SK증권 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제63기 1분기말 : 2016년 3월 31일 현재
제62기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 "신우증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 "SK증권주식회사"로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,95 6백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개 의 지점을 운용하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.0	-	100.0	-

Prince Capital Management Limited	홍콩	금융업	12월	100.0	-	100.0	-

SK Securities Hongkong Limited	홍콩	금융업	12월	100.0	-	100.0	-

SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.4	14.6	85.4	14.6

SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.0	41.0	59.0	41.0

OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.0	-	100.0	-

(*) 회사는 상기 7개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited(*) 11,497 8 11,489 4 (109) (295) 특수목적기업 1,316 1 1,315 3 2 2 전분기> 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 SK Securities Investment Asia Limited(*) 11,832 10 11,822 6 (199) (199) 특수목적기업 1,314 - 1,314 4 3 3 (*) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 1.4 연결대상범위의 변동 당분기 및 전분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습 니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정 보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 비파생금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습 니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없는 경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 사모전환사채와 파생결합증권입니다.비파생금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "파생상품관련손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 연 결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식되고 있습니다. 연결회사는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식합니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초 원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있습니다. 2.7 금융자산의 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50%이상 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 연결회사는 금융자산 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식하고 있습니다.(1) 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여손상차손을 측정하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 비파생금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품과 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제 거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로표시됩니다. (2) 제거 비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 차입유가증권과 매도유가증권연결회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 "금융상품평가및처분손익"으로 인식하고 있습니다. 2.13 환매조건부매매연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 "이자수익" 및 "이자비용"으로 계상하고 있습니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식기준연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.(1) 수수료수익 등① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 30 참조 ). 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조).(2) 대손충당금 연결회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 14,312 21,057 당좌예금 943 1,237 외화예금 11,153 8,989 MMDA 36,440 31,360 금융어음 10,000 10,000 기타 15,000 10,000 소 계 87,848 82,643 원화예치금 투자자예탁금별도예치금 26,890 6,698 장내파생상품매매증거금 38,160 35,871 유통금융차주담보금 86 133 유통금융담보금 31,800 41,800 장기성예금 24,120 24,490 특정예금 35 35 기타 1 1 소 계 121,092 109,028 합 계 208,940 191,671 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 투자자예탁금별도예치금(예금) 26,890 6,698 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 320,185 309,453 자본시장과금융투자업에관한법률 장내파생상품매매증거금 38,160 35,871 파생상품거래 매매증거금 유통금융차주담보금 86 133 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 31,800 41,800 증권유통금융 담보 특정예금 35 35 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 7,355 6,855 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 1,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 425,561 401,895 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 당기손익인식금융자산으로, 손해배상공동기금은 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 주식 20,314 24,495 국채ㆍ지방채 444,350 301,415 특수채 937,714 819,724 회사채 666,568 877,558 전자단기사채 1,195 9,901 집합투자증권 56,480 68,146 기업어음증권 986 97 외화채권 72,653 71,452 소 계 2,200,260 2,172,788 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계증권 13,691 18,565 주가연계사채 35,346 35,062 주식워런트증권 1,470 572 기타파생결합증권 11,012 14,202 기타파생결합사채 28,510 8,502 투자자예탁금별도예치금(신탁) 320,185 309,453 사모전환사채 12,612 10,980 소 계 422,826 397,336 합 계 2,623,086 2,570,124 (*) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 사모전환사채 복합금융상품 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식(*) 12,460 13,536 출자금(*) 89,105 88,998 집합투자증권 11,340 11,985 손해배상공동기금 7,355 6,855 합 계 120,260 121,374 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 3,897백만원과 3,197백만원입니다. (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 121,374 202,118 매입 2,952 12,477 매도 (2,005) (92,485) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 (2,508) (603) 기타 447 (133) 기말 120,260 121,374 7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 11.67 대한민국 12월 430 409 409 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 2,189 6,571 6,571 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.8 대한민국 12월 7,798 7,557 7,557 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 12,509 12,638 12,638 사모투자전문회사 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사(*1) 4.55 대한민국 12월 2,897 2,644 2,644 사모투자전문회사 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 2.04 대한민국 3월 46 - - 사모투자전문회사 리더스제이호 사모투자전문회사(*1) 8.62 대한민국 12월 2,500 2,453 2,453 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 4,484 4,484 사모투자전문회사 기술금융제일호 사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 4,118 3,975 3,975 사모투자전문회사 합 계 36,987 40,731 40,731 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 11.67 대한민국 12월 430 409 409 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 2,809 8,140 8,140 사모투자전문회사 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.8 대한민국 12월 8,038 7,732 7,732 사모투자전문회사 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 12,509 12,649 12,649 사모투자전문회사 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사(*1) 4.55 대한민국 12월 2,897 2,651 2,651 사모투자전문회사 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 2.04 대한민국 3월 46 - - 사모투자전문회사 리더스제이호 사모투자전문회사(*1) 8.62 대한민국 12월 2,500 2,463 2,463 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 4,500 4,500 사모투자전문회사 기술금융제일호 사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 3,113 3,009 3,009 사모투자전문회사 합 계 36,842 41,553 41,553 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 3,502 - 3,502 - - - 일자리창출중소기업사모투자전문회사 65,794 84 65,710 26,346 28,758 28,758 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 77,343 226 77,117 (48) (276) (652) IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 166,957 418 166,539 147 (552) (552) KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 58,317 147 58,170 2 149 149 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 19 - 19 - - - 리더스제이호 사모투자전문회사 29,149 691 28,458 - (108) (108) 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 87,007 326 86,681 - (326) (326) 기술금융제일호 사모투자전문회사 40,099 349 39,750 8 (395) (395) 합 계 528,187 2,241 525,946 26,455 27,250 26,874 회사명 전기말 전기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 3,502 - 3,502 (2,545) (2,555) (2,555) 일자리창출중소기업사모투자전문회사 81,622 218 81,404 31,393 30,787 30,787 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 79,394 498 78,896 3,799 (1,175) (1,175) IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 168,475 473 168,002 8,159 7,037 7,037 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 58,473 152 58,321 3,472 2,779 2,779 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 19 2,657 (2,638) - (6) (6) 리더스제이호 사모투자전문회사 28,853 286 28,567 6 (433) (433) 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 87,336 329 87,007 583 7 7 기술금융제일호 사모투자전문회사 30,093 - 30,093 15 (1,032) (1,032) 합 계 537,767 4,613 533,154 44,882 35,409 35,409 (3) 당분기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 409 - - - 409 일자리창출중소기업사모투자전문회사 8,140 (2,502) 2,876 (1,943) 6,571 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 7,732 (240) 138 (73) 7,557 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 12,649 - (37) 26 12,638 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 2,651 - (7) - 2,644 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) - - - - - 리더스제이호 사모투자전문회사 2,463 - (10) - 2,453 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 4,500 - (16) - 4,484 기술금융제일호 사모투자전문회사 3,009 1,005 (39) - 3,975 합 계 41,553 (1,737) 2,905 (1,990) 40,731 (*1) 지분법 피투자회사인 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 인식하지 못한 누적 지분법손실금액은 53 백만원 입니다 . 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 707 - (298) - 409 일자리창출중소기업사모투자전문회사 6,986 (7,151) 3,078 5,227 8,140 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 6,327 1,518 (113) - 7,732 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 6,501 5,729 280 139 12,649 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 3,823 (1,298) 126 - 2,651 리더스제이호 사모투자전문회사 - 2,500 (37) - 2,463 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 - 4,500 - - 4,500 기술금융제일호 사모투자전문회사 - 3,112 (103) - 3,009 합 계 24,344 8,910 2,933 5,366 41,553 (*1) 지분법 피투자회사인 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 전기말 현재 인식하지 못한 누적 지분법손실금액은 53 백만원 입니다 . (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회사명 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 20,000 15,292 4,708 15,292 4,708 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9,800 9,509 291 9,509 291 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 20,000 12,509 7,491 12,509 7,491 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 4,000 4,000 - 4,000 - SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 10,000 46 9,954 46 9,954 리더스제이호 사모투자전문회사 5,000 2,500 2,500 2,500 2,500 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 4,500 4,500 - 4,500 - 기술금융제일호 사모투자전문회사 10,000 4,118 5,882 3,113 6,887 합 계 88,200 57,330 30,870 56,325 31,875 8. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 900,494 740,690 이자율스왑 - - - - 2,520,000 2,373,000 주식관련 주가지수선물 - - - - 38,212 57,845 주식옵션 - 1,446 - 567 86,058 50,842 통화관련 통화선물 - - - - 978 156 상품관련 상품선물 - - - - 1,527 1,423 장내 계 - 1,446 - 567 3,547,269 3,223,956 장외 이자율 관련 이자율스왑 3,431 7,692 4,503 8,163 1,219,571 1,387,888 주식관련 주식스왑 5 37 6 75 6,320 7,420 주식옵션 1,988 1,934 2,312 2,042 267,179 292,117 통화관련 통화스왑 2,237 2,231 1,427 1,672 411,245 352,852 통화선도 5,724 379 709 899 141,739 130,430 기타관련 기타옵션 - 8 - - 500 - 상품관련 상품스왑 6 3,400 5 4,172 10,989 13,419 신용관련 신용스왑 6,585 2,400 7,476 2,353 710,243 710,243 장외 계 19,976 18,081 16,438 19,376 2,767,786 2,894,369 합 계 19,976 19,527 16,438 19,943 6,315,055 6,118,325 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 6,437 7,944 선물정산이익 190 636 해외선물매매이익 671 175 해외선물정산이익 103 101 옵션매매이익 7,019 325 옵션평가이익 48 - 기타장내파생거래이익 1,650 1,540 장내 계 16,118 10,721 장외파생상품 장외파생상품처분이익 3,709 12,029 장외파생상품평가이익 10,523 5,802 장외 계 14,232 17,831 파생상품관련이익 계 30,350 28,552 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 13,206 12,289 선물정산손실 1,197 1,645 해외선물매매손실 443 201 해외선물정산손실 59 92 옵션매매손실 4,935 361 옵션평가이익 403 - 해외옵션거래손실 6 - 기타장내파생거래손실 2,358 2,066 장내 계 22,607 16,654 장외파생상품 장외파생상품처분손실 6,311 11,271 장외파생상품평가손실 6,592 6,307 장외 계 12,903 17,578 파생상품관련손실 계 35,510 34,232 순 파생상품관련손익 (5,160) (5,680) (3) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익 인식 금액 - 240 이연법인세효과 - (53) 합 계 - 187 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 콜론 - - - - 200 - - 200 신용공여금 219,682 (127) - 219,555 211,067 (127) - 210,940 대여금 14,268 - (376) 13,892 14,926 - (574) 14,352 매입대출채권 10,400 - - 10,400 17,300 - - 17,300 대지급금 1,279 (1,279) - - 1,318 (1,318) - - 기타대출채권 1,533 (1,533) - - 1,533 (1,533) - - 계 247,162 (2,939) (376) 243,847 246,344 (2,978) (574) 242,792 (2) 당분기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 2,978 3,369 환입액 (39) (391) 기말 2,939 2,978 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (325) 1,156 비품 27,797 (25,794) 2,003 기타 9,935 (8,702) 1,233 합 계 39,782 (34,821) 4,961 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (316) 1,165 비품 27,635 (25,613) 2,022 기타 9,720 (8,562) 1,158 합 계 39,405 (34,491) 4,914 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,165 2,022 1,158 4,914 취득 - - 164 214 378 감가상각 - (9) (183) (139) (331) 기말 569 1,156 2,003 1,233 4,961 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,202 1,981 1,375 5,127 취득 - - 879 437 1,316 처분 - - (77) (57) (134) 감가상각 - (37) (761) (597) (1,395) 기말 569 1,165 2,022 1,158 4,914 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 1,619 2,311 6,109 10,039 취득 - 8 553 561 상각 (270) (232) - (502) 기말 1,349 2,087 6,662 10,098 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였습니다. 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 3,734 3,056 4,264 11,054 취득 277 291 2,605 3,173 처분 - - (318) (318) 상각 (2,392) (1,036) - (3,428) 손상 - - (442) (442) 기말 1,619 2,311 6,109 10,039 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등으로, 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. 12. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 미수금 477,156 251,772 미수수익 28,754 29,446 선급금 2,473 2,361 선급비용 1,409 1,195 보증금 17,709 20,857 기타 1,203 73 합 계 528,704 305,704 대손충당금 (7,277) (8,603) 차감잔액 521,427 297,101 (2) 당분기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 8,603 9,041 전입액 2 (27) 제각액 (1,328) (411) 기말 7,277 8,603 13. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 332,236 339,536 장내파생상품거래예수금 43,791 41,867 저축자예수금 2,169 1,819 집합투자증권예수금 147 69 소 계 378,343 383,291 수입보증금 신용대주담보금 86 133 합 계 378,429 383,424 14. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 1,928 12,396 당기손익인식지정금융부채 718,253 603,545 합 계 720,181 615,941 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 1,928 9,063 국채ㆍ지방채 - 3,333 합 계 1,928 12,396 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 26,552 30,639 매도주가연계사채 373,341 316,405 소 계 399,893 347,044 기타매도파생결합증권 96,186 110,905 기타매도파생결합사채 222,145 145,372 소 계 318,331 256,277 매도주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 29 224 합 계 718,253 603,545 15. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 차입처 당기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.84 134,241 129,321 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.89 80,349 74,943 할인어음 한국증권금융 - - 30,000 CP 우리종합금융 1.87~1.98 50,000 95,000 전자단기사채 한국투자증권 외 1.80~2.07 100,000 30,000 차입금 소계 364,590 359,264 환매조건부매도 고객 1.40~1.60 1,201,981 1,238,095 환매조건부매도 기관 1.60~1.70 99,800 27,100 환매조건부매도 소계 1,301,781 1,265,195 합 계 1,666,371 1,624,459 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 만기일 당기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 후순위사채 제12회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2016.10.27 6.20 30,000 30,000 사채할인발행차금 (10) (14) 소 계 29,990 29,986 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 50,000 50,000 사채할인발행차금 (57) (62) 소 계 49,943 49,938 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (80) (84) 소 계 19,920 19,916 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (82) (85) 소 계 19,918 19,915 합 계 159,771 159,755 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,348 22,006 사외적립자산의 공정가치 (13,923) (15,359) 확정급여부채 9,425 6,647 나. 당분기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 22,006 18,815 당기근무원가 1,262 4,546 이자비용 125 480 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 1,203 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 972 1,130 퇴직급여지급액 (1,017) (4,169) 기타 - 1 기말 23,348 22,006 다. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 15,359 13,369 사외적립자산의 기대수익 82 227 재측정요소 (501) (41) 기여금 납부액 - 8,000 퇴직급여지급액 (1,017) (6,197) 기타 - 1 기말 13,923 15,359 라. 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,262 971 이자비용 125 116 사외적립자산의 기대수익 (82) (69) 합 계 1,305 1,018 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 2,899 20.82 2,887 18.80 이율보증 보험계약 7,109 51.06 8,585 55.90 기타 3,915 28.12 3,887 25.31 사외적립자산의 공정가치(기말) 13,923 100.00 15,359 100.00 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.44% 2.44% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 13.46% 13.47% 미래임금상승률 4.29% 4.29% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 23,348 21,831 25,072 미래임금인상율 23,348 25,079 21,796 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 3,000 3,238 11,443 22,218 39,142 79,041 확정급여채무의 가중평균만기는 6.978년입 니다. (2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금 액은 46백만원 (전분 기 : 40백만원)입니다. 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 4,630 3,539 미지급배당금 1 1 미지급금 409,390 245,638 미지급비용 14,462 23,943 선수수익 2,666 454 제세금예수금 4,334 5,673 기타 5,388 6,063 합 계 440,871 285,311 18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 복구충당부채 소송충당부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 2,360 2,214 1,179 - 증가 73 56 - - 사용 - (352) - - 전입 92 442 926 1,179 기말 2,525 2,360 2,105 1,179 (1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 기타자본항목 자기주식 (880) - 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (9,481) (8,333) 해외사업환산손익 756 934 매도가능금융자산평가손익 67,676 69,634 지분법자본변동 3,376 5,366 소 계 62,327 67,601 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 2,752 1,503 미처분이익잉여금 129,920 125,253 소 계 135,397 129,481 합 계 411,212 411,450 (2) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다.(4) 자기주식전기말 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주로서 취득원가를 "0"으로 하였습니다. 지배기업은 2016년 2월 25일이사회의 결정에 따라 2016년 2월 26일부터 2016년 5월 25일까지 약 3,200,000주의 자기주식을 취득하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 766,800주를 장내 매수를 통해취득하여 당분기말 현재 8,850,768주를 보유하고 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,333) (1,472) - 324 (9,481) 해외사업환산손익 934 (178) - - 756 매도가능금융자산평가손익 69,634 (1,857) (651) 550 67,676 지분법자본변동 5,366 (1,990) - - 3,376 합 계 67,601 (5,497) (651) 874 62,327 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (6,481) (2,374) - 522 (8,333) 해외사업환산손익 233 701 - - 934 매도가능금융자산평가손익 70,136 2,237 (2,840) 101 69,634 위험회피 파생상품평가손익 16 - (20) 4 - 지분법자본변동 - 5,366 - - 5,366 합 계 63,904 5,930 (2,860) 627 67,601 (6) 이익잉여금가. 이익준비금지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 2,752 1,503 대손준비금 전입 예정금액 161 1,249 대손준비금 잔액 2,913 2,752 ② 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액 161 1,266 대손준비금 반영후 조정손익(*) 5,752 2,522 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 18 8 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 19,874 20,855 인수및주선수수료 5,159 4,790 집합투자증권취급수수료 1,443 1,587 자산관리수수료 904 352 매수및합병수수료 513 2,450 파생결합증권판매수수료 4 17 신탁보수 377 730 기타 1,132 1,092 소 계 29,406 31,873 수수료비용 매매수수료 1,060 1,138 투자일임수수료 25 4 송금수수료 156 150 기타수수료비용 585 672 소 계 1,826 1,964 순수수료손익 27,580 29,909 21. 금융상품평가및처분손익당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산처분이익 17,287 23,474 단기매매금융자산평가이익 6,774 8,964 당기손익인식지정금융자산처분이익 5,030 645 당기손익인식지정금융자산평가이익 4,269 7,409 매도가능금융자산처분이익 457 289 단기매매금융부채평가이익 21 197 당기손익인식지정금융부채상환이익 656 1,668 당기손익인식지정금융부채평가이익 3,035 2,299 소 계 37,529 44,945 단기매매금융자산처분손실 7,526 13,314 단기매매금융자산평가손실 1,380 2,421 당기손익인식지정금융자산처분손실 6,790 345 당기손익인식지정금융자산평가손실 2,133 938 매도가능금융자산처분손실 5 - 단기매매금융부채평가손실 105 823 당기손익인식지정금융부채상환손실 1,361 4,207 당기손익인식지정금융부채평가손실 6,452 8,464 소 계 25,752 30,512 순금융상품평가및처분손익 11,777 14,433 22. 이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 2,759 2,969 매입대출채권이자 241 158 대출금이자 1,417 1,323 채권이자 13,630 15,891 기업어음증권이자 116 121 전자단기사채이자 416 318 증금예치금이자 166 344 금융기관예치금이자 155 164 콜론이자 - 3 환매조건부매수이자 - 9 양도성예금증서거래이익 3 1 예금이자 167 283 미수금이자 129 123 기타 358 827 소 계 19,557 22,534 차입금이자 2,275 2,698 투자자예탁금이용료 571 957 환매조건부매도이자 5,580 6,716 콜머니이자 - 43 사채이자 2,026 1,723 기타 7 734 소 계 10,459 12,871 순이자손익 9,098 9,663 23. 대출채권평가및처분손익 당분기와 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 39 201 대출채권평가및처분손실 - - 순대출채권평가및처분손익 39 201 24. 외환거래손익당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 581 428 외화환산이익 - 646 소 계 581 1,074 외환거래손실 외화차손 574 373 외화환산손실 1,789 663 소 계 2,363 1,036 순외환거래손익 (1,782) 38 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 18,094 19,365 퇴직급여 1,351 1,058 복리후생비 3,740 3,511 소 계 23,185 23,934 유형자산감가상각비 331 355 무형자산상각비 502 1,447 기타일반관리비 전산운용비 3,768 3,842 임차료 2,856 3,090 지급수수료 4,745 5,025 접대비 906 830 광고선전비 148 485 연수비 253 288 세금과공과금 1,450 3,066 회의비 14 14 인쇄비 157 124 여비교통비 132 109 차량유지비 47 44 소모품비 158 158 수도광열비 15 14 보험료 262 222 행사비 209 150 기타 257 260 소 계 15,377 17,721 합 계 39,395 43,457 26. 기타의영업손익당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 1,429 518 분배금수익 2,059 252 소 계 3,488 770 기타의영업비용 복구충당부채전입액 1,018 16 기타대손상각비 2 45 소 계 1,020 61 27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 - 2 지분법이익 3,014 42 기타 808 20 소 계 3,822 64 영업외비용 기부금 15 28 지분법손실 109 52 기타 550 18 소 계 674 98 28. 법인세비용 및 이연법인세가. 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 985 1,350 자본에 직접 반영된 이연법인세 874 643 법인세비용 1,859 1,993 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,772 5,781 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 1,765 1,272 비과세수익으로 인한 차이 조정 (71) - 비공제비용으로 인한 차이 조정 192 177 기타 차이 조정 (27) 544 법인세비용 1,859 1,993 유효세율 23.92% 34.48% 다. 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (12,156) 2,675 (9,481) (10,683) 2,350 (8,333) 해외사업환산손익 756 - 756 934 - 934 매도가능금융자산평가손익 86,631 (18,955) 67,676 89,140 (19,506) 69,634 지분법자본변동 3,376 - 3,376 5,366 - 5,366 합 계 78,607 (16,280) 62,327 84,757 (17,156) 67,601 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.연결회사의 위험관리 목표는 연결회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 208,940 191,671 당기손익인식금융자산(*1) 2,546,292 2,477,483 매도가능금융자산(*1) 7,355 6,856 파생상품자산 19,976 16,438 대출채권 243,847 242,792 기타금융자산 516,342 293,472 난내계정 계 3,542,752 3,228,712 기타약정(*2) 293,835 264,809 난외계정 계 293,835 264,809 합 계 3,836,587 3,493,521 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 연결회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생상품자산 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,981,472 401,115 145,363 3,549 12,612 2,544,111 매도가능금융자산 7,355 - - - - 7,355 파생상품자산 8,625 5,356 4,473 - 1,522 19,976 합 계 1,997,452 406,471 149,836 3,549 14,134 2,571,442 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,696,092 614,329 142,201 3,884 10,979 2,467,485 매도가능금융자산 6,856 - - - - 6,856 파생상품자산 2,878 6,270 5,565 1,725 - 16,438 합 계 1,705,826 620,599 147,766 5,609 10,979 2,490,779 (*) 당기손익인식금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 구 분 당분기말 전기말 A2 986 97 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 구 분 당분기말 전기말 A2 200 9,901 A1 995 - 합 계 1,195 9,901 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 208,940 - 208,940 대출채권 243,842 5 243,847 기타금융자산 516,269 - 516,269 합 계 969,051 5 969,056 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 191,671 - 191,671 대출채권 242,651 141 242,792 기타금융자산 293,358 47 293,405 합 계 727,680 188 727,868 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,938 2,938 - - 기타금융자산 7,350 7,277 73 - 합 계 10,288 10,215 73 - 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,978 2,978 - - 기타금융자산 8,670 8,603 67 - 합 계 11,648 11,581 67 - 사. 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 96,937 46.39 84,503 44.09 금융 및 보험업 112,003 53.61 107,168 55.91 소 계 208,940 100.00 191,671 100.00 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 1,775,617 69.73 1,406,685 56.78 금융 및 보험업 567,606 22.29 836,292 33.76 기타 203,069 7.98 234,506 9.46 소 계 2,546,292 100.00 2,477,483 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 7,355 100.00 6,855 100.00 소 계 7,355 100.00 6,855 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 4,656 23.31 1,221 7.43 금융 및 보험업 10,576 52.94 10,300 62.66 기타 4,744 23.75 4,917 29.91 소 계 19,976 100.00 16,438 100.00 대출채권 금융 및 보험업 - - 200 0.08 기타 243,847 100.00 242,592 99.92 소 계 243,847 100.00 242,792 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 270,930 52.47 42,982 14.65 금융 및 보험업 8,534 1.65 8,388 2.86 기타 236,878 45.88 242,102 82.49 소 계 516,342 100.00 293,472 100.00 합 계 3,542,752 3,228,711 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다.가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 207,890 - 1,050 - - 208,940 당기손익인식금융자산 54,209 172,155 951,384 1,294,494 74,050 2,546,292 매도가능금융자산 - - - - 7,355 7,355 파생상품자산 3,198 2,473 3,457 11,109 (261) 19,976 대출채권 11,333 219,555 (1,373) 11,933 2,399 243,847 기타금융자산 498,633 - - - 17,709 516,342 금융자산 계 775,263 394,183 954,518 1,317,536 101,252 3,542,752 예수부채 378,429 - - - - 378,429 당기손익인식금융부채 92,126 92,289 209,883 275,080 50,803 720,181 차입부채(*1) 1,597,413 71,307 35,562 97,717 50,681 1,852,680 파생상품부채 2,593 632 4,067 13,065 (830) 19,527 기타금융부채 423,853 - - - - 423,853 금융부채 계 2,494,414 164,228 249,512 385,862 100,654 3,394,670 차감 계 (1,719,151) 229,955 705,006 931,674 598 148,082 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 167,181 - 24,490 - - 191,671 당기손익인식금융자산 140,977 201,967 773,416 1,300,332 60,791 2,477,483 매도가능금융자산 - - - - 6,856 6,856 파생상품자산 213 576 4,306 11,500 (157) 16,438 대출채권 2,296 218,941 8,381 10,833 2,341 242,792 기타금융자산 272,615 - - - 20,857 293,472 금융자산 계 583,282 421,484 810,593 1,322,665 90,688 3,228,712 예수부채 383,425 - - - - 383,425 당기손익인식금융부채 49,340 90,479 159,779 264,667 51,676 615,941 차입부채(*1) 1,615,513 11,307 36,023 98,657 51,276 1,812,776 파생상품부채 953 1,284 5,640 12,895 (829) 19,943 기타금융부채 269,581 - - - - 269,581 금융부채 계 2,318,812 103,070 201,442 376,219 102,123 3,101,666 차감 계 (1,735,530) 318,414 609,151 946,446 (11,435) 127,046 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 지급보증 7,500 7,500 매입약정 70,000 157,000 매입확약 216,335 98,457 기타 - 1,852 합 계 293,835 264,809 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말과 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 7,316 6,071 8,837 6,273 주식가격 위험 10,170 2,870 23,065 6,735 분산효과 (10,136) (3,699) (23,443) (6,250) Total VaR 7,350 5,242 8,459 6,758 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 5,727 3,224 7,728 5,788 주식가격 위험 7,046 1,835 14,974 6,226 분산효과 (8,109) (3,180) (14,279) (5,030) Total VaR 4,664 1,879 8,423 6,984 29.5 자본관리연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 438,236 B/S상 순재산액 411,212 차감항목 63,631 가산항목 90,655 2. 총위험액 98,315 시장위험액 54,618 신용위험액 26,033 운영위험액 17,664 3. 잉여자본(1 - 2) 339,921 4. 필요 유지 자기자본 134,400 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 253% 30. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. 가. 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 나. 당분기와 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 21,017 6,487 (39) 115 27,580 금융상품평가및처분손익 1,319 - 10,458 - 11,777 파생상품거래손익 - - (5,160) - (5,160) 이자수익 4,310 240 14,167 840 19,557 이자비용 (1,551) - (5,580) (3,328) (10,459) 지분법손익 - - - 2,905 2,905 기타 (28,577) (10,798) 3,591 (2,643) (38,427) 2) 당기손익 세전당기손익 (3,482) (4,071) 17,437 (2,111) 7,773 법인세비용 - - - 1,859 1,859 당기손익 (3,482) (4,071) 17,437 (3,970) 5,914 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 21,873 7,703 (80) 413 29,909 금융상품평가및처분손익 1,603 - 12,830 - 14,433 파생상품거래손익 - - (5,680) - (5,680) 이자수익 4,487 - 16,599 1,448 22,534 이자비용 (2,301) - (6,717) (3,853) (12,871) 지분법손익 - (10) - - (10) 기타 (34,713) (7,169) (2,450) 1,798 (42,534) 2) 당기손익 세전당기손익 (9,051) 524 14,502 (194) 5,781 법인세비용 - - - 1,993 1,993 당기손익 (9,051) 524 14,502 (2,187) 3,788 다. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 94,977 - 35,554 78,409 208,940 당기손익인식금융자산 320,185 - 2,302,901 - 2,623,086 매도가능금융자산 - - 112,904 7,356 120,260 관계기업투자지분 - 40,731 - - 40,731 파생상품자산 - - 19,976 - 19,976 대출채권 219,556 10,400 - 13,891 243,847 유형자산 1,728 47 6 3,180 4,961 기타자산 284,618 563 221,679 39,246 546,106 합 계 921,064 51,741 2,693,020 142,082 3,807,907 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 81,133 - 34,598 75,940 191,671 당기손익인식금융자산 309,453 - 2,260,671 - 2,570,124 매도가능금융자산 - - 114,519 6,855 121,374 관계기업투자지분 - 41,553 - - 41,553 파생상품자산 - - 16,438 - 16,438 대출채권 210,941 17,300 - 14,551 242,792 유형자산 1,838 14 6 3,056 4,914 기타자산 259,548 551 30,577 28,527 319,203 합 계 862,913 59,418 2,456,809 128,929 3,508,069 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 208,940 208,940 대출채권(*) 243,847 243,847 기타금융자산(*) 516,342 516,342 금융자산 계 969,129 969,129 예수부채(*) 378,429 378,429 차입부채(*) 1,826,142 1,834,676 기타금융부채(*) 423,853 423,853 금융부채 계 2,628,424 2,636,958 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 191,671 191,671 대출채권(*) 242,792 242,792 기타금융자산(*) 293,472 293,472 금융자산 계 727,935 727,935 예수부채(*) 383,425 383,425 차입부채(*) 1,784,214 1,791,941 기타금융부채(*) 269,581 269,581 금융부채 계 2,437,220 2,444,947 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,771 - 168,305 - 168,305 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,755 - 167,482 - 167,482 (*)공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,623,086 503,966 2,030,561 88,559 매도가능금융자산 120,260 2,139 18,695 99,426 파생상품자산 19,976 - 18,852 1,124 금융자산 계 2,763,322 506,105 2,068,108 189,109 당기손익인식금융부채 720,181 1,928 - 718,253 파생상품부채 19,527 1,446 12,662 5,419 금융부채 계 739,708 3,374 12,662 723,672 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,570,124 376,079 2,117,714 76,331 매도가능금융자산 121,374 2,690 18,841 99,843 파생상품자산 16,438 - 14,878 1,560 금융자산 계 2,707,936 378,769 2,151,433 177,734 당기손익인식금융부채 615,941 12,396 - 603,545 파생상품부채 19,943 567 12,840 6,536 금융부채 계 635,884 12,963 12,840 610,081 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 76,331 99,843 1,560 (603,545) (6,536) (432,347) 총손익 당기손익인식금액 (434) - (202) (4,122) 464 (4,294) 기타포괄손익인식금액 - (517) - - - (517) 매입 40,368 1,100 8 - - 41,476 매도 (27,706) (1,000) (242) - - (28,948) 발행 - - - (247,687) (18) (247,705) 결제 - - - 137,101 671 137,772 기말잔액 88,559 99,426 1,124 (718,253) (5,419) (534,563) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 77,105 100,244 5,827 (675,495) (12,420) (504,739) 총손익 당기손익인식금액 (645) 1,397 (996) (6,172) (408) (6,824) 기타포괄손익인식금액 - 1,324 - - - 1,324 매입 87,346 8,183 494 - - 96,023 매도 (87,475) (11,281) (3,765) - - (102,521) 발행 - - - (939,648) (3,236) (942,884) 결제 - - - 1,017,770 9,528 1,027,298 수준 3으로부터의 이동 (24) - - - (24) 기말잔액 76,331 99,843 1,560 (603,545) (6,536) (432,347) 다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,030,561 2,117,714 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 18,695 18,841 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산 18,852 14,878 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융자산 계 2,068,108 2,151,433 파생상품부채 12,662 12,840 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 12,662 12,840 라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(*) 88,559 76,331 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산(*) 99,426 99,843 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 1,124 1,560 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 189,109 177,734 당기손익인식금융부채(*) 718,254 603,545 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 5,419 6,536 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 723,673 610,081 (*) 당기손익인식금융자산(기업어음증권 및 전자단기사채는 제외), 매도가능금융자산, 파생상품자산, 당기손익인식금융부채, 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를조정없이 사용하였습니다.마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 38 (170) - - 매도가능금융자산(*2) - - 28,899 (12,922) 파생상품자산(*3) 3 (78) - - 금융자산 계 41 (248) 28,899 (12,922) 당기손익인식금융부채(*1) 445 (80) - - 파생상품부채(*3) 42 (33) - - 금융부채 계 487 (113) - - 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 30 (35) - - 매도가능금융자산(*2) - - 31,696 (9,012) 파생상품자산(*3) 4 (47) - - 금융자산 계 34 (82) 31,696 (9,012) 당기손익인식금융부채(*1) 479 (305) - - 파생상품부채(*3) 6 (15) - - 금융부채 계 485 (320) - - (*1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 (7,640) (3,847) 당기 신규발생 (796) (7,696) 당기손익인식액 874 3,903 기말 (7,562) (7,640) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 208,940 - 208,940 당기손익인식금융자산 2,200,260 422,826 - - - 2,623,086 매도가능금융자산 - - 120,260 - - 120,260 파생상품자산 - - - - 19,976 19,976 대출채권 - - - 243,847 - 243,847 기타금융자산 - - - 516,342 - 516,342 금융자산 계 2,200,260 422,826 120,260 969,129 19,976 3,732,451 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 378,429 - 378,429 당기손익인식금융부채 1,927 718,254 - - 720,181 차입부채 - - 1,826,142 - 1,826,142 파생상품부채 - - - 19,527 19,527 기타금융부채 - - 423,853 - 423,853 금융부채 계 1,927 718,254 2,628,424 19,527 3,368,132 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 191,671 - 191,671 당기손익인식금융자산 2,172,788 397,336 - - - 2,570,124 매도가능금융자산 - - 121,374 - - 121,374 파생상품자산 - - - - 16,438 16,438 대출채권 - - - 242,792 - 242,792 기타금융자산 - - - 293,472 - 293,472 금융자산 계 2,172,788 397,336 121,374 727,935 16,438 3,435,871 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 383,425 - 383,425 당기손익인식금융부채 12,396 603,545 - - 615,941 차입부채 - - 1,784,214 - 1,784,214 파생상품부채 - - - 19,943 19,943 기타금융부채 - - 269,581 - 269,581 금융부채 계 12,396 603,545 2,437,220 19,943 3,073,104 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산처분이익 17,287 23,474 단기매매금융자산평가이익 6,774 8,964 단기매매금융자산처분손실 (7,526) (13,314) 단기매매금융자산평가손실 (1,380) (2,421) 소 계 15,155 16,703 당기손익인식지정금융자산처분이익 5,030 645 당기손익인식지정금융자산평가이익 4,269 7,409 당기손익인식지정금융자산처분손실 (6,790) (345) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (2,133) (938) 소 계 376 6,771 매도가능금융자산처분이익 457 289 매도가능금융자산처분손실 (5) - 매도가능금융자산평가손익(*) (2,508) (2,457) 소 계 (2,056) (2,168) 대손충당금환입 39 201 기타대손상각비 (2) (45) 소 계 37 156 장내파생상품관련이익 16,118 10,721 장외파생상품관련이익 14,232 17,831 장내파생상품관련손실 (22,607) (16,654) 장외파생상품관련손실 (12,903) (17,578) 위험회피 파생상품 평가손익(*) - 240 소 계 (5,160) (5,440) 단기매매금융부채평가이익 21 197 단기매매금융부채평가손실 (105) (823) 소 계 (84) (626) 당기손익인식지정금융부채상환이익 656 1,668 당기손익인식지정금융부채평가이익 3,035 2,299 당기손익인식지정금융부채상환손실 (1,361) (4,207) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (6,452) (8,464) 소 계 (4,122) (8,704) (*) 매도가능금융자산평가손익, 위험회피파생상품평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 11,324 - 11,324 2,231 - 9,093 기타 미수금 300,876 190,119 110,757 - - 110,757 합 계 312,200 190,119 122,081 2,231 - 119,850 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 9,994 - 9,994 5,484 - 4,510 기타 미수금 234,778 208,231 26,547 6 - 26,541 합 계 244,772 208,231 36,541 5,490 - 31,051 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 13,242 - 13,242 2,231 - 11,011 환매조건부매도거래 1,301,781 - 1,301,781 1,421,967 - - 기타 미지급금 194,403 190,119 4,284 9 - 4,275 합 계 1,509,426 190,119 1,319,307 1,424,207 - 15,286 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 17,857 - 17,857 5,484 - 12,373 환매조건부매도거래 1,265,195 - 1,265,195 1,479,485 - - 기타 미지급금 217,851 208,231 9,620 - - 9,620 합 계 1,500,903 208,231 1,292,672 1,484,969 - 21,993 33. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 320,117,171 91 29,130,662,561 320,117,171 90 28,810,545,390 가중평균자기주식수 8,214,577 91 747,526,488 8,083,968 90 727,557,120 가중평균유통보통주식수 311,902,594 91 28,383,136,073 312,033,203 90 28,082,988,270 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 5,913,683,806 3,788,245,748 우선주배당금(*) (92,582,610) (69,510,203) 보통주당기순이익 5,821,101,196 3,718,735,545 가중평균유통보통주식수 311,902,594 312,033,203 기본주당이익 19 12 (*) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 24원( 전분기: 17원 )입니다. (2) 희석주당이익연결회사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 연결회사의 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 담보설정금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 7,065 7,065 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 2,330 2,330 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 600 500 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 250,459 242,278 채권(*1) 한국예탁결제원 외 RP차입금 1,374,217 1,338,003 채권(*1) 기타 ELS 등 331,947 327,180 소 계 1,966,618 1,917,356 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 1,000 1,000 장기성예금 외환은행 선물환거래 담보 50 50 소 계 1,050 1,050 합 계 1,967,668 1,918,406 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 1,380,000주 1,603,370주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래중개 10,033,968주 8,083,968주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다.(*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 부당이득반환청구 KDB생명보험 2010-12-31 5,000 2심 (*1) 손해배상청구 개인고객(총7인) 2015-11-18 1,964 1심 (*2) 손해배상청구 수정4동 새마을금고외9 2016-03-18 14,787 1심 (*3) (*1) 2012년 2월 중 해당 소송의 1심 판결 패소금액에 대한 3,189백만원을 2012년에 영업외비용으로 계상하였으나 2016년 4월 중 법원의 화해권고결정을 수용함에 따라 2016년 4월 29일 2,221백만원을 수령하여, 수령일에 영업외수익으로 계상하였습니다.(*2) 회사는 해당 소송과 관련하여 1,179백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*3) 2016년 3월 중 원고들은 회사에 대하여 마이에셋사모재생에너지 특별자산1호 투자신탁 수익증권에 대한 불완전판매를 원인으로 해당 펀드로 인한 손해의 배상을 청구하였으며 회사는 해당 소송과 관련하여 926백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 금융기관 구 분 한도 신한은행 일중차월 7,000 국민은행 일중차월 37,000 우리은행 일중차월 5,000 은행한도대출 25,000 우리종합금융 어음할인 20,000 한국증권금융 증권유통금융 200,000 채권인수금융 380,000 기관운영자금 200,000 할인어음 100,000 담보금융지원대출 200,000 일중자금거래 150,000 합 계 1,324,000 (3) 매입약정 및 투자확약 당분기말 현재 연결회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 연결회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 연결회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며,이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유 금액 상세 내역 약정기간 매입약정 마포한강에스티사(*1) 30,000 30,000 - 주상복합 개발사업 2014.02.20 ~ 2016.07.22 매입약정 레이크타운제삼차주식회사(*1) 40,000 40,000 - 공동주택 신축개발 사업 2014.10.28 ~ 2018.02.27 매입약정 소계 70,000 70,000 - 지급보증 카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사(*1) 7,500 7,500 - 아파트 개발사업 우선주 미상환 금액 2014.04.16 ~ 2017.04.16 지급보증 소계 7,500 7,500 - 매입확약 원서브㈜(*1)(*2) 20,000 9,435 - 지식산업센터 개발사업 2013.10.31 ~ 2016.08.31 매입확약 서초동할인점개발 유한회사(*3) 37,000 9,600 10,400 복합시설 개발사업 2014.06.27 ~ 2017.08.30 매입확약 하이파이낸스제사차(*1)(*4) 10,000 9,500 - 대구 달서구 두류동 오피스텔 개발사업 2015.09.21 ~ 2018.06.07 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 개발사업 매입확약 2015.09.22 ~ 2020.03.20 매입확약 푸른청라제일차(*1) 10,000 10,000 - 대출채권 유동화 신용공여 2015.10.27 ~ 2016.01.01 매입확약 와이비안성제일차주식회사(*1) 5,000 5,000 - 경기도 안성 아파트 신축사업 2015.12.10 ~ 2018.12.10 매입확약 광주은행(코센케이에이치)(*1)(*5) 2,800 2,800 - 태양광발전사업 브릿지대출 매입확약 2015.11.19 ~ 2016.11.19 매입확약 돈의문뉴타운제사차(*1) 60,000 60,000 - 뉴타운 개발 사업 2016.01.27 ~ 2019.10.27 매입확약 엠에스석전(*1) 60,000 60,000 - 마산 주택재개발 정비사업 2016.01.18 ~ 2020.01.18 대출약정 소계 254,800 216,335 10,400 합 계 332,300 293,835 10,400 (*1) 당분기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 연결회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. (*2) 연결회사는 2013년 10월 중 지식산업센터 개발사업과 관련하여 실행된 대출채권 상환을 위하여 준공후 미분양물건에 대한 담보대출 발생시 담보대출채권 일부를 매입하기로 약정하였습니다. 해당 약정과 관련하여 현재까지 연결회사가 실행한 금액은 없으며, 전체 약정에서 실행된 대출채권이 조기상환됨에 따라 현재 연결회사의 실행 의무는 9,435백만원입니다. (*3) 연결회사는 서초동 복합시설 개발사업과 관련된 약정에 대해 총 27,400백만원을 실행하였으며 일부 매도 후 10,400백만원을 대출채권으로 보유 중입니다.(*4) 연결회사는 2015년 9월 중 대구 달서구 두류동 오피스텔 개발사업과 관련된 대출약정에 따라 대주인 하이파이낸스제사차가 실행한 대출채권과 대출채권을 기초로 하여발행한 유동화 증권의 상환을 위하여 대출채권의 미상환 잔액 발생 등의 사유가 발생하는 경우 해당 대출금채권의 매입 또는 자금보충을 확약하였습니다. 해당 약정과 관련하여 현재까지 연결회사가 실행한 금액은 없으며, 기실행된 대출채권의 일부가 조기 상환됨에 따라 현재 연결회사의 실행 의무는 9,500백만원입니다. (*5) 연결회사는 광주은행이 코센케이에이치에 실행한 태양광발전사업 관련 브릿지대출에 대해 기한이익상실 사유가 발생하는 경우해당대출채권의 매입을 확약한 바 있으며 해당 약정으로 인한 대출채권 매입의 가능성이 낮다고 판단합니다. (5) 예수유가증권과 차입유가증권 당분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 33,261,251 33,240,410 공정가치 저축자유가증권 10,000 9,961 공정가치 수익자유가증권 3,622,374 3,707,937 매도기준가격 합 계 36,893,625 36,958,308 차입유가증권 376,009 283,188 공정가치 36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 최대주주는 SK(주)(구, SK C(주))이며, 연결회사의 기타특수관계자로는 SK계열 집단에 속한 회사가 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 SK Securities Investment Asia Limited 100% 100% Prince Capital Management Limitied 100% 100% SK Securities Hongkong Limited 100% 100% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자구분 회사명 수익 등 판관비 계좌수수료 금융수수료 영업외수익 기타특수관계자 SK(주) 473 360 - 5,489 SK텔레콤(주) 7 405 - 127 SK이노베이션(주) 8 - 2 57 SK하이닉스(주) - 225 - - SK네트웍스(주) - - - 94 SK플래닛(주) - - - 15 SK종합화학(주) 2 - - - SK이엔에스(주) 외 2 116 - 574 합 계 492 1,106 2 6,356 특수관계자구분 회사명 수익 등 판관비 계좌수수료 금융수수료 영업외수익 기타특수관계자 SK(주) 12 270 - 5,115 SK텔레콤(주) 4 300 - 102 SK이노베이션(주) - 10 - 20 SK에너지(주) 1 - - - SK텔링크(주) - - - 10 SK네트웍스(주) - - - 50 SK해운(주) 2 - - - SK플래닛(주) - - - 12 SK종합화학(주) 4 - - - SK건설(주) - 200 - - 행복나래(주) 외 36 349 18 537 합 계 59 1,129 18 5,846 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자구분 회사명 채무 미지급비용 당분기말 전기말 기타특수관계자 SK(주) 1,700 2,379 SK텔레콤(주) 43 100 SK이노베이션(주) 11 12 SK네트웍스(주) 12 15 SK에너지(주) 31 31 인포섹 외 54 83 합 계 1,851 2,620 (4) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래가 없으며, 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 540 89 629 사외이사 4 55 - 55 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 419 114 533 사외이사 4 50 - 50 37. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 (지분 보유) 목적 활 동 자금조달방법 자산유동화 SPC 1) 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화2) 신용공여 및 유동화증권 매입약정등을 제공하여 수수료 획득 1) 자산유동화계획의 이행2) 유동화자산의 양수 및 회수3) 유동화증권의 발행 및 상환 등 1) 유동화자산을 기초로 한 유동화증권의 발행 투자펀드 1) 수익증권에 대한 투자2) PEF 및 조합에 대한 투자 1) 펀드자산의 관리 및 운용2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 1) 수익증권상품의 판매2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 프로젝트파이낸싱SPC 1) 부동산 개발을 위한 자금조달 및 투자 1) 사회간접자본 건설 및 부동산개발 1) 투자자출자 및 금융기관차입 (2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 자산유동화 SPC 투자펀드 프로젝트파이낸싱 SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 899,650 1,039,395 153,151 2,092,196 재무상태표 상 자산 매도가능금융자산 - 13,855 - 13,855 관계회사투자지분 - 40,731 - 40,731 파생상품자산 3,221 - - 3,221 대출채권 - - 10,400 10,400 자산 계 3,221 54,586 10,400 68,207 재무상태표 상 부채 파생상품부채 871 - - 871 최대손실 노출액 보유자산 3,221 54,586 10,400 68,207 매입약정, 투자확약 및 대출약정 224,735 - 69,100 293,835 구 분 자산유동화 SPC 투자펀드 프로젝트파이낸싱 SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 933,965 1,046,833 293,445 2,274,243 재무상태표 상 자산 매도가능금융자산 - 15,679 - 15,679 관계회사투자지분 - 39,032 - 39,032 파생상품자산 3,192 - - 3,192 대출채권 - - 17,300 17,300 자산 계 3,192 54,711 17,300 75,203 재무상태표 상 부채 파생상품부채 1,077 - - 1,077 최대손실 노출액 보유자산 3,192 54,711 17,300 75,203 매입약정, 투자확약 및 대출약정 135,257 1,852 127,700 264,809 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제63기 1분기말 : 2016년 3월 31일 현재 제62기 기말 : 2015년 12월 31일 현재 제61기 기말 : 2014년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제63기 1분기말 제62기 기말 제61기 기말 자 산 I. 현금및예치금 200,381,682,314 183,043,131,532 220,434,868,029 II. 당기손익인식금융자산 2,623,086,146,491 2,570,123,735,068 2,546,941,995,423 III. 매도가능금융자산 116,033,050,535 117,085,884,799 196,250,379,610 IV. 종속기업및관계기업투자지분 49,867,054,269 49,722,754,269 44,928,245,691 V. 파생상품자산 19,975,693,397 16,438,084,323 27,192,557,210 VI. 대출채권 243,846,821,517 242,592,117,582 260,871,983,482 VII. 유형자산 4,960,096,704 4,912,670,067 5,125,576,596 VIII. 무형자산 10,098,367,058 10,038,699,256 11,053,964,285 IX. 당기법인세자산 14,581,110,980 12,063,390,680 14,749,877,090 X. 이연법인세자산 - 592,074,337 5,239,845,034 XI. 기타자산 521,400,232,965 297,070,696,868 350,771,396,056 자 산 총 계 3,804,230,256,230 3,503,683,238,781 3,683,560,688,506 부 채 I. 예수부채 378,428,546,079 383,424,552,496 410,657,839,559 II. 당기손익인식금융부채 720,180,614,548 615,940,858,890 717,807,492,782 III. 차입부채 1,826,141,846,082 1,784,214,111,109 1,818,258,514,870 IV. 파생상품부채 19,527,170,294 19,942,831,393 34,666,921,923 V. 확정급여부채 9,424,729,558 6,646,879,823 5,446,035,138 VI. 이연법인세부채 167,138,088 VII. 기타부채 440,830,559,593 285,228,626,929 304,073,242,144 부 채 총 계 3,394,700,604,242 3,095,397,860,640 3,290,910,046,416 자 본 Ⅰ. 자본금 162,014,842,500 162,014,842,500 162,014,842,500 Ⅱ. 자본잉여금 52,353,068,894 52,353,068,894 52,353,068,894 Ⅲ. 기타자본항목 (880,201,510) - - Ⅳ. 기타포괄손익누계액 57,722,721,076 60,821,379,591 63,049,559,614 V. 이익잉여금 138,319,221,028 133,096,087,156 115,233,171,082 자 본 총 계 409,529,651,988 408,285,378,141 392,650,642,090 부 채 및 자 본 총 계 3,804,230,256,230 3,503,683,238,781 3,683,560,688,506 포 괄 손 익 계 산 서 제63기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제62기 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제61기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제63기 1분기 제62기 1분기 제62기 제61기 I. 영업수익 122,825,230,220 130,015,895,604 474,158,287,945 527,088,746,830 1. 수수료수익 29,406,842,959 31,873,142,384 147,594,705,134 118,309,225,927 2. 금융상품평가및처분이익 37,529,312,376 44,944,677,612 126,531,000,891 177,020,335,981 3. 파생상품관련이익 30,349,660,217 28,551,824,762 93,364,552,404 108,224,140,790 4. 이자수익 19,553,825,015 22,525,149,279 91,253,318,906 112,035,596,376 5. 대출채권평가및처분이익 39,420,133 200,767,702 391,064,022 822,661,440 6. 외환거래이익 577,180,918 1,073,541,079 7,926,872,823 6,359,181,182 7. 기타의 영업수익 5,368,988,602 846,792,786 7,096,773,765 4,317,605,134 II. 영업비용 116,211,877,867 123,927,695,602 449,958,532,701 516,111,290,244 1. 수수료비용 1,825,640,562 1,963,735,189 8,311,152,855 7,491,199,300 2. 금융상품평가및처분손실 25,751,854,762 30,512,075,200 115,405,332,351 156,987,110,395 3. 파생상품관련손실 35,510,006,214 34,232,059,909 97,058,413,204 117,908,391,437 4. 이자비용 10,459,264,099 12,870,508,846 44,994,302,270 62,566,105,735 5. 대출채권평가및처분손실 - - - - 6. 외환거래손실 2,362,734,072 1,036,150,305 2,239,193,089 7,738,694,681 7. 판매비와관리비 39,282,068,672 43,252,303,633 180,329,146,532 161,050,346,999 8. 기타의 영업비용 1,020,309,486 60,862,520 1,620,992,400 2,369,441,697 III. 영업이익 6,613,352,353 6,088,200,002 24,199,755,244 10,977,456,586 IV. 영업외수익 807,886,408 22,376,039 8,412,449,715 1,372,957,970 V. 영업외비용 564,911,857 45,864,774 12,725,380,958 5,948,269,261 VI. 법인세비용차감전순이익 6,856,326,904 6,064,711,267 19,886,824,001 6,402,145,295 VII. 법인세비용 1,633,193,032 2,011,746,981 2,023,907,927 3,046,137,017 VIII. 당기순이익 5,223,133,872 4,052,964,286 17,862,916,074 3,356,008,278 IX. 기타포괄손익 (3,098,658,515) (2,278,101,088) (2,228,180,023) 3,734,191,811 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: (1,148,569,978) (680,915,155) (1,852,075,682) 59,507,199 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (1,148,569,978) (680,915,155) (1,852,075,682) 59,507,199 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: (1,950,088,537) (1,597,185,933) (376,104,341) 3,674,684,612 1. 매도가능금융자산평가손익 (1,950,088,537) (1,784,101,803) (360,492,530) 3,563,121,457 2. 위험회피파생상품평가손익 - 186,915,870 (15,611,811) 111,563,155 X. 총포괄이익 2,124,475,357 1,774,863,198 15,634,736,051 7,090,200,089 XI. 주당이익 1. 기본주당 이익 및 희석주당 이익 16 13 56 11 자 본 변 동 표 제63기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제62기 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제61기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I.2014년 1월 1일 (기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 59,315,367,803 111,877,162,804 385,560,442,001 총포괄손익: (1) 당기순이익 - - - - 3,356,008,278 3,356,008,278 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 59,507,199 - 59,507,199 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - 3,563,121,457 - 3,563,121,457 3. 위험회피파생상품평가손익 - - - 111,563,155 - 111,563,155 II.2014년 12월 31일 (기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 63,049,559,614 115,233,171,082 392,650,642,090 III. 2015년 1월 1일 (기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 63,049,559,614 115,233,171,082 392,650,642,090 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 17,862,916,074 17,862,916,074 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,852,075,682) - (1,852,075,682) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - (360,492,530) - (360,492,530) 3. 위험회피파생상품평가손익 - - - (15,611,811) - (15,611,811) 총 포괄손익 소계 - - - (2,228,180,023) 17,862,916,074 15,634,736,051 IV. 2015년 12월 31일 (기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 60,821,379,591 133,096,087,156 408,285,378,141 V.2015.01.01(전기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 63,049,559,614 115,233,171,082 392,650,642,090 총 포괄손익 (1) 분기순이익 - - - - 4,052,964,286 4,052,964,286 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (680,915,155) - (680,915,155) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - (1,784,101,803) - (1,784,101,803) 3. 위험회피파생상품평가손익 - - - 186,915,870 - 186,915,870 총 포괄손익 소계 - - - (2,278,101,088) 4,052,964,286 1,774,863,198 VI.2015.03.31(전분기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 60,771,458,526 119,286,135,368 394,425,505,288 Ⅶ.2016.01.01(당기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 - 60,821,379,591 133,096,087,156 408,285,378,141 총 포괄손익 (1) 분기순이익 - - - - 5,223,133,872 5,223,133,872 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,148,569,978) (1,148,569,978) 2. 매도가능금융자산평가손익 - - - (1,950,088,537) - (1,950,088,537) 총 포괄손익 소계 - - - (3,098,658,515) 5,223,133,872 2,124,475,357 소유주와의 거래 (1) 자기주식 취득 - - (880,201,510) - - (880,201,510) 소유주와의 거래 소계 - - (880,201,510) - - (880,201,510) Ⅷ.2016.03.31(당분기말) 162,014,842,500 52,353,068,894 (880,201,510) 57,722,721,076 138,319,221,028 409,529,651,988 현 금 흐 름 표 제63기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제62기 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 제62기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제61기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제63기 1분기 제62기 1분기 제62기 제61기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (37,380,118,831) (371,833,766,262) (41,807,478,914) 307,572,568,589 (1) 당기순이익 5,223,133,872 4,052,964,286 17,862,916,074 3,356,008,278 (2) 손익조정사항 (10,771,893,264) (8,237,344,042) (49,257,593,097) (49,675,200,879) 1. 이자수익 (19,553,825,015) (22,525,149,279) (91,253,318,906) (112,035,596,376) 2. 이자비용 10,459,264,099 12,870,508,846 44,994,302,270 62,566,105,735 3. 배당금수익 (3,310,525,380) (594,450,590) (5,022,484,388) (3,251,847,255) 4. 법인세비용 1,633,193,032 2,011,746,981 2,023,907,927 3,046,137,017 (3) 현금유출입이없는손익항목 등 (2,123,525,950) (2,310,659,888) 3,653,618,194 (14,398,919,048) 1. 당기손익인식금융자산평가손익 (7,530,313,035) (13,013,475,942) (651,732,290) (4,576,947,172) 2. 당기손익인식금융부채평가손익 3,500,619,140 6,790,609,726 (9,283,681,072) (29,757,149,046) 3. 매도가능금융자산손상차손 - - - 912,418,120 4. 매도가능금융자산처분손익 (451,898,772) (288,615,000) (4,155,730,956) (1,320,105,892) 5. 종속기업및관계기업투자지분처분손익 - - - (10,374,077) 6. 종속기업및관계기업투자지분손상 - - 7,740,176,290 - 7. 파생상품평가손익 (2,549,471,882) 1,503,958,144 2,801,112,742 5,696,009,545 8. 대손충당금환입 (39,420,133) (200,767,702) (391,064,022) (806,787,072) 9. 기타대손상각비(환입) 1,787,865 44,960,719 (27,255,955) 2,234,985,824 10. 외화환산손익 1,789,111,519 17,632,557 (5,211,048,541) (1,398,816,084) 11. 감가상각비 330,381,816 355,734,236 1,394,536,776 1,703,852,540 12. 유형자산처분손익 - (2,000,000) 180,889,968 189,183,525 13. 무형자산상각비 501,831,788 1,447,222,790 3,427,930,950 7,418,284,929 14. 무형자산손상차손 - - 442,333,333 1,264,666,177 15. 퇴직급여 1,305,324,123 1,018,178,783 4,798,244,357 3,917,403,762 16. 복구충당부채전입액 1,018,521,621 15,901,801 1,620,992,400 134,455,873 17. 사채상환손실 - - 969,437,524 - 18. 기타 - - (1,523,310) - (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (38,425,012,746) (371,815,047,628) (74,578,296,872) 322,825,176,578 1. 예치금의 감소(증가) (12,495,954,713) (77,715,332,496) 29,198,473,569 153,713,899,187 2. 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (46,688,252,727) (263,321,191,822) (19,314,965,376) 548,905,072,278 3. 손해배상공동기금의 감소(증가) (499,880,246) 13,213,283 11,223,658 (470,777,924) 4. 파생상품자산의 감소 1,274,781,051 4,463,369,449 10,303,573,500 13,267,826,939 5. 대출채권의 감소(증가) (1,017,934,014) (7,618,999,262) 18,860,626,484 (22,295,362,431) 6. 기타자산의 감소(증가) (226,694,507,386) (177,612,341,339) 50,731,956,392 (77,628,270,807) 7. 예수부채의 증가(감소) (4,996,006,417) 31,044,520,973 (27,233,287,063) 4,603,036,191 8. 당기손익인식금융부채의 증가(감소) 100,739,136,518 (64,840,641,068) (92,582,952,820) (360,388,128,706) 9. 파생상품부채의 감소 (942,142,677) (6,368,840,720) (17,094,319,027) (11,190,226,190) 10. 확정급여부채의 증가(감소) - 2,183,014,555 (5,971,855,676) (5,483,041,617) 11. 기타부채의 증가(감소) 152,895,747,865 187,958,180,819 (21,486,770,513) 79,791,149,658 (5) 법인세 환급(납부) (2,517,720,300) (4,115,715,098) 5,938,810,213 (4,607,935,118) (6) 이자의 수취 19,792,258,286 22,901,883,655 94,032,955,269 109,537,900,882 (7) 이자의 지급 (10,519,616,695) (12,537,529,527) (44,482,373,083) (62,716,311,109) (8) 배당금의 수취 1,962,257,966 227,681,980 5,022,484,388 3,251,849,005 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 1,641,390,595 50,817,607,148 66,691,430,966 (5,213,880,902) 1. 매도가능금융자산의 처분 2,456,527,772 51,967,415,000 95,133,595,292 7,528,639,915 2. 매도가능금융자산의 취득 (2,952,028,000) (1,447,500,000) (12,407,471,000) (11,356,300,000) 3. 종속기업및관계기업투자지분의 처분 860,900,000 567,212,277 6,295,481,799 7,141,062,142 4. 종속기업및관계기업투자지분의 취득 (1,005,200,000) (187,500,000) (18,830,166,667) (7,060,319,333) 5. 보증금의 회수 3,238,871,000 610,040,000 1,465,319,277 1,322,043,000 6. 보증금의 증가 (90,242,711) (103,297) (805,440,100) (36,383,103) 7. 유형자산의 처분 - 2,000,000 7,690,800 13,735,900 8. 유형자산의 취득 (305,937,876) (79,029,832) (1,314,102,491) (850,412,917) 9. 무형자산의 처분 - - 320,000,000 - 10. 무형자산의 취득 (561,499,590) (614,927,000) (3,173,475,944) (1,915,946,506) III. 재무활동으로인한현금흐름 41,055,132,809 311,804,948,612 (35,070,046,923) (263,895,420,370) 1. 원화차입금의 증가(감소) 41,911,504,679 620,683,835,794 45,987,971,758 (293,895,420,370) 2. 외화차입금의 상환 - (308,878,887,182) (109,920,000,000) - 3. 사채발행 - - 49,817,300,000 30,000,000,000 4. 사채상환 - - (20,955,318,681) - 5. 자기주식의 취득 (856,371,870) - - - IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) 5,316,404,573 (9,211,210,502) (10,186,094,871) 38,463,267,317 V. 기초의 현금및현금성자산 74,015,302,294 84,176,426,302 84,176,426,302 45,713,158,985 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (41,633,732) 577,659 24,970,863 - VII. 기말의 현금및현금성자산 79,290,073,135 74,965,793,459 74,015,302,294 84,176,426,302 5. 재무제표 주석 제63기 1분기말 : 2016년 3월 31일 현재 제62기 기말 : 2015년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 "신우증권주식회사"로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 "SK증권주식회사"로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 160,059백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정 보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 비파생금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없을경우 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 사모전환사채와 파생결합증권입니다. 비파생금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금회사는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "파생상품관련손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식되고 있습니다. 회사는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액을 유효이자율법을사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식합니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래로 인식되는 비금융자산의 최초 원가에 포함되며 동 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. (3) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고 있습니다. 2.7 금융자산의 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 회사는 금융자산 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식하고 있습니다.(1) 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여손상차손을 측정하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 5년 비품 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 비파생금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품과 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제 거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로표시됩니다. (2) 제거 비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 차입유가증권과 매도유가증권회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 "금융상품평가및처분손익"으로 인식하고 있습니다. 2.13 환매조건부매매회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 "이자수익" 및 "이자비용"으로 계상하고 있습니다. 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식기준회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련하여 금융상품의 회계처리 기준에 따라다음과 같이 구분하여 처리합니다.(1) 수수료수익 등① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당되는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료하는 시점에수익으로 인식합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 30 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 대손충당금 회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다(주석 9 참조). (3) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 18에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 13,442 20,389 당좌예금 943 1,237 외화예금 3,465 1,029 MMDA 36,440 31,360 금융어음 10,000 10,000 기타 15,000 10,000 소 계 79,290 74,015 원화예치금 투자자예탁금별도예치금 26,890 6,698 장내파생상품매매증거금 38,160 35,871 유통금융차주담보금 86 133 유통금융담보금 31,800 41,800 장기성예금 24,120 24,490 특정예금 35 35 기타 1 1 소 계 121,092 109,028 합 계 200,382 183,043 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 투자자예탁금별도예치금(예금) 26,890 6,698 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 320,185 309,453 자본시장과금융투자업에관한법률 장내파생상품매매증거금 38,160 35,871 파생상품거래 매매증거금 유통금융차주담보금 86 133 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 31,800 41,800 증권유통금융 담보 특정예금 35 35 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 7,355 6,855 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 1,050 1,050 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 425,561 401,895 (*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)은 당기손익인식금융자산으로, 손해배상공동기금은 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 주식 20,314 24,495 국채ㆍ지방채 444,350 301,415 특수채 937,714 819,724 회사채 666,568 877,558 전자단기사채 1,195 9,901 집합투자증권 56,480 68,146 기업어음증권 986 97 외화채권 72,653 71,452 소 계 2,200,260 2,172,788 당기손익인식지정금융자산(*) 주가연계증권 13,691 18,565 주가연계사채 35,346 35,062 주식워런트증권 1,470 572 기타파생결합증권 11,012 14,202 기타파생결합사채 28,510 8,502 투자자예탁금별도예치금(신탁) 320,185 309,453 사모전환사채 12,612 10,980 소 계 422,826 397,336 합 계 2,623,086 2,570,124 (*) 당기손익인식지정금융자산의 지정사유는 다음과 같습니다. 구 분 지정사유 주가연계증권/사채 복합금융상품 주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 기타파생결합증권/사채 복합금융상품 투자자예탁금별도예치금(신탁) 공정가치 평가 및 관리 사모전환사채 복합금융상품 6. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 주식(*) 12,014 13,091 출자금(*) 89,105 88,998 집합투자증권 7,559 8,142 손해배상공동기금 7,355 6,855 합 계 116,033 117,086 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정한 지분증권의 장부금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 3,451 백만원 과 2,751백만원입니다. (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 117,086 196,250 매입 2,952 12,407 매도 (2,005) (90,978) 자본에서/자본으로 재분류된 순손익 (2,500) (462) 기타 500 (131) 기말 116,033 117,086 7. 종속기업 및 관계기업투자지분 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100 홍콩 12월 11,784 11,784 SK장공9 100 대한민국 3월 946 946 SK신단기안A3 85 대한민국 10월 89 89 OK후순위채D2-1 100 대한민국 4월, 10월 1 1 OK후순위채D2-2 100 대한민국 4월, 10월 61 61 OK후순위채D2-3 100 대한민국 5월, 11월 1 1 OK후순위채C1호 59 대한민국 3월 48 48 OK후순위채C2호 100 대한민국 5월 2 2 소 계 12,932 12,932 관계기업(*1) 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 11.67 대한민국 12월 378 378 일자리창출중소기업사모투자전문회사 10.00 대한민국 12월 2,189 2,809 KoFC SK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 9.8 대한민국 12월 7,798 8,039 IBK SKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 6.67 대한민국 12월 12,509 12,509 KoFC SG-SK 기업재무안정사모투자전문회사 4.55 대한민국 12월 2,898 2,898 SK KDB 글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 2.04 대한민국 12월 46 46 리더스제이호 사모투자전문회사 8.62 대한민국 12월 2,500 2,500 워터브릿지에스케이에스 사모투자전문회사 5.17 대한민국 12월 4,500 4,500 기술금융제일호 사모투자전문회사 10.00 대한민국 12월 4,117 3,112 소 계 36,935 36,791 합 계 49,867 49,723 (*1) 회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. 8. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 900,494 740,690 이자율스왑 - - - - 2,520,000 2,373,000 주식관련 주가지수선물 - - - - 38,212 57,845 주식옵션 - 1,446 - 567 86,058 50,842 통화관련 통화선물 - - - - 978 156 상품관련 상품선물 - - - - 1,527 1,423 장내 계 - 1,446 - 567 3,547,269 3,223,956 장외 이자율 관련 이자율스왑 3,431 7,692 4,503 8,163 1,219,571 1,387,888 주식관련 주식스왑 5 37 6 75 6,320 7,420 주식옵션 1,988 1,934 2,312 2,042 267,179 292,117 통화관련 통화스왑 2,237 2,231 1,427 1,672 411,245 352,852 통화선도 5,724 379 709 899 141,739 130,430 기타관련 기타옵션 - 8 - - 500 - 상품관련 상품스왑 6 3,400 5 4,172 10,989 13,419 신용관련 신용스왑 6,585 2,400 7,476 2,353 710,243 710,243 장외 계 19,976 18,081 16,438 19,376 2,767,786 2,894,369 합 계 19,976 19,527 16,438 19,943 6,315,055 6,118,325 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 6,437 7,944 선물정산이익 190 636 해외선물매매이익 671 175 해외선물정산이익 103 101 옵션매매이익 7,019 325 옵션평가이익 48 - 기타장내파생거래이익 1,650 1,540 장내 계 16,118 10,721 장외파생상품 장외파생상품처분이익 3,709 12,029 장외파생상품평가이익 10,523 5,802 장외 계 14,232 17,831 파생상품관련이익 계 30,350 28,552 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 13,206 12,289 선물정산손실 1,197 1,645 해외선물매매손실 443 201 해외선물정산손실 59 92 옵션매매손실 4,935 361 옵션평가이익 403 - 해외옵션거래손실 6 - 기타장내파생거래손실 2,358 2,066 장내 계 22,607 16,654 장외파생상품 장외파생상품처분손실 6,311 11,271 장외파생상품평가손실 6,592 6,307 장외 계 12,903 17,578 파생상품관련손실 계 35,510 34,232 순 파생상품관련손익 (5,160) (5,680) (3) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익 인식 금액 - 240 이연법인세효과 - (53) 합 계 - 187 9. 대출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기말 전기말 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 대출채권 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 219,682 (127) - 219,555 211,067 (127) - 210,940 대여금 14,268 - (376) 13,892 14,926 - (574) 14,352 매입대출채권 10,400 - - 10,400 17,300 - - 17,300 대지급금 1,279 (1,279) - - 1,318 (1,318) - - 기타대출채권 1,533 (1,533) - - 1,533 (1,533) - - 계 247,162 (2,939) (376) 243,847 246,144 (2,978) (574) 242,592 (2) 당분기와 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 2,978 3,369 환입액 (39) (391) 기말 2,939 2,978 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (326) 1,155 비품 27,793 (25,790) 2,003 기타 9,935 (8,702) 1,233 합 계 39,778 (34,818) 4,960 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 569 - 569 건물 1,481 (316) 1,165 비품 27,630 (25,609) 2,021 기타 9,720 (8,562) 1,158 합 계 39,400 (34,487) 4,913 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,165 2,021 1,158 4,913 취득 - - 163 214 377 감가상각 - (10) (181) (139) (330) 기말 569 1,155 2,003 1,233 4,960 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 569 1,202 1,980 1,375 5,126 취득 - - 877 493 1,370 처분 - - (76) (113) (189) 감가상각 - (37) (760) (597) (1,394) 기말 569 1,165 2,021 1,158 4,913 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 1,619 2,311 6,109 10,039 취득 - 8 553 561 상각 (270) (232) - (502) 기말 1,349 2,087 6,662 10,098 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였습니다. 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합 계 개발비 소프트웨어 회원권(*) 기초 3,734 3,056 4,264 11,054 취득 277 291 2,605 3,173 처분 - - (318) (318) 상각 (2,392) (1,036) - (3,428) 손상 - - (442) (442) 기말 1,619 2,311 6,109 10,039 (*) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였습니다. 12. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 미수금 477,156 251,770 미수수익 28,753 29,445 선급금 2,464 2,350 선급비용 1,409 1,195 보증금 17,692 20,841 기타 1,203 73 합 계 528,677 305,674 대손충당금 (7,277) (8,603) 차감잔액 521,400 297,071 (2) 당분기와 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 8,603 9,041 전입액 2 (27) 제각액 (1,328) (411) 기말 7,277 8,603 13. 예수부채 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 332,236 339,536 장내파생상품거래예수금 43,791 41,867 저축자예수금 2,169 1,819 집합투자증권예수금 147 69 소 계 378,343 383,291 수입보증금 신용대주담보금 86 133 합 계 378,429 383,424 14. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 1,928 12,396 당기손익인식지정금융부채 718,253 603,545 합 계 720,181 615,941 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 1,928 9,063 국채ㆍ지방채 - 3,333 합 계 1,928 12,396 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 26,552 30,639 매도주가연계사채 373,341 316,405 소 계 399,893 347,044 기타매도파생결합증권 96,186 110,905 기타매도파생결합사채 222,145 145,372 소 계 318,331 256,277 매도주식워런트증권 공정가치 평가 및 관리 29 224 합 계 718,253 603,545 15. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 1.84 134,241 129,321 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.89 80,349 74,943 할인어음 한국증권금융 - - 30,000 CP 우리종합금융 1.87~1.98 50,000 95,000 전자단기사채 한국투자증권 외 1.80~2.07 100,000 30,000 차입금 소계 364,590 359,264 환매조건부매도 고객 1.40~1.60 1,201,981 1,238,095 환매조건부매도 기관 1.60~1.70 99,800 27,100 환매조건부매도 소계 1,301,781 1,265,195 합 계 1,666,371 1,624,459 (2) 당분기말과 전기 말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 후순위사채 제12회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2016.10.27 6.20 30,000 30,000 사채할인발행차금 (10) (14) 소 계 29,990 29,986 제13회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2018.09.19 4.27 50,000 50,000 사채할인발행차금 (57) (62) 소 계 49,943 49,938 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 5.48 30,000 30,000 소 계 30,000 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (80) (84) 소 계 19,920 19,916 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (82) (85) 소 계 19,918 19,915 합 계 159,771 159,755 16. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,348 22,006 사외적립자산의 공정가치 (13,923) (15,359) 순확정급여부채 9,425 6,647 나. 당분기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 22,006 18,815 당기근무원가 1,262 4,546 이자비용 125 480 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 1,203 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 972 1,130 퇴직급여지급액 (1,017) (4,169) 기타 - 1 기말 23,348 22,006 다. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 15,359 13,369 이자수익 82 227 재측정요소 (501) (41) 기여금 납부액 - 8,000 퇴직급여지급액 (1,017) (6,197) 기타 - 1 기말 13,923 15,359 라. 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,262 971 이자비용 125 116 사외적립자산의 이자수익 (82) (69) 합 계 1,305 1,018 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 2,899 20.82 2,887 18.80 이율보증 보험계약 7,109 51.06 8,585 55.90 기타 3,915 28.12 3,887 25.31 사외적립자산의 공정가치(기말) 13,923 100.00 15,359 100.00 바. 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.44% 2.44% 사망률 0.05% 0.05% 퇴사율 13.46% 13.47% 미래임금상승률 4.29% 4.29% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 23,348 21,831 25,072 미래임금인상율 23,348 25,079 21,796 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:백만원). 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 3,000 3,238 11,443 22,218 39,142 79,041 확정급여채무의 가중평균만기는 6.978년입 니다 . (2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관 련해 비용으로 인식한 금액은 46백만원 (전분 기: 40백만원)입니다. 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 18) 4,630 3,539 미지급배당금 1 1 미지급금 409,390 245,638 미지급비용 14,453 23,892 선수수익 2,666 454 제세금예수금 4,334 5,673 기타 5,357 6,032 합 계 440,831 285,229 18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 복구충당부채 소송충당부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 2,360 2,214 1,179 - 증가 73 56 - - 사용 - (352) - - 전입 92 442 926 1,179 기말 2,525 2,360 2,105 1,179 (1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 5개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 35 참조). 19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,059 160,059 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 162,015 162,015 자본잉여금 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 52,353 52,353 기타자본항목 자기주식 (880) - 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (9,481) (8,333) 매도가능금융자산평가손익 67,204 69,154 소 계 57,723 60,821 이익잉여금 이익준비금 2,225 2,225 전자금융사고배상준비금 500 500 대손준비금 2,752 1,503 미처분이익잉여금 132,842 128,868 소 계 138,319 133,096 합 계 409,530 408,285 (2) 자본금 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,000,000,000주, 보통주 320,117,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. 한편, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (3) 감자차익회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다.(4) 자기주식전기말 회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주로서 취득원가를 "0"으로 하였습니다. 회사는 2016년 2월 25일 이사회의결정에 따라 2016년 2월 26일부터 2016년 5월 25일까지 약 3,200,000주의 자기주식을 취득하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 766,800주를 장내 매수를 통해 취득하여 당분기말 현재 8,850,768주를 보유하고 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,333) (1,472) - 324 (9,481) 매도가능금융자산평가손익 69,154 (1,849) (651) 550 67,204 합 계 60,821 (3,321) (651) 874 57,723 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 순확정급여부채의 재측정요소 (6,481) (2,374) - 522 (8,333) 매도가능금융자산평가손익 69,515 2,378 (2,840) 101 69,154 위험회피 파생상품평가손익 16 - (20) 4 - 합 계 63,050 4 (2,860) 627 60,821 (6) 이익잉여금가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 2,752 1,503 대손준비금 전입 예정금액 161 1,249 대손준비금 잔액 2,913 2,752 ② 당분기와 전분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액 161 1,266 대손준비금 반영후 조정손익(*) 5,062 2,787 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 16 9 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 19,874 20,855 인수및주선수수료 5,159 4,790 집합투자증권취급수수료 1,444 1,587 자산관리수수료 904 352 매수및합병수수료 513 2,450 파생결합증권판매수수료 4 17 신탁보수 377 730 기타 1,132 1,092 소 계 29,407 31,873 수수료비용 매매수수료 1,060 1,138 투자일임수수료 25 4 송금수수료 156 150 기타수수료비용 585 672 소 계 1,826 1,964 순수수료손익 27,581 29,909 21. 금융상품평가및처분손익당분기와 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산처분이익 17,287 23,474 단기매매금융자산평가이익 6,774 8,964 당기손익인식지정금융자산처분이익 5,030 645 당기손익인식지정금융자산평가이익 4,269 7,409 매도가능금융자산처분이익 457 289 단기매매금융부채평가이익 21 197 당기손익인식지정금융부채상환이익 656 1,668 당기손익인식지정금융부채평가이익 3,035 2,299 소 계 37,529 44,945 단기매매금융자산처분손실 7,526 13,314 단기매매금융자산평가손실 1,380 2,421 당기손익인식지정금융자산처분손실 6,790 345 당기손익인식지정금융자산평가손실 2,133 938 매도가능금융자산처분손실 5 - 단기매매금융부채평가손실 105 823 당기손익인식지정금융부채상환손실 1,361 4,207 당기손익인식지정금융부채평가손실 6,452 8,464 소 계 25,752 30,512 순금융상품평가및처분손익 11,777 14,433 22. 이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 2,759 2,969 매입대출채권이자 241 158 대출금이자 1,417 1,323 채권이자 13,630 15,891 기업어음증권이자 116 121 전자단기사채이자 416 318 증금예치금이자 166 344 금융기관예치금이자 155 164 콜론이자 - 3 환매조건부매수이자 - 9 양도성예금증서거래이익 3 1 예금이자 167 283 미수금이자 129 123 기타 355 818 소 계 19,554 22,525 차입금이자 2,275 2,698 투자자예탁금이용료 571 957 환매조건부매도이자 5,580 6,716 콜머니이자 - 43 사채이자 2,026 1,723 기타 7 734 소 계 10,459 12,871 순이자손익 9,095 9,654 23. 대출채권평가및처분손익 당분기와 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 39 201 대출채권평가및처분손실 - - 순대출채권평가및처분손익 39 201 24. 외환거래손익당분기와 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 577 428 외화환산이익 - 646 소 계 577 1,074 외환거래손실 외화차손 574 373 외화환산손실 1,789 663 소 계 2,363 1,036 순외환거래손익 (1,786) 38 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 18,017 19,254 퇴직급여 1,351 1,058 복리후생비 3,738 3,507 소 계 23,106 23,819 유형자산감가상각비 330 355 무형자산상각비 502 1,447 기타일반관리비 전산운용비 3,768 3,841 임차료 2,833 3,071 지급수수료 4,738 4,961 접대비 904 828 광고선전비 148 485 연수비 253 288 세금과공과금 1,450 3,066 회의비 14 14 인쇄비 157 124 여비교통비 131 108 차량유지비 47 44 소모품비 158 158 수도광열비 15 14 보험료 262 221 행사비 209 150 기타 257 258 소 계 15,344 17,631 합 계 39,282 43,252 26. 기타의영업손익당분기와 전분기 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 기타의영업수익 배당금수익 3,311 595 분배금수익 2,058 252 소 계 5,369 847 기타의영업비용 충당부채전입액 1,018 16 기타대손상각비 2 45 소 계 1,020 61 27. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 - 2 기타 808 20 소 계 808 22 영업외비용 기부금 15 28 기타 550 18 소 계 565 46 28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 759 1,369 자본에 직접 반영된 이연법인세 874 643 법인세비용 1,633 2,012 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,856 6,065 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 법인세 1,544 1,352 비과세수익으로 인한 차이 조정 (71) - 비공제비용으로 인한 차이 조정 192 177 기타 차이 조정 (32) 483 법인세비용 1,633 2,012 유효세율 23.82% 33.17% (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (12,156) 2,675 (9,481) (10,683) 2,350 (8,333) 매도가능금융자산평가손익 86,159 (18,955) 67,204 88,660 (19,506) 69,154 합 계 74,003 (16,280) 57,723 77,977 (17,156) 60,821 29. 재무위험관리29.1 리스크관리 개요회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. 29.2 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 순자본비율(NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 200,382 183,043 당기손익인식금융자산(*1) 2,546,292 2,477,483 매도가능금융자산(*1) 7,355 6,856 파생상품자산 19,976 16,438 대출채권 243,847 242,592 기타금융자산 516,324 293,453 난내계정 계 3,534,176 3,219,865 기타약정(*2) 293,835 264,809 난외계정 계 293,835 264,809 합 계 3,828,011 3,484,674 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 35(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이 자율은 7.5%~11.0%이고, 상환기간은 최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 13%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류당분기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생상품자산 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,981,472 401,115 145,363 3,549 12,612 2,544,111 매도가능금융자산 7,355 - - - - 7,355 파생상품자산 8,625 5,356 4,473 - 1,522 19,976 합 계 1,997,452 406,471 149,836 3,549 14,134 2,571,442 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익인식금융자산(*) 1,696,092 614,329 142,201 3,884 10,979 2,467,485 매도가능금융자산 6,856 - - - - 6,856 파생상품자산 2,878 6,270 5,565 1,725 - 16,438 합 계 1,705,826 620,599 147,766 5,609 10,979 2,490,779 (*) 당기손익인식금융자산 중 기업어음증권, 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 구 분 당분기말 전기말 A2 986 97 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 구 분 당분기말 전기말 A2 200 9,901 A1 995 - 합 계 1,195 9,901 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 200,382 - 200,382 대출채권 243,842 5 243,847 기타금융자산 516,251 - 516,251 합 계 960,475 5 960,480 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 183,043 - 183,043 대출채권 242,451 141 242,592 기타금융자산 293,339 47 293,386 합 계 718,833 188 719,021 회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,938 2,938 - - 기타금융자산 7,350 7,277 73 - 합 계 10,288 10,215 73 - 구 분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손 차감후 금액 담보 및 기타 신용보강의 공정가치 대출채권 2,978 2,978 - - 기타금융자산 8,670 8,603 67 - 합 계 11,648 11,581 67 - 사. 신용위험의 산업별 집중도당분기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 96,937 48.38 84,503 46.17 금융 및 보험업 103,445 51.62 98,540 53.83 소 계 200,382 100 183,043 100.00 당기손익인식금융자산 정부 및 정부투자기관 1,775,617 69.73 1,406,685 56.78 금융 및 보험업 567,606 22.29 836,292 33.76 기타 203,069 7.98 234,506 9.46 소 계 2,546,292 100.00 2,477,483 100.00 매도가능금융자산 정부 및 정부투자기관 7,355 100.00 6,856 100.00 소 계 7,355 100.00 6,856 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 4,656 23.31 1,221 7.43 금융 및 보험업 10,576 52.94 10,300 62.66 기타 4,744 23.75 4,917 29.91 소 계 19,976 100.00 16,438 100.00 대출채권 기타 243,847 100.00 242,592 100.00 소 계 243,847 100.00 242,592 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 270,930 52.47 42,982 14.65 금융 및 보험업 8,534 1.65 8,388 2.86 기타 236,860 45.88 242,083 82.49 소 계 516,324 100.00 293,453 100.00 합 계 3,534,176 3,219,865 29.3 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 199,332 - 1,050 - - 200,382 당기손익인식금융자산 54,209 172,155 951,384 1,294,494 74,050 2,546,292 매도가능금융자산 - - - - 7,355 7,355 파생상품자산 3,198 2,473 3,457 11,109 (261) 19,976 대출채권 11,333 219,555 (1,373) 11,933 2,399 243,847 기타금융자산 498,632 - - - 17,692 516,324 금융자산 계 766,704 394,183 954,518 1,317,536 101,235 3,534,176 예수부채 378,429 - - - - 378,429 당기손익인식금융부채 92,126 92,289 209,883 275,080 50,803 720,181 차입부채(*1) 1,597,413 71,307 35,562 97,717 50,681 1,852,680 파생상품부채 2,593 632 4,067 13,065 (830) 19,527 기타금융부채 423,844 - - - - 423,844 금융부채 계 2,494,405 164,228 249,512 385,862 100,654 3,394,661 차감 계 (1,727,701) 229,955 705,006 931,674 581 139,515 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금 158,553 - 24,490 - - 183,043 당기손익인식금융자산 140,977 201,967 773,416 1,300,332 60,791 2,477,483 매도가능금융자산 - - - - 6,856 6,856 파생상품자산 213 576 4,306 11,500 (157) 16,438 대출채권 2,096 218,941 8,381 10,833 2,341 242,592 기타금융자산 272,612 - - - 20,841 293,453 금융자산 계 574,451 421,484 810,593 1,322,665 90,672 3,219,865 예수부채 383,425 - - - - 383,425 당기손익인식금융부채 49,340 90,479 159,779 264,667 51,676 615,941 차입부채(*1) 1,615,513 11,307 36,023 98,657 51,276 1,812,776 파생상품부채 953 1,284 5,640 12,895 (829) 19,943 기타금융부채 269,530 - - - - 269,530 금융부채 계 2,318,761 103,070 201,442 376,219 102,123 3,101,615 차감 계 (1,744,310) 318,414 609,151 946,446 (11,451) 118,250 (*1) 이자현금흐름을 포함하였습니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입약정은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 지급을 요청하는 경우즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 지급보증 7,500 7,500 매입약정 70,000 157,000 매입확약 216,335 98,457 기타 - 1,852 합 계 293,835 264,809 29.4 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말과 전기말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 7,316 6,071 8,837 6,273 주식가격 위험 10,170 2,870 23,065 6,735 분산효과 (10,136) (3,699) (23,443) (6,250) Total VaR 7,350 5,242 8,459 6,758 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 5,727 3,224 7,728 5,788 주식가격 위험 7,046 1,835 14,974 6,226 분산효과 (8,109) (3,180) (14,279) (5,030) Total VaR 4,664 1,879 8,423 6,984 29.5 자본관리회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 회사는 회사의 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 순자본비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 438,236 B/S상 순재산액 411,212 차감항목 63,631 가산항목 90,655 2. 총위험액 98,315 시장위험액 54,618 신용위험액 26,033 운영위험액 17,664 3. 잉여자본(1 - 2) 339,921 4. 필요 유지 자기자본 134,400 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 253% 30. 영업부문 회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 21,017 6,487 (39) 116 27,581 금융상품평가및처분손익 1,319 - 10,458 - 11,777 파생상품거래손익 - - (5,160) - (5,160) 이자수익 4,310 240 14,166 838 19,554 이자비용 (1,551) - (5,580) (3,328) (10,459) 기타 (28,577) (8,920) 3,590 (2,530) (36,437) 2) 당기손익 세전당기손익 (3,482) (2,193) 17,435 (4,904) 6,856 법인세비용 - - - 1,633 1,633 당기손익 (3,482) (2,193) 17,435 (6,537) 5,223 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 21,873 7,703 (80) 413 29,909 금융상품평가및처분손익 1,603 - 12,830 - 14,433 파생상품거래손익 - - (5,680) - (5,680) 이자수익 4,487 - 16,590 1,448 22,525 이자비용 (2,301) - (6,717) (3,853) (12,871) 기타 (34,713) (7,169) (2,170) 1,801 (42,251) 2) 당기손익 세전당기손익 (9,051) 534 14,773 (191) 6,065 법인세비용 - - - 2,012 2,012 당기손익 (9,051) 534 14,773 (2,203) 4,053 (3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 94,977 - 26,995 78,410 200,382 당기손익인식금융자산 320,185 - 2,302,901 - 2,623,086 매도가능금융자산 - - 108,678 7,355 116,033 종속기업및관계기업투자지분 - 36,935 12,932 - 49,867 파생상품자산 - - 19,976 - 19,976 대출채권 219,556 10,400 - 13,891 243,847 유형자산 1,729 47 6 3,178 4,960 기타자산 284,618 563 221,652 39,247 546,080 합 계 921,065 47,945 2,693,140 142,081 3,804,231 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 81,133 - 25,970 75,940 183,043 당기손익인식금융자산 309,453 - 2,260,671 - 2,570,124 매도가능금융자산 - - 110,230 6,856 117,086 종속기업및관계기업투자지분 - 36,791 12,932 - 49,723 파생상품자산 - - 16,438 - 16,438 대출채권 210,941 17,300 - 14,351 242,592 유형자산 1,839 14 6 3,054 4,913 이연법인세자산 - - - 592 592 기타자산 259,548 551 31,139 27,934 319,172 합 계 862,914 54,656 2,457,386 128,727 3,503,683 31. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산및 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 가. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 200,382 200,382 대출채권(*) 243,847 243,847 기타금융자산(*) 516,324 516,324 금융자산 계 960,553 960,553 예수부채(*) 378,429 378,429 차입부채(*) 1,826,142 1,834,676 기타금융부채(*) 423,844 423,844 금융부채 계 2,628,415 2,636,949 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 183,043 183,043 대출채권(*) 242,592 242,592 기타금융자산(*) 293,453 293,453 금융자산 계 719,088 719,088 예수부채(*) 383,425 383,425 차입부채(*) 1,784,214 1,791,941 기타금융부채(*) 269,530 269,530 금융부채 계 2,437,169 2,444,896 (*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품 중에서 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준 별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,771 - 168,305 - 168,305 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합 계 차입부채(*) 159,755 - 167,482 - 167,482 (*) 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,623,086 503,966 2,030,561 88,559 매도가능금융자산 116,033 2,139 14,914 98,980 파생상품자산 19,976 - 18,852 1,124 금융자산 계 2,759,095 506,105 2,064,327 188,663 당기손익인식금융부채 720,181 1,928 - 718,253 파생상품부채 19,527 1,446 12,662 5,419 금융부채 계 739,708 3,374 12,662 723,672 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익인식금융자산 2,570,124 376,079 2,117,714 76,331 매도가능금융자산 117,086 2,690 14,998 99,398 파생상품자산 16,438 - 14,878 1,560 금융자산 계 2,703,648 378,769 2,147,590 177,289 당기손익인식금융부채 615,941 12,396 - 603,545 파생상품부채 19,943 567 12,840 6,536 금융부채 계 635,884 12,963 12,840 610,081 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 76,331 99,398 1,560 (603,545) (6,536) (432,792) 총손익 당기손익인식금액 (434) - (202) (4,122) 464 (4,294) 기타포괄손익인식금액 - (518) - - - (518) 매입 40,368 1,100 8 - - 41,476 매도 (27,706) (1,000) (242) - - (28,948) 발행 - - - (247,687) (18) (247,705) 결제 - - - 137,101 671 137,772 기말잔액 88,559 98,980 1,124 (718,253) (5,419) (535,009) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 합 계 기초잔액 77,105 98,150 5,827 (675,495) (12,420) (506,833) 총손익 당기손익인식금액 (645) 1,228 (996) (6,172) (408) (6,993) 기타포괄손익인식금액 - 1,324 - - - 1,324 매입 87,346 8,183 494 - - 96,023 매도 (87,475) (9,463) (3,765) - - (100,703) 발행 - - - (939,648) (3,236) (942,884) 결제 - - - 1,017,770 9,528 1,027,298 수준 3으로부터의 이동 (24) - - - (24) 기말잔액 76,331 99,398 1,560 (603,545) (6,536) (432,792) 다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 2,030,561 2,117,714 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산 14,914 14,998 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산 18,852 14,878 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성,기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수),배당수익률 금융자산 계 2,064,327 2,147,590 파생상품부채 12,662 12,840 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 12,662 12,840 라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산(*) 88,559 76,331 DCF 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 매도가능금융자산(*) 98,980 99,398 DCF, 유사기업비교법,위험조정할인율법 성장율, 할인율, 청산가치 파생상품자산(*) 1,124 1,560 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융자산 계 188,663 177,289 당기손익인식금융부채(*) 718,253 603,545 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채(*) 5,419 6,536 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 금융부채 계 723,672 610,081 (*) 당기손익인식금융자산(기업어음증권 및 전자단기사채는 제외), 매도가능금융자산, 파생상품자산, 당기손익인식금융부채, 파생상품부채는 제3자의 가격결정 정보를조정없이 사용하였습니다.마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 38 (170) - - 매도가능금융자산(*2) - - 28,899 (12,922) 파생상품자산(*3) 3 (78) - - 금융자산 계 41 (248) 28,899 (12,922) 당기손익인식금융부채(*1) 445 (80) - - 파생상품부채(*3) 42 (33) - - 금융부채 계 487 (113) - - 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익인식금융자산(*1) 30 (35) - - 매도가능금융자산(*2) - - 31,696 (9,012) 파생상품자산(*3) 4 (47) - - 금융자산 계 34 (82) 31,696 (9,012) 당기손익인식금융부채(*1) 479 (305) - - 파생상품부채(*3) 6 (15) - - 금융부채 계 485 (320) - - (*1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 사모투자전문회사에 대한 출자금은 피투자회사가 보유중인 투자주식의 가격을 10%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전기 기초 (7,640) (3,847) 당기 신규발생 (796) (7,696) 당기손익인식액 874 3,903 기말 (7,562) (7,640) 32. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당분기말> 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 200,382 - 200,382 당기손익인식금융자산 2,200,260 422,826 - - - 2,623,086 매도가능금융자산 - - 116,033 - - 116,033 파생상품자산 - - - - 19,976 19,976 대출채권 - - - 243,847 - 243,847 기타금융자산 - - - 516,324 - 516,324 금융자산 계 2,200,260 422,826 116,033 960,553 19,976 3,719,648 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 378,429 - 378,429 당기손익인식금융부채 1,927 718,254 - - 720,181 차입부채 - - 1,826,142 - 1,826,142 파생상품부채 - - - 19,527 19,527 기타금융부채 - - 423,844 - 423,844 금융부채 계 1,927 718,254 2,628,415 19,527 3,368,123 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및예치금 - - - 183,043 - 183,043 당기손익인식금융자산 2,172,788 397,336 - - - 2,570,124 매도가능금융자산 - - 117,086 - - 117,086 파생상품자산 - - - - 16,438 16,438 대출채권 - - - 242,592 - 242,592 기타금융자산 - - - 293,453 - 293,453 금융자산 계 2,172,788 397,336 117,086 719,088 16,438 3,422,736 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 383,425 - 383,425 당기손익인식금융부채 12,396 603,545 - - 615,941 차입부채 - - 1,784,214 - 1,784,214 파생상품부채 - - - 19,943 19,943 기타금융부채 - - 269,530 - 269,530 금융부채 계 12,396 603,545 2,437,169 19,943 3,073,053 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 단기매매금융자산처분이익 17,287 23,474 단기매매금융자산평가이익 6,774 8,964 단기매매금융자산처분손실 (7,526) (13,314) 단기매매금융자산평가손실 (1,380) (2,421) 소 계 15,155 16,703 당기손익인식지정금융자산처분이익 5,030 645 당기손익인식지정금융자산평가이익 4,269 7,409 당기손익인식지정금융자산처분손실 (6,790) (345) 당기손익인식지정금융자산평가손실 (2,133) (938) 소 계 376 6,771 매도가능금융자산처분이익 457 289 매도가능금융자산손상차손 (5) - 매도가능금융자산평가손익(*) (2,500) (2,287) 소 계 (2,048) (1,998) 대손충당금환입 39 201 기타대손상각비 (2) (45) 소 계 37 156 장내파생상품관련이익 16,118 10,721 장외파생상품관련이익 14,232 17,831 장내파생상품관련손실 (22,607) (16,654) 장외파생상품관련손실 (12,903) (17,578) 위험회피 파생상품 평가손익(*) - 240 소 계 (5,160) (5,440) 단기매매금융부채평가이익 21 197 단기매매금융부채평가손실 (105) (823) 소 계 (84) (626) 당기손익인식지정금융부채상환이익 656 1,668 당기손익인식지정금융부채평가이익 3,035 2,299 당기손익인식지정금융부채상환손실 (1,361) (4,207) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (6,452) (8,464) 소 계 (4,122) (8,704) (*) 매도가능금융자산평가손익, 위험회피파생상품평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 11,324 - 11,324 2,231 - 9,093 기타 미수금 300,876 190,119 110,757 - - 110,757 합 계 312,200 190,119 122,081 2,231 - 119,850 구분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 9,994 - 9,994 5,484 - 4,510 기타 미수금 234,778 208,231 26,547 6 - 26,541 합 계 244,772 208,231 36,541 5,490 - 31,051 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 13,242 - 13,242 2,231 - 11,011 환매조건부매도거래 1,301,781 - 1,301,781 1,421,967 - - 기타 미지급금 194,403 190,119 4,284 9 - 4,275 합 계 1,509,426 190,119 1,319,307 1,424,207 - 15,286 구분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 17,857 - 17,857 5,484 - 12,373 환매조건부매도거래 1,265,195 - 1,265,195 1,479,485 - - 기타 미지급금 217,851 208,231 9,620 - - 9,620 합 계 1,500,903 208,231 1,292,672 1,484,969 - 21,993 33. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 320,117,171 91 29,130,662,561 320,117,171 90 28,810,545,390 가중평균자기주식수 8,214,577 91 747,526,488 8,083,968 90 727,557,120 가중평균유통보통주식수 311,902,594 91 28,383,136,073 312,033,203 90 28,082,988,270 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 5,223,133,872 4,052,964,286 우선주배당금(*) (84,027,648) (69,510,203) 보통주당기순이익 5,139,106,224 3,983,454,083 가중평균유통보통주식수 311,902,594 312,033,203 기본주당이익 16 13 (*) 회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 21원( 전분기: 18원 )입니다. (2) 희석주당이익회사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 회사의 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 담보설정금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 단기매매금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 7,065 7,065 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 2,330 2,330 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 600 500 채권(*1) 한국증권금융 대차거래중개 250,459 242,278 채권(*1) 한국예탁결제원 외 RP차입금 1,374,217 1,338,003 채권(*1) 기타 ELS 등 331,947 327,180 소 계 1,966,618 1,917,356 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 1,000 1,000 장기성예금 외환은행 선물환거래 담보 50 50 소 계 1,050 1,050 합 계 1,967,668 1,918,406 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 1,380,000주 1,603,370주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래중개 10,033,968주 8,083,968주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다.(*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 부당이득반환청구 KDB생명보험 2010-12-31 5,000 2심 (*1) 손해배상청구 개인고객(총7인) 2015-11-18 1,964 1심 (*2) 손해배상청구 수정4동 새마을금고외9 2016-03-18 14,787 1심 (*3) (*1) 2012년 2월 중 해당 소송의 1심 판결 패소금액에 대한 3,189백만원을 2012년에 영업외비용으로 계상하였으나 2016년 4월 중 법원의 화해권고결정을 수용함에 따라 2016년 4월 29일 2,221백만원을 수령하여, 수령일에 영업외수익으로 계상하였습니다.(*2) 회사는 해당 소송과 관련하여 1,179백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*3) 2016년 3월 중 원고들은 회사에 대하여 마이에셋사모재생에너지 특별자산1호 투자신탁 수익증권에 대한 불완전판매를 원인으로 해당 펀드로 인한 손해의 배상을 청구하였으며 회사는 해당 소송과 관련하여 926백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 금융기관 구 분 한도 신한은행 일중차월 7,000 국민은행 일중차월 37,000 우리은행 일중차월 5,000 은행한도대출 25,000 우리종합금융 어음할인 20,000 한국증권금융 증권유통금융 200,000 채권인수금융 380,000 기관운영자금 200,000 할인어음 100,000 담보금융지원대출 200,000 일중자금거래 150,000 합 계 1,324,000 (3) 기타 약정사항 당분기말 현재 회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 매입보장약정 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. 또한, 회사는 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따라공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정을 체결하고 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 약정 상대방 당초 약정금액 미실행 잔액 보유 금액 상세 내역 약정기간 매입약정 마포한강에스티사(*1) 30,000 30,000 - 주상복합 개발사업 2014.02.20 ~ 2016.07.22 매입약정 레이크타운제삼차주식회사(*1) 40,000 40,000 - 공동주택 신축개발 사업 2014.10.28 ~ 2018.02.27 매입약정 소계 70,000 70,000 - 지급보증 카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사(*1) 7,500 7,500 - 아파트 개발사업 우선주 미상환 금액 2014.04.16 ~ 2017.04.16 지급보증 소계 7,500 7,500 - 매입확약 원서브㈜(*1)(*2) 20,000 9,435 - 지식산업센터 개발사업 2013.10.31 ~ 2016.08.31 매입확약 서초동할인점개발 유한회사(*3) 37,000 9,600 10,400 복합시설 개발사업 2014.06.27 ~ 2017.08.30 매입확약 하이파이낸스제사차(*1)(*4) 10,000 9,500 - 대구 달서구 두류동 오피스텔 개발사업 2015.09.21 ~ 2018.06.07 매입확약 해피엘씨티주식회사(*1) 50,000 50,000 - 해운대 관광리조트 개발사업 매입확약 2015.09.22 ~ 2020.03.20 매입확약 푸른청라제일차(*1) 10,000 10,000 - 대출채권 유동화 신용공여 2015.10.27 ~ 2016.01.01 매입확약 와이비안성제일차주식회사(*1) 5,000 5,000 - 경기도 안성 아파트 신축사업 2015.12.10 ~ 2018.12.10 매입확약 광주은행(코센케이에이치)(*1)(*5) 2,800 2,800 - 태양광발전사업 브릿지대출 매입확약 2015.11.19 ~ 2016.11.19 매입확약 돈의문뉴타운제사차(*1) 60,000 60,000 - 뉴타운 개발 사업 2016.01.27 ~ 2019.10.27 매입확약 엠에스석전(*1) 60,000 60,000 - 마산 주택재개발 정비사업 2016.01.18 ~ 2020.01.18 대출약정 소계 254,800 216,335 10,400 합 계 332,300 293,835 10,400 (*1) 당분기말 현재 해당 약정의 실행으로 인해 회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다. (*2) 회사는 2013년 10월 중 지식산업센터 개발사업과 관련하여 실행된 대출채권 상환을 위하여 준공후 미분양물건에 대한 담보대출 발생시 담보대출채권 일부를 매입하기로 약정하였습니다. 해당 약정과 관련하여 현재까지 회사가 실행한 금액은 없으며, 전체 약정에서 실행된 대출채권이 조기상환됨에 따라 현재 회사의 실행 의무는9,435백만원입니다. (*3) 회사는 서초동 복합시설 개발사업과 관련된 약정에 대해 총 27,400백만원을 실행하였으며 일부 매도 후 10,400백만원을 대출채권으로 보유 중입니다.(*4) 회사는 2015년 9월 중 대구 달서구 두류동 오피스텔 개발사업과 관련된 대출약정에 따라 대주인 하이파이낸스제사차가 실행한 대출채권과 대출채권을 기초로 하여발행한 유동화 증권의 상환을 위하여 대출채권의 미상환 잔액 발생 등의 사유가 발생하는 경우 해당 대출금채권의 매입 또는 자금보충을 확약하였습니다. 해당 약정과 관련하여 현재까지 회사가 실행한 금액은 없으며, 기실행된 대출채권의 일부가 조기 상환됨에 따라 현재 회사의 실행 의무는 9,500백만원입니다. (*5) 회사는 광주은행이 코센케이에이치에 실행한 태양광발전사업 관련 브릿지대출에 대해 기한이익상실 사유가 발생하는 경우해당대출채권의 매입을 확약한 바 있으며 해당 약정으로 인한 대출채권 매입의 가능성이 낮다고 판단합니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권 당분기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 과 목 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 33,261,251 33,240,410 공정가치 저축자유가증권 10,000 9,961 공정가치 수익자유가증권 3,622,374 3,707,937 매도기준가격 합 계 36,893,625 36,958,308 차입유가증권 376,009 283,188 공정가치 36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 최대주주는 SK(주)(구, SK C(주))이며, 회사의 기타특수관계자로는 SK계열 집단에 속한 회사가 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 SK Securities Investment Asia Limited 100% 100% Prince Capital Management Limited 100% 100% SK Securities Hongkong Limited 100% 100% (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자구분 회사명 수익 등 판관비 계좌수수료 금융수수료 영업외수익 기타특수관계자 SK(주) 473 360 - 5,489 SK텔레콤(주) 7 405 - 127 SK이노베이션(주) 8 - 2 57 SK하이닉스(주) - 225 - - SK네트웍스(주) - - - 94 SK플래닛(주) - - - 15 SK종합화학(주) 2 - - - SK이엔에스(주) 외 2 116 - 574 합 계 492 1,106 2 6,356 특수관계자구분 회사명 수익 등 판관비 계좌수수료 금융수수료 영업외수익 기타특수관계자 SK(주) 12 270 - 5,115 SK텔레콤(주) 4 300 - 102 SK이노베이션(주) - 10 - 20 SK에너지(주) 1 - - - SK텔링크(주) - - - 10 SK네트웍스(주) - - - 50 SK해운(주) 2 - - - SK플래닛(주) - - - 12 SK종합화학(주) 4 - - - SK건설(주) - 200 - - 행복나래(주) 외 36 349 18 537 합 계 59 1,129 18 5,846 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 특수관계자구분 회사명 채무 미지급비용 당분기말 전기말 기타특수관계자 SK(주) 1,700 2,379 SK텔레콤(주) 43 100 SK이노베이션(주) 11 12 SK네트웍스(주) 12 15 SK에너지(주) 31 31 인포섹 외 54 83 합 계 1,851 2,620 (4) 회사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래가 없으며, 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 540 89 629 사외이사 4 55 - 55 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 합 계 사내이사 3 419 114 533 사외이사 4 50 - 50 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제63기1분기 신용공여금 219,682 127 0.06% 대여금 13,891 - 0.00% 매입대출채권 10,400 - 0.00% 대지급금 1,279 1,279 100.00% 기타대출채권 1,533 1,533 100.00% 미수금 477,156 3,034 0.64% 미수수익 28,753 4,242 14.76% 합계 752,694 10,215 제62기 신용공여금 211,067 127 0.06% 대여금 14,351 - 0.00% 매입대출채권 17,300 - 0.00% 대지급금 1,318 1,318 100.00% 기타대출채권 1,533 1,533 100.00% 미수금 251,770 3,034 1.21% 미수수익 29,445 5,569 18.91% 합계 526,784 11,581 제61기 신용공여금 215,654 127 0.06% 대여금 24,293 2 0.01% 매입대출채권 14,900 - 0.00% 대지급금 1,707 1,707 100.00% 기타대출채권 8,463 1,533 18.11% 미수금 298,042 3,185 1.07% 미수수익 33,176 5,856 17.65% 합 계 596,935 12,410 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 1분기 제62기 제61기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,581 12,410 16,571 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,328 411 5,589 ① 대손처리액(상각채권액) 1,328 411 5,589 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (38) (418) 1,428 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,215 11,581 12,410 다. 대손충당금 설정 방침당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 이에 대한 상세한 설명은 III.재무에 관한 사항의 주석 2.7을 참고하시기 바랍니다. 2. 공정가치평가 내역 이에 대한 상세한 설명은 III.재무에 관한 사항의 주석 31. 공정가치 공시를 참고하시기 바랍니다. 3. 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK증권 회사채 공모 2011.04.27 30,000 6.2 A (한신평,한기평) 2016.10.27 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.03.08 50,000 2.99 A2+ (한신평,한기평) 2013.06.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.03.08 50,000 3.01 A2+ (한신평,한기평) 2013.08.09 상환 - SK증권 회사채 공모 2013.03.19 50,000 4.27 A (한신평,한기평) 2018.09.19 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.04.17 50,000 2.91 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.05.20 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.04.22 20,000 2.91 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.05.22 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.04.25 30,000 2.98 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.06.28 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.05.20 50,000 2.86 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.06.20 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2013.06.14 30,000 2.81 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.09.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.06.27 20,000 2.86 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.07.29 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.08.09 50,000 2.87 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.11.08 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.08.13 10,000 2.88 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.11.12 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.08.19 30,000 2.88 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.11.15 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.09.13 80,000 2.94 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.12.12 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.09.30 20,000 2.94 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.12.27 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.10.04 40,000 2.99 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.01.03 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.10.23 80,000 3.05 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.02.06 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2013.11.07 30,000 2.83 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2013.11.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.11.13 10,000 3.1 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.02.13 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2013.11.21 50,000 3.02 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.02.21 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2013.11.27 10,000 3.09 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.02.21 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.04 10,000 3.35 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.05.07 상환 - SK증권 회사채 사모 2014.02.12 30,000 5.48 - 2020.02.12 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.13 10,000 3.1 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.05.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2014.02.19 10,000 3.2 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.03.19 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.25 51,800 3.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.24 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.27 20,300 3.55 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.09.17 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.02.27 41,100 3.6 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.12.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2014.04.02 30,000 3.22 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.05.02 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.04.03 20,000 3.52 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.11.20 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.04.08 30,000 3.47 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.10.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.04.08 30,000 3.48 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.11.04 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.04.11 10,700 3.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.05.13 10,000 3.3 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.08.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2014.07.09 30,000 2.91 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.08.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.07.16 50,000 3.45 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.01.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.07.28 10,000 3.5 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.27 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.08.13 10,000 2.9 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.11.13 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2014.11.13 10,000 2.5 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2014.12.03 10,000 2.28 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2014.12.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.01.27 50,000 2.4 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.03 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.01.29 30,000 2.38 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.06 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.06 50,000 2.5 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.06 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.06 30,000 2.33 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.10 50,000 2.4 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.10 30,000 2.35 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.12 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.13 30,000 2.33 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.02.23 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.02.13 10,000 2.5 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.13 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.02.27 40,000 2.41 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.02.27 20,000 2.41 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.03.03 30,000 2.36 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.03 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.03.04 30,000 2.46 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.03.19 15,000 2.05 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.03.26 60,000 1.82 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.03.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.02 27,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.02 20,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.09 25,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.08 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.09 5,000 1.9 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.16 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.04.13 20,000 1.9 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.04.27 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.04.13 20,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.11 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.14 10,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.14 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.04.16 50,000 2.03 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.15 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.16 5,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.15 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.04.24 30,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.05.22 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.04.27 50,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.05.04 30,000 1.92 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.08 상환 - SK증권 회사채 사모 2015.05.06 10,000 4.8 - 2021.05.06 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.05.08 20,000 1.9 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.08 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.05.13 10,000 2.1 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.05.15 25,000 1.92 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.15 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.05.15 10,000 1.92 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.06.15 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.05.19 20,000 1.93 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.03 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.05.28 30,000 1.95 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.28 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.05.29 30,000 1.94 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.22 상환 - SK증권 회사채 공모 2015.06.02 20,000 4.85 A (한신평,한기평,NICE) 2021.06.02 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.06.04 20,000 1.91 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.10 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.06.15 10,000 1.74 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.15 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.06.16 20,000 1.73 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.16 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.06.16 20,000 1.73 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.16 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.06 20,000 1.69 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.07 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.09 30,000 1.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.09 20,000 1.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.23 상환 - SK증권 회사채 공모 2015.07.09 20,000 4.8 A (한신평,한기평,NICE) 2021.07.09 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.07.09 5,000 1.65 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.22 30,000 1.79 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.22 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.22 30,000 1.56 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.23 10,000 1.79 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.27 5,000 1.75 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.28 15,000 1.83 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.10.26 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.28 10,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.29 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.29 10,000 1.62 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.07.29 20,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.07.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.07 20,000 1.83 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.10.19 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.07 20,000 1.75 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.08 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.10 30,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.11 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.13 30,000 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.17 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.17 30,000 1.75 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.14 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.18 20,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.19 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.19 30,000 1.51 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.20 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.20 20,000 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.21 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.20 30,000 1.51 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.21 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.21 30,000 1.52 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.24 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.24 30,000 1.53 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.25 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.25 15,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.26 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.26 40,000 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.27 32,600 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.28 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.28 30,000 1.59 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.08.31 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.08.31 30,000 1.62 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.01 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.01 34,960 1.62 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.02 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.02 10,000 1.55 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.03 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.02 30,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.03 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.03 45,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.04 35,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.07 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.07 35,000 1.52 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.08 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.08 20,000 1.75 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.08 20,000 1.56 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.10 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.15 9,960 1.56 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.16 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.16 30,000 1.56 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.17 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.16 10,000 1.6 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.17 25,000 1.56 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.18 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.18 19,900 1.56 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.21 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.09.21 20,000 1.56 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.09.22 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2015.10.01 10,000 1.77 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.11.03 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2015.10.01 15,000 1.58 A2+ (한신평,한기평,NICE) 2015.10.02 상환 -