SK증권 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제67기 누적 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제66기 누적 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
SK증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항SK증권주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다. 1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 종속기업 및 집합투자기구

종속기업명	소재지	업종	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	비지배지분율(%)	소유지분율(%)	비지배지분율(%)

SK Securities Investment Asia Limited	홍콩	지주회사	12월	100.0	-	100.0	-

에스케이에스프라이빗에쿼티 ㈜	대한민국	금융업	12월	99.9	0.1	99.9	0.1

트리니티자산운용	대한민국	금융업	12월	70.0	30.0	-	-

SK신단기안A3(*)	대한민국	집합투자기구	10월	85.4	14.6	85.4	14.6

SK장공9(*)	대한민국	집합투자기구	3월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채C1호(*)	대한민국	집합투자기구	3월	59.0	41.0	59.0	41.0

OK후순위채C2호(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-1(*)	대한민국	집합투자기구	4월,10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-2(*)	대한민국	집합투자기구	4월,10월	100.0	-	100.0	-

OK후순위채D2-3(*)	대한민국	집합투자기구	5월,11월	100.0	-	100.0	-

에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사(*)	대한민국	집합투자기구	12월	14.1	85.9	14.1	85.9

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제1종종류C-S(*)	대한민국	집합투자기구	6월	100.0	-	-	-

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제2종(*)	대한민국	집합투자기구	6월	100.0	-	-	-

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁(*)	대한민국	집합투자기구	6월	48.3	51.7	-	-

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호종류C-S(*)	대한민국	집합투자기구	6월	60.0	40.0	-	-

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호(*)	대한민국	집합투자기구	6월	28.5	71.5	-	-

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-I(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	-	-

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-S(*)	대한민국	집합투자기구	5월	100.0	-	-	-

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁(*)	대한민국	집합투자기구	5월	96.8	3.2	-	-

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호종류C-S(*)	대한민국	집합투자기구	8월	75.0	25.0	-	-

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호(*)	대한민국	집합투자기구	8월	26.0	74.0	-	-

( * ) 당분기 회사는 상기 18개의 집합투자기구에 대하여, 관련 활동을 지시하는 현재의 힘을 보유하고 있고, 변동가능한 이익에 노출되거나 권리를 보유하며, 이익에 영향을 미칠 수 있도록 힘을 사용할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단하여, 연결대상에 포함하고 있습니다. (2) 특수목적기업

특수목적기업명	소재지	비 고

와이비평택㈜	대한민국	자산유동화 SPC

하남미사제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엔에스유투제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비에스타워㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비파주㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에이치엠포레스트㈜	대한민국	자산유동화 SPC

파주센트럴제칠차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스트레디제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

에스판교㈜	대한민국	자산유동화 SPC

티레이크제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비원천㈜	대한민국	자산유동화 SPC

클라우드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

남산제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

그레이트지호제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

더블유아이제육차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

파인랜드제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비풍암㈜	대한민국	자산유동화 SPC

오션알제일차㈜	대한민국	자산유동화 SPC

와이비그랜드㈜	대한민국	자산유동화 SPC

비티에스안흥㈜	대한민국	자산유동화 SPC

엠포지션㈜	대한민국	자산유동화 SPC

자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다

당분기>(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited(*)	16,346	5,934	10,412	-	(92)	(92)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	11,332	241	11,091	5,073	1,194	1,194

집합투자기구 7개	454	3	451	-	(2)	(2)

에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	33,347	107	33,240	-	514	514

트리니티자산운용	18,807	1,247	17,560	6,247	1,893	1,893

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제1종종류C-S(*)	1,047	17	1,030	48	30	30

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제2종(*)	156	-	156	46	46	46

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁(*)	2,615	110	2,505	242	114	114

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호종류C-S(*)	152	-	152	488	476	476

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호(*)	320	-	320	1,331	1,030	1,030

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-I(*)	996	1	995	-	(5)	(5)

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-S(*)	2,195	2	2,193	-	(156)	(156)

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁(*)	3,668	132	3,536	127	(6)	(6)

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호종류C-S(*)	3,937	4	3,933	-	(67)	(67)

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호(*)	11,949	590	11,359	235	(182)	(182)

와이비평택㈜	10,470	10,470	-	585	-	-

하남미사제일차㈜	30,962	30,964	(2)	2,805	(2)	(2)

엔에스유투제일차㈜	20,496	20,696	(200)	1,141	(19)	(19)

와이비에스타워㈜	6,207	6,207	-	343	-	-

와이비파주㈜	12,737	12,737	-	698	-	-

에이치엠포레스트㈜	9,182	9,270	(88)	608	1	1

파주센트럴제칠차㈜	10,880	10,880	-	733	-	-

에스트레디제일차㈜	5,040	5,040	-	300	-	-

에스판교㈜	23,027	23,027	-	1,328	115	115

티레이크제일차㈜	10,139	10,239	(100)	681	1	1

와이비원천㈜	4,150	4,150	-	419	-	-

클라우드제일차㈜	9,427	10,095	(668)	599	(430)	(430)

남산제일차㈜	24,239	24,000	239	1,969	239	239

그레이트지호제일차㈜	5,103	5,103	-	142	-	-

더블유아이제육차㈜	15,172	15,172	-	506	-	-

파인랜드제일차㈜	10,532	10,544	(12)	1,271	(12)	(12)

와이비풍암㈜	5,112	5,111	1	550	1	1

오션알제일차㈜	10,075	10,061	14	774	14	14

와이비그랜드㈜	8,846	8,846	-	373	-	-

비티에스안흥㈜	3,236	3,236	-	24	-	-

엠포지션㈜	3,236	3,236	-	24	-	-

전분기>(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

SK Securities Investment Asia Limited (*)	11,529	5,826	5,703	54	(403)	(403)

에스케이에스프라이빗에쿼티㈜	10,317	416	9,901	8	(188)	(188)

집합투자기구	454	1	453	1	(1)	(1)

에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사	34,533	215	34,318	25	(168)	(168)

트리니티AIM목표전환전문사모3호C-S	4,000	9	3,991	-	-	-

와이비평택㈜	10,157	10,157	-	593	-	-

하남미사제일차㈜	52,330	52,330	-	3,414	10	10

엔에스유투제일차㈜	20,532	20,713	(181)	1,197	(31)	(31)

와이비에스타워㈜	6,240	6,240	-	356	-	-

와이비파주㈜	7,631	7,631	-	462	-	-

엔에스순천제일차㈜	2,532	2,557	(25)	190	(25)	(25)

에이치엠포레스트㈜	9,151	9,240	(89)	321	(2,025)	(2,025)

파주센트럴제칠차㈜	10,969	10,969	-	151	-	-

트리디제일차㈜	8,972	9,062	(90)	267	-	-

에스트레디제일차㈜	5,042	5,042	-	-	-	-

와이비성성㈜	11,946	11,947	(1)	-	-	-

에스판교㈜	23,085	23,200	(115)	-	-	-

티레이크제일차㈜	10,180	10,281	(101)	-	-	-

와이비원천㈜	4,115	4,115	-	-	-	-

클라우드제일차㈜	9,857	10,095	(238)	-	-	-

에스트레디창원㈜	25,277	25,277	-	-	-	-

( *) 해당 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사유

연결 포함	트리니티자산운용	지분투자

트리니티AIM전문투자사모5호C-S	지분투자

트리니티AIM전문투자사모5호	지분투자

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제1종종류C-S	지분투자

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁제2종	지분투자

트리니티에셋가드전문투자형사모투자신탁	지분투자

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호종류C-S	지분투자

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제6호	지분투자

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-I	지분투자

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁종류C-S	지분투자

트리니티슈팅스타전문투자형사모투자신탁	지분투자

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호종류C-S	지분투자

트리니티AIM전문투자형사모투자신탁제7호	지분투자

오션엠제일차㈜	신용공여

남산제일차㈜	신용공여

에스트레디민락㈜	신용공여

그레이트지호제일차㈜	신용공여

더블유아이제육차㈜	신용공여

파인랜드제일차㈜	신용공여

와이비풍암㈜	신용공여

오션알제일차㈜	신용공여

와이비그랜드㈜	신용공여

비티에스안흥㈜	신용공여

엠포지션	신용공여

연결 제외	트리니티AIM목표전환전문사모3호C-S	매각

트리니티AIM전문투자사모5호C-S	매각

트리니티AIM전문투자사모5호	매각

엔에스순천제일차㈜	신용공여의무 종결

와이비성성㈜	신용공여의무 종결

트리디제일차㈜	신용공여의무 종결

에스트레디창원㈜	신용공여의무 종결

오션엠제일차㈜	신용공여의무 종결

에스트레디민락㈜	신용공여의무 종결

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) -이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및예치금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	정기예적금	500	-

보통예금	26,917	33,403

당좌예금	1,191	3,861

외화예금	39,753	8,219

MMDA	24,855	4,073

기타	60,726	50,000

소 계	153,942	99,556

예치금	투자자예탁금별도예치금	22,109	81,697

대차거래이행보증금	119,197	-

증권시장매매증거금	4,961	2,857

장내파생상품매매증거금	166,143	106,264

장외파생상품매매증거금	2,345	-

유통금융차주담보금	-	129

유통금융담보금	55,300	30,300

장기성예금	2,000	2,000

특정예금	33	33

기타	1	1

대손충당금	(25)	(38)

소 계	372,064	223,243

합 계	526,006	322,799

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 사유

투자자예탁금별도예치금(예금)	22,109	81,697	자본시장과금융투자업에관한법률

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)	506,256	332,557	자본시장과금융투자업에관한법률

대차거래이행보증금	119,197	-	유가증권대차거래 이행보증

증권시장매매증거금	4,961	2,857	증권시장매매증거금

장내파생상품매매증거금	166,143	106,264	파생상품매매증거금

장외파생상품매매증거금	2,345	-	파생상품매매증거금

유통금융차주담보금	-	129	증권유통금융대주 담보

유통금융담보금	55,300	30,300	증권유통금융 담보

특정예금	33	33	파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금

손해배상공동기금(*)	10,246	9,175	자본시장과금융투자업에관한법률

장기성예금	2,000	2,000	소액결제증거금 및 선물환거래 담보

합 계	886,245	565,012

(*) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되어 있습니다.

5 . 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식	170,515	137,827

국채ㆍ지방채	170,779	161,557

특수채	1,183,801	891,301

회사채	819,169	922,285

전자단기사채	1,496	7,574

집합투자증권	94,520	116,817

기업어음증권	6,940	9,846

외화증권	313,895	144,150

투자자예탁금별도예치금(신탁)	506,256	332,557

손해배상공동기금	10,247	9,175

기타파생결합증권	12,242	23,119

기타파생결합사채	21,292	48,866

투자계약증권	3,960	4,000

합 계	3,315,112	2,809,074

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식(*)	4,537	4,078

출자금(*)	113,713	100,421

합 계	118,250	104,499

(*) 연결회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	104,499	96,632

평가로 인한 자본의 증감	13,751	7,867

기말	118,250	104,499

7. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 138 138 사모투자전문회사 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 3 68 68 사모투자전문회사 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 - 2,885 2,885 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 2,566 4,796 4,796 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 7,141 7,196 7,196 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 7,870 7,870 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 10,589 11,949 11,949 사모투자전문회사 에스케이제5호기업인수목적주식회사(*3) 0.23 대한민국 12월 10 19 19 기업인수목적회사 에스케이제6호기업인수목적주식회사(*3) 0.18 대한민국 12월 10 20 20 기업인수목적회사 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사(*1) 9.76 대한민국 12월 15,000 10,079 10,079 사모투자전문회사 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합(*1) 4.76 대한민국 12월 560 536 536 투자조합 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF(*1) 4.83 대한민국 12월 10,000 9,970 9,970 사모투자전문회사 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF(*1) 1.20 대한민국 12월 2,721 2,704 2,704 사모투자전문회사 조인에셋글로벌자산운용 28.57 대한민국 12월 1,000 1,183 1,183 자산운용사 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*4) 90.09 대한민국 12월 4,424 2,215 2,215 사모투자전문회사 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사(*1) 4.93 대한민국 12월 - - - 사모투자전문회사 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호(*4) 90.63 대한민국 12월 3,000 3,369 3,369 전문투자형사모투자신탁 로드제일호바이오사모투자합자회사(*4) 93.00 대한민국 12월 6,082 6,024 6,024 사모투자전문회사 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사(*1) 7.21 대한민국 12월 - - - 사모투자전문회사 헤스티아에너텍유한회사(*2) 51.85 대한민국 12월 35,000 33,326 33,326 투자목적회사 합 계 109,606 104,818 104,818 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 모두 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 종속기업인 에스케이에스에코서비스사모투자합자회사가 보유한 투자목적회사의 지분으로 지배력 요건은 충족하지 못하나 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 지배력 요건은 충족하지 못하나 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 연결회사의 지분율이 50%를 초과하나 단순 재무적 투자로 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 없어 연결회사의 지배력은 없습니다. 다만, 지분율을 고려할때 변동이익에 노출이 유의적이라고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득원가 순자산가액 장부금액 주요사업내용 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*1) 12.25 대한민국 12월 306 155 155 사모투자전문회사 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*1) 12.50 대한민국 12월 - 138 138 사모투자전문회사 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*1) 9.80 대한민국 12월 2 105 105 사모투자전문회사 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*1) 6.67 대한민국 12월 - 3,382 3,382 사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사(*1) 10.00 대한민국 12월 5,066 5,821 5,821 사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*1) 5.17 대한민국 12월 4,500 471 471 사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1) 7.35 대한민국 12월 7,524 7,929 7,929 사모투자전문회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*1) 17.28 대한민국 12월 7,000 8,195 8,195 사모투자전문회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*1) 10.00 대한민국 12월 6,291 6,343 6,343 사모투자전문회사 에스케이제5호기업인수목적주식회사(*3) 0.23 대한민국 12월 10 19 19 기업인수목적회사 에스케이제6호기업인수목적주식회사(*3) 4.76 대한민국 12월 10 14 14 기업인수목적회사 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사(*1) 14.35 대한민국 12월 15,000 14,929 14,929 사모투자전문회사 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합(*1) 4.76 대한민국 12월 280 273 273 투자조합 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF(*1) 4.83 대한민국 12월 10,000 9,973 9,973 사모투자전문회사 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF(*1) 1.20 대한민국 12월 2,500 2,444 2,444 사모투자전문회사 헤스티아에너텍유한회사(*2) 51.85 대한민국 12월 35,000 34,310 34,310 투자목적회사 합 계 93,489 94,501 94,501 (*1) 연결회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 모두 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 종속기업인 에스케이에스에코서비스사모투자합자회사가 보유한 투자목적회사의 지분으로 지배력 요건은 충족하지 못하나 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다. (2) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 일자리창출중소기업사모투자전문회사 1,107 - 1,107 1 (1) (1) KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 690 - 690 - (377) (377) IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 43,392 116 43,276 - (4,040) (4,040) 기술금융제일호사모투자전문회사 48,121 161 47,960 15,314 14,754 14,754 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,000 2,247 84,753 6 - - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 98,143 271 97,872 - (4,152) (4,152) 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 45,684 153 45,531 - (1,224) (1,224) 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 119,717 229 119,488 7,950 7,215 7,215 에스케이제5호기업인수목적주식회사 9,876 1,573 8,303 - 24 24 에스케이제6호기업인수목적주식회사 12,859 1,620 11,239 - (1) (1) 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 103,506 246 103,260 5 (736) (736) YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 11,476 216 11,260 13 (640) (640) 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 206,678 305 206,373 838 (74) (74) SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 181,163 407 180,756 1 (1,344) (1,344) 조인에셋글로벌자산운용 4,203 62 4,141 1,443 236 236 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 2,465 7 2,458 - (2,368) (2,368) 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 - 2,092 (2,092) - (2,092) (2,092) 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호 3,782 65 3,717 825 407 407 로드제일호바이오사모투자합자회사 6,540 62 6,478 - (62) (62) 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - - - - - 헤스티아에너텍유한회사 64,488 1 64,487 1,619 1,613 1,613 합 계 1,050,890 9,833 1,041,057 28,015 7,138 7,138 전분기> (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 총자산 총부채 총자본 영업수익 순손익 포괄손익 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 1,265 4 1,261 - (4) (4) 일자리창출중소기업사모투자전문회사 1,109 - 1,109 7 95 95 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 1,067 - 1,067 260 (954) (954) IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 51,925 1,186 50,739 5,925 5,422 5,422 기술금융제일호사모투자전문회사 60,639 2,432 58,207 2,983 2,186 2,186 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 87,000 2,247 84,753 - (488) (488) 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 108,304 472 107,832 1,413 (108) (108) 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 47,570 151 47,419 1,121 658 658 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 63,592 162 63,430 10,730 10,282 10,282 에스케이제5호기업인수목적주식회사 9,871 1,576 8,295 1 (2) (2) 에스케이제6호기업인수목적주식회사 1,986 1,576 410 - - - 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 104,348 353 103,995 - - - YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 5,883 143 5,740 - - - 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 206,806 358 206,448 - - - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 177,136 53 177,083 - - - 헤스티아에너텍유한회사 66,276 48 66,228 294 49 49 합 계 994,777 10,761 984,016 22,734 17,136 17,136 (3) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 일자리창출중소기업사모투자전문회사 138 - - - - 138 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 105 - (37) - - 68 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 3,382 (299) (198) - - 2,885 기술금융제일호사모투자전문회사 5,821 (2,500) 1,475 - - 4,796 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 471 - - - - 471 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 7,929 (427) (305) - - 7,197 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 8,195 - (305) (21) - 7,869 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 6,343 4,000 1,605 - - 11,948 에스케이제5호기업인수목적주식회사 19 - - (1) - 18 에스케이제6호기업인수목적주식회사 14 - - 6 - 20 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 14,929 (4,800) (50) - - 10,079 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 273 280 (17) - - 536 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 9,973 - (4) - - 9,969 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 2,444 221 40 - - 2,705 조인에셋글로벌자산운용 - 1,000 123 60 - 1,183 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 - 4,424 (2,210) - - 2,214 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 - - - - - - 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호 - 3,000 369 - - 3,369 로드제일호바이오사모투자합자회사 - 6,082 (57) - - 6,025 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 - - 2 - - 2 헤스티아에너텍유한회사 34,310 (1,820) 836 - - 33,326 합 계 94,501 9,006 1,267 44 - 104,818 (단위: 백만원) 회사명 기초 출자 및 반환 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 177 - (22) - - 155 일자리창출중소기업사모투자전문회사 177 (100) 61 - - 138 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 752 (186) (461) - - 105 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 10,570 (7,729) 541 - - 3,382 기술금융제일호사모투자전문회사 7,225 (1,663) 259 - - 5,821 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 471 - - - - 471 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 221 (14,228) 14,007 - - - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 8,526 (1,416) 819 - - 7,929 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 6,917 - 1,303 (25) - 8,195 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 8,682 (4,379) 2,040 - - 6,343 에스케이제5호기업인수목적주식회사 - 10 (1) 5 5 19 에스케이제6호기업인수목적주식회사 - 10 (1) 5 - 14 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 - 15,000 (71) - - 14,929 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 - 280 (7) - - 273 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF - 10,000 (27) - - 9,973 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF - 2,500 (56) - - 2,444 헤스티아에너텍유한회사 - 34,306 4 - - 34,310 합 계 43,718 32,405 18,388 (15) 5 94,501 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,USD) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 KRW 4,900 4,856 44 4,856 44 일자리창출중소기업사모투자전문회사 KRW 25,000 19,115 5,885 19,115 5,885 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 KRW 9,800 9,509 291 9,509 291 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 KRW 20,000 18,394 1,606 18,394 1,606 기술금융제일호사모투자전문회사 KRW 10,000 8,466 1,534 8,466 1,534 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 KRW 4,500 4,500 - 4,500 - 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 KRW 500 500 - 500 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 KRW 15,000 10,840 4,160 10,840 4,160 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 KRW 7,000 7,000 - 7,000 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 KRW 25,000 18,331 6,669 12,581 12,419 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 KRW 10,200 10,200 - 15,000 - YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 KRW 2,000 280 1,720 280 1,720 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF KRW 10,000 10,000 - 10,000 - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF USD 6,000,000 1,867,809 4,132,191 1,867,809 4,132,191 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 KRW 10,000 9,614 386 - - 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 KRW 11,750 - 11,750 - - 헤스티아에너텍(유) (*) KRW 35,000 35,000 - 35,000 - (*) 에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사의 관계기업입니다. 8. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 485,753 388,878 이자율스왑 - - - - 2,459,300 1,217,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 269,889 128,831 주식옵션 847 18,964 12 5,551 170,387 49,066 통화관련 통화선물 - - - - 5,069 26,484 상품관련 상품선물 - - - - 5,544 1,832 장내 계 847 18,964 12 5,551 3,395,942 1,812,391 장외 이자율관련 이자율스왑 6,974 9,196 2,503 3,780 356,903 337,944 이자율옵션 30 - - - 45,000 - 주식관련 주식스왑 11,955 12 517 2,425 102,105 149,604 주식옵션 2 528 4 1 141,715 27,470 통화관련 통화스왑 6,577 7,224 2,580 2,954 764,958 298,386 통화선도 - - 11 - - 2,607 통화옵션 - - - - - 2,374 상품관련 상품스왑 - 138,831 186 163,238 132,032 177,431 신용관련 신용스왑 1,529 1,529 1,498 1,498 335,038 335,038 기타관련 기타선도 - - - - 33,195 - 평가조정 신용위험평가조정액 (1,888) (1,256) (166) (1,343) - - 거래일손익인식평가조정액 (3,945) (621) (5,147) 465 - - 장외 계 21,234 155,443 1,986 173,018 1,910,946 1,330,854 합 계 22,081 174,407 1,998 178,569 5,306,888 3,143,245 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 27,097 103,417 9,078 21,595 선물정산이익 346 1,012 (62) 1,005 해외선물매매이익 6,296 52,406 3,774 9,575 해외선물정산이익 77 286 420 790 옵션매매이익 842 10,268 727 5,030 옵션평가이익 (13) 9 - - 해외옵션매매이익 9,252 24,708 7,034 9,215 해외옵션평가이익 3,039 22,324 519 9,216 기타장내파생거래이익 (42) 3,592 2,044 5,953 장내 계 46,894 218,022 23,534 62,379 장외파생상품 장외파생상품처분이익 13,493 64,492 11,506 53,746 장외파생상품평가이익 (1,540) 29,361 1,584 22,176 장외 계 11,953 93,853 13,090 75,922 파생상품관련이익 계 58,847 311,875 36,624 138,301 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 31,818 92,302 7,021 19,959 선물정산손실 3,626 5,376 244 482 해외선물매매손실 9,900 38,640 6,384 16,150 해외선물정산손실 325 653 3 422 옵션매매손실 861 10,620 630 5,832 옵션평가손실 16 34 - - 해외옵션매매손실 10,572 104,673 827 2,274 해외옵션평가손실 (7,420) 1,157 50 814 기타장내파생거래손실 519 8,229 1,999 5,791 장내 계 50,217 261,684 17,158 51,724 장외파생상품 장외파생상품처분손실 18,049 58,996 14,298 39,833 장외파생상품평가손실 3,004 18,348 3,984 28,818 장외 계 21,053 77,344 18,282 68,651 파생상품관련손실 계 71,270 339,028 35,440 120,375 순 파생상품관련손익 (12,423) (27,153) 1,184 17,926 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다. 9. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 283,360 (4,977) - 278,383 대여금 6,740 (24) (845) 5,871 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 기타대출채권 208,577 (2,342) - 206,235 합 계 499,942 (8,598) (845) 490,499 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 225,213 (4,994) - 220,219 대여금 19,205 (13) (863) 18,329 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 기타대출채권 188,880 (1,802) - 187,078 합 계 434,563 (8,064) (863) 425,636 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 1,833 - 6,231 8,064 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (219) 219 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입(환입)액 230 378 16 624 기타 (90) - - (90) 기말 1,754 597 6,247 8,598 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 2,294 59 6,489 8,842 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입(환입)액 (416) (59) (258) (733) 기타 (45) - - (45) 기말 1,833 - 6,231 8,064 (3) 당분기 및 전기 중 대출채권 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 426,551 1,455 6,557 434,563 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (22,997) 22,997 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 66,391 (862) (150) 65,379 기말 469,945 23,590 6,407 499,942 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 523,728 2,187 6,649 532,564 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) (97,177) (732) (92) (98,001) 기말 426,551 1,455 6,557 434,563 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 3,716 - 3,716 건물 2,614 (345) 2,269 차량운반구 29 (21) 8 비품 29,882 (23,111) 6,771 기타 15,852 (12,732) 3,120 합 계 52,093 (36,209) 15,884 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (524) 2,540 비품 29,068 (21,325) 7,743 기타 15,684 (11,438) 4,246 합 계 49,001 (33,287) 15,714 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초 1,185 2,540 - 7,743 4,246 15,714 취득 2,997 - - 1,026 26 4,049 처분 (466) (222) - (4) - (692) 감가상각 - (49) (4) (1,999) (1,171) (3,223) 연결범위변동 - - 13 5 18 36 기말 3,716 2,269 9 6,771 3,119 15,884 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 1,185 2,617 7,586 7,437 18,825 취득 - - 2,501 915 3,416 처분 - - (2) - (2) 감가상각 - (77) (2,342) (1,506) (3,925) 기타(대체) - - - (2,600) (2,600) 기말 1,185 2,540 7,743 4,246 15,714 11. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 100,554 (10,096) 90,458 차량운반구 1,679 (710) 969 기타 1,014 (526) 488 합 계 103,247 (11,332) 91,915 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 98,416 (6,815) 91,601 차량운반구 1,390 (411) 979 기타 1,090 (358) 732 합 계 100,896 (7,584) 93,312 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 91,601 979 732 93,312 취득 3,175 438 - 3,613 처분 (19) (24) (2) (45) 감가상각 (4,480) (424) (242) (5,146) 연결범위변동 181 - - 181 기말 90,458 969 488 91,915 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 92,832 565 1,073 94,470 취득 2,535 1,075 32 3,642 처분 (882) (89) - (971) 감가상각 (5,484) (572) (373) (6,429) 기타(대체) 2,600 - - 2,600 기말 91,601 979 732 93,312 ( 3 ) 연결회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며, 당분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 324백만원(전분기: 없음)입니다. 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 7,020 6,319 10,314 7,303 30,956 취득 1,242 2,094 894 1,016 5,246 처분 - - (884) - (884) 상각 (1,576) (1,496) - - (3,072) 연결범위변동 - 9 - - 9 기말 6,686 6,926 10,324 8,319 32,255 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,954 5,172 9,261 2,597 21,984 취득 3,636 2,791 1,053 4,707 12,187 상각 (1,570) (1,644) - - (3,214) 기말 7,020 6,319 10,314 7,304 30,957 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하고 있습니다.(*2) 연결회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 609,813 202,258 미수수익 31,033 26,542 선급금 7,432 791 선급비용 4,513 2,393 보증금 15,034 15,013 기타 1,217 1,218 합 계 669,042 248,215 손실충당금 (7,896) (7,230) 차감잔액 661,146 240,985 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 283 10 6,937 7,230 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) 184 (8) 480 656 연결범위변동 10 - - 10 기말 477 2 7,417 7,896 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 278 10 6,652 6,940 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (3) 3 - 전입액(환입액) 5 3 282 290 기말 283 10 6,937 7,230 (3) 당분기 및 전기 중 기타자산 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 245,675 42 2,498 248,215 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 415,505 43 4,947 420,495 연결범위변동 332 - - 332 기말 661,512 85 7,445 669,042 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 240,042 212 2,187 242,441 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (164) 164 - 실행(회수) 5,633 (6) 147 5,774 기말 245,675 42 2,498 248,215 14. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 529,752 330,677 장내파생상품거래예수금 46,333 59,694 저축자예수금 2,662 2,277 집합투자증권예수금 3,151 51,178 소 계 581,898 443,826 수입보증금 신용대주담보금 - 129 합 계 581,898 443,955 1 5. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 178,978 4,154 당기손익인식지정금융부채 77,247 192,407 합 계 256,225 196,561 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 175,027 4,154 상장지수집합투자기구 3,951 - 합 계 178,978 4,154 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 29,608 58,954 매도주가연계사채 2,266 2,901 소 계 31,874 61,855 기타매도파생결합증권 복합금융상품 12,734 57,090 기타매도파생결합사채 32,639 73,462 소 계 45,373 130,552 합 계 77,247 192,407 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 0.98 183,067 114,436 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.28 90,841 103,033 할인어음 한국증권금융 0.66 30,000 80,000 할인어음 우리종합금융 - - 10,000 CP 하이투자증권 외 1.19 ~ 3.31 285,000 50,000 전자단기사채 흥국증권 외 - 318,300 232,800 기타단기차입 와이비풍암 외 - 2,946 2,270 차입금 소계 910,154 592,539 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 0.40 ~ 2.51 1,492,679 1,245,166 환매조건부매도 기관 0.56 ~ 0.65 314,200 244,800 환매조건부매도 소계 1,806,879 1,489,966 합 계 2,717,033 2,082,505 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 - - 30,000 소 계 - 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (12) (24) 소 계 19,988 19,976 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (13) (26) 소 계 19,987 19,974 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (34) (50) 소 계 49,966 49,950 제19회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2020.04.27 - - 50,000 사채할인발행차금 - (38) 소 계 - 49,962 제20회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2022.09.08 2.30 90,000 90,000 사채할인발행차금 (248) (341) 소 계 89,752 89,659 제21회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2026.03.20 4.60 50,000 - 사채할인발행차금 (6) - 소 계 49,994 - 합 계 239,687 269,522 17. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 50,337 44,659 사외적립자산의 공정가치 (33,438) (36,987) 순확정급여부채 16,899 7,672 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 44,659 37,928 당기근무원가 6,198 7,021 이자비용 672 853 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 649 853 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 2 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,513 1,662 퇴직급여지급액 (3,354) (3,805) 기타 - 145 기말 50,337 44,659 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 36,987 27,440 이자수익 496 533 재측정요소 46 (88) 기여금 납부액 - 12,700 퇴직급여지급액 (4,091) (3,598) 기말 33,438 36,987 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,198 5,221 이자비용 672 655 사외적립자산의 이자수익 (496) (420) 합 계 6,374 5,456 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 5,537 16.56 5,452 14.74 이율보증 보험계약 12,550 37.53 16,349 44.20 기타 15,351 45.91 15,186 41.06 사외적립자산의 공정가치(기말) 33,438 100.00 36,987 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.89% 2.14% 사망률 0.04% 0.04% 퇴사율 15.53% 15.52% 미래임금상승률 4.81% 4.86% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 50,337 47,803 53,158 미래임금인상율 50,337 53,131 47,777 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 7,157 8,748 28,294 33,201 38,503 115,903 확정급여채무의 가중평균만기는 5.45년입 니 다 . (2) 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 453 224 18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부가액 리스부채 137,768 (46,135) 91,633 (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부가액 리스부채 139,871 (48,696) 91,175 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 91,175 91,164 신규 2,927 3,748 종료 (45) (374) 이자비용 2,704 3,685 리스료지급 (5,305) (7,048) 연결범위변동 177 - 기말 91,633 91,175 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 상환 5,305 5,135 소액 리스료 661 454 합 계 5,966 5,589 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 20) 8,203 7,332 미지급금 611,972 175,897 미지급비용 41,657 49,212 선수금 5,934 5,919 선수수익 2,445 3,483 제세금예수금 5,193 7,338 채무보증계약부채 - 138 기타 44,816 33,634 합 계 720,220 282,953 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 채무보증충당부채(*3) 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,443 6,294 1,890 1,795 - - 증가 319 - - - - - 사용 - (231) - - - - 환입 - - (95) - - (212) 전입 131 13 515 95 - 212 기타 - (634) - - - - 기말 5,893 5,442 2,310 1,890 - - (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 연결회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 38 참조).(*3) 연결회사는 보고기간말 현재 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과한 경우, 그 나머지 금액을 채무보증충당부채로 인식하였습니다. 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지배기업소유지분 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (21,588) (3,712) 주식매입선택권 1,965 686 소 계 (19,623) (3,026) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (13,680) (12,076) 해외사업환산손익 378 468 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 86,743 76,319 자기신용위험변동 (141) (835) 지분법자본변동 29 (15) 소 계 73,329 63,861 이익잉여금 이익준비금 3,160 2,692 대손준비금 6,378 2,870 전자금융사고배상준비금 500 500 미처분이익잉여금 191,088 194,662 소 계 201,126 200,724 지배기업소유지분 합계 563,419 570,146 비지배지분 5,181 10 (2) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. (3) 주식발행초과금지배기업은 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. (4) 감자차익 지배기업은 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결 의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 지배기업 주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식 지배기업이 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 이사회 결정에 따라 장내매수를 통해 취득한 14,200,000주이며, 당분기말 현재 총 39,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (6) 주식기준보상 가. 주식매입선택권당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000주 32,000,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 0주 1유형 : 0주 2유형 : 0주 2유형 : 0주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리 구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.717%,1.60%,1.707% 1.154% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 지배기업이 주식기준보상약정과 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 9,560,619주 2,264,355주 7,249,315주 1,035,616주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 495 191 - - 분기에 인식한 주식보상비용 488 188 510 93 미인식 주식보상비용 969 375 1,461 266 기말 주식매입선택권 잔액 983 379 510 93 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 4,814,949주 1,140,381주 총보상원가 1,952 754 기인식 주식보상비용 - - 전기에 인식한 주식보상비용 495 191 미인식 주식보상비용 1,457 563 기말 주식매입선택권 잔액 495 191 (*) 지배회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다.다. 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (12,076) (2,116) 512 (13,680) 해외사업환산손익 468 (90) - 378 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 76,319 13,751 (3,327) 86,743 자기신용위험변동 (835) 916 (222) (141) 지분법자본변동 (15) 44 - 29 합 계 63,861 12,505 (3,037) 73,329 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,395) (2,604) 923 (12,076) 해외사업환산손익 278 190 - 468 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 72,398 7,867 (3,946) 76,319 자기신용위험변동 197 (1,354) 322 (835) 지분법자본변동 - (15) - (15) 합 계 62,478 4,084 (2,701) 63,861 (8) 이익잉여금가. 이익준비금지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금지배기업은 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금지배기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 6,378 2,870 대손준비금 전입(환입) 예정금액 3,892 3,508 대손준비금 잔액 10,270 6,378 ② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 5,160 28,496 대손준비금 전입액(환입액) 3,892 (666) 대손준비금 반영후 조정손익(*) 1,268 29,162 대손준비금 반영후 주당 조정이익(원) 3 63 (*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액(환입액)을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료손익당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 32,840 80,136 12,783 43,056 인수및주선수수료 8,086 22,979 6,142 22,143 사채모집수탁수수료 5 10 - - 집합투자증권취급수수료 1,956 5,958 1,607 4,896 자산관리수수료 790 1,762 357 1,047 신탁보수 1,423 4,218 2,114 6,113 신용공여수수료 - 452 452 1,636 기타 10,399 32,224 9,302 26,246 소 계 55,499 147,739 32,757 105,137 수수료비용 매매수수료 1,546 4,532 944 3,073 투자자문수수료 - - - 20 투자일임수수료 6 18 7 22 송금수수료 122 283 151 445 기타수수료비용 883 3,583 1,020 3,042 소 계 2,557 8,416 2,122 6,602 순수수료손익 52,942 139,323 30,635 98,535 23. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 58,054 118,572 15,193 45,315 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,965 31,351 2,632 36,153 단기매매금융부채처분이익 1,706 9,682 840 1,679 단기매매금융부채평가이익 - 2,675 1,366 1,407 당기손익인식지정금융부채상환이익 3 136 1 50 당기손익인식지정금융부채평가이익 2,060 6,091 4,469 5,937 소 계 64,788 168,507 24,501 90,541 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 26,352 101,313 10,627 22,420 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,672 7,718 1,838 7,344 단기매매부채처분손실 8,770 12,204 1,176 4,526 단기매매부채평가손실 7,719 17,850 - 814 당기손익인식지정금융부채상환손실 3,338 6,095 6,922 26,678 당기손익인식지정금융부채평가손실 532 3,629 890 15,942 소 계 49,383 148,809 21,453 77,724 순금융상품평가및처분손익 15,405 19,698 3,048 12,817 24. 이자손익당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 3,313 7,897 2,631 8,831 대출금이자 1,576 4,420 1,997 5,716 채권이자 11,433 39,424 12,797 37,602 기업어음증권이자 140 832 306 729 전자단기사채이자 92 556 222 738 증금예치금이자 67 404 167 605 양도성예금증서이자 1 2 1 12 금융기관예치금이자 77 278 214 689 환매조건부매수이자 8 16 10 11 양도성예금증서거래이익 16 30 11 28 예금이자 83 358 179 543 미수금이자 148 316 59 219 기타 6,497 17,981 3,150 13,869 소 계 23,451 72,514 21,744 69,592 차입금이자 2,811 8,102 2,040 6,449 투자자예탁금이용료 244 1,205 441 1,357 환매조건부매도이자 2,724 14,861 6,553 20,447 사채이자 2,315 7,201 2,188 6,299 증권대차이용료 19 150 16 17 기타 4,493 9,065 (583) 4,731 소 계 12,606 40,584 10,655 39,300 순이자손익 10,845 31,930 11,089 30,292 25. 대출채권평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 220 - - 438 대출채권평가및처분손실 대손상각비 - 624 528 - 순대출채권평가및처분손익 220 (624) (528) 438 26. 외환거래손익당분기 및 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 12,847 27,653 1,395 3,696 외화환산이익 - 1,334 1,775 3,823 소 계 12,847 28,987 3,170 7,519 외환거래손실 외환차손 3,003 21,067 917 4,095 외화환산손실 6,840 7,826 461 935 소 계 9,843 28,893 1,378 5,030 순외환거래손익 3,004 94 1,792 2,489 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 급여 29,489 79,650 20,156 74,371 퇴직급여 2,373 6,827 1,978 5,680 명예퇴직금 - 572 14 14 복리후생비 4,047 13,624 3,643 12,404 소 계 35,909 100,673 25,791 92,469 유형자산감가상각비 2,821 8,370 2,171 7,673 무형자산상각비 1,071 3,072 829 2,336 기타일반관리비 전산운용비 4,306 12,229 3,767 11,778 임차료 1,342 4,168 1,370 4,002 지급수수료 5,434 17,835 4,875 15,129 접대비 1,442 3,865 1,408 3,779 광고선전비 678 1,547 666 2,025 연수비 72 175 176 713 세금과공과금 2,580 6,284 1,758 4,344 회의비 21 68 31 157 인쇄비 112 470 73 324 여비교통비 84 322 274 762 차량유지비 86 240 70 203 소모품비 271 681 938 1,358 수도광열비 - 4 9 26 보험료 278 769 308 1,022 행사비 729 1,165 562 1,208 기타 978 2,292 485 1,364 소 계 18,413 52,114 16,770 48,194 합 계 58,214 164,229 45,561 150,672 28. 기타의영업손익당분기 및 전분기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의영업수익 배당금수익 801 3,893 88 2,848 분배금수익 1,670 3,936 2,477 5,653 충당부채환입액 - 95 391 35 소 계 2,471 7,924 2,956 8,536 기타의영업비용 충당부채전입액 43 646 - - 기타대손상각비 266 642 294 27 기타 1 2 - - 소 계 310 1,290 294 27 29. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 유형자산처분이익 1 242 1 1 무형자산처분이익 126 126 - - 임대료 (74) - - - 지분법이익 1,142 4,449 - 15,750 관계기업투자지분처분이익 (25) 4 - - 복구공사이익 - - 46 148 기타 14 746 16 1,211 소 계 1,184 5,567 63 17,110 영업외비용 유형자산처분손실 - - - 2 지분법손실 - 3,182 197 102 관계기업투자지분처분손실 - 33 - - 기부금 21 199 10 25 기타 251 1,045 1 7 소 계 272 4,459 208 136 30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 75 13,647 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,859 (3,172) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (3,037) (2,728) 법인세추납액 (881) 1,064 기타 605 - 법인세비용 1,621 8,811 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,781 37,307 적용세율 24.20% 24.20% 적용세율에 따른 법인세 1,475 8,682 비과세수익으로 인한 차이 조정 (146) (110) 비공제비용으로 인한 차이 조정 755 1,023 법인세추납액(환급액) (881) 1,064 기타 차이 조정 418 (1,848) 법인세비용 1,621 8,811 유효세율 23.91% 23.62% (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (18,047) 4,367 (13,680) (15,931) 3,855 (12,076) 자기신용위험변동액 (186) 45 (141) (1,102) 267 (835) 해외사업환산손익 378 - 378 468 - 468 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 114,436 (27,693) 86,743 100,685 (24,366) 76,319 지분법자본변동 29 - 29 (15) - (15) 합 계 96,610 (23,281) 73,329 84,105 (20,244) 63,861 31. 재무위험관리 (1) 리스크관리 개요 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 위험관리 목표는 회사가 부담할 위험을 적정 수준으로 관리하여 경영효율성을 제고하고 경영 안정성을 확보하여 지속기업의 경영환경을 조성하고, 장기적으로 회사 가치를 극대화함에 있으며, 목표 달성을 위한 전략으로 다음의 각 조치를 통하여 전사적 리스크관리 수준을 관리하고 있습니다. ㆍ리스크관리 조직과 운영 독립성 확립 및 유지ㆍ리스크관리 전문인력 확보 및 양성ㆍ규정에 의한 종합 리스크관리 절차 수립 및 이행 ㆍ투자 및 운영에 대한 Risk Advisory Control 기능 구현ㆍ리스크 인식, 측정, 평가, 통제 가능한 종합 리스크관리 체계 및 전산시스템 구축 및 유지ㆍ리스크 기준의 성과평가 체계 구축 ㆍ전사적 리스크관리 문화 조성ㆍ본부별 리스크대응 전략 수립 연결회사는 리스크관리 주요사항에 대한 정책수립 및 승인기구로 리스크관리위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 경영목표를 안정적으로 달성하기 위한 리스크관리 전략을 수립하고, 효율적인 리스크관리 및 내부통제 구축을 통해 총괄적인 감독기능을 수행할 통제환경 조성과 리스크관리 문화 정착을 위한 의사결정을 수행합니다. 또한 리스크관리위원회의 효율적인 실무집행을 위하여 리스크관리집행위원회를 설치ㆍ운영하며, 리스크가 상대적으로 적은 실무집행을 위하여 리스크관리소위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.이외에도 연결회사는 전문적인 지원으로 합리적인 의사결정을 지원할 리스크관리 전문가심의체를 설치ㆍ운영하며, 리스크관리전략 및 정책을 적절한 절차와 시스템을 통해 실행할 리스크관리 실무조직으로 리스크관리본부내 리스크관리부서를 두고 있습니다. 또한 연결회사는 리스크관리 실무를 수행할 일선 부서에 대하여 리스크관리 역할을 부여하여 전사적인 리스크관리의 일관성과 사전, 사후 관리체계를 구축하고 있습니다. (2) 신용위험 가. 일반사항신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 연결회사의 재무적 손실 위험을 의미하며 주로 고객 또는 타금융기관에 대한 예금, 대여금및수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다.나. 신용위험의 관리 신용위험관리는 신용위험을 부담하는 운용에 대하여 한도를 설정하여 과다한 손실발생을 통제하고 신용 포트폴리오를 적정하게 운용함으로써 신용위험의 발생 가능성을최소화하여 자산의 건전성을 제고하고 수익의 안정성을 확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사의 신용위험 관리 방법은 다음과 같습니다. 신용 한도는 신용 익스포져, 거래상대방위험액 및 신용집중위험 한도를 기본으로 하며 리스크관리본부는 보조한도를 설정하여 운영할 수 있습니다. 한도를 대상으로 하는 신용위험의 측정은 다음과 같습니다. ㆍ익스포져 한도: 투자금액ㆍ신용위험 한도: BIS 표준방법 및 신용 VaR(Value at Risk), 영업용순자본비율 (NCR) 산정 방법ㆍ신용집중위험 한도: 거래상대방, 기업집단, 신용등급, 국가 등을 기준으로 설정신용위험은 자산에 따라 일별 또는 월별로 측정하고 상근 의사결정 위원에게 보고합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직에서는 다음과 같은 사항을 포함한 신용위험의 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ거래상대방별, 신용등급별, 기업집단별, 국가별, 조직별 익스포져 및 신용 VaR현 황ㆍ신용리스크 관련 한도 설정 및 관리현황ㆍ신용리스크 측정 모델 및 한도의 적정성 검토ㆍ조기경보정책의 설정, 변경 및 경보 발령시 조치 사항 등 리스크관리부서에서는 각 부서의 신용리스크 한도 및 현황을 모니터링하고 위험 감축 방안을 제시하고 있습니다. 다. 최대 신용위험 노출정도 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 기록된 자산과 관련한 신용위험 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 526,006 322,799 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,997,444 2,499,541 파생상품자산 22,081 1,998 대출채권 490,499 425,636 기타금융자산 647,984 236,583 난내계정 계 4,684,014 3,486,557 기타약정(*2) - 50,020 합 계 4,684,014 3,536,577 (*1) 주식, 출자금, 집합투자증권은 지분증권으로 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다.(*2) 담보계약상 계약자 지위를 양수하는 계약상 지위 등 양수도계약에 따른 공동주택 건설 및 분양사업과 관련된 한도 대출약정에 해당하며, 당분기 중 대출약정이 종료됨에 따라 당분기말 현재 미실행잔액은 존재하지 않습니다. 라. 신용위험 노출에 대한 담보와 신용보강의 내용신용위험을 경감시키기 위해 연결회사가 보유중인 담보와 신용보강의 내용은 다음과같습니다.① 신용거래융자금 및 증권담보대출금 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연 이 자율은 5.5%~9.9%이고, 상환기간은최대 150일 이내 입니다. 그리고 상환만기인 150일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 만기연장 또는 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 미상환 융자금으로 표시하여 연 12.5%의 이자 율을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권의 대용가에 대해 70% 수준에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7%~8%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다 마. 신용건전성 분류당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품자산 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,067,384 787,463 97,701 3,960 32,500 2,989,008 파생상품자산 4,529 14,816 2,736 - - 22,081 합 계 2,071,913 802,279 100,437 3,960 32,500 3,011,089 (단위: 백만원) 구 분 신용건전성 AAA AA A BBB이하 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 1,511,723 873,533 68,851 4,000 24,014 2,482,121 파생상품자산 1,294 1,593 (889) - - 1,998 합 계 1,513,017 875,126 67,962 4,000 24,014 2,484,119 (*) 당기손익인식-공정가치측정금융자산 중 기업어음증권 및 전자단기사채는 제외되었습니다.상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ② 기업어음증권 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A3 983 - A2 5,957 9,846 합 계 6,940 9,846 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ③ 전자단기사채 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 A2 - 2,592 A1 1,496 4,982 합 계 1,496 7,574 상기 신용건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급에 따른 분류입니다. ④ 현금및예치금, 대출채권 및 기타금융자산 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 526,006 - 526,006 대출채권 467,505 22,993 490,498 기타금융자산 647,903 81 647,984 합 계 1,641,414 23,074 1,664,488 (단위: 백만원) 구 분 우량 보통 합계 현금및예치금 322,799 - 322,799 대출채권 424,177 1,459 425,636 기타금융자산 236,677 20 236,697 합 계 983,653 1,479 985,132 연결회사는 현금및예치금 및 대출채권, 기타금융자산을 내부등급에 따라 우량, 보통으로 분류하고 있습니다. 바. 대출채권 및 기타금융자산의 손상정보당분기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권 및 기타금융자산의 내역과 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 6,248 6,247 1 1 기타금융자산 7,416 7,416 - - 합 계 13,664 13,663 1 1 (단위: 백만원) 구 분 손상차손차감전 장부금액 손상차손(대손충당금) 손상차손차감후 금액 담보 및 기타신용보강의 공정가치 대출채권 6,231 6,231 - - 기타금융자산 6,937 6,937 - - 합 계 13,168 13,168 - - 사. 신용위험의 산업별 집중도당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 정부 및 정부투자기관 370,057 70.35 221,249 68.54 금융 및 보험업 155,949 29.65 101,550 31.46 소 계 526,006 100.00 322,799 100.00 당기손익-공정가치측정금융자산 정부 및 정부투자기관 1,953,466 65.17 1,410,919 56.45 금융 및 보험업 830,458 27.71 948,227 37.94 기타 213,520 7.12 140,395 5.61 소 계 2,997,444 100.00 2,499,541 100.00 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 4,490 20.33 1,186 59.36 금융 및 보험업 16,693 75.60 3,188 159.56 기타(*) 898 4.07 (2,376) (118.92) 소 계 22,081 100.00 1,998 100.00 대출채권 기타 490,499 100.00 425,636 100.00 소 계 490,499 100.00 425,636 100.00 기타금융자산 정부 및 정부투자기관 592,406 91.42 202,239 85.48 금융 및 보험업 5,649 0.87 7,912 3.34 기타 49,929 7.71 26,432 11.18 소 계 647,984 100.00 236,583 100.00 합 계 4,684,014 3,486,557 (*) 거래일손익조정금액이 반영된 금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 연결회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다 이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금 시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다. 유동성위험 관리는 기업의 자산, 부채, 현금흐름의 관리와 관련된 제반 기준 및 절차 등을 정하고 운영함으로써 자금 조달과 운용에 있어 적정 수준의 유동성 및 안정성을확보하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 유동성위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 유동성위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다.ㆍ유동성현황 분석 보고 ㆍ유동성시나리오 설정 및 관리 ㆍ유동성위험 한도 모니터링 ㆍ유동성위기 대처방안 수립 및 유동성 측정지표 적정성 검토 ㆍ만기구간 설정 및 측정기준의 변경 ㆍ유동성리스크 한도의 적정성 검토 보고 리스크관리부서는 유동성리스크 한도 현황을 일별로 측정하여 리스크관리집행위원에게 보고할 수 있으며, 유동성리스크관리 현황에 대하여 매월 리스크관리위원에게 보고합니다. 연결회사는 금융감독원의「금융투자회사 유동성리스크 관리기준」을 바탕으로 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율과 갭, 콜머니 한도를 기본한도로 설정하여 관리할 수 있습니다. 가. 금융상품의 잔존계약만기 분석당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 부채의 계약상 잔존만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*) 521,686 - 2,000 - - 523,686 당기손익-공정가치측정금융자산 549,836 125,769 1,267,730 911,886 142,223 2,997,444 파생상품자산 3,847 3,255 1,300 9,680 3,999 22,081 대출채권(*) 79 297,791 80,888 117,713 3,472 499,943 기타금융자산(*) 640,845 - - - 18,076 658,921 금융자산 계 1,716,293 426,815 1,351,918 1,039,279 167,770 4,702,075 예수부채 581,898 - - - - 581,898 당기손익-공정가치측정금융부채 178,976 - 6,929 25,542 44,778 256,225 차입부채(*) 2,320,811 226,355 207,549 173,267 52,094 2,980,076 파생상품부채 58,198 23,404 9,930 22,836 60,039 174,407 리스부채(*) 1 85 769 2,850 134,064 137,769 기타금융부채 653,629 - - - - 653,629 금융부채 계 3,793,513 249,844 225,177 224,495 290,975 4,784,004 차감 계 (2,077,220) 176,971 1,126,741 814,784 (123,205) (81,929) (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 3개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 합계 현금및예치금(*) 322,837 - - - - 322,837 당기손익-공정가치측정금융자산 434,860 232,644 750,558 904,487 176,992 2,499,541 파생상품자산 1,003 176 1,734 (1,180) 265 1,998 대출채권(*) 344 225,901 26,670 180,310 1,339 434,564 기타금융자산(*) 228,801 - - - 18,023 246,824 금융자산 계 987,845 458,721 778,962 1,083,617 196,619 3,505,764 예수부채 443,955 - - - - 443,955 당기손익-공정가치측정금융부채 6,485 574 16,666 59,751 113,086 196,562 차입부채(*) 1,902,305 137,708 128,834 200,514 - 2,369,361 파생상품부채 10,153 13,496 79,334 20,587 55,000 178,570 리스부채(*) 1 18 717 1,762 137,373 139,871 기타금융부채 225,109 - - - - 225,109 금융부채 계 2,588,008 151,796 225,551 282,614 305,459 3,553,428 차감 계 (1,600,163) 306,925 553,411 801,003 (108,840) (47,664) (*) 계약상 현금흐름에 원금과 이자가 포함되어 있으며 현재가치로 할인하지 않은 명목 금액입니다. 나. 난외항목의 잔존기간연결회사가 제공한 매입확약(사모사채인수확약 등)은 약정만기가 존재하나 거래상대방이 사모사채 인수를 요청하는 경우 즉시 인수를 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매입확약 - 50,020 (4) 시장위험가. 시장위험의 관리 시장위험관리는 주가, 이자율, 환율 등의 시장변수의 변동에 따른 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담가능한 범위 내로 관리하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 리스크관리위원회 이하 리스크관리조직에서 시장위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 리스크관리조직은 시장위험과 관련하여 다음 각 호의 업무를 수행하고 시장위험 현황을 리스크관리위원회에 보고할 책임이 있습니다. - 시장위험 한도의 설정 및 관리 - 시장위험 한도 모니터링 - 시장위험 한도 적정성 검토 - 시장위험 일단위 측정/관리/보고 리스크관리부서는 시장위험을 일단위로 측정, 관리하여 리스크관리 전산시스템 또는문서로 리스크관리위원회에 현황을 보고하고 있으며, 정기적으로 VaR를 포함한 시장위험 관리현황을 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한, 일정규모 이상 손실이 발생하거나 특이사항이 발생할 경우 리스크관리위원회에 보고합니다. 연결회사는 감독규정의 표준방법과 내부모형인 측정모형(보유기간 10일, 99%의 신뢰수준)을 활용하여 시장리스크를 측정합니다. 측정 모형은 분산ㆍ공분산법 중 Delta-Gamma법에 의한 Parametric VaR를 한도관리의 기본 지표로 정하고 Monte-Carlo Simulation 또는 Historical Simulation Method에 의한 VaR를 보조지표로 활용합니다. 리스크관리부서는 VaR 등 내부모형 적용이 곤란하거나 측정 기준을 객관적으로 입증하기 어려울 경우 감독규정의 표준방식의 시장위험액 측정방법에 따라 일별로 시장위험을 측정하고 한도관리를 할 수 있습니다. 나. 양적 정보 ① VaR VaR는 시장 변동 요인에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 특정기간 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 연결회사에서는 VaR 측정대상자산의 보유기간으로 10일을 적용하며, 이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 VaR값을 산출합니다. 이는 실제 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다. VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다. ② 백테스팅 (Back-Testing)리스크관리부서는 VaR 모형의 적정성 및 신뢰성 검증을 위해 주기적으로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 사후검증(Back-Testing)을 실시하며, 그 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. ③ 위기상황분석 (Stress Testing)리스크관리부서는 정상적인 시장을 가정한 VaR 관리의 한계점을 보완하고 비정상적인 시장변동시 손실규모를 파악하고 대처하기 위하여 시나리오별 Stress Test를 정기적으로 실시합니다. 연결회사는 금융환경 변화요인 등을 고려하여 최소 년 1회 이상 시나리오를 점검하며, 시장상황이 급변하는 경우에는 점검주기를 단축하여 적극 대처하고 있습니다. 리스크관리부서는 Stress Test 결과를 리스크관리위원회에 보고하고, 손실통제를 위하여 한도설정 또는 대응전략 수립, 자본배분 등에 활용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말에 연결회사가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 2,726 1,471 4,241 3,218 주식가격 위험 4,457 2,413 7,779 7,779 분산효과 (1,199) 88 (2,813) (4,709) Total VaR 5,984 3,972 9,207 6,288 (단위: 백만원) 구 분 평균 최소 최대 기말 이자율 위험 1,961 1,386 2,531 1,386 주식가격 위험 3,256 1,615 6,159 3,520 분산효과 (490) (480) (1,620) (1,167) Total VaR 4,727 2,521 7,070 3,739 ④ 환위험 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 36,643 - 3,090 1 2,365 42,099 당기손익-공정가치측정금융자산 230,934 26,172 - 10,977 31,066 299,149 파생상품자산(*) 37,920 40,029 25,537 3,019 - 106,505 기타금융자산 1,379 - - - - 1,379 합 계 306,876 66,201 28,627 13,997 33,431 449,132 금융부채: 예수부채 5,371 - 279 1 687 6,338 당기손익-공정가치측정지정금융부채 12,137 - - - - 12,137 파생상품부채 18,779 32,715 9,359 10,938 30,937 102,728 차입부채 265,444 - - - - 265,444 합 계 301,731 32,715 9,638 10,939 31,624 386,647 (단위: 백만원) 구 분 USD EUR HKD JPY 기타 합계 금융자산: 현금및현금성자산 6,641 - 1,051 1 526 8,219 당기손익-공정가치측정금융자산 107,597 - - 10,498 30,097 148,192 파생상품자산(*) 22,215 11,303 14,002 5,361 - 52,881 기타금융자산 186 - - - - 186 합 계 136,639 11,303 15,053 15,860 30,623 209,478 금융부채: 예수부채 5,309 - 182 1 45 5,537 당기손익-공정가치측정지정금융부채 53,815 - - - - 53,815 파생상품부채 16,174 23,040 (3,019) 10,332 30,034 76,561 차입부채 111,448 - - - - 111,448 합 계 186,746 23,040 (2,837) 10,333 30,079 247,361 (*) 예치금으로 분류된 해외선물매매 증거금이 포함되어 있습니다. (5) 자본관리 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자업자의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매월말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.① 자본관리 연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. ② 규제자본현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다. 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령 연결회사는 연결재무제표 기준으로 순자본비율을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 금액 1. 영업용 순자본 570,307 B/S상 순재산액 568,601 차감항목 155,333 가산항목 157,038 2. 총위험액 182,138 시장위험액 107,944 신용위험액 43,537 운영위험액 30,657 3. 잉여자본(1-2) 388,169 4. 필요 유지 자기자본 134,225 5. 순자본 비율: (3/4) * 100 289.19 32. 영업부문 연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및 성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고 정보를 기준으로 하여 본 공시 정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 연결회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 연결회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 구 분 주된 영업활동 위탁매매부문 증권회사가 기본적으로 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동으로부터 창출된 성과를 보고하는 단위 IB부문 IPO, PF 등 기업금융 및 M, PEF 및 부동산 등 투자금융과 관계된 종합금융서비스의 제공을 위한 사업활동 자기매매부문 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 기타 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 경영지원부문, 리서치센터/리스크관리 등의 경영분석부문, 준법감시/감사 등의 경영감독부문의 사업활동 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 85,733 67,012 1,665 (15,089) 139,321 금융상품평가및처분손익 4,030 - 15,668 - 19,698 파생상품거래손익 - - (27,153) - (27,153) 이자수익 12,698 738 41,210 17,868 72,514 이자비용 (4,018) - (14,862) (21,704) (40,584) 지분법손익 - 1,267 - - 1,267 기타 (106,205) (45,682) (14,633) 8,238 (158,282) 2) 당기손익 세전당기손익 (7,762) 23,335 1,895 (10,687) 6,781 법인세비용 - - - 1,621 1,621 당기손익 (7,762) 23,335 1,895 (12,308) 5,160 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 1) 보고부문손익에 포함된 주요항목 수수료손익 49,252 40,547 (167) 8,903 98,535 금융상품평가및처분손익 4,499 - 8,318 - 12,817 파생상품거래손익 - - 17,927 - 17,927 이자수익 14,789 394 39,201 15,208 69,592 이자비용 (5,539) - (20,448) (13,313) (39,300) 지분법손익 - - - 15,648 15,648 기타 (93,697) (2,736) (343) (41,136) (137,912) 2) 당기손익 세전당기손익 (30,696) 38,205 44,488 (14,690) 37,307 법인세비용 - - - 8,811 8,811 당기손익 (30,696) 38,205 44,488 (23,501) 28,496 (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 주요 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 121,513 - 263,890 140,603 526,006 당기손익-공정가치측정금융자산 506,256 3,960 2,794,650 10,246 3,315,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 118,250 - 118,250 관계기업투자지분 - - 104,818 - 104,818 파생상품자산 - - 22,081 - 22,081 대출채권 283,385 206,245 - 869 490,499 유형자산 2,341 387 349 12,807 15,884 기타의자산 333,300 16,371 293,288 150,019 792,978 합 계 1,246,795 226,963 3,597,326 314,544 5,385,628 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 기업전체총계 현금및예치금 156,800 - 71,082 94,916 322,798 당기손익-공정가치측정금융자산 332,557 4,000 2,463,341 9,175 2,809,073 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 104,499 - 104,499 관계기업투자지분 - - 94,501 - 94,501 파생상품자산 - - 1,998 - 1,998 대출채권 225,229 187,088 - 13,319 425,636 유형자산 1,377 368 87 13,882 15,714 기타의자산 199,298 21,464 23,550 120,943 365,255 합 계 915,261 212,920 2,759,058 252,235 4,139,474 33. 공정가치 공시 (1) 공정가치 측정방법 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측한 정보에 기초 - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하고, 유의적인 투입변 수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초 (2) 상각후원가로 측정되는 금융상품 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채는 단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산, 기타금융부채 미수금, 미수수익, 임차보증금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 미지급금, 미지급비용 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 리스부채 리스부채의 공정가치는 결산일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 526,006 526,006 대출채권(*) 490,499 490,499 기타금융자산(*) 647,984 647,984 금융자산 계 1,664,489 1,664,489 예수부채(*) 581,898 581,898 차입부채 2,956,720 2,965,150 리스부채 91,633 94,290 기타금융부채(*) 653,629 653,629 금융부채 계 4,283,880 4,294,967 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및예치금(*) 322,799 322,799 대출채권(*) 425,636 425,636 기타금융자산(*) 236,584 236,584 금융자산 계 985,019 985,019 예수부채(*) 443,955 443,955 차입부채 2,352,027 2,357,907 리스부채 91,175 94,638 기타금융부채(*) 225,109 225,109 금융부채 계 3,112,266 3,121,609 (*) 현금및예치금, 대출채권, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단됨에 따라 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 526,006 153,942 372,064 - 526,006 대출채권 490,499 - - 490,499 490,499 기타금융자산 647,984 - - 647,984 647,984 합 계 1,664,489 153,942 372,064 1,138,483 1,664,489 예수부채 581,898 - - 581,898 581,898 차입부채 2,956,720 - 248,118 2,717,032 2,965,150 리스부채 91,633 - 5,544 88,746 94,290 기타금융부채 653,629 - - 653,629 653,629 합 계 4,283,880 - 253,662 4,041,305 4,294,967 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치합계 현금및예치금 322,799 99,556 223,243 - 322,799 대출채권 425,636 - - 425,636 425,636 기타금융자산 236,584 - - 236,584 236,584 합 계 985,019 99,556 223,243 662,220 985,019 예수부채 443,955 - - 443,955 443,955 차입부채 2,352,027 - 275,908 2,081,999 2,357,907 리스부채 91,175 - - 94,638 94,638 기타금융부채 225,109 - - 225,109 225,109 합 계 3,112,266 - 275,908 2,845,701 3,121,609 (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 가. 공정가치의 수준별 공시 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 계정별 공정가치 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 3,315,112 312,816 2,797,101 205,195 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,250 - - 118,250 파생상품자산(*) 22,081 846 11,083 10,152 금융자산 계 3,455,443 313,662 2,808,184 333,597 당기손익-공정가치측정금융부채 256,225 178,978 - 77,247 파생상품부채 174,407 18,964 13,882 141,561 금융부채 계 430,632 197,942 13,882 218,808 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 분류 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 2,809,074 277,418 2,263,661 267,995 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 104,499 - - 104,499 파생상품자산(*) 1,998 13 4,578 (2,593) 금융자산 계 2,915,571 277,431 2,268,239 369,901 당기손익-공정가치측정금융부채 196,561 4,154 - 192,407 파생상품부채 178,569 5,551 6,687 166,331 금융부채 계 375,130 9,705 6,687 358,738 (*) 해당 금융상품의 장부금액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하여 작성되었습니다. 나. 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 267,995 104,499 (2,593) (192,407) (166,331) 11,163 총손익 당기손익인식금액 (1,162) - 13,666 (3,497) 4,305 13,312 기타포괄손익인식금액 - 13,751 - - - 13,751 매입 22,223 - 942 - - 23,165 매도 (81,593) - (1,863) - - (83,456) 발행 - - - (7,029) (47,284) (54,313) 결제 - - - 125,686 67,749 193,435 연결범위변동 2,442 - - - - 2,442 수준 3에서의 이동 (4,710) - - - - (4,710) 기말잔액 205,195 118,250 10,152 (77,247) (141,561) 114,789 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 합계 기초잔액 221,502 96,632 15,480 (285,006) (165,389) (116,781) 총손익 당기손익인식금액 19,777 - (11,698) (39,375) 20,232 (11,064) 기타포괄손익인식금액 - 7,867 - - - 7,867 매입 91,251 - 2,948 - - 94,199 매도 (64,535) - (9,323) - - (73,858) 발행 - - - (249,307) (131,679) (380,986) 결제 - - - 381,281 110,505 491,786 기말잔액 267,995 104,499 (2,593) (192,407) (166,331) 11,163 다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF 할인율, 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 파생상품부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 기초자산가격, 금리, 기초자산의 변동성, 기초자산간상관계수(주가수익률 상관계수), 배당수익률 라. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한양적정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 범위(가중평균, %) 관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 유사기업비교법이항모형, 순자산가치법 할인율 6.69~9.82 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기초자산변동성 22.09~32.87 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률 2.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 12.59~15.32 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 파생상품자산 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 당기손익-공정가치측정금융부채 DCF, Closed Form, FDM, MonteCarlo 역사적변동성 1~23.44 변동성 상승에 따라 공정가치 상승 혹은 하락 파생상품부채 상관계수 -55~58 상관계수 상승에 따라 공정가치 상승 마. 비관측변수에 대한 민감도분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 4,703 (4,697) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 8,220 (5,401) 파생상품자산(*3) 682 - - - 금융자산 계 5,385 (4,697) 8,220 (5,401) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 247 (6) - - 파생상품부채(*3) 155 (67) - - 금융부채 계 402 (73) - - (단위: 백만원) 구 분 손익인식 기타포괄손익인식 유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 4,270 (4,259) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*2) - - 5,072 (3,314) 파생상품자산(*3) 451 (1) - - 금융자산 계 4,721 (4,260) 5,072 (3,314) 당기손익-공정가치측정금융부채 (*1) 196 (11) - - 파생상품부채(*3) - (1) - - 금융부채 계 196 (12) - - (*1 ) 기업어음증권은 할인율을 1%씩 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습 니다. 그 외의 당기손익-공정가치측정금융자산 과 당기손익-공정가치측정금융부 채 는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기 초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 한국거래소, 한국증권금융 및 한국예탁결제원에 대한 주식 및 출자금은 성장률 및 할인율을 각각 1%씩 동시에 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*3) 파생상품자산과 파생상품부채는 주식, 주가지수, 환율, 상품 관련 파생상품의 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시키면서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 이연최초거래일손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 모두 손익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 이연최초거래일손익으로 이연한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 (10,580) (12,568) 당기 신규발생 (2,168) (11,575) 당기손익인식액 7,756 13,563 기말 (4,992) (10,580) 34. 금융상품 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 526,006 - 526,006 당기손익-공정가치측정금융자산 3,315,112 - - - 3,315,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 118,250 - - 118,250 파생상품자산 - - - 22,081 22,081 대출채권 - - 490,499 - 490,499 기타금융자산 - - 647,984 - 647,984 금융자산 계 3,315,112 118,250 1,664,489 22,081 5,119,932 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 581,898 - 581,898 당기손익-공정가치측정금융부채 178,978 77,247 - - 256,225 차입부채 - - 2,956,720 - 2,956,720 파생상품부채 - - - 174,407 174,407 리스부채 - - 91,633 - 91,633 기타금융부채 - - 653,629 - 653,629 금융부채 계 178,978 77,247 4,283,880 174,407 4,714,512 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생금융상품 합계 현금및예치금 - - 322,799 - 322,799 당기손익-공정가치측정금융자산 2,809,074 - - - 2,809,074 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 104,499 - - 104,499 파생상품자산 - - - 1,998 1,998 대출채권 - - 425,636 - 425,636 기타금융자산 - - 236,583 - 236,583 금융자산 계 2,809,074 104,499 985,018 1,998 3,900,589 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생금융상품 합계 단기매매 당기손익인식지정 예수부채 - - 443,955 - 443,955 당기손익-공정가치측정금융부채 4,154 192,407 - - 196,561 차입부채 - - 2,352,027 - 2,352,027 파생상품부채 - - - 178,569 178,569 리스부채 - - 91,175 - 91,175 기타금융부채 - - 225,109 - 225,109 금융부채 계 4,154 192,407 3,112,266 178,569 3,487,396 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 118,572 45,315 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 31,351 36,153 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (101,313) (22,420) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,718) (7,344) 소 계 40,892 51,704 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 > 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*) 13,751 8,720 소 계 13,751 8,720 대손충당금환입 - 438 대손상각비 (624) - 기타대손상각비 (642) (27) 소 계 (1,266) 411 장내파생상품관련이익 218,022 62,379 장외파생상품관련이익 93,853 75,922 장내파생상품관련손실 (261,684) (51,724) 장외파생상품관련손실 (77,344) (68,651) 소 계 (27,153) 17,926 단기매매금융부채처분이익 9,682 1,679 단기매매금융부채평가이익 2,675 1,407 단기매매금융부채처분손실 (12,204) (4,526) 단기매매금융부채평가손실 (17,850) (814) 소 계 (17,697) (2,254) 당기손익인식지정금융부채상환이익 136 50 당기손익인식지정금융부채평가이익 6,091 5,937 당기손익인식지정금융부채상환손실 (6,095) (26,678) 당기손익인식지정금융부채평가손실 (3,629) (15,942) 소 계 (3,497) (36,633) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 평 가손익은 기타포괄손익으로 인식되었고 그 외 항목은 당기손익으로 인식되었습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 법인세효과를 반영하기 전의 금액입니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부매매 등과 관련하여 실행가능한 일괄상계약정 또는이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 6,709 - 6,709 5,725 - 984 기타미수금 311,262 278,431 32,831 3 - 32,828 합 계 317,971 278,431 39,540 5,728 - 33,812 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산총액 상계된금융부채총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 수취한금융담보 파생상품 2,677 - 2,677 2,739 - - 기타미수금 160,699 130,090 30,609 150 - 30,459 합 계 163,376 130,090 33,286 2,889 - 30,459 나. 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 156,701 - 156,701 5,725 - 150,976 환매조건부매도거래 1,806,879 - 1,806,879 1,806,879 - - 기타미지급금 334,941 278,431 56,510 - - 56,510 매도유가증권 178,978 - 178,978 178,978 - - 합 계 2,477,499 278,431 2,199,068 1,991,582 - 207,486 (단위: 백만원) 구 분 인식된금융부채총액 상계된금융자산총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액 순액 금융상품 제공한금융담보 파생상품 69,942 - 69,942 2,739 - 67,203 환매조건부매도거래 1,478,388 - 1,478,388 1,478,388 - - 기타미지급금 160,685 130,090 30,595 - - 30,595 매도유가증권 4,154 - 4,154 4,154 - - 합 계 1,713,169 130,090 1,583,079 1,485,281 - 97,798 35. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,911,319 1,467,596 관련부채 환매조건부채권매도 1,806,879 1,489,965 36. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.가. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 보통주식수 472,590,171 274 129,489,706,854 472,590,171 273 129,017,116,683 가중평균자기주식수 27,507,483 274 7,537,050,266 11,283,968 273 3,080,523,264 가중평균유통보통주식수 445,082,688 274 121,952,656,588 461,306,203 273 125,936,593,419 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 나. 기본주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 10,871,659,711 5,159,886,056 4,654,497,810 28,496,144,881 우선주배당금(*) (114,127,015) (64,355,003) (58,542,620) (259,052,132) 보통주분기순이익 10,757,532,696 5,095,531,053 4,595,955,190 28,237,092,749 가중평균유통보통주식수 445,082,688 445,082,688 461,306,203 461,306,203 기본주당이익 24 11 10 61 (*) 연결회사의 우선주는 1996년 이전에 발행된 구형 우선주로서 보통주식에 대한 금전배당보다 액면가액을 기준으로 1%를 더 배당하여야 하며, 우선주배당금은 동 권리를 고려한 것입니다. 본 구형 우선주의 당분기 기본주당이익은 16 원 (전분기: 66원)입니다. (2) 희석주당이익 (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 10,757,532,696 5,095,531,053 4,595,955,190 28,237,092,749 희석효과 : 주식매입선택권 주식보상비용 - - - - 희석주당기순이익 10,757,532,696 5,095,531,053 4,595,955,190 28,237,092,749 가중평균유통보통주식수 451,210,867 451,210,867 461,306,203 461,306,203 희석성 잠재적보통주(*1) - - - - 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 합산 주식수 445,082,688 445,082,688 461,306,203 461,306,203 희석주당이익(*2) 24 11 10 61 (*1) 가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다. (*2) 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 37. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주) 구 분 담보설정수량 또는 금액 담보제공자산 담보제공처 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채권(*1) 한국거래소 장내파생상품거래 630 630 채권(*1) 한국거래소 장외파생증거금 4,600 4,700 채권(*1) 한국거래소 장외파생공동기금 1,330 1,130 채권(*1) 한국증권금융 대차거래 68,360 163,840 채권(*1) 한국예탁결제원 대차거래 600 31,604 채권(*1) 한국예탁결제원 RP차입금 1,652,982 1,467,596 채권(*1) 기타 ELS 등 178,780 242,515 소 계 1,907,282 1,912,015 예치금 장기성예금 국민은행 소액결제증거금 2,000 2,000 소 계 2,000 2,000 합 계 1,909,282 1,914,015 주식(*2) 한국예탁결제원 대차거래 1,745,096주 1,157,030주 주식(*2) 한국증권금융 대차거래 27,056,636주 - (*1) 담보제공된 자산 중 채권은 채권의 액면금액을 공시하였습니다. (*2) 담보제공된 자산 중 주식은 담보금액이 아닌 담보수량을 공시하였습니다. 38. 우발채무 및 약정사항(1) 소송내역 계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 소송내용 원고 소제기일 소송금액 진행상황 비고 구상금청구 엔에이치투자증권 2016-10-31 1,317 3심 진행중 (*1) 손해배상청구 ㈜리노스 외 3개 회사 2018-06-22 12,000 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 유진저축은행 2018-08-22 2,000 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 에스비아이저축은행 2020-03-20 200 1심 진행중 (*2) 손해배상청구 엔에이치투자증권 외 1개 회사 2020-03-20 4,850 1심 진행중 (*2) 기타 개인 - 1,221 (*3) 합 계 21,588 (*1) 연결회사는 피닉스 사모특별자산투자신탁 펀드의 판매사로 투자자들이 청구한 매수금 반환 청구 소송에서 원고와 공동 피고였습니다. 이 선행 소송의 결과로 원고는 단독으로 패소금액을 지급하였고, 이로 인해 연결회사에 해당 배상 금액을 연대하라는 구상금 청구 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 이에 대해 395백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 원고들은 워터브릿지에스케이에스PEF 투자와 관련하여, 공동 업무집행사원(GP)인 회사와 ㈜워터브릿지파트너스에게 선관주의의무위반등으로 손해배상을 청구하였습니다. 연결회사는 이에 대해 소송금액의 10%인 1,905백만원을 소송충당부채로 설정하였습니다. (*3) 연결회사는 손해배상청구와 관련하여 10백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (2) 금융기관 약정사항 및 한도당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 구 분 당분기말 전기말 신한은행 일중차월 7,000 7,000 국민은행 일중차월 32,000 32,000 우리은행 일중차월 5,000 5,000 은행한도대출 19,000 19,000 우리종합금융 어음할인 20,000 20,000 한국증권금융 증권유통금융 400,000 400,000 채권인수금융 380,000 380,000 기관운영자금 200,000 200,000 할인어음 150,000 150,000 담보금융지원대출 200,000 200,000 일중자금거래 200,000 200,000 합 계 1,613,000 1,613,000 (3) 예수유가증권과 차입유가증권 당분기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권 및 매도되지 아니한 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 평가기준 예수유가증권 위탁자유가증권 52,667,551 50,128,218 공정가치 저축자유가증권 15,637 15,730 공정가치 수익자유가증권 6,216,457 6,391,692 매도기준가격 합 계 58,899,645 56,535,640 차입유가증권 152,944 182,399 공정가치 (4) COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결회사는 이러한 상황을 지속적으로 모니터링하고 있으며 보고기간말 현재 COVID19로 인해 연결회사에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 39. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 최대주주는 제이앤더블유비아이지유한회사이며 , 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 회사명 관계기업 일자리창출중소기업사모투자전문회사 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 기술금융제일호사모투자전문회사 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 에스케이제5호기업인수목적주식회사 에스케이제6호기업인수목적주식회사 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 조인에셋글로벌자산운용 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 로드제일호바이오사모투자합자회사 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 헤스티아에너텍유한회사 기타 제이앤더블유비아이지유한회사 제이앤더블유비아이지사모투자합자회사(*) 제이앤더블유파트너스㈜(*) 제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사(*) 제이앤더블유히든챔피언유한회사(*) 에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사(*) ㈜창원에너텍(*) (*) 연결회사의 최대주주인 제이앤더블유비아이지유한회사의 계열회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 142 - 195 - 기술금융제일호사모투자전문회사 212 - 296 - 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 - - 488 - 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 - - 32 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 - - 724 - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 501 - 224 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 225 - 216 - 에스케이제5호기업인수목적주식회사 290 - - - YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 511 - - - 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 322 - - - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 629 - - - 조인에셋글로벌자산운용 732 - - - 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호 1,046 - - - 헤스티아에너텍유한회사 143 - - - 합 계 4,753 - 2,175 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 IBKSKS중소중견글로벌파트너쉽사모투자전문회사 47 - 474 - 기술금융제일호사모투자전문회사 64 - 181 - 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 1,793 - 1,793 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 133 - 226 - 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 75 - 76 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 112 - 78 - 에스케이제5호기업인수목적주식회사(*) 990 - 990 - 에스케이제6호기업인수목적주식회사 990 - 990 - 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 172 - 92 - YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 108 - 71 - 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF 211 - 76 - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF 241 - 31 - 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 1,046 - - - 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 143 - - - 합 계 6,125 - 5,078 - (*) 연결회사가 보유하고 있는 전환사채로, 전환권조정 차감 전 금액으로 표기하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 중 대여 및 차입거래는 없습니다. (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 중 출자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 출자 회수 관계기업 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 - 121 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 - 300 기술금융제일호사모투자전문회사 - 2,500 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 (2,835) 3,263 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 (5,750) 1,750 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 (280) - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF (221) - 조인에셋글로벌자산운용 (1,000) - 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (145) - 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호 (3,000) - 로드제일호바이오사모투자합자회사 (6,082) - 헤스티아에너텍유한회사 - 1,820 (단위: 백만원) 관계 특수관계자명 출자 회수 관계기업 일자리창출중소기업사모투자전문회사 - 100 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 - 186 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 - 7,729 기술금융제일호사모투자전문회사 - 1,663 비엔더블유에스케이에스사모투자합자회사 - 14,228 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 (901) 2,318 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 (3,806) 8,185 에스케이제5호기업인수목적주식회사 (10) - 에스케이제6호기업인수목적주식회사 (10) - 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 (15,000) - YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 (280) - 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF (10,000) - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF (2,500) - 헤스티아에너텍유한회사 (35,000) 694 기타 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 (100) - 제이앤더블유히든챔피언사모투자합자회사 - 4,938 출자 및 회수 금액은 지분의 장부금액이 아닌 자금 거래내역을 기재하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전기 중 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (8) 연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합계 사내이사 2 1,666 839 1,061 3,566 사외이사 5 196 - - 196 (단위: 백만원) 구 분 인원 총급여액 퇴직급여 주식기준보상 합계 사내이사 2 1,165 547 374 2,086 사외이사 5 173 - - 173 40. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 (지분 보유) 목적 활 동 자금조달방법 자산유동화SPC 1) 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화2) 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하여 수수료 획득 1) 자산유동화계획의 이행2) 유동화자산의 양수 및 회수3) 유동화증권의 발행 및 상환 등 1) 유동화자산을 기초로 한 유동화증권의 발행 투자펀드 1) 수익증권에 대한 투자2) PEF 및 조합에 대한 투자 1) 펀드자산의 관리 및 운용2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 1) 수익증권상품의 판매2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 프로젝트파이낸싱SPC 1) 부동산 개발을 위한 자금조달 및 투자 1) 사회간접자본 건설 및 부동산개발 1) 투자자출자 및 금융기관차입 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 프로젝트파이낸싱SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,914,785 23,027 1,937,812 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정자산 99,461 - 99,461 관계기업투자지분 104,818 - 104,818 자산 계 204,279 - 204,279 최대손실 노출액 보유자산 204,279 - 204,279 매입약정, 투자확약 및 대출약정 - 23,000 23,000 (단위: 백만원) 구 분 투자펀드 프로젝트파이낸싱SPC 합계 비연결구조화기업의 자산총액 2,169,549 105,251 2,274,800 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정자산 120,903 - 120,903 관계기업투자지분 94,501 - 94,501 자산 계 215,404 - 215,404 최대손실 노출액 보유자산 215,404 - 215,404 매입약정, 투자확약 및 대출약정 - 50,020 50,020 41. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채의 복구비용추정자산 대체 319 - 신규 리스계약에 따른 사용권자산 증가 3,294 2,514 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 연결범위변동 기타 기말 차입금 2,082,505 643,692 (74) - (9,090) - 2,717,033 사채 269,522 (30,006) - - - 171 239,687 리스부채 91,175 (5,305) - 2,927 178 2,658 91,633 미지급배당금 - (4,672) - - - 4,672 - 합 계 2,443,202 603,709 (74) 2,927 (8,912) 7,501 3,048,353 (단위: 백만원) 구 분 전기말 기초 현금흐름 외화차이 신규리스 기타 기말 차입금 1,941,432 1,941,432 87,839 116 - - 2,029,387 사채 179,697 179,697 89,622 - - 134 269,453 리스부채 - 91,164 (5,135) - 2,514 2,469 91,012 미지급배당금 - - (4,672) - - 4,672 - 합 계 2,121,129 2,212,293 167,654 116 2,514 7,275 2,389,852 42. 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 각 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 91,506 67,305 1,822 (12,894) 147,739 수익인식시점 일시인식 91,506 62,171 1,822 (12,894) 142,605 기간안분인식 - 5,134 - - 5,134 합 계 91,506 67,305 1,822 (12,894) 147,739 (단위: 백만원) 구 분 위탁매매부문 IB부문 자기매매부문 기타 합계 부문별수수료수익 54,860 40,836 73 9,368 105,137 수익인식시점 일시인식 54,860 36,994 73 9,368 101,295 기간안분인식 - 3,842 - - 3,842 합 계 54,860 40,836 73 9,368 105,137 43. 사업결합(1) 연결회사는 2020년 1월 31일에 트리니티자산운용의 지분 70%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 Retail 자산관리 역량 및 IB/구조화사업의 영업력을 확대하기 위해 종속기업의 지분을 취득하였습니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 금액 자산 현금및예치금 1,551 당기손익-공정가치측정금융자산 13,591 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 82 유형자산 35 사용권자산 181 무형자산 8 기타자산 322 소 계 15,770 부채 리스부채 177 이연법인세부채 141 기타부채 111 소 계 429 식별가능한 순자산 공정가치 15,341 (3) 당분기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 이전대가 10,050 비지배지분(*1) 4,602 식별가능한 순자산 공정가치(*2) 15,341 영업권(염가매수차익) (689) (*1) 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하였습니다.(*2) 사업결합에 대한 최초 회계처리는 당분기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다. 연결회사는 당분기말 현재 영업권과 분리하여 인식해야 할 식별가능한 무형자산을 산정 중에 있습니다. 따라서 식별가능한 무형자산의 인식으로 영업권 금액이 변동될 수 있습니다. (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 10,050 취득한 현금및현금성자산 1,551 차감 계 8,499 (5) 연결회사는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 28백만원의 비용이 발생하였으며, 동 금액을 연결회사의 연결포괄손익계산서 상 수수료비용으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제67기 3분기말 : 2020년 9월 30일 현재 제66기 기말 : 2019년 12월 31일 현재 제65기 기말 : 2018년 12월 31일 현재 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제67기 3분기말 제66기 기말 제65기 기말 자 산 I. 현금및예치금 510,467,088,801 316,126,416,244 350,150,017,355 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 3,260,909,946,472 2,782,081,120,977 2,428,399,035,123 III.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,250,362,121 104,498,605,706 96,631,717,155 IV. 종속기업및관계기업투자지분 100,252,925,504 70,119,749,212 43,217,184,037 V. 파생상품자산 22,081,440,576 1,997,702,984 23,332,700,932 VI. 대출채권 284,264,871,913 238,557,775,491 295,371,238,389 VII. 유형자산 15,658,240,922 15,492,837,194 18,817,731,562 VIII. 사용권자산 91,791,855,829 93,312,128,336 - IX. 무형자산 23,955,327,951 23,679,477,152 19,413,275,533 X. 당기법인세자산 7,088,361,620 - 7,200,644,684 XI. 기타자산 670,936,795,210 260,672,693,349 247,359,101,168 자 산 총 계 5,105,657,216,919 3,906,538,506,645 3,529,892,645,938 부 채 I. 예수부채 581,898,295,649 443,955,322,943 330,279,115,324 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 256,224,595,775 196,560,821,739 337,348,644,023 III. 차입부채 2,720,944,361,220 2,136,956,246,843 1,888,782,645,935 IV. 파생상품부채 174,567,456,385 178,568,966,864 171,610,749,938 V. 확정급여부채 16,899,531,126 7,671,741,214 10,357,464,549 VI. 리스부채 91,509,340,894 91,175,431,996 - VII. 당기법인세부채 - 3,830,572,715 - VIII. 이연법인세부채 17,122,224,815 12,559,407,325 13,469,082,139 IX. 기타부채 688,514,407,647 267,696,160,393 240,846,652,992 부 채 총 계 4,547,680,213,511 3,338,974,672,032 2,992,694,354,900 자 본 Ⅰ. 자본금 238,251,342,500 238,251,342,500 238,251,342,500 Ⅱ. 자본잉여금 70,336,007,457 70,336,007,457 70,336,007,457 Ⅲ. 기타자본항목 (19,622,692,083) (3,026,308,895) (3,712,132,625) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 72,922,487,403 63,408,501,561 62,199,357,440 V. 이익잉여금 196,089,858,131 198,594,291,990 170,123,716,266 자 본 총 계 557,977,003,408 567,563,834,613 537,198,291,038 부 채 및 자 본 총 계 5,105,657,216,919 3,906,538,506,645 3,529,892,645,938 포 괄 손 익 계 산 서 제67기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제66기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제66기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 3개월 누적 3개월 누적 I. 영업수익 211,421,985,814 719,630,481,235 121,546,160,744 434,850,044,986 562,730,146,581 528,118,192,745 1. 수수료수익 56,790,034,666 151,189,858,353 34,954,353,189 113,344,687,722 159,710,440,950 170,412,883,313 2. 금융상품평가및처분이익 61,578,693,546 161,529,215,402 24,500,802,452 90,541,487,081 110,916,220,624 130,610,046,822 3. 파생상품관련이익 59,256,955,250 312,270,474,196 36,624,266,069 138,301,428,867 174,717,778,977 124,556,470,824 4. 이자수익 17,572,867,517 56,675,315,830 19,034,778,403 57,654,231,257 75,156,148,522 79,873,339,311 유효이자율 적용 이자수익 5,907,927,440 15,863,802,617 5,709,696,875 18,585,421,753 24,079,082,904 28,412,825,824 당기손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 11,664,940,077 40,811,513,213 13,325,081,528 39,068,809,504 51,077,065,618 51,460,513,487 5. 대출채권평가및처분이익 18,872,096 7,048,133 32,118,168 172,776,281 318,916,036 2,100,000 6. 외환거래이익 12,973,444,390 28,980,385,005 3,170,061,780 7,518,517,062 8,924,803,177 12,206,459,268 7. 기타의 영업수익 3,231,118,349 8,978,184,316 3,229,780,683 27,316,916,716 32,985,838,295 10,456,893,207 II. 영업비용 198,905,764,157 716,089,300,956 117,668,453,557 396,453,141,366 520,480,806,306 512,296,619,490 1. 수수료비용 2,333,321,293 6,546,320,411 1,635,210,705 5,315,187,404 6,885,174,180 8,719,987,538 2. 금융상품평가및처분손실 48,500,847,090 146,122,129,222 21,452,528,875 77,724,463,085 100,876,139,204 111,988,902,822 3. 파생상품관련손실 72,703,522,545 340,100,205,982 35,440,043,365 120,374,651,866 150,401,336,402 138,421,298,504 4. 이자비용 9,023,021,647 34,354,453,261 12,211,900,426 37,987,856,826 49,259,418,345 42,052,037,729 5. 대출채권평가 및 처분손실 - - - - - 5,188,888,143 6. 외환거래손실 9,842,916,652 28,872,379,189 1,372,719,237 5,018,585,200 8,150,020,552 8,869,340,861 7. 판매비와관리비 56,214,851,582 158,843,833,944 45,260,873,211 150,002,768,875 204,526,967,562 194,037,422,898 8. 기타의 영업비용 287,283,348 1,249,978,947 295,177,738 29,628,110 381,750,061 3,018,740,995 III. 영업이익 12,516,221,657 3,541,180,279 3,877,707,187 38,396,903,620 42,249,340,275 15,821,573,255 IV. 영업외수익 251,041,774 754,988,830 63,002,112 1,505,990,423 2,229,309,342 1,390,833,226 V. 영업외비용 587,526,783 1,409,423,761 10,586,207 33,900,165 427,283,854 643,469,430 VI. 법인세비용차감전순이익 12,179,736,648 2,886,745,348 3,930,123,092 39,868,993,878 44,051,365,763 16,568,937,051 VII. 법인세비용 3,181,155,779 719,429,467 (362,954,994) 9,601,870,105 10,909,040,299 6,016,291,534 VIII. 당기순이익 8,998,580,869 2,167,315,881 4,293,078,086 30,267,123,773 33,142,325,464 10,552,645,517 IX. 기타포괄손익 818,230,094 9,513,985,842 (512,925,093) 1,294,071,691 1,209,144,121 (1,875,732,434) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 818,230,094 9,513,985,842 (512,925,093) 1,294,071,691 1,209,144,121 (1,875,732,434) 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (56,686,886) (1,604,166,109) 538,994,912 (1,637,802,762) (1,680,963,284) (1,376,824,551) 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 897,314,821 10,423,831,363 (406,219,323) 4,568,136,705 3,921,100,542 790,418,348 3. 자기신용위험변동 (22,397,841) 694,320,588 (645,700,682) (1,636,262,252) (1,030,993,137) (1,289,326,231) X. 총포괄이익 9,816,810,963 11,681,301,723 3,780,152,993 31,561,195,464 34,351,469,585 8,676,913,083 XI. 주당손익 1. 기본주당이익 및 희석주당이익 20 5 9 65 71 32 자 본 변 동 표 제67기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제66기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제66기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2018.01.01(기초) 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 66,558,807,817 157,510,807,618 434,725,394,204 회계기준 변경에 따른 변동효과 - - - (2,483,717,943) 2,060,263,131 (423,454,812) 재작성된 금액 162,014,842,500 52,353,068,894 (3,712,132,625) 64,075,089,874 159,571,070,749 434,301,939,392 유상증자 76,236,500,000 17,982,938,563 - - - 94,219,438,563 총 포괄손익 (1) 당기순이익 - - - - 10,552,645,517 10,552,645,517 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,376,824,551) - (1,376,824,551) 2. 자기신용위험변동 - - - (1,289,326,231) - (1,289,326,231) 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - - 790,418,348 - 790,418,348 총 포괄손익 소계 - - - (1,875,732,434) 10,552,645,517 8,676,913,083 II. 2018.12.31(기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,712,132,625) 62,199,357,440 170,123,716,266 537,198,291,038 III. 2019.01.01(기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,712,132,625) 62,199,357,440 170,123,716,266 537,198,291,038 총 포괄손익: (1) 당기순이익 - - - - 33,142,325,464 33,142,325,464 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,680,963,284) - (1,680,963,284) 2. 자기신용위험변동 - - - (1,030,993,137) - (1,030,993,137) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 - - - 3,921,100,542 - 3,921,100,542 총 포괄손익 소계 - - - 1,209,144,121 33,142,325,464 34,351,469,585 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,671,749,740) (4,671,749,740) 주식기준보상거래의 인식 - - 685,823,730 - - 685,823,730 IV. 2019.12.31(기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,026,308,895) 63,408,501,561 198,594,291,990 567,563,834,613 V. 2019.01.01(전기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,712,132,625) 62,199,357,440 170,123,716,266 537,198,291,038 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 30,267,123,773 30,267,123,773 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,637,802,762) - (1,637,802,762) 2. 자기신용위험변동 - - - (1,636,262,252) - (1,636,262,252) 3. 기타포괄손익-공정가치측정지분 상품평가손익 - - - 4,568,136,705 - 4,568,136,705 총 포괄손익 소계 - - - 1,294,071,691 30,267,123,773 31,561,195,464 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,671,749,740) (4,671,749,740) 주식기준보상거래의 인식 - - 458,860,480 - - 458,860,480 VI. 2019.09.30(전분기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,253,272,145) 63,493,429,131 195,719,090,299 564,546,597,242 VII. 2020.01.01(당기초) 238,251,342,500 70,336,007,457 (3,026,308,895) 63,408,501,561 198,594,291,990 567,563,834,613 총 포괄손익: (1) 분기순이익 - - - - 2,167,315,881 2,167,315,881 (2) 기타포괄손익 1. 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,604,166,109) - (1,604,166,109) 2. 자기신용위험변동 - - - 694,320,588 - 694,320,588 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융 상품평가손익 - - - 10,423,831,363 - 10,423,831,363 총 포괄손익 소계 - - - 9,513,985,842 2,167,315,881 11,681,301,723 소유주와의 거래 등: (1) 연차배당 - - - - (4,671,749,740) (4,671,749,740) (2) 자기주식 취득 - - (17,875,875,498) - - (17,875,875,498) 소유주와의 거래 등 소계 - - (17,875,875,498) - (4,671,749,740) (22,547,625,238) 주식기준보상거래의 인식 - - 1,279,492,310 - - 1,279,492,310 VIII. 2020.09.30(당분기말) 238,251,342,500 70,336,007,457 (19,622,692,083) 72,922,487,403 196,089,858,131 557,977,003,408 현 금 흐 름 표 제67기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제66기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제66기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제65기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 SK증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제67기 3분기 제66기 3분기 제66기 제65기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (476,521,672,368) (166,111,739,453) (225,894,561,370) (251,000,366,082) (1) 당기순이익 2,167,315,881 30,267,123,773 33,142,325,464 10,552,645,517 (2) 손익조정사항 (26,548,515,885) (31,693,568,805) (40,945,395,997) (36,495,313,916) 1. 이자수익 (56,675,315,830) (57,654,231,257) (75,156,148,522) (79,873,339,311) 2. 이자비용 34,354,453,261 37,987,856,826 49,259,418,345 42,052,037,729 3. 배당금수익 (4,947,082,783) (21,629,064,479) (25,957,706,119) (4,690,303,868) 4. 법인세비용 719,429,467 9,601,870,105 10,909,040,299 6,016,291,534 (3) 현금유출입이없는손익항목 등 (15,813,185,298) (4,361,118,322) 7,414,341,141 2,857,424,958 1. 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (22,915,427,491) (14,717,402,958) (24,421,346,634) (3,641,191,360) 2. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 12,713,391,562 (592,433,115) 8,038,245,887 (14,185,496,406) 3. 종속기업및관계기업투자지분처분손익 162,161,009 - (146,889,012) - 4. 종속기업및관계기업투자지분손상 - - 299,633,374 316,532,773 5. 파생상품평가손익 (31,995,814,397) (1,760,388,965) 2,839,195,421 201,043,631 6. 대손상각비 - - - 5,188,888,143 7. 대손충당금환입 (7,048,133) (172,776,281) (318,916,036) (2,100,000) 8. 기타대손상각비 603,748,453 29,628,110 273,437,637 1,106,063,064 9. 기타대손충당금환입 - - - - 10. 외화환산손익 6,493,213,682 (2,887,842,745) (683,551,220) (708,757,848) 11. 감가상각비 8,226,564,150 7,671,529,042 10,332,577,357 4,185,905,880 12. 유형자산처분손익 (242,322,816) 627,569 627,569 57,777,465 13. 무형자산상각비 3,069,607,401 2,335,769,372 3,213,950,879 2,444,548,767 14. 무형자산처분손익 (125,947,200) - 15. 퇴직급여 6,374,050,643 5,455,931,954 7,340,811,684 6,048,026,066 16. 충당부채전입(환입)액 551,145,529 (35,048,866) 108,312,424 1,912,644,415 17. 주식보상비용 1,279,492,310 458,860,480 685,823,730 - 18. 기타 - (147,571,919) (147,571,919) (66,459,632) (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감 (445,904,386,995) (209,135,784,637) (284,007,619,312) (274,010,817,271) 1. 예치금의 감소(증가) (149,492,662,917) 22,191,292,316 6,917,172,715 (112,373,110,165) 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 감소(증가) (464,339,755,501) (300,250,799,659) (329,619,491,942) 98,228,395,653 3. 파생상품자산의 감소 2,802,804,417 18,214,482,664 27,160,566,531 3,693,109,552 4. 대출채권의 감소(증가) (45,700,048,289) 54,842,521,512 57,132,378,934 (51,592,124,590) 5. 기타자산의 감소(증가) (401,467,554,225) (170,347,933,045) (24,206,344,455) 63,872,860,006 6. 예수부채의 증가(감소) 137,942,972,706 36,858,138,140 113,676,207,619 (100,001,323,969) 7. 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 47,866,372,696 (66,135,436,400) (150,186,217,428) (244,241,839,078) 8. 파생상품부채의 증가(감소) 5,107,761,909 22,641,364,284 (1,262,512,532) 146,469,554,682 9. 확정급여부채의 증가(감소) 737,425,142 (814,832,676) (12,630,960,404) (4,220,971,434) 10. 기타부채의 증가(감소) 420,638,297,067 173,665,418,227 29,011,581,650 (73,845,367,928) (5) 법인세의 환급(납부) (10,112,992,980) (2,396,566,221) (4,925,704,291) (2,168,491,608) (6) 이자의 수취 48,735,219,260 63,365,491,164 82,110,867,493 86,107,295,890 (7) 이자의 지급 (33,992,209,134) (33,786,380,884) (44,641,081,987) (42,533,413,520) (8) 배당금의 수취 4,947,082,783 21,629,064,479 25,957,706,119 4,690,303,868 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (32,326,053,994) (15,692,226,627) (38,066,112,582) 610,627,021 1. 종속기업및관계기업투자지분의 처분 11,366,829,604 8,977,728,933 17,655,637,782 19,441,239,876 2. 종속기업및관계기업투자지분의 취득 (37,404,959,808) (19,707,788,000) (44,710,947,319) (8,089,450,000) 3. 보증금의 회수 65,000,000 2,166,646,000 2,167,018,370 4,855,202,800 4. 보증금의 증가 (67,780,070) (465,305,000) (2,435,305,000) (4,237,853,300) 5. 유형자산의 처분 934,398,000 1,153,000 243,020,893 2,751,250 6. 유형자산의 취득 (4,000,030,720) (2,118,701,160) (3,422,016,810) (4,522,724,540) 7. 무형자산의 처분 1,010,000,000 - - 305,000,000 8. 무형자산의 취득 (4,229,511,000) (4,462,592,400) (7,480,152,498) (7,014,513,065) 9. 복구비용의 지출 - (83,368,000) (83,368,000) (129,026,000) III. 재무활동으로인한현금흐름 556,102,019,983 193,751,685,220 237,563,761,437 266,439,775,757 1. 차입금의 증가(감소) 613,896,659,454 113,936,588,511 159,661,420,832 152,446,457,194 2. 리스부채의 상환 (5,241,059,858) (5,134,852,251) (7,047,608,355) - 3. 사채발행 49,993,980,000 89,621,888,400 89,621,888,400 49,773,880,000 4. 사채상환 (80,000,000,000) - - (30,000,000,000) 5. 유상증자 - - - 94,219,438,563 6. 배당금의 지급 (4,671,684,115) (4,671,939,440) (4,671,939,440) - 7. 자기주식의 취득 (17,875,875,498) - - - IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) 47,254,293,621 11,947,719,140 (26,396,912,515) 16,050,036,696 V. 기초의 현금및현금성자산 92,883,720,456 119,487,761,971 119,487,761,971 103,649,338,513 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,567,351,130) (212,205,139) (207,129,000) (211,613,238) VII. 당기말의 현금및현금성자산 138,570,662,947 131,223,275,972 92,883,720,456 119,487,761,971 5. 재무제표 주석 제67기 누적 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제66기 누적 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 SK증권주식회사 1. 일반사항 SK증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수 등을 목적으로 1955년 7월 '신우증권주식회사'로 설립되어 수차례의 상호변경을 거쳐 1998년 1월 1일에 상호를 현재의 'SK증권주식회사'로 변경하였으며, 1986년 9월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 236,295백만원, 우선주 1,956백만원이며, 본점 영업부를 포함한 25개의 지점을 운용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 최대 주주는 제이앤더블유비아이지유한회사(지분율: 19.44%)입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) -이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 정기예적금 500 - 보통예금 16,386 27,967 당좌예금 1,192 3,861 외화예금 36,993 7,556 MMDA 23,500 3,500 기타 60,000 50,000 소 계 138,571 92,884 예치금 투자자예탁금별도예치금 22,109 81,697 대차거래이행보증금 119,197 - 증권시장매매증거금 4,961 2,857 장내파생상품매매증거금 165,975 106,264 장외파생상품매매증거금 2,345 - 유통금융차주담보금 - 129 유통금융담보금 55,300 30,300 장기성예금 2,000 2,000 특정예금 33 33 기타 1 1 대손충당금 (25) (39) 소 계 371,896 223,242 합 계 510,467 316,126 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 예치금 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한 사유 투자자예탁금별도예치금(예금) 22,109 81,697 자본시장과금융투자업에관한법률 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 506,256 332,557 자본시장과금융투자업에관한법률 대차거래이행보증금 119,197 - 유가증권대차거래 이행보증 증권시장매매증거금 4,961 2,857 증권시장매매증거금 장내파생상품매매증거금 165,975 106,264 파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 2,345 - 파생상품매매증거금 유통금융차주담보금 - 129 증권유통금융대주 담보 유통금융담보금 55,300 30,300 증권유통금융 담보 특정예금 33 33 파생결합사채 담보제공 및 당좌개설보증금 손해배상공동기금(*) 10,246 9,175 자본시장과금융투자업에관한법률 장기성예금 2,000 2,000 소액결제증거금 및 선물환거래 담보 합 계 888,422 565,012 ( *) 투자자예탁금별도예치금(신탁)과 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있습니다. 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식 146,468 134,225 국채ㆍ지방채 170,779 161,557 특수채 1,183,802 891,301 회사채 818,189 922,285 전자단기사채 1,496 7,574 집합투자증권 66,948 93,426 기업어음증권 5,957 9,846 외화증권 313,275 144,150 기타파생결합증권 12,242 23,119 기타파생결합사채 21,292 48,866 투자계약증권 3,960 4,000 투자자예탁금별도예치금(신탁) 506,256 332,557 손해배상공동기금 10,246 9,175 합 계 3,260,910 2,782,081 6 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식(*) 4,537 4,078 출자금(*) 113,713 100,421 합 계 118,250 104,499 (*) 회사가 보유한 증권유관기관의 지분은 전략적 투자 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 104,499 96,632 평가로 인한 자본의 증감 13,751 7,867 기말 118,250 104,499 7. 종속기업및관계기업투자지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 종속기업 SK Securities Investment Asia Limited 100.00 홍콩 12월 10,595 5,703 SK장공9 100.00 대한민국 3월 219 219 SK신단기안A3 85.40 대한민국 10월 89 89 OK후순위채D2-1 100.00 대한민국 4월, 10월 1 1 OK후순위채D2-2 100.00 대한민국 4월, 10월 61 61 OK후순위채D2-3 100.00 대한민국 5월, 11월 1 1 OK후순위채C1호 59.00 대한민국 3월 48 48 OK후순위채C2호 100.00 대한민국 5월 1 1 에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사(*5) 12.67 대한민국 12월 4,500 4,500 에스케이에스프라이빗에쿼티㈜ 99.90 대한민국 12월 9,308 9,330 트리니티자산운용 70.00 대한민국 12월 10,049 - 트리니티에셋가드1종C-S 100.00 대한민국 6월 1,000 - 트리니티AIM전문투자사모6호C-S 40.00 대한민국 6월 59 - 트리니티슈팅스타C-I 100.00 대한민국 5월 1,000 - 트리니티AIM제7호C-S 100.00 대한민국 8월 2,000 - 와이비평택㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 하남미사제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 엔에스유투제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비에스타워㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비파주㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 엔에스순천제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 에이치엠포레스트㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 파주센트럴제칠차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 트리디제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 에스트레디제일차㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 와이비성성㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 에스판교㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 티레이크제일차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 와이비원천㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 클라우드제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 에스트레디창원㈜(*1)(*2) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 오션엠제일차㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 남산제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 에스트레디민락㈜(*1)(*2) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 그레이트지호제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 더블유아이제육차㈜(*1) - 대한민국 2월,5월,8월,11월 - - 파인랜드제일차㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 와이비풍암㈜(*1) - 대한민국 1월,4월,7월,10월 - - 오션알제일차㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 와이비그랜드㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 비티에스안흥㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 엠포지션㈜(*1) - 대한민국 3월,6월,9월,12월 - - 소 계 38,931 19,953 관계기업 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사(*3)(*9) - 대한민국 12월 - 275 일자리창출중소기업사모투자전문회사(*3)(*4) 12.50 대한민국 12월 - - KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사(*3) 8.82 대한민국 12월 2 2 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*3)(*4) 6.00 대한민국 12월 - - 기술금융제일호사모투자전문회사(*3) 9.00 대한민국 12월 2,309 4,559 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사(*3) 4.66 대한민국 12월 424 424 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*3) 6.62 대한민국 12월 6,427 6,772 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사(*3) 15.56 대한민국 12월 6,300 6,300 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사(*3) 9.00 대한민국 12월 9,530 5,662 에스케이제5호기업인수목적주식회사(*6) 0.23 대한민국 12월 10 10 에스케이제6호기업인수목적주식회사(*6) 0.18 대한민국 12월 10 10 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사(*3) 9.43 대한민국 12월 9,850 14,650 YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합(*3) 4.29 대한민국 12월 504 252 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF(*3) 4.35 대한민국 12월 9,000 9,000 SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF(*3) 1.08 대한민국 12월 2,450 2,251 조인에셋글로벌자산운용(*7) 28.57 대한민국 12월 1,000 - 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사(*8) 90.09 대한민국 12월 4,424 - 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호(*8) 90.63 대한민국 4월 3,000 - 로드제일호바이오사모투자합자회사(*8) 93.00 대한민국 12월 6,082 - 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사(*3) 4.43 대한민국 12월 - - 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사(*3) 6.13 대한민국 12월 - 소 계 61,322 50,167 합 계 100,253 70,120 (*1) 자산유동화 및 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 회사의 소유지분이 없으나 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 신용공여 종료 사유로 당분기에 종속기업 대상에서 제외되었습니다. (*3) 회 사의 종속회사가 그 운영과 관련하여 의결권을 보유한 무한책임사원으로서 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*4) 당분기말 현재 투자 원본은 모두 반환되어 별도장부금액이 없으나 정관에 따라 잔여재산에 대하여 해당 지분율만큼 분배 받을 권리가 있습니다. (*5) 회사의 지분율이 50% 미만이나, 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*6) 회사의 지분율이 20% 미만이나, 연결회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*7) 회사의 지분율이 20% 이상으로 회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임하는 등 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 회사의 지분율이 50%를 초과하나 단순 재무적 투자로 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 없어 회사의 지배력은 없습니다. 다만, 지분율을 고려할때 변동이익에 노출이 유의적이라고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*9) 청산이 완료되어 당분기에 관계기업 대상에서 제외되었습니다. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분 중 시장가격이 있는 주식은 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,USD) 회사명 통화 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 글로벌소프트웨어기업육성사모투자전문회사 KRW - - - 4,370 40 일자리창출중소기업사모투자전문회사 KRW 25,000 19,115 5,885 19,115 5,885 KoFCSK협력사동반성장제3호사모투자전문회사 KRW 8,820 8,558 262 8,558 262 IBKSKS중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 KRW 18,000 16,554 1,446 16,554 1,446 기술금융제일호사모투자전문회사 KRW 9,000 7,619 1,381 7,619 1,381 워터브릿지에스케이에스사모투자전문회사 KRW 4,050 4,050 - 4,050 - 대신에스케이에스세컨더리사모투자합자회사 KRW 13,500 12,052 1,448 9,756 3,744 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사 KRW 6,300 6,300 - 6,300 - 신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사 KRW 22,500 15,980 6,520 11,323 11,177 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 KRW 9,850 9,850 - 14,650 - YD-SKS-KDB소셜밸류투자조합 KRW 1,800 504 1,296 252 1,548 에스케이에스미래에셋기업재무안정PEF KRW 9,000 9,000 - 9,000 - SKS-스톤브릿지동남아코퍼레이트파트너쉽PEF USD 5,400,000 1,681,029 3,718,971 1,681,029 3,718,971 제이앤더블유글로벌핀테크사모투자합자회사 KRW 10,000 9,614 386 - - 대신-SKS이노베이션제2호사모투자합자회사 KRW 10,575 - 10,575 - - 조인에셋차이나백마주전문투자사모2호 KRW 3,000 3,000 - - - 로드제일호바이오사모투자합자회사 KRW 18,600 6,082 12,518 - - 에스케이에스한국투자제1호사모투자합자회사 KRW 8,000 - 8,000 - - 에스케이에스에코서비스제일호사모투자합자회사 KRW 4,500 4,500 - - - 8. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 구성별 장부금액 및 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 미결제약정금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 장내 이자율관련 이자율선물 - - - - 485,753 388,878 이자율스왑 - - - - 2,459,300 1,217,300 주식관련 주가지수선물 - - - - 269,889 128,831 주식옵션 847 18,964 12 5,551 170,387 49,066 통화관련 통화선물 - - - - 5,069 26,484 상품관련 상품선물 - - - - 5,544 1,832 장내 계 847 18,964 12 5,551 3,395,942 1,812,391 장외 이자율 관련 이자율스왑 6,974 9,196 2,503 3,780 356,903 337,944 이자율옵션 30 - - - 45,000 - 주식관련 주식스왑 11,955 12 517 2,425 102,105 149,604 주식옵션 2 528 4 1 141,715 27,470 통화관련 통화스왑 6,577 7,384 2,580 2,954 787,281 298,386 통화선도 - - 11 - - 2,607 통화옵션 - - - - - 2,374 상품관련 상품스왑 - 138,831 186 163,238 132,032 177,431 신용관련 신용스왑 1,529 1,529 1,498 1,498 335,038 335,038 기타관련 기타선도 - - - - 33,195 - 평가조정 신용위험평가조정액 (1,888) (1,256) (166) (1,343) - - 거래일손익인식평가조정액 (3,945) (621) (5,147) 465 - - 장외 계 21,234 155,603 1,986 173,018 1,933,269 1,330,854 합 계 22,081 174,567 1,998 178,569 5,329,211 3,143,245 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품관련이익 장내파생상품 선물매매이익 27,097 103,402 9,078 21,595 선물정산이익 325 991 (62) 1,005 해외선물매매이익 6,296 52,406 3,774 9,575 해외선물정산이익 77 286 420 790 옵션매매이익 842 10,268 727 5,030 옵션평가이익 (13) 9 - - 해외옵션매매이익 9,252 24,708 7,034 9,215 해외옵션평가이익 3,039 22,324 519 9,216 기타장내파생거래이익 (41) 3,592 2,044 5,953 장내 계 46,874 217,986 23,534 62,379 장외파생상품 장외파생상품처분이익 13,923 64,923 11,506 53,746 장외파생상품평가이익 (1,540) 29,361 1,584 22,176 장외 계 12,383 94,284 13,090 75,922 파생상품관련이익 계 59,257 312,270 36,624 138,301 파생상품관련손실 장내파생상품 선물매매손실 31,818 92,175 7,021 19,959 선물정산손실 3,626 5,381 244 482 해외선물매매손실 9,900 38,640 6,384 16,150 해외선물정산손실 325 653 3 422 옵션매매손실 861 10,620 630 5,832 옵션평가손실 16 34 - - 해외옵션매매손실 10,572 104,673 827 2,274 해외옵션평가손실 (7,420) 1,157 50 814 기타장내파생거래손실 520 8,229 1,999 5,791 장내 계 50,218 261,562 17,158 51,724 장외파생상품 장외파생상품처분손실 19,322 60,030 14,298 39,833 장외파생상품평가손실 3,164 18,508 3,984 28,818 장외 계 22,486 78,538 18,282 68,651 파생상품관련손실 계 72,704 340,100 35,440 120,375 순 파생상품관련손익 (13,447) (27,830) 1,184 17,926 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품 내역이 없습니다. 9. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 283,360 (4,977) - 278,383 대여금 6,740 (23) (845) 5,872 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 합 계 291,365 (6,255) (845) 284,265 (단위: 백만원) 구 분 대출채권 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 신용공여금 225,213 (4,994) - 220,219 대여금 19,205 (13) (863) 18,329 대출금 10 - - 10 대지급금 1,255 (1,255) - - 합 계 245,683 (6,262) (863) 238,558 (2) 당분기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 31 - 6,231 6,262 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) (23) - 16 (7) 기말 8 - 6,247 6,255 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 33 59 6,489 6,581 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) (2) (59) (258) (319) 기말 31 - 6,231 6,262 (3) 당분기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 237,670 1,456 6,557 245,683 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 46,695 (863) (150) 45,682 기말 284,365 593 6,407 291,365 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 293,287 2,188 6,649 302,124 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) (55,617) (732) (92) (56,441) 기말 237,670 1,456 6,557 245,683 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 3,716 - 3,716 건물 2,614 (345) 2,269 비품 29,688 (22,983) 6,705 기타 15,410 (12,442) 2,968 합 계 51,428 (35,770) 15,658 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 1,185 - 1,185 건물 3,064 (524) 2,540 비품 28,933 (21,252) 7,681 기타 15,410 (11,323) 4,087 합 계 48,592 (33,099) 15,493 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 1,185 2,540 7,681 4,087 15,493 취득 2,997 - 1,003 - 4,000 처분 (466) (222) (4) - (692) 감가상각 - (49) (1,974) (1,120) (3,143) 기말 3,716 2,269 6,706 2,967 15,658 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 비품 기타 합계 기초 1,185 2,617 7,578 7,438 18,818 취득 - - 2,507 915 3,422 처분 - - (71) (173) (244) 감가상각 - (77) (2,333) (1,493) (3,903) 기타(대체) - - - (2,600) (2,600) 기말 1,185 2,540 7,681 4,087 15,493 11. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 100,293 (9,959) 90,334 차량운반구 1,679 (710) 969 기타 1,014 (525) 489 합 계 102,986 (11,194) 91,792 (단위: 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부가액 건물 98,416 (6,815) 91,601 차량운반구 1,390 (411) 979 기타 1,090 (358) 732 합 계 100,896 (7,584) 93,312 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 91,601 979 732 93,312 취득 3,171 438 - 3,609 처분 (19) (24) (2) (45) 감가상각 (4,418) (424) (242) (5,084) 기말 90,335 969 488 91,792 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 기타 합계 기초 92,832 566 1,072 94,470 취득 2,535 1,074 33 3,642 처분 (882) (89) - (971) 감가상각 (5,484) (572) (373) (6,429) 기타(대체) 2,600 - - 2,600 기말 91,601 979 732 93,312 ( 3 ) 회사는 상기 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며, 당분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 324백만원(전분기: 없음)입니다. 12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 7,020 6,319 10,314 26 23,679 취득 1,242 2,094 894 - 4,230 처분 - - (884) - (884) 상각 (1,575) (1,495) - - (3,070) 기말 6,687 6,918 10,324 26 23,955 (단위: 백만원) 구 분 유한내용연수 비한정내용연수 합계 개발비 소프트웨어 회원권(*1) 기타(*2) 기초 4,954 5,172 9,261 26 19,413 취득 3,636 2,791 1,053 - 7,480 상각 (1,570) (1,644) - - (3,214) 기말 7,020 6,319 10,314 26 23,679 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권 등 내용연수가 비한정인 무형자산으로 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였으며, 손상징후가 발생한 자산에 대해서 무형자산손상차손을 영업외비용으로 반영하고 있습니다.(*2) 회사는 탄소배출권 거래시장 회원가입을 위해 외부사업 온실가스 감축량 인증실적을 매입하고 내용연수가 비한정인 무형자산으로 인식하였습니다. 13. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 608,297 201,615 미수수익 28,392 26,102 선급금 7,388 744 선급비용 4,078 1,961 보증금 14,951 14,980 채무보증계약자산 14,448 21,270 기타 1,218 1,219 합 계 678,772 267,891 대손충당금 (7,835) (7,218) 차감잔액 670,937 260,673 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 271 10 6,937 7,218 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 전입액(환입액) 145 (8) 480 617 기말 416 2 7,417 7,835 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 277 10 6,651 6,938 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (3) 3 - 전입액(환입액) (6) 3 283 280 기말 271 10 6,937 7,218 (3) 당분기 및 전기 중 기타자산 총장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 265,351 42 2,498 267,891 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(회수) 405,891 43 4,947 410,881 기말 671,242 85 7,445 678,772 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 기초 251,899 212 2,187 254,298 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (164) 164 - 실행(회수) 13,452 (6) 147 13,593 기말 265,351 42 2,498 267,891 14. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 529,752 330,677 장내파생상품거래예수금 46,333 59,694 저축자예수금 2,662 2,277 집합투자증권예수금 3,151 51,178 소 계 581,898 443,826 수입보증금 신용대주담보금 - 129 합 계 581,898 443,955 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융부채 178,978 4,154 당기손익인식지정금융부채 77,247 192,407 합 계 256,225 196,561 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 175,027 4,154 상장지수집합투자기구 3,951 - 합 계 178,978 4,154 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지정사유 당분기말 전기말 매도주가연계증권 복합금융상품 29,608 58,954 매도주가연계사채 2,266 2,901 소 계 31,874 61,855 기타매도파생결합증권 복합금융상품 12,734 57,090 기타매도파생결합사채 32,639 73,462 소 계 45,373 130,552 합 계 77,247 192,407 16. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 환매조건부매도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 유통금융차입금 한국증권금융 0.98 183,066 114,436 증권담보대출차입금 한국증권금융 1.28 90,841 103,033 할인어음 한국증권금융 0.66 30,000 80,000 할인어음 우리종합금융 - - 10,000 CP 하이투자증권 외 1.19 ~ 3.31 285,000 50,000 전자단기사채 흥국증권 외 1.14 ~ 1.31 85,000 20,000 차입금 소계 673,907 377,469 환매조건부매도 환매조건부매도 고객 0.40 ~ 2.51 1,493,150 1,245,165 환매조건부매도 기관 0.56 ~ 0.65 314,200 244,800 환매조건부매도 소계 1,807,350 1,489,965 합 계 2,481,257 1,867,434 (2) 당분기말 및 전기 말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만기일 당분기말 현재이자율(%) 당분기말 전기말 제14회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2020.02.12 - - 30,000 소 계 - 30,000 제15회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.05.06 4.80 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 제16회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.06.02 4.85 20,000 20,000 사채할인발행차금 (12) (24) 소 계 19,988 19,976 제17회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2021.07.09 4.80 20,000 20,000 사채할인발행차금 (13) (26) 소 계 19,987 19,974 제18회 후순위사채 SK증권 무보증후순위사채 2022.04.21 4.57 50,000 50,000 사채할인발행차금 (34) (50) 소 계 49,966 49,950 제19회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2020.04.27 - - 50,000 사채할인발행차금 - (38) 소 계 - 49,962 제20회 선순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2022.09.08 2.30 90,000 90,000 사채할인발행차금 (248) (340) 소 계 89,752 89,660 제21회 후순위사채 SK증권 무보증선순위사채 2026.03.20 4.60 50,000 - 사채할인발행차금 (6) - 소 계 49,994 - 합 계 239,687 269,522 17. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 50,337 44,659 사외적립자산의 공정가치 (33,438) (36,987) 순확정급여부채 16,899 7,672 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 44,659 37,797 당기근무원가 6,198 7,021 이자비용 672 853 재측정요소: 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 649 853 인구통계적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 - 2 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 1,513 1,662 퇴직급여지급액 (3,354) (3,674) 기타 - 145 기말 50,337 44,659 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 36,987 27,440 이자수익 496 533 재측정요소 46 (88) 기여금 납부액 - 12,700 퇴직급여지급액 (4,091) (3,598) 기말 33,438 36,987 라. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,198 5,221 이자비용 672 655 사외적립자산의 이자수익 (496) (420) 합 계 6,374 5,456 마. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예금 5,537 16.56 5,452 14.74 이율보증 보험계약 12,550 37.53 16,349 44.20 기타 15,351 45.91 15,186 41.06 사외적립자산의 공정가치(기말) 33,438 100.00 36,987 100.00 바. 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.89% 2.14% 사망률 0.04% 0.04% 퇴사율 15.53% 15.52% 미래임금상승률 4.81% 4.86% 사. 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치에 대해 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 현재기준 1% p 증가 1% p 감소 할인율 50,337 47,803 53,158 미래임금상승률 50,337 53,131 47,777 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 초과 합계 예상지급금액 7,157 8,748 28,294 33,201 38,503 115,903 확정급여채무의 가중평균만기는 5.41년입 니다 . (2) 확정기여제도 당 분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형퇴직연금제도 215 224 18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부가액 리스부채 137,645 (46,136) 91,509 (단위: 백만원) 구 분 명목금액 현재가치할인차금 장부가액 리스부채 139,871 (48,696) 91,175 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 91,175 91,164 신규 2,922 3,748 종료 (45) (374) 이자비용 2,698 3,685 리스료지급 (5,241) (7,048) 기말 91,509 91,175 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 상환 5,241 5,135 소액 리스료 661 454 합 계 5,902 5,589 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 충당부채(주석 20) 8,203 7,332 미지급금 611,010 175,897 미지급비용 41,481 49,163 선수금 - 93 선수수익 28 28 제세금예수금 5,141 7,308 채무보증계약부채 19,087 26,110 기타 3,564 1,765 합 계 688,514 267,696 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 채무보증충당부채(*3) 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 5,442 6,294 1,890 1,795 - - 증가 319 - - - - - 사용 - (231) - - - - 환입 - - (95) - - (212) 전입 132 13 514 95 - 212 기타 - (634) 1 - - - 기말 5,893 5,442 2,310 1,890 - - (*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 5개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 회사는 보고기간말 현재 임의매매 등에 따른 손해배상청구 소송과 관련하여 예상패소비율을 고려하여 소송충당부채를 계상하였습니다(주석 38 참조).(*3) 회사는 보고기간말 현재 기대신용손실액이 금융보증계약부채를 초과한 경우, 그 나머지 금액을 채무보증충당부채로 계상하였습니다. 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 236,295 236,295 우선주자본금 1,956 1,956 소 계 238,251 238,251 자본잉여금 주식발행초과금 17,983 17,983 감자차익 52,088 52,088 기타자본잉여금 265 265 소 계 70,336 70,336 기타자본항목 자기주식 (21,587) (3,712) 주식매입선택권 1,965 686 소 계 (19,622) (3,026) 기타포괄손익누계액 순확정급여부채의 재측정요소 (13,680) (12,076) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 86,743 76,319 자기신용위험변동 (141) (834) 소 계 72,922 63,409 이익잉여금 이익준비금 3,160 2,692 대손준비금 6,378 2,870 전자금융사고배상준비금 500 500 미처분이익잉여금 186,052 192,532 소 계 196,090 198,594 합 계 557,977 567,564 (2) 자본금당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 3,000,000,000주, 보통주 472,590,171주와 우선주 3,912,514주 및 500원입니다. (3) 주식발행초과금회사는 2018년 제3자배정 및 주주우선 유상증자를 통해 17,983백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.(4) 감자차익 회사는 2003년 5월 13일자 이사회결의 및 2003년 5월 30일자 정기주주총회결의에 의거, 2003년 7월 2일을 기준일로 하여 회사주식의 액면가액을 1주당 2,500원에서 1주당 500원으로 분할하였으며, 동일자로 1주당 액면 500원의 기명주식 5주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 648,059백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다. 한편, 동 감자차익 중 595,971백만원은 2004년 5월 28일자 정기주주총회결의에 따라 결손금 보전(주식할인발행차금 상각 170,507백만원 및 자기주식처분손실 보전 3,321백만원 포함)에 충당되어 당분기말 현재 감자차익은 52,088백만원입니다. (5) 자기주식회사가 보유 중인 자기주식은 2002년 12월 중 최대주주로부터 무상출연받은 8,083,968주(취득원가 "0"), 2016년 2월 25일 이사회의 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 3,200,000주, 2020년 3월 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주, 2020년 4월 이사회 결정에 따라 장내 매수를 통해 취득한 14,200,000주이며, 당분기말 현재 총 39,683,968주의 자기주식을 보유하고 있습니다. (6) 주식기준보상가. 주식매입선택권당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 부여대상 임 원 임 원 부여일 2019.03.29 2020.03.25 부여수량 23,500,000주 32,000,000주 부여방법 신주교부,자기주식교부,차액보상 신주교부,자기주식교부,차액보상 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 3년 용역제공조건: 부여일로부터 2년 행사가능기간 2022.03.30~2029.03.29 2022.03.26~2029.03.25 행사가격 1유형 : 900원 1유형 : 800원 2유형 : 707원 2유형 : 650원 부여수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 잔존수량 1유형 : 19,000,000주 1유형 : 28,000,000주 2유형 : 4,500,000주 2유형 : 4,000,000주 당분기말 행사가능수량 1유형 : 0주 1유형 : 0주 2유형 : 0주 2유형 : 0주 주식매입선택권의 공정가치 산정을 위한 제반변수는 다음과 같습니다. 구 분 2019년 부여 2020년 부여 옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) 이항분포트리 구조(Binomial Tree) 무위험이자율 1.75%,1.717%,1.60%,1.707% 1.154% 적용변동성(코스피 시장 120일) 15.83% 34.45% 부여일 주가 669원 455원 주식선택권의 공정가치 1유형 : 102.77원 1유형 : 70.42원 2유형 : 167.48원 2유형 : 89.84원 나. 회사가 주식기준보상약정과 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 비용과 자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 2020년 부여 1유형 2유형 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 9,560,619주 2,264,355주 7,249,315주 1,035,616주 총보상원가 1,952 754 1,972 359 기인식 주식보상비용 495 191 - - 분기에 인식한 주식보상비용 488 188 510 93 미인식 주식보상비용 969 375 1,462 266 분기말 주식매입선택권 잔액 983 379 510 93 (단위: 백만원) 구 분 2019년 부여 1유형 2유형 결산일 기준 추정 가득수량(*) 4,814,949주 1,140,381주 총보상원가 1,952 754 기인식 주식보상비용 - - 전기에 인식한 주식보상비용 495 191 미인식 주식보상비용 1,457 563 기말 주식매입선택권 잔액 495 191 (*) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다.다. 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 행사 및 소멸로 인한 수량의 변동내역은 없습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (12,076) (2,116) 512 (13,680) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 76,319 13,751 (3,327) 86,743 자기신용위험변동 (834) 916 (222) (141) 합 계 63,409 12,551 (3,037) 72,922 (단위: 백만원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 순확정급여부채의 재측정요소 (10,395) (2,604) 923 (12,076) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 72,398 7,867 (3,946) 76,319 자기신용위험변동 197 (1,353) 322 (834) 합 계 62,200 3,910 (2,701) 63,409 (8) 이익잉여금 가. 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조 및 전자금융감독규정 제5조에 따라 전자금융사고배상준비금을 적립하였습니다. 동 전자금융사고배상준비금은 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 손해가 발생한 경우에 그 손해를 배상합니다. 다. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로, 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기적립액 6,378 2,870 대손준비금 전입(환입) 예정금액 3,892 3,508 대손준비금 잔액 10,270 6,378 ② 당분기 및 전분기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,167 30,267 대손준비금 전입액(환입액) 3,892 (666) 대손준비금 반영후 조정손익(*) (1,725) 30,933 대손준비금 반영후 주당 조정손익(원) (4) 66 ( *) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입(환입)액을 분기순이익에 반영하였을경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 22. 수수료손익당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 32,859 80,156 12,783 43,056 인수및주선수수료 8,086 22,979 6,142 22,143 사채모집수탁수수료 5 10 - - 집합투자증권취급수수료 1,862 5,958 1,606 4,896 자산관리수수료 832 1,870 373 1,072 신탁보수 1,423 4,218 2,114 6,113 신용공여수수료 5,414 13,732 3,321 18,780 기타 6,309 22,267 8,615 17,285 소 계 56,790 151,190 34,954 113,345 수수료비용 매매수수료 1,546 4,532 944 3,073 투자자문수수료 - - - 20 투자일임수수료 6 18 7 22 송금수수료 122 283 151 445 기타수수료비용 659 1,713 533 1,755 소 계 2,333 6,546 1,635 5,315 순수수료손익 54,457 144,644 33,319 108,030 23. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 55,308 113,058 15,193 45,315 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,501 29,887 2,632 36,153 단기매매금융부채처분이익 1,706 9,682 840 1,679 단기매매금융부채평가이익 - 2,675 1,366 1,407 당기손익인식지정금융부채상환이익 3 136 1 50 당기손익인식지정금융부채평가이익 2,061 6,091 4,469 5,937 소 계 61,579 161,529 24,501 90,541 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 25,470 99,372 10,627 22,420 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,672 6,972 1,838 7,344 단기매매금융부채처분손실 8,770 12,204 1,176 4,526 단기매매금융부채평가손실 7,719 17,850 - 814 당기손익인식지정금융부채상환손실 3,338 6,095 6,922 26,678 당기손익인식지정금융부채평가손실 532 3,629 890 15,942 소 계 48,501 146,122 21,453 77,724 순금융상품평가및처분손익 13,078 15,407 3,048 12,817 24. 이자손익 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용공여이자 3,313 7,897 2,631 8,831 대출금이자 1,576 4,420 1,997 5,716 채권이자 11,433 39,424 12,797 37,602 기업어음증권이자 140 832 306 729 전자단기사채이자 92 556 222 738 증금예치금이자 67 404 167 605 양도성예금증서이자 1 2 1 12 금융기관예치금이자 77 278 214 689 환매조건부매수이자 8 16 10 11 양도성예금증서거래이익 16 30 11 28 예금이자 77 340 171 535 미수금이자 148 316 59 219 기타 625 2,160 449 1,939 소 계 17,573 56,675 19,035 57,654 차입금이자 2,811 8,102 2,040 6,449 투자자예탁금이용료 246 1,207 441 1,357 환매조건부매도이자 2,724 14,861 6,553 20,447 사채이자 2,315 7,201 2,188 6,299 증권대차이용료 19 150 16 17 기타 908 2,833 973 3,419 소 계 9,023 34,354 12,211 37,988 순이자손익 8,550 22,321 6,824 19,666 25. 대출채권평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 대출채권평가및처분이익 및 대출채권평가및처분손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가및처분이익 대손충당금환입 19 7 32 173 대출채권평가및처분손실 대손상각비 - - - - 순대출채권평가및처분손익 19 7 32 173 26. 외환거래손익당분기 및 전분기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 12,973 27,648 1,395 3,696 외화환산이익 - 1,332 1,775 3,823 소 계 12,973 28,980 3,170 7,519 외환거래손실 외환차손 3,003 21,047 912 4,084 외화환산손실 6,840 7,825 461 935 소 계 9,843 28,872 1,373 5,019 순외환거래손익 3,130 108 1,797 2,500 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 급여 28,322 76,299 20,103 74,111 퇴직급여 2,269 6,589 1,978 5,680 명예퇴직금 - 572 14 14 복리후생비 3,871 13,142 3,635 12,383 소 계 34,462 96,602 25,730 92,188 유형자산감가상각비 2,771 8,227 2,171 7,672 무형자산상각비 1,070 3,070 829 2,336 기타일반관리비 전산운용비 4,267 12,154 3,767 11,778 임차료 1,352 4,008 1,327 3,881 지급수수료 5,203 17,433 4,831 15,038 접대비 1,316 3,611 1,406 3,771 광고선전비 678 1,547 666 2,025 연수비 70 170 176 713 세금과공과금 2,500 6,111 1,613 4,197 회의비 21 68 31 157 인쇄비 112 469 73 323 여비교통비 77 299 271 751 차량유지비 78 220 70 203 소모품비 267 664 937 1,354 수도광열비 - 4 9 26 보험료 274 758 308 1,021 행사비 729 1,165 562 1,208