현대차증권 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제 68 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 67 기 2020년 12월 31일 현재
제 66 기 2019년 12월 31일 현재

현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	주 석	제 68 (당) 기 3분기	제 67 (전) 기	제 66 기

자산

I. 현금및예치금	4, 22, 38	779,212	673,937	497,328

II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	5, 22, 38	5,570,949	6,264,753	4,781,806

III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6, 22, 38	980,915	830,884	644,996

IV. 대출채권	7, 22, 38	1,299,379	976,033	786,540

V. 기타상각후원가 측정 금융자산	8, 22, 38	892,964	195,753	114,719

VI. 파생상품자산	9, 22, 38	20,369	59,372	31,937

VII. 관계기업투자주식	10	111,811	112,877	116,187

VIII. 유형자산	11, 41	33,787	9,288	14,065

IX. 무형자산	12	23,303	24,040	23,659

X. 기타자산	13	25,031	20,967	19,493

자산 총계	9,737,720	9,167,904	7,030,730

부채

I. 예수부채	14, 22	415,479	399,649	141,218

II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채	15, 22, 38	639,435	435,118	359,263

III. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	15, 22, 38	1,392,831	1,360,253	1,562,133

IV. 차입부채	16, 22, 38	5,196,542	5,546,848	3,675,852

V. 기타금융부채	17, 22, 41	833,023	217,971	166,634

VI. 파생상품부채	9, 22, 38	22,660	44,487	52,270

VII. 충당부채	18	4,519	25,946	6,702

VIII. 확정급여부채	19	1,683	131	109

IX. 이연법인세부채	18,741	9,264	13,735

X. 당기법인세부채	13,880	24,986	11,767

XI. 기타부채	21	49,672	37,464	51,804

부채 총계	8,588,465	8,102,117	6,041,487

자본

I. 지배주주지분	1,149,255	1,065,787	989,235

1. 자본금	33	193,776	193,776	193,776

2. 자본잉여금	33	368,658	368,658	368,658

3. 기타포괄손익누계액	33	92,705	88,005	74,213

4. 이익잉여금	34	494,116	415,348	352,588

II. 비지배지분	-	-	8

자본 총계	1,149,255	1,065,787	989,243

부채 및 자본 총계	9,737,720	9,167,904	7,030,730

"별첨 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다"

나. 연결포괄손익계산서

제 68 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일 까지
제 67 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일 까지
제 67 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지
제 66 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	주석	제 68 (당) 기 3분기	제 67 (전) 기 3분기	제 67 (전) 기	제 66 기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업수익	254,420	684,655	205,924	645,330	839,993	716,183

1. 수수료수익	23	55,645	178,733	61,386	138,056	195,097	163,302

2. 이자수익	24	39,839	114,064	50,304	142,784	183,660	156,214

유효이자율적용 이자수익	19,579	55,622	16,023	51,779	67,740	58,154

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	20,260	58,442	34,281	91,005	115,920	98,061

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익	25	49,608	155,796	22,736	178,260	186,817	173,195

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익	26	(4)	210	877	3,222	3,505	816

5. 금융상품 관련 기타수익 및 외환거래수익	27, 29	8,645	28,789	25,910	42,537	45,213	27,699

신용손실충당금 환입액	65	2,308	490	718	871	239

기타 및 외환거래수익	8,580	26,481	25,420	41,819	48,242	47,922

6. 파생상품 관련 수익	28	100,533	201,828	43,327	136,788	216,404	168,558

7. 기타수익	30	154	5,235	1,384	3,683	5,397	5,939

II. 영업비용	213,955	544,683	151,490	516,887	722,578	617,743

1. 수수료비용	23	2,878	9,578	1,801	6,861	9,329	12,404

2. 이자비용	24	16,797	47,315	15,800	54,903	70,905	90,344

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용	25	41,271	150,301	58,605	158,251	234,330	211,672

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용	26	-	-	117	31	33	141

5. 금융상품 관련 기타비용 및 외환거래비용	27, 29	324	783	2,705	6,264	28,187	26,417

신용손실충당금 전입액	111	283	2,187	2,194	23,982	4,326

기타 및 외환거래비용	213	500	518	4,070	4,205	22,091

6. 파생상품 관련 비용	28	108,559	202,604	26,778	168,730	200,548	121,935

7. 기타비용	30	44	113	293	640	20,183	803

8. 판매비와관리비	31	44,082	133,989	45,509	121,207	159,063	154,454

III. 영업이익	40,465	139,972	54,434	128,443	117,415	98,440

IV. 영업외수익	185	221	40	67	174	535

1. 유형자산처분이익	-	-	32	32	32	43

2. 무형자산처분이익	128	128	-	-	95	306

3. 상각채권추심이익	51	51	-	-

4. 기타영업외수익	6	42	8	35	47	186

V. 영업외비용	7	41	5	213	245	561

1. 유형자산처분손실	-	-	-	133	133	46

2. 무형자산손상차손	-	-	-	31	31	1

3. 기부금	3	9	3	9	39	414

4. 기타영업외비용	4	32	2	40	42	101

VI. 법인세비용차감전순이익	40,643	140,152	54,469	128,297	117,344	98,414

VII. 법인세비용	20	10,633	37,644	13,862	34,519	33,045	26,570

VIII. 연결당기순이익	30,010	102,508	40,607	93,778	84,299	71,844

1. 지배주주지분순이익	30,010	102,508	40,607	93,778	84,299	71,844

IX. 연결기타포괄손익	567	4,700	488	10,037	13,792	4,808

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,743)	(5,140)	(413)	(714)	(1,252)	787

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련 손익	(1,743)	(5,140)	(413)	(714)	(1,252)	787

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,310	9,840	901	10,751	15,044	4,020

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련 손익	2,289	9,825	873	10,736	16,750	5,819

종업원급여재측정요소	21	15	28	15	(1,706)	(1,799)

X. 연결당기총포괄이익	30,577	107,208	41,095	103,815	98,091	76,652

1. 지배주주지분총포괄이익	30,577	107,208	41,095	103,815	98,091	76,652

XI. 주당이익	35

1. 기본주당이익(원)	924	3,259	1,351	3,096	2,739	2,315

2. 희석주당이익(원)	774	2,645	1,048	2,420	2,175	2,315

"별첨 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다"

다. 연결자본변동표

제 68 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일 까지
제 67 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지
제 66 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	자본총계

자본금	자본잉여금	기타포괄 손익누계액	이익잉여금	합 계

2019. 1. 1.(전전기초)	146,685	312,375	69,405	293,946	822,411	-	822,411

유상증자	47,091	56,283	-	-	103,374	-	103,374

연결당기순이익	-	-	-	71,844	71,844	-	71,844

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익	-	-	5,819	-	5,819	-	5,819

기타포괄손익-공정가 치측정 채무증권 관련손익	-	-	788	-	788	-	788

종업원급여재측정요소	-	-	(1,799)	-	(1,799)	-	(1,799)

연결총포괄이익	-	-	4,808	71,844	76,652	-	76,652

종속기업의 취득 및 처분	-	-	-	-	-	8	8

연차배당	-	-	-	(13,202)	(13,202)	-	(13,202)

2019.12.31.(전전기말)	193,776	368,658	74,213	352,588	989,235	8	989,243

2020. 1. 1.(전기초)	193,776	368,658	74,213	352,588	989,235	8	989,243

연결당기순이익	-	-	-	84,299	84,299	-	84,299

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익	-	-	16,750	-	16,750	-	16,750

기타포괄손익-공정가 치측정 채무증권 관련손익	-	-	(1,252)	-	(1,252)	-	(1,252)

종업원급여재측정요소	-	-	(1,706)	-	(1,706)	-	(1,706)

연결총포괄이익	-	-	13,792	84,299	98,091	-	98,091

연차배당	-	-	-	(21,539)	(21,539)	-	(21,539)

기타	-	-	-	-	-	(8)	(8)

2020.12.31.(전기말)	193,776	368,658	88,005	415,348	1,065,787	-	1,065,787

2021. 1. 1.(당기초)	193,776	368,658	88,005	415,348	1,065,787	-	1,065,787

연결분기순이익	-	-	-	102,508	102,508	-	102,508

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익	-	-	9,825	-	9,825	-	9,825

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익	-	-	(5,140)	-	(5,140)	-	(5,140)

종업원급여재측정요소	-	-	15	-	15	-	15

연결분기총포괄이익	-	-	4,700	102,508	107,208	-	107,208

연차배당	-	-	-	(23,740)	(23,740)	-	(23,740)

2021. 9. 30.(당분기말)	193,776	368,658	92,705	494,116	1,149,255	-	1,149,255

"별첨 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다"

라. 연결현금흐름표

제 68 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일 까지
제 67 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일 까지
제 67 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지
제 66 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제 68 (당) 기 3분기	제 67 (전) 기 3분기	제 67 (전) 기	제 66 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	588,827	(1,646,810)	(1,539,083)	(55,075)

1. 법인세비용차감전순이익	140,152	128,297	117,344	98,414

2. 비현금항목의 조정	(70,560)	(78,335)	(55,690)	(86,068)

이자수익	(114,064)	(142,784)	(183,660)	(156,214)

이자비용	47,315	54,903	70,905	90,344

배당수익	(3,749)	(19,924)	(26,197)	(25,159)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(14,673)	6,398	24,570	(8,877)

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익	(4,393)	(14,044)	2,184	15,017

파생상품평가손실	16,129	31,150	7,900	5,492

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익	(214)	(3,196)	(3,452)	(816)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실	-	31	33	136

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금환입액	4	(26)	(53)	5

관계기업투자주식처분이익	(45)	(5)	(101)	-

유형자산처분이익	-	(32)	(32)	(43)

유형자산처분손실	-	133	133	46

감가상각비	5,200	5,496	7,305	7,273

소송충당부채전입액	-	-	19,534	-

무형자산처분이익	(128)	-	(96)	(306)

무형자산손상차손	-	31	31	1

무형자산상각비	1,209	1,228	1,632	1,605

외화환산이익	(1,084)	(807)	(695)	(3,359)

외화환산손실	309	1,385	1,518	-

소송충당부채환입액	(1,818)	-	-

지급보증충당부채환입액	(134)	(267)	-	-

대손충당금전입(환입)액	(1,326)	(372)	23,453	1,226

상각후원가측정금융자산 대손충당금환입액	(565)	2,115	(74)	2,437

채무보증충당금환입액	-	-	(267)	425

확정급여채무관련비용	4,727	3,289	4,385	4,287

지분법이익	(3,372)	(3,677)	(5,296)	(5,939)

지분법손실	113	640	650	378

매각예정비유동자산 처분이익	-	-	-	(14,053)

기타영업외비용	-	-	-	26

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	482,852	(1,784,207)	(1,716,962)	(143,123)

예치금	(42,919)	(66,055)	(55,418)	51,821

당기손익-공정가치측정금융자산	701,277	(1,501,255)	(1,494,631)	(873,825)

대출채권	(321,969)	(107,522)	(206,861)	71,172

파생상품자산	22,874	(39,603)	(35,334)	46,219

기타상각후원가측정금융자산	(697,232)	(715,227)	(81,410)	3,406

기타자산	(5,640)	3,207	(1,474)	(1,907)

예수부채	15,520	147,994	258,549	(7,238)

당기손익-공정가치측정금융부채	211,680	(94,667)	78,211	(9,230)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	36,971	52,945	(204,065)	570,513

기타금융부채	594,598	522,507	54,287	39,594

파생상품부채	(21,826)	13,427	(7,784)	(5,703)

충당부채	(19,534)	(70)	(70)	(17)

퇴직금의 지급	(3,155)	(2,085)	(6,615)	(10,985)

기타부채	12,207	2,197	(14,347)	(16,943)

4. 이자의 수취	115,571	142,174	184,212	155,235

5. 이자의 지급	(47,193)	(54,903)	(70,905)	(90,159)

6. 배당금의 수취	7,203	24,027	31,617	28,365

7. 법인세의 납부	(39,198)	(23,863)	(28,699)	(17,739)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(150,111)	(198,883)	(183,648)	451,339

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	264,704	690,705	897,657	717,288

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	261,740	690,408	892,177	559,789

유형자산의 처분	-	138	138	168

무형자산의 처분	190	-	179	356

보증금의 감소	-	-	-	276

매각예정비유동자산의 처분	-	-	-	154,575

관계기업투자주식의 처분	2,774	159	5,163	2,124

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(414,815)	(889,588)	(1,081,305)	(265,949)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가	(405,380)	(881,550)	(1,054,147)	(219,528)

관계기업투자주식의 취득	(1,858)	(6,250)	(17,250)	(43,383)

대여금의 증가	(50)	(122)	(6,085)	-

유형자산의 증가	(5,538)	(1,387)	(2,726)	(2,782)

무형자산의 증가	(534)	(279)	(942)	(256)

보증금의 증가	(1,455)	-	(155)	-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(377,281)	1,915,481	1,845,382	(198,341)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	551,761	1,941,754	1,871,199	104,252

콜머니의 순증가	-	20,000	20,000	-

후순위차입금의 순증가	3,561	1,822	92	878

증금차입금의 순증가	10,000	110,000	110,000	-

기타단기차입금의 순증가	538,200	321,400	574,100	-

환매조건부채권매도의 순증가	-	1,488,532	1,167,007	-

유상증자	-	-	-	103,374

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(929,042)	(26,273)	(25,817)	(302,593)

콜머니의 순감소	(10,000)	-	-	(15,000)

증금차입금의 감소	-	(20,000)

사채의 감소	-	(10,000)

기타단기차입금의 순감소	-	(78,700)

원화장기차입금의 감소	-	(60,519)

리스부채의 상환	(3,235)	(2,905)	(4,075)	(4,188)

환매조건부채권매도의 순감소	(890,436)	-	-	(20,577)

후순위사채의 감소	-	-	-	(80,000)

후순위차입금의 감소	(1,631)	(1,829)	(203)	(407)

배당금의 지급	(23,740)	(21,539)	(21,539)	(13,202)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)	61,435	69,788	122,651	197,923

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	363	(120)	-

VI. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)	516,083	393,552	393,552	195,629

VII. 분기말의 현금및현금성자산 (주석 4)	577,881	463,340	516,083	393,552

"별첨 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다"