SK증권 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

(단위: 백만원)

구 분	위탁매매부문	IB부문	자기매매부문	은행업	기타	합계

부문별수수료수익	74,057	78,671	502	948	308	154,486

수익인식시점

일시인식	67,000	62,304	502	948	308	131,061

기간안분인식	7,057	16,367	-	-	-	23,424

합 계	74,057	78,671	502	948	308	154,486

(단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 113,920 78,667 5 455 193,047 수익인식시점 일시인식 113,920 72,026 5 455 186,406 기간안분인식 - 6,641 - - 6,641 합 계 113,920 78,667 5 455 193,047 45. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득일 취득한 지분 이전대가 ㈜엠에스상호저축은행 2021년 12월 24일 93.57% 39,012 ㈜피티알자산운용 2021년 1월 19일 70.00% 7,000 NBH캐피탈㈜ 2021년 4월 30일 100.00% 35,373 ㈜직페이 2021년 12월 31일 33.33% 897 연결회사는 Retail 자산관리 역량 및 IB/구조화사업의 영업력을 확대하기 위해 종속기업의 지분을 취득하였습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 전기 ㈜엠에스상호저축은행 ㈜피티알자산운용 NBH캐피탈㈜ ㈜직페이 합계 자산 현금및예치금 36,007 4,887 4,506 681 46,081 당기손익-공정가치측정금융자산 8,006 661 4,520 - 13,187 상각후원가측정증권 6,104 - - - 6,104 관계기업투자주식 378,076 - 2,693 1 380,770 대출채권 - - 5,949 - 5,949 유형자산 9,880 130 159 61 10,230 리스자산 - - 29,770 - 29,770 투자부동산 6,968 - - - 6,968 사용권자산 129 156 78 - 363 무형자산 1,333 - 207 603 2,143 이연법인세자산 250 54 17 - 321 기타자산 8,734 215 3,713 84 12,746 소 계 455,487 6,103 51,612 1,430 514,632 부채 예수부채 409,317 - - - 409,317 차입부채 - - 8,189 1,000 9,189 확정급여부채 - 80 - - 80 리스부채 - 166 88 - 254 기타부채 11,350 625 7,604 420 19,999 소 계 420,667 871 15,881 1,420 438,839 식별가능한 순자산 공정가치 34,820 5,232 35,731 10 75,793 (3) 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 ㈜엠에스상호저축은행 ㈜피티알자산운용 ㈜직페이 합계(*1) NBH캐피탈㈜ 이전대가 (A) 39,012 7,000 897 46,909 35,373 비지배지분 (B)(*2) 2,240 1,570 6 3,816 - 식별가능한 순자산 공정가치 (C) 34,820 5,232 10 40,062 35,731 영업권(염가매수차익) (D = A + B - C) 6,432 3,338 893 10,663 (358) (*1) 전기 합계는 염가매수차익이 발생하는 NBH캐피탈㈜을 제외한 금액입니다.(*2) 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다. (4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 현금으로 지급한 대가 82,282 취득한 현금및현금성자산 (26,179) 차감 계 56,103 (5) 연결회사는 사업결합과 관련하여 전기 중 법률수수료와 실사수수료 등 529백만원의 비용이 발생하였으며, 동 금액을 연결회사의 연결포괄손익계산서 상 수수료비용으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제69기 3분기말 : 2022년 9월 30일 현재 제68기 기말 : 2021년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제69기 3분기말 제68기 기말 자 산 I. 현금및예치금 403,912,649,236 335,304,258,094 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,350,690,220,858 3,655,083,493,143 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,723,332,615 141,559,569,112 IV. 종속기업및관계기업투자지분 352,420,725,544 290,084,488,237 V. 파생상품자산 158,936,452,101 29,832,945,487 VI. 대출채권 323,830,694,942 400,224,537,677 VII. 유형자산 21,726,757,098 19,749,010,961 VIII. 사용권자산 91,815,347,809 88,364,814,501 IX. 무형자산 28,436,521,056 25,547,626,558 X. 기타자산 560,577,283,749 550,191,247,479 자 산 총 계 5,474,069,985,008 5,535,941,991,249 부 채 I. 예수부채 652,718,453,996 818,238,921,763 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 409,861,729,981 222,995,166,455 III. 차입부채 2,905,130,510,753 3,174,792,753,083 IV. 파생상품부채 225,469,436,367 126,846,552,736 V. 확정급여부채 10,679,006,065 6,727,068,918 VI. 리스부채 96,075,106,731 90,648,823,743 VII. 당기법인세부채 940,748,435 6,947,304,893 VIII. 이연법인세부채 19,303,114,908 7,299,099,161 IX. 기타부채 529,201,815,102 490,599,749,975 부 채 총 계 4,849,379,922,338 4,945,095,440,727 자 본 I. 자본금 238,251,342,500 238,251,342,500 II. 자본잉여금 70,336,007,457 70,336,007,457 III. 기타자본항목 (35,327,026,290) (33,226,981,173) IV. 기타포괄손익누계액 124,900,289,974 89,184,834,602 V. 이익잉여금 226,529,449,029 226,301,347,136 자 본 총 계 624,690,062,670 590,846,550,522 부 채 및 자 본 총 계 5,474,069,985,008 5,535,941,991,249 포 괄 손 익 계 산 서 제69기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제68기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제69기 3분기 제68기 3분기 I. 영업수익 958,185,990,105 763,156,186,908 1. 수수료수익 156,430,242,342 190,855,414,964 2. 금융상품평가및처분이익 198,626,493,742 189,983,831,980 3. 파생상품관련이익 476,618,811,264 252,435,468,043 4. 이자수익 67,969,740,468 61,457,257,329 유효이자율적용 이자수익 29,523,424,591 27,272,959,475 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 38,446,315,877 34,184,297,854 5. 대출채권평가및처분이익 655,163,678 506,984,779 6. 외환거래이익 36,214,603,116 38,718,122,073 7. 기타의 영업수익 21,670,935,495 29,199,107,740 II. 영업비용 950,274,184,303 718,011,483,865 1. 수수료비용 10,008,724,792 9,929,838,077 2. 금융상품평가및처분손실 281,309,482,857 167,742,794,793 3. 파생상품관련손실 393,084,593,814 255,199,742,270 4. 대출채권평가및처분손실 - 21,499,428 5. 이자비용 54,102,288,144 28,356,918,663 6. 외환거래손실 36,598,472,147 49,157,794,084 7. 판매비와관리비 169,392,507,249 203,061,741,476 8. 기타의 영업비용 5,778,115,300 4,541,155,074 III. 영업손익 7,911,805,802 45,144,703,043 IV. 영업외수익 3,868,324,864 2,706,207,269 V. 영업외비용 964,687,794 663,212,986 VI. 법인세비용차감전순이익 10,815,442,872 47,187,697,326 VII. 법인세비용 4,261,336,809 13,445,438,209 VIII. 분기순이익 (대손준비금 반영후 조정손익 당분기 : 7,842백만원, 전분기 : 33,575백만원) 6,554,106,063 33,742,259,117 IX. 기타포괄손익 35,715,455,372 9,582,847,458 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 35,715,455,372 9,582,847,458 1. 순확정급여부채의 재측정요소 4,570,969,147 (167,474,802) 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 30,444,132,735 9,847,400,537 3. 자기신용위험변동 700,353,490 (97,078,277) X. 총포괄이익 42,269,561,435 43,325,106,575 XI. 주당손익 1. 기본주당이익 15.64 76.75 2, 희석주당이익 15.57 76.75 분 기 자 본 변 동 표 제69기 누적 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제68기 누적 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 SK증권주식회사 (단위: 원) 과 목 주석 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2021.01.01(전기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (19,101,943,843) 78,165,143,102 203,178,983,276 570,829,532,492 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 33,742,259,117 33,742,259,117 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 17 - - - (167,474,802) - (167,474,802) 2. 자기신용위험변동 - - - (97,078,277) - (97,078,277) 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - 9,847,400,537 - 9,847,400,537 총 포괄손익 소계 - - - 9,582,847,458 33,742,259,117 43,325,106,575 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,387,749,740) (4,387,749,740) 소유주와의 거래 등 소계 - - - - (4,387,749,740) (4,387,749,740) 주식기준보상거래의 인식 - - 1,545,263,790 - - 1,545,263,790 2021.09.30(전분기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (17,556,680,053) 87,747,990,560 232,533,492,653 611,312,153,117 2022.01.01(당기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (33,226,981,173) 89,184,834,602 226,301,347,136 590,846,550,522 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 6,554,106,063 6,554,106,063 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 17 - - - 4,570,969,147 - 4,570,969,147 2. 자기신용위험변동 - - - 700,353,490 - 700,353,490 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 - - - 30,444,132,735 - 30,444,132,735 총 포괄손익 소계 - - - 35,715,455,372 6,554,106,063 42,269,561,435 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (6,326,004,170) (6,326,004,170) (2) 자기주식 취득 - - (2,585,378,807) - - (2,585,378,807) 소유주와의 거래 등 소계 - - (2,585,378,807) - (6,326,004,170) (8,911,382,977) 주식기준보상거래의 인식 - - 485,333,690 - - 485,333,690 2022.09.30(당분기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (35,327,026,290) 124,900,289,974 226,529,449,029 624,690,062,670 분 기 현 금 흐 름 표 제69기 누적 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제68기 누적 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 SK증권주식회사 (단위: 원) 과 목 제69기 3분기 제68기 3분기 I. 영업활동으로인한현금흐름 440,468,482,424 (414,548,075,245) (1) 분기순이익 6,554,106,063 33,742,259,117 (2) 손익조정사항 (22,233,863,011) (41,259,861,987) 1. 이자수익 (67,969,740,468) (61,457,257,329) 2. 이자비용 54,102,288,144 28,356,918,663 3. 배당금수익 (12,627,747,496) (21,604,961,530) 4. 법인세비용 4,261,336,809 13,445,438,209 (3) 현금유출입이없는손익항목 등 4,629,222,594 11,276,285,952 1. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 62,184,653,154 3,867,096,965 2. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 (16,058,879,439) (1,822,919,997) 3. 종속기업및관계기업투자지분처분손익 354,827,250 (436,579,157) 4. 파생상품평가손익 (21,642,058,027) 401,828,697 5. 대손상각비 - 21,499,428 6. 대손충당금환입 (655,163,678) - 7. 기타대손상각비 1,873,847,296 874,772,867 8. 외화환산손익 (17,699,760,219) (10,819,929,655) 9. 감가상각비 10,833,695,053 8,898,648,387 10. 유형자산처분손익 - (3,264,633) 11. 무형자산상각비 4,081,687,202 3,560,856,615 12. 무형자산처분손익 (3,305,444,420) (126,480,000) 13. 퇴직급여 8,151,523,760 7,854,181,709 14. 충당부채전입(환입)액 (4,711,825,405) 3,666,296,707 15. 주식보상비용 485,333,690 1,545,263,790 16. 탄소배출권평가손익 (2,935,338,229) (6,189,894,914) 17. 기타장기종업원급여 (61,441,319) - 18. 채무보증수수료 (16,298,224,200) - 19. 리스처분손실 등 31,790,125 (15,090,857) (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 432,141,550,101 (459,794,607,408) 1. 예치금의 감소(증가) 11,927,703,624 (142,327,553,222) 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 262,988,661,066 (289,306,210,539) 3. 파생상품자산의 감소 6,995,851,828 28,312,213,662 4. 대출채권의 감소(증가) 77,049,035,608 (94,733,776,358) 5. 기타자산의 감소(증가) 6,424,751,583 (403,145,582,405) 6. 예수부채의 증가(감소) (165,805,987,567) 195,134,077,501 7. 당기손익공정가치측정금융부채의 증가(감소) 203,849,392,160 (128,380,059,089) 8. 파생상품부채의 감소 (15,834,416,784) (22,503,758,486) 9. 확정급여부채의 증가(감소) 1,830,715,691 (277,071,882) 10. 기타부채의 증가 42,715,842,892 397,433,113,410 (5) 법인세의 납부 (9,666,437,150) (11,616,720,105) (6) 이자의 수취 65,879,747,002 57,954,573,124 (7) 이자의 지급 (49,462,290,671) (26,454,965,468) (8) 배당금의 수취 12,626,447,496 21,604,961,530 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (70,798,974,997) (115,309,519,613) 1. 종속기업및관계기업투자지분의 처분 12,694,188,892 7,017,314,756 2. 종속기업및관계기업투자지분의 취득 (75,385,253,449) (113,910,853,065) 3. 보증금의 회수 1,447,239,000 214,263,353 4. 보증금의 증가 (1,293,572,446) (1,123,485,968) 5. 유형자산의 처분 - 7,533,700 6. 유형자산의 취득 (4,596,361,437) (5,674,588,507) 7. 무형자산의 처분 4,550,000,000 831,000,000 8. 무형자산의 취득 (8,215,137,280) (2,599,621,882) 9. 복구비용의 지출 (78,277) (71,082,000) III. 재무활동으로인한현금흐름 (289,867,928,783) 691,281,217,110 1. 차입금의 증가 1,089,430,971,331 1,346,388,233,220 2. 차입금의 감소 (1,255,813,481,327) (976,995,854,323) 3. 환매조건부매도 순증가 (62,846,121,411) 267,014,871,663 4. 리스부채의 상환 (7,670,744,399) (5,663,715,300) 5. 사채발행 95,942,830,000 114,925,370,000 6. 사채상환 (140,000,000,000) (50,000,000,000) 7. 배당금지급 (6,326,004,170) (4,387,688,150) 8. 자기주식의 취득 (2,585,378,807) - IV. 현금및현금성자산의 순증가(I+II+III) 79,801,578,644 161,423,622,252 V. 기초의 현금및현금성자산 128,714,703,445 92,443,698,646 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 281,484,336 62,261,224 VII. 분기말의 현금및현금성자산 208,797,766,425 253,929,582,122 5. 재무제표 주석 제69기 누적 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제68기 누적 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 보험계약2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상필요한지를 평가하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 33,002 40,369 당좌예금 1,471 4,238 외화예금 17,325 16,108 MMDA 77,000 38,000 금융어음 50,000 30,000 기타 30,000 - 소 계 208,798 128,715 예치금 청약예치금 8 1,280 투자자예탁금별도예치금 42,491 6,257 대차거래이행보증금 2,734 39,421 증권시장매매증거금 4,450 9,781 장내파생상품매매증거금 78,703 84,028 장외파생상품매매증거금 336 1,312 유통금융차주담보금 106 239 유통금융담보금 63,300 61,300 장기성예금 3,000 3,000 특정예금 33 33 대손충당금 (46) (61) 소 계 195,115 206,590 합 계 403,913 335,305 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 청약예치금 8 1,280 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(예금) 42,491 6,257 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 491,614 711,941 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 2,734 39,421 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 4,450 9,781 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 78,703 84,028 파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 336 1,312 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 106 239 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 63,300 61,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 13,847 12,206 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 3,000 3,000 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 700,622 930,798 ( *) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 235,253 248,468 국채ㆍ지방채 197,744 221,893 특수채 912,354 888,063 회사채 1,101,464 1,126,988 전자단기사채 19,365 - 집합투자증권 193,526 127,265 기업어음증권 15,969 34,727 외화주식 3,602 2,976 외화채권 144,198 244,075 외화집합투자증권 7,106 18,716 기타파생결합증권 - 16 기타파생결합사채 14,648 17,748 투자자예탁금별도예치금(신탁) 491,614 711,942 손해배상공동기금 13,847 12,206 합 계 3,350,690 3,655,083 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식(*) 9,431 6,654 출자금(*) 172,292 134,906 합 계 181,723 141,560 (*) 회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(*) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 3,380백만원과 2,490백만원 입니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 141,560 128,500 취득 - - 평가로 인한 자본의 증감 40,163 13,060 기말 181,723 141,560 7. 종속기업및관계기업투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 소재국 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 SK장기공사채투자신탁9호 대한민국 3월 100.00 219 100.00 219 SK신단기안안정공사채투자신탁A3호 대한민국 10월 85.40 89 85.40 89 OK후순위채투자신탁C1호 대한민국 3월 59.00 48 59.00 48 OK후순위채투자신탁D2-1호 대한민국 4월,10월 100.00 1 100.00 1 OK후순위채투자신탁D2-2호 대한민국 4월,10월 100.00 61 100.00 61 OK후순위채투자신탁D2-3호 대한민국 5월,11월 100.00 1 100.00 1 OK후순위채투자신탁C2호 대한민국 5월 100.00 1 100.00 1 SK Securities Investment Asia Ltd 홍콩 12월 100.00 14,425 100.00 14,425 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 대한민국 12월 99.90 9,308 99.90 9,308 트리니티자산운용㈜ 대한민국 12월 70.00 10,049 70.00 10,049 트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁 종류 C-I 대한민국 5월 100.00 100 100.00 1,125 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 대한민국 12월 90.09 1,860 90.09 1,824 로드제일호바이오사모투자합자회사 대한민국 12월 93.00 18,600 93.00 18,600 ㈜피티알자산운용 대한민국 12월 70.00 7,000 70.00 7,000 트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]CS(*8) 대한민국 2월 - - 35.08 1,963 PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁CF(*8) 대한민국 6월 - - 100.00 2,000 리오제이호사모투자합자회사 대한민국 12월 95.94 40,000 95.94 40,000 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사 대한민국 12월 85.13 83,000 93.55 29,000 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C 대한민국 3월 50.03 3,000 54.76 3,000 로드제이호이에스지사모투자합자회사 대한민국 12월 95.89 14,000 95.89 14,000 PTR 고배당 공모주 전문투자형 사모 증권 투자신탁 1호[혼합주식](C-F)(*8) 대한민국 7월 - - 100.00 2,000 트리니티메자닌플러스일반사모제1호 대한민국 11월 76.34 4,763 76.34 4,000 SKS-스타벤처스 제1호 대한민국 12월 98.04 2,000 98.04 1,000 ㈜엠에스상호저축은행 대한민국 12월 93.57 39,012 93.57 39,012 ㈜직페이(*6) 대한민국 12월 34.29 1,200 33.33 1,000 파주센트럴제칠차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 에스판교㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 해피윙스제일차(주)(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 에프에스제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 스카이챌린지제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 데이라이트제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 엠엔와이제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 메세타제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 디토넥스㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 더퍼스트지엠제십삼차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 마리아캐슬제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 와이비당산㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 피티케이프라임제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 주파수불당㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 파이브제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 디앤에이치제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 코리아마스터피스제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 엘에스에이에프㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 투드래곤제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 페더레이션제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 인트그린제팔차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 더테라스제이차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - ㈜연산알에스제일차(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 스톤아일랜드제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 뉴엠지블루㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 주파수초읍제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 케이스텔제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 해피윙스제이차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 와이비라시에라㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 해피윙스제삼차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 더퍼스트지엠제삼십차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 투드래곤감일㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 남산제삼차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 웨일제일차㈜(*1) 대한민국 12월 - - - - 유에스엠지㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 메디골드제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 투드래곤온천㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 남산제사차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 르텐제일차㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 에스향동㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 와이비해운대㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 에스북천안㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 엠디드래곤제일차㈜(*1) 대한민국 5월 - - - - 위드지엠제삼차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 더센트럴지엠제이십차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 레드윙스㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 밸리알파㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 와이비지더블유㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 제이올제일차㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 투드래곤가산㈜(*1) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 인라이트제일차㈜(*1) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 에스케이에스비디갑㈜(*1) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 와이비파주(주)(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 파인랜드제일차(주)(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 와이비원천㈜(*1)(*2) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - ㈜향동알에스제일차(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 더퍼스트지엠제삼십오차㈜(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 타운밸리제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 에스진접제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 아시아마스터피스제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 주파수양산제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,2월,3월,4월, 5월,6월,7월,8월, 9월,10월,11월,12월 - - - - 티레이크제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 조쉬부전제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 에스케이양산로지제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 해피모어제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - - - 와이비풍암㈜(*1)(*2) 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - - - 그레이트서우제일차(주)(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 센터파크제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - ㈜아산배방알에스제일차(*1)(*2) 대한민국 12월 - - - - 와이비헌인㈜(*1)(*2) 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - - - 소 계 - 248,737 - 199,726 관계기업 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사(*3) 대한민국 12월 8.82 2 8.82 2 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*3)(*4) 대한민국 12월 6.00 - 6.00 - 기술금융 제일호 사모투자전문회사(*3) 대한민국 12월 9.00 1,049 9.00 1,544 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사(*3) 대한민국 12월 4.66 424 4.66 424 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 6.62 4,165 6.62 6,427 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 15.56 6,300 15.56 6,300 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 9.00 11,350 9.00 11,181 에스케이제5호기업인수목적㈜(*7)(*9) 대한민국 12월 0.00 - 0.23 10 에스케이제6호기업인수목적㈜(*7) 대한민국 12월 0.18 10 0.18 10 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 9.43 9,850 9.43 9,850 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합(*3) 대한민국 12월 4.19 1,577 4.19 1,368 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 4.35 9,000 4.35 9,000 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 1.08 2,981 1.08 2,647 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 대한민국 12월 28.57 1,000 28.57 1,000 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 4.43 6,017 4.43 7,018 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 6.13 6,824 6.13 6,934 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합(*3) 대한민국 12월 7.94 1,600 7.94 1,200 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 7.68 2,875 7.68 1,286 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합(*3) 대한민국 12월 8.71 1,000 8.71 1,000 퍼스트온라인투자금융㈜ 대한민국 12월 33.33 600 33.33 600 SKS-VLP 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 11.99 200 11.99 500 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 4.98 1,000 4.98 1,000 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합(*3) 대한민국 12월 19.80 1,000 19.80 1,000 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*3) 대한민국 12월 2.00 100 2.00 100 LD 신기술사업투자조합 제1호 대한민국 12월 44.44 1,000 44.44 1,000 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호(*3) 대한민국 12월 9.22 1,000 9.22 1,000 SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 3.95 1,000 3.95 1,000 SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 15.66 495 15.66 495 SKS-스타퀘스트 신기술투자조합 제1호(*3)(*9) 대한민국 12월 0.00 - 7.25 290 SKS-수성 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 9.09 500 9.09 500 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜(*7) 대한민국 12월 0.55 20 3.23 20 ㈜우금(*7) 대한민국 12월 19.19 1,500 19.19 1,500 SKS METIS 신기술조합 제1호(*3) 대한민국 12월 3.83 300 4.91 300 유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 8.55 500 8.55 500 SKS METIS 신기술조합 제2호(*3) 대한민국 12월 3.04 300 3.04 300 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호(*3) 대한민국 12월 14.77 1,000 14.77 1,000 Wizteria Investment Management, LLC 미국 12월 35.00 3,567 35.00 3,566 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 12.68 4,500 12.68 4,500 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사(*3) 대한민국 12월 5.31 13,242 5.31 3,987 LD 신기술사업투자조합제5호 대한민국 12월 38.46 1,000 - - SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호(*3) 대한민국 12월 5.75 500 - - SKS METIS 신기술조합 제3호(*3) 대한민국 12월 6.35 500 - - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호(*3) 대한민국 12월 19.76 1,000 - - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호(*3) 대한민국 12월 4.12 200 - - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 18.05 500 - - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호(*3) 대한민국 12월 7.04 500 - - 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사(*7) 대한민국 12월 2.27 5 - - 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호)(*3) 대한민국 12월 4.69 150 - - SKS-YP 신기술투자조합 제2호(*3) 대한민국 12월 2.27 150 - - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호(*3) 대한민국 12월 4.85 500 - - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호(*3) 대한민국 12월 3.10 700 - - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합(*3) 대한민국 12월 2.26 130 - - 소 계 - 103,684 90,359 합 계 352,421 290,085 (*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 신용공여 종료 사유로 당분기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다.(*3) 회사와 종속회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 당분기말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다.(*5) 회사의 지분율이 50% 미만이나, 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있거나, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 회사의 지분율이 50% 미만이나, 보유하고 있는 잠재적의결권을 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*7) 회사의 지분율이 20% 미만이나, 회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임할 수 있는 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*8) 당기 중 투자원본이 모두 반환되어 지배력 상실로 종속기업에서 제외되었습니다.(*9) 당기 중 투자원본이 모두 반환되어 유의한 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다.당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 KRW 10,000 9,815 185 9,779 221 로드제일호바이오 사모투자합자회사 KRW 18,600 18,600 - 18,600 - 리오제이호사모투자 합자회사 KRW 40,000 40,000 - 40,000 - 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사 KRW 83,000 83,000 - 29,000 19,000 로드제이호이에스지사모투자합자회사 KRW 14,000 14,000 - 14,000 - SKS-스타벤처스 제1호 KRW 2,000 2,000 - 1,000 1,000 (단위: 백만원,USD) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 KRW 8,820 8,558 262 8,558 262 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 KRW 18,000 16,554 1,446 16,554 1,446 기술금융 제일호 사모투자전문회사 KRW 9,000 7,619 1,381 7,619 1,381 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 KRW 4,050 4,050 - 4,050 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 KRW 13,500 12,308 1,192 12,308 1,192 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 KRW 6,300 6,300 - 6,300 - 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 KRW 22,500 21,305 1,195 20,855 1,645 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사 KRW 9,850 9,850 - 9,850 - YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 KRW 1,800 1,577 223 1,368 432 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 KRW 9,000 9,000 - 9,000 - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 USD 5,400,000 2,537,422 2,862,578 1,695,717 3,704,283 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 KRW 10,575 7,677 2,898 7,018 3,557 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 KRW 8,000 7,588 412 6,934 1,066 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 KRW 2,000 1,600 400 1,200 800 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 KRW 8,000 2,875 5,125 1,286 11,714 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 KRW 100 100 - 100 - LD 신기술사업투자조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호 KRW 495 495 - 495 - SKS-스타퀘스트 신기술투자조합 제1호 KRW 290 290 - 290 - SKS-수성 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - 500 - SKS METIS 신기술조합 제1호 KRW 300 300 - 300 - 유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호 KRW 2,000 500 1,500 500 1,500 SKS METIS 신기술조합 제2호 KRW 300 300 - 300 - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 KRW 1,000 1,000 - 1,000 - 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 KRW 4,500 4,500 - 4,500 - 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 KRW 17,000 13,242 3,758 3,987 13,013 LD 신기술사업투자조합제5호 KRW 1,000 1,000 - - - SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 KRW 500 500 - - - SKS METIS 신기술조합 제3호 KRW 500 500 - - - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 KRW 1,000 1,000 - - - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 KRW 200 200 - - - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 KRW 500 500 - - - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 KRW 500 500 - - - 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) KRW 150 150 - - - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 KRW 150 150 - - - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 KRW 500 500 - - - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 KRW 700 700 - - - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 KRW 130 130 - - - 8. 파생상품자산 및 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품자산 및 부채의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 201,883 374,677 이자율스왑 - - - - 3,059,300 1,984,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 172,944 219,075 주식옵션 1,972 2,722 1,104 1,385 163,566 196,268 통화관련 통화선물 - - - - 49,541 9,106 상품관련 상품선물 - - - - 4,555 31,340 장내 계 1,972 2,722 1,104 1,385 3,651,789 2,814,766 장외 이자율관련 이자율스왑 7,043 5,647 2,481 3,807 124,889 225,251 주식관련 주식옵션 3,254 - 286 - 10,191 1,477 통화관련 통화스왑 146,596 143,881 25,982 24,914 1,993,529 1,222,970 상품관련 상품옵션 249 - 1,162 - 2,000 3,000 상품스왑 56 73,018 - 97,334 263,511 215,055 신용관련 신용스왑 962 962 595 595 335,038 335,038 평가조정 신용위험평가조정액 (107) (1,207) 3 (1,045) - - 거래일손익인식평가조정액 (1,089) 446 (1,780) (143) - - 장외 계 156,964 222,747 28,729 125,462 2,729,158 2,002,791 합 계 158,936 225,469 29,833 126,847 6,380,947 4,817,557 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 42,678 142,115 33,907 97,824 선물정산이익 (3,651) 6,868 1,526 5,027 해외선물매매이익 9,120 21,471 6,629 13,586 해외선물정산이익 160 1,100 (221) 104 옵션매매이익 21,526 53,279 13,771 17,373 옵션평가이익 (5,784) 1,053 753 1,115 해외옵션매매이익 - 457 270 2,975 해외옵션평가이익 - - (108) - 기타장내파생거래이익 9,505 33,127 998 4,656 장내 계 73,554 259,470 57,525 142,660 장외파생상품 장외파생상품처분이익 20,265 65,700 17,455 61,897 장외파생상품평가이익 91,224 151,449 25,514 47,878 장외 계 111,489 217,149 42,969 109,775 파생상품관련이익 계 185,043 476,619 100,494 252,435 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 37,952 117,141 28,611 109,803 선물정산손실 (325) 2,433 628 4,880 해외선물매매손실 6,218 19,094 7,701 15,192 해외선물정산손실 (2,394) 161 (253) 5 옵션매매손실 13,168 36,450 10,808 14,097 옵션평가손실 (704) 2,034 1,197 1,656 해외옵션매매손실 - 561 221 266 해외옵션평가손실 - - 477 477 기타장내파생거래손실 3,339 23,523 997 4,739 장내 계 57,254 201,397 50,387 151,115 장외파생상품 장외파생상품처분손실 18,378 57,488 13,498 56,577 장외파생상품평가손실 87,847 134,200 25,976 47,508 장외 계 106,225 191,688 39,474 104,085 파생상품관련손실 계 163,479 393,085 89,861 255,200 순 파생상품관련손익 21,564 83,534 10,633 (2,765) (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품자산및 부채 내역이 없습니다. 9. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 298,735 (4,971) - 293,764 환매조건부매수 20,000 (31) - 19,969 대여금 6,286 (49) (261) 5,976 대지급금 1,255 (1,255) - - 사모사채 4,159 (37) - 4,122 합 계 330,435 (6,343) (261) 323,831 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 396,216 (5,638) - 390,578 대여금 5,972 (68) (229) 5,675 대지급금 1,255 (1,255) - - 사모사채 4,009 (37) - 3,972 합 계 407,452 (6,998) (229) 400,225 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 기대신용 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 40 - 6,958 6,998 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) 35 - (690) (655) 기말 75 - 6,268 6,343 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 8 19 6,255 6,282 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) 32 (19) 703 716 기말 40 - 6,958 6,998 (3) 당분기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 393,027 3,081 11,344 407,452 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) (77,656) 5,274 (4,635) (77,017) 기말 315,371 8,355 6,709 330,435 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 317,699 896 30,002 348,597 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,000) - 5,000 - 실행(회수) 80,328 2,185 (23,658) 58,855 기말 393,027 3,081 11,344 407,452 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 5,701 - 5,701 건물 3,433 (500) 2,933 차량운반구 20 (2) 18 비품 28,946 (19,179) 9,767 건설중인자산 2,181 - 2,181 기타 16,097 (14,970) 1,127 합 계 56,378 (34,651) 21,727 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 5,596 - 5,596 건물 3,433 (435) 2,998 비품 27,027 (17,354) 9,673 건설중인자산 91 - 91 기타 15,521 (14,130) 1,391 합 계 51,668 (31,919) 19,749 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 기타 합계 기초 5,596 2,998 - 9,673 91 1,391 19,749 취득 41 - 20 2,978 982 576 4,597 처분 - - - - - - - 감가상각 - (64) (3) (2,884) - (840) (3,791) 기타 64 - - - 1,108 - 1,172 분기말 5,701 2,934 17 9,767 2,181 1,127 21,727 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 건설중인 자산 기타 합계 기초 3,717 2,253 8,241 - 2,674 16,885 취득 1,996 819 4,894 91 152 7,952 처분 - - (4) - - (4) 감가상각 - (74) (3,458) - (1,435) (4,967) 기타 (117) - - - - (117) 전기말 5,596 2,998 9,673 91 1,391 19,749 11. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 106,599 (19,602) 86,997 차량운반구 2,410 (923) 1,487 기타 4,846 (1,515) 3,331 합 계 113,855 (22,040) 91,815 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 103,033 (15,794) 87,239 차량운반구 2,206 (1,209) 997 기타 950 (821) 129 합 계 106,189 (17,824) 88,365 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 87,239 997 129 88,365 취득 5,486 1,067 4,812 11,365 처분 (382) (14) (22) (418) 감가상각 (4,892) (563) (1,589) (7,044) 대체 (453) - - (453) 분기말 86,998 1,487 3,330 91,815 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 89,295 864 402 90,561 취득 4,086 849 3 4,938 감가상각 (6,142) (716) (273) (7,131) 대체 - - (3) (3) 전기말 87,239 997 129 88,365 ( 3) 회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 각각 338백만원 및 330백만원입니다. 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타 기초 7,229 8,153 10,166 - 25,548 취득 5,193 2,316 706 - 8,215 처분 - - (1,245) - (1,245) 상각 (1,805) (2,276) - - (4,081) 대체 - - - - - 기말 10,617 8,193 9,627 - 28,437 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 6,705 6,840 8,788 26 22,359 취득 2,826 3,761 2,331 - 8,918 처분 - - (923) - (923) 상각 (2,302) (2,448) - - (4,750) 대체 - - (30) (26) (56) 기말 7,229 8,153 10,166 - 25,548 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하고 있습니다.(*2) 회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 464,428 456,501 미수수익 34,778 32,350 선급금 1,851 2,279 선급비용 4,883 5,930 보증금 16,716 16,839 탄소배출권 19,671 18,365 채무보증계약자산 27,859 25,677 기타 221 191 합 계 570,407 558,132 대손충당금 (9,830) (7,941) 차감잔액 560,577 550,191 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 318 4 7,619 7,941 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액 3 - 1,886 1,889 기말 321 4 9,505 9,830 (*) 손실충당금 설정 대상이 아닌 기타자산 항목(선급금, 선급비용 등)은 제외하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계(*) 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 322 3 7,613 7,938 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (17) - 17 - 전입액 13 1 614 628 제각액 - - (625) (625) 전기말 318 4 7,619 7,941 (*) 손실충당금 설정 대상이 아닌 기타자산 항목(선급금, 선급비용 등)은 제외하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 기타자산 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 498,011 29 7,651 505,691 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 8,220 130 1,881 10,232 기말 506,232 159 9,531 515,923 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 602,029 23 7,648 609,700 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (17) - 17 - 실행(회수) (104,002) 6 611 (103,385) 제각액 - - (625) (625) 전기말 498,010 29 7,651 505,690 (4) 당분기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 탄소배출권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 당분기 전기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 523,230 18,365 - - 매입 883,106 18,151 979,745 21,355 매각 (690,865) (19,780) (457,515) (8,573) 재분류 - - 1,000 26 평가 - 2,935 - 5,557 기말 715,471 19,671 523,230 18,365 14. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 477,900 732,059 장내파생상품거래예수금 116,878 80,071 저축자예수금 3,727 4,570 집합투자증권예수금 8,107 1,300 소 계 606,612 818,000 수입보증금 신용대주담보금 106 239 기타수입담보금(*) 46,000 - 소 계 46,106 239 합 계 652,718 818,239 (*) 대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 130,464 66,204 당기손익인식지정금융부채 279,398 156,791 합 계 409,862 222,995 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 82,030 66,204 국채ㆍ지방채 48,390 - ETF 44 - 합 계 130,464 66,204 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 3,269 3 매도주가연계사채 149,378 92,342 소 계 152,647 92,345 기타매도파생결합증권 복합금융상품 598 598 기타매도파생결합사채 126,153 63,848 소 계 126,751 64,446 합 계 279,398 156,791 가. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 만기지급액 285,319 159,113 장부금액 279,398 156,791 장부금액과의 차이 5,921 2,322 나. 당분기 및 전분기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목 당분기말 전분기말 기초 누계액 (270) (222) 공정가치변동액 924 (128) 법인세효과 (223) 31 기말 누계액 431 (319) 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 2.71 135,862 210,729 증권담보대출차입금 한국증권금융 3.01 98,569 98,084 할인어음 한국증권금융 2.77 70,000 70,000 할인어음 우리종합금융 - - 20,000 은행차입금 우리은행 4.39 19,000 - CP 하이투자증권 외 2.45 ~ 4.72 366,000 465,000 전자단기사채 하이투자증권 외 3.42 ~ 3.62 170,000 162,000 차입금 소계 859,431 1,025,813 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 0.35 ~ 3.00 1,394,915 1,429,147 환매조건부매도 기관 2.65 ~ 7.00 389,900 415,000 환매조건부매도 소계 1,784,815 1,844,147 합 계 2,644,246 2,869,960 (2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 - - 50,000 사채할인발행차금 - (7) 소 계 - 49,993 제20회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2022.09.08 - - 90,000 사채할인발행차금 - (90) 소 계 - 89,910 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 4.60 50,000 50,000 사채할인발행차금 (4) (4) 소 계 49,996 49,996 제22회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.01.29 4.45 50,000 50,000 사채할인발행차금 (33) (39) 소 계 49,967 49,961 제23회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.06.25 4.70 55,000 55,000 사채할인발행차금 (25) (27) 소 계 54,975 54,973 제24회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2027.07.09 4.70 10,000 10,000 사채할인발행차금 - - 소 계 10,000 10,000 제25회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.02.10 5.20 20,000 - 사채할인발행차금 (2) - 소 계 19,998 - 제26회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.03.11 5.20 15,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 15,000 - 제27회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.04.28 5.70 32,000 - 사채할인발행차금 (51) - 소 계 31,949 - 제28회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.06.30 6.00 12,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 - 제29회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.07.27 6.00 12,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 12,000 - 제30회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2028.08.30 6.50 5,000 - 사채할인발행차금 - - 소 계 5,000 - 합 계 260,885 304,833 17. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 56,157 55,603 사외적립자산의 공정가치 (45,478) (48,876) 순확정급여부채 10,679 6,727 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 55,603 53,344 당기근무원가 7,920 10,343 이자비용 1,376 1,245 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 (7,651) (2,104) 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,170 269 퇴직급여지급액 (2,261) (7,494) 기말 56,157 55,603 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 48,876 43,562 이자수익 1,144 912 재측정요소 (451) (294) 기여금 납부액 - 10,093 퇴직급여지급액 (4,091) (5,397) 기말 45,478 48,876 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,920 7,626 이자비용 1,376 908 사외적립자산의 이자수익 (1,144) (680) 합 계 8,152 7,854 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 7,034 15.47 7,890 16.14 이율보증 보험계약 15,380 33.82 18,260 37.36 기타 23,064 50.71 22,726 46.50 합 계 45,478 100.00 48,876 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.15% 2.82% 사망률 0.04% 0.04% 퇴사율 19.95% 19.38% 미래임금상승률 4.96% 5.00% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 56,157 53,370 59,264 미래임금상승률 56,157 59,338 53,258 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 10,491 7,345 29,984 53,222 83,429 184,471 확정급여채무의 가중평균만기는 5.254년입니다. (2) 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 342 278 18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 137,191 132,956 현재가치할인차금 (41,116) (42,307) 장부가액 96,075 90,649 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 90,649 90,854 신규 10,652 3,966 종료 (356) - 이자비용 2,801 3,610 리스료지급 (7,671) (7,781) 기말 96,075 90,649 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 상환 7,671 5,664 소액 리스료 110 111 합 계 7,781 5,775 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 20) 11,465 16,289 미지급금 426,730 349,089 미지급비용 46,205 72,679 선수수익 1,701 950 제세금예수금 7,280 14,578 채무보증계약부채 30,728 30,520 기타 5,093 6,495 합 계 529,202 490,600 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 채무보증충당부채(*3) 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 6,588 5,812 9,701 2,350 - - 증가 (92) 557 - - - - 사용 (20) (86) - - - - 환입 - - (5,285) - - - 전입 154 305 140 7,351 279 - 기말 6,630 6,588 4,556 9,701 279 - (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 38 참조).(*3) 회사는 보고기간말 현재 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과한 경우, 그 나머지 금액을 채무보증충당부채로 인식하였습니다. 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (40,364) (37,779) 주식매입선택권 5,037 4,552 소 계 (35,327) (33,227) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (8,815) (13,386) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 133,285 102,841 자기신용위험변동 430 (270) 소 계 124,900 89,185 이익잉여금 이익준비금 4,230 3,598 대손준비금 9,213 6,410 전자금융사고배상준비금 1,000 1,000 미처분이익잉여금 212,087 215,294 소 계 226,530 226,302 합 계 624,690 590,847 (2) 자본금당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. (3) 주식발행초과금회사는 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.(4) 감자차익 회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2021년 10월 중 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 19,000,000주 (2021년 16,389,277주, 2022년 1분기 중 2,610,723주 취득)이며, 당분기말 현재 총 58,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (6) 주식기준보상가. 주식매입선택권당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000주 32,000,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리구조 (Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.72%,1.60%,1.71% 1.15% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 회사가 주식기준보상약정과 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 19,000,000주 4,500,000주 28,000,000주 4,000,000주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,796 693 1,745 318 분기에 인식한 주식보상비용 156 61 227 41 분기말 주식매입선택권 잔액 1,952 754 1,972 359 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 17,475,843주 4,139,015주 24,778,082주 3,539,726주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 1,146 442 759 138 전기에 인식한 주식보상비용 650 251 986 180 미인식 주식보상비용 156 61 227 41 전기말 주식매입선택권 잔액 1,796 693 1,745 318 (*) 당분기말 현재 용역제공 종료일이 되어 주식선택권이 전량 가득되었습니다.다. 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (13,386) 6,030 (1,459) (8,815) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 102,841 40,164 (9,720) 133,285 자기신용위험변동 (270) 924 (224) 430 합 계 89,185 47,118 (11,403) 124,900 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (14,554) 1,541 (373) (13,386) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 92,942 13,060 (3,161) 102,841 자기신용위험변동 (222) (63) 15 (270) 합 계 78,166 14,538 (3,519) 89,185 (8) 이익잉여금 가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 9,212 6,410 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (1,272) 2,802 대손준비금 잔액 7,940 9,212 ② 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 6,554 33,742 대손준비금 전입액(환입액) (1,272) 167 대손준비금 반영후 조정손익(*) 7,826 33,575 대손준비금 반영후 주당 조정손익(원) 19 76 ( *) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 분기순이익에 반영하였을경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료손익당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 17,037 51,934 26,297 90,598 인수및주선수수료 7,605 25,629 8,210 30,784 집합투자증권취급수수료 1,525 6,774 1,981 6,842 자산관리수수료 1,164 2,595 1,794 3,770 매수및합병수수료 410 575 2,950 2,950 파생결합증권판매수수료 218 502 - - 신탁보수 1,916 8,160 1,752 5,555 신용공여수수료 5,353 22,918 3,863 12,723 금융수수료 1,261 9,823 4,341 19,756 채무보증-금융자문및주선수수료 2,990 21,422 5,290 13,314 기타 1,669 6,098 2,014 4,563 소 계 41,148 156,430 58,492 190,855 수수료비용 매매수수료 1,318 4,413 1,706 5,395 투자일임수수료 11 44 14 41 송금수수료 104 321 119 638 기타수수료비용 1,063 5,231 2,102 3,856 소 계 2,496 10,009 3,941 9,930 순수수료손익 38,652 146,421 54,551 180,925 23. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 39,162 117,465 35,573 133,652 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,809 14,443 6,002 28,457 단기매매금융부채처분이익 5,758 47,457 10,322 21,513 단기매매금융부채평가이익 11,332 14,121 1,628 5,548 당기손익인식지정금융부채상환이익 1 35 - - 당기손익인식지정금융부채평가이익 497 5,105 1,227 814 소 계 59,559 198,626 54,752 189,984 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 51,135 172,525 38,729 96,303 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 25,919 76,628 10,557 32,324 단기매매금융부채처분손실 9,444 23,828 7,234 33,012 단기매매금융부채평가손실 - 601 1,211 4,270 당기손익인식지정금융부채상환손실 941 5,161 602 1,564 당기손익인식지정금융부채평가손실 1,651 2,566 207 270 소 계 89,090 281,309 58,540 167,743 순금융상품평가및처분손익 (29,531) (82,683) (3,788) 22,241 24. 이자손익 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 3,391 11,602 5,416 15,676 대출금이자 3,126 9,558 3,331 7,550 매입대출채권이자 - - 101 139 채권이자 14,522 36,473 11,845 33,621 차주매각대금이용료 1 3 - - 기업어음증권이자 216 756 149 273 전자단기사채이자 591 1,217 88 291 증금예치금이자 523 1,209 114 380 금융기관예치금이자 664 1,376 121 315 환매조건부매수이자 98 138 3 27 양도성예금증서거래이익 9 20 2 32 예금이자 906 1,797 190 397 미수금이자 67 269 162 487 기타 1,287 3,552 775 2,269 소 계 25,401 67,970 22,297 61,457 차입금이자 6,617 17,731 2,759 7,953 투자자예탁금이용료 656 1,607 246 739 환매조건부매도이자 10,002 21,034 3,201 8,515 사채이자 3,574 10,107 3,042 8,337 증권대차이용료 54 144 8 21 양도성예금증서거래손실 - 1 - 1 기타 1,244 3,479 954 2,791 소 계 22,147 54,103 10,210 28,357 순이자손익 3,254 13,867 12,087 33,100 25. 대출채권평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가및처분이익 대출채권매매이익 - - - 507 대손충당금환입 75 655 37 - 대출채권평가및처분손실 대손상각비 - - - 21 순대출채권평가및처분손익 75 655 37 486 26. 외환거래손익당분기 및 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 5,503 13,928 4,024 21,855 외화환산이익 11,391 22,287 9,018 16,863 소 계 16,894 36,215 13,042 38,718 외환거래손실 외환차손 12,351 32,011 14,458 43,115 외화환산손실 3,293 4,587 2,767 6,043 소 계 15,644 36,598 17,225 49,158 순외환거래손익 1,250 (383) (4,183) (10,440) 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 급여 9,824 76,907 38,329 111,224 퇴직급여 2,747 8,494 2,852 8,132 장기종업원급여 (39) (61) - 978 명예퇴직금 250 516 - 50 복리후생비 4,888 17,133 4,637 16,672 소 계 17,670 102,989 45,818 137,056 유형자산감가상각비 3,499 10,834 3,060 8,899 무형자산상각비 1,497 4,081 1,188 3,561 기타일반관리비 전산운용비 4,302 12,858 4,462 13,600 임차료 1,489 4,206 1,365 3,925 지급수수료 2,862 9,160 2,081 9,299 접대비 1,950 5,551 1,668 4,532 광고선전비 709 2,153 440 1,589 연수비 208 429 54 341 세금과공과금 2,645 8,633 3,056 10,825 회의비 122 216 23 53 인쇄비 172 428 88 484 여비교통비 124 396 102 307 차량유지비 144 384 101 264 소모품비 329 1,429 475 1,585 수도광열비 - - - 3 보험료 636 2,338 420 1,599 행사비 943 1,802 671 2,530 기타 352 1,506 868 2,610 소 계 16,987 51,489 15,874 53,546 합 계 39,653 169,393 65,940 203,062 28. 기타의영업손익당분기 및 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 1,830 10,284 6,363 16,677 분배금수익 310 2,344 1,565 4,928 충당부채환입액 397 5,285 - - 탄소배출권평가및처분이익 6,408 3,758 6,482 7,588 차입탄소배출권관련수익 - - - 6 소 계 8,945 21,671 14,410 29,199 기타의영업비용 충당부채전입액 465 573 3,476 3,666 기타대손상각비 1,021 1,874 190 875 탄소배출권평가및처분손실 192 3,231 (1) - 기타 99 100 - - 소 계 1,777 5,778 3,665 4,541 29. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 - - 3 3 무형자산처분이익 - 3,305 - 141 임대료 117 345 113 336 관계기업투자지분처분이익 22 72 79 500 국가보조금 35 74 - - 복구공사이익 - - 15 15 기타 24 72 17 1,711 소 계 198 3,868 227 2,706 영업외비용 무형자산처분손실 - - 11 15 관계기업투자지분처분손실 117 427 62 63 기부금 20 92 - 61 리스관련손실 - 33 - - 기타 404 413 137 524 소 계 541 965 210 663 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 8,551 14,207 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 6,243 1,864 자본에 직접 반영된 이연법인세 (11,403) (3,059) 과거 법인세추납액 870 433 법인세비용 4,261 13,445 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,815 47,188 적용세율 24.20% 24.20% 적용세율에 따른 법인세 2,362 11,073 비과세수익으로 인한 차이 조정 (321) (206) 비공제비용으로 인한 차이 조정 1,303 1,532 과거 법인세추납액 870 433 기타 차이 조정 47 613 법인세비용 4,261 13,445 유효세율 39.40% 28.49% (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (11,629) 2,814 (8,815) (17,660) 4,274 (13,386) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 175,837 (42,552) 133,285 135,674 (32,833) 102,841 자기신용위험변동액 568 (138) 430 (356) 86 (270) 합 계 164,776 (39,876) 124,900 117,658 (28,473) 89,185 31. 재무위험관리(1) 리스크관리 개요회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. - 리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지- 리스크관리 전문인력 확보 및 양성- 규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 - 투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현- 리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지- 리스크 기준의 성과평가 체계 구축 - 전사적 리스크관리 문화 조성- 본부별 리스크대응 전략 수립 회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 이 외에도 회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 나. 신용위험의 관리신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정 신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 403,913 335,304 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,911,203 3,257,658 파생상품자산 158,936 29,833 대출채권 323,831 400,225 기타금융자산 533,951 523,426 난내계정 계 4,331,834 4,546,446 기타약정(*2) 387,507 342,700 종속기업에 대한 출자약정(미집행잔액)(*3) 185 20,221 관계기업에 대한 출자약정(미집행잔액)(*3) 20,949 38,008 관계기업에 대한 출자약정(미집행잔액)(외화)(*3) USD 2,862,578 USD 3,704,283 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 유동화증권 등의 매입약정 및 투자확약 등에 의한 금액으로 주석 38.(3)에서 설명하고 있습니다.(*3) 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자약정입니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과 같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이자율은 5.9%~9.5%이고, 상환기간은 최대 150일 이내입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 11%의 이자율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~8.15%이고, 상환기간은 90일(최대450일) 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고있습니다. 마. 신용건전성 분류 당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,896,810 817,911 123,645 - 37,503 2,875,869 파생상품자산 84,777 17,742 56,417 - - 158,936 합 계 1,981,587 835,653 180,062 - 37,503 3,034,805 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,231,524 853,216 99,747 - 38,443 3,222,930 파생상품자산 24,312 1,531 3,706 - 284 29,833 합 계 2,255,836 854,747 103,453 - 38,727 3,252,763 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 15,969 9,943 A1 - 24,784 합 계 15,969 34,727 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다.③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 7,987 - A1 11,378 - 합 계 19,365 - 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관 등의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 403,913 - 403,913 대출채권 315,052 8,355 323,407 기타금융자산 533,440 146 533,586 합 계 1,252,405 8,501 1,260,906 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 335,304 - 335,304 대출채권 388,132 7,089 395,221 기타금융자산 523,326 13 523,339 합 계 1,246,762 7,102 1,253,864 회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 대손충당금 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 6,692 6,268 424 424 기타금융자산 9,591 9,504 86 12 합 계 16,283 15,772 510 436 (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 대손충당금 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 11,999 (6,996) 5,003 8 기타금융자산 7,618 (7,531) 87 - 합 계 19,617 (14,527) 5,090 8 사. 신용위험의 산업별 집중도 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 191,807 47.49 203,570 60.71 금융 및 보험업 212,106 52.51 131,734 39.29 소 계 403,913 100.00 335,304 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,615,559 55.49 1,837,806 56.41 금융 및 보험업 1,022,133 35.11 907,580 27.86 기타 273,511 9.40 512,272 15.73 소 계 2,911,203 100.00 3,257,658 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 5,899 3.71 6,234 20.90 금융 및 보험업 150,309 94.57 23,199 77.76 기타 2,728 1.72 400 1.34 소 계 158,936 100.00 29,833 100.00 대출채권 금융 및 보험업 24,091 7.44 - - 기타 299,740 92.56 400,225 100.00 소 계 323,831 100.00 400,225 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 452,549 84.75 447,210 85.44 금융 및 보험업 5,388 1.01 5,394 1.03 기타 76,014 14.24 70,822 13.53 소 계 533,951 100.00 523,426 100.00 합 계 4,331,834 4,546,446 (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*) 400,959 - 3,000 - - 403,959 당기손익-공정가치측정금융자산 513,587 113,642 1,276,525 925,861 81,588 2,911,203 파생상품자산 4,317 27,222 30,918 93,291 3,188 158,936 대출채권(*) 20,111 298,953 5,103 3,570 2,894 330,631 기타금융자산(*) 499,206 1,937 6,652 34,167 8,387 550,349 금융자산 계 1,438,180 441,754 1,322,198 1,056,888 96,057 4,355,077 예수부채 652,718 - - - - 652,718 당기손익-공정가치측정금융부채 135,600 134,491 86,454 30,738 22,579 409,862 차입부채(*) 2,195,201 372,856 89,742 211,747 99,863 2,969,409 파생상품부채 13,794 26,596 55,206 85,728 44,145 225,469 리스부채(*) 941 1,855 7,190 28,140 99,065 137,191 기타금융부채 503,664 - - - - 503,664 금융부채 계 3,501,918 535,798 238,592 356,353 265,652 4,898,313 차감 계 (2,063,738) (94,044) 1,083,606 700,535 (169,594) (543,235) (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*) 335,366 - - - - 335,366 당기손익-공정가치측정금융자산 711,957 24,915 1,456,957 931,587 132,242 3,257,658 파생상품자산 1,693 175 8,200 18,710 1,054 29,832 대출채권(*) 96 396,503 5,119 4,042 1,692 407,452 기타금융자산(*) 488,881 3 28,315 28,707 8,491 554,397 금융자산 계 1,537,993 421,596 1,498,591 983,046 143,479 4,584,705 예수부채 818,239 - - - - 818,239 당기손익-공정가치측정금융부채 81,394 19 111,785 2,192 27,604 222,994 차입부채(*) 2,659,901 191,738 476,938 76,715 116,849 3,522,141 파생상품부채 22,500 3,938 16,814 28,437 55,159 126,848 리스부채(*) - 23 936 1,964 130,033 132,956 기타금융부채 452,288 - - - - 452,288 금융부채 계 4,034,322 195,718 606,473 109,308 329,645 5,275,466 차감 계 (2,496,329) 225,878 892,118 873,738 (186,166) (690,761) (*) 계약상 현금흐름에 원금과 이자가 포함되어 있으며 현재가치로 할인하지 않은 명목 금액입니다. 나. 난외항목의 잔존기간회사가 제공한 매입확약(사모사채인수확약 등)은 약정만기가 존재하나 거래상대방이사모사채 인수를 요청하는 경우 즉시 인수를 이행하여야 하며, 출자약정은 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자약정입니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목 및 출자약정(미집행잔액)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 387,507 342,700 종속기업에 대한 출자약정 185 20,221 관계기업에 대한 출자약정 20,949 38,008 관계기업에 대한 출자약정(외화) USD 2,862,578 USD 3,704,283 (4) 시장위험가. 시장위험의 관리시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다.회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다.회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다.리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보 ① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말에 회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 3,886 6,004 10,147 10,588 주식가격 위험 6,645 1,136 3,304 906 분산효과 (3,167) (3,188) (1,054) (3,664) Total VaR 11,252 5,478 16,947 10,019 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 3,084 2,222 4,248 3,679 주식가격 위험 6,705 5,160 11,313 7,575 분산효과 (1,962) (1,467) (4,011) (2,534) Total VaR 7,827 5,913 11,550 8,720 ④ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD GBP 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 25,754 721 2,088 1 1,117 29,681 당기손익-공정가치측정금융자산 110,624 21,792 - 7,106 - 139,522 파생상품자산(*) 7,203 - - - - 7,203 기타금융자산 728 - - - - 728 합 계 144,309 22,513 2,088 7,107 1,117 177,134 금융부채: 예수부채 14,529 - 303 - 445 15,277 당기손익-공정가치측정지정금융부채 722 - - - - 722 파생상품부채 5,935 21,782 - 7,088 - 34,805 차입부채 122,224 - - - - 122,224 합 계 143,410 21,782 303 7,088 445 173,028 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 26,312 616 1,521 843 1,003 30,295 당기손익-공정가치측정금융자산 199,264 20,734 - 7,980 7,114 235,092 파생상품자산(*) 1,447 - - - - 1,447 기타금융자산 1,575 - - - - 1,575 합 계 228,598 21,350 1,521 8,823 8,117 268,409 금융부채: 예수부채 8,514 - 384 1 423 9,322 당기손익-공정가치측정지정금융부채 - - - - - - 파생상품부채 6,705 20,715 - 7,934 7,270 42,624 차입부채 248,478 - - - - 248,478 합 계 263,697 20,715 384 7,935 7,693 300,424 (*) 예치금으로 분류된 해외선물매매 증거금이 포함되어 있습니다. (5) 자본관리회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융투자업규정 및 동 규정의 시행세칙에 따른 '순자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.ㆍ순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고ㆍ순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구ㆍ순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1. 영업용 순자본 763,321 B/S상 순재산액 646,952 차감항목 206,672 가산항목 323,041 2. 총위험액 281,534 시장위험액 148,927 신용위험액 94,889 운영위험액 37,718 3. 잉여자본(1 - 2) 481,787 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3 / 4) * 100 (%) 358.94 32. 영업부문 회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영진에게 보고되고 경영진에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권 등의 위탁매매 중개 및 관련 영업활동 IB부문 기업금융, PF, PEF 등 투자금융 관련 영업활동 자기매매부문 매매차익을 목적으로 증권 및 파생상품을 보유하거나 매매하는 영업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 항목 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 65,886 80,278 311 (53) 146,422 금융상품평가및처분손익 6,703 - (89,386) - (82,683) 파생상품거래손익 - - 83,534 - 83,534 이자수익 21,671 1,413 39,186 5,699 67,969 이자비용 (6,188) - (21,035) (26,880) (54,103) 기타 (108,634) (45,215) (3,992) 7,515 (150,326) 2) 당분기손익 세전분기손익 (20,562) 36,476 8,619 (13,718) 10,815 법인세비용 - - - 4,261 4,261 당분기손익 (20,562) 36,476 8,619 (17,979) 6,554 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 100,123 81,154 (130) (221) 180,926 금융상품평가및처분손익 3,978 - 18,263 - 22,241 파생상품거래손익 - - (2,764) - (2,764) 이자수익 23,890 880 34,608 2,079 61,457 이자비용 (3,687) - (8,516) (16,154) (28,357) 기타 (135,510) (39,590) (9,592) (1,623) (186,315) 2) 전분기손익 세전분기손익 (11,206) 42,444 31,869 (15,919) 47,188 법인세비용 - - - 13,446 13,446 전분기손익 (11,206) 42,444 31,869 (29,365) 33,742 (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 163,335 8 28,739 211,830 403,912 당기손익-공정가치측정금융자산 491,614 - 2,845,230 13,847 3,350,691 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 181,723 - 181,723 종속기업및관계기업투자지분 - - 352,421 - 352,421 파생상품자산 - - 158,936 - 158,936 대출채권 313,797 4,159 - 5,875 323,831 유형자산 3,724 334 237 17,432 21,727 기타의자산 219,053 30,772 286,102 144,902 680,829 합 계 1,191,523 35,273 3,853,388 393,886 5,474,070 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 128,001 1,280 74,276 131,747 335,304 당기손익-공정가치측정금융자산 711,941 - 2,930,935 12,206 3,655,082 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 141,560 - 141,560 종속기업및관계기업투자지분 - - 290,084 - 290,084 파생상품자산 - - 29,833 - 29,833 대출채권 390,673 4,009 - 5,543 400,225 유형자산 3,141 308 293 16,007 19,749 기타의자산 384,272 28,531 119,216 132,086 664,105 합 계 1,618,028 34,128 3,586,197 297,589 5,535,942 33. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산, 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 리스부채 리스부채의 공정가치는 결산일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 403,913 403,913 대출채권(*) 323,831 323,831 기타금융자산(*) 533,951 533,951 금융자산 계 1,261,695 1,261,695 예수부채(*) 652,718 652,718 차입부채 2,905,131 2,889,066 리스부채 96,075 80,039 기타금융부채(*) 503,663 503,663 금융부채 계 4,157,587 4,125,486 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 335,304 335,304 대출채권(*) 400,225 400,225 기타금융자산(*) 523,426 523,426 금융자산 계 1,258,955 1,258,955 예수부채(*) 818,239 818,239 차입부채 3,174,793 3,183,446 리스부채 90,649 88,189 기타금융부채(*) 421,768 421,768 금융부채 계 4,505,449 4,511,642 (*) 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및예치금 403,913 208,798 195,115 - 403,913 대출채권 323,831 - - 323,831 323,831 기타금융자산 533,951 - - 533,951 533,951 합 계 1,261,695 208,798 195,115 857,782 1,261,695 예수부채 652,718 - - 652,718 652,718 차입부채 2,905,131 - 244,820 2,644,246 2,889,066 리스부채 96,075 - 11,131 68,908 80,039 기타금융부채 503,663 - - 503,663 503,663 합 계 4,157,587 - 255,951 3,869,535 4,125,486 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및예치금 335,304 128,714 206,590 - 335,304 대출채권 400,225 - - 400,225 400,225 기타금융자산 523,426 - - 523,426 523,426 합 계 1,258,955 128,714 206,590 923,651 1,258,955 예수부채 818,239 - - 818,239 818,239 차입부채 3,174,793 - 313,486 2,869,960 3,183,446 리스부채 90,649 - 5,178 83,011 88,189 기타금융부채 421,768 - - 421,768 421,768 합 계 4,505,449 - 318,664 4,192,978 4,511,642 (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,350,690 571,660 2,604,849 174,181 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 181,723 - - 181,723 파생상품자산(*) 158,936 1,972 153,600 3,364 금융자산 계 3,691,349 573,632 2,758,449 359,268 당기손익-공정가치측정금융부채 409,862 130,464 - 279,398 파생상품부채 225,469 2,722 148,886 73,861 금융부채 계 635,331 133,186 148,886 353,259 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분 류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,655,083 437,918 3,042,273 174,893 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,560 - - 141,560 파생상품자산(*) 29,833 1,104 28,744 (14) 금융자산 계 3,826,476 439,022 3,071,017 316,439 당기손익-공정가치측정금융부채 222,995 66,204 - 156,791 파생상품부채 126,847 1,385 28,510 96,951 금융부채 계 349,842 67,589 28,510 253,742 (*) 해당 금융상품의 장부금액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하여 작성되었습니다. 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 174,893 141,560 (14) (156,791) (96,951) 62,697 총손익 당기손익인식금액 (5,907) - 493 (2,587) 10,609 2,608 기타포괄손익인식금액 - 40,163 - 934 - 41,098 매입 47,086 - 3,846 - - 50,932 매도 (41,852) - (961) - - (42,813) 발행 - - - (240,274) (51,267) (291,541) 결제 - - - 119,320 63,748 183,068 기타 (39) - - - - (39) 기말잔액 174,181 181,723 3,364 (279,398) (73,861) 6,009 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 168,956 128,500 577 (63,964) (132,812) 101,257 총손익 당기손익인식금액 (22,410) - (1,703) 1,412 23,703 1,002 기타포괄손익인식금액 - 13,060 - - - 13,060 매입 220,998 - 315 - - 221,313 매도 (193,807) - 797 - - (193,010) 발행 - - - (133,733) (207,728) (341,461) 결제 - - - 39,494 219,886 259,380 기타 1,156 - - - 1,156 기말잔액 174,893 141,560 (14) (156,791) (96,951) 62,697 다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법, 자산가치법, MonteCarlo 최근거래가격, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품자산 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form,FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 매매사례법 최근 거래가격 - - 자산가치법, MonteCarlo 할인율 12.26 ~21.33 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 1.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 11.17~12.30 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 마. 비관측변수에 대한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 9,876 (9,851) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 13,216 (8,981) 파생상품자산(*2) 1 (46) - - 금융자산 계 9,877 (9,897) 13,216 (8,981) 당기손익-공정가치측정금융부채 45 (26) - - 파생상품부채(*2) 1 - - - 금융부채 계 46 (26) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 8,988 (8,979) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 8,859 (6,005) 금융자산 계 8,988 (8,979) 8,859 (6,005) 당기손익-공정가치측정금융부채 - (9) - - 파생상품부채(*2) - - - - 금융부채 계 - (9) - - (*1) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 파생상품자산 및 부채는 전기말 기준 민감도 산출이 어려워 당분기말만 포함하였습니다. (4) 이연최초거래일손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (2,192) (3,592) 신규발생 (895) (106) 손익인식액 307 1,506 기말 (2,780) (2,192) 34. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 403,913 - 403,913 당기손익-공정가치측정금융자산 3,350,690 - - - 3,350,690 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 181,723 - - 181,723 파생상품자산 - - - 158,936 158,936 대출채권 - - 323,831 - 323,831 기타금융자산 - - 533,951 - 533,951 금융자산 계 3,350,690 181,723 1,261,695 158,936 4,953,044 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 652,718 - 652,718 당기손익-공정가치측정금융부채 130,464 279,398 - - 409,862 차입부채 - - 2,905,131 - 2,905,131 파생상품부채 - - - 225,469 225,469 리스부채 - - 96,075 - 96,075 기타금융부채 - - 503,663 - 503,663 금융부채 계 130,464 279,398 4,157,587 225,469 4,792,918 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 335,304 - 335,304 당기손익-공정가치측정금융자산 3,655,083 - - - 3,655,083 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 141,560 - - 141,560 파생상품자산 - - - 29,833 29,833 대출채권 - - 400,225 - 400,225 기타금융자산 - - 523,427 - 523,427 금융자산 계 3,655,083 141,560 1,258,956 29,833 5,085,432 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 818,239 - 818,239 당기손익-공정가치측정금융부채 66,205 156,791 - - 222,996 차입부채 - - 3,174,793 - 3,174,793 파생상품부채 - - - 126,847 126,847 리스부채 - - 90,649 - 90,649 기타금융부채 - - 421,768 - 421,768 금융부채 계 66,205 156,791 4,505,449 126,847 4,855,292 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 117,464 133,652 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 14,443 28,457 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (172,524) (96,304) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (76,628) (32,324) 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 38,446 34,184 소 계 (78,799) 67,665 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*) 40,164 12,992 소 계 40,164 12,992 상각후원가측정금융자산처분이익 20 539 상각후원가측정금융자산대손충당금환입 655 - 상각후원가측정금융자산처분손실 (1) (1) 상각후원가측정금융자산 대손상각비 (1,874) (896) 상각후원가측정금융자산이자수익 29,089 26,964 상각후원가측정금융자산이자비용 (27) (9) 소 계 27,862 26,597 장내파생상품관련이익 259,470 142,660 장외파생상품관련이익 217,149 109,775 장내파생상품관련손실 (201,396) (151,115) 장외파생상품관련손실 (191,688) (104,085) 소 계 83,535 (2,765) 단기매매금융부채처분이익 47,457 21,513 단기매매금융부채평가이익 14,121 5,548 단기매매금융부채처분손실 (23,828) (33,012) 단기매매금융부채평가손실 (601) (4,270) 소 계 37,149 (10,221) 당기손익인식지정금융부채상환이익 35 - 당기손익인식지정금융부채평가이익 5,106 814 당기손익인식지정금융부채상환손실 (5,161) (1,564) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (2,567) (270) 소 계 (2,587) (1,020) 상각후원가측정금융부채이자비용 (53,478) (28,290) 소 계 (53,478) (28,290) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 102,519 - 102,519 19,556 - 82,963 환매조건부매수거래 20,000 - 20,000 - 20,000 - 기타 미수금 194,152 177,955 16,197 - - 16,197 합 계 316,671 177,955 138,716 39,556 - 99,160 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 25,548 - 25,548 6,137 - 19,411 기타 미수금 411,946 315,562 96,384 - - 96,384 합 계 437,494 315,562 121,932 6,137 - 115,795 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 136,470 - 136,470 19,556 - 116,914 환매조건부매도거래 1,784,815 - 1,784,815 1,784,815 - - 기타 미지급금 207,097 177,955 29,142 - - 29,142 매도유가증권 130,464 - 130,464 130,464 - - 합 계 2,258,846 177,955 2,080,891 1,934,835 - 146,056 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 105,628 - 105,628 6,137 - 99,491 환매조건부매도거래 1,844,147 - 1,844,147 1,844,147 - - 기타 미지급금 339,887 315,562 24,325 - - 24,325 매도유가증권 66,204 - 66,204 66,204 - - 합 계 2,355,866 315,562 2,040,304 1,916,488 - 123,816 35. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,892,841 1,950,097 관련부채 환매조건부채권매도 1,784,815 1,844,147 (2) 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여를 통해 양도하였으나, 제거되지 아니한 유가증권의 장부금액은 각각, 9,901백만원 및 157백만원 입니다. 36. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주식수 472,590,171 472,590,171 472,590,171 472,590,171 가중평균자기주식수 58,683,968 58,631,137 37,137,605 37,137,605 가중평균유통보통주식수(*) 413,906,203 413,959,034 435,452,566 435,452,566 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,492,960,439 6,554,106,063 10,238,826,121 33,742,259,117 우선주배당금(*) (33,359,678) (80,745,230) (110,564,367) (319,860,724) 보통주분기순이익 1,459,600,761 6,473,360,833 10,128,261,754 33,422,398,393 가중평균유통보통주식수 413,906,203 413,959,034 435,452,566 435,452,566 기본주당이익 3.53 15.64 23.26 76.75 (*) 회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 21원(전분기: 82원)입니다. (2) 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기(*3) 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,459,600,761 6,473,360,833 10,128,261,754 33,422,398,393 희석주당이익 산정을 위한 순이익(*1) 1,459,600,761 6,473,360,833 10,128,261,754 33,422,398,393 가중평균유통보통주식수 413,906,203 413,959,034 435,452,566 435,452,566 희석성 잠재적보통주(*2) 주식선택권 1,893,872 1,893,872 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 415,800,075 415,852,906 435,452,566 435,452,566 희석주당이익 3.51 15.57 23.26 76.75 (*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.(*2) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다.(*3) 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석효과가 발생하지 아니하여, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 37. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보설정금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 700 700 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 9,400 4,900 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 1,330 1,330 채권(*1) 한국예탁결제원 대차거래중개 92,280 - 채권(*1) 한국예탁결제원 RP차입금 1,834,249 1,977,894 채권(*1) 기타 ELS 등 217,058 165,788 소 계 2,155,017 2,150,612 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 3,000 3,000 소 계 3,000 3,000 합 계 2,158,017 2,153,612 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래중개 6,431,920주 5,550,645주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래 59,256,636주 40,256,636주 주식(*2) 삼성선물 장내파생상품거래 4,000주 1,000주 (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 38. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송내역 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 손해배상청구 ㈜리노스 외 3개 회사 2018-06-22 12,000 2심 진행중 (*1) 손해배상청구 유진저축은행 2018-08-22 2,000 2심 진행중 (*1) 손해배상청구 에스비아이저축은행 2020-03-20 201 1심 진행중 (*1) 손해배상청구 엔에이치투자증권 외 1개 회사 2020-03-20 4,850 1심 진행중 (*1) 손해배상청구 신한금융투자 2020-10-29 500 1심 진행중 (*1) 부당이득금 반환청구 정보통신공제조합 2022-02-11 5,000 1심 진행중 (*2) 부당이득금 반환청구 주식회사 더로렌 외 1개 회사 2022-03-31 3,200 1심 진행중 (*3) 기타 개인 2017-02-21 1,274 2심 진행중 기타 개인 2022-04-25 17 1심 진행중 (*4) (*1) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 회사와 (주)워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반 등으로 손해배상을 청구하였습니다. 회사는 이에 대해 소송금액의 30%인 5,865백만원을 소송충당부채로 설정하였으나, 이 중 일부 사건 1심 승소로 인해 일부 환입하여 978백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 회사는 당사 신탁(DLT 제17-2, 17-3, 17-5호)의 미상환 금액 총 8,595백만원에대해 정확한 정보를 제공하지 않은 사유로 민원이 제기되었습니다. 민원인의 주요 주장 근거인 상품설명서 내용에 불완전함이 있는 것으로 보아 3,438백만원을 소송충당부채로 설정하였습니다.(*3) 원고들은 금융주선계약에 따른 위약벌 규정이 무효이므로 기지급된 위약벌의 반환 및 미지급 위약벌 지급의무가 부존재 한다는 부당이득금 반환 등 청구를 하였습니다. 이에 기지급된 위약벌 7억원에 대해서 140백만원을 소송충당부채로 설정하였습니다.(*4) 원고는 당사 고객의 상속인 중 한명으로 망인 계좌에 남아있는 예탁금 중 자기 지분에 대한 반환을 청구하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 신한은행 일중차월 10,000 10,000 국민은행 일중차월 32,000 32,000 우리은행 일중차월 5,000 5,000 은행한도대출 19,000 19,000 우리종합금융 어음할인 20,000 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 400,000 채권인수금융 380,000 380,000 기관운영자금 100,000 100,000 할인어음 150,000 150,000 담보금융지원대출 200,000 200,000 일중자금거래 200,000 200,000 합 계 1,516,000 1,516,000 (3) 기타 약정사항당분기말 현재 회사는 SPC가 발행하는 유동화증권의 차환위험을 통제하기 위한 사모사채인수확약 및 수익증권 등에 대한 투자확약을 체결한 바 있으며, 이는 회사에 SPC의 증권 차환발행시 제3자에 의한 매입이 이루어지지 않을 경우 그 기초자산이나 증권을 매입하거나 약정금액의 한도 내에서 투자를 실행할 의무가 있음을 의미합니다. (단위: 백만원) 구 분 약정 상대방 약정금액 미실행잔액 보유금액 상세 내역 약정기간 매입확약 파주센트럴제칠차㈜(*1) 10,000 10,000 - 파주 소재 일반산업단지 조성사업에 대한 대출 2019.07.30 ~ 2023.02.28 에스판교㈜(*1)(*2) 23,200 21,000 - 판교 소재 부동산 관련 수익증권에 대한 투자 2019.10.30 ~ 2023.04.28 해피윙스제일차㈜(*1) 10,000 10,000 - 국내 부동산관련 블라인드 펀드에 대한 투자 2020.12.02 ~ 2025.12.03 에프에스제일차㈜(*1) 5,000 5,000 - 대구 신암동 소재 주상복합 개발사업에 대한 대출 2020.12.14 ~ 2024.06.14 스카이챌린지제일차㈜(*1) 11,000 11,000 - 군위 소재 CC 조성사업에 대한 대출 2021.02.08 ~ 2023.02.10 데이라이트제일차㈜(*1) 5,500 5,500 - 천안 소재 자동차매매단지 개발사업에 대한 대출 2021.03.26 ~ 2023.05.30 엠엔와이제일차㈜(*1) 7,000 7,000 - 동두천 소재 주상복합 개발사업에 대한 대출 2021.06.07 ~ 2024.04.08 메세타제일차㈜(*1) 1,000 1,000 - 아산 소재 일반산업단지 개발사업에 대한 대출 2021.06.11 ~ 2022.12.15 디토넥스㈜(*1) 1,000 1,000 - 울산 소재 주상복합 개발사업에 대한 대출 2021.06.25 ~ 2022.12.25 더퍼스트지엠제십삼차㈜(*1) 10,000 10,000 - 서울 동대문구 소재 오피스텔 개발사업 관련 대출 2021.06.29 ~ 2024.08.30 마리아캐슬제일차㈜(*1) 8,000 8,000 - 대구 소재 공동주택 신축사업에 대한 대출 2021.07.22 ~ 2023.04.26 와이비당산㈜(*1) 5,000 5,000 - 영등포구 소재 지식산업센터 개발사업에 대한 대출 2021.08.31 ~ 2024.09.30 피티케이프라임제일차㈜(*1) 5,000 5,000 - 평택 소재 상업시설 조성사업에 대한 대출 2021.09.14 ~ 2024.04.17 주파수불당㈜(*1) 6,000 6,000 - 천안 소재 오피스텔 개발사업에 대한 대출 2021.09.16 ~ 2025.07.17 파이브제일차㈜(*1) 14,000 14,000 - 의왕 소재 주택재개발정비사업에 대한 대출 2021.10.05 ~ 2024.12.06 디앤에이치제일차㈜(*1) 5,500 5,500 - 강남 소재 오피스텔 개발사어에 대한 대출 2021.10.25 ~ 2024.07.25 코리아마스터피스제일차㈜(*1) 10,000 10,000 - 대구 소재 공동주택 개발사업에 대한 대출 2021.10.28 ~ 2024.08.29 엘에스에이에프㈜(*1) 6,500 6,500 - 강릉 소재 생활형 숙박시설 개발사업에 대한 대출 2021.10.28 ~ 2023.10.27 투드래곤제일차㈜(*1) 10,000 10,000 - 대구 소재 공동주택 개발사업에 대한 대출 2021.10.28 ~ 2022.10.17 페더레이션제일차㈜(*1) 5,000 5,000 - 식물성잔재물 재활용업에 대한 대출 2021.11.03 ~ 2025.11.04 인트그린제팔차㈜(*1) 1,000 1,000 - 원주 소재 주상복합 개발사업에 대한 대출 2021.11.04 ~ 2022.11.04 더테라스제이차㈜(*1) 5,000 5,000 - 아산 소재오피스텔 개발사업에 대한 대출 2021.11.12 ~ 2025.03.17 ㈜연산알에스제일차(*1) 5,000 5,000 - 부산 소재 오피스텔 개발사업에 대한 대출 2021.11.17 ~ 2022.11.18 스톤아일랜드제일차㈜(*1)(*2) 7,000 5,000 - 거제 도시개발사업에 대한 대출 2021.11.25 ~ 2022.11.30 뉴엠지블루㈜(*1) 8,500 8,500 - 서울시 강남구 소재 주상복합 개발사업 대출 2021.12.17 ~ 2022.12.20 주파수초읍제일차㈜(*1) 7,000 7,000 - 부산 소재 공동주택 개발사업에 대한 대출 2021.12.23 ~ 2024.08.27 케이스텔제일차㈜(*1) 8,600 8,600 - 의정부 소재 주상복합 개발사업에 대한 대출 2021.12.29 ~ 2023.01.12 해피윙스제이차㈜(*1) 12,000 12,000 - 국내 부동산관련 자산의 블라인드 펀드에 대한 투자 2022.01.07 ~ 2027.01.08 와이비라시에라㈜(*1)(*2) 4,000 1,000 - 경기 광주 소재 블록형 타운하우스 개발사업 대출 2022.01.26 ~ 2023.07.27 해피윙스제삼차㈜(*1) 2,000 2,000 - 천안 소재 물류센터 개발사업에 대한 투자 2022.03.04 ~ 2025.06.25 더퍼스트지엠제삼십차㈜(*1) 7,500 7,500 - 여수 소재 생활형숙박시설 개발사업에 대한 대출 2022.03.15 ~ 2025.01.16 투드래곤감일㈜(*1) 10,000 10,000 - 하남 소재 복합시설 개발사업에 대한 대출 2022.03.16 ~ 2024.09.17 남산제삼차㈜(*1) 21,000 21,000 - 독일 소재 오피스 부동산 펀드에 대한 투자 2022.03.11 ~ 2024.12.31 웨일제일차㈜(*1) 7,500 7,500 - 시흥 소재 오피스텔 개발사업에 대한 대출 2022.03.31 ~ 2023.05.31 유에스엠지㈜(*1) 13,000 13,000 - 아산 소재 지식산업센터 개발사업에 대한 대출 2022.03.31 ~ 2023.03.30 메디골드제일차㈜(*1) 3,000 3,000 - 대구 소재 근린생활시설 개발사업에 대한 대출 2022.04.08 ~ 2024.12.09 투드래곤온천㈜(*1) 3,000 3,000 - 부산 소재 주상복합 개발사업에 대한 대출 2022.04.26 ~ 2023.04.27 남산제사차㈜(*1) 9,500 9,500 - 뉴욕 소재 오피스 빌딩 수익증권에 대한 투자 2022.05.03 ~ 2024.09.05 르텐제일차㈜(*1) 7,000 7,000 - 서울 동대문구 소재 오피스텔 개발사업 대출 2022.05.17 ~ 2026.02.20 에스향동㈜(*1) 4,700 4,700 - 고양 소재 섹션오피스 개발사업에 대한 대출 2022.05.30 ~ 2025.04.30 와이비해운대㈜(*1) 10,000 10,000 - 부산 소재 오피스텔 개발사업에 대한 대출 2022.06.02 ~ 2023.09.03 에스북천안㈜(*1)(*2) 4,100 4,000 - 천안 소재 물류센터 개발사업 부동산펀드 수익증권에 대한 투자 2022.06.10 ~ 2025.12.10 엠디드래곤제일차㈜(*1)(*2) 4,400 3,207 - 국내 S사 보통주에 대한 투자 2022.06.22 ~ 2025.06.24 위드지엠제삼차㈜(*1) 11,000 11,000 - 천안 소재 오피스텔 개발사업에 대한 대출 2022.06.22 ~ 2025.02.24 더센트럴지엠제이십차㈜(*1) 2,000 2,000 - 부산 소재 지식산업센터 개발사업에 대한 대출 2022.06.27 ~ 2023.06.30 레드윙스㈜(*1) 6,000 6,000 - 시흥 소재 오피스텔 개발사업에 대한 대출 2022.06.30 ~ 2025.06.30 밸리알파㈜(*1) 10,000 10,000 - 강릉 관광단지 개발사업에 대한 대출 2022.07.12 ~ 2025.01.13 와이비지더블유㈜(*1) 20,000 20,000 - 울산 일반산업단지 개발사업에 대한 대출 2022.07.28 ~ 2023.02.27 제이올제일차㈜(*1) 4,500 4,500 - 나주 소재 태양광발전소 건설사업에 대한 대출 2022.08.02 ~ 2023.02.03 투드래곤가산㈜(*1)(*2) 10,000 5,000 - 서울시 금천구 지식산업센터 개발사업에 대한 대출 2022.08.22 ~ 2025.11.24 인라이트제일차㈜(*1) 12,000 12,000 - 서울시 노원구 공동주택 재건축사업에 대한 대출 2022.08.31 ~ 2023.08.31 에스케이에스비디갑㈜(*1) 2,000 2,000 - 서울시 성동구 업무시설 개발사업 관련 수익증권에 대한 투자 2022.09.30 ~ 2023.09.30 합 계 401,000 387,507 조건부자금보충확약 북천안로지스틱스(주)(*3) 12,000 12,000 - 충청남도 천안시 서북구 복합 물류센터 개발사업 2022.04.18 ~ 2023.04.22 합 계 12,000 12,000 ( *1) 당분기말 현재 해당 약정의 실행으로 회사가 보유하고 있는 증권은 없습니다.( *2) 현재까지 회사가 약정한 신용공여 사유는 발생하지 않았으나 약정상대방이 실행한 대출채권의 일부가 조기 상환되는 등의 사유로 회사의 의무는 감소하였습니다.(*3) 조건부 자금보충약정을 체결하였으나 현재 자금보충확약에 대한 선행조건이 충족되지 않아 자금보충에 대한 회사의 의무는 존재하지 않습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 미집행 출자약정사항은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, USD) 구 분 당분기말 전기말 종속기업에 대한 출자약정 185 20,221 관계기업에 대한 출자약정 20,949 38,008 관계기업에 대한 출자약정(외화) USD 2,862,578 USD 3,704,283 ( *) 약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자 약정입니다. (4) 예수유가증권과 차입유가증권당분기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 51,062,734 67,720,190 공정가치 저축자유가증권 17,884 16,463 공정가치 수익자유가증권 10,645,774 5,650,819 매도기준가격 합 계 61,726,392 73,387,472 차입유가증권 291,028 560,415 공정가치 (5) COVID-19의 확산에 따라 국내외 경기 둔화 및 금융불안의 파급효과로 주요 경제요소가 악화될 것으로 예측되었습니다. COVID-19의 글로벌 확산에 의한 글로벌 경기침체 돌입 가능성을 고려하여 금융상품의 공정가치를 당분기말 현재 COVID-19 영향을 고려하여 추정한 가정에 기초하여 산출하였습니다. 회사는 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다. 39. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 최대주주는 제이앤더블유비아이지유한회사이며, 당분기말현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 트리니티자산운용㈜ ㈜피티알자산운용 ㈜엠에스상호저축은행 ㈜직페이 SK장기공사채투자신탁9호 SK신단기안안정공사채투자신탁A3호 OK후순위채투자신탁C1호 OK후순위채투자신탁D2-1호 OK후순위채투자신탁D2-2호 OK후순위채투자신탁D2-3호 OK후순위채투자신탁C2호 트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁 종류 C-I 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 로드제일호바이오사모투자합자회사 리오제이호사모투자합자회사 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C 로드제이호이에스지사모투자합자회사 트리니티메자닌플러스일반사모제1호 SKS-스타벤처스 제1호 파주센트럴제칠차㈜ 에스판교㈜ 해피윙스제일차(주) 에프에스제일차(주) 스카이챌린지제일차㈜ 데이라이트제일차㈜ 엠엔와이제일차㈜ 메세타제일차㈜ 디토넥스㈜ 더퍼스트지엠제십삼차㈜ 마리아캐슬제일차㈜ 와이비당산㈜ 피티케이프라임제일차㈜ 주파수불당 주식회사 파이브제일차㈜ 디앤에이치제일차㈜ 코리아마스터피스제일차㈜ 엘에스에이에프㈜ 투드래곤제일차㈜ 페더레이션제일차㈜ 인트그린제팔차 주식회사 더테라스제이차 주식회사 ㈜연산알에스제일차 스톤아일랜드제일차㈜ 뉴엠지블루㈜ 주파수초읍제일차㈜ 케이스텔제일차㈜ 해피윙스제이차㈜(*2) 와이비라시에라㈜(*2) 해피윙스제삼차㈜(*2) 더퍼스트지엠제삼십차㈜(*2) 투드래곤감일㈜(*2) 남산제삼차㈜(*2) 웨일제일차㈜(*2) 유에스엠지㈜(*2) 메디골드제일차㈜(*2) 투드래곤온천㈜(*2) 남산제사차㈜(*2) 르텐제일차㈜(*2) 에스향동㈜(*2) 와이비해운대㈜(*2) 에스북천안㈜(*2) 엠디드래곤제일차㈜(*2) 위드지엠제삼차㈜(*2) 더센트럴지엠제이십차㈜(*2) 레드윙스㈜(*2) 밸리알파㈜(*2) 와이비지더블유㈜(*2) 제이올제일차㈜(*2) 투드래곤가산㈜(*2) 인라이트제일차㈜(*2) 에스케이에스비디갑㈜(*2) 관계기업 코에프씨 에스케이 협력사 동반성장 제삼호 사모투자전문회사 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 기술금융 제일호 사모투자전문회사 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 케이프에스케이에스제일호 사모투자합자회사 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 에스케이제5호기업인수목적㈜ 에스케이제6호기업인수목적㈜ 에스케이에스키움파이오니어 사모투자 합자회사 YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 퍼스트온라인투자금융㈜ SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 LD 신기술사업투자조합 제1호 SKS-KNT 글로벌바이오스타 제1호 SKS-YP 신기술투자조합 제1호 SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호 SKS-스타퀘스트 신기술투자조합 제1호 SKS-수성 신기술투자조합 제1호 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜ ㈜우금 SKS METIS 신기술조합 제1호 유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호 SKS METIS 신기술조합 제2호 SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 Wizteria Investment Management, LLC 에스케이에스 에코서비스 제일호 사모투자합자회사 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 LD 신기술사업투자조합제5호 SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 SKS METIS 신기술조합 제3호 SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호 SKS-YP 신기술투자조합 제2호 SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 기타(*1) 제이앤더블유 파트너스㈜ 제이앤더블류 비아이지 사모투자합자회사 제이앤더블유 비아이지 유한회사 헤스티아에너텍 유한회사 ㈜창원에너텍 대부개발㈜ 한남환경㈜ 에스케이에스미래에셋 콘텐츠 유한회사 에스케이에스 마이데이터 유한회사 에스케이에스크레딧㈜ (*1) 회사의 최대주주인 제이앤더블유비아이지유한회사의 계열회사입니다.(*2) 신용공여사유로 당분기 중 종속회사로 편입하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 398 - - - 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 495 - 336 - 트리니티자산운용㈜ - 5 - 4 ㈜피티알자산운용 350 17 - 2 ㈜엠에스상호저축은행 - 1 - - ㈜직페이 17 - - - 트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호 종류C-S(*) - - - 23 트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]CS (*) - 3 - - SKS-스타벤처스 제1호 7 - - - 와이비평택㈜(*) - - 78 - 하남미사제일차㈜(*) - - 103 - 엔에스유투제일차(주)(*) - - 1,022 - 와이비에스타워(주)(*) - - 123 - 와이비파주㈜(*) 516 - 1,049 - 에이치엠포레스트㈜(*) - - 330 - 파주센트럴제칠차㈜ 503 - 581 - 에스트레디제일차㈜(*) - - 18 - 에스판교㈜ 7,327 - 986 - 티레이크제일차㈜(*) 511 - 657 - 와이비원천㈜(*) 71 - 277 - 그레이트지호제일차(주)(*) - - 145 - 더블유아이제육차(주)(*) - - 727 - 파인랜드제일차(주)(*) 411 - 849 - 와이비풍암㈜(*) 450 - 397 - 오션알제일차(주)(*) - - 622 - 와이비그랜드(주)(*) - - 481 - 비티에스안흥(주)(*) - - 70 - 엠포지션(주)(*) - - 70 - 해피윙스제일차(주) 387 - 361 - 에프에스제일차(주) 286 - 325 - 그레이트서우제일차(주)(*) 464 - 556 - 트루월드제일차(주)(*) - - 627 - 스카이챌린지제일차㈜ 492 - 462 - 데이라이트제일차㈜ 320 - 279 - 와이비시화㈜(*) - - 450 - 로이데르㈜(*) - - 221 - 에스진접제일차㈜(*) 72 - 171 - 엠엔와이제일차㈜ 314 - 156 - 메세타제일차㈜ 36 - 20 - 디토넥스㈜ 77 - 44 - ㈜향동알에스제일차(*) 221 - 129 - 더퍼스트지엠제십삼차㈜ 391 - 164 - 마리아캐슬제일차㈜ 520 - 200 - 아시아마스터피스제일차㈜(*) 25 - 11 - 조쉬부전제이차㈜(*) 318 - 92 - 와이비당산㈜ 269 - 33 - 센터파크제일차㈜(*) 448 - 45 - 피티케이프라임제일차㈜ 336 - 22 - 주파수불당 주식회사 277 - 19 - 파이브제일차㈜ 238 - - - ㈜아산배방알에스제일차(*) 106 - - - 디앤에이치제일차㈜ 245 - - - 코리아마스터피스제일차㈜ 798 - - - 엘에스에이에프㈜ 236 - - - 투드래곤제일차㈜ 379 - - - 페더레이션제일차㈜ 133 - - - 인트그린제팔차 주식회사 124 - - - 주파수양산제일차 주식회사(*) 9 - - - 더테라스제이차 주식회사 313 - - - ㈜연산알에스제일차 153 - - - 해피모어제일차㈜(*) 203 - - - 더퍼스트지엠제삼십오차㈜(*) 29 - - - 스톤아일랜드제일차㈜ 87 - - - 뉴엠지블루㈜ 207 - - - 타운밸리제일차㈜(*) 20 - - - 주파수초읍제일차㈜ 403 - - - 케이스텔제일차㈜ 421 - - - 해피윙스제이차㈜ 450 - - - 와이비라시에라㈜ 87 - - - 해피윙스제삼차㈜ 260 - - - 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 276 - - - 투드래곤감일㈜ 531 - - - 남산제삼차㈜ 604 - - - 와이비헌인㈜(*) 308 - - - 웨일제일차㈜ 476 - - - 유에스엠지㈜ 346 - - - 메디골드제일차㈜ 174 - - - 에스케이양산로지제일차㈜(*) 13 - - - 투드래곤온천㈜ 45 - - - 남산제사차㈜ 243 - - - 르텐제일차㈜ 242 - - - 에스향동㈜ 114 - - - 와이비해운대㈜ 233 - - - 에스북천안㈜ 48 - - - 엠디드래곤제일차㈜ 183 - - - 위드지엠제삼차㈜ 135 - - - 더센트럴지엠제이십차㈜ 55 - - - 레드윙스㈜ 69 - - - 밸리알파㈜ 53 - - - 와이비지더블유㈜ 58 - - - 제이올제일차㈜ 41 - - - 투드래곤가산㈜ 25 - - - 인라이트제일차㈜ 49 - - - 관계기업 아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 - - 115 - 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 473 - - - 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 - - 416 - 조인에셋 글로벌 자산운용㈜ 142 - 140 - 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 243 - - - 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 144 - - - SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 94 - 46 - SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 78 - 53 - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 31 - 9 - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 120 - 31 - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 45 - 11 - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 172 - - - SKS-엠포드 신기술투자조합 제1호 24 - - - SKS-스타퀘스트 신기술투자조합 제1호 48 - - - SKS-수성 신기술투자조합 제1호 31 - - - SKS METIS 신기술조합 제1호 77 - - - 유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호 101 - - - SKS METIS 신기술조합 제2호 102 - - - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 104 - - - SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 114 - - - SKS METIS 신기술조합 제3호 76 - - - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 17 - - - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 41 - - - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 10 - - - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 18 - - - SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호 7 - - - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 12 - - - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 20 - - - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 65 - - - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 4 - - - SKS-VLP신기술투자조합제2호 - - 7 - SKS-KNT글로벌바이오스타제1호 - - 5 - 합 계 28,062 26 14,141 29 (*) 신용공여 종료 사유로 당분기 또는 전기에 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 4,159 401 4,009 400 ㈜직페이 815 - 1,000 - 와이비파주㈜ - - 948 1,435 파주센트럴제칠차㈜ 114 292 468 747 에스판교㈜ 810 459 2,012 1,675 티레이크제일차㈜ - - 254 609 와이비원천㈜ - - 49 120 파인랜드제일차(주) - - 370 551 와이비풍암㈜ - - 259 432 해피윙스제일차(주) 2,244 1,354 2,163 1,660 에프에스제일차(주) 439 433 823 876 그레이트서우제일차(주) - - 905 934 스카이챌린지제일차㈜ 216 260 602 688 데이라이트제일차㈜ 231 257 468 600 에스진접제일차㈜ - - 40 106 엠엔와이제일차㈜ 412 523 684 909 메세타제일차㈜ 14 6 57 55 디토넥스㈜ 9 14 24 70 ㈜향동알에스제일차 - - 656 914 더퍼스트지엠제십삼차㈜ 767 721 1,283 1,392 마리아캐슬제일차㈜ 226 272 328 492 아시아마스터피스제일차㈜ - - 25 29 조쉬부전제이차㈜ - - 1,264 1,313 와이비당산㈜ 579 611 758 805 센터파크제일차㈜ - - 306 441 피티케이프라임제일차㈜ 573 616 828 905 주파수불당 주식회사 919 864 1,144 1,150 파이브제일차㈜ 618 714 821 984 ㈜아산배방알에스제일차 - - 509 512 디앤에이치제일차㈜ 551 519 770 783 코리아마스터피스제일차㈜ 917 1,689 1,747 2,728 엘에스에이에프㈜ 190 201 597 621 투드래곤제일차㈜ - 21 257 435 페더레이션제일차㈜ 390 528 534 699 인트그린제팔차 주식회사 - 15 51 141 주파수양산제일차 주식회사 - - 14 14 더테라스제이차 주식회사 691 933 827 1,148 ㈜연산알에스제일차 13 22 165 192 해피모어제일차㈜ - - 82 285 더퍼스트지엠제삼십오차㈜ - - 39 62 스톤아일랜드제일차㈜ 2 14 151 144 뉴엠지블루㈜ - 67 252 322 타운밸리제일차㈜ - - 132 427 주파수초읍제일차㈜ 819 857 1,158 1,266 케이스텔제일차㈜ 127 138 852 847 해피윙스제이차㈜ 2,467 2,041 - - 와이비라시에라㈜ 27 98 - - 해피윙스제삼차㈜ 918 686 - - 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 802 1,012 - - 투드래곤감일㈜ 613 1,146 - - 남산제삼차㈜ 2,471 2,336 - - 웨일제일차㈜ 159 572 - - 유에스엠지㈜ 16 71 - - 메디골드제일차㈜ 436 671 - - 투드래곤온천㈜ 29 41 - - 남산제사차㈜ 1,192 949 - - 르텐제일차㈜ 1,386 1,827 - - 에스향동㈜ 556 778 - - 와이비해운대㈜ 508 604 - - 에스북천안㈜ 404 372 - - 엠디드래곤제일차㈜ 1,158 1,275 - - 위드지엠제삼차㈜ 670 1,134 - - 더센트럴지엠제이십차㈜ 34 158 - - 레드윙스㈜ 593 725 - - 밸리알파㈜ 481 485 - - 와이비지더블유㈜ 51 82 - - 제이올제일차㈜ 48 80 - - 투드래곤가산㈜ 466 501 - - 인라이트제일차㈜ 336 517 - - 에스케이에스비디갑㈜ 165 165 - - 관계기업 워터브릿지 에스케이에스 사모투자전문회사 1,793 - 1,793 - 에스케이제5호기업인수목적㈜ - - 990 - 에스케이제6호기업인수목적㈜ 990 - 990 - SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 94 - 86 - SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 26 - - - 퍼스트온라인투자금융㈜ 900 - - - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 58 - 13 - 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적㈜ 580 - 580 - 유니콘 빌더 신기술투자조합 제1호 26 - - - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술투자조합 1호 - - 1 - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 40 - - - 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 395 - - - 합 계 37,733 31,127 35,138 30,918 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 에스케이에스프라이빗에쿼티(주) 회사채 4,000 - - 4,000 종속기업 에스진접제일차㈜ 회사채 - 3,000 (3,000) - 종속기업 해피모어제일차㈜ 회사채 - 7,000 (7,000) - 종속기업 (주)직페이(*1) 회사채 1,000 - (200) 800 관계기업 에스케이제5호기업인수목적㈜(*2) 회사채 990 - (990) - 관계기업 에스케이제6호기업인수목적㈜ 회사채 990 - - 990 관계기업 에스케이증권에이씨피씨제7호 기업인수목적(주) 회사채 580 - - 580 관계기업 퍼스트온라인투자금융㈜ 회사채 - 900 - 900 관계기업 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 회사채 - 395 - 395 종속기업 트리니티자산운용(주) 환매조건부채권매도 - 257 (257) - 종속기업 에스케이에스프라이빗에쿼티(주) 환매조건부채권매도 400 1 - 401 (*1) 당분기 중 주식으로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 합병으로 인해 소멸되었으며, 해당 채권은 존속법인으로 이전되었습니다. 당사는 존속법인에 대해 유의적 영향력을 행사하지 않습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 남산제일차(주) 회사채 23,492 221 (23,713) - 종속기업 에스케이에스프라이빗에쿼티(주) 회사채 - 4,000 - 4,000 종속기업 (주)직페이 회사채 - 1,000 - 1,000 관계기업 에스케이제5호기업인수목적(주) 회사채 990 - - 990 관계기업 에스케이제6호기업인수목적(주) 회사채 990 - - 990 관계기업 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적(주) 회사채 - 580 - 580 종속기업 남산제일차(주) 환매조건부채권매도 1,450 - (1,450) - 종속기업 트리니티자산운용(주) 환매조건부채권매도 - 12,194 (12,194) - 종속기업 에스케이에스프라이빗에쿼티(주) 환매조건부채권매도 - 400 - 400 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 출자 및 지분매매 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 출자(*) 회수(*) 종속기업 트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁 종류 C-I (61) 1,048 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (36) - 트리니티공모주플러스전문투자형사모투자신탁[채혼]CS (2,000) 3,993 PTR공모주멀티전문투자형사모투자신탁CF - 1,790 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사 (54,000) - PTR 고배당 공모주 전문투자형 사모 증권 투자신탁 1호[혼합주식](C-F) - 1,899 트리니티메자닌플러스일반사모제1호 (763) - SKS-스타벤처스 제1호 (1,000) - 관계기업 기술금융 제일호 사모투자전문회사 - 495 대신 에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사 - 2,261 신영에스케이에스 공동투자2017 사모투자합자회사 (450) 281 에스케이제5호기업인수목적㈜ - - YD-SK-KDB 소셜밸류 투자조합 (209) - 에스케이에스스톤브릿지 에스케이동남아코퍼레이트파트너쉽 사모투자합자회사 (334) - 대신 에스케이에스 이노베이션 제2호 사모투자 합자회사 (660) 1,660 에스케이에스한국투자제1호 사모투자 합자회사 (654) 764 SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션 제1호 투자조합 (400) - 신한 에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 (1,589) - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 - 300 SKS-스타퀘스트 신기술투자조합 제1호 - 231 에스케이에스 공동투자2021 사모투자합자회사 (9,255) - LD 신기술사업투자조합제5호 (1,000) - SKS-어니스트 유니콘 디지털헬스케어 신기술투자조합 1호 (500) - SKS METIS 신기술조합 제3호 (500) - SKS-엠포드 신기술투자조합 제2호 (1,000) - 에스케이에스-웰컴 AI 신기술투자조합 1호 (200) - SKS-빅토리 신기술투자조합 제1호 (500) - 에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합제1호 (500) - 에스케이증권제8호기업인수목적 주식회사 (5) - SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호 (150) - SKS-YP 신기술투자조합 제2호 (150) - SKS-KNT-더함 글로벌 바이오스타 제1호 (500) - SKS-골든오크 신기술투자조합 제1호 (700) - 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 (130) - (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 출자(*) 회수(*) 종속기업 ㈜피티알자산운용 (2,000) - 트리니티 에셋가드 전문투자형 사모투자신탁 제1종 종류 C-S - 1,097 트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호 종류C-S - 58 트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호 종류C-S - 2,215 트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁 종류 C-I (125) - 트리니티공모주플러스전문사모[채혼]CS (4,000) 2,117 PTR공모주멀티전문투자형사모1호CF (4,276) 2,489 에스케이에스 마이데이터 사모투자합자회사 (29,000) - 트리니티멀티스트레티지전문투자형사모투자신탁1호 C (3,000) - PTR고배당공모주전문사모1호(주혼)CF (2,000) - 로드제일호바이오사모투자합자회사 (10,658) - 리오제이호사모투자합자회사 (40,000) - 로드제이호이에스지사모투자합자회사 (14,000) - 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (165) - 트리니티메자닌플러스일반사모제1호 (4,000) - SKS-스타벤처스 제1호 (1,000) - 관계기업 기술금융제일호 사모투자전문회사 - 522 신영에스케이에스공동투자2017 사모투자합자회사 (2,162) - YD-SKS-KDB 소셜밸류 투자조합 (864) - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽 PEF (198) - 대신-SKS 이노베이션제2호 사모투자합자회사 (7,018) - 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 (5,926) - SKS-위즈도메인 엑스포넨셜 이노베이션제1호 투자조합 (800) - 조인에셋차이나백마주전문투자사모3호 - 3,108 신한에스케이에스 기업재무안정 사모투자합자회사 (1,286) - SKS-위즈도메인 BIG5 신기술투자조합 (1,000) - 퍼스트온라인투자금융 주식회사 (600) - SKS-VLP 신기술투자조합 제1호 (500) - SKS-요즈마 신기술투자조합 제1호 (1,000) - SKS-노틱 제1호 신기술투자조합 (1,000) - SKS-VLP신기술투자조합제2호 (100) - LD신기술사업투자조합제1호 (1,000) - SKS-KNT글로벌바이오스타제1호 (1,000) - SKS-YP 신기술투자조합 제1호 (1,000) - SKS-엠포드 신기술투자조합제1호 (495) - SKS-스타퀘스트 신기술투자조합제1호 (290) - SKS-수성 신기술투자조합제1호 (500) - 에스케이증권에이씨피씨제7호기업인수목적 주식회사 (20) - 에스케이에스 공동투자 2021 사모투자합자회사 (3,987) - ㈜우금 (1,500) - SKS METIS 신기술조합제1호 (300) - 유니콘 빌더 신기술투자조합제1호 (500) - SKS METIS 신기술조합제2호 (300) - SKS-흥국 혁신 바이오 신기술조합 제1호 (1,000) - Wizteria Investment Management, LLC (3,567) - (*) 해당 금액은 지분의 장부금액이 아닌 자금 거래내역을 기재하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 내역 한도금액 종속기업 파주센트럴제칠차㈜ 매입확약 10,000 에스판교㈜ 매입확약 21,000 해피윙스제일차㈜ 매입확약 10,000 에프에스제일차㈜ 매입확약 5,000 스카이챌린지제일차㈜ 매입확약 11,000 데이라이트제일차㈜ 매입확약 5,500 엠엔와이제일차㈜ 매입확약 7,000 메세타제일차㈜ 매입확약 1,000 디토넥스㈜ 매입확약 1,000 더퍼스트지엠제십삼차㈜ 매입확약 10,000 마리아캐슬제일차㈜ 매입확약 8,000 와이비당산㈜ 매입확약 5,000 피티케이프라임제일차㈜ 매입확약 5,000 주파수불당㈜ 매입확약 6,000 파이브제일차㈜ 매입확약 14,000 디앤에이치제일차㈜ 매입확약 5,500 코리아마스터피스제일차㈜ 매입확약 10,000 엘에스에이에프㈜ 매입확약 6,500 투드래곤제일차㈜ 매입확약 10,000 페더레이션제일차㈜ 매입확약 5,000 인트그린제팔차㈜ 매입확약 1,000 더테라스제이차㈜ 매입확약 5,000 ㈜연산알에스제일차 매입확약 5,000 스톤아일랜드제일차㈜ 매입확약 5,000 뉴엠지블루㈜ 매입확약 8,500 주파수초읍제일차㈜ 매입확약 7,000 케이스텔제일차㈜ 매입확약 8,600 해피윙스제이차㈜ 매입확약 12,000 와이비라시에라㈜ 매입확약 1,000 해피윙스제삼차㈜ 매입확약 2,000 더퍼스트지엠제삼십차㈜ 매입확약 7,500 투드래곤감일㈜ 매입확약 10,000 남산제삼차㈜ 매입확약 21,000 웨일제일차㈜ 매입확약 7,500 유에스엠지㈜ 매입확약 13,000 메디골드제일차㈜ 매입확약 3,000 투드래곤온천㈜ 매입확약 3,000 남산제사차㈜ 매입확약 9,500 르텐제일차㈜ 매입확약 7,000 에스향동㈜ 매입확약 4,700 와이비해운대㈜ 매입확약 10,000 에스북천안㈜ 매입확약 4,000 엠디드래곤제일차㈜ 매입확약 3,207 위드지엠제삼차㈜ 매입확약 11,000 더센트럴지엠제이십차㈜ 매입확약 2,000 레드윙스㈜ 매입확약 6,000 밸리알파㈜ 매입확약 10,000 와이비지더블유㈜ 매입확약 20,000 제이올제일차㈜ 매입확약 4,500 투드래곤가산㈜ 매입확약 5,000 인라이트제일차㈜ 매입확약 12,000 에스케이에스비디갑㈜ 매입확약 2,000 합 계 387,507 (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 내역 한도금액 종속기업 와이비파주(주) 매입확약 30,000 파주센트럴제칠차(주) 매입확약 10,000 에스판교(주) 매입확약 23,000 티레이크제일차(주) 매입확약 10,000 와이비원천(주) 매입확약 4,000 파인랜드제일차(주) 매입확약 10,000 와이비풍암(주) 매입확약 5,000 해피윙스제일차(주) 매입확약 10,000 에프에스제일차(주) 매입확약 5,000 그레이트서우제일차(주) 매입확약 10,000 스카이챌린지제일차(주) 매입확약 11,000 데이라이트제일차(주) 매입확약 5,500 에스진접제일차(주) 매입확약 3,000 엠엔와이제일차(주) 매입확약 7,000 메세타제일차(주) 매입확약 1,000 디토넥스(주) 매입확약 1,000 (주)향동알에스제일차 매입확약 5,500 더퍼스트지엠제십삼차(주) 매입확약 10,000 마리아캐슬제일차(주) 매입확약 8,000 아시아마스터피스제일차(주) 매입확약 1,000 조쉬부전제이차(주) 매입확약 10,000 와이비당산(주) 매입확약 5,000 센터파크제일차(주) 매입확약 30,000 피티케이프라임제일차(주) 매입확약 5,000 주파수불당(주) 매입확약 6,000 파이브제일차(주) 매입확약 14,000 (주)아산배방알에스제일차 매입확약 4,000 디앤에이치제일차(주) 매입확약 5,500 코리아마스터피스제일차(주) 매입확약 10,000 엘에스에이에프(주) 매입확약 6,500 투드래곤제일차(주) 매입확약 10,000 페더레이션제일차(주) 매입확약 5,300 인트그린제팔차(주) 매입확약 1,000 주파수양산제일차(주) 매입확약 1,000 더테라스제이차(주) 매입확약 5,000 (주)연산알에스제일차 매입확약 5,000 해피모어제일차(주) 매입확약 9,800 더퍼스트지엠제삼십오차(주) 매입확약 3,500 스톤아일랜드제일차(주) 매입확약 7,000 뉴엠지블루(주) 매입확약 8,500 타운밸리제일차(주) 매입확약 5,000 주파수초읍제일차(주) 매입확약 7,000 케이스텔제일차(주) 매입확약 8,600 합 계 342,700 (7) 당분기 및 전기 중 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (8) 회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보수 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합계 사내이사 3 2,358 470 409 3,237 사외이사 5 191 - - 191 (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합계 사내이사 2 2,127 353 1,291 3,771 사외이사 5 187 - - 187 40. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치측정자산 평가손익 40,164 12,992 채무보증계약자산/부채 신규인식 23,834 - 채무보증계약자산/부채 변경 (2,222) - 채무보증계약자산/부채 상환 4,542 - 신규 리스계약에 따른 사용권자산 증가 11,365 3,605 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 기타 기말 차입금 2,869,960 (229,229) 3,514 - - 2,644,245 사채 304,833 (44,057) - - 109 260,885 리스부채 90,649 (7,671) - 10,653 2,444 96,075 미지급배당금 - (6,326) - - 6,326 - 합 계 3,265,442 (287,283) 3,514 10,653 8,879 3,001,205 (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 기타 기말 차입금 2,330,425 636,407 4,143 - - 2,970,975 사채 239,733 64,925 - - 134 304,792 리스부채 90,854 (5,664) - 3,383 2,721 91,294 미지급배당금 - (4,388) - - 4,388 - 합 계 2,661,012 691,280 4,143 3,383 7,243 3,367,061 41. 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 71,299 84,321 502 308 156,430 수익인식시점 일시인식 64,242 57,774 502 308 122,826 기간안분인식 7,057 26,547 - - 33,604 합 계 71,299 84,321 502 308 156,430 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 107,027 83,368 5 455 190,855 수익인식시점 일시인식 107,027 70,412 5 455 177,899 기간안분인식 - 12,956 - - 12,956 합 계 107,027 83,368 5 455 190,855 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고를 위해 노력하고 있으며, 이를 위해 상법상 배당한도 내에서 2018년 ~ 2021년 연속 배당을 실시하여 주주환원 정책을 유지하고자 합니다.향후에도 현재의 배당 기조를 유지하며 지속적으로 배당 성향을 유지해 나갈 예정입니다. 당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제7조의 2 (종류주식의 수와 내용)당사가 개정상법 시행일(1996년 10월 1일)이전에 발행한 우선주식(보통주 배당 율+1% 추가 현금배당 우선 주식)에 대하여 무상증자에 의하여 우선주식을 발행 하는 경우에는 정관 제7조 2의 규정에 의한 새로운 우선주식을 배정한다 부칙 (우선주식에 대한 경과조치) ① 이 회사가 개정상법 시행일(1996년 10월 1일) 이전에 발행한 우선주식의 배당은 종전 규정(보통주 배당률+1% 추가 현금 배당 우선주식)에 따른다. ② 회사가 개정상법 시행일(1996년 10월 1일)이전에 발행한 우선주식(보통주 배당률+1% 추가 현금배당 우선 주식)에 대하여 무상증자에 의하여 우선 주식을 발행하는 경우에는 제7조의2의 규정에 의한 새로운 우선주식을 배정한다. 제42조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기 이월 이익잉여금 제43조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제43조의2 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의거 이사회 결의를 통해 금전으로 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 기준일로부터 45일 이내에 실시하며, 중간배당금은 이사회 결의 후 1개월 이내에 지급한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 직전 결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의해 특정 목적을 위하여 적립한 임의 적립금 5. 중간 배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 인수권행사의 경우 포함) 중간배당에 관해서는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 경우에는 제7조의 종류주식에 대해서도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제44조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 3분기 제68기 제67기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,038 41,432 12,294 (별도)당기순이익(백만원) 6,554 27,510 9,256 (연결)주당순이익(원) 18 92 25 현금배당금총액(백만원) - 6,326 4,388 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 15.27 35.69 현금배당수익률(%) - - 1.48 1.26 - - 0.50 0.29 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 15 10 - - 20 15 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 주당순이익 = (지배주주지분 순이익-우선주순이익) ÷ 가중평균유통보통주식수 18원 = 7,265,781,647 ÷413,959,034 주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 1.47 1.20 주) 평균 배당수익률은 보통주 기준, 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.10.23 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363,000 500 825 11.22% 2018.12.12 유상증자(주주배정) 보통주 116,110,000 500 564 32.22% (주) 비고란에는 증자시점 발행주식의 총수 대비 증자비율을 표시하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 SK증권 회사채 사모 2020.03.20 50,000 4.60 A-(한기평) 2026.03.20 미상환 - SK증권 회사채 사모 2021.01.29 50,000 4.45 A- (한기평,NICE) 2027.01.29 미상환 - SK증권 회사채 사모 2021.06.25 55,000 4.70 A-(한기평) 2027.06.25 미상환 - SK증권 회사채 사모 2021.07.09 10,000 4.70 - 2027.07.09 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.11.19 2,500 2.66 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.18 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.11.19 2,500 2.66 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.18 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.11.22 5,000 2.66 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.21 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.11.22 5,000 2.66 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.21 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.11.22 5,000 2.66 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.21 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.11.22 5,000 2.66 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.21 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.11.23 10,000 2.67 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.22 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.11.29 5,000 2.67 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.28 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.11.29 5,000 2.67 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.28 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.12.17 1,000 2.77 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.16 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.12.17 4,000 2.77 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.16 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.12.17 5,000 2.77 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.16 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.12.21 20,000 2.77 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.20 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.12.22 10,000 2.77 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.21 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2021.12.22 10,000 2.77 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.21 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.19 10,000 2.05 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.01.20 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.20 10,000 2.05 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.01.21 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.24 20,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.02.24 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.25 15,000 2.37 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.04.25 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.25 5,000 2.37 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.02.25 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.25 5,000 2.37 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.02.24 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.26 10,000 2.37 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.04.26 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.26 5,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.02.04 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.27 30,000 2.41 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.02.28 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.27 5,000 2.42 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.03.28 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.27 7,000 2.42 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.04.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.27 10,000 2.45 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.04.27 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.28 20,000 2.42 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.04.28 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.28 10,000 2.42 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.03.28 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.01.28 4,000 2.42 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.04.28 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.02.07 10,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.09 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.02.09 5,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.09 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.02.10 60,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.10 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.02.10 10,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.03.02 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.02.11 20,000 2.07 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.03.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.02.11 30,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.10 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.02.14 10,000 2.41 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.07.22 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.02.14 20,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.13 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.02.16 30,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.16 상환 - SK증권 회사채 사모 2022.02.10 20,000 5.20 A-(한기평) 2028.02.10 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.02.21 10,000 2.31 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.20 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.03.02 10,000 2.50 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.16 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.03.02 10,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.03.28 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.03.02 10,000 2.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.06.02 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.03.04 30,000 2.37 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.09.05 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.03.04 10,000 2.30 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.06.07 상환 - SK증권 회사채 사모 2022.03.11 15,000 5.20 - 2028.03.11 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.03.21 20,000 2.45 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.30 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.03.21 20,000 2.27 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.06.21 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.03.23 20,000 2.48 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.30 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.03.23 5,000 2.27 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.06.23 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.03.24 5,000 2.27 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.06.24 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.03.28 20,000 1.91 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.03.31 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.03.29 40,000 2.01 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.03.31 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.03.30 10,000 2.01 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.03.31 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.04.08 40,000 2.50 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.16 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.04.13 10,000 2.42 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.08.05 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.04.15 10,000 2.55 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.10.17 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.04.22 5,000 2.57 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.10.21 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.04.22 15,000 2.42 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.08.31 상환 - SK증권 회사채 사모 2022.04.28 32,000 5.70 A-(한기평,한신평) 2028.04.28 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.04.29 10,000 2.57 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.10.28 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.05.04 10,000 2.96 A2+(한기평,NICE,한신평) 2023.05.03 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.12 40,000 2.43 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.08.11 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.12 10,000 2.43 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.08.12 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.05.13 10,000 2.63 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.11 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.05.18 30,000 3.02 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.16 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.05.18 10,000 2.75 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.18 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.05.19 20,000 2.48 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.08.19 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.19 10,000 2.40 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.19 10,000 2.56 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.08.17 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.05.20 6,000 2.65 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.18 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.23 5,000 2.41 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.25 15,000 2.41 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.06.03 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.25 5,000 2.69 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.08.25 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.25 35,000 2.41 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.26 40,000 2.41 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.05.31 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.30 10,000 2.86 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.08.30 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.30 10,000 2.71 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.06.10 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.05.31 50,000 2.87 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.08.31 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.06.02 10,000 2.87 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.09.02 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.06.03 10,000 2.87 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.09.02 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.06.03 20,000 2.62 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.06.17 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.06.07 10,000 2.85 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.09.06 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.06.13 60,000 2.72 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.06.20 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.06.15 30,000 3.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.09.14 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.06.20 10,000 3.12 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.07.14 상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.06.20 30,000 3.12 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.07.19 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.06.21 15,000 3.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.09.29 상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.06.29 5,000 3.70 A2+(한기평,NICE,한신평) 2023.01.03 미상환 - SK증권 회사채 사모 2022.06.30 12,000 6.00 - 2028.06.30 미상환 - SK증권 회사채 사모 2022.07.27 12,000 6.00 - 2028.07.27 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.07.29 5,000 4.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2023.01.30 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.08.02 10,000 4.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2023.02.02 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.08.04 10,000 3.42 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.04 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.08.11 40,000 3.44 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.10 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.08.17 10,000 3.40 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.16 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.08.19 10,000 3.42 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.11.18 미상환 - SK증권 회사채 사모 2022.08.30 5,000 6.50 - 2028.08.30 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.08.31 15,000 4.33 A2+(한기평,NICE,한신평) 2023.01.31 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.09.01 14,000 4.32 A2+(한기평,NICE,한신평) 2023.02.28 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.09.01 30,000 3.62 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.01 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.09.02 10,000 3.57 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.01 미상환 - SK증권 전자단기사채 사모 2022.09.02 20,000 3.62 A2+(한기평,NICE,한신평) 2022.12.01 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.09.02 10,000 4.72 A2+(한기평,NICE,한신평) 2023.09.01 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.09.29 5,000 4.40 A2+(한기평,NICE,한신평) 2023.01.30 미상환 - SK증권 기업어음증권 사모 2022.09.30 6,000 4.40 A2+(한기평,NICE,한신평) 2023.01.30 미상환 - 그레이트서우제일차 전자단기사채 공모 2022.01.28 10,000 2.50 A2+(한신평,NICE) 2022.03.28 상환 SK증권 그레이트서우제일차 전자단기사채 공모 2022.03.28 10,000 2.50 A2+(한신평,NICE) 2022.06.28 상환 SK증권 그레이트서우제일차 전자단기사채 공모 2022.06.28 10,000 4.40 A2+(한신평,NICE) 2022.09.28 상환 SK증권 남산제사차 전자단기사채 공모 2022.04.28 10,000 2.60 A2+(한기평,NICE) 2022.04.29 상환 교보증권 남산제사차 전자단기사채 공모 2022.05.03 9,050 2.75 A2+(한기평,NICE) 2022.08.03 상환 교보증권 남산제사차 전자단기사채 공모 2022.08.03 9,050 4.30 A2+(한기평,NICE) 2022.11.03 미상환 교보증권 남산제삼차 전자단기사채 공모 2022.03.07 10,000 2.60 한기평,한신평 2022.03.08 상환 교보증권 남산제삼차 전자단기사채 공모 2022.03.11 19,300 2.62 한기평,한신평 2022.06.10 상환 교보증권 남산제삼차 전자단기사채 공모 2022.06.10 19,300 3.45 한기평,한신평 2022.09.08 상환 교보증권 남산제삼차 전자단기사채 공모 2022.09.08 19,500 4.28 한기평,한신평 2022.11.08 미상환 교보증권 뉴엠지블루 전자단기사채 공모 2022.03.21 8,500 2.55 A2+(나이스,한기평) 2022.06.20 상환 SK증권 뉴엠지블루 전자단기사채 공모 2022.06.20 8,500 3.50 A2+(나이스,한기평) 2022.07.20 상환 SK증권 뉴엠지블루 전자단기사채 공모 2022.07.20 8,500 4.00 A2+(나이스,한기평) 2022.09.20 상환 SK증권 뉴엠지블루 전자단기사채 공모 2022.09.20 8,500 4.15 A2+(나이스,한기평) 2022.11.20 미상환 SK증권 더센트럴지엠제이십차 전자단기사채 공모 2022.06.30 2,000 4.60 A2+(나이스,한기평) 2022.08.01 상환 SK증권 더센트럴지엠제이십차 전자단기사채 공모 2022.08.01 2,000 3.90 A2+(나이스,한기평) 2022.08.30 상환 SK증권 더센트럴지엠제이십차 전자단기사채 공모 2022.08.30 2,000 3.80 A2+(나이스,한기평) 2022.09.30 상환 SK증권 더센트럴지엠제이십차 전자단기사채 공모 2022.09.30 2,000 4.80 A2+(나이스,한기평) 2022.11.01 미상환 SK증권 더테라스제이차 전자단기사채 공모 2022.02.16 5,000 2.40 A2+(한기평,NICE) 2022.05.16 상환 신한금융투자 더테라스제이차 전자단기사채 공모 2022.05.16 5,000 2.60 A2+(한기평,나이스) 2022.08.16 상환 신한금융투자 더테라스제이차 전자단기사채 공모 2022.08.16 5,000 3.90 A2+(한기평,나이스) 2022.11.16 미상환 신한금융투자 더퍼스트지엠제삼십오차 전자단기사채 공모 2022.02.28 3,500 2.70 A2+(한신평,한기평) 2022.03.14 상환 SK증권 더퍼스트지엠제삼십차 전자단기사채 공모 2022.03.16 7,500 2.55 A2+(한신평,한기평) 2022.06.16 상환 SK증권 더퍼스트지엠제삼십차 전자단기사채 공모 2022.06.16 7,500 3.50 A2+(한신평,한기평) 2022.09.16 상환 SK증권