SK증권 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제64기 1분기말 : 2017년 3월 31일 현재
제63기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 "신우증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 "SK증권주식회사"로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다 . 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개 의 지점을 운용하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은다음과 같습니다.

1) 종속기업

종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.0	-	100.0	-

SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.4	14.6	85.4	14.6

SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.0	41.0	59.0	41.0

OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.0	-	100.0	-

(*) 회사는 상기 7개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다. 2) 구조화기업

특수목적기업명	소재지	비 고

돈의문뉴타운제사차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

광명지식제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비가산㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비현곡㈜	대한민국	자산유동화 SPC

청주비하제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

서운플레이스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited (*) 7,809 71 7,738 62 (88) (749) 특수목적기업 1,320 - 1,320 2 1 1 돈의문뉴타운제사차㈜ 60,654 60,674 (20) 925 - - 광명지식제일차㈜ 15,038 15,049 (11) 222 - - 와이비가산㈜ 13,388 13,388 - 229 - - 와이비현곡㈜ 12,969 12,969 - 215 - - 청주비하제일차㈜ 30,417 30,417 - 418 - - 서운플레이스제일차㈜ 9,055 9,055 - 435 - - 전분기> 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited (*) 8,554 67 8,487 4 (109) (295) 특수목적기업 1,319 - 1,319 3 2 2 돈의문뉴타운제사차㈜ 60,637 60,657 (20) - - - 광명지식제일차㈜ 15,265 15,271 (6) - - - 와이비가산㈜ 13,347 13,347 - - - - 와이비현곡㈜ 11,126 11,124 2 - - - 청주비하제일차㈜ 30,425 30,425 - - - - (*) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며 , 전분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 당분기와 전분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 구분 기업명 사유 연결 포함 서운플레이스제일차㈜ 신용공여 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 1,206,337백만원, 매도가능금융자산 129,854백만원, 당기손익인식금융자산 2,114,552백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 1,206,337백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정 합니다. 회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 129,854백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 46백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 2,012,072백만원, 102,480백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 금융부채 611,259백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 1,781백만원의 공정가치 변동을 당기이익으로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 1,206,337백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,791백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 비파생금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습 니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없는 경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 사모전환사채와 파생결합증권입니다.비파생금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 연결재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 연결회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "파생상품관련손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 연 결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식되고 있습니다. 연결회사는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식합니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초 원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있습니다. 2.7 금융자산의 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 연결회사는 금융자산 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식하고 있습니다.(1) 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여손상차손을 측정하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 비파생금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품과 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제 거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로표시됩니다. (2) 제거 비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 차입유가증권과 매도유가증권연결회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 "금융상품평가및처분손익"으로 인식하고 있습니다. 2.13 환매조건부매매연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 "이자수익" 및 "이자비용"으로 계상하고 있습니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식기준연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. (1) 수수료수익 등① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 30 참조 ). 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조).(2) 대손충당금 연결회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 13,471 13,158 당좌예금 863 749 외화예금 9,263 9,506 양도성예금증서 68,875 69,092 MMDA 36,084 24,120 금융어음 20,000 10,000 기타 30,000 10,000 소 계 178,556 136,625 원화예치금 청약예치금 - 500 투자자예탁금별도예치금 26,798 51,497 장내파생상품매매증거금 81,925 72,466 유통금융담보금 28,300 44,300 장기성예금 1,050 1,050 특정예금 33 35 기타 7 - 소 계 138,113 169,848 합 계 316,669 306,473 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 - 500 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 26,798 51,497 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 359,921 329,534 자본시장과금융투자업에관한법률 장내파생상품매매증거금 81,925 72,466 파생상품거래 매매증거금 유통금융담보금 28,300 44,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 35 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 7,011 7,448 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 1,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 505,038 506,830 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 당기손익인식금융자산으로, 손해배상공동기금은 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 주식 14,029 15,714 국채ㆍ지방채 277,273 328,475 특수채 740,692 910,175 회사채 914,108 805,904 전자단기사채 7,468 16,111 집합투자증권 88,451 85,242 기업어음증권 9,698 - 외화채권 62,833 66,744 소 계 2,114,552 2,228,365 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계증권 7,081 10,833 주가연계사채 42,975 43,158 주식워런트증권 4,586 2,365 기타파생결합증권 30,883 36,826 기타파생결합사채 31,791 33,728 투자자예탁금별도예치금(신탁) 359,921 329,534 사모전환사채 23,649 47,295 소 계 500,886 503,739 합 계 2,615,438 2,732,104 (*) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 사모전환사채 복합금융상품 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식(*) 12,478 13,544 출자금(*) 99,054 98,691 집합투자증권 11,311 11,451 손해배상공동기금 7,011 7,448 합 계 129,854 131,134 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 2,382백만원과 2,144백만원입니다. (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 131,134 121,374 매입 600 242,890 매도 (1,242) (234,085) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 (150) 3,933 손상 - (3,331) 기타 (488) 353 기말 129,854 131,134 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 11.67 대한민국 12월 430 428 428 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 638 879 879 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 5,333 5,192 5,192 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 18,394 19,440 19,440 사모투자전문회사 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사(*1) 4.55 대한민국 12월 - 20 20 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 4,483 4,483 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 5,976 5,701 5,701 사모투자전문회사 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1) 1.16 대한민국 12월 490 488 488 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 566 481 481 사모투자전문회사 합 계 36,327 37,112 37,112 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 11.67 대한민국 12월 430 408 408 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 638 1,618 1,618 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 5,746 5,461 5,461 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 17,054 17,745 17,745 사모투자전문회사 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사(*1) 4.55 대한민국 12월 460 599 599 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 4,500 4,500 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,126 5,886 5,886 사모투자전문회사 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사(*1) 1.16 대한민국 12월 490 488 488 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 566 512 512 사모투자전문회사 합 계 36,010 37,217 37,217 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 3,667 - 3,667 - 171 171 일자리창출중소기업사모투자전문회사 8,790 - 8,790 16 (7,393) (7,393) KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 53,132 151 52,981 1,637 1,477 1,477 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 215,482 523 214,959 3,503 2,901 2,901 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 3,453 3,430 23 6,972 6,953 6,953 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,005 322 86,683 - (322) (322) 기술금융제일호사모투자전문회사 57,392 383 57,009 36 (346) (346) 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 42,195 157 42,038 175 19 19 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 6,955 408 6,547 - (424) (424) 합 계 478,071 5,374 472,697 12,339 3,036 3,036 전분기> 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 3,496 - 3,496 - - - 일자리창출중소기업사모투자전문회사 16,183 - 16,183 26,346 28,758 28,758 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 56,063 340 55,723 (48) (276) (652) IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 206,186 1,023 205,163 147 (552) (552) KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 13,266 49 13,217 2 149 149 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) - - - - - - 리더스제이호사모투자전문회사(*1) - - - - (108) (108) 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,333 328 87,005 - (326) (326) 기술금융제일호사모투자전문회사 58,856 - 58,856 8 (395) (395) 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 42,177 158 42,019 - - - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 7,691 720 6,971 - - - 합 계 491,251 2,618 488,633 26,455 27,250 26,874 (*1) SK KDB글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 및 리더스제이호 사모투자전문회사는 전기 중 청산하였습니다. (3) 당분기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 분기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 408 - 20 428 일자리창출중소기업사모투자전문회사 1,618 - (739) 879 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 5,461 (414) 145 5,192 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 17,745 1,340 355 19,440 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 599 (620) 41 20 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 - (17) 4,483 기술금융제일호사모투자전문회사 5,886 (150) (35) 5,701 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 488 - - 488 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 512 - (31) 481 합 계 37,217 156 (261) 37,112 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 409 - (1) - 408 일자리창출중소기업사모투자전문회사 8,140 (6,956) 5,660 (5,226) 1,618 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 7,732 (2,292) 21 - 5,461 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 12,649 4,544 692 (140) 17,745 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 2,651 (4,505) 2,453 - 599 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 - (44) 44 - - 리더스제이호사모투자전문회사 2,463 (3,008) 545 - - 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 - - - 4,500 기술금융제일호사모투자전문회사 3,009 3,014 (137) - 5,886 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 - 491 (3) - 488 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 - 565 (53) - 512 합 계 41,553 (8,191) 9,221 (5,366) 37,217 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 20,000 15,292 4,708 15,292 4,708 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9,800 9,509 291 9,509 291 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,000 18,394 1,606 17,054 2,946 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 4,000 4,000 - 4,000 - 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 4,500 4,500 - 4,500 - 기술금융제일호사모투자전문회사 10,000 6,126 3,874 6,126 3,874 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 500 500 - 500 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 15,000 565 14,435 - 15,000 합 계 88,700 63,742 24,958 61,837 26,863 8. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 313,434 392,999 이자율스왑 - - - - 4,988,000 4,751,000 주식관련 주가지수선물 - - - - 92,210 66,336 주식옵션 - 4,266 - 2,310 275,349 220,228 통화관련 통화선물 - - - - 5,701 4,431 상품관련 상품선물 - - - - 1,936 1,714 장내 계 - 4,266 - 2,310 5,676,630 5,436,708 장외 이자율 관련 이자율스왑 1,616 5,489 1,418 6,923 1,190,290 909,512 주식관련 주식스왑 - 411 - 467 8,573 13,265 주식옵션 1,590 7,900 2,422 9,357 237,865 335,254 통화관련 통화스왑 3,800 3,619 2,648 2,748 431,910 431,318 통화선도 2,862 725 3,639 5,557 177,126 160,833 상품관련 상품스왑 - 1,326 - 96 13,241 800 신용관련 신용스왑 2,598 363 83 2,256 710,243 8,141 기타 기타옵션 - - 3,636 583 - 710,243 장외 계 12,466 19,833 13,846 27,987 2,769,248 2,569,366 합 계 12,466 24,099 13,846 30,297 8,445,878 8,006,074 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 4,029 6,437 선물정산이익 141 190 해외선물매매이익 489 671 해외선물정산이익 208 103 옵션매매이익 2,953 7,019 옵션평가이익 325 48 기타장내파생거래이익 717 1,650 장내 계 8,862 16,118 장외파생상품 장외파생상품처분이익 7,283 3,709 장외파생상품평가이익 16,425 10,523 장외 계 23,708 14,232 파생상품관련이익 계 32,570 30,350 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 6,326 13,206 선물정산손실 1,323 1,197 해외선물매매손실 1,084 443 해외선물정산손실 33 59 옵션매매손실 11,719 4,935 옵션평가손실 2,233 403 해외옵션거래손실 5 6 기타장내파생거래손실 621 2,358 장내 계 23,344 22,607 장외파생상품 장외파생상품처분손실 4,316 6,311 장외파생상품평가손실 11,049 6,592 장외 계 15,365 12,903 파생상품관련손실 계 38,709 35,510 순 파생상품관련손익 (6,139) (5,160) (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 현금흐름위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없으며, 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액도 없습니다. 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 콜론 200 - - 200 200 - - 200 신용공여금 222,169 (127) - 222,042 229,360 (127) - 229,233 대여금 13,509 - (252) 13,257 14,021 - (589) 13,432 매입대출채권 - - - - - - - - 대지급금 1,267 (1,267) - - 1,267 (1,267) - - 기타대출채권 141,333 (1,586) - 139,747 130,533 (1,585) - 128,948 계 378,478 (2,980) (252) 375,246 375,381 (2,979) (589) 371,813 (2) 당분기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 2,979 2,978 전입(환입)액 1 1 기말 2,980 2,979 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (362) 1,119 비품 23,449 (20,682) 2,767 기타 13,710 (9,261) 4,449 합 계 39,209 (30,305) 8,904 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (353) 1,128 비품 28,263 (26,332) 1,931 기타 10,158 (9,108) 1,050 합 계 40,471 (35,793) 4,678 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,128 1,931 1,050 4,678 취득 - - 1,032 3,552 4,584 감가상각 - (9) (196) (153) (358) 기말 569 1,119 2,767 4,449 8,904 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,165 2,022 1,158 4,914 취득 - - 628 485 1,113 처분 - - - (42) (42) 감가상각 - (37) (719) (551) (1,307) 기말 569 1,128 1,931 1,050 4,678 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 2,559 2,434 7,390 12,383 취득 420 7 - 427 상각 (251) (241) - (492) 기말 2,728 2,200 7,390 12,318 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 1,619 2,311 6,109 10,039 취득 1,883 1,025 1,444 4,352 상각 (943) (902) - (1,845) 손상 - - (163) (163) 기말 2,559 2,434 7,390 12,383 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. 12. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 미수금 475,897 261,643 미수수익 25,440 24,246 선급금 1,633 1,542 선급비용 2,733 2,033 보증금 17,896 17,909 기타 303 135 합 계 523,902 307,508 대손충당금 (4,811) (4,789) 차감잔액 519,091 302,719 (2) 당분기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 4,789 8,603 전입액(환입액) 22 (1,350) 제각액 - (2,464) 기말 4,811 4,789 13. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 344,927 318,005 장내파생상품거래예수금 62,309 65,069 청약자예수금 - 31 저축자예수금 2,361 2,460 집합투자증권예수금 852 47,057 소 계 410,449 432,622 기타 - 40 합 계 410,449 432,662 14. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 2,199 50,727 당기손익인식지정금융부채 611,259 768,806 합 계 613,458 819,533 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 2,199 4,980 국채ㆍ지방채 - 24,687 ETF - 21,060 합 계 2,199 50,727 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 15,849 33,324 매도주가연계사채 368,807 377,465 소 계 384,656 410,789 기타매도파생결합증권 126,863 157,110 기타매도파생결합사채 99,740 200,907 소 계 226,603 358,017 합 계 611,259 768,806 15. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.69 126,734 131,607 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.74 91,230 88,082 할인어음 한국증권금융 - - 30,000 CP 우리종합금융 1.82~2.11 150,000 85,000 전자단기사채 신영증권 외 1.62~2.70 269,800 179,000 기타단기차입 국제자산신탁 외 - 679 560 차입금 소계 638,443 514,249 환매조건부매도 고객 1.15~1.35 1,215,340 1,217,357 환매조건부매도 기관 - - 33,100 환매조건부매도 소계 1,215,340 1,250,457 합 계 1,853,783 1,764,706 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 후순위사채 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 50,000 50,000 사채할인발행차금 (35) (40) 소 계 49,965 49,960 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (66) (70) 소 계 19,934 19,930 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (68) (71) 소 계 19,932 19,929 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (103) (108) 소 계 49,897 49,892 합 계 179,728 179,711 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,183 28,617 사외적립자산의 공정가치 (19,912) (21,178) 순확정급여부채 10,271 7,439 나. 당분기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 28,617 22,006 당기근무원가 1,456 5,304 이자비용 167 553 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 1,292 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 783 1,150 퇴직급여지급액 (910) (1,688) 기타 70 - 기말 30,183 28,617 다. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 21,178 15,359 이자수익 118 319 재측정요소 (72) (11) 기여금 납부액 - 7,000 퇴직급여지급액 (1,312) (1,489) 기말 19,912 21,178 라. 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,456 1,262 이자비용 167 125 사외적립자산의 이자수익 (118) (82) 합 계 1,505 1,305 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 3,522 17.69 3,642 17.20 이율보증 보험계약 9,376 47.09 10,545 49.79 기타 7,014 35.22 6,991 33.01 사외적립자산의 공정가치(기말) 19,912 100.00 21,178 100.00 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.47% 2.47% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 13.47% 13.48% 미래임금상승률 5.00% 4.97% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 30,113 28,152 32,340 미래임금인상율 30,113 32,335 28,120 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 3,568 4,190 13,815 25,660 46,638 93,871 확정급여채무의 가중평균만기는 6.908년입 니 다 . (2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 51백만 원 (전분 기: 46 백만 원)입니다. 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 9,594 10,736 미지급금 475,143 222,546 미지급비용 18,564 22,142 선수수익 3,359 3,582 제세금예수금 5,439 5,248 기타 3,576 2,439 합 계 515,675 266,693 18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 복구충당부채 소송충당부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 2,627 2,360 8109 1,179 증가 - 112 - - 사용 - - (1,179) - 전입 37 155 - 6,930 기말 2,664 2,627 6,930 8,109 (1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 자본조정 자기주식 (3,712) (3,712) 소 계 (3,712) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,913) (10,246) 해외사업환산손익 481 1,142 매도가능금융자산평가손익 72,480 72,597 소 계 62,048 63,493 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 1,427 2,752 미처분이익잉여금 146,287 135,453 소 계 150,439 140,930 합 계 423,143 415,079 (2) 자본금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결 의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (4) 자기주식 지 배 기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 지배기업은 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,246) (855) - 188 (10,913) 해외사업환산손익 1,142 (661) - - 481 매도가능금융자산평가손익 72,597 (196) 46 33 72,480 합 계 63,493 (1,712) 46 221 62,048 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,333) (2,453) - 540 (10,246) 해외사업환산손익 934 208 - - 1,142 매도가능금융자산평가손익 69,634 4,774 (840) (971) 72,597 지분법자본변동 5,366 (5,366) - - - 합 계 67,601 (2,837) (840) (431) 63,493 (6) 이익잉여금가. 이익준비금지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 1,427 2,752 대손준비금 전입(환입) 예정금액 1,759 (1,325) 대손준비금 잔액 3,186 1,427 ② 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액 1,759 161 대손준비금 반영후 조정손익(*) 7,748 5,752 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 25 18 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 15,957 19,874 인수및주선수수료 8,657 5,159 집합투자증권취급수수료 1,307 1,443 자산관리수수료 259 904 매수및합병수수료 6,881 513 파생결합증권판매수수료 - 4 신탁보수 1,449 377 기타 7,332 1,132 소 계 41,842 29,406 수수료비용 매매수수료 1,006 1,060 투자일임수수료 25 25 송금수수료 148 156 기타수수료비용 730 585 소 계 1,909 1,826 순수수료손익 39,933 27,580 21. 금융상품평가및처분손익당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산처분이익 14,573 16,788 단기매매금융자산평가이익 2,565 6,774 당기손익인식지정금융자산처분이익 13,351 5,030 당기손익인식지정금융자산평가이익 7,304 4,269 매도가능금융자산처분이익 138 457 단기매매금융부채처분이익 1,088 499 단기매매금융부채평가이익 62 21 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,305 656 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,598 3,035 소 계 47,984 37,529 단기매매금융자산처분손실 6,604 6,180 단기매매금융자산평가손실 1,688 1,380 당기손익인식지정금융자산처분손실 3,281 6,790 당기손익인식지정금융자산평가손실 6,186 2,133 매도가능금융자산처분손실 1,102 5 단기매매금융부채처분손실 1,888 1,346 단기매매금융부채평가손실 78 105 당기손익인식지정금융부채상환손실 3,193 1,361 당기손익인식지정금융부채평가손실 5,817 6,452 소 계 29,837 25,752 순금융상품평가및처분손익 18,147 11,777 22. 이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 2,747 2,759 매입대출채권이자 - 241 대출금이자 1,568 1,417 채권이자 11,947 13,630 기업어음증권이자 120 116 전자단기사채이자 399 416 증금예치금이자 274 166 양도성예금증서이자 277 - 금융기관예치금이자 140 155 환매조건부매수이자 7 - 양도성예금증서거래이익 8 3 예금이자 149 167 미수금이자 101 129 기타 2,330 358 소 계 20,067 19,557 차입금이자 2,475 2,275 투자자예탁금이용료 485 571 환매조건부매도이자 4,389 5,580 사채이자 2,127 2,026 증권대차이용료 12 - 기타 774 7 소 계 10,262 10,459 순이자손익 9,805 9,098 23. 대출채권평가및처분손익 당분기와 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 - 39 대출채권평가및처분손실 대손상각비 2 - 순대출채권평가및처분손익 (2) 39 24. 외환거래손익당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 357 581 외화환산이익 12 - 소 계 369 581 외환거래손실 외화차손 767 574 외화환산손실 5,673 1,789 소 계 6,440 2,363 순외환거래손익 (6,071) (1,782) 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 21,522 18,094 퇴직급여 1,556 1,351 복리후생비 4,557 3,740 소 계 27,635 23,185 유형자산감가상각비 358 331 무형자산상각비 491 502 기타일반관리비 전산운용비 4,067 3,768 임차료 2,909 2,856 지급수수료 4,776 4,745 접대비 1,049 906 광고선전비 104 148 연수비 281 253 세금과공과금 1,647 1,450 회의비 45 14 인쇄비 127 157 여비교통비 173 132 차량유지비 55 47 소모품비 57 158 수도광열비 13 15 보험료 314 262 행사비 106 209 기타 252 257 소 계 15,975 15,377 합 계 44,459 39,395 26. 기타의영업손익당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 1,296 1,429 분배금수익 497 2,059 소 계 1,793 3,488 기타의영업비용 충당부채전입액 37 1,018 기타대손상각비 22 2 소 계 59 1,020 27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 지분법이익 561 3,014 기타 185 808 소 계 746 3,822 영업외비용 기부금 5 15 지분법손실 822 109 기타 594 550 소 계 1,421 674 28. 법인세비용 및 이연법인세가. 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 294 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,879 985 자본에 직접 반영된 이연법인세 221 874 기타 (629) - 법인세비용 2,765 1,859 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 12,272 7,772 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 2,854 1,765 비과세수익으로 인한 차이 조정 (67) (71) 비공제비용으로 인한 차이 조정 210 192 법인세환급액 (630) - 기타 차이 조정 398 (27) 법인세비용 2,765 1,859 유효세율 22.53% 23.92% 다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (13,990) 3,078 (10,912) (13,136) 2,890 (10,246) 해외사업환산손익 481 - 481 1,142 - 1,142 매도가능금융자산평가손익 92,923 (20,443) 72,480 93,073 (20,476) 72,597 합 계 79,414 (17,365) 62,049 81,079 (17,586) 63,493 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.연결회사의 위험관리 목표는 연결회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 316,669 306,473 당기손익인식금융자산(*1) 2,512,958 2,631,148 매도가능금융자산(*1) 7,011 7,448 파생상품자산 12,466 13,846 대출채권 375,246 371,813 기타금융자산 514,422 299,010 난내계정 계 3,738,772 3,629,738 기타약정(*2) 187,700 178,600 난외계정 계 187,700 178,600 합 계 3,926,472 3,808,338 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율 은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용 하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생상품자산 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,533,679 822,609 115,855 - 23,649 2,495,792 매도가능금융자산 7,011 - - - - 7,011 파생상품자산 7,700 3,455 432 - 879 12,466 합 계 1,548,390 826,064 116,287 - 24,528 2,515,269 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,829,098 638,749 99,895 27,360 19,935 2,615,037 매도가능금융자산 7,448 - - - - 7,448 파생상품자산 3,287 2,762 6,462 - 1,335 13,846 합 계 1,839,833 641,511 106,357 27,360 21,270 2,636,331 (*) 당기손익인식금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 구 분 당분기말 전기말 A2 6,722 - A1 2,976 - 합 계 9,698 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 구 분 당분기말 전기말 A2 2,492 9,048 A1 4,976 7,063 합 계 7,468 16,111 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 316,669 - 316,669 대출채권 375,172 74 375,246 기타금융자산 514,324 - 514,324 합 계 1,206,165 74 1,206,239 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 306,473 - 306,473 대출채권 371,513 300 371,813 기타금융자산 298,903 16 298,919 합 계 976,889 316 977,205 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,980 2,980 - - 기타금융자산 4,909 4,811 98 - 합 계 7,889 7,791 98 - 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,926 2,926 - - 기타금융자산 4,880 4,789 91 - 합 계 7,806 7,715 91 - 사. 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 137,030 43.27 168,763 55.07 금융 및 보험업 179,639 56.73 137,710 44.93 소 계 316,669 100.00 306,473 100.00 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 1,395,022 55.51 1,594,976 60.62 금융 및 보험업 931,226 37.06 793,102 30.14 기타 186,710 7.43 243,070 9.24 소 계 2,512,958 100.00 2,631,148 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 7,011 100.00 7,448 100.00 소 계 7,011 100.00 7,448 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 4,167 33.43 1,981 14.31 금융 및 보험업 6,931 55.60 9,883 71.38 기타 1,368 10.97 1,982 14.31 소 계 12,466 100.00 13,846 100.00 대출채권 금융 및 보험업 200 0.05 200 0.05 기타 375,046 99.95 371,613 99.95 소 계 375,246 100 371,813 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 465,260 90.44 262,961 87.94 금융 및 보험업 7,246 1.41 7,332 2.45 기타 41,916 8.15 28,717 9.61 소 계 514,422 100.00 299,010 100.00 합 계 3,738,772 3,629,738 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 315,619 1,050 - - - 316,669 당기손익인식금융자산 34,775 51,750 1,265,801 1,076,844 83,788 2,512,958 매도가능금융자산 - - - - 7,011 7,011 파생상품자산 2,004 360 4,373 5,729 - 12,466 대출채권 25,687 222,042 131 124,747 2,639 375,246 기타금융자산 496,526 - - - 17,896 514,422 금융자산 계 874,611 275,202 1,270,305 1,207,320 111,334 3,738,772 예수부채 410,449 - - - - 410,449 당기손익인식금융부채 46,420 111,376 228,810 152,774 74,078 613,458 차입부채(*1) 1,694,467 101,307 66,356 151,833 50,468 2,064,431 파생상품부채 5,090 310 3,605 13,616 1,478 24,099 기타금융부채 493,707 - - - - 493,707 금융부채 계 2,650,133 212,993 298,771 318,223 126,024 3,606,144 차감 계 (1,775,522) 62,209 971,534 889,097 (14,690) 132,628 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 305,423 1,050 - - - 306,473 당기손익인식금융자산 43,683 97,160 1,445,425 935,979 108,901 2,631,148 매도가능금융자산 - - - - 7,448 7,448 파생상품자산 1,001 1,290 6,860 4,695 - 13,846 대출채권 26,158 229,234 141 113,947 2,333 371,813 기타금융자산 281,101 - - - 17,909 299,010 금융자산 계 657,366 328,734 1,452,426 1,054,621 136,591 3,629,738 예수부채 432,662 - - - - 432,662 당기손익인식금융부채 166,529 160,386 295,661 116,866 80,091 819,533 차입부채(*1) 1,607,823 159,307 6,356 152,934 51,035 1,977,455 파생상품부채 3,933 2,600 8,393 13,444 1,927 30,297 기타금융부채 244,688 - - - - 244,688 금융부채 계 2,455,635 322,293 310,410 283,244 133,053 3,504,635 차감 계 (1,798,269) 6,441 1,142,016 771,377 3,538 125,103 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간연결회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매입약정 40,000 40,000 매입확약 147,700 138,600 합 계 187,700 178,600 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말과 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 4,701 3,763 5,810 3,877 주식가격 위험 8,033 4,114 36,027 10,704 분산효과 (7,058) (3,093) (35,298) (9,727) Total VaR 5,676 4,784 6,539 4,854 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 6,613 4,314 8,837 4,663 주식가격 위험 8,012 2,187 23,065 7,422 분산효과 (8,528) (2,320) (23,443) (7,492) Total VaR 6,097 4,181 8,459 4,593 29.5 자본관리연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 480,990 B/S상 순재산액 423,143 차감항목 57,024 가산항목 114,871 2. 총위험액 124,099 시장위험액 68,554 신용위험액 32,797 운영위험액 22,748 3. 잉여자본(1 - 2) 356,891 4. 필요 유지 자기자본 134,400 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 265.54 30. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. 가. 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 나. 당분기와 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 17,550 22,162 (109) 330 39,933 금융상품평가및처분손익 1,159 - 16,988 - 18,147 파생상품거래손익 - - (6,139) - (6,139) 이자수익 4,421 - 12,758 2,888 20,067 이자비용 (1,452) - (4,389) (4,421) (10,262) 지분법손익 - - - (261) (261) 기타 (27,578) (13,953) (1,209) (6,473) (49,213) 2) 당기손익 세전당기손익 (5,900) 8,209 17,900 (7,937) 12,272 법인세비용 - - - 2,765 2,765 당기손익 (5,900) 8,209 17,900 (10,702) 9,507 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 21,017 6,487 (39) 115 27,580 금융상품평가및처분손익 1,319 - 10,458 - 11,777 파생상품거래손익 - - (5,160) - (5,160) 이자수익 4,310 240 14,167 840 19,557 이자비용 (1,551) - (5,580) (3,328) (10,459) 지분법손익 - - - 2,905 2,905 기타 (28,577) (10,798) 3,591 (2,643) (38,427) 2) 당기손익 세전당기손익 (3,482) (4,071) 17,437 (2,111) 7,773 법인세비용 - - - 1,859 1,859 당기손익 (3,482) (4,071) 17,437 (3,970) 5,914 다. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 114,670 - 33,841 168,158 316,669 당기손익인식금융자산 359,921 - 2,255,517 - 2,615,438 매도가능금융자산 - - 122,843 7,011 129,854 관계기업투자지분 - 37,112 - - 37,112 파생상품자산 - - 12,466 - 12,466 대출채권 222,044 139,946 - 13,256 375,246 유형자산 974 253 3 7,674 8,904 기타자산 241,638 708 252,152 48,687 543,185 합 계 939,247 178,019 2,676,822 244,786 4,038,874 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 150,936 - 29,734 125,803 306,473 당기손익인식금융자산 329,534 - 2,402,570 - 2,732,104 매도가능금융자산 - - 123,686 7,448 131,134 관계기업투자지분 - 37,217 - - 37,217 파생상품자산 - - 13,846 - 13,846 대출채권 229,236 129,147 - 13,430 371,813 유형자산 1,155 267 4 3,252 4,678 기타자산 237,976 706 51,761 33,804 324,247 합 계 948,837 167,337 2,621,601 183,737 3,921,512 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 316,669 316,669 대출채권(*) 375,246 375,246 기타금융자산(*) 514,422 514,422 금융자산 계 1,206,337 1,206,337 예수부채(*) 410,489 410,489 차입부채(*) 2,033,511 2,040,740 기타금융부채(*) 493,707 493,707 금융부채 계 2,937,707 2,944,936 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 306,473 306,473 대출채권(*) 371,813 371,813 기타금융자산(*) 299,010 299,010 금융자산 계 977,296 977,296 예수부채(*) 432,662 432,662 차입부채(*) 1,944,417 1,951,809 기타금융부채(*) 244,688 244,688 금융부채 계 2,621,767 2,629,159 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 179,728 - 186,957 - 186,957 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 179,711 - 187,103 - 187,103 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,615,438 360,865 2,141,843 112,730 매도가능금융자산 129,854 3,188 18,323 108,343 파생상품자산 12,466 - 11,350 1,116 금융자산 계 2,757,758 364,053 2,171,516 222,189 당기손익인식금융부채 613,458 2,199 - 611,259 파생상품부채 24,099 4,267 8,344 11,488 금융부채 계 637,557 6,466 8,344 622,747 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,732,104 413,206 2,194,353 124,545 매도가능금융자산 131,134 3,370 18,899 108,865 파생상품자산 13,846 - 11,777 2,069 금융자산 계 2,877,084 416,576 2,225,029 235,479 당기손익인식금융부채 819,533 50,727 - 768,806 파생상품부채 30,297 2,310 13,393 14,594 금융부채 계 849,830 53,037 13,393 783,400 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 124,545 108,865 2,069 (768,806) (14,594) (547,921) 총손익 당기손익인식금액 (1,687) - 749 (107) 1,617 572 기타포괄손익인식금액 - (360) - - - (360) 매입 12,273 600 239 - - 13,112 매도 (22,401) - (1,941) - - (24,342) 발행 - - - (135,039) (248) (135,287) 결제 - - - 292,693 1,737 294,430 수준 3으로부터의 이동 - (762) - - - (762) 기말잔액 112,730 108,343 1,116 (611,259) (11,488) (400,558) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 76,331 99,843 1,560 (603,545) (6,536) (432,347) 총손익 당기손익인식금액 9,082 573 2,899 (22,592) (1,054) (11,092) 기타포괄손익인식금액 - 6,137 - - - 6,137 매입 145,035 6,943 101 - - 152,079 매도 (105,903) (3,843) (2,491) - - (112,237) 발행 - - - (839,228) (9,648) (848,876) 결제 - - - 696,559 2,644 699,203 수준 3으로부터의 이동 - (788) - - - (788) 기말잔액 124,545 108,865 2,069 (768,806) (14,594) (547,921) 다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,141,843 2,194,353 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 18,323 18,899 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산 11,350 11,777 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융자산 계 2,171,516 2,225,029 파생상품부채 8,344 13,393 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 8,344 13,393 라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(*) 112,730 124,545 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산(*) 108,343 108,865 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 1,116 2,069 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 222,189 235,479 당기손익인식금융부채(*) 611,259 768,806 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 11,488 14,594 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 622,747 783,400 (*) 당기손익인식금융자산(기업어음증권 및 전자단기사채는 제외), 매도가능금융자산, 파생상품자산, 당기손익인식금융부채, 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를조정없이 사용하였습니다.마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 22 (257) - - 매도가능금융자산(*2) - - 15,790 (7,689) 파생상품자산(*3) 4 (45) - - 금융자산 계 26 (302) 15,790 (7,689) 당기손익인식금융부채(*1) 417 (52) - - 파생상품부채(*3) 70 (161) - - 금융부채 계 487 (213) - - 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 14 (253) - - 매도가능금융자산(*2) - - 16,572 (7,752) 파생상품자산(*3) 58 (50) - - 금융자산 계 72 (303) 16,572 (7,752) 당기손익인식금융부채(*1) 434 (21) - - 파생상품부채(*3) 91 (14) - - 금융부채 계 525 (35) - - (*1 ) 기업어음증권 및 전자단기사채는 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 그 외의 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 (7,063) (7,640) 당기 신규발생 (715) (7,973) 당기손익인식액 1,761 8,550 기말 (6,017) (7,063) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 316,669 - 316,669 당기손익인식금융자산 2,114,552 500,886 - - - 2,615,438 매도가능금융자산 - - 129,854 - - 129,854 파생상품자산 - - - - 12,466 12,466 대출채권 - - - 375,246 - 375,246 기타금융자산 - - - 514,422 - 514,422 금융자산 계 2,114,552 500,886 129,854 1,206,337 12,466 3,964,095 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 410,449 - 410,449 당기손익인식금융부채 2,199 611,259 - - 613,458 차입부채 - - 2,033,511 - 2,033,511 파생상품부채 - - - 24,099 24,099 기타금융부채 - - 493,707 - 493,707 금융부채 계 2,199 611,259 2,937,667 24,099 3,575,224 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - 306,473 - 306,473 당기손익인식금융자산 2,228,365 503,739 - - - 2,732,104 매도가능금융자산 - - 131,134 - - 131,134 파생상품자산 - - - - 13,846 13,846 대출채권 - - - 371,813 - 371,813 기타금융자산 - - - 299,010 - 299,010 금융자산 계 2,228,365 503,739 131,134 977,296 13,846 3,854,380 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 432,662 - 432,662 당기손익인식금융부채 50,727 768,806 - - 819,533 차입부채 - - 1,944,417 - 1,944,417 파생상품부채 - - - 30,297 30,297 기타금융부채 - - 244,688 - 244,688 금융부채 계 50,727 768,806 2,621,767 30,297 3,471,597 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산처분이익 14,573 16,788 단기매매금융자산평가이익 2,565 6,774 단기매매금융자산처분손실 (6,604) (6,180) 단기매매금융자산평가손실 (1,688) (1,380) 소 계 8,846 16,002 당기손익인식지정금융자산처분이익 13,351 5,030 당기손익인식지정금융자산평가이익 7,304 4,269 당기손익인식지정금융자산처분손실 (3,281) (6,790) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (6,186) (2,133) 소 계 11,188 376 매도가능금융자산처분이익 138 457 매도가능금융자산처분손실 (1,102) (5) 매도가능금융자산평가손익(*) (150) (2,508) 소 계 (1,114) (2,056) 대손충당금환입(대손상각비) (2) 39 기타대손상각비 (22) (2) 소 계 (24) 37 장내파생상품관련이익 8,862 16,118 장외파생상품관련이익 23,708 14,232 장내파생상품관련손실 (23,344) (22,607) 장외파생상품관련손실 (15,365) (12,903) 소 계 (6,139) (5,160) 단기매매금융부채처분이익 1,088 499 단기매매금융부채평가이익 62 21 단기매매금융부채처분손실 (1,888) (1,346) 단기매매금융부채평가손실 (78) (105) 소 계 (816) (931) 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,305 656 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,598 3,035 당기손익인식지정금융부채상환손실 (3,193) (1,361) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (5,817) (6,452) 소 계 (107) (4,122) (*) 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 8,925 - 8,925 1,308 - 7,617 기타 미수금 254,831 247,926 6,905 - - 6,905 합 계 263,756 247,926 15,830 1,308 - 14,522 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 5,146 - 5,146 3,468 - 1,678 기타 미수금 241,842 142,063 99,779 - - 99,779 합 계 246,988 142,063 104,925 3,468 - 101,457 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 18,263 - 18,263 1,308 - 16,955 환매조건부매도거래 1,215,340 - 1,215,340 1,291,961 - - 기타 미지급금 254,500 247,926 6,574 4 - 6,570 합 계 1,488,103 247,926 1,240,177 1,293,273 - 23,525 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 25,662 - 25,662 3,468 - 22,194 환매조건부매도거래 1,250,457 - 1,250,457 1,326,408 - - 기타 미지급금 154,740 142,063 12,677 6 - 12,671 합 계 1,430,859 142,063 1,288,796 1,329,882 - 34,865 33. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 320,117,171 90 28,810,545,390 320,117,171 91 29,130,662,561 가중평균자기주식수 11,283,968 90 1,015,557,120 8,214,577 91 747,526,488 가중평균유통보통주식수 308,833,203 90 27,794,988,270 311,902,594 91 28,383,136,073 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 9,506,830,557 5,913,683,806 우선주배당금(*) (138,250,267) (92,582,610) 보통주분기순이익 9,368,580,290 5,821,101,196 가중평균유통보통주식수 308,833,203 311,902,594 기본주당이익 30 19 (*) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 35원 (전분기: 24원)입니다. (2) 희석주당이익연결회사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결회사의 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 주). 구 분 담보설정금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 7,065 7,065 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 2,830 2,830 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 600 600 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 287,759 334,066 채권(*1) 힌국예탁결제원 외 대차거래중개 11,200 - 채권(*1) 한국예탁결제원 외 RP차입금 1,283,849 1,336,535 채권(*1) 기타 ELS 등 431,631 396,151 소 계 2,024,934 2,077,247 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 1,000 1,000 장기성예금 외환은행 선물환거래 담보 50 50 소 계 1,050 1,050 합 계 2,025,984 2,078,297 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 400,000주 3,026,000주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래중개 8,083,968주 8,083,968주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 손해배상청구 개인고객(총7인) 2015-11-18 2,317 1심 진행중 (*1) 구상금청구 멀티에셋자산운용 2016-08-30 3,357 1심 진행중 (*2) 구상금청구 멀티에셋자산운용 2016-08-30 7,293 1심 진행중 (*2) 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 1심 진행중 (*3) 손해배상청구 개인고객 2016-11-24 221 1심 진행중 (*4) 주식인도청구 개인고객 2017-03-14 4,101 1심 진행중 (*5) 합 계 18,606 (*1) 원고들은 연결회사에 대하여 임의매매를 원인으로 손해 배상을 청구하였으며, , 2017년 4월 중 1심 판결 결과 회사의 패소금액은 1,763백만원입니다. 이에 연결회사는 해당 소송과 관련하여 설정한 소송충당부채 1,179백만원을 제외한 584백만원을 영업외비용으로 계상하였습니다. (*2) 연결회사는 산은퍼스트쉽핑 사모특별자산 3호,4호 및 하이앤로직스 사모특별자산투자신탁1호 펀드의 판매사로 해당펀드의 부실화로 투자자들이 청구한 손해배상소송에서 패소하여 멀티에셋자산운용과 그 책임을 연대하였습니다. 2016년 8월 멀티에셋자산운용이 선행 소송의 결과로 투자자들에게 배상한 금액을 구상하라는 소송을 제기하였고, 연결회사는 이에 대해 총 4,260백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*3) 연결회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 연결회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (*4) 2016년 11월 중 원고는 직원의 부당권유 및 과당매매 등에 의한 투자손실을 원인으로 손해배상을 청구하였으며, 연결회사는 해당 소송과 관련하여 110백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*5) 원고는 연결회사에 대하여 주식의 임의매매, 매매대금에 관한 횡령과 관련하여 원상회복 요지의 해당 주식에 대한 반환청구의 소송을 제기하였습니다. 이와 관련 연결회사는 채무부존재 확인 소송을 제기하였으며, 동사건에 대해 2,165백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다 . (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 금융기관 구 분 한도 신한은행 일중차월 7,000 국민은행 일중차월 37,000 우리은행 일중차월 5,000 은행한도대출 22,500 우리종합금융 어음할인 20,000 한국증권금융 증권유통금융 200,000 채권인수금융 380,000 기관운영자금 200,000 할인어음 100,000 담보금융지원대출 200,000 일중자금거래 200,000 합 계 1,371,500 (3) 기타 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 연결회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 연결회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유금액 상세 내역 약정기간 매입약정 레이크타운제삼차주식회사(*1) 40,000 40,000 - 공동주택 신축개발 사업 2014.10.28 ~ 2018.02.27 매입약정 소계 40,000 40,000 - 지급보증 카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사(*1) 7,500 - - 아파트 개발사업 PF 우선주 미상환 금액 2014.04.16 ~ 2017.04.16 지급보증 소계 7,500 - - 매입확약 하이파이낸스제사차㈜(*1)(*2) 10,000 7,500 - 대구 두류동 오피스 개발사업 2015.09.21 ~ 2018.06.07 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 2015.09.22 ~ 2020.03.20 매입확약 푸른청라제일차(*1) 10,000 10,000 - 대출채권 유동화 신용공여 2015.10.27 ~ 2018.10.29 매입확약 엠에스석전(*1) 60,000 30,000 - 마산 주택재개발 정비사업 2016.01.18 ~ 2020.01.18 매입확약 용인동백제삼차(*1) 30,000 30,000 - 노인주택 개발사업 2016.10.18 ~ 2020.04.14 매입확약 동부산제일차(*1) 10,000 10,000 - 동부산관광단지 더셰프몰 신축사업 2016.11.30 ~ 2019.11.29 매입확약 제이에이제일차(*1) 10,200 10,200 - 강원도 정선군 풍력발전소 건설 및 운영사업 2017.03.30 ~ 2035.03.15 매입확약 소계 180,200 147,700 - 합 계 227,700 187,700 - (*1) 당분기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 연결회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. (*2) 연결회사는 2015년 9월 중 대구 달서구 두류동 오피스텔 개발사업과 관련된 대출약정에 따라 대주인 하이파이낸스제사차가 실행한 대출채권과 대출채권을 기초로 하여 발행한 유동화 증권의 상환을 위하여 대출채권의 미상환 잔액 발생 등의 사유가 발생하는 경우 해당 대출금채권의 매입 또는 자금보충을 확약하였습니다. 해당 약정과 관련하여 현재까지 연결회사가 실행한 금액은 없으며, 기실행된 대출채권의 일부가 조기 상환됨에 따라 현재 연결회사의 실행 의무는 7,500백만원입니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 당분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 38,912,437 36,222,361 공정가치 저축자유가증권 10,628 10,282 공정가치 수익자유가증권 5,478,931 5,456,962 매도기준가격 합 계 44,401,996 41,689,605 차입유가증권 324,094 317,618 공정가치 36. 특수관계자 등과의 거래(1) 당 분기말 및 전기말 현재 지배기업의 최대주주는 SK(주)이며, 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00% 100.00% 돈의문뉴타운제사차㈜ - - 광명지식제일차㈜ - - 와이비가산㈜ - - 와이비현곡㈜ - - 청주비하제일차㈜ - - 서운플레이스제일차㈜ - - 관계기업 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 11.67% 11.67% 일자리창출중소기업사모투자전문회사 10.00% 10.00% KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.80% 9.80% IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 6.67% 6.67% KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 4.55% 4.55% 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 5.17% 5.17% 기술금융제일호 사모투자전문회사 10.00% 10.00% 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 1.16% 1.16% 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 7.35% 7.35% 한편, 지배기업은 독점규제 및 공정거래법에 따른 SK 기업집단 소속기업이며, 이에 따라 SK 기업집단에 속한 회사들은 기준서 제1024호에 근거한 연결회사의 특수관계자 범위에 포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 관계 회사명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 일자리창출 중소기업투자 사모투자전문회사 3,704 - 28 - KoFC SK협력사 동반성장제3호 사모투자전문회사 74 - 111 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사 208 - 166 - KoFC SG-SK 기업재무안정 사모투자전문회사 2,180 - 101 - 기술금융제일호 사모투자전문회사 152 - 139 - 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 161 - 161 - 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 78 - - - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 204 - - - 기타 SK(주) 484 6,190 833 5,489 SK텔레콤(주) 45 136 412 127 SK이노베이션(주) 6 20 10 57 SK하이닉스(주) 4 8 225 - SK네트웍스(주) - 110 - 94 SK해운㈜ 40 - - - SK플래닛㈜ - 9 - 15 SK종합화학㈜ 2 - 2 - SK이엔에스(주) 외 777 817 118 574 합 계 8,119 7,290 2,306 6,356 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 관계 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 KoFC SK협력사 동반성장제3호 사모투자전문회사 74 - 167 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사 208 - 409 - KoFC SG-SK 기업재무안정 사모투자전문회사 13 - 32 - 기술금융제일호 사모투자전문회사 152 - - - 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 161 - 164 - 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 78 - 79 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 204 - 350 - 기타 SK(주) - 1,775 - 2,008 SK텔레콤(주) - 45 61 38 SK이노베이션(주) - 19 - 4 SK네트웍스㈜ - 21 - 22 SK플래닛㈜ - 2 - 1 SK에너지㈜ - 62 - 62 (재)행복나눔재단 - 2,527 - 2,740 (주)로엔엔터테인먼트 - - - 1,683 SK이엔에스(주) 외 - 69 - 27 합 계 890 4,520 1,262 6,585 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (재)행복나눔재단 환매조건부채권매도 2,740 7,385 7,598 2,527 (주)로엔엔터테인먼트 환매조건부채권매도 1,683 - 1,683 - 합 계 4,423 7,385 9,281 2,527 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (재)행복나눔재단 환매조건부채권매도 3,510 46,565 47,335 2,740 (재)행복에프앤씨 환매조건부채권매도 390 275 665 - (주)로엔엔터테인먼트 환매조건부채권매도 - 1,683 - 1,683 합 계 3,900 48,523 48,000 4,423 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 623 247 870 사외이사 4 52 - 52 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 540 89 629 사외이사 4 55 - 55 37. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 (지분 보유) 목적 활 동 자금조달방법 자산유동화 SPC 1) 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화2) 신용공여 및 유동화증권 매입약정등을 제공하여 수수료 획득 1) 자산유동화계획의 이행2) 유동화자산의 양수 및 회수3) 유동화증권의 발행 및 상환 등 1) 유동화자산을 기초로 한 유동화증권의 발행 투자펀드 1) 수익증권에 대한 투자2) PEF 및 조합에 대한 투자 1) 펀드자산의 관리 및 운용2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 1) 수익증권상품의 판매2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 프로젝트파이낸싱SPC 1) 부동산 개발을 위한 자금조달 및 투자 1) 사회간접자본 건설 및 부동산개발 1) 투자자출자 및 금융기관차입 (2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 자산유동화 SPC 투자펀드 프로젝트파이낸싱 SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 564,827 1,024,827 59,186 1,648,840 재무상태표 상 자산 매도가능금융자산 - 13,388 - 13,388 관계회사투자지분 - 37,112 - 37,112 파생상품자산 194 - - 194 자산 계 194 50,500 - 50,694 재무상태표 상 부채 파생상품부채 344 - - 344 최대손실 노출액 보유자산 194 50,500 - 50,694 매입약정, 투자확약 및 대출약정 130,200 - 57,500 187,700 구 분 자산유동화 SPC 투자펀드 프로젝트파이낸싱 SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 555,207 1,038,630 59,592 1,653,429 재무상태표 상 자산 매도가능금융자산 - 13,528 - 13,528 관계기업투자지분 - 37,217 - 37,217 파생상품자산 647 - - 647 자산 계 647 50,745 - 51,392 재무상태표 상 부채 파생상품부채 491 - - 491 최대손실 노출액 보유자산 647 50,745 - 51,392 매입약정, 투자확약 및 대출약정 120,000 - 58,600 178,600 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제64기 1분기말 : 2017년 3월 31일 현재 제63기 기말 : 2016년 12월 31일 현재 제62기 기말 : 2015년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제64기 1분기말 제63기 기말 제62기 기말 자 산 I. 현금및예치금 308,314,940,195 297,243,967,699 183,043,131,532 II. 당기손익인식금융자산 2,615,437,928,209 2,732,103,770,831 2,570,123,735,068 III. 매도가능금융자산 128,814,100,222 130,043,189,801 117,085,884,799 IV. 종속기업및관계기업투자지분 45,910,056,536 45,593,216,536 49,722,754,269 V. 파생상품자산 12,465,685,318 13,845,580,390 16,438,084,323 VI. 대출채권 235,299,550,528 242,665,588,834 242,592,117,582 VII. 유형자산 8,903,178,907 4,676,853,368 4,912,670,067 VIII. 무형자산 12,317,767,618 12,382,559,101 10,038,699,256 IX. 당기법인세자산 11,303,773,108 8,750,289,000 12,063,390,680 X. 이연법인세자산 - - 592,074,337 XI. 기타자산 518,255,231,280 301,910,399,538 297,070,696,868 자 산 총 계 3,897,022,211,921 3,789,215,415,098 3,503,683,238,781 부 채 I. 예수부채 410,448,901,702 432,621,688,299 383,424,552,496 II. 당기손익인식금융부채 613,457,633,301 819,533,411,007 615,940,858,890 III. 차입부채 1,893,031,676,392 1,814,856,486,222 1,784,214,111,109 IV. 파생상품부채 24,098,807,365 30,297,107,210 19,942,831,393 V. 확정급여부채 10,201,019,776 7,438,911,637 6,646,879,823 VI. 이연법인세부채 7,925,691,375 4,954,351,332 - VII. 기타부채 514,599,858,507 265,395,266,323 285,228,626,929 부 채 총 계 3,473,763,588,418 3,375,097,222,030 3,095,397,860,640 자 본 Ⅰ. 자본금 162,014,842,500 162,014,842,500 162,014,842,500 Ⅱ. 자본잉여금 52,353,068,894 52,353,068,894 52,353,068,894 Ⅲ. 기타자본항목 (3,712,132,625) (3,712,132,625) - Ⅳ. 기타포괄손익누계액 61,567,532,914 62,351,003,800 60,821,379,591 V. 이익잉여금 151,035,311,820 141,111,410,499 133,096,087,156 자 본 총 계 423,258,623,503 414,118,193,068 408,285,378,141 부 채 및 자 본 총 계 3,897,022,211,921 3,789,215,415,098 3,503,683,238,781 포 괄 손 익 계 산 서 제64기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제63기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제64기 1분기 제63기 1분기 제63기 제62기 I. 영업수익 143,791,684,449 122,825,230,220 471,893,464,934 474,158,287,945 1. 수수료수익 43,021,040,889 29,406,842,959 134,953,264,255 147,594,705,134 2. 금융상품평가및처분이익 47,983,583,375 37,529,312,376 122,128,515,469 126,531,000,891 3. 파생상품관련이익 32,570,216,061 30,349,660,217 114,952,777,043 93,364,552,404 4. 이자수익 17,952,831,899 19,553,825,015 78,470,906,690 91,253,318,906 5. 대출채권평가및처분이익 - 39,420,133 51,482,232 391,064,022 6. 외환거래이익 355,222,691 577,180,918 4,093,819,053 7,926,872,823 7. 기타의 영업수익 1,908,789,534 5,368,988,602 17,242,700,192 7,096,773,765 II. 영업비용 130,597,973,402 116,211,877,867 453,644,070,435 449,958,532,701 1. 수수료비용 1,749,485,832 1,825,640,562 7,289,520,438 8,311,152,855 2. 금융상품평가및처분손실 29,836,863,515 25,751,854,762 127,829,144,544 115,405,332,351 3. 파생상품관련손실 38,709,372,573 35,510,006,214 105,464,202,512 97,058,413,204 4. 이자비용 9,492,483,005 10,459,264,099 39,433,411,074 44,994,302,270 5. 대출채권평가및처분손실 346,375 - - - 6. 외환거래손실 6,440,461,302 2,362,734,072 3,746,438,201 2,239,193,089 7. 판매비와관리비 44,309,563,443 39,282,068,672 161,869,522,640 180,329,146,532 8. 기타의 영업비용 59,397,357 1,020,309,486 8,011,831,026 1,620,992,400 III. 영업이익 13,193,711,047 6,613,352,353 18,249,394,499 24,199,755,244 IV. 영업외수익 185,419,934 807,886,408 3,491,812,835 8,412,449,715 V. 영업외비용 599,142,491 564,911,857 7,113,424,089 12,725,380,958 VI. 법인세비용차감전순이익 12,779,988,490 6,856,326,904 14,627,783,245 19,886,824,001 VII. 법인세비용 2,856,087,169 1,633,193,032 6,612,459,902 2,023,907,927 VIII. 당기순이익 9,923,901,321 5,223,133,872 8,015,323,343 17,862,916,074 IX. 기타포괄손익 (783,470,886) (3,098,658,515) 1,529,624,209 (2,228,180,023) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: (666,574,429) (1,148,569,978) (1,913,339,231) (1,852,075,682) 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (666,574,429) (1,148,569,978) (1,913,339,231) (1,852,075,682) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: (116,896,457) (1,950,088,537) 3,442,963,440 (376,104,341) 1. 매도가능금융자산평가손익 (116,896,457) (1,950,088,537) 3,442,963,440 (360,492,530) 2. 위험회피파생상품평가손익 - - - (15,611,811) X. 총포괄이익 9,140,430,435 2,124,475,357 9,544,947,552 15,634,736,051 XI. 주당이익 1. 기본주당 이익 및 희석주당 이익 32 16 25 56 자 본 변 동 표 제64기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제63기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2015.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 63,049,559,614 115,233,171,082 392,650,642,090 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 17,862,916,074 17,862,916,074 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,852,075,682) - (1,852,075,682) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - (360,492,530) - (360,492,530) 3. 위험회피파생상품평가손익 - - - (15,611,811) - (15,611,811) 총 포괄손익 소계 - - - (2,228,180,023) 17,862,916,074 15,634,736,051 III. 2015.12.31(기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 60,821,379,591 133,096,087,156 408,285,378,141 III. 2016.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 60,821,379,591 133,096,087,156 408,285,378,141 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 8,015,323,343 8,015,323,343 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,913,339,231) - (1,913,339,231) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - 3,442,963,440 - 3,442,963,440 총 포괄손익 소계 - - - 1,529,624,209 8,015,323,343 9,544,947,552 소유주와의 거래 등 : (1) 자기주식의 취득 - - (3,712,132,625) - - (3,712,132,625) 소유주와의 거래 소계 - - (3,712,132,625) - - (3,712,132,625) IV. 2016.12.31(기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 V. 2016.01.01(전기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 60,821,379,591 133,096,087,156 408,285,378,141 총 포괄손익 (1) 분기순이익 - - - - 5,223,133,872 5,223,133,872 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,148,569,978) (1,148,569,978) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - (1,950,088,537) - (1,950,088,537) 총 포괄손익 소계 - - - (3,098,658,515) 5,223,133,872 2,124,475,357 소유주와의 거래 (1) 자기주식 취득 - - (880,201,510) - - (880,201,510) 소유주와의 거래 소계 - - (880,201,510) - - (880,201,510) VI. 2016.03.31(전분기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (880,201,510) 57,722,721,076 138,319,221,028 409,529,651,988 VII. 2017.01.01(당기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 62,351,003,800 141,111,410,499 414,118,193,068 총 포괄손익 (1) 분기순이익 - - - - 9,923,901,321 9,923,901,321 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (666,574,429) - (666,574,429) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - (116,896,457) - (116,896,457) 총 포괄손익 소계 - - - (783,470,886) 9,923,901,321 9,140,430,435 VIII. 2017.03.31(당분기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 61,567,532,914 151,035,311,820 423,258,623,503 현 금 흐 름 표 제64기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제63기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제63기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제64기 1분기 제63기 1분기 제63기 제62기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (29,539,019,061) (37,380,118,831) 35,887,290,822 (41,807,478,914) (1) 당기순이익 9,923,901,321 5,223,133,872 8,015,323,343 17,862,916,074 (2) 손익조정사항 (7,016,465,033) (10,771,893,264) (41,472,166,420) (49,257,593,097) 1. 이자수익 (17,952,831,899) (19,553,825,015) (78,470,906,690) (91,253,318,906) 2. 이자비용 9,492,483,005 10,459,264,099 39,433,411,074 44,994,302,270 3. 배당금수익 (1,412,203,308) (3,310,525,380) (9,047,130,706) (5,022,484,388) 4. 법인세비용 2,856,087,169 1,633,193,032 6,612,459,902 2,023,907,927 (3) 현금유출입이없는손익항목 등 1,809,675,332 (2,123,525,950) 16,319,456,561 3,653,618,194 1. 당기손익인식금융자산평가손익 (1,995,828,077) (7,530,313,035) (8,401,769,162) (651,732,290) 2. 당기손익인식금융부채평가손익 (1,764,532,118) 3,500,619,140 1,833,016,900 (9,283,681,072) 3. 매도가능금융자산손상차손 - - 624,507,000 - 4. 매도가능금융자산처분손익 964,146,005 (451,898,772) (1,659,523,865) (4,155,730,956) 5. 종속기업및관계기업투자지분처분손익 - - 1,938,063 - 6. 종속기업및관계기업투자지분손상 - - 3,296,974,442 7,740,176,290 7. 파생상품평가손익 (3,469,368,693) (2,549,471,882) 7,623,717,131 2,801,112,742 8. 대손상각비 346,375 - - - 9. 대손충당금환입 - (39,420,133) (51,482,232) (391,064,022) 10. 기타대손상각비(환입) 22,035,267 1,787,865 (1,350,436,007) (27,255,955) 11. 외화환산손익 5,661,020,827 1,789,111,519 (2,134,798,048) (5,211,048,541) 12. 감가상각비 358,033,149 330,381,816 1,306,965,145 1,394,536,776 13. 유형자산처분손익 (251,600) - 41,963,943 180,889,968 14. 무형자산상각비 491,423,961 501,831,788 1,844,671,575 3,427,930,950 15. 무형자산손상차손 - - 163,406,290 442,333,333 16. 퇴직급여 1,505,288,146 1,305,324,123 5,537,557,233 4,798,244,357 17. 충당부채전입액 37,362,090 1,018,521,621 7,085,905,875 1,620,992,400 18. 사채상환손실 - - 556,842,278 969,437,524 19. 기타 - - - (1,523,310) (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (41,662,957,282) (38,425,012,746) 949,259,813 (74,578,296,872) 1. 예치금의 감소(증가) 31,260,025,684 (12,495,954,713) (60,525,271,686) 29,198,473,569 2. 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 113,667,949,813 (46,688,252,727) (151,639,160,896) (19,314,965,376) 3. 손해배상공동기금의 감소(증가) 436,885,284 (499,880,246) (592,584,388) 11,223,658 4. 파생상품자산의 감소 9,037,128,025 1,274,781,051 6,899,129,341 10,303,573,500 5. 대출채권의 감소(증가) 7,703,722,996 (1,017,934,014) (37,568,802) 18,860,626,484 6. 기타자산의 감소(증가) (217,418,034,176) (226,694,507,386) (8,812,767,951) 50,731,956,392 7. 예수부채의 증가(감소) (22,172,786,597) (4,996,006,417) 49,197,135,803 (27,233,287,063) 8. 당기손익인식금융부채의 증가(감소) (204,311,245,588) 100,739,136,518 201,759,535,217 (92,582,952,820) 9. 파생상품부채의 감소 (10,386,164,105) (942,142,677) (1,576,066,722) (17,094,319,027) 10. 확정급여부채의 증가(감소) 402,237,391 - (7,198,524,431) (5,971,855,676) 11. 충당부채의 감소 (1,178,644,448) - - - 12. 기타부채의 증가(감소) 251,295,968,439 152,895,747,865 (26,524,595,672) (21,486,770,513) (5) 법인세 환급(납부) (2,217,252,265) (2,517,720,300) 1,815,634,980 5,938,810,213 (6) 이자의 수취 18,409,377,301 19,792,258,286 80,949,155,653 94,032,955,269 (7) 이자의 지급 (9,957,859,447) (10,519,616,695) (39,736,503,814) (44,482,373,083) (8) 배당금의 수취 1,172,561,012 1,962,257,966 9,047,130,706 5,022,484,388 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (5,638,246,078) 1,641,390,595 (8,698,323,728) 66,691,430,966 1. 매도가능금융자산의 처분 278,191,037 2,456,527,772 235,744,861,470 95,133,595,292 2. 매도가능금융자산의 취득 (600,000,000) (2,952,028,000) (242,890,420,345) (12,407,471,000) 3. 종속기업및관계기업투자지분의 처분 1,023,160,000 860,900,000 9,453,891,895 6,295,481,799 4. 종속기업및관계기업투자지분의 취득 (1,340,000,000) (1,005,200,000) (8,623,266,667) (18,830,166,667) 5. 보증금의 회수 14,173,800 3,238,871,000 3,277,851,239 1,465,319,277 6. 보증금의 증가 (2,283,056) (90,242,711) (330,436,360) (805,440,100) 7. 유형자산의 처분 251,600 - - 7,690,800 8. 유형자산의 취득 (4,585,106,981) (305,937,876) (978,867,250) (1,314,102,491) 9. 무형자산의 처분 (426,632,478) (561,499,590) - 320,000,000 10. 무형자산의 취득 - - (4,351,937,710) (3,173,475,944) III. 재무활동으로인한현금흐름 78,157,974,463 41,055,132,809 26,305,942,756 (35,070,046,923) 1. 원화차입금의 증가 3,148,891,283,503 41,911,504,679 10,686,738,184 45,987,971,758 2. 원화차입금의 상환 (3,070,733,309,040) - - - 3. 외화차입금의 상환 - - - (109,920,000,000) 4. 사채발행 - - 49,880,100,000 49,817,300,000 5. 사채상환 - - (30,548,762,803) (20,955,318,681) 6. 자기주식의 취득 - (856,371,870) (3,712,132,625) - IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) 42,980,709,324 5,316,404,573 53,494,909,850 (10,186,094,871) V. 기초의 현금및현금성자산 127,396,450,556 74,015,302,294 74,015,302,294 84,176,426,302 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (174,888,347) (41,633,732) (113,761,588) 24,970,863 VII. 기말의 현금및현금성자산 170,202,271,533 79,290,073,135 127,396,450,556 74,015,302,294 5. 재무제표 주석 제64기 1분기말 : 2017년 3월 31일 현재 제63기 기말 : 2016년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 "신우증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 "SK증권주식회사"로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,956백만원이 며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운 용 하고 있습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 1,058,019백만원, 매도가능금융자산 128,814백만원, 당기손익인식금융자산 2,114,552백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 1,058,019백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정 합니다. 회사는 201 7년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 128,814백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 46백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 2,012,072백만원, 102,480백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 금융부채 611,259백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 1,781백만원의 공정가치 변동을 당기이익으로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 1,058,019백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,737백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 비파생금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없을경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 사모전환사채와 파생결합증권입니다.비파생금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "파생상품관련손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식되고 있습니다. 회사는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액을 유효이자율법을사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식합니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초 원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있습니다. 2.7 금융자산의 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. 회사는 금융자산 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식하고 있습니다.(1) 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여손상차손을 측정하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 비파생금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품과 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제 거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로표시됩니다. (2) 제거 비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 차입유가증권과 매도유가증권회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 "금융상품평가및처분손익"으로 인식하고 있습니다. 2.13 환매조건부매매회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 "이자수익" 및 "이자비용"으로 계상하고 있습니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식기준회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다.(1) 수수료수익 등① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 30 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 대손충당금 회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 12,304 11,808 당좌예금 863 748 외화예금 2,076 1,628 양도성예금증서 68,875 69,092 MMDA 36,084 24,120 금융어음 20,000 10,000 기타 30,000 10,000 소 계 170,202 127,396 원화예치금 청약예치금 - 500 투자자예탁금별도예치금 26,798 51,497 장내파생상품매매증거금 81,925 72,466 유통금융담보금 28,300 44,300 장기성예금 1,050 1,050 특정예금 33 35 기타 7 - 소 계 138,113 169,848 합 계 308,315 297,244 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 - 500 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 26,798 51,497 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 359,921 329,534 자본시장과금융투자업에관한법률 장내파생상품매매증거금 81,925 72,466 파생상품매매증거금 유통금융담보금 28,300 44,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 35 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 7,011 7,448 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 1,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합계 505,038 506,830 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 당기손익인식금융자산으로, 손해배상공동기금은 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 주식 14,029 15,714 국채ㆍ지방채 277,273 328,475 특수채 740,692 910,175 회사채 914,108 805,904 전자단기사채 7,468 16,111 집합투자증권 88,451 85,242 기업어음증권 9,698 - 외화채권 62,833 66,744 소 계 2,114,552 2,228,365 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계증권 7,081 10,833 주가연계사채 42,975 43,158 주식워런트증권 4,586 2,365 기타파생결합증권 30,883 36,826 기타파생결합사채 31,791 33,728 투자자예탁금별도예치금(신탁) 359,921 329,534 사모전환사채 23,649 47,295 소 계 500,886 503,739 합 계 2,615,438 2,732,104 (*) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 사모전환사채 복합금융상품 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식(*) 12,032 13,099 출자금(*) 99,054 98,691 집합투자증권 10,717 10,805 손해배상공동기금 7,011 7,448 합 계 128,814 130,043 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,937백 만원과 1,698백만원입니다. (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 130,043 117,086 매입 600 242,890 매도 (1,242) (234,085) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 (150) 4,414 손상 - (625) 기타 (437) 363 기말 128,814 130,043 7. 종속기업 및 관계기업투자지분 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100 홍콩 12월 8,487 8,487 SK장공9 100 대한민국 3월 946 946 SK신단기안A3 85 대한민국 10월 89 89 OK후순위채D2-1 100 대한민국 4월, 10월 1 1 OK후순위채D2-2 100 대한민국 4월, 10월 61 61 OK후순위채D2-3 100 대한민국 5월, 11월 1 1 OK후순위채C1호 59 대한민국 3월 48 48 OK후순위채C2호 100 대한민국 5월 2 2 돈의문뉴타운제사차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 광명지식제일차㈜(*1) - 대한민국 4월 - - 와이비가산㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비현곡㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 청주비하제일차(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 서운플레이스제일차(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 소 계 9,635 9,635 관계기업(*2) 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 11.67 대한민국 12월 378 378 일자리창출중소기업사모투자전문회사 10.00 대한민국 12월 638 638 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.80 대한민국 12월 5,333 5,746 IBK SKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 6.67 대한민국 12월 18,394 17,054 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 4.55 대한민국 12월 - 460 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 5.17 대한민국 12월 4,500 4,500 기술금융제일호사무투자전문회사 10.00 대한민국 12월 5,976 6,126 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 1.16 대한민국 12월 490 490 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 7.35 대한민국 12월 566 566 소 계 36,275 35,958 합 계 45,910 45,593 (*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. 8. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 313,434 392,999 이자율스왑 - - - - 4,988,000 4,751,000 주식관련 주가지수선물 - - - - 92,210 66,336 주식옵션 - 4,266 - 2,310 275,349 220,228 통화관련 통화선물 - - - - 5,701 4,431 상품관련 상품선물 - - - - 1,936 1,714 장내 계 - 4,266 - 2,310 5,676,630 5,436,708 장외 이자율 관련 이자율스왑 1,616 5,489 1,418 6,923 1,190,290 909,512 주식관련 주식스왑 - 411 - 467 8,573 13,265 주식옵션 1,590 7,900 2,422 9,357 237,865 335,254 통화관련 통화스왑 3,800 3,619 2,648 2,748 431,910 431,318 통화선도 2,862 725 3,639 5,557 177,126 160,833 상품관련 상품스왑 - 1,326 83 2,256 13,241 8,141 신용관련 신용스왑 2,598 363 3,636 583 710,243 710,243 기타 기타옵션 - - - 96 - 800 장외 계 12,466 19,833 13,846 27,987 2,769,248 2,569,366 합 계 12,466 24,099 13,846 30,297 8,445,878 8,006,074 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 4,029 6,437 선물정산이익 141 190 해외선물매매이익 489 671 해외선물정산이익 208 103 옵션매매이익 2,953 7,019 옵션평가이익 325 48 기타장내파생거래이익 717 1,650 장내 계 8,862 16,118 장외파생상품 장외파생상품처분이익 7,283 3,709 장외파생상품평가이익 16,425 10,523 장외 계 23,708 14,232 파생상품관련이익 계 32,570 30,350 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 6,326 13,206 선물정산손실 1,323 1,197 해외선물매매손실 1,084 443 해외선물정산손실 33 59 옵션매매손실 11,719 4,935 옵션평가손실 2,233 403 해외옵션거래손실 5 6 기타장내파생거래손실 621 2,358 장내 계 23,344 22,607 장외파생상품 장외파생상품처분손실 4,316 6,311 장외파생상품평가손실 11,049 6,592 장외 계 15,365 12,903 파생상품관련손실 계 38,709 35,510 순 파생상품관련손익 (6,139) (5,160) (3) 당분기말과 전기말 현재 회사는 현금흐름위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없으며, 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액도 없습니다. 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 222,169 (127) - 222,042 229,360 (127) - 229,233 대여금 13,509 - (251) 13,258 14,022 - (589) 13,433 대지급금 1,267 (1,267) - - 1,267 (1,267) - - 기타대출채권 1,533 (1,533) - - 1,533 (1,533) - - 계 238,478 (2,927) (251) 235,300 246,182 (2,927) (589) 242,666 (2) 당분기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 2,927 2,978 환입액 - (51) 기말 2,927 2,927 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (362) 1,119 비품 23,444 (20,678) 2,766 기타 13,710 (9,261) 4,449 합 계 39,204 (30,301) 8,903 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (353) 1,128 비품 28,258 (26,328) 1,930 기타 10,158 (9,108) 1,050 합 계 40,466 (35,789) 4,677 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,128 1,930 1,050 4,677 취득 - - 1,032 3,552 4,584 감가상각 - (9) (196) (153) (358) 분기말 569 1,119 2,766 4,449 8,903 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,165 2,021 1,158 4,913 취득 - - 628 485 1,113 처분 - - - (42) (42) 감가상각 - (37) (719) (551) (1,307) 기말 569 1,128 1,930 1,050 4,677 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 2,559 2,434 7,390 12,383 취득 420 7 - 427 상각 (251) (241) - (492) 기말 2,728 2,200 7,390 12,318 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 1,619 2,311 6,109 10,039 취득 1,883 1,025 1,444 4,352 상각 (943) (902) - (1,845) 손상 - - (163) (163) 기말 2,559 2,434 7,390 12,383 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. 12. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 미수금 475,897 261,643 미수수익 25,436 24,246 선급금 1,623 1,528 선급비용 1,924 1,253 보증금 17,882 17,893 기타 304 136 합 계 523,066 306,699 대손충당금 (4,811) (4,789) 차감잔액 518,255 301,910 (2) 당분기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 4,789 8,603 전입액(환입액) 22 (1,350) 제각액 - (2,464) 기말 4,811 4,789 13. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 344,927 318,005 장내파생상품거래예수금 62,309 65,069 청약자예수금 - 31 저축자예수금 2,361 2,460 집합투자증권예수금 852 47,057 합 계 410,449 432,622 14. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 2,199 50,727 당기손익인식지정금융부채 611,259 768,806 합 계 613,458 819,533 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 2,199 4,980 국채ㆍ지방채 - 24,687 ETF - 21,060 합 계 2,199 50,727 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 15,849 33,324 매도주가연계사채 368,807 377,465 소 계 384,656 410,789 기타매도파생결합증권 126,863 157,110 기타매도파생결합사채 99,740 200,907 소 계 226,603 358,017 합 계 611,259 768,806 15. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.69 126,734 131,607 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.74 91,230 88,081 할인어음 한국증권금융 - - 30,000 CP 우리종합금융 외 1.82~2.11 150,000 85,000 전자단기사채 신영증권 외 1.62~1.97 130,000 50,000 차입금 소계 497,964 384,688 환매조건부매도 고객 1.15~1.35 1,215,340 1,217,357 환매조건부매도 기관 - - 33,100 환매조건부매도 소계 1,215,340 1,250,457 합 계 1,713,304 1,635,145 (2) 당분기말과 전기 말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 후순위사채 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 50,000 50,000 사채할인발행차금 (35) (40) 소 계 49,965 49,960 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (66) (70) 소 계 19,934 19,930 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (68) (71) 소 계 19,932 19,929 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (103) (108) 소 계 49,897 49,892 합 계 179,728 179,711 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,113 28,617 사외적립자산의 공정가치 (19,912) (21,178) 순확정급여부채 10,201 7,439 나. 당분기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 28,617 22,006 당기근무원가 1,456 5,304 이자비용 167 553 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 1,292 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 783 1,150 퇴직급여지급액 (910) (1,688) 기말 30,113 28,617 다. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 21,178 15,359 이자수익 118 319 재측정요소 (72) (11) 기여금 납부액 - 7,000 퇴직급여지급액 (1,312) (1,489) 기말 19,912 21,178 라. 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,456 1,262 이자비용 167 125 사외적립자산의 이자수익 (118) (82) 합 계 1,505 1,305 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 3,522 17.69 3,642 17.20 이율보증 보험계약 9,376 47.09 10,545 49.79 기타 7,014 35.22 6,991 33.01 사외적립자산의 공정가치(기말) 19,912 100.00 21,178 100.00 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.47% 2.47% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 13.47% 13.48% 미래임금상승률 5.00% 4.97% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 30,113 28,152 32,340 미래임금인상율 30,113 32,335 28,120 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 3,568 4,190 13,815 25,660 46,638 93,871 확정급여채무의 가중평균만기는 6.908년 입 니다 . (2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관 련해 비용으로 인식한 금액은 51백만원 (전분 기: 46백만원)입니다. 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 9,594 10,736 미지급금 474,950 222,352 미지급비용 18,561 22,076 선수수익 2,520 2,551 제세금예수금 5,439 5,248 기타 3,536 2,432 합 계 514,600 265,395 18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 복구충당부채 소송충당부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 2,627 2,360 8109 1,179 증가 - 112 - - 사용 - - (1,179) - 전입 37 155 - 6,930 기말 2,664 2,627 6,930 8,109 (1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 기타자본항목 자기주식 (3,712) (3,712) 소 계 (3,712) (3,712) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,912) (10,246) 매도가능금융자산평가손익 72,480 72,597 소 계 61,568 62,351 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 1,427 2,752 미처분이익잉여금 146,883 135,634 소 계 151,035 141,111 합 계 423,259 414,118 (2) 자본금 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익 회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (4) 자기주식 회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0")와 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주이며, 당분기말 현재 회사는 총 11,283,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,246) (854) - 188 (10,912) 매도가능금융자산평가손익 72,597 (196) 46 33 72,480 합 계 62,351 (1,050) 46 221 61,568 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,333) (2,453) - 540 (10,246) 매도가능금융자산평가손익 69,154 5,254 (840) (971) 72,597 합 계 60,821 2,801 (840) (431) 62,351 (6) 이익잉여금가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 1,427 2,752 대손준비금 전입(환입) 예정금액 1,759 (1,325) 대손준비금 잔액 3,186 1,427 ② 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액 1,759 161 대손준비금 반영후 조정손익(*) 8,165 5,062 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 26 16 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 15,957 19,874 인수및주선수수료 10,152 5,159 집합투자증권취급수수료 1,307 1,444 자산관리수수료 268 904 매수및합병수수료 6,881 513 파생결합증권판매수수료 - 4 신탁보수 1,449 377 기타 7,007 1,132 소 계 43,021 29,407 수수료비용 매매수수료 1,006 1,060 투자일임수수료 25 25 송금수수료 148 156 기타수수료비용 570 585 소 계 1,749 1,826 순수수료손익 41,272 27,581 21. 금융상품평가및처분손익당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산처분이익 14,573 16,788 단기매매금융자산평가이익 2,565 6,774 당기손익인식지정금융자산처분이익 13,351 5,030 당기손익인식지정금융자산평가이익 7,304 4,269 매도가능금융자산처분이익 138 457 단기매매금융부채처분이익 1,088 499 단기매매금융부채평가이익 62 21 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,305 656 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,598 3,035 소 계 47,984 37,529 단기매매금융자산처분손실 6,604 6,180 단기매매금융자산평가손실 1,688 1,380 당기손익인식지정금융자산처분손실 3,281 6,790 당기손익인식지정금융자산평가손실 6,186 2,133 매도가능금융자산처분손실 1,102 5 단기매매금융부채처분손실 1,888 1,346 단기매매금융부채평가손실 78 105 당기손익인식지정금융부채상환손실 3,193 1,361 당기손익인식지정금융부채평가손실 5,817 6,452 소 계 29,837 25,752 순금융상품평가및처분손익 18,147 11,777 22. 이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 2,747 2,759 매입대출채권이자 - 241 대출금이자 1,568 1,417 채권이자 11,947 13,630 기업어음증권이자 120 116 전자단기사채이자 399 416 증금예치금이자 274 166 양도성예금증서이자 277 - 금융기관예치금이자 140 155 환매조건부매수이자 7 - 양도성예금증서거래이익 8 3 예금이자 149 167 미수금이자 101 129 기타 216 355 소 계 17,953 19,554 차입금이자 2,475 2,275 투자자예탁금이용료 485 571 환매조건부매도이자 4,389 5,580 사채이자 2,127 2,026 증권대차이용료 12 - 기타 4 7 소 계 9,492 10,459 순이자손익 8,461 9,095 23. 대출채권평가및처분손익 당분기와 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 - 39 순대출채권평가및처분손익 - 39 24. 외환거래손익당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 343 577 외화환산이익 12 - 소 계 355 577 외환거래손실 외화차손 767 574 외화환산손실 5,673 1,789 소 계 6,440 2,363 순외환거래손익 (6,085) (1,786) 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 21,418 18,017 퇴직급여 1,556 1,351 복리후생비 4,551 3,738 소 계 27,525 23,106 유형자산감가상각비 358 330 무형자산상각비 491 502 기타일반관리비 전산운용비 4,067 3,768 임차료 2,887 2,833 지급수수료 4,772 4,738 접대비 1,047 904 광고선전비 104 148 연수비 281 253 세금과공과금 1,646 1,450 회의비 45 14 인쇄비 126 157 여비교통비 168 131 차량유지비 55 47 소모품비 55 158 수도광열비 13 15 보험료 314 262 행사비 106 209 기타 250 257 소 계 15,936 15,344 합 계 44,310 39,282 26. 기타의영업손익당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 1,412 3,311 분배금수익 497 2,058 소 계 1,909 5,379 기타의영업비용 충당부채전입 37 1,018 기타대손상각비 22 2 소 계 59 1,020 27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 기타 185 808 영업외비용 기부금 5 15 기타 594 550 소 계 599 565 28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 294 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,971 759 자본에 직접 반영된 이연법인세 221 874 기타 (630) - 법인세비용 2,856 1,633 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 12,780 6,856 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 2,977 1,544 비과세수익으로 인한 차이 조정 (67) (71) 비공제비용으로 인한 차이 조정 210 192 법인세환급액 (630) - 기타 차이 조정 366 (32) 법인세비용 2,856 1,633 유효세율 22.35% 23.82% (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (13,990) 3,078 (10,912) (13,136) 2,890 (10,246) 매도가능금융자산평가손익 92,923 (20,443) 72,480 93,073 (20,476) 72,597 합 계 78,933 (17,365) 61,568 79,937 (17,586) 62,351 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 308,315 297,244 당기손익인식금융자산(*1) 2,512,958 2,631,148 매도가능금융자산(*1) 7,011 7,448 파생상품자산 12,466 13,846 대출채권 235,300 242,666 기타금융자산 514,404 298,994 난내계정 계 3,590,454 3,491,346 기타약정(*2) 355,700 326,600 난외계정 계 355,700 326,600 합 계 3,946,154 3,817,946 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이 자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생상품자산 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,533,679 822,609 115,855 - 23,649 2,495,792 매도가능금융자산 7,011 - - - - 7,011 파생상품자산 7,700 3,455 432 - 879 12,466 합 계 1,548,390 826,064 116,287 - 24,528 2,515,269 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,829,098 638,749 99,895 27,360 19,935 2,615,037 매도가능금융자산 7,448 - - - - 7,448 파생상품자산 3,287 2,762 6,462 - 1,335 13,846 합 계 1,839,833 641,511 106,357 27,360 21,270 2,636,331 (*) 당기손익인식금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 구 분 당분기말 전기말 A2 6,722 - A1 2,976 - 합 계 9,698 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 구 분 당분기말 전기말 A2 2,492 9,048 A1 4,976 7,063 합 계 7,468 16,111 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 308,315 - 308,315 대출채권 235,226 74 235,300 기타금융자산 514,306 - 514,306 합 계 1,057,847 74 1,057,921 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 297,244 - 297,244 대출채권 242,366 300 242,666 기타금융자산 298,887 16 298,903 합 계 838,497 316 838,813 회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,927 2,927 - - 기타금융자산 4,909 4,811 98 - 합 계 7,836 7,738 98 - 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,926 2,926 - - 기타금융자산 4,880 4,789 91 - 합 계 7,806 7,715 91 - 사. 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 137,030 44.44 168,763 56.78 금융 및 보험업 171,285 55.56 128,481 43.22 소 계 308,315 100.00 297,244 100.00 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 1,395,022 55.51 1,594,976 60.62 금융 및 보험업 931,226 37.06 793,102 30.14 기타 186,710 7.43 243,070 9.24 소 계 2,512,958 100.00 2,631,148 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 7,011 100.00 7,448 100.00 소 계 7,011 100.00 7,448 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 4,167 33.43 1,981 14.31 금융 및 보험업 6,931 55.60 9,883 71.38 기타 1,368 10.97 1,982 14.31 소 계 12,466 100.00 13,846 100.00 대출채권 기타 235,300 100.00 242,666 100.00 소 계 235,300 100.00 242,666 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 465,260 90.45 262,961 87.95 금융 및 보험업 7,246 1.41 7,332 2.45 기타 41,898 8.14 28,701 9.60 소 계 514,404 100.00 298,994 100.00 합 계 3,590,454 3,491,346 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 307,265 1,050 - - - 308,315 당기손익인식금융자산 34,775 51,750 1,265,801 1,076,844 83,788 2,512,958 매도가능금융자산 - - - - 7,011 7,011 파생상품자산 2,004 360 4,373 5,729 - 12,466 대출채권 10,486 222,042 131 - 2,641 235,300 기타금융자산 496,522 - - - 17,882 514,404 금융자산 계 851,052 275,202 1,270,305 1,082,573 111,322 3,590,454 예수부채 410,449 - - - - 410,449 당기손익인식금융부채 46,420 111,376 228,810 152,774 74,078 613,458 차입부채(*1) 1,554,421 101,307 66,356 151,399 50,468 1,923,951 파생상품부채 5,090 310 3,605 13,616 1,478 24,099 기타금융부채 493,511 - - - - 493,511 금융부채 계 2,509,891 212,993 298,771 317,789 126,024 3,465,468 차감 계 (1,658,839) 62,209 971,534 764,784 (14,702) 124,986 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 296,194 1,050 - - - 297,244 당기손익인식금융자산 43,683 97,160 1,445,425 935,979 108,901 2,631,148 매도가능금융자산 - - - - 7,448 7,448 파생상품자산 1,001 1,290 6,860 4,695 - 13,846 대출채권 10,958 229,234 141 - 2,333 242,666 기타금융자산 281,101 - - - 17,893 298,994 금융자산 계 632,937 328,734 1,452,426 940,674 136,575 3,491,346 예수부채 432,622 - - - - 432,622 당기손익인식금융부채 166,529 160,386 295,661 116,866 80,091 819,533 차입부채(*1) 1,521,263 116,307 6,356 152,934 51,035 1,847,895 파생상품부채 3,933 2,600 8,393 13,444 1,927 30,297 기타금융부채 244,428 - - - - 244,428 금융부채 계 2,368,775 279,293 310,410 283,244 133,053 3,374,775 차감 계 (1,735,838) 49,441 1,142,016 657,430 3,522 116,571 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매입약정 40,000 40,000 매입확약 315,700 286,600 합 계 355,700 326,600 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말과 전기말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 평균 최소 최대 분기말 이자율 위험 4,701 3,763 5,810 3,877 주식가격 위험 8,033 4,114 36,027 10,704 분산효과 (7,058) (3,093) (35,298) (9,727) Total VaR 5,676 4,784 6,539 4,854 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 6,613 4,314 8,837 4,663 주식가격 위험 8,012 2,187 23,065 7,422 분산효과 (8,528) (2,320) (23,443) (7,492) Total VaR 6,097 4,181 8,459 4,593 29.5 자본관리회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 회사는 회사의 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 순자본비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 480,990 B/S상 순재산액 423,143 차감항목 57,024 가산항목 114,871 2. 총위험액 124,099 시장위험액 68,554 신용위험액 32,797 운영위험액 22,748 3. 잉여자본(1 - 2) 356,891 4. 필요 유지 자기자본 134,400 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 265.54 30. 영업부문 회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 17,550 23,825 (109) 6 41,272 금융상품평가및처분손익 1,159 - 16,988 - 18,147 파생상품거래손익 - - (6,139) - (6,139) 이자수익 4,421 - 12,758 774 17,953 이자비용 (1,452) - (4,389) (3,651) (9,492) 기타 (27,578) (13,851) (1,207) (6,325) (48,961) 2) 당기손익 세전당기손익 (5,900) 9,974 17,902 (9,196) 12,780 법인세비용 - - - 2,856 2,856 당기손익 (5,900) 9,974 17,902 (12,052) 9,924 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 21,017 6,487 (39) 116 27,581 금융상품평가및처분손익 1,319 - 10,458 - 11,777 파생상품거래손익 - - (5,160) - (5,160) 이자수익 4,310 240 14,166 838 19,554 이자비용 (1,551) - (5,580) (3,328) (10,459) 기타 (28,577) (8,920) 3,590 (2,530) (36,437) 2) 당기손익 세전당기손익 (3,482) (2,193) 17,435 (4,904) 6,856 법인세비용 - - - 1,633 1,633 당기손익 (3,482) (2,193) 17,435 (6,537) 5,223 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 114,670 - 25,487 168,158 308,315 당기손익인식금융자산 359,921 - 2,255,517 - 2,615,438 매도가능금융자산 - - 121,803 7,011 128,814 종속기업및관계기업투자지분 - 36,275 9,635 - 45,910 파생상품자산 - - 12,466 - 12,466 대출채권 222,044 - - 13,256 235,300 유형자산 975 253 3 7,672 8,903 기타자산 241,638 708 250,843 48,687 541,876 합 계 939,248 37,236 2,675,754 244,784 3,897,022 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 150,936 - 20,504 125,804 297,244 당기손익인식금융자산 329,534 - 2,402,570 - 2,732,104 매도가능금융자산 - - 122,595 7,448 130,043 종속기업및관계기업투자지분 - 35,958 9,635 - 45,593 파생상품자산 - - 13,846 - 13,846 대출채권 229,236 - - 13,430 242,666 유형자산 1,155 267 4 3,251 4,677 기타자산 237,976 706 50,555 33,805 323,042 합 계 948,837 36,931 2,619,709 183,738 3,789,215 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 308,315 308,315 대출채권(*) 235,300 235,300 기타금융자산(*) 514,404 514,404 금융자산 계 1,058,019 1,058,019 예수부채(*) 410,449 410,449 차입부채(*) 1,893,032 1,900,261 기타금융부채(*) 493,511 493,511 금융부채 계 2,796,992 2,804,221 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 297,244 297,244 대출채권(*) 242,666 242,666 기타금융자산(*) 298,994 298,994 금융자산 계 838,904 838,904 예수부채(*) 432,622 432,622 차입부채(*) 1,814,856 1,822,249 기타금융부채(*) 244,428 244,428 금융부채 계 2,491,906 2,499,299 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 179,728 - 186,957 - 186,957 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 179,711 - 187,103 - 187,103 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,615,438 360,865 2,141,843 112,730 매도가능금융자산 128,814 3,188 17,728 107,898 파생상품자산 12,466 - 11,350 1,116 금융자산 계 2,756,718 364,053 2,170,921 221,744 당기손익인식금융부채 613,458 2,199 - 611,259 파생상품부채 24,099 4,267 8,344 11,488 금융부채 계 637,557 6,466 8,344 622,747 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,732,104 413,206 2,194,353 124,545 매도가능금융자산 130,043 3,370 18,253 108,420 파생상품자산 13,846 - 11,777 2,069 금융자산 계 2,875,993 416,576 2,224,383 235,034 당기손익인식금융부채 819,533 50,727 - 768,806 파생상품부채 30,297 2,310 13,393 14,594 금융부채 계 849,830 53,037 13,393 783,400 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 124,545 108,420 2,069 (768,806) (14,594) (548,366) 총손익 당기손익인식금액 (1,687) - 749 (107) 1,617 572 기타포괄손익인식금액 - (360) - - - (360) 매입 12,273 600 239 - - 13,112 매도 (22,401) - (1,941) - - (24,342) 발행 - - - (135,039) (248) (135,287) 결제 - - - 292,693 1,737 294,430 수준 3으로부터의 이동 - (762) - - - (762) 기말잔액 112,730 107,898 1,116 (611,259) (11,488) (401,003) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 76,331 99,398 1,560 (603,545) (6,536) (432,792) 총손익 당기손익인식금액 9,082 573 2,899 (22,592) (1,054) (11,092) 기타포괄손익인식금액 - 6,137 - - - 6,137 매입 145,035 6,943 101 - - 152,079 매도 (105,903) (3,843) (2,491) - - (112,237) 발행 - - - (839,228) (9,648) (848,876) 결제 - - - 696,559 2,644 699,203 수준 3으로부터의 이동 - (788) - - - (788) 기말잔액 124,545 108,420 2,069 (768,806) (14,594) (548,366) 다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,141,843 2,194,353 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 17,728 18,253 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산 11,350 11,777 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융자산 계 2,170,921 2,224,383 파생상품부채 8,344 13,393 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 8,344 13,393 라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(*) 112,730 124,545 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산(*) 107,898 108,420 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 1,116 2,069 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 221,744 235,034 당기손익인식금융부채(*) 611,259 768,806 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 11,488 14,594 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 622,747 783,400 (*) 당기손익인식금융자산(기업어음증권 및 전자단기사채는 제외), 매도가능금융자산, 파생상품자산, 당기손익인식금융부채, 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를조정없이 사용하였습니다.마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 22 (257) - - 매도가능금융자산(*2) - - 15,790 (7,689) 파생상품자산(*3) 4 (45) - - 금융자산 계 26 (302) 15,790 (7,689) 당기손익인식금융부채(*1) 417 (52) - - 파생상품부채(*3) 70 (161) - - 금융부채 계 487 (213) - - 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 14 (253) - - 매도가능금융자산(*2) - - 16,527 (7,707) 파생상품자산(*3) 58 (50) - - 금융자산 계 72 (303) 16,527 (7,707) 당기손익인식금융부채(*1) 434 (21) - - 파생상품부채(*3) 91 (14) - - 금융부채 계 525 (35) - - (*1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 (7,063) (7,640) 당기 신규발생 (715) (7,973) 당기손익인식액 1,761 8,550 기말 (6,017) (7,063) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당분기말> 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 308,315 - 308,315 당기손익인식금융자산 2,114,552 500,886 - - - 2,615,438 매도가능금융자산 - - 128,814 - - 128,814 파생상품자산 - - - - 12,466 12,466 대출채권 - - - 235,300 - 235,300 기타금융자산 - - - 514,404 - 514,404 금융자산 계 2,114,552 500,886 128,814 1,058,019 12,466 3,814,737 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 410,449 - 410,449 당기손익인식금융부채 2,199 611,259 - - 613,458 차입부채 - - 1,893,032 - 1,893,032 파생상품부채 - - - 24,099 24,099 기타금융부채 - - 493,511 - 493,511 금융부채 계 2,199 611,259 2,796,992 24,099 3,434,549 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 297,244 - 297,244 당기손익인식금융자산 2,228,365 503,739 - - - 2,732,104 매도가능금융자산 - - 130,043 - - 130,043 파생상품자산 - - - - 13,846 13,846 대출채권 - - - 242,666 - 242,666 기타금융자산 - - - 298,994 - 298,994 금융자산 계 2,228,365 503,739 130,043 838,904 13,846 3,714,897 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 432,622 - 432,622 당기손익인식금융부채 50,727 768,806 - - 819,533 차입부채 - - 1,814,856 - 1,814,856 파생상품부채 - - - 30,297 30,297 기타금융부채 - - 244,428 - 244,428 금융부채 계 50,727 768,806 2,491,906 30,297 3,341,736 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산처분이익 14,573 16,788 단기매매금융자산평가이익 2,565 6,774 단기매매금융자산처분손실 (6,604) (6,180) 단기매매금융자산평가손실 (1,688) (1,380) 소 계 8,846 16,002 당기손익인식지정금융자산처분이익 13,351 5,030 당기손익인식지정금융자산평가이익 7,304 4,269 당기손익인식지정금융자산처분손실 (3,281) (6,790) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (6,186) (2,133) 소 계 11,188 376 매도가능금융자산처분이익 138 457 매도가능금융자산처분손실 (1,102) (5) 매도가능금융자산평가손익(*) (150) (2,500) 소 계 (1,114) (2,048) 대손충당금환입 - 39 기타대손상각비 (22) (2) 소 계 (22) 37 장내파생상품관련이익 8,862 16,118 장외파생상품관련이익 23,708 14,232 장내파생상품관련손실 (23,344) (22,607) 장외파생상품관련손실 (15,365) (12,903) 소 계 (6,139) (5,160) 단기매매금융부채처분이익 1,088 499 단기매매금융부채평가이익 62 21 단기매매금융부채처분손실 (1,888) (1,346) 단기매매금융부채평가손실 (78) (105) 소 계 (816) (931) 당기손익인식지정금융부채상환이익 1,305 656 당기손익인식지정금융부채평가이익 7,598 3,035 당기손익인식지정금융부채상환손실 (3,193) (1,361) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (5,817) (6,452) 소 계 (107) (4,122) (3) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 8,925 - 8,925 1,308 - 7,617 기타 미수금 254,831 247,926 6,905 - - 6,905 합 계 263,756 247,926 15,830 1,308 - 14,522 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 5,146 - 5,146 3,468 - 1,678 기타 미수금 241,842 142,063 99,779 - - 99,779 합 계 246,988 142,063 104,925 3,468 - 101,457 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 18,263 - 18,263 1,308 - 16,955 환매조건부매도거래 1,215,340 - 1,215,340 1,291,961 - - 기타 미지급금 254,500 247,926 6,574 4 - 6,570 합 계 1,488,103 247,926 1,240,177 1,293,273 - 23,525 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 25,662 - 25,662 3,468 - 22,194 환매조건부매도거래 1,250,457 - 1,250,457 1,326,408 - - 기타 미지급금 154,740 142,063 12,677 6 - 12,671 합 계 1,430,859 142,063 1,288,796 1,329,882 - 34,865 33. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 320,117,171 90 28,810,545,390 320,117,171 91 29,130,662,561 가중평균자기주식수 11,283,968 90 1,015,557,120 8,214,577 91 747,526,488 가중평균유통보통주식수 308,833,203 90 27,794,988,270 311,902,594 91 28,383,136,073 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 9,923,901,321 5,223,133,872 우선주배당금(*) (143,467,909) (84,027,648) 보통주당기순이익 9,780,433,412 5,139,106,224 가중평균유통보통주식수 308,833,203 311,902,594 기본주당이익 32 16 (*) 회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 37원 ( 전분기: 21원)입니다. (2) 희석주당이익회사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 회사의 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 담보설정금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 7,065 7,065 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 2,830 2,830 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 600 600 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 287,759 334,066 채권(*1) 힌국예탁결제원 외 대차거래중개 11,200 - 채권(*1) 한국예탁결제원 외 RP차입금 1,283,849 1,336,535 채권(*1) 기타 ELS 등 431,631 396,151 소 계 2,024,934 2,077,247 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 1,000 1,000 장기성예금 외환은행 선물환거래 담보 50 50 소 계 1,050 1,050 합 계 2,025,984 2,078,297 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 400,000주 3,026,000주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래중개 8,083,968주 8,083,968주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 손해배상청구 개인고객(총7인) 2015-11-18 2,317 1심 진행중 (*1) 구상금청구 멀티에셋자산운용 2016-08-30 3,357 1심 진행중 (*2) 구상금청구 멀티에셋자산운용 2016-08-30 7,293 1심 진행중 (*2) 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 1심 진행중 (*3) 손해배상청구 개인고객 2016-11-24 221 1심 진행중 (*4) 주식인도청구 개인고객 2017-03-14 4,101 1심 진행중 (*5) 합 계 18,606 (*1) 원고들은 회사에 대하여 임의매매를 원인으로 손해 배상을 청구하였으며, 2017년 4월 중 1심 판결 결과 회사의 패소금액은 1,763백만원입니다. 이에 회사는 해당 소송과 관련하여 설정한 소송충당부채 1,179백만원을 제외한 584백만원을 영업외비용으로 계상하였습니다. (*2) 회사는 산은퍼스트쉽핑 사모특별자산 3호,4호 및 하이앤로직스 사모특별자산투자신탁1호 펀드의 판매사로 해당펀드의 부실화로 투자자들이 청구한 손해배상소송에서 패소하여 멀티에셋자산운용과 그 책임을 연대하였습니다. 2016년 8월 멀티에셋자산운용이 선행 소송의 결과로 투자자들에게 배상한 금액을 구상하라는 소송을 제기하였고, 회사는 이에 대해 총 4,260백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (*3) 회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (*4) 2016년 11월 중 원고는 회사 직원의 부당권유 및 과당매매 등에 의한 투자손실을 원인으로 손해배상을 청구하였으며, 회사는 해당 소송과 관련하여 110백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (*5) 원고는 회사에 대하여 주식의 임의매매, 매매대금에 관한 횡령과 관련하여 원상회복 요지의 해당 주식에 대한 반환청구의 소송을 제기하였습니다. 이와 관련 회사는채무부존재 확인 소송을 제기하였으며, 동사건에 대해 2,165백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 금융기관 구 분 한도 신한은행 일중차월 7,000 국민은행 일중차월 37,000 우리은행 일중차월 5,000 은행한도대출 22,500 우리종합금융 어음할인 20,000 한국증권금융 증권유통금융 200,000 채권인수금융 380,000 기관운영자금 200,000 할인어음 100,000 담보금융지원대출 200,000 일중자금거래 200,000 합 계 1,371,500 (3) 기타 약정사항 당분기말 현재 회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 약정 상대방 당초약정금액 미실행잔액 보유금액 상세 내역 약정기간 매입약정 레이크타운제삼차주식회사(*1) 40,000 40,000 - 공동주택 신축개발 사업 2014.10.28 ~ 2018.02.27 매입약정 소계 40,000 40,000 - 지급보증 카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사(*1) 7,500 - - 아파트 개발사업 PF 우선주 미상환 금액 2014.04.16 ~ 2017.04.16 지급보증 소계 7,500 - - 매입확약 하이파이낸스제사차㈜(*1)(*2) 10,000 7,500 - 대구 두류동 오피스 개발사업 2015.09.21 ~ 2018.06.07 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 2015.09.22 ~ 2020.03.20 푸른청라제일차(*1) 10,000 10,000 - 대출채권 유동화 신용공여 2015.10.27 ~ 2018.10.29 돈의문뉴타운제사차(*1) 60,000 60,000 - 뉴타운 개발 사업 2016.01.27 ~ 2020.01.20 엠에스석전(*1) 60,000 30,000 - 마산 주택재개발 정비사업 2016.01.18 ~ 2020.01.18 광명지식제일차(*1) 15,000 15,000 - 지식산업센터 개발 이익 담보 유동화 2016.04.18 ~ 2017.04.18 와이비가산(*1) 13,000 13,000 - 금천구 가산동 지식산업센터 신축사업 2016.06.22 ~ 2018.12.22 와이비현곡(*1) 30,000 30,000 - 경주 현곡 지구 공동주택 신축사업 2016.06.27 ~ 2019.06.27 청주비하제일차(*1) 30,000 30,000 - 청주시 흥덕구 비하동 공동주택 및 상업시설 신축사업 2016.08.17 ~ 2020.02.17 용인동백제삼차(*1) 30,000 30,000 - 노인주택 개발사업 2016.10.18 ~ 2020.04.14 동부산제일차(*1) 10,000 10,000 - 동부산관광단지 더셰프몰 신축사업 2016.11.30 ~ 2019.11.29 서운플레이스제일차(*1) 20,000 20,000 - 인천 서운 효성 해링턴 플레이스 공동주택 2017.01.06 ~ 2021.01.06 제이에이제일차(*1) 10,200 10,200 - 강원도 정선군 풍력발전소 건설 및 운영사업 2017.03.30 ~ 2035.03.15 매입확약 소계 348,200 315,700 - 합 계 395,700 355,700 - (*1) 당분기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. (*2) 회사는 2015년 9월 중 대구 달서구 두류동 오피스텔 개발사업과 관련된 대출약정에 따라 대주인 하이파이낸스제사차가 실행한 대출채권과 대출채권을 기초로 하여 발행한 유동화 증권의 상환을 위하여 대출채권의 미상환 잔액 발생 등의 사유가 발생하는 경우 해당 대출금채권의 매입 또는 자금보충을 확약하였습니다. 해당 약정과 관련하여 현재까지 회사가 실행한 금액은 없으며, 기실행된 대출채권의 일부가 조기 상환됨에 따라 현재 회사의 실행 의무는 7,500백만원입니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 당분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 38,912,437 36,222,361 공정가치 저축자유가증권 10,628 10,282 공정가치 수익자유가증권 5,478,931 5,456,962 매도기준가격 합 계 44,401,996 41,689,605 차입유가증권 324,094 317,618 공정가치 36. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 최대주주는 SK(주)이며, 당 분기말과 전기말 현재 회사의 주요 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00% 100.00% 돈의문뉴타운제사차㈜ - - 광명지식제일차㈜ - - 와이비가산㈜ - - 와이비현곡㈜ - - 청주비하제일차㈜ - - 서운플레이스제일차㈜ - - 관계기업 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 11.67% 11.67% 일자리창출중소기업사모투자전문회사 10.00% 10.00% KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.80% 9.80% IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 6.67% 6.67% KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 4.55% 4.55% 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 5.17% 5.17% 기술금융제일호 사모투자전문회사 10.00% 10.00% 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 1.16% 1.16% 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 7.35% 7.35% 한편, 회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 SK 기업집단 소속기업이며, 이에 따라 SK 기업집단에 속한 회사들은 기준서 제1024호에 근거한 회사의 특수관계자 범위에포함되지는 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 관계 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 돈의문뉴타운제사차㈜ 742 - 593 - 광명지식제일차㈜ 80 - - - 와이비가산㈜ 160 - - - 와이비현곡㈜ 149 - - - 청주비하제일차㈜ 242 - - - 서운플레이스제일차㈜ 140 - - - 관계기업 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사 3,704 - 1,909 - KoFC SK협력사 동반성장제3호사모투자전문회사 74 - 111 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사 208 - 166 - KoFC SG-SK 기업재무안정 사모투자전문회사 2,341 - 101 - 기술금융제일호 사모투자전문회사 152 - 139 - 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 161 - 161 - 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 78 - - - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 204 - - - 기타 SK(주) 484 6,190 833 5,489 SK텔레콤(주) 45 136 412 127 SK이노베이션(주) 6 20 10 57 SK하이닉스(주) 4 8 225 - SK네트웍스(주) - 110 - 94 SK해운㈜ 40 - - - SK플래닛㈜ - 9 - 15 SK종합화학㈜ 2 - 2 - SK이엔에스(주) 외 777 817 118 574 합 계 9,793 7,290 4,780 6,356 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 KoFC SK협력사 동반성장제3호 사모투자전문회사 74 - 167 - IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽 사모투자전문회사 208 - 409 - KoFC SG-SK 기업재무안정 사모투자전문회사 13 - 32 - 기술금융제일호 사모투자전문회사 152 - - - 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 161 - 164 - 비엔더블유 에스케이에스 사모투자합자회사 78 - 79 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 204 - 350 - 기타 SK(주) - 1,775 - 2,008 SK텔레콤(주) - 45 61 38 SK이노베이션(주) - 19 - 4 SK네트웍스㈜ - 21 - 22 SK플래닛㈜ - 2 - 1 SK에너지㈜ - 62 - 62 (재)행복나눔재단 - 2,527 - 2,740 (주)로엔엔터테인먼트 - - - 1,683 SK이엔에스(주) 외 - 69 - 27 합 계 890 4,520 1,262 6,585 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (재)행복나눔재단 환매조건부채권매도 2,740 7,385 7,598 2,527 (주)로엔엔터테인먼트 환매조건부채권매도 1,683 - 1,683 - 합 계 4,423 7,385 9,281 2,527 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 (재)행복나눔재단 환매조건부채권매도 3,510 46,565 47,335 2,740 (재)행복에프앤씨 환매조건부채권매도 390 275 665 - (주)로엔엔터테인먼트 환매조건부채권매도 - 1,683 - 1,683 합 계 3,900 48,523 48,000 4,423 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 관계 특수관계자명 내역 한도금액 종속기업 돈의문뉴타운제사차㈜ 매입확약 60,000 광명지식제일차㈜ 매입확약 15,000 와이비가산㈜ 매입확약 13,000 와이비현곡㈜ 매입확약 30,000 청주비하제일차㈜ 매입확약 30,000 서운플레이스제일차㈜ 매입확약 20,000 합 계 168,000 (6) 당분기 및 전분기 중 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 623 247 870 사외이사 4 52 - 52 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 540 89 629 사외이사 4 55 - 55 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제64기1분기 신용공여금 222,169 127 0.06% 대여금 13,257 - 0.00% 대지급금 1,267 1,267 100.00% 기타대출채권 1,533 1,533 100.00% 미수금 475,897 1,856 0.39% 미수수익 25,436 2,954 11.61% 합계 739,559 7,737 제63기 신용공여금 229,360 127 0.06% 대여금 13,432 - 0.00% 대지급금 1,267 1,267 100.00% 기타대출채권 1,533 1,533 100.00% 미수금 261,643 1,836 0.70% 미수수익 24,246 2,952 12.18% 합계 531,481 7,715 제62기 신용공여금 211,067 127 0.06% 대여금 14,351 - 0.00% 매입대출채권 17,300 - 0.00% 대지급금 1,318 1,318 100.00% 기타대출채권 1,533 1,533 100.00% 미수금 251,770 3,034 1.21% 미수수익 29,445 5,569 18.91% 합계 526,784 11,581 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 1분기 제63기 제62기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,715 11,581 12,410 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,464 411 ① 대손처리액(상각채권액) - 2,464 411 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 22 (1,402) (418) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,737 7,715 11,581 다. 대손충당금 설정 방침당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 이에 대한 상세한 설명은 III.재무에 관한 사항의 주석 2.7을 참고하시기 바랍니다. 2. 경 과기간별 매출채권 또는 미수금 잔액 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 475,149 20 217 511 475,897 구성 비율 99.84% 0.00% 0.05% 0.11% 100.00% 주) 미수금의 경과기간별 잔액으로, 별도 기준으로 작성되었습니다. 3. 공정가치평가 내역 이에 대한 상세한 설명은 III.재무에 관한 사항의 주석 31. 공정가치 공시를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK증권 회사채 공모 2013.03.19 50,000 4.27 A (한신평,한기평) 2018.09.19 미상환 - SK증권 회사채 사모 2014.02.12 30,000 5.48 - 2020.02.12 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.01.27 50,000 2.40 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.03 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.01.29 30,000 2.38 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.06 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.06 50,000 2.50 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.06 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.06 30,000 2.33 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.10 50,000 2.40 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.10 30,000 2.35 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.12 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.13 30,000 2.33 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.23 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.02.13 10,000 2.50 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.13 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.02.27 40,000 2.41 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.27 20,000 2.41 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.03.03 30,000 2.36 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.03 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.03.04 30,000 2.46 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.03.19 15,000 2.05 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.03.26 60,000 1.82 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.02 27,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.02 20,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.09 25,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.08 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.09 5,000 1.90 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.16 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.04.13 20,000 1.90 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.27 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.04.13 20,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.11 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.14 10,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.04.16 50,000 2.03 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.15 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.16 5,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.15 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.04.24 30,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.22 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.27 50,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.05.04 30,000 1.92 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.08 상환 - SK증권 회사채 사모 2015.05.06 10,000 4.80 - 2021.05.06 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.05.08 20,000 1.90 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.08 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.05.13 10,000 2.10 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.05.15 25,000 1.92 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.15 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.05.15 10,000 1.92 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.15 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.05.19 20,000 1.93 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.03 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.05.28 30,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.28 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.05.29 30,000 1.94 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.22 상환 - SK증권 회사채 공모 2015.06.02 20,000 4.85 A (한신평,한기평,NICE) 2021.06.02 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.06.04 20,000 1.91 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.10 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.06.15 10,000 1.74 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.15 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.06.16 20,000 1.73 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.16 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.06.16 20,000 1.73 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.16 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.06 20,000 1.69 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.07 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.09 30,000 1.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.09 20,000 1.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.23 상환 - SK증권 회사채 공모 2015.07.09 20,000 4.80 A (한신평,한기평,NICE) 2021.07.09 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.07.09 5,000 1.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.22 30,000 1.79 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.22 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.22 30,000 1.56 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.23 10,000 1.79 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.27 5,000 1.75 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.28 15,000 1.83 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.10.26 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.28 10,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.29 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.29 10,000 1.62 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.29 20,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.07 20,000 1.83 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.10.19 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.07 20,000 1.75 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.08 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.10 30,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.11 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.13 30,000 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.17 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.17 30,000 1.75 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.14 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.18 20,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.19 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.19 30,000 1.51 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.20 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.20 20,000 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.21 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.20 30,000 1.51 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.21 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.21 30,000 1.52 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.24 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.24 30,000 1.53 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.25 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.25 15,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.26 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.26 40,000 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.27 32,600 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.28 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.28 30,000 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.31 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.31 30,000 1.62 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.01 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.01 34,960 1.62 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.02 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.02 10,000 1.55 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.03 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.02 30,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.03 상환 -