SK증권 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제68기 누적 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제67기 누적 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항SK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다.

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 종속기업 및 집합투자기구

(단위: %)

종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.0	-	100.0	-

에스케이에스프라이빗에쿼티 ㈜	대한민국	금융업	12월	99.9	0.1	99.9	0.1

트리니티자산운용㈜	대한민국	금융업	12월	70.0	30.0	70.0	30.0

㈜피티알자산운용	대한민국	금융업	12월	70.0	30.0	-	-

SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.4	14.6	85.4	14.6

SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.0	41.0	59.0	41.0

OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월,10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월,10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월,11월	100.0	-	100.0	-

에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	14.1	85.9	14.1	85.9

에스케이에스마이데이터사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	93.6	6.4	-	-

에스케이에스마이데이터유한회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.0	-	-	-

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제1종종류C-S	대한민국	집합투자기구	6월	-	100.0	100.0	-

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제2종	대한민국	집합투자기구	6월	-	100.0	100.0	-

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁	대한민국	집합투자기구	6월	-	100.0	48.3	51.7

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호종류C-S	대한민국	집합투자기구	6월	-	100.0	60.0	40.0

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호	대한민국	집합투자기구	6월	-	100.0	28.5	71.5

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-I(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-S(*)	대한민국	집합투자기구	5월	75.0	25.0	100.0	-

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁(*)	대한민국	집합투자기구	5월	79.9	20.1	96.8	3.2

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호종류C-S	대한민국	집합투자기구	8월	-	100.0	75.0	25.0

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호	대한민국	집합투자기구	8월	-	100.0	26.0	74.0

PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁CF (*)	대한민국	집합투자기구	6월	100.0	-	-	-

PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁CS (*)	대한민국	집합투자기구	6월	6.0	94.0	-	-

PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁 (*)	대한민국	집합투자기구	6월	36.7	63.3	-	-

트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]CS(*)	대한민국	집합투자기구	2월	44.4	55.6	-	-

트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼](*)	대한민국	집합투자기구	2월	15.0	85.0	-	-

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호C(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	-	-

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	67.8	32.2	-	-

PTR고배당공모주전문투자형사모증권투자신탁1호[혼합주식](C-F)(*)	대한민국	집합투자기구	7월	100.0	-	-	-

PTR고배당공모주전문투자형사모증권투자신탁1호[혼합주식](C-S)(*)	대한민국	집합투자기구	7월	25.0	75.0	-	-

PTR고배당공모주전문투자형사모증권투자신탁1호[혼합주식](운용)(*)	대한민국	집합투자기구	7월	40.4	59.6	-	-

( * ) 당분기말 현재 회사는 상기 22개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다.

(2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고

엔에스유투제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비파주㈜	대한민국	자산유동화 SPC

파주센트럴제칠차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스판교㈜	대한민국	자산유동화 SPC

티레이크제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비원천㈜	대한민국	자산유동화 SPC

파인랜드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비풍암㈜	대한민국	자산유동화 SPC

그레이트서우제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에프에스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

트루월드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

스카이챌린지제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

데이라이트제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

로이데르㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스진접제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠엔와이제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

메세타제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

디토넥스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

㈜향동알에스제일차	대한민국	자산유동화 SPC

더퍼스트지엠제십삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

마리아캐슬제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

아시아마스터피스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

조쉬부전제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비당산㈜	대한민국	자산유동화 SPC

센터파크제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

피티케이프라임제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수불당㈜	대한민국	자산유동화 SPC

자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다

당분기>(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	21,816	5,575	16,241	659	574	574

집합투자기구 7개사	454	5	449	-	(2)	(2)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	13,003	226	12,777	6,223	1,414	1,414

트리니티자산운용㈜	23,090	1,335	21,755	8,215	3,127	3,127

㈜피티알자산운용	7,497	540	6,957	3,616	1,725	1,725

에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	32,889	107	32,782	-	(37)	(37)

에스케이에스마이데이터사모투자합자회사	31,000	83	30,917	1	(83)	(83)

에스케이에스마이데이터유한회사	30,000	-	30,000	-	-	-

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-I	1,099	1	1,098	19	12	12

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-S	2,654	3	2,651	-	-	-

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁	3,894	26	3,868	1,086	131	131

PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁CF	1,915	1	1,914	170	158	158

PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁CS	1,971	1	1,970	144	133	133

PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁	5,533	1	5,532	1,094	464	464

트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]CS	5,663	3	5,660	299	276	276

트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]	17,162	3	17,159	1,005	871	871

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호C	4,751	9	4,742	18	(204)	(204)

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호	9,650	2,642	7,008	172	(311)	(311)

PTR고배당공모주전문투자형사모증권투자신탁1호[혼합주식](C-F)	1,969	1	1,968	-	(32)	(32)

PTR고배당공모주전문투자형사모증권투자신탁1호[혼합주식](C-S)	2,417	4	2,413	-	(40)	(40)

PTR고배당공모주전문투자형사모증권투자신탁1호[혼합주식](운용)	6,564	198	6,366	(88)	(102)	(102)

엔에스유투제일차㈜	20,396	20,414	(18)	1,057	-	-

와이비파주㈜	21,703	21,703	-	1,511	-	-

파주센트럴제칠차㈜	10,820	10,820	-	688	-	-

에스판교㈜	20,321	23,024	(2,703)	1,375	-	-

티레이크제일차㈜	10,134	10,232	(98)	626	-	-

와이비원천㈜	4,185	4,185	-	213	-	-

파인랜드제일차㈜	10,608	10,623	(15)	748	-	-

와이비풍암㈜	5,175	5,174	1	320	-	-

해피윙스제일차㈜	7,851	8,001	(150)	-	-	-

에프에스제일차㈜	5,180	5,180	-	374	-	-

그레이트서우제일차㈜	10,358	10,358	-	668	-	-

트루월드제일차㈜	15,402	15,402	-	857	-	-

스카이챌린지제일차㈜	11,198	11,198	-	602	-	-

데이라이트제일차㈜	5,701	5,717	(16)	495	-	-

로이데르㈜	10,105	10,106	(1)	298	-	-

에스진접제일차㈜	3,100	3,127	(27)	360	-	-

엠엔와이제일차㈜	7,071	7,071	-	506	-	-

메세타제일차㈜	1,087	1,096	(9)	24	-	-

디토넥스㈜	1,028	1,028	-	166	-	-

㈜향동알에스제일차	5,652	5,652	-	393	-	-

더퍼스트지엠제십삼차㈜	10,060	10,060	-	241	-	-

마리아캐슬제일차㈜	8,734	8,814	(80)	409	-	-

아시아마스터피스제일차㈜	2,117	2,117	-	39	-	-

조쉬부전제이차㈜	10,119	10,119	-	115	-	-

와이비당산㈜	5,092	5,092	-	56	-	-

센터파크제일차㈜	30,090	30,121	(31)	199	-	-

피티케이프라임제일차㈜	5,203	5,203	-	20	-	-

주파수불당㈜	6,025	6,114	(89)	17	-	-

전분기>(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	19,925	5,500	14,425	-	(92)	(92)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	12,550	1,187	11,363	5,073	1,194	1,194

집합투자기구 7개	454	3	451	-	(2)	(2)

에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	33,368	214	33,154	-	514	514

트리니티자산운용㈜	21,596	2,969	18,627	6,247	1,893	1,893

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제1종종류C-S	1,111	41	1,070	48	30	30

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제2종	156	-	156	46	46	46

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁	2,760	100	2,660	242	114	114

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호종류C-S	163	-	163	488	476	476

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호	343	-	343	1,331	1,030	1,030

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-I	1,090	1	1,089	-	(5)	(5)

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-S	2,662	2	2,660	-	(156)	(156)

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁	3,921	53	3,868	127	(6)	(6)

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호종류C-S	4,430	5	4,425	-	(67)	(67)

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호	12,817	48	12,769	235	(182)	(182)

엔에스유투제일차㈜	20,432	20,631	(199)	1,141	(19)	(19)

와이비에스타워㈜	6,222	6,222	-	343	-	-

에이치엠포레스트㈜	9,181	9,269	(88)	608	1	1

파주센트럴제칠차㈜	10,877	10,877	-	733	-	-

에스트레디제일차㈜	5,040	5,040	-	300	-	-

티레이크제일차㈜	10,135	10,234	(99)	681	1	1

와이비원천㈜	4,159	4,159	-	419	-	-

에스판교㈜	23,024	23,024	-	1,328	115	115

하남미사제일차㈜	9,444	9,444	-	2,805	(2)	(2)

그레이트지호제일차㈜	30,784	30,784	-	142	-	-

더블유아이제육차㈜	21,729	21,729	-	506	-	-

파인랜드제일차㈜	27,902	26,079	1,823	1,271	(12)	(12)

와이비풍암㈜	5,103	5,103	-	550	1	1

오션알제일차㈜	15,172	15,172	-	774	14	14

와이비그랜드㈜	10,567	10,579	(12)	373	-	-

비티에스안흥㈜	5,124	5,124	-	24	-	-

엠포지션㈜	9,978	10,062	(84)	24	-	-

남산제일차㈜	8,801	8,801	-	1,969	239	239

와이비파주㈜	3,249	3,249	-	698	-	-

그레이트서우제일차㈜	3,249	3,249	-	-	-	-

와이비평택㈜	7,873	8,001	(128)	585	-	-

에프에스제일차㈜	5,140	5,140	-	-	-	-

트루월드제일차㈜	10,351	10,351	-	-	-	-

해피윙스제일차㈜	15,355	15,355	-	-	-	-

1.4 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사유

연결 포함	㈜피티알자산운용	지분투자

PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁CF	지분투자

PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁CS	지분투자

PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁	지분투자

트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]CS	지분투자

트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]	지분투자

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호C	지분투자

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호	지분투자

PTR고배당공모주전문투자형사모증권투자신탁1호[혼합주식](C-F)	지분투자

PTR고배당공모주전문투자형사모증권투자신탁1호[혼합주식](C-S)	지분투자

PTR고배당공모주전문투자형사모증권투자신탁1호[혼합주식](운용)	지분투자

에스케이에스마이데이터사모투자합자회사	지분투자

에스케이에스마이데이터유한회사	지분투자

스카이챌린지제일차㈜	신용공여

데이라이트제일차㈜	신용공여

와이비시화㈜ (*)	신용공여

로이데르㈜	신용공여

에스진접제일차㈜	신용공여

엠엔와이제일차㈜	신용공여

메세타제일차㈜	신용공여

디토넥스㈜	신용공여

㈜향동알에스제일차	신용공여

더퍼스트지엠제십삼차㈜	신용공여

마리아캐슬제일차㈜	신용공여

아시아마스터피스제일차㈜	신용공여

조쉬부전제이차㈜	신용공여

와이비당산㈜	신용공여

센터파크제일차㈜	신용공여

피티케이프라임제일차㈜	신용공여

주파수불당㈜	신용공여

연결 제외	트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제1종종류C-S	환매

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제2종	환매

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁	환매

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호종류C-S	환매

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호	환매

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호종류C-S	환매

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호	환매

와이비평택㈜	신용공여의무 종결

하남미사제일차㈜	신용공여의무 종결

와이비에스타워㈜	신용공여의무 종결

에이치엠포레스트㈜	신용공여의무 종결

에스트레디제일차㈜	신용공여의무 종결

남산제일차㈜	신용공여의무 종결

그레이트지호제일차㈜	신용공여의무 종결

더블유아이제육차㈜	신용공여의무 종결

오션알제일차㈜	신용공여의무 종결

비티에스안흥㈜	신용공여의무 종결

엠포지션㈜	신용공여의무 종결

와이비시화㈜ (*)	신용공여의무 종결

와이비그랜드㈜	신용공여의무 종결

(*) 해당 종속기업은 당분기 중 신용공여 약정이 개시된 후 종결되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약 - 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	44,112	54,928

당좌예금	2,861	3,342

외화예금	29,824	16,293

MMDA	123,768	32,136

금융어음	50,000	30,000

기타	32,412	18

소 계	282,977	136,717

예치금	청약예치금	1,371	-

투자자예탁금별도예치금	145,385	2,173

대차거래이행보증금	88,834	43,459

증권시장매매증거금	3,550	19,016

장내파생상품매매증거금	62,426	122,376

장외파생상품매매증거금	2,521	4,484

유통금융담보금	64,800	35,300

유통금융차주담보금	105	-

장기성예금	3,000	2,500

특정예금	33	33

기타	63	-

대손충당금	(47)	(4)

소 계	372,041	229,337

합 계	655,018	366,054

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 사유

청약예치금	1,371	-	자본시장과금융투자업에관한법률

투자자예탁금별도예치금(예금)	145,385	2,173	자본시장과금융투자업에관한법률

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	755,572	620,877	자본시장과금융투자업에관한법률

대차거래이행보증금	88,834	43,459	유가증권대차거래 이행보증

증권시장매매증거금	3,550	19,016	증권시장매매증거금

장내파생상품매매증거금	62,426	122,376	파생상품매매증거금

장외파생상품매매증거금	2,521	4,484	파생상품매매증거금

유통금융담보금	64,800	35,300	증권유통금융 담보

유통금융차주담보금	105	-	증권유통금융대주 담보

특정예금	33	33	파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금

손해배상공동기금(*)	12,255	10,771	자본시장과금융투자업에관한법률

장기성예금	3,000	2,500	소액결제증거금 및 선물환거래 담보

합 계	1,139,852	860,989

(*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되어 있습니다.

5 . 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식	341,498	306,870

국채ㆍ지방채	390,546	184,248

특수채	820,416	961,002

회사채	1,018,813	879,853

전자단기사채	11,350	1,995

집합투자증권	128,010	147,582

기업어음증권	-	20,810

외화증권	296,984	267,350

투자자예탁금별도예치금(신탁)	755,573	620,877

손해배상공동기금	12,255	10,771

기타파생결합증권	-	11,432

기타파생결합사채	20,714	20,775

투자계약증권	-	3,930

합 계	3,796,159	3,437,495

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식(*)	6,689	9,042

출자금(*)	134,803	121,900

합 계	141,492	130,942

(*) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	130,942	104,499

취득	-	2,073

처분	(2,442)	-

평가로 인한 자본의 증감	12,992	21,928

연결범위변동	-	2,442

기말	141,492	130,942

7. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 3 68 68 사모투자전문회사 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 - 1,638 1,638 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 1,716 3,776 3,776 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 7,141 7,424 7,424 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 7,327 7,327 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 12,423 14,723 14,723 사모투자전문회사 에스케이제5호기업인수목적주식회사(*3) 0.23 대한민국 12월 10 19 19 기업인수목적회사 에스케이제6호기업인수목적주식회사(*3) 0.18 대한민국 12월 10 20 20 기업인수목적회사 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사(*1) 9.76 대한민국 12월 15,000 13,515 13,515 사모투자전문회사 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합(*1) 4.76 대한민국 12월 1,160 1,108 1,108 투자조합 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF(*1) 4.83 대한민국 12월 10,000 9,911 9,911 사모투자전문회사 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF(*1) 1.20 대한민국 12월 2,941 2,893 2,893 사모투자전문회사 조인에셋글로벌자산운용 28.57 대한민국 12월 1,000 1,568 1,568 자산운용사 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*2) 90.09 대한민국 12월 4,589 2,473 2,473 사모투자전문회사 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 7,280 7,127 7,127 사모투자전문회사 로드제일호바이오사모투자합자회사(*2) 95.87 대한민국 12월 19,173 18,853 18,853 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 5,219 5,451 5,451 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합(*1) 7.94 대한민국 12월 1,200 1,190 1,190 신기술사업투자조합 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(*1) 13.50 대한민국 12월 1,459 2,211 2,211 사모투자전문회사 리오제이호사모투자합자회사(*2) 95.94 대한민국 12월 26,000 25,818 25,818 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 1,000 991 991 신기술사업투자조합 퍼스트온라인투자금융주식회사 33.33 대한민국 12월 600 605 605 온라인투자연계금융업 SKS-VLP신기술투자조합제1호(*1) 11.99 대한민국 12월 500 498 498 신기술사업투자조합 SKS-요즈마신기술투자조합제1호(*1) 4.98 대한민국 12월 1,000 996 996 신기술사업투자조합 SKS-노틱제1호신기술투자조합(*1) 19.80 대한민국 12월 1,000 996 996 신기술사업투자조합 직뱅크 33.33 대한민국 12월 1,000 991 991 주식회사 SKS-VLP신기술투자조합제2호(*1) 2.00 대한민국 12월 100 100 100 신기술사업투자조합 LD신기술사업투자조합제1호 44.44 대한민국 12월 1,000 997 997 신기술사업투자조합 로드제이호이에스지사모투자합자회사(*2) 95.89 대한민국 12월 9,829 9,715 9,715 사모투자전문회사 SKS-KNT글로벌바이오스타제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 999 999 신기술사업투자조합 헤스티아에너텍유한회사(*2) 51.85 대한민국 12월 35,000 32,670 32,670 투자목적회사 바른혼합자산전문투자형사모투자유한회사(*2) 96.84 대한민국 12월 7,442 7,487 7,487 사모투자유한회사 합 계 187,295 184,629 184,629 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 3 68 68 사모투자전문회사 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 - 1,838 1,838 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 2,296 4,589 4,589 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 7,141 7,191 7,191 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 7,784 7,784 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 10,021 10,553 10,553 사모투자전문회사 에스케이제5호기업인수목적주식회사(*3) 0.23 대한민국 12월 10 19 19 기업인수목적회사 에스케이제6호기업인수목적주식회사(*3) 0.18 대한민국 12월 10 20 20 기업인수목적회사 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사(*1) 9.76 대한민국 12월 15,000 9,851 9,851 사모투자전문회사 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합(*1) 4.76 대한민국 12월 560 525 525 투자조합 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF(*1) 4.83 대한민국 12월 10,000 9,919 9,919 사모투자전문회사 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF(*1) 1.20 대한민국 12월 2,721 2,700 2,700 사모투자전문회사 조인에셋글로벌자산운용 28.57 대한민국 12월 1,000 1,419 1,419 자산운용사 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*2) 90.09 대한민국 12월 4,424 2,367 2,367 사모투자전문회사 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 - - - 사모투자전문회사 로드제일호바이오사모투자합자회사(*2) 93.00 대한민국 12월 7,942 7,799 7,799 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 1,184 1,117 1,117 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합(*1) 7.94 대한민국 12월 400 400 400 신기술사업투자조합 조인에셋차이나백마주전문투자사모3호(*2) 73.17 대한민국 12월 3,000 2,993 2,993 전문투자형사모투자신탁 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(*1) 13.50 대한민국 12월 - - - 사모투자전문회사 헤스티아에너텍유한회사(*2) 51.85 대한민국 12월 35,000 33,347 33,347 투자목적회사 바른혼합자산전문투자형사모투자유한회사(*2) 96.84 대한민국 12월 7,442 7,430 7,430 사모투자전문회사 합 계 119,654 112,400 112,400 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 지분율이 50%를 초과하나 단순 재무적 투자로 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 없어 연결회사의 지배력은 없습니다. 다만, 지분율을 고려할때 변동이익에 노출이 유의적이라고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 686 - 686 - (4) (4) IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 24,642 73 24,569 765 (599) (599) 기술금융제일호사모투자전문회사 38,049 279 37,770 2,287 (2,317) (2,317) 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,000 2,247 84,753 - - - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 101,216 254 100,962 3,933 3,166 3,166 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 42,995 602 42,393 - (2,248) (2,248) 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 147,486 253 147,233 23,283 22,501 22,501 에스케이제5호기업인수목적주식회사 9,899 1,611 8,288 - (15) (15) 에스케이제6호기업인수목적주식회사 12,935 1,676 11,259 - 1 1 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 138,705 248 138,457 38,276 37,534 37,534 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 23,265 1 23,264 12 (654) (654) 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 205,767 607 205,160 748 (164) (164) SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 180,445 412 180,033 - (2,259) (2,259) 조인에셋글로벌자산운용 5,682 194 5,488 3,341 1,286 1,286 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 2,761 16 2,745 68 (65) (65) 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 145,564 904 144,660 2,907 (124) (124) 로드제일호바이오사모투자합자회사 19,722 56 19,666 1 (191) (191) 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 76,144 524 75,620 5,792 4,156 4,156 SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 15,112 116 14,996 2 (121) (121) 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 16,604 230 16,374 314 (355) (355) 리오제이호사모투자합자회사 27,010 100 26,910 3 (190) (190) SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합 11,440 58 11,382 10 (98) (98) 퍼스트온라인투자금융주식회사 925 10 915 - (285) (285) SKS-VLP신기술투자조합제1호 4,152 - 4,152 - (18) (18) SKS-요즈마신기술투자조합제1호 20,020 - 20,020 - (80) (80) SKS-노틱제1호신기술투자조합 5,050 18 5,032 - (18) (18) 직뱅크 733 441 292 120 (179) (179) SKS-VLP신기술투자조합제2호 4,987 - 4,987 - (14) (14) LD신기술사업투자조합제1호 2,243 - 2,243 - (7) (7) 로드제이호이에스지사모투자합자회사 10,175 44 10,131 1 (119) (119) SKS-KNT글로벌바이오스타제1호 10,839 - 10,839 1 (11) (11) 헤스티아에너텍유한회사 63,305 1 63,304 571 560 560 바른혼합자산전문투자형사모투자유한회사 7,790 59 7,731 56 21 21 합 계 1,463,348 11,034 1,452,314 82,491 59,090 59,090 전분기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 일자리창출중소기업사모투자전문회사 - - - 1 (1) (1) KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 690 - 690 - (377) (377) IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 28,579 1,011 27,568 - (4,040) (4,040) 기술금융제일호사모투자전문회사 46,202 315 45,887 15,314 14,754 14,754 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,000 2,247 84,753 6 - - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 98,054 258 97,796 - (4,152) (4,152) 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 45,340 302 45,038 - (1,224) (1,224) 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 105,734 202 105,532 7,950 7,215 7,215 에스케이제5호기업인수목적주식회사 9,876 1,573 8,303 - 24 24 에스케이제6호기업인수목적주식회사 12,859 1,620 11,239 - (1) (1) 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 101,171 248 100,923 5 (736) (736) YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 11,019 1 11,018 13 (640) (640) 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 205,934 610 205,324 838 (74) (74) SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 181,145 755 180,390 1 (1,344) (1,344) 조인에셋글로벌자산운용 5,046 78 4,968 1,443 236 236 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 2,632 5 2,627 - (2,368) (2,368) 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 - 2,991 (2,991) - (2,092) (2,092) 로드제일호바이오사모투자합자회사 8,447 61 8,386 - (62) (62) 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 16,086 589 15,497 - - - SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 5,040 3 5,037 - - - 조인에셋차이나백마주전문투자사모3호 4,091 - 4,091 - - - 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - - - - - - 헤스티아에너텍유한회사 64,530 2 64,528 1,619 1,613 1,613 바른혼합자산전문투자형사모투자유한회사 7,672 - 7,672 - - - 합 계 1,047,147 12,871 1,034,276 27,190 6,731 6,731 (3) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기말 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 68 - - - 68 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 1,838 (368) 168 - 1,638 기술금융제일호사모투자전문회사 4,589 (580) (233) - 3,776 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 471 - - - 471 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 7,191 - 233 - 7,424 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 7,784 - (482) 25 7,327 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 10,553 1,940 2,230 - 14,723 에스케이제5호기업인수목적주식회사 19 - - - 19 에스케이제6호기업인수목적주식회사 20 - - - 20 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 9,851 - 3,664 - 13,515 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 525 600 (17) - 1,108 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 9,919 - (8) - 9,911 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 2,700 220 (27) - 2,893 조인에셋글로벌자산운용 1,419 (140) 253 36 1,568 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 2,367 165 (59) - 2,473 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 - 7,280 (153) - 7,127 로드제일호바이오사모투자합자회사 7,799 11,231 (177) - 18,853 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 1,117 4,034 300 - 5,451 SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 400 800 (10) - 1,190 조인에셋차이나백마주전문투자사모3호 2,993 (3,108) 115 - - 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - 1,459 752 - 2,211 리오제이호사모투자합자회사 - 26,000 (182) - 25,818 SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합 - 1,000 (9) - 991 퍼스트온라인투자금융주식회사 - 600 (95) 100 605 SKS-VLP신기술투자조합제1호 - 500 (2) - 498 SKS-요즈마신기술투자조합제1호 - 1,000 (4) - 996 SKS-노틱제1호신기술투자조합 - 1,000 (4) - 996 직뱅크 - 1,000 (9) - 991 SKS-VLP신기술투자조합제2호 - 100 - - 100 LD신기술사업투자조합제1호 - 1,000 (3) - 997 로드제이호이에스지사모투자합자회사 - 9,829 (114) - 9,715 SKS-KNT글로벌바이오스타제1호 - 1,000 (1) - 999 헤스티아에너텍유한회사 33,347 (968) 291 - 32,670 바른혼합자산전문투자형사모투자유한회사 7,430 - 57 - 7,487 합 계 112,400 65,594 6,474 161 184,629 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 155 (155) - - - - 일자리창출중소기업사모투자전문회사 138 (26) (112) - - - KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 105 - (37) - - 68 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 3,382 (3,039) 1,495 - - 1,838 기술금융제일호사모투자전문회사 5,821 (2,770) 1,538 - - 4,589 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 471 - - - - 471 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 7,929 (428) (310) - - 7,191 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 8,195 - (390) (21) - 7,784 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 6,343 3,038 1,172 - - 10,553 에스케이제5호기업인수목적주식회사 19 - 1 (1) - 19 에스케이제6호기업인수목적주식회사 14 - - 6 - 20 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 14,929 (204) (75) - (4,799) 9,851 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 273 280 (28) - - 525 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 9,973 (48) (6) - - 9,919 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 2,444 221 35 - - 2,700 조인에셋글로벌자산운용 - 1,000 381 38 - 1,419 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 - 4,425 (2,058) - - 2,367 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 - - - - - - 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호 - (504) 504 - - - 로드제일호바이오사모투자합자회사 - 7,942 (143) - - 7,799 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - 1,184 (67) - - 1,117 SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 - 400 - - - 400 조인에셋차이나백마주전문투자사모3호 - 3,000 (7) - - 2,993 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 - - - - - - 헤스티아에너텍유한회사 34,310 (1,820) 857 - - 33,347 바른혼합자산전문투자형사모투자유한회사 - 7,442 (12) - - 7,430 합 계 94,501 19,938 2,738 22 (4,799) 112,400 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 KRW 9,800 9,509 291 9,509 291 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 KRW 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 기술금융제일호사모투자전문회사 KRW 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 KRW 4,500 4,500 - 4,500 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 KRW 15,000 13,675 1,325 13,675 1,325 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 KRW 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 KRW 25,000 23,172 1,828 20,769 4,231 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 KRW 10,200 10,200 - 10,200 - YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 KRW 2,000 1,160 840 560 1,440 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF KRW 10,000 10,000 - 10,000 - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF USD 6,000,000 1,884,129 4,115,871 1,867,809 4,132,191 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 KRW 10,000 9,779 221 9,614 386 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 KRW 11,750 7,280 4,470 - 11,750 로드제일호바이오사모투자합자회사 KRW 19,173 19,173 - 7,942 10,658 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 KRW 9,400 5,219 4,181 1,184 8,216 SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 KRW 2,000 1,200 800 400 - 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 KRW 14,075 1,459 12,616 - 14,075 리오제이호사모투자합자회사 KRW 26,000 26,000 - - - SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - - - SKS-VLP신기술투자조합제1호 KRW 500 500 - - - SKS-요즈마신기술투자조합제1호 KRW 1,000 1,000 - - - SKS-노틱제1호신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - - - SKS-VLP신기술투자조합제2호 KRW 100 100 - - - LD신기술사업투자조합제1호 KRW 1,000 1,000 - - - 로드제이호이에스지사모투자합자회사 KRW 14,000 9,829 4,171 - - SKS-KNT글로벌바이오스타제1호 KRW 1,000 1,000 - - - 헤스티아에너텍유한회사(*) KRW 35,000 35,000 - 35,000 - 바른혼합자산전문투자형사모투자유한회사 KRW 9,200 7,442 1,758 7,442 1,758 (*) 에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사의 관계기업입니다. 8. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 630,270 443,349 이자율스왑 - - - - 604,300 2,379,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 308,674 392,180 주식옵션 1,954 3,364 30 4,802 308,991 32,800 통화관련 통화선물 - - - - 10,280 6,215 상품관련 상품선물 - - - - 1,343 5,863 장내 계 1,954 3,364 30 4,802 1,863,858 3,259,707 장외 이자율관련 이자율스왑 2,239 4,251 5,958 8,130 252,742 356,903 이자율옵션 - - 23 - - 45,000 주식관련 주식스왑 - - 375 1,200 - 49,954 주식옵션 130 20,022 34 - 21,477 2,141 통화관련 통화스왑 30,872 25,507 19,221 23,422 1,302,724 1,449,969 통화선도 - - 1 59 - 4,343 상품관련 상품옵션 - - - - 3,000 - 상품스왑 - 127,789 - 130,142 123,761 129,239 신용관련 신용스왑 761 761 938 938 335,038 335,038 기타관련 기타선도 - - - - - 1,884 평가조정 신용위험평가조정액 480 2,772 (118) (1,345) - - 거래일손익인식평가조정액 (1,872) (334) (2,991) (690) - - 장외 계 32,610 180,768 23,441 161,856 2,038,742 2,374,471 합 계 34,564 184,132 23,471 166,658 3,902,600 5,634,178 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 33,885 97,824 27,097 103,417 선물정산이익 1,526 5,027 346 1,012 해외선물매매이익 6,629 13,586 6,296 52,406 해외선물정산이익 (221) 104 77 286 옵션매매이익 13,771 17,373 842 10,268 옵션평가이익 753 1,115 (13) 9 해외옵션매매이익 270 2,975 9,252 24,708 해외옵션평가이익 (108) - 3,039 22,324 기타장내파생거래이익 998 4,656 (42) 3,592 장내 계 57,503 142,660 46,894 218,022 장외파생상품 장외파생상품처분이익 17,455 61,529 13,493 64,492 장외파생상품평가이익 25,514 47,877 (1,540) 29,361 장외 계 42,969 109,406 11,953 93,853 파생상품관련이익 계 100,472 252,066 58,847 311,875 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 28,590 109,803 31,818 92,302 선물정산손실 628 4,880 3,626 5,376 해외선물매매손실 7,701 15,192 9,900 38,640 해외선물정산손실 (253) 5 325 653 옵션매매손실 10,808 14,097 861 10,620 옵션평가손실 1,197 1,656 16 34 해외옵션매매손실 221 266 10,572 104,673 해외옵션평가손실 477 477 (7,420) 1,157 기타장내파생거래손실 997 4,739 519 8,229 장내 계 50,366 151,115 50,217 261,684 장외파생상품 장외파생상품처분손실 13,498 56,480 18,049 58,996 장외파생상품평가손실 25,976 47,507 3,004 18,348 장외 계 39,474 103,987 21,053 77,344 파생상품관련손실 계 89,840 255,102 71,270 339,028 순 파생상품관련손익 10,632 (3,036) (12,423) (27,153) (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다. 9. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 433,394 (4,969) - 428,425 환매조건부채권매수 1,500 - - 1,500 대여금 5,746 (62) (209) 5,475 매입대출채권 2,000 (18) - 1,982 대지급금 1,255 (1,255) - - 기타대출채권 230,000 (2,521) - 227,479 합 계 673,895 (8,825) (209) 664,861 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 316,947 (4,995) - 311,952 환매조건부채권매수 7,300 - - 7,300 대여금 6,763 (33) (1,147) 5,583 대출금 910 (9) - 901 대지급금 1,255 (1,255) - - 기타대출채권 206,995 (2,326) - 204,669 합 계 540,170 (8,618) (1,147) 530,405 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 1,747 616 6,255 8,618 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입(환입)액 795 178 14 987 기타 - (780) - (780) 기말 2,542 14 6,269 8,825 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 1,833 - 6,231 8,064 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (219) 219 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입(환입)액 223 397 24 644 기타 (90) - - (90) 기말 1,747 616 6,255 8,618 (3) 당분기 및 전기 중 대출채권 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 509,899 23,893 6,378 540,170 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 154,875 1,906 (59) 156,722 기타 - (22,997) - (22,997) 기말 664,774 2,802 6,319 673,895 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 426,551 1,455 6,557 434,563 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (22,997) 22,997 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 106,345 (559) (179) 105,607 기말 509,899 23,893 6,378 540,170 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 5,819 - 5,819 건물 3,433 (414) 3,019 차량운반구 29 (26) 3 비품 24,896 (16,581) 8,315 건설중인자산 91 - 91 기타 16,158 (14,245) 1,913 합 계 50,426 (31,266) 19,160 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 3,717 - 3,717 건물 2,614 (361) 2,253 차량운반구 29 (22) 7 비품 31,855 (23,557) 8,298 기타 15,809 (13,003) 2,806 합 계 54,024 (36,943) 17,081 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 3,717 2,253 7 8,298 - 2,806 17,081 취득 2,102 819 - 2,513 91 153 5,678 처분 - - - (4) - - (4) 감가상각 - (53) (4) (2,518) - (1,150) (3,725) 연결범위변동 - - - 26 - 104 130 기말 5,819 3,019 3 8,315 91 1,913 19,160 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초 1,185 2,540 - 7,743 4,246 15,714 취득 2,997 - - 3,291 99 6,387 처분 (465) (222) - (11) - (698) 감가상각 - (65) (5) (2,730) (1,557) (4,357) 연결범위변동 - - 12 5 18 35 기말 3,717 2,253 7 8,298 2,806 17,081 11. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 103,491 (15,251) 88,240 차량운반구 2,065 (1,085) 980 기타 950 (753) 197 합 계 106,506 (17,089) 89,417 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 100,693 (11,298) 89,395 차량운반구 1,701 (837) 864 기타 947 (545) 402 합 계 103,341 (12,680) 90,661 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 89,395 864 402 90,661 취득 3,435 619 - 4,054 감가상각 (4,699) (550) (205) (5,454) 연결범위변동 109 47 - 156 기말 88,240 980 197 89,417 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 91,601 979 732 93,312 취득 3,859 488 - 4,347 감가상각 (6,246) (603) (330) (7,179) 연결범위변동 181 - - 181 기말 89,395 864 402 90,661 ( 3 ) 연결회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 각각 330백만원 및 324백만원입니다. 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*1) 영업권 기타 기초 6,705 6,845 80 8,788 - 7,713 30,131 취득 1,741 938 1 1 - 648 3,329 처분 - - - (705) - - (705) 상각 (1,770) (1,797) (23) - - - (3,590) 대체 - - - - - (502) (502) 연결범위변동 - - - - 3,337 - 3,337 기말 6,676 5,986 58 8,084 3,337 7,859 32,000 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*1) 기타 기초 7,020 6,319 - 10,314 7,304 30,957 취득 1,824 2,575 82 329 409 5,219 처분 - - - (1,855) - (1,855) 상각 (2,139) (2,057) (2) - - (4,198) 연결범위변동 - 8 - - - 8 기말 6,705 6,845 80 8,788 7,713 30,131 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하고 있습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 957,648 572,990 미수수익 35,686 34,715 선급금 4,993 1,771 선급비용 3,712 3,855 보증금 16,482 15,304 탄소배출권 14,463 - 기타 91 186 합 계 1,033,075 628,821 손실충당금 (8,800) (8,036) 차감잔액 1,024,275 620,785 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 420 3 7,613 8,036 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (17) - 17 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액 248 3 513 764 기말 651 6 8,143 8,800 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 283 10 6,937 7,230 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) 127 (7) 676 796 연결범위변동 10 - - 10 기말 420 3 7,613 8,036 (3) 당분기 및 전기 중 기타자산 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 621,150 23 7,648 628,821 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (17) - 17 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 403,490 47 502 404,039 연결범위변동 215 - - 215 기말 1,024,838 70 8,167 1,033,075 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 245,675 42 2,498 248,215 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 375,143 (19) 5,150 380,274 연결범위변동 332 - - 332 기말 621,150 23 7,648 628,821 (4) 당분기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 탄소배출권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 당분기 수량 장부금액 기초 - - 매입 625,984 9,853 매각 (195,200) (2,901) 재분류 47,575 502 평가 - 7,009 기말 478,359 14,463 14. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 746,328 683,034 장내파생상품거래예수금 56,392 57,708 저축자예수금 3,347 2,532 집합투자증권예수금 119,541 2,103 소 계 925,608 745,377 수입보증금 신용대주담보금 105 - 기타수입담보금 15,000 - 소 계 15,105 - 합 계 940,713 745,377 1 5. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 126,392 236,332 당기손익인식지정금융부채 43,829 63,964 합 계 170,221 300,296 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 116,429 234,671 국채ㆍ지방채 9,963 - 상장지수집합투자기구 - 1,661 합 계 126,392 236,332 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 - 17,844 매도주가연계사채 6,805 2,272 소 계 6,805 20,116 기타매도파생결합증권 복합금융상품 598 11,936 기타매도파생결합사채 36,426 31,912 소 계 37,024 43,848 합 계 43,829 63,964 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.07 242,429 217,373 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.37 97,959 85,623 할인어음 한국증권금융 0.95 90,000 20,000 은행차입금 우리은행 - - 19,000 어음할인 우리종합금융 1.50 20,000 - CP 하이투자증권 외 1.09 ~ 2.03 271,000 190,000 전자단기사채 하이투자증권 외 1.23 ~ 1.82 506,000 310,000 기타단기차입 와이비풍암 외 - 4,847 3,345 차입금 소계 1,232,235 845,341 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 0.3 ~ 0.9 1,590,587 1,583,279 환매조건부매도 기관 0.88 ~ 0.95 414,000 148,700 환매조건부매도 소계 2,004,587 1,731,979 합 계 3,236,822 2,577,320 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.01.28 - - 10,000 사채할인발행차금 - - 소 계 - 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 - - 20,000 사채할인발행차금 - (7) 소 계 - 19,993 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 - - 20,000 사채할인발행차금 - (9) 소 계 - 19,991 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (13) (29) 소 계 49,987 49,971 제20회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2022.09.08 2.30 90,000 90,000 사채할인발행차금 (122) (218) 소 계 89,878 89,782 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 4.60 50,000 50,000 사채할인발행차금 (5) (5) 소 계 49,995 49,995 제22회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.01.29 4.45 50,000 - 사채할인발행차금 (40) - 소 계 49,960 - 제23회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.06.29 4.70 55,000 - 사채할인발행차금 (28) - 소 계 54,972 - 제24회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.07.29 4.70 10,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 10,000 - 합 계 304,792 239,732 17. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 56,786 53,344 사외적립자산의 공정가치 (39,206) (43,562) 순확정급여부채 17,580 9,782 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 53,344 44,659 당기근무원가 7,656 8,354 이자비용 908 894 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 (1,201) 189 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 1,942 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,196 1,208 퇴직급여지급액 (5,197) (3,902) 연결범위변동 80 - 기말 56,786 53,344 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 43,562 36,987 이자수익 680 641 재측정요소 (226) 69 기여금 납부액 - 10,500 퇴직급여지급액 (4,810) (4,635) 기말 39,206 43,562 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,656 6,198 이자비용 908 672 사외적립자산의 이자수익 (680) (496) 합 계 7,884 6,374 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 6,265 15.98 6,757 15.51 이율보증 보험계약 14,199 36.22 18,311 42.03 기타 18,742 47.80 18,494 42.46 합 계 39,206 100.00 43,562 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.56% 2.22% 사망률 0.04% 0.04% 퇴사율 19.34% 20.09% 미래임금상승률 4.98% 4.93% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 56,786 53,383 60,634 미래임금상승률 56,786 60,622 53,330 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 6,924 8,994 26,784 47,807 81,828 172,337 확정급여채무의 가중평균만기는 6.5255년입 니 다 . (2) 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 663 453 18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 134,577 136,260 현재가치할인차금 (43,183) (45,305) 장부가액 91,394 90,955 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 90,955 91,175 신규 3,383 3,538 이자비용 2,724 3,687 리스료지급 (5,834) (7,623) 연결범위변동 166 178 기말 91,394 90,955 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 상환 5,834 5,305 소액 리스료 119 661 합 계 5,953 5,966 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 20) 12,191 8,162 미지급금 895,330 513,893 미지급비용 63,728 49,099 선수금 5,573 5,500 선수수익 3,933 2,786 제세금예수금 5,349 6,632 기타 56,608 48,082 합 계 1,042,712 634,154 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,812 5,442 2,350 1,890 증가 449 281 - - 사용 (86) (65) - - 환입 - - - (105) 전입 228 154 3,438 565 기말 6,403 5,812 5,788 2,350 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 38 참조). 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지배기업소유지분 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (21,588) (21,588) 주식매입선택권 4,031 2,486 소 계 (17,557) (19,102) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (14,722) (14,554) 해외사업환산손익 847 (396) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 102,789 92,941 자기신용위험변동 (319) (222) 지분법자본변동 169 8 소 계 88,764 77,777 이익잉여금 이익준비금 3,598 3,160 대손준비금 6,409 6,378 전자금융사고배상준비금 1,000 500 미처분이익잉여금 234,311 197,843 소 계 245,318 207,881 지배기업소유지분 합계 625,112 575,143 비지배지분 8,092 5,526 (2) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. (3) 주식발행초과금지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. (4) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결 의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 이사회 결정에 따라 장내매수를 통해 취득한 14,200,000주이며, 당분기말 현재 총 39,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (6) 주식기준보상가. 주식매입선택권당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000주 32,000,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 0주 1유형 : 0주 2유형 : 0주 2유형 : 0주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리 구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.717%,1.60%,1.707% 1.154% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 지배기업이 주식기준보상약정과 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 15,882,406주 3,761,622주 21,249,315주 3,035,616주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,146 442 759 138 당기에 인식한 주식보상비용 486 188 737 135 미인식 주식보상비용 320 124 476 86 기말 주식매입선택권 잔액 1,632 630 1,496 273 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 11,154,057주 2,641,750주 10,778,082주 1,539,726주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 495 191 - - 당기에 인식한 주식보상비용 651 251 759 139 미인식 주식보상비용 806 312 1,213 220 기말 주식매입선택권 잔액 1,146 442 759 139 (*) 지배회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다.다. 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (14,554) (221) 53 (14,722) 해외사업환산손익 (396) 1,243 - 847 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 92,941 12,992 (3,144) 102,789 자기신용위험변동 (222) (128) 31 (319) 지분법자본변동 8 161 - 169 합 계 77,777 14,047 (3,060) 88,764 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (12,076) (3,270) 792 (14,554) 해외사업환산손익 468 (864) - (396) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 76,318 21,929 (5,306) 92,941 자기신용위험변동 (835) 809 (196) (222) 지분법자본변동 (14) 22 - 8 합 계 63,861 18,626 (4,710) 77,777 (8) 이익잉여금가. 이익준비금지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.나. 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다.다. 대손준비금지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 6,409 6,377 대손준비금 전입 예정금액 167 32 대손준비금 잔액 6,576 6,409 ② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분순이익 42,341 4,591 대손준비금 전입액 167 3,892 대손준비금 반영후 조정손익(*) 42,174 699 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 96 2 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료손익당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 26,297 90,598 32,840 80,136 인수및주선수수료 8,210 30,784 8,086 22,979 사채모집수탁수수료 - - 5 10 집합투자증권취급수수료 1,980 6,840 1,956 5,958 자산관리수수료 1,765 3,598 790 1,762 매수및합병수수료 2,950 2,950 - - 신탁보수 1,752 5,555 1,423 4,218 신용공여수수료 30 670 - 452 기타 15,230 52,052 10,399 32,224 소 계 58,214 193,047 55,499 147,739 수수료비용 매매수수료 1,706 5,395 1,546 4,532 투자일임수수료 11 35 6 18 송금수수료 119 638 122 283 기타수수료비용 1,923 3,749 883 3,583 소 계 3,759 9,817 2,557 8,416 순수수료손익 54,455 183,230 52,942 139,323 23. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 37,954 140,138 58,054 118,572 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,078 30,210 2,965 31,351 단기매매금융부채처분이익 10,322 21,513 1,706 9,682 단기매매금융부채평가이익 1,628 5,548 - 2,675 당기손익인식지정금융부채상환이익 - - 3 136 당기손익인식지정금융부채평가이익 1,228 814 2,060 6,091 소 계 57,210 198,223 64,788 168,507 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 39,854 98,403 26,352 101,313 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,306 37,760 2,672 7,718 단기매매부채처분손실 7,234 33,012 8,770 12,204 단기매매부채평가손실 1,211 4,270 7,719 17,850 당기손익인식지정금융부채상환손실 603 1,565 3,338 6,095 당기손익인식지정금융부채평가손실 208 269 532 3,629 소 계 60,416 175,279 49,383 148,809 순금융상품평가및처분손익 (3,206) 22,944 15,405 19,698 24. 이자손익당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 5,416 15,676 3,313 7,897 매입대출채권이자 101 139 - - 대출금이자 3,331 7,550 1,576 4,420 채권이자 11,845 33,621 11,433 39,424 기업어음증권이자 149 273 140 832 전자단기사채이자 88 291 92 556 증금예치금이자 114 380 67 404 양도성예금증서이자 - - 1 2 금융기관예치금이자 121 315 77 278 환매조건부매수이자 3 27 8 16 양도성예금증서거래이익 2 32 16 30 예금이자 225 465 83 358 미수금이자 162 487 148 316 기타 5,027 15,166 6,497 17,981 소 계 26,584 74,422 23,451 72,514 차입금이자 2,759 7,953 2,811 8,102 투자자예탁금이용료 246 739 244 1,205 환매조건부매도이자 3,201 8,515 2,724 14,861 사채이자 3,042 8,337 2,315 7,201 증권대차이용료 8 21 19 150 기타 284 350 4,493 9,065 소 계 9,540 25,915 12,606 40,584 순이자손익 17,044 48,507 10,845 31,930 25. 대출채권평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가및처분이익 대출채권매매이익 - 507 - - 대손충당금환입 - - 220 - 대출채권평가및처분손실 대손상각비 860 987 - 624 순대출채권평가및처분손익 (860) (480) 220 (624) 26. 외환거래손익당분기 및 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 4,040 21,892 12,847 27,653 외화환산이익 9,021 16,869 - 1,334 소 계 13,061 38,761 12,847 28,987 외환거래손실 외환차손 14,458 45,628 3,003 21,067 외화환산손실 2,768 6,044 6,840 7,826 소 계 17,226 51,672 9,843 28,893 순외환거래손익 (4,165) (12,911) 3,004 94 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 급여 39,898 117,806 29,489 79,650 퇴직급여 2,939 8,547 2,373 6,827 장기종업원급여 - 978 - - 명예퇴직금 - 50 - 572 복리후생비 4,821 17,379 4,047 13,624 소 계 47,658 144,760 35,909 100,673 유형자산감가상각비 3,154 9,179 2,821 8,370 무형자산상각비 1,093 3,590 1,071 3,072 기타일반관리비 전산운용비 4,499 13,681 4,306 12,229 임차료 1,445 4,165 1,342 4,168 지급수수료 2,333 10,574 5,434 17,835 접대비 1,822 4,975 1,442 3,865 광고선전비 440 1,593 678 1,547 연수비 56 349 72 175 세금과공과금 3,126 11,047 2,580 6,284 회의비 23 53 21 68 인쇄비 88 484 112 470 여비교통비 112 338 84 322 차량유지비 117 309 86 240 소모품비 481 1,604 271 681 수도광열비 - 3 - 4 보험료 424 1,626 278 769 행사비 671 2,530 729 1,165 기타 883 2,656 978 2,292 소 계 16,520 55,987 18,413 52,114 합 계 68,425 213,516 58,214 164,229 28. 기타의영업손익당분기 및 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 6,375 15,653 801 3,893 분배금수익 1,565 4,928 1,670 3,936 충당부채환입액 - - - 95 탄소배출권관련수익 7,142 8,247 - - 차입탄소배출권관련수익 - 6 - - 소 계 15,082 28,834 2,471 7,924 기타의영업비용 충당부채전입액 3,476 3,666 43 646 기타대손상각비 170 807 266 642 기타 6 8 1 2 소 계 3,652 4,481 310 1,290 29. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 4 4 1 242 무형자산처분이익 - 141 126 126 임대료 - - (74) - 지분법이익 1,645 8,074 1,142 4,449 관계기업투자지분처분이익 - 1 (25) 4 복구공사이익 15 15 - - 기타 20 3,873 14 746 소 계 1,684 12,108 1,184 5,567 영업외비용 무형자산처분손실 11 15 - - 지분법손실 616 1,599 - 3,182 관계기업투자지분처분손실 - 46 - 33 기부금 - 61 21 199 기타 137 525 251 1,045 소 계 764 2,246 272 4,459 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 16,730 75 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,864 4,859 자본에 직접 반영된 이연법인세 (3,060) (3,037) 법인세추납액 434 (881) 기타 (279) 605 법인세비용 15,689 1,621 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 58,953 6,781 적용세율 24.20% 24.20% 적용세율에 따른 법인세 13,920 1,475 비과세수익으로 인한 차이 조정 (206) (146) 비공제비용으로 인한 차이 조정 1,043 755 법인세추납액(환급액) 40 (881) 기타 차이 조정 892 418 법인세비용 15,689 1,621 유효세율 26.61% 23.91% (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (19,422) 4,700 (14,722) (19,201) 4,647 (14,554) 자기신용위험변동액 (421) 102 (319) (293) 71 (222) 해외사업환산손익 847 - 847 (396) - (396) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 135,605 (32,817) 102,788 122,614 (29,673) 92,941 지분법자본변동 169 - 169 8 - 8 합 계 116,778 (28,015) 88,763 102,732 (24,955) 77,777 31. 재무위험관리 (1) 리스크관리 개요 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지ㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성ㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 ㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현ㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지ㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 ㆍ전사적 리스크관리 문화 조성ㆍ본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다.연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 655,019 366,054 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 3,276,671 2,938,140 파생상품자산 34,564 23,471 대출채권 664,860 530,405 기타금융자산 1,001,016 614,974 난내계정 계 5,632,130 4,473,044 (*) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율 은 5.9%~9.3%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 연 11.0%의 이자 율을 적용 하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 6.9%~7.9%이고, 상환기간은 90일(최대 450일) 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,267,642 899,878 66,341 - 31,460 3,265,321 파생상품자산 25,538 1,855 7,043 - 128 34,564 합 계 2,293,180 901,733 73,384 - 31,588 3,299,885 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,974,224 871,719 31,170 5,631 32,591 2,915,335 파생상품자산 2,694 18,603 2,141 - 33 23,471 합 계 1,976,918 890,322 33,311 5,631 32,624 2,938,806 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A3 - 993 A1 - 19,817 합 계 - 20,810 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 11,350 - A1 - 1,995 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 655,019 - 655,019 대출채권 662,098 2,762 664,860 기타금융자산 1,000,918 51 1,000,969 합 계 2,318,035 2,813 2,320,848 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 366,054 - 366,054 대출채권 507,170 23,235 530,405 기타금융자산 614,869 13 614,882 합 계 1,488,093 23,248 1,511,341 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 6,269 6,269 - - 기타금융자산 8,091 8,044 47 - 합 계 14,360 14,313 47 - (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 6,255 6,255 - - 기타금융자산 7,613 7,521 92 - 합 계 13,868 13,776 92 - 사. 신용위험의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 369,056 56.34 226,809 61.96 금융 및 보험업 285,963 43.66 139,245 38.04 소 계 655,019 100.00 366,054 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,982,775 60.52 1,805,125 61.44 금융 및 보험업 823,863 25.14 742,694 25.28 기타 470,033 14.34 390,321 13.28 소 계 3,276,671 100.00 2,938,140 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 6,682 19.33 2,694 11.48 금융 및 보험업 28,381 82.11 10,565 45.01 기타 (499) (1.44) 10,212 43.51 소 계 34,564 100.00 23,471 100.00 대출채권 금융 및 보험업 1,500 0.23 7,300 1.38 기타 663,360 99.77 523,105 98.62 소 계 664,860 100.00 530,405 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 905,592 90.47 566,342 92.09 금융 및 보험업 5,757 0.58 5,585 0.91 기타 89,667 8.95 43,047 7.00 소 계 1,001,016 100.00 614,974 100.00 합 계 5,632,130 4,473,044 (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*) 652,065 - 3,000 - - 655,065 당기손익-공정가치측정금융자산 811,121 149,337 1,459,587 703,546 153,080 3,276,671 파생상품자산 2,925 3,773 8,359 18,353 1,154 34,564 대출채권(*) 12,581 471,135 70,029 118,284 1,866 673,895 기타금융자산(*) 993,334 - 13,139 1,324 19,392 1,027,189 금융자산 계 2,472,026 624,245 1,554,114 841,507 175,492 5,667,384 예수부채 940,713 - - - - 940,713 당기손익-공정가치측정금융부채 131,403 - 5,209 2,193 31,418 170,223 차입부채(*) 2,979,990 376,462 279,026 167,290 120,675 3,923,443 파생상품부채 41,517 23,401 34,389 29,333 55,492 184,132 리스부채(*) - 82 935 2,091 131,470 134,578 기타금융부채 959,058 - - - - 959,058 금융부채 계 5,052,681 399,945 319,559 200,907 339,055 6,312,147 차감 계 (2,580,655) 224,300 1,234,555 640,600 (163,563) (644,763) (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*) 363,560 - 2,500 - - 366,060 당기손익-공정가치측정금융자산 799,484 390,316 1,119,045 518,162 111,133 2,938,140 파생상품자산 6,952 160 1,110 11,780 3,469 23,471 대출채권(*) 8,279 329,797 80,888 117,713 3,495 540,172 기타금융자산(*) 607,705 - - - 18,327 626,032 금융자산 계 1,785,980 720,273 1,203,543 647,655 136,424 4,493,875 예수부채 745,377 - - - - 745,377 당기손익-공정가치측정금융부채 236,330 107 4,022 16,788 43,049 300,296 차입부채(*) 2,254,002 133,504 246,896 152,179 51,519 2,838,100 파생상품부채 37,041 3,519 36,703 30,608 58,787 166,658 리스부채(*) 3 - 719 1,325 134,214 136,261 기타금융부채 564,542 - - - - 564,542 금융부채 계 3,837,295 137,130 288,340 200,900 287,569 4,751,234 차감 계 (2,051,315) 583,143 915,203 446,755 (151,145) (257,359) (*) 계약상 현금흐름에 원금과 이자가 포함되어 있으며 현재가치로 할인하지 않은 명목 금액입니다. (4) 시장위험가. 시장위험의 관리 시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보 ① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 2,501 2,136 2,286 2,269 주식가격 위험 6,830 5,268 10,017 7,352 분산효과 (1,867) (1,652) (2,188) (1,482) Total VaR 7,464 5,752 10,115 8,139 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 2,003 1,282 2,938 1,942 주식가격 위험 10,531 5,839 18,173 7,827 분산효과 (1,327) (1,432) (4,093) (2,534) Total VaR 11,207 5,689 17,018 7,235 ④ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 26,971 51 8,804 853 3,502 40,181 당기손익-공정가치측정금융자산 203,035 20,833 300 8,249 35,368 267,785 파생상품자산(*) 1,090 - 201 - - 1,291 기타금융자산 1,332 - - - - 1,332 합 계 232,428 20,884 9,305 9,102 38,870 310,589 금융부채: 예수부채 9,884 - 340 1 428 10,653 파생상품부채 8,745 20,824 841 8,207 35,302 73,919 차입부채 304,569 - - - - 304,569 합 계 323,198 20,824 1,181 8,208 35,730 389,141 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 9,342 - 8,026 1 3,408 20,777 당기손익-공정가치측정금융자산 187,553 25,889 277 8,702 31,038 253,459 파생상품자산(*) 14,364 29,930 2,137 2,416 - 48,847 기타금융자산 1,218 - - - - 1,218 합 계 212,477 55,819 10,440 11,119 34,446 324,301 금융부채: 예수부채 5,230 - 536 1 628 6,395 당기손익-공정가치측정지정금융부채 11,338 - - - - 11,338 파생상품부채 10,113 27,130 3,088 8,670 31,028 80,029 차입부채 292,130 - - - - 292,130 합 계 318,811 27,130 3,624 8,671 31,656 389,892 (*) 예치금으로 분류된 해외선물매매 증거금이 포함되어 있습니다. (5) 자본관리 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 723,666 B/S상 순재산액 632,299 차감항목 162,140 가산항목 253,507 2. 총위험액 217,763 시장위험액 121,751 신용위험액 61,728 운영위험액 34,284 3. 잉여자본(1 - 2) 505,903 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 376.91% 32. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권 등의 위탁매매 중개 및 관련 영업활동 IB부문 기업금융, PF·PEF 등 투자금융 관련 영업활동 자기매매부문 매매차익을 목적으로 증권 및 파생상품을 보유하거나 매매하는 영업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 항목 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 107,045 76,538 (130) (223) 183,230 금융상품평가및처분손익 6,370 (1,690) 18,264 - 22,944 파생상품거래손익 - (272) (2,764) - (3,036) 이자수익 23,908 13,827 34,608 2,079 74,422 이자비용 (3,692) 2,446 (8,516) (16,153) (25,915) 지분법손익 - 6,474 - - 6,474 기타 (138,976) (48,573) (9,592) (2,025) (199,166) 2) 당기손익 세전당기손익 (5,345) 48,750 31,870 (16,322) 58,953 법인세비용 - - - 15,689 15,689 당기손익 (5,345) 48,750 31,870 (32,011) 43,264 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 85,733 67,012 1,665 (15,089) 139,321 금융상품평가및처분손익 4,030 - 15,668 - 19,698 파생상품거래손익 - - (27,153) - (27,153) 이자수익 12,698 738 41,210 17,868 72,514 이자비용 (4,018) - (14,862) (21,704) (40,584) 지분법손익 - 1,267 - - 1,267 기타 (106,205) (45,682) (14,633) 8,238 (158,282) 2) 당기손익 세전당기손익 (7,762) 23,335 1,895 (10,687) 6,781 법인세비용 - - - 1,621 1,621 당기손익 (7,762) 23,335 1,895 (12,308) 5,160 (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 245,061 1,371 151,624 256,963 655,019 당기손익-공정가치측정금융자산 755,572 - 3,028,332 12,254 3,796,158 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 141,492 - 141,492 관계기업투자지분 - - 184,629 - 184,629 파생상품자산 - - 34,564 - 34,564 대출채권 435,486 227,479 - 1,895 664,860 유형자산 3,007 347 222 15,584 19,160 기타의자산 422,056 23,637 533,623 166,374 1,145,690 합 계 1,861,182 252,834 4,074,486 453,070 6,641,572 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 95,403 - 175,675 94,976 366,054 당기손익-공정가치측정금융자산 620,877 3,930 2,801,917 10,771 3,437,495 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 130,942 - 130,942 관계기업투자지분 - - 112,400 - 112,400 파생상품자산 - - 23,471 - 23,471 대출채권 316,979 204,671 - 8,755 530,405 유형자산 3,137 448 400 13,096 17,081 기타의자산 541,413 21,683 46,789 131,692 741,577 합 계 1,577,809 230,732 3,291,594 259,290 5,359,425 33. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 리스부채 리스부채의 공정가치는 결산일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 655,019 655,019 대출채권(*) 664,860 664,860 기타금융자산(*) 1,001,016 1,001,016 금융자산 계 2,320,895 2,320,895 예수부채(*) 940,713 940,713 차입부채 3,541,614 3,552,851 리스부채 91,394 90,205 기타금융부채(*) 959,058 959,058 금융부채 계 5,532,779 5,542,827 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 366,054 366,054 대출채권(*) 530,405 530,405 기타금융자산(*) 614,974 614,974 금융자산 계 1,511,433 1,511,433 예수부채(*) 745,377 745,377 차입부채 2,817,052 2,824,177 리스부채 90,955 91,780 기타금융부채(*) 568,420 568,420 금융부채 계 4,221,804 4,229,754 (*) 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 655,019 282,978 372,041 - 655,019 대출채권 664,860 - - 664,860 664,860 기타금융자산 1,001,016 - - 1,001,016 1,001,016 합 계 2,320,895 282,978 372,041 1,665,876 2,320,895 예수부채 940,713 - - 940,713 940,713 차입부채 3,541,614 - 316,029 3,236,822 3,552,851 리스부채 91,394 - 6,449 83,756 90,205 기타금융부채 959,058 - - 959,058 959,058 합 계 5,532,779 - 322,478 5,220,349 5,542,827 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 366,054 136,717 229,337 - 366,054 대출채권 530,405 - - 530,405 530,405 기타금융자산 614,974 - - 614,974 614,974 합 계 1,511,433 136,717 229,337 1,145,379 1,511,433 예수부채 745,377 - - 745,377 745,377 차입부채 2,817,052 - 246,858 2,577,319 2,824,177 리스부채 90,955 - 5,183 86,597 91,780 기타금융부채 568,420 - - 568,420 568,420 합 계 4,221,804 - 252,041 3,977,713 4,229,754 (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,796,159 652,988 2,893,280 249,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,492 - - 141,492 파생상품자산(*) 34,564 1,955 33,231 (622) 금융자산 계 3,972,215 654,943 2,926,511 390,761 당기손익-공정가치측정금융부채 170,221 126,392 - 43,829 파생상품부채 184,132 3,363 33,418 147,351 금융부채 계 354,353 129,755 33,418 191,180 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,437,495 242,191 2,998,090 197,214 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 130,942 - - 130,942 파생상품자산(*) 23,471 30 22,864 577 금융자산 계 3,591,908 242,221 3,020,954 328,733 당기손익-공정가치측정금융부채 300,296 236,332 - 63,964 파생상품부채 166,658 4,802 29,044 132,812 금융부채 계 466,954 241,134 29,044 196,776 (*) 해당 금융상품의 장부금액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하여 작성되었습니다. 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 197,213 130,942 577 (63,964) (132,812) 131,956 총손익 당기손익인식금액 9,746 - (2,451) (1,019) (5,641) 635 기타포괄손익인식금액 - 10,550 - - - 10,550 매입 192,504 - 455 - - 192,959 매도 (154,256) - 797 - - (153,459) 발행 - - - (12,024) (169,768) (181,792) 결제 - - - 33,178 160,870 194,048 기타 4,684 - - - - 4,684 기말잔액 249,891 141,492 (622) (43,829) (147,351) 199,581 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 267,995 104,499 (2,593) (192,407) (166,331) 11,163 총손익 당기손익인식금액 (7,125) - 1,891 (6,282) 10,670 (846) 기타포괄손익인식금액 - 26,443 - - - 26,443 매입 61,235 - 555 - - 61,790 매도 (120,181) - 724 - - (119,457) 발행 - - - (7,238) (101,586) (108,824) 결제 - - - 141,963 124,435 266,398 기타 (4,710) - - - - (4,710) 기말잔액 197,214 130,942 577 (63,964) (132,812) 131,957 다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 유사기업비교법,이항모형, 순자산가치법 할인율 6.69~9.82 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기초자산변동성 22.09~32.87 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 2.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.59~15.32 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 당기손익-공정가치측정금융부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 마. 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 8,080 (8,067) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 9,390 (6,282) 파생상품자산(*3) - - - - 금융자산 계 8,080 (8,067) 9,390 (6,282) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) - (12) - - 파생상품부채(*3) - - - - 금융부채 계 - (12) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 4,848 (4,848) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 7,851 (5,316) 파생상품자산(*3) 135 - - - 금융자산 계 4,983 (4,848) 7,851 (5,316) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 97 - - - 파생상품부채(*3) 82 (2) - - 금융부채 계 179 (2) - - (*1 ) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산 과 당기손익-공정가치측정금융부 채 는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기 초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (3,592) (10,580) 당기 신규발생 (71) (2,225) 당기 손익인식액 1,357 9,213 기말 (2,306) (3,592) 34. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - 655,019 - 655,019 당기손익-공정가치측정금융자산 3,796,159 - - - 3,796,159 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 141,492 - - 141,492 파생상품자산 - - - 34,564 34,564 대출채권 - - 664,860 - 664,860 기타금융자산 - - 1,001,016 - 1,001,016 금융자산 계 3,796,159 141,492 2,320,895 34,564 6,293,110 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 940,713 - 940,713 당기손익-공정가치측정금융부채 126,392 43,829 - - 170,221 차입부채 - - 3,541,614 - 3,541,614 파생상품부채 - - - 184,132 184,132 리스부채 91,394 91,394 기타금융부채 - - 959,058 - 959,058 금융부채 계 126,392 43,829 5,532,779 184,132 5,887,132 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 366,054 - 366,054 당기손익-공정가치측정금융자산 3,437,495 - - - 3,437,495 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 130,942 - - 130,942 파생상품자산 - - - 23,471 23,471 대출채권 - - 530,405 - 530,405 기타금융자산 - - 614,974 - 614,974 금융자산 계 3,437,495 130,942 1,511,433 23,471 5,103,341 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 745,377 - 745,377 당기손익-공정가치측정금융부채 236,332 63,964 - - 300,296 차입부채 - - 2,817,052 - 2,817,052 파생상품부채 - - - 166,658 166,658 리스부채 - - 90,955 - 90,955 기타금융부채 - - 562,993 - 562,993 금융부채 계 236,332 63,964 4,216,377 166,658 4,683,331 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 140,138 118,572 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 30,210 31,351 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (98,403) (101,313) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (37,760) (7,718) 소 계 34,185 40,892 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 > 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) 12,992 13,751 소 계 12,992 13,751 대출채권매매이익 507 - 대손상각비 (987) (624) 기타대손상각비 (807) (642) 소 계 (1,287) (1,266) 장내파생상품관련이익 142,660 218,022 장외파생상품관련이익 109,406 93,853 장내파생상품관련손실 (151,115) (261,684) 장외파생상품관련손실 (103,987) (77,344) 소 계 (3,036) (27,153) 단기매매금융부채처분이익 21,513 9,682 단기매매금융부채평가이익 5,548 2,675 단기매매금융부채처분손실 (33,012) (12,204) 단기매매금융부채평가손실 (4,270) (17,850) 소 계 (10,221) (17,697) 당기손익인식지정금융부채상환이익 - 136 당기손익인식지정금융부채평가이익 814 6,091 당기손익인식지정금융부채상환손실 (1,564) (6,095) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (270) (3,629) 소 계 (1,020) (3,497) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 평 가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 27,403 - 27,403 6,367 - 21,036 기타미수금 428,734 390,611 38,123 83 - 38,040 합 계 456,137 390,611 65,526 6,450 - 59,076 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 6,895 - 6,895 4,341 - 2,554 기타미수금 626,878 571,065 55,813 - - 55,813 합 계 633,773 571,065 62,708 4,341 - 58,367 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 162,305 - 162,305 6,367 - 155,938 환매조건부매도거래 2,004,587 - 2,004,587 2,004,587 - - 기타 미지급금 408,117 390,611 17,506 - - 17,506 매도유가증권 126,392 - 126,392 126,392 - - 합 계 2,701,401 390,611 2,310,790 2,137,346 - 173,444 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 138,120 - 138,120 4,341 - 133,779 환매조건부매도거래 1,731,979 - 1,731,979 1,731,979 - - 기타 미지급금 571,573 571,066 507 6 - 501 매도유가증권 236,333 - 236,333 236,333 - - 합 계 2,678,005 571,066 2,106,939 1,972,659 - 134,280 35. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,115,846 1,834,868 관련부채 환매조건부채권매도 2,004,586 1,733,429 36. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 472,590,171 273 129,017,116,683 472,590,171 274 129,489,706,854 가중평균자기주식수 37,137,605 273 10,138,566,298 27,507,483 274 7,537,050,266 가중평균유통보통주식수 435,452,566 273 118,878,550,385 445,082,688 274 121,952,656,588 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 13,008,340,504 42,341,368,528 10,513,040,915 4,590,769,321 우선주배당금(*1) (135,226,691) (396,435,166) (111,002,035) (59,395,758) 보통주분기순이익 12,873,113,813 41,944,933,362 10,402,038,880 4,531,373,563 가중평균유통보통주식수 435,452,566 435,452,566 445,082,688 445,082,688 기본주당이익 30 96 23 10 (*1) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 101 원 (전분기:16원)입니다. (2) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.37. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 담보설정수량 또는 금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 700 630 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 4,900 4,600 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 1,330 1,330 채권(*1) 한국증권금융 대차거래 - 66,930 채권(*1) 한국예탁결제원 대차거래 11,000 18,580 채권(*1) 한국예탁결제원 RP차입금 2,121,525 1,848,756 채권(*1) 기타 ELS 등 168,349 194,880 소 계 2,307,804 2,135,706 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,500 2,500 합 계 2,310,304 2,138,206 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래 2,905,396주 5,134,523주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래 40,256,636주 25,570,968주 주식(*2) 삼성선물 대차거래 500주 - (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 38. 우발채무 및 약정사항(1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 파기환송심 진행중 (*1) 손해배상청구 ㈜리노스 외 3개 회사 2018-06-22 12,000 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 유진저축은행 2018-08-22 2,000 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 에스비아이저축은행 2020-03-20 201 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 엔에이치투자증권 외 1개 회사 2020-03-20 4,850 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 신한금융투자 2020-10-29 500 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 유진투자증권 2021-03-19 201 1심 진행중 (*3) 투자금반환청구 개인 2021-05-26 72 1심 진행중 기타 진우개발 2021-01-08 44 1심 진행중 기타 개인 - 1,274 1심 진행중 기타 - 3,438 - (*4) 합 계 25,897 (*1) 회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 회사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반 등으로 손해배상을 청구하였습니다. 회사는 이에 대해 소송금액의 10%인 1,955백만원을 소송충당부채로 설정하였습니다.(*3) 당사의 종속회사 피티알 자산운용은 PTR에벤투스1호, 2호의 운용사입니다. 원고는 선관주의 의무 위반을 원인으로 에벤투스파트너스㈜와 피티알자산운용을 대상으로 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 해당 펀드는 재간접형태로, 실질적인 운용사인 PEF운용사에 주된 책임이 있다고 판단하고 있습니다.(*4) 회사는 당사 신탁(DLT 제17-2, 17-3, 17-5호)의 미상환 금액 총 8,595백만원(고객수 22명)에 대해 정확한 정보를 제공하지 않아 민원이 제기되었습니다. 민원인의 주요 주장 근거인 상품설명서 내용에 불완전함이 있는 것으로 보아 그 책임의 최대 40%를 소송충당부채로 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 신한은행 일중차월 7,000 7,000 국민은행 일중차월 32,000 32,000 우리은행 일중차월 5,000 5,000 은행한도대출 19,000 19,000 우리종합금융 어음할인 20,000 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 400,000 채권인수금융 380,000 380,000 기관운영자금 100,000 200,000 할인어음 150,000 150,000 담보금융지원대출 200,000 200,000 일중자금거래 200,000 200,000 합 계 1,513,000 1,613,000 (3) 예수유가증권과 차입유가증권 당분기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 66,936,380 63,492,341 공정가치 저축자유가증권 15,244 16,812 공정가치 수익자유가증권 5,700,450 6,016,432 매도기준가격 합 계 72,652,074 69,525,585 차입유가증권 352,053 199,998 공정가치 (4) 2021년 COVID-19의 확산에 따라 국내외 경기 둔화 및 금융불안의 파급효과로 주요 경제요소가 악화될 것으로 예측되었습니다. COVID-19의 글로벌 확산에 의한 글로벌 경기침체 돌입 가능성을 고려하여 금융상품의 공정가치를 당분기말 현재 COVID-19 영향을 고려하여 추정한 가정에 기초하여 산출하였습니다. 연결회사는 2021년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결회사의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 39. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 최대주주는 제이앤더블유비아이지유한회사이며 , 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 관계기업 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 에스케이제5호기업인수목적주식회사 에스케이제6호기업인수목적주식회사 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 조인에셋글로벌자산운용 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 로드제일호바이오사모투자합자회사 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 리오제이호사모투자합자회사 SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합 퍼스트온라인투자금융주식회사 SKS-VLP신기술투자조합제1호 SKS-요즈마신기술투자조합제1호 SKS-노틱제1호신기술투자조합 직뱅크 SKS-VLP신기술투자조합제2호 LD신기술사업투자조합제1호 로드제이호이에스지사모투자합자회사 SKS-KNT글로벌바이오스타제1호 기타 제이앤더블유비아이지유한회사 제이앤더블류비아이지사모투자합자회사(*1) 제이앤더블유파트너스㈜(*1) 에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사(*2) 헤스티아에너텍유한회사(*2) ㈜창원에너텍(*2) 바른혼합자산전문투자형사모투자유한회사(*2) 대부개발㈜ (*1) 연결회사의 최대주주인 제이앤더블유비아이지유한회사의 계열회사입니다.(*2) 종속회사의 관계기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 88 - 142 - 기술금융제일호사모투자전문회사 165 - 212 - 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사 510 - - - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 224 - 501 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 348 - 225 - 에스케이제5호기업인수목적주식회사 - - 290 - YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 323 - 511 - 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 628 - 322 - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 726 - 629 - 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 1,707 - - - 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 768 - - - SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 46 - - - 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 322 - - - SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합 53 - - - SKS-VLP신기술투자조합제1호 9 - - - SKS-요즈마신기술투자조합제1호 31 - - - SKS-노틱제1호신기술투자조합 11 - - - SKS-VLP신기술투자조합제2호 7 - - - SKS-KNT글로벌바이오스타제1호 5 - - - 조인에셋글로벌자산운용 - - 732 - 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호 - - 1,046 - 헤스티아에너텍유한회사 - - 143 - 합 계 5,971 - 4,753 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 29 - 44 - 기술금융제일호사모투자전문회사 53 - 126 - 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 1,793 - 1,793 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 - - 124 - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 224 - 75 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 125 - 97 - 에스케이제5호기업인수목적주식회사(*) 990 - 990 - 에스케이제6호기업인수목적주식회사 990 - 990 - 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 172 - 172 - 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 212 - 211 - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 244 - 447 - 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 575 - 1,496 - 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 259 - 258 - SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 48 - - - 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 115 - 5 - SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합 29 - - - SKS-노틱제1호신기술투자조합 11 - - - 합 계 5,869 - 6,828 - (*) 연결회사가 보유하고 있는 전환사채로, 전환권조정 차감 전 금액으로 표기하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 없습니다. (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 출자 회수 관계기업 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 - 368 기술금융제일호사모투자전문회사 - 580 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 (2,403) 463 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 (600) - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF (220) - 조인에셋글로벌자산운용 - 140 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (165) - 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 (7,280) - 로드제일호바이오사모투자합자회사 (11,231) - 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 (4,034) - SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 (800) - 조인에셋차이나백마주전문투자사모3호 - 3,108 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 (1,459) - 리오제이호사모투자합자회사 (26,000) - SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합 (1,000) - 퍼스트온라인투자금융주식회사 (600) - SKS-VLP신기술투자조합제1호 (500) - SKS-요즈마신기술투자조합제1호 (1,000) - SKS-노틱제1호신기술투자조합 (1,000) - 직뱅크 (1,000) - SKS-VLP신기술투자조합제2호 (100) - LD신기술사업투자조합제1호 (1,000) - 로드제이호이에스지사모투자합자회사 (9,829) - SKS-KNT글로벌바이오스타제1호 (1,000) - 헤스티아에너텍유한회사 - 968 (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 출자 회수 관계기업 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 - 121 일자리창출중소기업투자사모투자전문회사 - 26 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 - 3,039 기술금융제일호사모투자전문회사 - 2,770 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 (2,835) 3,263 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 (8,189) 5,150 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 - 204 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 (280) - 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF - 48 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF (221) - 조인에셋글로벌자산운용 (1,000) - 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (145) - 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호 (3,000) 3,504 로드제일호바이오사모투자합자회사 (7,942) - 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 (1,184) - SKS-위즈도메인엑스포넨셜이노베이션제1호투자조합 (400) - 조인에셋차이나백마주전문투자사모3호 (3,000) - 헤스티아에너텍유한회사 - 1,820 바른혼합자산전문투자형사모투자유한회사 (7,442) - 출자 및 회수 금액은 지분의 장부금액이 아닌 자금 거래내역을 기재하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전기 중 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (8) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합계 사내이사 2 2,127 353 1,291 3,771 사외이사 5 187 - - 187 (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합계 사내이사 2 1,666 839 1,061 3,566 사외이사 5 196 - - 196 40. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 (지분 보유) 목적 활 동 자금조달방법 자산유동화SPC 1) 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화2) 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하여 수수료 획득 1) 자산유동화계획의 이행2) 유동화자산의 양수 및 회수3) 유동화증권의 발행 및 상환 등 1) 유동화자산을 기초로 한 유동화증권의 발행 투자펀드 1) 수익증권에 대한 투자2) PEF 및 조합에 대한 투자 1) 펀드자산의 관리 및 운용2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 1) 수익증권상품의 판매2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 프로젝트파이낸싱SPC 1) 부동산 개발을 위한 자금조달 및 투자 1) 사회간접자본 건설 및 부동산개발 1) 투자자출자 및 금융기관차입 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 프로젝트파이낸싱SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 2,680,815 20,321 2,701,136 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정자산 114,645 - 114,645 관계기업투자지분 184,629 - 184,629 자산 계 299,274 - 299,274 최대손실 노출액 보유자산 299,274 - 299,274 매입약정, 투자확약 및 대출약정 - 19,920 19,920 (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 프로젝트파이낸싱SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,965,873 23,027 1,988,900 재무상태표 상 자산 당기손익-공정가치측정자산 106,513 - 106,513 관계기업투자지분 112,400 - 112,400 자산 계 218,913 - 218,913 최대손실 노출액 보유자산 218,913 - 218,913 매입약정, 투자확약 및 대출약정 - 23,000 23,000 41. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채의 복구비용추정자산 대체 449 319 신규 리스계약에 따른 사용권자산 증가 3,605 3,294 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 연결범위변동 기타 기말 차입금 2,577,319 655,360 4,143 - - - 3,236,822 사채 239,733 64,925 - - - 134 304,792 리스부채 90,955 (5,834) - 3,383 166 2,724 91,394 미지급배당금 - (4,388) - - - 4,388 - 합 계 2,908,007 710,063 4,143 3,383 166 7,246 3,633,008 (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 연결범위변동 기타 기말 차입금 2,082,505 643,692 (74) - (9,090) - 2,717,033 사채 269,522 (30,006) - - - 171 239,687 리스부채 91,175 (5,305) - 2,927 178 2,658 91,633 미지급배당금 - (4,672) - - - 4,672 - 합 계 2,443,202 603,709 (74) 2,927 (8,912) 7,501 3,048,353 42. 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 113,920 78,667 5 455 193,047 수익인식시점 일시인식 113,920 72,026 5 455 186,406 기간안분인식 - 6,641 - - 6,641 합 계 113,920 78,667 5 455 193,047 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 91,506 67,305 1,822 (12,894) 147,739 수익인식시점 일시인식 91,506 62,171 1,822 (12,894) 142,605 기간안분인식 - 5,134 - - 5,134 합 계 91,506 67,305 1,822 (12,894) 147,739 43. 사업결합 (1) 연결회사는 2021년 1월 19일에 ㈜피티알자산운용의 지분 70%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 Retail 자산관리 역량 및 IB/구조화사업의 영업력을 확대하기 위해 종속기업의 지분을 취득하였습니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 금액 자산 현금및예치금 4,887 당기손익-공정가치측정금융자산 661 유형자산 130 사용권자산 156 이연법인세자산 54 기타자산 215 소 계 6,103 부채 확정급여부채 80 리스부채 166 기타부채 625 소 계 871 식별가능한 순자산 공정가치 5,232 (3) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 이전대가(A) 7,000 비지배지분(B)(*1) 1,569 식별가능한 순자산 공정가치(C) 5,232 영업권(D = A + B - C) 3,337 (*1) 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로측정하였습니다.(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 7,000 취득한 현금및현금성자산 4,887 차감 계 2,113 (5) 연결회사는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 105백만원의 비용이 발생하였으며, 동 금액을 연결회사의 연결포괄손익계산서 상 수수료비용으로 인식하였습니다. 44. 보고기간 후 사건 (1) 2021년 5월 연결회사는 (주)엠에스상호저축은행의 지분 93.57%를 인수하는 주식 매매계약을 체결 후 취득금액의 일부분을 계약금으로 납입하였습니다. 보고기간종료일현재 연결회사는 해당 지분의 취득을 위한 금융위원회의 승인 절차를 진행하고 있습니다. (2) 2021년 10월 13일 연결회사는 이사회의 결정에 따라 장내매수를 통하여 19,000,000주의 자기주식 취득을 결정하였습니다. 보고기간 후 현재 6,765,996주를 추가 취득하여, 2021년 11월 12일 현재 총 45,449,964주의 자기주식을 보유하고 있습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제68기 3분기말 : 2021년 9월 30일 현재 제67기 기말 : 2020년 12월 31일 현재 제66기 기말 : 2019년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제68기 3분기말 제67기 기말 제66기 기말 자 산 I. 현금및예치금 625,970,680,041 321,780,354,760 316,126,416,244 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,691,057,899,871 3,390,934,892,381 2,782,081,120,977 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,491,513,870 128,500,220,284 104,498,605,706 IV. 종속기업및관계기업투자지분 213,927,065,432 106,596,947,966 70,119,749,212 V. 파생상품자산 34,563,973,380 23,470,806,167 1,997,702,984 VI. 대출채권 435,880,598,188 341,168,321,258 238,557,775,491 VII. 유형자산 18,943,108,007 16,884,657,341 15,492,837,194 VIII. 사용권자산 89,328,236,801 90,561,343,542 93,312,128,336 IX. 무형자산 20,667,432,768 22,359,187,501 23,679,477,152 X. 기타자산 1,040,076,389,105 626,755,702,100 260,672,693,349 자 산 총 계 6,311,906,897,463 5,069,012,433,300 3,906,538,506,645 부 채 I. 예수부채 940,713,033,264 745,377,133,670 443,955,322,943 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 170,221,151,117 300,296,058,597 196,560,821,739 III. 차입부채 3,275,766,204,468 2,570,157,531,179 2,136,956,246,843 IV. 파생상품부채 184,131,876,788 166,828,425,702 178,568,966,864 V. 순확정급여부채 17,580,275,824 9,782,222,986 7,671,741,214 VI. 리스부채 91,293,501,512 90,853,688,428 91,175,431,996 VII. 당기법인세부채 6,900,661,912 3,876,154,812 3,830,572,715 VIII. 이연법인세부채 10,012,541,555 8,148,899,040 12,559,407,325 IX. 기타부채 1,003,975,497,906 602,862,786,394 267,696,160,393 부 채 총 계 5,700,594,744,346 4,498,182,900,808 3,338,974,672,032 자 본 Ⅰ. 자본금 238,251,342,500 238,251,342,500 238,251,342,500 Ⅱ. 자본잉여금 70,336,007,457 70,336,007,457 70,336,007,457 Ⅲ. 기타자본항목 (17,556,680,053) (19,101,943,843) (3,026,308,895) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 87,747,990,560 78,165,143,102 63,408,501,561 V. 이익잉여금 232,533,492,653 203,178,983,276 198,594,291,990 자 본 총 계 611,312,153,117 570,829,532,492 567,563,834,613 부 채 및 자 본 총 계 6,311,906,897,463 5,069,012,433,300 3,906,538,506,645 포 괄 손 익 계 산 서 제68기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제67기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제67기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제66기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제68기 3분기 제67기 3분기 제67기 제66기 I. 영업수익 763,156,186,908 719,630,481,235 997,664,099,355 562,730,146,581 1. 수수료수익 190,855,414,964 151,189,858,353 202,734,940,044 159,710,440,950 2. 금융상품평가및처분이익 189,983,831,980 161,529,215,402 225,407,253,283 110,916,220,624 3. 파생상품관련이익 252,435,468,043 312,270,474,196 423,991,153,324 174,717,778,977 4. 이자수익 61,457,257,329 56,675,315,830 74,454,610,675 75,156,148,522 유효이자율 적용 이자수익 27,272,959,475 15,863,802,617 22,978,549,728 24,079,082,904 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 34,184,297,854 40,811,513,213 51,476,060,947 51,077,065,618 5. 대출채권평가및처분이익 506,984,779 7,048,133 - 318,916,036 6. 외환거래이익 38,718,122,073 28,980,385,005 57,462,966,554 8,924,803,177 7. 기타의 영업수익 29,199,107,740 8,978,184,316 13,613,175,475 32,985,838,295 II. 영업비용 718,011,483,865 716,089,300,956 987,311,631,786 520,480,806,306 1. 수수료비용 9,929,838,077 6,546,320,411 7,643,346,479 6,885,174,180 2. 금융상품평가및처분손실 167,742,794,793 146,122,129,222 221,558,070,853 100,876,139,204 3. 파생상품관련손실 255,199,742,270 340,100,205,982 444,823,105,199 150,401,336,402 4. 이자비용 28,356,918,663 34,354,453,261 42,347,251,870 49,259,418,345 5. 대출채권평가 및 처분손실 21,499,428 - 19,991,379 - 6. 외환거래손실 49,157,794,084 28,872,379,189 53,713,772,386 8,150,020,552 7. 판매비와관리비 203,061,741,476 158,843,833,944 214,697,830,212 204,526,967,562 8. 기타의 영업비용 4,541,155,074 1,249,978,947 2,508,263,408 381,750,061 III. 영업이익 45,144,703,043 3,541,180,279 10,352,467,569 42,249,340,275 IV. 영업외수익 2,706,207,269 754,988,830 4,997,543,371 2,229,309,342 V. 영업외비용 663,212,986 1,409,423,761 2,541,321,460 427,283,854 VI. 법인세비용차감전순이익 47,187,697,326 2,886,745,348 12,808,689,480 44,051,365,763 VII. 법인세비용 13,445,438,209 719,429,467 3,552,248,454 10,909,040,299 VIII. 당기순이익 33,742,259,117 2,167,315,881 9,256,441,026 33,142,325,464 IX. 기타포괄손익 9,582,847,458 9,513,985,842 14,756,641,541 1,209,144,121 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 9,582,847,458 9,513,985,842 14,756,641,541 1,209,144,121 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (167,474,802) (1,604,166,109) (2,478,396,959) (1,680,963,284) 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 9,847,400,537 10,423,831,363 16,622,240,047 3,921,100,542 3. 자기신용위험변동 (97,078,277) 694,320,588 612,798,453 (1,030,993,137) X. 총포괄이익 43,325,106,575 11,681,301,723 24,013,082,567 34,351,469,585 XI. 주당손익 1. 기본주당이익 및 희석주당이익 77 5 21 71 자 본 변 동 표 제68기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제67기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제67기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제66기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2019.01.01(전전기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,712,132,625) 62,199,357,440 170,123,716,266 537,198,291,038 총 포괄손익: (1) 당기순이익 - - - - 33,142,325,464 33,142,325,464 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,680,963,284) - (1,680,963,284) 2. 자기신용위험변동 - - - (1,030,993,137) - (1,030,993,137) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 - - - 3,921,100,542 - 3,921,100,542 총 포괄손익 소계 - - - 1,209,144,121 33,142,325,464 34,351,469,585 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,671,749,740) (4,671,749,740) 주식기준보상거래의 인식 - - 685,823,730 - - 685,823,730 II. 2019.12.31(전전기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,026,308,895) 63,408,501,561 198,594,291,990 567,563,834,613 III. 2020.01.01(전기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,026,308,895) 63,408,501,561 198,594,291,990 567,563,834,613 총 포괄손익: (1) 당기순이익 - - - - 9,256,441,026 9,256,441,026 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (2,478,396,959) - (2,478,396,959) 2. 자기신용위험변동 - - - 612,798,453 - 612,798,453 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융 상품평가손익 - - - 16,622,240,047 - 16,622,240,047 총 포괄손익 소계 - - - 14,756,641,541 9,256,441,026 24,013,082,567 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,671,749,740) (4,671,749,740) (2) 자기주식 취득 - - (17,875,875,498) - - (17,875,875,498) 소유주와의 거래 등 소계 - - (17,875,875,498) - (4,671,749,740) (22,547,625,238) 주식기준보상거래의 인식 - - 1,800,240,550 - - 1,800,240,550 VI. 2020.12.31(전기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (19,101,943,843) 78,165,143,102 203,178,983,276 570,829,532,492 V. 2020.01.01(전기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,026,308,895) 63,408,501,561 198,594,291,990 567,563,834,613 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 2,167,315,881 2,167,315,881 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,604,166,109) - (1,604,166,109) 2. 자기신용위험변동 - - - 694,320,588 - 694,320,588 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - 10,423,831,363 - 10,423,831,363 총 포괄손익 소계 - - - 9,513,985,842 2,167,315,881 11,681,301,723 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,671,749,740) (4,671,749,740) (2) 자기주식 취득 - - (17,875,875,498) - - (17,875,875,498) 소유주와의 거래 등 소계 - - (17,875,875,498) - (4,671,749,740) (22,547,625,238) 주식기준보상거래의 인식 - - 1,279,492,310 - - 1,279,492,310 VI.2020.09.30(전분기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (19,622,692,083) 72,922,487,403 196,089,858,131 557,977,003,408 VII. 2021.01.01(당기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (19,101,943,843) 78,165,143,102 203,178,983,276 570,829,532,492 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 33,742,259,117 33,742,259,117 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (167,474,802) - (167,474,802) 2. 자기신용위험변동 - - - (97,078,277) - (97,078,277) 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - 9,847,400,537 - 9,847,400,537 총 포괄손익 소계 - - - 9,582,847,458 33,742,259,117 43,325,106,575 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,387,749,740) (4,387,749,740) 소유주와의 거래 등 소계 - - - - (4,387,749,740) (4,387,749,740) 주식기준보상거래의 인식 - - 1,545,263,790 - - 1,545,263,790 VIII. 2021.09.30(당분기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (17,556,680,053) 87,747,990,560 232,533,492,653 611,312,153,117 현 금 흐 름 표 제68기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제67기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제67기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제66기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제68기 3분기 제67기 3분기 제67기 제66기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (414,548,075,245) (476,521,672,368) (364,881,058,454) (225,894,561,370) (1) 당기순이익 33,742,259,117 2,167,315,881 9,256,441,026 33,142,325,464 (2) 손익조정사항 (41,259,861,987) (26,548,515,885) (42,063,496,642) (40,945,395,997) 1. 이자수익 (61,457,257,329) (56,675,315,830) (74,454,610,675) (75,156,148,522) 2. 이자비용 28,356,918,663 34,354,453,261 42,347,251,870 49,259,418,345 3. 배당금수익 (21,604,961,530) (4,947,082,783) (13,508,386,291) (25,957,706,119) 4. 법인세비용 13,445,438,209 719,429,467 3,552,248,454 10,909,040,299 (3) 현금유출입이없는손익항목 등 11,276,285,952 (15,813,185,298) 40,055,297,196 7,414,341,141 1. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,867,096,965 (22,915,427,491) (22,787,190,108) (24,421,346,634) 2. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (1,822,919,997) 12,713,391,562 55,304,632,238 8,038,245,887 3. 종속기업및관계기업투자지분처분손익 (436,579,157) 162,161,009 (845,292,513) (146,889,012) 4. 종속기업및관계기업투자지분손상 - - 1,086,932,778 299,633,374 5. 파생상품평가손익 401,828,697 (31,995,814,397) (28,631,065,596) 2,839,195,421 6. 대손상각비 21,499,428 - 19,991,379 - 7. 대손충당금환입 - (7,048,133) - (318,916,036) 8. 기타대손상각비 874,772,867 603,748,453 687,290,137 273,437,637 9. 외화환산손익 (10,819,929,655) 6,493,213,682 11,097,861,825 (683,551,220) 10. 감가상각비 8,898,648,387 8,226,564,150 11,339,296,177 10,332,577,357 11. 유형자산처분손익 (3,264,633) (242,322,816) (235,179,104) 627,569 12. 무형자산상각비 3,560,856,615 3,069,607,401 4,192,331,178 3,213,950,879 13. 무형자산처분손익 (126,480,000) (125,947,200) (2,155,047,200) - 14. 퇴직급여 7,854,181,709 6,374,050,643 8,607,093,966 7,340,811,684 15. 충당부채전입(환입)액 3,666,296,707 551,145,529 614,001,687 108,312,424 16. 주식보상비용 1,545,263,790 1,279,492,310 1,800,240,550 685,823,730 17. 탄소배출권평가손익 (6,189,894,914) - - - 18. 기타 (15,090,857) - (40,600,198) (147,571,919) (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (459,794,607,408) (445,904,386,995) (406,229,943,649) (284,007,619,312) 1. 예치금의 감소(증가) (142,327,553,222) (149,492,662,917) (6,815,238,577) 6,917,172,715 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 감소(증가) (289,306,210,539) (464,339,755,501) (603,160,839,525) (329,619,491,942) 3. 파생상품자산의 감소(증가) 28,312,213,662 2,802,804,417 14,373,913,986 27,160,566,531 4. 대출채권의 감소(증가) (94,733,776,358) (45,700,048,289) (102,630,537,146) 57,132,378,934 5. 기타자산의 감소(증가) (403,145,582,405) (401,467,554,225) (364,978,881,636) (24,206,344,455) 6. 예수부채의 증가(감소) 195,134,077,501 137,942,972,706 301,421,810,727 113,676,207,619 7. 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) (128,380,059,089) 47,866,372,696 49,239,045,851 (150,186,217,428) 8. 파생상품부채의 증가(감소) (22,503,758,486) 5,107,761,909 (18,956,492,735) (1,262,512,532) 9. 순확정급여부채의 증가(감소) (277,071,882) 737,425,142 (9,766,265,174) (12,630,960,404) 10. 기타부채의 증가(감소) 397,433,113,410 420,638,297,067 335,043,540,580 29,011,581,650 (5) 법인세의 환급(납부) (11,616,720,105) (10,112,992,980) (12,628,397,930) (4,925,704,291) (6) 이자의 수취 57,954,573,124 48,735,219,260 73,108,423,335 82,110,867,493 (7) 이자의 지급 (26,454,965,468) (33,992,209,134) (39,887,768,081) (44,641,081,987) (8) 배당금의 수취 21,604,961,530 4,947,082,783 13,508,386,291 25,957,706,119 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (115,309,519,613) (32,326,053,994) (40,932,523,733) (38,066,112,582) 1. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 - - (2,072,538,000) - 2. 종속기업및관계기업투자지분의 처분 7,017,314,756 11,366,829,604 23,264,368,727 17,655,637,782 3. 종속기업및관계기업투자지분의 취득 (113,910,853,065) (37,404,959,808) (55,726,000,649) (44,710,947,319) 4. 보증금의 회수 214,263,353 65,000,000 535,000,000 2,167,018,370 5. 보증금의 증가 (1,123,485,968) (67,780,070) (788,238,609) (2,435,305,000) 6. 유형자산의 처분 7,533,700 934,398,000 934,398,000 243,020,893 7. 유형자산의 취득 (5,674,588,507) (4,000,030,720) (6,337,818,875) (3,422,016,810) 8. 무형자산의 처분 831,000,000 1,010,000,000 4,010,000,000 - 9. 무형자산의 취득 (2,599,621,882) (4,229,511,000) (4,726,994,327) (7,480,152,498) 10. 복구비용의 지출 (71,082,000) - (24,700,000) (83,368,000) III. 재무활동으로인한현금흐름 691,281,217,110 556,102,019,983 405,783,512,726 237,563,761,437 1. 차입금의 증가(감소) 636,407,250,560 613,896,659,454 465,871,515,876 159,661,420,832 2. 리스부채의 상환 (5,663,715,300) (5,241,059,858) (7,534,423,537) (7,047,608,355) 3. 사채발행 114,925,370,000 49,993,980,000 49,993,980,000 89,621,888,400 4. 사채상환 (50,000,000,000) (80,000,000,000) (80,000,000,000) - 5. 배당금의 지급 (4,387,688,150) (4,671,684,115) (4,671,684,115) (4,671,939,440) 6. 자기주식의 취득 - (17,875,875,498) (17,875,875,498) - IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) 161,423,622,252 47,254,293,621 (30,069,461) (26,396,912,515) V. 기초의 현금및현금성자산 92,443,698,646 92,883,720,456 92,883,720,456 119,487,761,971 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 62,261,224 (1,567,351,130) (409,952,349) (207,129,000) VII. 당기말의 현금및현금성자산 253,929,582,122 138,570,662,947 92,443,698,646 92,883,720,456 5. 재무제표 주석 제68기 누적 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제67기 누적 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약 - 계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 25,538 19,315 당좌예금 2,862 3,343 외화예금 22,030 8,086 MMDA 123,500 31,700 금융어음 50,000 30,000 기타 30,000 - 소 계 253,930 92,444 예치금 청약예치금 1,371 - 투자자예탁금별도예치금 145,385 2,173 대차거래이행보증금 88,834 43,459 증권시장매매증거금 3,550 19,016 장내파생상품매매증거금 62,426 122,376 장외파생상품매매증거금 2,521 4,484 유통금융담보금 64,800 35,300 유통금융차주담보금 105 - 장기성예금 3,000 2,500 특정예금 33 33 대손충당금 (47) (5) 기타 63 - 소 계 372,041 229,336 합 계 625,971 321,780 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 1,371 - 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 145,385 2,173 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 755,572 620,877 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 88,834 43,459 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 3,550 19,016 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 62,426 122,376 파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 2,521 4,484 파생상품매매증거금 유통금융담보금 64,800 35,300 증권유통금융 담보 유통금융차주담보금 105 - 증권유통금융대주 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 12,255 10,771 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 3,000 2,500 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 1,139,852 860,989 ( *) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 282,595 296,804 국채ㆍ지방채 376,737 184,248 특수채 820,416 961,002 회사채 1,017,331 878,878 전자단기사채 11,350 1,995 집합투자증권 98,235 113,055 기업어음증권 - 19,817 외화증권 295,854 267,350 기타파생결합증권 - 11,432 기타파생결합사채 20,714 20,776 투자계약증권 - 3,930 투자자예탁금별도예치금(신탁) 755,571 620,877 손해배상공동기금 12,255 10,771 합 계 3,691,058 3,390,935 6 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식(*) 6,689 6,600 출자금(*) 134,803 121,900 합 계 141,492 128,500 (*) 회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 128,500 104,499 취득 - 2,073 평가로 인한 자본의 증감 12,992 21,928 기말 141,492 128,500 7. 종속기업및관계기업투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00 홍콩 12월 14,425 14,425 SK장공9 100.00 대한민국 3월 219 219 SK신단기안A3 85.40 대한민국 10월 89 89 OK후순위채D2-1 100.00 대한민국 4월,10월 1 1 OK후순위채D2-2 100.00 대한민국 4월,10월 61 61 OK후순위채D2-3 100.00 대한민국 5월,11월 1 1 OK후순위채C1호 59.00 대한민국 3월 48 48 OK후순위채C2호 100.00 대한민국 5월 1 1 에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사(*5) 12.67 대한민국 12월 4,500 4,500 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 99.90 대한민국 12월 9,308 9,308 트리니티자산운용㈜ 70.00 대한민국 12월 10,049 10,049 ㈜피티알자산운용 70.00 대한민국 12월 7,000 - 트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제1종종류C-S - 대한민국 6월 - 1,000 트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호종류C-S - 대한민국 6월 - 59 트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호종류C-S - 대한민국 8월 - 2,000 트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-I 100.00 대한민국 5월 1,125 1,000 트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]CS 36.50 대한민국 2월 1,963 - PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁CF 100.00 대한민국 6월 2,000 - 에스케이에스마이데이터사모투자합자회사 93.55 대한민국 12월 29,000 - 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호C 60.80 대한민국 3월 3,000 - PTR고배당공모주전문사모1호(주혼)CF 100.00 대한민국 7월 2,000 - 엔에스유투제일차(주)(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비파주(주)(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 파주센트럴제칠차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 에스판교㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 티레이크제일차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비원천㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 파인랜드제일차(주)(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 와이비풍암㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 해피윙스제일차(주)(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 에프에스제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 그레이트서우제일차(주)(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 트루월드제일차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 스카이챌린지제일차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 데이라이트제일차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 로이데르㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 에스진접제일차㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 엠엔와이제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 메세타제일차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 디토넥스㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - ㈜향동알에스제일차(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 더퍼스트지엠제십삼차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 마리아캐슬제일차㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 아시아마스터피스제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 조쉬부전제이차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비당산㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 센터파크제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 피티케이프라임제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 주파수불당㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비평택(주)(*1)(*2) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 와이비에스타워(주)(*1)(*2) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 에이치엠포레스트㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 에스트레디제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 하남미사제일차(주)(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 남산제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 비티에스안흥(주)(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 엠포지션(주)(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 그레이트지호제일차(주)(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 더블유아이제육차(주)(*1)(*2) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 오션알제일차(주)(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비시화㈜(*1)(*2) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 와이비그랜드(주)(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 소 계 84,790 42,761 관계기업 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*3) 8.82 대한민국 12월 2 2 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*3)(*4) 6.00 대한민국 12월 - - 기술금융제일호사모투자전문회사(*3) 9.00 대한민국 12월 1,544 2,066 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*3) 4.66 대한민국 12월 424 424 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*3) 6.62 대한민국 12월 6,427 6,427 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*3) 15.56 대한민국 12월 6,300 6,300 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*3) 9.00 대한민국 12월 11,181 9,019 에스케이제5호기업인수목적주식회사(*6) 0.23 대한민국 12월 10 10 에스케이제6호기업인수목적주식회사(*6) 0.18 대한민국 12월 10 10 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사(*3) 9.43 대한민국 12월 9,850 9,850 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합(*3) 4.29 대한민국 12월 1,044 504 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF(*3) 4.35 대한민국 12월 9,000 9,000 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF(*3) 1.08 대한민국 12월 2,647 2,450 조인에셋글로벌자산운용 28.57 대한민국 12월 1,000 1,000 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*7) 90.09 대한민국 12월 4,589 4,424 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사(*3) 4.43 대한민국 12월 6,552 - 로드제일호바이오사모투자합자회사(*7) 93.00 대한민국 12월 18,600 7,942 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사(*3) 6.13 대한민국 12월 4,442 1,008 SKS-위즈도메인신기술사업투자조합1호(*3) 7.94 대한민국 12월 1,200 400 조인에셋차이나백마주전문투자사모3호(*8) 73.17 대한민국 12월 - 3,000 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사(*3) 12.47 대한민국 12월 1,286 - 리오제이호사모투자합자회사(*7) 95.94 대한민국 12월 26,000 - SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합(*3) 8.53 대한민국 12월 1,000 - 퍼스트온라인투자금융주식회사 33.33 대한민국 12월 600 - SKS-VLP신기술투자조합제1호(*3) 11.99 대한민국 12월 500 - SKS-요즈마신기술투자조합제1호(*3) 4.98 대한민국 12월 1,000 - SKS-노틱제1호신기술투자조합(*3) 19.80 대한민국 12월 1,000 - ㈜직뱅크 33.33 대한민국 12월 1,000 - SKS-VLP신기술투자조합제2호(*3) 2.00 대한민국 12월 100 - LD신기술사업투자조합제1호(*3) 44.44 대한민국 12월 1,000 - 로드제이호이에스지사모투자합자회사(*7) 95.89 대한민국 12월 9,829 - SKS-KNT글로벌바이오스타제1호(*3) 9.22 대한민국 12월 1,000 - 소 계 129,137 63,836 합 계 213,927 106,597 (*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 신용공여 종료 사유로 당분기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다. (*3) 회 사와 종속회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*4) 당분기말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다. (*5) 회사의 지분율이 50% 미만이나, 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 회사의 지분율이 20% 미만이나, 회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*7) 회사의 지분율이 50%를 초과하나 단순 재무적 투자로 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 없어 회사의 지배력은 없습니다. 다만, 지분율을 고려할때 변동이익에 노출이 유의적이라고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*8) 당분기 중 투자원본이 모두 반환되어 유의한 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,USD) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 KRW 8,820 8,558 262 8,558 262 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 KRW 18,000 16,554 1,446 16,554 1,446 기술금융제일호사모투자전문회사 KRW 9,000 7,619 1,381 7,619 1,381 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 KRW 4,050 4,050 - 4,050 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 KRW 13,500 12,308 1,192 12,308 1,192 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 KRW 6,300 6,300 - 6,300 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 KRW 22,500 20,855 1,645 18,692 3,808 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 KRW 9,850 9,850 - 9,850 - YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 KRW 1,800 1,044 756 504 1,296 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF KRW 9,000 9,000 - 9,000 - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF USD 5,400,000 1,695,717 3,704,283 1,681,029 3,718,971 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 KRW 10,000 9,779 221 9,614 386 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 KRW 10,575 6,552 4,023 - 10,575 로드제일호바이오사모투자합자회사 KRW 18,600 18,600 - 7,942 10,658 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 KRW 8,000 4,442 3,558 1,008 6,992 SKS-위즈도메인신기술사업투자조합1호 KRW 2,000 1,200 800 400 - 신한에스케이에스기업재무안정사모투자합자회사 KRW 13,000 1,286 11,714 - 13,000 에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사 KRW 4,500 4,500 - 4,500 - 리오제이호사모투자합자회사 KRW 26,000 26,000 - - - SKS-위즈도메인BIG5신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - - - SKS-VLP신기술투자조합제1호 KRW 500 500 - - - SKS-요즈마신기술투자조합제1호 KRW 1,000 1,000 - - - SKS-노틱제1호신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - - - SKS-VLP신기술투자조합제2호 KRW 100 100 - - - LD신기술사업투자조합제1호 KRW 1,000 1,000 - - - 로드제이호이에스지사모투자합자회사 KRW 14,000 9,829 4,171 - - SKS-KNT글로벌바이오스타제1호 KRW 1,000 1,000 - - - 8. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 630,270 443,349 이자율스왑 - - - - 604,300 2,379,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 308,674 392,180 주식옵션 1,954 3,364 30 4,802 308,991 32,800 통화관련 통화선물 - - - - 10,280 6,216 상품관련 상품선물 - - - - 1,343 5,864 장내 계 1,954 3,364 30 4,802 1,863,858 3,259,709 장외 이자율 관련 이자율스왑 2,239 4,251 5,958 8,130 252,742 356,903 이자율옵션 - - 23 - - 45,000 주식관련 주식스왑 - - 375 1,200 - 49,954 주식옵션 130 20,022 34 - 21,477 2,141 통화관련 통화스왑 30,872 25,507 19,221 23,592 1,302,724 1,470,672 통화선도 - - 1 59 - 4,343 상품관련 상품옵션 - - - - 3,000 - 상품스왑 - 127,789 - 130,142 123,761 129,239 신용관련 신용스왑 761 761 938 938 335,038 335,038 기타관련 기타선도 - - - - - 1,884 평가조정 신용위험평가조정액 480 2,772 (118) (1,345) - - 거래일손익인식평가조정액 (1,872) (334) (2,991) (690) - - 장외 계 32,610 180,768 23,441 162,026 2,038,742 2,395,174 합 계 34,564 184,132 23,471 166,828 3,902,600 5,654,883 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 33,907 97,824 27,097 103,402 선물정산이익 1,526 5,027 325 991 해외선물매매이익 6,629 13,586 6,296 52,406 해외선물정산이익 (221) 104 77 286 옵션매매이익 13,771 17,373 842 10,268 옵션평가이익 753 1,115 (13) 9 해외옵션매매이익 270 2,975 9,252 24,708 해외옵션평가이익 (108) - 3,039 22,324 기타장내파생거래이익 998 4,656 (41) 3,592 장내 계 57,525 142,660 46,874 217,986 장외파생상품 장외파생상품처분이익 17,455 61,897 13,923 64,923 장외파생상품평가이익 25,514 47,878 (1,540) 29,361 장외 계 42,969 109,775 12,383 94,284 파생상품관련이익 계 100,494 252,435 59,257 312,270 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 28,611 109,803 31,818 92,175 선물정산손실 628 4,880 3,626 5,381 해외선물매매손실 7,701 15,192 9,900 38,640 해외선물정산손실 (253) 5 325 653 옵션매매손실 10,808 14,097 861 10,620 옵션평가손실 1,197 1,656 16 34 해외옵션매매손실 221 266 10,572 104,673 해외옵션평가손실 477 477 (7,420) 1,157 기타장내파생거래손실 997 4,739 520 8,229 장내 계 50,387 151,115 50,218 261,562 장외파생상품 장외파생상품처분손실 13,498 56,577 19,322 60,030 장외파생상품평가손실 25,976 47,508 3,164 18,508 장외 계 39,474 104,085 22,486 78,538 파생상품관련손실 계 89,861 255,200 72,704 340,100 순 파생상품관련손익 10,633 (2,765) (13,447) (27,830) (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다. 9. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 433,393 (4,969) - 428,424 대여금 5,746 (62) (209) 5,475 매입대출채권 2,000 (18) - 1,982 대지급금 1,255 (1,255) - - 합 계 442,394 (6,304) (209) 435,881 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 316,945 (4,995) - 311,950 대여금 6,763 (32) (1,147) 5,584 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 사모사채 23,624 - - 23,624 합 계 348,597 (6,282) (1,147) 341,168 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 8 19 6,255 6,282 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) 13 (5) 14 22 기말 21 14 6,269 6,304 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 31 - 6,231 6,262 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) (23) 19 24 20 기말 8 19 6,255 6,282 (3) 당분기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 317,699 896 30,002 348,597 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 115,574 1,906 (23,683) 93,797 기말 433,273 2,802 6,319 442,394 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 237,670 1,456 6,557 245,683 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 80,029 (560) 23,445 102,914 기말 317,699 896 30,002 348,597 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 5,819 - 5,819 건물 3,433 (414) 3,019 비품 24,643 (16,382) 8,261 건설중인자산 91 - 91 기타 15,521 (13,768) 1,753 합 계 49,507 (30,564) 18,943 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 3,717 - 3,717 건물 2,614 (361) 2,253 비품 31,661 (23,420) 8,241 기타 15,369 (12,695) 2,674 합 계 53,361 (36,476) 16,885 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 3,717 2,253 8,241 - 2,674 16,885 취득 2,102 819 2,511 91 152 5,675 처분 - - (5) - - (5) 감가상각 - (53) (2,485) - (1,074) (3,612) 기말 5,819 3,019 8,262 91 1,752 18,943 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 1,185 2,540 7,681 4,087 15,493 취득 2,997 - 3,268 73 6,338 처분 (465) (222) (12) - (699) 감가상각 - (65) (2,696) (1,486) (4,247) 기말 3,717 2,253 8,241 2,674 16,885 11. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 102,893 (14,708) 88,185 차량운반구 2,010 (1,065) 945 기타 950 (752) 198 합 계 105,853 (16,525) 89,328 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 100,432 (11,137) 89,295 차량운반구 1,701 (837) 864 기타 947 (545) 402 합 계 103,080 (12,519) 90,561 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 89,295 864 402 90,561 취득 3,436 618 - 4,054 감가상각 (4,546) (536) (205) (5,287) 기말 88,185 946 197 89,328 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 91,601 979 732 93,312 취득 3,854 488 - 4,342 감가상각 (6,160) (603) (330) (7,093) 기말 89,295 864 402 90,561 ( 3 ) 회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 각각 330백만원 및 324백만원입니다. 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타 기초 6,705 6,840 8,788 26 22,359 취득 1,662 937 1 - 2,600 처분 - - (705) - (705) 상각 (1,766) (1,795) - - (3,561) 대체 - - - (26) (26) 기말 6,601 5,982 8,084 - 20,667 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타 기초 7,020 6,319 10,314 26 23,679 취득 1,824 2,574 329 - 4,727 처분 - - (1,855) - (1,855) 상각 (2,139) (2,053) - - (4,192) 기말 6,705 6,840 8,788 26 22,359 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하고 있습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 956,501 565,728 미수수익 33,360 28,751 선급금 4,943 1,728 선급비용 2,892 3,391 보증금 16,243 15,220 탄소배출권 13,168 - 채무보증계약자산 21,651 19,691 기타 89 185 합 계 1,048,847 634,694 대손충당금 (8,771) (7,938) 차감잔액 1,040,076 626,756 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 322 3 7,613 7,938 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (17) - 17 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액 317 3 513 833 기말 622 6 8,143 8,771 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 271 10 6,937 7,218 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) 51 (7) 676 720 기말 322 3 7,613 7,938 (3) 당분기 및 전기 중 기타자산 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 627,023 23 7,648 634,694 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (17) - 17 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 413,604 48 501 414,153 기말 1,040,610 71 8,166 1,048,847 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 265,351 42 2,498 267,891 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 361,672 (19) 5,150 366,803 기말 627,023 23 7,648 634,694 (4) 당분기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 탄소배출권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 당분기 수량 장부금액 기초 - - 매입 625,984 9,853 매각 (195,200) (2,901) 재분류 1,000 26 평가 - 6,190 기말 431,784 13,168 14. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 746,328 683,034 장내파생상품거래예수금 56,392 57,708 저축자예수금 3,347 2,532 집합투자증권예수금 119,541 2,103 소 계 925,608 745,377 수입보증금 신용대주담보금 105 - 기타수입담보금 15,000 - 소 계 15,105 - 합 계 940,713 745,377 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 126,392 236,332 당기손익인식지정금융부채 43,829 63,964 합 계 170,221 300,296 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 116,429 234,671 국채ㆍ지방채 9,963 - 상장지수집합투자기구 - 1,661 합 계 126,392 236,332 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 - 17,844 매도주가연계사채 6,805 2,272 소 계 6,805 20,116 기타매도파생결합증권 복합금융상품 598 11,936 기타매도파생결합사채 36,426 31,912 소 계 37,024 43,848 합 계 43,829 63,964 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.07 242,429 217,373 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.37 97,959 85,623 할인어음 한국증권금융 0.95 90,000 20,000 할인어음 우리종합금융 1.50 20,000 - 은행차입금 우리은행 - - 19,000 CP 하이투자증권 외 1.09 ~ 2.03 270,000 190,000 전자단기사채 하이투자증권 외 1.23 ~ 1.82 246,000 65,000 차입금 소계 966,388 596,996 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 0.30 ~ 0.90 1,590,587 1,584,729 환매조건부매도 기관 0.88 ~ 0.95 414,000 148,700 환매조건부매도 소계 2,004,587 1,733,429 합 계 2,970,975 2,330,425 (2) 당분기말 및 전기 말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.01.28 - - 10,000 사채할인발행차금 - - 소 계 - 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 - - 20,000 사채할인발행차금 - (7) 소 계 - 19,993 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 - - 20,000 사채할인발행차금 - (9) 소 계 - 19,991 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (13) (29) 소 계 49,987 49,971 제20회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2022.09.08 2.30 90,000 90,000 사채할인발행차금 (122) (218) 소 계 89,878 89,782 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 4.60 50,000 50,000 사채할인발행차금 (5) (5) 소 계 49,995 49,995 제22회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.01.29 4.45 50,000 - 사채할인발행차금 (40) - 소 계 49,960 -