SK증권 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

(단위: 백만원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

신한은행	일중차월	10,000	10,000

국민은행	일중차월	32,000	32,000

우리은행	일중차월	5,000	5,000

은행한도대출	19,000	19,000

우리종합금융	어음할인	20,000	20,000

한국증권금융	증권유통금융	400,000	400,000

채권인수금융	380,000	380,000

기관운영자금	100,000	100,000

할인어음	150,000	150,000

담보금융지원대출	200,000	200,000

일중자금거래	200,000	200,000

산업은행	은행한도대출	-	2,000

저축은행중앙회(*)	내국환업무	7,000	7,000

수표	5,000	5,000

오케이저축은행	은행한도대출	2,000	2,000

합 계	1,530,000	1,532,000

(*) 연결회사는 지급준비예치금의 95% 범위에서 내국환업무와 수표의 사용금액을 차감한 금액을 한도로 차입할 수 있습니다.

(3) 기타약정사항 관계기업에 대한 미집행 출자약정사항은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원,USD)

구 분(*)	당분기말	전기말

관계기업에 대한 출자약정	20,399	24,926

관계기업에 대한 출자약정(외화)	USD 2,985,642	USD 3,180,642

(*) 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자약정입니다.

전기말 지배기업은 북천안로지스틱와 조건부 자금보충확약 120억원을 체결하였습니다. 당분기말 현재 선행 조건이 충족되어 지배기업은 전자단기사채 120억원을 인수하였습니다.당분기말 현재 연결회사가 체결한 미사용한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미사용한도약정	32,550	44,290

(4) 예수유가증권과 차입유가증권

당분기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	평가기준

예수유가증권

위탁자유가증권	55,516,167	52,734,077	공정가치

저축자유가증권	28,242	21,186	공정가치

수익자유가증권	10,396,514	10,676,366	매도기준가격

기타	5,117	10,155	공정가치

합 계	65,946,040	63,441,784

차입유가증권	306,689	410,430	공정가치

42. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 최대주주는 제이앤더블유비아이지유한회사이며, 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	회사명

관계기업	코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사

아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사

기술금융 제일호 사모투자전문회사

워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사

대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사

케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사

신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사

에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사

YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합

에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사

에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사

조인에셋 글로벌 자산운용㈜

대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사

에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사

SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합

신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사

SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합

퍼스트온라인투자금융㈜

SKS-VLP 신기술투자조합 제1호

SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호

SKS-노틱 제1호 신기술투자조합

SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호

SKS-YP 신기술투자조합 제1호

SKS-수성 신기술투자조합 제1호

㈜우금

SKS METIS 신기술조합 제1호

SKS METIS 신기술조합 제2호

SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호

에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사

에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사

SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호

SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호

에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호

SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호

에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사

더 채울 신기술투자조합 제1호

SKS-YP 신기술투자조합 제2호

SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호

SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호

히스토리 2022 핀테크 신기술조합

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합

솔라시도 스마트시티 주식회사

해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호

에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사

ESG블루밍 사모투자합자회사

에스케이증권제10호기업인수목적 ㈜

엔슬13호벤처투자조합

엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합

㈜블록체인글로벌

에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호

키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합

AJ창조관광제1호투자조합

AJ스마트관광제2호투자조합

그린 에너지 신기술투자조합

AJ-세종 농식품 수출육성펀드

AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합

ISU-AJ 스포츠투자조합

에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합

에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합

다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합

제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합

NBH-MINEB YY신기술사업투자조합

노바신기술사업투자조합1호

엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호

엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합

엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합

달바신기술사업투자조합제1호

엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합

씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합

드림팜신기술사업투자조합제1호

큐버신기술사업투자조합제1호

㈜뱅크샐러드

포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호

이차전지벨류체인그로스펀드

리네아-NBH신기술투자조합제1호

델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호

에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사

신성장가치투자펀드

솔리듐시너지펀드

기타(*)	제이앤더블유 파트너스㈜

제이앤더블류 비아이지 사모투자합자회사

제이앤더블유 비아이지 유한회사

헤스티아에너텍 유한회사

㈜창원에너텍

대부개발㈜

한남환경㈜

에스케이에스미래에셋 콘텐츠 유한회사

(*) 연결회사의 최대주주인 제이앤더블유비아이지유한회사의 계열회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

관계기업	아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	2	-	71	-

기술금융 제일호 사모투자전문회사	2	-	124	-

대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사	194	-	322	-

케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	-	-	177	-

신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사	352	-	379	-

에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사	510	-	510	-

YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합	181	-	210	-

에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사	628	-	576	-

에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사	686	-	820	-

대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사	753	-	895	-

에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사	588	-	499	-

SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합	102	-	94	-

신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사	329	-	287	-

SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합	77	-	78	-

SKS-VLP 신기술투자조합 제1호	31	-	31	-

SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호	120	-	120	-

SKS-노틱 제1호 신기술투자조합	45	-	45	-

SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*)	34	-	37	-

SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호	81	-	81	-

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	172	-	172	-

SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호 (*)	394	-	24	-

SKS-스타퀘스트 신기술투자조합 제1호	-	-	48	-

SKS-수성 신기술투자조합 제1호	31	-	31	-

SKS METIS 신기술조합 제1호	77	-	77	-

유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호	-	-	101	-

SKS METIS 신기술조합 제2호	102	-	102	-

SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호	104	-	104	-

에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사	314	-	314	-

에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사	1,537	-	1,126	-

SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호	132	-	114	-

SKS METIS 신기술조합 제3호 (*)	70	-	76	-

SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호	23	-	17	-

에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호	61	-	41	-

SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호	17	-	10	-

에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호	36	-	18	-

더 채울 신기술투자조합 제1호	23	-	7	-

SKS-YP 신기술투자조합 제2호	30	-	12	-

SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호	58	-	20	-

SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호	278	-	65	-

히스토리 2022 핀테크 신기술조합	26	-	4	-

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	53	-	-	-

해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호	22	-	-	-

ESG블루밍 사모투자합자회사	924	-	-	-

엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합	14	-	-	-

에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호	14	-	-	-

AJ 농식품 수출육성 펀드 2호 (*)	2	-	4	-

AJ창조관광제1호투자조합	186	-	162	-

AJ스마트관광제2호투자조합	204	-	223	-

그린 에너지 신기술투자조합	109	-	107	-

AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합	56	-	89	-

ISU-AJ 스포츠투자조합	112	-	102	-

에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합	16	-	27	-

에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합	35	-	36	-

다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합	97	-	98	-

제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합	7	-	7	-

NBH-MINEB YY신기술사업투자조합	49	-	84	-

노바신기술사업투자조합1호	70	-	70	-

엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호	59	-	59	-

엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합	68	-	68	-

엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합	17	-	16	-

달바신기술사업투자조합제1호	63	-	51	-

엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합	15	-	19	-

씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합	83	-	54	-

드림팜신기술사업투자조합제1호	119	-	-	-

큐버신기술사업투자조합제1호	12	-	-	-

포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호	27	-	-	-

이차전지벨류체인그로스펀드	148	-	-	-

리네아-NBH신기술투자조합제1호	5	-	-	-

델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호	1	-	-	-

에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사	405	-	-	-

신성장가치투자펀드	40	-	-	-

솔리듐시너지펀드	56	-	-	-

합 계	11,288	-	9,115	-

(*) 당분기 및 전기 중 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	-	-	52	-

기술금융 제일호 사모투자전문회사	-	-	170	-

워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사	1,793	-	1,793	-

대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사	39	-	79	-

케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사	477	-	777	-

신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사	115	-	252	-

에스케이제6호기업인수목적㈜(*)	-	-	990	-

에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사	1,025	-	686	-

YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합	181	-	368	-

에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사	212	-	406	-

에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사	686	-	1,307	-

대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사	257	-	830	-

에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사	190	-	406	-

SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합	102	-	128	-

신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사	113	-	117	-

SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합	26	-	52	-

퍼스트온라인투자금융㈜(*)	900	-	900	-

SKS-노틱 제1호 신기술투자조합	119	-	74	-

에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜(*)	-	-	580	-

SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호	8	-	-	-

SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호	1	-	1	-

에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사	106	-	296	-

에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사	569	-	524	-

에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호	21	-	-	-

에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*)	395	-	395	-

골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합	-	-	1	-

히스토리 2022 핀테크 신기술조합	4

에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사(*)	980	-	-	-

ESG블루밍 사모투자합자회사	499	-	-	-

에스케이증권제10호기업인수목적㈜(*)	990	-	-	-

엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합	14	-	-	-

㈜블록체인글로벌(*)	300	-	-	-

에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호	14	-	-	-

AJ 농식품 수출육성 펀드 2호	-	-	39	-

AJ창조관광제1호투자조합	188	-	567	-

AJ스마트관광제2호투자조합	85	-	76	-

AJ-세종 농식품 수출육성펀드	416	-	38	-

AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합	56	-	30	-

ISU-AJ 스포츠투자조합	111	-	143	-

에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합	5	-	5	-

에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합	16	-	24	-

제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합	2	-	2	-

NBH-MINEB YY신기술사업투자조합	13	-	28	-

엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합	23	-	23	-

엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합	6	-	6	-

엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합	15	-	-	-

씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합	28	-	28	-

드림팜신기술사업투자조합제1호	40	-	40	-

델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호	1	-	-	-

에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사	305	-	-	-

합 계	11,446	-	12,233	-

(*) 연결회사가 보유하고 있는 전환사채로, 전환권조정 차감 전 금액으로 표기하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 차입거래는 없으며 대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 에스케이제6호기업인수목적㈜(*) 회사채 990 - (990) - 관계기업 에스케이증권에이씨피씨제7호 기업인수목적㈜ 회사채 580 - (580) - 관계기업 퍼스트온라인투자금융㈜ 회사채 900 - - 900 관계기업 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 회사채 395 - - 395 관계기업 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 회사채 - 980 - 980 관계기업 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 회사채 - 990 - 990 관계기업 ㈜블록체인글로벌 회사채 - 300 - 300 (*) 당분기 중 합병으로 인해 소멸되었으며, 해당 채권은 존속법인으로 이전되었습니다. 연결회사의 존속법인에 대해 유의적 영향력을 행사하지 않습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 에스케이제5호기업인수목적㈜(*) 회사채 990 - (990) - 관계기업 에스케이제6호기업인수목적㈜ 회사채 990 - - 990 관계기업 에스케이증권에이씨피씨제7호 기업인수목적㈜ 회사채 580 - - 580 관계기업 퍼스트온라인투자금융㈜ 회사채 - 900 - 900 관계기업 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 회사채 - 395 - 395 (*) 전기 중 합병으로 인해 소멸되었으며, 해당 채권은 존속법인으로 이전되었습니다. 연결회사는 존속법인에 대해 유의적 영향력을 행사하지 않습니다. (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 출자(*) 회수(*) 관계기업 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 - 6,852 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 - 1,995 에스케이제6호기업인수목적㈜ - 10 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 (250) - 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 (1,481) 1,330 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 - 697 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 (1,729) 104 퍼스트온라인투자금융㈜ (20) - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 - 690 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 - 300 SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호 - 1,329 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜ - 20 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 (3,125) - LD 신기술사업투자조합제5호 - 1,303 솔라시도 스마트시티 주식회사 (1,000) - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 (600) - 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 (20) - ESG블루밍 사모투자합자회사 (10,000) - 에스케이증권제10호기업인수목적 ㈜ (10) - 엔슬13호벤처투자조합 (600) - 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 (425) - ㈜블록체인글로벌 (2,700) - 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 (4,200) - AJ 농식품 수출육성 펀드 2호 - 914 AJ창조관광제1호투자조합 - 1,200 AJ-세종 농식품 수출육성펀드 - 200 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 - 32 달바신기술사업투자조합제1호 - 90 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 (2,000) - 이차전지벨류체인그로스펀드 (100) - 리네아-NBH신기술투자조합제1호 (300) - 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 (30) - 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 (201) - 신성장가치투자펀드 (100) - 솔리듐시너지펀드 (500) - 합 계 (29,391) 17,066 (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 출자(*) 회수(*) 관계기업 기술금융 제일호 사모투자전문회사 - 1,696 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 - 3,037 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 (500) 313 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 (232) - 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 48 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 (372) - 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ - 142 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 (733) 2,150 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 (768) 3,238 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 (408) - 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 (1,802) - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 - 300 LD 신기술사업투자조합 제1호 - 1,126 SKS-스타퀘스트 신기술투자조합 제1호 - 231 유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호 - 506 Wizteria Investment Management, LLC - 3,548 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 (11,519) - LD 신기술사업투자조합제5호 (1,000) - SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 (500) - SKS METIS 신기술조합 제3호 (500) - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 (1,000) - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 (200) - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 (500) - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 (500) - 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 (5) - 더 채울 신기술투자조합 제1호 (150) - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 (150) - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 (500) - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 (700) - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 (130) - 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 (700) - AJ창조관광제1호투자조합 - 2,000 AJ스마트관광제2호투자조합 (925) - 그린 에너지 신기술투자조합 (290) 64 AJ-세종 농식품 수출육성펀드 - 166 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 - 300 ISU-AJ 스포츠투자조합 (750) - 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 (500) - 달바신기술사업투자조합제1호 (1,800) - 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 (10) - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 (730) 250 드림팜신기술사업투자조합제1호 (1,100) - ㈜뱅크샐러드 (65,000) - 큐버신기술사업투자조합제1호 (250) - 합 계 (94,224) 19,115 (*) 해당금액은 지분의 장부금액이 아닌 자금 거래내역을 기재하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (8) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합 계 사내이사 4 2,425 973 - 3,398 사외이사 5 197 - - 197 (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합 계 사내이사 3 2,358 470 409 3,237 사외이사 5 191 - - 191 43. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 5,718 40,164 신규 리스계약에 따른 사용권자산 증가 1,170 11,662 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 기타 기말 차입금 3,106,303 (107,452) 659 - - 2,999,510 사채 267,890 (7,000) - - 16 260,906 리스부채 87,420 (8,196) - 966 3,813 84,003 미지급배당금 - (2,109) - - 2,109 - 합 계 3,461,613 (124,757) 659 966 5,938 3,344,419 (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 기타 기말 차입금 3,235,134 (67,725) 3,514 - - 3,170,923 사채 305,789 (38,057) - - 153 267,885 리스부채 93,714 (8,885) - 10,680 2,847 98,356 미지급배당금 - (6,326) - - 6,326 - 합 계 3,634,637 (120,993) 3,514 10,680 9,326 3,537,164 44. 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 은행업 기타 연결조정 합계 부문별수수료수익 66,879 101,997 306 203 434 (29,348) 140,471 수익인식시점 일시인식 63,654 84,861 306 203 434 (29,348) 120,110 기간안분인식 3,225 17,136 - - - - 20,361 합 계 66,879 101,997 306 203 434 (29,348) 140,471 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 은행업 기타 연결조정 합계 부문별수수료수익 74,077 102,667 502 948 308 (24,016) 154,486 수익인식시점 일시인식 67,020 86,299 502 948 308 (24,016) 131,061 기간안분인식 7,057 16,367 - - - - 23,424 합 계 74,077 102,666 502 948 308 (24,016) 154,485 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 70 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 3분기말 제 69 기말 자산 현금및예치금 488,707,748,323 447,850,155,008 당기손익-공정가치측정금융자산 3,316,509,102,672 3,506,719,386,642 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 165,593,531,354 159,875,710,783 종속기업및관계기업투자지분 381,901,308,640 362,302,494,487 파생상품자산 87,043,119,782 74,610,587,275 대출채권 665,498,769,999 629,779,712,173 유형자산 21,587,854,485 23,739,113,864 사용권자산 75,916,821,108 80,976,513,687 무형자산 29,277,773,543 28,905,731,601 당기법인세자산 10,609,811,392 8,495,108,613 기타금융자산 575,607,332,353 262,360,463,987 기타비금융자산 20,888,254,550 27,091,929,463 자산총계 5,839,141,428,201 5,612,706,907,583 자본과 부채 부채 예수부채 645,599,288,781 651,069,207,758 당기손익-공정가치측정금융부채 919,170,067,185 764,488,399,503 차입부채 2,851,771,860,059 3,025,464,527,600 파생상품부채 142,866,498,131 143,197,740,080 확정급여부채 7,705,279,979 0 리스부채 82,806,442,297 85,513,982,450 이연법인세부채 23,627,691,774 19,027,691,687 충당부채 12,514,328,372 28,314,299,462 기타금융부채 470,674,305,053 268,944,208,270 기타비금융부채 50,928,832,475 19,146,379,427 부채총계 5,207,664,594,106 5,005,166,436,237 자본 자본금 238,251,342,500 238,251,342,500 자본잉여금 70,336,007,457 70,336,007,457 기타자본항목 (35,327,026,290) (35,327,026,290) 기타포괄손익누계액 112,213,621,951 109,864,256,710 이익잉여금 246,002,888,477 224,415,890,969 대손준비금 기 적립액 8,679,921,686 9,212,009,461 대손준비금 적립(환입)예정액 2,988,295,587 (532,087,775) 자본총계 631,476,834,095 607,540,471,346 자본과부채총계 5,839,141,428,201 5,612,706,907,583 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 순수수료손익 40,060,902,599 142,198,097,260 38,652,289,054 146,421,517,550 수수료수익 42,832,528,050 149,590,888,249 41,147,917,938 156,430,242,342 수수료비용 (2,771,625,451) (7,392,790,989) (2,495,628,884) (10,008,724,792) 순이자손익 7,165,305,401 10,305,596,268 3,252,943,124 13,867,452,324 이자수익 38,111,784,393 99,376,627,189 25,401,033,944 67,969,740,468 유효이자율적용이자수익 16,744,523,567 39,639,196,775 10,071,443,516 29,523,424,591 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 21,367,260,826 59,737,430,414 15,329,590,428 38,446,315,877 이자비용 (30,946,478,992) (89,071,030,921) (22,148,090,820) (54,102,288,144) 금융상품관련수익 213,878,410,832 553,854,496,215 244,602,310,781 675,245,305,006 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 212,285,618,613 550,623,976,669 244,602,310,781 675,245,305,006 상각후원가측정금융상품관련이익 1,592,792,219 3,230,519,546 0 0 금융상품관련비용 (200,540,058,728) (495,686,214,959) (252,568,361,256) (674,394,076,671) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (199,698,272,676) (494,610,283,254) (252,568,361,256) (674,394,076,671) 상각후원가측정금융상품관련손실 (841,786,052) (1,075,931,705) 0 0 배당수익 2,508,522,813 11,630,856,915 2,140,259,284 12,627,747,496 신용손실충당금 환입액 0 0 74,821,711 655,163,678 신용손실충당금 전입액 (8,053,032,533) (33,428,778,036) (1,021,419,103) (1,873,847,296) 기타영업수익 17,507,488,303 44,953,298,373 23,698,884,757 45,257,791,115 외화거래이익 5,010,747,836 20,145,970,773 16,894,255,900 36,214,603,116 기타영업수익 12,496,740,467 24,807,327,600 6,804,628,857 9,043,187,999 기타영업비용 (12,440,063,840) (30,947,343,336) (16,400,903,725) (40,502,740,151) 외화거래손실 (4,849,831,522) (20,116,104,226) (15,644,511,137) (36,598,472,147) 그밖의 기타영업비용 (7,590,232,318) (10,831,239,110) (756,392,588) (3,904,268,004) 순영업손익 60,087,474,847 202,880,008,700 42,430,824,627 177,304,313,051 판매비와관리비 (50,456,291,247) (154,556,378,577) (39,653,016,080) (169,392,507,249) 영업이익(손실) 9,631,183,600 48,323,630,123 2,777,808,547 7,911,805,802 영업외수익 3,724,502,524 6,057,635,707 197,509,295 3,868,324,864 영업외비용 (3,300,502,269) (24,387,004,099) (540,531,057) (964,687,794) 법인세차감전순이익 10,055,183,855 29,994,261,731 2,434,786,785 10,815,442,872 법인세비용 (2,574,151,335) (6,298,608,068) (941,826,346) (4,261,336,809) 당기순이익(손실) 7,481,032,520 23,695,653,663 1,492,960,439 6,554,106,063 기타포괄손익 (3,695,615,921) 2,349,365,241 2,349,316,486 35,715,455,372 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의재측정요소 959,552,225 (1,463,625,349) 1,893,759,191 4,570,969,147 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (5,264,198,395) 4,548,493,701 (129,071,156) 30,444,132,735 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정 609,030,249 (735,503,111) 584,628,451 700,353,490 총포괄손익 3,785,416,599 26,045,018,904 3,842,276,925 42,269,561,435 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17.86 56.67 3.53 15.64 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 17.85 56.63 3.51 15.57 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 238,251,342,500 70,336,007,457 (33,226,981,173) 89,184,834,602 226,301,347,136 590,846,550,522 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,554,106,063 6,554,106,063 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 4,570,969,147 4,570,969,147 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 700,353,490 700,353,490 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 30,444,132,735 30,444,132,735 소유주와의 거래 연차배당 (6,326,004,170) (6,326,004,170) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 (2,585,378,807) (2,585,378,807) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 485,333,690 485,333,690 2022.09.30 (기말자본) 238,251,342,500 70,336,007,457 (35,327,026,290) 124,900,289,974 226,529,449,029 624,690,062,670 2023.01.01 (기초자본) 238,251,342,500 70,336,007,457 (35,327,026,290) 109,864,256,710 224,415,890,969 607,540,471,346 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 23,695,653,663 23,695,653,663 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 (1,463,625,349) (1,463,625,349) 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동 (735,503,111) (735,503,111) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,548,493,701 4,548,493,701 소유주와의 거래 연차배당 (2,108,656,155) (2,108,656,155) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 2023.09.30 (기말자본) 238,251,342,500 70,336,007,457 35,327,026,290 112,213,621,951 246,002,888,477 631,476,834,095 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 252,284,871,653 440,468,482,424 영업에서 창출된 현금흐름 235,176,937,828 421,091,015,747 당기순이익(손실) 23,695,653,663 6,554,106,063 이자수익에 대한 조정 (99,376,627,189) (67,969,740,468) 이자비용에 대한 조정 89,071,030,921 54,102,288,144 배당수익에 대한 조정 (11,630,856,915) (12,627,747,496) 법인세비용 조정 6,298,608,068 4,261,336,809 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (11,653,764,771) 4,629,222,594 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (37,292,017,390) 62,184,653,154 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 15,162,928,185 (16,058,879,439) 종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정 (911,262,730) 354,827,250 종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분 손상차손 900,000,000 0 파생상품평가손익 (17,613,857,365) (21,642,058,027) 대출채권평가손익 (1,548,515,710) 0 대손상각비 조정 32,068,880,327 0 대손충당금 환입 0 (655,163,678) 기타의 대손상각비 조정 1,359,897,709 1,873,847,296 외화환산손익 (2,255,998,878) (17,699,760,219) 감가상각비에 대한 조정 10,085,362,650 10,833,695,053 무형자산상각비에 대한 조정 5,019,694,649 4,081,687,202 무형자산처분손익 (599,584,870) (3,305,444,420) 퇴직급여 조정 7,145,528,661 8,151,523,760 충당부채의 조정 (14,770,605,853) (4,711,825,405) 주식기준보상 0 485,333,690 탄소배출권평가손익 (3,925,664,486) (2,935,338,229) 기타장기종업원급여 (29,128,116) (61,441,319) 채무보증수수료 (3,372,676,529) (16,298,224,200) 리스처분손익 (1,076,745,025) 31,790,125 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 238,772,894,051 432,141,550,101 예치금의 감소(증가) 3,057,884,922 11,927,703,624 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 230,251,742,407 262,988,661,066 파생상품자산의 감소(증가) 31,718,424,394 6,995,851,828 대출채권의 감소(증가) (66,239,422,442) 77,049,035,608 기타자산의 감소(증가) (297,831,966,015) 6,424,751,583 예수부채의 증가(감소) (5,553,118,735) (165,805,987,567) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) - 영업활동 138,561,345,959 203,849,392,160 파생상품부채의 증가(감소) (26,868,341,485) (15,834,416,784) 순확정급여부채 증가(감소) (225,115,952) 1,830,715,691 기타부채의 증가(감소) 231,901,460,998 42,715,842,892 법인세납부(환급) (4,333,012,910) (9,666,437,150) 이자수취 96,334,453,637 65,879,747,002 이자지급 (86,532,177,711) (49,462,290,671) 배당금수취 11,638,670,809 12,626,447,496 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (24,470,558,521) (70,798,974,997) 종속기업및관계기업투자지분의 처분 13,200,066,730 12,694,188,892 종속기업및관계기업투자지분의 취득 (32,787,618,153) (75,385,253,449) 보증금의 회수 99,557,554 1,447,239,000 보증금의 증가 (95,486,915) (1,293,572,446) 유형자산의 취득 (1,083,324,034) (4,596,361,437) 무형자산의 처분 1,137,000,000 4,550,000,000 무형자산의 취득 (4,940,753,703) (8,215,137,280) 복구비용의 지출 0 (78,277) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (184,163,542,226) (289,867,928,783) 차입금의 증가 1,487,078,425,020 1,089,430,971,331 차입금의 감소 (1,567,887,183,666) (1,255,813,481,327) 환매조건부매도 순감소 (93,559,546,015) (62,846,121,411) 리스부채의 지급 (7,770,354,935) (7,670,744,399) 담보·무담보부사채, 어음의 발행 0 95,942,830,000 담보·무담보부사채, 어음의 상환 0 (140,000,000,000) 배당금지급 (2,108,625,130) (6,326,004,170) 자기주식의 취득 0 (2,585,378,807) 임대보증금의 증가 83,742,500 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 43,650,770,906 79,801,578,644 기초현금및현금성자산 185,744,762,654 128,714,703,445 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 106,359,909 281,484,336 기말현금및현금성자산 229,501,893,469 208,797,766,425 5. 재무제표 주석 제70기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제69기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1117호 보험계약기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과재량적 참가특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 정기예적금 15,000 - 보통예금 26,817 24,559 당좌예금 950 4,025 외화예금 16,735 17,161 MMDA 60,000 50,000 금융어음 80,000 60,000 기타 30,000 30,000 소 계 229,502 185,745 예치금 청약예치금 775 - 투자자예탁금별도예치금 124,917 122,031 대차거래이행보증금 - 12,000 증권시장매매증거금 7,202 6,180 장내파생상품매매증거금 63,478 74,163 장외파생상품매매증거금 - 473 유통금융차주담보금 189 259 유통금융담보금 60,500 44,000 장기성예금 2,084 3,000 특정예금 33 33 기타예치금 50 3 대손충당금 (22) (37) 소 계 259,206 262,105 합 계 488,708 447,850 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 775 - 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 124,917 122,031 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 475,392 474,713 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 - 12,000 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 7,202 6,180 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 63,478 74,163 파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 - 473 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 189 259 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 60,500 44,000 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 13,673 15,236 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,000 3,000 소액결제증거금 합 계 748,159 752,088 ( *) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 193,353 172,171 국채ㆍ지방채 147,840 254,327 특수채 808,228 825,734 회사채 1,221,109 1,341,243 전자단기사채 15,564 28,673 집합투자증권 337,241 245,512 기업어음증권 2,554 14,155 외화주식 4,504 3,592 외화채권 74,647 109,938 외화집합투자증권 7,266 6,791 기타파생결합사채 15,138 14,634 투자자예탁금별도예치금(신탁) 475,392 474,713 손해배상공동기금 13,673 15,236 합 계 3,316,509 3,506,719 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식(*1)(*2) 11,339 11,835 출자금(*1)(*2) 154,255 148,041 합 계 165,594 159,876 (*1) 회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 3,353백만원과 3,380백만원 입니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 159,876 141,560 취득 - 2,500 평가로 인한 자본의 증감 5,718 15,816 기말 165,594 159,876 7. 종속기업및관계기업투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 소재국 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 SK장기공사채투자신탁9호 대한민국 3월 100.00 219 100.00 219 SK신단기안안정공사채투자신탁A3호 대한민국 10월 85.40 89 85.40 89 OK후순위채투자신탁C1호 대한민국 3월 59.00 48 59.00 48 OK후순위채투자신탁D2-1호 대한민국 4월,10월 100.00 1 100.00 1 OK후순위채투자신탁D2-2호 대한민국 4월,10월 100.00 61 100.00 61 OK후순위채투자신탁D2-3호 대한민국 5월,11월 100.00 1 100.00 1 OK후순위채투자신탁C2호 대한민국 5월 100.00 1 100.00 1 SK Securities Investment Asia Ltd 홍콩 12월 100.00 14,363 100.00 14,363 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 대한민국 12월 99.90 9,308 99.90 9,308 트리니티자산운용㈜ 대한민국 12월 70.00 10,049 70.00 10,049 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I 대한민국 5월 100.00 100 100.00 100 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 대한민국 12월 90.09 1,369 90.09 1,369 로드제일호바이오사모투자합자회사 대한민국 12월 93.00 15,810 93.00 18,600 ㈜피티알자산운용 대한민국 12월 70.00 7,000 70.00 7,000 리오제이호사모투자합자회사 대한민국 12월 95.94 40,000 95.94 40,000 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사 대한민국 12월 85.13 83,000 85.13 83,000 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호 종류C 대한민국 3월 54.88 3,064 54.88 3,065 로드제이호이에스지사모투자합자회사 대한민국 12월 95.89 14,000 95.89 14,000 트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호 대한민국 11월 76.34 4,763 76.34 4,763 SKS-스타벤처스 제1호 대한민국 12월 98.04 2,000 98.04 2,000 ㈜엠에스상호저축은행 대한민국 12월 95.71 57,339 95.71 57,339 ㈜직페이(*5) 대한민국 12월 34.29 300 34.29 1,200 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F 대한민국 12월 98.04 10,000 - - 에스판교㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 해피윙스제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 에프에스제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 스카이챌린지제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 데이라이트제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 엠엔와이제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 디토넥스㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 더퍼스트지엠제십삼차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 마리아캐슬제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 와이비당산㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 피티케이프라임제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 주파수불당㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 파이브제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 디앤에이치제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 코리아마스터피스제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 엘에스에이에프㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 투드래곤제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 페더레이션제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 인트그린제팔차㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 더테라스제이차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 스톤아일랜드제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 뉴엠지블루㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 주파수초읍제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 케이스텔제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 해피윙스제이차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 와이비라시에라㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 해피윙스제삼차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 더퍼스트지엠제삼십차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 투드래곤감일㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 남산제삼차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 웨일제일차㈜(*1) 대한민국 12월 - - - - 유에스엠지㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 메디골드제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 투드래곤온천㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 남산제사차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 르텐제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 에스향동㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 와이비해운대㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 에스북천안㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 엠디드래곤제일차㈜(*1) 대한민국 5월 - - - - 위드지엠제삼차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 더센트럴지엠제이십차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 레드윙스㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 밸리알파㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 파주센트럴제칠차㈜(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 와이비지더블유㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 제이올제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 투드래곤가산㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 인라이트제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 에스케이에스비디갑㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 와이비남천㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 투드래곤파주㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 북천안로지스틱스㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 와이비큐브광안㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 아쿠아리우스제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 코어와이제이제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 위드지엠제이십오차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 와이비검단㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 소 계 272,885 266,576 관계기업 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사(*3) 대한민국 12월 8.82 2 8.82 2 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*3)(*4) 대한민국 12월 6.00 - 6.00 - 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*3) 대한민국 12월 9.00 18 9.00 18 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*3) 대한민국 12월 4.66 424 4.66 424 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 6.62 993 6.62 4,165 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 15.56 6,300 15.56 6,300 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 9.00 9,844 9.00 11,350 에스케이제6호기업인수목적㈜(*6)(*7) 대한민국 12월 - - 0.18 10 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 9.43 9,850 9.43 9,850 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*3) 대한민국 12월 4.19 1,577 4.19 1,577 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 4.35 9,000 4.35 9,000 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 1.08 3,207 1.08 2,981 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 대한민국 12월 28.57 1,000 28.57 1,000 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 4.43 6,502 4.43 5,985 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 6.13 5,094 6.13 5,688 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*3) 대한민국 12월 7.94 1,600 7.94 1,600 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 7.68 4,303 7.68 2,875 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*3) 대한민국 12월 8.71 1,000 8.71 1,000 퍼스트온라인투자금융㈜ 대한민국 12월 31.95 194 33.33 174 SKS-VLP 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 11.99 200 11.99 200 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 4.98 310 4.98 1,000 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합(*3) 대한민국 12월 19.80 700 19.80 1,000 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*3)(*7) 대한민국 12월 - - 2.00 100 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*3) 대한민국 12월 9.22 1,000 9.22 1,000 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 3.16 800 3.95 1,000 SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호(*3)(*7) 대한민국 12월 - - 15.66 495 SKS-수성 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 9.09 500 9.09 500 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜(*6)(*7)(*8) 대한민국 12월 - - 0.55 20 ㈜우금(*6) 대한민국 12월 19.19 - 19.19 - SKS METIS 신기술조합 제1호(*3) 대한민국 12월 3.83 300 3.83 300 SKS METIS 신기술조합 제2호(*3) 대한민국 12월 3.04 300 3.04 300 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*3) 대한민국 12월 14.77 1,000 14.77 1,000 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 12.68 4,500 12.68 4,500 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 5.31 16,433 5.31 13,778 LD 신기술사업투자조합제5호(*7) 대한민국 12월 - - 38.46 1,000 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*3) 대한민국 12월 5.75 500 5.75 500 SKS METIS 신기술조합 제3호(*3)(*7) 대한민국 12월 - - 6.35 500 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*3) 대한민국 12월 19.76 1,000 19.76 1,000 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호(*3) 대한민국 12월 4.12 200 4.12 200 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 18.05 500 18.05 500 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*3) 대한민국 12월 7.04 500 7.04 500 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*6)(*8) 대한민국 12월 0.13 5 0.13 5 더 채울 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 4.69 150 4.69 150 SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*3) 대한민국 12월 2.27 150 2.27 150 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*3) 대한민국 12월 4.85 500 4.85 500 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 3.10 700 3.10 700 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*3) 대한민국 12월 2.26 130 2.26 130 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합(*3) 대한민국 12월 9.82 700 3.1 700 솔라시도 스마트시티 주식회사 대한민국 12월 38.43 1,000 - - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 7.39 600 - - 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사(*6)(*8) 대한민국 12월 0.40 20 - - ESG블루밍 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 4.43 9,000 - - 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사(*6)(*8) 대한민국 12월 0.30 10 - - 엔슬13호벤처투자조합 대한민국 12월 48.78 600 - - 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합(*3) 대한민국 12월 5.00 100 - - (주)블록체인글로벌 대한민국 12월 27.84 2,700 - - 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 18.52 3,000 - - 소 계 109,016 95,727 합 계 381,901 362,303 (*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 신용공여 종료 사유로 당분기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다.(*3) 회사와 종속회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 당분기말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다.(*5) 회사의 지분율이 50% 미만이나, 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있거나, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 회사의 지분율이 20% 미만이나, 회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임 하거나 겸임할 수 있는 권리를 보유 함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*7) 당기 중 투자원본이 모두 반환되어 유의한 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. (*8) 당기말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식으로 주당 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜(*1) - 3,995 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*2) 2,440 2,070 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 2,045 - 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 2,075 - (*1) 당분기 중 합병으로 인해 소멸되었습니다. 회사는 존속법인에 대해 유의적 영향력을 행사하지 않습니다.(*2) 당분기말 현재 합병 예비심사 중으로 심사결과 통지 전까지 거래정지 상태입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 KRW 10,000 9,815 185 9,815 185 로드제일호바이오 사모투자합자회사 KRW 18,600 18,600 - 18,600 - 리오제이호사모투자 합자회사 KRW 40,000 40,000 - 40,000 - 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사 KRW 83,000 83,000 - 83,000 - 로드제이호이에스지사모투자합자회사 KRW 14,000 14,000 - 14,000 - SKS-스타벤처스 제1호 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - (단위: 백만원,USD) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 KRW 8,820 8,558 262 8,558 262 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 KRW 18,000 16,554 1,446 16,554 1,446 기술금융 제일호 사모투자전문회사 KRW 9,000 7,619 1,381 7,619 1,381 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 KRW 4,050 4,050 - 4,050 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 KRW 13,500 12,308 1,192 12,308 1,192 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 KRW 6,300 6,300 - 6,300 - 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 KRW 22,500 21,305 1,195 21,305 1,195 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사 KRW 9,850 9,850 - 9,850 - YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 KRW 1,800 1,577 223 1,577 223 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 KRW 9,000 9,000 - 9,000 - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 USD 5,400,000 2,712,922 2,687,078 2,537,422 2,862,578 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 KRW 10,575 9,010 1,565 7,677 2,898 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 KRW 8,000 7,588 412 7,588 412 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 KRW 2,000 1,600 400 1,600 400 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 KRW 8,000 4,398 3,602 2,875 5,125 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 KRW 800 800 - 1,000 - SKS-수성 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS METIS 신기술조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - SKS METIS 신기술조합 제2호 KRW 300 300 - 300 - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 KRW 4,500 4,500 - 4,500 - 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 KRW 17,000 16,434 566 13,777 3,223 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 KRW 200 200 - 200 - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 KRW 500 500 - 500 - 더 채울 신기술투자조합 제1호 KRW 150 150 - 150 - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 KRW 150 150 - 150 - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 KRW 130 130 - 130 - 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 KRW 700 700 - 700 - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 KRW 600 600 - - - ESG블루밍 사모투자합자회사 KRW 9,000 9,000 - - - 엔슬13호벤처투자조합 KRW 1,000 600 400 - - 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 KRW 1,000 100 900 - - 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 KRW 3,000 3,000 - - - 8. 파생상품자산 및 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품자산 및 부채의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 303,083 228,166 이자율스왑 - - - - 2,011,300 1,689,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 71,023 100,327 주식옵션 378 463 1,412 914 113,508 127,412 통화관련 통화선물 - - - - 24,301 18,892 상품관련 상품선물 - - - - 2,719 8,497 장내 계 378 463 1,412 914 2,525,934 2,172,595 장외 이자율관련 이자율스왑 5,451 5,358 5,899 4,838 107,381 124,889 주식관련 주식옵션 264 - 2,372 - 2,538 9,123 통화관련 통화스왑 81,010 77,429 65,165 64,338 2,198,373 1,996,751 상품관련 상품옵션 148 - 238 - 2,000 2,000 상품스왑 27 59,187 45 72,989 270,228 263,916 신용관련 신용스왑 - - 414 414 - 335,038 평가조정 신용위험평가조정액 - (574) (64) (866) - - 거래일손익인식평가조정액 (235) 1,003 (870) 570 - - 장외 계 86,665 142,403 73,199 142,283 2,580,520 2,731,718 합 계 87,043 142,866 74,611 143,197 5,106,454 4,904,313 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 44,314 96,757 42,678 142,115 선물정산이익 (619) 1,659 (3,651) 6,868 해외선물매매이익 1,413 12,420 9,120 21,471 해외선물정산이익 322 420 160 1,100 옵션매매이익 7,374 21,626 21,526 53,279 옵션평가이익 57 70 (5,784) 1,053 해외옵션매매이익 - - - 457 기타장내파생거래이익 1,521 2,596 9,505 33,127 장내 계 54,382 135,548 73,554 259,470 장외파생상품 장외파생상품처분이익 36,292 88,739 20,265 65,700 장외파생상품평가이익 36,685 68,834 91,224 151,449 장외 계 72,977 157,573 111,489 217,149 파생상품관련이익 계 127,359 293,121 185,043 476,619 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 35,222 87,137 37,952 117,141 선물정산손실 (1,248) 763 (325) 2,433 해외선물매매손실 1,367 12,867 6,218 19,094 해외선물정산손실 56 105 (2,394) 161 옵션매매손실 6,047 18,982 13,168 36,450 옵션평가손실 153 171 (704) 2,034 해외옵션매매손실 - - - 561 기타장내파생거래손실 889 3,110 3,339 23,523 장내 계 42,486 123,135 57,254 201,397 장외파생상품 장외파생상품처분손실 37,012 86,635 18,378 57,488 장외파생상품평가손실 18,827 52,331 87,847 134,200 장외 계 55,839 138,966 106,225 191,688 파생상품관련손실 계 98,325 262,101 163,479 393,085 순 파생상품관련손익 29,034 31,020 21,564 83,534 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품자산및 부채 내역이 없습니다. 9. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출손익 장부금액 신용공여금 391,917 (4,975) - - 386,942 환매조건부매수 180,700 - - - 180,700 대여금 13,218 (6,664) (459) - 6,095 대출금 31,765 (7,770) - - 23,995 대지급금 1,255 (1,255) - - - 사모사채 81,242 (13,432) - (43) 67,767 합 계 700,097 (34,096) (459) (43) 665,499 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출손익 장부금액 신용공여금 287,357 (5,155) - - 282,202 환매조건부매수 177,400 (296) - - 177,104 대여금 6,721 (61) (286) - 6,374 대출금 1,297 (1,194) - - 103 대지급금 1,255 (1,255) - - - 사모사채 168,979 (4,086) - (896) 163,997 합 계 643,009 (12,047) (286) (896) 629,780 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 기대신용 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 1,612 92 10,343 12,047 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (83) 83 - 전입액(환입액) (1,003) 151 32,920 32,068 제각액 - - (10,020) (10,020) 기말 609 160 33,326 34,095 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 40 - 6,958 6,998 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) 1,572 92 3,385 5,049 기말 1,612 92 10,343 12,047 (3) 당분기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 609,624 11,654 21,731 643,009 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,664) (9,245) 15,909 - 실행(회수) 38,681 10,055 18,372 67,108 제각액 - - (10,020) (10,020) 기말 641,641 12,464 45,992 700,097 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 393,027 3,081 11,344 407,452 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 216,595 8,574 10,387 235,557 기말 609,622 11,655 21,731 643,009 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 5,700 - 5,700 건물 3,433 (585) 2,848 차량운반구 20 (6) 14 비품 31,387 (21,311) 10,076 건설중인자산 2,264 - 2,264 기타 16,050 (15,364) 686 합 계 58,854 (37,266) 21,588 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 5,700 - 5,700 건물 3,433 (521) 2,912 차량운반구 20 (3) 17 비품 31,188 (19,262) 11,926 건설중인자산 2,181 - 2,181 기타 16,051 (15,048) 1,003 합 계 58,573 (34,834) 23,739 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 5,700 2,912 17 11,926 2,181 1,003 23,739 취득 - - - 1,001 83 - 1,084 처분 - - - - - - - 감가상각 - (64) (3) (2,851) - (317) (3,235) 기타 - - - - - - - 분기말 5,700 2,848 14 10,076 2,264 686 21,588 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 5,596 2,998 - 9,673 91 1,391 19,749 취득 41 - 20 6,117 982 576 7,736 처분 - - - (24) - - (24) 감가상각 - (86) (3) (3,840) - (964) (4,893) 기타 63 - - - 1,108 - 1,171 전기말 5,700 2,912 17 11,926 2,181 1,003 23,739 11. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 96,372 (23,024) 73,348 차량운반구 2,711 (1,320) 1,391 기타 4,846 (3,668) 1,178 합 계 103,929 (28,012) 75,917 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 96,605 (20,080) 76,525 차량운반구 2,692 (1,032) 1,660 기타 4,846 (2,054) 2,792 합 계 104,143 (23,166) 80,977 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 76,525 1,660 2,792 80,977 취득 973 440 - 1,413 처분 (56) (34) - (89) 감가상각 (4,561) (675) (1,614) (6,850) 조정 467 - - 466 분기말 73,348 1,391 1,178 75,917 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 87,239 997 129 88,365 취득 5,982 1,461 4,812 12,255 처분 (398) (14) (22) (434) 감가상각 (5,834) (784) (2,127) (8,745) 조정 (10,464) - - (10,464) 전기말 76,525 1,660 2,792 80,977 ( 3) 회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 각각 391백만원 및 338백만원입니다. 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 11,015 8,213 9,647 31 28,906 취득 2,687 1,699 553 2 4,941 처분 - - (537) - (537) 상각 (2,654) (2,366) - - (5,020) 환입(손상) - - 1,021 - 1,021 대체 - - - (33) (33) 분기말 11,048 7,546 10,684 - 29,278 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 7,229 8,153 10,166 - 25,548 취득 6,247 3,086 954 31 10,318 처분 - - (1,473) - (1,473) 상각 (2,461) (3,026) - - (5,487) 기말 11,015 8,213 9,647 31 28,906 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였으며, 손상차손을 인식한 회원권의 시가가 취득금액 이상이 되었을 때에는 기존 인식한 손상차손을 환입하여 영업외수익으로 반영하였습니다.(*2) 해당 무형자산은 사용 후 제거하였습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 515,086 210,312 미수수익 42,489 38,495 선급금 1,634 1,299 선급비용 8,143 6,753 보증금 17,190 16,996 탄소배출권 10,981 13,040 채무보증계약자산 9,691 5,160 순확정급여자산 - 5,779 기타 130 221 합 계 605,344 298,055 대손충당금 (8,849) (8,603) 차감잔액 596,495 289,452 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 294 5 8,304 8,603 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입(환입)액 541 10 824 1,375 제각액 - - (1,129) (1,129) 기말 835 15 7,999 8,849 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 318 4 7,619 7,941 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액 (24) 1 685 662 전기말 294 5 8,304 8,603 (*) 손실충당금 설정 대상이 아닌 기타자산 항목(선급금, 선급비용 등)은 제외하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타자산 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 257,443 37 8,323 265,803 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 308,854 18 1,219 310,091 제각액 - - (1,129) (1,129) 분기말 566,297 55 8,413 574,765 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 498,010 29 7,651 505,690 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) (240,567) 8 672 (239,887) 전기말 257,443 37 8,323 265,803 (4) 당분기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 탄소배출권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 814,985 13,040 523,230 18,365 매입 7,023,297 71,929 1,101,042 21,697 매각 (6,987,075) (77,914) (809,287) (22,428) 평가 - 3,926 - (4,594) 기말 851,207 10,981 814,985 13,040 14. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 418,539 402,072 장내파생상품거래예수금 126,902 124,044 청약자예수금 9 141 저축자예수금 4,433 3,812 집합투자증권예수금 65,527 90,741 소 계 615,410 620,810 수입보증금 신용대주담보금 189 259 기타수입담보금(*) 30,000 30,000 소 계 30,189 30,259 합 계 645,599 651,069 (*) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 123,273 134,600 당기손익인식지정금융부채 795,897 629,888 합 계 919,170 764,488 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 112,385 99,719 국채ㆍ지방채 10,888 34,835 ETF - 46 합 계 123,273 134,600 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 52 2,371 매도주가연계사채 664,599 516,717 소 계 664,651 519,088 기타매도파생결합증권 복합금융상품 459 596 기타매도파생결합사채 130,787 110,204 소 계 131,246 110,800 합 계 795,897 629,888 가. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 만기지급액 780,664 634,471 장부금액 795,897 629,888 장부금액과의 차이 (15,233) 4,583 나. 당분기 및 전분기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목 당분기말 전분기말 기초 누계액 562 (270) 공정가치변동액 (957) 924 법인세효과 222 (223) 기말 누계액 (173) 431 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 4.25 163,406 127,263 증권담보대출차입금 한국증권금융 4.30~5.44 123,642 123,093 할인어음 한국증권금융 외 4.00~5.45 60,000 40,000 CP 흥국증권 외 4.83~6.29 172,500 350,000 전자단기사채 흥국증권 외 4.82~4.97 70,000 30,000 차입금 소계 589,548 670,356 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 3.10~5.20 1,386,818 1,108,618 환매조건부매도 기관 3.63~5.10 614,500 985,600 환매조건부매도 소계 2,001,318 2,094,218 합 계 2,590,866 2,764,574 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 4.60 50,000 50,000 사채할인발행차금 (3) (3) 소 계 49,997 49,997 제22회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.01.29 4.45 50,000 50,000 사채할인발행차금 (26) (32) 소 계 49,974 49,968 제23회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.06.25 4.70 55,000 55,000 사채할인발행차금 (20) (23) 소 계 54,980 54,977 제24회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.07.09 4.70 10,000 10,000 사채할인발행차금 - - 소 계 10,000 10,000 제25회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.2.10 5.20 20,000 20,000 사채할인발행차금 (2) (3) 소 계 19,998 19,997 제26회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.03.11 5.20 15,000 15,000 사채할인발행차금 - - 소 계 15,000 15,000 제27회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.04.28 5.70 32,000 32,000 사채할인발행차금 (43) (49) 소 계 31,957 31,951 제28회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.06.30 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제29회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.07.27 6.00 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제30회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.08.30 6.50 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 합 계 260,906 260,890 17. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 56,148 49,822 사외적립자산의 공정가치 (48,443) (55,602) 순확정급여부채 7,705 (5,780) 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 49,822 55,603 당기근무원가 7,010 10,388 이자비용 1,850 2,031 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 273 (8,043) 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 896 (322) 퇴직급여지급액 (3,703) (9,835) 기말 56,148 49,822 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 55,602 48,876 이자수익 1,715 1,675 재측정요소 (722) 125 기여금 납부액 - 13,000 퇴직급여지급액 (8,152) (8,074) 기말 48,443 55,602 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,010 7,920 이자비용 1,850 1,376 사외적립자산의 이자수익 (1,715) (1,144) 합 계 7,145 8,152 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 9,759 20.15% 8,936 16.07 이율보증 보험계약 15,266 31.51% 19,501 35.08 기타 23,418 48.34% 27,165 48.85 합 계 48,443 100.00% 55,602 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.19% 5.29% 사망률 0.04% 0.04% 퇴사율 19.31% 19.31% 미래임금상승률 4.97% 4.98% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 56,148 53,238 59,390 미래임금상승률 56,148 59,469 53,119 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 9,475 9,532 26,648 54,447 79,187 179,289 확정급여채무의 가중평균만기는 5.75년입니다. (2) 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 672 342 18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 114,589 119,253 현재가치할인차금 (31,782) (33,739) 장부가액 82,806 85,514 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 85,514 90,649 신규 1,245 11,434 종료 (88) (372) 이자비용 2,523 3,385 리스료지급 (7,770) (10,529) 조정 1,382 (9,053) 기말 82,806 85,514 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 상환 7,770 7,671 소액 리스료 112 110 합 계 7,882 7,781 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 20) 12,039 7,303 미지급금 464,113 201,793 미지급비용 33,612 67,151 임대보증금 84 - 선수수익 992 1,166 제세금예수금 6,080 6,833 채무보증계약부채 13,833 28,109 기타 3,364 4,050 합 계 534,117 316,405 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 당분기 전기 당분기 전기 기초 4,654 6,588 2,650 9,701 증감 (1,005) (1,050) - - 사용 (25) (20) - - 환입 - (1,052) (140) (7,666) 전입 (95) 188 6,000 615 기말 3,529 4,654 8,510 2,650 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 38 참조). 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (40,364) (40,364) 주식매입선택권 5,037 5,037 소 계 (35,327) (35,327) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (8,506) (7,042) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 120,893 116,344 자기신용위험변동 (173) 562 소 계 112,214 109,864 이익잉여금 이익준비금 4,442 4,231 대손준비금 8,680 9,212 전자금융사고배상준비금 1,000 1,000 미처분이익잉여금 231,881 209,973 소 계 246,003 224,416 합 계 631,477 607,540 (2) 자본금당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. (3) 주식발행초과금회사는 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.(4) 감자차익 회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2021년 10월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 19,000,000주 (2021년 16,389,277주, 2022년 반기 중 2,610,723주 취득)이며, 당분기말 현재 총 58,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (6) 주식기준보상가. 주식매입선택권당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000주 32,000,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리구조 (Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.72%,1.60%,1.71% 1.15% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 회사가 주식기준보상약정과 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 분기에 인식한 주식보상비용 - - - - 분기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,796 693 1,745 318 전기에 인식한 주식보상비용 156 61 227 41 전기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (*) 당분기말 현재 용역제공 종료일이 되어 주식선택권이 전량 가득되었습니다.다. 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 당분기말 순확정급여부채의 재측정요소 (7,042) (1,891) 428 (8,505) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 116,344 5,718 (1,169) 120,893 자기신용위험변동 562 (958) 222 (174) 합 계 109,864 2,869 (519) 112,214 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (13,386) 8,490 (2,146) (7,042) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 102,841 15,816 (2,313) 116,344 자기신용위험변동 (270) 1,088 (256) 562 합 계 89,185 25,394 (4,715) 109,864 (8) 이익잉여금 가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 8,680 9,212 대손준비금 전입(환입) 예정금액 2,988 (532) 대손준비금 잔액 11,668 8,680 ② 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 23,696 6,554 대손준비금 전입액(환입액) 2,988 (1,272) 대손준비금 반영후 조정손익(*) 20,707 7,826 대손준비금 반영후 주당 조정손익(원) 49.51 18.68 ( *) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 분기순이익에 반영하였을경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료손익당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 19,145 53,106 17,037 51,934 인수및주선수수료 8,397 28,586 7,605 25,629 집합투자증권취급수수료 1,605 5,296 1,525 6,774 자산관리수수료 572 2,417 1,164 2,595 매수및합병수수료 - 300 410 575 파생결합증권판매수수료 96 306 218 502 신탁보수 1,385 4,386 1,916 8,160 신용공여수수료 2,718 27,989 5,353 22,918 금융수수료 2,687 4,768 1,261 9,823 채무보증-금융자문및주선수수료 4,915 18,072 2,990 21,422 기타 1,313 4,365 1,669 6,098 소 계 42,833 149,591 41,148 156,430 수수료비용 매매수수료 1,482 4,369 1,318 4,413 투자일임수수료 7 23 11 44 송금수수료 114 281 104 321 기타수수료비용 1,169 2,720 1,063 5,231 소 계 2,772 7,393 2,496 10,009 순수수료손익 40,061 142,198 38,652 146,421 23. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 48,464 147,251 39,162 117,465 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,763 65,390 2,809 14,443 단기매매금융부채처분이익 21,259 32,612 5,758 47,457 단기매매금융부채평가이익 9,663 9,968 11,332 14,121 당기손익인식지정금융부채상환이익 7 522 1 35 당기손익인식지정금융부채평가이익 770 1,760 497 5,105 소 계 84,926 257,503 59,559 198,626 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 46,875 106,150 51,135 172,525 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 19,053 28,098 25,919 76,628 단기매매금융부채처분손실 25,455 59,696 9,444 23,828 단기매매금융부채평가손실 - 4,688 - 601 당기손익인식지정금융부채상환손실 3,035 11,674 941 5,161 당기손익인식지정금융부채평가손실 6,956 22,203 1,651 2,566 소 계 101,374 232,509 89,090 281,309 순금융상품평가및처분손익 (16,448) 24,994 (29,531) (82,683) 24. 이자손익 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 3,679 9,916 3,391 11,602 대출금이자 5,439 11,972 3,126 9,558 채권이자 20,088 56,035 14,522 36,473 차주매각대금이용료 3 7 1 3 기업어음증권이자 292 1,230 216 756 전자단기사채이자 988 2,472 591 1,217 증금예치금이자 1,223 2,441 523 1,209 금융기관예치금이자 1,312 3,285 664 1,376 환매조건부매수이자 986 2,416 98 138 양도성예금증서거래이익 2 15 9 20 예금이자 1,298 4,745 906 1,797 미수금이자 72 212 67 269 기타 2,730 4,630 1,287 3,552 소 계 38,112 99,376 25,401 67,970 차입금이자 7,619 23,188 6,617 17,731 투자자예탁금이용료 749 2,509 656 1,607 환매조건부매도이자 17,981 49,874 10,002 21,034 사채이자 3,258 9,738 3,574 10,107 증권대차이용료 54 127 54 144 양도성예금증서거래손실 - - - 1 기타 1,285 3,635 1,244 3,479 소 계 30,946 89,071 22,147 54,103 순이자손익 7,166 10,306 3,254 13,867 25. 대출채권평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 915 2,553 - - 대출채권매매이익 678 678 - - 대손충당금환입 - - 75 655 소 계 1,593 3,231 75 655 대출채권평가및처분손실 대출채권평가손실 842 1,004 - - 대출채권매매손실 - 72 - - 대손상각비 7,899 32,069 - - 소 계 8,741 33,145 - - 순대출채권평가및처분손익 (7,148) (29,914) 75 655 26. 외환거래손익당분기 및 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 3,715 16,760 5,503 13,928 외화환산이익 1,296 3,386 11,391 22,287 소 계 5,011 20,146 16,894 36,215 외환거래손실 외환차손 4,850 18,986 12,351 32,011 외화환산손실 - 1,130 3,293 4,587 소 계 4,850 20,116 15,644 36,598 순외환거래손익 161 30 1,250 (383) 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 급여 23,442 69,627 9,824 76,907 퇴직급여 2,634 7,817 2,747 8,494 장기종업원급여 (14) (29) (39) (61) 명예퇴직금 - - 250 516 복리후생비 5,210 16,716 4,888 17,133 소 계 31,272 94,131 17,670 102,989 유형자산감가상각비 3,426 10,085 3,499 10,834 무형자산상각비 1,746 5,020 1,497 4,081 기타일반관리비 전산운용비 3,867 13,743 4,302 12,858 임차료 1,528 4,447 1,489 4,206 지급수수료 2,870 10,094 2,862 9,160 접대비 1,065 3,816 1,950 5,551 광고선전비 222 698 709 2,153 연수비 116 293 208 429 세금과공과금 2,618 7,425 2,645 8,633 회의비 27 103 122 216 인쇄비 73 280 172 428 여비교통비 121 380 124 396 차량유지비 159 443 144 384 소모품비 85 432 329 1,429 보험료 510 1,297 636 2,338 행사비 398 838 943 1,802 기타 353 1,031 352 1,506 소 계 14,012 45,320 16,987 51,489 합 계 50,456 154,556 39,653 169,393 28. 기타의영업손익당분기 및 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 2,149 9,897 1,830 10,284 분배금수익 359 1,734 310 2,344 충당부채환입액 140 140 397 5,285 탄소배출권평가및처분이익 4,702 4,132 6,408 3,758 채무보증부채환입액 7,655 20,535 - - 소 계 15,005 36,438 8,945 21,671 기타의영업비용 충당부채전입액 5,938 5,905 186 294 채무보증부채전입 - - 279 279 기타대손상각비 154 1,360 1,021 1,874 탄소배출권평가및처분손실 1,652 4,926 192 3,231 기타 - - 99 100 소 계 7,744 12,191 1,777 5,778 29. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 무형자산처분이익 600 600 - 3,305 임대료 141 399 117 345 관계기업투자지분처분이익 40 1,011 22 72 국가보조금 - - 35 74 복구공사이익 - 24 - - 손상차손환입 - 1,021 - - 리스관련수익 27 33 - - 기타 2,917 2,970 24 72 소 계 3,725 6,058 198 3,868 영업외비용 관계기업투자지분처분손실 100 100 117 427 기부금 2 24 20 92 종속기업투자지분손상차손 900 900 - - 리스관련손실 - - - 33 기타 2,299 23,363 404 413 소 계 3,301 24,387 541 965 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 - 8,551 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,600 6,243 자본에 직접 반영된 이연법인세 (520) (11,403) 과거 법인세추납액 (1,201) 870 법인세 기간조정 3,420 - 법인세비용 6,299 4,261 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 29,994 10,815 적용세율 21.94% 24.20% 적용세율에 따른 법인세 6,582 2,362 비과세수익으로 인한 차이 조정 (244) (321) 비공제비용으로 인한 차이 조정 838 1,303 과거 법인세추납액 (1,201) 870 기타 차이 조정 324 47 법인세비용 6,299 4,261 유효세율 21.00% 39.40% (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (11,061) 2,556 (8,505) (9,170) 2,128 (7,042) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 157,208 (36,315) 120,893 151,490 (35,146) 116,344 자기신용위험변동액 (225) 51 (174) 733 (171) 563 합 계 145,922 (33,708) 112,214 143,053 (33,189) 109,864 31. 재무위험관리(1) 리스크관리 개요회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 488,708 447,850 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,774,145 3,078,653 파생상품자산 87,043 74,611 대출채권 665,499 629,780 기타금융자산 575,607 262,360 난내계정 계 4,591,002 4,493,254 기타약정(*2) 331,080 376,618 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약, 조건부 자금보충확약 등에 의한 금액으로 주석 38.(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율은 4.5%~9.5%이고, 상환기간은 최대 150일 이내입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 11.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 8.00%~9.00%이고, 상환기간은 90일(최대450일) 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고있습니다. 마. 신용건전성 분류 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,573,270 888,278 225,453 125 68,900 2,756,026 파생상품자산 52,316 17,409 17,107 - 211 87,043 합 계 1,625,586 905,687 242,560 125 69,111 2,843,069 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,808,993 1,079,327 109,944 - 37,561 3,035,825 파생상품자산 35,731 32,371 6,508 - 1 74,611 합 계 1,844,724 1,111,698 116,452 - 37,562 3,110,436 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 2,554 14,155 합 계 2,554 14,155 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다.③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 10,583 28,673 A1 4,981 - 합 계 15,564 28,673 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 488,708 - 488,708 대출채권 640,556 12,303 652,859 기타금융자산 575,496 2 575,498 합 계 1,704,760 12,305 1,717,065 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 447,850 - 447,850 대출채권 606,831 11,562 618,393 기타금융자산 262,332 16 262,348 합 계 1,317,013 11,578 1,328,591 회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 대손충당금 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 45,967 (33,327) 12,640 12,640 기타금융자산 8,392 (8,283) 109 - 합 계 54,359 (41,610) 12,749 12,640 (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 대손충당금 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 21,730 (10,343) 11,387 11,387 기타금융자산 8,316 (8,304) 12 4 합 계 30,046 (18,647) 11,399 11,391 사. 신용위험의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 253,020 51.77 258,650 57.75 금융 및 보험업 235,688 48.23 189,200 42.25 소 계 488,708 100.00 447,850 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,465,061 52.81 1,570,011 51.00 금융 및 보험업 1,051,128 37.89 1,290,113 41.90 기타 257,956 9.30 218,529 7.10 소 계 2,774,145 100.00 3,078,653 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 2,825 3.25 4,879 6.54 금융 및 보험업 83,043 95.40 69,717 93.44 기타 1,175 1.35 15 0.02 소 계 87,043 100.00 74,611 100.00 대출채권 금융 및 보험업 180,700 27.15 341,205 54.18 기타 484,799 72.85 288,575 45.82 소 계 665,499 100.00 629,780 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 220,920 38.38 206,380 78.67 금융 및 보험업 6,526 1.13 5,470 2.08 기타 348,163 60.49 50,510 19.25 소 계 575,609 100.00 262,360 100.00 합 계 4,591,004 4,493,254 (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*) 486,646 - 2,000 84 - 488,730 당기손익-공정가치측정금융자산 516,756 141,669 1,176,299 868,674 70,748 2,774,146 파생상품자산 4,499 18,303 4,878 56,699 2,664 87,043 대출채권(*) 303,157 322,736 63,823 4,169 9,185 703,070 기타금융자산(*) 557,575 4,824 7,719 9,714 8,144 587,976 금융자산 계 1,868,633 487,532 1,254,719 939,340 90,741 4,640,965 예수부채 645,599 - - - - 645,599 당기손익-공정가치측정금융부채 237,618 306,085 279,616 72,711 23,140 919,170 차입부채(*) 2,382,746 104,438 117,562 298,801 - 2,903,547 파생상품부채 12,794 17,026 27,868 57,280 27,898 142,866 리스부채(*) 241 85 788 3,456 110,019 114,589 기타금융부채 484,032 - - - - 484,032 금융부채 계 3,763,030 427,634 425,834 432,248 161,057 5,209,803 차감 계 (1,894,397) 59,898 828,885 507,092 (70,316) (568,838) (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*) 444,888 - 3,000 - - 447,888 당기손익-공정가치측정금융자산 548,250 78,113 1,400,695 889,028 162,568 3,078,654 파생상품자산 8,121 - 26,572 37,149 2,767 74,609 대출채권(*) 258,016 352,835 27,377 3,984 2,862 645,074 기타금융자산(*) 248,867 9 8,589 8,889 8,404 274,758 금융자산 계 1,508,142 430,957 1,466,233 939,050 176,601 4,520,983 예수부채 651,069 - - - - 651,069 당기손익-공정가치측정금융부채 136,217 25,653 516,012 63,891 22,715 764,488 차입부채(*) 2,422,601 55,856 299,742 207,957 97,339 3,083,495 파생상품부채 30,908 8 35,843 31,684 44,755 143,198 리스부채(*) 870 1,673 7,206 27,416 82,088 119,253 기타금융부채 276,042 - - - - 276,042 금융부채 계 3,517,707 83,190 858,803 330,948 246,897 5,037,545 차감 계 (2,009,565) 347,767 607,430 608,102 (70,296) (516,562) (*) 계약상 현금흐름에 원금과 이자가 포함되어 있으며 현재가치로 할인하지 않은 명목 금액입니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입확약(사모사채인수확약 등)은 약정만기가 존재하나 거래상대방이사모사채 인수를 요청하는 경우 즉시 인수를 이행하여야 하며, 출자약정은 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자약정입니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목 및 출자약정(미집행잔액)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당분기말 전기말 매입확약(*) 331,080 364,618 조건부 자금보충확약 - 12,000 종속기업에 대한 출자약정 185 185 관계기업에 대한 출자약정 13,544 17,757 관계기업에 대한 출자약정(외화) USD 2,687,078 USD 2,862,578 (*) 회사는 인수약정에 의해 479억원의 전자단기사채를 인수하였으며, 동 약정은 약정기간동안 유효한 바, 미실행잔액은 전자단기사채인수금액을 포함하여 기재하였습니다. (4) 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보 ① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 5,788 3,661 9,954 4,710 주식가격 위험 2,663 662 8,304 4,068 환율 위험 1,736 903 3,786 1,561 기타 위험 1 - 8 7 분산효과 (2,773) Total VaR 6,655 3,787 12,080 7,573 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 5,724 1,767 16,045 5,011 주식가격 위험 5,630 510 11,373 3,266 환율 위험 3,421 1,167 9,219 2,045 기타 위험 23 - 396 - 분산효과 (5,598) Total VaR 11,114 4,619 17,054 4,723 ④ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 17,672 770 2,055 1 881 21,379 당기손익-공정가치측정금융자산 54,218 21,694 - 7,266 - 83,178 파생상품자산(*) 5,449 - - - - 5,449 기타금융자산 248 - - - - 248 합 계 77,587 22,464 2,055 7,267 881 110,254 금융부채: 예수부채 4,919 - 494 - 257 5,670 파생상품부채 5,307 21,684 - 7,266 - 34,257 차입부채 64,593 - - - - 64,593 합 계 74,819 21,684 494 7,266 257 104,520 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 22,328 1,392 1,645 1 912 26,278 당기손익-공정가치측정금융자산 75,481 20,811 - 6,791 - 103,083 파생상품자산(*) 5,788 - - - - 5,788 기타금융자산 625 - - - - 625 합 계 104,222 22,203 1,645 6,792 912 135,774 금융부채: 예수부채 7,865 - 223 - 296 8,384 당기손익-공정가치측정지정금융부채 9,639 - - - - 9,639 파생상품부채 4,801 20,792 - 6,775 - 32,368 차입부채 73,523 - - - - 73,523 합 계 95,828 20,792 223 6,775 296 123,914 (*) 예치금으로 분류된 해외선물매매 증거금이 포함되어 있습니다. (5) 자본관리회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따른 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.ㆍ순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고ㆍ순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구ㆍ순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령회사는 회사의 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 683,708 B/S상 순재산액 656,307 차감항목 230,582 가산항목 257,983 2. 총위험액 297,866 시장위험액 170,543 신용위험액 90,273 운영위험액 37,050 3. 잉여자본(1 - 2) 385,842 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 287.46% 32. 영업부문 회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영진에게 보고되고 경영진에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권 등의 위탁매매 중개 및 관련 영업활동 IB부문 기업금융, PF, PEF 등 투자금융 관련 영업활동 자기매매부문 매매차익을 목적으로 증권 및 파생상품을 보유하거나 매매하는 영업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 항목 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 59,624 82,394 88 91 142,197 금융상품평가및처분손익 13,015 - 11,979 - 24,994 파생상품거래손익 - - 31,019 - 31,019 이자수익 22,654 (849) 64,187 13,385 99,377 이자비용 (11,687) - (49,874) (27,509) (89,070) 기타 (122,157) (43,768) (7,963) (4,635) (178,523) 2) 당분기손익 세전분기손익 (38,551) 37,778 49,435 (18,668) 29,994 법인세비용 - - - (6,299) (6,299) 당분기손익 (38,551) 37,778 49,435 (24,967) 23,695 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 65,886 80,278 311 (53) 146,422 금융상품평가및처분손익 6,703 - (89,386) - (82,683) 파생상품거래손익 - - 83,534 - 83,534 이자수익 21,671 1,413 39,186 5,699 67,969 이자비용 (6,188) - (21,035) (26,880) (54,103) 기타 (108,634) (45,215) (3,992) 7,515 (150,326) 2) 전분기손익 세전분기손익 (20,562) 36,476 8,619 (13,718) 10,815 법인세비용 - - - 4,261 4,261 전분기손익 (20,562) 36,476 8,619 (17,979) 6,554 (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 240,824 765 15,501 231,618 488,708 당기손익-공정가치측정금융자산 475,392 - 2,827,444 13,673 3,316,509 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 165,594 - 165,594 종속기업및관계기업투자지분 - 381,901 - - 381,901 파생상품자산 - - 87,043 - 87,043 대출채권 567,649 91,804 - 6,046 665,500 유형자산 2,852 201 230 18,304 21,587 기타의자산 314,746 12,582 221,909 163,063 712,300 합 계 1,601,463 487,253 3,317,721 432,704 5,839,141 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 224,029 - 35,044 188,777 447,850 당기손익-공정가치측정금융자산 474,713 - 3,016,770 15,236 3,506,719 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 159,876 - 159,876 종속기업및관계기업투자지분 - 362,302 - - 362,302 파생상품자산 - - 74,611 - 74,611 대출채권 459,368 170,276 - 135 629,779 유형자산 3,463 307 299 19,672 23,741 기타의자산 220,480 8,093 32,174 147,082 407,829 합 계 1,382,053 540,978 3,318,774 370,902 5,612,707 33. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산, 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 리스부채 리스부채의 공정가치는 결산일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 488,708 488,708 대출채권(*) 665,499 665,499 기타금융자산(*) 575,607 575,607 금융자산 계 1,729,814 1,729,814 예수부채(*) 645,599 645,599 차입부채 2,851,772 2,838,466 리스부채 82,806 66,002 기타금융부채(*) 484,032 484,032 금융부채 계 4,064,209 4,034,099 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 447,850 447,850 대출채권(*) 629,780 629,780 기타금융자산(*) 262,360 262,360 금융자산 계 1,339,990 1,339,990 예수부채(*) 651,069 651,069 차입부채 3,025,465 3,005,788 리스부채 85,514 69,137 기타금융부채(*) 276,043 276,043 금융부채 계 4,038,091 4,002,037 (*) 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및예치금 488,708 229,502 259,206 - 488,708 대출채권 665,499 - - 665,499 665,499 기타금융자산 575,607 - - 575,607 575,607 합 계 1,729,814 229,502 259,206 1,241,106 1,729,814 예수부채 645,599 - - 645,599 645,599 차입부채 2,851,772 - 247,600 2,590,866 2,838,466 리스부채 82,806 - - 66,002 66,002 기타금융부채 484,032 - - 484,032 484,032 합 계 4,064,209 - 247,600 3,786,499 4,034,099 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및예치금 447,850 185,745 262,105 - 447,850 대출채권 629,780 - - 629,780 629,780 기타금융자산 262,360 - - 262,360 262,360 합 계 1,339,990 185,745 262,105 892,140 1,339,990 예수부채 651,069 - - 651,069 651,069 차입부채 3,025,465 - 241,214 2,764,574 3,005,788 리스부채 85,514 - 9,918 59,219 69,137 기타금융부채 276,043 - - 276,043 276,043 합 계 4,038,091 - 251,132 3,750,905 4,002,037 (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,316,509 497,111 2,639,019 180,379 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 165,594 - - 165,594 파생상품자산(*) 87,043 378 86,672 (7) 금융자산 계 3,569,146 497,489 2,725,691 345,966 당기손익-공정가치측정금융부채 919,170 123,273 - 795,897 파생상품부채 142,866 463 82,523 59,880 금융부채 계 1,062,036 123,736 82,523 855,777 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,506,719 590,219 2,750,196 166,304 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 159,876 - - 159,876 파생상품자산(*) 74,611 1,412 71,060 2,139 금융자산 계 3,741,206 591,631 2,821,256 328,319 당기손익-공정가치측정금융부채 764,488 134,600 - 629,888 파생상품부채 143,198 914 68,905 73,379 금융부채 계 907,686 135,514 68,905 703,267 (*) 해당 금융상품의 장부금액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하여 작성되었습니다. 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 166,304 159,876 2,139 (629,889) (73,379) (374,949) 총손익 당기손익인식금액 8,522 - 626 (31,595) 13,450 (8,997) 기타포괄손익인식금액 - 5,718 - (957) - 4,761 매입 22,534 - 44 - - 22,578 매도 (15,989) - (2,817) - - (18,806) 발행 - - - (418,268) (51,924) (470,192) 결제 - - - 284,812 51,972 336,784 기타 (990) - - - - (990) 기말잔액 180,381 165,594 (8) (795,897) (59,881) (509,811) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 174,892 141,560 (14) (156,791) (96,951) 62,696 총손익 당기손익인식금액 (12,360) 686 (7,767) 11,097 (8,344) 기타포괄손익인식금액 - 15,816 - 1,088 - 16,904 매입 60,481 2,500 3,723 - - 66,704 매도 (51,281) - (2,256) - - (53,537) 발행 - - - (755,316) (60,389) (815,705) 결제 - - - 288,897 72,864 361,761 수준분류이동 (5,428) - - - - (5,428) 기말잔액 166,304 159,876 2,139 (629,889) (73,379) (374,949) 다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법, 자산가치법, MonteCarlo 최근거래가격, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 범위 (가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 유사기업비교법 최근 거래가격 등 - - DCF, MonteCarlo 할인율 6.92 ~ 117.49 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 변동성 11.10 ~ 58.20 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.38 ~ 13.90 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 변동성 0.15 ~ 37.38 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 3.10 ~ 7.55 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 당기손익-공정가치측정 금융부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 변동성 0.15 ~ 37.38 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 할인율 3.10 ~ 7.55 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정 금융자산 유사기업비교법 최근 거래가격 등 - - DCF, MonteCarlo 할인율 8.90 ~ 66.9 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 변동성 15.9 ~ 32.8 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 11.26 ~ 12.40 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 변동성 12.86 ~ 165.98 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 1.93 ~ 11.12 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 당기손익-공정가치측정 금융부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 변동성 12.86 ~ 165.98 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 할인율 1.93 ~ 11.12 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 10,771 (10,765) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 9,901 (7,085) 파생상품자산(*3) - - - - 금융자산 계 10,771 (10,765) 9,901 (7,085) 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 3 (9) - - 파생상품부채(*3) - - - - 금융부채 계 3 (9) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 9,710 (9,710) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 9,176 (6,352) 파생상품자산(*3) 2 (25) - - 금융자산 계 9,712 (9,735) 9,176 (6,352) 당기손익-공정가치측정금융부채(*1) 26 (2) - - 파생상품부채(*3) - - - - 금융부채 계 26 (2) - - (*1) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 5,073 (2,192) 신규발생 2,156 7,149 손익인식액 (5,426) 116 기말 1,803 5,073 34. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 488,708 - 488,708 당기손익-공정가치측정금융자산 3,316,509 - - - 3,316,509 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 165,594 - - 165,594 파생상품자산 - - - 87,043 87,043 대출채권 - - 665,499 - 665,499 기타금융자산 - - 575,607 - 575,607 금융자산 계 3,316,509 165,594 1,729,814 87,043 5,298,960 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 645,599 - 645,599 당기손익-공정가치측정금융부채 123,273 795,897 - - 919,170 차입부채 - - 2,851,772 - 2,851,772 파생상품부채 - - - 142,866 142,866 기타금융부채 - - 484,032 - 484,032 금융부채 계 123,273 795,897 3,981,403 142,866 5,043,439 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 447,850 - 447,850 당기손익-공정가치측정금융자산 3,506,719 - - - 3,506,719 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 159,876 - - 159,876 파생상품자산 - - - 74,611 74,611 대출채권 - - 629,780 - 629,780 기타금융자산 - - 268,139 - 268,139 금융자산 계 3,506,719 159,876 1,345,769 74,611 5,086,975 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 651,069 - 651,069 당기손익-공정가치측정금융부채 134,600 629,888 - - 764,488 차입부채 - - 3,025,465 - 3,025,465 파생상품부채 - - - 143,198 143,198 기타금융부채 - - 276,043 - 276,043 금융부채 계 134,600 629,888 3,952,577 143,198 4,860,263 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 147,251 117,464 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 65,390 14,443 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (106,150) (172,524) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (28,098) (76,628) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 59,737 38,446 소 계 138,130 (78,799) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) 5,718 40,164 소 계 5,718 40,164 상각후원가측정금융자산처분이익 693 20 상각후원가측정금융자산대손충당금환입 - 655 상각후원가측정금융자산처분손실 (72) (1) 상각후원가측정금융자산 대손상각비 (33,429) (1,874) 상각후원가측정금융자산평가이익 2,553 - 상각후원가측정금융자산평가손실 (1,004) - 상각후원가측정금융자산이자수익 39,381 29,089 상각후원가측정금융자산이자비용 - - 소 계 8,122 27,889 장내파생상품관련이익 135,548 259,470 장외파생상품관련이익 157,573 217,149 장내파생상품관련손실 (123,135) (201,396) 장외파생상품관련손실 (138,966) (191,688) 소 계 31,020 83,535 단기매매금융부채처분이익 32,612 47,457 단기매매금융부채평가이익 9,968 14,121 단기매매금융부채처분손실 (59,696) (23,828) 단기매매금융부채평가손실 (4,688) (601) 소 계 (21,804) 37,149 당기손익인식지정금융부채상환이익 522 35 당기손익인식지정금융부채평가이익 1,760 5,106 당기손익인식지정금융부채상환손실 (11,674) (5,161) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (22,203) (2,567) 소 계 (31,595) (2,587) 상각후원가측정금융부채이자비용 (85,557) (50,704) 소 계 (85,557) (50,704) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 69,725 - 69,725 13,178 - 56,547 환매조건부매수거래 180,700 - 180,700 180,700 - - 기타 미수금 498,292 230,915 267,377 162,779 - 104,598 합 계 748,717 230,915 517,802 356,657 - 161,145 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 63,481 - 63,481 16,335 - 47,146 환매조건부매수거래 177,400 - 177,400 177,400 - - 기타 미수금 391,910 205,453 186,457 94,730 - 91,727 합 계 632,791 205,453 427,338 288,465 - 138,873 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 87,691 - 87,691 13,178 - 74,513 환매조건부매도거래 2,001,318 - 2,001,318 2,001,318 - - 기타 미지급금 517,622 230,915 286,707 162,779 - 123,928 매도유가증권 123,273 - 123,273 123,273 - - 합 계 2,729,904 230,915 2,498,989 2,300,548 - 198,441 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 89,640 - 89,640 16,335 - 73,305 환매조건부매도거래 2,094,218 - 2,094,218 2,094,218 - - 기타 미지급금 388,076 205,453 182,623 94,730 - 87,893 매도유가증권 134,600 - 134,600 134,600 - - 합 계 2,706,534 205,453 2,501,081 2,339,883 - 161,198 35. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,128,469 2,182,756 관련부채 환매조건부채권매도 2,001,318 2,094,218 (2) 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여를 통해 양도하였으나, 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 각각, 9,749백만원 및 9,892백만원 입니다. 36. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 472,590,171 472,590,171 472,590,171 472,590,171 가중평균자기주식수 58,683,968 58,683,968 58,683,968 58,631,137 가중평균유통보통주식수(*) 413,906,203 413,906,203 413,906,203 413,959,034 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 7,481,032,520 23,695,653,663 1,492,960,439 6,554,106,063 우선주배당금(*) (89,432,838) (241,268,861) (33,359,678) (80,745,230) 보통주분기순이익 7,391,599,682 23,454,384,802 1,459,600,761 6,473,360,833 가중평균유통보통주식수 413,906,203 413,906,203 413,906,203 413,959,034 기본주당이익 17.86 56.67 3.53 15.64 (*) 회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 62원(전분기: 21원)입니다. (2) 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 7,391,599,682 23,454,384,802 1,459,600,761 6,473,360,833 희석주당이익 산정을 위한 순이익 7,391,599,682 23,454,384,802 1,459,600,761 6,473,360,833 가중평균유통보통주식수 413,906,203 413,906,203 413,906,203 413,959,034 희석성 잠재적보통주(*) 주식선택권 250,097 250,097 1,893,872 1,893,872 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 414,156,300 414,156,300 415,800,075 415,852,906 희석주당이익 17.85 56.63 3.51 15.57 (*) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 37. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보설정금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채권 한국거래소 장외파생증거금 8,869 8,650 채권 한국거래소 장외파생공동기금 1,324 1,332 채권 한국증권금융 대차거래중개 10,526 100,890 채권 한국예탁결제원 대차거래중개 61,107 76,019 채권 한국예탁결제원 RP차입금 2,167,153 2,255,015 채권 기타 ELS 등 148,775 146,559 소 계 2,397,754 2,588,465 주식 한국예탁결제원 대차거래중개 218,661 160,951 주식 한국증권금융 대차거래 36,032 36,267 주식 삼성선물 장내파생상품거래 - 283 소 계 254,693 197,501 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 한국증권금융 대차거래 148,385 142,297 소 계 148,385 142,297 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,000 3,000 유통금융담보금 한국증권금융 유통금융담보금 60,500 44,000 소 계 62,500 47,000 합 계 2,863,332 2,975,263 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 손해배상청구 ㈜리노스 외 3개 회사 2018-06-22 12,000 3심 진행중 (*1) 손해배상청구 다올저축은행 2018-08-22 2,000 3심 진행중 (*1) 손해배상청구 에스비아이저축은행 2020-03-20 201 1심 진행중 (*1) 손해배상청구 신한투자증권 2020-10-29 500 1심 진행중 (*1) 손해배상청구 미래에셋증권, BNW인베스트먼트 2023-07-13 5,000 1심 진행중 (*1) 손해배상청구 산은캐피탈 2023-07-18 7,000 1심 진행중 (*1) 부당이득금 반환청구 정보통신공제조합 2022-02-11 5,000 1심 진행중 (*2) 합 계 31,701 (*1) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 회사와 (주)워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반 등으로 손해배상을 청구하였습니다. (*2) 회사는 회사 신탁(DLT 제17-2, 17-3, 17-5호)의 미상환 금액 중 전문투자자에 대한 소송금액에 대하여 2,000백만원을 소송충당부채로 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 신한은행 일중차월 10,000 10,000 국민은행 일중차월 32,000 32,000 우리은행 일중차월 5,000 5,000 은행한도대출 19,000 19,000 우리종합금융 어음할인 20,000 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 400,000 채권인수금융 380,000 380,000 기관운영자금 100,000 100,000 할인어음 150,000 150,000 담보금융지원대출 200,000 200,000 일중자금거래 200,000 200,000 합 계 1,516,000 1,516,000 (3) 기타 약정사항당분기말 현재 회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 사모사채인수확약 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. (단위: 백만원) 구 분 약정 상대방 당초약정금액 미실행잔액 보유금액 약정기간 매입확약 해피윙스제일차㈜(*1) 10,400 10,400 1,800 2020.12.02 ~ 2025.12.03 에프에스제일차㈜(*3) 5,000 5,000 - 2020.12.14 ~ 2024.06.14 엠엔와이제일차㈜(*3) 7,100 7,100 - 2021.06.07 ~ 2024.04.08 더퍼스트지엠제십삼차㈜(*3) 10,000 10,000 - 2021.06.29 ~ 2024.08.30 와이비당산㈜(*3) 5,000 5,000 - 2021.08.31 ~ 2024.09.30 피티케이프라임제일차㈜(*3) 5,000 5,000 - 2021.09.14 ~ 2024.04.17 주파수불당㈜(*3) 6,000 6,000 - 2021.09.16 ~ 2025.07.17 파이브제일차㈜(*3) 14,000 14,000 - 2021.10.05 ~ 2024.12.06 디앤에이치제일차㈜(*3) 5,600 5,600 - 2021.10.25 ~ 2024.07.25 코리아마스터피스제일차㈜(*3) 10,000 10,000 - 2021.10.28 ~ 2024.08.29 엘에스에이에프㈜(*3) 6,500 6,500 - 2021.10.28 ~ 2023.10.27 투드래곤제일차㈜(*1)(*2) 10,300 - 10,300 2021.10.28 ~ 2024.08.17 페더레이션제일차㈜(*1) 5,100 30 5,070 2021.11.03 ~ 2025.11.04 더테라스제이차㈜(*3) 5,000 5,000 - 2021.11.12 ~ 2025.03.17 스톤아일랜드제일차㈜(*3) 5,000 5,000 - 2021.11.25 ~ 2024.05.30 뉴엠지블루㈜(*1) 9,000 345 8,655 2021.12.17 ~ 2023.12.20 주파수초읍제일차㈜(*1) 7,000 7,000 2,500 2021.12.23 ~ 2024.08.27 케이스텔제일차㈜(*3) 8,800 8,800 - 2021.12.29 ~ 2024.01.12 해피윙스제이차㈜(*1) 12,000 12,000 12,000 2022.01.07 ~ 2027.01.08 와이비라시에라㈜(*3) 1,000 1,000 - 2022.01.26 ~ 2023.12.27 해피윙스제삼차㈜(*3) 2,000 2,000 - 2022.03.04 ~ 2025.06.25 더퍼스트지엠제삼십차㈜(*3) 7,500 7,500 - 2022.03.15 ~ 2025.01.16 투드래곤감일㈜(*3) 10,000 10,000 - 2022.03.16 ~ 2024.09.17 남산제삼차㈜(*1) 21,000 21,000 19,650 2022.03.11 ~ 2024.12.31 웨일제일차㈜(*1) 8,200 500 7,700 2022.03.31 ~ 2024.02.29 유에스엠지㈜(*3) 13,500 13,500 - 2022.03.31 ~ 2024.09.30 메디골드제일차㈜(*3) 3,000 3,000 - 2022.04.08 ~ 2024.12.09 투드래곤온천㈜(*1) 3,000 - 3,000 2022.04.26 ~ 2024.07.28 남산제사차㈜(*3) 9,500 9,500 - 2022.05.03 ~ 2024.09.05 르텐제일차㈜(*3) 7,000 7,000 - 2022.05.17 ~ 2026.02.20 에스향동㈜(*3) 4,700 4,700 - 2022.05.30 ~ 2025.04.30 와이비해운대㈜(*1) 10,400 400 10,000 2022.06.02 ~ 2024.09.03 에스북천안㈜(*3) 4,000 4,000 - 2022.06.10 ~ 2025.12.10 엠디드래곤제일차㈜(*3) 2,005 2,005 - 2022.06.22 ~ 2025.06.24 위드지엠제삼차㈜(*3) 11,100 11,100 - 2022.06.22 ~ 2025.02.24 더센트럴지엠제이십차㈜(*1) 2,000 - 2,000 2022.06.27 ~ 2023.12.29 레드윙스㈜(*3) 6,000 6,000 - 2022.06.30 ~ 2025.06.30 밸리알파㈜(*3) 10,000 10,000 - 2022.07.12 ~ 2025.01.13 투드래곤가산㈜(*3) 5,000 5,000 - 2022.08.22 ~ 2025.11.24 에스케이에스비디갑㈜(*3) 2,000 2,000 - 2022.09.30 ~ 2023.10.04 와이비남천㈜(*3) 11,500 11,500 - 2022.12.19 ~ 2024.12.20 투드래곤파주㈜(*3) 1,700 1,700 - 2023.01.26 ~ 2024.01.26 와이비큐브광안(주)(*3) 30,000 30,000 - 2023.05.22 ~ 2024.11.25 아쿠아리우스제일차(주)(*3) 7,000 7,000 - 2023.06.21 ~ 2024.06.21 코어와이제이제일차㈜(*3) 4,500 4,500 - 2023.07.07 ~ 2024.02.07 위드지엠제이십오차㈜(*3) 8,000 8,000 - 2023.09.22 ~ 2024.09.25 와이비검단(주)(*3) 13,400 13,400 - 2023.09.26 ~ 2028.03.30 북천안로지스틱스㈜(*4) 12,000 12,000 12,000 2022.04.18 ~ 2025.05.22 합 계 377,805 331,080 94,675 (*1) 당분기말 현재 회사는 479억원의 전자단기사채와 467억원의 사모사채를 보유하고 있습니다.( *2) 현재까지 회사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정상대방이 실행한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다.(*3) 기준일 현재 해당 약정의 실행으로 인해 회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다.(*4) 당분기말 현재 선행 조건이 충족되어 회사가 전자단기사채 120억원을 인수함에 따라, 동 약정은 조건부 자금보충약정에서 매입확약으로 분류변경 되었습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 미집행 출자약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당분기말 전기말 종속기업에 대한 출자약정 185 185 관계기업에 대한 출자약정 13,544 17,757 관계기업에 대한 출자약정(외화) USD 2,687,078 USD 2,862,578 ( *) 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자 약정입니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권당분기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 55,516,167 52,734,077 공정가치 저축자유가증권 28,242 21,186 공정가치 수익자유가증권 10,396,514 10,676,366 매도기준가격 기타 5,117 10,155 공정가치 합 계 65,946,040 63,441,784 차입유가증권 306,689 410,430 공정가치 39. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 최대주주는 제이앤더블유비아이지유한회사이며, 당분기말현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 SK Securities Investment Asia Ltd(*1) 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜(*1) 트리니티자산운용㈜(*1) ㈜피티알자산운용(*1) ㈜엠에스상호저축은행(*1) ㈜직페이 SK장기공사채투자신탁9호 SK신단기안안정공사채투자신탁A3호 OK후순위채투자신탁C1호 OK후순위채투자신탁D2-1호 OK후순위채투자신탁D2-2호 OK후순위채투자신탁D2-3호 OK후순위채투자신탁C2호 트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*1) 로드제일호바이오사모투자합자회사 리오제이호사모투자합자회사 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사(*1) 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호 종류C 로드제이호이에스지사모투자합자회사 트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호 SKS-스타벤처스 제1호 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F (*2) 해피윙스제일차㈜ 에프에스제일차㈜ 엠엔와이제일차㈜ 더퍼스트지엠제십삼차㈜ 와이비당산㈜ 피티케이프라임제일차㈜ 주파수불당㈜ 파이브제일차㈜ 디앤에이치제일차㈜ 코리아마스터피스제일차㈜ 엘에스에이에프㈜ 투드래곤제일차㈜ 페더레이션제일차㈜ 더테라스제이차㈜ 스톤아일랜드제일차㈜ 뉴엠지블루㈜ 주파수초읍제일차㈜ 케이스텔제일차㈜ 해피윙스제이차㈜ 와이비라시에라㈜ 해피윙스제삼차㈜ 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 투드래곤감일㈜ 남산제삼차㈜ 웨일제일차㈜ 유에스엠지㈜ 메디골드제일차㈜ 투드래곤온천㈜ 남산제사차㈜ 르텐제일차㈜ 에스향동㈜ 와이비해운대㈜ 에스북천안㈜ 엠디드래곤제일차㈜ 위드지엠제삼차㈜ 더센트럴지엠제이십차㈜ 레드윙스㈜ 밸리알파㈜ 투드래곤가산㈜ 에스케이에스비디갑㈜ 와이비남천㈜ 투드래곤파주㈜(*2) 북천안로지스틱스㈜(*2) 와이비큐브광안㈜(*2) 아쿠아리우스제일차㈜(*2) 코어와이제이제일차㈜(*2) 위드지엠제이십오차㈜(*2) 와이비검단㈜(*2) 관계기업 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사(*1) YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1) 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 퍼스트온라인투자금융㈜ SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 SKS-수성 신기술투자조합 제1호 ㈜우금 SKS METIS 신기술조합 제1호 SKS METIS 신기술조합 제2호 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 더 채울 신기술투자조합 제1호 SKS-YP 신기술투자조합 제2호 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 솔라시도 스마트시티 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 ESG블루밍 사모투자합자회사 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사 엔슬13호벤처투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 (주)블록체인글로벌 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 기타 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합(*3) AJ창조관광제1호투자조합(*3) AJ스마트관광제2호투자조합(*3) 그린 에너지 신기술투자조합(*3) AJ-세종 농식품 수출육성펀드(*3) AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*3) ISU-AJ 스포츠투자조합(*3) 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*3) 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*3) 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*3) 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*3) NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*3) 노바신기술사업투자조합1호(*3) 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*3) 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*3) 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*3) 달바신기술사업투자조합제1호(*3) 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*3) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*3) 드림팜신기술사업투자조합제1호(*3) ㈜뱅크샐러드(*3) 큐버신기술사업투자조합제1호(*3) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*3) 이차전지벨류체인그로스펀드(*3) 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*3) 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*3) 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1)(*3) 신성장가치투자펀드(*3) 솔리듐시너지펀드(*3) NBH캐피탈㈜(*4) 에스케이에스크레딧㈜(*1)(*4) 에스케이에스 마이데이터 유한회사(*1)(*4) 바른혼합자산일반사모투자유한회사(*4) 리오제이호투자목적회사(*4) 트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁 종류 C-S(*4) 트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁(운용)(*4) 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호(운용)(*4) 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] (*4) 키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식] (*4) 제이앤더블유 파트너스㈜(*1) 제이앤더블유 비아이지 사모투자합자회사(*1) 제이앤더블유 비아이지 유한회사(*1) 헤스티아에너텍 유한회사(*1) ㈜창원에너텍(*1) 대부개발㈜(*1) 한남환경㈜(*1) 에스케이에스미래에셋 콘텐츠 유한회사(*1) (*1) 회사의 최대주주인 제이앤더블유비아이지유한회사의 계열회사입니다.(*2) 신용공여사유로 당분기 중 종속회사로 편입하였습니다.(*3) 종속회사의 관계회사입니다.(*4) 종속회사의 종속회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 SK Securities Investment Asia Ltd 233 - 398 - 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 353 2 495 - 트리니티자산운용㈜ - 3 - 5 ㈜피티알자산운용 - 7 350 17 ㈜엠에스상호저축은행 - - - 1 ㈜직페이 201 - 17 - 트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]CS - - - 3 SKS-스타벤처스 제1호 8 - 7 - 와이비파주㈜(*1) - - 516 - 파주센트럴제칠차㈜(*1) 286 - 503 - 에스판교㈜(*1) 23,502 - 7,327 - 티레이크제일차㈜(*1) - - 511 - 와이비원천㈜(*1) - - 71 - 파인랜드제일차㈜(*1) - - 411 - 와이비풍암㈜(*1) - - 450 - 해피윙스제일차㈜ - 559 387 - 에프에스제일차㈜ - 98 286 - 그레이트서우제일차㈜(*1) - - 464 - 스카이챌린지제일차㈜(*1) 337 - 492 - 데이라이트제일차㈜(*1) 43 - 320 - 에스진접제일차㈜(*1) - - 72 - 엠엔와이제일차㈜ - 7 314 - 메세타제일차㈜(*1) - - 36 - 디토넥스㈜(*1) 11 - 77 - ㈜향동알에스제일차(*1) - - 221 - 더퍼스트지엠제십삼차㈜ - 128 391 - 마리아캐슬제일차㈜(*1) 51 - 520 - 아시아마스터피스제일차㈜(*1) - - 25 - 조쉬부전제이차㈜(*1) - - 318 - 와이비당산㈜ 166 - 269 - 센터파크제일차㈜(*1) - - 448 - 피티케이프라임제일차㈜ 219 - 336 - 주파수불당㈜ - 192 277 - 파이브제일차㈜ - 62 238 - ㈜아산배방알에스제일차(*1) - - 106 - 디앤에이치제일차㈜ - 68 245 - 코리아마스터피스제일차㈜ 718 - 798 - 엘에스에이에프㈜ 30 - 236 - 투드래곤제일차㈜ - 138 379 - 페더레이션제일차㈜ 113 189 133 - 인트그린제팔차㈜(*1) 8 - 124 - 주파수양산제일차㈜(*1) - - 9 - 더테라스제이차㈜ 34 - 313 - ㈜연산알에스제일차(*1) - - 153 - 해피모어제일차㈜(*1) - - 203 - 더퍼스트지엠제삼십오차㈜(*1) - - 29 - 스톤아일랜드제일차㈜ 34 - 87 - 뉴엠지블루㈜ 234 314 207 - 타운밸리제일차㈜(*1) - - 20 - 주파수초읍제일차㈜ 14 - 403 - 케이스텔제일차㈜ 49 - 421 - 해피윙스제이차㈜ 237 - 450 - 와이비라시에라㈜ 44 - 87 - 해피윙스제삼차㈜ - 258 260 - 더퍼스트지엠제삼십차㈜ - 21 276 - 투드래곤감일㈜ 588 - 531 - 남산제삼차㈜ 642 233 604 - 와이비헌인㈜(*1) - - 308 - 웨일제일차㈜ 289 364 476 - 유에스엠지㈜ - 109 346 - 메디골드제일차㈜ 194 - 174 - 에스케이양산로지제일차㈜(*1) - - 13 - 투드래곤온천㈜ 179 - 45 - 남산제사차㈜ - 194 243 - 르텐제일차㈜ 148 - 242 - 에스향동㈜ 76 - 114 - 와이비해운대㈜ 798 - 233 - 에스북천안㈜ 29 - 48 - 엠디드래곤제일차㈜ 538 - 183 - 위드지엠제삼차㈜ 137 - 135 - 더센트럴지엠제이십차㈜ 85 - 55 - 레드윙스㈜ 151 - 69 - 밸리알파㈜ 96 - 53 - 와이비지더블유㈜(*1) 16 - 58 - 제이올제일차㈜(*1) 86 - 41 - 투드래곤가산㈜ 113 - 25 - 인라이트제일차㈜(*1) 205 - 49 - 에스케이에스비디갑㈜ 153 16 - - 와이비남천㈜ 402 - - - 투드래곤파주㈜ 34 1 - - 북천안로지스틱스㈜ 58 94 - - 와이비큐브광안㈜ 331 - - - 아쿠아리우스제일차㈜ - 61 - - 코어와이제이제일차㈜ 22 9 - - 위드지엠제이십오차㈜ 49 - - - 와이비검단㈜ 5 - - - 관계기업 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 1,175 - 473 - 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 289 - - - 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ - - 142 - 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 381 - 243 - 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 - - 144 - SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 102 - 94 - SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 77 - 78 - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 31 - 31 - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 120 - 120 - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 45 - 45 - SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*2) 34 - - - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 81 - - - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 172 - 172 - SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호(*2) 1,227 - 24 - SKS-스타퀘스트 신기술투자조합 제1호 - - 48 - SKS-수성 신기술투자조합 제1호 31 - 31 - SKS METIS 신기술조합 제1호 77 - 77 - 유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호 - - 101 - SKS METIS 신기술조합 제2호 102 - 102 - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 104 - 104 - LD 신기술사업투자조합제5호(*2) 303 - - - SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 132 - 114 - SKS METIS 신기술조합 제3호(*2) 70 - 76 - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 23 - 17 - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 61 - 41 - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 17 - 10 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 36 - 18 - 더 채울 신기술투자조합 제1호 23 - 7 - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 30 - 12 - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 58 - 20 - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 278 - 65 - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 26 - 4 - 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 53 - - - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 22 - - - 기타 NBH캐피탈㈜ - 739 - 53 합 계 37,529 3,866 27,981 79 (*1) 신용공여 종료 사유로 당분기 또는 전기에 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 투자원본이 모두 반환되어 유의한 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 3,000 2,000 4,443 401 ㈜직페이 1,024 - 823 - 파주센트럴제칠차㈜(*) - - 9,956 69 해피윙스제일차㈜ 2,058 75 9,927 4 에프에스제일차㈜ - 154 - 45 스카이챌린지제일차㈜(*) - - 8,947 19 데이라이트제일차㈜(*) - - 18 50 엠엔와이제일차㈜ - 123 5,249 93 디토넥스㈜(*) 9 - 1,011 2 더퍼스트지엠제십삼차㈜ - 205 9,957 - 마리아캐슬제일차㈜(*) - - 16 8,000 와이비당산㈜ 208 267 249 268 피티케이프라임제일차㈜ 235 184 305 293 주파수불당㈜ - 156 5,986 - 파이브제일차㈜ - 162 - 126 디앤에이치제일차㈜ 42 99 14 50 코리아마스터피스제일차㈜ 452 799 3,788 1,150 엘에스에이에프㈜ - 57 - 59 투드래곤제일차㈜ 10,300 156 - 10,315 페더레이션제일차㈜ 4,982 159 4,954 126 인트그린제팔차㈜(*) - - - 9 더테라스제이차㈜ 79 328 121 325 스톤아일랜드제일차㈜ 39 80 4,957 4 뉴엠지블루㈜ 8,687 57 8,632 14 주파수초읍제일차㈜ 2,512 188 6,973 34 케이스텔제일차㈜ - 85 - 77 해피윙스제이차㈜ 12,642 33 40 108 와이비라시에라㈜ 5 21 3 52 해피윙스제삼차㈜ - 30 1,089 19 더퍼스트지엠제삼십차㈜ - 221 7,489 187 투드래곤감일㈜ 480 741 815 1,277 남산제삼차㈜ 20,323 718 19,391 14 웨일제일차㈜ 7,534 166 7,467 260 유에스엠지㈜ - 160 143 120 메디골드제일차㈜ 181 305 96 327 투드래곤온천㈜ 3,279 20 - 27 남산제사차㈜ - 83 9,006 4 르텐제일차㈜ 392 737 333 695 에스향동㈜ 94 256 139 324 와이비해운대㈜ 11,455 448 52 91 에스북천안㈜ 238 155 313 256 엠디드래곤제일차㈜ 1,455 863 1,212 1,158 위드지엠제삼차㈜ 4 313 10,961 416 더센트럴지엠제이십차㈜ 2,032 30 1,991 83 레드윙스㈜ 205 285 5,974 116 밸리알파㈜ 233 159 32 90 와이비지더블유㈜(*) - - 104 181 제이올제일차㈜(*) 2 - 4,492 4 투드래곤가산㈜ 265 280 286 301 인라이트제일차㈜ - - 2,154 260 에스케이에스비디갑㈜ - 18 1,991 112 와이비남천㈜ 609 592 470 495 투드래곤파주㈜ 12 15 - - 북천안로지스틱스㈜ 11,964 - - - 와이비큐브광안㈜ 895 1,027 - - 아쿠아리우스제일차㈜ - 61 - - 코어와이제이제일차㈜ 30 39 - - 위드지엠제이십오차㈜ - 551 - - 와이비검단㈜ 2,176 2,171 - - 관계기업 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 - - 1,793 - 에스케이제6호기업인수목적㈜ - - 990 - SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 102 - 128 - SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 1,819 - 52 - 퍼스트온라인투자금융㈜ 900 - 900 - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 119 - 74 - SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호 8 - - - 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜ - - 580 - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 1 - 1 - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 21 - - - 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 395 - 395 - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 4 - - - 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 980 - - - 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사 990 - - - (주)블록체인글로벌 300 - - - 합 계 115,771 15,832 167,282 28,510 (*) 당분기에 종속기업 및 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 에스케이에스프라이빗에쿼티(주) 사모사채 4,000 3,000 (4,000) 3,000 인라이트제일차㈜ 사모사채 1,985 - (1,985) - 해피윙스제일차㈜ 사모사채 9,778 15,651 (23,661) 1,768 해피윙스제삼차㈜ 사모사채 1,067 - (1,067) - 스톤아일랜드제일차㈜ 사모사채 4,963 - (4,963) - 코리아마스터피스제일차㈜ 사모사채 3,286 - (3,286) - 스카이챌린지제일차㈜ 사모사채 8,952 - (8,952) - 피티케이프라임제일차㈜ 사모사채 - - - - 파주센트럴제칠차㈜ 사모사채 9,957 - (9,957) - 웨일제일차㈜ 사모사채 7,447 - (7,447) - 투드래곤제일차㈜ 사모사채 - 20,600 (10,300) 10,300 엘에스에이에프㈜ 사모사채 - - - - 레드윙스㈜ 사모사채 5,974 - (5,974) - 뉴엠지블루㈜ 사모사채 8,500 31,136 (39,636) - 엠엔와이제일차㈜ 사모사채 5,259 - (5,259) - 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 사모사채 7,457 - (7,457) - 위드지엠제삼차㈜ 사모사채 10,960 2,188 (13,148) - 더센트럴지엠제이십차㈜ 사모사채 1,993 - (1,993) - 주파수불당㈜ 사모사채 5,958 - (5,958) - 주파수초읍제일차㈜ 사모사채 6,976 4,860 (9,357) 2,479 에스케이에스비디갑㈜ 사모사채 1,993 - (1,993) - 더퍼스트지엠제십삼차㈜ 사모사채 9,966 - (9,966) - 마리아캐슬제일차㈜ 사모사채 - 8,000 (8,000) - 남산제사차㈜ 사모사채 9,008 7,949 (16,957) - 남산제삼차㈜ 사모사채 19,400 19,995 (19,750) 19,645 페더레이션제일차㈜ 사모사채 5,000 10,070 (10,000) 5,070 인트그린제팔차㈜ 사모사채 - 1,000 (1,000) - 제이올제일차㈜ 사모사채 4,484 4,484 (8,968) - 해피윙스제이차㈜ 사모사채 - 35,369 (23,578) 11,791 투드래곤온천㈜ 사모사채 - 3,000 (3,000) - 북천안로지스틱스㈜ 사모사채 - 12,000 - 12,000 르텐제일차㈜ 대출금 6 - (6) - 데이라이트제일차㈜ 대출금 18 5,500 (5,518) - 와이비지더블유㈜ 대출금 105 - (5) 100 와이비해운대㈜ 대출금 - 10,000 - 10,000 디앤에이치제일차㈜ 대출금 15 - (15) - 디토넥스㈜ 대출금 1,000 - (1,000) - 유에스엠지㈜ 대출금 145 - (145) - 웨일제일차㈜ 대출금 - 15,165 (7,465) 7,700 스톤아일랜드제일차㈜ 대출금 - 4,984 (4,984) - 레드윙스㈜ 대출금 - 5,991 (5,991) - 남산제사차㈜ 대출금 - 7,959 (7,959) - 위드지엠제삼차㈜ 대출금 - 10,994 (10,994) - 엠엔와이제일차㈜ 대출금 - 5,295 (5,295) - 뉴엠지블루㈜ 대출금 - 8,810 (155) 8,655 페더레이션제일차㈜ 대출금 - 54 (54) - 투드래곤온천㈜ 대출금 - 3,000 - 3,000 더센트럴지엠제이십차㈜ 대출금 - 2,000 - 2,000 에스케이에스비디갑㈜ 대출금 - 2,000 (2,000) - ㈜직페이 회사채 800 - - 800 관계회사 에스케이제6호기업인수목적㈜(*1) 회사채 990 - (990) - 에스케이증권에이씨피씨제7호 기업인수목적㈜(*2) 회사채 580 - (580) - 퍼스트온라인투자금융㈜ 회사채 900 - - 900 에스케이증권제8호기업인수목적㈜ 회사채 395 - - 395 에스케이증권제9호기업인수목적㈜ 회사채 - 980 - 980 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 회사채 - 990 - 990 블록체인글로벌㈜ 회사채 - 300 - 300 종속기업 트리니티자산운용㈜ 환매조건부채권매도 - 200 (200) - 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 환매조건부채권매도 401 1,602 - 2,003 (*1) 당분기 중 주식으로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 합병으로 인해 소멸되었으며, 해당 채권은 존속법인으로 이전되었습니다. 당사는 존속법인에 대해 유의적 영향력을 행사하지 않습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 에스케이에스프라이빗에쿼티(주) 사모사채 4,000 - - 4,000 에스진접제일차㈜ 사모사채 - 3,000 (3,000) - 해피모어제일차㈜ 사모사채 - 7,000 (7,000) - 인라이트제일차㈜ 사모사채 - 1,985 - 1,985 해피윙스제일차㈜ 사모사채 - 9,778 - 9,778 해피윙스제삼차㈜ 사모사채 - 1,067 - 1,067 스톤아일랜드제일차㈜ 사모사채 - 14,963 (10,000) 4,963 코리아마스터피스제일차㈜ 사모사채 - 13,286 (10,000) 3,286 스카이챌린지제일차㈜ 사모사채 - 19,952 (11,000) 8,952