SK증권 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 73 기 1분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 72 기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

SK증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 15개의 지점 및 5개의 영업소를 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.85%)입니다.

지배기업은 2026년 3월 4일 이사회의 결의에 따라 2026년 3월 11일 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 10,000,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 보통주 발행주식의 액면 총액은 231,295백만원으로 납입자본금과 상이합니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업 및 집합투자기구

지배기업	종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK증권㈜	SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	대한민국	금융업	12월	99.90	0.10	99.90	0.10

㈜엠에스상호저축은행	대한민국	저축은행업	12월	97.03	2.97	97.03	2.97

SK장기공사채투자신탁9호(*1)	대한민국	집합투자기구	3월	100.00	-	100.00	-

SK신단기안안정공사채투자신탁A3호(*1)	대한민국	집합투자기구	10월	85.40	14.60	85.40	14.60

OK후순위채투자신탁C1호(*1)	대한민국	집합투자기구	3월	59.00	41.00	59.00	41.00

OK후순위채투자신탁D2-1호(*1)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-2호(*1)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-3호(*1)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁C2호(*1)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	90.09	9.91	90.09	9.91

로드제일호바이오사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	93.00	7.00	93.00	7.00

리오제이호사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	95.94	4.06	95.94	4.06

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	91.79	8.21	91.79	8.21

로드제이호이에스지사모투자합자회사 (*1)	대한민국	집합투자기구	12월	99.32	0.68	99.32	0.68

SKS-스타벤처스 제1호(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	98.04	1.96	98.04	1.96

스타이노베이션제2호벤처투자조합(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	98.52	1.48	98.52	1.48

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	에스케이에스크레딧㈜	대한민국	금융업	12월	99.95	0.05	99.95	0.05

SKS INVESTMENT MANAGEMENT PTE.LTD	싱가폴	투자자문업	12월	100.00	-	100.00	-

엠브이피혁신성장사모투자 합자회사(*1)(*2)	대한민국	집합투자기구	12월	47.50	52.50	-	-

리오제이호사모투자합자회사	리오제이호투자목적회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

리오제이호투자목적회사	NBH캐피탈㈜	대한민국	금융업	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	에스케이에스 마이데이터 유한회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

해피윙스제일차㈜	바른혼합자산일반사모투자유한회사(*1)	대한민국	집합투자기구	12월	94.74	5.26	94.74	5.26

㈜엠에스상호저축은행	에이치일반사모증권투자신탁제5호(*1)	대한민국	집합투자기구	8월	71.83	28.17	71.83	28.17

(*1) 연결회사는 상기 17개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다.

(*2) 당분기중 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.

(2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고

해피윙스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에프에스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠엔와이제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더퍼스트지엠제십삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

피티케이프라임제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수불당㈜	대한민국	자산유동화 SPC

코리아마스터피스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

스톤아일랜드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수초읍제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

케이스텔제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비라시에라㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤감일㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

메디골드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤온천㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제사차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스향동㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

레드윙스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

밸리알파㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스케이에스비디갑㈜	대한민국	자산유동화 SPC

북천안로지스틱스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제이십오차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

제이엠와이비제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제삼십이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

넥서스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

코어와이제이제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

드래곤제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출',' 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말(당분기) 및 전기말(전분기) 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당분기> (단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	13,348	2	13,346	47	33	33

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	53,411	16,049	37,362	2,501	692	692

에스케이에스크레딧㈜	2,261	1,065	1,196	510	12	12

㈜엠에스상호저축은행	404,080	350,396	53,684	7,018	1,536	1,536

집합투자기구 7개사	421	11	410	-	-	-

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	4,420	13	4,407	246	243	243

로드제일호바이오사모투자합자회사	740	20	720	111	91	91

리오제이호사모투자합자회사	42,529	764	41,765	2,000	1,848	1,848

리오제이호투자목적회사	55,370	12,002	43,368	4,000	3,570	3,570

NBH캐피탈㈜	118,815	49,772	69,043	5,804	1,963	1,963

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	80,154	3,922	76,232	-	(1,192)	(1,192)

에스케이에스 마이데이터 유한회사	80,123	-	80,123	-	(838)	(838)

로드제이호이에스지사모투자합자회사	9,819	31	9,788	-	(31)	(31)

SKS-스타벤처스 제1호	1,499	59	1,440	-	(312)	(312)

바른혼합자산일반사모투자유한회사	822	4	818	-	(17)	(17)

스타이노베이션제2호벤처투자조합	970	1	969	-	(7)	(7)

에이치일반사모증권투자신탁제5호	7,088	15	7,073	1	(6)	(6)

SKS INVESTMENT MANAGEMENT PTE.LTD	1,014	-	1,014	-	(1,149)	(1,149)

해피윙스제일차㈜	3,437	10,200	(6,763)	-	(139)	(139)

에프에스제일차㈜	3,918	5,318	(1,400)	-	(1,463)	(1,463)

엠엔와이제일차㈜	7,060	7,323	(263)	-	-	-

더퍼스트지엠제십삼차㈜	11,804	10,315	1,489	430	328	328

피티케이프라임제일차㈜	123	5,451	(5,328)	185	(6,015)	(6,015)

주파수불당㈜	5,825	6,127	(302)	1	(63)	(63)

코리아마스터피스제일차㈜	879	10,790	(9,911)	534	-	-

투드래곤제일차㈜	94	10,349	(10,255)	-	-	-

스톤아일랜드제일차㈜	4,280	5,237	(957)	62	(72)	(72)

주파수초읍제일차㈜	6,977	7,466	(489)	-	-	-

케이스텔제일차㈜	10,761	9,208	1,553	26	14	14

해피윙스제이차㈜	8,117	11,000	(2,883)	(195)	(378)	(378)

와이비라시에라㈜	1,033	1,024	9	-	-	-

해피윙스제삼차㈜	105	2,000	(1,895)	-	-	-

투드래곤감일㈜	10,334	10,369	(35)	333	(113)	(113)

남산제삼차㈜	24,841	26,204	(1,363)	-	(3,472)	(3,472)

메디골드제일차㈜	326	3,326	(3,000)	-	-	-

투드래곤온천㈜	9	3,732	(3,723)	67	(67)	(67)

남산제사차㈜	152	11,096	(10,944)	-	-	-

에스향동㈜	4,887	4,675	212	-	-	-

위드지엠제삼차㈜	9,404	11,415	(2,011)	-	(1,709)	(1,709)

레드윙스㈜	6,373	6,512	(139)	-	-	-

밸리알파㈜	2,591	5,828	(3,237)	-	(36)	(36)

에스케이에스비디갑㈜	2,554	2,081	473	-	-	-

북천안로지스틱스㈜	80	12,000	(11,920)	-	-	-

위드지엠제이십오차㈜	9,245	8,761	484	208	94	94

제이엠와이비제일차㈜	6,230	6,277	(47)	172	-	-

위드지엠제삼십이차㈜	7,520	7,675	(155)	185	1	1

넥서스제일차㈜	5,035	5,074	(39)	86	-	-

코어와이제이제일차㈜	1,933	2,950	(1,017)	106	106	106

드래곤제일차㈜	7,098	7,165	(67)	350	(68)	(68)

전분기> (단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	12,718	821	11,897	16	(7)	(7)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	76,032	29,790	46,242	2,981	814	814

에스케이에스크레딧㈜	1,346	163	1,183	423	(30)	(30)

트리니티자산운용㈜(*)	-	-	-	766	(465)	(465)

㈜엠에스상호저축은행	415,866	363,763	52,103	9,405	(3,719)	(3,719)

집합투자기구 7개사	421	11	410	-	-	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I(*)	-	-	-	25	(1)	(2)

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S(*)	-	-	-	474	(26)	(29)

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁(*)	-	-	-	277	24	24

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	4,180	16	4,164	108	103	103

로드제일호바이오사모투자합자회사	650	21	629	-	(349)	(349)

리오제이호사모투자합자회사	40,533	616	39,917	-	(152)	(152)

리오제이호투자목적회사	54,452	12,654	41,798	-	(267)	(267)

NBH캐피탈㈜	132,418	61,339	71,079	3,533	127	127

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	80,997	3,573	77,424	-	(489)	(489)

에스케이에스 마이데이터 유한회사	80,961	-	80,961	-	(135)	(135)

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C(*)	-	-	-	20	236	236

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호(*)	-	-	-	1,618	350	350

로드제이호이에스지사모투자합자회사	9,851	32	9,819	1	(5)	(5)

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호(*)	-	-	-	209	80	80

SKS-스타벤처스 제1호	1,800	48	1,752	-	(15)	(15)

바른혼합자산일반사모투자유한회사	839	5	834	49	14	14

스타이노베이션제2호벤처투자조합	977	1	976	2	(5)	(5)

에이치일반사모증권투자신탁제5호	7,088	9	7,079	1	(5)	(5)

SKS INVESTMENT MANAGEMENT PTE.LTD	2,086	-	2,086	-	-	-

해피윙스제일차㈜	3,575	10,200	(6,625)	-	(121)	(121)

에프에스제일차㈜	5,381	5,318	63	472	314	314

엠엔와이제일차㈜	7,060	7,323	(263)	-	(86)	(86)

더퍼스트지엠제십삼차㈜	11,476	10,315	1,161	171	2	2

피티케이프라임제일차㈜	6,038	5,351	687	197	117	117

주파수불당㈜	5,889	6,127	(238)	118	40	40

코리아마스터피스제일차㈜	493	10,404	(9,911)	280	152	152

투드래곤제일차㈜	94	10,349	(10,255)	-	-	-

더테라스제이차㈜(*)	-	-	-	147	(32)	(32)

스톤아일랜드제일차㈜	4,351	5,236	(885)	4,488	4,457	4,457

주파수초읍제일차㈜	6,977	7,466	(489)	-	-	-

케이스텔제일차㈜	10,747	9,208	1,539	28	28	28

해피윙스제이차㈜	8,494	11,000	(2,506)	-	(224)	(224)

와이비라시에라㈜	1,033	1,024	9	39	(17)	(17)

해피윙스제삼차㈜	105	2,000	(1,895)	-	-	-

더퍼스트지엠제삼십차㈜(*)	-	-	-	80	(29)	(29)

투드래곤감일㈜	10,347	10,269	78	297	(28)	(28)

남산제삼차㈜	24,809	22,700	2,109	-	-	-

메디골드제일차㈜	326	3,326	(3,000)	92	(2)	(2)

투드래곤온천㈜	9	3,665	(3,656)	-	-	-

남산제사차㈜	161	11,105	(10,944)	1,964	498	498

르텐제일차㈜(*)	-	-	-	224	62	62

에스향동㈜	4,887	4,675	212	122	37	37

와이비해운대㈜(*)	-	-	-	-	-	-

엠디드래곤제일차㈜(*)	-	-	-	952	111	111

위드지엠제삼차㈜	11,113	11,414	(301)	903	1,034	1,034

레드윙스㈜	6,373	6,512	(139)	142	1	1

밸리알파㈜	2,627	5,829	(3,202)	2,834	2,851	2,851

투드래곤가산㈜(*)	-	-	-	112	-	-

에스케이에스비디갑㈜	2,554	2,081	473	-	-	-

북천안로지스틱스㈜	80	12,000	(11,920)	207	-	-

아쿠아리우스제일차㈜(*)	-	-	-	120	-	-

코어와이제이제일차㈜	1,827	2,950	(1,123)	-	-	-

위드지엠제이십오차㈜	9,051	8,662	389	197	84	84

와이비검단㈜(*)	-	-	-	265	4	4

블루컴퍼니제일차(*)	-	-	-	67	(14)	(14)

레드윙스춘천제일차(*)	-	-	-	51	(44)	(44)

달모어제일차(*)	-	-	-	7	(44)	(44)

제이엠와이비제일차	6,296	6,343	(47)	-	-	-

위드지엠제삼십이차	7,521	7,677	(156)	-	-	-

컬티베이션십삼차(*)	-	-	-	-	-	-

넥서스제일차	5,036	5,076	(40)	-	-	-

(*) 전기중 종속기업에서 제외되었습니다.

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분 종속기업명 사유 연결 포함 엠브이피혁신성장사모투자 합자회사 출자약정 드래곤제일차㈜ 신용공여 구 분 종속기업명 사유 연결 포함 블루컴퍼니제일차㈜ 신용공여 레드윙스춘천제일차㈜ 신용공여 달모어제일차㈜ 신용공여 제이엠와이비제일차㈜ 신용공여 위드지엠제삼십이차㈜ 신용공여 컬티베이션십삼차㈜ 신용공여 와이비해운대㈜ 변동이익 노출 코어와이제이제일차㈜ 변동이익 노출 넥서스제일차㈜ 신용공여 SKS INVESTMENT MANAGEMENT PTE.LTD 지분출자 연결 제외 더테라스제이차㈜ 신용공여 종결 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 신용공여 종결 아쿠아리우스제일차㈜ 신용공여 종결 블루컴퍼니제일차㈜ 신용공여 종결 레드윙스춘천제일차㈜ 신용공여 종결 컬티베이션십삼차㈜ 신용공여 종결 엠디드래곤제일차㈜ 신용공여 종결 투드래곤가산㈜ 신용공여 종결 달모어제일차㈜ 신용공여 종결 르텐제일차㈜ 신용공여 종결 와이비검단㈜ 신용공여 종결 와이비해운대㈜ 변동이익 노출 종료 트리니티자산운용㈜ 처분 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I 분류전환 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S 분류전환 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 분류전환 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C 분류전환 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 분류전환 트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호 분류전환 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 RE100 이행 기업의 PPA 회계 불확실성 해소를 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 직접 PPA: 자가사용 예외 적용 명확화 ㆍ 가상 PPA : 위험회피회계 적용요건 완화 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다.기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다.다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.[주요 영향 평가]연결회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.① 재무상태표, 손익계산서 등 변동기업회계기준서 제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산처분손익, 유무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.그 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업손익으로 분류하는 지분법손익을 투자 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동 현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 40,872 35,097 당좌예금 815 136 외화예금 19,345 28,700 MMDA 57,190 35,291 금융어음 80,000 80,000 기타 2,266 30,230 소 계 200,488 209,454 예치금 청약예치금 - 1,919 투자자예탁금별도예치금 49,638 92,016 대차거래이행보증금 60,000 - 증권시장매매증거금 20,128 11,051 장내파생상품매매증거금 314,794 160,962 유통금융차주담보금 44 76 유통금융담보금 94,500 87,200 장기성예금 2,084 2,084 특정예금 33 33 지급준비예치금 18,000 18,000 저축은행중앙회예치금 20,000 28,000 기타 21 96 대손충당금 (12) (9) 소 계 579,230 401,428 합 계 779,718 610,882 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 - 1,919 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 49,638 92,016 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 635,909 559,891 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 60,000 - 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 20,128 11,051 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 314,794 160,962 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 44 76 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 94,500 87,200 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*1) 21,756 16,234 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,000 2,000 소액결제증거금 지급준비예치금(*2) 18,000 18,000 내국환거래약정, 수표용지담보, 지급준비예탁금 저축은행중앙회예치금(*3) 3,000 3,000 내국환거래약정 금전채권신탁(*1)(*4) 158 157 운용리스채권 담보 자산유동화 합 계 1,219,960 952,539 (*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금, 금전채권신탁은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. (*2) 연결회사는 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산을 예치하였습니다. (*3) 저축은행중앙회예치금 중 내국환거래약정으로 담보제공하였습니다. (*4) 연결회사는 신한은행과 2025년 3월 14일 운용리스수익을 담보로 자산유동화(신탁기간: 2025. 3. 14 ~ 2028. 3. 14)하여 차입금 4,000백만원 조달(1종 수익권증서 4,800백만원 발행)하였습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 434,935 434,142 국채ㆍ지방채 183,573 167,391 특수채 877,053 917,081 회사채 1,158,882 1,139,377 전자단기사채 36,115 65,039 집합투자증권 419,881 412,556 기업어음증권 979 - 외화주식 7,066 6,675 외화채권 125,381 93,683 외화집합투자증권 3,389 3,285 투자자예탁금별도예치금(신탁) 635,908 559,892 손해배상공동기금 21,756 16,234 기타파생결합사채 27,410 28,724 합계 3,932,328 3,844,079 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식(*1)(*2) 15,686 16,149 출자금(*1)(*2) 170,684 174,496 합 계 186,370 190,645 (*1) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 4,944백만원과 4,679백만원 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 190,645 161,652 평가로 인한 자본의 증감 (4,275) 28,993 기말 186,370 190,645 7. 상각후원가측정증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 국채ㆍ지방채 2 2 (2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실충당금의 변동은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 2 - - 2 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 회수 - - - - 제각액 - - - - 기말 2 - - 2 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 기초 2 - - 2 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 회수 - - - - 제각액 - - - - 기말 2 - - 2 8. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)(*3) 6.67 대한민국 12월 - 281 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1)(*3) 10.00 대한민국 12월 - 683 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 734 1,287 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 1,882 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 3,825 3,397 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,000 투자조합 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,334 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 4,783 5,606 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 3,195 2,496 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.94 대한민국 12월 1,548 1,504 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 4,908 6,133 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 730 781 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 800 1,610 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 262 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 - 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 967 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 5,000 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 11,875 13,827 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 502 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.10 대한민국 12월 700 791 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티 주식회사 38.43 대한민국 12월 1,000 918 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 420 463 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.40 대한민국 12월 20 38 기업인수목적회사 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사(*2)(*4) 0.30 대한민국 12월 10 21 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 1,000 930 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합(*1) 21.25 대한민국 12월 2,550 2,336 투자조합 (주)블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,396 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4 863 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.70 대한민국 12월 1,000 908 투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.12 대한민국 12월 5 11 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.45 대한민국 12월 20 40 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 75 신기술사업투자조합 직페이 20.00 대한민국 12월 175 - 주식회사 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 2.39 대한민국 12월 300 287 신기술사업투자조합 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호(*1) 9.07 대한민국 12월 500 568 신기술사업투자조합 GP K-5G Fund 1(*1)(*3) 40.00 대한민국 12월 - - 신기술사업투자조합 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호(*1) 5.93 대한민국 12월 100 94 신기술사업투자조합 뉴메인 신기술투자조합 제5호 21.68 대한민국 12월 800 767 신기술사업투자조합 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합(*1) 6.67 대한민국 12월 1,600 1,545 신기술사업투자조합 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 30.00 대한민국 12월 300 289 투자조합 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합(*1) 12.36 대한민국 12월 400 419 신기술사업투자조합 SLV 신기술조합 제1호(*1) 27.76 대한민국 12월 500 505 신기술사업투자조합 이티사모투자합자회사(*1) 7.50 대한민국 12월 2,037 1,911 사모투자전문회사 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호(*1) 7.60 대한민국 12월 380 372 신기술사업투자조합 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합(*1) 31.25 대한민국 12월 1,000 994 신기술사업투자조합 인사이트 이에스지 파트너십 제일호 사모투자 합자회사(*1)(*3) 10.18 대한민국 12월 - - 사모투자합자회사 어니스트-SK증권 첨단소부장 벤처투자조합(*1) 5.00 대한민국 12월 400 399 벤처투자조합 에스케이에스크레딧 기업구조혁신성장 사모투자합자회사(*1)(*3) 14.97 대한민국 12월 - - 사모투자합자회사 AJ창조관광제1호투자조합(*1) 20.00 대한민국 12월 - 464 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,702 1,951 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 - - 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10.00 대한민국 12월 300 221 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,125 1,618 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 157 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 47 62 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.90 대한민국 12월 400 393 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 14 15 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 868 829 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 641 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 630 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*1) 21.43 대한민국 12월 - 4,385 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 - 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 8 투자조합 ㈜뱅크샐러드 28.23 대한민국 12월 95,000 80,123 주식회사 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.28 대한민국 12월 100 100 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 837 신기술사업투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 2 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.10 대한민국 12월 201 225 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.66 대한민국 12월 100 98 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 10.98 대한민국 12월 1,770 1,676 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.55 대한민국 12월 300 282 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제2호(*1) 13.70 대한민국 12월 2,000 1,574 신기술사업투자조합 미래수산식품투자조합(*1) 9.90 대한민국 12월 1,680 1,613 신기술사업투자조합 이에스지어센딩사모투자 합자회사(*1) 3.26 대한민국 12월 3,000 3,109 투자조합 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합(*1) 6.22 대한민국 12월 800 764 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 943 신기술사업투자조합 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사(*1) 31.16 대한민국 12월 13,400 13,309 사모투자집합기구 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사(*1) 6.60 대한민국 12월 5,950 6,109 사모투자집합기구 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호(*1) 18.18 대한민국 12월 400 393 신기술사업투자조합 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사(*1) 0.22 대한민국 12월 100 99 사모투자집합기구 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사(*1) 30.82 대한민국 12월 490 502 사모투자집합기구 리네아-NBH신기술투자조합 제3호(*1) 4.13 대한민국 12월 190 116 사모투자집합기구 유티엔에너지신기술투자조합(*1) 4.74 대한민국 12월 1,000 990 사모투자집합기구 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호(*1) 11.98 대한민국 12월 624 608 사모투자집합기구 희토류 모빌리티 투자조합(*1) 17.69 대한민국 12월 2,300 2,283 사모투자집합기구 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호(*1) 3.77 대한민국 12월 200 198 사모투자집합기구 SKS Capital Limited(*3) 45.00 홍콩 12월 - - 투자자문업 리네아-NBH신기술투자조합 제4호(*1) 17.67 대한민국 12월 1,000 998 신기술사업투자조합 스마트글래스신기술투자조합(*1) 23.26 대한민국 12월 500 499 신기술사업투자조합 아토모스스페셜티제1호사모투자 합자회사(*1) 2.60 대한민국 12월 1,274 1,272 사모투자집합기구 합 계 213,164 196,608 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)(*3) 6.67 대한민국 12월 - 351 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1)(*3) 10.00 대한민국 12월 - 1,027 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*1)(*3) 5.17 대한민국 12월 - - 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 734 1,609 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 4,733 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 3,825 3,254 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,641 투자조합 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 1.20 대한민국 12월 172 71 사모투자전문회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,221 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 4,783 5,529 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 3,195 2,093 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.94 대한민국 12월 1,548 1,492 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 4,908 5,995 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 730 802 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 - 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 800 1,641 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 325 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 - 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 966 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 5,000 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 15,720 16,497 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 506 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 - 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.10 대한민국 12월 700 867 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티 주식회사 38.43 대한민국 12월 1,000 920 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 420 450 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.40 대한민국 12월 20 38 기업인수목적회사 ESG블루밍 사모투자합자회사(*1)(*3) 4.93 대한민국 12월 - 3 사모투자전문회사 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사(*2)(*4) 0.30 대한민국 12월 10 21 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 1,000 936 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합(*1) 21.25 대한민국 12월 2,550 2,361 투자조합 (주)블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,473 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4 762 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.70 대한민국 12월 1,000 913 투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.12 대한민국 12월 5 11 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사(*2)(*4) 0.45 대한민국 12월 20 40 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 76 신기술사업투자조합 직페이 20.00 대한민국 12월 700 - 주식회사 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 2.39 대한민국 12월 300 288 신기술사업투자조합 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호(*1) 9.07 대한민국 12월 500 571 신기술사업투자조합 GP K-5G Fund 1(*1)(*3) 40.00 대한민국 12월 - - 신기술사업투자조합 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(*1) 18.87 대한민국 12월 142 366 신기술사업투자조합 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호(*1) 5.93 대한민국 12월 100 95 신기술사업투자조합 뉴메인 신기술투자조합 제5호 21.68 대한민국 12월 800 772 신기술사업투자조합 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합(*1) 6.67 대한민국 12월 1,600 1,514 신기술사업투자조합 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 30.00 대한민국 12월 300 292 신기술사업투자조합 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합(*1) 12.36 대한민국 12월 400 422 신기술사업투자조합 SLV 신기술조합 제1호(*1) 27.76 대한민국 12월 500 511 신기술사업투자조합 이티사모투자합자회사(*1) 7.50 대한민국 12월 842 752 신기술사업투자조합 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호(*1) 7.60 대한민국 12월 380 335 신기술사업투자조합 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합(*1) 31.25 대한민국 12월 1,000 997 신기술사업투자조합 인사이트 이에스지 파트너십 제일호 사모투자 합자회사(*1) 10.18 대한민국 12월 - - 사모투자전문회사 엠브이피혁신성장사모투자 합자회사(*1) 47.50 대한민국 12월 - - 사모투자전문회사 AJ창조관광제1호투자조합(*1) 20.00 대한민국 12월 - 464 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,702 1,962 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 7 13 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10.00 대한민국 12월 300 223 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,125 1,636 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 158 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 47 62 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.90 대한민국 12월 400 394 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 14 15 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 868 833 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 644 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 632 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*1)(*3) 21.43 대한민국 12월 - 7,537 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 - 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 8 투자조합 ㈜뱅크샐러드 28.23 대한민국 12월 95,000 80,961 주식회사 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*1) 13.25 대한민국 12월 790 1,025 투자조합 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.28 대한민국 12월 100 100 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 838 신기술사업투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 3 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.10 대한민국 12월 201 213 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.66 대한민국 12월 100 98 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 10.98 대한민국 12월 1,770 1,690 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.55 대한민국 12월 300 285 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제2호(*1) 13.70 대한민국 12월 2,000 1,582 신기술사업투자조합 미래수산식품투자조합(*1) 9.90 대한민국 12월 1,400 1,345 신기술사업투자조합 이에스지어센딩사모투자 합자회사(*1) 3.26 대한민국 12월 3,000 3,118 투자조합 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합(*1) 6.22 대한민국 12월 800 771 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 948 신기술사업투자조합 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사(*1) 31.16 대한민국 12월 13,400 13,135 사모투자집합기구 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사(*1) 6.60 대한민국 12월 5,950 6,112 사모투자집합기구 오디세이제2호사모투자합자회사(*3) 25.00 대한민국 12월 - 1 사모투자집합기구 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사(*3) 39.60 대한민국 12월 - 6 사모투자집합기구 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호(*1) 18.18 대한민국 12월 400 395 신기술사업투자조합 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사(*1) 0.22 대한민국 12월 100 99 사모투자집합기구 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사(*1) 30.82 대한민국 12월 490 502 사모투자집합기구 리네아-NBH신기술투자조합 제3호(*1) 4.13 대한민국 12월 190 116 사모투자집합기구 유티엔에너지신기술투자조합(*1) 4.74 대한민국 12월 1,000 994 사모투자집합기구 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호(*1) 11.98 대한민국 12월 1,000 1,067 사모투자집합기구 희토류 모빌리티 투자조합(*1) 17.69 대한민국 12월 2,300 2,284 사모투자집합기구 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호(*1) 3.77 대한민국 12월 200 199 사모투자집합기구 SKS Capital Limited 45.00 대한민국 12월 - - 투자자문업 합 계 214,372 204,027 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임 하거나 겸임할 수 있는 권리를 보유 함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 투자 원본이 모두 반환되었으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배받을 권리가 있습니다. (*4) 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식의 종가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사(*5) - 2,095 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사(*5) - 2,090 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 2,060 2,045 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 2,060 2,045 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 2,020 2,030 (*5) 상장규정에 따른 합병 기한 경과로 당분기 중 상장폐지 되었습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 5,270 - 5,270 - - - 기술금융 제일호 사모투자전문회사 6,831 - 6,831 2 (43) (43) 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*) - - - - (45) (45) 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 21,885 - 21,885 - - - 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 28,344 964 27,380 - (2) (2) 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 34,672 704 33,968 1,511 1,425 1,425 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 21,610 110 21,500 10 (13,853) (13,853) 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*) - - - - (8) (8) 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,696 25 4,671 854 359 359 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 114,190 410 113,780 1,933 1,561 1,561 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 34,817 190 34,627 5,730 5,599 5,599 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 19,228 280 18,948 1 152 152 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 78,216 184 78,032 9,624 9,432 9,432 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 9,012 42 8,970 - (239) (239) SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 20,332 147 20,185 3 9,207 9,207 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 50,920 - 50,920 - 14,477 14,477 SKS METIS 신기술조합 제1호 6,923 80 6,843 18 (59) (59) SKS METIS 신기술조합 제2호 48 60 (12) - (61) (61) SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,883 338 6,545 - 4 4 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 28,420 2 28,418 - (1) (1) 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 221,626 398 221,228 32,576 32,178 32,178 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 3,193 489 2,704 - (53) (53) SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 17 16 1 - (12) (12) 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 7,209 80 7,129 - (55) (55) SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 11,617 215 11,402 - 2,048 2,048 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 25,854 323 25,531 - (2,468) (2,468) 솔라시도 스마트시티 주식회사 2,731 945 1,786 - (198) (198) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 6,407 139 6,268 710 94 94 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 10,358 968 9,390 - 7 7 ESG블루밍 사모투자합자회사(*) - - - 130 130 130 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사 8,250 1,632 6,618 - 4 4 엔슬13호벤처투자조합 1,919 12 1,907 - (12) (12) 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 11,112 117 10,995 - (117) (117) (주)블록체인글로벌 4,380 466 3,914 941 (949) (949) 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 3,397 68 3,329 399 390 390 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 19,307 - 19,307 13 (118) (118) 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 10,252 1,756 8,496 - 12 12 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 8,128 1,559 6,569 - 1 1 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 10,107 1,459 8,648 - 12 12 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 3,342 - 3,342 - (13) (13) 직페이 1,049 1,262 (213) - - - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 11,994 - 11,994 - (73) (73) 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 6,257 - 6,257 - (38) (38) 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(*) - - - 1,300 1,275 1,275 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 1,586 - 1,586 - (10) (10) 뉴메인 신기술투자조합 제5호 3,540 - 3,540 - (20) (20) 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 23,451 273 23,178 3 465 465 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 963 - 963 - (8) (8) 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 3,394 - 3,394 - (20) (20) SLV 신기술조합 제1호 1,819 - 1,819 - (20) (20) 이티사모투자합자회사 25,886 422 25,464 - (465) (465) 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호 4,891 - 4,891 - 484 484 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합 3,181 - 3,181 - (9) (9) 어니스트-SK증권 첨단소부장 벤처투자조합 8,001 13 7,988 1 (12) (12) 에스케이에스크레딧 기업구조혁신성장 사모투자합자회사 - 2 (2) - (2) (2) AJ창조관광제1호투자조합 2,322 - 2,322 - - - AJ스마트관광제2호투자조합 6,466 34 6,432 1 (37) (37) 그린 에너지 신기술투자조합 4 - 4 - (81) (81) AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 2,230 19 2,211 - (21) (21) ISU-AJ 스포츠투자조합 10,624 267 10,357 2 (580) (580) 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 14,398 253 14,145 - (56) (56) 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 16,021 - 16,021 - - - 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 3,044 - 3,044 - (7) (7) NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 3,388 27 3,361 3 (10) (10) 노바신기술사업투자조합1호 7,845 49 7,796 11 (5) (5) 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 13,091 545 12,546 - (65) (65) 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,803 30 2,773 - (10) (10) 달바신기술사업투자조합제1호 20,484 18 20,466 23,463 14,303 14,303 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 39 218 (179) - - - 드림팜신기술사업투자조합제1호 685 - 685 1 1 1 ㈜뱅크샐러드 36,390 8,877 27,513 4,475 (828) (828) 이차전지벨류체인그로스펀드 34,137 - 34,137 - (132) (132) 리네아-NBH신기술투자조합제1호 8,534 24 8,510 - (8) (8) 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 39 - 39 - (2) (2) 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 233,606 676 232,930 13 (680) 11,438 신성장가치투자펀드 14,835 - 14,835 2 (63) (63) 충남-NCK디지털관광조합 15,398 130 15,268 7 (129) (129) 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 6,402 200 6,202 2 (61) (61) 리네아-NBH신기술투자조합제2호 11,493 - 11,493 - (54) (54) 미래수산식품투자조합 16,296 - 16,296 5 (124) (124) 이에스지어센딩사모투자 합자회사 95,603 269 95,334 - (269) (269) 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 12,322 43 12,279 8 (120) (120) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 4,997 - 4,997 - (28) (28) 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 42,871 163 42,708 718 560 560 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 92,871 253 92,618 563 310 310 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호 2,161 - 2,161 - (11) (11) 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사 45,265 136 45,129 284 (730) (730) 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사 1,630 1 1,629 - (2) (2) 리네아-NBH신기술투자조합 제3호 2,802 - 2,802 - (20) (20) 유티엔에너지신기술투자조합 20,921 1 20,920 1 (97) (97) 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호 5,075 - 5,075 114 71 71 희토류 모빌리티 투자조합 12,906 - 12,906 61 (3) (3) 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호 5,253 1 5,252 - (26) (26) 리네아-NBH신기술투자조합 제4호 5,661 14 5,647 1 (13) (13) 스마트글래스신기술투자조합 2,147 - 2,147 - (3) (3) 아토모스스페셜티제1호사모투자 합자회사 49,000 87 48,913 - (87) (87) 합 계 1,839,574 28,485 1,811,089 85,494 71,216 83,334 (*) 당기 및 전기 중 유의적 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. 전분기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 5,270 - 5,270 - (2) (2) 기술금융 제일호 사모투자전문회사 10,274 - 10,274 29 29 29 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 104 2 102 1,416 1,416 1,416 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 21,887 2 21,885 1 (27) (27) 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 28,344 962 27,382 - (2) (2) 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 33,163 620 32,543 39 (352) (352) YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 35,916 625 35,291 6 (198) (198) 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - - - - - - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 62 1 61 14 (18,259) (18,259) 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,305 31 4,274 584 56 39 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 112,604 383 112,221 8 (1,026) (1,026) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 29,152 123 29,029 3,577 (640) (640) SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 19,076 280 18,796 2 (74) (74) 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 69,046 193 68,853 2,927 2,731 2,731 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 9,212 - 9,212 - (45) (45) SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 11,129 147 10,982 - (3) (3) SKS-YP 신기술투자조합 제1호 51,885 - 51,885 - (117) (117) SKS METIS 신기술조합 제1호 8,484 9 8,475 - (50) (50) SKS METIS 신기술조합 제2호 48 - 48 1 (66) (66) SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,838 297 6,541 - (47) (47) 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 28,422 2 28,420 160 159 159 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 264,450 504 263,946 428 (16,008) (16,008) SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 3,193 435 2,758 1 (59) (59) 블루코너-SK증권AI신기술투자조합 제1호 - - - - 483 483 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 29 17 12 - (17) (17) 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 7,210 26 7,184 - (27) (27) 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 - - - - 35 35 더 채울 신기술투자조합 제1호 - - - - (14) (14) SKS-YP 신기술투자조합 제2호 - - - 56 (687) (687) SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 9,506 151 9,355 - (67) (67) SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 28,322 324 27,998 - (143) (143) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 - - - 525 463 463 솔라시도 스마트시티 주식회사 2,138 346 1,792 - - - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 6,192 101 6,091 - (70) (70) 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 10,332 948 9,384 - 34 34 ESG블루밍 사모투자합자회사 67 11 56 4,014 3,521 3,521 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사 8,226 1,612 6,614 - 16 16 엔슬13호벤처투자조합 1,920 1 1,919 - (12) (12) 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 11,112 - 11,112 1 (105) (105) (주)블록체인글로벌 4,609 336 4,273 135 (300) (300) 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 3,017 78 2,939 11,144 11,094 11,094 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 19,425 - 19,425 7 (126) (126) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 - - - 2 (331) (331) 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 10,211 1,726 8,485 - 35 35 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 8,099 1,531 6,568 - 16 16 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 10,070 1,433 8,637 - 30 30 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 3,355 - 3,355 - (17) (17) 직페이 1,049 1,262 (213) 60 (102) (102) 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 12,066 - 12,066 1 (72) (72) 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 6,294 - 6,294 1 (37) (37) GP K-5G Fund 1 - - - - - - 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 1,941 - 1,941 - (37) (37) 비앤케이 안전 신기술투자조합 - - - - (16) (16) 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 1,596 - 1,596 - (14) (14) 뉴메인 신기술투자조합 제5호 3,560 - 3,560 - (20) (20) 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 22,864 151 22,713 18 (135) (135) 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 974 - 974 - (6) (6) 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 3,414 - 3,414 - (20) (20) SLV 신기술조합 제1호 1,839 - 1,839 - (29) (29) 이티사모투자합자회사 10,878 860 10,018 - - - 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호 4,407 - 4,407 - - - 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합 3,192 2 3,190 - - - AJ창조관광제1호투자조합 2,321 - 2,321 102 (425) (425) AJ스마트관광제2호투자조합 6,703 233 6,470 1 (1,768) (1,768) 그린 에너지 신기술투자조합 3,154 246 2,908 - (239) (239) AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 2,310 78 2,232 3 (19) (19) ISU-AJ 스포츠투자조합 10,858 387 10,471 371 1,044 1,044 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 - - - 1,136 1,128 1,128 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 14,398 197 14,201 - 1,810 1,810 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 16,021 - 16,021 - (5,105) (5,105) 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 3,053 - 3,053 1 (1,220) (1,220) NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 3,385 14 3,371 20 1,227 1,227 노바신기술사업투자조합1호 7,834 33 7,801 11 (35) (35) 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 13,091 480 12,611 - (65) (65) 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 - - - - 1,301 1,301 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,811 28 2,783 - 363 363 달바신기술사업투자조합제1호 43,968 8,794 35,174 - 35,756 35,756 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 39 218 (179) - - - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 - - - 496 493 493 드림팜신기술사업투자조합제1호 684 - 684 1 (986) (986) ㈜뱅크샐러드 37,345 6,828 30,517 4,422 (504) (504) 큐버신기술사업투자조합제1호 - - - - - - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 7,740 - 7,740 - 1,067 1,067 이차전지벨류체인그로스펀드 34,269 - 34,269 2 (130) (130) 리네아-NBH신기술투자조합제1호 8,534 16 8,518 - (8) (8) 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 41 - 41 - (2) (2) 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 221,719 657 221,062 29 (643) 19,132 신성장가치투자펀드 14,898 - 14,898 36 (21) (21) 충남-NCK디지털관광조합 15,675 278 15,397 6 (95) (95) 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 6,463 200 6,263 2 (48) (48) 리네아-NBH신기술투자조합제2호 11,547 - 11,547 - (53) (53) 미래수산식품투자조합 13,591 - 13,591 21 (71) (71) 이에스지어센딩사모투자 합자회사 95,882 275 95,607 18,622 18,131 18,131 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 12,517 118 12,399 35 (60) (60) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 5,025 - 5,025 - (565) (565) 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 42,321 173 42,148 2 (158) (158) 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 93,174 519 92,655 563 4 4 오디세이제2호사모투자합자회사 1,591 48 1,543 - 504 504 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 18 4 14 - (5) (5) 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호 2,171 - 2,171 - - - 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사 45,225 141 45,084 - - - 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사 1,632 2 1,630 - - - 리네아-NBH신기술투자조합 제3호 2,821 - 2,821 - - - 유티엔에너지신기술투자조합 20,983 - 20,983 - - - 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호 8,907 - 8,907 - - - 희토류 모빌리티 투자조합 12,909 - 12,909 - - - 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호 5,280 - 5,280 - - - 합 계 1,823,686 35,499 1,788,187 51,039 31,342 51,100 (3) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 351 - (70) - - 281 기술금융 제일호 사모투자전문회사 1,027 (340) (4) - - 683 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*) - (7) 7 - - - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 1,609 2 (323) - - 1,288 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 4,733 1 (2,851) - - 1,883 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 3,254 1 142 - - 3,397 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,641 - (641) - - 1,000 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*) 71 (172) 101 - - - 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,221 (31) 142 2 - 1,334 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 5,529 - 77 - - 5,606 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 2,093 - 403 - - 2,496 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,492 - 12 - - 1,504 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 5,995 - 138 - - 6,133 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 802 - (21) - - 781 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 1,641 - (31) - - 1,610 SKS METIS 신기술조합 제1호 325 - (63) - - 262 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 966 - 1 - - 967 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 5,000 - - - - 5,000 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 16,497 (4,681) 2,011 - - 13,827 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 506 - (4) - - 502 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 867 - (76) - - 791 솔라시도 스마트시티 주식회사 920 - (2) - - 918 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 450 - 13 - - 463 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 38 - - - - 38 ESG블루밍 사모투자합자회사(*) 3 (8) 5 - - - 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사 21 - - - - 21 엔슬13호벤처투자조합 936 - (6) - - 930 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 2,361 - (25) - - 2,336 (주)블록체인글로벌 2,473 - (77) - - 2,396 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 762 - 101 - - 863 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 913 1 (6) - - 908 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 11 - - - - 11 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 20 - - - - 20 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 40 - - - - 40 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 76 (1) - - - 75 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 288 1 (2) - - 287 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 571 - (3) - - 568 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(*) 366 (303) (63) - - - 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 95 - (1) - - 94 뉴메인 신기술투자조합 제5호 772 (1) (4) - - 767 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 1,514 - 31 - - 1,545 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 292 - (3) - - 289 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 422 (1) (2) - - 419 SLV 신기술조합 제1호 511 - (6) - - 505 이티사모투자합자회사 752 1,194 (35) - - 1,911 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호 335 - 37 - - 372 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합 997 - (3) - - 994 어니스트-SK증권 첨단소부장 벤처투자조합 - 400 (1) - - 399 AJ창조관광제1호투자조합 464 - - - - 464 AJ스마트관광제2호투자조합 1,962 - (11) - - 1,951 그린 에너지 신기술투자조합 13 (10) (3) - - - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 223 - (2) - - 221 ISU-AJ 스포츠투자조합 1,636 - (18) - - 1,618 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 158 - (1) - - 157 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 62 - - - - 62 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 394 - (1) - - 393 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 15 - - - - 15 노바신기술사업투자조합1호 833 - (4) - - 829 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 644 - (3) - - 641 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 632 - (2) - - 630 달바신기술사업투자조합제1호 7,537 (3,388) 236 - - 4,385 드림팜신기술사업투자조합제1호 8 - - - - 8 ㈜뱅크샐러드 80,961 - (838) - - 80,123 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*) 1,025 (1,025) - - - - 이차전지벨류체인그로스펀드 100 - - - - 100 리네아-NBH신기술투자조합제1호 838 - (1) - - 837 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 3 (1) - - - 2 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 213 - 5 7 - 225 신성장가치투자펀드 98 - - - - 98 충남-NCK디지털관광조합 1,690 - (14) - - 1,676 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 285 - (3) - - 282 리네아-NBH신기술투자조합제2호 1,582 (1) (7) - - 1,574 미래수산식품투자조합 1,345 280 (12) - - 1,613 이에스지어센딩사모투자 합자회사 3,118 - (9) - - 3,109 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 771 - (7) - - 764 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 948 - (5) - - 943 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 13,135 - 174 - - 13,309 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 6,112 (1) (2) - - 6,109 오디세이제2호사모투자합자회사(*) 1 (1) - - - - 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사(*) 6 (6) - - - - 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호 395 - (2) - - 393 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사 99 - - - - 99 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사 502 1 (1) - - 502 리네아-NBH신기술투자조합 제3호 116 1 (1) - - 116 유티엔에너지신기술투자조합 994 1 (5) - - 990 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호 1,067 (376) (83) - - 608 희토류 모빌리티 투자조합 2,284 - (1) - - 2,283 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호 199 - (1) - - 198 리네아-NBH신기술투자조합 제4호 - 1,000 (2) - - 998 스마트글래스신기술투자조합 - 500 (1) - - 499 아토모스스페셜티제1호사모투자 합자회사 - 1,274 (2) - - 1,272 합 계 204,027 (5,697) (1,729) 9 - 196,610 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법 자본변동 기타 기말 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 415 - (64) - - 351 기술금융 제일호 사모투자전문회사 677 (1) 351 - - 1,027 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 4,521 (4,232) (289) - - - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 1,701 (1) (91) - - 1,609 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 4,515 1 217 - - 4,733 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 3,799 - (545) - - 3,254 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,887 (1) (245) - - 1,641 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*) 743 (712) (31) - - - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 4,254 (3,664) (519) - - 71 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,242 (50) 41 (12) - 1,221 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 6,890 (1,373) 12 - - 5,529 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 2,645 (402) (150) - - 2,093 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,672 1 (181) - - 1,492 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 6,194 (571) 372 - - 5,995 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 927 (1) (124) - - 802 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 1,915 - (274) - - 1,641 SKS METIS 신기술조합 제1호 332 - (7) - - 325 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 982 - (16) - - 966 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 5,238 - (238) - - 5,000 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 19,327 (972) (1,858) - - 16,497 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*) 627 (618) (9) - - - 블루코너-SK증권AI신기술투자조합 제1호(*) - (214) 14 - 200 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 505 - 1 - - 506 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*) 10 (5) (5) - - - 더 채울 신기술투자조합 제1호(*) - (19) - - 19 - SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*) 163 (139) (24) - - - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 77 - - - (77) - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 967 - (100) - - 867 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*) 130 (157) 27 - - - 솔라시도 스마트시티 주식회사 994 - (74) - - 920 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 446 - 4 - - 450 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 37 - 1 - - 38 ESG블루밍 사모투자합자회사 11,006 (23,777) 12,774 - - 3 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사 20 1 - - - 21 엔슬13호벤처투자조합 961 - (25) - - 936 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 2,035 424 (98) - - 2,361 (주)블록체인글로벌 2,615 - (142) - - 2,473 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 2,326 (4,527) 2,963 - - 762 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 633 349 (69) - - 913 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(*) 288 (290) 2 - - - 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 11 - - - - 11 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 20 - - - - 20 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 39 - 1 - - 40 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 77 - (1) - - 76 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 295 (1) (6) - - 288 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 582 - (11) - - 571 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 973 (1,464) 857 - - 366 비앤케이 안전 신기술투자조합(*) 978 - 22 - (1,000) - 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 98 - (3) - - 95 뉴메인 신기술투자조합 제5호 789 1 (18) - - 772 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 388 1,200 (74) - - 1,514 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 300 - (8) - - 292 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 399 - 23 - - 422 SLV 신기술조합 제1호 500 - 11 - - 511 이티사모투자합자회사 - 843 (91) - - 752 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호 - 380 (45) - - 335 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합 - 1,000 (3) - - 997 AJ창조관광제1호투자조합 895 (240) (191) - - 464 AJ스마트관광제2호투자조합 2,811 - (849) - - 1,962 그린 에너지 신기술투자조합 71 (65) 7 - - 13 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 326 - (103) - - 223 ISU-AJ 스포츠투자조합 2,280 (376) (268) - - 1,636 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*) 30 (30) - - - - 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 160 1 (3) - - 158 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 28 (1) 35 - - 62 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 229 - 165 - - 394 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 24 (5) (4) - - 15 노바신기술사업투자조합1호 945 (133) 21 - - 833 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 658 (1) (13) - - 644 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*) 754 (754) - - - - 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 552 (1) 81 - - 632 달바신기술사업투자조합제1호 8,794 (17,883) 16,626 - - 7,537 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*) 156 (156) - - - - 드림팜신기술사업투자조합제1호 206 1 (199) - - 8 ㈜뱅크샐러드 83,131 - (2,170) - - 80,961 큐버신기술사업투자조합제1호(*) 5 (5) - - - - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 2,103 (1,210) 132 - - 1,025 이차전지벨류체인그로스펀드 100 - - - - 100 리네아-NBH신기술투자조합제1호 295 1 542 - - 838 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 29 1 (27) - - 3 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 216 (4) 6 (5) - 213 신성장가치투자펀드 99 - (1) - - 98 충남-NCK디지털관광조합 1,154 590 (54) - - 1,690 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 194 101 (10) - - 285 리네아-NBH신기술투자조합제2호 1,976 - (394) - - 1,582 미래수산식품투자조합 1,175 200 (30) - - 1,345 이에스지어센딩사모투자 합자회사 3,789 1 (672) - - 3,118 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 395 400 (24) - - 771 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 892 (1) 57 - - 948 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 13,281 - (146) - - 13,135 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 5,919 - 193 - - 6,112 오디세이제2호사모투자합자회사 584 (1,567) 984 - - 1 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 1,975 (2,185) 216 - - 6 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호 - 400 (5) - - 395 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사 - 100 (1) - - 99 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사 - 490 12 - - 502 리네아-NBH신기술투자조합 제3호 - 190 (74) - - 116 유티엔에너지신기술투자조합 - 1,000 (6) - - 994 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호 - 1,000 67 - - 1,067 희토류 모빌리티 투자조합 - 2,300 (16) - - 2,284 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호 - 200 (1) - - 199 합 계 235,396 (56,632) 26,138 (17) (858) 204,027 (*) 당분기 및 전기 중 유의적 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,USD,HKD) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 KRW 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 기술금융 제일호 사모투자전문회사 KRW 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 KRW - - - 4,500 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 KRW 15,000 13,675 1,325 13,675 1,325 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 KRW 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 KRW 25,000 23,672 1,328 23,672 1,328 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 KRW 2,000 1,938 62 1,938 62 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 USD - - - 3,211,218 2,788,782 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 KRW 11,750 11,280 470 11,280 470 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 KRW 9,400 8,915 485 8,915 485 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 KRW 2,000 1,600 400 1,600 400 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 KRW 9,075 9,075 - 9,075 - SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 KRW 800 800 - 800 - SKS METIS 신기술조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - SKS METIS 신기술조합 제2호 KRW 300 300 - 300 - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 KRW 5,000 5,000 - 5,000 - 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 KRW 20,000 19,959 41 19,959 41 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 KRW 600 600 - 600 - ESG블루밍 사모투자합자회사 KRW - - - 10,000 - 엔슬13호벤처투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 KRW 4,250 2,550 1,700 2,550 1,700 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 KRW 4,200 4,200 - 4,200 - 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 KRW 50 50 - 50 - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - GP K-5G Fund 1 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 KRW - - - 1,000 - 지엠비-SK증권 WLO 신기술투자조합 제1호 KRW 100 100 - 100 - 뉴메인 신기술투자조합 제5호 KRW 800 800 - 800 - 나이스-SK증권핀테크혁신투자조합 KRW 2,000 1,600 400 1,600 400 서울시립대-엔슬 개인투자조합 1호 KRW 300 300 - 300 - 와이피-SK증권 K-Beauty 신기술투자조합 KRW 400 400 - 400 - SLV 신기술조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - 이티사모투자합자회사 KRW 8,300 2,037 6,263 842 7,458 하나캐피탈-SK증권 글로벌K뷰티 1호 KRW 380 380 - 380 - 에스케이-뉴메인 메자닌 신기술금융조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 인사이트 이에스지 파트너십 제일호 사모투자 합자회사 KRW 5,100 - 5,100 - 5,100 어니스트-SK증권 첨단소부장 벤처투자조합 KRW 400 400 - - - 에스케이에스크레딧 기업구조혁신성장 사모투자합자회사 KRW 12,500 - 12,500 - - AJ창조관광제1호투자조합 KRW 4,000 3,903 97 3,903 97 AJ스마트관광제2호투자조합 KRW 3,700 3,684 16 3,684 16 그린 에너지 신기술투자조합 KRW 300 300 - 300 - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 KRW 1,000 972 28 972 28 ISU-AJ 스포츠투자조합 KRW 2,500 2,500 - 2,500 - 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 KRW 150 150 - 150 - 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 KRW 400 400 - 400 - NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 노바신기술사업투자조합1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 KRW 500 500 - 500 - 달바신기술사업투자조합제1호 KRW 1,800 1,800 - 1,800 - 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 KRW 10 10 - 10 - 드림팜신기술사업투자조합제1호 KRW 1,100 1,100 - 1,100 - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 KRW - - - 2,000 - 이차전지벨류체인그로스펀드 KRW 100 100 - 100 - 리네아-NBH신기술투자조합제1호 KRW 300 300 - 300 - 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 KRW 30 30 - 30 - 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 USD 150,000 150,000 - 150,000 - 신성장가치투자펀드 KRW 100 100 - 100 - 충남-NCK디지털관광조합 KRW 2,360 1,770 590 1,770 590 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 KRW 500 300 200 300 200 리네아-NBH신기술투자조합제2호 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - 미래수산식품투자조합 KRW 2,000 1,680 320 1,400 600 이에스지어센딩사모투자 합자회사 KRW 3,000 3,000 - 3,000 - 교보-NBH-알펜루트 스포츠이노베이션 투자조합 KRW 2,000 800 1,200 800 1,200 포워드-NBH신기술사업투자조합 제2호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔알제일호재기지원펀드사모투자 합자회사 KRW 13,400 13,400 - 13,400 - 글로벌이엠에스제일호사모투자 합자회사 KRW 5,950 5,950 - 5,950 - 오디세이제2호사모투자합자회사 KRW - - - 484 16 데일리파운틴헤드프로젝트3호사모투자 합자회사 KRW - - - 2,000 - 에이피-NBH 디스플레이신기술사업투자조합제1호 KRW 400 400 - 400 - 그로쓰이엠에스 사모투자합자회사 KRW 100 100 - 100 - 어센딩그린에너지2호사모투자 합자회사 KRW 490 490 - 490 - 리네아-NBH신기술투자조합 제3호 KRW 190 190 - 190 - 유티엔에너지신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔비에이치-AP AI인프라 신기술사업투자조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 희토류 모빌리티 투자조합 KRW 2,300 2,300 - 2,300 - 엔비에이치-CL 신기술사업투자조합 제1호 KRW 200 200 - 200 - SKS Capital Limited HKD 4,500 - 4,500 - - 리네아-NBH신기술투자조합 제4호 KRW 1,000 1,000 - - - 스마트글래스신기술투자조합 KRW 500 500 - - - 아토모스스페셜티제1호사모투자 합자회사 KRW 1,300 1,274 26 - - 9. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 851,632 453,001 이자율스왑 - - - - 342,300 369,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 431,321 393,556 주식옵션 689 4,379 1,334 835 75,896 101,990 통화관련 통화선물 - - - - 17,229 32,379 상품관련 상품선물 - - - - 1,573 2,718 장내 계 689 4,379 1,334 835 1,719,951 1,352,944 장외 이자율관련 이자율스왑 1,786 2,262 1,518 2,063 50,111 50,111 주식관련 주식스왑 1,167 1,836 1,605 2,502 15,875 28,858 주식옵션 2,886 - 1,938 - 8,181 9,648 통화관련 통화스왑 26,974 18,184 25,843 22,448 983,792 882,154 통화선도 32,190 30,221 27,301 25,620 463,613 371,676 상품관련 상품스왑 - 3,389 - 9,273 13,942 42,679 평가조정 신용위험평가조정액 (284) (334) (272) (264) 거래일손익인식평가조정액 (974) (940) (157) (131) 장외 계 63,745 54,618 57,776 61,511 1,535,514 1,385,126 합 계 64,434 58,997 59,110 62,346 3,255,465 2,738,070 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 107,883 24,948 선물정산이익 37,097 4,831 해외선물매매이익 1,115 857 해외선물정산이익 541 80 옵션매매이익 24,516 778 옵션평가이익 252 4 기타장내파생이익 1,864 398 장내 계 173,268 31,896 장외파생상품 장외파생상품처분이익 17,374 48,280 장외파생상품평가이익 28,667 20,023 장외 계 46,041 68,303 파생상품관련이익 계 219,309 100,199 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 188,081 24,735 선물정산손실 8,539 8,667 해외선물매매손실 315 855 해외선물정산손실 28 23 옵션매매손실 12,329 1,441 옵션평가손실 3,395 1,596 기타장내파생거래손실 1,018 918 장내 계 213,705 38,235 장외파생상품 장외파생상품처분손실 43,036 47,935 장외파생상품평가손실 20,474 17,471 장외 계 63,510 65,406 파생상품관련손실 계 277,215 103,641 순 파생상품관련손익 (57,906) (3,442) (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품내역이 없습니다. 10. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 568,318 (75,706) - - 492,612 환매조건부채권매수 58,853 - - - 58,853 대여금 11,242 (4,836) (766) - 5,640 대출금 352,325 (26,745) - 786 326,366 대지급금 1,205 (1,205) - - - 부도채권 728 (728) - - - 사모사채 1,398 (734) - (6) 658 기타대출채권 169,086 (57,686) - - 111,400 합 계 1,163,155 (167,640) (766) 780 995,529 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 548,993 (75,484) - - 473,509 환매조건부채권매수 210,571 - - - 210,571 대여금 11,694 (4,828) (753) - 6,113 대출금 354,891 (26,551) - 636 328,976 대지급금 1,205 (1,205) - - - 부도채권 728 (728) - - - 사모사채 1,387 (740) - (3) 644 기타대출채권 164,086 (49,809) - - 114,277 합 계 1,293,555 (159,345) (753) 633 1,134,090 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 5,738 2,841 150,766 159,345 12개월 기대신용손실로의 대체 459 (426) (33) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (95) 118 (23) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (13) (110) 123 - 전입(환입)액 (3,897) (178) 12,402 8,327 기타조정 3,187 1,268 (4,433) 22 제각액 - - (54) (54) 기말 5,379 3,513 158,748 167,640 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 3,824 6,114 88,215 98,153 12개월 기대신용손실로의 대체 575 (554) (21) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (130) 136 (6) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (164) (3,214) 3,378 - 전입(환입)액 (16,766) (2,202) 107,030 88,062 기타조정 18,899 5,232 2,845 26,976 제각액 (500) (2,671) (50,675) (53,846) 기말 5,738 2,841 150,766 159,345 (3) 당분기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 945,081 77,864 270,610 1,293,555 12개월 기대신용손실로의 대체 3,515 (3,410) (105) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (9,927) 10,008 (81) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (1,271) (1,064) 2,335 - 실행(회수) (129,546) 2,264 (2,846) (130,128) 기타 (16,726) (6,627) 23,135 (218) 제각액 - - (54) (54) 기말 791,126 79,035 292,994 1,163,155 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 859,477 116,697 291,360 1,267,534 12개월 기대신용손실로의 대체 5,563 (5,494) (69) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (14,727) 14,748 (21) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (15,239) (40,053) 55,292 - 실행(회수) 136,052 3,223 (32,106) 107,169 기타 (25,534) (8,568) (8,835) (42,937) 제각액 (511) (2,689) (35,011) (38,211) 기말 945,081 77,864 270,610 1,293,555 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 14,598 - 14,598 건물 6,733 (1,398) 5,335 차량운반구 41 (16) 25 비품 35,203 (28,324) 6,879 건설중인 자산 1,263 - 1,263 기타 19,302 (16,862) 2,440 합 계 77,140 (46,600) 30,540 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 14,598 - 14,598 건물 6,732 (1,341) 5,391 차량운반구 19 (14) 5 비품 35,131 (27,478) 7,653 건설중인 자산 1,260 - 1,260 기타 19,448 (16,822) 2,626 합계 77,188 (45,655) 31,533 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인 자산 기타 합계 기초 14,598 5,391 5 7,653 1,260 2,626 31,533 취득 - - 22 139 3 20 184 감가상각 - (56) (2) (913) - (206) (1,177) 기말 14,598 5,335 25 6,879 1,263 2,440 30,540 (단위: 백만원) 전기 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 13,586 5,618 105 7,626 2,272 2,723 31,930 취득 - - - 3,633 - 857 4,490 처분 - - (32) (32) - (116) (180) 감가상각 - (227) (22) (3,570) - (835) (4,654) 기타(대체) 1,012 - - - (1,012) - - 연결조정 - - (46) (4) - (3) (53) 기말 14,598 5,391 5 7,653 1,260 2,626 31,533 12. 리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권 156 244 대손충당금 (3) (4) 운용리스자산 27,110 27,304 감가상각누계액 (9,499) (9,057) 선급리스자산 389 223 리스개설직접원가 - 1 해지예정리스자산 70 111 합 계 18,223 18,822 (2) 당분기 및 전기 중 금융리스채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 244 2,090 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) (88) (1,413) 대손상각 - (433) 기말 156 244 (3) 당분기 및 전기 중 금융리스채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 5 144 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) (1) (52) 대손상각 - (87) 기말 4 5 (4) 당분기 및 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 18,248 16,832 취득및처분 462 5,820 감가상각비 (1,098) (4,404) 기말 17,612 18,248 (5) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 157 233 1년 초과 2년 이내 2 14 합계 159 247 미실현이자수익 (3) (3) 리스순투자 156 244 (6) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 6,454 6,499 1년 초과 2년 이내 4,547 4,705 2년 초과 3년 이내 2,487 2,823 3년 초과 4년 이내 1,117 1,296 4년 초과 5년 이내 323 459 합계 14,928 15,782 13. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 96,399 (32,256) (85) 64,058 차량운반구 502 (261) - 241 기타 5,351 (3,912) - 1,439 합계 102,252 (36,429) (85) 65,738 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 96,441 (30,921) (85) 65,435 차량운반구 574 (257) - 317 기타 5,351 (3,471) - 1,880 합계 102,366 (34,649) (85) 67,632 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 65,435 317 1,880 67,632 취득 88 - - 88 처분 (28) (15) - (43) 감가상각 (1,430) (57) (441) (1,928) 조정 (7) (4) - (11) 기말 64,058 241 1,439 65,738 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 62,468 (83) 3,644 66,029 취득 1,546 351 - 1,897 처분 (3,159) 412 - (2,747) 감가상각 (5,982) (279) (1,764) (8,025) 조정 10,674 (84) - 10,590 연결범위변동 (112) - - (112) 기말 65,435 317 1,880 67,632 (3) 연결회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며 전대리스에서 발생한 수익은 당분기 366백만원, 전분기 168백만원입니다 14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*) 영업권 기초 6,200 4,531 118 10,783 6,759 28,391 취득 - - 1 - - 1 상각 (712) (552) (14) - - (1,278) 기말 5,488 3,979 105 10,783 6,759 27,114 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*) 영업권 기초 8,377 5,045 199 10,021 6,759 30,401 취득 829 1,758 1 762 - 3,350 상각 (3,006) (2,272) (73) - - (5,351) 기타 - - (9) - - (9) 기말 6,200 4,531 118 10,783 6,759 28,391 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였으며, 손상차손을 인식한 회원권의 시가가 취득금액 이상이 되었을 때에는 기존 인식한 손상차손을 환입하여 영업외수익으로 반영하였습니다. 15. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 항목 당분기말 전기말 기타금융자산 미수금 1,341,061 560,364 미수수익 80,750 73,518 보증금 13,799 13,336 채권경과이자 1,034 1,026 손실충당금 (31,565) (28,249) 소계 1,405,079 619,995 기타비금융자산 선급금 2,723 2,374 선급비용 9,129 9,380 탄소배출권 18,873 13,093 순확정급여자산 114 862 기타 397 391 소계 31,236 26,100 합계 1,436,315 646,095 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 425 132 27,692 28,249 12개월 기대신용손실로의 대체 4 (4) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (86) 86 - 전입액(환입액) (470) (187) 3,969 3,312 기타 510 203 (710) 3 분기말 468 59 31,037 31,564 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 366 96 10,522 10,984 12개월 기대신용손실로의 대체 2 (2) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (2) (4) 6 - 전입(환입)액 66 41 18,845 18,952 기타 (10) (1) (1,091) (1,102) 제각액 4 1 (590) (585) 전기말 425 132 27,692 28,249 (3) 당분기 및 전기 중 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 608,952 1,698 36,568 647,218 12개월 기대신용손실로의 대체 23 (22) (1) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (37) 38 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (11) (1,333) 1,344 - 실행(회수) 789,668 25 (1,301) 788,392 기말(*) 1,398,595 406 36,609 1,435,610 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 286,695 1,707 12,535 300,937 12개월 기대신용손실로의 대체 47 (47) - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (43) 43 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (111) (679) 790 - 실행 323,564 684 23,886 348,134 제각액 (294) (10) (643) (947) 연결범위변동 (906) - - (906) 기말(*) 608,952 1,698 36,568 647,218 (*) 손실충당금 설정 대상이 아닌 기타자산 항목(선급금, 선급비용 등)은 제외하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 1,258,912 13,093 1,142,781 10,845 매입 640,236 8,606 4,313,461 38,765 매각 (689,350) (7,482) (4,197,330) (37,991) 평가 - 4,656 - 1,474 기말 1,209,798 18,873 1,258,912 13,093 16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 2,203 - 2,203 2,203 건물 724 (144) 580 724 합 계 2,927 (144) 2,783 2,927 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 2,203 - 2,203 2,203 건물 724 (136) 588 724 합 계 2,927 (136) 2,791 2,927 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 2,203 - 2,203 건물 588 (8) 580 합 계 2,791 (8) 2,783 (단위: 백만원) 구 분 기초 처분 감가상각 기말 토지 2,203 - - 2,203 건물 756 (133) (35) 588 합 계 2,959 (133) (35) 2,791 17. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 677,532 574,274 장내파생상품거래예수금 260,302 153,233 저축자예수금 355,065 363,804 집합투자증권예수금 32,024 44,412 소 계 1,324,923 1,135,723 수입보증금 신용대주담보금 44 76 장외파생상품현금담보 500 500 기타수입담보금(*) 455 560 소 계 999 1,136 기타예수금 지로예수금 1 1 소 계 1 1 합 계 1,325,923 1,136,860 (*) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 290,122 244,419 당기손익인식지정금융부채 769,462 782,753 합 계 1,059,584 1,027,172 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 266,142 226,672 국채ㆍ지방채 23,980 17,747 합 계 290,122 244,419 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 8,178 6,877 매도주가연계사채 666,448 694,415 소 계 674,626 701,292 기타매도파생결합증권 복합금융상품 17 32 기타매도파생결합사채 94,819 81,429 소 계 94,836 81,461 합 계 769,462 782,753 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 만기지급액 774,799 783,800 장부금액 769,462 782,753 장부금액과의 차이 5,337 1,047 (5) 당분기 및 전분기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목 당분기 전분기 기초 누계액 2,451 3,039 공정가치변동액 (454) (719) 법인세효과 110 130 기말 누계액 2,107 2,450 19. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 3.38 288,552 292,698 증권담보대출차입금 한국증권금융 3.38 ~ 3.56 122,648 129,590 할인어음 한국증권금융 2.78 40,000 50,000 은행차입금 우리은행 외 3.98 ~ 6.8 62,050 66,066 CP 흥국증권 외 3.51 ~ 4.45 205,600 288,000 전자단기사채 신영증권 외 3.50 ~ 6.20 283,910 246,210 기타차입 한국투자증권 외 0.00 ~ 6.80 12,681 13,788 차입금 소계 1,015,441 1,086,352 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 2.20 ~ 4.20 1,466,362 1,572,503 환매조건부매도 기관 2.45 ~ 3.00 597,900 312,200 환매조건부매도 소계 2,064,262 1,884,703 합 계 3,079,703 2,971,055 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 - - 50,000 사채할인발행차금 - - 소 계 - 50,000 제22회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.01.29 4.45 50,000 50,000 사채할인발행차금 (7) (9) 소 계 49,993 49,991 제23회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.06.25 4.70 55,000 55,000 사채할인발행차금 (7) (8) 소 계 54,993 54,992 제24회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.07.09 4.70 10,000 10,000 사채할인발행차금 - - 소 계 10,000 10,000 제25회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.02.10 5.20 20,000 20,000 사채할인발행차금 (1) (1) 소 계 19,999 19,999 제26회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.03.11 5.20 15,000 15,000 사채할인발행차금 - - 소 계 15,000 15,000 제27회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.04.28 5.70 32,000 32,000 사채할인발행차금 (21) (23) 소 계 31,979 31,977 제28회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.06.30 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제29회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.07.27 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제30회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.08.30 6.50 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제31회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.07.26 7.70 13,000 13,000 사채할인발행차금 (16) (17) 소 계 12,984 12,983 제32회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.08.20 7.70 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제33회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2030.12.17 8.00 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제34회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2031.01.21 8.00 3,000 3,000 사채할인발행차금 - - 소 계 3,000 3,000 제35회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2027.08.06 5.00 4,000 4,000 사채할인발행차금 - - 소 계 4,000 4,000 제36회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2032.01.26 7.40 17,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 17,000 - 합 계 257,948 290,942 20. 순확정급여부채(자산) (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 60,294 60,379 사외적립자산의 공정가치 (56,627) (61,241) 순확정급여부채(자산) 3,667 (862) 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 60,379 64,088 당기근무원가 1,971 8,355 과거근무원가 - 1,339 이자비용 612 2,200 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 (1,673) (996) 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 2,143 (2,742) 퇴직급여지급액 (3,138) (11,865) 기말 60,294 60,379 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 61,241 59,089 사외적립자산의 이자수익 575 1,923 재측정요소 1,175 940 기여금 납부액 - 9,200 퇴직급여지급액 (6,364) (9,911) 기말 56,627 61,241 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,971 2,116 이자비용 612 553 사외적립자산의 이자수익 (575) (505) 합 계 2,008 2,164 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 32,903 58.10 32,844 53.63 이율보증 보험계약 8,048 14.21 9,933 16.22 기타 15,676 27.69 18,464 30.15 사외적립자산의 공정가치 56,627 100.00 61,241 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.61%~5.47% 4.10%~4.90% 사망률 0.03% 0.03% 퇴사율 8.38%~16.58% 8.28%~16.51% 미래임금상승률 4.77%~5.21% 4.78%~5.20% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 60,294 57,434 63,461 미래임금인상율 60,294 63,512 57,338 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 9,050 13,057 26,149 44,691 55,069 148,016 확정급여채무의 가중평균만기는 5.268~5.785년입니다. (2) 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 503 488 21. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 101,226 103,781 현재가치할인차금 (27,009) (27,811) 장부가액 74,217 75,970 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 75,970 73,727 신규 76 1,566 종료 (15) (2,614) 이자비용 802 3,701 리스료지급 (2,628) (10,586) 조정 12 10,295 연결범위변동 - (119) 기말 74,217 75,970 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 상환 2,628 2,761 소액 리스료 34 47 합 계 2,662 2,808 22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 1,143,833 522,326 미지급비용 33,647 54,227 임대보증금 824 823 리스보증금 792 800 비지배지분부채 11,342 11,267 소계 1,190,438 589,443 기타비금융부채 선수금 47 71 선수수익 1,494 1,555 제세금예수금 9,795 11,487 미지급비용 32,816 44,007 기타 13,180 12,597 소계 57,332 69,717 합계 1,247,770 659,160 23. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 미사용한도충당부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 4,956 5,201 2,047 1,700 1,366 2,105 증감 (7) 378 8 347 - - 사용 - (1,006) - - - - 전입(환입) 93 383 (1,700) - (1,325) (739) 기말 5,042 4,956 355 2,047 41 1,366 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 41 참조). (*3) 회사는 보고기간말 현재 의무를 이행하기 위해 자원이 유출될 가능성이 높은 금액에 대해 충당부채를 인식한 바 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 난외항목에 대한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 54 1 1,311 1,366 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (2) 2 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 전입(환입)액 (13) (1) (1,311) (1,325) 기말 39 2 - 41 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 136 5 1,964 2,105 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (11) 11 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (1) 1 - 전입(환입)액 (71) (14) (654) (739) 기말 54 1 1,311 1,366 24. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지배기업소유지분 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 자기주식처분이익 504 - 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,840 70,336 기타자본항목 자기주식 (30,735) (40,364) 주식매입선택권 4,507 5,037 기타자본조정 (316) (316) 소 계 (26,544) (35,643) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (5,211) (5,751) 해외사업환산손익 3,269 2,709 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 134,912 138,153 자기신용위험변동액 2,107 2,451 지분법자본변동 256 249 소 계 135,333 137,811 이익잉여금 이익준비금 3,691 3,691 대손준비금 20,985 35,429 전자금융사고배상준비금 1,000 1,000 미처분이익잉여금 182,420 151,520 소 계 208,096 191,640 지배기업소유지분 합계 625,976 602,395 비지배지분 2,261 2,223 (2) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 3,000,000,000주 3,000,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 466,502,685주 476,502,685주 보통주 462,590,171주 472,590,171주 우선주 3,912,514주 3,912,514주 자본금(*) 238,251 238,251 (*) 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. (3) 주식발행초과금 지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. (4) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식 지배기업은 당분기말 현재 44,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2021년 10월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 19,000,000주 (2021년 16,389,277주, 2022년 1분기 중 2,610,723주 취득)로 구성된 58,683,968주 중 당분기 중 10,000,000주를 이익소각하였으며, 임직원의 주식매입선택권의 행사로 4,000,000주가 감소하였습니다. (6) 주식기준보상 가. 주식매입선택권 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000주 32,000,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 3년 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 2,300,000주 2유형 : 2,200,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 2,300,000주 2유형 : 2,200,000주 (*) 당분기말 현재 용역제공 종료일이 되어 주식선택권이 전량 가득되었습니다. 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.72%,1.60%,1.71% 1.15% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 지배기업이 주식기준보상약정과 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 실행으로 인한 감소 - (368) - (162) 당분기말 주식매입선택권 잔액 1,952 386 1,972 197 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 전기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (*) 당분기말 현재 용역제공 종료되어 주식선택권이 전량 가득되었습니다. 다. 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 주식매입선택권 행사 - 2,200,000주 - 1,800,000주 주식매입선택권 소멸 - - - - 당분기말 주식매입선택권 19,000,000주 2,300,000주 28,000,000주 2,200,000주 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 주식매입선택권 행사 - - - - 주식매입선택권 소멸 - - - - 전기말 주식매입선택권 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 (*) 당분기말 현재 용역제공 종료일이 되어 주식선택권이 전량 가득되었습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (5,751) 705 (165) (5,211) 해외사업환산손익 2,709 679 (119) 3,269 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 138,153 (4,276) 1,035 134,912 자기신용위험변동액 2,451 (454) 110 2,107 지분법자본변동 249 9 (2) 256 합 계 137,811 (3,337) 859 135,333 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (9,443) 4,678 (986) (5,751) 해외사업환산손익 2,964 (280) 25 2,709 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 117,861 28,994 (8,702) 138,153 자기신용위험변동 3,039 (718) 130 2,451 지분법자본변동 265 (16) - 249 합 계 114,686 32,658 (9,533) 137,811 (8) 이익잉여금 가. 이익준비금 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금 지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금 지배기업은 금융투자업규정 제3-8조, 저축은행감독규정 제38조 및 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 20,985 35,429 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (1,239) (14,444) 대손준비금 잔액 19,746 20,985 ② 당분기 및 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 분기손익 23,334 2,911 대손준비금 전입(환입)액 (1,239) 5,962 대손준비금 반영후 조정손익(*) 24,573 (3,051) 대손준비금 반영후 주당 조정손익(원) 58.76 (7.37) (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료손익 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 45,684 14,394 인수및주선수수료 7,578 10,443 집합투자증권취급수수료 3,223 1,663 자산관리수수료 564 516 집합투자기구운용보수 - 116 금융수수료 3,478 3,417 파생결합증권판매수수료 11 19 신탁보수 1,464 1,149 운용리스수수료수익 1,616 1,560 업무집행관리보수 5,547 4,308 기타 1,623 1,139 소 계 70,788 38,724 수수료비용 매매수수료 2,945 1,384 투자일임수수료 21 11 송금수수료 117 95 대차수수료 1,026 420 기타 765 410 소 계 4,874 2,320 순수수료손익 65,914 36,404 26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정자산처분이익 289,080 43,443 당기손익공정가치측정자산평가이익 27,398 16,303 당기손익인식지정금융자산평가이익 98 618 단기매매금융부채처분이익 11,296 812 단기매매금융부채평가이익 13,497 13,667 당기손익인식지정금융부채처분이익 66 128 당기손익인식지정금융부채평가이익 6,322 237 파생상품 거래 이익 219,310 100,199 소 계 567,067 175,407 당기손익공정가치측정자산처분손실 148,907 32,938 당기손익공정가치측정자산평가손실 38,611 13,957 당기손익인식지정금융자산평가손실 1,411 62 단기매매금융부채처분손실 40,293 1,487 단기매매금융부채평가손실 33,446 11,334 당기손익인식지정금융부채처분손실 498 742 당기손익인식지정금융부채평가손실 4,389 12,985 파생상품 거래 손실 277,216 103,641 소 계 544,771 177,146 순금융상품평가및처분손익 22,296 (1,739) 27. 이자손익 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 6,148 3,447 대출채권이자 9,045 10,502 대출금이자 2,604 4,640 채권이자 18,530 22,172 차주매각대금이용료 1 - 기업어음증권이자 153 226 전자단기사채이자 324 573 증금예치금이자 915 948 양도성예금증서이자 1 - 금융기관예치금이자 1,243 1,422 환매조건부매수이자 340 711 양도성예금증서거래이익 5 5 예금이자 1,287 1,941 미수금이자 166 57 금융리스이자수익 7 27 기타 2,159 1,467 소 계 42,928 48,138 차입금이자 9,974 7,905 투자자예탁금이용료 4,117 4,410 환매조건부매도이자 12,618 15,264 사채이자 3,949 3,731 증권대차이용료 92 9 양도성예금증서거래손실 2 - 기타 3,334 1,474 소 계 34,086 32,793 순이자손익 8,842 15,345 28. 상각후원가금융상품관련손익 당분기 및 전분기 중 상각후원가금융상품관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분이익 대출채권처분이익 41 958 처분이익 소계 41 958 대출채권평가및처분손실 대출채권처분손실 27 5 처분손실 소계 27 5 순대출채권평가및처분손익 14 953 29. 배당수익 당분기 및 전분기 중 배당수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 13,648 9,325 분배금수익 4,618 808 합계 18,266 10,133 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 40,146 26,828 퇴직급여 2,510 2,653 장기종업원급여 1 178 명예퇴직금 119 674 복리후생비 8,013 6,643 소 계 50,789 36,976 유형자산감가상각비 3,114 3,272 운용리스자산 감가상각비 1,098 1,087 무형자산상각비 1,278 1,387 기타일반관리비 전산운용비 4,903 4,192 임차료 1,315 1,271 지급수수료 5,249 5,739 업무추진비 1,715 1,639 광고선전비 320 273 연수비 169 145 세금과공과금 5,507 3,011 등기소송비및공고비 2 30 회의비 41 18 인쇄비 93 99 여비교통비 194 151 차량유지비 115 131 소모품비 152 290 수도광열비 22 19 보험료 613 646 행사비 568 230 기타 371 344 소 계 21,349 18,228 합 계 77,628 60,950 31. 기타의영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 외화거래이익 외환차익 6,718 3,287 외화환산이익 4,978 194 소 계 11,696 3,481 기타영업수익 충당부채환입액 3,025 2,046 해지리스자산매출액 214 279 리스관련수익-해지및조기상환 17 - 탄소배출권관련수익 6,541 19 기타 1 201 소 계 9,798 2,545 기타영업수익 21,494 6,026 외화거래손실 외환차손 14,674 2,841 외화환산손실 4,234 1,119 소 계 18,908 3,960 기타영업비용 충당부채전입액 93 257 탄소배출권관련비용 2 329 기타 1 3 소 계 96 589 기타영업비용 19,004 4,549 기타영업손익 2,490 1,477 32. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 임대료 348 164 지분법이익 4,972 3,995 관계기업처분이익 1 - 리스관련수익 - 26 국가보조금 2 - 복구공사이익 - 289 기타 36 941 합 계 5,359 5,415 영업외비용 유형자산처분손실 - 18 투자부동산처분손실 4 2 관계기업처분손실 936 - 지분법손실 6,701 1,913 기부금 92 6 복구공사손실 - 15 기타 168 16 합 계 7,901 1,970 33. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기 법인세 부담액 4,786 1,123 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (511) (413) 자본에 직접 반영된 이연법인세 858 779 법인세 환급액 - (179) 법인세 기간조정 (2,343) 7 법인세비용(수익) 2,790 1,317 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전손익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 26,161 3,979 적용세율 22.66% 20.76% 적용세율에 따른 법인세 5,928 826 비과세수익으로 인한 차이 조정 (401) (222) 비공제비용으로 인한 차이 조정 879 324 법인세환급액 - (179) 기타 차이 조정 (3,616) 568 법인세비용(수익) 2,790 1,317 유효세율 10.66% 33.10% (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (6,856) 1,645 (5,211) (7,561) 1,810 (5,751) 자기신용위험변동액 2,781 (674) 2,107 3,235 (784) 2,451 해외사업환산손익 4,253 (984) 3,269 3,574 (865) 2,709 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 178,180 (43,268) 134,912 182,456 (44,303) 138,153 지분법자본변동 338 (82) 256 329 (80) 249 합 계 178,696 (43,363) 135,333 182,033 (44,222) 137,811 34. 재무위험관리 (1) 리스크관리 개요 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지 ㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성 ㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 ㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현 ㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지 ㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 ㆍ전사적 리스크관리 문화 조성 ㆍ본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항 신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 나. 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액 ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법 ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현황 ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황 ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토 ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 779,718 610,882 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 3,067,058 2,987,420 상각후원가측정증권 2 2 파생상품자산 64,434 59,110 대출채권 995,529 1,134,090 기타금융자산 1,405,079 619,995 난내계정 계 6,311,820 5,411,499 미사용한도약정 3,785 5,184 (*) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용 신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다. ① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율은 4.10%~9.40%이고, 상환기간은 최대 180일 이내입니다. 그리고 상환만기인 180일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 최대 연 11.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 또한, 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 7.60%~8.60%이고, 상환기간은 90일(최대 450일) 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산, 파생상품자산 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,138,439 683,104 180,293 581 27,547 3,029,964 상각후원가측정금융자산 2 - - - - 2 파생상품자산 6,453 4,872 52,794 - 315 64,434 기타금융자산 848 128 57 1 - 1,034 합계 2,145,742 688,104 233,144 582 27,862 3,095,434 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,066,110 659,495 162,890 225 33,660 2,922,380 상각후원가측정금융자산 2 - - - - 2 파생상품자산 1,956 3,992 52,932 - 230 59,110 기타금융자산 930 60 35 1 - 1,026 합계 2,068,998 663,547 215,857 226 33,890 2,982,518 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 A2 979 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 A2 11,668 9,881 A1 24,447 55,158 합계 36,115 65,039 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구분 우량 보통 합계 현금및예치금 779,718 - 779,718 대출채권 785,770 75,519 861,289 기타금융자산 1,399,201 316 1,399,517 합계 2,964,689 75,835 3,040,524 (단위: 백만원) 구분 우량 보통 합계 현금및예치금 610,882 - 610,882 대출채권 939,230 75,022 1,014,252 기타금융자산 613,355 1,547 614,902 합계 2,163,467 76,569 2,240,036 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 292,987 (158,747) 134,240 85,757 기타금융자산 36,510 (30,948) 5,562 1 합계 329,497 (189,695) 139,802 85,758 (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 270,602 (150,764) 119,838 81,845 기타금융자산 32,814 (27,721) 5,093 1 합계 303,416 (178,485) 124,931 81,846 사. 신용위험의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 573,514 73.55 397,554 65.08 금융 및 보험업 206,204 26.45 213,328 34.92 소계 779,718 100 610,882 100 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,794,876 58.52 1,713,200 57.35 금융 및 보험업 866,376 28.25 847,119 28.36 기타 405,806 13.23 427,101 14.29 소계 3,067,058 100 2,987,420 100 상각후원가측정금융자산 정부 및 정부투자기관 2 100 2 100 소계 2 100 2 100 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 982 1.52 1,419 2.4 금융 및 보험업 60,818 94.39 53,492 90.5 기타 2,634 4.09 4,199 7.1 소계 64,434 100 59,110 100 대출채권 금융 및 보험업 94,214 9.46 245,286 21.63 기타 901,315 90.54 888,804 78.37 소계 995,529 100 1,134,090 100 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 506,418 36.04 86,953 14.02 금융 및 보험업 5,627 0.4 5,555 0.9 기타 893,034 63.56 527,487 85.08 소계 1,405,079 100 619,995 100 합계 6,311,820 5,411,499 (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고하며, 정기적으로 유동성리스크관리 현황에 대하여 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 777,646 - 2,084 - - 779,730 당기손익-공정가치측정금융자산 824,699 221,120 1,026,950 882,298 111,992 3,067,059 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - 2 파생상품자산 8,685 5,375 15,343 35,031 - 64,434 대출채권(*1) 451,480 451,204 209,825 90,827 (38,906) 1,164,430 기타금융자산(*1)(*2) 1,422,312 4,211 3,877 2,438 6,115 1,438,953 금융자산 계 3,484,822 681,910 1,258,079 1,010,596 79,201 6,514,608 예수부채 1,325,923 - - - - 1,325,923 당기손익-공정가치측정금융부채 321,411 49,406 427,933 204,951 55,883 1,059,584 차입부채(*1) 2,768,848 142,054 213,326 231,687 18,258 3,374,173 파생상품부채 9,929 2,472 15,204 31,392 - 58,997 리스부채(*1) 4 145 1,576 2,925 96,575 101,225 기타금융부채 1,188,900 57 229 1,252 - 1,190,438 금융부채 계 5,615,015 194,134 658,268 472,207 170,716 7,110,340 차감 계 (2,130,193) 487,776 599,811 538,389 (91,515) (595,732) (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 608,808 2,000 84 - - 610,892 당기손익-공정가치측정금융자산 803,956 218,755 870,702 989,519 104,486 2,987,418 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - 2 파생상품자산 5,455 17,502 8,546 27,607 - 59,110 대출채권(*1) 576,655 407,870 219,099 92,803 9,238 1,305,665 기타금융자산(*1)(*2) 634,524 296 6,418 3,387 6,115 650,740 금융자산 계 2,629,398 646,423 1,104,849 1,113,318 119,839 5,613,827 예수부채 1,136,860 - - - - 1,136,860 당기손익-공정가치측정금융부채 265,298 44,723 428,947 227,968 60,234 1,027,170 차입부채(*1) 2,557,852 266,376 192,209 275,323 3,060 3,294,820 파생상품부채 8,768 18,169 10,688 24,721 - 62,346 리스부채(*1) 3 22 2,286 3,390 98,080 103,781 기타금융부채 587,851 36 309 1,070 177 589,443 금융부채 계 4,556,632 329,326 634,439 532,472 161,551 6,214,420 차감 계 (1,927,234) 317,097 470,410 580,846 (41,712) (600,593) (*1) 계약상 현금흐름에 원금과 이자가 포함되어 있으며 현재가치로 할인하지 않은 명목 금액입니다. (*2) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. 나. 난외항목의 잔존기간 연결회사가 제공한 출자약정은 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자약정입니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목 및 출자약정(미집행잔액)의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원, USD, HKD) 구 분 당분기말 전기말 관계기업에 대한 출자약정 35,691 91,156 관계기업에 대한 출자약정(외화:USD) - USD 2,788,782 관계기업에 대한 출자약정(외화:HKD) HKD 4,500 - 미사용한도약정 3,785 5,184 (4) 시장위험 가. 시장위험의 관리 시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보 ① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing) 리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing) 리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 3,525 2,313 6,301 4,299 주식가격 위험 22,141 8,743 31,350 19,866 환율 위험 1,913 768 3,111 1,607 기타 위험 6 - 25 4 분산효과 (3,104) Total VaR 23,858 11,691 34,052 22,672 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 2,226 824 4,651 1,489 주식가격 위험 6,503 839 16,662 11,844 환율 위험 2,777 1,110 1,690 3,197 기타 위험 1 - 25 1 분산효과 (3,199) Total VaR 7,150 2,578 14,587 13,332 ④ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 23,886 1,022 8,296 - 855 34,059 당기손익-공정가치측정금융자산 99,350 4,180 - 3,389 - 106,919 파생상품자산 1,783 - - - - 1,783 기타금융자산 717 - - - - 717 합계 125,736 5,202 8,296 3,389 855 143,478 금융부채: 예수부채 19,645 - 301 - 162 20,108 당기손익-공정가치측정지정금융부채 22,746 - - - - 22,746 파생상품부채 2,236 - - 3,390 - 5,626 차입부채 179,353 - - - - 179,353 합계 223,980 - 301 3,390 162 227,833 (단위: 백만원) 구분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산(*) 33,451 404 7,799 - 908 42,562 당기손익-공정가치측정금융자산 63,732 8,891 - 3,285 - 75,908 파생상품자산 1,514 - - - - 1,514 기타금융자산 752 - - - - 752 합계 99,449 9,295 7,799 3,285 908 120,736 금융부채: 예수부채 30,359 - 269 - 261 30,889 당기손익-공정가치측정지정금융부채 11,586 - - - - 11,586 파생상품부채 2,037 4,956 - 3,288 - 10,281 차입부채 155,040 - - - - 155,040 합계 199,022 4,956 269 3,288 261 207,796 (*) 예치금으로 분류된 해외선물매매 증거금이 포함되어 있습니다. (5) 자본관리 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 491,850 B/S상 순재산액 628,678 차감항목 288,593 가산항목 151,765 2. 총위험액 215,910 시장위험액 127,848 신용위험액 47,485 운영위험액 40,577 3. 잉여자본(1 - 2) 275,940 4. 필요 유지 자기자본 134,925 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 204.51 35. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권 등의 위탁매매 중개 및 관련 영업활동 IB부문 기업금융, PF·PEF 등 투자금융 관련 영업활동 및 전략적 투자활동 자기매매부문 매매차익을 목적으로 증권 및 파생상품을 보유하거나 매매하는 영업활동 저축은행업 주요 종속기업인 저축은행의 개인금융 및 기업금융 부문의 성과를 측정하여 보고하는 단위 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 항목 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 47,498 18,642 (138) (8) (128) 48 65,914 순이자손익 5,204 1,502 (1,089) 3,835 1,916 (2,526) 8,842 금융상품관련 순손익 4,167 (3,463) 19,074 (141) (583) 3,256 22,310 배당수익 - 6,065 17,983 218 - (6,000) 18,266 기타 (49,100) (35,760) (15,040) (2,909) 3,409 10,230 (89,170) 2) 분기손익 세전분기손익 7,768 (13,014) 20,791 996 4,613 5,007 26,161 법인세수익(비용) - (524) - 540 (5,027) 2,221 (2,790) 분기손익 7,768 (13,538) 20,791 1,536 (414) 7,228 23,371 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 16,614 21,665 (16) (45) (46) (1,768) 36,404 순이자손익 5,796 1,165 2,944 3,437 2,399 (395) 15,346 금융상품관련 순손익 3,448 (1,035) (4,884) 1,700 (633) 618 (786) 배당수익 1 38 10,095 - - (1) 10,133 기타 (36,192) 2,990 (7,273) (8,804) 389 (8,227) (57,117) 2) 분기손익 세전분기손익 (10,334) 24,823 866 (3,711) 2,109 (9,774) 3,979 법인세수익(비용) - (17) - (8) (1,155) (137) (1,317) 분기손익 (10,334) 24,806 866 (3,719) 954 (9,911) 2,662 (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 현금및예치금 387,111 25,306 152,004 38,997 176,807 (507) 779,718 당기손익-공정가치측정금융자산 635,909 113,092 3,130,903 54,533 21,757 (23,866) 3,932,328 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 186,370 - - - 186,370 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - - 2 관계기업투자지분 - 537,264 - - - (340,654) 196,610 파생상품자산 - - 64,491 - - (57) 64,434 대출채권 492,624 227,423 - 292,961 62,027 (79,506) 995,529 유형자산 2,230 286 96 9,539 18,392 (3) 30,540 이연법인세자산 - 2,985 - 349 - 30 3,364 기타자산 827,004 39,745 543,344 7,699 153,455 587 1,571,834 합 계 2,344,878 946,101 4,077,208 404,080 432,438 (443,976) 7,760,729 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 현금및예치금 288,495 21,599 62,804 47,457 191,747 (1,220) 610,882 당기손익-공정가치측정금융자산 559,891 152,569 3,084,470 54,780 16,233 (23,864) 3,844,079 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 190,645 - - - 190,645 상각후원가측정금융자산 - - - 2 - - 2 관계기업투자지분 - 544,698 - - - (340,670) 204,028 파생상품자산 - - 59,110 - - - 59,110 대출채권 473,517 207,144 - 295,640 215,850 (58,061) 1,134,090 유형자산 2,127 164 75 9,594 19,577 (4) 31,533 이연법인세자산 - 2,985 - 152 - 30 3,167 기타자산 494,723 42,709 108,357 8,239 128,708 (736) 782,000 합계 1,818,753 971,868 3,505,461 415,864 572,115 (424,525) 6,859,536 36. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 리스부채 리스부채의 공정가치는 결산일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 779,718 779,718 상각후원가측정증권(*1) 2 2 대출채권(*1) 995,529 995,529 기타금융자산(*1)(*2) 1,405,233 1,405,233 금융자산 계 3,180,482 3,180,482 예수부채(*1) 1,325,923 1,325,923 차입부채 3,337,651 3,338,002 리스부채 74,217 60,860 기타금융부채(*1) 1,190,438 1,190,438 금융부채 계 5,928,229 5,915,223 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 610,882 610,882 상각후원가측정증권(*1) 2 2 대출채권(*1) 1,134,090 1,134,090 기타금융자산(*1)(*2) 620,235 620,235 금융자산 계 2,365,209 2,365,209 예수부채(*1) 1,136,860 1,136,860 차입부채 3,261,997 3,264,369 리스부채 75,970 64,033 기타금융부채(*1) 589,443 589,443 금융부채 계 5,064,270 5,054,705 (*1) 현금및예치금, 상각후원가측정증권, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 779,718 200,488 579,230 - 779,718 상각후원가측정증권 2 - 2 - 2 대출채권 995,529 - - 995,529 995,529 기타금융자산(*) 1,405,233 - - 1,405,233 1,405,233 합 계 3,180,482 200,488 579,232 2,400,762 3,180,482 예수부채 1,325,923 - - 1,325,923 1,325,923 차입부채 3,337,651 258,300 3,079,702 3,338,002 리스부채 74,217 - - 60,860 60,860 기타금융부채 1,190,438 - - 1,190,438 1,190,438 합 계 5,928,229 - 258,300 5,656,923 5,915,223 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 610,882 209,453 401,429 - 610,882 상각후원가측정증권 2 - 2 - 2 대출채권 1,134,090 - - 1,134,090 1,134,090 기타금융자산(*) 620,235 - - 620,235 620,235 합 계 2,365,209 209,453 401,431 1,754,325 2,365,209 예수부채 1,136,860 - - 1,136,860 1,136,860 차입부채 3,261,997 293,313 2,971,056 3,264,369 리스부채 75,970 - - 64,033 64,033 기타금융부채 589,443 - - 589,443 589,443 합 계 5,064,270 - 293,313 4,761,392 5,054,705 (*) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,932,328 728,789 2,942,333 261,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 186,370 - - 186,370 파생상품자산(*) 64,434 689 61,008 2,737 금융자산 계 4,183,132 729,478 3,003,341 450,313 당기손익-공정가치측정금융부채(*) 1,059,584 290,122 - 769,462 파생상품부채(*) 58,997 4,379 50,403 4,214 금융부채 계 1,118,581 294,501 50,403 773,676 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정자산 3,844,079 715,421 2,850,972 277,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 190,645 - - 190,645 파생상품자산(*) 59,110 1,334 54,647 3,129 금융자산 계 4,093,834 716,755 2,905,619 471,460 당기손익-공정가치측정금융부채(*) 1,027,172 244,419 - 782,753 파생상품부채(*) 62,346 835 49,874 11,637 금융부채 계 1,089,518 245,254 49,874 794,390 (*) 해당 금융상품의 장부금액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하여 작성되었습니다. 한편 당분기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준1과 수준2 사이의 이동금액은 없습니다. 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 277,686 190,645 3,129 (782,753) (11,637) (322,930) 총손익 당기손익인식금액 18,442 - (284) 1,501 (27,990) (8,331) 기타포괄손익인식금액 - (4,275) - (455) - (4,730) 매입 5,974 - 3 - - 5,977 매도 (44,597) - (111) - - (44,708) 발행 - - - (89,013) (6,075) (95,088) 결제 - - - 101,258 41,488 142,746 수준분류이동(*) 3,701 - - - - 3,701 기말잔액 261,206 186,370 2,737 (769,462) (4,214) (323,363) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 291,960 161,652 677 (1,053,049) (8,657) (607,417) 총손익 당기손익인식금액 17,813 - 1,861 (35,195) (4,933) (20,454) 기타포괄손익인식금액 - 28,993 - (718) - 28,275 매입 96,005 - 2,911 - - 98,916 매도 (125,156) - (2,320) - - (127,476) 발행 - - - (672,555) (17,271) (689,826) 결제 - - - 978,764 19,224 997,988 수준분류이동(*) (2,936) - - - - (2,936) 기말잔액 277,686 190,645 3,129 (782,753) (11,637) (322,930) (*) 비상장주식 일부의 기초자산이 활성화된 시장에서 관측가능한 투입변수로 확인되어, 연결회사는 비상장주식의 일부를 수준3에서 수준2로 이동하였습니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법, 자산가치법, MonteCarlo 최근거래가격, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법 최근 거래가격 - - DCF, MonteCarlo 변동성 11.95 ~ 51.40 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 4.24 ~ 26.36 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.40 ~ 14.25 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.13 ~ 74.52 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 1.99 ~ 5.95 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 당기손익-공정가치측정 금융부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.13 ~ 74.52 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 할인율 1.99 ~ 5.95 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법 최근 거래가격 - - DCF, MonteCarlo 변동성 11.95 ~ 51.40 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 4.24 ~ 26.36 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 1 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.10 ~ 13.34 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.15 ~ 47.70 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 1.93 ~ 6.12 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 당기손익-공정가치측정 금융부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.15 ~ 47.70 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 할인율 1.93 ~ 6.12 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 마. 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 12,833 (12,835) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 8,850 (6,559) 파생상품자산(*3) 12 (5) - - 금융자산 계 12,845 (12,840) 8,850 (6,559) 당기손익-공정가치측정금융부채(*3) 36 - - - 파생상품부채(*3) - (29) - - 금융부채 계 36 (29) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 13,220 (13,206) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 10,038 (7,299) 파생상품자산(*3) 13 (2) - - 금융자산 계 13,233 (13,208) 10,038 (7,299) 당기손익-공정가치측정금융부채(*3) 33 (14) - - 파생상품부채(*3) - (26) - - 금융부채 계 33 (40) - - (*1) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (3,263) 3,058 신규발생 (665) (1,281) 손익인식액 229 (5,040) 기말 (3,699) (3,263) 37. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 779,718 - 779,718 당기손익-공정가치측정금융자산 3,932,328 - - - 3,932,328 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 186,370 - - 186,370 상각후원가측정증권 - - 2 - 2 파생상품자산 - - - 64,434 64,434 대출채권 - - 995,529 - 995,529 기타금융자산 - - 1,405,079 - 1,405,079 금융자산 계 3,932,328 186,370 3,180,328 64,434 7,363,460 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 1,325,923 - 1,325,923 당기손익-공정가치측정금융부채 290,122 769,462 - - 1,059,584 차입부채 - - 3,337,651 - 3,337,651 파생상품부채 - - - 58,997 58,997 기타금융부채 - - 1,190,438 - 1,190,438 금융부채 계 290,122 769,462 5,854,012 58,997 6,972,593 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 610,882 - 610,882 당기손익-공정가치측정금융자산 3,844,079 - - - 3,844,079 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 190,645 - - 190,645 상각후원가측정증권 - - 2 - 2 파생상품자산 - - - 59,110 59,110 대출채권 - - 1,134,090 - 1,134,090 기타금융자산 - - 619,995 - 619,995 금융자산 계 3,844,079 190,645 2,364,969 59,110 6,458,803 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 1,136,860 - 1,136,860 당기손익-공정가치측정금융부채 244,419 782,753 - - 1,027,172 차입부채 - - 3,261,997 - 3,261,997 파생상품부채 - - - 62,346 62,346 기타금융부채 - - 589,443 - 589,443 금융부채 계 244,419 782,753 4,988,300 62,346 6,077,818 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 289,080 43,443 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 27,496 16,921 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (148,907) (32,938) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (40,022) (14,019) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 19,007 22,971 소 계 146,654 36,378 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익(*) (4,276) (2,627)