현대차증권 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 66 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일 까지
제 65 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 현대차증권 주식회사(이하 "당사", "현대차증권") 및 연결대상 종속기업(이하 현대차증권 주식회사 및 연결 대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)과 관계기업의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1 지배기업의 개요당사는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 15개의 국내지점, 6개의 국내영업점을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 1,467억 원이며 , 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

현대자동차(주)	8,065,595	27.49

현대모비스(주)	4,983,200	16.99

기아자동차(주)	1,438,449	4.90

이용배	23,000	0.08

기 타	14,826,867	50.54

합 계	29,337,111	100.00

1-2 연결대상 종속기업의 개요 1-2-1 당분기말 현재 연결대상 종속기업 의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	결산일

메이헤른제사차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-	2019년 9월 30일

도룡프로젝트제이차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

힐스톤제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

몬드제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

씨플러스제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

신항스톤㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

에이치일백로지스㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

포스톤제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

송도타임스퀘어제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

프레스티지하이브리드제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

블루팔레트㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

DK프로젝트제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

제니스퀘어㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

엠에스파주제이차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

이프오산제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

오시리아프로젝트제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

비티에스프로젝트제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

안나스퀘어㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

이프어연제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

이프수창제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

씨엠프로젝트제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

신스톤㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

스위트아이린㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

리얼리철산제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

범어스퀘어제이차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

씨에스피제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

디쥐프로젝트제일차㈜ (주1)	대한민국	자산유동화	-

한국투자 항공기 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 2호(채무증권-파생형) (주2)	대한민국	자산유동화	53.69%

(주1) 지배기업이 보유한 지분은 없으나, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 또한, 지배기업은 매입확약수수료 등의 수취 목적으로 종속기업에게 유동화자산(또는 유동화전자단기사채)에 대한 매입확약의 재무지원을 제공하고 있습니다.(주2) 특별자산신탁으로서 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.

1-2-2 당분기 중 연 결재무제표 종속기업의 변동현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

연결범위
제외	에이치스카이제일차㈜	조기 상환에 따른확약의무 소멸

프레스티지에일린제일차㈜

마이트세운삼구역제이차㈜

프레스티지돈의문제사차㈜

리아스톤㈜

글로벌디에이치제일차㈜

지에프제일차㈜

프레스트지아이비제이차㈜

일산한류월드워너원㈜

글로벌디에이치제이차㈜

실버플러스제일차㈜

세운리파제이차㈜

연결범위포함	마이트세운삼구역제이차㈜	당분기 신규 편입

엠에스파주제이차㈜

이프오산제일차㈜

오시리아프로젝트제일차㈜

비티에스프로젝트제일차㈜

안나스퀘어㈜

이프어연제일차㈜

이프수창제일차㈜

씨엠프로젝트제일차㈜

신스톤㈜

스위트아이린㈜

리얼리철산제일차㈜

범어스퀘어제이차㈜

씨에스피제일차㈜

디쥐프로젝트제일차㈜

한국투자 항공기 전문투자형 사모특별자산 투자신탁 2호(채무증권-파생형)

1-3 관계 기업의 개요 당분기말 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

투자회사	피투자회사	투자 좌수(천좌)	지분율(%)	결산일

현대차증권	하나대체투자랜드칩 사모부동산 투자신탁 51호 (주1)	18,000,000	37.5	2019년 9월 30일

현대차증권	이지스사모부동산 투자신탁 47호 (주1)	17,000,000	24.3

현대차증권	이지스사모부동산 투자신탁 10호 (주1)	35,000,000	32.1

현대차증권	KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁(전문투자형) (주1)	13,626,905	23.5

현대차증권	유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기) (주1)	5,136,183	49.9

현대차증권	오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호 (주2)	2,500,000	71.4

현대차증권	멜론로지스틱스전문투자형사모투자신탁2호 (주1)	120,000	30.0

합 계	91,383,088

(주1) 종속기업 또는 공동지배기업이 아니면서 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.(주 2) 지분율을 과반 이상 보유하였으나 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준연결기업의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 해석서제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

1) 종전에 운용리스로 분류한 리스

연결기업이 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

* 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

* 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

* 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

* 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후 판단을 사용 * 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

(2) 새로운 회계정책의 요약

연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업은 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.

2) 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업의 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.3) 단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 플랜트와 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

(3) 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액

연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 연결기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2015 - 2017 연차개선(i) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(ii) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(iii) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서연결기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(iv) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 연결기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 연결기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및예치금 4-1 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

현금	5,004	5,003

보통예금	14,611,461	22,550,358

당좌예금	98,000	46,000

MMDA	30,157,568	63,027,184

기타예금	240,000,000	110,000,000

소 계	284,872,033	195,628,545

예치금:

청약예치금	3,400	-

투자자예탁금별도예치금(예금)	39,000,000	45,000,000

대차거래이행보증금	500,315	-

장내파생상품자기거래예치금(해외)	2,678,580	2,944,681

장외파생상품매매증거금	6,439,732	2,258,763

장기성예금	86,000,000	100,000,000

기타예치금	2,021,500	2,034,550

소 계	136,643,527	152,237,994

합 계	421,515,560	347,866,539

4-2 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

청약예치금	유진투자증권	3,400	-	주식청약증거금

투자자예탁금별도예치금(예금)	한국증권금융	39,000,000	45,000,000	고객예탁금반환

대차거래이행보증금	한국예탁결제원	500,315	-	대차거래이행

장내파생상품자기거래예치금(해외)	-	2,678,580	2,944,681	파생상품거래

장외파생상품매매증거금	-	6,439,732	2,258,763	파생상품거래

장기성예금	NH투자증권 외	86,000,000	100,000,000	고객투자자산 외

기타예치금	우리은행 외	2,021,500	2,034,550	당좌개설보증금 외

합 계	136,643,527	152,237,994

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산5-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액/공정가치

당분기말	전기말

주식	57,298,149	52,645,921

국공채	1,132,218,246	965,604,337

특수채	875,116,945	774,259,601

회사채	1,089,927,365	959,641,298

집합투자증권	336,199,696	284,177,581

기업어음증권	365,512,362	311,253,955

전자단기사채	561,895,018	399,585,905

외화채	45,599,332	7,953,465

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산	101,333,820	88,545,937

복합상품	101,297,960	57,521,559

합 계	4,666,398,893	3,901,189,559

5-2 당분기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보를 제공받은 금융기관	담보제공 금융자산	채권최고액	사용제한내역

당분기말	전기말

한국거래소	통안채 등	10,500,000	9,000,000	선물거래약정관련

한국증권금융	국공채 등	431,912,000	351,647,000	대차거래담보관련

한국예탁결제원	금융채 등	77,531,000	112,860,000	대차거래담보관련

한국증권금융	금융채	43,000,000	43,000,000	기관운영자금대출

한국예탁결제원	국공채	500,000	500,000	손해배상공동기금관련

한국예탁결제원	국공채 등	2,623,241,330	2,509,553,635	REPO담보

한국거래소	국공채 등	9,000,000	9,000,000	거래소증거금

SOCIETE GENERALE S.A	국공채	1,500,000	1,000,000	장외파생거래관련

NOMURA INTERNATIONAL PLC	국공채	4,623,000	6,165,000	장외파생거래관련

한국거래소	국공채	4,200,000	4,500,000	장외파생거래관련

산업은행	금융채	2,540,000	1,800,000	장외파생거래관련

대화은행(서울지점)	국공채	1,000,000	400,000	장외파생거래관련

모건스탠리은행	국공채	14,270,000	12,010,000	장외파생거래관련

디비에스은행	국공채 등	252,000	1,000,000	장외파생거래관련

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL	국공채 등	15,870,000	48,700,890	장외파생거래관련

하나금융투자	금융채 등	25,000,000	24,000,000	장외파생거래관련

신한은행(DB자산운용)	금융채	48,000,000	48,000,000	장외파생거래관련

NH투자증권	금융채 등	23,900,000	-	장외파생거래관련

고객예수금(신탁)	기타당기손익-공정가치 측정 금융자산	80,780,000	73,630,000	고객예수분

합 계	3,417,619,330	3,256,766,525

5-3 당분기말 및 전기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가연계증권	138,530	3,871,333

기타파생결합증권	56,216,763	49,073,446

기타파생결합사채	40,509,661	-

신용위험조정액	(161,183)	(151,477)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액	4,594,189	4,728,257

합 계	101,297,960	57,521,559

5-4 당분기 및 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,728,257	5,025,580

신규발생	2,885,115	2,229,628

기중실현	(3,019,183)	(2,526,951)

기말	4,594,189	4,728,257

5-5 당분기 및 전기말 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(151,477)	(247,056)

신규발생	(11,733)	(2,027)

기중실현	2,027	97,606

기말	(161,183)	(151,477)

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산6-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)