삼부토건 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제65(당)기 반기: 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제64(전)기 반기: 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
삼부토건 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요삼부토건 주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결기업"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 삼부토건주식회사(이하 "지배기업")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 63 삼부빌딩에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 94,369백만원입니다. 지배기업은 2016년 2월 26일 회생절차개시 결정이후 당기 중 DST컨소시엄과 M 체결하여 동 인수대금으로 회생채무를 조기변제하고 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	지분율(%)	업종

당반기	전기

남우관광㈜(*1)	서울 강남구	100	100	호텔업

보문관광㈜(*2)	경북 경주시	100	100	호텔업

㈜신라밀레니엄(*3)	경북 경주시	100	100	공원운영업

삼부네팔㈜	네팔	100	100	건설업

삼부파키스탄㈜	파키스탄	100	100	건설업

삼부카자흐스탄㈜	카자흐스탄 알마티	100	100	건설업

카자흐스탄(INO LLP)	카자흐스탄 알마티	70	70	건설시행사

씨앤피글로벌리소스㈜(*2)	서울 중구	69.43	69.43	경영컨설팅업

영종이피㈜	인천 중구	60	60	집단에너지공급업

DL Trade LLP.(*4)	카자흐스탄 알마티	69.43	69.43	건설시행사

Engineering Consulting LLP.(*4)	카자흐스탄 알마티	69.43	69.43	건설시행사

(*1) 남우관광㈜은 전기부터 청산절차를 준비 중이므로 관련 영업부문은 전기말 이후 중단사업손익으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 법원의 파산 선고로 인하여 해당 회사들에 대한 지배력을 상실하였으므로 연결범위에서 제외하였습니다.(*3) 전기 중 법원의 파산선고로 인하여 해당 회사에 대한 지배력을 상실하였으 므로 연결범위에서 제외하였습니다. (*4) 지배회사인 씨앤피글로벌리소스㈜를 연결범위에서 제외함에 따라 연결범위에서 제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 남우관광㈜(*) 5,168,262 41,305,528 - (756,665) 삼부네팔㈜ 97,052 835,288 - - 삼부파키스탄㈜ 1,978,410 1,369,970 22,606 (89,813) 삼부카자흐스탄㈜ 4,355,164 10,331,595 - (262,381) 카자흐스탄(INO LLP.) 4,227,459 29,353,723 - (757,240) 영종이피㈜ 8,477,601 8,577,116 - (868) (*) 연결대상 종속기업인 남우 관광㈜ 관련 영업부 문은 중단사업손익으로 분류하였습니다. ( 주석 28참조 ) 기> (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 남우관광㈜(*) 5,993,462 41,374,063 - (5,596,509) 보문관광㈜(*) 438,369 8,554,202 - (32,284) 삼부네팔㈜ 99,326 837,042 - - 삼부파키스탄㈜ 2,177,205 1,669,266 288,802 568,199 삼부카자흐스탄㈜ 4,266,274 9,854,841 - 26,558 카자흐스탄(INO LLP.) 4,137,742 27,990,522 - 73,143 씨앤피글로벌리소스㈜ 156,282 244,035,982 - (18,513,544) 영종이피㈜ 8,478,469 8,577,116 - (69,716) DL Trade LLP. 944 63,172,004 - (2,106,662) Engineering Consulting LLP. 401,094 106,238,285 - (3,183,145) (*) 연결대상 종속기업인 남우관광 ㈜ , 보문관광 ㈜ 관련 영업부문은 중단사업손익으로 분류하였습니 다. ( 주석 28참조 ) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표 를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책 2.1 회계기준의 적용연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.2.2 공정가치 측정 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책 연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 유의적인 회계정책 및 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2.3.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업이 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고, 동 기준서의 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하여 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 인한 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 주석 34 에 서공시하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였고, 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하였습니다.동 기준서의 도입으로 인한 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 주 석 34 에 서 공시하고 있습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로의 또는 투자부동산에서의 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따른 당기손익-공정가치측정항목의 선택이 가능하다는 점을 명확히 함.개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)제정 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질'에 대한 평가를 대체합니다. 연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 제정된 기준서를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 계획이며, 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 영업부문 연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 국내사업부문 국내주택, 건축, 토목 공사, 제품매출 등 해외사업부문 해외 플랜트 공사 스틸사업부문 강교제작 설치 기타사업부문 임대 등 연결기업의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 계속영업수익(매출) 68,097,848 9,574,022 5,382,798 1,984,383 85,039,051 계속영업비용(원가) (57,981,947) (10,134,906) (4,916,852) (1,673,127) (74,706,832) 계속영업 반기순이익(손실) (31,826,306) (15,582,944) (250,917) (92,502) (47,752,669) 보고부문 자산총액 311,464,950 53,990,432 21,953,914 8,093,372 395,502,668 보고부문 부채총액 150,711,397 65,261,398 10,307,558 3,799,910 230,080,263 (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 계속영업수익(매출) 130,700,095 44,035,224 2,511,210 312,891 177,559,420 계속영업비용(원가) (123,234,660) (43,214,224) (2,320,035) (298,342) (169,067,261) 계속영업 반기순이익(손실) (6,925,098) 1,850,992 (27,754) (3,460) (5,105,320) 보고부문 자산총액 259,833,480 97,589,727 5,155,366 642,347 363,220,920 보고부문 부채총액 151,939,741 109,789,445 2,304,905 287,186 264,321,277 4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 105,594,662 - - 105,594,662 단기금융상품 19,493,856 - - 19,493,856 매출채권및기타금융채권 78,962,952 - - 78,962,952 소계 204,051,470 - - 204,051,470 비유동자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 52,389,840 - 52,389,840 기타금융자산 40,630,497 - - 40,630,497 소계 40,630,497 52,389,840 - 93,020,337 금융자산 합계 244,681,967 52,389,840 - 297,071,807 기> (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 82,043,915 - 82,043,915 단기금융상품 - 50,336,088 - 50,336,088 매출채권및기타금융채권 - 67,096,152 - 67,096,152 소계 - 199,476,155 - 199,476,155 비유동자산: 매도가능금융자산 - - 52,340,906 52,340,906 기타금융자산 - 32,447,803 - 32,447,803 소계 - 32,447,803 52,340,906 84,788,709 금융자산 합계 - 231,923,958 52,340,906 284,264,864 (2) 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동부채: 단기차입금 - 36,075,184 36,075,184 매입채무및기타금융부채 - 36,787,197 36,787,197 금융보증채무 31,254,509 - 31,254,509 소계 31,254,509 72,862,381 104,116,890 비유동부채: 장기차입금 - 50,784,613 50,784,613 기타금융부채 - 2,835,404 2,835,404 소계 - 53,620,017 53,620,017 금융부채 합계 31,254,509 126,482,398 157,736,907 (단위: 천원) 구분 공정가치로 후속측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익인식금융부채 금융보증채무 유동부채: 단기차입금 - - 46,965,747 46,965,747 매입채무및기타금융부채 - - 57,347,629 57,347,629 금융보증채무 - 33,542,606 - 33,542,606 소계 - 33,542,606 104,313,376 137,855,982 비유동부채: 장기차입금 - - 48,874,251 48,874,251 기타금융부채 - - 2,835,404 2,835,404 소계 - - 51,709,655 51,709,655 금융부채 합계 - 33,542,606 156,023,031 189,565,637 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순손익 기타포괄손익 당반기 전반기 당반기 전반기 금융자산: 현금및현금성자산 1,448,298 830,176 - - 장ㆍ단기금융상품 449,862 - - - 대여금 783,331 666,523 - - 매도가능금융자산 - 365,871 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,784,449) - - - 기타금융자산 319,108 102,946 - - 금융부채: 전환사채 (889,703) - - - 차입금 (2,019,967) (601,977) - - 회생채무 - (454,052) - - 기타금융부채 - (365,929) - - (4) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 - - 52,340,906 52,340,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,389,840 52,389,840 - - 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 105,594,662 105,594,662 82,043,915 82,043,915 단기금융상품 19,493,856 19,493,856 50,336,088 50,336,088 매출채권및기타금융채권 78,962,952 78,962,952 67,096,150 67,096,150 기타금융자산 40,630,497 40,630,497 32,447,806 32,447,806 소계 244,681,967 244,681,967 231,923,959 231,923,959 공정가치로 인식된 금융부채: 금융보증채무 31,254,509 31,254,509 33,542,606 33,542,606 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타금융부채 36,787,197 36,787,197 57,347,629 57,347,629 기타금융부채 2,835,404 2,835,404 2,835,404 2,835,404 단기차입금 36,075,184 36,075,184 46,965,747 46,965,747 장기차입금 50,784,613 50,784,613 48,874,252 48,874,252 소계 126,482,398 126,482,398 156,023,032 156,023,032 ② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 52,389,839 - 52,389,839 전기 : [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 매도가능금융자산 - 52,340,905 - 52,340,905 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금시재액 190,185 536,715 보통예금 85,992,595 66,302,754 외화예금 19,243,749 15,074,331 기타예금 168,133 130,115 합계 105,594,662 82,043,915 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사용제한내역 현금및현금성자산 16,596,240 16,900,623 미확정채무변제유보 등 단기금융상품 2,250,456 3,193,288 공사입찰담보 및 질권설정 장기금융상품 16,000 20,500 당좌개설보증금 합계 18,862,696 20,114,411 6. 매출채권및기타금융채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 18,922,519 32,177,453 단기대여금 32,654,159 2,838,373 미수금 26,431,009 31,375,366 미수수익 955,266 704,960 합계 78,962,953 67,096,152 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미청구공사(*) - 25,659,773 계약자산(*) 23,393,919 - 선급금 6,466,425 7,623,998 선급비용 3,422,218 2,860,277 선급공사비 2,135,178 2,627,433 부가세대급금 54,636 85,993 선급법인세 156,918 81,468 합계 35,629,294 38,938,942 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 제품 226,661 55,394 용지 29,518,888 32,771,010 저장품 1,341,696 1,879,063 재공품 414,391 531,380 합계 31,501,636 35,236,847 9. 공 정 가 치 측정 금융자산 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초장부금액 52,340,906 54,820,316 취득장부금액 3,514,245 6,244,100 처분장부금액 (93,821) (6,091,345) 기타 (3,371,490) (2,632,165) 기말금액 52,389,840 52,340,906 재무상태표: 유동자산 - - 비유동자산 52,389,840 52,340,906 합계 52,389,840 52,340,906 10. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당반기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 양주동서도로㈜ 대한민국 SOC 29.99 402,364 29.99 412,926 ㈜우리강남피에프브이 대한민국 국내시행사 25.50 - 25.50 - ㈜위드스테이제1호 대한민국 국내시행사 50.00 150,000 - - 합계 552,364 412,926 11. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치의 변동 기말 토지 12,883,211 - - - 12,883,211 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 공정가치의 변동 기타(*) 기말 토지 6,092,983 - (2,422,584) 483,610 8,729,202 12,883,211 (*) 전기 중 매각예정비유동자산에서 대체된 금액입니다. (2) 공정가치 측정투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결기업은 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (3) 투자부동산 관련손익 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 처분이익 - 1,446,177 12. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 544,293 - - - (35,496) 508,797 건물 4,250,420 - - (61,860) - 4,188,560 건설장비 545,092 - (129,602) (131,814) 95,218 378,894 기타유형자산 261,349 10,956 (28,532) (52,032) 6,302 198,043 건설중인자 9,807,940 - - - 49,445 9,857,385 합계 15,409,094 10,956 (158,134) (245,706) 115,469 15,131,679 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 토지 1,078,299 1,204 (288,900) - (246,310) 544,293 건물 4,358,719 15,700 - (123,999) - 4,250,420 건설장비 1,313,802 869 (11) (563,231) (206,337) 545,092 기타유형자산 364,462 83,430 (50,184) (156,255) 19,896 261,349 건설중인자 10,254,032 - (156,486) - (289,606) 9,807,940 합계 17,369,314 101,203 (495,581) (843,485) (722,357) 15,409,094 13. 무형자산 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 처분 손상차손 기말 회원권 1,158,239 - - (263,000) (265,254) 629,985 기타의무형자산 2 - - - - 2 합계 1,158,241 - - (263,000) (265,254) 629,987 기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 처분 기타증감 기말 회원권 1,713,318 173,485 - (1,256,818) 528,254 1,158,239 기타의무형자산 2 - - - - 2 합계 1,713,320 173,485 - (1,256,818) 528,254 1,158,241 14. 기 타 금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장기금융상품 14,000 20,500 장기미수금 24,963,542 24,963,541 장기대여금 11,855,465 2,400,188 보증금 3,797,490 5,063,574 합계 40,630,497 32,447,803 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전기 단기차입금 36,075,184 46,965,747 기타장기차입금(*) 29,322,193 27,962,096 전환사채 21,462,419 20,912,155 합계 86,859,796 95,839,998 (*)연결재무상태표에 장기차입금으로 분류 되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기 전기 IBK캐피탈 운전자금 7.00 - 9,789,690 건설공제조합 조합대출 1.43 9,418,460 9,418,460 기타 담보대출 등 1.11~9.00 26,656,724 27,757,597 합계 36,075,184 46,965,747 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 일반대출 등 4.66~7.00 29,322,193 27,962,096 계 29,322,193 27,962,096 차감: 유동성 대체 - - 잔액 29,322,193 27,962,096 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 상환기일 이자율(%) 당기 전기 제68회 무보증 사모 2017-09-15 2020-03-15 3.00 22,800,000 22,800,000 가산: 상환할증금 736,854 736,853 차감: 전환권조정 (2,074,434) (2,624,698) 잔액 21,462,420 20,912,155 차감: 유동성 대체 - - 비유동성 잔액 21,462,420 20,912,155 연결기업은 2 017년 8월 17일 체결한 M 따른 인수대금의 일부로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 만기보장수익율 4.25% 원금상환방법 만기 일시상환 전환가액(원) 8,600원/주 전환청구기간 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 전환가능주식수 2,651,161주 16. 매입채무및기타 금 융 부 채 보고기간종료일 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 22,754,656 31,550,489 미지급금 11,609,040 13,491,534 미지급비용 2,423,501 12,305,606 합계 36,787,197 57,347,629 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전기 초과청구공사(*) - 17,393,265 계약부채(*) 22,869,389 - 선수금 23,930,516 25,384,084 예수금 2,897,343 3,231,336 하자이행보증금 145,374 153,614 기타부채 63,769 - 합계 49,906,391 46,162,299 (*) 당반기말 현재 건설계약과 관련된 계약부채가 기업회계기준서 제1115호에 따라 초과청구공사를 대체합니다. 18. 종 업 원 급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 1,157,621 1,373,300 이자비용 490,397 441,510 이자수익 (273,282) (158,386) 합계 1,374,736 1,656,424 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 34,903,184 36,330,887 당기근무원가 1,157,621 2,748,690 이자비용 490,397 883,021 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) - 2,294,620 지급액 (890,776) (7,354,035) 중단영업변동 등 - - 기말금액 35,660,426 34,903,183 (차감)사외적립자산 (24,634,878) (19,435,375) 확정급여부채 11,025,548 15,467,808 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 19,435,375 13,088,593 이자수익 273,282 316,772 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) (89,666) 72,087 사용자의 기여금 5,900,000 9,029,120 지급액 (884,113) (3,087,831) 중단영업변동 - 16,634 기말금액 26,634,878 19,435,375 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 퇴직보험 및 퇴직신탁 등 24,467,262 19,262,197 국민연금전환금 167,616 173,178 합계 24,634,878 19,435,375 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) (89,666) 39,919 확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과 - 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후) (89,666) 39,919 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 기말 할인율 2.99% 2.99% 미래임금인상률 4.09% 4.09% 19. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합계 기초잔액 11,992,789 1,504,412 13,497,201 전입금액 190,361 15,123 205,484 사용금액 (1,208,157) - (1,208,157) 환입금액 (1,083,111) - (1,083,111) 기말금액 9,891,882 1,519,535 11,411,417 재무상태표: 유동부채 - - - 비유동부채 9,891,882 1,519,535 11,411,417 (*1) 연결기업은 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있습니다.(*2) 연결기업은 당반기말 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였 습니다 .(주석 33참조) (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합계 기초잔액 12,624,836 1,284,910 13,909,746 전입금액 3,061,813 723,944 3,785,757 사용금액 (702,751) (504,442) (1,207,193) 재분류 - - - 환입금액 (2,991,109) - (2,991,109) 기말금액 11,992,789 1,504,412 13,497,201 재무상태표: 유동부채 - - - 비유동부채 11,992,789 1,504,412 13,497,201 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장기임대보증금 2,835,404 2,835,404 21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 수권주식수 300,000,000주 300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 18,873,841주 18,766,750주 보통주자본금 94,369,205 93,833,750 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 18,766,750 (605,718) 18,161,032 9,758,395 (608,359) 9,150,036 3차 출자전환 - - - 17,781 - 17,781 4차 출자전환 - - - 10,090 - 10,090 유상증자 - - - 8,645,533 - 8,645,533 5차 출자전환 - - - 334,951 - 334,951 6차 출자전환 107,091 - 107,091 - - - 기타(*) - - - - 2,641 2,641 기말 발행주식수 18,873,841 (605,718) 18,268,123 18,766,750 (605,718) 18,161,032 (*) 전기 기타변동은 연결범위변동으로 인한 변동입니다. (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 전환권대가 2,215,417 2,215,417 기타자본잉여금 (9,643,744) (9,643,744) 감자차익 962,380,015 957,560,840 자기주식처분이익 400,165 400,165 합계 955,351,853 950,532,678 (4) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 3,890,000 3,890,000 임의적립금 46,907,699 46,907,699 미처리결손금 (102,917,622) (49,259,900) 합계 (52,119,923) 1,537,799 (5) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식할인발행차금 (823,569,851) (819,061,252) 자기주식 (210,159) (210,159) 매도가능금융자산평가손익 - 72,843 부의지분법자본변동 (210,963) (193,883) 해외사업환산손익 (812,708) 9,617,807 합계 (824,803,681) (809,774,644) 22. 주요 건설계약 (1) 당반기와 전기 중 주요 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 기초공사계약잔액 계약변경액 반기수입계상액 기말계약잔액 해외도급공사: 파키스탄 도로공사 외 25,422,155 4,090,423 9,551,416 19,961,162 국내도급공사: 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 87,569,495 - 12,332,374 75,237,121 고속국도 강진-광주 건설공사 3공구 33,169,846 - 289,938 32,879,908 보령-태안도로건설공사(제1공구) 28,940,234 - 2,746,970 26,193,264 울산신항 인입철도 노반 건설공사 18,222,019 - 5,947,381 12,274,638 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 15,874,654 6,028,752 5,310,354 16,593,052 팔용터널 민간투자사업 건설공사 15,372,813 - 6,275,914 9,096,899 포항영일만 북방파제 어항방파제보강 12,348,963 - 660,945 11,688,018 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반건설공사 11,299,017 642,327 4,903,064 7,038,280 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 7,945,722 - 2,103,158 5,842,564 서울복합 1,2호기 토건공사 7,449,396 3,245,581 5,632,753 5,062,224 돌산항 정비공사 7,319,243 - 542,306 6,776,937 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 6,519,384 1,664,249 2,360,610 5,823,023 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 5,715,152 2,268,457 4,459,584 3,524,025 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반신설공사 5,590,448 - 3,440,089 2,150,359 수도권광역상수도 용수공급 제1공구 5,002,867 - 530,156 4,472,711 수양지구농촌용수개발공사 4,788,845 66,302 2,348,708 2,506,439 청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사 2,423,428 363,413 296,233 2,490,608 동읍-한림간도로확.포장공사 2,360,992 410,416 1,427,772 1,343,636 경복궁 홍복전 권역 복원공사 2,339,813 68,560 568,496 1,839,877 단양수중보 건설공사 1,979,410 - 782,658 1,196,752 춘천시 청사 건립공사 1,956,564 384,921 1,963,698 377,787 기타국내공사 1,190,620 86,075,921 3,174,687 84,091,854 소계 285,378,925 101,218,899 68,097,848 318,499,976 합계 310,801,080 105,309,322 77,649,264 338,461,138 (단위: 천원) 공사명 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외도급공사: 파키스탄 도로공사 외 23,547,296 60,872,601 58,997,742 25,422,155 국내도급공사: 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 91,738,835 19,031,989 23,201,330 87,569,494 보령-태안도로건설공사(제1공구) 32,300,152 1,021,050 4,380,968 28,940,234 울산신항 인입철도 노반 건설공사 31,430,954 1,728,182 14,937,117 18,222,019 팔용터널 민간투자사업 건설공사 23,204,206 (573,250) 7,258,143 15,372,813 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 20,799,165 - 4,924,511 15,874,654 서울복합 1,2호기 토건공사 19,572,063 450,857 12,573,524 7,449,396 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 19,402,514 2,181,498 15,868,860 5,715,152 상주-영천고속도로 민간투자사업건설 12,664,549 (154,015) 12,510,534 - 고속국도 제60호선 동홍천-양양간 건설공사 제5공구 12,051,687 1,413,173 13,165,212 299,648 부산좌천범일 1BL 아파트 건설공사 1공구 11,742,505 673,867 12,416,372 - 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 11,153,167 1,583,154 4,790,599 7,945,722 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사 10,930,074 4,920,410 4,551,468 11,299,016 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 10,874,682 7,485,465 11,840,763 6,519,384 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반신설공사 9,914,255 2,600,745 6,924,552 5,590,448 삼척생산기지 3단계1차 부대설비공사 9,485,364 (1,774,319) 7,711,045 - 돌산항 정비공사 9,478,695 347,341 2,506,793 7,319,243 동읍-한림간도로확.포장공사 6,395,669 301,731 4,336,407 2,360,993 수도권광역상수도 용수공급 제1공구 6,248,035 162,749 1,407,917 5,002,867 단양수중보 건설공사 5,225,089 777,276 4,022,954 1,979,411 수양지구농촌용수개발공사 4,186,920 1,538,907 936,981 4,788,846 경복궁 홍복전 권역 복원공사 4,034,636 208,874 1,903,697 2,339,813 울산-포항 복선전철 제4공구 노반신설 기타공사 3,976,059 (285,818) 3,463,143 227,098 장흥-송추우회도로개설공사 3,850,720 - 3,850,720 - 춘천시 청사 건립공사 3,304,212 136,178 1,483,826 1,956,564 청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사 3,285,040 (83,618) 777,995 2,423,427 대청댐계통(Ⅲ) 광역상수도사업 제1공구 2,628,301 (32,460) 2,595,841 - 울산신항 남방파제(2-1공구)축조공사 2,539,508 (172,782) 2,366,726 - 화장지구 배수개선사업 토목공사 2,476,164 368,522 2,182,967 661,719 대전관저5 S-1BL 아파트 건설공사 2공구 2,278,045 - 2,278,045 - 거문도항 재해취약지구 보강공사 1,533,797 (364,315) 1,169,482 - 기타국내공사 1,324,402 56,118,820 11,922,258 45,520,964 소계 390,029,464 99,610,211 204,260,750 285,378,925 합계 413,576,760 160,482,812 263,258,492 310,801,080 (2) 당반기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 계약자산 수양지구농촌용수개발공사 2003-12-24 2018-12-20 89.06% 483,028 - 동읍-한림간도로확.포장공사 2004-12-29 2018-12-31 95.31% - 40,834 고속국도 제60호선 동홍천-양양간 건설공사 제5공구 2008-12-29 2017-07-10 100.00% - - 울산-포항 복선전철 제4공구 노반신설공사 2009-04-27 2018-12-31 99.59% - - 팔용터널 민간투자사업 건설공사 2009-12-29 2018-10-24 71.02% 1,668,733 - 단양수중보 건설공사 2010-12-13 2018-12-31 94.81% - - 보령-태안도로건설공사(제1공구) 2010-12-21 2021-03-03 48.11% - 1,253,861 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반신설공사 2011-03-07 2018-12-26 93.28% 1,330,368 797,848 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반건설공사 2011-07-28 2018-12-31 86.26% 600,000 - 신보령 1,2호기 토건공사 2011-11-16 2017-12-31 100.00% - - 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 2011-12-26 2018-12-31 94.53% - - 서울복합 1,2호기 토건공사 2013-03-04 2020-02-25 88.66% - - 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 2013-11-25 2020-05-28 78.51% - - 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 2014-02-18 2019-12-08 42.97% - 3,135,701 울산신항 인입철도 노반 건설공사 2014-07-02 2019-05-02 74.94% - - 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 2014-07-03 2018-12-28 92.14% 1,300,000 2,515,696 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 2015-12-17 2019-12-15 59.82% - 1,570,621 고속국도 강진-광주 건설공사 3공구 2017-08-30 2023-05-30 1.91% - - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2023-05-08 0.51% - - 파키스탄-로와리 2005-09-26 2018-11-15 99.74% 2,214,603 9,550,154 파키스탄-골렌골 수력발전 2011-02-01 2018-07-31 97.00% 7,362,669 - (*1) 당반기 보고기간종료일 현재 공사미수금과 계약자산에 대해 인식한 대손충당금과 손상차손은 없습니다. (3) 당반기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 해외도급공사: 파키스탄 도로공사 외 352,699,161 332,737,999 340,460,981 (7,722,982) 국내도급공사: 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 131,921,300 56,684,179 53,640,238 3,043,941 신보령 1,2호기 토건공사 112,532,060 112,532,060 110,356,633 2,175,427 부산좌천범일 1BL 아파트 건설공사 1공구 78,941,532 78,941,532 79,764,956 (823,424) 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 77,223,184 60,630,132 57,295,475 3,334,657 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 74,115,022 68,291,999 69,746,618 (1,454,619) 이천-문경 철도건설 제7공구 72,665,407 372,210 372,210 0 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 64,418,068 60,894,042 60,747,896 146,146 고속국도 제60호선 동홍천-양양간 건설공사 제5공구 61,299,730 61,299,730 76,864,904 (15,565,174) 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사 51,216,138 44,177,857 45,326,481 (1,148,624) 보령-태안도로건설공사(제1공구) 50,478,898 24,285,633 22,099,926 2,185,707 울산-포항 복선전철 제4공구 노반신설 기타공사 49,692,000 49,489,491 43,174,632 6,314,859 울산신항 인입철도 노반 건설공사 48,975,909 36,701,271 34,620,309 2,080,962 서울복합 1,2호기 토건공사 44,642,839 39,580,614 36,018,359 3,562,255 고속국도 강진-광주 건설공사 3공구 33,521,294 641,387 641,387 - 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반 신설공사 31,990,876 29,840,517 31,642,884 (1,802,367) 팔용터널 민간투자사업 건설공사 31,392,000 22,295,102 17,486,048 4,809,054 동읍-한림간도로확.포장공사 28,635,194 27,291,557 24,562,401 2,729,156 단양수중보 건설공사 23,044,067 21,847,314 36,594,252 (14,746,938) 수양지구농촌용수개발공사 22,917,239 20,410,800 18,339,104 2,071,696 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 14,541,534 8,698,970 8,234,445 464,525 포항영일만 북방파제 어항방파제보강 12,419,064 731,046 709,114 21,932 청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사 11,147,777 8,657,168 8,181,024 476,144 돌산항 정비공사 10,144,492 3,367,556 3,210,964 156,592 기타국내공사 37,896,883 19,610,365 18,176,560 1,433,805 소계 1,175,772,507 857,272,532 857,806,820 (534,288) 합계 1,528,471,668 1,190,010,531 1,198,267,801 (8,257,270) (4) 당반기 중 공종별 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 당반기말 현재 이와 같은 변동이 당반기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 공종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당반기 손익에미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 공사손실충당부채 토목 (18,740,967) (25,683,004) 6,942,037 5,008,571 1,933,466 1,244,716 건축 (3,038,790) (4,529,292) 1,490,502 1,466,736 23,766 - 플랜트 - - - - - - 기전 (2,200) (1,791) (409) (409) - - 합계 (21,781,957) (30,214,087) 8,432,130 6,474,898 1,957,232 1,244,716 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당반기말 현재 진행중인 공사계약의 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다고 가정하면 누적진행률이 감소하여 당반기의 법인세차감전순이익이 43,241백만원 만큼 감소할것으로 예상됩니다. 23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 6,278,989 5,117,159 퇴직급여 977,665 774,037 복리후생비 779,256 630,315 여비교통비 82,932 61,676 통신비 35,951 32,967 수도광열비 2,447 4,947 차량유지비 25,795 9,892 임차료 587,080 537,808 세금과공과 708,640 1,374,355 감가상각비 25,730 88,164 수선비 3,626 768 운반비 5,767 2,500 소모품비 43,957 25,759 도서인쇄비 52,630 25,321 보험료 305,209 156,291 지급수수료 1,667,162 1,566,430 접대비 116,827 11,878 회의비 85 9 광고선전비 2,200 2,700 해외시장개척비 8,910 경상개발비 369,980 442,799 교육훈련비 20,929 12,797 대손상각비 2,170,456 103,905 잡비 3,369 14,089 기타판매비와관리비 - 434 합계 14,275,594 10,997,000 24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (3,735,210) (17,108,359) 재료비 12,872,150 30,642,900 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 19,872,525 30,732,944 외주비 40,877,373 86,215,450 감가상각비 245,706 511,887 대손상각비 2,170,456 103,905 지급수수료 2,301,419 1,658,280 임차료 2,308,542 4,298,488 기타비용 12,069,464 43,008,768 합계 88,982,425 180,064,263 25. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 유형자산처분이익 526,967 733,900 투자부동산처분이익 - 1,446,177 기타의대손충당금환입 - 406 매각예정비유동자산처분이익 - 2,962,283 종속기업투자처분이익 98,273,228 - 채무면제이익 4,559,422 1,631,169 하자보수충당금환입 962,788 2,978,115 잡이익 359,661 1,855,711 소계 104,682,066 11,607,761 기타비용: 기타의대손상각비 - 57,129 기부금 1,000 1,000 유형자산처분손실 6,922 1,371,220 하자보수비 601,250 1,587,678 보상비 490 - 종속기업투자처분손실 140,986,177 - 금융보증채무손실 - 8,318,222 잡손실 347,048 2,076,965 소계 141,942,887 13,412,214 26. 금 융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 970,812 736,528 배당금수익 451,646 365,871 외환차익 153,580 409,110 외화환산이익 2,563,525 3,124,435 금융보증채무이익 1,086,635 - 매도가능증권처분이익 131,347 - 금융수익 소계 5,357,545 4,635,944 금융비용: 이자비용 (956,491) (1,330,825) 매도가능금융자산손상차손 (3,371,490) 외환차손 (1,082) (923,563) 외화환산손실 (2,635,367) (1,837,997) 금융보증부담손실 (4,280,072) - 기타의대손상각비 (628,348) - 금융비용 소계 (11,872,850) (4,092,385) 순금융수익(비용) (6,515,305) 543,559 27. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인 세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기법인세비용 39,686 1,322,149 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익) - - 법인세비용(수익) 39,686 1,322,149 계속영업법인비용(수익) 39,686 1,336,715 중단사업법인세비용(수익) - (14,566) 28. 중단영업손 익 연결기업은 당반 기말 현재 종속기업인 남우관광㈜ 의 주요 자산이 전기 이전에 매각되었고 잔여재산은 폐기(청산)될 예정이므로 관련 자산집단을 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류하지 않았습니다. 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 매출 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 (93,575) (365,913) 기타수익 1,187 33,766 기타비용 (464,345) (824,115) 금융수익 68 33,292 금융비용 (200,000) - 법인세비용차감전순이익(손실) (756,665) (1,122,970) 법인세비용(수익) - 14,566 중단사업영업이익(손실) (756,665) (1,137,536) 현금흐름> 영업활동으로 인한 순현금흐름 (243,218) (905,726) 투자활동으로 인한 순현금흐름 152,544 2,212,438 재무활동으로 인한 순현금흐름 - (1,780,908) 계 (90,674) (474,196) 29. 주당손익 (1) 지 배기업 소유지분의 기본주당손익 (단위: 원, 주 ) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익(손실) (47,129,680,540) (49,056,559,721) (6,219,962,330) (3,101,020,035) 가중평균유통주식수(*) 18,184,568 18,172,865 9,779,877 9,769,195 기본주당이익(손실) (2,592) (2,699) (636) (317) (*)가중평균유통보통주식수 (단위: 일, 주 ) 구분 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 당반기 2018.01.01~2018.03.31 18,161,032 91 100% 1,766,269,495 9,758,395 2018.06.11~2018.06.30 107,091 20 11% 2,141,820 11,833 합계 3,289,288,612 18,172,865 전반기 2017.01.01~2017.06.30 9,758,395 181 100% 1,766,269,495 9,758,395 2017.04.11~2017.06.30 17,781 81 45% 1,440,261 7,957 2017.05.11~2017.06.30 10,090 51 28% 514,590 2,843 합계 1,768,224,346 9,769,195 (2) 지배기업 소유지분의 희석주당손익당반기 및 전반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 영업현금흐름 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (48,509,334) (6,242,856) 조정사항: 법인세비용 39,686 1,336,715 이자비용 956,491 1,330,825 감가상각비 245,708 511,888 퇴직급여 1,558,352 1,656,423 대손상각비 2,170,456 103,905 하자보수비 601,250 1,587,678 기타의대손상각비 628,348 57,129 외화환산손실 2,635,367 1,837,997 매도가능금융자산손상차손 3,371,490 - 금융보증채무손실 4,280,072 8,318,222 보상비 490 - 종속기업투자처분손실 140,986,177 - 유형자산처분손실 6,922 1,371,220 무형자산처분손실 170,779 - 무형자산손상차손 207,000 - 지분법손실 (6,518) 2,870 채무면제이익 (4,559,422) - 이자수익 (970,812) (736,528) 배당금수익 (451,646) (365,871) 외화환산이익 (2,563,525) (3,124,435) 채무면제이익 - (1,631,169) 하자보수충당부채환입액 (962,788) (2,978,115) 유형자산처분이익 (526,967) (733,900) 투자부동산처분이익 - (1,446,177) 매도가능금융자산처분이익 (131,347) - 매각예정비유동자산처분이익 - (2,962,283) 종속기업처분이익 (98,273,228) - 금융보증채무이익 (1,086,635) - 소계 48,325,700 4,316,394 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 9,532,556 (5,902,169) 기타금융자산의 감소 1,427,358 8,510,491 기타유동자산의 감소 526,205 9,448,449 재고자산의 감소 1,808,647 17,108,359 매입채무의 감소 (8,795,833) (9,280,319) 기타금융부채의 증가(감소) (2,137,421) 5,416,359 기타유동부채의 증가(감소) 3,744,091 (18,703,317) 장기충당부채의 증가 15,123 - 퇴직급여의 지급 (890,776) (1,267,889) 사외적립자산의 증가 (5,199,503) (8,141,090) 하자보수충당부채의 증가(감소) (877,428) 744,125 소계 (846,981) (2,067,001) [영업에서 창출된 현금] (1,030,615) (4,173,463) 31. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결기업 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 내역 담보설정금액 관련채무 담보권자 출자금 건설공제조합 출자금 20,732,863 차입금 건설공제조합 (2) 당반기말 현재 연결기업의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 407,120 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 1,365,000 1,365,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,565,000 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 390,845 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 550,700 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 499,785 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 14,213,135 14,213,135 팔용터널㈜ 출자금 3,222,823 3,450,000 합계 27,428,258 27,655,435 (3) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내역 담보권자 금액 유러피안복합테마리조트㈜ 유러피안리조트 PF 지급보증 진흥저축은행 외 15,000,000 (주)우리강남피에프브이 서초구내곡동아파트 PF 지급보증 우리은행 외 306,775,000 팔용터널㈜ 팔용터널 계약이행보증 서울보증보험 11,533,000 서부내륙고속도로㈜ 외 사업이행보증 건설공제조합 15,435,400 합계 348,743,400 (4) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,PKR) 제공받은 내용 제공자 물건 또는 내용 금액 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 USD 600,000 ㈜KEB하나은행(*) 계약이행보증 외 PKR 191,217,158 USD 14,100,000 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 539,789,437 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 1,157,518 합계 PKR 734,094,025 USD 14,700,000 540,946,955 (*)전직 임원으로부터 상기 계약이행보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최대주주 ㈜디에스티로봇 관계기업 양주동서도로㈜, ㈜우리강남피에프브이, ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 기타 임직원 (2) 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 출자 150,000 - (3) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 및 당반기말 현재 채무 내역은 없으며, 당반기말 현재 채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합계 대손충당금 장부가액 관계기업 ㈜우리강남피에프브이 79,200,000 52,816,620 132,016,620 (132,016,620) - (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당반기 전반기 단기종업원급여 877,120 410,453 퇴직급여 61,285 24,202 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수표 어음 매수 금액 매수 금액 9 백지 1 백지 2 581,000 - - ( 2) 당반기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 연결기업은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결기업이 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 10 한국가스공사 외 삼부토건 외 손해배상청구 등 125,692,787 1심 계류중 서울고등법원 4 박명호 외 삼부토건 외 통상임금관련 외 6,247,971 2심 계류중 상기소송사건과 관련하여1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 1,519백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 원고가 한국가스공사인 손해배상청구소송은 해당 사업(삼척LNG 저장탱크 및 부대설비공사)의 전체 소가가 120,000백만원이고 지배기업은 비주간사(지분율 20%)로 참여하였습니다. (3) 조사확정재판당반기말 현재 신고된 채권 중 지배기업의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 203,197백만원(지에스건설㈜외 8건)이 조사확정재판에 계류 중입니다. 채권 종류별로는 미확정구상채무 196,635백만원 및 기타채무 6,562백만원 입니다. (4) 금융보증채무 지배기업이 종속회사 및 PF사업장 등에 대해 제공한 지급보증에 따라 지배기업이 부담할 변제추정액과 회생계획안의 변제방법에 따른 금융보증채무의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다. ① 지급보증에 따른 회생채무 시인내역 및 금융보증채무 계상액 (단위: 천원) 구분 채권자 시인액 금융보증채무계상액 신탁보증채무 진흥저축은행㈜외 2 16,635,205 3,483,279 보증채무 우리은행외15 338,857,635 27,771,230 합계 355,492,840 31,254,509 ② 금융보증채무 산정내역 (단위: 천원) 구분 신탁보증채무 보증채무 합계 A. 금융보증채무변제추정액 16,635,205 132,627,943 149,263,148 B.주식변제예정분(A의 91%) 15,138,037 120,691,428 135,829,465 C.현금변제예정분(A의 9%) 1,497,168 11,936,515 13,433,683 D.주식변제예정분의 공정가치 1,986,111 15,834,715 17,820,826 E.금융보증채무(C+D) 3,483,279 27,771,230 31,254,509 (*) 상기 금융보증채무는 채무자의 채무불이행에 따라 지배기업이 의무를 이해하기 위한 경제적 효익의 유출액을 최선의 추정치를 사용하여 측정하였습니다. 34. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융상품의 분류와 측정연결기업은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. ⅰ) 매도가능금융자산(지분증권)에서 당기손익-공정가치측정지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 7,753,430천원이 당기손익-공정가치측정지분상품으로 재분류되었습니다.ⅱ) 매도가능금융자산(채무증권)에서 당기손익-공정가치측정채무상품으로 재분류 회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도 외에 건설업종에 따른 목적과 해당 사업을 위한 목적이 존재합니다. 이에 따라 42,469,641천원이 당기손익-공정가치채무상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 72,843천원은 해당 금융자산의 재분류에 따라 이익잉여금으로 대체되었습니다.ⅲ) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 82,043,915 82,043,915 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 50,336,088 50,336,088 매출채권 및 기타금융채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 67,096,152 67,096,152 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 52,340,906 52,340,906 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 32,447,803 32,447,803 파생상품을 제외한 금융자산 합계 284,264,864 284,264,864 ⅵ) 기초이익잉여금(결손금) 변동내역 (단위: 천원) 조정내역 금액 기초이익잉여금(기준서 제1039호 적용) 1,537,799 기준서 제1109호,제1115호 도입으로 인한 잉여금 조정 - 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 재분류 72,843 기초이익잉여금(기준서 제1109호 적용) 1,610,642 ② 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품ⅰ) 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.ⅱ) 채무상품상각후원가나 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.③ 금융부채의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.연결기업은 2018년 1월 1일 현재 금융부채 189,566백만원 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.2018년 1월 1일 현재 당기손익인식 금융부채는 보유하고 있지않아 금융부채의 신용위험 변동이 없으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주 석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 최초적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2017.12.31수정전 조정 2018. 1. 1수정후 기타유동자산 38,938,942 (4,584,339) 34,354,603 미청구공사 25,659,773 (25,659,773) - 선급금 7,623,998 (4,584,339) 3,039,659 선급비용 2,860,277 - 2,860,277 선급공사비 2,627,433 - 2,627,433 부가세대급금 85,993 - 85,993 선급법인세 81,468 - 81,468 계약자산 - 25,659,773 25,659,773 자산총계 390,366,999 (4,584,339) 385,782,660 기타유동부채 46,056,950 - 46,056,950 초과청구공사 17,393,265 (17,393,265) - 선수금 25,384,083 - 25,384,083 예수금 3,231,336 - 3,231,336 하자이행보증금 153,614 - 153,614 계약부채 - 17,393,265 17,393,265 부채총계 264,692,946 - 264,692,946 이익잉여금 1,537,799 (4,584,339) (3,046,540) 자본 총계 125,674,053 (4,584,339) 121,089,714 (주1) 계약체결 증분원가 연결기업은 건설계약 체결을 위해 투입한 관련 원가를 자산화하고 있습니다. 이러한 원가는 고객과 건설 계약을 체결하려고 투입한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 투입하지 않았을 원가도 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.연결기업은 기업회계기준서 제 1115호에 따른 계약체결 증분원가의 자산성을 분석한 결과 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 선급공사원가 중 일부 금액은 자산분류 요건을 충족하지 않는 것으로 판단하였으며, 4,584,339천원 만큼 이익잉여금이 감소하였습니다.(주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 수주공사 관련 미청구공사 25,659,773천원 을 계약자산으로 재분류하였습니다. - 수주공사 관련 초과청구공사 17,393,265천원 을 계약부채로 재분류하였습니다. ② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. ⅰ) 연결 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된금액 조정 K-IFRS 제1115호를 적용하지 않았을 경우 매출 85,039,052 - 85,039,052 매출원가 (74,706,832) - (74,706,832) 판관비 (14,275,595) 334,937 (13,940,656) 기타손익 (41,082,606) - (41,082,606) 금융손익 (2,693,520) - (2,693,520) 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 6,518 - 6,518 법인세비용 (39,686) - (39,686) 계속영업이익(손실) (47,752,669) 334,937 (47,417,732) 중단영업이익(손실) (756,665) - (756,665) 당기순이익(손실) (48,509,334) 334,937 (48,174,397) 총포괄손익 (48,569,111) 334,937 (48,234,174) ⅱ) 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 보고된금액 조정 K-IFRS 제1115호를적용하지 않았을 경우 당기순이익 (48,509,334) 334,937 (48,174,397) 손익조정항목 48,325,700 - 48,325,700 순운전자본변동 (846,981) (334,937) (1,181,918) 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,030,615) - (1,030,615) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 선급금이 334,937천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 35. 회생절차종결지배기업은 2015년 8월 17일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2016년 2월 26일 회생계획안 결의를 위한 관계인집회에서 동의를 얻어 서울중앙지방법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받았습니다.지배기업은 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를 받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 동일자로 법원으로 부터 허가 받았습니다.지배기업은 회생채무 조기 변제안에 따라 전기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 지배기업은 미확정채무의 현실화예상금액을 기준으로 향후 현금변제를 이행하기 위하여 사후관리 변제재원 16,795백만원을 에스크로우 계좌에 예치하였습니다. (주석5) 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 반기말 2018.06.30 현재 제 64 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 반기말 제 64 기말 자산 유동자산 238,673,395,805 269,506,291,277 현금및현금성자산 104,986,539,863 80,977,896,451 단기금융상품 17,243,400,000 48,085,632,000 매출채권 및 기타유동채권 86,101,677,959 108,267,658,594 재고자산 30,341,777,983 32,175,104,232 비유동자산 108,068,893,910 101,678,570,846 기타비유동금융자산 50,272,004,715 50,223,070,568 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 50,272,004,715 50,223,070,568 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,160,804,501 920,864,143 관계기업에 대한 투자자산 552,364,392 412,925,872 종속기업에 대한 투자자산 608,440,109 507,938,271 유형자산 4,734,368,215 5,007,877,828 투자부동산 12,883,210,700 12,883,210,700 영업권 이외의 무형자산 629,986,500 629,986,500 장기금융상품 11,000,000 15,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 38,146,219,279 31,766,761,107 장기미수금 160,969,796,965 160,969,796,965 대손충당금 (136,006,255,359) (136,006,255,359) 장기대여금 159,031,512,747 151,886,307,747 대손충당금 (149,628,414,215) (150,128,414,215) 장기임차보증금 3,779,579,141 5,045,325,969 기타비유동자산 231,300,000 231,300,000 자산총계 346,742,289,715 371,184,862,123 부채 유동부채 118,882,578,377 127,783,307,908 매입채무 및 기타유동채무 87,628,069,287 94,240,702,349 단기차입금 9,418,460,000 9,418,460,000 단기매입채무 22,754,655,710 31,550,488,351 단기미지급금 3,938,197,526 5,766,162,348 단기초과청구공사 22,869,388,885 17,393,265,481 단기선수금 23,930,515,820 25,384,083,240 단기예수금 2,863,112,003 3,125,988,158 단기미지급비용 1,708,364,886 1,448,640,813 단기기타보증금 145,374,457 153,613,958 기타유동금융부채 31,254,509,090 33,542,605,559 유동금융보증부채 31,254,509,090 33,542,605,559 비유동부채 43,916,019,150 49,856,381,466 장기매입채무 및 기타비유동채무 21,462,419,191 20,912,155,423 전환사채 22,800,000,000 22,800,000,000 전환사채상환할증금 736,853,681 736,853,681 전환사채전환권조정 (2,074,434,490) (2,624,698,258) 비유동충당부채 11,411,417,333 13,497,200,968 비유동하자보수충당부채 9,891,882,239 11,992,788,718 장기법적소송충당부채 1,519,535,094 1,504,412,250 퇴직급여부채 11,042,182,626 15,447,025,075 확정급여채무의현재가치 35,660,425,744 34,865,765,050 사외적립자산의공정가치 (167,616,200) (173,177,600) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (24,450,626,918) (19,245,562,375) 부채총계 162,798,597,527 177,639,689,374 자본 자본금 94,369,205,000 93,833,750,000 보통주자본금 94,369,205,000 93,833,750,000 자본잉여금 999,004,577,264 994,185,402,264 감자차익 991,406,690,000 986,587,515,000 자기주식처분이익 400,164,599 400,164,599 기타자본잉여금 7,197,722,665 7,197,722,665 기타자본구성요소 (823,569,850,814) (819,061,252,354) 주식할인발행차금 (823,569,850,814) (819,061,252,354) 기타포괄손익누계액 (17,001,130,361) (15,117,794,253) 매도가능금융자산평가이익 72,842,637 지분법기타포괄손익변동 (1,024,629,659) (1,197,864,569) 해외사업환산손실 (15,976,500,702) (13,992,772,321) 이익잉여금(결손금) (68,859,108,901) (60,294,932,908) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (68,859,108,901) (60,294,932,908) 자본총계 183,943,692,188 193,545,172,749 자본과부채총계 346,742,289,715 371,184,862,123 주)당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.주)제64기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호/1011호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 65 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 64 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,518,066,020 85,016,445,192 84,557,952,482 169,375,952,935 건설계약으로 인한 수익(매출액) 41,758,544,329 77,649,263,897 83,064,408,505 166,551,851,565 공사수익 41,758,544,329 77,649,263,897 83,064,408,505 166,551,851,565 분양매출(수익) 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 2,935,197,969 5,382,797,969 1,338,775,140 2,511,210,140 제품매출액 2,935,197,969 5,382,797,969 1,338,775,140 2,511,210,140 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 26,232,610 55,526,860 23,493,463 51,318,563 용역매출액 26,232,610 55,526,860 23,493,463 51,318,563 임대수익 기타수익(매출액) 1,798,091,112 1,928,856,466 131,275,374 261,572,667 매출원가 40,685,996,248 74,679,118,025 80,709,324,310 158,441,975,356 건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 36,582,605,139 68,089,138,593 79,276,278,812 155,823,596,763 공사매출원가 36,582,605,139 68,089,138,593 79,276,278,812 155,823,596,763 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,593,986,625 4,916,852,482 1,288,488,410 2,320,034,667 제품매출원가 2,593,986,625 4,916,852,482 1,288,488,410 2,320,034,667 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 26,232,610 55,526,860 23,493,463 51,318,563 용역매출원가 26,232,610 55,526,860 23,493,463 51,318,563 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 1,483,171,874 1,617,600,090 121,063,625 247,025,363 매출총이익 5,832,069,772 10,337,327,167 3,848,628,172 10,933,977,579 판매비와관리비 8,187,736,500 14,102,001,204 4,927,003,036 10,212,030,111 영업이익(손실) (2,355,666,728) (3,764,674,037) (1,078,374,864) 721,947,468 기타이익 6,850,495,725 7,440,801,768 7,514,664,244 10,946,317,528 기타손실 4,367,828,735 5,863,957,426 8,170,073,625 12,947,282,808 금융수익 2,261,860,890 2,637,173,703 378,588,193 1,394,440,595 금융원가 3,807,189,413 4,329,062,909 367,688,728 1,265,343,488 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 64,254,117 (83,294,552) 281,085,292 575,968,067 법인세비용차감전순이익(손실) (1,354,074,144) (3,963,013,453) (1,441,799,488) (573,952,638) 법인세비용 1,298,012,600 1,298,012,600 계속영업이익(손실) (1,354,074,144) (3,963,013,453) (2,739,812,088) (1,871,965,238) 당기순이익(손실) (1,354,074,144) (3,963,013,453) (2,739,812,088) (1,871,965,238) 기타포괄손익 (305,798,507) (1,900,159,480) 150,712,277 (1,884,283,235) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (46,435,613) (89,666,009) 906,720 39,919,270 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (46,435,613) (89,666,009) 906,720 39,919,270 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (259,362,894) (1,810,493,471) 149,805,557 (1,924,202,505) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 274,857,204 173,234,910 7,830,757 (111,784,461) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (534,220,098) (1,983,728,381) 141,974,800 (1,812,418,044) 총포괄손익 (1,659,872,651) (5,863,172,933) (2,589,099,811) (3,756,248,473) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (72) (211) (280) (192) 주)당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.주)제64기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호/1011호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 65 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 64 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 48,791,975,000 975,642,640,240 (35,622,997,752) (821,118,530,516) (8,720,040,940) 158,973,046,032 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,871,965,238) (1,871,965,238) 기타포괄손익 39,919,270 39,919,270 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (111,784,461) (111,784,461) 환율변동 (1,812,418,044) (1,812,418,044) 출자전환 139,355,000 139,355,000 무상감자 1,254,305,000 (1,149,341,908) 104,963,092 자본 증가(감소) 합계 139,355,000 1,254,305,000 (1,832,045,968) (1,149,341,908) (1,924,202,505) (3,511,930,381) 2017.06.30 (기말자본) 48,931,330,000 976,896,945,240 (37,455,043,720) (822,267,872,424) (10,644,243,445) 155,461,115,651 2018.01.01 (기초자본) 93,833,750,000 994,185,402,264 (60,294,932,908) (819,061,252,354) (15,117,794,253) 193,545,172,749 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,511,496,531) (72,842,637) (4,584,339,168) 당기순이익(손실) (3,963,013,453) (3,963,013,453) 기타포괄손익 (89,666,009) (89,666,009) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 173,234,910 173,234,910 환율변동 (1,983,728,381) (1,983,728,381) 출자전환 535,455,000 535,455,000 무상감자 4,819,175,000 (4,508,598,460) 310,576,540 자본 증가(감소) 합계 535,455,000 4,819,175,000 (8,564,175,993) (4,508,598,460) (1,883,336,108) (9,601,480,561) 2018.06.30 (기말자본) 94,369,205,000 999,004,577,264 (68,859,108,901) (823,569,850,814) (17,001,130,361) 183,943,692,188 주)당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.주)제64기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호/1011호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 65 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 64 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 영업활동현금흐름 (666,133,905) (12,288,964,813) 영업에서 창출된 현금 (576,660,155) (10,990,952,213) 법인세납부(영업) (89,473,750) (1,298,012,600) 투자활동현금흐름 25,562,697,969 3,080,382,008 이자수취 768,044,181 579,099,453 배당금수취 451,646,450 365,871,450 장기금융상품의 처분 95,842,232,000 1,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 4,500,000 912,640,000 장기대여금및수취채권의 처분 350,000,000 매도가능금융자산의 처분 225,168,000 유형자산의 처분 438,531,613 283,279,840 투자부동산의 처분 2,443,513,577 무형자산의 처분 1,181,818,182 임차보증금의 감소 656,854,039 708,223,079 기타금융자산의 처분 24,981,330 단기금융상품의 취득 (65,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (787,994,990) (886,049,298) 매도가능금융자산의 취득 (142,755,000) (1,427,345,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (150,000,000) 유형자산의 취득 (10,956,363) (17,962,578) 장기대여금및수취채권의 취득 (5,500,000,000) 임차보증금의 증가 (1,582,571,961) (1,089,188,027) 재무활동현금흐름 (887,920,652) (133,794,051) 이자지급 (409,157,470) (70,444,870) 회생채무의 상환 (478,763,182) (63,349,181) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 24,008,643,412 (9,342,376,856) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (190,716,002) 현금및현금성자산의순증가(감소) 24,008,643,412 (9,533,092,858) 기초현금및현금성자산 80,977,896,451 90,755,884,372 기말현금및현금성자산 104,986,539,863 81,222,791,514 5. 재무제표 주석 제65(당)기 반기: 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제64(전)기 반기: 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 삼부토건 주식회사 1. 회사의 개요삼부토건주식회사(이하 "당사")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 63 삼부빌딩에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 94,369백만원입니다.당사는 2016년 2월 26일 회생절차개시 결정이후 전기 중 DST컨소시엄과 M 체결하여 동 인수대금으로 회생채무를 조기변제하고 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책 2.1 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.2.2 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.3 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 유의적인 회계정책 및 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2.3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계 수익 인식 모형(① 계약식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고, 동 기준서의 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하여 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 주 석 33 에서 공시하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였고, 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정하였습니다. 동 기준서의 도입으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 주 석 33 에서 공시하고 있습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로의 또는 투자부동산에서의 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따른 당기손익-공정가치측정항목의 선택이 가능하다는 점을 명확히 함.개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)제정 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질'에 대한 평가를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 제정된 기준서를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 계획이며, 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 영업부문 정보 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 104,986,540 - - 104,986,540 단기금융상품 17,243,400 - - 17,243,400 매출채권및기타금융채권 50,706,706 - 50,706,706 소계 172,936,646 - - 172,936,646 비유동자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,272,005 - 50,272,005 기타금융자산 38,157,220 - - 38,157,220 소계 38,157,220 50,272,005 - 88,429,225 금융자산 합계 211,093,866 50,272,005 - 261,365,871 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 - 80,977,896 - 80,977,896 단기금융상품 - 48,085,632 - 48,085,632 매출채권및기타금융채권 - 67,695,679 - 67,695,679 소계 - 196,759,207 - 196,759,207 비유동자산: 매도가능금융자산 - - 50,223,071 50,223,071 기타금융자산 - 31,782,263 - 31,782,263 소계 - 31,782,263 50,223,071 82,005,334 금융자산 합계 - 228,541,470 50,223,071 278,764,541 (2) 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동부채: 단기차입금 - 9,418,460 9,418,460 매입채무및기타금융부채 - 28,401,219 28,401,219 금융보증채무 31,254,509 - 31,254,509 소계 31,254,509 37,819,679 69,074,188 비유동부채: 전환사채 - 21,462,420 21,462,420 소계 - 21,462,420 21,462,420 금융부채 합계 31,254,509 59,282,099 90,536,608 (단위: 천원) 구분 공정가치로 후속 측정하는 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익인식금융부채 금융보증채무 유동부채: 단기차입금 - - 9,418,460 9,418,460 매입채무기타금융부채 - - 38,765,291 38,765,291 금융보증채무 - 33,542,606 - 33,542,606 소계 - 33,542,606 48,183,751 81,726,357 비유동부채: 전환사채 - - 20,912,156 20,912,156 소계 - - 20,912,156 20,912,156 금융부채 합계 - 33,542,606 69,095,908 102,638,514 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순손익 기타포괄손익 당반기 전반기 당반기 전반기 금융자산: 현금및현금성자산 1,436,024 577,978 - - 장ㆍ단기금융상품 449,862 - - - 대여금 163,164 150,855 - - 매도가능금융자산 - 365,430 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자 산 (2,784,449) - - - 기타금융자산 - 300,178 - - 금융부채: 사채 (889,703) - - - 차입금 (66,788) (79,640) - - 회생채무 - (871,137) - - 기타금융부채 - (314,567) - - (4) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 - - 50,223,071 50,223,071 당기손익-공정가치측정금융자산 50,272,005 50,272,005 - - 소계 50,272,005 50,272,005 50,223,071 50,223,071 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 104,986,540 104,986,540 80,977,896 80,977,896 단기금융상품 17,243,400 17,243,400 48,085,632 48,085,632 매출채권및기타금융채권 50,706,706 50,706,706 67,695,681 67,695,681 기타금융자산 38,157,220 38,157,220 31,782,261 31,782,261 소계 211,093,866 211,093,866 228,541,470 228,541,470 공정가치로 인식된 금융부채: 금융보증채무 31,254,509 31,254,509 33,542,606 33,542,606 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타금융부채 28,401,219 28,401,219 38,765,291 38,765,291 단기차입금 9,418,460 9,418,460 9,418,460 9,418,460 장기차입금 21,462,420 21,462,420 20,912,156 20,912,156 소계 59,282,099 59,282,099 69,095,907 69,095,907 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,272,005 - 50,272,005 전기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 매도가능금융자산 - 50,223,071 - 50,223,071 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금시재액 74,369 17,039 보통예금 85,500,684 65,758,176 외화예금 19,243,749 15,074,331 기타예금 167,738 128,350 합계 104,986,540 80,977,896 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사용제한내역 현금및현금성자산 16,596,240 16,791,363 미확정채무변제유보 등 단기금융상품 - 942,832 공사입찰담보 장기금융상품 11,000 15,500 당좌개설보증금 합계 16,607,240 17,749,695 6. 매출채권및기타금융채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 19,494,461 32,749,395 단기대여금 4,175,610 3,363,369 미수금 26,742,208 31,483,760 미수수익 294,427 99,157 합계 50,706,706 67,695,681 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미청구공사(*) - 25,659,773 계약자산(*) 23,393,919 - 선급금 6,367,676 9,463,968 선급비용 3,408,725 2,820,805 선급공사비 2,135,178 2,627,432 선급법인세 89,474 - 합계 35,394,972 40,571,978 (*) 당반기말 현재 건설계약과 관련된 계약자산이 기업회계기준서 제1115호에 따라 미청구공사를 대체합니다. 회사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다.당반기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 제품 226,661 55,394 용지 28,359,084 29,709,365 저장품 1,341,643 1,878,966 재공품 414,391 531,380 합계 30,341,778 32,175,104 9. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초장부금액 50,223,071 54,820,316 취득장부금액 3,514,245 1,494,100 손상차손 (3,371,490) - 처분장부금액 (93,821) (6,091,345) 기말금액 50,272,005 50,223,071 재무상태표: 비유동자산 50,272,005 50,223,071 10. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당반기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 양주동서도로㈜ 대한민국 SOC 29.99 402,364 29.99 412,926 ㈜우리강남피에프브이 대한민국 국내시행사 25.50 - 25.50 - ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 국내시행사 50.00 150,000 - - 합계 552,364 412,926 11. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 회사명 소재지 업종 당반기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 남우관광㈜ 대한민국 호텔업 100.00 - 100.00 - 보문관광㈜(*1) 대한민국 호텔업 100.00 - 100.00 - ㈜신라밀레니엄(*2) 대한민국 공원운영업 100.00 - 100.00 - 삼부네팔㈜ 네팔 건설업 100.00 - 100.00 - 삼부파키스탄㈜ 파키스탄 건설업 100.00 608,440 100.00 507,938 삼부카자흐스탄㈜ 카자흐스탄 건설업 100.00 - 100.00 - 카자흐스탄(INO LLP.) 카자흐스탄 건설업 70.00 - 70.00 - 씨앤피글로벌리소스㈜(*1) 대한민국 건설업 69.43 - 69.43 - 영종이피㈜ 대한민국 집단에너지공급업 60.00 - 60.00 - 합계 608,440 507,938 (*1) 당반기 중 법원의 파산선고로 인하여 해당 회사들에 대한 지배력을 상실하였습니다. (*2) 전기 중 법원의 파산선고로 인하여 해당 회사에 대한 지배력을 상실하였습니다. 12. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 건물 4,250,419 - - (61,860) - 4,188,559 기계장치 13,617 - - (8,142) - 5,475 건설장비 503,743 - (11) (123,723) (29,261) 350,748 차량운반구 90,466 - (1,304) (22,311) 9,943 76,794 공구기구 16,723 - - (4,157) (644) 11,922 비품 132,910 10,956 (23,726) (15,885) (3,385) 100,870 합계 5,007,878 10,956 (25,041) (236,078) (23,347) 4,734,368 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 건물 4,358,718 15,700 - (123,999) - 4,250,419 기계장치 29,901 - - (16,284) - 13,617 건설장비 1,176,280 869 (11) (563,231) (110,164) 503,743 차량운반구 176,534 - (3,644) (64,725) (17,699) 90,466 공구기구 36,458 - (1) (17,036) (2,698) 16,723 비품 101,960 70,397 (1,089) (30,430) (7,928) 132,910 입목 156,486 - (156,486) - - - 합계 6,036,337 86,966 (161,231) (815,705) (138,489) 5,007,878 13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(자본적지출포함) 처분 공정가치의 변동 기말 토지 12,883,211 - - - 12,883,211 (단위: 천원) 구분 기초 취득(자본적지출포함) 처분 공정가치의 변동 기타(*) 기말 토지 6,092,983 - (2,422,584) 483,610 8,729,202 12,883,211 (*) 전기 중 매각예정비유동자산에서 대체된 금액입니다. (2) 공정가치 측정투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당반기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (3) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 처분이익 - 1,446,177 14. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 회원권 629,985 - - - 629,985 기타의무형자산 2 - - - 2 합계 629,987 - - - 629,987 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 회원권 1,713,318 173,485 (1,256,818) - 629,985 기타의무형자산 2 - - - 2 합계 1,713,320 173,485 (1,256,818) - 629,987 15. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장기금융상품 11,000 15,500 장기미수금 24,963,542 24,963,542 장기대여금 9,403,099 1,757,894 보증금 3,779,579 5,045,326 합계 38,157,220 31,782,262 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기 전기 건설공제조합 조합대출 1.43 9,418,460 9,418,460 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금은 전액 전환사채이며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 상환기일 이자율(%) 당반기 전기 제68회 무보증 사모 2017-09-15 2020-03-15 3.00 22,800,000 22,800,000 가산: 상환할증금 736,854 736,854 차감: 전환권조정 (2,074,434) (2,624,698) 잔액 21,462,420 20,912,156 차감: 유동성 대체 - 비유동성 잔액 21,462,420 20,912,156 당사는 2017년 8월 17일 체결한 M 따른 인수대금의 일부로 상기 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제4회 만기보장수익율 4.25% 원금상환방법 만기 일시상환 전환가액 8,600원/주 전환청구기간 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 전환가능주식수 2,651,161주 17. 매입채무및기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 22,754,656 31,550,488 미지급금 3,938,198 5,766,162 미지급비용 1,708,365 1,448,641 합계 28,401,219 38,765,291 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 초과청구공사(*) - 17,393,265 계약부채(*) 22,869,389 - 선수금 23,930,516 25,384,083 예수금 2,863,112 3,125,988 하자이행보증금 145,374 153,614 합계 49,808,391 46,056,950 (*) 당반기말 현재 건설계약과 관련된 계약부채가 기업회계기준서 제1115호에 따라 초과청구공사를 대체합니다. 19. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 1,157,621 1,368,973 이자원가 490,397 441,510 이자수익 (273,282) (158,386) 합계 1,374,736 1,652,097 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 34,865,765 36,304,211 당기근무원가 1,157,621 2,737,946 이자원가 490,397 883,021 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) - 2,294,620 지급액 (853,357) (7,354,033) 기말금액 35,660,426 34,865,765 (차감)사외적립자산 (24,618,243) (19,418,740) 확정급여부채 11,042,183 15,447,025 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 19,418,740 13,088,593 이자수익 273,282 316,772 확정급여제도의 재측정요소 (법인세 차감전) (89,666) 72,087 사용자의 기여금 5,900,000 9,029,118 지급액 (884,113) (3,087,831) 기말금액 24,618,243 19,418,740 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 퇴직보험 및 퇴직신탁 등 24,450,627 19,245,562 국민연금전환금 167,616 173,178 합계 24,618,243 19,418,740 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (89,666) 39,919 법인세효과 - - 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (89,666) 39,919 20. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합계 기초잔액 11,992,789 1,504,412 13,497,201 전입금액 190,361 15,123 205,484 사용금액 (1,208,157) - (1,208,157) 환입금액 (1,083,111) - (1,083,111) 기말금액 9,891,882 1,519,535 11,411,417 비유동부채 9,891,882 1,519,535 11,411,417 (*1) 당사는 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 당반기말 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액인 1,519백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다.(주석 32 참조 ) (단위: 천원) 구분 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합계 기초잔액 12,624,836 1,284,910 13,909,746 전입금액 3,061,813 773,944 3,835,757 사용금액 (702,751) (554,442) (1,257,193) 환입금액 (2,991,109) - (2,991,109) 기말금액 11,992,789 1,504,412 13,497,201 재무상태표: 유동부채 - - - 비유동부채 11,992,789 1,504,412 13,497,201 21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 수권주식수 300,000,000주 300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 18,873,841주 18,766,750주 보통주자본금 94,369,205 93,833,750 (2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 18,766,750 18,766,750 9,758,395 9,758,395 3차 출자전환 - - 17,781 17,781 4차 출자전환 - - 10,090 10,090 유상증자 - - 8,645,533 8,645,533 5차 출자전환 - - 334,951 334,951 6차 출자전환 107,091 107,091 - - 기말 발행주식수 18,873,841 18,873,841 18,766,750 18,766,750 (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자기주식처분이익 400,165 400,165 감자차익 991,406,690 986,587,515 기타자본잉여금 7,197,723 7,197,723 합계 999,004,578 994,185,403 (4) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 미처리결손금 68,859,109 60,294,933 (5) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식할인발행차금 (823,569,851) (819,061,252) 매도가능증권평가손익 - 72,843 지분법자본변동 (1,024,630) (1,197,865) 해외사업환산손실 (15,976,501) (13,992,772) 합계 (840,570,982) (834,179,046) 22. 주요 건설계약 건별내역(1) 당반기 및 전기 중 주요 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 기초공사계약잔액 계약변경액 반기수입계상액 기말계약잔액 해외도급공사: 파키스탄 도로공사 외 25,422,155 4,090,423 9,551,416 19,961,162 국내도급공사: 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 87,569,495 - 12,332,374 75,237,121 고속국도 강진-광주 건설공사 3공구 33,169,846 - 289,938 32,879,908 보령-태안도로건설공사(제1공구) 28,940,234 - 2,746,970 26,193,264 울산신항 인입철도 노반 건설공사 18,222,019 - 5,947,381 12,274,638 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 15,874,654 6,028,752 5,310,354 16,593,052 팔용터널 민간투자사업 건설공사 15,372,813 - 6,275,914 9,096,899 포항영일만 북방파제 어항방파제보강 12,348,963 - 660,945 11,688,018 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반건설공사 11,299,017 642,327 4,903,064 7,038,280 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 7,945,722 - 2,103,158 5,842,564 서울복합 1,2호기 토건공사 7,449,396 3,245,581 5,632,753 5,062,224 돌산항 정비공사 7,319,243 - 542,306 6,776,937 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 6,519,384 1,664,249 2,360,610 5,823,023 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 5,715,152 2,268,457 4,459,584 3,524,025 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반신설공사 5,590,448 - 3,440,089 2,150,359 수도권광역상수도 용수공급 제1공구 5,002,867 - 530,156 4,472,711 수양지구농촌용수개발공사 4,788,845 66,302 2,348,708 2,506,439 청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사 2,423,428 363,413 296,233 2,490,608 동읍-한림간도로확.포장공사 2,360,992 410,416 1,427,772 1,343,636 경복궁 홍복전 권역 복원공사 2,339,813 68,560 568,496 1,839,877 단양수중보 건설공사 1,979,410 - 782,658 1,196,752 춘천시 청사 건립공사 1,956,564 384,921 1,963,698 377,787 기타국내공사 1,190,620 86,075,921 3,174,687 84,091,854 소계 285,378,925 101,218,899 68,097,848 318,499,976 합계 310,801,080 105,309,322 77,649,264 338,461,138 (단위: 천원) 공사명 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외도급공사: 파키스탄 도로공사 외 23,547,296 60,872,601 58,997,742 25,422,155 국내도급공사: 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 91,738,835 19,031,989 23,201,330 87,569,494 보령-태안도로건설공사(제1공구) 32,300,152 1,021,050 4,380,968 28,940,234 울산신항 인입철도 노반 건설공사 31,430,954 1,728,182 14,937,117 18,222,019 팔용터널 민간투자사업 건설공사 23,204,206 (573,250) 7,258,143 15,372,813 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 20,799,165 - 4,924,511 15,874,654 서울복합 1,2호기 토건공사 19,572,063 450,857 12,573,524 7,449,396 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 19,402,514 2,181,498 15,868,860 5,715,152 상주-영천고속도로 민간투자사업건설 12,664,549 (154,015) 12,510,534 - 고속국도 제60호선 동홍천-양양간 건설공사 제5공구 12,051,687 1,413,173 13,165,212 299,648 부산좌천범일 1BL 아파트 건설공사 1공구 11,742,505 673,867 12,416,372 - 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 11,153,167 1,583,154 4,790,599 7,945,722 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사 10,930,074 4,920,410 4,551,468 11,299,016 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 10,874,682 7,485,465 11,840,763 6,519,384 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반신설공사 9,914,255 2,600,745 6,924,552 5,590,448 삼척생산기지 3단계1차 부대설비공사 9,485,364 (1,774,319) 7,711,045 - 돌산항 정비공사 9,478,695 347,341 2,506,793 7,319,243 동읍-한림간도로확.포장공사 6,395,669 301,731 4,336,407 2,360,993 수도권광역상수도 용수공급 제1공구 6,248,035 162,749 1,407,917 5,002,867 단양수중보 건설공사 5,225,089 777,276 4,022,954 1,979,411 수양지구농촌용수개발공사 4,186,920 1,538,907 936,981 4,788,846 경복궁 홍복전 권역 복원공사 4,034,636 208,874 1,903,697 2,339,813 울산-포항 복선전철 제4공구 노반신설 기타공사 3,976,059 (285,818) 3,463,143 227,098 장흥-송추우회도로개설공사 3,850,720 - 3,850,720 - 춘천시 청사 건립공사 3,304,212 136,178 1,483,826 1,956,564 청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사 3,285,040 (83,618) 777,995 2,423,427 대청댐계통(Ⅲ) 광역상수도사업 제1공구 2,628,301 (32,460) 2,595,841 - 울산신항 남방파제(2-1공구)축조공사 2,539,508 (172,782) 2,366,726 - 화장지구 배수개선사업 토목공사 2,476,164 368,522 2,182,967 661,719 대전관저5 S-1BL 아파트 건설공사 2공구 2,278,045 - 2,278,045 - 거문도항 재해취약지구 보강공사 1,533,797 (364,315) 1,169,482 - 기타국내공사 1,324,402 56,118,820 11,922,258 45,520,964 소계 390,029,464 99,610,211 204,260,750 285,378,925 합계 413,576,760 160,482,812 263,258,492 310,801,080 (2) 당반기 보고기간종료일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 계약자산 수양지구농촌용수개발공사 2003-12-24 2018-12-20 89.06% 483,028 - 동읍-한림간도로확.포장공사 2004-12-29 2018-12-31 95.31% - 40,834 고속국도 제60호선 동홍천-양양간 건설공사 제5공구 2008-12-29 2017-07-10 100.00% - - 울산-포항 복선전철 제4공구 노반신설공사 2009-04-27 2018-12-31 99.59% - - 팔용터널 민간투자사업 건설공사 2009-12-29 2018-10-24 71.02% 1,668,733 - 단양수중보 건설공사 2010-12-13 2018-12-31 94.81% - - 보령-태안도로건설공사(제1공구) 2010-12-21 2021-03-03 48.11% - 1,253,861 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반신설공사 2011-03-07 2018-12-26 93.28% 1,330,368 797,848 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반건설공사 2011-07-28 2018-12-31 86.26% 600,000 - 신보령 1,2호기 토건공사 2011-11-16 2017-12-31 100.00% - - 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 2011-12-26 2018-12-31 94.53% - - 서울복합 1,2호기 토건공사 2013-03-04 2020-02-25 88.66% - - 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 2013-11-25 2020-05-28 78.51% - - 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 2014-02-18 2019-12-08 42.97% - 3,135,701 울산신항 인입철도 노반 건설공사 2014-07-02 2019-05-02 74.94% - - 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 2014-07-03 2018-12-28 92.14% 1,300,000 2,515,696 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 2015-12-17 2019-12-15 59.82% - 1,570,621 고속국도 강진-광주 건설공사 3공구 2017-08-30 2023-05-30 1.91% - - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2023-05-08 0.51% - - 파키스탄-로와리 2005-09-26 2018-11-15 99.74% 2,214,603 9,550,154 파키스탄-골렌골 수력발전 2011-02-01 2018-07-31 97.00% 7,362,669 - (*1) 당반기 보고기간종료일 현재 공사미수금과 계약자산에 대해 인식한 대손충당금과 손상차손은 없습니다. (3) 당반기 보고기간종료일 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 해외도급공사: 파키스탄 도로공사 외 352,699,161 332,737,999 340,460,981 (7,722,982) 국내도급공사: 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 131,921,300 56,684,179 53,640,238 3,043,941 신보령 1,2호기 토건공사 112,532,060 112,532,060 110,356,633 2,175,427 부산좌천범일 1BL 아파트 건설공사 1공구 78,941,532 78,941,532 79,764,956 (823,424) 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 77,223,184 60,630,132 57,295,475 3,334,657 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 74,115,022 68,291,999 69,746,618 (1,454,619) 이천-문경 철도건설 제7공구 72,665,407 372,210 372,210 0 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 64,418,068 60,894,042 60,747,896 146,146 고속국도 제60호선 동홍천-양양간 건설공사 제5공구 61,299,730 61,299,730 76,864,904 (15,565,174) 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사 51,216,138 44,177,857 45,326,481 (1,148,624) 보령-태안도로건설공사(제1공구) 50,478,898 24,285,633 22,099,926 2,185,707 울산-포항 복선전철 제4공구 노반신설 기타공사 49,692,000 49,489,491 43,174,632 6,314,859 울산신항 인입철도 노반 건설공사 48,975,909 36,701,271 34,620,309 2,080,962 서울복합 1,2호기 토건공사 44,642,839 39,580,614 36,018,359 3,562,255 고속국도 강진-광주 건설공사 3공구 33,521,294 641,387 641,387 - 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반 신설공사 31,990,876 29,840,517 31,642,884 (1,802,367) 팔용터널 민간투자사업 건설공사 31,392,000 22,295,102 17,486,048 4,809,054 동읍-한림간도로확.포장공사 28,635,194 27,291,557 24,562,401 2,729,156 단양수중보 건설공사 23,044,067 21,847,314 36,594,252 (14,746,938) 수양지구농촌용수개발공사 22,917,239 20,410,800 18,339,104 2,071,696 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 14,541,534 8,698,970 8,234,445 464,525 포항영일만 북방파제 어항방파제보강 12,419,064 731,046 709,114 21,932 청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사 11,147,777 8,657,168 8,181,024 476,144 돌산항 정비공사 10,144,492 3,367,556 3,210,964 156,592 기타국내공사 37,896,883 19,610,365 18,176,560 1,433,805 소계 1,175,772,507 857,272,532 857,806,820 (534,288) 합계 1,528,471,668 1,190,010,531 1,198,267,801 (8,257,270) (4) 당반기 중 공종별 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 당반기말 현재 이와 같은 변동이 당반기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 공종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당반기 손익에미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 공사손실충당부채 토목 (18,740,967) (25,683,004) 6,942,037 5,008,571 1,933,466 1,244,716 건축 (3,038,790) (4,529,292) 1,490,502 1,466,736 23,766 - 플랜트 - - - - - - 기전 (2,200) (1,791) (409) (409) - - 합계 (21,781,957) (30,214,087) 8,432,130 6,474,898 1,957,232 1,244,716 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당반기말 현재 진행중인 공사계약의 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다고 가정하면 누적진행률이 감소하여 당반기의 법인세차감전순이익이 43,241백만원 만큼 감소할것으로 예상됩니다. 23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 6,206,995 4,997,789 퇴직급여 966,976 765,794 복리후생비 772,537 617,797 여비교통비 77,895 44,489 통신비 35,603 32,190 수도광열비 1,627 3,448 차량유지비 25,795 9,892 임차료 578,167 517,035 세금과공과 665,898 1,316,943 감가상각비 16,782 70,612 수선비 3,401 - 운반비 2,426 2,500 소모품비 43,061 24,683 도서인쇄비 52,506 19,189 보험료 300,275 155,019 지급수수료 1,659,640 1,057,443 접대비 116,827 11,445 회의비 63 9 광고선전비 2,200 2,700 해외시장개척비 8,910 - 경상개발비 369,980 442,799 교육훈련비 20,929 12,797 대손상각비 2,170,456 103,706 잡비 3,050 3,753 합계 14,102,001 10,212,030 24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 104,604 3,250,202 재료비 12,035,836 25,741,605 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 18,581,391 25,817,247 외주비 38,221,536 72,425,393 감가상각비 2,071,545 508,927 대손상각비 2,170,456 103,706 지급수수료 2,151,894 1,393,040 임차료 2,158,554 3,610,950 기타비용 11,285,301 35,802,935 합계 88,781,117 168,654,005 25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기타수익: 유형자산처분이익 472,723 72,873 투자부동산처분이익 - 1,446,177 매각예정비유동자산처분이익 - 2,962,283 하자보수충당금환입 962,788 2,978,115 금융보증채무이익 1,086,635 - 채무면제이익 4,559,422 1,631,169 잡이익 359,233 1,855,700 합계 7,440,801 10,946,317 기타비용: 기타의대손상각비 628,348 47,560 기부금 1,000 1,000 유형자산처분손실 5,749 1 보상비 490 - 하자보수비 601,250 1,587,678 금융보증채무손실 4,280,072 9,234,339 잡손실 347,048 2,076,705 합계 5,863,957 12,947,283 26. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 963,314 728,391 배당금수익 451,646 365,871 외환차익 153,580 219,858 외화환산이익 937,286 80,321 매도가능증권처분이익 131,347 - 금융수익 소계 2,637,173 1,394,441 금융비용: 이자비용 (956,491) (950,778) 매도가능금융자산손상차손 (3,371,490) - 외환차손 (1,082) (43,529) 외화환산손실 - (271,037) 금융비용 소계 (4,329,063) (1,265,344) 순금융수익(비용) (1,691,890) 129,097 27. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 - 1,298,013 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) - - 법인세비용 - 1,298,013 이연법인세자산의 실현가능성은 차감할 일시적차이의 예상 실현시기에 발생할 미래과세대상소득에 영향을 받습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 차감할 일시적차이의 사용가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 28. 주당손익(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 반기순이익(손실) (1,354,074,144) (3,963,013,453) (2,739,812,088) (1,871,965,238) 가중평균유통주식수(*) 18,790,286주 18,778,583주 9,779,877주 9,769,195주 기본주당순이익(손실) (72)원 (211)원 (280)원 (192)원 (*)가중평균유통보통주식수 (단위: 일,주) 구분 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 당반기 2018.01.01~2018.06.30 18,766,750 181 100% 3,396,781,750 18,766,750 2018.06.11~2018.06.30 107,091 20 11% 2,141,820 11,833 합계 3,398,923,570 18,778,583 전반기 2017.01.01~2017.06.30 9,758,395 181 100% 1,766,269,495 9,758,395 2017.04.11~2017.06.30 17,781 81 45% 1,440,261 7,957 2017.05.11~2017.06.30 10,090 51 28% 514,590 2,843 합계 1,768,224,346 9,769,195 (2) 희석주당손익당반기 및 전반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손이익과 동일합니다. 29. 영업현금흐름당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (3,963,013) (1,871,965) 조정: 법인세비용 - 1,298,013 이자비용 956,491 950,778 감가상각비 236,079 508,927 하자보수비 601,250 1,587,678 퇴직급여원가 1,558,352 1,810,484 대손상각비 2,569,450 103,706 기타의대손상각비 229,354 47,560 외화환산손실 - 271,037 매도가능금융자산손상차손 3,371,490 - 금융보증채무손실 4,280,072 9,234,339 지분법손실 83,295 2,870 보상비 490 - 유형자산처분손실 5,749 1 이자수익 (963,314) (728,391) 배당금수익 (451,646) (365,871) 지분법이익 - (578,838) 외화환산이익 (937,286) (80,321) 유형자산처분이익 (472,723) (72,873) 투자부동산처분이익 - (1,446,177) 금융보증채무이익 (1,086,635) - 매도가능금융자산처분이익 (131,347) - 매각예정비유동자산처분이익 - (2,962,283) 채무면제이익 (4,559,422) (1,631,169) 하자보수충당부채환입액 (962,788) (2,978,115) 소계 4,326,909 4,971,355 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 9,532,556 4,435,871 미청구공사의 감소(증가) 2,265,853 (1,097,032) 미수금의 감소 1,398,630 5,569,433 선급금의 감소(증가) (1,890,640) 2,333,176 선급비용의 감소(증가) (587,921) 7,212,308 선급법인세의 감소 - 13,408 선급공사비의 감소(증가) 492,255 (18,525) 재고자산의 감소 1,833,326 1,036,317 장기미수금의 감소 - 3,693,598 매입채무의 감소 (8,795,833) (9,276,291) 미지급금의 감소 (2,287,711) (1,768,740) 초과청구공사의 증가(감소) 5,476,123 (19,947,582) 선수금의 감소 (1,453,567) (1,811,000) 예수금의 증가(감소) (262,876) 5,239,555 미지급비용의 증가(감소) 262,654 (832,680) 하자이행보증금의 감소 (8,240) (26,934) 장기임대보증금의 감소 - (21,984) 퇴직급여의 지급 (853,357) (1,267,889) 사외적립자산의 증가 (5,199,503) (8,299,476) 하자보수충당부채의 증가(감소) (877,428) 744,125 기타충당부채의 증가 15,123 - 소계 (940,556) (14,090,342) 영업에서 창출된 현금 (576,660) (10,990,952) 30. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 내역 담보설정금액 관련채무 담보권자 출자금 건설공제조합 출자금 20,732,863 차입금 건설공제조합 (2) 당반기말 현재 당사의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 407,120 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 1,365,000 1,365,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,565,000 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 390,845 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 550,700 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 499,785 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 14,213,135 14,213,135 팔용터널㈜ 출자금 3,222,823 3,450,000 합계 27,428,258 27,655,435 (3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내역 담보권자 금액 유러피안복합테마리조트㈜ 유러피안리조트 PF 지급보증 진흥저축은행 외 15,000,000 ㈜우리강남피에프브이 서초구내곡동아파트 PF 지급보증 우리은행 외 306,775,000 팔용터널㈜ 팔용터널 계약이행보증 서울보증보험 11,533,000 서부내륙고속도로 외 사업이행보증 건설공제조합 15,435,400 합계 348,743,400 (4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,PKR) 제공받은 내용 제공자 물건 또는 내용 금액 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 USD 600,000 ㈜KEB하나은행(*) 계약이행보증 외 PKR 191,217,158 USD 14,100,000 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 539,789,437 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 1,157,518 합계 PKR 734,094,025 USD 14,700,000 540,946,955 (*)전직 임원으로부터 상기 계약이행보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 31. 특수관계자 (1) 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최대주주 ㈜디에스티로봇 종속기업 남우관광㈜, 보문관광㈜, ㈜신라밀레니엄, 삼부네팔㈜, 삼부파키스탄㈜, 삼부카자흐스탄㈜, 카자흐스탄(INO LLP.), 씨앤피글로벌리소스㈜, 영종이피㈜, DL Trade LLP., Engineering Consulting LLP. 관계기업 양주동서도로㈜, ㈜우리강남피에프브이, ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 기타 임직원 (2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 삼부파키스탄㈜ 대여 79,995 - 대여금회수 - 866,709 삼부카자흐스탄㈜ 미수금 - 5,437 미수금회수 48,636 - 대여금회수 3,599 5,917 카자흐스탄(INO LLP.) 대여 548 4,615 미수금 69 1,298 DL Trade LLP. 미수금 196 6,072 Engineering LLP. 대여 42,895 36,460 미수금회수 796 27,280 관계기업 ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 출자 150,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무는 없으며, 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계범주 특수관계자명 채권 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합계 대손충당금 장부가액 종속기업 남우관광㈜ 884,380 2,674,014 3,558,394 (3,558,394) - 보문관광㈜ - 7,280,050 7,280,050 (7,280,050) - ㈜신라밀레니엄 12,269,640 26,244,550 38,514,190 (38,514,190) - 삼부네팔㈜ - 760,460 760,460 (760,460) - 삼부파키스탄㈜ - 1,695,558 1,695,558 - 1,695,558 삼부카자흐스탄㈜ 8,435 7,572,482 7,580,917 (7,562,744) 18,173 카자흐스탄(INO LLP) 3,257 25,787 29,044 - 29,044 씨앤피글로벌리소스㈜ 81,707 154,727,248 154,808,955 (154,808,955) - 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 8,161,600 (8,161,600) - DL Trade LLP 9,228 - 9,228 - 9,228 Engineering LLP 37,391 734,187 771,578 - 771,578 관계기업 ㈜우리강남피에프브이 79,200,000 52,816,620 132,016,620 (132,016,620) - 합계 99,716,638 255,469,956 355,176,856 (352,663,013) 2,523,581 (단위: 천원) 특수관계범주 특수관계자명 채권 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합계 대손충당금 장부가액 종속기업 남우관광㈜ 884,380 2,674,014 3,558,394 (3,558,394) - 보문관광㈜ - 7,280,050 7,280,050 (7,280,050) - ㈜신라밀레니엄 12,269,640 26,244,550 38,514,190 (38,514,190) - 삼부네팔㈜ - 760,460 760,460 (760,460) - 삼부파키스탄㈜ - 1,615,563 1,615,563 - 1,615,563 삼부카자흐스탄㈜ 57,071 7,566,343 7,623,414 (7,566,343) 57,071 카자흐스탄(INO LLP) 3,188 25,239 28,427 - 28,427 씨앤피글로벌리소스㈜ 81,707 154,727,248 154,808,955 (154,808,955) - 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 8,161,600 (8,161,600) - DL Trade LLP 9,032 - 9,032 - 9,032 Engineering LLP 36,595 691,292 727,887 - 727,887 합계 20,564,213 202,523,759 223,087,972 (220,649,992) 2,437,980 (4) 당반기 및와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당반기 전반기 단기종업원급여 822,742 410,453 퇴직급여 61,285 24,202 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 채무 특수관계자 구분 제공자 제공자산 금액 종류 금액 담보권자 종속회사 남우관광㈜ 정기예금 2,250,455 하자보수보증 2,250,455 건설공제조합 32. 약정사항과 우발사항(1) 당반기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수표 어음 매수 금액 매수 금액 9 백지 1 백지 2 581,000 - - (2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 10 한국가스공사 외 삼부토건 외 손해배상청구 등 125,692,787 1심 계류중 서울고등법원 4 박명호 외 삼부토건 외 통상임금관련 외 6,247,971 2심 계류중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 1,519백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 원고가 한국가스공사인 손해배상청구소송은 해당 사업(삼척LNG 저장탱크 및 부대설비공사)의 전체 소가가 120,000백만원이고 당사는 비주간사(지분율 20%)로 참여하였습니다. (3) 조사확정재판당반기말 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 203,197백만원(지에스건설㈜외 8건)이 조사확정재판에 계류 중입니다. 채권 종류별로는 미확정구상채무 196,635백만원 및 기타채무 6,562백만원 입니다. (4) 금융보증채무당사가 종속회사 및 PF사업장 등에 대해 제공한 지급보증에 따라 당사가 부담할 변제추정액과 회생계획안의 변제방법에 따른 금융보증채무의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다.① 지급보증에 따른 회생채무 시인내역 및 금융보증채무 계상액 (단위: 천원) 구분 채권자 시인액 금융보증채무계상액 신탁보증채무 진흥저축은행㈜외 2 16,635,205 3,483,279 보증채무 우리은행외 15 338,857,635 27,771,230 합계 355,492,840 31,254,509 ② 금융보증채무 산정내역 (단위: 천원) 구분 신탁보증채무 보증채무 합계 A. 금융보증채무변제추정액 16,635,205 132,627,943 149,263,148 B.주식변제예정분(A의 91%) 15,138,037 120,691,428 135,829,465 C.현금변제예정분(A의 9%) 1,497,168 11,936,515 13,433,683 D.주식변제예정분의 공정가치 1,986,111 15,834,715 17,820,826 E.금융보증채무(C+D) 3,483,279 27,771,230 31,254,509 (*) 상기 금융보증채무는 채무자의 채무불이행에 따라 당사가 의무를 이해하기 위한 경제적 효익의 유출액을 최선의 추정치를 사용하여 측정하였습니다. 33. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 분류와 측정당사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. ⅰ) 매도가능금융자산(지분증권)에서 당기손익-공정가치측정지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 7,753,430천원이 당기손익-공정가치측정지분상품으로 재분류되었습니다.ⅱ) 매도가능금융자산(채무증권)에서 당기손익-공정가치측정채무상품으로 재분류 회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도 외에 건설업종에 따른 목적과 해당 사업을 위한 목적이 존재합니다. 이에 따라 42,469,641천원이 당기손익-공정가치채무상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 72,843천원은 해당 금융자산의 재분류에 따라 이익잉여금으로 대체되었습니다. ⅲ) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 80,977,896 80,977,896 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 48,085,632 48,085,632 매출채권및기타금융채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 67,695,679 67,695,679 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 50,223,071 50,223,071 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 31,782,262 31,782,262 파생상품을 제외한 금융자산 합계 278,764,540 278,764,540 ⅵ) 기초이익잉여금(결손금) 변동내역 (단위: 천원) 조정내역 금액 기초이익잉여금(기준서 제1039호 적용) (60,294,933) 기준서 제1109호,제1115호 도입으로 인한 잉여금 조정 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 재분류 72,843 기초이익잉여금(기준서 제1109호 적용) (60,222,090) ② 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품- 상각후원가로 측정되는 채무상품ⅰ) 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ⅱ) 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. ③ 금융부채의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2018년 1월 1일 현재 금융부채 102,639백만원 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.2018년 1월 1일 현재 당기손익인식 금융부채는 보유하고 있지 않아 금융부채의 신용위험 변동이 없으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2 에 설명한 바와 같이 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 최초적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2017.12.31수정전 조정 2018. 1. 1수정후 기타유동자산 40,571,978 (4,584,339) 35,987,639 미청구공사 25,659,773 (25,659,773) - 선급금 9,463,968 (4,584,339) 4,879,629 선급비용 2,820,805 - 2,820,805 선급공사비 2,627,432 - 2,627,432 계약자산 - 25,659,773 25,659,773 자산총계 371,184,862 (4,584,339) 366,600,523 기타유동부채 46,056,950 - 46,056,950 초과청구공사 17,393,265 (17,393,265) - 선수금 25,384,083 - 25,384,083 예수금 3,125,988 - 3,125,988 하자이행보증금 153,614 - 153,614 계약부채 - 17,393,265 17,393,265 부채총계 177,639,689 - 177,639,689 이익잉여금 (60,294,932) (4,584,339) (64,879,271) 자본 총계 193,545,172 (4,584,339) 188,960,833 (주1) 계약체결 증분원가 당사는 건설계약 체결을 위해 투입한 관련 원가를 자산화하고 있습니다. 이러한 원가는 고객과 건설 계약을 체결하려고 투입한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 투입하지 않았을 원가도 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는실무적 간편법을 적용하였습니다.당사는 기업회계기준서 제 1115호에 따른 계약체결 증분원가의 자산성을 분석한 결과 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 선급공사원가 중 일부 금액은 자산분류 요건을 충족하지 않는 것으로 판단하였으며, 4,584,339천원 만큼 이익잉여금이 감소하였습니다. (주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.- 수주공사 관련 미청구공사 25,659,773천원을 계약자산으로 재분류하였습니다.- 수주공사 관련 초과청구공사 17,393,265천원을 계약부채로 재분류하였습니다. ② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. ⅰ) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된금액 조정 K-IFRS 제1115호를 적용하지 않았을 경우 매출 85,016,445 - 85,016,445 매출원가 (74,679,118) - (74,679,118) 판관비 (14,101,999) 334,937 (13,767,062) 기타손익 1,576,844 - 1,576,844 금융손익 (1,691,890) - (1,691,890) 지분법손익 (83,295) - (83,295) 법인세비용 - - - 당기순이익 (3,963,013) 334,937 (3,628,076) 총포괄손익 (5,863,172) 334,937 (5,528,235) ⅱ) 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 보고된금액 조정 K-IFRS 제1115호를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 (3,963,013) 334,937 (3,628,076) 손익조정항목 4,326,909 - 4,326,909 순운전자본변동 (1,030,030) (334,937) (1,364,967) 영업활동으로 인한 현금흐름 (666,134) - (666,134) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 선급금이 334,937천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 34. 회생절차종결당사는 2015년 8월 17일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2016년 2월 26일 회생계획안 결의를 위한 관계인집회에서 동의를 얻어 회생계획 인가결정을 받았습니다.당사는 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를 받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 동 일자로 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로 부터 허가 받았습니다.당사는 회생채무 조기 변제안에 따라 전기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 미확정채무의 현실화 예상금액을 기준으로 향후 현금변제를 이행하기 위하여 사후관리 변제재원 16,791백만원을 에스크로우 계좌에 예치하였습니다.(주 석 5 ) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음新수익기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호)시행에 따라 정기보고서 작성시 소급 적용하지 않고, 신회계기준 적용 누적 효과를 이익잉여금에만 반영하는 "누적효과 일괄조정"을 선택하였습니다.(2)합볍, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 구분 시기(결정일) 상대방 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련공시서류 제출일자 비고 자산양도 2016.05.09 주식회사 멕킨피에프브이 -자산명 : 서울특별시 강남구 역삼동 676 토지 및 건물-양도금액 : \179,207,728,172-상기 양도자산의 최근 사업연도(2015년) 기말 장부가액은 189,812,322,069원입니다. 따라서, 약 106억원의양도차손이 발생할 것으로 예상됩니다.-상기 양도금액은 총 매각대금 690,000,000,000원(삼부토건과 남우관광 보유토지, 건물 합산)에 대해 삼부토건 지분 25.97%를 적용한 금액이며, 안분기준은 동 매각자산의 감정평가금액 기준입니다.-재무제표에 미치는 영향 처분손실 : 21,208,374,575원 유형자산 양도 결정(16.05.09)[정정]유형자산 양도 결정(16.06.23)[정정]유형자산 양도 결정(16.07.08)[정정]유형자산 양도 결정(16.09.06) 결정일:법원허가일 출자증권 처분 2016.12.06 코리아오토글라스(주) -자산명 : 삼부건설공업(주) 주식 405,906주-처분금액 : \78,000,000,000-재무제표에 미치는 영향 처분이익 : 14,063,654,449원 투자판단 관련 주요경영사항(16.11.16타법인주식 및 출자증권 처분결정(16.12.06) 결정일:법원허가일 (3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 :해당사항 없음(4)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ① 회생절차종결 재무제표에 대한 주석 35 에 서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를 받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가 받았습니다. 회사는 변경회생계획안에 따라 당기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. ② 중요한 우발상황의 존재재무제표에 대한 주석 33 에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 지배기업이 부인한 채권에 대해 채권조사확정재판이 진행 중에 있으며 채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사는 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다. ③기타사항 2017년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 삼덕회계법인이 검토하였으며, 2018년 8월 11일자 검토보고서에는 동 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 나. 대손충당금 현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 당 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제65기 반기 매출채권 86,449,195 67,526,676 78.1% 계약자산 23,393,919 0.0% 단기대여금 149,309,627 116,655,468 78.1% 미수금 34,691,295 8,260,286 23.8% 미수수익 9,284,115 8,328,850 89.7% 선급금 7,288,764 822,339 11.3% 장기미수금 160,969,797 136,006,255 84.5% 장기대여금 156,028,248 144,172,783 92.4% 합계 627,414,960 481,772,657 76.8% 제64기 매출채권 100,315,012 68,137,559 67.9% 미청구공사 25,659,772 0.0% 단기대여금 103,398,281 100,559,908 97.3% 미수금 41,450,635 10,075,270 24.3% 미수수익 9,458,618 8,753,657 92.5% 선급금 8,509,611 885,613 10.4% 장기미수금 160,969,797 136,006,255 84.5% 장기대여금 2,760,961 360,773 13.1% 합계 452,522,687 324,779,035 71.8% 제63기 매출채권 109,295,527 66,865,526 61.2% 미청구공사 38,169,093 0.0% 단기대여금 103,374,495 98,852,526 95.6% 미수금 44,079,072 17,659,902 40.1% 미수수익 8,568,545 6,070,483 70.8% 선급금 13,770,367 43,560 0.3% 장기미수금 166,101,455 145,152,669 87.4% 장기대여금 2,682,140 2,621,565 97.7% 합계 486,040,694 337,266,231 69.4% 주) 위 제65기 반기, 제64기, 제63기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 주)당반기말 현재 건설계약과 관련된 계약자산이 기업회계기준서 제1115호에 따라 미청구공사를 대체합니다. 지배기업은 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다.당반기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원, %) 구분 제65기 반기 제64기 제63기 1.기초 대손충당금 잔액합계 324,779,035 337,266,231 305,925,824 2. 순대손처리액(①-②+③) 154,194,818 (12,479,224 ) 49,365,504 ① 대손처리액(상각채권액) -8,056,866 (12,479,224 ) 49,365,504 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 162,251,684 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,798,804 (7,972 ) (18,025,097) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 481,772,657 324,779,035 337,266,231 주) 위 제65기 반기, 제64기, 제63기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 본 연결기업은 채권의 개별적 분석방법 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 장기 회수지연채권에 대해서는 채무자에 내용증명 등으로 독촉장을 발송하고 지연이자를 포함한 지급계획을 받고 있으며, 1년을 초과하고 채무자가 지급 능력이 없거나 지급거절을 하는 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 채무자가 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로 판단되는 경우 합리적인 대손상각률을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 매출채권 잔액 18,272,709 407,439 629,094 67,139,953 86,449,195 구성비율 21.14% 0.47% 0.73% 77.66% 100.00% 주) 상기 매출채권 잔액은 IFRS적용에 따라 기타채권으로 분류된 계약자산(진행율기성금) 23,394백만원이 포함되지 않은 금액임. 주) 위 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제65기 반기 제64기 제63기 토목건축도급공사 저장품 1,342 1,879 3,542 용지 완성주택 미완성주택 재공품 414 531 제품 227 56 471 상품 원재료 미착품 기타 소계 1,983 2,466 4,013 분양공사 저장품 용지 28,359 29,709 30,889 완성주택 - - 미완성주택 재공품 제품 상품 원재료 미착품 기타 소계 28,359 29,709 30,889 기 타 저장품 1 용지 1,160 3,062 21,199 완성주택 미완성주택 재공품 - 제품 - 상품 - 원재료 - 미착품 기타 - 소계 1,160 3,062 21,200 합 계 저장품 1,342 1,879 3,543 용지 29,519 32,771 52,088 완성주택 - 미완성주택 재공품 414 531 제품 227 56 471 상품 원재료 미착품 기타 소계 31,502 35,237 56,102 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.0% 9.0% 13.2% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 4.48회 6.15회 6.99회 (2) 재 고자산의 실사내역 등 (가) 재고실사 및 현장실사 일자 2017 사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 샘플링하여 실사하였습니다. ① 일 시 : 2017년 12월 7 ~ 8일 ② 장 소 : 밀양-울산간 6공구, 군산철강공장(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 ① 삼덕회계법인소속 회계사 참관 (다) 장기체화재고 등의 현황 2017사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 - - 52,340,906 52,340,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,389,840 52,389,840 - - 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 105,594,662 105,594,662 82,043,915 82,043,915 단기금융상품 19,493,856 19,493,856 50,336,088 50,336,088 매출채권및기타금융채권 78,962,952 78,962,952 67,096,150 67,096,150 기타금융자산 40,630,497 40,630,497 32,447,806 32,447,806 소계 244,681,967 244,681,967 231,923,959 231,923,959 공정가치로 인식된 금융부채: 금융보증채무 31,254,509 31,254,509 33,542,606 33,542,606 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타금융부채 36,787,197 36,787,197 57,347,629 57,347,629 기타금융부채 2,835,404 2,835,404 2,835,404 2,835,404 단기차입금 36,075,184 36,075,184 46,965,747 46,965,747 장기차입금 50,784,613 50,784,613 48,874,252 48,874,252 소계 126,482,398 126,482,398 156,023,032 156,023,032 ② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당반기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 52,389,839 - 52,389,839 전기 : [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 매도가능금융자산 - 52,340,905 - 52,340,905 마. 진행율적용 수주상황 [삼부토건(주) : 건 설사업] 제65기 반기말 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. (연 결) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼부토건 수양지구농촌용수 한국농어촌공사 2003.12.24 2018-12-20 22,917 89.06 483 - - - 삼부토건 동읍-한림간도로 경상남도 2004.12.29 2018-12-31 28,635 95.31 - - 41 - 삼부토건 동홍천-양양5공구 한국도로공사 2008.12.29 2017-07-10 61,300 100.00 - - - - 삼부토건 울산-포항 복선전철4공구 한국철도시설공단 2009.04.27 2018-12-31 49,692 99.59 - - - - 삼부토건 마산-창원 팔용터널 팔용터널 2009.12.29 2018-10-24 31,392 71.02 1,669 - - - 삼부토건 단양수중보 건설공사 한국수자원공사 2010.12.13 2018-12-31 23,044 94.81 - - - - 삼부토건 보령-태안간도로 대전지방국토관리청 2010.12.21 2021-03-03 50,479 48.11 - - 1,254 - 삼부토건 동대구-영천 복선전철화 한국철도시설공단 2011.03.07 2018-12-26 31,991 93.28 1,330 - 798 - 삼부토건 원주-제천복선전철2공구 한국철도시설공단 2011.07.28 2018-12-31 51,216 86.26 600 - - - 삼부토건 신보령 1,2호기 토건공사 한국중부발전 2011.11.16 2017-12-31 112,532 100.00 - - - - 삼부토건 언양-영천간2공구 한국도로공사 2011.12.26 2018-12-31 64,418 94.53 - - - - 삼부토건 서울복합 1,2호기 토건공사 한국중부발전 2013.03.04 2020-02-25 44,643 88.66 - - - - 삼부토건 오일허브 하부시설 항만배후단지 울산항만공사 2013.11.25 2020-05-28 77,223 78.51 - - - - 삼부토건 밀양-울산간고속도로(6공구) 한국도로공사 2014.02.18 2019-12-08 131,921 42.97 - - 3,136 - 삼부토건 울산신항 인입철도 노반공사 한국철도시설공단 2014.07.02 2019-05-02 48,976 74.94 - - - - 삼부토건 원주-강릉 철도건설11-2공구 한국철도시설공단 2014.07.03 2018-12-28 74,115 92.14 1,300 - 2,516 - 삼부토건 창원공업용수도 관로 개량공사(2차) 한국수자원공사 2015.12.17 2019-12-15 14,542 59.82 - - 1,571 - 삼부토건 강진-광주간고속도로(3공구) 한국도로공사 2017.08.30 2023-05-30 33,521 1.91 - - - - 삼부토건 이천-문경 철도건설(7공구) 한국철도시설공단 2018.05.09 2023-05-08 72,665 0.51 - - - - 삼부토건 파키스탄-로와리 파키스탄 도로청 2005.09.26 2018-11-15 184,540 99.74 2,215 - 9,550 - 삼부토건 파키스탄-골렌골 수력발전 파키스탄 수력전력청 2011.02.01 2018-07-31 120,234 97.00 7,363 - - - 합 계 - 14,959 - 18,865 - 주)별도재무제표 기준 진행률적용 수주상황은 연결재무제표 기준과 동일하여 생략합니다. 주)상기 진행률 적용 수주상황은 전년 매출액기준 5%이상 공사현장 내용입니다주)실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함됩니다.주)상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼부토건 회사채 사모 2017.09.15 22,800 표면3.00%만기4.25% - 2020.03.15 - - 합 계 - - - 22,800 - - - - - 주)상기 회사채는 전환사채이며, 전환가액 8,600원, 전환에 따라 발행할 주식수는 2,651,161주, 전환청구기간은 2018년9월15일~2020년2월15일까지 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음(3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 22,800 - - - - - - 합계 - 22,800 - - - - - - 주)상기 미상환잔액은 전환사채이며, 전환가액 8,600원, 전환에 따라 발행할 주식수는 2,651,161주, 전환청구기간은 2018년9월15일~2020년2월15일까지 입니다. ( 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제65기 반기(당기) 대현회계법인 본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 주1) 제64기(전기) 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 삼부토건주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 주2) 제63기(전전기) 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 삼부토건주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 주3) ※ 당사는 최근사업년도 자산총액이 5천억원 미만인 주권상장법인으로 분기결산에대해 회계감사인의 감사 또는 검토를 받지 않으며, 반기결산과 연말결산에 대해서만 회계감사인의 감사 또는 검토를 받습니다.주1)제65기 반기 특기사항 (1) 회생절차종결 재무제표에 대한 주석 35 에 서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를 받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가 받았습니다. 회사는 변경회생계획안에 따라 당기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. (2) 중요한 우발상황의 존재재무제표에 대한 주석 33 에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 지배기업이 부인한 채권에 대해 채권조사확정재판이 진행 중에 있으며 채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사는 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다. 기타사항 2017년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 삼덕회계법인이 검토하였으며, 2018년 8월 11일자 검토보고서에는 동 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 한편, 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼덕회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 주2)제64기 특기사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 회생채무의 변제와 회생절차종결 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가 받았습니다. 지배기업은 변경회생계획안에 따라 당기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. (2) 중요한 우발상황의 존재재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 당기말 현재 채권조사확정재판이 진행 중에 있으며 채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다. (3) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.우리는 연결기업의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. 가. 일반사항 이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.재무제표에 대한 주석3(유의한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결기업은 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.나. 투입법에 따른 수익인식총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익의 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 주석 24에 기재한 바와 같이, 당기 중 총계약수익의 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 80,843백만원과 81,385백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손실은 1,873백만원 만큼 증가하고 미래이익은 1,331백만원 만큼 증가할 것으로 추정되었습니다. 이러한 추정치의 변동이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결기업의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 주요 계약사항에 대한 질문 ㆍ 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대하여 질문 ㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적검토 ㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하며, 주석24에서 기술한 바와 같이 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순손실은 44,922백만원 만큼 증가합니다.또한 주석 24에서 기술한 바와 같이, 토목공사에서 전기 이전에는 예측할 수 없었던 사유로 추정총계약원가의 증가가 발생하였고, 이러한 불확실성으로 인한 추정치의 변동이 당기 손익과 미래 손익에 미치는 영향을 고려하여 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 보고기간별 예정원가의 주요 원가구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인 라. 공사진행률 산정주석 24에서 기술한 바와 같이, 총계약원가의 추정 변동액은 81,385백만원이며, 당기말 현재 발생한 누적계약원가는 1,729,365백만원입니다. 우리는 건설업계 불황 등총계약원가의 불확실성이 증가함에 따라 연결기업의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적 검토 ㆍ 연결기업의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트 ㆍ 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행 ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 미청구공사 금액 회수가능성주석 8에서 기술한 바와 같이, 미청구공사 금액은 25,660백만원으로 전기말 38,169백만원에 비해 33% 감소 하였습니다. 다만 주석 24에서 기술한 바와 같이, 주요 공사 계약 중 미청구공사금액이 중요하므로 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.당기중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관 련 외부증빙 테스트 ㆍ연결기업의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트 ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토 주3)제63기 특기사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 회생절차 진행 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 건설경기 침체와 불리한 경영환경으로 인한 유동성 위기 등으로 2015년 8월 17일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였고 2016년 2월 26일자로 회생계획안에 대한 인가가 결정되었으며, 법원으로부터 허가받은 M 추진계획에 따라 기업매각을 준비하고 있습니다. (2) 중요한 우발상황의 존재재무제표에 대한 주석 32와 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 회생절차에 따른 채무확정을 위한 채권자의 신고금액 중 상당금액을 부인한 바 있습니다.당기말 현재 부인된 채권에 대해 채권조사확정재판이 진행 중에 있으며 채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 회사는 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다. (3) 계속기업가정의 불확실성첨부된 재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석 36과 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간말 현재 회생절차 진행 중에 있습니다. 이러한 상황은 연결기업이 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (4) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.우리는 연결기업의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. 가. 일반사항 이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.재무제표에 대한 주석 3(유의한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결기업은건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.나. 투입법에 따른 수익인식총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익의 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.주석 24에 기재한 바와 같이, 당기 중 총계약수익의 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 46,160백만원과 62,291백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 1,609백만원 만큼 감소하고 미래손익은 14,522백만원 만큼 감소할 것으로 추정되었습니다. 이러한 추정치의 변동이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠가능성이 존재함에 따라 우리는 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결기업의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 주요 계약사항에 대한 질문 ㆍ 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대하여 질문 ㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적검토 ㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하며, 주석24에서 기술한 바와 같이 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순이익은 64,920백만원 만큼 감소합니다.또한 주석 24에서 기술한 바와 같이, 토목공사에서 전기 이전에는 예측할 수 없었던 사유로 추정총계약원가의 증가가 발생하였고, 이러한 불확실성으로 인한 추정치의 변동이 당기 손익과 미래 손익에 미치는 영향을 고려하여 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 보고기간별 예정원가의 주요 원가구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인라. 공사진행률 산정주석 24에서 기술한 바와 같이, 총계약원가의 추정 변동액은 62,291백만원이며, 당기말 현재 발생한 누적계약원가는 2,143,088백만원입니다. 우리는 건설업계 불황 등총계약원가의 불확실성이 증가함에 따라 연결기업의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적 검토 ㆍ 연결기업의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트 ㆍ 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행 ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 미청구공사 금액 회수가능성주석 8에 기술한 바와 같이, 미청구공사 금액은 38,169백만원으로 전기말 42,598백만원에 비해 10% 감소 하였습니다. 다만 주석 24에서 기술한 바와 같이, 주요 공사 계약 중 미청구공사금액이 중요하므로 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.당기중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트 ㆍ연결기업의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트 ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제65기 반기(당기) 대현회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 130백만원 434시간 제64기(당기) 삼덕회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 195백만원 1,327시간 제63기(전기) 삼덕회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 220백만원 2,064시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제65기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제64기(전기) - - - - - - - - - - 제63기(전전기) 2016.03.08 특정목적감사 2016.03.14~2016.03.30 60백만원 한영회계법인 - - - - - 4. 회계감사인의 변경 회사는 회생절차 개시결정 후 증권선물위원회로부터 지정받은 삼덕회계법인과의 계약기간이 만료되었고, 지정받은 감사인은 지정사유 해소 후 최초 도래 사업년도에서 재선임 할 수 없다는 외감법 규정에 따라 감사인선임위원회를 개최하여 대현회계법인을 새로운 외부감사인으로 선임하였으며, 용역기간은 2018사업년도부터 2020사 업년도까지 3년간입니다. 회사는 회계감사인 변경과 관련하여 증권선물위원회에 외부감사인 선임보고를 하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 본 반기보고서는 공시규정에 의해 이 항목에 대한 기재는 생략하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 회생절차 개시결정일인 2015년 9월 3일 부터 회생절차 종결 결정일인 2017년 10월 12일까지는 별도의 이사회를 구성하지 않았습니다. 2017년 10월 16일 임시주주총회 에서 6명의 사내이사 와 2명의 사외이사를 신규 선임하였습니다 . 2018년 3월 23일 김병각 사내이사의 등 기이사직 사임과 2018년 5월 31일 천길주 사내이사가 퇴임함에 따라, 현재 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회의 운영 ( 1 ) 이사회의 권한 ① 법령 또는 정관에 정해진 사항 ② 주주총회로부터 위임 받은 사항 ③ 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ④ 이사 직무집행의 감독 (2) 종류 및 개최일 ① 정기이사회 : 매월 첫째주 월요일 ② 임시이사회 : 필요시 수시 개최 (3) 소집권자 ① 이사회는 대표이사 회장, 대표이사 부회장, 대표이사 사장 순으로 이를 소집하되 회일 전일까지 개최일시 및 장소 등을 정하여 각 이사 및 감사에게 문서 또는 구두로 통지하여야 한다.(당사 정관 제30조(이사회의 소집)) 다. 이사회의 중요의결사항 당사는 회생절차 개시결정일인 2015년 9월 3일 부터 회생절차 종결 결정일인 2017년 10월 12일까지는 별도로 이사회를 운영하지 않고 회생법원의 허가를 받아 중요사항을 결정하여 왔으나, 2017년 10월 12일 회생절차 종결을 결정받고 2017년 10월 16일 임시주주총회를 통해 6명의 사내이사와 2명의 사외이사 총8인의 이사를 선임하였습니다. 2018년 3월 23일 김병각 사내이사의 등 기이사직 사임과 2018년 5월 30일 천길주 사내이사가 퇴임함에 따라, 현재 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석 및 찬반현황 김진호(참석율83%) 천석현(참석율67%) 1 2018-02-13 제64기 감사전 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 2 2018-02-28 제64기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 3 2018-03-06 제64기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 가결 찬성 찬성 4 2018-04-19 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 5 2018-05-25 유상증자 결정의 건 가결 불참 불참 6 2018-05-31 출자전환에 따른 신주발행 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 [기준일 : 2018.06.30 현재] 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이응근 이사회 대표이사(경영지원본부본부장) 없음 해당사항없음 이용재 이사회 대표이사(인프라환경사업본부본부장) 없음 해당사항없음 류둥하이 이사회 기타비상무이사 없음 디에스티로봇의 최대주주 장우위빙 이사회 기타비상무이사 없음 HEROSKYINVESTMENTSLTD의 최대주주 김진호 이사회 사외이사 없음 해당사항없음 천석현 이사회 사외이사 없음 해당사항없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 회생계획 인가 후 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제203조 제4항에 따라 법원에서 선임한 감사 1인이 회생절차 종결(2017.10.12) 이후에도 계속하여 재직 중에 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성명 출생년월 주요 경력 재임기간 담당업무 겸직현황 비고 박용준 1955년 01월 우리은행 본부장남광토건 상무삼부토건 감사 2009.12.11 ~ 2012.12.102013.03.02 ~ 2016.02.282016.08.17 ~ 본부장CFO감사 무 선임일 : 2017년 08월 16일 (2) 감사의 독립성채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제203조 제4항은 상법상 감사제도의 실효성을 도모하고 회생회사의 경영 투명성을 높이기 위하여 회생회사의 감사를 채권자협의회의 의견을 들어 법원이 직접 선임하도록 정하고 있습니다. 당사의 감사는 동 법률에 의거 적법한 절차에 따라 법원에 의해 선임되었으며, 독립적인 위치에서 엄정하고 객관적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다.(3) 감사의 주요활동내용①기업회생절차 종결 전 - 회생법원 허가신청서 검토 및 결재 - 주간 자금수지 상황보고(회생법원) - 회생계획 이행 점검 등 - 시공현장 점검 및 공정보고②기업회생절차 종결 후 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018-02-13 제64기 감사전 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 2 2018-02-28 제64기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2018-03-06 제64기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 가결 참석 4 2018-04-19 대표이사 변경의 건 가결 참석 5 2018-05-25 유상증자 결정의 건 가결 참석 6 2018-05-31 출자전환에 따른 신주발행 가결 참석 나. 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고일 기준 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 전자투표제는 채탁하고 있으나 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 공시대상기간 중에 소수주주권 행사는 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 -경영권 분쟁과 관련하여 아래와 같이 소송이 제기 되었습니다. 신청일자 원고 피고 소송내용 진행상황 회사의 대응 18.03.28 주식회사디에스티로봇 천길주대표이사 [직무집행정지가처분]1.본안판결 확정시까지 채무자는 삼부토건 주식회사의 대표이사 및 사내이사로서의 직무를 집행하여서는 아니된다. 2.채무자의 위 직무집행정지기간 중 귀원이 정하는 자를 삼부토건 주식회사의 대표이사 직무대행자로 선임한다. 18.04.03 소장 수령18.04.23 기각 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 18.06.15 주식회사디에스티로봇우진인베스트사모투자합자회사 당사 [신주발행금지가처분]1. 피신청인이 2018.5.25.자 이사회 결의에 기하여 현재 발행을 준비 중인 액면 금5,000원의 보통주식 5,630,000주의 발행을 금지한다.2. 신청비용은 피신청인이 부담한다. 18.07.06 기각18.07.20 항고 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 18.06.19 김민수 당사 [신주발행금지가처분]1. 피신청인이 2018.5.25. 개최한 이사회의 결의에 기하여 현재 발행을 준비 중인 액면 금5,000원의 보통주식 5,630,000주의 신주발행을 금지한다.2. 신청비용은 피신청인의 부담으로 한다. 18.07.06 기각 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 18.08.02 우진인베스트사모투자합자회사 당사 [주주총회소집허가]제1호 의안 : 임시의장 선임의 건 제2호 의안 : 사내이사 류둥하이(Liu Dong Hai) 해임의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 : 사내이사 안근철 선임의 건 제4-2호 : 사내이사 오세진 선임의 건 제4-3호 : 사외이사 곽장운 선임의 건 제4-4호 : 사외이사 김현석 선임의 건 임시주주총회 개최 검토중 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)디에스티로봇 본인 보통주 2,881,845 15.36 2,881,845 15.27 - 우진인베스트사모투자합자회사(舊 디에스티글로벌투자파트너즈사모투자합자회사) 특수관계인 보통주 1,440,922 7.68 1,440,922 7.63 - HERO SKY INVESTMENTS LIMITED 특수관계인 보통주 720,461 3.84 0 0 - 에스비컨소시움 특수관계인 보통주 1,008,645 5.37 0 0 - 계 보통주 6,051,873 32.25 4,322,767 22.90 - - - - - - - 주) 출자전환으로 인한 제3자배정 유상증자(2018년 06월 01일 출자전환, 06월 11일 감자)에 따라 총발행주식수가 18,766,750주에서 18,873,841주로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대주주에 관한 사항 당사의 최대주주인 (주)디에스티로봇의 개요는 다음과 같습니다. (1) 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)디에스티로봇 - 손영석 - - - 베이징링크선 테크놀러지 외1인 10.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 74,397 부채총계 47,161 자본총계 27,236 매출액 71,500 영업이익 4,370 당기순이익 4,372 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)디에스티로봇은 산업용 로봇 및 지능형 로봇을 생산공급할 목적으로 1999년 11월 29일에 법인전환 형태로 설립되었습니다. 또한, (주)디에스티로봇은 2006년 12월 5일, 로봇업체로는 최초로 코스닥시장에 직상장 되었습니다. 본사의 주소는 충남 천안시 서북구 직산읍 4산단6길 27이며, 주요 사업내용은 제조업용(산업용) 로봇 및 지능형 로봇 제조 및 판매사업입니다. 다. 최대주주의 최대주주에 관한 정보 (1) 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 베이징링크선 테크놀러지 - 유화(Liu-Hua) - - - Dixintong Technology Group Co., Ltd.. 62.6 (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 10,384 부채총계 2,404 자본총계 7,980 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 주)2018년 6월 18일 (주)디에스티로봇 공시 중 베이징링크선테크놀러지의 주식등의 대량보유상황보고서 참조함. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주의 최대주주인 베이징 링크선 테크놀러지는 2015년 3월 5일 동부그룹이 보유하고 있던 舊동부로봇(現디에스티로봇)의 지분 인수를 위해 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기술개발, 기술이전, 기술컨설팅, 기술서비스, 기술보급, 소프트웨어개발, 소프트웨어컨설팅, 제품개발 및 판매 등 입니다. 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 04일 조남욱 외 28인 78,902 5.22 감자(주식병합) 2016년 03월 15일 남우관광(주)외 14인 8,159,899 13.10 유상증자(출자전환) 2016년 03월 25일 남우관광(주)외 14인 815,982 13.10 감자(주식병합) 2016년 06월 03일 남우관광(주)외 13인 812,709 13.05 특수관계인 제외 (조남욱) 2016년 09월 29일 남우관광(주)외 12인 812,699 13.05 특수관계인 제외 (백영창) 2016년 11월 17일 남우관광(주)외 9인 799,929 12.84 특수관계인 제외 (임창빈)장내매도 (여의상사, 신건찬) 2016년 12월 12일 동부생명보험(주)외 1인 1,137,567 11.65 유상증자(출자전환) 2016년 06월 30일 - - - 동부생명보험(주)외 1인 소유주식 전량장내매도 2017년 09월 16일 (주)디에스티로봇외 3인 6,051,873 32.24 유상증자(제3자배정) 2018년 05월 09일 (주)디에스티로봇외 2인 5,043,228 26.87 장내매도(에스비컨소시움) 2018년 05월 25일 (주)디에스티로봇외 1인 4,322,767 23.03 장내매도(HEROSKYINVESTMENTSLIMITED) 2018년 06월 11일 (주)디에스티로봇외 1인 4,322,767 22.90 출자전환에 따른 제3자배정 유상증자로 총발행주식수 증가 2. 주식의 소유 현황 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합 주식보유 현황 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)디에스티로봇 2,881,845 15.27 - 우진인베스트사모투자합자회사(舊 디에스티글로벌투자파트너즈사모투자합자회사) 1,440,922 7.63 - 우리사주조합 9 0.00 - 주) 5% 이상 주주는 당기말 현재 의결권 있는 주식 기준이며, 지분율은 당기말 의결권이 있는 주식수 대비 소유주식수 비율입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,012 99.90 10,077,388 53.69 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미주) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입니다. 3. 주식 사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 [삼부토건(주) 정관 제9조(신주의 인수권)]① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행 하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 이사회의 결의로 국내외 투자회사 및 금융기관 또는 경영상 필요에 의하여 기술제휴회사와 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 [삼부토건(주) 정관 제36조(사업연도)] 본 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로하여 연도말 결산을 한다. 주주총회 [삼부토건(주) 정관 제17조(정기총회와 임시총회)] ① 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 하며, 정기주주총회는 매사업연도 종료 후 3월이내에, 이사회는 필요에 따라 소집한다. ② 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사 회장이 이를 소집한다. 다만, 대표이사 회장이 유고시에는 제30조의 규정을 준용한다. ③ 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간전에 각 주주에게 서면으로 통지하여야 한다. 다만, 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2개 일간지신문에 2회 공고함으로써 소집통지에 갈음할 수 있다. 주주명부폐쇄시기 [삼부토건(주) 정관 제16조(주주명부의 폐쇄)]① 본 회사는 매사업연도의 종료익일로부터 그 결산에 관한 정기주주총회 종료일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다. ② 정기 및 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 정할 수 있다. 주권의 종류 10,000주권, 1,000주권, 500주권, 100주권, 50주권, 10주권, 5주권, 1주권. (8종) 명의개서대리인 명 칭 한국예탁결제원 전화번호 02)3774-3000 주 소 부산광역시 남구 문현금융로 40,(문현동,부산국제금융센터) 공고방법 [삼부토건(주) 정관 제4조(공고방법)] 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sambu.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년06월 2018년05월 2018년04월 2018년03월 2018년02월 2018년01월 보통주 주가(종가 기준) 최 고 7,900 10,350 11,050 8,750 8,120 8,190 최 저 6,410 7,860 6,370 7,150 7,110 6,970 평 균 7,074 9,150 7,846 7,764 7,533 7,682 거래 실적(거래량) 최 고 927,703 9,607,491 7,880,920 3,342,694 293,940 1,197,882 최 저 145,717 717,808 92,906 40,545 54,305 68,435 월간거래량 7,591,247 40,500,375 28,326,005 11,209,374 1,732,438 4,441,452 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류둥하이 남 1966.07 회장 등기임원 비상근 경영총괄 CEIBS EMBA(졸) (중국)북경디신통상업무역주식 유한공사/회장 - - 1 2019.10.16 이응근 남 1950.06 사장 등기임원 상근 경영지원본부장 고려대대학원 토목공학(졸)선산그룹/부회장(2010.04~2014.12)삼부토건㈜ 근무 - - 1 2019.10.16 이용재 남 1953.07 사장 등기임원 상근 인프라환경사업본부장 한양대대학원 토목공학(졸) 삼부토건㈜ 근무 - - 36 2019.10.16 김진호 남 1951.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대(졸) ㈜삼진철구/기술고문(2012.05~2013.09) ㈜성은,벽산 ALC/기술고문(2013.10~2014.08) ㈜옥수금속/부사장(2014.09~2015.03) ㈜한결아이앤씨/부사장(2015.04~2017.05) - - 1 2019.10.16 천석현 남 1957.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 PURDEU대(졸) 서울시/지방이사관/지역발전본부장(1984~2016) - - 1 2019.10.16 박용준 남 1955.01 감사 등기임원 상근 감사 연세대(졸) 남광토건㈜/상무/자금총괄(2013.03~2016.02)삼부토건㈜ 근무 - - 2 2018.08.16 장우위빙 남 1966.08 이사 등기임원 비상근 경영자문 사천대 국제금융(졸) (중국)타이탄석유화학그룹/회장 - - 1 2019.10.16 김병각 남 1956.07 부사장 미등기임원 상근 영업본부장 건국대부동산대학원 금융투자(졸) ㈜서희건설/전무/영업총괄(2011.02~2015.04) 코리아피엠씨㈜/대표이사(2015.10~2017.10)삼부토건㈜ 근무 - - 1 - 김상귀 남 1958.03 전무 미등기임원 상근 감사실장 중앙대대학원 건설사업관리(졸) 삼부토건㈜ 근무 - - 39 - 김진선 남 1957.11 상무 미등기임원 상근 토목부장 홍익대대학원 토목공학(졸)삼부토건㈜ 근무 - - 39 - 주준석 남 1964.08 상무 미등기임원 상근 기획실장 영남대(졸) 극동건설㈜/부장/기획및개발(1991.12~2014.10) ㈜국진하우징/부사장(2015.03~2017.10)삼부토건㈜ 근무 - - 1 - 손진규 남 1962.08 상무 미등기임원 상근 건축사업본부장 성균관대(졸)삼부토건㈜ 근무 - - 29 - 장찬희 남 1957.08 상무 미등기임원 상근 철강사업부장 한국산업기술대대학원 산업경영학(졸)삼부토건㈜ 근무 - - 39 - 김재영 남 1961.03 상무 미등기임원 상근 감사업무담당임원 서울산업대(졸) 삼부토건㈜근무 - - 36 - 김선복 남 1961.05 상무 미등기임원 상근 현장지원부담당임원 한양대(졸) 삼부토건㈜근무 - - 29 - 허훈 남 1960.08 상무 미등기임원 상근 현장소장 연세대(졸) 삼부토건㈜근무 - - 18 - 주) 당사는 회생계획 확정안에 따라 회생계획 인가결정(2016년 2월 26일) 이후 2017년 10월 12일 회생절차 종결 결정을 받았으며, 2017년 10월 16일 임시주주총회를 개최하여 6명의 사내이사와 2명의 사외이사를 선임하였습니다. 주)2018년 3월 23일 사내이사 김병각이사가 일신상의 사유로 등기이사직을 사임하였 습 니다. 주) )2018년 4월 19일 천길주 대표이사 사장이 일산상의 사유로 대표이사직을 사임하여, 이응근, 이용재 각자 대표이사로 선임되었 으며, 천길주 이사는 5월 31일자로 퇴임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 토목 남 146 - - - 146 19년10개월 5,637,714 38,614 토목사업본부 토목 여 - - - - - - 10,694 10,694 토목사업본부 건축 남 45 - 1 - 46 20년10개월 1,661,378 36,117 건축사업본부 건축 여 1 - 0 - 1 12년1개월 2,348 2,348 건축사업본부 기타 남 111 - 2 - 113 20년6개월 4,139,359 36,631 관리본부 기타 여 8 - 4 - 12 10년7개월 257,352 21,446 관리본부 합 계 311 - 7 - 318 19년 10개월 11,708,845 36,820 주) 위 표에서의 '연간급여 총액'과 '1인평균급여액'은 2018.1.1~2018.06.30 간의 직원급여산정을 기준으로 계산하였음. 주) 연간급여총액은 당해년도 퇴직자 급여가 포함된 금액이고 직원수는 퇴직자를 제외한 2018년 반기말 기준으로 1인평균급여액은 실제 금액과 다름. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 1,500,000 주1) 감사 1 48,000 주2) 주1) 상기 등기이사 인원수 및 주주총회 승인금액은 2017년 10월 12일 회생절차 종결 이후 2017년 10월 16일 개최된 임시주주총회에서 승 인 받은 금액임 주2) 감사의 승인금액은 회생법원에서 감사 선임시 결정된 금액임 (2) 보수지급총금액 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 349,633 49,948 - 주 ) 등기이사와 사외이사, 감사 의 '1인당평균보수액'은 2018.01.01~2018.06.30 간의 보수산정을 기준으로 계산하였음. 주) 보수총액에는 보직 사임 및 퇴임한 사내이사 2인 지급액이 포함됨 . (3) 유형별 보수지급총금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 282,085 70,521 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 43,548 21,774 주1) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 주 1) 등기이사와 사외이사, 감사 의 '1인당평균보수액'은 2018.01.01~2018.06.30 간의 보수산정을 기준으로 계산하였음. 주1) 보수총액에는 보직 사임 및 퇴임한 사내이사 2인 지급액이 포함됨 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 주) 해당사항없음 (당사는 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없음) (2) 산정기준 및 방법 개인별 보수지급금액 중 "보수총액"에는 소득세법상 근로소득 및 퇴직소득을 합산하였습음. 근로소득은 소득세법 제20조의 근로소득(근로소득지급명세서의 ‘I. 근무처별 소득명세’상 급여, 상여, 주식매수선택권 행사이익, 임원 퇴직소득금액 한도초과액 등의 합계액)을 기준으로, 기타소득은 회사가 지급한 소득세법 제21조의 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)을 기준으로, 퇴직소득은 소득세법 제22조의 퇴직소득을 기준으로 각각 산정하였음. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 보고기간 종료일 현재 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 주요 계열회사 가. 기업집단의 명칭 : 삼부토건 계열기업군나. 기업집단에 소속된 회사 구분 주권상장유무 회사수 회사명 법인등록번호 비고 국내 비상장 5 남우관광 110111-0509624 - 보문관광 171211-0000543 - 씨앤피글로벌리소스㈜ 110111-3416090 - 영종이피 120111-0472382 - 신라밀레니엄 171211-0043792 - 해외 6 INO LLP - 카자흐스탄 삼부 카자흐스탄 - 카자흐스탄 삼부 파키스탄 - 파키스탄 삼부 네팔 - 네팔 DL Trade LLP - 카자흐스탄 E LLP - 카자흐스탄 다. 계열회사간 상호 지분관계 (기준일 : 2018.06.30) (단위 : %) 투자회사 (자본금)피투자회사 삼부토건(488억) 남우관광(377억) 보문관광(193억) 신라밀레니엄(300억) 씨앤피글로벌리소스(33억) DL Trade LLP.(79만원) E LLP(79만원) INO LLP(1억) 삼부카자흐스탄(3억) 영종이피(15억) 삼부파키스탄(16억) 삼부네팔(10억) 삼부토건(주) 해당없음 - - - - - - - - - - - 남우관광(주) 100 해당없음 - - - - - - - - - - 보문관광(주) 100 - 해당없음 - - - - - - - - - (주)신라밀레니엄 100 - - 해당없음 - - - - - - - - 씨앤피글로벌리소스(주) 69.43 - - - 해당없음 - - - - - - - DL Trade LLP. - - - - 100 해당없음 - - - - - - Engineering Consulting LLP. - - - - 100 - 해당없음 - - - - - INO LLP(카자흐스탄법인) 70 - - - - - - 해당없음 - - - - 삼부 카자흐스탄 100 - - - - - - - 해당없음 - - - 영종이피(주) 60 - - - - - - - - 해당없음 - - 삼부 파키스탄 100 - - - - - - - - - 해당없음 - 삼부 네팔 100 - - - - - - - - - - 해당없음 라. 계통도 계통도.jpg 계통도 2. 타법인출자 현황 아래 표중 "최근사업연도 재무현황"의 단위는 "백만원"입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KR산업[비상장] 1987.06.11 투자 61,890 6,189 0.17 61,890 - - - 6,189 0.17 61,890 410,051 15,729 한국능률협회컨설팅[비상장] 1990.01.24 " 9,195 1,839 0.23 9,195 - - - 1,839 0.23 9,195 57,321 5,870 한국경제신문[비상장] 2005.04.16 " 181,033 14,539 0.08 81,033 - - - 14,539 0.08 81,033 453,638 39,947 이제너두(주)[비상장] 2000.09.26 " 200,000 4,000 2.96 200,000 - - - 4,000 2.96 200,000 17,463 102 채널에이[비상장] 2011.04.07 " 500,000 100,000 0.12 500,000 - - - 100,000 0.12 500,000 302,600 -4,828 벽산건설[비상장] 2014.04.15 " 1,465,350 41,867 - - - - - 41,867 - - - - 동양건설산업[비상장] 2014.09.30 출자 3,197,250 33,906 1.41 242,356 - - - 33,906 1.41 242,356 669,566 45,812 동양인터내셔널[비상장] 2015.08.03 135 27 - 135 - - - 27 - 135 13,934 -34,439 산본역사(주)[비상장] 2013.09.30 " 93,821 18,764 0.3 93,821 -18,764 -93,821 - - - - - - (주)대전시티즌[비상장] 2006.03.31 투자 100,000 20,000 1.68 100,000 - - - 20,000 1.68 100,000 2,456 -211 (주) 서울경제티비 [비상장] 2008.12.30 " 1,000,020 28,572 7.27 - - - - 28,572 7.27 - 4,071 -935 평택화흥(주) [비상장] 2008.12.31 " 600,000 30,000 30 - - - - 30,000 30 - 729 -132 건설공제조합[비상장] 1963.10.31 영업 26,526,672 15,000 0.5 20,732,863 - - - 15,000 0.5 20,732,863 6,764,886 200,229 엔지니어링공제조합[비상장] 1989.11.24 " 12,012 111 0.02 12,012 - - - 111 0.02 12,012 7,255,000 355,000 전기공사공제조합[비상장] 1983.08.26 " 46,635 300 0.01 46,635 - - - 300 0.01 46,635 1,710,189 16,794 정보통신공제조합[비상장] 1988.03.22 " 89,773 650 0.07 89,773 - - - 650 0.07 89,773 473,620 6,798 스마트시티[비상장] 2004.06.03 시공 8,188,560 1,637,712 17.31 - - - - 1,637,712 17.31 - 25,934 6,105 스마트시티AMC[비상장] 2004.06.03 " 45,000 9,000 15 - - - - 9,000 15 - - -20 중부공용화물터미널[비상장] 2007.03.07 " 1,035,753 3,875 5 - - - - 3,875 5 - - - 마산아랫물길(주)[비상장] 2006.11.20 " 708,230 141,646 5.22 - - - - 141,646 5.22 - 107,351 -107 상주영천고속도로(주)[비상장] 2006.12.15 " 15,879,000 2,842,627 6 14,213,135 - - - 2,842,627 6 14,213,135 1,621,047 -47,967 팔용터널(주)[비상장] 2009.12.17 " 3,450,000 690,000 18 3,222,823 - - - 690,000 18 3,222,823 87,745 -358 서부내륙고속도로(주)[비상장] 2015.11.25 " 1,250 30,350 2.5 151,750 - - - 30,350 2.5 151,750 - - 홍성맑은물사랑(주)[비상장] 2009.12.22 " 578,020 115,604 14.4 - - - - 115,604 14.4 - 64,281 -42 제주맑은물사랑(주)[비상장] 2009.12.22 " 693,735 138,747 13.9 - - - - 138,747 13.9 - 82,974 -525 푸른제주지키미(주)[비상장] 2007.08.27 " 76,065 15,213 1.5 - - - - 15,213 1.5 - 40,189 -212 청정서귀포(주)[비상장] 2007.09.19 " 499,785 99,957 3.5 499,785 - - - 99,957 3.5 499,785 76,467 189 양지포곡도시고속화도로(주) [비상장] 2009.03.10 " 26,500 5,300 10 26,500 - - - 5,300 10 26,500 - - 맑은서천물사랑(주)[비상장] 2008.04.28 " 213,850 42,770 6.3 213,850 - - - 42,770 6.3 213,850 28,686 -226 거창맑은물사랑(주)[비상장] 2008.05.08 " 198,800 39,760 5.95 - - - - 39,760 5.95 - 27,263 -121 뉴워터(주)[비상장] 2008.10.09 " 407,120 81,424 8 407,120 - - - 81,424 8 407,120 10,176 -814 제이경주에스엠씨(주)[비상장] 2010.03.11 " 1,192,250 238,450 5 - - - - 238,450 5 - 67,842 -474 양주동서도로(주)[비상장] 2010.07.13 " 411,010 82,202 29.99 412,926 - -10,562 - 82,202 29.99 402,364 1,363 20 제주에코텍(주)[비상장] 2010.10.11 " 390,845 78,169 19 390,845 - - - 78,169 19 390,845 42,364 -80 제천맑은물사랑(주)[비상장] 2010.11.30 " 550,700 110,140 19.95 550,700 - - - 110,140 19.95 550,700 47,828 -61 제주맑은물(주)[비상장] 2011.12.12 " 154,900 30,980 10 - - - - 30,980 10 - 41,795 -52 수도권서부고속도로(주)[비상장] 2013.04.19 " 1,365,000 273,000 6.5 1,365,000 - - - 273,000 6.5 1,365,000 1,071,398 -48,947 KIAMCO도로투자사모1호[비상장] - " 6,565,000 - - 6,565,000 - - - - - 6,565,000 - - (주)위드스테이제1호[비상장] 2018.02.12 " 150,000 - - - 30,000 150,000 - 30,000 50 150,000 - - 남우관광(주)[비상장] 1986.11.05 경영 72,155,187 3,774,507 100 - - - - 3,774,507 100 - 5,168 -757 보문관광(주)[비상장] 1977.08.10 " 19,595,535 1,930,000 100 - - - - 1,930,000 100 - 438 -32 (주)여의상사[비상장] 1975.10.29 " 208,500 - 69.5 - - - - - 69.5 - 1,207 559 (주)신라밀레니엄[비상장] 2006.07.13 " 30,000,000 6,000,000 100 - - - - 6,000,000 100 - 60,562 -2,158 삼부 네팔[비상장] 2002.08.14 " 1,004,721 650,000 100 - - - - 650,000 100 - 97 - 삼부 파키스탄[비상장] 2002.08.30 " 1,592,325 89,159 100 507,938 - - - 89,159 100 507,938 1,978 -90 삼부 카자흐스탄[비상장] 2007.09.10 " 283,950 - 100 - - - - - 100 - 4,355 -262 (주)우리강남피에프브이[비상장] 2007.01.25 " 16,500,000 255,000 25.5 - - - - 255,000 25.5 - 313,053 -61,436 INO LLP[비상장] 2007.09.03 " 68,308 - 70 - - - - - 70 - 4,227 -757 씨앤피글로벌리소스(주)[비상장] 2008.05.16 " 3,466,245 454,150 69.43 - - - - 454,150 69.43 - 156 -2,669 영종이피(주)[비상장] 2008.08.04 " 900,000 180,000 60 - - - - 180,000 60 - 8,478 -1 합 계 20,355,506 - 50,697,085 11,236 45,617 - 20,366,742 - 50,742,702 - - 주)당사는 비상장주식에 대하여 해당회사의 재무제표상 순자산가치 평가 및 회수가능성에 따라 감액손실 및 손상차손을 반영하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 [2018년06월30일 현재] (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 삼부카자흐스탄 종속기업 장기대여금 5,824 - - 5,824 1,465 (주1) 단기대여금 278 11 15 274 - 삼부네팔 " 단기대여금 760 - - 760 - (주1) 삼부파키스탄 " 단기대여금 1,616 80 - 1,696 - (주1) E " 단기대여금 691 56 13 734 - (주1) 보문관광 " 단기대여금 7,280 - - 7,280 - - 신라밀레니엄 " 단기대여금 26,244 - - 26,244 - - 씨앤피글로벌리소스 " 장기대여금 143,805 - - 143,805 - - 단기대여금 10,822 - - 10,822 100 영종EP " 단기대여금 939 - - 939 - - 남우관광 " 단기대여금 2,674 - - 2,674 - - INO LLP " 단기대여금 25 1 - 26 - (주1) 합 계 200,958 148 28 201,078 1,565 - (주1) 해외현지법인에는 급여지원 등과 본지점 합산 결산조정금액이 포함되어 있음. 나. 채무보증 내역 당반기말 현재 당사가 대주주등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ①당반기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 채무 특수관계자 구분 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 종속회사 남우관광(주) 정기예금 2,250,455 하자보수보증 2,250,455 건설공제조합 ② 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 금액 담보권자 유러피안복합테마리조트(주) 유러피안리조트 PF 지급보증 15,000,000 진흥저축은행외 (주)우리강남 PFV 서초구 내곡동 아파트 PF 지급보증 306,775,000 우리은행외 팔용터널(주) 팔용터널 계약이행보증 11,533,000 서울보증보험 서부내륙고속도로(주)외 사업이행보증 15,435,400 건설공제조합 합계 348,743,400 2. 대주주와의 자산양수도 등 주) 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 주) 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전기 관계기업 (주)위드스테이제1호 주식발행 150,000 - 기타 임직원 채무면제이익 - 1,958,424 주식발행 - 1,127,985 나. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 미수금 대여금 미수수익 합계 대손충당금 장부가액 당반기말: 관계기업 (주)우리강남피에프브이 79,200,000 48,191,656 4,624,964 132,016,620 (132,016,620) - 전기말: 관계기업 (주)우리강남피에프브이 79,200,000 48,191,656 4,624,964 132,016,620 (132,016,620) - 다. 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당기 전기 단기종업원급여 877,120 931,502 퇴직급여 61,285 105,744 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 라. 주주·임원·종업원에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다 . [2018년06월30일 현재] (단위 : 천원) 계정 과목 내 역 제65기 반기 제64기 제63기 비고 단기대여금 직원주택자금대여금 2,930 31,864 42,214 - 장기대여금 직원주택자금대여금 1,407,894 1,407,894 1,407,894 - 계 - 1,410,824 1,439,758 1,450,108 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항 이행 미완료 및 주요변경사항 최초신고일자 제목 최초 신고내용 신고사항의 진행 및 변경사항 2018.08.02 소송등의제기,신청(경영권 분쟁 소송) 주주총회소집허가-원고 : 우진인베스트사모투자 합자회사-청구내용1. 신청취지 : 신청인에 대하여 별지 기재 임시주주총회의안을 회의 목적으로 하는 사건본인의 임시주주총회를 소집할 것을 허가한다.라는 결정을 구합니다. 2.별지 제1호 의안 : 임시의장 선임의 건 제2호 의안 : 사내이사 류둥하이(Liu Dong Hai) 해임의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (이사원수 2인 증가 등)제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 : 사내이사 안근철 선임의 건 제4-2호 : 사내이사 오세진 선임의 건 제4-3호 : 사외이사 곽장운 선임의 건 제4-4호 : 사외이사 김현석 선임의 건-향후대책 : 당사는 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 2018.06.152018.06.19 주요사항보고서(소송등의제기) 주요사항보고서(소송등의제기) -원고1 : 주식회사디에스티봇,우진인베스트사모투자합자회사 -원고2 : 김민수-신주발행금지가처분(2018카합20879, 2018카합20895) -청구내용1.피신청인이 2018.5.25.자 이사회 결의에 기하여 현재 발행을 준비 중인 액면 금5,000원의 보통주식 5,630,000주의 발행을 금지한다.2. 신청비용은 피신청인이 부담한다.-향후대책당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다. (2018.07.06-소송등의 판결,결정) 1.이 사건 신청을 모두 기각한다.2.소송비용은 채권자들이 부담한다.3.판결결정사유가.이사회 결의 과정에 하자가 있다고 보기 어렵다. 나.신주발행 방식과 목적에 현저한 불공정성이 있다는 점에 관한 소명도 부족하다.다.채권자들이 불이익을 받을 염려가 있다는 점에 관한 소명이 부족하다. [결론]이 사건 신청은 피보전권리에 관한 소명이 부족하여 이유 없으므로 이를 모두 기각하기로 하여 주문과 같이 결정한다. (2018.07.20-소송등의 제기)- 주 식회사디에스티로봇, 우진인베스트사모투자합자회사 서울고등법원 항고- 항고내용1. 원 결정을 취소한다.2. 채무자가 2018.5.25.자 이사회 결의에 기하여 현재 발행을 준비 중인 액면 금5,000원의 보통주식 5,630,000주의 발행을 금지한다.3. 소송총비용은 채무자가 부담한다. 2018.03.28 소송등의 제기,신청(경영권 분쟁 소송) 주식회사 디에스티로봇에서 당사 대표이사를 상대로 직무집행정지가처분 신청- 원고의 대리인인 법무법인(유) 화우로부터 직무집행정지가처분 신청 접수증명원을 통보 받음- 신청취지는 소장등을 접수받거나, 세부내용 확인시 재공시 하겠습니 다. - 당사는 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정 입니다 . (2018.04.03-정정공시) -신청취지1)본안판결 확정시까지 채무자는 삼부토건 주식회사의 대표이사 및 사내이사로서의 직무를 집행하여서는 아니된다.2)채무자의 위 직무집행정지기간 중 귀원이 정하는 자를 삼부토건 주식회사의 대표이사 직무대행자로 선임한다.라는 결정을 구합니다. (2018.04.23-소송판결) 1.이 사건 신청을 기각한다.2.소송비용은 채권자가 부담한다.3.판결사유원고의 주장이나 제출된 자료들만으로는 채무자가 자신의 이익을 위해 고의적으로 이 사건 주주총회를 무산시켰다거나 그로 인해 이 사건 회사에 손해가 발생하였다고 보기도 부족하고, 달리 이를 소명할 자료도 없음 2018.03.27 정기주주총회 결과 -당사는 이번 정기주주총회의 개회 및 의사진행 장애로 인하여 정회 후 안건상정을 못하여 주주총회를 다시 개최하기로 하였습니다. 추후 개최할 주주총회의 일정 및 장소는 확정시 재공시 하겠습니다. 2017.03.09 소송등의 제기,신청 한국가스공사가 당사등을 상대로한 손해배상청구 소송 제기- 피소내용 : 한국가스공사가 발주한 LNG저장탱크 건설공사의 입찰 담합에 따른 손해배상청구 관련 대구지방법원에 소송제기- 청구금액 : 1,200억원 (당사 등 5개사 연대청구)- 향후대책 : 당사는 2015년09월03일 회생절차 개시 결정을 받은 회사 로 회생법원의 허가를 받아 소송대리인 선임 등 법적절차에 따라 적극적으로 소송에 대응할 예정임. 2016.12.16(정정 2016.12.28) 횡령,배임혐의발생 당사 전직임원에 대한 특정경제범죄 가중처벌법상 배임 혐의 공소 제기 사실 확인- 혐의발생금액 : 937,876,714원- 대상자 : 조남욱 (전 대표이사)- 향후대책 : 당사는 본 건과 관련하여 제반과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.- 당사는 향후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우 지체없이 관련사항을 공시할 예정입니다. (2017.09.05) -서울중앙지방법원 1심 판결 ①횡령 : 벌금500만원(선고유예) (횡령사실확인금액 2천만원) ②특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률위반 : 무죄 ③업무상배임 : 무죄 2016.01.15 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정) 계열회사 삼부건설공업(주), (주)신라밀레니엄, 대전 삼부스포렉스빌딩 매각보도 관련 - 당사는 2015년 9월 3일에 회생절차 개시결정을 받은 회사로써 유동성 확보를 위해 법원에 계열사인 삼부건설공업(주), (주)신라밀레니엄, 대전 소재 삼부스포렉스 빌딩 매각 및 주간사 선정 허가를 신청중에 있습니다. - 이와 관련하여 구체적인 사항의 결정이 있을 경우 재공시 하도록 하겠습니다. (2016.04.06) -대전 삼부스포렉스빌딩 유형자산 처분결정(자율공시)-처분금액 : 12,565,050,000원 -거래상대:(주)홍익도시개발-처분예정일자 : 2016.04.05 (2016.06.03) -대전 삼부스포렉스빌딩은 매각완료-삼부건설공업(주)는 본입찰 유찰-(주)신라밀레니엄은 매각 추진중임 (2016.09.03) -삼부건설공업(주), (주)신라밀레니엄 매각 추진중임 (2016.12.01) -삼부건설공업(주)는 매각 우선협상대상자 및 차순위 협상대상자 선정-(주)신라밀레니엄은 매각 추진중임 (2016.12.06) -삼부건설공업(주) 주식 매각계약 체결 공시 (2016.12.21 잔금납부등 매각종결) (2017.01.06) -(주)신라밀레니엄 파산 결정-(주)신라밀레니엄의 파산관재인은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 자산을 처분하여 채권을 변제할 예정이며, 당사 연대보증 채권액은 채권자가 토지 및 건물에 대하여 1순위 근저당을 설정하였음으로 처분시 우선 변제될 예정임 2013.06.25 헌인마을 사업 매각 추진 보도에 대한 조회공시 답변 - 당사는 서초구 내곡동 헌인마을 프로젝트금융(차주 (주)우리강남PFV, 대출금 3,167.5억원)의 채무인수약정인으로서, 2013년6월24일 대출(변경)약정을 체결하고(1년만기연장), PF대출금 등의 상환을 위해 본 사업장 매각을 추진하고 있습니다.- 현재 KDB대우증권 컨소시엄이 매각주간사 우선협상자로 선정되었으며 본 계약체결시 재공시 하겠습니다. (재공시일자 2013.07.05) - 당사는 서초구 내곡동 헌인마을 PF(차주 (주)우리강남PFV)의 채무인수약정인으로서, 2013년6월24일 대출(변경)약정을 체결(1년만기연장)하였습니다. 또한 PF대출금 등의 상환을 위해 본 사업장 매각을 추진하면서 매각주간사 우선협상대상자로 KDB대우증권 컨소시엄이 선정되었음을 공시한 바 있습니다.- 이와 관련하여 그동안 KDB대우증권 컨소시엄과 헌인마을 사업장 매각을 위한 매각주간사 용역계약을 협의하였으며, 2013년7월5일에 (주)우리강남PFV는 KDB대우증권 컨소시엄과 매각주간사 계약 체결을 하였습니다.- 추후 당해 건으로 매각대상자 선정 등의 진행상황이 있을 시 재공시토록 하겠습니다. (재공시일자 2013.10.02) - 본 공시일 현재 매수의향자를 모집중이며, 추후 당해 건으로 매각대상자 선정 등의 진행상황이 있을 시 재공시토록 하겠습니다. (재공시일자 2014.01.03)-조회공시 답변 종결 - 당사는 서초구 내곡동 헌인마을 PF(차주 (주)우리강남PFV)의 채무인수약정인으로서, 2013년6월24일 대출(변경)약정을 체결(1년만기연장)하였습니다. 또한 PF대출금 등의 상환을 위해 본 사업장 매각을 추진하면서 (주)우리강남PFV가 KDB대우증권 컨소시엄과 매각주간사 계약 체결을 하였음을 공시한 바 있습니다.- 본 공시일 현재 매수의향자를 모집중이며, 추후 당해 건으로 매각대상자 선정 등의 진행상황이 있을 시 재공시토록 하겠습니다. (2014.12.31) - 당사는 서초구 내곡동 헌인마을 PF(차주 (주)우리강남PFV)의 채무인수약정인으로서, 2014년12월30일 대출(변경)약정을 체결(6개월만기연장) 하였습니다. 또한 본 사업장 매각을 통해 PF대출금 등을 상환하기 위해서 매수의향자를 모집하고 있습니다. (2015.08.10) - 당사는 서초구 내곡동 헌인마을 PF(차주 (주)우리강남PFV)의 채무인수약정인으로서, 2015년6월13일 채권단과 대출만기 연장과 관련하여 협상을 진행하였으나 2015년 8월10일 채권단 대리은행으로부터 대출연장이 불가하며 대출금을 상환할 것을 요청하는 공문을 접수하였습니다. 이에 본 사업장 매각을 통해 PF대출금 등을 상환하기 위해서 매수의향자를 모집하고 있습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제64기정시주주총회(2018.03.26) (제1호의안)재무제표등 승인의 건(제2호의안)정관 일부 변경의 건(제3호의안)이사 선임의 건(제4호의안)이사보수한도 승인의 건(제5호의안)감사보수한도 승인의 건 -당사는 이번 정기주주총회의 개회 및 의사진행 장애로 인하여 정회 후 안건상정을 못하여 주주총회를 다시 개최하기로 하였습니다. 추후 개최할 주주총회의 일정 및 장소는 확정시 재공시 하겠습니다 - 제64기임시주주총회(2017.10.16) (제1호의안)이사선임의 건 이사 8인 원안대로 승인-천길주,이용재,김병각,이응근,류둥하이,장우위빙(사내)-김진호,천석현(사외) - (제2호의안)이사보수한도액 결정의 건 원안(1,500,000,000원 한도)대로 승인 - (제3호의안)정관변경의 건 원안대로 승인-사업목적 추가 : 정보통신공사업(명칭변경),전문소방시설공사업(명칭변경),시설물유지관리업(신규추가) 제63기 임시주주총회(2017.02.28) (제1호의안)상근이사3명 선임의 건 상근이사 3인 원안대로 승인-남금석,이용재,박홍근(재선임) - (제2호의안)이사보수한도 승인의 건 원안(250,000,000원 한도)대로 승인 - 제62기임시주주총회(2016.05.13) (제1호의안)상근이사3명 선임의 건 상근이사 3인 원안대로 승인-남금석,이용재,박홍근(재선임) - (제2호의안)대표이사1명 선임의 건 대표이사 1인 원안대로 승인-남금석(재선임) - (제3호의안)이사보수한도 승인의 건 원안(250,000,000원 한도)대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 ( 1) 당반기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 14건(청구금액 : 131,941백만원 )이며, 주요 소송현황(청구금액 10억이상)은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제소일 원고 피고 소송내용 사건가액 진행상황 향후 소송일정 및 회사의 대응 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 18.2.6 ㈜엘이테크 코리아 당사외 2개사 덕소뉴타운개발사업 사해행위취소 등 청구소송 항소심 1,079 18.1.12. 1심 원고패소 18.1.26. 원고 항소 18.7.4 변론 기일 18.8월~9월 판결예정 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 16.11.17 ㈜희림종합 건축사사무소 당사 르네상스호텔 용역비 청구의 소 2,643 16.11.28 소장 도달 17.1.12. 답변서 제출 18.6.26 변론기일 변론 진행 중이며, 1심에서 회사의 주장이 인정되지 않을 경우 항소할 예정 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 17.2.16 한국가스공사 당사 외 13개사 삼척LNG 저장탱크 입찰담합관련 손해배상 청구소송 120,000 17.3.9. 소장도달 17.3.24. 답변서 제출 17.12.15. 추정기일 (감정결과 대기) 변론 진행 중이며, 1심에서 회사의 주장이 인정되지 않을 경우 항소할 예정 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (실권된 회생채권으로 회사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됨) 18.1.26 한국남부발전㈜,한국동서발전㈜ 당사외 2개사 창원공업용수도관로 공사 손해배상 청구소송 1,492 18.3.5. 소장 도달18.7.12 변론기일 변론 진행 중이며, 1심에서 회사의 주장이 인정되지 않을 경우 항소할 예정 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 14.10.23 박명호 외 312명 당사 정기상여금을 통상임금에 합산, 재산정하여 시간외 수당, 현장 O/T의 추가지급을 청구한 건 4,965 14.8.22 원고 일부승 14.9.11 원고 항소 15.12.16 변론종결 추정기일 관련 대법원판결 결과대기 중이며, 1심에서 회사의 주장이 인정되지 않을 경우 법률검토를 통해 항소여부 결정 예정 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 15.5.8 한국철도 시설공단 당사 외 27개사 호남고속철도 입찰담합 관련 손해배상청구소송 1,000 15.5.21 소장 도달 17.11.14. 감정인지정결정 감정절차 진행 중이며, 1심에서 회사의 주장이 인정되지 않을 경우 항소할 예정 본건 소송에서 판결금은 회생채권으로 분류되고, 패소시 예상금액을 합리적으로 추정하여 회생채권(미확인)에 계상해 놓았으므로 회사에 미치는 영향은 크지 않음 상기소송사건과 관련하여1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 1,519백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 원고가 한국가스공사인 손해배상청구소송은 해당 사업(삼척LNG 저장탱크 및 부대설비공사)의 전체 소가가 120,000백만원이고 지배기업은 비주간사(지분율 20%)로 참여하였습니다. (2) 조사확정재판당반기말 현재 신고된 채권 중 지배기업의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 203,197백만원(지에스건설㈜외 8건)이 조사확정재판에 계류 중입니다. 채권 종류별로는 미확정구상채무 196,635백만원 및 기타채무 6,562백만원 입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당반기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018.06.30) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 4 백지 수표 3매, 어음 1매 금융기관(은행제외) 6 백지 보증기관 포함수표 8매 2 561 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (담보제공 포함) (1) 당반기말 현재 연결기업 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 내역 담보설정금액 관련채무 담보권자 출자금 건설공제조합 출자금 20,732,863 차입금 건설공제조합 (2) 당반기말 현재 연결기업의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 407,120 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 1,365,000 1,365,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,565,000 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 390,845 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 550,700 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 499,785 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 14,213,135 14,213,135 팔용터널㈜ 출자금 3,222,823 3,450,000 합계 27,428,258 27,655,435 (3) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내역 담보권자 금액 유러피안복합테마리조트㈜ 유러피안리조트 PF 지급보증 진흥저축은행 외 15,000,000 (주)우리강남피에프브이 서초구내곡동아파트 PF 지급보증 우리은행 외 306,775,000 팔용터널㈜ 팔용터널 계약이행보증 서울보증보험 11,533,000 서부내륙고속도로㈜ 외 사업이행보증 건설공제조합 15,435,400 합계 348,743,400 (4) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,PKR) 제공받은 내용 제공자 물건 또는 내용 금액 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 USD 600,000 ㈜KEB하나은행(*) 계약이행보증 외 PKR 191,217,158 USD 14,100,000 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 539,789,437 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 1,157,518 합계 PKR 734,094,025 USD 14,700,000 540,946,955 (*)전직 임원으로부터 상기 계약이행보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. (5) 금융보증채무 지배기업이 종속회사 및 PF사업장 등에 대해 제공한 지급보증에 따라 지배기업이 부담할 변제추정액과 회생계획안의 변제방법에 따른 금융보증채무의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다. ① 지급보증에 따른 회생채무 시인내역 및 금융보증채무 계상액 (단위: 천원) 구분 채권자 시인액 금융보증채무계상액 신탁보증채무 진흥저축은행㈜외 2 16,635,205 3,483,279 보증채무 우리은행외15 338,857,635 27,771,230 합계 355,492,840 31,254,509 ② 금융보증채무 산정내역 (단위: 천원) 구분 신탁보증채무 보증채무 합계 A. 금융보증채무변제추정액 16,635,205 132,627,943 149,263,148 B.주식변제예정분(A의 91%) 15,138,037 120,691,428 135,829,465 C.현금변제예정분(A의 9%) 1,497,168 11,936,515 13,433,683 D.주식변제예정분의 공정가치 1,986,111 15,834,715 17,820,826 E.금융보증채무(C+D) 3,483,279 27,771,230 31,254,509 (*) 상기 금융보증채무는 채무자의 채무불이행에 따라 지배기업이 의무를 이해하기 위한 경제적 효익의 유출액을 최선의 추정치를 사용하여 측정하였습니다. 라. 채무인수약정 현황 주) '다. 채무보증 현황' 및 '마. 기타의 우발부채 등' 참조 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 미확정 회생채권 당사는 2015년 9월 3일 회생절차개시결정 이후 PF보증채무(유동화 포함) 등에 대한 미상환 원금 및 개시전이자에 대하여 회생채권 신탁보증채무, 회생채권 보증채무로 시인하였고, 담보물건 처분등을 통한 우선 변제 후 확정된 미변제금액에 대하여 인가된 회생계획안에 따라 변제할 계획입니다. 자세한 내용은 '다. 채무보증 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 한도거래 약정사항 ※ 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 (3) 신용보강 제공 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - ※ 해당사항없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 (4) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - ※ 해당사항없음 (5) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - -