현대차증권 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

- 당사는 제58기부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. - 당 사 는 제60기부터 회계연도 종료일을 3월 31일에서 12월 31일로 변경하였습니다. 이로 인해 제60기의 회계기간은 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지입니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 62 기 2015년 12월 31일 현재
제 61 기 2014년 12월 31일 현재
제 60 기 2013년 12월 31일 현재

에이치엠씨투자증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 62 기 기말	제 61 기 기말	제 60 기 기말

자산

I. 현금및예치금	4, 24, 34, 44	232,795,374,067	150,537,189,789	333,864,028,284

II. 단기매매금융자산	5, 24, 44	3,487,810,368,685	3,630,579,444,693	2,807,898,392,651

III. 당기손익인식지정금융자산	6, 24, 44	74,918,999,065	109,651,340,152	149,893,433,249

IV. 매도가능금융자산	7, 24	579,388,544,058	500,705,103,863	483,387,654,658

V. 대출채권	8, 24, 44	1,015,140,007,373	757,809,616,571	544,999,321,990

VI. 기타대여금및수취채권	9, 24, 44	119,914,346,998	132,568,496,788	120,159,702,325

VII. 파생상품자산	10, 24, 44	22,469,746,789	24,223,801,192	41,453,473,707

VIII. 관계기업투자주식	11	83,135,419,657	17,691,911,508	17,830,116,356

IX. 유형자산	12	198,449,651,712	200,347,306,715	7,235,018,601

X. 무형자산	13	24,240,311,458	24,937,501,965	29,732,900,782

XI. 당기법인세자산	1,729,643,735	18,800,048,834	7,811,510,274

XII. 기타자산	14	12,579,496,027	24,765,180,017	7,854,200,416

자산 총계	5,852,571,909,624	5,592,616,942,087	4,552,119,753,293

부채

I. 예수부채	15, 24	122,362,724,546	143,416,140,509	150,123,321,438

II. 단기매매금융부채	16, 24, 44	315,512,699,000	350,393,534,000	205,284,910,000

III. 당기손익인식지정금융부채	17, 24, 44	838,868,275,449	837,447,476,161	793,956,441,362

IV. 차입부채	18, 24, 44	3,524,799,732,061	3,286,645,730,601	2,564,980,759,028

V. 기타금융부채	19, 24	176,561,155,388	193,477,803,123	84,366,244,656

VI. 파생상품부채	10, 24, 44	73,484,865,437	27,433,065,688	2,516,310,681

VII. 충당부채	20	4,577,443,417	2,888,623,826	2,274,307,197

VIII. 확정급여부채	21	4,844,834,982	4,291,791,395	4,441,784,143

IX. 이연법인세부채	22	18,825,618,865	20,185,297,542	17,447,120,591

X. 당기법인세부채	702,161,888	-	228,193,115

XI. 기타부채	23	52,030,249,429	52,514,545,045	59,505,039,772

부채 총계	5,132,569,760,462	4,918,694,007,890	3,885,124,431,983

자본

I. 지배주주지분	720,002,077,862	673,921,841,697	666,995,311,210

1. 자본금	38	146,685,555,000	146,685,555,000	146,685,555,000

2. 자본잉여금	38	312,364,834,498	312,364,834,498	312,364,834,498

3. 기타포괄손익누계액	38	68,395,765,121	68,271,486,603	67,954,839,462

4. 이익잉여금	39	192,555,923,243	146,599,965,596	139,990,082,250

II. 비지배지분	71,300	1,092,500	10,100

자본 총계	720,002,149,162	673,922,934,197	666,995,321,310

부채 및 자본 총계	5,852,571,909,624	5,592,616,942,087	4,552,119,753,293

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 62 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지
제 61 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일 까지
제 60 기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일 까지
에이치엠씨투자증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제62기	제61기	제60기

I.영업수익	555,575,124,346	515,455,511,477	487,664,796,083

1.수수료수익	26	146,589,928,819	109,156,269,698	88,262,253,972

2.이자수익	27	167,633,069,252	158,386,098,931	97,608,237,825

3.단기매매금융상품 관련 수익	28	120,423,093,720	117,442,081,806	104,108,478,524

4.당기손익인식지정금융상품 관련 수익	29	26,012,862,554	58,208,591,826	143,863,822,513

5.매도가능금융자산 관련 수익	30	3,119,285,529	10,123,530,448	11,298,556

6.금융상품 관련 기타수익	31	11,481,104,468	6,226,039,383	2,537,655,053

7.파생상품 관련 수익	32	76,632,574,223	50,132,002,349	49,848,290,553

8.외환거래수익	34	1,352,348,610	3,493,086,250	-

9.지분법이익	11	2,330,857,171	1,920,618,564	703,175,547

10.기타수익	35	-	367,192,222	721,583,540

II.영업비용	487,346,683,391	501,480,938,289	495,519,446,350

1.수수료비용	26	9,265,927,918	5,390,960,071	3,706,164,056

2.이자비용	27	84,328,994,582	83,532,957,801	56,270,112,140

3.단기매매금융상품 관련 비용	28	109,553,958,255	109,193,117,706	118,245,093,379

4.당기손익인식지정금융상품 관련 비용	29	38,245,233,410	53,421,226,558	72,065,279,823

5.매도가능금융자산 관련 비용	30	99,496,882	4,801,517,539	471,799,691

6.금융상품 관련 기타비용	31	11,631,257,296	15,265,003,696	11,874,996

7.파생상품 관련 비용	32	97,375,190,116	56,725,744,845	128,475,687,122

8.외환거래비용	34	1,662,527,933	4,797,322,908	774,882,360

9.기타비용	35	1,817,987,671	304,191,422	402,922,845

10.판매비와관리비	36	133,366,109,328	168,048,895,743	115,095,629,938

III.영업이익	68,228,440,955	13,974,573,188	(7,854,650,267)

IV.영업외수익	1,232,447,263	432,015,259	233,855,317

1.유형자산처분이익	70,791,737	40,693,313	76,663,415

2.무형자산손상차손환입	-	-	19,500,000

3.임대료	-	3,818,000	17,181,000

4.상각채권추심이익	-	-	7,000,000

5.종속기업투자지분처분이익	1,104,979,680	232,611,069	-

6.기타영업외수익	56,675,846	154,892,877	113,510,902

V.영업외비용	621,958,113	4,213,349,388	1,465,975,407

1.유형자산처분손실	186,676,471	640,114,895	746,228,414

2.무형자산손상차손	97,520,000	3,241,989,188	489,633,332

3.기부금	37,475,000	20,000,000	21,650,000

4.기타영업외비용	300,286,642	311,245,305	208,463,661

VI.법인세비용차감전순이익(손실)	68,838,930,105	10,193,239,059	(9,086,770,357)

VII.법인세비용(수익)	22	18,482,405,808	3,583,355,713	(1,857,059,877)

VIII.연결당기순이익(손실)	50,356,524,297	6,609,883,346	(7,229,710,480)

1.지배주주지분순이익(손실)	50,356,524,297	6,609,883,346	(7,229,710,480)

2.비지배지분순이익	-	-	-

IX.연결기타포괄손익	124,278,518	316,647,141	(1,005,283,292)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(97,077,456)	1,200,160,002	(2,276,601,417)

매도가능금융자산평가손익	(97,077,456)	1,200,160,002	(2,276,601,417)

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	221,355,974	(883,512,861)	1,271,318,125

종업원급여재측정요소	221,355,974	(883,512,861)	1,271,318,125

X. 연결당기총포괄이익(손실)	50,480,802,815	6,926,530,487	(8,234,993,772)

1.지배주주지분총포괄이익(손실)	50,480,802,815	6,926,530,487	(8,234,993,772)

2.비지배지분총포괄이익	-	-	-

XI. 주당이익	40

1.기본및희석주당이익(손실)	1,716	225	(246)

연 결 자 본 변 동 표

제 62 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지
제 61 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일 까지
제 60 기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일 까지
에이치엠씨투자증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배주주지분	비지배지분	자본총계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합 계

2013. 4. 1(전전기초)	146,685,555,000	312,364,834,498	68,960,122,754	151,620,359,380	679,630,871,632	-	679,630,871,632

당기순 손실	-	-	-	(7,229,710,480)	(7,229,710,480)	-	(7,229,710,480)

매도가능금융자산평가손익	-	-	(2,276,601,417)	-	(2,276,601,417)	-	(2,276,601,417)

종업원급여재측정요소	-	-	1,271,318,125	-	1,271,318,125	-	1,271,318,125

총포괄손실	-	-	(1,005,283,292)	(7,229,710,480)	(8,234,993,772)	-	(8,234,993,772)

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	10,100	10,100

연차배당	-	-	-	(4,400,566,650)	(4,400,566,650)	-	(4,400,566,650)

2013. 12. 31(전전기말)	146,685,555,000	312,364,834,498	67,954,839,462	139,990,082,250	666,995,311,210	10,100	666,995,321,310

2014. 1. 1(전기초)	146,685,555,000	312,364,834,498	67,954,839,462	139,990,082,250	666,995,311,210	10,100	666,995,321,310

당기순이익	-	-	-	6,609,883,346	6,609,883,346	-	6,609,883,346

매도가능금융자산평가손익	-	-	1,200,160,002	-	1,200,160,002	-	1,200,160,002

종업원급여재측정요소	-	-	(883,512,861)	-	(883,512,861)	-	(883,512,861)

총포괄이익	-	-	316,647,141	6,609,883,346	6,926,530,487	-	6,926,530,487

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	1,082,400	1,082,400

2014. 12. 31(전기말)	146,685,555,000	312,364,834,498	68,271,486,603	146,599,965,596	673,921,841,697	1,092,500	673,922,934,197

2015. 1. 1(당기초)	146,685,555,000	312,364,834,498	68,271,486,603	146,599,965,596	673,921,841,697	1,092,500	673,922,934,197

당기순이익	-	-	-	50,356,524,297	50,356,524,297	-	50,356,524,297

매도가능금융자산평가손익	-	-	(97,077,456)	-	(97,077,456)	-	(97,077,456)

종업원급여재측정요소	-	-	221,355,974	-	221,355,974	-	221,355,974

총포괄이익	-	-	124,278,518	50,356,524,297	50,480,802,815	-	50,480,802,815

종속기업의 처분	-	-	-	-	-	(1,021,200)	(1,021,200)

연차배당	-	-	-	(4,400,566,650)	(4,400,566,650)	-	(4,400,566,650)

2015. 12. 31(당기말)	146,685,555,000	312,364,834,498	68,395,765,121	192,555,923,243	720,002,077,862	71,300	720,002,149,162

연 결 현 금 흐 름 표

제 62 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일 까지
제 61 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일 까지
제 60 기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일 까지
에이치엠씨투자증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제62기	제61기	제60기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(22,677,242,865)	(577,966,909,325)	36,180,390,216

1. 법인세비용차감전순이익	68,838,930,105	10,193,239,059	(9,086,770,357)

2. 비현금항목의 조정	(62,813,021,357)	(66,230,140,912)	(88,313,667,696)

이자수익	(167,633,069,252)	(158,386,098,931)	(97,608,237,825)

이자비용	84,328,994,582	83,532,957,801	56,270,112,140

배당수익	(3,247,531,714)	(1,695,521,586)	(551,069,792)

단기매매증권평가손실	7,378,060,131	5,790,165,382	18,598,799,820

매도가능금융자산처분손실	99,496,882	327,776,443	-

매도유가증권평가손실	1,096,144,768	325,549,880	-

매도가능금융자산손상차손	-	4,473,741,096	471,799,691

파생결합증권평가손실	10,812,140,513	17,188,839,844	10,684,263,053

매도파생결합상품평가손실	8,939,817,424	11,499,433,973	27,567,806,822

파생상품평가손실	17,942,600,592	26,080,808,296	4,795,070,987

유형자산처분손실	186,676,471	640,114,895	746,228,414

감가상각비	4,972,207,718	3,971,055,966	5,047,708,488

복구충당부채전입액	-	304,191,422	116,814,904

소송충당부채전입액	1,817,987,671	-	-

무형자산손상차손	97,520,000	3,241,989,188	489,633,332

무형자산상각비	2,286,809,542	3,140,622,066	2,870,968,561

대손상각비	9,587,130,024	15,251,489,645	286,107,941

확정급여채무관련비용	4,927,437,725	5,202,624,645	5,038,856,565

유형자산처분이익	(70,791,737)	(40,693,313)	(76,663,415)

대손충당금및기타대손충당금환입	-	-	(89,974,245)

무형자산손상차손환입	-	-	(19,500,000)

복구충당부채환입액	-	(367,192,222)	(691,583,540)

단기매매증권평가이익	(5,291,291,391)	(13,051,403,726)	(5,331,250,810)

매도가능금융자산처분이익	(3,119,285,529)	(10,123,530,448)	(11,298,556)

매도유가증권평가이익	(34,950,000)	-	(243,174,244)

파생결합증권평가이익	(7,723,482,167)	(12,642,558,863)	(101,561,870,665)

매도파생결합증권평가이익	(13,064,085,808)	(32,774,021,230)	(8,181,963,284)

파생상품평가이익	(15,354,343,869)	(16,199,862,571)	(6,228,076,491)

지분법이익	(2,330,857,171)	(1,920,618,564)	(703,175,547)

외화환산손실	583,643,238	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(111,856,540,513)	(578,610,746,737)	100,743,594,807

예치금	(14,229,272,245)	121,202,607,980	(103,325,861,425)

단기매매금융자산	140,682,307,268	(815,419,813,698)	176,847,015,159

당기손익인식지정금융자산	31,643,682,741	35,975,812,116	157,881,139,353

대출채권	(260,180,000,572)	(227,334,195,956)	(238,087,321,280)

파생상품자산	(834,202,320)	7,348,726,790	12,735,448,299

기타대여금및수취채권	(121,040,699)	(17,523,290,948)	(2,429,958,304)

기타자산	13,892,767,899	(10,069,723,058)	81,902,061,187

예수부채	(21,053,415,963)	(6,707,180,929)	39,424,354,681

단기매매금융부채	(35,942,029,768)	144,783,074,120	(200,722,565,756)

당기손익인식지정금융부채	5,545,067,672	64,765,622,056	181,578,439,984

기타금융부채	(16,916,647,735)	109,111,558,467	(14,288,451,678)

파생상품부채	46,051,799,749	24,916,755,007	(3,235,822,369)

충당부채	(129,168,080)	677,317,429	545,608,457

퇴직금의 지급	(4,374,394,138)	(7,013,937,671)	(22,560,985)

기타부채	4,108,005,678	(3,324,078,442)	11,942,069,484

4. 이자의 수취	167,633,069,252	150,669,396,649	95,183,553,938

5. 이자의 지급	(84,328,994,582)	(83,532,957,801)	(59,523,401,890)

6. 배당금의 수취	5,817,180,736	1,695,521,586	1,280,687,771

7. 법인세의 지급	(5,967,866,506)	(12,151,221,169)	(4,103,606,357)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(142,463,636,674)	(11,651,050,430)	(396,262,027,445)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	341,869,569,211	363,613,711,519	11,550,984,376

매도가능금융자산의 감소	335,753,120,650	354,922,933,150	9,041,689,305

대여금의 순감소	530,460,358	-	458,718,141

유형자산의 처분	1,768,422,061	148,078,276	137,090,909

보증금의 회수	3,817,566,142	6,385,413,091	274,520,000

관계기업투자주식의 처분	-	2,058,823,412	873,059,191

무형자산의 처분	-	98,463,590	765,906,830

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(484,333,205,885)	(375,264,761,949)	(407,813,011,821)

매도가능금융자산의 증가	411,884,907,340	368,475,225,205	388,397,625,146

대여금의 순증가	-	708,676,416	-

관계기업투자주식의 취득	65,682,300,000	-	18,000,000,000

유형자산의 취득	6,402,326,610	4,759,662,607	1,415,386,675

보증금의 증가	40,000,000	414,382,721	-

무형자산의 증가	323,671,935	626,815,000	-

당기손익인식지정금융자산의 증가	-	280,000,000	-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	233,753,434,810	527,493,729,240	441,324,094,568

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	285,811,930,197	628,293,729,240	468,824,661,218

콜머니의증가	5,800,000,000	-	-

증금차입금의증가	60,000,000,000	-	30,000,000,000

환매조건부채권매도의증가	-	356,169,400,428	263,824,661,218

기타차입금의순증가	220,011,930,197	272,124,328,812	175,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(52,058,495,387)	(100,800,000,000)	(27,500,566,650)

콜머니의 순감소	-	40,800,000,000	23,100,000,000

환매조건부채권매도의감소	47,657,928,737	-	-

증금차입금의감소	-	60,000,000,000	-

배당금의 지급	4,400,566,650	-	4,400,566,650

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)	68,612,555,271	(62,124,230,515)	81,242,457,339

V. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)	105,292,453,144	167,416,683,659	86,174,226,320

VI. 기말의 현금및현금성자산 (주석 4)	173,905,008,415	105,292,453,144	167,416,683,659