 490 226,920 4,014 3,521 3,521 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 8,140 1,573 6,567 - 16 16 엔슬13호벤처투자조합 1,969 11 1,958 - (12) (12) 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 9,470 - 9,470 1 (105) (105) ㈜블록체인글로벌 4,900 336 4,564 135 (300) (300) 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 20,116 49 20,067 11,144 11,094 11,094 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 13,415 - 13,415 7 (126) (126) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 9,610 - 9,610 2 (331) (331) 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 10,047 1,625 8,422 - 35 35 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 8,021 1,475 6,546 - 16 16 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 9,957 1,383 8,574 - 30 30 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 3,404 - 3,404 - (17) (17) ㈜직페이 1,049 1,262 (213) 60 (102) (102) 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 12,254 - 12,254 1 (72) (72) 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 6,376 - 6,376 1 (37) (37) 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 5,119 1 5,118 - (37) (37) 비앤케이 안전 신기술투자조합 3,114 - 3,114 - (16) (16) 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 1,635 - 1,635 - (14) (14) 뉴메인 신기술투자조합 제5호 3,622 - 3,622 - (20) (20) 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 5,834 153 5,681 18 (135) (135) 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 993 - 993 - (6) (6) SLV 신기술조합 제1호 3,970 - 3,970 - (29) (29) 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 3,205 - 3,205 - (20) (20) AJ창조관광제1호투자조합 4,577 - 4,577 102 (425) (425) AJ스마트관광제2호투자조합 9,266 62 9,204 1 (1,768) (1,768) 그린 에너지 신기술투자조합 12,666 - 12,666 - (239) (239) AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 3,260 19 3,241 3 (19) (19) ISU-AJ 스포츠투자조합 15,157 272 14,885 371 1,044 1,044 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 3,680 - 3,680 1,136 1,128 1,128 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 14,433 56 14,377 - 1,810 1,810 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 6,898 - 6,898 - (5,105) (5,105) 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 1,767 - 1,767 1 (1,220) (1,220) NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 5,278 - 5,278 20 1,227 1,227 노바신기술사업투자조합1호 8,845 - 8,845 11 (35) (35) 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 13,093 284 12,809 - (65) (65) 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 10,852 128 10,724 - 1,301 1,301 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,447 29 2,418 - 363 363 달바신기술사업투자조합제1호 41,007 12 40,995 - 35,756 35,756 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 45 218 (173) - - - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 3,371 - 3,371 496 493 493 드림팜신기술사업투자조합제1호 18,349 - 18,349 1 (986) (986) ㈜뱅크샐러드 36,598 6,313 30,285 4,422 (504) (504) 큐버신기술사업투자조합제1호 35 - 35 - - - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 15,838 - 15,838 - 1,067 1,067 이차전지벨류체인그로스펀드 34,671 - 34,671 2 (130) (130) 리네아-NBH신기술투자조합제1호 2,995 - 2,995 - (8) (8) 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 472 - 472 - (2) (2) 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 227,490 655 226,835 29 (643) 19,132 신성장가치투자펀드 14,982 - 14,982 36 (21) (21) 충남-NCK디지털관광조합 10,518 159 10,359 6 (95) (95) 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 4,415 200 4,215 2 (48) (48) 리네아-NBH신기술투자조합제2호 14,369 - 14,369 - (53) (53) 미래수산식품투자조합 11,799 - 11,799 21 (71) (71) 이에스지어센딩사모투자 합자회사 134,605 269 134,336 18,622 18,131 18,131 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 6,303 11 6,292 35 (60) (60) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 4,700 - 4,700 - (565) (565) 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 42,626 165 42,461 2 (158) (158) 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 89,920 253 89,667 563 4 4 오디세이제2호사모투자합자회사 2,328 14 2,314 - 504 504 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 5,031 50 4,981 - (5) (5) 합 계 2,312,478 26,394 2,286,084 51,039 31,342 51,100 전분기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 - - - 332 10 322 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 6,231 - 6,231 15,860 - 15,860 기술금융 제일호 사모투자전문회사 8,190 1,421 6,769 13,584 - 13,584 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 38,418 2,248 36,170 87,000 2,249 84,751 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 23,131 2 23,129 30,403 58 30,345 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 27,088 964 26,124 29,715 956 28,759 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 38,324 330 37,994 93,045 146 92,899 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 41,248 685 40,563 42,672 173 42,499 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 15,465 81 15,384 212,418 301 212,117 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 226,030 1,613 224,417 206,435 394 206,041 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,389 41 4,348 4,229 209 4,020 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 140,338 477 139,861 181,764 634 181,130 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 36,848 155 36,693 96,782 682 96,100 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 21,370 297 21,073 20,797 378 20,419 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 71,422 286 71,136 94,771 283 94,488 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 10,720 84 10,636 13,157 57 13,100 퍼스트온라인투자금융㈜ - - - 89 972 (883) SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 - - - 3,708 - 3,708 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 - - - 8,439 - 8,439 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 10,129 147 9,982 10,137 23 10,114 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 60,553 - 60,553 114,707 - 114,707 SKS-수성 신기술투자조합 제1호 - - - 6,039 - 6,039 SKS METIS 신기술조합 제1호 8,668 3 8,665 7,842 - 7,842 SKS METIS 신기술조합 제2호 309 - 309 6,914 - 6,914 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,816 170 6,646 6,532 43 6,489 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 37,192 2 37,190 47,213 106 47,107 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 309,716 487 309,229 395,704 604 395,100 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 3,382 218 3,164 7,002 54 6,948 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 3,182 8 3,174 5,830 - 5,830 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 3,827 183 3,644 3,940 92 3,848 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 40 - 40 2,628 - 2,628 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 7,175 1 7,174 6,867 1 6,866 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 8,299 733 7,566 8,200 721 7,479 더 채울 신기술투자조합 제1호 2,994 - 2,994 3,094 - 3,094 SKS-YP 신기술투자조합 제2호 7,178 - 7,178 10,721 - 10,721 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 9,620 - 9,620 9,824 - 9,824 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 31,211 - 31,211 25,239 - 25,239 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 5,790 55 5,735 4,874 27 4,847 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 - - - 9,612 3 9,609 솔라시도 스마트시티 주식회사 2,439 455 1,984 1,996 7 1,989 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 6,074 41 6,033 8,605 - 8,605 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 10,158 914 9,244 10,000 899 9,101 ESG블루밍 사모투자합자회사 223,913 499 223,414 213,531 494 213,037 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 8,098 1,547 6,551 7,984 1,504 6,480 엔슬13호벤처투자조합 1,971 1 1,970 2,019 11 2,008 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 9,576 - 9,576 5,913 62 5,851 ㈜블록체인글로벌 5,258 384 4,874 6,037 342 5,695 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 9,073 101 8,972 14,633 50 14,583 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 13,537 - 13,537 6,184 - 6,184 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 9,941 - 9,941 11,760 - 11,760 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 10,026 1,638 8,388 9,827 1,538 8,289 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 7,975 1,444 6,531 1,972 1,410 562 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 9,898 1,354 8,544 1,972 1,324 648 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 3,421 - 3,421 2,202 - 2,202 ㈜직페이 1,049 1,262 (213) 1,049 1,262 (213) 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 12,326 - 12,326 12,505 - 12,505 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 6,414 - 6,414 5,495 - 5,495 GP K-5G Fund 1 - - - 12,131 38 12,093 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 5,157 2 5,155 5,235 - 5,235 비앤케이 안전 신기술투자조합 3,130 - 3,130 3,200 - 3,200 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 1,649 - 1,649 - - - 뉴메인 신기술투자조합 제5호 3,644 3 3,641 - - - 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 5,967 151 5,816 - - - 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 1,000 - 1,000 - - - SLV 신기술조합 제1호 4,001 2 3,999 - - - 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 3,225 - 3,225 - - - 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합 - - - 7,317 - 7,317 AJ창조관광제1호투자조합 4,556 81 4,475 11,751 280 11,471 AJ스마트관광제2호투자조합 9,529 260 9,269 11,369 211 11,158 그린 에너지 신기술투자조합 25,250 - 25,250 17,636 85 17,551 AJ-세종 농식품 수출육성펀드 - - - 1,143 832 311 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 3,362 100 3,262 8,975 34 8,941 ISU-AJ 스포츠투자조합 15,033 443 14,590 13,761 279 13,482 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 3,471 - 3,471 18,167 15 18,152 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 14,574 141 14,433 12,801 56 12,745 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 6,898 - 6,898 12,114 - 12,114 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 1,776 - 1,776 3,021 10 3,011 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 5,279 - 5,279 4,136 21 4,115 노바신기술사업투자조합1호 8,881 - 8,881 9,014 - 9,014 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 13,093 219 12,874 12,793 21 12,772 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 10,878 112 10,766 9,605 40 9,565 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,455 27 2,428 2,101 9 2,092 달바신기술사업투자조합제1호 41,075 36 41,039 8,022 - 8,022 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 5,545 218 5,327 5,552 132 5,420 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 2,877 - 2,877 9,993 57 9,936 드림팜신기술사업투자조합제1호 18,437 89 18,348 19,702 89 19,613 ㈜뱅크샐러드 38,526 7,599 30,927 41,471 4,518 36,953 큐버신기술사업투자조합제1호 1,535 - 1,535 1,553 - 1,553 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 15,887 6 15,881 14,914 - 14,914 이차전지벨류체인그로스펀드 34,801 - 34,801 35,153 - 35,153 리네아-NBH신기술투자조합제1호 3,003 - 3,003 3,027 - 3,027 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 474 - 474 485 5 480 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 224,765 670 224,095 211,182 607 210,575 신성장가치투자펀드 15,003 - 15,003 15,088 - 15,088 솔리듐시너지펀드 - - - 21,453 - 21,453 충남-NCK디지털관광조합 10,568 54 10,514 2,130 54 2,076 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 4,664 1 4,663 2,401 30 2,371 리네아-NBH신기술투자조합제2호 14,422 - 14,422 10,600 4 10,596 미래수산식품투자조합 11,870 - 11,870 - - - 이에스지어센딩사모투자 합자회사 116,462 257 116,205 - - - 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 6,357 6 6,351 - - - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 4,728 3 4,725 - - - 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 42,787 169 42,618 - - - 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 89,925 197 89,728 - - - 오디세이제2호사모투자합자회사 1,937 15 1,922 - - - 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 5,050 64 4,986 - - - 합 계 2,439,946 31,256 2,408,690 2,750,799 25,506 2,725,293 (3) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 415 - - - - 415 기술금융 제일호 사모투자전문회사 677 - 3 - - 680 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 4,521 - - - - 4,521 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 1,701 - (2) - - 1,699 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 4,515 - - - - 4,515 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 3,799 - (35) - - 3,764 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,887 (1) (9) - - 1,877 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 743 - - - - 743 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 4,254 (996) (219) - - 3,039 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,242 (50) (7) (5) - 1,180 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 6,890 (974) (54) - - 5,862 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 2,645 (167) (63) - - 2,415 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,672 1 (6) - - 1,667 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 6,194 (105) 201 - - 6,290 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 927 - (4) - - 923 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 1,915 - (4) - - 1,911 SKS METIS 신기술조합 제1호 332 - (2) - - 330 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 982 - (7) - - 975 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 5,238 - 22 - - 5,260 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 19,327 - (1,001) - - 18,326 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*) 627 (618) (9) - - - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 - - 20 - - 20 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 505 - (2) - - 503 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 10 - - - - 10 SKS-YP 신기술투자조합 제2호 163 (65) (16) - - 82 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 77 - (3) - - 74 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 967 (1) (4) - - 962 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 130 (107) 10 - - 33 솔라시도 스마트시티 주식회사 994 - - - - 994 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 446 - (5) - - 441 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 37 - - - - 37 ESG블루밍 사모투자합자회사 11,006 (1) 173 - - 11,178 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 20 - - - - 20 엔슬13호벤처투자조합 961 - (6) - - 955 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 2,035 (1) (22) - - 2,012 ㈜블록체인글로벌 2,615 - (73) - - 2,542 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 2,326 - 2,876 - - 5,202 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 633 - (6) - - 627 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 288 1 (10) - - 279 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 11 - - - - 11 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 20 - - - - 20 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 39 - - - - 39 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 77 - - - - 77 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 295 - (2) - - 293 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 582 - (3) - - 579 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 973 - (7) - - 966 비앤케이 안전 신기술투자조합 978 - (5) - - 973 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 98 - (1) - - 97 뉴메인 신기술투자조합 제5호 789 - (4) - - 785 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 388 - (9) - - 379 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 300 - (2) - - 298 SLV 신기술조합 제1호 500 - (4) - - 496 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 399 (1) (2) - - 396 AJ창조관광제1호투자조합 895 - 20 - - 915 AJ스마트관광제2호투자조합 2,811 - (20) - - 2,791 그린 에너지 신기술투자조합 71 (1) (12) - - 58 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 326 - (2) - - 324 ISU-AJ 스포츠투자조합 2,280 - 46 - - 2,326 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 30 - 2 - - 32 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 160 1 (1) - - 160 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 28 - (1) - - 27 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 229 - (1) - - 228 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 24 - - - - 24 노바신기술사업투자조합1호 945 - (4) - - 941 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 658 (1) (3) - - 654 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 754 - (3) - - 751 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 552 (1) (2) - - 549 달바신기술사업투자조합제1호 8,794 - (9) - - 8,785 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 156 (1) 27 - - 182 드림팜신기술사업투자조합제1호 206 - - - - 206 ㈜뱅크샐러드 83,131 - (135) - - 82,996 큐버신기술사업투자조합제1호 5 - - - - 5 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 2,103 1 (6) - - 2,098 이차전지벨류체인그로스펀드 100 - - - - 100 리네아-NBH신기술투자조합제1호 295 - (1) - - 294 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 29 - - - - 29 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 216 1 3 (1) - 219 신성장가치투자펀드 99 - - - - 99 충남-NCK디지털관광조합 1,154 - (17) - - 1,137 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 194 1 (3) - - 192 리네아-NBH신기술투자조합제2호 1,976 (1) (7) - - 1,968 미래수산식품투자조합 1,175 - (7) - - 1,168 이에스지어센딩사모투자 합자회사 3,789 1 591 - - 4,381 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 395 - (4) - - 391 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 892 - (5) - - 887 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 13,281 - (49) - - 13,232 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 5,919 - (4) - - 5,915 오디세이제2호사모투자합자회사 584 - (5) - - 579 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 1,975 - (2) - - 1,973 합 계 235,396 (3,085) 2,083 (6) - 234,388 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법 자본변동 기타 기말 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사(*) 32 (26) (6) - - - 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 1,341 (643) (283) - - 415 기술금융 제일호 사모투자전문회사 1,375 (1,520) 822 - - 677 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 471 - 78 - 3,972 4,521 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 2,236 (473) (62) - - 1,701 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 4,972 - (457) - - 4,515 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 9,584 (4,285) (1,500) - - 3,799 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,962 - (75) - - 1,887 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,262 (13,772) 4,253 - - 743 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 3,666 272 316 - - 4,254 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,181 (50) 140 (29) - 1,242 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 8,944 (2,931) 876 - - 6,889 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 6,750 (3,433) (673) - - 2,644 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,715 (68) 25 - - 1,672 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 5,658 (104) 640 - - 6,194 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 1,146 (269) 50 - - 927 퍼스트온라인투자금융㈜(*) - - 253 (253) - - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호(*) 383 (417) 34 - - - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호(*) 608 (463) (145) - - - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합(*) 667 (700) 33 - - - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 939 - (19) - (920) - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 3,631 - (1,716) - - 1,915 SKS-수성 신기술투자조합 제1호(*) 551 (559) 8 - - - ㈜우금(*) - - (251) 251 - - SKS METIS 신기술조합 제1호 302 - 52 (22) - 332 SKS METIS 신기술조합 제2호 212 - (203) - (9) - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 965 1 16 - - 982 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 6,650 - (1,412) - - 5,238 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 23,193 (4,000) 134 - - 19,327 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 403 - (221) - (182) - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 1,158 (600) 69 - - 627 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 160 - (10) - (150) - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 477 1 (14) - (464) - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 485 - 20 - - 505 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 10 - - - - 10 더 채울 신기술투자조합 제1호 146 (1) (5) - (140) - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 245 (192) 110 - - 163 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 480 (1) (13) - (389) 77 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 786 - 181 - - 967 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 110 1 19 - - 130 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합(*) 947 (941) (6) - - - 솔라시도 스마트시티 주식회사 998 - (4) - - 994 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 638 (180) (12) - - 446 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 36 - 1 - - 37 ESG블루밍 사모투자합자회사 10,272 - 734 - - 11,006 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 20 - - - - 20 엔슬13호벤처투자조합 585 400 (24) - - 961 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 406 1,700 (71) - - 2,035 ㈜블록체인글로벌 2,802 1 (188) - - 2,615 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 3,999 (1) (1,672) - - 2,326 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 295 350 (12) - - 633 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 343 (1) (54) - - 288 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 15 1 - (5) - 11 에스케이증권제12호기업인수목적㈜ 19 - - 1 - 20 에스케이증권제13호기업인수목적㈜ 33 (1) (2) 9 - 39 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 50 - 27 - - 77 ㈜직페이 175 - - - (175) - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - 300 (5) - - 295 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 - 500 82 - - 582 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 - 1,000 (27) - - 973 비앤케이 안전 신기술투자조합 - 1,000 (22) - - 978 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 - 100 (2) - - 98 뉴메인 신기술투자조합 제5호 - 800 (11) - - 789 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 - 400 (12) - - 388 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 - 300 - - - 300 SLV 신기술조합 제1호 - 500 - - - 500 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 - 400 (1) - - 399 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합(*) 96 - (16) - (80) - AJ창조관광제1호투자조합 2,088 (991) (202) - - 895 AJ스마트관광제2호투자조합 3,403 - (592) - - 2,811 그린 에너지 신기술투자조합 84 (280) 267 - - 71 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 966 (553) (87) - - 326 ISU-AJ 스포츠투자조합 2,213 - 67 - - 2,280 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 188 (104) (54) - - 30 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 142 - 18 - - 160 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 13 (2) 17 - - 28 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 173 (1) 57 - - 229 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 17 1 6 - - 24 노바신기술사업투자조합1호 960 1 (16) - - 945 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 671 - (13) - - 658 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 672 1 81 - - 754 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 562 1 (11) - - 552 달바신기술사업투자조합제1호 3,946 (2,370) 7,218 - - 8,794 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 10 - (10) - - - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 540 1 (385) - - 156 드림팜신기술사업투자조합제1호 330 - (124) - - 206 ㈜뱅크샐러드 85,989 (1) (2,857) - - 83,131 큐버신기술사업투자조합제1호 243 (1) (237) - - 5 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 2,136 - (33) - - 2,103 이차전지벨류체인그로스펀드 100 - - - - 100 리네아-NBH신기술투자조합제1호 298 - (3) - - 295 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 30 - (1) - - 29 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 195 (9) 3 27 - 216 신성장가치투자펀드 89 - 10 - - 99 솔리듐시너지펀드(*) 500 (500) - - - - 충남-NCK디지털관광조합 198 980 (24) - - 1,154 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 100 100 (6) - - 194 리네아-NBH신기술투자조합제2호 - 2,000 (24) - - 1,976 미래수산식품투자조합 - 1,200 (25) - - 1,175 이에스지어센딩사모투자 합자회사 - 3,000 789 - - 3,789 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 - 400 (5) - - 395 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 - 1,000 (108) - - 892 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 - 13,400 (119) - - 13,281 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 - 5,950 (31) - - 5,919 오디세이제2호사모투자합자회사 - 485 99 - - 584 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 - 2,000 (25) - - 1,975 합 계 232,441 (1,896) 3,407 (21) 1,463 235,394 (*) 당분기 및 전기 중 유의적 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,USD) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 KRW 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 기술금융 제일호 사모투자전문회사 KRW 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 KRW 4,500 4,500 - 4,500 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 KRW 15,000 13,675 1,325 13,675 1,325 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 KRW 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 KRW 25,000 23,672 1,328 23,672 1,328 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 KRW 2,000 1,938 62 1,938 62 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 KRW 10,000 10,000 - 10,000 - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 USD 6,000,000 3,211,218 2,788,782 3,576,618 2,423,382 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 KRW 11,750 11,280 470 11,280 470 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 KRW 9,400 8,915 485 8,915 485 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 KRW 2,000 1,600 400 1,608 402 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 KRW 9,075 9,075 - 9,075 - SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 KRW 800 800 - 800 - SKS METIS 신기술조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - SKS METIS 신기술조합 제2호 KRW 300 300 - 300 - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 KRW 5,000 5,000 - 5,000 - 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 KRW 20,000 19,959 41 19,959 41 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 KRW 500 500 - 500 - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 KRW 200 200 - 200 - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 KRW 500 500 - 500 - 더 채울 신기술투자조합 제1호 KRW 150 150 - 150 - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 KRW 150 150 - 150 - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 KRW 130 130 - 130 - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 KRW 600 600 - 600 - ESG블루밍 사모투자합자회사 KRW 10,000 10,000 - 10,000 - 엔슬13호벤처투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 KRW 4,250 2,125 2,125 2,125 2,125 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 KRW 4,200 4,200 - 4,200 - 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 KRW 1,000 650 350 650 350 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 KRW 290 290 - 290 - 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 KRW 50 50 - 50 - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - GP K-5G Fund 1 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 비앤케이 안전 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 KRW 100 100 - 100 - 뉴메인 신기술투자조합 제5호 KRW 800 800 - 800 - 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 KRW 2,000 400 1,600 400 1,600 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 KRW 300 300 - 300 - SLV 신기술조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 KRW 400 400 - 400 - 이티사모투자합자회사 KRW 17,000 - 17,000 - 17,000 AJ창조관광제1호투자조합 KRW 4,000 3,903 97 3,903 97 AJ스마트관광제2호투자조합 KRW 3,700 3,684 16 3,684 16 그린 에너지 신기술투자조합 KRW 300 300 - 300 - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 KRW 1,000 972 28 972 28 ISU-AJ 스포츠투자조합 KRW 2,500 2,500 - 2,363 137 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 KRW 150 150 - 150 - 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 KRW 400 400 - 400 - NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 노바신기술사업투자조합1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 KRW 700 700 - 700 - 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 KRW 500 500 - 500 - 달바신기술사업투자조합제1호 KRW 1,800 1,800 - 1,800 - 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 KRW 10 10 - 10 - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 KRW 480 480 - 480 - 드림팜신기술사업투자조합제1호 KRW 1,100 1,100 - 1,100 - 큐버신기술사업투자조합제1호 KRW 250 250 - 250 - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - 이차전지벨류체인그로스펀드 KRW 100 100 - 100 - 리네아-NBH신기술투자조합제1호 KRW 300 300 - 300 - 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 KRW 30 30 - 30 - 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 USD 150,000 150,000 - 150,000 - 신성장가치투자펀드 KRW 100 100 - 100 - 충남-NCK디지털관광조합 KRW 2,360 1,180 1,180 1,180 1,180 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 KRW 500 200 300 200 300 리네아-NBH신기술투자조합제2호 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - 미래수산식품투자조합 KRW 2,000 1,200 800 1,200 800 이에스지어센딩사모투자 합자회사 KRW 3,000 3,000 - 3,000 - 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 KRW 2,000 400 1,600 400 1,600 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 KRW 13,400 13,400 - 13,400 - 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 KRW 5,950 5,950 - 5,950 - 오디세이제2호사모투자합자회사 KRW 500 484 16 484 16 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - 9. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 138,492 260,960 이자율스왑 - - - - 1,009,300 1,009,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 291,849 151,483 주식옵션 173 1,861 24 13 78,373 3,023 통화관련 통화선물 - - - - 24,930 10,793 상품관련 상품선물 - - - - 692 1,385 장내 계 173 1,861 24 13 1,543,636 1,436,944 장외 이자율관련 이자율스왑 2,316 3,033 2,784 3,743 60,545 60,545 주식관련 주식스왑 447 295 - - 5,076 - 주식옵션 3,579 - 630 - 8,251 7,397 통화관련 통화스왑 98,661 96,762 144,272 140,203 1,508,577 1,801,701 통화선도 3,907 2,970 7,497 6,848 378,636 334,450 상품관련 상품스왑 - 8,926 - 8,661 40,048 39,867 평가조정 신용위험평가조정액 32,782 30,077 (190) (420) - - 거래일손익인식평가조정액 160 10 59 6 - - 장외 계 141,852 142,073 155,052 159,041 2,001,133 2,243,960 합 계 142,025 143,934 155,076 159,054 3,544,769 3,680,904 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 24,948 20,879 선물정산이익 4,831 1,264 해외선물매매이익 857 837 해외선물정산이익 80 - 옵션매매이익 778 2,706 옵션평가이익 4 29 기타장내파생이익 398 2,222 장내 계 31,896 27,937 장외파생상품 장외파생상품처분이익 48,280 26,042 장외파생상품평가이익 20,023 40,296 장외 계 68,303 66,338 파생상품관련이익 계 100,199 94,275 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 24,735 17,466 선물정산손실 8,667 4,240 해외선물매매손실 855 649 해외선물정산손실 23 201 옵션매매손실 1,441 2,980 옵션평가손실 1,596 3 기타장내파생거래손실 918 1,428 장내 계 38,235 26,967 장외파생상품 장외파생상품처분손실 47,935 25,757 장외파생상품평가손실 17,471 38,318 장외 계 65,406 64,075 파생상품관련손실 계 103,641 91,042 순 파생상품관련손익 (3,442) 3,233 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품내역이 없습니다. 10. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 371,916 (15,826) - - 356,090 환매조건부채권매수 405,300 - - - 405,300 대여금 12,278 (5,304) 15 - 6,989 대출금 401,986 (40,678) - 249 361,557 대지급금 1,255 (1,255) - - - 부도채권 728 (728) - - - 사모사채 1,784 (1,053) - (6) 725 기타대출채권 137,999 (33,058) - - 104,941 합 계 1,333,246 (97,902) 15 243 1,235,602 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 353,332 (15,906) - - 337,426 환매조건부채권매수 371,800 - - - 371,800 대여금 11,971 (5,315) (357) - 6,299 대출금 350,020 (32,217) - (45) 317,758 대지급금 1,255 (1,255) - - - 부도채권 728 (728) - - - 사모사채 1,773 (1,053) - (3) 717 기타대출채권 176,655 (41,679) - - 134,976 합 계 1,267,534 (98,153) (357) (48) 1,168,976 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 3,824 6,114 88,215 98,153 12개월 기대신용손실로의 대체 324 (317) (7) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (17) 41 (24) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (5) (687) 692 - 전입(환입)액 (904) (951) 2,280 425 기타조정 1,095 518 (2,056) (443) 제각액 (3) (4) (226) (233) 기말 4,314 4,714 88,874 97,902 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 5,910 7,007 54,093 67,010 12개월 기대신용손실로의 대체 460 (451) (9) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (378) 384 (6) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (448) (6,178) 6,626 - 전입(환입)액 (8,206) 14,567 72,386 78,747 기타조정 7,863 1,010 (5,468) 3,405 제각액 (1,377) (10,225) (39,407) (51,009) 기말 3,824 6,114 88,215 98,153 (3) 당분기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 859,477 116,697 291,360 1,267,534 12개월 기대신용손실로의 대체 3,622 (3,564) (58) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (1,638) 1,728 (90) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (399) (7,263) 7,662 - 실행(회수) 85,443 7,952 24,755 118,150 기타 (8,223) (17,538) (26,457) (52,218) 제각액 (3) (2) (215) (220) 기말 938,279 98,010 296,957 1,333,246 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 933,001 216,483 126,782 1,276,266 12개월 기대신용손실로의 대체 4,946 (4,892) (54) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (29,689) 29,741 (52) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (122,704) (76,772) 199,476 - 실행(회수) 148,972 (30,324) 14,686 133,334 기타 (73,245) (5,574) (12,230) (91,049) 제각액 (1,804) (11,965) (37,248) (51,017) 기말 859,477 116,697 291,360 1,267,534 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,586 - 13,586 건물 6,733 (1,171) 5,562 차량운반구 225 (130) 95 비품 32,527 (25,251) 7,276 건설중인 자산 2,272 - 2,272 기타 19,506 (16,494) 3,012 합 계 74,849 (43,046) 31,803 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 13,586 - 13,586 건물 6,733 (1,115) 5,618 차량운반구 225 (120) 105 비품 32,024 (24,398) 7,626 건설중인 자산 2,272 - 2,272 기타 19,167 (16,444) 2,723 합계 74,007 (42,077) 31,930 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인 자산 기타 합계 기초 13,586 5,618 105 7,626 2,272 2,723 31,930 취득 - - - 567 - 513 1,080 처분 - - - - - (4) (4) 감가상각 - (56) (10) (917) - (220) (1,203) 기말 13,586 5,562 95 7,276 2,272 3,012 31,803 (단위: 백만원) 전기 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 11,952 5,845 144 9,656 2,272 1,710 31,579 취득 1,634 - - 1,709 - 1,628 4,971 처분 - - - - - - - 감가상각 - (227) (39) (3,731) - (615) (4,612) 연결조정 - - - (8) - - (8) 기말 13,586 5,618 105 7,626 2,272 2,723 31,930 12. 리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권 1,730 2,090 대손충당금 (132) (143) 운용리스자산 25,866 25,571 감가상각누계액 (8,914) (8,739) 선급리스자산 303 300 리스개설직접원가 8 12 해지예정리스자산 39 46 합 계 18,900 19,137 (2) 당분기 및 전기 중 금융리스채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 2,090 4,013 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) (360) (1,923) 기말 1,730 2,090 (3) 당분기 및 전기 중 금융리스채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 144 21 전입(환입)액 (5) 128 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) (5) (5) 기말 134 144 (4) 당분기 및 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 16,832 15,948 연결범위 변동으로 인한 증감액 - - 취득및처분 1,206 5,356 감가상각비 (1,087) (4,472) 기말 16,951 16,832 (5) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,012 1,324 1년 초과 2년 이내 171 234 2년 초과 3년 이내 7 23 합계 1,190 1,581 미실현이자수익 540 509 리스순투자 1,730 2,090 (6) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 6,440 6,516 1년 초과 2년 이내 4,326 4,347 2년 초과 3년 이내 2,954 2,922 3년 초과 4년 이내 1,424 1,518 4년 초과 5년 이내 408 497 합계 15,552 15,800 13. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 90,136 (28,452) (85) 61,599 차량운반구 827 (645) - 182 기타 5,351 (2,148) - 3,203 합계 96,314 (31,245) (85) 64,984 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 90,321 (27,768) (85) 62,468 차량운반구 1,061 (1,144) - (83) 기타 5,351 (1,707) - 3,644 합계 96,733 (30,619) (85) 66,029 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 62,468 (83) 3,644 66,029 취득 428 12 - 440 처분 (237) (46) - (283) 감가상각 (1,520) (99) (441) (2,060) 조정 460 398 - 858 기말 61,599 182 3,203 64,984 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 74,405 744 1,445 76,594 취득 8,185 93 3,965 12,243 처분 (4,623) (291) - (4,914) 감가상각 (6,939) (631) (1,766) (9,336) 조정 (7,977) - - (7,977) 연결범위변동 (583) 2 - (581) 기말 62,468 (83) 3,644 66,029 (3) 연결회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며 전대리스에서 발생한 수익은 당분기 168백만원, 전분기 108백만원입니다 14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*) 영업권 기초 8,377 5,045 199 10,021 6,759 30,401 취득 38 33 - - - 71 상각 (783) (583) (21) - - (1,387) 분기말 7,632 4,495 178 10,021 6,759 29,085 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*) 영업권 기초 10,428 7,012 248 11,705 10,097 39,490 취득 1,365 797 52 17 - 2,231 처분 - - - (1,421) (3,338) (4,759) 상각 (3,416) (2,764) (101) - - (6,281) 환입(손상) - - - (280) - (280) 전기말 8,377 5,045 199 10,021 6,759 30,401 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였으며, 손상차손을 인식한 회원권의 시가가 취득금액 이상이 되었을 때에는 기존 인식한 손상차손을 환입하여 영업외수익으로 반영하였습니다. 15. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 항목 당분기말 전기말 기타금융자산 미수금 639,577 228,517 미수수익 63,436 58,268 보증금 14,690 14,152 채권경과이자 6,684 6,950 손실충당금 (11,612) (10,984) 소계 712,775 296,903 기타비금융자산 선급금 3,026 2,800 선급비용 8,735 8,457 탄소배출권 10,519 10,845 기타 381 290 소계 22,661 22,392 합계 735,436 319,295 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 366 96 10,522 10,984 12개월 기대신용손실로의 대체 1 (1) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (3) 3 - 전입액(환입액) 80 (38) 632 674 기타 114 54 (215) (47) 제각액 - - - - 분기말 561 108 10,942 11,611 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 840 81 10,343 11,264 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (2) (29) 31 - 전입(환입)액 (502) 37 317 (148) 기타 35 15 (4) 46 제각액 (4) (9) (165) (178) 전기말 366 96 10,522 10,984 (3) 당분기 및 전기 중 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 286,695 1,707 12,535 300,937 12개월 기대신용손실로의 대체 22 (22) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (14) 15 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (6) (8) 14 - 실행(회수) 416,059 297 468 416,824 제각액 - - (1) (1) 기타 (28) (29) - (57) 분기말(*) 702,728 1,960 13,015 717,703 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 466,730 1,855 10,798 479,383 12개월 기대신용손실로의 대체 18 (18) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (56) 56 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (112) (957) 1,069 - 실행 (179,842) 783 2,324 (176,735) 제각액 (15) (12) (194) (221) 연결범위변동 (28) - (1,462) (1,490) 전기말(*) 286,695 1,707 12,535 300,937 (*) 손실충당금 설정 대상이 아닌 기타자산 항목(선급금, 선급비용 등)은 제외하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 1,142,781 10,845 819,719 7,394 매입 1,774,803 16,204 8,818,592 79,194 매각 (1,750,084) (16,383) (8,495,530) (76,234) 평가 - (147) - 491 기말 1,167,500 10,519 1,142,781 10,845 16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 2,203 - 2,203 2,203 건물 871 (124) 746 871 합 계 3,074 (124) 2,949 3,074 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 2,203 - 2,203 2,203 건물 871 (114) 756 871 합 계 3,074 (114) 2,959 3,074 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 분기말 토지 2,203 - - - 2,203 건물 756 - - (10) 746 합 계 2,959 - - (10) 2,949 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 4,656 - (2,453) - 2,203 건물 2,144 31 (1,352) (67) 756 합 계 6,800 31 (3,805) (67) 2,959 17. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 386,429 367,316 장내파생상품거래예수금 115,764 90,257 저축자예수금 379,803 375,363 집합투자증권예수금 48,138 18,582 소 계 930,134 851,518 수입보증금 장외파생상품현금담보 500 - 기타수입담보금(*) 650 682 소 계 1,150 682 기타예수금 지로예수금 1 1 소 계 1 1 합 계 931,285 852,201 (*) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 196,357 146,618 당기손익인식지정금융부채 1,044,947 1,053,049 합 계 1,241,304 1,199,667 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 161,443 146,618 국채ㆍ지방채 34,914 - 합 계 196,357 146,618 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 4,361 694 매도주가연계사채 889,632 907,818 소 계 893,993 908,512 기타매도파생결합증권 복합금융상품 556 540 기타매도파생결합사채 150,398 143,997 소 계 150,954 144,537 합 계 1,044,947 1,053,049 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 만기지급액 1,055,574 1,055,574 장부금액 1,044,947 1,053,049 장부금액과의 차이 10,627 2,525 (5) 당분기 및 전분기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목 당분기 전분기 기초 누계액 3,039 (103) 공정가치변동액 281 (875) 법인세효과 (65) 202 기말 누계액 3,255 (776) 19. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 3.44 163,758 145,743 증권담보대출차입금 한국증권금융 3.44 ~ 3.66 110,503 107,921 할인어음 한국증권금융 외 2.86 ~ 4.00 60,000 60,000 은행차입금 산업은행 외 4.63 ~ 8.40 41,018 37,340 CP 흥국증권 외 3.48 ~ 6.29 192,200 223,200 전자단기사채 신영증권 외 0.01 ~ 7.50 136,740 121,900 기타차입 한국투자증권 외 0.00 ~ 4.53 98,985 98,642 차입금 소계 803,204 794,746 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 2.80 ~ 5.50 1,523,553 1,496,206 환매조건부매도 기관 2.68 ~ 2.90 515,000 374,900 환매조건부매도 소계 2,038,553 1,871,106 합 계 2,841,757 2,665,852 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 4.60 50,000 50,000 사채할인발행차금 (1) (1) 소 계 49,999 49,999 제22회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.01.29 4.45 50,000 50,000 사채할인발행차금 (16) (18) 소 계 49,984 49,982 제23회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.06.25 4.70 55,000 55,000 사채할인발행차금 (12) (14) 소 계 54,988 54,986 제24회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.07.09 4.70 10,000 10,000 사채할인발행차금 - - 소 계 10,000 10,000 제25회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.02.10 5.20 20,000 20,000 사채할인발행차금 (1) (1) 소 계 19,999 19,999 제26회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.03.11 5.20 15,000 15,000 사채할인발행차금 - - 소 계 15,000 15,000 제27회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.04.28 5.70 32,000 32,000 사채할인발행차금 (30) (32) 소 계 31,970 31,968 제28회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.06.30 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제29회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.07.27 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제30회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.08.30 6.50 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제31회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.07.26 7.70 13,000 13,000 사채할인발행차금 (18) (19) 소 계 12,982 12,981 제32회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.08.20 7.70 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제33회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.12.17 8.00 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제34회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2031.01.21 8.00 3,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 3,000 - 제3회 선순위사채 NBH캐피탈㈜ 무보증선순위사채 2025.12.13 7.00 1,000 2,000 사채할인발행차금 - - 소 계 1,000 2,000 합 계 287,922 285,915 20. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 63,521 64,088 사외적립자산의 공정가치 (55,570) (59,089) 순확정급여부채(자산) 7,951 4,999 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 64,088 57,308 당기근무원가 2,116 8,958 이자비용 553 2,356 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 743 1,808 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (3) 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 205 90 퇴직급여지급액 (4,184) (6,429) 기말 63,521 64,088 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 59,089 58,181 사외적립자산의 이자수익 505 2,141 재측정요소 (5) 280 기여금 납부액 - 6,300 퇴직급여지급액 (4,019) (7,813) 기말 55,570 59,089 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,116 2,272 이자비용 553 594 사외적립자산의 이자수익 (505) (535) 합 계 2,164 2,331 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 21,957 39.51 20,367 34.47 이율보증 보험계약 10,580 19.04 13,075 22.13 기타 23,033 41.45 25,647 43.40 사외적립자산의 공정가치 55,570 100.00 59,089 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.56%~4.32% 3.79%~4.78% 사망률 0.03% 0.03% 퇴사율 9.46%~16.49% 9.08%~16.33% 미래임금상승률 4.77%~5.19% 4.74%~5.18% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 63,521 60,385 67,014 미래임금인상율 63,521 67,032 60,312 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 11,682 10,220 26,230 44,788 55,703 148,623 확정급여채무의 가중평균만기는 5.427~6.26년입니다. (2) 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 488 448 21. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 111,403 113,665 현재가치할인차금 (38,908) (39,938) 장부가액 72,495 73,727 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 73,727 83,751 신규 312 10,637 종료 127 (4,079) 이자비용 1,090 4,040 리스료지급 (2,761) (11,152) 조정 - (8,678) 연결범위변동 - (792) 기말 72,495 73,727 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 상환 2,761 2,827 소액 리스료 47 40 합 계 2,808 2,867 22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급배당금 438 - 미지급금 580,497 207,082 미지급비용 19,750 27,422 임대보증금 456 456 리스보증금 1,426 1,565 비지배지분부채 11,603 12,872 소계 614,170 249,397 기타비금융부채 선수금 37 44 선수수익 3,097 2,919 제세금예수금 7,842 9,191 미지급비용 20,511 28,902 기타 11,956 5,981 소계 43,443 47,037 합계 657,613 296,434 23. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 미사용한도충당부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,201 3,578 1,700 6,510 2,105 70 증감 460 701 - - - - 사용 (788) (86) - - - - 전입(환입) 257 1,008 - (4,810) (2,046) 2,035 기말 5,130 5,201 1,700 1,700 59 2,105 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 41 참조). (2) 당분기와 전기 중 난외항목에 대한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 136 5 1,964 2,105 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 전입(환입)액 (81) (1) (1,964) (2,046) 분기말 55 4 - 59 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 25 25 20 70 12개월 기대신용손실로의 대체 3 (3) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (13) 13 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (1) (4) 5 - 전입(환입)액 122 (26) 1,939 2,035 기말 136 5 1,964 2,105 24. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지배기업소유지분 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (40,364) (40,364) 주식매입선택권 5,037 5,037 기타자본조정 (217) (216) 소 계 (35,544) (35,543) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,173) (9,442) 해외사업환산손익 2,922 2,963 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 115,841 117,861 자기신용위험변동액 3,255 3,039 지분법자본변동 262 266 소 계 112,107 114,687 이익잉여금 이익준비금 4,571 4,978 대손준비금 35,429 23,420 전자금융사고배상준비금 1,000 1,000 임의적립금 - 4,055 미처분이익잉여금 124,612 129,812 소 계 165,612 163,265 지배기업소유지분 합계 550,762 550,996 비지배지분 8,032 8,281 (2) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. (3) 주식발행초과금 지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. (4) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2021년 10월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 19,000,000주 (2021년 16,389,277주, 2022년 1분기 중 2,610,723주 취득)이며, 당분기말 현재 총 58,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (6) 주식기준보상 가. 주식매입선택권 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000주 32,000,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.72%,1.60%,1.71% 1.15% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 지배기업이 주식기준보상약정과 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 당분기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 전기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (*) 당분기말 현재 용역제공 종료되어 주식선택권이 전량 가득되었습니다. 다. 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,443) (953) - 223 (10,173) 해외사업환산손익 2,964 (54) - 12 2,922 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 117,861 (2,627) - 607 115,841 자기신용위험변동액 3,039 281 - (65) 3,255 지분법자본변동 265 (4) - 1 262 합 계 114,686 (3,357) - 778 112,107 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,179) (1,615) - 351 (9,443) 해외사업환산손익 2,167 1,687 - (890) 2,964 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 122,159 (5,589) - 1,291 117,861 자기신용위험변동 (103) 4,086 - (944) 3,039 지분법자본변동 386 (41) - (80) 265 합 계 116,430 (1,472) - (272) 114,686 (8) 이익잉여금 가. 이익준비금 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금 지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금 지배기업은 금융투자업규정 제3-8조, 저축은행감독규정 제38조 및 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 35,429 23,421 대손준비금 전입(환입) 예정금액 5,962 12,008 대손준비금 잔액 41,391 35,429 ② 당분기 및 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 분기손익 2,911 (5,742) 대손준비금 전입(환입)액 5,962 (3,754) 대손준비금 반영후 조정손익(*) (3,051) (1,988) 대손준비금 반영후 주당 조정손익(원) (7.37) (4.80) (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료손익 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 14,394 17,079 인수및주선수수료 10,443 11,725 집합투자증권취급수수료 1,663 2,122 자산관리수수료 445 818 집합투자기구운용보수 116 568 금융수수료 3,417 789 파생결합증권판매수수료 19 94 신탁보수 1,149 1,329 채무보증관련수수료 - 1,512 운용리스수수료수익 1,560 1,643 업무집행관리보수 4,308 4,622 신용공여수수료 - 204 기타 1,210 913 소 계 38,724 43,418 수수료비용 매매수수료 1,384 1,303 투자일임수수료 11 5 송금수수료 95 114 대차수수료 420 225 기타 410 402 소 계 2,320 2,049 순수수료손익 36,404 41,369 26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정자산처분이익 43,443 48,582 당기손익공정가치측정자산평가이익 12,960 27,559 당기손익인식지정금융자산평가이익 3,961 4,412 단기매매금융부채처분이익 812 4,279 단기매매금융부채평가이익 13,667 5,486 당기손익인식지정금융부채처분이익 128 166 당기손익인식지정금융부채평가이익 237 979 파생상품 거래 이익 100,199 94,277 소 계 175,407 185,740 당기손익공정가치측정자산처분손실 32,938 39,386 당기손익공정가치측정자산평가손실 13,957 20,460 당기손익인식지정금융자산평가손실 62 100 단기매매금융부채처분손실 1,487 3,297 단기매매금융부채평가손실 11,334 15,646 당기손익인식지정금융부채처분손실 742 1,953 당기손익인식지정금융부채평가손실 12,985 8,986 파생상품 거래 손실 103,641 91,043 소 계 177,146 180,871 순금융상품평가및처분손익 (1,739) 4,869 27. 이자손익 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 3,447 3,553 대출채권이자 10,502 15,826 대출금이자 4,640 5,079 채권이자 22,172 24,972 기업어음증권이자 226 73 전자단기사채이자 573 744 증금예치금이자 948 1,141 양도성예금증서이자 - 3 금융기관예치금이자 1,422 1,671 환매조건부매수이자 711 714 양도성예금증서거래이익 5 8 예금이자 1,941 1,109 미수금이자 57 64 금융리스이자수익 27 90 기타 1,467 1,996 소 계 48,138 57,043 차입금이자 7,905 13,266 투자자예탁금이용료 4,410 5,570 환매조건부매도이자 15,264 18,543 사채이자 3,731 3,247 증권대차이용료 9 21 콜머니이자 - 562 기타 1,474 2,449 소 계 32,793 43,658 순이자손익 15,345 13,385 28. 상각후원가금융상품관련손익 당분기 및 전분기 중 상각후원가금융상품관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 - 1 대출채권처분이익 958 4 처분이익 소계 958 5 대출채권평가및처분손실 대출채권처분손실 5 11 처분손실 소계 5 11 순대출채권평가및처분손익 953 (6) 29. 배당수익 당분기 및 전분기 중 배당수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 9,325 9,271 분배금수익 808 181 합계 10,133 9,452 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 26,828 28,724 퇴직급여 2,653 2,778 장기종업원급여 178 21 명예퇴직금 674 30 복리후생비 6,643 7,008 소 계 36,976 38,561 유형자산감가상각비 3,272 3,597 운용리스자산 감가상각비 1,087 1,120 무형자산상각비 1,387 1,650 기타일반관리비 전산운용비 4,192 5,814 임차료 1,271 1,585 지급수수료 5,739 6,946 업무추진비 1,639 1,678 광고선전비 273 207 연수비 145 178 세금과공과금 3,011 3,212 등기소송비및공고비 30 7 회의비 18 63 인쇄비 99 95 여비교통비 151 147 차량유지비 131 140 소모품비 290 324 수도광열비 19 18 보험료 646 1,180 행사비 230 407 기타 344 395 소 계 18,228 22,396 합 계 60,950 67,324 31. 기타의영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 외화거래이익 외환차익 3,287 3,781 외화환산이익 194 1,384 소 계 3,481 5,165 기타영업수익 충당부채환입액 2,046 - 해지리스자산매출액 279 357 리스관련수익-해지및조기상환 - 2 탄소배출권관련수익 19 334 기타 201 274 소 계 2,545 967 기타영업수익 6,026 6,132 외화거래손실 외환차손 2,841 4,098 외화환산손실 1,119 843 소 계 3,960 4,941 기타영업비용 충당부채전입액 257 284 탄소배출권관련비용 329 1,094 기타 3 3 소 계 589 1,381 기타영업비용 4,549 6,322 기타영업손익 1,477 (190) 32. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 - 7 무형자산처분이익 - 1,275 임대료 164 139 지분법이익 3,995 6,515 리스관련수익 26 3 복구공사이익 289 - 기타 941 165 합 계 5,415 8,104 영업외비용 유형자산처분손실 18 - 투자부동산처분손실 2 - 관계기업처분손실 - 9 지분법손실 1,913 1,608 기부금 6 10 복구공사손실 15 32 기타 16 127 합 계 1,970 1,786 33. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기 법인세 부담액 1,123 2,312 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (413) (3,671) 자본에 직접 반영된 이연법인세 779 (174) 법인세 환급액 (179) - 법인세 기간조정 7 (147) 법인세비용(수익) 1,317 (1,680) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전손익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,979 (7,587) 적용세율 20.76% 21.58% 적용세율에 따른 법인세 826 (1,637) 비과세수익으로 인한 차이 조정 (222) (364) 비공제비용으로 인한 차이 조정 324 400 법인세환급액 (179) - 기타 차이 조정 568 (79) 법인세비용(수익) 1,317 (1,680) 유효세율 33.10% 22.14% (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (13,192) 3,019 (10,173) (12,239) 2,796 (9,443) 자기신용위험변동액 4,234 (979) 3,255 3,953 (914) 3,039 해외사업환산손익 3,800 (878) 2,922 3,854 (890) 2,964 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 150,835 (34,994) 115,841 153,462 (35,601) 117,861 지분법자본변동 341 (79) 262 345 (80) 265 합 계 146,018 (33,911) 112,107 149,375 (34,689) 114,686 34. 재무위험관리 (1) 리스크관리 개요 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지 ㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성 ㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 ㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현 ㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지 ㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 ㆍ전사적 리스크관리 문화 조성 ㆍ본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항 신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 나. 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액 ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법 ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현황 ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황 ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토 ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 493,334 440,425 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,948,174 2,867,922 상각후원가측정증권 2 2 파생상품자산 142,025 155,076 대출채권 1,235,602 1,168,976 기타금융자산 712,775 296,903 난내계정 계 5,531,912 4,929,304 미사용한도약정 5,693 11,071 (*) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용 신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다. ① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율은 4.25%~9.30%이고, 상환기간은 최대 180일 이내입니다. 그리고 상환만기인 180일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 최대 연 11.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 또한, 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 7.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일(최대 450일) 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 파생상품자산 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,769,005 768,917 217,948 3,703 115,735 2,875,308 상각후원가측정금융자산 2 - - - - 2 파생상품자산 102,493 7,252 31,859 - 421 142,025 기타금융자산 6,628 29 27 - - 6,684 합계 1,878,128 776,198 249,834 3,703 116,156 3,024,019 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,548,923 864,672 236,740 3,920 134,155 2,788,410 상각후원가측정금융자산 2 - - - - 2 파생상품자산 110,219 13,041 31,809 - 7 155,076 기타금융자산 6,768 51 131 - - 6,950 합계 1,665,912 877,764 268,680 3,920 134,162 2,950,438 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 A2 13,844 19,873 A1 49,690 54,567 합계 63,534 74,440 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 A3 - 1,998 A2 9,332 3,074 합계 9,332 5,072 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구분 우량 보통 합계 현금및예치금 493,334 - 493,334 대출채권 934,230 93,297 1,027,527 기타금융자산 708,954 1,813 710,767 합계 2,136,518 95,110 2,231,628 (단위: 백만원) 구분 우량 보통 합계 현금및예치금 440,425 - 440,425 대출채권 855,253 110,581 965,834 기타금융자산 294,121 1,568 295,689 합계 1,589,799 112,149 1,701,948 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 296,947 (88,872) 208,075 178,452 기타금융자산 12,941 (10,933) 2,008 - 합계 309,888 (99,805) 210,083 178,452 (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 291,355 (88,213) 203,142 154,611 기타금융자산 11,684 (10,470) 1,214 - 합계 303,039 (98,683) 204,356 154,611 사. 신용위험의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 293,583 59.51 204,879 46.52 금융 및 보험업 199,751 40.49 235,546 53.48 소계 493,334 100.00 440,425 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,723,384 58.46 1,437,424 50.12 금융 및 보험업 882,718 29.94 1,055,153 36.79 기타 342,072 11.60 375,345 13.09 소계 2,948,174 100.00 2,867,922 100.00 상각후원가측정금융자산 정부 및 정부투자기관 2 100.00 2 100.00 소계 2 100.00 2 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 562 0.40 535 0.34 금융 및 보험업 139,757 98.40 154,533 99.65 기타 1,706 1.20 8 0.01 소계 142,025 100.00 155,076 100.00 대출채권 금융 및 보험업 427,405 34.59 388,157 33.20 기타 808,197 65.41 780,819 66.80 소계 1,235,602 100.00 1,168,976 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 362,698 50.89 35,809 12.06 금융 및 보험업 5,104 0.72 5,194 1.75 기타 344,973 48.39 255,900 86.19 소계 712,775 100.00 296,903 100.00 합계 5,531,912 4,929,304 (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고하며, 정기적으로 유동성리스크관리 현황에 대하여 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 491,260 - 2,000 84 - 493,344 당기손익-공정가치측정금융자산 624,027 378,929 1,055,751 802,084 87,383 2,948,174 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - 2 파생상품자산 8,017 8,131 103,812 22,065 - 142,025 대출채권(*1) 578,878 372,200 242,862 94,425 9,456 1,297,821 기타금융자산(*1)(*2) 703,129 1,784 9,732 5,216 8,759 728,620 금융자산 계 2,405,311 761,044 1,414,157 923,876 105,598 5,609,986 예수부채 931,285 - - - - 931,285 당기손익-공정가치측정금융부채 318,894 48,553 581,554 230,260 62,043 1,241,304 차입부채(*1) 2,456,228 207,232 232,960 249,427 27,233 3,173,080 파생상품부채 10,013 7,648 110,067 16,206 - 143,934 리스부채(*1) 8 38 485 7,606 103,267 111,404 기타금융부채 612,550 389 178 877 176 614,170 금융부채 계 4,328,978 263,860 925,244 504,376 192,719 6,215,177 차감 계 (1,923,667) 497,184 488,913 419,500 (87,121) (605,191) (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 438,352 - 2,000 84 - 440,436 당기손익-공정가치측정금융자산 542,378 216,062 1,072,449 946,661 90,372 2,867,922 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - 2 파생상품자산 11,012 24,725 107,021 12,318 - 155,076 대출채권(*1) 627,064 278,212 249,312 104,813 8,031 1,267,432 기타금융자산(*1)(*2) 287,137 167 10,828 6,147 8,304 312,583 금융자산 계 1,905,943 519,166 1,441,610 1,070,025 106,707 5,043,451 예수부채 852,201 - - - - 852,201 당기손익-공정가치측정금융부채 199,049 48,100 669,095 223,907 59,517 1,199,668 차입부채(*1) 2,259,466 209,407 196,937 301,422 26,458 2,993,690 파생상품부채 14,715 23,315 110,329 10,695 - 159,054 리스부채(*1) 5 27 774 8,016 104,839 113,661 기타금융부채 249,397 - - - - 249,397 금융부채 계 3,574,833 280,849 977,135 544,040 190,814 5,567,671 차감 계 (1,668,890) 238,317 464,475 525,985 (84,107) (524,220) (*1) 계약상 현금흐름에 원금과 이자가 포함되어 있으며 현재가치로 할인하지 않은 명목 금액입니다. (*2) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. 나. 난외항목의 잔존기간 연결회사가 제공한 출자약정은 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자약정입니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목 및 출자약정(미집행잔액)의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당분기말 전기말 관계기업에 대한 출자약정 32,363 32,502 관계기업에 대한 출자약정(외화) USD 2,788,782 USD 2,423,382 미사용한도약정 5,693 11,071 (4) 시장위험 가. 시장위험의 관리 시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보 ① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing) 리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing) 리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 2,478 908 3,944 1,171 주식가격 위험 1,791 783 3,270 1,385 환율 위험 2,261 1,110 3,040 1,110 기타 위험 - - 1 - 분산효과 (1,851) Total VaR 4,518 1,815 6,297 1,815 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 2,920 868 5,304 2,213 주식가격 위험 3,471 397 7,685 1,360 환율 위험 1,826 948 3,534 1,879 기타 위험 1 - 7 - 분산효과 (1,997) Total VaR 5,720 2,352 10,603 3,455 ④ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 17,269 701 9,230 - 636 27,836 당기손익-공정가치측정금융자산 43,213 7,835 - 3,226 - 54,274 파생상품자산 2,310 - - - - 2,310 기타금융자산 391 - - - - 391 합계 63,183 8,536 9,230 3,226 636 84,811 금융부채: 예수부채 8,070 - 1,124 - 203 9,397 파생상품부채 2,980 4,666 - 3,220 - 10,866 차입부채 110,723 - - - - 110,723 합계 121,773 4,666 1,124 3,220 203 130,986 (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 34,960 522 896 - 800 37,178 당기손익-공정가치측정금융자산 40,665 7,700 - 3,134 255 51,754 파생상품자산 2,777 - - - - 2,777 기타금융자산 478 - - - - 478 합계 78,880 8,222 896 3,134 1,055 92,187 금융부채: 예수부채 14,606 - 235 - 245 15,086 파생상품부채 3,697 4,494 - 3,131 - 11,322 차입부채 65,853 - - - - 65,853 합계 84,156 4,494 235 3,131 245 92,261 (*) 예치금으로 분류된 해외선물매매 증거금이 포함되어 있습니다. (5) 자본관리 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 475,312 B/S상 순재산액 575,425 차감항목 293,377 가산항목 193,264 2. 총위험액 204,164 시장위험액 125,263 신용위험액 46,138 운영위험액 32,763 3. 잉여자본(1 - 2) 271,148 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 202.01 35. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권 등의 위탁매매 중개 및 관련 영업활동 IB부문 기업금융, PF·PEF 등 투자금융 관련 영업활동 및 전략적 투자활동 자기매매부문 매매차익을 목적으로 증권 및 파생상품을 보유하거나 매매하는 영업활동 저축은행업 주요 종속기업인 저축은행의 개인금융 및 기업금융 부문의 성과를 측정하여 보고하는 단위 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 항목 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 16,614 21,665 (16) (45) (46) (1,768) 36,404 순이자손익 5,796 1,165 2,944 3,437 2,399 (395) 15,346 금융상품관련 순손익 3,448 (1,035) (4,884) 1,700 (633) 618 (786) 배당수익 1 38 10,095 - - (1) 10,133 기타 (36,192) 2,990 (7,273) (8,804) 389 (8,227) (57,117) 2) 분기손익 세전분기손익 (10,334) 24,823 866 (3,711) 2,109 (9,774) 3,979 법인세수익(비용) - (17) - (8) (1,155) (137) (1,317) 분기손익 (10,334) 24,806 866 (3,719) 954 (9,911) 2,662 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 20,404 23,478 51 (59) 28 (2,533) 41,369 순이자손익 4,223 2,213 3,188 2,597 2,298 (1,134) 13,385 금융상품관련 순손익 4,856 9,797 (5,448) (288) (1,513) (2,541) 4,863 배당수익 1 939 8,792 - - (280) 9,452 기타 (40,394) (30,560) (8,688) (5,814) 3,176 5,623 (76,657) 2) 분기손익 세전분기손익 (10,911) 5,867 (2,104) (3,564) 3,989 (864) (7,587) 법인세수익(비용) 111 (151) - (180) 4,004 (2,104) 1,680 분기손익 (10,800) 5,716 (2,104) (3,744) 7,993 (2,968) (5,907) (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 현금및예치금 194,394 23,476 73,348 35,474 170,067 (3,425) 493,334 당기손익-공정가치측정금융자산 434,979 166,279 2,892,515 91,921 11,675 (13,885) 3,583,484 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 159,024 - - - 159,024 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - - 2 관계기업투자지분 5,389 601,014 - 7,000 - (379,017) 234,386 파생상품자산 - - 142,025 - - - 142,025 대출채권 356,177 225,181 - 286,020 404,279 (36,055) 1,235,602 유형자산 2,710 242 120 9,806 18,928 (3) 31,803 이연법인세자산 - 242 - - - 30 272 기타자산 284,160 41,917 389,258 8,469 150,609 (2,073) 872,340 합 계 1,277,809 1,058,351 3,656,290 438,692 755,558 (434,428) 6,752,272 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 현금및예치금 126,436 31,587 46,417 40,970 198,439 (3,424) 440,425 당기손익-공정가치측정금융자산 424,009 167,143 2,778,474 91,819 12,348 (13,885) 3,459,908 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 161,652 - - - 161,652 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - - 2 관계기업투자지분 5,389 602,005 - 7,000 - (379,000) 235,394 파생상품자산 - - 155,076 - - - 155,076 대출채권 337,539 211,573 - 280,257 373,890 (34,283) 1,168,976 유형자산 2,011 230 138 9,895 19,628 28 31,930 이연법인세자산 - 242 - - - 30 272 기타자산 212,846 44,664 56,532 8,489 136,377 (3,248) 455,660 합계 1,108,230 1,057,444 3,198,289 438,432 740,682 (433,782) 6,109,295 36. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 리스부채 리스부채의 공정가치는 결산일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 493,334 493,334 상각후원가측정증권(*1) 2 2 대출채권(*1) 1,235,602 1,235,602 기타금융자산(*1)(*2) 714,372 714,372 금융자산 계 2,443,310 2,443,310 예수부채(*1) 931,285 931,285 차입부채 3,129,679 3,131,269 리스부채 72,495 72,672 기타금융부채(*1) 614,170 614,170 금융부채 계 4,747,629 4,749,396 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 440,425 440,425 상각후원가측정증권(*1) 2 2 대출채권(*1) 1,168,976 1,168,976 기타금융자산(*1)(*2) 298,850 298,850 금융자산 계 1,908,253 1,908,253 예수부채(*1) 852,201 852,201 차입부채 2,951,767 2,950,620 리스부채 73,727 80,379 기타금융부채(*1) 249,397 249,397 금융부채 계 4,127,092 4,132,597 (*1) 현금및예치금, 상각후원가측정증권, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 493,334 194,841 298,493 - 493,334 상각후원가측정증권 2 - 2 - 2 대출채권 1,235,602 - - 1,235,602 1,235,602 기타금융자산(*) 714,372 - - 714,372 714,372 합 계 2,443,310 194,841 298,495 1,949,974 2,443,310 예수부채 931,285 - - 931,285 931,285 차입부채 3,129,679 - 289,512 2,841,757 3,131,269 리스부채 72,495 - - 72,672 72,672 기타금융부채 614,170 - - 614,170 614,170 합 계 4,747,629 - 289,512 4,459,884 4,749,396 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 440,425 226,990 213,435 - 440,425 상각후원가측정증권 2 - 2 - 2 대출채권 1,168,976 - - 1,168,976 1,168,976 기타금융자산(*) 298,850 - - 298,850 298,850 합 계 1,908,253 226,990 213,437 1,467,826 1,908,253 예수부채 852,201 - - 852,201 852,201 차입부채 2,951,767 - 284,769 2,665,851 2,950,620 리스부채 73,727 - - 80,379 80,379 기타금융부채 249,397 - - 249,397 249,397 합 계 4,127,092 - 284,769 3,847,828 4,132,597 (*) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,583,484 571,884 2,711,372 300,228 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 159,024 - - 159,024 파생상품자산(*) 142,025 173 137,076 4,776 금융자산 계 3,884,533 572,057 2,848,448 464,028 당기손익-공정가치측정금융부채(*) 1,241,304 196,357 - 1,044,947 파생상품부채(*) 143,934 1,861 132,863 9,210 금융부채 계 1,385,238 198,218 132,863 1,054,157 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정자산 3,459,908 507,871 2,660,077 291,960 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 161,652 - - 161,652 파생상품자산(*) 155,076 25 154,374 677 금융자산 계 3,776,636 507,896 2,814,451 454,289 당기손익-공정가치측정금융부채(*) 1,199,668 146,619 - 1,053,049 파생상품부채(*) 159,054 13 150,384 8,657 금융부채 계 1,358,722 146,632 150,384 1,061,706 (*) 해당 금융상품의 장부금액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하여 작성되었습니다. 한편 당분기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준1과 수준2 사이의 이동금액은 없습니다. 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 291,960 161,652 677 (1,053,049) (8,657) (607,417) 총손익 당기손익인식금액 (8,851) - 574 (11,255) (749) (20,281) 기타포괄손익인식금액 - (2,628) - (1,828) - (4,456) 매입 29,996 - 3,735 - - 33,731 매도 (9,816) - (210) - - (10,026) 발행 - - - (104,921) (5,045) (109,966) 결제 - - - 126,106 5,241 131,347 수준분류이동(*) (3,061) - - - - (3,061) 기말잔액 300,228 159,024 4,776 (1,044,947) (9,210) (590,129) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 362,959 167,241 683 (826,935) (60,825) (356,877) 총손익 당기손익인식금액 (40,261) - 212 (50,077) 20,298 (69,828) 기타포괄손익인식금액 - (5,589) - 4,086 - (1,503) 매입 42,284 - 69 - - 42,353 매도 (70,057) - (287) - - (70,344) 발행 - - - (1,142,888) (34,425) (1,177,313) 결제 - - - 962,765 66,295 1,029,060 수준분류이동(*) (2,965) - - - - (2,965) 기말잔액 291,960 161,652 677 (1,053,049) (8,657) (607,417) (*) 비상장주식 일부의 기초자산이 활성화된 시장에서 관측가능한 투입변수로 확인되어, 연결회사는 비상장주식의 일부를 수준3에서 수준2로 이동하였습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법, 자산가치법, MonteCarlo 최근거래가격, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법 최근 거래가격 - - DCF, MonteCarlo 변동성 0.00 ~ 39.80 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 1.94 ~ 27.49 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 15.72 ~ 16.54 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.47 ~ 34.46 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 2.09 ~ 5.35 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 당기손익-공정가치측정 금융부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.47 ~ 34.46 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 할인율 2.09 ~ 5.35 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법 최근 거래가격 - - DCF, MonteCarlo 변동성 0.00 ~ 39.80 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 1.94 ~ 27.49 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 15.72 ~ 16.20 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.40 ~ 34.46 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 1.94 ~ 5.57 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 당기손익-공정가치측정 금융부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.40 ~ 34.46 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 할인율 1.94 ~ 5.57 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 마. 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 11,175 (11,163) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 5,311 (4,163) 파생상품자산(*3) 3 (22) - - 금융자산 계 11,178 (11,185) 5,311 (4,163) 당기손익-공정가치측정금융부채(*3) 25 (13) - - 금융부채 계 25 (13) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 11,609 (11,594) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 5,852 (4,556) 파생상품자산(*3) - (5) - - 금융자산 계 11,609 (11,599) 5,852 (4,556) 당기손익-공정가치측정금융부채(*3) 5 (16) - - 금융부채 계 5 (16) - - (*1) 일부 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가 및 주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다 (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 3,058 2,521 신규발생 180 5,991 손익인식액 (1,409) (5,454) 기말 1,829 3,058 37. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 493,334 - 493,334 당기손익-공정가치측정금융자산 3,583,484 - - - 3,583,484 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 159,024 - - 159,024 상각후원가측정증권 - - 2 - 2 파생상품자산 - - - 142,025 142,025 대출채권 - - 1,235,602 - 1,235,602 기타금융자산 - - 712,776 - 712,776 금융자산 계 3,583,484 159,024 2,441,714 142,025 6,326,247 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 931,285 - 931,285 당기손익-공정가치측정금융부채 196,357 1,044,947 - - 1,241,304 차입부채 - - 3,129,679 - 3,129,679 파생상품부채 - - - 143,934 143,934 기타금융부채 - - 614,170 - 614,170 금융부채 계 196,357 1,044,947 4,675,134 143,934 6,060,372 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 440,425 - 440,425 당기손익-공정가치측정금융자산 3,459,908 - - - 3,459,908 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 161,652 - - 161,652 상각후원가측정증권 - - 2 - 2 파생상품자산 - - - 155,076 155,076 대출채권 - - 1,168,976 - 1,168,976 기타금융자산 - - 296,904 - 296,904 금융자산 계 3,459,908 161,652 1,906,307 155,076 5,682,943 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정