SK증권 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제71기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제70기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

SK증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업 및 집합투자기구

지배기업	종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK증권㈜	SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스프라이빗에퀴티㈜	대한민국	금융업	12월	99.90	0.10	99.90	0.10

트리니티자산운용㈜	대한민국	금융업	12월	70.00	30.00	70.00	30.00

㈜피티알자산운용	대한민국	금융업	12월	70.00	30.00	70.00	30.00

㈜엠에스상호저축은행	대한민국	저축은행업	12월	95.71	4.29	95.71	4.29

SK장기공사채투자신탁9호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.00	-	100.00	-

SK신단기안안정공사채투자신탁A3호(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.40	14.60	85.40	14.60

OK후순위채투자신탁C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.00	41.00	59.00	41.00

OK후순위채투자신탁D2-1호(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-2호(*)	대한민국	집합투자기구	4월, 10월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁D2-3호(*)	대한민국	집합투자기구	5월, 11월	100.00	-	100.00	-

OK후순위채투자신탁C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I (*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	90.09	9.91	90.09	9.91

로드제일호바이오사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	98.00	2.00	98.00	2.00

리오제이호사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	95.94	4.06	95.94	4.06

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	91.79	8.21	91.79	8.21

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.00	-	100.00	-

로드제이호이에스지사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	99.32	0.68	99.32	0.68

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호(*)	대한민국	집합투자기구	7월	99.24	0.76	99.24	0.76

SKS-스타벤처스 제1호(*)	대한민국	집합투자기구	12월	98.04	1.96	98.04	1.96

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F(*)	대한민국	집합투자기구	9월	85.39	14.61	98.04	1.96

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F	키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식](*)	대한민국	집합투자기구	9월	65.55	34.45	77.51	22.49

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식]	키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식](*)	대한민국	집합투자기구	9월	100.00	-	100.00	-

트리니티자산운용㈜	트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S (*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.00	-	100.00	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S	트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 (*)	대한민국	집합투자기구	5월	67.44	32.56	67.39	32.61

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C	트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁제1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	85.10	14.90	85.11	14.89

에스케이에스프라이빗에퀴티㈜	에스케이에스크레딧㈜	대한민국	금융업	12월	99.90	0.10	99.90	0.10

리오제이호사모투자합자회사	리오제이호투자목적회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

리오제이호투자목적회사	NBH캐피탈㈜	대한민국	금융업	12월	100.00	-	100.00	-

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	에스케이에스 마이데이터 유한회사	대한민국	투자목적회사	12월	100.00	-	100.00	-

해피윙스제일차㈜	바른혼합자산일반사모투자유한회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	96.84	3.16	96.84	3.16

(*) 연결회사는 상기 23개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다.

(2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고

해피윙스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에프에스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠엔와이제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더퍼스트지엠제십삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비당산㈜	대한민국	자산유동화 SPC

피티케이프라임제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수불당㈜	대한민국	자산유동화 SPC

파이브제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

디앤에이치제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

코리아마스터피스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

페더레이션제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더테라스제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

스톤아일랜드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

뉴엠지블루㈜	대한민국	자산유동화 SPC

주파수초읍제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

케이스텔제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제이차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비라시에라㈜	대한민국	자산유동화 SPC

해피윙스제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더퍼스트지엠제삼십차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤감일㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

유에스엠지㈜	대한민국	자산유동화 SPC

메디골드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤온천㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제사차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

르텐제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스향동㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비해운대㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스북천안㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠디드래곤제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제삼차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더센트럴지엠제이십차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

레드윙스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

밸리알파㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤가산㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스케이에스비디갑㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비남천㈜	대한민국	자산유동화 SPC

투드래곤파주㈜	대한민국	자산유동화 SPC

북천안로지스틱스㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비큐브광안㈜	대한민국	자산유동화 SPC

아쿠아리우스제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

위드지엠제이십오차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비검단㈜	대한민국	자산유동화 SPC

자산유동화를 위한 구조화기업으로 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말(당분기) 및 전기말(전분기) 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당분기>(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	12,065	3	12,062	23	9	9

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	20,892	1,101	19,791	3,021	1,630	1,630

에스케이에스크레딧㈜	1,382	75	1,307	507	78	78

트리니티자산운용㈜	21,817	664	21,153	1,277	(46)	(46)

㈜피티알자산운용	7,427	827	6,600	524	25	25

㈜엠에스상호저축은행	435,553	382,295	53,258	6,910	(3,744)	(3,744)

집합투자기구 7개사	453	9	444	-	-	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I	126	-	126	9	8	8

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S	2,416	2	2,414	165	162	162

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁	3,803	34	3,769	452	258	258

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	2,980	11	2,969	473	466	466

로드제일호바이오사모투자합자회사	19,600	65	19,535	5,281	5,079	5,079

리오제이호사모투자합자회사	40,612	611	40,001	1	(152)	(152)

리오제이호투자목적회사	54,459	16,943	37,516	-	(301)	(301)

NBH캐피탈㈜	99,655	40,657	58,998	4,293	441	441

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	85,358	1,075	84,283	-	(1,174)	(1,174)

에스케이에스 마이데이터 유한회사	85,193	-	85,193	-	(811)	(811)

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C	5,625	41	5,584	176	126	126

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호	7,445	1,052	6,393	1,514	169	169

로드제이호이에스지사모투자합자회사	16,890	55	16,835	1	(60)	(60)

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호	5,949	9	5,940	287	216	216

SKS-스타벤처스 제1호	1,864	2	1,862	1	(14)	(14)

바른혼합자산일반사모투자유한회사	8,053	10	8,043	53	18	18

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F	8,733	4	8,729	1,547	1,519	1,519

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식]	13,370	46	13,324	2,053	2,053	2,053

키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식]	13,102	51	13,051	2,206	2,051	2,051

트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호(*)	-	-	-	35	34	34

해피윙스제일차㈜	8,596	9,500	(904)	-	(153)	(153)

에프에스제일차㈜	5,042	5,219	(177)	125	18	18

엠엔와이제일차㈜	6,942	7,251	(309)	45	-	-

더퍼스트지엠제십삼차㈜	10,168	10,314	(146)	194	-	-

와이비당산㈜	5,063	5,136	(73)	153	(3)	(3)

피티케이프라임제일차㈜	5,218	5,107	111	178	68	68

주파수불당㈜	5,860	6,145	(285)	120	(19)	(19)

파이브제일차㈜	11,372	14,149	(2,777)	377	(1,776)	(1,776)

디앤에이치제일차㈜	5,501	5,582	(81)	110	-	-

코리아마스터피스제일차㈜	10,213	10,565	(352)	462	-	-

투드래곤제일차㈜	92	10,347	(10,255)	-	-	-

페더레이션제일차㈜	2,217	5,745	(3,528)	169	(64)	(64)

더테라스제이차㈜	5,019	5,151	(132)	143	(129)	(129)

스톤아일랜드제일차㈜	5,093	5,089	4	105	28	28

뉴엠지블루㈜	-	8,724	(8,724)	-	(8,321)	(8,321)

주파수초읍제일차㈜	7,102	7,411	(309)	246	-	-

케이스텔제일차㈜	8,923	9,166	(243)	214	44	44

해피윙스제이차㈜	11,765	12,000	(235)	495	205	205

와이비라시에라㈜	1,016	1,030	(14)	25	-	-

해피윙스제삼차㈜	150	2,000	(1,850)	-	(58)	(58)

더퍼스트지엠제삼십차㈜	7,464	7,706	(242)	150	(21)	(21)

투드래곤감일㈜	10,114	10,243	(129)	313	(2)	(2)

남산제삼차㈜	19,680	19,650	30	-	(1)	(1)

웨일제일차㈜(*)	-	-	-	8,064	7,885	7,885

유에스엠지㈜	13,002	13,516	(514)	178	(27)	(27)

메디골드제일차㈜	3,056	3,070	(14)	94	17	17

투드래곤온천㈜	9	3,019	(3,010)	-	-	-

남산제사차㈜	9,566	9,624	(58)	-	-	-

르텐제일차㈜	7,122	7,216	(94)	166	-	-

에스향동㈜	4,911	4,879	32	124	17	17

와이비해운대㈜	8,491	10,732	(2,241)	404	(115)	(115)

에스북천안㈜	4,229	4,000	229	91	(13)	(13)

엠디드래곤제일차㈜	82,402	83,927	(1,525)	974	(268)	(268)

위드지엠제삼차㈜	10,813	11,493	(680)	229	35	35

더센트럴지엠제이십차㈜	21	2,039	(2,018)	-	-	-

레드윙스㈜	5,902	6,198	(296)	183	34	34

밸리알파㈜	9,535	10,129	(594)	227	193	193

투드래곤가산㈜	5,070	5,145	(75)	124	10	10

에스케이에스비디갑㈜	2,092	2,081	11	-	-	-

와이비남천㈜	11,835	11,946	(111)	344	(9)	(9)

투드래곤파주㈜	10,042	10,129	(87)	191	(70)	(70)

북천안로지스틱스㈜	12,220	12,000	220	217	(149)	(149)

와이비큐브광안㈜	30,300	30,349	(49)	740	213	213

아쿠아리우스제일차㈜	6,997	7,057	(60)	159	1	1

코어와이제이제일차㈜(*)	-	-	-	100	(37)	(37)

위드지엠제이십오차㈜	8,234	8,186	48	204	59	59

와이비검단㈜	12,876	13,035	(159)	347	(117)	(117)

(*) 당분기중 종속기업에서 제외되었습니다.

전분기>(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited	11,560	-	11,560	11	(1,409)	(1,409)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	22,555	4,394	18,161	2,192	804	804

에스케이에스크레딧㈜	1,320	99	1,221	169	(202)	(202)

트리니티자산운용㈜	22,498	1,299	21,199	1,416	592	592

㈜피티알자산운용	8,214	1,236	6,978	1,740	980	980

㈜엠에스상호저축은행	458,333	401,356	56,977	10,882	569	569

㈜직페이	-	-	-	60	(102)	(102)

집합투자기구 7개사	453	8	445	-	-	-

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-I	117	-	117	10	10	10

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁 종류 C-S	2,254	2	2,252	244	241	241

트리니티슈팅스타일반사모투자신탁	3,607	88	3,519	384	267	267

제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사	2,516	13	2,503	697	692	692

로드제일호바이오사모투자합자회사	14,578	66	14,512	(35)	(98)	(98)

리오제이호사모투자합자회사	40,716	561	40,155	5	(147)	(147)

리오제이호투자목적회사	54,468	16,651	37,817	-	(178)	(178)

NBH캐피탈㈜	103,114	41,557	61,557	4,192	452	452

에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사	86,181	723	85,458	-	(2,908)	(2,908)

에스케이에스 마이데이터 유한회사	86,005	-	86,005	-	(1,836)	(1,836)

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C	5,498	11	5,487	690	676	676

트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호	7,524	1,064	6,460	2,047	931	931

로드제이호이에스지사모투자합자회사	16,990	58	16,932	1	(55)	(55)

트리니티메자닌플러스일반사모투자신탁제1호	5,733	9	5,724	455	307	307

SKS-스타벤처스 제1호	1,878	2	1,876	4	(11)	(11)

바른혼합자산일반사모투자유한회사	8,035	10	8,025	97	60	60

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F	10,984	5	10,979	-	-	-

키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식]	14,480	309	14,171	-	-	-

키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식]	14,301	317	13,984	-	-	-

파주센트럴제칠차㈜	-	-	-	375	210	210

에스판교㈜	-	-	-	-	-	-

해피윙스제일차㈜	8,749	9,500	(751)	152	(330)	(330)

에프에스제일차㈜	5,023	5,217	(194)	123	21	21

스카이챌린지제일차㈜	-	-	-	462	239	239

데이라이트제일차㈜	-	-	-	113	(3)	(3)

엠엔와이제일차㈜	6,938	7,247	(309)	176	(9)	(9)

디토넥스㈜	-	-	-	-	-	-

더퍼스트지엠제십삼차㈜	10,189	10,335	(146)	194	-	-

마리아캐슬제일차㈜	-	-	-	197	6	6

와이비당산㈜	5,069	5,138	(69)	159	2	2

피티케이프라임제일차㈜	5,289	5,246	43	189	83	83

주파수불당㈜	5,799	6,065	(266)	118	4	4

파이브제일차㈜	13,135	14,136	(1,001)	277	-	-

디앤에이치제일차㈜	5,501	5,582	(81)	108	(4)	(4)

코리아마스터피스제일차㈜	10,366	10,718	(352)	417	-	-

엘에스에이에프㈜	-	-	-	128	14	14

투드래곤제일차㈜	92	10,347	(10,255)	-	(117)	(117)

페더레이션제일차㈜	2,156	5,620	(3,464)	145	36	36

인트그린제팔차㈜	-	-	-	25	1	1

더테라스제이차㈜	5,229	5,232	(3)	155	20	20

스톤아일랜드제일차㈜	5,135	5,159	(24)	93	16	16

뉴엠지블루㈜	8,321	8,725	(404)	-	(169)	(169)

주파수초읍제일차㈜	6,990	7,299	(309)	176	(144)	(144)

케이스텔제일차㈜	8,678	8,965	(287)	213	52	52

해피윙스제이차㈜	11,560	12,000	(440)	-	(297)	(297)

와이비라시에라㈜	1,026	1,040	(14)	20	(2)	(2)

해피윙스제삼차㈜	1,729	2,000	(271)	-	(63)	(63)

더퍼스트지엠제삼십차㈜	7,456	7,676	(220)	148	4	4

투드래곤감일㈜	10,115	10,242	(127)	320	(1)	(1)

남산제삼차㈜	19,681	19,650	31	-	(253)	(253)

웨일제일차㈜	95	7,980	(7,885)	293	136	136

유에스엠지㈜	13,105	13,591	(486)	176	(98)	(98)

메디골드제일차㈜	3,017	3,048	(31)	100	30	30

투드래곤온천㈜	9	3,019	(3,010)	52	(4)	(4)

남산제사차㈜	9,566	9,624	(58)	144	19	19

르텐제일차㈜	7,125	7,219	(94)	164	5	5

에스향동㈜	4,918	4,903	15	122	(41)	(41)

와이비해운대㈜	8,406	10,532	(2,126)	247	4	4

에스북천안㈜	4,243	4,000	243	91	13	13

엠디드래곤제일차㈜	82,310	83,568	(1,258)	958	138	138

위드지엠제삼차㈜	10,774	11,489	(715)	190	(19)	(19)

더센트럴지엠제이십차㈜	21	2,039	(2,018)	23	1	1

레드윙스㈜	5,831	6,161	(330)	152	-	-

밸리알파㈜	9,372	10,159	(787)	195	-	-

와이비지더블유㈜	-	-	-	371	97	97

제이올제일차㈜	-	-	-	41	14	14

투드래곤가산㈜	5,062	5,147	(85)	130	(22)	(22)

인라이트제일차㈜	-	-	-	266	(40)	(40)

에스케이에스비디갑㈜	2,092	2,081	11	73	9	9

와이비남천㈜	11,731	11,833	(102)	178	2	2

투드래곤파주㈜	1,711	1,728	(17)	41	(25)	(25)

북천안로지스틱스㈜	12,369	12,000	369	-	-	-

와이비큐브광안㈜	30,087	30,350	(263)	-	-	-

아쿠아리우스제일차㈜	7,050	7,111	(61)	-	-	-

코어와이제이제일차㈜	4,608	4,571	37	-	-	-

위드지엠제이십오차㈜	8,116	8,127	(11)	-	-	-

와이비검단㈜	13,804	13,846	(42)	-	-	-

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 및 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분 종속기업명 사유 연결 포함 트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호 지분투자 연결 제외 웨일제일차㈜ 신용공여 종결 코어와이제이제일차㈜ 신용공여 종결 트리니티 단기채일반사모투자신탁제1호 처분 구 분 종속기업명 사유 연결 포함 투드래곤파주㈜ 신용공여 북천안로지스틱스㈜ 신용공여 와이비큐브광안㈜ 신용공여 아쿠아리우스제일차㈜ 신용공여 코어와이제이제일차㈜ 신용공여 위드지엠제이십오차㈜ 신용공여 와이비검단㈜ 신용공여 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F 지분출자 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] 지분출자 키움PTR특허가치나스닥액티브증권모투자신탁[주식] 지분출자 연결 제외 파주센트럴제칠차㈜ 신용공여의무 종결 에스판교㈜ 신용공여의무 종결 스카이챌린지제일차㈜ 신용공여의무 종결 데이라이트제일차㈜ 신용공여의무 종결 디토넥스㈜ 신용공여의무 종결 마리아캐슬제일차㈜ 신용공여의무 종결 인트그린제팔차㈜ 신용공여의무 종결 와이비지더블유㈜ 신용공여의무 종결 제이올제일차㈜ 신용공여의무 종결 인라이트제일차㈜ 신용공여의무 종결 엘에스에이에프㈜ 신용공여의무 종결 ㈜직페이(*) 분류전환 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 '기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화화 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하여 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 정기예적금 1,000 1,110 보통예금 38,298 33,459 당좌예금 382 3,628 외화예금 18,597 29,692 MMDA 41,506 33,855 금융어음 80,000 80,000 기타 31,344 1,071 소 계 211,127 182,815 예치금 투자자예탁금별도예치금 98,471 88,851 대차거래이행보증금 12,688 - 증권시장매매증거금 8,291 8,691 장내파생상품매매증거금 60,376 69,315 유통금융차주담보금 - 57 유통금융담보금 46,500 43,500 장기성예금 2,084 2,084 특정예금 33 33 지급준비예치금 18,038 18,038 저축은행중앙회예치금 41,000 13,000 기타 105 3 대손충당금 (6) (7) 소 계 287,580 243,565 합 계 498,707 426,380 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 투자자예탁금별도예치금(예금) 98,471 88,851 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 496,726 472,724 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 12,688 - 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 8,291 8,691 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 60,376 69,315 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 - 57 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 46,500 43,500 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*1) 12,558 13,493 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,000 2,000 소액결제증거금 지급준비예치금(*2) 18,038 18,038 내국환거래약정, 수표용지담보, 지급준비예탁금 저축은행중앙회예치금(*3) 3,000 3,000 내국환거래약정 금전채권신탁(*1)(*4) 154 154 운용리스채권 담보 자산유동화 합 계 758,835 719,856 (*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금, 금전채권신탁은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. (*2) 연결회사는 상호저축은행법 등 관련규정에 따라 저축은행중앙회에 지급준비자산을 예치하였습니다. (*3) 저축은행중앙회예치금 중 내국환거래약정으로 담보제공하였습니다. (*4) 연결회사는 산업은행과 2021년 7월 9일 운용리스채권을 담보로 자산유동화(신탁기간: 2021. 7. 9 ~ 2024. 7. 9)하여 차입금 5,000백만원 조달(1종 수익권증서 11,844백만원 발행)하였습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 313,321 277,894 국채ㆍ지방채 204,798 142,874 특수채 608,994 736,003 회사채 1,301,252 1,373,971 전자단기사채 6,067 33,536 집합투자증권 380,678 405,530 기업어음증권 - 19,768 외화주식 17,030 17,561 외화채권 66,128 72,759 외화집합투자증권 2,891 2,791 투자자예탁금별도예치금(신탁) 496,726 472,724 손해배상공동기금 12,558 13,493 기타파생결합사채 16,523 16,623 기타국내증권 80,372 80,289 합 계 3,507,338 3,665,816 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식(*1)(*2) 11,244 11,204 출자금(*1)(*2) 160,221 156,037 합 계 171,465 167,241 (*1) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 3,820백만원과 3,353백만원 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 167,241 159,876 평가로 인한 자본의 증감 4,224 7,365 기말 171,465 167,241 7. 상각후원가측정증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 국채ㆍ지방채 10,037 19,998 (2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정증권의 기대신용손실충당금의 변동은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정증권의 총 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 19,998 - - 19,998 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - - - - 회수 (9,961) - - (9,961) 분기말 10,037 - - 10,037 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 44 - - 44 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 19,954 - - 19,954 전기말 19,998 - - 19,998 8. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 3 32 사모투자전문회사 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)(*3) 6.67 대한민국 12월 - 1,057 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 - 1,358 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 1,103 2,231 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 4,971 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,125 9,290 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,977 투자조합 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1) 4.83 대한민국 12월 10,000 10,247 사모투자전문회사 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 1.20 대한민국 12월 3,582 3,785 사모투자전문회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,149 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 8,493 8,924 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 5,986 6,927 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.98 대한민국 12월 1,608 1,628 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 8,100 8,227 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 1,000 1,141 신기술사업투자조합 퍼스트온라인투자금융㈜ 31.95 대한민국 12월 620 - 온라인투자연계금융업 SKS-VLP 신기술투자조합 제1호(*1) 11.99 대한민국 12월 200 445 신기술사업투자조합 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호(*1) 4.98 대한민국 12월 130 420 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 932 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 1,000 3,627 신기술사업투자조합 SKS-수성 신기술투자조합 제1호(*1) 9.09 대한민국 12월 500 549 신기술사업투자조합 ㈜우금(*2) 19.19 대한민국 12월 1,500 - 주식회사 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 300 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 210 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 958 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 6,635 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 19,959 24,694 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 399 신기술사업투자조합 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*1) 19.76 대한민국 12월 1,000 1,152 신기술사업투자조합 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호(*1) 4.12 대한민국 12월 200 159 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 474 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 484 신기술사업투자조합 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*2)(*5) 0.13 대한민국 12월 5 10 기업인수목적회사 더 채울 신기술투자조합 제1호(*1) 4.69 대한민국 12월 150 145 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*1) 2.27 대한민국 12월 150 244 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 476 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.10 대한민국 12월 700 782 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*1) 2.26 대한민국 12월 130 110 신기술사업투자조합 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합(*1) 9.82 대한민국 12월 700 943 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티 주식회사 38.43 대한민국 12월 1,000 996 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 600 636 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사(*2)(*5) 0.40 대한민국 12월 20 37 기업인수목적회사 ESG블루밍 사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 10,000 10,494 사모투자전문회사 에스케이증권제10호기업인수목적 주식회사(*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 1,000 991 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합(*1) 21.25 대한민국 12월 1,275 1,243 투자조합 (주)블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,808 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4,200 3,781 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.67 대한민국 12월 300 289 투자조합 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(*1) 2.90 대한민국 12월 290 341 신기술사업투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사(*2)(*5) 0.12 대한민국 12월 5 10 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사(*2) 3.23 대한민국 12월 10 19 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사(*2) 4.76 대한민국 12월 20 31 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 50 신기술사업투자조합 직페이(*4) 20.00 대한민국 12월 175 175 주식회사 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*1) 2.39 대한민국 12월 300 299 신기술사업투자조합 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호(*1) 9.07 대한민국 12월 500 499 신기술사업투자조합 GP K-5G Fund 1 40.00 대한민국 12월 1,000 4,837 신기술사업투자조합 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호(*1) 18.87 대한민국 12월 1,000 988 신기술사업투자조합 비앤케이 안전 신기술투자조합 31.25 대한민국 12월 1,000 1,000 신기술사업투자조합 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합(*1) 1.32 대한민국 12월 100 85 투자조합 AJ창조관광제1호투자조합(*1) 20.00 대한민국 12월 704 2,098 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,684 3,384 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 250 81 투자조합 AJ-세종 농식품 수출육성펀드(*3) 15.38 대한민국 12월 - - 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10.00 대한민국 12월 372 921 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,363 2,200 투자조합 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*1) 0.86 대한민국 12월 3 156 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 142 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 50 13 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.90 대한민국 12월 400 170 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 18 17 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 1,000 959 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 668 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*1) 7.00 대한민국 12월 700 670 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 562 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*1) 21.43 대한민국 12월 1,710 3,946 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 9 투자조합 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*1) 4.32 대한민국 12월 480 537 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 220 투자조합 ㈜뱅크샐러드 21.31 대한민국 12월 95,000 85,184 주식회사 큐버신기술사업투자조합제1호(*1) 15.63 대한민국 12월 250 243 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*1) 13.25 대한민국 12월 2,000 2,131 투자조합 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.28 대한민국 12월 100 99 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 298 신기술사업투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 29 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.13 대한민국 12월 201 203 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.83 대한민국 12월 100 90 신기술사업투자조합 솔리듐시너지펀드(*1) 2.29 대한민국 12월 500 500 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 9.30 대한민국 12월 200 193 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.17 대한민국 12월 100 99 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제2호(*1) 9.43 대한민국 12월 1,000 1,000 신기술사업투자조합 합 계 236,134 244,014 (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 장부금액 주요사업내용 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사(*1) 9.8 대한민국 12월 3 32 사모투자전문회사 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)(*3) 6.67 대한민국 12월 - 1,341 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*1)(*3) 10 대한민국 12월 - 1,375 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 1,103 2,236 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 4,972 사모투자전문회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*1) 10 대한민국 12월 6,688 9,584 사모투자전문회사 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사(*3) 9.76 대한민국 12월 - - 사모투자전문회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*1) 4.65 대한민국 12월 1,938 1,962 투자조합 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1) 4.83 대한민국 12월 10,000 10,262 사모투자전문회사 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*1) 1.2 대한민국 12월 3,563 3,666 사모투자전문회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 28.57 대한민국 12월 1,000 1,181 자산운용사 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 8,493 8,944 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 5,986 6,750 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*1) 7.98 대한민국 12월 1,608 1,715 신기술사업투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 8.71 대한민국 12월 5,582 5,658 사모투자전문회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*1) 8.71 대한민국 12월 1,000 1,146 신기술사업투자조합 퍼스트온라인투자금융㈜ 31.95 대한민국 12월 620 - 온라인투자연계금융업 SKS-VLP 신기술투자조합 제1호(*1) 11.99 대한민국 12월 200 383 신기술사업투자조합 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호(*1) 4.98 대한민국 12월 310 608 신기술사업투자조합 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합(*1) 19.80 대한민국 12월 700 667 신기술사업투자조합 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*1) 9.22 대한민국 12월 1,000 939 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1) 3.16 대한민국 12월 1,000 3,631 신기술사업투자조합 SKS-수성 신기술투자조합 제1호(*1) 9.09 대한민국 12월 500 551 신기술사업투자조합 ㈜우금(*2) 19.19 대한민국 12월 1,500 - 주식회사 SKS METIS 신기술조합 제1호(*1) 3.83 대한민국 12월 300 302 신기술사업투자조합 SKS METIS 신기술조합 제2호(*1) 3.04 대한민국 12월 300 212 신기술사업투자조합 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*1) 14.77 대한민국 12월 1,000 965 신기술사업투자조합 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*1) 14.08 대한민국 12월 4,622 6,650 사모투자전문회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*1) 6.25 대한민국 12월 19,959 23,193 사모투자전문회사 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*1) 5.75 대한민국 12월 500 403 신기술사업투자조합 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*1) 19.76 대한민국 12월 1,000 1,158 신기술사업투자조합 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호(*1) 4.12 대한민국 12월 200 160 신기술사업투자조합 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*1) 18.05 대한민국 12월 500 477 신기술사업투자조합 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*1) 7.04 대한민국 12월 500 485 신기술사업투자조합 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*2)(*5) 0.13 대한민국 12월 5 10 기업인수목적회사 더 채울 신기술투자조합 제1호(*1) 4.69 대한민국 12월 150 146 신기술사업투자조합 SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*1) 2.27 대한민국 12월 150 245 신기술사업투자조합 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*1) 4.85 대한민국 12월 500 480 신기술사업투자조합 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*1) 3.10 대한민국 12월 700 786 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*1) 2.26 대한민국 12월 130 110 신기술사업투자조합 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합(*1) 9.82 대한민국 12월 700 947 신기술사업투자조합 솔라시도 스마트시티 주식회사 38.43 대한민국 12월 1,000 998 주식회사 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호(*1) 7.39 대한민국 12월 600 638 신기술사업투자조합 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사(*2)(*5) 0.40 대한민국 12월 20 36 기업인수목적회사 ESG블루밍 사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 10,000 10,272 사모투자전문회사 에스케이증권제10호기업인수목적(주) (*2)(*5) 0.30 대한민국 12월 10 20 기업인수목적회사 엔슬13호벤처투자조합 48.78 대한민국 12월 600 585 투자조합 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합(*1) 21.25 대한민국 12월 425 406 투자조합 (주)블록체인글로벌 23.55 대한민국 12월 2,700 2,802 주식회사 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호(*1) 25.93 대한민국 12월 4,200 3,999 신기술사업투자조합 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호(*1) 4.67 대한민국 12월 300 295 투자조합 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호(*1) 2.9 대한민국 12월 290 343 신기술사업투자조합 에스케이증권제11호기업인수목적주식회사(*2) 3.23 대한민국 12월 5 15 기업인수목적회사 에스케이증권제12호기업인수목적주식회사(*2) 3.23 대한민국 12월 10 19 기업인수목적회사 에스케이증권제13호기업인수목적주식회사(*2) 4.76 대한민국 12월 20 33 기업인수목적회사 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호(*1) 2.25 대한민국 12월 50 50 신기술사업투자조합 직페이(*4) 20 대한민국 12월 175 175 주식회사 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합(*1) 1.32 대한민국 12월 100 96 투자조합 AJ창조관광제1호투자조합(*1) 20 대한민국 12월 703 2,088 투자조합 AJ스마트관광제2호투자조합(*1) 30.33 대한민국 12월 3,684 3,403 투자조합 그린 에너지 신기술투자조합(*1) 0.46 대한민국 12월 250 84 투자조합 AJ-세종 농식품 수출육성펀드(*3) 15.38 대한민국 12월 - - 투자조합 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합(*1) 10 대한민국 12월 372 966 투자조합 ISU-AJ 스포츠투자조합(*1) 15.63 대한민국 12월 2,363 2,213 투자조합 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합(*1) 0.86 대한민국 12월 3 188 투자조합 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합(*1) 1.11 대한민국 12월 150 142 투자조합 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합(*1) 0.38 대한민국 12월 50 13 투자조합 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합(*1) 12.90 대한민국 12월 400 173 투자조합 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합(*1) 0.45 대한민국 12월 18 17 투자조합 노바신기술사업투자조합1호(*1) 10.64 대한민국 12월 1,000 960 투자조합 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호(*1) 5.11 대한민국 12월 700 671 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합(*1) 7 대한민국 12월 700 672 투자조합 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합(*1) 22.73 대한민국 12월 500 562 투자조합 달바신기술사업투자조합제1호(*1) 21.43 대한민국 12월 1,710 3,946 투자조합 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합(*1) 0.17 대한민국 12월 10 10 투자조합 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*1) 5.41 대한민국 12월 480 540 투자조합 드림팜신기술사업투자조합제1호(*1) 5.42 대한민국 12월 1,100 330 투자조합 ㈜뱅크샐러드 21.31 대한민국 12월 95,000 85,989 주식회사 큐버신기술사업투자조합제1호(*1) 15.63 대한민국 12월 250 243 투자조합 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호(*1) 13.25 대한민국 12월 2,000 2,136 투자조합 이차전지벨류체인그로스펀드(*1) 0.38 대한민국 12월 100 100 투자조합 리네아-NBH신기술투자조합제1호(*1) 9.83 대한민국 12월 300 298 투자조합 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호(*1) 6.12 대한민국 12월 30 30 투자조합 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사(*1) 0.13 대한민국 12월 201 195 사모투자전문회사 신성장가치투자펀드(*1) 0.83 대한민국 12월 100 89 신기술사업투자조합 솔리듐시너지펀드(*1) 2.29 대한민국 12월 500 500 신기술사업투자조합 충남-NCK디지털관광조합(*1) 9.30 대한민국 12월 200 198 투자조합 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합(*1) 4.17 대한민국 12월 100 100 투자조합 합 계 228,989 232,441 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임 하거나 겸임할 수 있는 권리를 보유 함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 투자 원본이 모두 반환되었으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배받을 권리가 있습니다. (*4) 전기중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다. (*5) 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식의 종가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*) 2,240 2,240 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 2,285 2,100 에스케이증권제10호기업인수목적㈜ 2,340 2,165 에스케이증권제11호기업인수목적㈜ 2,095 - (*) 당분기말 현재 합병 예비심사 중으로 심사결과 통지 전까지 거래정지 상태입니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다 당분기> (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 332 10 322 1 1 1 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 15,860 - 15,860 (108) (941) (941) 기술금융 제일호 사모투자전문회사 13,584 - 13,584 (157) (162) (162) 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 87,000 2,249 84,751 13 13 13 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 30,403 58 30,345 2 (56) (56) 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 29,715 956 28,759 - (10) (10) 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 93,045 146 92,899 4,929 4,756 4,756 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 42,672 173 42,499 486 310 310 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 212,418 301 212,117 - (301) (301) 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 206,435 394 206,041 8,786 8,349 8,349 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,229 209 4,020 576 65 65 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 181,764 634 181,130 261 (373) (373) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 96,782 682 96,100 2,892 2,589 2,589 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 20,797 378 20,419 3 (1,092) (1,092) 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 94,771 283 94,488 943 660 660 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 13,157 57 13,100 2 (59) (59) 퍼스트온라인투자금융㈜ 89 972 (883) - (126) (126) SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 3,708 - 3,708 - 514 514 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 8,439 - 8,439 1,055 (155) (155) SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 10,137 23 10,114 - (71) (71) SKS-YP 신기술투자조합 제1호 114,707 - 114,707 1 (116) (116) SKS-수성 신기술투자조합 제1호 6,039 - 6,039 - (24) (24) ㈜우금 - - - - - - SKS METIS 신기술조합 제1호 7,842 - 7,842 - (51) (51) SKS METIS 신기술조합 제2호 6,914 - 6,914 1 (66) (66) SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,532 43 6,489 - (47) (47) 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 47,213 106 47,107 - (106) (106) 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 395,704 604 395,100 24,637 24,012 24,012 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 7,002 54 6,948 - (59) (59) SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 5,830 - 5,830 - (30) (30) 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 3,940 92 3,848 - (36) (36) SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 2,628 - 2,628 - (17) (17) 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 6,867 1 6,866 2 (24) (24) 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 8,200 721 7,479 - 102 102 더 채울 신기술투자조합 제1호 3,094 - 3,094 - (17) (17) SKS-YP 신기술투자조합 제2호 10,721 - 10,721 1 (44) (44) SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 9,824 - 9,824 - (67) (67) SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 25,239 - 25,239 - (144) (144) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 4,874 27 4,847 - (30) (30) 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 9,612 3 9,609 - (38) (38) 솔라시도 스마트시티 주식회사 1,996 7 1,989 - (5) (5) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 8,605 - 8,605 - (28) (28) 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 10,000 899 9,101 - 40 40 ESG블루밍 사모투자합자회사 213,531 494 213,037 5,011 4,517 4,517 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사 7,984 1,504 6,480 - 22 22 엔슬13호벤처투자조합 2,019 11 2,008 1 (11) (11) 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 5,913 62 5,851 3 (60) (60) (주)블록체인글로벌 6,037 342 5,695 14 25 25 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 14,633 50 14,583 (788) (840) (840) 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 6,184 - 6,184 8 (126) (126) 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 11,760 - 11,760 1 (52) (52) 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 9,827 1,538 8,289 - (15) (15) 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 1,972 1,410 562 - (28) (28) 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 1,972 1,324 648 - (32) (32) 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 2,202 - 2,202 10 (7) (7) 직페이 1,049 1,262 (213) 60 (102) (102) 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 12,505 - 12,505 - (45) (45) 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 5,495 - 5,495 - (15) (15) GP K-5G Fund 1 12,131 38 12,093 - 9,593 9,593 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 5,235 - 5,235 - (65) (65) 비앤케이 안전 신기술투자조합 3,200 - 3,200 - - - 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합 7,317 - 7,317 - (119) (119) AJ창조관광제1호투자조합 11,751 280 11,471 94 46 46 AJ스마트관광제2호투자조합 11,369 211 11,158 2 (63) (63) 그린 에너지 신기술투자조합 17,636 85 17,551 - (243) (243) AJ-세종 농식품 수출육성펀드 1,143 832 311 - - - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 8,975 34 8,941 1,700 1,661 (185) ISU-AJ 스포츠투자조합 13,761 279 13,482 9 (77) (77) 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 18,167 15 18,152 4 (11) (11) 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 12,801 56 12,745 - (56) (56) 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 12,114 - 12,114 - (33) (33) 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 3,021 10 3,011 1 (7) (7) NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 4,136 21 4,115 63 42 42 노바신기술사업투자조합1호 9,014 - 9,014 11 (12) (12) 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 12,793 21 12,772 - (64) (64) 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 9,605 40 9,565 - (41) (41) 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,101 9 2,092 - (9) (9) 달바신기술사업투자조합제1호 8,022 - 8,022 - (40) (40) 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 5,552 132 5,420 - (28) (28) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 9,993 57 9,936 1 (56) (56) 드림팜신기술사업투자조합제1호 19,702 89 19,613 3 (85) (85) ㈜뱅크샐러드 41,471 4,518 36,953 2,440 (983) (983) 큐버신기술사업투자조합제1호 1,553 - 1,553 - (8) (8) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 14,914 - 14,914 - (44) (44) 이차전지벨류체인그로스펀드 35,153 - 35,153 2 (176) (176) 리네아-NBH신기술투자조합제1호 3,027 - 3,027 - (8) (8) 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 485 5 480 - (2) (2) 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 211,182 607 210,575 12 1,018 1,018 신성장가치투자펀드 15,088 - 15,088 54 (13) (13) 솔리듐시너지펀드 21,453 - 21,453 3 (106) (106) 충남-NCK디지털관광조합 2,130 54 2,076 3 (51) (51) 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 2,401 30 2,371 3 (27) (27) 리네아-NBH신기술투자조합제2호 10,600 4 10,596 - (4) (4) 합 계 2,750,799 25,506 2,725,293 53,051 50,276 48,430 전분기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 332 - 332 1 1 1 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 20,121 - 20,121 - (160) (160) 기술금융 제일호 사모투자전문회사 13,746 - 13,746 9 (182) (182) 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 87,000 2,249 84,751 - - - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 30,470 61 30,409 10 (148) (148) 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 29,722 954 28,768 - (2) (2) 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 96,055 212 95,843 1,526 981 981 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사 619 618 1 - (242) (242) YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 42,763 588 42,175 293 136 136 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 212,727 309 212,418 247 (52) (52) 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 197,625 1,532 196,093 5,569 5,199 5,199 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 4,207 74 4,133 661 290 290 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 182,116 573 181,543 6,716 6,002 6,002 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 94,021 387 93,634 948 479 479 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 21,813 302 21,511 8 (71) (71) 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 65,206 230 64,976 385 171 171 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 13,278 119 13,159 4 (56) (56) 퍼스트온라인투자금융㈜ 200 971 (771) 5 (216) (216) SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 3,194 - 3,194 - (24) (24) SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 12,214 2 12,212 8,149 8,006 8,006 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 3,593 225 3,368 - (984) (984) SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 - - - - (1,501) (1,501) SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 10,189 4 10,185 - (70) (70) SKS-YP 신기술투자조합 제1호 114,830 7 114,823 2 (115) (115) SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호 - - - 6,911 6,886 6,886 SKS-수성 신기술투자조합 제1호 6,070 8 6,062 - (24) (24) ㈜우금 - - - - - - SKS METIS 신기술조합 제1호 7,905 12 7,893 1 (8) (8) SKS METIS 신기술조합 제2호 6,981 - 6,981 - (64) (64) SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 6,537 1 6,536 - (53) (53) 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 47,427 214 47,213 - (105) (105) 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 371,700 612 371,088 883 397 397 LD 신기술사업투자조합제5호 - - - - (12) (12) SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 7,008 - 7,008 - (43) (43) SKS METIS 신기술조합 제3호 - - - - (28) (28) SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 5,868 8 5,860 - (30) (30) 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 3,946 62 3,884 - (41) (41) SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 2,653 8 2,645 - (17) (17) 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 6,896 5 6,891 - (26) (26) 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 8,077 701 7,376 - 70 70 더 채울 신기술투자조합 제1호 3,111 - 3,111 - (14) (14) SKS-YP 신기술투자조합 제2호 10,765 - 10,765 - (36) (36) SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 9,897 5 9,892 1 (66) (66) SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 25,392 10 25,382 1 (141) (141) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 4,917 40 4,877 - (1,941) (1,941) 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 9,647 - 9,647 6 (78) (78) 솔라시도 스마트시티 주식회사 1,994 - 1,994 - - - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 8,633 - 8,633 - (44) (44) 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 9,933 872 9,061 - - - ESG블루밍 사모투자합자회사 209,021 501 208,520 - - - 에스케이증권제10호기업인수목적(주) 7,935 1,477 6,458 - - - 엔슬13호벤처투자조합 1,222 23 1,199 - - - 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 1,967 57 1,910 - - - (주)블록체인글로벌 6,132 377 5,755 - - - 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 15,500 77 15,423 - - - 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 6,428 118 6,310 - - - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 11,811 - 11,811 - - - 에스케이증권제11호기업인수목적주식회사 1,985 1,517 468 - - - 에스케이증권제12호기업인수목적주식회사 1,985 1,395 590 - - - 에스케이증권제13호기업인수목적주식회사 1,992 1,313 679 - - - 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 2,209 - 2,209 - - - 직페이 1,049 1,262 (213) - - - 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합 7,279 3 7,276 - (40) (40) AJ 농식품 수출육성 펀드 2호 - - - - (1) (1) AJ창조관광제1호투자조합 11,659 234 11,425 38 (25) (25) AJ스마트관광제2호투자조합 11,367 146 11,221 2 (75) (75) 그린 에너지 신기술투자조합 18,259 - 18,259 - (247) (247) AJ-세종 농식품 수출육성펀드 1,144 833 311 - - - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 9,278 151 9,127 1 (37) (37) ISU-AJ 스포츠투자조합 14,521 460 14,061 18 (67) (67) 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 21,882 22 21,860 1 (26) (26) 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 12,914 112 12,802 1 (60) (60) 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 12,146 - 12,146 - (80) (80) 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 3,030 9 3,021 1 (7) (7) NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 4,094 21 4,073 228 180 180 노바신기술사업투자조합1호 9,026 - 9,026 11 (35) (35) 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 13,136 - 13,136 - (65) (65) 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 9,655 48 9,607 - (49) (49) 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 2,114 13 2,101 - (14) (14) 달바신기술사업투자조합제1호 8,062 - 8,062 - (41) (41) 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 5,552 104 5,448 - (21) (21) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 10,049 57 9,992 1,174 1,119 1,119 드림팜신기술사업투자조합제1호 19,790 90 19,700 2 (85) (85) ㈜뱅크샐러드 43,054 2,812 40,242 1,031 (6,717) (6,717) 큐버신기술사업투자조합제1호 1,561 - 1,561 - (8) (8) 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 14,958 - 14,958 - (2) (2) 이차전지벨류체인그로스펀드 35,329 - 35,329 - - - 리네아-NBH신기술투자조합제1호 3,034 - 3,034 - - - 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 488 5 483 - - - 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 12,001 - 12,001 - - - 신성장가치투자펀드 1,967 57 1,910 - - - 솔리듐시너지펀드 21,559 - 21,559 - - - 충남-NCK디지털관광조합 2,149 24 2,125 - - - 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 2,400 2 2,398 - - - 합 계 2,434,091 25,295 2,408,796 34,844 15,621 15,621 (3) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 32 - - - - 32 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 1,341 (221) (63) - - 1,057 기술금융 제일호 사모투자전문회사 1,375 - (17) - - 1,358 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 471 - - - - 471 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 2,236 - (5) - - 2,231 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 4,972 - (1) - - 4,971 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 9,584 (770) 476 - - 9,290 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사(*) - - - - - - YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,962 - 15 - - 1,977 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,262 - (15) - - 10,247 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 3,666 19 100 - - 3,785 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,181 (50) 18 - - 1,149 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 8,945 - (21) - - 8,924 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 6,750 - 177 - - 6,927 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,715 - (87) - - 1,628 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 5,658 2,518 51 - - 8,227 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 1,146 - (5) - - 1,141 퍼스트온라인투자금융㈜ - - - - - - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 383 - 62 - - 445 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 608 (180) (8) - - 420 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합(*) 667 (700) 33 - - - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 939 - (7) - - 932 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 3,631 - (4) - - 3,627 SKS-수성 신기술투자조합 제1호 551 - (2) - - 549 ㈜우금 - - - - - - SKS METIS 신기술조합 제1호 302 - (2) - - 300 SKS METIS 신기술조합 제2호 212 - (2) - - 210 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 965 - (7) - - 958 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 6,650 - (15) - - 6,635 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 23,193 - 1,501 - - 24,694 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 403 - (4) - - 399 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 1,158 - (6) - - 1,152 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 160 - (1) - - 159 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 477 - (3) - - 474 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 485 - (1) - - 484 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 10 - - - - 10 더 채울 신기술투자조합 제1호 146 - (1) - - 145 SKS-YP 신기술투자조합 제2호 245 - (1) - - 244 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 480 - (4) - - 476 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 786 - (4) - - 782 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 110 - - - - 110 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 947 - (4) - - 943 솔라시도 스마트시티 주식회사 998 - (2) - - 996 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 638 - (2) - - 636 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 36 - 1 - - 37 ESG블루밍 사모투자합자회사 10,272 - 222 - - 10,494 에스케이증권제10호기업인수목적주식회사 20 - - - - 20 엔슬13호벤처투자조합 585 400 6 - - 991 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 406 850 (13) - - 1,243 (주)블록체인글로벌 2,802 - 6 - - 2,808 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 3,999 - (218) - - 3,781 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 295 - (6) - - 289 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 343 - (2) - - 341 에스케이증권제11호기업인수목적 주식회사 15 - - (5) - 10 에스케이증권제12호기업인수목적 주식회사 19 - - - - 19 에스케이증권제13호기업인수목적 주식회사 33 - (2) - - 31 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 50 - - - - 50 직페이 175 - - - - 175 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 - 300 (1) - - 299 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 - 500 (1) - - 499 GP K-5G Fund 1 - 1,000 3,837 - - 4,837 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 - 1,000 (12) - - 988 비앤케이 안전 신기술투자조합 - 1,000 - - - 1,000 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합 96 - (7) (4) - 85 AJ창조관광제1호투자조합 2,088 - 10 - - 2,098 AJ스마트관광제2호투자조합 3,403 - (19) - - 3,384 그린 에너지 신기술투자조합 84 - (3) - - 81 AJ-세종 농식품 수출육성펀드 - - - - - - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 966 - (45) - - 921 ISU-AJ 스포츠투자조합 2,213 - (13) - - 2,200 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 188 - (32) - - 156 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 142 - - - - 142 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 13 - - - - 13 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 173 - (3) - - 170 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 17 - - - - 17 노바신기술사업투자조합1호 960 - (1) - - 959 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 671 - (3) - - 668 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 672 - (2) - - 670 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 562 - - - - 562 달바신기술사업투자조합제1호 3,946 - - - - 3,946 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 10 - (1) - - 9 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 540 - (3) - - 537 드림팜신기술사업투자조합제1호 330 - (110) - - 220 ㈜뱅크샐러드 85,989 - (805) - - 85,184 큐버신기술사업투자조합제1호 243 - - - - 243 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 2,136 - (5) - - 2,131 이차전지벨류체인그로스펀드 100 - (1) - - 99 리네아-NBH신기술투자조합제1호 298 - - - - 298 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 30 - (1) - - 29 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 195 - (1) 9 - 203 신성장가치투자펀드 89 - 1 - - 90 솔리듐시너지펀드 500 - - - - 500 충남-NCK디지털관광조합 198 - (5) - - 193 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 100 - (1) - - 99 리네아-NBH신기술투자조합제2호 - 1,000 - - - 1,000 합 계 232,442 6,666 4,906 - - 244,014 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 28 - 4 - - 32 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 1,185 - 156 - - 1,341 기술금융 제일호 사모투자전문회사 2,318 (95) (848) - - 1,375 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 471 - - - - 471 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 6,312 (6,852) 2,776 - - 2,236 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 3,227 - 1,745 - - 4,972 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 15,397 (7,983) 2,170 - - 9,584 에스케이제6호기업인수목적㈜ 20 (10) (10) - - - 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사 10,700 (11,977) 1,277 - - - YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 1,717 186 59 - - 1,962 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 9,276 (48) 1,034 - - 10,262 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 3,391 250 25 - - 3,666 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 1,186 - (5) - - 1,181 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 6,744 1,419 781 - - 8,944 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 7,466 (697) (19) - - 6,750 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 1,571 - 144 - - 1,715 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 3,345 2,321 (8) - - 5,658 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 967 - 179 - - 1,146 퍼스트온라인투자금융㈜ 15 20 (35) - - - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 329 - 54 - - 383 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 969 (690) 329 - - 608 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 970 (300) (3) - - 667 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*) 97 (100) 3 - - - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 965 - (26) - - 939 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 972 - 2,859 - (200) 3,631 SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호(*) 478 (1,329) 851 - - - SKS-수성 신기술투자조합 제1호 489 - 62 - - 551 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜(*) 36 (20) (16) - - - ㈜우금 - - - - - - SKS METIS 신기술조합 제1호 306 - (9) 5 - 302 SKS METIS 신기술조합 제2호 294 - (82) - - 212 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 973 - (8) - - 965 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 5,730 - 920 - - 6,650 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 17,572 3,750 1,871 - - 23,193 LD 신기술사업투자조합제5호(*) 984 (1,303) 319 - - - SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 488 - (85) - - 403 SKS METIS 신기술조합 제3호(*) 491 - 9 - (500) - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 978 - 180 - - 1,158 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 196 - (36) - - 160 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 491 - (14) - - 477 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 493 - (8) - - 485 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 10 - - - - 10 더 채울 신기술투자조합 제1호 148 - (2) - - 146 SKS-YP 신기술투자조합 제2호 147 - 98 - - 245 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 493 - (13) - - 480 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 690 - 96 - - 786 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 129 - (19) - - 110 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 700 - 247 - - 947 솔라시도 스마트시티 주식회사 - 1,000 (2) - - 998 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 - 600 38 - - 638 에스케이증권제9호기업인수목적 주식회사 - 20 - 16 - 36 ESG블루밍 사모투자합자회사 - 10,000 272 - - 10,272 에스케이증권제10호기업인수목적(주) - 10 - 10 - 20 엔슬13호벤처투자조합 - 600 (15) - - 585 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 - 425 (19) - - 406 (주)블록체인글로벌 - 2,700 (194) 296 - 2,802 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 - 4,200 (201) - - 3,999 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 - 300 (5) - - 295 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 - 290 53 - - 343 에스케이증권제11호기업인수목적주식회사 - 5 (1) 11 - 15 에스케이증권제12호기업인수목적주식회사 - 10 (1) 10 - 19 에스케이증권제13호기업인수목적주식회사 - 20 - 13 - 33 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 - 50 - - - 50 직페이 - - - - 175 175 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합 98 - (2) - - 96 AJ 농식품 수출육성 펀드 2호(*) 757 (757) - - - - AJ창조관광제1호투자조합 2,917 (1,200) 371 - - 2,088 AJ스마트관광제2호투자조합 2,928 555 (80) - - 3,403 그린 에너지 신기술투자조합 258 - (174) - - 84 AJ-세종 농식품 수출육성펀드(*) 328 (411) 83 - - - AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 720 (300) 546 - - 966 ISU-AJ 스포츠투자조합 2,262 - (49) - - 2,213 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 48 (47) 187 - - 188 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 145 - (3) - - 142 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 31 - (18) - - 13 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 394 - (221) - - 173 NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 49 (32) - - - 17 노바신기술사업투자조합1호 976 - (16) - - 960 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 685 - (14) - - 671 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 686 - (14) - - 672 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 490 - 72 - - 562 달바신기술사업투자조합제1호 1,766 (90) 2,270 - - 3,946 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 10 - - - - 10 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 472 - 68 - - 540 드림팜신기술사업투자조합제1호 902 - (572) - - 330 ㈜뱅크샐러드 91,638 - (5,649) - - 85,989 큐버신기술사업투자조합제1호 249 - (6) - - 243 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 - 2,000 136 - - 2,136 이차전지벨류체인그로스펀드 - 100 - - - 100 리네아-NBH신기술투자조합제1호 - 300 (2) - - 298 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 - 30 - - - 30 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 - 201 1 (7) - 195 신성장가치투자펀드 - 100 (11) - - 89 솔리듐시너지펀드 - 500 - - - 500 충남-NCK디지털관광조합 - 200 (2) - - 198 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 - 100 - - - 100 합 계 220,763 (1,979) 13,828 354 (525) 232,441 (*) 당분기 및 전기 중 유의적 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,USD) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 KRW 9,800 9,509 291 9,509 291 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 KRW 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 기술금융 제일호 사모투자전문회사 KRW 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 KRW 4,500 4,500 - 4,500 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 KRW 15,000 13,675 1,325 13,675 1,325 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 KRW 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 KRW 25,000 23,672 1,328 23,672 1,328 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 KRW 2,000 1,938 62 1,938 62 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 KRW 10,000 10,000 - 10,000 - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 USD 6,000,000 3,028,518 2,971,482 3,014,358 2,985,642 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 KRW 11,750 11,280 470 11,280 470 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 KRW 9,400 8,915 485 8,915 485 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 KRW 2,010 1,608 402 1,608 402 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 KRW 9,075 8,312 763 5,686 3,389 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 KRW 800 800 - 800 - SKS-수성 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS METIS 신기술조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - SKS METIS 신기술조합 제2호 KRW 300 300 - 300 - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 KRW 5,000 5,000 - 5,000 - 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 KRW 20,000 19,959 41 19,959 41 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 KRW 200 200 - 200 - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 KRW 500 500 - 500 - 더 채울 신기술투자조합 제1호 KRW 150 150 - 150 - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 KRW 150 150 - 150 - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 KRW 130 130 - 130 - 골든오크-SK증권 혁신유니콘 투자조합 KRW 700 700 - 700 - 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제1호 KRW 600 600 - 600 - ESG블루밍 사모투자합자회사 KRW 10,000 10,000 - 10,000 - 엔슬13호벤처투자조합 KRW 1,000 1,000 - 600 400 엔비에이치(NBH)-케이프 2023 K-Farm 투자조합 KRW 4,250 1,275 2,975 425 3,825 에스케이에스PE-JB우리신기술사업투자조합 제1호 KRW 4,200 4,200 - 4,200 - 디브이피-SK증권지역혁신벤처투자조합1호 KRW 1,000 300 700 300 700 해피펫 라이프케어 신기술투자조합 제2호 KRW 290 290 - 290 - 이차전지 첨단소재 신기술투자조합 제1호 KRW 50 50 - 50 - 비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호 KRW 300 300 - - - 와이에스 2차전지 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - - - GP K-5G Fund 1 KRW 1,000 1,000 - - - 메리츠-SK 신기술금융조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - - - 비앤케이 안전 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - - - 키움-문채이스-피티알 혁신신약투자조합 KRW 100 100 - 100 - AJ창조관광제1호투자조합 KRW 4,000 3,903 97 3,903 97 AJ스마트관광제2호투자조합 KRW 3,700 3,684 16 3,684 16 그린 에너지 신기술투자조합 KRW 300 300 - 300 - AJ-세종 농식품 수출육성펀드 KRW 2,000 488 1,512 488 1,512 AJ-ISU경기도애그리푸드투자조합 KRW 1,000 972 28 972 28 ISU-AJ 스포츠투자조합 KRW 2,500 2,364 136 2,364 136 에이제이엘앤케이 신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 에이제이-코스넷세미콘원벤처투자조합 KRW 150 150 - 150 - 다토즈-AJ글로벌기술성장3호신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 제이앤 엔비에이치 신기술사업투자조합 KRW 400 400 - 400 - NBH-MINEB YY신기술사업투자조합 KRW 50 50 - 50 - 노바신기술사업투자조합1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 엔비에이치 엔쓰리 신기술사업투자조합 제1호 KRW 700 700 - 700 - 엔비에이치-코스넷 세미콘 그로스 벤처투자조합 KRW 700 700 - 700 - 엔비에이치-코스넷 세미콘 넥스트 벤처투자조합 KRW 500 500 - 500 - 달바신기술사업투자조합제1호 KRW 1,800 1,800 - 1,800 - 엔비에이치씨원엔피 신기술사업투자조합 KRW 10 10 - 10 - 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합 KRW 480 480 - 480 120 드림팜신기술사업투자조합제1호 KRW 1,100 1,100 - 1,100 - 큐버신기술사업투자조합제1호 KRW 250 250 - 250 - 포워드-NBH신기술사업투자조합 제1호 KRW 2,000 2,000 - 2,000 - 이차전지벨류체인그로스펀드 KRW 100 100 - 100 - 리네아-NBH신기술투자조합제1호 KRW 300 300 - 300 - 델타-NBH글로벌푸드테크투자조합제1호 KRW 30 30 - 30 - 에스케이에스크레딧오에프 사모투자합자회사 USD 150,000 150,000 - 150,000 - 신성장가치투자펀드 KRW 100 100 - 100 - 솔리듐시너지펀드 KRW 500 500 - 500 - 충남-NCK디지털관광조합 KRW 2,000 200 1,800 200 1,800 웰투시-NBH전북애그리푸드투자조합 KRW 500 100 400 100 400 리네아-NBH신기술투자조합제2호 KRW 1,000 1,000 - - - 9. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 660,265 300,556 이자율스왑 - - - - 1,269,300 1,619,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 168,817 89,889 주식옵션 66 42 7 2 9,074 1,114 통화관련 통화선물 - - - - 19,952 21,265 상품관련 상품선물 - - - - 643 1,735 장내 계 66 42 7 2 2,128,051 2,033,859 장외 이자율관련 이자율스왑 3,408 4,544 3,349 3,966 63,009 107,381 주식관련 주식옵션 715 - 688 - 6,288 3,136 통화관련 통화스왑 69,394 67,374 44,549 43,858 1,895,938 1,773,502 통화선도 18 - - - 8,419 - 상품관련 상품옵션 342 - 167 - 2,000 2,000 상품스왑 24 59,937 21 60,157 291,166 280,794 평가조정 신용위험평가조정액 (785) (1,510) (431) (1,102) - - 거래일손익인식평가조정액 (176) 1,014 (190) 1,027 - - 장외 계 72,940 131,359 48,153 107,906 2,266,819 2,166,813 합 계 73,006 131,401 48,160 107,908 4,394,870 4,200,672 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 20,879 19,937 선물정산이익 1,264 2,506 해외선물매매이익 837 6,716 해외선물정산이익 - 86 옵션매매이익 2,706 8,571 옵션평가이익 29 5 기타장내파생이익 2,222 2,871 장내 계 27,937 40,692 장외파생상품 장외파생상품처분이익 26,042 22,950 장외파생상품평가이익 40,296 32,970 장외 계 66,338 55,920 파생상품관련이익 계 94,275 96,612 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 17,466 26,967 선물정산손실 4,240 2,236 해외선물매매손실 649 6,314 해외선물정산손실 201 292 옵션매매손실 2,980 8,840 옵션평가손실 3 191 기타장내파생거래손실 1,428 5,486 장내 계 26,967 50,326 장외파생상품 장외파생상품처분손실 25,757 22,331 장외파생상품평가손실 38,318 34,668 장외 계 64,075 56,999 파생상품관련손실 계 91,042 107,325 순 파생상품관련손익 3,233 (10,713) (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품내역이 없습니다. 10. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 389,813 (4,970) - - 384,843 환매조건부채권매수 242,000 - - - 242,000 대여금 12,654 (5,527) (617) - 6,510 대출금 377,355 (31,889) - (443) 345,023 대지급금 1,255 (1,255) - - - 사모사채 6,265 (803) - 2 5,464 기타대출채권 304,899 (37,247) - - 267,652 합 계 1,334,241 (81,691) (617) (441) 1,251,492 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 장부금액 신용공여금 375,637 (4,974) - - 370,663 환매조건부채권매수 183,300 - - - 183,300 대여금 12,673 (5,614) (494) - 6,565 대출금 392,547 (20,634) - (616) 371,297 대지급금 1,255 (1,255) - - - 사모사채 1,855 (73) - 1 1,783 기타대출채권 308,999 (34,460) - - 274,539 합 계 1,276,266 (67,010) (494) (615) 1,208,147 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 5,910 7,007 54,093 67,010 12개월 기대신용손실로의 대체 155 (135) (20) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (64) 74 (10) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (276) (3,714) 3,990 - 전입(환입)액 (1,446) 4,979 11,263 14,796 기타조정 39 24 40 103 제각액 (19) (7) (192) (218) 기말 4,299 8,228 69,164 81,691 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 10,883 1,643 36,382 48,908 12개월 기대신용손실로의 대체 853 (391) (462) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (2,194) 2,235 (41) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (884) (491) 1,375 - 전입(환입)액 (1,632) 4,519 31,304 34,191 기타조정 (1,094) (435) 2,669 1,140 제각액 (22) (73) (17,134) (17,229) 기말 5,910 7,007 54,093 67,010 (3) 당분기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 933,001 216,483 126,782 1,276,266 12개월 기대신용손실로의 대체 1,836 (1,777) (59) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (4,706) 4,782 (76) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (11,145) (33,336) 44,481 - 실행(회수) 66,133 (7,440) 11,270 69,963 기타 (1,892) (2,093) (7,755) (11,740) 제각액 (31) (14) (203) (248) 기말 983,196 176,605 174,440 1,334,241 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 1,103,665 67,232 92,990 1,263,887 12개월 기대신용손실로의 대체 29,506 (3,892) (25,614) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (153,125) 153,331 (206) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (60,794) (11,955) 72,749 - 실행(회수) (52,054) 11,264 (4,809) (45,599) 기타 66,353 629 9,326 76,308 제각액 (550) (126) (17,654) (18,330) 기말 933,001 216,483 126,782 1,276,266 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 11,952 - 11,952 건물 6,733 (945) 5,788 차량운반구 225 (91) 134 비품 31,197 (21,677) 9,520 건설중인 자산 2,272 - 2,272 기타 18,101 (16,191) 1,910 합 계 70,480 (38,904) 31,576 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 11,952 - 11,952 건물 6,733 (888) 5,845 차량운반구 225 (81) 144 비품 32,582 (22,926) 9,656 건설중인 자산 2,272 - 2,272 기타 18,008 (16,298) 1,710 합 계 71,772 (40,193) 31,579 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 11,952 5,845 144 9,656 2,272 1,710 31,579 취득 - - - 817 - 368 1,185 감가상각 - (57) (10) (953) - (168) (1,188) 기말 11,952 5,788 134 9,520 2,272 1,910 31,576 (단위: 백만원) 전기 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 11,952 6,072 97 12,206 2,181 1,988 34,496 취득 - - 74 1,358 91 536 2,059 감가상각 - (227) (27) (3,876) - (662) (4,792) 기타(대체) - - - (32) - (152) (184) 기말 11,952 5,845 144 9,656 2,272 1,710 31,579 12. 리스자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스채권 3,855 4,013 대손충당금 (66) (20) 운용리스자산 25,180 25,106 감가상각누계액 (9,139) (9,158) 선급리스자산 116 232 리스개설직접원가 46 42 해지예정리스자산 107 40 합 계 20,099 20,255 (2) 당분기 및 전기 중 금융리스채권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 4,013 5,400 실행(매입) 및 제거된 금융자산(순증감액) (113) (1,196) 대손상각 (45) (191) 기말 3,855 4,013 (3) 당분기 및 전기 중 금융리스채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 21 244 환입액 - (32) 대손상각 45 (191) 기말 66 21 (4) 당분기 및 전기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 15,948 12,270 취득및처분 1,212 8,126 감가상각비 (1,120) (4,448) 기말 16,040 15,948 (5) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 2,122 1,901 1년 초과 2년 이내 1,492 1,904 2년 초과 3년 이내 613 508 3년 초과 4년 이내 82 129 4년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합계 4,309 4,442 미실현이자수익 (454) (429) 리스순투자 3,855 4,013 (6) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스채권의 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 6,451 6,326 1년 초과 2년 이내 4,285 4,215 2년 초과 3년 이내 2,676 2,633 3년 초과 4년 이내 1,484 1,410 4년 초과 5년 이내 518 447 5년초과 - - 합계 15,414 15,031 13. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 100,809 (26,566) (85) 74,158 차량운반구 1,758 (1,312) - 446 기타 2,173 (1,170) - 1,003 합계 104,740 (29,048) (85) 75,607 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 건물 99,493 (25,003) (85) 74,405 차량운반구 2,105 (1,361) - 744 기타 2,160 (715) - 1,445 합 계 103,758 (27,079) (85) 76,594 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 74,405 744 1,445 76,594 취득 140 2 - 142 처분 - (137) - (137) 감가상각 (1,784) (163) (442) (2,389) 조정 1,397 - - 1,397 기말 74,158 446 1,003 75,607 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 78,690 1,349 2,792 82,831 취득 2,311 198 741 3,250 처분 (133) (32) - (165) 감가상각 (6,841) (771) (2,088) (9,700) 손상 (85) - - (85) 조정 463 - - 463 기말 74,405 744 1,445 76,594 14. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*1) 영업권 기초 10,428 7,012 248 11,705 10,097 39,490 취득 318 244 - 17 - 579 처분 - - - (1,324) - (1,324) 상각 (914) (711) (25) - - (1,650) 분기말 9,832 6,545 223 10,398 10,097 37,095 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 기타 회원권(*1) 영업권 기타(*2) 기초 11,949 8,274 199 11,037 10,991 31 42,481 취득 3,005 1,851 137 1,781 - - 6,774 처분 - - - (2,134) - - (2,134) 상각 (3,780) (3,084) (88) - - - (6,952) 환입(손상) - - - 1,021 (894) - 127 대체 - - - - - (31) (31) 기타 (746) (29) - - - - (775) 전기말 10,428 7,012 248 11,705 10,097 - 39,490 (*1)회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하였으며, 손상차손을 인식한 회원권의 시가가 취득금액 이상이 되었을 때에는 기존 인식한 손상차손을 환입하여 영업외수익으로 반영하였습니다. (*2) 연결회사는 2021년 배출한 탄소량을 상쇄하기 위해 구매한 크레딧을 무형자산으로 인식하였습니다. 해당 무형자산은 사용 후 제거하였습니다. 15. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 항목 당분기말 전기말 기타금융자산 미수금 729,945 409,386 미수수익 59,149 52,749 보증금 16,739 17,248 손실충당금 (11,743) (11,264) 소계 794,090 468,119 기타비금융자산 선급금 4,855 5,853 선급비용 9,474 8,981 탄소배출권 5,500 7,394 순확정급여자산 186 873 기타 117 115 소계 20,132 23,216 합계 814,222 491,335 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 840 81 10,343 11,264 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (1) 1 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (5) (24) 29 - 전입액(환입액) (177) 37 761 621 제각액 - - (142) (142) 분기말 657 95 10,991 11,743 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 1,202 17 8,319 9,538 12개월 기대신용손실로의 대체 2 (1) (1) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (3) 3 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (860) (4) 864 - 전입(환입)액 499 66 3,513 4,078 제각액 - - (2,352) (2,352) 전기말 840 81 10,343 11,264 (3) 당분기 및 전기 중 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 466,730 1,856 10,797 479,383 12개월 기대신용손실로의 대체 10 (9) (1) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (25) 26 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (22) (579) 601 - 실행(회수) 325,590 359 1,042 326,991 제각액 (1) - (141) (142) 기타 (2) - (397) (399) 분기말(*) 792,280 1,653 11,900 805,833 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 276,056 226 8,366 284,648 12개월 기대신용손실로의 대체 19 (18) (1) - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (244) 245 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (1,156) - 1,156 - 실행 192,070 1,414 3,644 197,128 제각액 (15) (11) (2,367) (2,393) 전기말(*) 466,730 1,856 10,797 479,383 (*) 손실충당금 설정 대상이 아닌 기타자산 항목(선급금, 선급비용 등)은 제외하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 819,719 7,394 1,177,286 19,237 매입 2,600,988 22,226 10,612,606 102,148 매각 (2,744,201) (23,794) (10,970,173) (114,666) 평가 - (326) - 675 기말 676,506 5,500 819,719 7,394 16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 4,656 - 4,656 4,656 건물 2,312 (188) 2,124 2,312 합 계 6,968 (188) 6,780 6,968 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 4,656 - 4,656 4,656 건물 2,312 (168) 2,144 2,312 합 계 6,968 (168) 6,800 6,968 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 상각 기말 토지 4,656 - 4,656 건물 2,144 (20) 2,124 합 계 6,801 (21) 6,780 (단위: 백만원) 구 분 기초 상각 기말 토지 4,656 - 4,656 건물 2,228 (84) 2,144 합 계 6,884 (84) 6,800 17. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 457,387 422,015 장내파생상품거래예수금 91,009 123,942 저축자예수금 376,199 392,766 집합투자증권예수금 83,967 58,052 소 계 1,008,562 996,775 수입보증금 신용대주담보금 - 57 기타수입담보금(*) 40,753 40,746 소 계 40,753 40,803 기타예수금 지로예수금 1 1 소 계 1 1 합 계 1,049,316 1,037,579 (*) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 156,769 125,901 당기손익인식지정금융부채 948,252 826,935 합 계 1,105,021 952,836 (2) 당분기말 및 전기말 현재단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 156,769 125,901 합 계 156,769 125,901 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 635 663 매도주가연계사채 866,340 759,764 소 계 866,975 760,427 기타매도파생결합증권 복합금융상품 485 472 기타매도파생결합사채 80,792 66,036 소 계 81,277 66,508 합 계 948,252 826,935 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 만기지급액 932,947 819,114 장부금액 948,252 826,935 장부금액과의 차이 (15,305) (7,821) (5) 당분기 및 전분기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목 당분기 전분기 기초 누계액 (103) 563 공정가치변동액 (875) (2,548) 법인세효과 202 589 기말 누계액 (776) (1,396) 19. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 콜머니 현대자산운용 외 3.69 ~ 3.80 70,000 50,000 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 4.33 168,025 150,183 증권담보대출차입금 한국증권금융 4.29 ~ 5.10 123,639 124,110 할인어음 한국증권금융 외 3.65 ~ 4.95 40,000 60,000 은행차입금 산업은행 외 2.50 ~ 8.50 26,627 30,188 CP 흥국증권 외 4.65 ~ 5.89 169,000 193,500 전자단기사채 교보증권 외 0 ~ 7.95 255,920 282,920 기타차입 한국투자증권 외 0.00 ~ 7.32 100,382 100,332 차입금 소계 883,593 941,233 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 3.40 ~ 5.30 1,490,061 1,433,889 환매조건부매도 기관 3.32 ~ 3.75 282,200 420,800 환매조건부매도 소계 1,772,261 1,854,689 합 계 2,725,854 2,845,922 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 4.6 50,000 50,000 사채할인발행차금 (2) (2) 소 계 49,998 49,998 제22회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.01.29 4.45 50,000 50,000 사채할인발행차금 (23) (24) 소 계 49,977 49,976 제23회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.06.25 4.7 55,000 55,000 사채할인발행차금 (17) (19) 소 계 54,983 54,981 제24회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.07.09 4.7 10,000 10,000 사채할인발행차금 - - 소 계 10,000 10,000 제25회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.02.10 5.2 20,000 20,000 사채할인발행차금 (2) (3) 소 계 19,998 19,997 제26회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.03.11 5.2 15,000 15,000 사채할인발행차금 - - 소 계 15,000 15,000 제27회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.04.28 5.7 32,000 32,000 사채할인발행차금 (39) (40) 소 계 31,961 31,960 제28회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.06.30 6 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제29회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.07.27 6 12,000 12,000 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 12,000 제30회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.08.30 6.5 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 제2회 선순위사채 NBH캐피탈(주) 무보증선순위사채 2024.10.11 7.5 5,000 5,000 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 5,000 합 계 265,917 265,912 20. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 62,173 57,308 사외적립자산의 공정가치 (55,625) (58,181) 순확정급여부채(자산) 6,548 (873) 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 57,308 51,833 당기근무원가 2,272 9,681 이자비용 594 2,634 재측정요소: - - 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 (194) 2,394 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - (330) 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 2,747 (1,103) 퇴직급여지급액 (554) (7,801) 기말 62,173 57,308 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 58,181 57,777 사외적립자산의 이자수익 535 2,412 재측정요소 (14) (666) 기여금 납부액 - 8,250 퇴직급여지급액 (3,077) (9,592) 기말 55,625 58,181 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,272 2,381 이자비용 594 646 사외적립자산의 이자수익 (535) (657) 합 계 2,331 2,370 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 15,320 27.54 18,271 31.40 이율보증 보험계약 15,591 28.03 15,457 26.57 기타 24,715 44.43 24,453 42.03 사외적립자산의 공정가치 55,626 100 58,181 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.38%~5.15% 4.32%~5.07% 사망률 0.03%~0.04% 0.03%~0.04% 퇴사율 9.04%~16.45% 9.11%~16.31% 미래임금상승률 4.45%~4.76% 4.45%~4.79% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 62,173 59,157 65,518 미래임금인상율 62,173 65,564 59,062 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 9,243 13,143 29,672 49,779 60,700 162,537 확정급여채무의 가중평균만기는 5.324~6.41년입니다. (2) 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 448 415 21. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 112,027 114,428 현재가치할인차금 (30,267) (30,677) 장부가액 81,760 83,751 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 83,751 87,420 신규 111 2,888 종료 (113) (88) 이자비용 838 3,396 리스료지급 (2,827) (11,247) 조정 - 1,382 기말 81,760 83,751 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 상환 2,827 2,796 소액 리스료 40 39 합 계 2,867 2,835 22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급배당금 856 - 미지급금 636,630 377,015 미지급비용 24,325 30,004 임대보증금 441 187 리스보증금 1,760 2,065 비지배지분부채 18,033 15,448 소계 682,045 424,719 기타비금융부채 선수금 355 365 선수수익 5,213 5,542 제세금예수금 6,821 6,976 미지급비용 24,352 36,217 기타 4,793 3,377 소계 41,534 52,477 합계 723,579 477,196 23. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 미사용한도충당부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 3,578 4,654 6,510 2,650 70 313 증감 1,397 (1,011) - - - - 사용 (45) (24) - (2,000) - - 전입(환입) 258 (41) - 5,860 27 (243) 기말 5,188 3,578 6,510 6,510 97 70 (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. (*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 41 참조). (2) 당분기와 전기 중 난외항목에 대한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 25 25 20 70 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 - (4) 4 - 전입(환입)액 3 (10) 34 27 기말 28 11 58 97 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은대출채권 신용이 손상된대출채권 기초 191 111 11 313 12개월 기대신용손실로의 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로의 대체 (23) 23 - - 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 (1) - 1 - 전입(환입)액 (142) (109) 8 (243) 기말 25 25 20 70 24. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지배기업소유지분 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (40,364) (40,364) 주식매입선택권 5,037 5,037 기타자본조정 (122) (122) 소 계 (35,449) (35,449) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (10,151) (8,179) 해외사업환산손익 2,660 2,167 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 125,408 122,159 자기신용위험변동액 (776) (103) 지분법자본변동 388 386 소 계 117,529 116,430 이익잉여금 이익준비금 5,368 4,943 대손준비금 23,420 8,680 전자금융사고배상준비금 1,000 1,000 임의적립금 4,055 4,055 미처분이익잉여금 206,352 228,078 소 계 240,195 246,756 지배기업소유지분 합계 630,862 636,324 비지배지분 10,629 10,914 (2) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. (3) 주식발행초과금 지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. (4) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2021년 10월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 19,000,000주(2021년 16,389,277주, 2022년 1분기 중 2,610,723주 취득)이며, 당분기말 현재 총 58,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (6) 주식기준보상 가. 주식매입선택권 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000주 32,000,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.72%,1.60%,1.71% 1.15% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 지배기업이 주식기준보상약정과 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 당분기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,952 754 1,972 359 전기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (*) 당분기말 현재 용역제공 종료되어 주식선택권이 전량 가득되었습니다. 다. 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (8,179) (2,567) 595 (10,151) 해외사업환산손익 2,167 493 - 2,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 122,159 4,224 (975) 125,408 자기신용위험변동액 (103) (875) 202 (776) 지분법자본변동 386 2 - 388 합 계 116,430 1,277 (178) 117,529 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (6,932) (1,627) 380 (8,179) 해외사업환산손익 1,915 252 - 2,167 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 116,344 7,562 (1,747) 122,159 자기신용위험변동액 562 (866) 201 (103) 지분법자본변동 32 354 - 386 합 계 111,921 5,675 (1,166) 116,430 (8) 이익잉여금 가. 이익준비금 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금 지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금 지배기업은 금융투자업규정 제3-8조, 저축은행감독규정 제38조 및 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 23,420 8,680 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (3,754) 14,740 대손준비금 잔액 19,666 23,420 ② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 분기순이익 (5,742) 186 대손준비금 전입(환입)액 (3,754) 1,516 대손준비금 반영후 조정손익(*) (1,988) (1,330) 대손준비금 반영후 주당 조정손익(원) (5) (3) (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료손익 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 17,079 16,108 인수및주선수수료 11,725 10,535 집합투자증권취급수수료 2,122 2,444 자산관리수수료 818 604 집합투자기구운용보수 568 729 매수및합병수수료 - 300 금융수수료 789 1,150 파생결합증권판매수수료 94 108 신탁보수 1,329 1,600 채무보증관련수수료 1,512 1,497 운용리스수수료수익 1,643 1,738 업무집행관리보수 4,622 3,424 신용공여수수료 204 149 기타 913 1,184 소 계 43,418 41,570 수수료비용 매매수수료 1,303 1,477 투자일임수수료 5 5 송금수수료 114 83 대차수수료 225 437 기타수수료비용 402 491 소 계 2,049 2,493 순수수료손익 41,369 39,077 26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익공정가치측정자산처분이익 52,861 62,207 당기손익공정가치측정자산평가이익 27,559 41,738 당기손익인식지정금융자산평가이익 4,412 4,725 단기매매금융부채평가이익 5,486 1,681 당기손익인식지정금융부채처분이익 166 211 당기손익인식지정금융부채평가이익 979 282 파생상품 거래 이익 94,277 96,614 소 계 185,740 207,458 당기손익공정가치측정자산처분손실 42,683 43,206 당기손익공정가치측정자산평가손실 20,460 7,145 당기손익인식지정금융자산평가손실 100 62 단기매매금융부채평가손실 15,646 13,325 당기손익인식지정금융부채처분손실 1,953 1,881 당기손익인식지정금융부채평가손실 8,986 11,925 파생상품 거래 손실 91,043 107,326 소 계 180,871 184,870 순금융상품평가및처분손익 4,869 22,588 27. 이자손익 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 신용공여이자 3,553 2,868 대출채권이자 15,826 17,232 대출금이자 5,079 3,065 채권이자 24,972 18,534 차주매각대금이용료 - 2 기업어음증권이자 73 436 전자단기사채이자 744 670 증금예치금이자 1,141 748 양도성예금증서이자 3 - 금융기관예치금이자 1,671 1,488 환매조건부매수이자 714 715 양도성예금증서거래이익 8 8 예금이자 1,109 2,186 미수금이자 64 55 금융리스이자수익 90 92 기타 1,996 1,118 소 계 57,043 49,217 차입금이자 13,266 15,620 투자자예탁금이용료 5,570 5,625 환매조건부매도이자 18,543 15,838 사채이자 3,247 3,240 증권대차이용료 21 42 콜머니이자 562 - 기타 2,449 1,636 소 계 43,658 42,001 순이자이익 13,385 7,216 28. 상각후원가금융상품관련손익 당분기 및 전분기 중 상각후원가금융상품관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대출채권평가및처분이익 대출채권평가이익 1 503 대출채권처분이익 4 2 처분이익 소계 5 505 대출채권평가및처분손실 대출채권평가손실 - 1 대출채권처분손실 11 77 처분손실 소계 11 78 순대출채권평가및처분손익 (6) 427 29. 배당수익 당분기 및 전분기 중 배당수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 9,271 6,064 분배금수익 181 899 합계 9,452 6,963 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 인건비 급여 28,724 22,533 퇴직급여 2,778 2,785 장기종업원급여 21 (6) 명예퇴직금 30 - 복리후생비 7,008 6,896 소 계 38,561 32,208 유형자산감가상각비 3,597 3,608 운용리스자산 감가상각비 1,120 1,146 무형자산상각비 1,650 1,651 기타일반관리비 전산운용비 5,814 5,208 임차료 1,585 1,603 지급수수료 6,946 5,923 접대비 1,678 1,882 광고선전비 207 112 연수비 178 119 세금과공과금 3,212 2,884 등기소송비및공고비 7 5 회의비 63 32 인쇄비 95 120 여비교통비 147 218 차량유지비 140 153 소모품비 324 250 수도광열비 18 27 보험료 1,180 1,764 행사비 407 272 기타 395 424 소 계 22,396 20,996 합 계 67,324 59,609 31. 기타의영업손익 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 외화거래이익 외환차익 3,781 5,714 외화환산이익 1,384 2,398 소 계 5,165 8,112 기타영업수익 충당부채환입액 - 228 해지리스자산매출액 357 402 리스관련수익-해지및조기상환 2 17 탄소배출권평가및처분이익 334 74 기타 274 308 소 계 967 1,029 기타영업수익 6,132 9,141 외화거래손실 외환차손 4,098 7,843 외화환산손실 843 730 소 계 4,941 8,573 기타영업비용 충당금전입액 284 - 탄소배출권평가및처분손실 1,094 2,330 기타 3 3 소 계 1,381 2,333 기타영업비용 6,322 10,906 기타영업손익 (190) (1,765) 32. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 7 - 무형자산처분이익 1,275 - 임대료 139 34 지분법이익 6,515 2,075 관계회사처분이익 - 971 리스관련수익 3 5 복구공사이익 - 24 기타 165 74 합 계 8,104 3,183 영업외비용 투자부동산처분손실 - 4 지분법손실 1,608 3,444 관계회사투자지분처분손실 9 - 기부금 10 6 손상차손전입 - 85 복구공사손실 32 - 기타 127 11,501 합 계 1,786 15,040 33. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기 법인세 부담액 2,312 489 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,671) (2,195) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (174) 1,995 법인세 환급액 - (1,084) 법인세 기간조정 (147) 724 법인세수익 (1,680) (71) (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (7,587) 534 적용세율 21.58% 19.87% 적용세율에 따른 법인세 (1,637) 106 비과세수익으로 인한 차이 조정 (364) (227) 비공제비용으로 인한 차이 조정 400 323 법인세추납액(환급액) - (1,084) 기타 차이 조정 (79) 811 법인세비용(수익) (1,680) (71) 유효세율 22.14% (13.30%) (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (13,192) 3,041 (10,151) (10,624) 2,445 (8,179) 자기신용위험변동액 (1,008) 232 (776) (133) 30 (103) 해외사업환산손익 2,660 - 2,660 2,167 - 2,167 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 163,276 (37,868) 125,408 159,051 (36,892) 122,159 지분법자본변동 388 - 388 386 - 386 합 계 152,124 (34,595) 117,529 150,847 (34,417) 116,430 34. 재무위험관리 (1) 리스크관리 개요 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지 ㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성 ㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 ㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현 ㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지 ㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 ㆍ전사적 리스크관리 문화 조성 ㆍ본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항 신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 나. 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액 ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법 ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황 ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황 ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토 ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 498,707 426,380 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,793,418 2,962,040 상각후원가측정증권 10,037 19,998 파생상품자산 73,006 48,160 대출채권 1,251,492 1,208,147 기타금융자산 794,090 468,119 난내계정 계 5,420,750 5,132,844 미사용한도약정(*2) 20,093 21,172 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. (*2) 유동화증권 조건부 자금보충화약 등에 의한 금액으로 주석 41.(3)에서 설명하고 있습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용 신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다. ① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율은 4.5%~9.5%이고, 상환기간은 최대 180일 이내입니다. 그리고 상환만기인 180일이 경과한 융자금은 연결회사가정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 표시하여 최대 연 11.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. 또한, 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 8.00%~9.00%이고, 상환기간은 90일(최대 450일) 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다. 마. 신용건전성 분류 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정증권 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,524,616 770,603 289,543 13,218 189,371 2,787,351 상각후원가측정증권 10,037 - - - - 10,037 파생상품자산 54,232 11,750 6,956 - 68 73,006 합 계 1,588,885 782,353 296,499 13,218 189,439 2,870,394 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,508,463 964,179 254,183 - 181,911 2,908,736 상각후원가측정증권 19,998 - - - - 19,998 파생상품자산 37,501 10,075 584 - - 48,160 합 계 1,565,962 974,254 254,767 - 181,911 2,976,894 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다. 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 - 1,599 A1 - 18,169 합 계 - 19,768 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 6,067 33,536 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 498,707 - 498,707 대출채권 977,845 168,375 1,146,220 기타금융자산 791,705 1,518 793,223 합 계 2,268,257 169,893 2,438,150 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 426,380 - 426,380 대출채권 926,006 209,475 1,135,481 기타금융자산 466,234 1,742 467,976 합 계 1,818,620 211,217 2,029,837 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보 당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 174,434 (69,162) 105,272 95,856 기타금융자산 11,852 (10,985) 867 2 합 계 186,286 (80,147) 106,139 95,858 (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 126,756 (54,090) 72,666 37,171 기타금융자산 10,769 (10,626) 143 - 합 계 137,525 (64,716) 72,809 37,171 사. 신용위험의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 284,128 56.97 238,666 55.97 금융 및 보험업 214,579 43.03 187,714 44.03 소 계 498,707 100.00 426,380 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,323,076 47.36 1,385,071 46.76 금융 및 보험업 1,148,138 41.10 1,134,240 38.29 기타 322,204 11.54 442,729 14.95 소 계 2,793,418 100.00 2,962,040 100.00 상각후원가측정증권 정부 및 정부투자기관 10,037 100.00 19,998 100.00 소 계 10,037 100.00 19,998 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 774 1.06 1,079 2.24 금융 및 보험업 71,780 98.32 46,766 97.11 기타 452 0.62 315 0.65 소 계 73,006 100.00 48,160 100.00 대출채권 금융 및 보험업 242,002 19.34 183,301 15.17 기타 1,009,490 80.66 1,024,846 84.83 소 계 1,251,492 100.00 1,208,147 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 366,808 46.19 73,239 15.65 금융 및 보험업 5,179 0.65 4,053 0.87 기타 422,103 53.16 390,827 83.48 소 계 794,090 100.00 468,119 100.00 합 계 5,420,750 5,132,844 (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고하며, 정기적으로 유동성리스크관리 현황에 대하여 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 496,630 - 2,000 84 - 498,714 당기손익-공정가치측정금융자산 682,467 185,143 478,814 1,364,656 82,338 2,793,418 상각후원가측정증권 9,995 - 40 2 - 10,037 파생상품자산 602 4,157 10,662 55,329 2,256 73,006 대출채권(*1) 449,716 375,850 351,931 135,000 22,033 1,334,530 기타금융자산(*1)(*2) 789,095 3,367 4,945 6,856 8,063 812,326 금융자산 계 2,428,505 568,517 848,392 1,561,927 114,690 5,522,031 예수부채 1,049,316 - - - - 1,049,316 당기손익-공정가치측정금융부채 342,129 177,782 443,233 116,770 25,107 1,105,021 차입부채(*1) 2,272,182 285,448 97,542 379,615 2,553 3,037,340 파생상품부채 2,000 3,596 37,506 55,937 32,362 131,401 리스부채(*1) 132 71 1,603 3,735 106,485 112,026 기타금융부채 682,045 - - - - 682,045 금융부채 계 4,347,804 466,897 579,884 556,057 166,507 6,117,149 차감 계 (1,919,299) 101,620 268,508 1,005,870 (51,817) (595,118) (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*1) 426,303 - - 84 - 426,387 당기손익-공정가치측정금융자산 695,261 351,202 729,705 1,090,424 95,448 2,962,040 상각후원가측정증권 19,956 - 40 2 - 19,998 파생상품자산 192 721 2,961 42,297 1,988 48,159 대출채권(*1) 354,170 371,708 327,944 208,795 14,595 1,277,212 기타금융자산(*1)(*2) 462,185 259 8,201 6,784 8,748 486,177 금융자산 계 1,958,067 723,890 1,068,851 1,348,386 120,779 5,219,973 예수부채 1,037,579 - - - - 1,037,579 당기손익-공정가치측정금융부채 153,059 28,307 648,505 97,394 25,571 952,836 차입부채(*1) 2,402,640 265,836 109,343 380,350 2,517 3,160,686 파생상품부채 24,942 - 7,240 43,047 32,680 107,909 리스부채(*1) 248 100 433 3,968 110,019 114,768 기타금융부채 424,719 - - - - 424,719 금융부채 계 4,043,187 294,243 765,521 524,759 170,787 5,798,497 차감 계 (2,085,120) 429,647 303,330 823,627 (50,008) (578,524) (*1) 계약상 현금흐름에 원금과 이자가 포함되어 있으며 현재가치로 할인하지 않은 명목 금액입니다. (*2) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. 나. 난외항목의 잔존기간 연결회사가 제공한 출자약정은 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자약정입니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목 및 출자약정(미집행잔액)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당분기말 전기말 관계기업에 대한 출자약정 15,971 19,967 관계기업에 대한 출자약정(외화) USD 2,971,482 USD 2,985,642 미사용한도약정 20,093 21,172 (4) 시장위험 가. 시장위험의 관리 시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보 ① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing) 리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing) 리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 3,499 1,348 5,304 1,348 주식가격 위험 3,970 1,862 6,259 1,953 환율 위험 1,676 948 3,534 1,589 분산효과 (1,932) Total VaR 6,747 2,957 8,326 2,957 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 5,652 2,615 9,954 4,901 주식가격 위험 3,535 662 9,377 2,248 환율 위험 1,661 870 3,786 1,436 기타 위험 1 - 8 - 분산효과 (2,271) Total VaR 7,730 3,787 13,753 6,314 ④ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 14,242 322 7,581 - 769 22,914 당기손익-공정가치측정금융자산 53,176 21,989 - 2,891 - 78,056 파생상품자산 3,243 - - - - 3,243 기타금융자산 351 - - - - 351 합 계 71,012 22,311 7,581 2,891 769 104,564 금융부채: 예수부채 6,862 - 226 - 224 7,312 당기손익-공정가치측정지정금융부채 4,043 - - - - 4,043 파생상품부채 4,264 21,979 - 2,891 - 29,134 차입부채 73,686 - - - - 73,686 합 계 88,855 21,979 226 2,891 224 114,175 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 25,237 645 6,962 1 1,056 33,901 당기손익-공정가치측정금융자산 59,376 21,612 - 2,791 - 83,779 파생상품자산(*) 3,183 - - - - 3,183 기타금융자산 362 - - - - 362 합 계 88,158 22,257 6,962 2,792 1,056 121,225 금융부채: 예수부채 5,951 - 224 - 252 6,427 파생상품부채 3,729 21,592 - 2,791 - 28,112 차입부채 61,863 - - - - 61,863 합 계 71,543 21,592 224 2,791 252 96,402 (*) 예치금으로 분류된 해외선물매매 증거금이 포함되어 있습니다. (5) 자본관리 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. ① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 635,985 B/S상 순재산액 636,126 차감항목 234,666 가산항목 234,525 2. 총위험액 293,577 시장위험액 160,377 신용위험액 94,394 운영위험액 38,806 3. 잉여자본(1 - 2) 342,408 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 255.10 35. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권 등의 위탁매매 중개 및 관련 영업활동 IB부문 기업금융, PF, PEF 등 투자금융 관련 영업활동 및 전략적 투자활동 자기매매부문 매매차익을 목적으로 증권 및 파생상품을 보유하거나 매매하는 영업활동 저축은행업 주요 종속기업인 저축은행의 개인금융 및 기업금융 부문의 성과를 측정하여 보고하는 단위 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 항목 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 20,404 23,478 51 (59) 28 (2,533) 41,369 순이자손익 4,223 2,213 3,188 2,597 2,298 (1,134) 13,385 금융상품관련 순손익 4,856 9,797 (5,448) (288) (1,513) (2,541) 4,863 배당수익 1 939 8,792 - - (280) 9,452 기타 (40,394) (30,560) (8,688) (5,814) 3,176 5,623 (76,657) 2) 분기손익 세전분기손익 (10,911) 5,867 (2,104) (3,564) 3,989 (864) (7,587) 법인세비용 111 (151) - (180) 4,004 (2,104) 1,680 분기손익 (10,800) 5,716 (2,104) (3,744) 7,993 (2,968) (5,907) (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 순수수료손익 19,963 33,151 44 (99) 43 (14,025) 39,077 순이자손익 2,233 736 (3,482) 5,004 3,312 (587) 7,216 금융상품관련 순손익 5,826 1,855 14,902 608 (78) (98) 23,015 배당수익 84 461 6,573 - - (155) 6,963 기타 (31,018) (28,110) (9,508) (4,778) (2,156) (167) (75,737) 2) 분기손익 세전분기손익 (2,913) 8,093 8,529 735 1,121 (15,030) 535 법인세비용 (277) (46) - (166) (2,135) 2,695 71 분기손익 (3,190) 8,047 8,529 569 (1,014) (12,335) 606 (*) 변경된 분류 기준에 따라 과거기간 부문정보를 재작성하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 현금및예치금 201,858 28,795 28,856 67,889 171,414 (105) 498,707 당기손익-공정가치측정금융자산 513,638 238,915 2,757,090 14,886 12,558 (29,749) 3,507,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 171,465 - - - 171,465 상각후원가측정증권 - - - 10,037 - - 10,037 관계기업투자지분 5,481 618,167 - - (330) (379,303) 244,015 파생상품자산 - - 73,006 - - - 73,006 대출채권 384,992 402,984 - 321,346 242,566 (100,396) 1,251,492 유형자산 2,324 381 214 10,035 18,637 (15) 31,576 기타자산 370,670 43,257 379,550 11,359 166,083 1,251 972,170 합 계 1,478,963 1,332,499 3,410,181 435,552 610,928 (508,317) 6,759,806 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 저축은행업 기타 연결조정 기업전체총계 현금및예치금 199,993 25,949 14,140 39,857 148,442 (2,001) 426,380 당기손익-공정가치측정금융자산 491,734 251,686 2,918,002 23,832 13,493 (32,931) 3,665,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 167,241 - - - 167,241 상각후원가측정증권 - - - 19,998 - - 19,998 관계기업투자지분 5,492 610,586 - - (330) (383,306) 232,442 파생상품자산 - - 48,160 - - - 48,160 대출채권 370,821 378,062 - 350,953 184,887 (76,576) 1,208,147 유형자산 2,645 440 235 10,122 18,166 (29) 31,579 이연법인세자산 - - - 152 - - 152 기타자산 355,390 45,653 93,401 13,417 141,284 34 649,179 합 계 1,426,075 1,312,376 3,241,179 458,331 505,942 (494,809) 6,449,094 36. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 리스부채 리스부채의 공정가치는 결산일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 498,707 498,707 상각후원가측정증권(*1) 10,037 10,037 대출채권(*1) 1,251,492 1,251,492 기타금융자산(*1)(*2) 797,880 797,880 금융자산 계 2,558,116 2,558,116 예수부채(*1) 1,049,316 1,049,316 차입부채(*1) 2,991,771 2,985,650 리스부채 81,760 73,763 기타금융부채(*1) 664,013 664,013 금융부채 계 4,786,860 4,772,742 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*1) 426,380 426,380 상각후원가측정증권(*1) 19,998 19,998 대출채권(*1) 1,208,147 1,208,147 기타금융자산(*1)(*2) 472,112 472,112 금융자산 계 2,126,637 2,126,637 예수부채(*1) 1,037,579 1,037,579 차입부채 3,111,834 3,098,523 리스부채 83,751 64,081 기타금융부채(*1) 418,353 418,353 금융부채 계 4,651,517 4,618,536 (*1) 현금및예치금, 상각후원가측정증권, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 498,707 211,127 287,580 - 498,707 상각후원가측정금융자산 10,037 - 10,037 - 10,037 대출채권 1,251,492 - - 1,251,492 1,251,492 기타금융자산(*) 797,880 - - 797,880 797,880 합 계 2,558,116 211,127 297,617 2,049,372 2,558,116 예수부채 1,049,316 - - 1,049,316 1,049,316 차입부채 2,991,771 - 254,796 2,730,854 2,985,650 리스부채 81,760 - - 73,763 73,763 기타금융부채 664,013 - - 664,013 664,013 합 계 4,786,860 - 254,796 4,517,946 4,772,742 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 426,380 182,815 243,565 - 426,380 상각후원가측정증권 19,998 - 19,998 - 19,998 대출채권 1,208,147 - - 1,208,147 1,208,147 기타금융자산(*) 472,112 - - 472,112 472,112 합 계 2,126,637 182,815 263,563 1,680,259 2,126,637 예수부채 1,037,579 - - 1,037,579 1,037,579 차입부채 3,111,834 - 252,600 2,845,923 3,098,523 리스부채 83,751 - - 64,081 64,081 기타금융부채 418,353 - - 418,353 418,353 합 계 4,651,517 - 252,600 4,365,936 4,618,536 (*) 금융리스채권이 포함된 금액입니다. (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,507,338 637,060 2,509,539 360,739 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,465 - - 171,465 파생상품자산(*) 73,006 66 72,087 853 금융자산 계 3,751,809 637,126 2,581,626 533,057 당기손익-공정가치측정금융부채 1,105,021 156,768 - 948,253 파생상품부채 131,401 42 70,778 60,581 금융부채 계 1,236,422 156,810 70,778 1,008,834 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,665,816 573,619 2,729,238 362,959 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 167,241 - - 167,241 파생상품자산(*) 48,160 7 47,470 683 금융자산 계 3,881,217 573,626 2,776,708 530,883 당기손익-공정가치측정금융부채 952,836 125,901 - 826,935 파생상품부채 107,908 2 47,081 60,825 금융부채 계 1,060,744 125,903 47,081 887,760 (*) 해당 금융상품의 장부금액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하여 작성되었습니다. 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 362,959 167,241 683 (826,935) (60,825) (356,877) 총손익 당기손익인식금액 3,653 - 353 (9,793) 340 (5,447) 기타포괄손익인식금액 - 4,224 - (875) - 3,349 매입 6,354 - 33 - - 6,387 매도 (12,227) - (216) - - (12,443) 발행 - - - (176,233) (24,761) (200,994) 결제 - - - 65,583 24,665 90,248 기말잔액 360,739 171,465 853 (948,253) (60,581) (475,777) (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 374,335 159,876 2,139 (629,888) (73,379) (166,917) 총손익 당기손익인식금액 3,905 - 749 (46,450) 8,188 (33,608) 기타포괄손익인식금액 - 7,365 - (867) - 6,498 매입 63,372 - 638 - - 64,010 매도 (59,689) - (2,843) - - (62,532) 발행 - - - (864,808) (61,246) (926,054) 결제 - - - 715,078 65,612 780,690 수준분류이동 (18,964) - (18,964) 기말잔액 362,959 167,241 683 (826,935) (60,825) (356,877) 다. 당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법, 자산가치법, MonteCarlo 최근거래가격, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법 최근 거래가격 - - DCF, MonteCarlo 변동성 13.27 ~ 68.2 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 6.09 ~ 28.13 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 1 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.27 ~ 14.30 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.38 ~ 34.46 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 2.53 ~ 6.07 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 당기손익-공정가치측정 금융부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.38 ~ 34.46 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 할인율 2.53 ~ 6.07 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법 최근 거래가격 - - DCF, MonteCarlo 변동성 13.27 ~ 68.20 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 6.09 ~ 28.13 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 1 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.74 ~ 14.10 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.1 ~ 34.46 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 할인율 2.11 ~ 6.49 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 당기손익-공정가치측정 금융부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 변동성 0.1 ~ 34.46 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 할인율 2.11 ~ 6.49 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 마. 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 12,893 (12,899) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 10,289 (7,350) 파생상품자산 - (2) - - 금융자산 계 12,893 (12,901) 10,289 (7,350) 당기손익-공정가치측정금융부채 7 - - - 금융부채 계 28 - - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 12,946 (12,962) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 9,137 (6,623) 파생상품자산 - (12) - - 금융자산 계 12,946 (12,974) 9,137 (6,623) 당기손익-공정가치측정금융부채 28 - - - 금융부채 계 28 - - - (*1) 일부 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 주가 및 주가변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 2,521 5,073 신규발생 379 4,817 손익인식액 (1,293) (7,369) 기말 1,607 2,521 37. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 498,707 - 498,707 당기손익-공정가치측정금융자산 3,507,338 - - - 3,507,338 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 171,465 - - 171,465 상각후원가측정증권 - - 10,037 - 10,037 파생상품자산 - - - 73,006 73,006 대출채권 - - 1,251,492 - 1,251,492 기타금융자산 - - 794,091 - 794,091 금융자산 계 3,507,338 171,465 2,554,327 73,006 6,306,136 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 1,049,316 - 1,049,316 당기손익-공정가치측정금융부채 156,769 948,252 - - 1,105,021 차입부채 - - 2,991,771 - 2,991,771 파생상품부채 - - - 131,401 131,401 기타금융부채 - - 682,045 - 682,045 금융부채 계 156,769 948,252 4,723,132 131,401 5,959,554 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 426,380 - 426,380 당기손익-공정가치측정금융자산 3,665,816 - - - 3,665,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 167,241 - - 167,241 상각후원가측정증권 - - 19,998 - 19,998 파생상품자산 - - - 48,160 48,160 대출채권 - - 1,208,147 - 1,208,147 기타금융자산 - - 468,119 - 468,119 금융자산 계 3,665,816 167,241 2,122,644 48,160 6,003,861 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 1,037,579 - 1,037,579 당기손익-공정가치측정금융부채 125,901 826,935 - - 952,836 차입부채 - - 3,111,834 - 3,111,834 파생상품부채 - - - 107,908 107,908 기타금융부채 - - 424,720 - 424,720 금융부채 계 125,901 826,935 4,574,133 107,908 5,634,877 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 48,582 56,402 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 31,971 46,463 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (39,386) (27,132) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (20,560) (7,207) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 25,790 20,598 소 계 46,397 43,522 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익(*) 4,224 8,128 소 계 4,224 8,128 상각후원가측정금융자산처분이익 12 10 상각후원가측정금융자산처분손실 (11) (78) 상각후원가측정금융자산 대손상각비 (15,462) (2,506) 상각후원가측정금융자산평가이익 1 503 상각후원가측정금융자산평가손실 - (1) 상각후원가측정금융자산이자수익 31,142 28,508 소 계 15,682 26,436 장내파생상품거래이익 27,938 40,692 장외파생상품거래이익 66,338 55,921 장내파생상품거래손실 (26,968) (50,327) 장외파생상품거래손실 (64,075) (56,999) 소 계 3,233 (10,713) 단기매매금융부채처분이익 4,279 5,804 단기매매금융부채평가이익 5,486 1,681 단기매매금융부채처분손실 (3,298) (16,073) 단기매매금융부채평가손실 (15,646) (13,325) 소 계 (9,179) (21,913) 당기손익인식지정금융부채상환이익 166 211 당기손익인식지정금융부채평가이익 979 282 당기손익인식지정금융부채상환손실 (1,953) (1,881) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (8,985) (11,924) 소 계 (9,793) (13,312) 상각후원가측정금융부채이자비용 (41,330) (40,340) 소 계 (41,330) (40,340) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 65,524 - 65,524 4,071 - 61,453 환매조건부매수 242,000 - 242,000 242,000 - - 기타미수금 722,172 342,535 379,637 224,096 - 155,541 합 계 1,029,696 342,535 687,161 470,167 - 216,994 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한현금담보 파생상품 47,096 - 47,096 5,181 - 41,915 환매조건부매수 178,800 - 178,800 178,800 - - 기타미수금 669,408 348,089 321,319 157,378 - 163,941 합 계 895,304 348,089 547,215 341,359 - 205,856 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품부채 72,625 - 72,625 4,071 - 68,554 환매조건부채권매도 1,772,261 - 1,772,261 1,772,261 - - 기타 미지급금 683,790 342,535 341,255 224,096 - 117,159 매도유가증권 156,769 - 156,769 156,769 - - 합계 2,685,445 342,535 2,342,910 2,157,197 - 185,713 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한현금담보 파생상품부채 69,625 - 69,625 5,181 - 64,444 환매조건부채권매도 1,854,689 - 1,854,689 1,854,689 - - 기타 미지급금 684,536 348,089 336,447 157,378 - 179,069 매도유가증권 125,901 - 125,901 125,901 - - 합계 2,734,751 348,089 2,386,662 2,143,149 - 243,513 38. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,895,679 1,979,958 관련부채 환매조건부채권매도 1,772,261 1,854,689 (2) 연결회사의 종속기업 중에는 유가증권 및 대출채권 등을 매입하고, 이러한 매입자산의 현금흐름을 기업어음 및 전자단기사채 등의 상환에 사용하는 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함) 및 수익증권이 존재합니다.이러한 거래는 유가증권 및 대출채권 등에서 발생한 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 연결회사가 유지하고 있으나, 연결회사가 수취한 현금흐름이 실질적으로 연결회사의 기업어음 및 전자단기사채 등의 보유자에게 이전되게 됩니다. 연결회사의 종속기업 중 자산유동화회사 및 일부 수익증권이 보유하는 유가증권 및 대출채권 등은 제거 요건을 충족하지 못하였습니다. 당분기말 현재 이러한 거래와 관련하여 연결회사가 금융자산의 현금흐름을 받을 계약상 권리를 유지하고 있으나, 어떤 약정에 따라 하나이상의 수취인에게 해당 현금흐름을 지급할 계약상 의무와 관련한 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 84,492 95,342 관계회사투자지분 3,673 250 대출채권 207,958 235,149 합 계 296,123 330,741 관련부채 기타차입금 301,104 338,807 합 계 301,104 338,807 (3) 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여를 통해 양도하였으나, 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 각각 13,841백만원 및 16,541백만원입니다. (4) 연결회사의 종속기업은 운용리스채권을 수탁자의 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 신탁하고, 동 신탁계정은 회사로부터 신탁받은 신탁재산을 바탕으로 1종 수익권 증서 및 2종 수익권증서를 발행하였으며, 종속기업은 2종 수익권증서를 인수하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 운용리스자산 2,807 3,533 관련부채 차입금 4,984 4,970 39. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다. 가. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 472,590,171 91 43,005,705,561 472,590,171 90 42,533,115,390 가중평균자기주식수 58,683,968 91 5,340,241,088 58,683,968 90 5,281,557,120 가중평균유통보통주식수(*) 413,906,203 91 37,665,464,473 413,906,203 90 37,251,558,270 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며 취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분순이익 (5,742,129,311) 185,521,293 우선주배당금(*) - (21,116,631) 보통주분기순이익 (5,742,129,311) 164,404,662 가중평균유통보통주식수 413,906,203 413,906,203 기본주당이익 (13.87) 0.40 (*) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 0원(전분기: 5.40원)입니다. (2) 희석주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (5,742,129,311) 164,404,662 희석효과 : - - 주식매입선택권 주식보상비용 - - 희석주당기순이익 (5,742,129,311) 164,404,662 가중평균유통보통주식수 413,906,203 413,906,203 희석성 잠재적보통주(*) - 685,289 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 합산 주식수 413,906,203 414,591,492 희석주당이익 (13.87) 0.40 (*) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. 40. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채권 한국거래소 장외파생증거금 8,596 8,557 채권 한국예탁결제원 대차거래중개 51,603 60,781 채권 한국예탁결제원 RP차입금 1,924,507 1,972,509 채권 기타 ELS 등 120,217 49,817 소계 2,104,923 2,091,664 주식 한국예탁결제원 대차거래중개 222,916 204,397 주식 한국증권금융 대차거래 36,026 37,616 소계 258,942 242,013 기타포괄손익공정가치측정금융자산 주식 한국증권금융 대차거래 154,174 150,039 소계 154,174 150,039 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,000 2,000 유통금융담보금 한국증권금융 유통금융담보금 46,500 43,500 지급준비예치금 저축은행중앙회 내국환거래약정, 수표용지담보 9,000 9,000 저축은행중앙회예치금 저축은행중앙회 내국환거래약정 3,000 3,000 소계 60,500 57,500 합계 2,578,539 2,541,216 41. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 손해배상청구 ㈜리노스 외 3개 회사 2018-06-22 12,000 3심 진행중 (*1) 손해배상청구 다올저축은행 2018-08-22 2,000 3심 진행중 (*1) 손해배상청구 에스비아이저축은행 2020-03-20 201 1심 진행중 (*1) 손해배상청구 신한투자증권 2020-10-29 500 1심 진행중 (*1) 손해배상청구 미래에셋증권, BNW인베스트먼트 2023-07-13 5,000 1심 진행중 (*1) 손해배상청구 산은캐피탈 2023-07-18 7,000 1심 진행중 (*1) 기타(예탁금반환) 김남섭 2023-11-23 5 1심 진행중 손해배상청구 유진투자증권 2021-03-19 1,106 2심 진행중 (*2) 합 계 27,812 (*1) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 연결회사와 (주)워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반 등으로 손해배상을 청구하였습니다. (*2) 연결회사의 종속기업 피티알 자산운용은 PTR에벤투스1호, 2호의 운용사입니다. 원고는 선관주의 의무 위반을 원인으로 에벤투스파트너스㈜와 피티알자산운용을 대상으로 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 해당 펀드는 재간접형태로, 실질적인 운용사인 PEF운용사에 주된 책임이 있다고 판단하고 있습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 신한은행 일중차월 10,000 10,000