현대차증권 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제 70 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 69 기 2022년 12월 31일 현재
제 68 기 2021년 12월 31일 현재

현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	주 석	제 70 (당) 기 1분기	제 69 (전) 기	제 68 (전전) 기

자산

I. 현금및예치금	4, 22, 38	1,178,314	1,132,375	555,475

II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	5, 22, 25, 38	6,797,440	6,205,214	5,367,607

III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6, 22, 26, 38	844,912	807,653	1,008,047

IV. 대출채권	7, 22, 27, 38	1,548,435	1,521,406	1,497,699

V. 기타상각후원가 측정 금융자산	8, 22, 27, 38	901,534	188,037	167,364

VI. 파생상품자산	9, 22, 28, 38	158,097	167,941	22,130

VII. 관계기업투자주식	10	112,052	88,566	100,241

VIII. 유형자산	11, 41	30,886	32,657	33,753

IX. 무형자산	12	39,902	40,786	26,259

X. 당기법인세자산	20	6,954	5,162	-

XI. 기타자산	13	55,994	43,257	27,553

자산 총계	11,674,520	10,233,054	8,806,128

부채

I. 예수부채	14, 22	413,460	387,580	309,000

II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채	15, 22, 38	336,681	195,763	434,160

III. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	15, 22, 38	2,386,004	2,650,519	1,289,417

IV. 차입부채	16, 22, 38	6,278,296	5,277,173	5,289,687

V. 기타금융부채	17, 22, 41	756,092	227,478	194,992

VI. 파생상품부채	9, 22, 28, 38	153,061	178,160	22,157

VII. 충당부채	18	12,068	13,523	19,903

VIII. 이연법인세부채	20	13,724	14,250	6,935

IX. 기타부채	19, 21	93,391	63,965	79,168

부채 총계	10,442,777	9,008,411	7,645,419

자본

I. 지배주주지분	1,231,743	1,224,643	1,160,709

1. 자본금	33	193,776	193,776	193,776

2. 자본잉여금	33	368,658	368,658	368,658

3. 기타포괄손익누계액	33	102,360	94,064	88,917

4. 이익잉여금	34	566,949	568,145	509,358

II. 비지배지분	-	-	-

자본 총계	1,231,743	1,224,643	1,160,709

부채 및 자본 총계	11,674,520	10,233,054	8,806,128

나. 연결포괄손익계산서

제 70 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일 까지
제 69 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지
제 69 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지
제 68 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	주석	제70 (당) 기 1분기	제 69 (전) 기 1분기	제 69 (전) 기	제 68 (전전) 기

I. 영업수익	448,585	245,378	1,186,029	853,770

1. 수수료수익	23	35,808	61,487	174,892	227,443

2. 이자수익	24	104,037	47,156	242,542	156,519

유효이자율적용 이자수익	39,816	26,456	120,755	76,004

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	64,221	20,700	121,787	80,515

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익	25	125,693	53,610	365,744	189,318

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익	26	4	65	220	236

5. 금융상품 관련 기타수익	27	8,917	10,493	31,507	37,819

신용손실충당금 환입액	-	125	219	2,258

기타	8,917	10,368	31,288	35,561

6. 파생상품 관련 수익	28	164,887	69,161	343,416	233,641

7. 외환거래수익	29	6,920	1,763	15,400	1,520

8. 지분법이익	30	1,047	1,643	12,308	5,456

9. 기타수익	27	1,272	-	-	1,818

II. 영업비용	422,611	205,946	1,071,455	697,249

1. 수수료비용	23	2,340	3,508	10,751	12,663

2. 이자비용	24	72,612	26,599	160,433	68,610

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용	25	133,356	52,748	274,219	195,809

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용	26	179	-	-	-

5. 금융상품 관련 기타비용	27	9,866	212	33,537	3,934

신용손실충당금 전입액	9,799	212	33,537	3,934

기타비용	67	-	-	-

6. 파생상품 관련 비용	28	153,492	67,115	367,504	230,654

7. 외환거래비용	29	4,704	400	8,039	720

8. 지분법손실	30	79	415	187	164

9. 기타비용	0	0	5,736	15,394

10. 판매비와관리비	31	45,983	54,949	211,049	169,301

III. 영업이익	25,974	39,432	114,574	156,521

IV. 영업외수익	14	59	902	271

1. 유형자산처분이익	-	-	48	20

2. 무형자산처분이익	-	-	256	128

3. 무형자산감액손실환입	-	-	492	-

4. 상각채권추심이익	-	-	-	51

5. 기타영업외수익	14	59	106	72

V. 영업외비용	77	58	129	92

1. 유형자산처분손실	62	-	-	-

2. 무형자산손상차손	-	-	1	-

3. 기부금	9	3	40	39

4. 기타영업외비용	6	55	88	53

VI. 법인세비용차감전순이익	25,911	39,433	115,347	156,700

VII. 법인세비용	20	6,723	9,234	28,245	38,950

VIII. 연결당기순이익	19,188	30,199	87,102	117,750

1. 지배주주지분순이익	19,188	30,199	87,102	117,750

IX. 연결기타포괄손익	8,296	(5,984)	5,147	912

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	7,404	(4,628)	(9,885)	(6,728)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련 손익	7,404	(4,628)	(9,885)	(6,728)

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	892	(1,356)	15,032	7,640

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련 손익	1,098	(1,264)	11,832	9,872

종업원급여재측정요소	(206)	(92)	3,200	(2,232)

X. 연결당기총포괄이익	27,484	24,215	92,249	118,662

1. 지배주주지분총포괄이익	27,484	24,215	92,249	118,662

XI. 주당손익	35

1. 기본주당이익(원)	582	929	2,654	3,702

2. 희석주당이익(원)	495	779	2,247	3,038

다. 연결자본변동표

제 70 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일 까지
제 69 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지
제 68 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	자본총계

자본금	자본잉여금	기타포괄 손익누계액	이익잉여금	합 계

2021. 1. 1.(전전기초)	193,776	368,658	88,005	415,348	1,065,787	-	1,065,787

연결당기순이익	-	-	-	117,750	117,750	-	117,750

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익	-	-	9,872	-	9,872	-	9,872

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익	-	-	(6,728)	-	(6,728)	-	(6,728)

종업원급여재측정요소	-	-	(2,232)	-	(2,232)	-	(2,232)

연결총포괄이익	-	-	912	117,750	118,662	-	118,662

연차배당	-	-	-	(23,740)	(23,740)	-	(23,740)

2021.12.31.(전전기말)	193,776	368,658	88,917	509,358	1,160,709	-	1,160,709

2022. 1. 1.(전기초)	193,776	368,658	88,917	509,358	1,160,709	-	1,160,709

연결당기순이익	-	-	-	87,102	87,102	-	87,102

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익	-	-	11,832	-	11,832	-	11,832

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익	-	-	(9,885)	-	(9,885)	-	(9,885)

종업원급여재측정요소	-	-	3,200	-	3,200	-	3,200

연결총포괄이익	-	-	5,147	87,102	92,249	-	92,249

연차배당	-	-	-	(28,313)	(28,313)	-	(28,313)

2022.12.31.(전기말)	193,776	368,658	94,065	568,147	1,224,646	-	1,224,646

2023. 1. 1.(당기초)	193,776	368,658	94,064	568,145	1,224,643	-	1,224,643

연결분기순이익	-	-	-	19,188	19,188	-	19,188

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익	-	-	1,098	-	1,098	-	1,098

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익	-	-	7,404	-	7,404	-	7,404

종업원급여재측정요소	-	-	(206)	-	(206)	-	(206)

연결총포괄이익	-	-	8,296	19,188	27,484	-	27,484

연차배당	-	-	-	(20,384)	(20,384)	-	(20,384)

2023. 3. 31.(당분기말)	193,776	368,658	102,360	566,949	1,231,743	-	1,231,743

라. 연결현금흐름표

제 70 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일 까지
제 69 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지
제 69기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지
제 68 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제70 (당) 기 1분기	제 69 (전) 기 1분기	제 69 (전)기	제 68 (전전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(951,714)	(154,626)	267,799	458,515

1. 법인세비용차감전순이익	25,912	39,433	115,346	156,700

2. 비현금항목의 손익조정	(6,979)	(30,374)	(77,484)	(63,489)

이자수익	(104,037)	(47,156)	(242,542)	(156,519)

이자비용	72,612	26,599	160,433	68,610

배당수익	(4,381)	(4,434)	(6,623)	(4,215)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(15,787)	348	(18,862)	(8,709)

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익	49,901	(9,955)	(19,423)	(4,034)

파생상품평가손익	(15,015)	2,227	10,529	17,088

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익	(4)	(8)	(97)	(220)

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입(환입)액	179	(57)	(123)	(16)

관계기업투자주식처분손실	30	-	(5,523)	(1,157)

유형자산처분이익	-	-	(48)	(20)

유형자산처분손실	62	-	-	-

감가상각비	2,406	2,498	9,634	7,603

손실충당부채환입액	(1,150)	-	-	-

무형자산상각비	1,293	639	3,731	1,671

외화환산이익	(3,271)	(1,522)	(6,967)	(1,169)

외화환산손실	24	115	796	306

대손충당금전입액	9,799	101	33,333	1,820

지급보증충당부채환입액	-	(14)	(14)	(144)

확정급여채무관련비용	1,359	1,473	5,891	6,303

지분법이익	(1,047)	(1,643)	(6,785)	(4,299)

지분법손실	48	415	187	164

소송충당부채전입(환입)액	-	-	-	(1,818)

손실충당부채전입액	-	-	5,736	15,394

무형자산처분이익	-	-	(256)	(128)

무형자산감액손실환입	-	-	(492)	-

무형자산손상차손	-	-	1	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(994,515)	(174,756)	190,639	310,727

예치금	(69,060)	(171,627)	(150,896)	107,362

당기손익-공정가치측정금융자산	(567,834)	(119,591)	(818,406)	903,885

대출채권	(35,723)	(94,847)	(62,477)	(508,287)

파생상품자산	24,859	(32,339)	(156,341)	20,154

기타상각후원가측정금융자산	(709,890)	(743,621)	(17,738)	29,142

기타자산	(13,009)	7,288	(15,321)	(7,664)

예수부채	25,946	94,167	78,487	(90,871)

당기손익-공정가치측정금융부채	134,859	161,961	(233,542)	1,175

당기손익-공정가치측정지정금융부채	(314,416)	(36,074)	1,380,525	(66,801)

기타금융부채	527,286	726,198	36,280	(44,732)

파생상품부채	(25,099)	36,811	156,004	(22,329)

충당부채	(305)	-	(12,163)	(19,534)

퇴직금의 지급	1,080	(455)	(7,740)	(8,902)

기타부채	26,791	(2,627)	13,967	18,129

4. 이자의 수취	103,344	49,610	239,530	157,240

5. 이자의 지급	(72,523)	(26,520)	(160,085)	(68,410)

6. 배당금의 수취	2,535	1,286	11,069	8,127

7. 법인세의 납부	(9,488)	(13,305)	(51,216)	(42,380)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(55,059)	204,465	(184,660)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	111,115	80,235	324,090	329,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	109,909	80,235	295,560	312,011

유형자산의 처분	52	-	131	27

무형자산의 처분	-	-	380	190

대여금의 순감소	-	-	5,785	-

보증금의 감소	114	-

관계기업투자주식의 처분	1,040	-	22,234	17,223

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(166,174)	(48,650)	(119,625)	(514,111)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(138,130)	(39,973)	(92,378)	(484,790)

대여금의 순증가	-	(250)	-	(15,713)

관계기업투자주식의 취득	(25,935)	(1,086)	(2,884)	(3,208)

유형자산의 취득	(2,071)	(6,374)	(22,017)	(8,760)

무형자산의 취득	(38)	(841)	(1,947)	(146)

보증금의 증가	-	(126)	(399)	(1,494)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	983,018	201,565	(47,040)	(285,876)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,001,815	233,374	478,841	696,384

콜머니의 순증가	30,000	60,000	50,000	-

후순위차입금의 순증가	-	700	4,263	5,684

증금차입금의 증가	-	-	105,000	30,000

기타단기차입금의 순증가	494,100	62,600	-	660,700

환매조건부채권매도의 순증가	380,039	110,074	306,578	-

사채의 증가	97,676	-	13,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(18,797)	(31,809)	(525,881)	(982,260)

콜머니의 순감소	-	-	-	(10,000)

증금차입금의 순감소	-	(30,000)	-	-

기타단기차입금의 순감소	-	-	(487,600)	-

리스부채의 상환	(1,939)	(1,809)	(6,499)	(4,975)

환매조건부채권매도의 순감소	-	-	-	(940,809)

후순위차입금의 감소	(691)	-	(3,467)	(2,736)

배당금 지급	(16,167)	-	(28,315)	(23,740)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)	(23,755)	78,524	425,224	(12,021)

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	400	137	900	678

VI. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)	930,864	504,740	504,740	516,083

VII. 분기말의 현금및현금성자산 (주석 4)	907,509	583,401	930,864	504,740