현대차증권 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

제 67 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 66 기 2019년 12월 31일 현재
제 65 기 2018년 12월 31일 현재

현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	주 석	제 67 (당) 기 3분기	제 66 (전) 기	제 65 기

자산

I. 현금및예치금	4,22,38	632,058	497,328	347,867

II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,22,38	6,277,859	4,781,806	3,901,190

III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,22,38	852,551	644,996	975,867

IV. 대출채권	7,22,38	894,434	786,540	858,938

V. 기타상각후원가 측정 금융자산	8,22,38	829,145	114,719	117,211

VI. 파생상품자산	9,22,38	40,389	31,937	83,648

VII. 관계기업투자주식	10	120,587	116,187	72,572

VIII. 유형자산	11	9,616	14,065	8,346

IX. 무형자산	12	23,572	23,659	24,717

X. 매각예정비유동자산	-	-	190,821

XI. 기타자산	13	16,288	19,493	20,009

자산 총계	9,696,499	7,030,730	6,601,184

부채

I. 예수부채	14,22	289,197	141,218	148,456

II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채	15,22,38	265,273	359,263	370,577

III. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	15,22,38	1,601,034	1,562,133	976,604

IV. 차입부채	16,22,38	5,615,776	3,675,852	3,960,177

V. 기타금융부채	17,22	686,933	166,634	198,395

VI. 파생상품부채	9,22,38	65,697	52,270	57,973

VII. 충당부채	18	6,413	6,702	6,294

VIII. 확정급여부채	19	1,294	109	4,434

IX. 이연법인세부채	11,908	13,735	15,136

X. 당기법인세부채	27,455	11,767	-

XI. 기타부채	21	54,008	51,804	40,727

부채 총계	8,624,988	6,041,487	5,778,773

자본

I. 지배주주지분	1,071,511	989,235	822,411

1. 자본금	33	193,776	193,776	146,686

2. 자본잉여금	33	368,658	368,658	312,375

3. 기타포괄손익누계액	33	84,250	74,213	69,405

4. 이익잉여금	34	424,827	352,588	293,946

II. 비지배지분	-	8

자본 총계	1,071,511	989,243	822,411

부채 및 자본 총계	9,696,499	7,030,730	6,601,184

나. 연결포괄손익계산서

제 67 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
제 66 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일 까지
제 66 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지
제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	주석	제 67 (당) 기 3분기	제 66 (전) 기3분기	제 66 (전) 기	제 65 기

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업수익	205,924	645,330	160,234	552,684	716,183	618,986

1. 수수료수익	23	61,386	138,056	29,713	132,802	163,302	176,585

2. 이자수익	24	50,304	142,784	38,682	117,222	156,214	149,473

유효이자율적용 이자수익	16,023	51,779	17,748	55,886	58,154	69,941

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익	34,281	91,005	20,934	61,336	98,061	79,532

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익	25	22,736	178,260	49,241	138,386	173,195	167,860

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익	26	877	3,222	418	755	816	1,137

5. 금융상품 관련 기타수익 및 외환거래수익	27	25,359	38,786	4,842	20,403	48,160	26,195

6. 파생상품 관련 수익	28	43,327	136,788	28,699	123,160	148,097	82,139

7. 외환거래수익	29	551	3,751	7,521	16,171	20,461

8. 지분법이익	30	1,384	3,683	1,118	3,785	5,939	6,093

II. 영업비용	151,490	516,887	141,386	464,890	617,743	550,848

1. 수수료비용	23	1,801	6,861	1,576	9,859	12,404	11,364

2. 이자비용	24	15,800	54,903	20,125	70,253	90,344	87,517

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용	25	58,605	158,251	41,628	151,182	211,672	159,266

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용	26	117	31	46	171	141	43

5. 금융상품 관련 기타비용 및 외환거래비용	27	2,069	2,194	(12)	370	26,795	10,012

6. 파생상품 관련 비용	28	26,778	168,730	33,766	96,408	121,935	132,929

7. 외환거래비용	29	518	4,070	9,592	17,818	99,901	124,704

8. 지분법손실	30	293	640	-	336	22,034	8,225

9. 판매비와관리비	31	45,509	121,207	34,665	118,493	154,454	149,717

III. 영업이익	54,434	128,443	18,848	87,794	98,440	68,137

IV. 영업외수익	40	67	89	220	535	1,654

1. 유형자산처분이익	32	32	-	43	43	4

2. 무형자산처분이익	-	-	-	-	306	-

3. 상각채권추심이익	-	-	-	-	-	952

4. 기타영업외수익	8	35	89	177	186	697

V. 영업외비용	5	213	45	175	561	556

1. 유형자산처분손실	-	133	30	46	46	314

2. 무형자산손상차손	-	31	-	1	1	-

3. 기부금	3	9	8	29	414	147

4. 기타영업외비용	2	40	7	99	101	95

VI. 법인세비용차감전순이익	54,469	128,297	18,892	87,839	98,414	69,235

VII. 법인세비용	20	13,862	34,519	5,385	24,017	26,570	18,663

VIII. 연결분기순이익	40,607	93,778	13,507	63,822	71,844	50,572

IX. 연결기타포괄손익	488	10,037	1,182	7,706	4,808	3,137

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(413)	(714)	(433)	1,352	787	3,031

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련 손익	(413)	(714)	(433)	1,352	787	3,031

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	901	10,751	1,615	6,354	4,020	106

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련 손익	873	10,736	1,584	6,355	5,819	1,121

종업원급여재측정요소	28	15	31	(1)	(1,799)	(1,015)

X. 연결분기총포괄이익	41,095	103,815	14,689	71,528	76,652	53,709

1. 지배주주지분총포괄이익	41,095	103,815	14,689	71,528	76,652	53,709

XI. 주당손익	35

1. 기본주당이익(원)	1,351	3,096	460	2,175	2,315	1,724

2. 희석주당이익(원)	1,048	2,420	460	2,175	2,315	1,724

다. 연결자본변동표

제 67 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
제 66 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일 까지
제 66 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지
제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	자본총계

자본금	자본잉여금	기타포괄 손익누계액	이익잉여금	합 계

2018. 1. 1.(전전기초)	146,686	312,375	63,749	258,037	780,846	-	780,846

회계정책 변경 효과	-	-	2,519	(2,929)	(409)	-	(409)

수정 후 금액	146,686	312,375	66,268	255,108	780,437	-	780,437

연결당기순이익	-	-	-	50,572	50,572	-	50,572

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익	-	-	1,121	-	1,121	-	1,121

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익	-	-	3,031	-	3,031	-	3,031

종업원급여재측정요소	-	-	(1,015)	-	(1,015)	-	(1,015)

연결총포괄이익	-	-	3,137	50,572	53,709	-	53,709

종속기업의 처분	-	-	-	-	-	(0)	(0)

연차배당	-	-	-	(11,735)	(11,735)	-	(11,735)

2018.12.31.(전전기말)	146,686	312,375	69,405	293,946	822,411	0	822,411

2019.01.01(전기초)	146,686	312,375	69,404	293,946	822,411	-	822,411

연결분기순이익	-	-	-	63,822	63,822	-	63,822

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 관련손익	-	-	6,355	-	6,355	-	6,355

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 관련손익	-	-	1,352	-	1,352	-	1,352

종업원급여재측정요소	-	-	(1)	-	(1)	-	(1)

연결총포괄이익	-	-	7,706	63,822	71,528	-	71,528

종속기업의 취득 및 처분	-	-	-	-	-	8	8

연차배당	-	-	-	(13,202)	(13,202)	-	(13,202)

2019.09.30(전분기말)	146,686	312,375	77,110	344,566	880,737	8	880,745

2020.01.01(당기초)	193,776	368,658	74,213	352,588	989,235	8	989,243

연결분기순이익	-	-	-	93,778	93,778	-	93,778

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 관련손익	-	-	10,736	-	10,736	-	10,736

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 관련손익	-	-	(714)	-	(714)	-	(714)

종업원급여재측정요소	-	-	15	-	15	-	15

연결총포괄이익	-	-	10,037	93,778	103,815	-	103,815

연차배당	-	-	-	(21,539)	(21,539)	-	(21,539)

기타	-	-	-	-	-	(8)	(8)

2020.09.30(당분기말)	193,776	368,658	84,250	424,827	1,071,511	-	1,071,511

라. 연결현금흐름표

제 67 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
제 66 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일 까지
제 66 기 2019년 1월 1일부터 20119년 12월 31일 까지
제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지
현대차증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제 66 (당) 기 3분기	제 65 (전) 기 3분기	제 65 (전) 기	제 64 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,646,810)	(305,092)	(55,076)	(48,577)

1. 법인세비용차감전순이익	128,297	87,839	98,414	69,235

2. 비현금항목의 조정	(78,335)	(70,060)	(86,069)	(775)

이자수익	(142,784)	(117,222)	(156,214)	(149,473)

이자비용	54,903	70,253	90,344	87,517

배당수익	(19,924)	(17,862)	(25,159)	(1,514)

당기손익-공정가치측정유가증권평가손익	6,398	(8,394)	(8,877)	30,738

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익	(14,044)	7,798	15,017	(18,825)

파생상품평가손익	31,150	5,028	5,492	48,955

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익	(3,196)	(755)	(816)	(1,137)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실	31	136	136	22

기타포괄손익-공정가치측정금융자산대손충당금전입(환입)액	(26)	35	5	21

관계기업투자주식 처분이익	(5)	-

유형자산처분이익	(32)	(43)	(43)	(4)

유형자산처분손실	133	46	46	314

감가상각비	5,496	5,445	7,273	3,203

손실충당부채전입액	-	-	-	581

무형자산처분이익	-	-	(306)	-

무형자산손상차손	31	1	1	0

무형자산상각비	1,228	1,190	1,605	1,573

외화환산이익	(807)	(1,763)	(3,359)	(2,409)

외화환산손실	1,385	223	-	725

채무보증충당부채전입액	(267)	-	(238)	-

대손상각비	-	-	2,437	424

대손충당금전입(환입)액	(372)	(192)	-	-

상각후원가측정금융자산 대손충당금전입(환입)액	2,115	278	1,464	566

확정급여채무관련비용	3,289	3,215	4,287	4,041

지분법이익	(3,677)	(3,785)	(5,939)	(6,093)

지분법손실	640	336	378	-

매각예정비유동자산의 처분이익	-	(14,053)	(14,053)	-

기타영업외비용	-	25	26	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,784,207)	(375,308)	(143,123)	(157,268)

예치금	(66,055)	17,135	51,821	(9,655)

당기손익-공정가치측정금융자산	(1,501,255)	(748,136)	(873,825)	646,888

대출채권	(107,522)	144,627	71,172	(149,436)

파생상품자산	(39,603)	40,659	46,219	(67,416)

기타상각후원가측정금융자산	(715,227)	(768,498)	3,406	4,673

기타자산	3,207	1,578	(1,907)	(526)

예수부채	147,994	(18,973)	(7,238)	(47,747)

당기손익-공정가치측정금융부채	(94,667)	140,001	(9,230)	(60,572)

당기손익-공정가치측정지정금융부채	52,945	138,726	570,513	(469,787)

기타금융부채	522,507	686,042	39,594	(6,721)

파생상품부채	13,427	7,219	(5,703)	6,511

충당부채	(70)	(17)	(17)	(2,512)

퇴직금의 지급	(2,085)	(4,067)	(10,985)	(3,022)

기타부채	2,197	(11,603)	(16,943)	2,053

4. 이자의 수취	142,174	116,044	155,235	149,301

5. 이자의 지급	(54,903)	(70,113)	(90,159)	(87,517)

6. 배당금의 수취	24,027	21,183	28,365	1,514

7. 법인세의 납부	(23,863)	(14,677)	(17,739)	(23,067)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(198,883)	422,520	451,339	(79,315)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	690,705	617,762	717,288	396,885

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	690,408	460,495	559,789	390,173

유형자산의 처분	138	319	168	26

무형자산의 처분	-	-	356	-

보증금의 감소	-	309	276	1,753

관계기업투자주식의 처분	159	2,064	154,575	0

매각예정비유동자산의 처분	-	154,575	2,124	4,932

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(889,588)	(195,242)	(265,949)	(476,199)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(881,550)	(169,768)	(219,528)	(468,629)

관계기업투자주식의 취득	(6,250)	(23,409)	(43,383)	-

유형자산의 증가	(1,387)	(2,059)	(2,782)	(7,317)

무형자산의 증가	(279)	(6)	(256)	(254)

보증금의 증가	-	-

대여금의 증가	(122)	-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	1,915,481	(28,185)	(198,341)	203,638

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,941,754	173,785	104,252	438,452

콜머니의 순증가	20,000	-	-	-

후순위차입금의 증가	1,822	878	-	-

증금차입금의 순증가	110,000	-	-	-

기타단기차입금의 순증가	321,400	29,500	-	297,300

환매조건부채권매도의 순증가	1,488,532	143,407	-	-

사채의증가	-	-	10,000

후순위사채의증가	-	-	130,000

후순위차입금의증가	-	878	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(26,273)	(201,970)	(302,593)	(234,814)

기타단기차입금의 순감소	-	-	(78,700)	-

콜머니의순감소	-	(15,000)	(15,000)	(20,000)

증금차입금의 순감소	-	(20,000)	(20,000)	(60,000)

사채의 감소	-	(10,000)	(10,000)	-

원화장기차입금의감소	-	(60,518)	(60,519)	-

리스부채의 상환	(2,905)	(2,989)	(4,188)	-

환매조건부채권매도의순감소	-	-	(20,578)	(72,966)

후순위사채의감소	-	(80,000)	(80,000)	(70,000)

후순위차입금의 감소	(1,829)	(261)	(407)	(113)

배당금의 지급	(21,539)	(13,202)	(13,202)	(11,735)

IV. 현금및현금성자산의 증가 (I + II + III)	69,788	89,243	197,923	75,745

V. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)	393,552	195,629	195,629	119,883

VI. 분기말의 현금및현금성자산 (주석 4)	463,340	284,872	393,552	195,629