SK증권 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제62기 : 2015년 12월 31일 현재
제61기 : 2014년 12월 31일 현재
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 "신우증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 "SK증권주식회사"로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개 의 지점을 운용하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	당기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.0	-	100.0	-

Prince Capital Management Limited	홍콩	금융업	12월	100.0	-	100.0	-

SK Securities Hongkong Limited	홍콩	금융업	12월	100.0	-	100.0	-

PCM Asia	Cayman Islands	금융업	12월	-	-	100.0	-

SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.4	14.6	85.4	14.6

SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.0	41.0	59.0	41.0

OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.0	-	100.0	-

(*) 회사는 상기 7개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기업명 당기말 당기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited(*) 11,832 10 11,822 329 (346) 216 특수목적기업 1,314 - 1,314 13 4 9 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited(*) 11,573 3 11,570 547 (797) 177 특수목적기업 1,305 1 1,304 20 16 16 (*) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 기업명 사유 연결제외 PCM Asia 청산 구분 기업명 사유 연결제외 OK뉴하이BC1-1 집합투자기구 청산 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' : 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 비파생금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습 니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없는 경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 사모전환사채와 파생결합증권입니다.비파생금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 연결회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "파생상품관련손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 연 결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식되고 있습니다. 연결회사는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식합니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초 원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있습니다. 2.7 금융자산의 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50%이상 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 연결회사는 금융자산 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식하고 있습니다.(1) 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여손상차손을 측정하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 비파생금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품과 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제 거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로표시됩니다. (2) 제거 비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 차입유가증권과 매도유가증권연결회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 "금융상품평가및처분손익"으로 인식하고 있습니다. 2.13 환매조건부매매연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 "이자수익" 및 "이자비용"으로 계상하고 있습니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식기준연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. (1) 수수료수익 등① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 30 참조 ). 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조).(2) 대손충당금 연결회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 21,057 11,303 당좌예금 1,237 696 외화예금 8,989 6,529 MMDA 31,360 31,920 금융어음 10,000 10,000 기타 10,000 30,000 소 계 82,643 90,448 원화예치금 투자자예탁금별도예치금 6,698 10,783 장내파생상품매매증거금 35,871 37,485 유통금융차주담보금 133 26 유통금융담보금 41,800 27,800 장기성예금 24,490 38,553 특정예금 35 21,611 기타 1 - 소 계 109,028 136,258 합 계 191,671 226,706 (2) 당기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 사용제한 사유 투자자예탁금별도예치금(예금) 6,698 10,783 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 309,453 353,857 자본시장과금융투자업에관한법률 장내파생상품매매증거금 35,871 37,485 파생상품거래 매매증거금 유통금융차주담보금 133 26 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 41,800 27,800 증권유통금융 담보 특정예금 35 21,611 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 6,855 6,867 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 1,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 401,895 459,479 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 당기손익인식금융자산으로, 손해배상공동기금은 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 주식 24,495 29,823 국채ㆍ지방채 301,415 285,837 특수채 819,724 848,720 회사채 877,558 866,360 전자단기사채 9,901 - 집합투자증권 68,146 50,195 기업어음증권 97 5,721 외화채권 71,452 26,328 소 계 2,172,788 2,112,984 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계증권 18,565 76,348 주가연계사채 35,062 724 주식워런트증권 572 - 기타파생결합증권 14,202 - 기타파생결합사채 8,502 33 투자자예탁금별도예치금(신탁) 309,453 353,857 사모전환사채 10,980 2,996 소 계 397,336 433,958 합 계 2,570,124 2,546,942 (*) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 사모전환사채 복합금융상품 6. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 주식(*) 13,536 15,890 출자금(*) 88,998 90,911 특수채 - 10,054 회사채 - 70,154 집합투자증권 11,985 8,242 손해배상공동기금 6,855 6,867 합 계 121,374 202,118 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 당기말과 전기말 현재 각각 3,197백만원과 2,571백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 202,118 190,556 매입 12,477 11,488 매도 (92,485) (6,081) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 (603) 5,190 손상 - (912) 기타 (133) 1,877 기말 121,374 202,118 7. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 11.67 대한민국 12월 430 409 409 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 2,809 8,140 8,140 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.8 대한민국 12월 8,038 7,732 7,732 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 12,509 12,649 12,649 사모투자전문회사 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사(*1) 4.55 대한민국 12월 2,897 2,651 2,651 사모투자전문회사 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 2.00 대한민국 3월 46 - - 사모투자전문회사 리더스제이호 사모투자전문회사(*1) 8.62 대한민국 12월 2,500 2,463 2,463 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 4,500 4,500 사모투자전문회사 기술금융제일호 사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 3,113 3,009 3,009 사모투자전문회사 합 계 36,842 41,553 41,553 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 IBK-SKS제1호사모투자전문회사(*1) 4.98 대한민국 12월 - - - 사모투자전문회사 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 11.67 대한민국 12월 430 707 707 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,532 6,986 6,986 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 6,520 6,327 6,327 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 6,780 6,501 6,501 사모투자전문회사 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사(*1) 4.55 대한민국 12월 4,000 3,823 3,823 사모투자전문회사 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 2.00 대한민국 3월 46 - - 사모투자전문회사 합 계 24,308 24,344 24,344 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 당기말 당기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 3,502 - 3,502 (2,545) (2,555) (2,555) 일자리창출중소기업사모투자전문회사 81,622 218 81,404 31,393 30,787 30,787 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 79,394 498 78,896 3,799 (1,175) (1,175) IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 168,475 473 168,002 8,159 7,037 7,037 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 58,473 152 58,321 3,472 2,779 2,779 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 19 2,657 (2,638) - (6) (6) 리더스제이호 사모투자전문회사 28,853 286 28,567 6 (433) (433) 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 87,336 329 87,007 583 7 7 기술금융제일호 사모투자전문회사 30,093 - 30,093 15 (1,032) (1,032) 합 계 537,767 4,613 533,154 44,882 35,409 35,409 회사명 전기말 전기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 IBK-SKS제1호사모투자전문회사 - - - - - - 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 6,061 5 6,056 372 314 314 일자리창출중소기업사모투자전문회사 70,279 418 69,861 21,249 20,234 20,234 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 65,086 521 64,565 473 (605) (605) IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 98,725 1,210 97,515 614 (1,937) (1,937) KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 84,318 213 84,105 48 (786) (786) SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 25 2,657 (2,632) 1 (2,051) (2,051) 합 계 324,494 5,024 319,470 22,757 15,169 15,169 (3) 당기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 707 - (298) - 409 일자리창출중소기업사모투자전문회사 6,986 (7,151) 3,078 5,227 8,140 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 6,327 1,518 (113) - 7,732 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 6,501 5,729 280 139 12,649 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 3,823 (1,298) 126 - 2,651 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) - - - - - 리더스제이호 사모투자전문회사 - 2,500 (37) - 2,463 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 - 4,500 - - 4,500 기술금융제일호 사모투자전문회사 - 3,112 (103) - 3,009 합 계 24,344 8,910 2,933 5,366 41,553 (*1) 지분법 피투자회사인 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당기말 현재 인식하지 못한 누적 지 분법손실금액 은 53 백만원 입니 다 . 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기말 IBK-SKS제1호사모투자전문회사(*1) - - - - - 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 2,019 (1,349) 37 - 707 일자리창출중소기업사모투자전문회사 11,301 (6,364) 2,067 (18) 6,986 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 4,367 2,019 (59) - 6,327 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 1,589 5,041 (129) - 6,501 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 3,959 (100) (36) - 3,823 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*2) - - - - - 합 계 23,235 (753) 1,880 (18) 24,344 (*1) 지분법 피투자회사인 IBK-SKS제1호사모투자전문회사는 전기 중 청산되었습니다. (*2) 지분법 피투자회사인 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 전기말 현재 인식하지 못한 누적 지분법손실금액은 53백만원입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 출자약정금 당기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 20,000 15,292 4,708 15,292 4,708 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9,800 9,509 291 6,520 3,280 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,000 12,509 7,491 6,780 13,220 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 4,000 4,000 - 4,000 - SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 10,000 46 9,954 46 9,954 리더스제이호 사모투자전문회사 5,000 2,500 2,500 - - 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 4,500 4,500 - - - 기술금융제일호 사모투자전문회사 10,000 3,113 6,887 - - 합 계 88,200 56,325 31,875 37,494 31,206 8. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 미결제약정금액 당기말 전기말 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - 740,690 653,471 이자율스왑 - - - 2,373,000 825,000 주식관련 주가지수선물 - - - 57,845 44,665 주식옵션 - 567 - - 50,842 - 통화관련 통화선물 - - - 156 161 상품관련 상품선물 - 56 10 1,423 3,240 장내 계 - 567 56 10 3,223,956 1,526,537 장외 이자율 관련 이자율스왑 4,503 8,163 6,821 11,939 1,387,888 1,762,500 주식관련 주식스왑 6 75 3,161 5,903 7,420 31,165 주식옵션 2,312 2,042 3,398 1,652 292,117 179,078 통화관련 통화스왑 1,427 1,672 1,600 4,258 352,852 427,983 통화선도 709 899 1,677 4,777 130,430 141,855 상품관련 상품스왑 5 4,172 83 3,284 13,419 40,635 신용관련 신용스왑 7,476 2,353 10,397 2,844 710,243 710,243 장외 계 16,438 19,376 27,137 34,657 2,894,369 3,293,459 합 계 16,438 19,943 27,193 34,667 6,118,325 4,819,996 (2) 당기와 전기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 40,451 48,406 선물정산이익 225 135 해외선물매매이익 1,194 1,198 해외선물정산이익 15 56 옵션매매이익 8,274 2,822 옵션평가이익 7 - 기타장내파생거래이익 2,535 1,611 장내 계 52,701 54,228 장외파생상품 장외파생상품처분이익 30,855 23,995 장외파생상품평가이익 9,809 30,001 장외 계 40,664 53,996 파생상품관련이익 계 93,365 108,224 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 42,044 42,425 선물정산손실 768 786 해외선물매매손실 871 2,142 해외선물정산손실 71 10 옵션매매손실 5,285 2,746 옵션평가손실 74 - 기타장내파생거래손실 3,441 1,469 장내 계 52,554 49,578 장외파생상품 장외파생상품처분손실 31,962 33,238 장외파생상품평가손실 12,542 35,092 장외 계 44,504 68,330 파생상품관련손실 계 97,058 117,908 순 파생상품관련손익 (3,693) (9,684) (3) 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑(*1) - - - 113,000 - 4,253 통화스왑(*2) - - - 10,006 - 489 합 계 - - - 123,006 - 4,742 (*1) 연결회사는 전기 이전에 United Overseas Banks(UOB)와 변동금리부 달러Repo거래를 실행하였으며, 금리 및 환율 변동에 따른 미래현금흐름 변동을 회피하기 위하여 동일거래상대방과 원-달러 통화스왑계약을 체결하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 중국은행과 외화(CNH) 정기예금거래를 실행하였으며, 금리및 환율 변동에 따른 미래현금흐름 변동을 회피하기 위하여 Credit Agricole과 원-위안화 통화스왑계약을 체결하였습니다.(4) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기타포괄손익 인식 금액 (20) 143 이연법인세효과 4 (31) 합 계 (16) 112 9. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 콜론 200 - - 200 700 - - 700 신용공여금 211,067 (127) - 210,940 215,654 (127) - 215,527 대여금 14,926 - (574) 14,352 24,293 (2) (764) 23,527 매입대출채권 17,300 - - 17,300 14,900 - - 14,900 대지급금 1,318 (1,318) - - 1,707 (1,707) - - 기타대출채권 1,533 (1,533) - - 8,463 (1,533) - 6,930 계 246,344 (2,978) (574) 242,792 265,717 (3,369) (764) 261,584 (2) 당기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 3,369 8,552 환입액 (391) (807) 제각액 - (4,376) 기말 2,978 3,369 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (316) 1,165 비품 27,635 (25,613) 2,022 기타 9,720 (8,562) 1,158 합 계 39,405 (34,491) 4,914 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (279) 1,202 차량운반구 72 (72) - 비품 29,636 (27,655) 1,981 기타 10,697 (9,322) 1,375 합 계 42,455 (37,328) 5,127 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초 569 1,202 - 1,981 1,375 5,127 취득 - - - 879 437 1,316 처분 - - - (77) (57) (134) 감가상각 - (37) - (761) (597) (1,395) 기말 569 1,165 - 2,022 1,158 4,914 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초 569 1,239 12 2,352 2,096 6,268 취득 - - - 796 54 850 처분 - - (11) (155) (104) (270) 감가상각 - (37) (1) (1,012) (673) (1,723) 기타 - - - - 2 2 기말 569 1,202 - 1,981 1,375 5,127 11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 3,734 3,056 4,264 11,054 취득 277 291 2,605 3,173 처분 - - (318) (318) 상각 (2,392) (1,036) - (3,428) 손상 - - (442) (442) 기말 1,619 2,311 6,109 10,039 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 9,797 2,622 5,402 17,821 취득 247 1,542 127 1,916 상각 (6,310) (1,108) - (7,418) 손상 - - (1,265) (1,265) 기말 3,734 3,056 4,264 11,054 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. 12. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 미수금 251,772 298,042 미수수익 29,446 33,176 선급금 2,361 5,225 선급비용 1,195 1,811 보증금 20,857 21,514 기타 73 70 합 계 305,704 359,838 대손충당금 (8,603) (9,041) 차감잔액 297,101 350,797 (2) 당기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 9,041 8,019 전입(환입)액 (27) 2,235 제각액 (411) (1,213) 기말 8,603 9,041 13. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 339,536 351,951 장내파생상품거래예수금 41,867 53,119 저축자예수금 1,819 1,882 집합투자증권예수금 69 3,680 소 계 383,291 410,632 수입보증금 신용대주담보금 133 26 합 계 383,424 410,658 14. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 단기매매금융부채 12,396 42,312 당기손익인식지정금융부채 603,545 675,495 합 계 615,941 717,807 (2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 9,063 8,157 국채ㆍ지방채 3,333 9,485 ETF - 24,670 합 계 12,396 42,312 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 지정사유 당기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 30,639 128,627 매도주가연계사채 316,405 158,137 소 계 347,044 286,764 기타매도파생결합증권 110,905 112,015 기타매도파생결합사채 145,372 276,363 소 계 256,277 388,378 매도주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 224 353 합 계 603,545 675,495 15. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 차입처 당기말 현재 이자율(%) 당기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.79 129,321 134,808 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.84 74,943 72,271 할인어음 한국증권금융 1.55 30,000 - 할인어음 우리종합금융 - - 10,000 외화차입금 UOB - - 109,920 CP 우리종합금융 2.03~2.30 95,000 122,500 전자단기사채 한국투자증권 외 1.68~2.16 30,000 - 차입금 소계 359,264 449,499 환매조건부매도 고객 1.40~1.60 1,238,095 1,140,292 환매조건부매도 기관 1.50~1.53 27,100 98,600 환매조건부매도 소계 1,265,195 1,238,892 합 계 1,624,459 1,688,391 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 후순위사채 제12회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2016.10.27 6.20 30,000 50,000 사채할인발행차금 (14) (49) 소 계 29,986 49,951 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 50,000 50,000 사채할인발행차금 (62) (83) 소 계 49,938 49,917 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 - 소 계 10,000 - 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 - 사채할인발행차금 (84) - 소 계 19,916 - 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 - 사채할인발행차금 (85) - 소 계 19,915 - 합 계 159,755 129,868 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,006 18,815 사외적립자산의 공정가치 (15,359) (13,369) 순확정급여부채 6,647 5,446 나. 당기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 18,815 17,314 당기근무원가 4,546 3,666 이자비용 480 574 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 1,203 (1,001) 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 186 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,130 645 퇴직급여지급액 (4,169) (2,569) 기타 1 - 기말 22,006 18,815 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 13,369 10,226 이자수익 227 322 재측정요소 (41) (94) 기여금 납부액 8,000 5,204 퇴직급여지급액 (6,197) (2,289) 기타 1 - 기말 15,359 13,369 라. 당기와 전기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,546 3,666 이자비용 480 574 사외적립자산의 이자수익 (227) (322) 합 계 4,799 3,918 마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 2,887 18.80 2,247 16.81 이율보증 보험계약 8,585 55.90 7,812 58.43 기타 3,887 25.31 3,310 24.76 사외적립자산의 공정가치(기말) 15,359 100.00 13,369 100.00 바. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.44% 2.76% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 13.47% 13.47% 미래임금상승률 4.29% 3.79% 사. 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 22,006 20,571 23,637 미래임금인상율 22,006 23,644 20,538 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 2,812 3,034 10,385 20,429 36,930 73,590 확정급여채무의 가중평균만기는 6.977년입 니 다. (2) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 194 백만 원 (전 기: 287백만 원)입니다. 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 충당부채(주석 18) 3,539 2,214 미지급배당금 1 1 미지급금 245,638 271,181 미지급비용 23,943 22,227 선수수익 454 1,417 제세금예수금 5,673 1,618 기타 6,063 5,452 합 계 285,311 304,110 18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 복구충당부채 소송충당부채 당기 전기 당기 전기 기초 2,214 2,313 - - 증가 56 2 - - 사용 (352) (235) - - 전입 442 134 1,179 - 기말 2,360 2,214 1,179 - (1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (8,333) (6,481) 해외사업환산손익 934 233 매도가능금융자산평가손익 69,634 70,136 위험회피파생상품평가손익 - 16 지분법자본변동 5,366 - 소 계 67,601 63,904 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 1,503 339 미처분이익잉여금 125,253 103,393 소 계 129,481 106,457 합 계 411,450 384,729 (2) 자본금당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다.한편, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (4) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (6,481) (2,374) - 522 (8,333) 해외사업환산손익 233 701 - - 934 매도가능금융자산평가손익 70,136 2,237 (2,840) 101 69,634 위험회피 파생상품평가손익 16 - (20) 4 - 지분법자본변동 - 5,366 - - 5,366 합 계 63,904 5,930 (2,860) 627 67,601 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (6,540) 76 - (17) (6,481) 해외사업환산손익 (120) 353 - - 233 매도가능금융자산평가손익 65,951 5,363 (173) (1,005) 70,136 위험회피 파생상품평가손익 (96) 1,113 (970) (31) 16 지분법자본변동 14 (18) - 4 - 합 계 59,209 6,887 (1,143) (1,049) 63,904 (5) 이익잉여금가. 이익준비금지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 1,503 339 대손준비금 전입 예정금액 1,249 1,164 대손준비금 잔액 2,752 1,503 ② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 대손준비금 전입액 1,249 1,164 대손준비금 반영후 조정손익(*) 21,773 2,267 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 69 7 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.(6) 자기주식당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주로서 취득원가를 "0"으로 하였습니다. 20. 수수료손익당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 99,424 69,563 인수및주선수수료 20,816 17,994 집합투자증권취급수수료 6,423 6,087 자산관리수수료 2,671 700 매수및합병수수료 11,374 17,199 파생결합증권판매수수료 42 - 신탁보수 2,475 1,914 기타 4,368 4,850 소 계 147,593 118,307 수수료비용 매매수수료 4,961 4,319 투자일임수수료 76 26 송금수수료 603 587 기타수수료비용 2,672 2,561 소 계 8,312 7,493 순수수료손익 139,281 110,814 21. 금융상품평가및처분손익당기와 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 단기매매금융자산처분이익 74,322 92,784 단기매매금융자산평가이익 4,577 15,134 당기손익인식지정금융자산처분이익 14,028 2,979 당기손익인식지정금융자산평가이익 11,044 10,091 매도가능금융자산처분이익 4,326 1,320 단기매매금융부채평가이익 434 1,140 당기손익인식지정금융부채상환이익 2,574 13,955 당기손익인식지정금융부채평가이익 15,395 39,617 소 계 126,700 177,020 단기매매금융자산처분손실 68,153 100,409 단기매매금융자산평가손실 8,215 4,311 당기손익인식지정금융자산처분손실 8,030 3,258 당기손익인식지정금융자산평가손실 6,754 16,337 매도가능금융자산처분손실 2 - 매도가능금융자산손상차손 - 912 단기매매금융부채평가손실 111 431 당기손익인식지정금융부채상환손실 17,706 20,760 당기손익인식지정금융부채평가손실 6,434 10,569 소 계 115,405 156,987 순금융상품평가및처분손익 11,295 20,033 22. 이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 신용공여이자 12,870 11,590 매입대출채권이자 1,240 640 대출금이자 5,493 4,947 채권이자 61,136 78,624 차주매각대금이용료 1 4 기업어음증권이자 791 3,376 전자단기사채이자 1,265 1,451 증금예치금이자 1,060 1,501 금융기관예치금이자 631 829 콜론이자 3 217 환매조건부매수이자 42 - 양도성예금증서거래이익 12 2 예금이자 908 2,735 미수금이자 541 453 기타 5,284 5,697 소 계 91,277 112,066 차입금이자 9,548 12,701 투자자예탁금이용료 3,170 3,057 환매조건부매도이자 23,636 36,332 콜머니이자 43 707 사채이자 7,675 6,714 기타 922 3,055 소 계 44,994 62,566 순이자손익 46,283 49,500 23. 대출채권평가및처분손익 당기와 전기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 대출채권평가및처분이익 대출채권매매이익 - 16 대손충당금환입 391 807 순대출채권평가및처분손익 391 823 24. 외환거래손익당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 2,701 560 외화환산이익 5,226 5,799 소 계 7,927 6,359 외환거래손실 외화차손 2,226 3,338 외화환산손실 15 4,401 소 계 2,241 7,739 순외환거래손익 5,686 (1,380) 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 인건비 급여 78,806 64,884 퇴직급여 4,993 4,205 명예퇴직금 10,296 2,693 복리후생비 12,717 10,595 소 계 106,812 82,377 유형자산감가상각비 1,395 1,723 무형자산상각비 3,428 7,418 기타일반관리비 전산운용비 16,692 16,876 임차료 12,045 12,738 지급수수료 20,368 20,585 접대비 3,766 3,380 광고선전비 946 1,010 연수비 1,301 736 세금과공과금 8,576 11,040 회의비 112 111 인쇄비 445 379 여비교통비 509 399 차량유지비 199 200 소모품비 708 514 수도광열비 42 55 보험료 1,006 1,062 행사비 1,598 500 기타 1,056 1,091 소 계 69,369 70,676 합 계 181,004 162,194 26. 기타의영업손익당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 1,547 2,960 분배금수익 2,047 1,066 기타대손충당금환입 27 - 기타 1 48 소 계 3,622 4,074 기타의영업비용 복구충당부채전입액 1,621 134 기타대손상각비 - 2,235 기타 - 106 소 계 1,621 2,475 27. 영업외손익당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 8 2 임대료 - 18 복구공사이익 51 24 관계기업투자지분처분이익 - 10 지분법이익 3,485 2,104 기타 8,353 1,293 소 계 11,897 3,451 영업외비용 기부금 247 8 유형자산처분손실 189 208 무형자산손상차손 442 1,265 사채상환손실 969 - 지분법손실 552 224 복구공사손실 134 123 기타(*) 3,005 4,414 소 계 5,538 6,242 (*) 연결회사는 당기 중 소송 승소로 인하여 7,972백만원을 영업외수익으로 인식하였으며, 소송 패소로 인하여 2,850백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다. 한편, 연결회사는 전기 중 소송 패 소로 인해 3,930백만원을 영 업 외비용으로 인식하였습니다. 28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 6,199 3,070 자본에 직접 반영된 이연법인세 627 (1,048) 법인세추납액(환급액) (3,249) 1,268 법인세비용 3,577 3,290 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 26,599 6,720 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 5,830 1,456 비과세수익으로 인한 차이 조정 (48) (52) 비공제비용으로 인한 차이 조정 897 839 법인세추납액(환급액) (3,249) 1,268 기타 차이 조정 147 (221) 법인세비용 3,577 3,290 유효세율 13.45% 48.95% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 미수수익 (4,524) 603 - (3,921) 당기손익인식금융자산 (533) 2,647 - 2,114 매도가능금융자산 (18,014) (366) 101 (18,279) 파생상품평가손익 2,070 (374) 4 1,700 당기손익인식금융부채 (4,538) 984 - (3,554) 확정급여부채 688 (381) 522 829 관계기업투자주식 (309) 470 - 161 무상수증이익 2,567 - - 2,567 선박펀드소송패소 5,081 (4,014) - 1,067 미지급비용 523 1,848 - 2,371 이월결손금 19,230 (8,599) - 10,631 기타 2,819 356 - 3,175 합 계 5,060 (6,826) 627 (1,139) 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 미수수익 (3,781) (743) - (4,524) 당기손익인식금융자산 1,032 (1,565) - (533) 매도가능금융자산 (16,950) (59) (1,005) (18,014) 파생상품평가손익 (1,003) 3,104 (31) 2,070 당기손익인식금융부채 28 (4,566) - (4,538) 확정급여부채 988 (283) (17) 688 관계기업투자주식 (72) (241) 4 (309) 무상수증이익 2,567 - - 2,567 선박펀드소송패소 4,216 865 - 5,081 미지급비용 98 425 - 523 이월결손금 18,595 635 - 19,230 기타 2,410 409 - 2,819 합 계 8,128 (2,019) (1,049) 5,060 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,683) 2,350 (8,333) (8,309) 1,828 (6,481) 해외사업환산손익 934 - 934 233 - 233 매도가능금융자산평가손익 89,140 (19,506) 69,634 89,743 (19,607) 70,136 위험회피파생상품평가손익 - - - 20 (4) 16 지분법자본변동 5,366 - 5,366 - - - 합 계 84,757 (17,156) 67,601 81,687 (17,783) 63,904 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.연결회사의 위험관리 목표는 연결회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 191,671 226,706 당기손익인식금융자산(*1) 2,477,483 2,466,924 매도가능금융자산(*1) 6,856 87,075 파생상품자산 16,438 27,193 대출채권 242,792 261,584 기타금융자산 293,472 343,692 난내계정 계 3,228,712 3,413,174 기타약정(*2) 264,809 186,967 난외계정 계 264,809 186,967 합 계 3,493,521 3,600,141 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생상품자산 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,696,092 614,329 142,201 3,884 10,979 2,467,485 매도가능금융자산 6,856 - - - - 6,856 파생상품자산 2,878 6,270 5,565 1,725 - 16,438 합 계 1,705,826 620,599 147,766 5,609 10,979 2,490,779 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,785,767 572,868 80,400 14,776 7,392 2,461,203 매도가능금융자산 16,921 70,154 - - - 87,075 파생상품자산 3,911 11,332 9,448 2,502 - 27,193 합 계 1,806,599 654,354 89,848 17,278 7,392 2,575,471 (*) 당기손익인식금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 구 분 당기말 전기말 A2 97 - A1 - 5,721 합 계 97 5,721 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 구 분 당기말 전기말 A2 9,901 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 191,671 - 191,671 대출채권 242,651 141 242,792 기타금융자산 293,358 47 293,405 합 계 727,680 188 727,868 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 226,706 - 226,706 대출채권 260,696 888 261,584 기타금융자산 343,622 25 343,647 합 계 831,024 913 831,937 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,978 2,978 - - 기타금융자산 8,670 8,603 67 - 합 계 11,648 11,581 67 - 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 3,369 3,369 - - 기타금융자산 9,086 9,041 45 - 합 계 12,455 12,410 45 - 사. 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 84,503 44.09 89,164 39.33 금융 및 보험업 107,168 55.91 137,542 60.67 소 계 191,671 100.00 226,706 100.00 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 1,406,685 56.78 644,781 26.14 금융 및 보험업 836,292 33.76 937,901 38.02 기타 234,506 9.46 884,242 35.84 소 계 2,477,483 100.00 2,466,924 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 6,855 100.00 16,921 19.43 금융 및 보험업 - - 30,180 34.66 기타 - - 39,974 45.91 소 계 6,855 100.00 87,075 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 1,221 7.43 1,134 4.17 금융 및 보험업 10,300 62.66 19,137 70.38 기타 4,917 29.91 6,922 25.45 소 계 16,438 100.00 27,193 100.00 대출채권 금융 및 보험업 200 0.08 700 0.27 기타 242,592 99.92 260,884 99.73 소 계 242,792 100.00 261,584 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 42,982 14.65 2,043 0.59 금융 및 보험업 8,388 2.86 6,848 1.99 기타 242,102 82.49 334,801 97.42 소 계 293,472 100.00 343,692 100.00 합 계 3,228,711 3,413,174 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 167,181 - 24,490 - - 191,671 당기손익인식금융자산 140,977 201,967 773,416 1,300,332 60,791 2,477,483 매도가능금융자산 - - - - 6,856 6,856 파생상품자산 213 576 4,306 11,500 (157) 16,438 대출채권 2,296 218,941 8,381 10,833 2,341 242,792 기타금융자산 272,615 - - - 20,857 293,472 금융자산 계 583,282 421,484 810,593 1,322,665 90,688 3,228,712 예수부채 383,425 - - - - 383,425 당기손익인식금융부채 49,340 90,479 159,779 264,667 51,676 615,941 차입부채(*1) 1,615,513 11,307 36,023 98,657 51,276 1,812,776 파생상품부채 953 1,284 5,640 12,895 (829) 19,943 기타금융부채 269,581 - - - - 269,581 금융부채 계 2,318,812 103,070 201,442 376,219 102,123 3,101,666 차감 계 (1,735,531) 318,414 609,151 946,446 (11,435) 127,045 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 172,042 1,050 53,614 - - 226,706 당기손익인식금융자산 80,627 263,308 970,339 1,099,408 53,242 2,466,924 매도가능금융자산 - 50,092 30,116 - 6,867 87,075 파생상품자산 193 3,504 4,594 18,902 - 27,193 대출채권 713 215,527 25,162 14,900 5,282 261,584 기타금융자산 322,178 - - - 21,514 343,692 금융자산 계 575,753 533,481 1,083,825 1,133,210 86,905 3,413,174 예수부채 410,658 - - - - 410,658 당기손익인식금융부채 151,784 203,176 164,466 198,381 - 717,807 차입부채(*1) 1,496,919 62,986 138,458 115,415 30,411 1,844,189 파생상품부채 382 5,800 12,359 16,126 - 34,667 기타금융부채 293,412 - - - - 293,412 금융부채 계 2,353,155 271,962 315,283 329,922 30,411 3,300,733 차감 계 (1,777,402) 261,519 768,542 803,288 56,494 112,441 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간연결회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 지급보증 7,500 7,500 매입약정 157,000 100,000 매입확약 98,457 61,026 기타 1,852 18,441 합 계 264,809 186,967 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당기말과 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 5,727 3,224 7,728 5,788 주식가격 위험 7,046 1,835 14,974 6,226 분산효과 (8,109) (3,180) (14,279) (5,030) Total VaR 4,664 1,879 8,423 6,984 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,495 3,242 6,116 3,294 주식가격 위험 5,391 1,552 13,133 3,218 분산효과 (7,236) (3,309) (14,458) (4,708) Total VaR 2,650 1,485 4,791 1,804 29.5 자본관리연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '영업용순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '영업용순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 영업용순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 영업용순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 영업용순자본비율 120% 이상 ~ 150% 미만: 경영개선 권고 영업용순자본비율 100% 이상 ~ 120% 미만: 경영개선 요구 영업용순자본비율 100% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 회사의 별도재무제표 기준으로 영업용순자본비율을 관리하고 있으며, 당기말 현재 회사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 429,811 B/S상 순재산액 408,285 차감항목 74,965 가산항목 96,491 2. 총위험액 94,690 시장위험액 52,329 신용위험액 24,697 운영위험액 17,664 3. 영업용 순자본 비율: (1 / 2) x 100 (%) 453.9% 4. 잉여자본: (1 - 2) 335,121 30. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영진에게 보고되고 경영진에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. 가. 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 나. 당기와 전기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 103,906 34,589 (270) 1,055 139,280 금융상품평가및처분손익 6,119 5,176 - 11,295 파생상품거래손익 - - (3,694) - (3,694) 이자수익 19,072 1,240 63,787 7,178 91,277 이자비용 (8,097) - (23,636) (13,260) (44,993) 지분법손익 - - - 2,932 2,932 기타 (145,177) (29,983) 6,307 (645) (169,498) 2) 당기손익 세전당기손익 (24,177) 5,846 47,670 (2,740) 26,599 법인세비용 - - - 3,577 3,577 당기손익 (24,177) 5,846 47,670 (6,317) 23,022 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 72,484 38,746 (1,034) 618 110,814 금융상품평가및처분손익 - - 12,739 7,294 20,033 파생상품거래손익 - - (9,684) - (9,684) 이자수익 17,055 - 84,998 10,013 112,066 이자비용 (9,047) - (36,331) (17,188) (62,566) 지분법손익 - 1,880 - - 1,880 기타 (126,953) (26,560) (6,925) (5,385) (165,823) 2) 당기손익 세전당기손익 (46,461) 14,066 43,763 (4,648) 6,720 법인세비용 - - - 3,290 3,290 당기손익 (46,461) 14,066 43,763 (7,938) 3,430 다. 당기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 81,133 - 34,598 75,940 191,671 당기손익인식금융자산 309,453 - 2,260,671 - 2,570,124 매도가능금융자산 - - 114,519 6,855 121,374 관계기업투자지분 - 41,553 - - 41,553 파생상품자산 - - 16,438 - 16,438 대출채권 210,941 17,300 - 14,551 242,792 유형자산 1,838 14 6 3,056 4,914 기타자산 259,548 551 30,577 28,527 319,203 합 계 862,913 59,418 2,456,809 128,929 3,508,069 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 74,144 - 30,209 122,353 226,706 당기손익인식금융자산 353,857 - 2,193,085 - 2,546,942 매도가능금융자산 - - 195,251 6,867 202,118 관계기업투자지분 - 24,344 - - 24,344 파생상품자산 - - 27,193 - 27,193 대출채권 215,528 - 7,642 38,414 261,584 유형자산 2,297 19 12 2,799 5,127 이연법인세자산 - - - 5,060 5,060 기타자산 286,092 472 54,599 35,438 376,601 합 계 931,918 24,835 2,507,991 210,931 3,675,675 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 191,671 191,671 대출채권(*) 242,792 242,792 기타금융자산(*) 293,472 293,472 금융자산 계 727,935 727,935 예수부채(*) 383,425 383,425 차입부채(*) 1,784,214 1,791,941 기타금융부채(*) 269,581 269,581 금융부채 계 2,437,220 2,444,947 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 226,706 226,706 대출채권(*) 261,584 261,584 기타금융자산(*) 343,692 343,692 금융자산 계 831,982 831,982 예수부채(*) 410,658 410,658 차입부채(*) 1,818,259 1,824,989 기타금융부채(*) 293,412 293,412 금융부채 계 2,522,329 2,529,059 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,755 - 167,482 - 167,482 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 129,868 - 136,598 - 136,598 (*)공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,570,124 376,079 2,117,714 76,331 매도가능금융자산 121,374 2,690 18,841 99,843 파생상품자산 16,438 - 14,878 1,560 금융자산 계 2,707,936 378,769 2,151,433 177,734 당기손익인식금융부채 615,941 12,396 - 603,545 파생상품부채 19,943 567 12,840 6,536 금융부채 계 635,884 12,963 12,840 610,081 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,546,942 357,490 2,112,347 77,105 매도가능금융자산 202,118 6,557 95,317 100,244 파생상품자산 27,193 56 21,310 5,827 금융자산 계 2,776,253 364,103 2,228,974 183,176 당기손익인식금융부채 717,807 42,312 - 675,495 파생상품부채 34,667 10 22,237 12,420 금융부채 계 752,474 42,322 22,237 687,915 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 77,105 100,244 5,827 (675,495) (12,420) (504,739) 총손익 당기손익인식금액 (645) 1,397 (996) (6,172) (408) (6,824) 기타포괄손익인식금액 - 1,324 - - - 1,324 매입 87,346 8,183 494 - - 96,023 매도 (87,475) (11,281) (3,765) - - (102,521) 발행 - - - (939,648) (3,236) (942,884) 결제 - - - 1,017,770 9,528 1,027,298 수준 3으로부터의 이동 (24) - - - (24) 기말잔액 76,331 99,843 1,560 (603,545) (6,536) (432,347) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 205,861 97,853 9,590 (691,607) (12,416) (390,719) 총손익 당기손익인식금액 (12,542) (24) 1,764 22,243 (16,379) (4,938) 기타포괄손익인식금액 - (15) - - - (15) 매입 70,643 8,371 2,385 - - 81,399 매도 (186,857) (5,941) (7,912) - - (200,710) 발행 - - - (970,022) (6,366) (976,388) 결제 - - - 963,891 22,741 986,632 기말잔액 77,105 100,244 5,827 (675,495) (12,420) (504,739) 다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,117,714 2,112,347 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 18,841 95,317 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산 14,878 21,310 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융자산 계 2,151,433 2,228,974 파생상품부채 12,840 22,237 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 12,840 22,237 라. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(*) 76,331 77,105 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산(*) 99,843 100,244 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 1,560 5,827 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 177,734 183,176 당기손익인식금융부채(*) 603,545 675,495 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 6,536 12,420 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 610,081 687,915 (*) 당기손익인식금융자산(기업어음증권 및 전자단기사채는 제외), 매도가능금융자산, 파생상품자산, 당기손익인식금융부채, 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를조정없이 사용하였습니다.마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 30 (35) - - 매도가능금융자산(*2) - - 31,696 (9,012) 파생상품자산(*3) 4 (47) - - 금융자산 계 34 (82) 31,696 (9,012) 당기손익인식금융부채(*1) 479 (305) - - 파생상품부채(*3) 6 (15) - - 금융부채 계 485 (320) - - 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 149 (216) - - 매도가능금융자산(*2) - - 30,630 (12,190) 파생상품자산(*3) 46 (52) - - 금융자산 계 195 (268) 30,630 (12,190) 당기손익인식금융부채(*1) 438 (214) - - 파생상품부채(*3) 1 (98) - - 금융부채 계 439 (312) - - (*1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 (3,847) (7,305) 당기 신규발생 (7,696) (3,908) 당기손익인식액 3,903 7,366 기말 (7,640) (3,847) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 191,671 - 191,671 당기손익인식금융자산 2,172,788 397,336 - - - 2,570,124 매도가능금융자산 - - 121,374 - - 121,374 파생상품자산 - - - - 16,438 16,438 대출채권 - - - 242,792 - 242,792 기타금융자산 - - - 293,472 - 293,472 금융자산 계 2,172,788 397,336 121,374 727,935 16,438 3,435,871 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 383,425 - 383,425 당기손익인식금융부채 12,396 603,545 - - 615,941 차입부채 - - 1,784,214 - 1,784,214 파생상품부채 - - - 19,943 19,943 기타금융부채 - - 269,581 - 269,581 금융부채 계 12,396 603,545 2,437,220 19,943 3,073,104 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 226,706 - 226,706 당기손익인식금융자산 2,112,984 433,958 - - - 2,546,942 매도가능금융자산 - - 202,118 - - 202,118 파생상품자산 - - - - 27,193 27,193 대출채권 - - - 261,584 - 261,584 기타금융자산 - - - 343,692 - 343,692 금융자산 계 2,112,984 433,958 202,118 831,982 27,193 3,608,235 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 410,658 - 410,658 당기손익인식금융부채 42,312 675,495 - - 717,807 차입부채 - - 1,818,259 - 1,818,259 파생상품부채 - - - 34,667 34,667 기타금융부채 - - 293,412 - 293,412 금융부채 계 42,312 675,495 2,522,329 34,667 3,274,803 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 단기매매금융자산처분이익 74,322 92,784 단기매매금융자산평가이익 4,577 15,134 단기매매금융자산처분손실 (68,153) (100,409) 단기매매금융자산평가손실 (8,215) (4,311) 소 계 2,531 3,198 당기손익인식지정금융자산처분이익 14,028 2,979 당기손익인식지정금융자산평가이익 11,044 10,091 당기손익인식지정금융자산처분손실 (8,030) (3,258) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (6,754) (16,337) 소 계 10,288 (6,525) 매도가능금융자산처분이익 4,327 1,320 매도가능금융자산처분손실 (2) - 매도가능금융자산손상차손 - (912) 매도가능금융자산평가손익(*) (603) 5,189 소 계 3,722 5,597 대출채권매매이익 - 16 대손충당금환입 391 807 기타대손충당금환입 27 - 기타대손상각비 - (2,235) 소 계 418 (1,412) 장내파생상품관련이익 52,701 54,228 장외파생상품관련이익 40,664 53,996 장내파생상품관련손실 (52,554) (49,578) 장외파생상품관련손실 (44,505) (68,330) 위험회피 파생상품 평가손익(*) (20) 143 소 계 (3,714) (9,541) 단기매매금융부채평가이익 434 1,140 단기매매금융부채평가손실 (111) (431) 소 계 323 709 당기손익인식지정금융부채상환이익 2,574 13,955 당기손익인식지정금융부채평가이익 15,395 39,617 당기손익인식지정금융부채상환손실 (17,706) (20,760) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (6,434) (10,569) 소 계 (6,171) 22,243 (*) 매도가능금융자산평가손익, 위험회피파생상품평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 9,994 - 9,994 5,484 - 4,510 기타 미수금 234,778 208,231 26,547 6 - 26,541 합 계 244,772 208,231 36,541 5,490 - 31,051 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 20,267 - 20,267 12,454 - 7,813 기타 미수금 287,825 172,603 115,222 - - 115,222 합 계 308,092 172,603 135,489 12,454 - 123,035 나. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 17,857 - 17,857 5,484 - 12,373 환매조건부매도거래 1,265,195 - 1,265,195 1,479,485 - - 기타 미지급금 217,851 208,231 9,620 - - 9,620 합 계 1,500,903 208,231 1,292,672 1,484,969 - 21,993 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 32,625 - 32,625 12,454 - 20,171 환매조건부매도거래 1,238,892 - 1,238,892 1,238,892 - - 기타 미지급금 172,606 172,603 3 - - 3 합 계 1,444,123 172,603 1,271,520 1,251,346 - 20,174 33. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 320,117,171 365 116,842,767,415 320,117,171 365 116,842,767,415 자기주식수 8,083,968 365 2,950,648,320 8,083,968 365 2,950,648,320 유통보통주식수 312,033,203 365 113,892,119,095 312,033,203 365 113,892,119,095 가중평균유통보통주식수 312,033,203 365 113,892,119,095 312,033,203 365 113,892,119,095 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익(단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 23,021,814,968 3,430,390,845 우선주배당금(*) 304,410,978 61,800,564 보통주당기순이익 22,717,403,990 3,368,590,281 가중평균유통보통주식수 312,033,203 312,033,203 기본주당이익 73 11 (*) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당기 기본주당이익은 78원(전기: 16원)입니다. (2) 희석주당이익연결회사는 당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결회사의 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 담보설정수량 및 금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 7,065 7,065 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 2,330 700 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 500 350 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 242,278 502,688 채권(*1) 한국예탁결제원 외 RP차입금 1,338,003 1,194,120 채권(*1) 기타 ELS 등 327,180 280,670 소 계 1,917,356 1,985,593 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 1,000 1,000 장기성예금 외환은행 선물환거래 담보 50 50 특정예금 흥국생명 파생결합사채담보 - 21,571 소 계 1,050 22,621 합 계 1,918,406 2,008,214 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 1,603,370주 4,109,256주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래중개 8,083,968주 - (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다.(*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 부당이득반환청구 KDB생명보험 2010-12-31 5,000 2심 진행중 (*1)(*2) 부당이득반환청구 LIG손해보험 2011-10-19 5,641 2심 진행중 (*1)(*3) 부당이득반환청구 KDB생명외2 2012-02-14 7,250 2심 진행중 (*1)(*4) 손해배상청구 개인고객(총4인) 2014-05-27 1,222 2심 진행중 (*5) 손해배상청구 개인고객(총7인) 2015-11-18 1,964 1심 진행중 (*6) (*1) 당사는 상기 소송과 관련된 산은퍼스트쉽핑 사모특별자산투자신탁 1호, 산은 하이앤로직스 사모특별자산투자신탁1호, 산은브리지마린사모특별자산펀드의 판매사이며, 현재 동 선박펀드는 나용선사와 용선사간의 정기용선계약의 위조 등으로 인해 부실화된 상태에 있습니다. 동 펀드의 당사자인 운용사와 수익자들은 당사가 선박펀드 관련 선박금융의 주선회사로서의 책임이 있다고 주장하고 있습니다. 당사는 동 소송들과 관련하여 추가적인 중요한 손실발생 가능성이 낮다고 판단합니다.(*2) 2012년 2월 중 해당 소송의 1심 판결이 났으며, 당사 패소금액에 대한 부분 3,189백만원은 2012년에 영업외비용으로 계상하였습니다.(*3) 2014년 10월 중 해당 소송의 1심 판결이 났으며, 당사의 패소금액 797백만원을 영업외비용으로 계상하였습니다. (*4) 2013년 2월 중 해당 소송의 1심 판결로 당사 패소금액에 대한 863백만원을 영업외비용으로 계상하였으나, 2014년 1월 중 2심 판결에서 승소하여 863백만원을 환급받아 기타부채로 계상하고 있습니다. 2015년 11월 중 3심 판결에서 2심으로 파기환송 조치되어 재항소되었습니다. 당사는 동 소송과 관련하여 추가적인 중요한 손실발생 가능성이 낮다고 판단합니다. (*5) 당사는 해당 소송과 관련하여 추가적인 중요한 손실발생 가능성이 낮다고 판단합니다.(*6) 당사는 해당 소송과 관련하여 1,179백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 금융기관 구 분 한도 신한은행 일중차월 7,000 국민은행 일중차월 37,000 우리은행 일중차월 5,000 은행한도대출 25,000 우리종합금융 어음할인 20,000 한국증권금융 증권유통금융 200,000 채권인수금융 380,000 기관운영자금 200,000 할인어음 100,000 담보금융지원대출 200,000 일중자금거래 150,000 합 계 1,324,000 (3) 기타 약정사항 당기말 현재 연결회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 연결회사에SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 연결회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며,이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유 금액 상세 내역 약정기간 매입약정 마포한강에스티사(*1) 30,000 30,000 - 주상복합 개발사업 2014.02.20 ~ 2016.07.22 매입약정 스마트삼가제이차(*1) 30,000 30,000 - 공동주택 개발사업 2014.04.08 ~ 2016.01.08 매입약정 레이크타운제삼차주식회사(*1) 40,000 40,000 - 공동주택 신축개발 사업 2014.10.28 ~ 2018.04.28 매입약정 에스카운티제일차㈜(*1) 57,000 57,000 - 유료노인복지주택 개발사업 2015.03.17 ~ 2016.01.20 매입약정 소계 157,000 157,000 - 기타 유진드림스퀘어사모부동산투자회사신탁19호(*2) 2,972 1,852 1,120 호텔 신축사업 부동산펀드 투자확약 2015.12.24 ~ 기타 소계 2,972 1,852 1,120 지급보증 카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사(*1) 7,500 7,500 - 아파트 개발사업 우선주 미상환 금액 2014.04.16 ~ 2017.04.16 지급보증 소계 7,500 7,500 - 매입확약 원서브㈜(*1)(*3) 20,000 9,957 - 지식산업센터 개발사업 2013.10.31 ~ 2016.08.31 매입확약 서초동할인점개발 유한회사(*4) 37,000 10,700 9,300 복합시설 개발사업 2014.06.27 ~ 2017.08.30 매입확약 하이파이낸스제사차(*1) 10,000 10,000 - 대구 달서구 두류동 오피스텔 개발사업 2015.09.21 ~ 2018.06.07 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 개발사업 매입확약 2015.09.22 ~ 2020.03.20 매입확약 푸른청라제일차(*1) 10,000 10,000 - 대출채권 유동화 신용공여 2015.10.27 ~ 2016.01.01 매입확약 와이비안성제일차주식회사(*1) 5,000 5,000 - 경기도 안성 아파트 신축사업 2015.12.10 ~ 2018.12.10 매입확약 광주은행(코센케이에이치)(*1)(*5) 2,800 2,800 - 태양광발전사업 브릿지대출 매입확약 2015.11.19 ~ 2016.11.19 매입확약 소계 134,800 98,457 9,300 합 계 302,272 264,809 10,420 (*1) 당기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 연결회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다.(*2) 연결회사는 당기 12월 중 1,120백만원을 실행하였으며 이를 집합투자증권으로 보유 중입니다. (*3) 연결회사는 2013년 10월 중 지식산업센터 개발사업과 관련하여 실행된 대출채권 상환을 위하여 준공후 미분양물건에 대한 담보대출 발생시 담보대출채권 일부를 매입하기로 약정하였습니다. 해당 약정과 관련하여 현재까지 연결회사가 실행한 금액은 없으며, 전체 약정에서 실행된 대출채권이 조기상환됨에 따라 현재 연결회사의 실행 의무는 9,957백만원입니다. (*4) 연결회사는 서초동 복합시설 개발사업과 관련된 약정에 대해 총 25,200백만원을 실행하였으며 일부 매도 후 9,300백만원을 대출채권으로 보유 중입니다.(*5) 연결회사는 광주은행이 코센케이에이치에 실행한 태양광발전사업 관련 브릿지대출에 대해 기한이익상실 사유가 발생하는 경우 해당 대출채권의 매입을 확약한 바 있습니다. 연결회사는 해당 약정으로 인한 대출채권 매입의 가능성이 낮다고 판단합니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 당기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 33,240,410 35,592,212 공정가치 저축자유가증권 9,961 7,799 공정가치 수익자유가증권 3,707,937 4,050,655 매도기준가격 합 계 36,958,308 39,650,666 차입유가증권 283,188 443,753 공정가치 36. 특수관계자와의 거래(1) 당 기말 및 전기말 현재 지배기업의 최대주주는 SK(주)(구, SK C(주))이며, 연결회사의 기타특수관계자로는 SK계열 집단에 속한 회사가 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당기말 전기말 SK Securities Investment Asia Limited 100% 100% Prince Capital Management Limited 100% 100% SK Securities Hongkong Limited 100% 100% PCM Asia - 100% (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자구분 회사명 수익 등 판관비 계좌수수료 금융수수료 영업외수익 기타특수관계자 SK(주) 1,655 990 - 23,908 SK텔레콤(주) 920 803 160 541 SK케미칼(주) - 1,168 - - SK이노베이션(주) 3 - 30 75 SK에너지(주) 5 450 - - SK하이닉스(주) 1,389 180 - - SK네트웍스(주) - 330 - 203 SK해운(주) 4 - - - SK플래닛(주) - - - 60 SK종합화학(주) 4 - - - SK건설(주) - 458 - - SK이엔에스(주) 외 72 1,315 - 1,235 합 계 4,052 5,694 190 26,022 특수관계자구분 회사명 수익 등 판관비 계좌수수료 금융수수료 영업외수익 기타특수관계자 SK(주) 1,698 1,440 - 22,340 SK텔레콤(주) 51 664 - 329 SK이노베이션(주) 10 276 - 65 SK에너지(주) 3 660 - - SK네트웍스(주) 8 1,360 - 184 SK해운(주) 4 160 - - SK플래닛(주) - - - 51 SK종합화학(주) 19 480 - - SK건설(주) 2 492 - - SK이엔에스(주) 외 72 1,231 18 1,051 합 계 1,867 6,763 18 24,020 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자구분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채무 미수수익 미지급비용 미지급비용 기타특수관계자 SK(주) - 2,379 2,278 SK텔레콤(주) - 100 29 SK이노베이션(주) - 12 10 SK네트웍스(주) - 15 - SK에너지(주) 31 - - 인포섹 외 - 83 - 합 계 31 2,589 2,317 (4) 연결회사는 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래가 없으며, 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 1,006 298 1,304 사외이사 4 215 - 215 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 848 322 1,170 사외이사 4 173 - 173 37. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당기말 현재 연결회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 (지분 보유) 목적 활 동 자금조달방법 자산유동화 SPC 1) 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화2) 신용공여 및 유동화증권 매입약정등을 제공하여 수수료 획득 1) 자산유동화계획의 이행2) 유동화자산의 양수 및 회수3) 유동화증권의 발행 및 상환 등 1) 유동화자산을 기초로 한 유동화증권의 발행 투자펀드 1) 수익증권에 대한 투자2) PEF 및 조합에 대한 투자 1) 펀드자산의 관리 및 운용2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 1) 수익증권상품의 판매2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 프로젝트파이낸싱SPC 1) 부동산 개발을 위한 자금조달 및 투자 1) 사회간접자본 건설 및 부동산개발 1) 투자자출자 및 금융기관차입 (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 자산유동화 SPC 투자펀드 프로젝트파이낸싱 SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 933,965 1,046,833 293,445 2,274,243 재무상태표 상 자산 매도가능금융자산 - 15,679 - 15,679 관계회사투자지분 - 39,032 - 39,032 파생상품자산 3,192 - - 3,192 대출채권 - - 17,300 17,300 자산 계 3,192 54,711 17,300 75,203 재무상태표 상 부채 파생상품부채 1,077 - - 1,077 최대손실 노출액 보유자산 3,192 54,711 17,300 75,203 매입약정, 투자확약 및 대출약정 135,257 1,852 127,700 264,809 구 분 자산유동화 SPC 투자펀드 프로젝트파이낸싱 SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 968,324 984,669 277,836 2,230,829 재무상태표 상 자산 단기매매금융자산 - 7,839 - 7,839 매도가능금융자산 - 15,112 - 15,112 관계회사투자지분 - 24,344 - 24,344 파생상품자산 4,413 - - 4,413 대출채권 - - 14,900 14,900 자산 계 4,413 47,295 14,900 66,608 재무상태표 상 부채 파생상품부채 1,582 - - 1,582 최대손실 노출액 보유자산 4,413 47,295 14,900 66,608 매입약정, 투자확약 및 대출약정 137,726 18,441 30,800 186,967 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제62기 기말 : 2015년 12월 31일 현재 제61기 기말 : 2014년 12월 31일 현재 제60기 기말 : 2013년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제62기 기말 제61기 기말 제60기 기말 자 산 I. 현금및예치금 183,043,131,532 220,434,868,029 331,823,663,402 II. 당기손익인식금융자산 2,570,123,735,068 2,546,941,995,423 3,089,345,932,038 III. 매도가능금융자산 117,085,884,799 196,250,379,610 187,152,693,215 IV. 종속기업및관계기업투자지분 49,722,754,269 44,928,245,691 44,998,614,423 V. 파생상품자산 16,438,084,323 27,192,557,210 25,918,305,620 VI. 대출채권 242,592,117,582 260,871,983,482 237,769,833,979 VII. 유형자산 4,912,670,067 5,125,576,596 6,180,225,120 VIII. 무형자산 10,038,699,256 11,053,964,285 17,820,968,885 IX. 당기법인세자산 12,063,390,680 14,749,877,090 11,409,208,420 X. 이연법인세자산 592,074,337 5,239,845,034 8,071,949,196 XI. 기타자산 297,070,696,868 350,771,396,056 273,718,350,198 자 산 총 계 3,503,683,238,781 3,683,560,688,506 4,234,209,744,496 부 채 I. 예수부채 383,424,552,496 410,657,839,559 406,054,803,368 II. 당기손익인식금융부채 615,940,858,890 717,807,492,782 1,107,952,770,534 III. 차입부채 1,784,214,111,109 1,818,258,514,870 2,077,719,458,468 IV. 파생상품부채 19,942,831,393 34,666,921,923 26,412,780,979 V. 확정급여부채 6,646,879,823 5,446,035,138 7,087,964,275 VI. 기타부채 285,228,626,929 304,073,242,144 223,421,524,871 부 채 총 계 3,095,397,860,640 3,290,910,046,416 3,848,649,302,495 자 본 Ⅰ. 자본금 162,014,842,500 162,014,842,500 162,014,842,500 Ⅱ. 자본잉여금 52,353,068,894 52,353,068,894 52,353,068,894 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 60,821,379,591 63,049,559,614 59,315,367,803 Ⅳ. 이익잉여금 133,096,087,156 115,233,171,082 111,877,162,804 자 본 총 계 408,285,378,141 392,650,642,090 385,560,442,001 부 채 및 자 본 총 계 3,503,683,238,781 3,683,560,688,506 4,234,209,744,496 포 괄 손 익 계 산 서 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제61기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제60기 : 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제62기 제61기 제60기 I. 영업수익 474,158,287,945 527,088,746,830 426,709,272,591 1. 수수료수익 147,594,705,134 118,309,225,927 79,325,946,813 2. 금융상품평가및처분이익 126,531,000,891 177,020,335,981 156,994,711,731 3. 파생상품관련이익 93,364,552,404 108,224,140,790 89,224,236,284 4. 이자수익 91,253,318,906 112,035,596,376 92,343,250,180 5. 대출채권평가및처분이익 391,064,022 822,661,440 51,649,188 6. 외환거래이익 7,926,872,823 6,359,181,182 7,527,596,186 7. 기타의 영업수익 7,096,773,765 4,317,605,134 1,241,882,209 II. 영업비용 449,958,532,701 516,111,290,244 482,836,671,575 1. 수수료비용 8,311,152,855 7,491,199,300 6,104,054,097 2. 금융상품평가및처분손실 115,405,332,351 156,987,110,395 193,338,802,619 3. 파생상품관련손실 97,058,413,204 117,908,391,437 81,539,406,414 4. 이자비용 44,994,302,270 62,566,105,735 50,017,623,496 5. 대출채권평가및처분손실 - - 928,605,956 6. 외환거래손실 2,239,193,089 7,738,694,681 38,658,609 7. 판매비와관리비 180,329,146,532 161,050,346,999 147,785,373,734 8. 기타의 영업비용 1,620,992,400 2,369,441,697 3,084,146,650 III. 영업이익(손실) 24,199,755,244 10,977,456,586 (56,127,398,984) IV. 영업외수익 8,412,449,715 1,372,957,970 1,141,677,845 V. 영업외비용 12,725,380,958 5,948,269,261 1,817,372,446 VI. 법인세비용차감전순이익 19,886,824,001 6,402,145,295 (56,803,093,585) VII. 법인세비용(이익) 2,023,907,927 3,046,137,017 (13,372,809,209) VIII. 당기순이익(손실) 17,862,916,074 3,356,008,278 (43,430,284,376) IX. 기타포괄손익 (2,228,180,023) 3,734,191,811 (6,345,081,912) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: (1,852,075,682) 59,507,199 (687,929,169) 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (1,852,075,682) 59,507,199 (687,929,169) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: (376,104,341) 3,674,684,612 (5,657,152,743) 1. 매도가능금융자산평가손익 (360,492,530) 3,563,121,457 (5,561,201,399) 2. 위험회피파생상품평가손익 (15,611,811) 111,563,155 (95,951,344) X. 총포괄이익(손실) 15,634,736,051 7,090,200,089 (49,775,366,288) XI. 주당이익(손실) 1. 기본주당 이익(손실) 및 희석주당 이익(손실) 56 11 (139) 자 본 변 동 표 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제61기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제60기 : 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 I.2013년 4월 1일 (기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 65,660,449,715 155,307,447,180 435,335,808,289 총포괄손익: (1) 당기순손실 - - - (43,430,284,376) (43,430,284,376) (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - (687,929,169) - (687,929,169) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - (5,561,201,399) - (5,561,201,399) 3. 위험회피파생상품평가손익 - - (95,951,344) - (95,951,344) II.2013년 12월 31일 (기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 59,315,367,803 111,877,162,804 385,560,442,001 III.2014년 1월 1일 (기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 59,315,367,803 111,877,162,804 385,560,442,001 총포괄손익: (1) 당기순이익 - - - 3,356,008,278 3,356,008,278 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - 59,507,199 - 59,507,199 2. 매도가능금융자산평가손익 - - 3,563,121,457 - 3,563,121,457 3. 위험회피파생상품평가손익 - - 111,563,155 - 111,563,155 IV.2014년 12월 31일 (기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 63,049,559,614 115,233,171,082 392,650,642,090 V. 2015년 1월 1일 (기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 63,049,559,614 115,233,171,082 392,650,642,090 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - 17,862,916,074 17,862,916,074 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - (1,852,075,682) - (1,852,075,682) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - (360,492,530) - (360,492,530) 3. 위험회피파생상품평가손익 - - (15,611,811) - (15,611,811) 총 포괄손익 소계 - - (2,228,180,023) 17,862,916,074 15,634,736,051 VI. 2015년 12월 31일 (기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 60,821,379,591 133,096,087,156 408,285,378,141 현 금 흐 름 표 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제61기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제60기 : 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제62기 제61기 제60기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (41,807,478,914) 307,572,568,589 (41,941,162,818) (1) 당기순이익 17,862,916,074 3,356,008,278 (43,430,284,376) (2) 손익조정사항 (49,257,593,097) (49,675,200,879) (56,760,927,345) 1. 이자수익 (91,253,318,906) (112,035,596,376) (92,343,250,180) 2. 이자비용 44,994,302,270 62,566,105,735 50,017,623,496 3. 배당금수익 (5,022,484,388) (3,251,847,255) (1,062,491,452) 4. 법인세비용 2,023,907,927 3,046,137,017 (13,372,809,209) (3) 현금유출입이없는손익항목 등 3,653,618,194 (14,398,919,048) 18,575,585,701 1. 당기손익인식금융자산평가손익 (651,732,290) (4,576,947,172) 11,457,553,446 2. 당기손익인식금융부채평가손익 (9,283,681,072) (29,757,149,046) (8,486,368,345) 3. 매도가능금융자산손상차손 - 912,418,120 52,032 4. 매도가능금융자산처분손익 (4,155,730,956) (1,320,105,892) (47,894,847) 5. 종속기업및관계기업투자지분처분손익 - (10,374,077) - 6. 종속기업및관계기업투자지분손상 7,740,176,290 - - 7. 파생상품평가손익 2,801,112,742 5,696,009,545 5,920,959,672 8. 대손상각비(대손충당금환입) (391,064,022) (806,787,072) 876,956,768 9. 기타대손상각비(환입) (27,255,955) 2,234,985,824 2,869,886,757 10. 외화환산손익 (5,211,048,541) (1,398,816,084) (7,464,623,171) 11. 감가상각비 1,394,536,776 1,703,852,540 1,855,201,297 12. 유형자산처분손익 180,889,968 189,183,525 23,814,447 13. 무형자산상각비 3,427,930,950 7,418,284,929 6,078,077,718 14. 무형자산손상차손 442,333,333 1,264,666,177 1,318,370,760 15. 퇴직급여 4,798,244,357 3,917,403,762 3,959,339,274 16. 복구충당부채전입액 1,620,992,400 134,455,873 214,259,893 17. 사채상환손실 969,437,524 - - 18. 기타 (1,523,310) - - (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (74,578,296,872) 322,825,176,578 (6,517,356,640) 1. 예치금의 감소(증가) 29,198,473,569 153,713,899,187 (133,958,357,742) 2. 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (19,314,965,376) 548,905,072,278 (55,625,414,509) 3. 손해배상공동기금의 감소(증가) 11,223,658 (470,777,924) 766,465,118 4. 파생상품자산의 감소 10,303,573,500 13,267,826,939 22,675,461,753 5. 대출채권의 감소(증가) 18,860,626,484 (22,295,362,431) 22,002,351,021 6. 기타자산의 감소(증가) 50,731,956,392 (77,628,270,807) 114,481,341,534 7. 예수부채의 증가(감소) (27,233,287,063) 4,603,036,191 64,199,004,000 8. 당기손익인식금융부채의 증가(감소) (92,582,952,820) (360,388,128,706) 117,682,274,022 9. 파생상품부채의 감소 (17,094,319,027) (11,190,226,190) (16,061,429,777) 10. 확정급여부채의 증가(감소) (5,971,855,676) (5,483,041,617) (3,758,947,770) 11. 기타부채의 증가(감소) (21,486,770,513) 79,791,149,658 (138,920,104,290) (5) 법인세 환급(납부) 5,938,810,213 (4,607,935,118) 609,613,251 (6) 이자의 수취 94,032,955,269 109,537,900,882 92,163,065,534 (7) 이자의 지급 (44,482,373,083) (62,716,311,109) (49,615,071,161) (8) 배당금의 수취 5,022,484,388 3,251,849,005 3,034,212,218 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 66,691,430,966 (5,213,880,902) (95,382,229,889) 1. 매도가능금융자산의 처분 95,133,595,292 7,528,639,915 1,018,607,180 2. 매도가능금융자산의 취득 (12,407,471,000) (11,356,300,000) (87,998,705,820) 3. 종속기업및관계기업투자지분의 처분 6,295,481,799 7,141,062,142 3,165,000,000 4. 종속기업및관계기업투자지분의 취득 (18,830,166,667) (7,060,319,333) (13,791,994,667) 5. 보증금의 회수 1,465,319,277 1,322,043,000 5,335,733,480 6. 보증금의 증가 (805,440,100) (36,383,103) (615,196,606) 7. 유형자산의 처분 7,690,800 13,735,900 2,050,000 8. 유형자산의 취득 (1,314,102,491) (850,412,917) (775,239,156) 9. 무형자산의 처분 320,000,000 - - 10. 무형자산의 취득 (3,173,475,944) (1,915,946,506) (1,722,484,300) III. 재무활동으로인한현금흐름 (35,070,046,923) (263,895,420,370) 130,957,373,435 1. 원화차입금의 증가(감소) 45,987,971,758 (293,895,420,370) 67,957,373,435 2. 외화차입금의 상환 (109,920,000,000) - 113,000,000,000 3. 사채발행 49,817,300,000 30,000,000,000 - 4. 사채상환 (20,955,318,681) - (50,000,000,000) IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) (10,186,094,871) 38,463,267,317 (6,366,019,272) V. 기초의 현금및현금성자산 84,176,426,302 45,713,158,985 52,086,532,501 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 24,970,863 - (7,354,244) VII. 기말의 현금및현금성자산 74,015,302,294 84,176,426,302 45,713,158,985 이익잉여금처분계산서 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제61기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제60기 : 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 내 용 제62기 제61기 제60기 처분확정일: 2016년 3월 18일 처분확정일: 2015년 3월 20일 처분확정일: 2014년 3월 21일 Ⅰ.미처분이익잉여금 128,867,561,788 112,168,381,522 108,686,361,408 1. 전기이월미처분이익잉여금 111,004,645,714 108,812,373,244 152,116,645,784 2. 당기순이익(손실) 17,862,916,074 3,356,008,278 (43,430,284,376) Ⅲ.이익잉여금처분액(이입액) 1,248,902,322 1,163,735,808 (126,011,836) 1. 대손준비금 적립(환입) 1,248,902,322 1,163,735,808 (126,011,836) III.차기이월미처분이익잉여금 127,618,659,466 111,004,645,714 108,812,373,244 5. 재무제표 주석 제62기 : 2015년 12월 31일 현재 제61기 : 2014년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 "신우증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 "SK증권주식회사"로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1027호 '별도재무제표' : 종속기업, 공동기업 및 관계기업 지분에 대한 회계처리- 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 비파생금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없을경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 사모전환사채와 파생결합증권입니다.비파생금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "파생상품관련손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식되고 있습니다. 회사는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액을 유효이자율법을사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식합니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초 원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있습니다. 2.7 금융자산의 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 회사는 금융자산 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식하고 있습니다.(1) 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여손상차손을 측정하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 비파생금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품과 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제 거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로표시됩니다. (2) 제거 비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 차입유가증권과 매도유가증권회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 "금융상품평가및처분손익"으로 인식하고 있습니다. 2.13 환매조건부매매회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 "이자수익" 및 "이자비용"으로 계상하고 있습니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식기준회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다.(1) 수수료수익 등① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 30 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 대손충당금 회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 20,389 11,144 당좌예금 1,237 696 외화예금 1,029 417 MMDA 31,360 31,920 금융어음 10,000 10,000 기타 10,000 30,000 소 계 74,015 84,177 원화예치금 투자자예탁금별도예치금 6,698 10,783 장내파생상품매매증거금 35,871 37,485 유통금융차주담보금 133 26 유통금융담보금 41,800 27,800 장기성예금 24,490 38,553 특정예금 35 21,611 기타 1 - 소 계 109,028 136,258 합 계 183,043 220,435 (2) 당기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 사용제한 사유 투자자예탁금별도예치금(예금) 6,698 10,783 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 309,453 353,857 자본시장과금융투자업에관한법률 장내파생상품매매증거금 35,871 37,485 파생상품거래 매매증거금 유통금융차주담보금 133 26 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 41,800 27,800 증권유통금융 담보 특정예금 35 21,611 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 6,855 6,867 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 1,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 401,895 459,479 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 당기손익인식금융자산으로, 손해배상공동기금은 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익인식금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 주식 24,495 29,823 국채ㆍ지방채 301,415 285,837 특수채 819,724 848,720 회사채 877,558 866,360 전자단기사채 9,901 - 집합투자증권 68,146 50,195 기업어음증권 97 5,721 외화채권 71,452 26,328 소 계 2,172,788 2,112,984 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계증권 18,565 76,348 주가연계사채 35,062 724 주식워런트증권 572 - 기타파생결합증권 14,202 - 기타파생결합사채 8,502 33 투자자예탁금별도예치금(신탁) 309,453 353,857 사모전환사채 10,980 2,996 소 계 397,336 433,958 합 계 2,570,124 2,546,942 (*) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 사모전환사채 복합금융상품 6. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 주식(*) 13,091 13,796 출자금(*) 88,998 90,911 특수채 - 10,054 회사채 - 70,154 집합투자증권 8,142 4,468 손해배상공동기금 6,855 6,867 합 계 117,086 196,250 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 당기말과 전기말 현재 각각 2,751백만원 과 478백만원입니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 196,250 187,153 매입 12,407 11,356 매도 (90,978) (6,209) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 (462) 4,568 손상 - (912) 기타 (131) 294 기말 117,086 196,250 7. 종속기업 및 관계기업투자지분 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 당기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100 홍콩 12월 11,784 19,524 SK장공9 100 대한민국 3월 946 946 SK신단기안A3 85 대한민국 10월 89 89 OK후순위채D2-1 100 대한민국 4월, 10월 1 1 OK후순위채D2-2 100 대한민국 4월, 10월 61 61 OK후순위채D2-3 100 대한민국 5월, 11월 1 1 OK후순위채C1호 59 대한민국 3월 48 48 OK후순위채C2호 100 대한민국 5월 2 2 소 계 12,932 20,672 관계기업(*1) 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 11.67 대한민국 12월 378 378 일자리창출중소기업사모투자전문회사 10.00 대한민국 12월 2,809 6,532 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.8 대한민국 12월 8,039 6,520 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 6.67 대한민국 12월 12,509 6,780 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 4.55 대한민국 12월 2,898 4,000 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 2.00 대한민국 12월 46 46 리더스제이호 사모투자전문회사(*2) 8.62 대한민국 12월 2,500 - 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사(*2) 5.17 대한민국 12월 4,500 - 기술금융제일호 사모투자전문회사(*2) 10.00 대한민국 12월 3,112 - 소 계 36,791 24,256 합 계 49,723 44,928 (*1) 회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 리더스제이호 사모투자전문회사, 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 및 기술금융제일호 사모투자전문회사 는 당기 중 신규취득 하였습니다.당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. 8. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 미결제약정금액 당기말 전기말 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - 740,690 653,471 이자율스왑 - - - 2,373,000 825,000 주식관련 주가지수선물 - - - 57,845 44,665 주식옵션 - 567 - - 50,842 - 통화관련 통화선물 - - - 156 161 상품관련 상품선물 - 56 10 1,423 3,240 장내 계 - 567 56 10 3,223,956 1,526,537 장외 이자율 관련 이자율스왑 4,503 8,163 6,821 11,939 1,387,888 1,762,500 주식관련 주식스왑 6 75 3,161 5,903 7,420 31,165 주식옵션 2,312 2,042 3,398 1,652 292,117 179,078 통화관련 통화스왑 1,427 1,672 1,600 4,258 352,852 427,983 통화선도 709 899 1,677 4,777 130,430 141,855 상품관련 상품스왑 5 4,172 83 3,284 13,419 40,635 신용관련 신용스왑 7,476 2,353 10,397 2,844 710,243 710,243 장외 계 16,438 19,376 27,137 34,657 2,894,369 3,293,459 합 계 16,438 19,943 27,193 34,667 6,118,325 4,819,996 (2) 당기와 전기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 40,451 48,406 선물정산이익 225 135 해외선물매매이익 1,194 1,198 해외선물정산이익 15 56 옵션매매이익 8,274 2,822 옵션평가이익 7 - 기타장내파생거래이익 2,535 1,611 장내 계 52,701 54,228 장외파생상품 장외파생상품처분이익 30,855 23,995 장외파생상품평가이익 9,809 30,001 장외 계 40,664 53,996 파생상품관련이익 계 93,365 108,224 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 42,044 42,425 선물정산손실 768 786 해외선물매매손실 871 2,142 해외선물정산손실 71 10 옵션매매손실 5,285 2,746 옵션평가손실 74 - 기타장내파생거래손실 3,441 1,469 장내 계 52,554 49,578 장외파생상품 장외파생상품처분손실 31,962 33,238 장외파생상품평가손실 12,542 35,092 장외 계 44,504 68,330 파생상품관련손실 계 97,058 117,908 순 파생상품관련손익 (3,693) (9,684) (3) 당기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 약정금액 자산 부채 약정금액 자산 부채 통화스왑(*1) - - - 113,000 - 4,253 통화스왑(*2) - - - 10,006 - 489 합 계 - - - 123,006 - 4,742 (*1) 회사는 전기 이전에 United Overseas Banks(UOB)와 변동금리부 달러Repo거래를 실행하였으며, 금리 및 환율 변동에 따른 미래현금흐름 변동을 회피하기 위하여동일거래상대방과 원-달러 통화스왑계약을 체결하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 중국은행과 외화(CNH) 정기예금거래를 실행하였으며, 금리 및 환율 변동에 따른 미래현금흐름 변동을 회피하기 위하여 Credit Agricole과 원-위안화 통화스왑계약을 체결하였습니다.(4) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기타포괄손익 인식 금액 (20) 143 이연법인세효과 4 (31) 합 계 (16) 112 9. 대출채권(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 211,067 (127) - 210,940 215,654 (127) - 215,527 대여금 14,926 - (574) 14,352 24,281 (2) (764) 23,515 매입대출채권 17,300 - - 17,300 14,900 - - 14,900 대지급금 1,318 (1,318) - - 1,707 (1,707) - - 기타대출채권 1,533 (1,533) - - 8,463 (1,533) - 6,930 계 246,144 (2,978) (574) 242,592 265,005 (3,369) (764) 260,872 (2) 당기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 3,369 8,552 환입액 (391) (807) 제각액 - (4,376) 기말 2,978 3,369 10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (316) 1,165 비품 27,630 (25,609) 2,021 기타 9,720 (8,562) 1,158 합 계 39,400 (34,487) 4,913 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (279) 1,202 차량운반구 72 (72) - 비품 29,632 (27,652) 1,980 기타 10,697 (9,322) 1,375 합 계 42,451 (37,325) 5,126 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,202 1,980 1,375 5,126 취득 - - 877 493 1,370 처분 - - (76) (113) (189) 감가상각 - (37) (760) (597) (1,394) 기말 569 1,165 2,021 1,158 4,913 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초 569 1,239 12 2,264 2,096 6,180 취득 - - - 796 54 850 처분 - - (11) (87) (104) (202) 감가상각 - (37) (1) (993) (673) (1,704) 기타 - - - - 2 2 기말 569 1,202 - 1,980 1,375 5,126 11. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 3,734 3,056 4,264 11,054 취득 277 291 2,605 3,173 처분 - - (318) (318) 상각 (2,392) (1,036) - (3,428) 손상 - - (442) (442) 기말 1,619 2,311 6,109 10,039 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 9,797 2,622 5,402 17,821 취득 247 1,542 127 1,916 상각 (6,310) (1,108) - (7,418) 손상 - - (1,265) (1,265) 기말 3,734 3,056 4,264 11,054 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. 12. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 미수금 251,770 298,042 미수수익 29,445 33,176 선급금 2,350 5,212 선급비용 1,195 1,811 보증금 20,841 21,501 기타 73 70 합 계 305,674 359,812 대손충당금 (8,603) (9,041) 차감잔액 297,071 350,771 (2) 당기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 9,041 8,019 전입액 (27) 2,235 제각액 (411) (1,213) 기말 8,603 9,041 13. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 339,536 351,951 장내파생상품거래예수금 41,867 53,119 저축자예수금 1,819 1,882 집합투자증권예수금 69 3,680 소 계 383,291 410,632 수입보증금 신용대주담보금 133 26 합 계 383,424 410,658 14. 당기손익인식금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 단기매매금융부채 12,396 42,312 당기손익인식지정금융부채 603,545 675,495 합 계 615,941 717,807 (2) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 9,063 8,157 국채ㆍ지방채 3,333 9,485 ETF - 24,670 합 계 12,396 42,312 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 지정사유 당기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 30,639 128,627 매도주가연계사채 316,405 158,137 소 계 347,044 286,764 기타매도파생결합증권 110,905 112,015 기타매도파생결합사채 145,372 276,363 소 계 256,277 388,378 매도주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 224 353 합 계 603,545 675,495 15. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.79 129,321 134,808 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.84 74,943 72,271 할인어음 한국증권금융 1.55 30,000 - 할인어음 우리종합금융 - - 10,000 외화차입금 UOB - - 109,920 CP 우리종합금융 2.03~2.30 95,000 122,500 전자단기사채 한국투자증권 외 1.68~2.16 30,000 - 차입금 소계 359,264 449,499 환매조건부매도 고객 1.40~1.60 1,238,095 1,140,292 환매조건부매도 기관 1.50~1.53 27,100 98,600 환매조건부매도 소계 1,265,195 1,238,892 합 계 1,624,459 1,688,391 (2) 당기말과 전기 말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 후순위사채 제12회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2016.10.27 6.20 30,000 50,000 사채할인발행차금 (14) (49) 소 계 29,986 49,951 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 50,000 50,000 사채할인발행차금 (62) (83) 소 계 49,938 49,917 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 - 소 계 10,000 - 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 - 사채할인발행차금 (84) - 소 계 19,916 - 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 - 사채할인발행차금 (85) - 소 계 19,915 - 합 계 159,755 129,868 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,006 18,815 사외적립자산의 공정가치 (15,359) (13,369) 순확정급여부채 6,647 5,446 나. 당기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 18,815 17,314 당기근무원가 4,546 3,666 이자비용 480 574 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 1,203 (1,001) 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 186 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,130 645 퇴직급여지급액 (4,169) (2,569) 기타 1 - 기말 22,006 18,815 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 13,369 10,226 이자수익 227 322 재측정요소 (41) (94) 기여금 납부액 8,000 5,204 퇴직급여지급액 (6,197) (2,289) 기타 1 - 기말 15,359 13,369 라. 당기와 전기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,546 3,665 이자비용 480 574 사외적립자산의 이자수익 (227) (322) 합 계 4,799 3,917 마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 2,887 18.80 2,247 16.81 이율보증 보험계약 8,585 55.90 7,812 58.43 기타 3,887 25.31 3,310 24.76 사외적립자산의 공정가치(기말) 15,359 100.00 13,369 100.00 바. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.44% 2.76% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 13.47% 13.47% 미래임금상승률 4.29% 3.79% 사. 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 22,006 20,571 23,637 미래임금인상율 22,006 23,644 20,538 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 2,812 3,034 10,385 20,429 36,930 73,590 확정급여채무의 가중평균만기는 6.977년입 니다 . (2) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관 련해 비용으로 인식한 금액은 194백만원 (전 기: 287백만원)입니다. 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 충당부채(주석 18) 3,539 2,214 미지급배당금 1 1 미지급금 245,638 271,181 미지급비용 23,892 22,223 선수수익 454 1,417 제세금예수금 5,673 1,618 기타 6,032 5,419 합 계 285,229 304,073 18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 복구충당부채 소송충당부채 당기 전기 당기 전기 기초 2,214 2,313 - - 증가 56 2 - - 사용 (352) (235) - - 전입 442 134 1,179 - 기말 2,360 2,214 1,179 - (1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (8,333) (6,481) 매도가능금융자산평가손익 69,154 69,515 위험회피파생상품평가손익 - 16 소 계 60,821 63,050 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 1,503 339 미처분이익잉여금 128,868 112,169 소 계 133,096 115,233 합 계 408,285 392,651 (2) 자본금당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (4) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (6,481) (2,374) - 522 (8,333) 매도가능금융자산평가손익 69,515 2,378 (2,840) 101 69,154 위험회피 파생상품평가손익 16 - (20) 4 - 합 계 63,050 4 (2,860) 627 60,821 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (6,540) 76 - (17) (6,481) 매도가능금융자산평가손익 65,951 4,742 (173) (1,005) 69,515 위험회피 파생상품평가손익 (96) 1,113 (970) (31) 16 합 계 59,315 5,931 (1,143) (1,053) 63,050 (5) 이익잉여금가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기적립액 1,503 339 대손준비금 전입 예정금액 1,249 1,164 대손준비금 잔액 2,752 1,503 ② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 대손준비금 전입액 1,249 1,164 대손준비금 반영후 조정손익(*) 16,614 2,192 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 53 7 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (6) 자기주식당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주로서 취득원가를 "0"으로 하였습니다. (7) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 회사의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 내용 당기 전기 처분예정일: 2016년 3월 18일 처분확정일: 2015년 3월 20일 I. 미처분이익잉여금 128,868 112,169 1. 전기이월미처분이익잉여금 111,005 108,813 2. 당기순이익 17,863 3,356 II. 이익잉여금처분액 1,249 1,164 1. 대손준비금적립 1,249 1,164 III. 차기이월미처분이익잉여금 127,619 111,005 20. 수수료손익당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 99,424 69,563 인수및주선수수료 20,816 17,994 집합투자증권취급수수료 6,425 6,089 자산관리수수료 2,671 700 매수및합병수수료 11,374 17,199 파생결합증권판매수수료 42 - 신탁보수 2,475 1,914 기타 4,368 4,850 소 계 147,595 118,309 수수료비용 매매수수료 4,961 4,319 투자일임수수료 76 26 송금수수료 603 587 기타수수료비용 2,673 2,559 소 계 8,313 7,491 순수수료손익 139,282 110,818 21. 금융상품평가및처분손익당기와 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 단기매매금융자산처분이익 74,322 92,784 단기매매금융자산평가이익 4,577 15,134 당기손익인식지정금융자산처분이익 14,027 2,979 당기손익인식지정금융자산평가이익 11,044 10,091 매도가능금융자산처분이익 4,158 1,320 단기매매금융부채평가이익 434 1,140 당기손익인식지정금융부채상환이익 2,574 13,955 당기손익인식지정금융부채평가이익 15,395 39,617 소 계 126,531 177,020 단기매매금융자산처분손실 68,153 100,409 단기매매금융자산평가손실 8,215 4,311 당기손익인식지정금융자산처분손실 8,030 3,258 당기손익인식지정금융자산평가손실 6,754 16,337 매도가능금융자산처분손실 2 - 매도가능금융자산손상차손 - 912 단기매매금융부채평가손실 111 431 당기손익인식지정금융부채상환손실 17,706 20,760 당기손익인식지정금융부채평가손실 6,434 10,569 소 계 115,405 156,987 순금융상품평가및처분손익 11,126 20,033 22. 이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 신용공여이자 12,870 11,590 매입대출채권이자 1,240 640 대출금이자 5,492 4,947 채권이자 61,136 78,624 차주매각대금이용료 1 4 기업어음증권이자 791 3,376 전자단기사채이자 1,265 1,451 증금예치금이자 1,060 1,501 금융기관예치금이자 631 829 콜론이자 3 217 환매조건부매수이자 42 - 양도성예금증서거래이익 12 2 예금이자 908 2,735 미수금이자 541 453 기타 5,261 5,667 소 계 91,253 112,036 차입금이자 9,548 12,700 대주매각대금이용료 - 1 투자자예탁금이용료 3,170 3,057 환매조건부매도이자 23,636 36,332 콜머니이자 43 707 사채이자 7,675 6,714 기타 922 3,055 소 계 44,994 62,566 순이자손익 46,259 49,470 23. 대출채권평가및처분손익 당기와 전기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 대출채권평가및처분이익 대출채권매매이익 - 16 대손충당금환입 391 807 순대출채권평가및처분손익 391 823 24. 외환거래손익당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 2,701 560 외화환산이익 5,226 5,799 소 계 7,927 6,359 외환거래손실 외화차손 2,224 3,338 외화환산손실 15 4,401 소 계 2,239 7,739 순외환거래손익 5,688 (1,380) 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 인건비 급여 78,377 64,422 퇴직급여 4,993 4,205 명예퇴직금 10,296 2,693 복리후생비 12,704 10,578 소 계 106,370 81,898 유형자산감가상각비 1,395 1,704 무형자산상각비 3,428 7,418 기타일반관리비 전산운용비 16,691 16,853 임차료 11,966 12,352 지급수수료 20,263 20,407 접대비 3,744 3,372 광고선전비 946 1,010 연수비 1,299 735 세금과공과금 8,574 11,027 회의비 108 111 인쇄비 444 374 여비교통비 498 386 차량유지비 199 200 소모품비 706 513 수도광열비 42 55 보험료 1,004 1,060 행사비 1,598 500 기타 1,054 1,075 소 계 69,136 70,030 합 계 180,329 161,050 26. 기타의영업손익당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기타의영업수익 배당금수익 5,022 3,252 분배금수익 2,048 1,066 기타대손충당금환입 27 - 소 계 7,097 4,318 기타의영업비용 충당부채전입액 1,621 134 기타대손상각비 - 2,235 소 계 1,621 2,369 27. 영업외손익당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 8 2 임대료 - 18 복구공사이익 51 24 관계기업투자지분처분이익 - 10 기타(*) 8,353 1,319 소 계 8,412 1,373 영업외비용 유형자산처분손실 189 191 무형자산손상차손 442 1,265 사채상환손실 969 - 기부금 246 8 복구공사손실 134 123 종속기업및관계기업투자지분손상차손 7,740 - 기타(*) 3,005 4,361 소 계 12,725 5,948 (*) 회사는 당기 중 소송 승소로 인하여 7,972백만원을 영업외수익으로 인식하였으며, 소송 패소로 인하여 2,850백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다. 한편, 회사는 전기 중 소송 패 소로 인해 3,930백만원을 영 업 외비용으로 인식하였습니다. 28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,648 2,832 자본에 직접 반영된 이연법인세 627 (1,053) 법인세추납액(환급액) (3,251) 1,267 법인세비용 2,024 3,046 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 19,887 6,402 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 4,353 1,386 비과세수익으로 인한 차이 조정 (48) (52) 비공제비용으로 인한 차이 조정 897 839 법인세추납액(환급액) (3,251) 1,267 기타 차이 조정 73 (394) 법인세비용 2,024 3,046 유효세율 10.18% 47.58% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 미수수익 (4,524) 603 - (3,921) 당기손익인식금융자산 (533) 2,647 - 2,114 매도가능금융자산 (18,014) (366) 101 (18,279) 파생상품평가손익 2,070 (374) 4 1,700 당기손익인식금융부채 (4,538) 984 - (3,554) 확정급여부채 688 (381) 522 829 관계기업투자주식 214 1,498 - 1,712 무상수증이익 2,567 - - 2,567 선박펀드소송패소 5,081 (4,014) - 1,067 미지급비용 523 1,848 2,371 이월결손금 19,230 (8,599) - 10,631 기타 2,476 879 - 3,355 합 계 5,240 (5,275) 627 592 구 분 기초잔액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말잔액 미수수익 (3,781) (743) - (4,524) 당기손익인식금융자산 1,032 (1,565) - (533) 매도가능금융자산 (16,950) (59) (1,005) (18,014) 파생상품평가손익 (1,003) 3,104 (31) 2,070 당기손익인식금융부채 28 (4,566) - (4,538) 확정급여부채 988 (283) (17) 688 관계기업투자주식 215 (1) - 214 무상수증이익 2,567 - - 2,567 선박펀드소송패소 4,216 865 - 5,081 미지급비용 98 425 - 523 이월결손금 18,595 635 - 19,230 기타 2,067 409 - 2,476 합 계 8,072 (1,779) (1,053) 5,240 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,683) 2,350 (8,333) (8,309) 1,828 (6,481) 매도가능금융자산평가손익 88,660 (19,506) 69,154 89,122 (19,607) 69,515 위험회피파생상품평가손익 - - - 20 (4) 16 합 계 77,977 (17,156) 60,821 80,833 (17,783) 63,050 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 현금및예치금 183,043 220,435 당기손익인식금융자산(*1) 2,477,483 2,466,924 매도가능금융자산(*1) 6,856 87,075 파생상품자산 16,438 27,193 대출채권 242,592 260,872 기타금융자산 293,453 343,678 난내계정 계 3,219,865 3,406,177 기타약정(*2) 264,809 186,967 난외계정 계 264,809 186,967 합 계 3,484,674 3,593,144 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이 자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생상품자산 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,696,092 614,329 142,201 3,884 10,979 2,467,485 매도가능금융자산 6,856 - - - - 6,856 파생상품자산 2,878 6,270 5,565 1,725 - 16,438 합 계 1,705,826 620,599 147,766 5,609 10,979 2,490,779 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,785,767 572,868 80,400 14,776 7,392 2,461,203 매도가능금융자산 16,921 70,154 - - - 87,075 파생상품자산 3,911 11,332 9,448 2,502 - 27,193 합 계 1,806,599 654,354 89,848 17,278 7,392 2,575,471 (*) 당기손익인식금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 구 분 당기말 전기말 A2 97 - A1 - 5,721 합 계 97 5,721 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 구 분 당기말 전기말 A2 9,901 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 183,043 - 183,043 대출채권 242,451 141 242,592 기타금융자산 293,339 47 293,386 합 계 718,833 188 719,021 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 220,435 - 220,435 대출채권 260,696 176 260,872 기타금융자산 343,622 11 343,633 합 계 824,753 187 824,940 회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,978 2,978 - - 기타금융자산 8,670 8,603 67 - 합 계 11,648 11,581 67 - 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 3,369 3,369 - - 기타금융자산 9,086 9,041 45 - 합 계 12,455 12,410 45 - 사. 신용위험의 산업별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 84,503 46.17 89,164 40.45 금융 및 보험업 98,540 53.83 131,271 59.55 소 계 183,043 100.00 220,435 100.00 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 1,406,685 56.78 644,781 26.14 금융 및 보험업 836,292 33.76 937,901 38.02 기타 234,506 9.46 884,242 35.84 소 계 2,477,483 100.00 2,466,924 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 6,856 100.00 16,921 19.43 금융 및 보험업 - - 30,180 34.66 기타 - - 39,974 45.91 소 계 6,856 100.00 87,075 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 1,221 7.43 1,134 4.17 금융 및 보험업 10,300 62.66 19,137 70.38 기타 4,917 29.91 6,922 25.45 소 계 16,438 100.00 27,193 100.00 대출채권 기타 242,592 100.00 260,872 100.00 소 계 242,592 100.00 260,872 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 42,982 14.65 2,043 0.59 금융 및 보험업 8,388 2.86 6,848 1.99 기타 242,083 82.49 334,787 97.42 소 계 293,453 100.00 343,678 100.00 합 계 3,219,865 3,406,177 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 158,553 - 24,490 - - 183,043 당기손익인식금융자산 140,977 201,967 773,416 1,300,332 60,791 2,477,483 매도가능금융자산 - - - - 6,856 6,856 파생상품자산 213 576 4,306 11,500 (157) 16,438 대출채권 2,096 218,941 8,381 10,833 2,341 242,592 기타금융자산 272,612 - - - 20,841 293,453 금융자산 계 574,451 421,484 810,593 1,322,665 90,672 3,219,865 예수부채 383,425 - - - - 383,425 당기손익인식금융부채 49,340 90,479 159,779 264,667 51,676 615,941 차입부채(*1) 1,615,513 11,307 36,023 98,657 51,276 1,812,776 파생상품부채 953 1,284 5,640 12,895 (829) 19,943 기타금융부채 269,530 - - - - 269,530 금융부채 계 2,318,761 103,070 201,442 376,219 102,123 3,101,615 차감 계 (1,744,310) 318,414 609,151 946,446 (11,451) 118,250 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 165,771 1,050 53,614 - - 220,435 당기손익인식금융자산 80,627 263,308 970,339 1,099,408 53,242 2,466,924 매도가능금융자산 - 50,092 30,116 - 6,867 87,075 파생상품자산 193 3,504 4,594 18,902 - 27,193 대출채권 1 215,527 25,162 14,900 5,282 260,872 기타금융자산 322,177 - - - 21,501 343,678 금융자산 계 568,769 533,481 1,083,825 1,133,210 86,892 3,406,177 예수부채 410,658 - - - - 410,658 당기손익인식금융부채 151,784 203,176 164,466 198,381 - 717,807 차입부채(*1) 1,496,919 62,986 138,458 115,415 30,411 1,844,189 파생상품부채 382 5,800 12,359 16,126 - 34,667 기타금융부채 293,408 - - - - 293,408 금융부채 계 2,353,151 271,962 315,283 329,922 30,411 3,300,729 차감 계 (1,784,382) 261,519 768,542 803,288 56,481 105,448 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 지급보증 7,500 7,500 매입약정 157,000 100,000 매입확약 98,457 61,026 기타 1,852 18,441 합 계 264,809 186,967 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당기말과 전기말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 5,727 3,224 7,728 5,788 주식가격 위험 7,046 1,835 14,974 6,226 분산효과 (8,109) (3,180) (14,279) (5,030) Total VaR 4,664 1,879 8,423 6,984 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,495 3,242 6,116 3,294 주식가격 위험 5,391 1,552 13,133 3,218 분산효과 (7,236) (3,309) (14,458) (4,708) Total VaR 2,650 1,485 4,791 1,804 29.5 자본관리회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '영업용순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '영업용순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 영업용순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 영업용순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 영업용순자본비율 120% 이상 ~ 150% 미만: 경영개선 권고 영업용순자본비율 100% 이상 ~ 120% 미만: 경영개선 요구 영업용순자본비율 100% 미만: 경영개선 명령 당기말 현재 회사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 429,811 B/S상 순재산액 408,285 차감항목 74,965 가산항목 96,491 2. 총위험액 94,690 시장위험액 52,329 신용위험액 24,697 운영위험액 17,664 3. 영업용 순자본 비율: (1 / 2) x 100 (%) 453.9% 4. 잉여자본: (1 - 2) 335,121 30. 영업부문 회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영진에게 보고되고 경영진에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 당기와 전기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 103,906 34,589 (268) 1,057 139,284 금융상품평가및처분손익 6,119 - 5,007 - 11,126 파생상품거래손익 - - (3,694) - (3,694) 이자수익 19,072 1,240 63,787 7,154 91,253 이자비용 (8,096) - (23,636) (13,260) (44,992) 기타 (145,177) (26,507) 6,307 (7,713) (173,090) 2) 당기손익 세전당기손익 (24,176) 9,322 47,503 (12,762) 19,887 법인세비용 - - - 2,024 2,024 당기손익 (24,176) 9,322 47,503 (14,786) 17,863 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 72,484 38,746 (1,030) 618 110,818 금융상품평가및처분손익 - - 12,739 7,294 20,033 파생상품거래손익 - - (9,684) - (9,684) 이자수익 17,055 - 84,968 10,013 112,036 이자비용 (9,047) - (36,331) (17,188) (62,566) 기타 (126,953) (26,543) (5,441) (5,298) (164,235) 2) 당기손익 세전당기손익 (46,461) 12,203 45,221 (4,561) 6,402 법인세비용 - - - 3,046 3,046 당기손익 (46,461) 12,203 45,221 (7,607) 3,356 (3) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 81,133 - 25,970 75,940 183,043 당기손익인식금융자산 309,453 - 2,260,671 - 2,570,124 매도가능금융자산 - - 110,230 6,856 117,086 종속기업및관계기업투자지분 - 36,791 12,932 - 49,723 파생상품자산 - - 16,438 - 16,438 대출채권 210,941 17,300 - 14,351 242,592 유형자산 1,839 14 6 3,054 4,913 이연법인세자산 - - - 592 592 기타자산 259,548 551 31,139 27,934 319,172 합 계 862,914 54,656 2,457,386 128,727 3,503,683 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 74,144 - 23,938 122,353 220,435 당기손익인식금융자산 353,857 - 2,193,085 - 2,546,942 매도가능금융자산 - - 189,383 6,867 196,250 종속기업및관계기업투자지분 - 24,256 20,672 - 44,928 파생상품자산 - - 27,193 - 27,193 대출채권 215,528 - 6,930 38,414 260,872 유형자산 2,297 19 11 2,799 5,126 이연법인세자산 - - - 5,240 5,240 기타자산 286,092 472 54,753 35,258 376,575 합 계 931,918 24,747 2,515,965 210,931 3,683,561 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 183,043 183,043 대출채권(*) 242,592 242,592 기타금융자산(*) 293,453 293,453 금융자산 계 719,088 719,088 예수부채(*) 383,425 383,425 차입부채(*) 1,784,214 1,791,941 기타금융부채(*) 269,530 269,530 금융부채 계 2,437,169 2,444,896 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 220,435 220,435 대출채권(*) 260,872 260,872 기타금융자산(*) 343,678 343,678 금융자산 계 824,985 824,985 예수부채(*) 410,658 410,658 차입부채(*) 1,818,259 1,824,989 기타금융부채(*) 293,408 293,408 금융부채 계 2,522,325 2,529,055 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,755 - 167,482 - 167,482 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 129,868 - 136,598 - 136,598 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,570,124 376,079 2,117,714 76,331 매도가능금융자산 117,086 2,690 14,998 99,398 파생상품자산 16,438 - 14,878 1,560 금융자산 계 2,703,648 378,769 2,147,590 177,289 당기손익인식금융부채 615,941 12,396 - 603,545 파생상품부채 19,943 567 12,840 6,536 금융부채 계 635,884 12,963 12,840 610,081 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,546,942 357,490 2,112,347 77,105 매도가능금융자산 196,250 6,557 91,543 98,150 파생상품자산 27,193 56 21,310 5,827 금융자산 계 2,770,385 364,103 2,225,200 181,082 당기손익인식금융부채 717,807 42,312 - 675,495 파생상품부채 34,667 10 22,237 12,420 금융부채 계 752,474 42,322 22,237 687,915 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 77,105 98,150 5,827 (675,495) (12,420) (506,833) 총손익 당기손익인식금액 (645) 1,228 (996) (6,172) (408) (6,993) 기타포괄손익인식금액 - 1,324 - - - 1,324 매입 87,346 8,183 494 - - 96,023 매도 (87,475) (9,463) (3,765) - - (100,703) 발행 - - - (939,648) (3,236) (942,884) 결제 - - - 1,017,770 9,528 1,027,298 수준 3으로부터의 이동 (24) - - - (24) 기말잔액 76,331 99,398 1,560 (603,545) (6,536) (432,792) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 205,861 97,538 9,590 (691,607) (12,416) (391,034) 총손익 당기손익인식금액 (12,542) (25) 1,764 22,243 (16,379) (4,939) 기타포괄손익인식금액 - (79) - - - (79) 매입 70,643 6,657 2,385 - - 79,685 매도 (186,857) (5,941) (7,912) - - (200,710) 발행 - - - (970,022) (6,366) (976,388) 결제 - - - 963,891 22,741 986,632 기말잔액 77,105 98,150 5,827 (675,495) (12,420) (506,833) 다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,117,714 2,112,347 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 14,998 91,543 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산 14,878 21,310 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융자산 계 2,147,590 2,225,200 파생상품부채 12,840 22,237 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 12,840 22,237 라. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(*) 76,331 77,105 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산(*) 99,398 98,150 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 1,560 5,827 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 177,289 181,082 당기손익인식금융부채(*) 603,545 675,495 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 6,536 12,420 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 610,081 687,915 (*) 당기손익인식금융자산(기업어음증권 및 전자단기사채는 제외), 매도가능금융자산, 파생상품자산, 당기손익인식금융부채, 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를조정없이 사용하였습니다.마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 30 (35) - - 매도가능금융자산(*2) - - 31,696 (9,012) 파생상품자산(*3) 4 (47) - - 금융자산 계 34 (82) 31,696 (9,012) 당기손익인식금융부채(*1) 479 (305) - - 파생상품부채(*3) 6 (15) - - 금융부채 계 485 (320) - - 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 149 (216) - - 매도가능금융자산(*2) - - 30,630 (12,190) 파생상품자산(*3) 46 (52) - - 금융자산 계 195 (268) 30,630 (12,190) 당기손익인식금융부채(*1) 438 (214) - - 파생상품부채(*3) 1 (98) - - 금융부채 계 439 (312) - - (*1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 기초 (3,847) (7,305) 당기 신규발생 (7,696) (3,908) 당기손익인식액 3,903 7,366 기말 (7,640) (3,847) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당기말> 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 183,043 - 183,043 당기손익인식금융자산 2,172,788 397,336 - - - 2,570,124 매도가능금융자산 - - 117,086 - - 117,086 파생상품자산 - - - - 16,438 16,438 대출채권 - - - 242,592 - 242,592 기타금융자산 - - - 293,453 - 293,453 금융자산 계 2,172,788 397,336 117,086 719,088 16,438 3,422,736 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 383,425 - 383,425 당기손익인식금융부채 12,396 603,545 - - 615,941 차입부채 - - 1,784,214 - 1,784,214 파생상품부채 - - - 19,943 19,943 기타금융부채 - - 269,530 - 269,530 금융부채 계 12,396 603,545 2,437,169 19,943 3,073,053 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 220,435 - 220,435 당기손익인식금융자산 2,112,984 433,958 - - - 2,546,942 매도가능금융자산 - - 196,250 - - 196,250 파생상품자산 - - - - 27,193 27,193 대출채권 - - - 260,872 - 260,872 기타금융자산 - - - 343,678 - 343,678 금융자산 계 2,112,984 433,958 196,250 824,985 27,193 3,595,370 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 410,658 - 410,658 당기손익인식금융부채 42,312 675,495 - - 717,807 차입부채 - - 1,818,259 - 1,818,259 파생상품부채 - - - 34,667 34,667 기타금융부채 - - 293,408 - 293,408 금융부채 계 42,312 675,495 2,522,325 34,667 3,274,799 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기 전기 단기매매금융자산처분이익 74,322 92,784 단기매매금융자산평가이익 4,577 15,134 단기매매금융자산처분손실 (68,153) (100,409) 단기매매금융자산평가손실 (8,215) (4,311) 소 계 2,531 3,198 당기손익인식지정금융자산처분이익 14,028 2,979 당기손익인식지정금융자산평가이익 11,044 10,091 당기손익인식지정금융자산처분손실 (8,030) (3,258) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (6,754) (16,337) 소 계 10,288 (6,525) 매도가능금융자산처분이익 4,158 1,320 매도가능금융자산처분손실 (2) - 매도가능금융자산손상차손 - (912) 매도가능금융자산평가손익(*) (462) 4,568 소 계 3,694 4,976 대출채권매매이익 - 16 대손충당금환입 391 807 기타대손충당금환입 27 - 기타대손상각비 - (2,235) 소 계 418 (1,412) 장내파생상품관련이익 52,701 54,228 장외파생상품관련이익 40,664 53,996 장내파생상품관련손실 (52,554) (49,578) 장외파생상품관련손실 (44,505) (68,330) 위험회피 파생상품 평가손익(*) (20) 143 소 계 (3,714) (9,541) 단기매매금융부채평가이익 434 1,140 단기매매금융부채평가손실 (111) (431) 소 계 323 709 당기손익인식지정금융부채상환이익 2,574 13,955 당기손익인식지정금융부채평가이익 15,395 39,617 당기손익인식지정금융부채상환손실 (17,706) (20,760) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (6,434) (10,569) 소 계 (6,171) 22,243 (*) 매도가능금융자산평가손익, 위험회피파생상품평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 9,994 - 9,994 5,484 - 4,510 기타 미수금 234,778 208,231 26,547 6 - 26,541 합 계 244,772 208,231 36,541 5,490 - 31,051 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 20,267 - 20,267 12,454 - 7,813 기타 미수금 287,825 172,603 115,222 - - 115,222 합 계 308,092 172,603 135,489 12,454 - 123,035 나. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 17,857 - 17,857 5,484 - 12,373 환매조건부매도거래 1,265,195 - 1,265,195 1,479,485 - - 기타 미지급금 217,851 208,231 9,620 - - 9,620 합 계 1,500,903 208,231 1,292,672 1,484,969 - 21,993 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 32,625 - 32,625 12,454 - 20,171 환매조건부매도거래 1,238,892 - 1,238,892 1,238,892 - - 기타 미지급금 172,606 172,603 3 - - 3 합 계 1,444,123 172,603 1,271,520 1,251,346 - 20,174 33. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 320,117,171 365 116,842,767,415 320,117,171 365 116,842,767,415 자기주식수 8,083,968 365 2,950,648,320 8,083,968 365 2,950,648,320 유통보통주식수 312,033,203 365 113,892,119,095 312,033,203 365 113,892,119,095 가중평균유통보통주식수 312,033,203 365 113,892,119,095 312,033,203 365 113,892,119,095 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익(단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 17,862,916,074 3,356,008,278 우선주배당금(*) (240,525,750) (60,879,448) 보통주당기순이익 17,622,390,324 3,295,128,830 가중평균유통보통주식수 312,033,203 312,033,203 기본주당이익 56 11 (*) 회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당기 기본주당이익은 61원(전기: 16원)입니다. (2) 희석주당이익회사는 당기와 전기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 회사의 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 담보설정수량 또는 금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 7,065 7,065 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 2,330 700 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 500 350 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 242,278 502,688 채권(*1) 한국예탁결제원 외 RP차입금 1,338,003 1,194,120 채권(*1) 기타 ELS 등 327,180 280,670 소 계 1,917,356 1,985,593 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 1,000 1,000 장기성예금 외환은행 선물환거래 담보 50 50 특정예금 흥국생명 파생결합사채담보 - 21,571 소 계 1,050 22,621 합 계 1,918,406 2,008,214 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 1,603,370주 4,109,256주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래중개 8,083,968주 - (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다.(*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 부당이득반환청구 KDB생명보험 2010-12-31 5,000 2심 진행중 (*1)(*2) 부당이득반환청구 LIG손해보험 2011-10-19 5,641 2심 진행중 (*1)(*3) 부당이득반환청구 KDB생명외2 2012-02-14 7,250 2심 진행중 (*1)(*4) 손해배상청구 개인고객(총4인) 2014-05-27 1,222 2심 진행중 (*5) 손해배상청구 개인고객(총7인) 2015-11-18 1,964 1심 진행중 (*6) (*1) 당사는 상기 소송과 관련된 산은퍼스트쉽핑 사모특별자산투자신탁 1호, 산은 하이앤로직스 사모특별자산투자신탁1호, 산은브리지마린사모특별자산펀드의 판매사이며, 현재 동 선박펀드는 나용선사와 용선사간의 정기용선계약의 위조 등으로 인해 부실화된 상태에 있습니다. 동 펀드의 당사자인 운용사와 수익자들은 당사가 선박펀드 관련 선박금융의 주선회사로서의 책임이 있다고 주장하고 있습니다. 당사는 동 소송들과 관련하여 추가적인 중요한 손실발생 가능성이 낮다고 판단합니다.(*2) 2012년 2월 중 해당 소송의 1심 판결이 났으며, 당사 패소금액에 대한 부분 3,189백만원은 2012년에 영업외비용으로 계상하였습니다.(*3) 2014년 10월 중 해당 소송의 1심 판결이 났으며, 당사의 패소금액 797백만원을 영업외비용으로 계상하였습니다. (*4) 2013년 2월 중 해당 소송의 1심 판결로 당사 패소금액에 대한 863백만원을 영업외비용으로 계상하였으나, 2014년 1월 중 2심 판결에서 승소하여 863백만원을 환급받아 기타부채로 계상하고 있습니다. 2015년 11월 중 3심 판결에서 2심으로 파기환송 조치되어 재항소되었습니다. 당사는 동 소송과 관련하여 추가적인 중요한 손실발생 가능성이 낮다고 판단합니다. (*5) 당사는 해당 소송과 관련하여 추가적인 중요한 손실발생 가능성이 낮다고 판단합니다.(*6) 당사는 해당 소송과 관련하여 1,179백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 금융기관 구 분 한도 신한은행 일중차월 7,000 국민은행 일중차월 37,000 우리은행 일중차월 5,000 은행한도대출 25,000 우리종합금융 어음할인 20,000 한국증권금융 증권유통금융 200,000 채권인수금융 380,000 기관운영자금 200,000 할인어음 100,000 담보금융지원대출 200,000 일중자금거래 150,000 합 계 1,324,000 (3) 기타 약정사항 당기말 현재 회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유 금액 상세 내역 약정기간 매입약정 마포한강에스티사(*1) 30,000 30,000 - 주상복합 개발사업 2014.02.20 ~ 2016.07.22 매입약정 스마트삼가제이차(*1) 30,000 30,000 - 공동주택 개발사업 2014.04.08 ~ 2016.01.08 매입약정 레이크타운제삼차주식회사(*1) 40,000 40,000 - 공동주택 신축개발 사업 2014.10.28 ~ 2018.04.28 매입약정 에스카운티제일차㈜(*1) 57,000 57,000 - 유료노인복지주택 개발사업 2015.03.17 ~ 2016.01.20 매입약정 소계 157,000 157,000 - 기타 유진드림스퀘어사모부동산투자회사신탁19호(*2) 2,972 1,852 1,120 호텔 신축사업 부동산펀드 투자확약 2015.12.24 ~ 기타 소계 2,972 1,852 1,120 지급보증 카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사(*1) 7,500 7,500 - 아파트 개발사업 우선주 미상환 금액 2014.04.16 ~ 2017.04.16 지급보증 소계 7,500 7,500 - 매입확약 원서브㈜(*1)(*3) 20,000 9,957 - 지식산업센터 개발사업 2013.10.31 ~ 2016.08.31 매입확약 서초동할인점개발 유한회사(*4) 37,000 10,700 9,300 복합시설 개발사업 2014.06.27 ~ 2017.08.30 매입확약 하이파이낸스제사차(*1) 10,000 10,000 - 대구 달서구 두류동 오피스텔 개발사업 2015.09.21 ~ 2018.06.07 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 개발사업 매입확약 2015.09.22 ~ 2020.03.20 매입확약 푸른청라제일차(*1) 10,000 10,000 - 대출채권 유동화 신용공여 2015.10.27 ~ 2016.01.01 매입확약 와이비안성제일차주식회사(*1) 5,000 5,000 - 경기도 안성 아파트 신축사업 2015.12.10 ~ 2018.12.10 매입확약 광주은행(코센케이에이치)(*1)(*5) 2,800 2,800 - 태양광발전사업 브릿지대출 매입확약 2015.11.19 ~ 2016.11.19 매입확약 소계 134,800 98,457 9,300 합 계 302,272 264,809 10,420 (*1) 당기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다.(*2) 당사는 당기 12월 중 1,120백만원을 실행하였으며 이를 집합투자증권으로 보유 중입니다. (*3) 회사는 2013년 10월 중 지식산업센터 개발사업과 관련하여 실행된 대출채권 상환을 위하여 준공후 미분양물건에 대한 담보대출 발생시 담보대출채권 일부를 매입하기로 약정하였습니다. 해당 약정과 관련하여 현재까지 회사가 실행한 금액은 없으며, 전체 약정에서 실행된 대출채권이 조기상환됨에 따라 현재 회사의 실행 의무는9,957백만원입니다.(*4) 회사는 서초동 복합시설 개발사업과 관련된 약정에 대해 총 25,200백만원을 실행하였으며 일부 매도 후 9,300백만원을 대출채권으로 보유 중입니다.(*5) 당사는 광주은행이 코센케이에이치에 실행한 태양광발전사업 관련 브릿지대출에 대해 기한이익상실 사유가 발생하는 경우 해당 대출채권의 매입을 확약한 바 있습니다. 당사는 해당 약정으로 인한 대출채권 매입의 가능성이 낮다고 판단합니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 당기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 33,240,410 35,592,212 공정가치 저축자유가증권 9,961 7,799 공정가치 수익자유가증권 3,707,937 4,050,655 매도기준가격 합 계 36,958,308 39,650,666 차입유가증권 283,188 443,753 공정가치 36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 최대주주는 SK(주)(구, SK C(주))이며, 회사의 기타특수관계자로는 SK계열 집단에 속한 회사가 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당기말 전기말 SK Securities Investment Asia Limited 100% 100% Prince Capital Management Limited 100% 100% SK Securities Hongkong Limited 100% 100% PCM Asia - 100% (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자구분 회사명 수익 등 판관비 계좌수수료 금융수수료 영업외수익 기타특수관계자 SK(주) 1,655 990 - 23,908 SK텔레콤(주) 920 803 160 541 SK케미칼(주) - 1,168 - - SK이노베이션(주) 3 - 30 75 SK에너지(주) 5 450 - - SK하이닉스(주) 1,389 180 - - SK네트웍스(주) - 330 - 203 SK해운(주) 4 - - - SK플래닛(주) - - - 60 SK종합화학(주) 4 - - - SK건설(주) - 458 - - SK이엔에스(주) 외 72 1,315 - 1,235 합 계 4,052 5,694 190 26,022 특수관계자구분 회사명 수익 등 판관비 계좌수수료 금융수수료 영업외수익 기타특수관계자 SK(주) 1,698 1,440 - 22,340 SK텔레콤(주) 51 664 - 329 SK이노베이션(주) 10 276 - 65 SK에너지(주) 3 660 - - SK네트웍스(주) 8 1,360 - 184 SK해운(주) 4 160 - - SK플래닛(주) - - - 51 SK종합화학(주) 19 480 - - SK건설(주) 2 492 - - SK이엔에스(주) 외 72 1,231 18 1,051 합 계 1,867 6,763 18 24,020 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자구분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채무 미수수익 미지급비용 미지급비용 기타특수관계자 SK(주) - 2,379 2,278 SK텔레콤(주) - 100 29 SK이노베이션(주) - 12 10 SK네트웍스(주) - 15 - SK에너지(주) 31 - - 인포섹 외 - 83 - 합 계 31 2,589 2,317 (4) 회사는 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래가 없으며, 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 1,006 298 1,304 사외이사 4 215 - 215 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 848 322 1,170 사외이사 4 173 - 173 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기 신용공여금 211,067 127 0.06% 대여금 14,351 - 0.00% 매입대출채권 17,300 - 0.00% 대지급금 1,318 1,318 100.00% 기타대출채권 1,533 1,533 100.00% 미수금 251,770 3,034 1.21% 미수수익 29,445 5,569 18.91% 합계 526,784 11,581 0.00% 제61기 신용공여금 215,654 127 0.06% 대여금 24,293 2 0.01% 매입대출채권 14,900 - 0.00% 대지급금 1,707 1,707 100.00% 기타대출채권 8,463 1,533 18.11% 미수금 298,042 3,185 1.07% 미수수익 33,176 5,856 17.65% 합 계 596,935 12,410 제60기 콜론 900 - 0.00% 신용공여금 194,922 133 0.07% 대여금 25,371 2 0.01% 매입대출채권 13,000 4,463 34.33% 대지급금 2,422 2,422 100.00% 기타대출채권 11,450 1,533 13.39% 미수금 219,825 3,988 1.81% 미수수익 28,269 4,030 14.26% 합 계 496,159 16,571 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제62기 제61기 제60기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,410 16,571 12,824 2. 순대손처리액(①－②±③) 411 5,589 - ① 대손처리액(상각채권액) 411 5,589 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (418) 1,428 3,747 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,581 12,410 16,571 다. 대손충당금 설정 방침당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 이에 대한 상세한 설명은 III.재무에 관한 사항의 주석 2.7을 참고하시기 바랍니다. 2. 공정가치평가 내역 이에 대한 상세한 설명은 III.재무에 관한 사항의 주석 31. 공정가치 공시를 참고하시기 바랍니다. 3. 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK증권 회사채 공모 2011.04.27 30,000 6.20 A (한신평,한기평) 2016.10.27 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.04.09 40,000 3.65 A2+ (한신평,한기평) 2012.07.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.04.13 60,000 3.65 A2+ (한신평,한기평) 2012.07.13 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.04.16 20,000 3.58 A2+ (한신평,한기평) 2012.05.04 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.04.17 30,000 3.58 A2+ (한신평,한기평) 2012.05.04 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.04.19 30,000 3.79 A2+ (한신평,한기평) 2012.11.02 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.05.22 50,000 3.48 A2+ (한신평,한기평) 2012.05.31 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.07.09 70,000 3.46 A2+ (한신평,한기평) 2012.07.16 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.07.09 30,000 3.46 A2+ (한신평,한기평) 2012.07.17 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.07.16 50,000 3.29 A2+ (한신평,한기평) 2012.10.15 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.07.16 50,000 3.29 A2+ (한신평,한기평) 2012.10.18 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.07.17 50,000 3.19 A2+ (한신평,한기평) 2012.07.31 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.07.19 30,000 3.29 A2+ (한신평,한기평) 2012.10.19 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.08.09 30,000 3.16 A2+ (한신평,한기평) 2012.11.08 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.09.07 20,000 3.13 A2+ (한신평,한기평) 2012.09.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.09.11 20,000 3.20 A2+ (한신평,한기평) 2012.12.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.09.12 50,000 3.20 A2+ (한신평,한기평) 2012.12.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.09.19 30,000 3.26 A2+ (한신평,한기평) 2012.10.22 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.10.16 20,000 3.09 A2+ (한신평,한기평) 2013.01.18 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.10.16 25,000 3.11 A2+ (한신평,한기평) 2013.02.15 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.10.17 30,000 3.11 A2+ (한신평,한기평) 2013.02.15 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.10.19 30,000 3.09 A2+ (한신평,한기평) 2013.01.18 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.10.24 10,000 3.11 A2+ (한신평,한기평) 2013.01.23 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.11.21 10,000 3.09 A2+ (한신평,한기평) 2012.12.20 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.11.21 20,000 3.18 A2+ (한신평,한기평) 2013.02.21 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.11.22 20,000 3.21 A2+ (한신평,한기평) 2013.03.22 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.11.26 50,000 3.21 A2+ (한신평,한기평) 2013.03.26 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.12.03 50,000 3.21 A2+ (한신평,한기평) 2013.04.05 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.12.06 30,000 3.21 A2+ (한신평,한기평) 2013.04.09 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.12.10 50,000 3.21 A2+ (한신평,한기평) 2013.04.12 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2012.12.20 15,000 3.21 A2+ (한신평,한기평) 2013.01.21 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.03.08 50,000 2.99 A2+ (한신평,한기평) 2013.06.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.03.08 50,000 3.01 A2+ (한신평,한기평) 2013.08.09 상환 - SK증권 회사채 공모 2013.03.19 50,000 4.27 A (한신평,한기평) 2018.09.19 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.04.17 50,000 2.91 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.05.20 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.04.22 20,000 2.91 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.05.22 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.04.25 30,000 2.98 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.06.28 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.05.20 50,000 2.86 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.06.20 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2013.06.14 30,000 2.81 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.09.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.06.27 20,000 2.86 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.07.29 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.08.09 50,000 2.87 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.11.08 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.08.13 10,000 2.88 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.11.12 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.08.19 30,000 2.88 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.11.15 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.09.13 80,000 2.94 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.12.12 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.09.30 20,000 2.94 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.12.27 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.10.04 40,000 2.99 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.01.03 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.10.23 80,000 3.05 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.02.06 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2013.11.07 30,000 2.83 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.11.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.11.13 10,000 3.10 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.02.13 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.11.21 50,000 3.02 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.02.21 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2013.11.27 10,000 3.09 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.02.21 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.04 10,000 3.35 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.05.07 상환 - SK증권 회사채 사모 2014.02.12 30,000 5.48 - 2020.02.12 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.13 10,000 3.10 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.05.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2014.02.19 10,000 3.20 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.03.19 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.25 51,800 3.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.24 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.27 20,300 3.55 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.09.17 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.27 41,100 3.60 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.12.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2014.04.02 30,000 3.22 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.05.02 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.04.03 20,000 3.52 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.11.20 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.04.08 30,000 3.47 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.10.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.04.08 30,000 3.48 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.11.04 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.04.11 10,700 3.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.05.13 10,000 3.30 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.08.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2014.07.09 30,000 2.91 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.08.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.07.16 50,000 3.45 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.01.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.07.28 10,000 3.50 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.27 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.08.13 10,000 2.90 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.11.13 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.11.13 10,000 2.50 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2014.12.03 10,000 2.28 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.12.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.01.27 50,000 2.40 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.03 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.01.29 30,000 2.38 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.06 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.06 50,000 2.50 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.06 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.06 30,000 2.33 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.10 50,000 2.40 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.10 30,000 2.35 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.12 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.13 30,000 2.33 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.23 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.02.13 10,000 2.50 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.13 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.02.27 40,000 2.41 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.27 20,000 2.41 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.03.03 30,000 2.36 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.03 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.03.04 30,000 2.46 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.03.19 15,000 2.05 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.30 상환 -