현대차증권 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

가. 분기연결재무상태표

제 64 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 63 기 2016년 12월 31일 현재
제 62 기 2015년 12월 31일 현재

현대차투자증권 주식회사(구, 에이치엠씨투자증권 주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 64 (당) 기 3분기	제 63 (전) 기	제 62 기

자산

I. 현금및예치금	4, 24, 34, 44	229,415,445,448	235,062,432,842	232,795,374,067

II. 단기매매금융자산	5, 24, 44	4,161,930,708,465	3,628,922,310,702	3,487,810,368,685

III. 당기손익인식지정금융자산	6, 24, 44	118,764,871,625	17,052,966,720	74,918,999,065

IV. 매도가능금융자산	7, 24	934,036,272,491	664,103,201,379	579,388,544,058

V. 대출채권	8, 24, 44	662,441,364,245	759,187,529,902	1,015,140,007,373

VI. 기타대여금및수취채권	9, 24, 25, 44	1,337,025,111,397	100,347,707,442	119,914,346,998

VII. 파생상품자산	10, 24, 25, 44	61,850,584,879	90,718,114,903	22,469,746,789

VIII. 관계기업투자주식	11	70,482,378,529	71,674,273,917	83,135,419,657

IX. 유형자산	12	283,316,104,435	284,950,807,070	198,449,651,712

X. 무형자산	13	24,649,856,365	23,479,293,120	24,240,311,458

XI. 당기법인세자산	-	1,092,526,860	1,729,643,735

XII. 기타자산	14	18,296,054,793	10,493,033,068	12,579,496,027

자산 총계	7,902,208,752,672	5,887,084,197,925	5,852,571,909,624

부채

I. 예수부채	15, 24	118,922,465,823	163,202,005,084	122,362,724,546

II. 단기매매금융부채	16, 24, 44	675,691,579,000	292,124,616,000	315,512,699,000

III. 당기손익인식지정금융부채	17, 24, 44	1,364,539,441,934	936,716,757,421	838,868,275,449

IV. 차입부채	18, 24, 25, 44	3,363,016,866,227	3,342,746,395,865	3,524,799,732,061

V. 기타금융부채	19, 24	1,386,040,206,571	156,049,314,155	176,561,155,388

VI. 파생상품부채	10, 24, 25, 44	57,536,788,128	88,536,827,653	73,484,865,437

VII. 충당부채	20	5,811,206,335	5,410,422,588	4,577,443,417

VIII. 확정급여부채	21	1,639,090,689	1,634,873,703	4,844,834,982

IX. 이연법인세부채	35,827,980,859	41,390,928,749	18,825,618,865

X. 당기법인세부채	8,399,151,117	734,856,242	702,161,888

Xl. 기타부채	23	40,693,367,978	42,328,401,955	52,030,249,429

부채 총계	7,058,118,144,661	5,070,875,399,415	5,132,569,760,462

자본

I. 지배주주지분	844,090,558,211	816,208,740,710	720,002,077,862

1. 자본금	38	146,685,555,000	146,685,555,000	146,685,555,000

2. 자본잉여금	38	312,374,588,138	312,374,588,138	312,364,834,498

3. 기타포괄손익누계액	38	131,768,907,360	138,007,699,120	68,395,765,121

4. 이익잉여금	39	253,261,507,713	219,140,898,452	192,555,923,243

II. 비지배지분	49,800	57,800	71,300

자본 총계	844,090,608,011	816,208,798,510	720,002,149,162

부채 및 자본 총계	7,902,208,752,672	5,887,084,197,925	5,852,571,909,624

나. 분기연결포괄손익계산서

제 64 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일 까지
제 63 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일 까지
제 63 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지
제 62 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지

현대차투자증권 주식회사(구, 에이치엠씨투자증권 주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 64 (당) 기 3분기	제 63 (전) 기 3분기	제 63 (전) 기	제 62 기

3개월	누적	3개월	누적

I.영업수익	136,621,290,568	400,438,450,969	133,365,831,297	433,051,257,315	563,353,512,300	555,575,124,346

1.수수료수익	26	40,767,349,417	103,558,733,007	33,834,688,675	95,412,426,896	123,017,553,511	146,589,928,819

2.이자수익	27, 33	32,831,996,835	97,771,528,962	34,971,141,157	111,349,586,059	142,123,246,978	167,633,069,252

3.단기매매금융상품 관련 수익	28, 33	18,985,803,413	61,584,707,133	21,172,818,679	85,670,364,272	110,239,294,999	120,423,093,720

4.당기손익인식지정금융상품 관련 수익	29, 33	2,606,112,964	8,896,197,335	923,067,120	11,042,202,582	12,438,320,006	26,012,862,554

5.매도가능금융자산 관련 수익	30, 33	15,040,137,849	15,565,823,160	1,489,386,674	9,463,160,532	15,985,621,940	3,119,285,529

6.금융상품 관련 기타수익	31, 33	2,057,774,882	9,025,163,282	1,113,479,144	6,317,184,680	8,553,288,153	11,481,104,468

7.파생상품 관련 수익	32	19,172,528,486	86,221,222,078	34,466,500,892	100,801,546,644	129,708,670,669	76,632,574,223

8.외환거래수익	34	3,765,953,384	9,911,379,388	2,555,209,209	7,538,232,860	13,916,985,165	1,352,348,610

9.관계기업 관련 수익	11	1,393,633,338	7,903,696,624	2,839,539,747	5,456,552,790	-	-

II.영업비용	107,565,697,538	339,661,921,722	118,037,275,446	378,118,412,973	510,542,145,940	487,346,683,391

1.수수료비용	26	3,852,086,627	8,722,516,121	2,885,423,765	7,195,384,337	11,722,745,827	9,265,927,918

2.이자비용	27, 33	16,106,905,498	49,441,219,551	16,932,341,418	57,634,522,661	73,806,427,301	84,328,994,582

3.단기매매금융상품 관련 비용	28, 33	20,880,963,314	57,615,584,094	23,507,910,241	67,638,837,574	104,060,199,234	109,553,958,255

4.당기손익인식지정금융상품 관련 비용	29, 33	8,037,952,151	31,245,845,953	9,836,081,472	27,932,785,772	33,996,148,039	38,245,233,410

5.매도가능금융자산 관련 비용	30, 33	-	160,016,362	68,144,630	439,574,605	2,657,472,760	99,496,882

6.금융상품 관련 기타비용	31, 33	19,000,000	75,651,230	-	986,132,328	11,078,445,229	11,631,257,296

7.파생상품 관련 비용	32	17,090,873,618	70,432,546,061	27,396,082,185	105,083,455,330	127,295,493,277	97,375,190,116

8.외환거래비용	34	3,485,972,126	11,189,046,793	4,524,622,946	10,550,074,701	14,241,857,497	1,662,527,933

9.기타비용	35	1,150,000,000	1,150,000,000	(465,000,000)	630,000,000	1,534,048,474	1,817,987,671

10.지분법비용	-	-	58,430,351	637,520,851	-	-

11.판매비와관리비	36	36,941,944,204	109,629,495,557	33,293,238,438	99,390,124,814	130,149,308,302	133,366,109,328

III.영업이익(손실)	29,055,593,030	60,776,529,247	15,328,555,851	54,932,844,342	52,811,366,360	68,228,440,955

IV.영업외수익	65,372,251	105,363,275	58,503,971	293,736,045	298,752,207	1,232,447,263

1.유형자산처분이익	-	11,930,960	19,217,950	19,217,950	19,217,950	70,791,737

2.무형자산처분이익	53,000,000	53,000,000	-	209,667,249	-	-

3.기타영업외수익	12,372,251	40,432,315	39,286,021	64,850,846	69,867,008	56,675,846

4.임대료	-	-	-	-	209,667,249	-

5.종속기업투자지분처분이익	-	-	-	-	-	1,104,979,680

V.영업외비용	90,195,892	410,499,388	24,306,427	171,885,014	283,408,810	621,958,113

1.유형자산처분손실	-	165,461,686	342,514	15,513,514	97,321,674	186,676,471

2.무형자산손상차손	-	25,000,000	5,000,000	87,246,323	87,246,323	97,520,000

3.기부금	18,364,000	37,214,000	4,500,000	30,250,000	46,000,000	37,475,000

4.기타영업외비용	71,831,892	182,823,702	14,463,913	38,875,177	52,840,813	300,286,642

VI.법인세비용차감전순이익(손실)	29,030,769,389	60,471,393,134	15,362,753,395	55,054,695,373	52,826,709,757	68,838,930,105

VII.법인세비용(수익)	22	7,145,506,346	14,615,939,473	3,818,255,880	13,013,321,495	13,040,034,598	18,482,405,808

VIII.연결분기순이익(손실)	40	21,885,263,043	45,855,453,661	11,544,497,515	42,041,373,878	39,786,675,159	50,356,524,297

1.지배주주지분순이익(손실)	21,885,263,043	45,855,453,661	11,544,497,515	42,041,373,878	39,786,675,159	50,356,524,297

2.비지배지분순이익	-	-	-	-	-	-

IX.연결기타포괄손익	(3,113,864,928)	(6,238,791,760)	83,045,766,030	89,830,434,766	69,611,933,999	124,278,518

1.후속적으로 당기손익으로재분류될 수 있는 항목	(3,118,357,788)	(6,229,549,786)	(2,637,924,218)	4,129,605,144	3,744,947,526	(97,077,456)

매도가능금융자산평가손익	(3,118,357,788)	(6,229,549,786)	(2,637,924,218)	4,129,605,144	3,744,947,526	(97,077,456)

2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목	4,492,860	(9,241,974)	85,683,690,248	85,700,829,622	65,866,986,473	221,355,974

종업원급여재측정요소	4,492,860	(9,241,974)	17,443,080	34,582,454	931,971,120	221,355,974

재평가이익	-	-	85,666,247,168	85,666,247,168	64,935,015,353	-

X.연결분기총포괄이익(손실)	18,771,398,115	39,616,661,901	94,590,263,545	131,871,808,644	109,398,609,158	50,480,802,815

1.지배주주지분총포괄이익(손실)	18,771,398,115	39,616,661,901	94,590,263,545	131,871,808,644	109,398,609,158	50,480,802,815

2.비지배지분총포괄이익	-	-	-	-	-	-

XI.주당이익(손실)	40

1.기본및희석주당이익(손실)	746	1,563	394	1,433	1,356	1,716

다. 분기연결자본변동표

제 64 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일 까지
제 63 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일 까지
제 63 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지
제 62 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지
현대차투자증권 주식회사(구, 에이치엠씨투자증권 주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	자본총계

자본금	자본잉여금	기타포괄 손익누계액	이익잉여금	합 계

2015. 1. 1(전전기초)	146,685,555,000	312,364,834,498	68,271,486,603	146,599,965,596	673,921,841,697	1,092,500	673,922,934,197

당기순이익	-	-	-	50,356,524,297	50,356,524,297	-	50,356,524,297

매도가능금융자산평가손익	-	-	(97,077,456)	-	(97,077,456)	-	(97,077,456)

종업원급여재측정요소	-	-	221,355,974	-	221,355,974	-	221,355,974

총포괄이익	-	-	124,278,518	50,356,524,297	50,480,802,815	-	50,480,802,815

종속기업의 처분	-	-	-	-	-	(1,021,200)	(1,021,200)

연차배당	-	-	-	(4,400,566,650)	(4,400,566,650)	-	(4,400,566,650)

2015. 12. 31(전전기말)	146,685,555,000	312,364,834,498	68,395,765,121	192,555,923,243	720,002,077,862	71,300	720,002,149,162

2016. 1. 1(전기초)	146,685,555,000	312,364,834,498	68,395,765,121	192,555,923,243	720,002,077,862	71,300	720,002,149,162

당기순이익	-	-	-	39,786,675,159	39,786,675,159	-	39,786,675,159

매도가능금융자산평가손익	-	-	3,744,947,526	-	3,744,947,526	-	3,744,947,526

종업원급여재측정요소	-	-	931,971,120	-	931,971,120	-	931,971,120

재평가이익	-	-	64,935,015,353	-	64,935,015,353	-	64,935,015,353

총포괄이익	-	-	69,611,933,999	39,786,675,159	109,398,609,158	-	109,398,609,158

종속기업의 처분	-	-	-	-	-	(13,500)	(13,500)

연차배당	-	-	-	(13,201,699,950)	(13,201,699,950)	-	(13,201,699,950)

자기주식처분이익	-	9,753,640	-	-	9,753,640	-	9,753,640

2016. 12. 31(전기말)	146,685,555,000	312,374,588,138	138,007,699,120	219,140,898,452	816,208,740,710	57,800	816,208,798,510

2016. 1. 1(전기초)	146,685,555,000	312,364,834,498	68,395,765,121	192,555,923,243	720,002,077,862	71,300	720,002,149,162

분기순이익	-	-	-	42,041,373,878	42,041,373,878	-	42,041,373,878

매도가능금융자산평가손익	-	-	4,129,605,144	-	4,129,605,144	-	4,129,605,144

종업원급여재측정요소	-	-	34,582,454	-	34,582,454	-	34,582,454

재평가이익	-	-	85,666,247,168	-	85,666,247,168	-	85,666,247,168

총포괄이익	-	-	89,830,434,766	42,041,373,878	131,871,808,644	-	131,871,808,644

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	(12,200)	(12,200)

연차배당	-	-	-	(13,201,699,950)	(13,201,699,950)	-	(13,201,699,950)

자기주식처분이익	-	9,753,640	-	-	9,753,640	-	9,753,640

2016. 9. 30(전분기말)	146,685,555,000	312,374,588,138	158,226,199,887	221,395,597,171	838,681,940,196	59,100	838,681,999,296

2017. 1. 1(당기초)	146,685,555,000	312,374,588,138	138,007,699,120	219,140,898,452	816,208,740,710	57,800	816,208,798,510

분기순이익	-	-	-	45,855,453,661	45,855,453,661	-	45,855,453,661

매도가능금융자산평가손익	-	-	(6,229,549,786)	-	(6,229,549,786)	-	(6,229,549,786)

종업원급여재측정요소	-	-	(9,241,974)	-	(9,241,974)	-	(9,241,974)

총포괄이익	-	-	(6,238,791,760)	45,855,453,661	39,616,661,901	-	39,616,661,901

종속기업의 처분	-	-	-	-	-	(8,000)	(8,000)

연차배당	-	-	-	(11,734,844,400)	(11,734,844,400)	-	(11,734,844,400)

2017. 9. 30(당분기말)	146,685,555,000	312,374,588,138	131,768,907,360	253,261,507,713	844,090,558,211	49,800	844,090,608,011

라. 분기연결현금흐름표

제 64 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일 까지
제 63 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일 까지
제 63 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일 까지
제 62 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지
현대차투자증권 주식회사(구, 에이치엠씨투자증권 주식회사)와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 (당) 기 3분기	제 63 (전) 기 3분기	제63(전)기	제62기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	287,317,958,719	(178,188,609,406)	197,916,308,866	(22,677,242,865)

1. 법인세비용차감전순이익	60,471,393,134	55,054,695,373	52,826,709,757	68,838,930,105

2. 비현금항목의 조정	(39,884,070,318)	(51,185,505,004)	(59,025,473,788)	(62,813,021,357)

이자수익	(97,771,528,962)	(111,349,586,059)	(142,123,246,978)	(167,633,069,252)

이자비용	49,441,219,551	57,634,522,661	73,806,427,301	84,328,994,582

배당수익	(1,093,617,366)	(1,912,408,270)	(1,916,408,270)	(3,247,531,714)

단기매매증권평가손익	4,611,317,085	2,445,102,853	5,259,951,827	3,147,963,508

당기손익인식지정금융상품평가손익	15,124,217,695	11,097,027,526	6,119,538,536	(1,035,610,038)

파생상품평가손익	9,121,147,928	(3,351,728,973)	(5,509,399,790)	2,588,256,723

자기주식처분이익	-	9,753,640	9,753,640	-

매도가능금융자산처분손실	100,102,839	74,226,339	2,292,124,494	99,496,882

매도가능금융자산손상차손	59,913,523	365,348,266	365,348,266	-

매도가능금융자산처분이익	(15,565,823,160)	(9,463,160,532)	(15,985,621,940)	(3,119,285,529)

지분법적용투자주식처분손실	-	70,116,680	70,116,680	-

지분법적용투자주식처분이익	(3,831,888,155)	-

지분법이익	(4,071,808,469)	(5,456,552,790)	(7,361,501,282)	(2,330,857,171)

지분법손실	-	567,404,171	713,931,794	-

감가상각비	4,075,480,488	3,394,860,366	4,624,610,755	4,972,207,718

유형자산처분손실	165,461,686	15,513,514	97,321,674	186,676,471

무형자산감액손실	25,000,000	87,246,323	(122,420,926)	97,520,000

무형자산상각비	1,440,792,955	1,534,978,735	1,999,678,305	2,286,809,542

유형자산처분이익	(11,930,960)	(19,217,950)	(19,217,950)	(70,791,737)

무형자산처분이익	(53,000,000)	(209,667,249)	-	-

외화환산손실	864,343,365	-	2,801,280,276	583,643,238

외화환산이익	(4,893,204,694)	(1,821,126,554)

대손상각비	-	749,559,962	10,831,376,450	9,587,130,024

대손충당금환입	(1,794,097,142)	(5,496,413)	-	-

충당부채전입액	1,150,000,000	630,000,000	750,000,000	1,817,987,671

확정급여채무관련비용	3,023,831,475	3,727,778,750	4,863,556,185	4,927,437,725

외화환산이익	-	-	(583,643,238)	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	(9,029,597)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	229,900,295,165	(228,802,995,778)	145,877,357,674	(111,856,540,513)

예치금	48,459,138,410	(14,083,135,596)	(57,157,771,573)	(14,229,272,245)

단기매매금융자산	(538,696,062,920)	(292,464,138,427)	(147,522,419,458)	140,682,307,268

당기손익인식지정금융자산	(97,128,734,471)	41,521,218,237	60,011,054,428	31,643,682,741

대출채권	96,782,817,301	196,948,536,322	245,645,492,666	(260,180,000,572)

파생상품자산	19,746,382,096	(31,919,120,696)	(62,738,968,324)	(834,202,320)

기타대여금및수취채권	(1,233,514,079,315)	(1,448,041,831,445)	19,062,794,570	(121,040,699)

기타자산	(7,803,021,725)	654,372,428	1,767,530,506	13,892,767,899

예수부채	(44,279,539,261)	(14,658,538,452)	40,839,280,538	(21,053,415,963)

단기매매금융부채	384,643,311,072	49,277,146,690	(22,237,557,386)	(35,942,029,768)

당기손익인식지정금융부채	408,115,296,384	(40,911,684,473)	89,583,921,353	5,545,067,672

기타금융부채	1,229,990,892,416	1,356,868,017,284	(20,511,841,233)	(16,916,647,735)

파생상품부채	(31,000,039,525)	(13,406,060,817)	15,051,962,216	46,051,799,749

충당부채	(749,216,253)	-	82,979,171	(129,168,080)

퇴직금의 지급	(3,031,807,067)	(3,956,014,940)	(6,875,351,551)	(4,374,394,138)

기타부채	(1,635,041,977)	(14,631,761,893)	(9,123,748,249)	4,108,005,678

4. 이자의 수취	95,700,731,182	111,349,586,059	142,123,246,978	167,633,069,252

5. 이자의 지급	(49,441,219,551)	(57,634,522,661)	(73,806,427,301)	(84,328,994,582)

6. 배당금의 수취	1,093,617,366	1,912,408,270	1,916,408,270	5,817,180,736

7. 법인세의 납부	(10,522,788,259)	(8,882,275,665)	(11,995,512,724)	(5,967,866,506)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(257,070,294,994)	(103,188,678,508)	(55,334,348,480)	(142,463,636,674)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	239,743,214,722	350,466,861,965	528,444,013,795	341,869,569,211

매도가능금융자산의 감소	218,685,994,268	344,192,016,902	513,753,810,821	335,753,120,650

관계기업투자주식의 처분	17,595,592,012	5,681,727,769	-	-

대여금의 감소	1,757,445,498	247,360,590	306,984,805	530,460,358

유형자산의 감소	157,715,644	56,373,455	56,373,455	1,768,422,061

무형자산의 감소	1,544,809,600	289,383,249	289,383,249	-

보증금의감소	-	-	-	3,817,566,142

관계기업투자주식의처분	-	-	14,037,461,465	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(496,811,852,016)	(453,655,540,473)	(583,778,362,275)	(484,333,205,885)

매도가능금융자산의 증가	481,431,661,993	438,967,504,659	564,472,032,125	411,884,907,340

관계기업투자주식의 증가	8,500,000,000	11,720,000,000	11,720,000,000	65,682,300,000

유형자산의 증가	6,635,905,323	2,637,393,763	6,833,939,849	6,402,326,610

무형자산의 증가	244,284,700	322,043,040	743,791,290	323,671,935

보증금의 증가	-	8,599,011	8,599,011	40,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	8,535,625,962	274,110,763,615	(195,255,036,146)	233,753,434,810

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	68,959,496,777	421,325,672,699	82,814,849,243	285,811,930,197

콜머니의 순증가	36,000,000,000	5,000,000,000	-	5,800,000,000

환매조건부채권매도의 순증가	-	416,325,672,699	82,814,849,243	60,000,000,000

기타차입금의 순증가	32,959,496,777	-	-	220,011,930,197

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(60,423,870,815)	(147,214,909,084)	(278,069,885,389)	(52,058,495,387)

콜머니의순감소	-	-	10,000,000,000	-

환매조건부채권매도의 순감소	28,689,026,415	-	-	47,657,928,737

증금차입금의 순감소	20,000,000,000	-	-	-

기타차입금의 순감소	-	134,013,209,134	254,868,185,439	-

배당금의 지급	11,734,844,400	13,201,699,950	13,201,699,950	4,400,566,650

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)	38,783,289,687	(7,266,524,299)	(52,673,075,760)	68,612,555,271

V. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)	121,231,932,655	173,905,008,415	173,905,008,415	105,292,453,144

VI. 분기말의 현금및현금성자산 (주석 4)	160,015,222,342	166,638,484,116	121,231,932,655	173,905,008,415