현대차증권 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 70 기 2023.12.31 현재
제 69 기 2022.12.31 현재
제 68 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 70 기	제 69 기	제 68 기

자산

Ⅰ.현금및예치금	1,089,656,909,502	1,132,375,493,115	555,474,852,558

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	7,397,760,891,964	6,205,214,033,708	5,367,607,270,442

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	973,747,023,167	807,652,879,559	1,008,046,737,600

Ⅳ.대출채권	1,479,526,579,176	1,521,406,335,550	1,497,699,142,295

Ⅴ.기타상각후원가 측정 금융자산	177,834,391,250	188,036,775,897	167,363,714,031

Ⅵ.파생상품자산	229,362,697,264	167,941,354,335	22,130,385,214

Ⅶ.관계기업투자주식	94,895,203,098	88,565,737,981	100,241,011,113

Ⅷ.유형자산	32,640,286,561	32,657,390,548	33,753,172,980

Ⅸ.무형자산	43,348,640,731	40,786,137,466	26,258,747,122

Ⅹ.당기법인세자산	35,772,019,561	5,161,976,400	0

XI.기타자산	30,712,204,466	43,256,959,166	27,552,677,848

자산총계	11,585,256,846,740	10,233,055,073,725	8,806,127,711,203

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	422,447,123,568	387,579,811,098	309,000,018,250

Ⅱ.당기손익-공정가치 측정 금융부채	265,616,510,282	195,763,106,390	434,160,182,000

Ⅲ.당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	2,076,119,255,463	2,650,519,053,220	1,289,417,151,142

Ⅳ.차입부채	6,995,411,797,887	5,277,172,810,347	5,289,687,305,908

Ⅴ.기타금융부채	197,345,029,648	227,478,279,764	194,991,770,167

Ⅵ.파생상품부채	240,726,625,058	178,160,381,653	22,156,843,301

Ⅶ.충당부채	12,133,660,186	13,523,107,108	19,903,317,560

Ⅷ.이연법인세부채	24,414,605,621	14,250,138,048	6,935,403,706

Ⅸ.당기법인세부채	0	0	23,097,665,308

Ⅹ.기타부채	73,240,703,292	63,965,332,402	56,068,781,204

부채총계	10,307,455,311,005	9,008,412,020,030	7,645,418,438,546

자본

Ⅰ.지배주주지분	1,277,801,535,735	1,224,643,053,695	1,160,709,272,657

1.자본금	193,776,450,000	193,776,450,000	193,776,450,000

2.자본잉여금	368,657,625,848	368,657,625,848	368,657,625,848

3.기타포괄손익누계액	114,096,822,504	94,063,766,252	88,917,326,473

4.이익잉여금	601,270,637,383	568,145,211,595	509,357,870,336

Ⅱ.비지배지분	0	0	0

자본총계	1,277,801,535,735	1,224,643,053,695	1,160,709,272,657

자본과부채총계	11,585,256,846,740	10,233,055,073,725	8,806,127,711,203

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 70 기	제 69 기	제 68 기

Ⅰ.영업수익	1,582,196,918,963	1,186,028,329,210	853,770,440,337

1.수수료수익	151,438,935,930	174,891,793,584	227,442,578,220

2.이자수익	461,377,219,530	242,541,879,251	156,519,009,295

유효이자율적용 이자수익	163,995,200,645	120,754,632,320	76,004,196,983

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익	297,382,018,885	121,787,246,931	80,514,812,312

3.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	416,267,424,127	365,744,140,649	189,318,352,736

4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	323,773,054	220,167,585	236,451,578

5.금융상품 관련 기타수익	42,009,538,919	31,506,456,228	37,819,229,357

신용손실충당금 환입액	0	218,527,593	2,258,425,118

기타	42,009,538,919	31,287,928,635	35,560,804,239

6.파생상품관련수익	491,251,820,939	343,415,855,681	233,641,409,306

7.외환거래수익	9,058,891,720	15,399,622,509	1,520,362,264

8.지분법이익	8,562,510,775	12,308,413,723	5,455,059,910

9.기타수익	1,906,803,969	0	1,817,987,671

Ⅱ.영업비용	(1,517,026,410,840)	(1,071,455,022,785)	(697,250,363,538)

1.수수료비용	(15,455,286,858)	(10,750,927,382)	(12,662,558,117)

2.이자비용	(344,719,584,737)	(160,431,906,267)	(68,610,536,013)

3.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	(447,171,762,694)	(274,219,290,254)	(195,808,974,164)

4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	(321,063,419)	0	0

5.금융상품 관련 기타비용	(47,982,717,935)	(33,537,117,695)	(3,933,491,756)

신용손실충당금 전입액	(47,828,168,635)	(33,537,117,695)	(3,933,491,756)

기타	(154,549,300)	0	0

6.파생상품관련비용	(464,596,529,400)	(367,503,779,891)	(230,654,111,979)

7.외환거래비용	(8,152,032,346)	(8,039,198,939)	(719,862,866)

8.지분법손실	(1,849,809,869)	(187,249,413)	(164,423,152)

9.기타비용	(339,938,750)	(5,736,199,000)	(15,394,325,868)

10.판매 및 일반관리비	(186,437,684,832)	(211,049,353,944)	(169,302,079,623)

Ⅲ.영업이익(손실)	65,170,508,123	114,573,306,425	156,520,076,799

Ⅳ.영업외수익	409,617,254	902,239,891	270,923,531

1.유형자산처분이익	83,900,630	47,809,748	19,863,403

2.무형자산처분이익	64,545	255,644,333	127,666,667

3.무형자산감액손실환입	0	492,000,000	0

4.기타영업외수익	325,652,079	106,785,810	72,699,847

5.상각채권추심이익	0	0	50,693,614

Ⅴ.영업외비용	(226,587,538)	(129,172,661)	(92,098,717)

1.유형자산처분손실	(66,499,413)	0	(30,560)

2.무형자산손상차손	0	(1,333,333)	0

3.기부금	(61,858,400)	(39,966,326)	(39,000,000)

4.기타영업외비용	(98,229,725)	(87,873,002)	(53,068,157)

Ⅵ.법인세차감전순이익	65,353,537,839	115,346,373,655	156,698,901,613

Ⅶ.법인세비용	(11,842,342,647)	(28,245,122,492)	(38,949,742,803)

Ⅷ.당기순이익(손실)	53,511,195,192	87,101,251,163	117,749,158,810

1.지배기업소유주지분순이익	53,511,195,192	87,101,251,163	117,749,158,810

Ⅸ.기타포괄손익	20,033,056,252	5,146,439,779	912,642,471

1.후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	15,121,464,499	(9,885,740,801)	(6,727,563,401)

2.당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	7,390,014,191	11,832,307,637	9,872,102,327

종업원급여재측정요소	(2,478,422,438)	3,199,872,943	(2,231,896,455)

Ⅹ.총포괄손익	73,544,251,444	92,247,690,942	118,661,801,281

1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	73,544,251,444	92,247,690,942	118,661,801,281

XI.주당이익

1.기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,595	2,654	3,702

2.희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,381	2,247	3,038

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	193,776,450,000	368,657,625,848	88,004,684,002	415,348,060,273	1,065,786,820,123	1,065,786,820,123

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	117,749,158,810	117,749,158,810	117,749,158,810

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	9,872,102,327	9,872,102,327	9,872,102,327

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	9,872,102,327	9,872,102,327	9,872,102,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	(6,727,563,401)	(6,727,563,401)	(6,727,563,401)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계	(6,727,563,401)	(6,727,563,401)	(6,727,563,401)

종업원급여재측정요소	(2,231,896,455)	(2,231,896,455)	(2,231,896,455)

총기타포괄손익	912,642,471	912,642,471	912,642,471

총포괄손익	912,642,471	117,749,158,810	118,661,801,281	118,661,801,281

소유주와의 거래	연차배당	23,739,348,747	23,739,348,747	23,739,348,747

2021.12.31 (기말자본)	193,776,450,000	368,657,625,848	88,917,326,473	509,357,870,336	1,160,709,272,657	1,160,709,272,657

2022.01.01 (기초자본)	193,776,450,000	368,657,625,848	88,917,326,473	509,357,870,336	1,160,709,272,657	1,160,709,272,657

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	87,101,251,163	87,101,251,163	87,101,251,163

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	11,832,307,637	11,832,307,637	11,832,307,637

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	11,832,307,637	11,832,307,637	11,832,307,637

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	(9,885,740,801)	(9,885,740,801)	(9,885,740,801)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계	(9,885,740,801)	(9,885,740,801)	(9,885,740,801)

종업원급여재측정요소	3,199,872,943	3,199,872,943	3,199,872,943

총기타포괄손익	5,146,439,779	5,146,439,779	5,146,439,779

총포괄손익	5,146,439,779	87,101,251,163	92,247,690,942	92,247,690,942

소유주와의 거래	연차배당	28,313,909,904	28,313,909,904	28,313,909,904

2022.12.31 (기말자본)	193,776,450,000	368,657,625,848	94,063,766,252	568,145,211,595	1,224,643,053,695	1,224,643,053,695

2023.01.01 (기초자본)	193,776,450,000	368,657,625,848	94,063,766,252	568,145,211,595	1,224,643,053,695	1,224,643,053,695

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	53,511,195,192	53,511,195,192	53,511,195,192

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	7,390,014,191	7,390,014,191	7,390,014,191

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계	7,390,014,191	7,390,014,191	7,390,014,191

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익	15,121,464,499	15,121,464,499	15,121,464,499

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계	15,121,464,499	15,121,464,499	15,121,464,499

종업원급여재측정요소	(2,478,422,438)	(2,478,422,438)	(2,478,422,438)

총기타포괄손익	20,033,056,252	0	20,033,056,252	20,033,056,252

총포괄손익	20,033,056,252	53,511,195,192	73,544,251,444	73,544,251,444

소유주와의 거래	연차배당	20,385,769,404	20,385,769,404	20,385,769,404

2023.12.31 (기말자본)	193,776,450,000	368,657,625,848	114,096,822,504	601,270,637,383	1,277,801,535,735	1,277,801,535,735

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 70 기	제 69 기	제 68 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름	(1,615,451,161,942)	267,800,076,681	458,513,816,506

영업에서 창출된 현금흐름	(1,719,515,590,299)	228,501,870,640	403,937,011,039

당기순이익(손실)	53,511,195,192	87,101,251,163	117,749,158,810

비현금항목의 조정	(35,582,083,719)	(49,239,015,949)	(24,539,957,270)

법인세비용	11,842,342,647	28,245,122,492	38,949,742,803

이자수익	(461,377,219,530)	(242,541,879,251)	(156,519,009,295)

이자비용	344,719,584,737	160,431,906,267	68,610,536,013

배당수익	(24,291,130,825)	(6,623,346,965)	(4,215,409,068)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(40,262,719,277)	(18,861,274,085)	(8,708,361,722)

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익	32,800,717,674	(19,423,480,253)	(4,034,426,671)

파생상품평가손익	40,088,418,924	10,529,934,910	17,087,026,052

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(323,773,054)	(96,650,052)	(219,933,128)

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입액	321,063,419	0	0

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금환입액	0	(123,517,533)	(16,518,450)

유형자산처분이익	(83,900,630)	(47,809,748)	(19,863,403)

유형자산처분손실	66,499,413	0	30,560

감가상각비	10,555,535,878	9,633,585,978	7,602,762,868

무형자산처분이익	(64,545)	(255,644,333)	(127,666,667)

무형자산손상손차손	0	1,333,333	0

무형자산감액손실환입	0	(492,000,000)	0

무형자산상각비	5,935,000,835	3,731,290,496	1,670,791,135

외화환산이익	(1,169,013,656)	(6,966,782,413)	(1,168,983,563)

외화환산손실	317,482,096	796,023,316	305,637,809

손실충당부채 전입액	339,938,750	5,736,199,000	15,394,325,868

손실충당부채 환입액	(1,609,762,866)	0	0

소송충당부채환입액	0	0	(1,817,987,671)

지급보증충당부채전입액	0	0	13,215,392

지급보증충당부채환입액	0	(13,670,452)	(157,468,699)

대손충당금 전입액	47,828,168,635	33,537,117,695	3,920,276,364

대손충당금 환입액	0	(204,857,141)	(2,100,956,419)

확정급여채무관련비용	5,435,519,460	5,890,547,100	6,302,919,380

지분법이익	(8,562,510,775)	(6,784,803,533)	(4,297,567,662)

지분법손실	1,819,389,846	187,242,250	164,423,152

종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정	30,420,023	(5,523,603,027)	(1,157,492,248)

영업외수익	(2,601,624)	0	0

영업외비용	530,726	0	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,737,444,701,772)	190,639,635,426	310,727,809,499

예치금의 감소(증가)	(38,764,557,142)	(150,895,818,996)	107,362,010,013

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동	(1,144,541,134,288)	(818,405,958,759)	903,885,171,157

대출채권의 감소(증가)	(5,563,475,418)	(62,477,139,064)	(508,286,691,262)

파생상품자산의 감소(증가)	(101,509,761,852)	(156,340,904,031)	20,154,105,829

상각후원가측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동	18,730,249,250	(17,738,023,728)	29,141,849,129

기타자산의 감소(증가)	10,577,635,287	(15,321,314,342)	(7,663,567,939)

예수부채의 증가(감소)	34,882,874,809	78,487,412,782	(90,870,989,802)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) - 영업활동	62,810,576,223	(233,542,292,852)	1,174,933,140

당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소) - 영업활동	(607,200,515,431)	1,380,525,382,331	(66,801,324,057)

기타금융부채의 증가(감소)	(28,498,953,410)	36,280,148,554	(44,731,547,861)

파생상품부채의 증가(감소)	62,566,243,404	156,003,538,352	(22,329,132,841)

충당부채의 증가(감소)	(426,522,806)	(12,162,867,182)	(19,533,522,209)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(4,188,291,611)	(7,739,669,318)	(8,901,809,006)

기타부채의 증가(감소)	3,680,931,213	13,967,141,679	18,128,325,208

이자수취	452,797,801,626	239,530,218,771	157,239,819,444

이자지급	(342,465,117,486)	(160,085,384,798)	(68,410,229,911)

배당금수취	29,247,022,910	11,069,427,512	8,127,000,853

법인세납부(환급)	(35,515,278,693)	(51,216,055,444)	(42,379,784,919)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	(156,518,740,208)	204,463,554,024	(184,659,394,726)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(497,248,411,521)	(92,377,725,664)	(484,789,650,933)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	358,585,996,577	295,559,781,416	312,011,345,229

유형자산의 취득	(12,413,983,943)	(22,017,065,006)	(8,759,981,794)

유형자산의 처분	167,698,077	130,623,282	27,272,727

무형자산의 취득	(437,610,860)	(1,947,013,300)	(145,611,340)

무형자산의 처분	72,545	380,315,000	190,000,000

관계기업투자자산의 취득	(33,054,558,594)	(2,884,253,816)	(3,208,008,874)

관계기업투자자산의 처분	28,477,793,498	22,234,610,711	17,223,518,428

대여금의 증가	0	0	(15,713,555,673)

대여금의 감소	461,572	5,784,583,667	0

보증금의 증가	(596,197,559)	(400,302,266)	(1,494,722,496)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	1,690,350,969,196	(47,039,235,127)	(285,875,520,650)

콜머니의 순증감	50,000,000,000	50,000,000,000	(10,000,000,000)

후순위차입금의 증가	2,080,448,311	4,263,186,729	5,683,809,786

후순위차입금의 감소	(3,321,586,092)	(3,466,873,289)	(2,736,393,351)

증금차입금의 증가	50,000,000,000	105,000,000,000	30,000,000,000

기타단기차입금의 순증가	603,900,000,000	(487,600,000,000)	660,700,000,000

환매조건부채권매도의 순증가	808,929,111,890	306,577,590,999	(940,808,554,694)

사채의 발행	99,675,660,000	13,000,000,000	0

사채의 상환	(13,000,000,000)	0	0

후순위사채의 발행	119,863,980,000	0	0

리스부채의 상환	(7,390,875,509)	(6,499,229,662)	(4,975,033,644)

배당금의 지급	(20,385,769,404)	(28,313,909,904)	(23,739,348,747)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(81,618,932,954)	425,224,395,578	(12,021,098,870)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	462,758,913	899,750,818	678,192,051

기초현금및현금성자산	930,864,120,107	504,739,973,711	516,082,880,530

기말현금및현금성자산	849,707,946,066	930,864,120,107	504,739,973,711