삼부토건 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제66(당)기 1분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제65(전)기 1분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
삼부토건주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

삼부토건주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 63 삼부빌딩에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였 으며, 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 124,016백만원입니다. 지배기업은 2016년 2월 26일 회생절차개시 결정이후 전기 중 DST컨소시엄과 M 체결하여 동 인수대금으로 회생채무를 조기변제하고 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	유효 지분율(%)	업종

당분기	전기

남우관광㈜(*1)	서울 강남구	100	100	호텔업

㈜신라밀레니엄(*2)	경북 경주시	100	100	공원운영업

삼부네팔㈜	네팔	100	100	건설업

삼부파키스탄㈜	파키스탄	100	100	건설업

삼부카자흐스탄㈜	카자흐스탄 알마티	100	100	건설업

카자흐스탄(INO LLP)	카자흐스탄 알마티	70	70	건설시행사

영종이피㈜	인천 중구	60	60	집단에너지공급업

㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사	서울	97.83	-	시행사

(*1) 남우관광㈜는 전전기 이전에 주요사업의 유형자산을 매각하였으며, 관련 영업부문의 손익은 중단사업손익으로 분류하고 있습니다.(*2) 전기 이전에 법원의 파산선고로 인하여 해당 회사에 대한 지배력을 상실하였으 므로 연결범위에서 제외하였습니다.

1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 남우관광㈜(*) 2,796,812 39,349,862 - (23,161) 삼부네팔㈜ 97,431 835,581 - - 삼부파키스탄㈜ 1,353,888 831,301 15,287 (25,125) 삼부카자흐스탄㈜ 3,958,036 10,457,501 - 110,852 카자흐스탄(INO LLP.) 3,841,566 30,047,757 - - 영종이피㈜ 8,477,596 8,577,116 - (4) ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 23,237,602 698,924 - (239,406) 합 계 43,762,931 90,798,042 15,287 (176,844) (*) 연결대상 종속기업인 남우 관광㈜ 관련 영업부 문은 중단사업손익으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 남우관광㈜(*) 5,078,433 41,312,386 - (853,352) 삼부네팔㈜ 90,891 830,539 - - 삼부파키스탄㈜ 1,487,339 916,816 29,334 (71,667) 삼부카자흐스탄㈜ 4,050,699 10,231,221 - (897,467) 카자흐스탄(INO LLP.) 3,931,902 29,061,175 - (2,614,576) 영종이피㈜ 8,477,601 8,577,116 - (868) ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 23,505,920 680,467 - (108,349) 합 계 46,622,785 91,609,720 29,334 (4,546,279) (*) 연결대상 종속기업인 남우 관광㈜ 관련 영업부 문은 중단사업손익으로 분류하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 위험관리 3.1 재무위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권잔액 손상누계액 장부가액 현금및현금성자산 87,199,514 - 87,199,514 단기금융상품 2,250,456 - 2,250,456 매출채권및 기타채권 252,103,382 (179,542,863) 72,560,519 장기금융상품 14,000 - 14,000 기타채권(비유동) 183,993,356 (136,340,577) 47,652,779 합 계 525,560,708 (315,883,440) 209,677,268 (단위: 천원) 구 분 채권잔액 손상누계액 장부가액 현금및현금성자산 114,018,226 - 114,018,226 단기금융상품 2,250,456 - 2,250,456 매출채권및 기타채권 269,897,911 (179,536,197) 90,361,714 장기금융상품 14,000 - 14,000 기타채권(비유동) 180,088,717 (136,331,632) 43,757,085 합 계 566,269,310 (315,867,829) 250,401,481 2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 장기금융상품의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 국 내 109,212,750 121,980,970 파키스탄 10,007,745 11,185,590 카자흐스탄 992,803 966,239 합 계 120,213,298 134,132,799 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 장기금융상품의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 관급공사 10,929,934 15,076,265 민간공사 43,958,165 37,565,955 기타 65,325,199 81,490,579 합 계 120,213,298 134,132,799 4) 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권과 장기금융상품의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 만기미도래 103,991,222 114,753,286 만기경과미손상금액 : 30일 이내 1,877,351 4,715,737 30~60일 1,370,748 1,318,106 60일 이상 12,973,977 13,345,670 합 계 120,213,298 134,132,799 5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 315,867,829 323,893,422 손상차손 등 6,666 2,798,804 환입액 - - 제각 8,945 (10,824,397) 기말잔액 315,883,440 315,867,829 (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 차입금 66,093,542 66,093,542 36,076,157 - 30,017,385 매입채무및기타채무 35,029,752 35,029,752 35,029,752 - - - 기타채무 2,835,404 2,835,404 - - - 2,835,404 소 계 103,958,698 103,958,698 71,105,909 - - 32,852,789 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 차입금 84,439,263 85,089,764 36,075,520 19,800,000 - 29,214,244 매입채무및기타채무 41,655,577 41,655,577 41,655,577 - - - 기타채무 2,835,404 2,835,404 - - - 2,835,404 소계 128,930,244 129,580,745 77,731,097 19,800,000 - 32,049,648 (3) 환위험 연결기업은 외화채권과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 USD 2,524 9,237 PKR 7,156,244 5,001,165 OMR 34,234 85,555 KZT 39 38 단기금융상품 USD - - 단기대여금 KZT 914,663 914,663 장기대여금 USD 5,823,872 5,823,872 합 계 13,931,576 11,834,530 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같으며 이하의 민감도 분석은 당분기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 1,393,158 (1,393,158) 1,183,453 (1,183,453) (4) 이자율위험과 가격위험 연결기업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어있지 않으며, 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출되어있지 않습니다. 3.2 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계(A) 185,366,488 222,803,254 차입금및사채(B) 66,093,541 84,439,263 현금및현금성자산 등(C) 89,449,969 116,268,682 자본(D) 188,182,090 190,254,571 부채비율(A/D) 99% 117% 순차입금비율((B-C)/D) - - 4. 공정가치 4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 50,205,399 50,205,399 50,155,929 50,155,929 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 87,199,514 87,199,514 114,018,226 114,018,226 단기금융상품 2,250,456 2,250,456 2,250,456 2,250,456 매출채권및기타채권 72,560,519 72,560,519 90,361,713 90,361,713 기타채권(비유동) 47,666,779 47,666,779 43,771,087 43,771,087 소계 209,677,268 209,677,268 250,401,482 250,401,482 공정가치로 인식된 금융부채: 금융보증채무 22,919,435 22,919,435 22,376,323 22,376,323 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 35,029,752 35,029,752 41,655,577 41,655,577 기타채무 2,835,404 2,835,404 2,835,404 2,835,404 단기차입금 36,076,157 36,076,157 36,075,520 36,075,520 장기차입금 30,017,385 30,017,385 48,363,743 48,363,743 소계 103,958,698 103,958,698 128,930,244 128,930,244 4.2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,205,399 - 50,205,399 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,155,929 - 50,155,929 5. 영업부문 연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 국내사업부문 국내주택, 건축, 토목 공사, 제품매출 등 해외사업부문 해외 플랜트 공사 스틸사업부문 강교제작 설치 기타사업부문 임대 등 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 계속영업수익(매출) 35,913,820 1,644,608 1,285,009 126,181 38,969,618 계속영업비용(원가) (32,262,845) (1,313,540) (1,295,346) (135,857) (35,007,588) 계속영업 분기순이익(손실) (1,044,721) 27,255 (39,799) (3,908) (1,061,173) 보고부문 자산총액 338,420,671 23,297,594 10,772,516 1,057,796 373,548,577 보고부문 부채총액 129,137,731 52,001,916 3,848,902 377,939 185,366,488 (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 계속영업수익(매출) 31,013,778 4,887,912 2,447,600 160,060 38,509,350 계속영업비용(원가) 30,210,133 6,294,943 (2,322,866) (163,721) 34,018,489 계속영업 분기순이익(손실) (233,206) 406,755 (165,868) (10,848) (3,167) 보고부문 자산총액 294,552,374 56,164,814 22,516,449 1,472,453 374,706,090 보고부문 부채총액 153,402,241 90,339,254 10,770,175 704,310 255,215,980 6 . 범주별 금융상품 6.1 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 87,199,514 - - 87,199,514 단기금융상품 2,250,456 - - 2,250,456 매출채권및 기타채권 72,560,519 - - 72,560,519 소 계 162,010,489 - - 162,010,489 비유동자산: 장기금융상품 14,000 - - 14,000 기타금융자산 - 50,205,399 - 50,205,399 기타채권 47,652,779 - - 47,652,779 소 계 47,666,779 50,205,399 - 97,872,178 금융자산 합계 209,677,268 50,205,399 - 259,882,667 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 114,018,226 - - 114,018,226 단기금융상품 2,250,456 - - 2,250,456 매출채권 및 기타채권 90,361,714 - - 90,361,714 소 계 206,630,396 - - 206,630,396 비유동자산: 장기금융상품 14,000 - - 14,000 기타금융자산 - 50,155,929 - 50,155,929 기타채권 43,757,085 - - 43,757,085 소 계 43,771,085 50,155,929 - 93,927,014 금융자산 합계 250,401,481 50,155,929 - 300,557,410 6.2 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 36,076,157 36,076,157 매입채 무및 기타채무 - 35,029,752 35,029,752 금융보증채무 22,919,435 - 22,919,435 소 계 22,919,435 71,105,909 94,025,344 비유동부채: 장기차입금 - 30,017,385 30,017,385 기타채무 - 2,835,404 2,835,404 소 계 - 32,852,789 32,852,789 금융부채 합계 22,919,435 103,958,698 126,878,133 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 36,075,520 36,075,520 매입채무및기타금융부채 - 41,655,577 41,655,577 금융보증채무 22,376,323 - 22,376,323 소 계 22,376,323 77,731,097 100,107,420 비유동부채: 장기차입금 - 48,363,743 48,363,743 기타채무 - 2,835,404 2,835,404 소 계 - 51,199,147 51,199,147 금융부채 합계 22,376,323 128,930,244 151,306,567 6.3 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산: 현금및현금성자산 846,689 613,823 장ㆍ단기금융상품 150,212 215,939 대여금 369,443 335,595 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 - 2,811 기타금융자산 352,373 211,700 금융부채: 장기차입금 (724,751) (442,393) 단기차입금 4,206 552,937 순금융수익(비용) 998,172 1,490,412 7. 현금및현금성자산 7.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금시재액 372,901 438,142 보통예금 64,260,553 93,430,007 외화예금 22,406,225 19,810,680 기타예금 159,834 339,397 합 계 87,199,513 114,018,226 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용제한내역 현금및현금성자산 15,012,737 17,203,707 미확정채무변제유보 등 단기금융상품 2,250,456 2,250,456 공사입찰담보 및 질권설정 장기금융상품 14,000 14,000 당좌개설보증금 합 계 17,277,193 19,468,163 8. 매출채권 및 기 타 채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기 타 채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,263,617 - 24,635,232 - 대여금 37,952,586 19,061,640 37,933,688 15,262,007 미수금 19,422,265 24,963,542 27,201,164 24,963,542 미수수익 922,051 - 591,631 - 보증금 - 3,627,598 - 3,531,536 합 계 72,560,519 47,652,780 90,361,715 43,757,085 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 25,884,407 - 26,455,223 - 선급금 8,078,387 - 6,967,190 - 선급비용 3,482,699 - 2,562,917 - 선급공사비 1,471,869 - 1,676,466 - 부가세대급금 49,834 - 48,977 선급법인세 91,672 - 271,240 - 기타자산 - 1,932,048 - 1,886,543 합 계 39,058,868 1,932,048 37,982,013 1,886,543 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 회사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 745,728 358,646 재공품 - - 용지 29,413,131 29,384,929 저장품 1,275,067 836,342 합 계 31,433,926 30,579,917 11. 기타금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 7,275,159 49,520,779 채무증권 42,930,240 635,150 합 계 50,205,399 50,155,929 11.2 당분기 및 전기 중 기타금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 50,155,929 52,340,906 취득 49,470 3,559,790 처분 - (2,211,656) 평가손익 - (161,621) 손상차손 - (3,371,490) 기말금액 50,205,399 50,155,929 12. 관계기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소재지 주요 영업활동 당분기 전 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 양주동서도로㈜ 대한민국 SOC 29.99 404,525 29.99 404,496 12.2 당기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 404,496 412,926 지분법손익 29 (8,430) 기타증감액 기말잔액 404,525 404,496 13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 468,603 - (16,152) - (3,944) 448,507 건물 4,126,698 - - (30,930) - 4,095,768 건설장비 232,832 - (2) (40,307) (1,431) 191,092 기타유형자산 144,300 - (3) (17,097) 945 128,145 건설중인자산 21,926,695 170,775 - - 56,508 22,153,978 합계 26,899,128 170,775 (16,157) (88,334) 52,078 27,017,490 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 544,293 16,152 - - (91,842) 468,603 건물 4,250,420 - - (123,722) - 4,126,698 건설장비 545,092 - (8,838) (236,921) (66,501) 232,832 기타유형자산 261,349 23,540 (41,243) (94,248) (5,098) 144,300 건설중인자 9,807,940 12,337,725 - - (218,970) 21,926,695 합계 15,409,094 12,377,417 (50,081) (454,891) (382,411) 26,899,128 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 14.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 처분 공정가치의 변동 기 말 토지 12,883,211 - - - 12,883,211 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 처분 공정가치의 변동 기 말 토지 12,883,211 - - - 12,883,211 14.2 공정가치 측정투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결기업은 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 15. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기타증감 기말 영업권 64,795 - - - - 64,795 회원권 871,045 - - - - 871,045 기타의무형자산 2 - - - - 2 합 계 935,842 - - - - 935,842 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기타증감 기말 영업권 - 64,795 - - - 64,795 회원권 1,158,239 490,560 (777,754) - - 871,045 기타의무형자산 2 - - - - 2 합 계 1,158,241 490,560 (777,754) - - 935,842 16. 매각예정비유동자산 당기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 토지(*) - 929,265 (*) 전기 중 팔용터널 민간투자사업 건설공사 진행 중 추가적인 도로용지 확보가 필요하여매입한 토지의 장부금액입니다. 동 토지는 당분 기 보고기간 종료일 현재 매각되었습니다. 17. 매입채무및 기타채 무 보고기간종료일 현재 매입채무및 기타채 무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 16,319,267 - 25,396,760 - 미지급금 16,095,138 - 13,797,355 - 미지급비용 2,615,347 - 2,461,462 - 임대보증금 - 2,835,404 - 2,835,404 합 계 35,029,752 2,835,404 41,655,577 2,835,404 18. 금융보증채무당기 보고기간종료일 현재 지배기업이 종속회사 및 PF사업장 등에 대해 제공한 지급보증에 따라 연결기업이 부담할 변제추정액과 회생계획안의 변제방법에 따른 금융보증채무의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다. 18.1 지급보증에 따른 회생채무 시인내역 및 금융보증채무 계상액 (단위: 천원) 구 분 채권자 시인액 금융보증채무계상액 보증채무 우리은행외15 338,857,635 22,919,435 18.2 금융보증채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 보증채무 A. 금융보증채무변제추정액 132,627,943 B.주식변제예정분(A의 91%) 120,691,428 C.현금변제예정분(A의 9%) 11,936,515 D.주식변제예정분의 공정가치 10,982,920 E.금융보증채무(C+D) 22,919,435 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 계약부채(*) 13,655,171 19,349,508 선수금 23,929,290 23,929,726 예수금 2,665,100 2,660,321 하자이행보증금 39,000 39,343 기타 64,018 62,212 합계 40,352,579 46,041,110 (*) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 초과청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합니다. 20. 차입금 20.1 보고기 간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기 전 기 건설공제조합 조합대출 1.43 9,418,460 9,418,460 기타 담보대출 등 1.11~13.43 26,657,697 27,757,597 합 계 36,076,157 46,965,747 20.2 보 고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 장기차입금에는 전환사채가 포함되어 있으며, 당분기 중 전액 조기상환되었습니다. 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 이자율(%) 당분기 전 기 제68회 무보증 사모 2017-09-15 2020-03-15 3.00 - 19,800,000 가산: 상환할증금 - 639,899 차감: 전환권조정 - (1,290,400) 잔액 - 19,149,499 차감: 유동성 대체 - - 비유동성 잔액 - 19,149,499 (2) 전환사채 외의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반대출 등 4.66~7.00 30,017,385 29,214,244 계 30,017,385 29,214,244 차감: 유동성 대체 - - 잔액 30,017,385 29,214,244 21. 종 업 원 급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 21.1 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 658,312 584,791 이자원가 230,318 245,198 이자수익 (143,933) (136,640) 합 계 744,697 693,349 21.2 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 39,333,433 34,903,184 당기근무원가 658,312 2,315,241 이자원가 230,318 980,794 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) - 2,538,795 지급액 (5,887,446) (1,404,581) 기말금액 34,334,617 39,333,433 (차감)사외적립자산 (26,529,807) (24,387,797) 확정급여부채 7,804,810 14,945,636 21.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 24,387,797 19,435,374 이자수익 143,933 546,564 확정급여제도의 재측정요소 (19,027) (235,041) 사용자의 기여금 3,270,000 5,900,000 지급액 (1,252,896) (1,259,100) 기말금액 26,529,807 24,387,797 22.4 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. 구 분 당분기 전 기 퇴직보험 및 퇴직신탁 등 26,388,994 24,220,181 국민연금전환금 140,813 167,616 합 계 26,529,807 24,387,797 21.5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (19,027) (43,230) 법인세효과 - - 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (19,027) (43,230) 22. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합 계 기초잔액 9,022,056 1,487,885 10,509,941 전입금액 115,254 11,770 127,024 사용금액 (127,956) - (127,956) 환입금액 (178,042) - (178,042) 기말금액 8,831,312 1,499,655 10,330,967 (*1) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있습니다.(*2) 당기 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다. (주석 35참조) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합 계 기초잔액 11,992,789 1,504,412 13,497,201 전입금액 405,255 405,255 사용금액 (2,267,584) (2,267,584) 환입금액 (1,108,404) (16,527) (1,124,931) 기말금액 9,022,056 1,487,885 10,509,941 23. 자본 금 및 자본잉여금 등 23.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 수권주식수 300,000,000주 300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 24,803,131주 24,803,131주 보통주자본금 124,015,655 124,015,655 23.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 24,803,131 (605,718) 24,197,413 18,766,750 (605,718) 18,161,032 출자전환 - - - 406,381 - 406,381 유상증자 - - - 5,630,000 - 5,630,000 기말 발행주식수 24,803,131 (605,718) 24,197,413 24,803,131 (605,718) 24,197,413 23.3 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 전환권대가 - 2,215,417 기타자본잉여금 (7,427,694) (9,643,744) 감자차익 78,746,085 975,848,145 자기주식처분이익 - 400,165 합계 71,318,391 968,819,983 23.4 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식할인발행차금 - (837,343,971) 자기주식 (210,159) (210,159) 매도가능금융자산평가손익 - - 부의지분법자본변동 (193,883) (150,937) 해외사업환산손익 (1,842,295) (1,130,875) 합계 (2,246,337) (838,835,942) 24. 매출액 및 매출원가 24.1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 공사수익 37,543,141 35,890,720 제품매출액 1,285,009 2,447,600 기타수익 141,467 171,030 합 계 38,969,617 38,509,350 지리적시장 국내 37,325,009 33,621,437 해외 1,644,608 4,887,913 합 계 38,969,617 38,509,350 수익인식시기 한 시점에 인식 1,411,189 2,607,659 기간에 걸쳐 인식 37,558,428 35,901,691 합 계 38,969,617 38,509,350 24.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공사원가 33,576,385 31,531,901 제품매출원가 1,295,345 2,322,866 기타매출원가 135,857 163,722 합 계 35,007,587 34,018,489 25. 건설계약 25.1 당분기 및 전기 중 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 10,431,013 (307,926) 1,629,321 8,493,766 국내 도급공사 405,508,582 27,151,305 35,913,820 396,746,067 합 계 415,939,595 26,843,379 37,543,141 405,239,833 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 25,422,155 3,598,437 18,589,579 10,431,013 국내 도급공사 285,378,925 265,646,038 145,516,381 405,508,582 합 계 310,801,080 269,244,475 164,105,960 415,939,595 25.2 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 미청구공사 수양지구농촌용수개발공사 2003-12-24 2019-03-05 97.64% 54,352 - 동읍-한림간도로확.포장공사 2004-12-29 2019-03-31 97.93% - - 청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사 2009-02-17 2020-12-15 86.33% - 272,070 팔용터널 민간투자사업 건설공사 2009-12-29 2018-10-24 98.38% 500,000 - 단양수중보 건설공사 2010-12-13 2019-12-27 95.90% - - 보령-태안도로건설공사(제1공구) 2010-12-21 2021-03-03 54.19% 6,019 1,428,460 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반 신설공사 2011-03-07 2019-12-30 97.21% - 1,035,261 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사 2011-07-28 2019-09-30 93.89% - - 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 2011-12-26 2018-12-13 100.00% - - 서울복합 1,2호기 토건공사 2013-03-04 2019-08-31 95.76% - 1,537,877 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 2013-11-25 2020-05-28 84.09% - - 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 2014-02-18 2020-12-31 62.39% - 3,960,727 울산신항 인입철도 노반 건설공사 2014-07-02 2019-05-02 87.17% - - 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 2014-07-03 2019-12-27 94.12% - 2,113,640 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 2015-12-17 2019-12-15 68.71% 474,091 - 돌산항 정비공사 2016-07-26 2021-07-26 49.16% - 939,532 고속국도 강진-광주 건설공사 3공구 2017-08-30 2023-05-30 7.21% 311,208 - 포항영일만 북방파제 어항방파제보강 2017-11-29 2023-05-02 10.77% - - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2023-05-08 4.19% - - 원주천댐 건설공사 2018-10-23 2022-12-30 2.48% - 108,191 광양마동 공동주택 신축공사 2018-05-17 2020-08-31 1.18% - 518,836 홍은2-2 주거환경개선사업 아파트공사 2018-09-30 2020-06-30 4.53% 662,999 78,974 FPBS 수원호텔 신축공사 2018-12-14 2020-12-14 3.00% - 704,618 파키스탄-로와리 2005-09-26 2018-11-15 100.00% 2,280,262 7,007,886 파키스탄-골렌골 수력발전 2011-02-01 2018-07-31 100.00% 4,446,813 당분기 보고기간종료일 현재 공사미수금과 계약자산에 대해 인식한 대손충당금과 손상차손은 없습니다. 25.3 보고기간종료일 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 해외 도급공사 307,009,315 298,515,549 302,419,975 (3,904,426) 국내 도급공사 1,057,506,742 660,760,676 646,183,991 14,576,685 합 계 1,364,516,057 959,276,225 948,603,966 10,672,259 25.4 당분기 중 공종별 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가의 변동과 이러한 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 공종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 공사손실충당부채 토목 (31,062,286) (32,267,187) 1,204,901 1,237,023 (32,122) 1,363,899 건축 (2,523,848) 2,523,848 111,184 2,412,664 합 계 (31,062,286) (34,791,035) 3,728,749 1,348,207 2,380,542 1,363,899 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기 보고기간종료일 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.25.5 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 공사계약의 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다고 가정하면 누적진행률이 감소하여 당분기의 법인세차감전순손실이 35,645백만원 만큼 증가할것으로 예상됩니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,246,494 3,133,226 퇴직급여 (636,724) 521,462 복리후생비 432,180 431,264 여비교통비 23,035 52,751 통신비 18,371 18,752 수도광열비 1,051 808 차량유지비 9,105 14,050 임차료 294,952 302,819 세금과공과 136,189 183,002 감가상각비 12,591 12,286 수선비 7,898 1,015 운반비 - - 소모품비 14,442 29,838 도서인쇄비 8,275 14,999 보험료 73,121 76,934 지급수수료 1,473,330 1,028,263 접대비 42,509 71,596 회의비 139 85 광고선전비 1,000 2,200 해외시장개척비 - - 경상개발비 266,119 158,748 교육훈련비 3,526 15,933 대손상각비 - (11,439) 잡비 633 3,725 합 계 5,428,236 6,062,317 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 854,009 (28,449) 재료비 2,769,503 4,268,888 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 8,988,522 9,694,540 외주비 20,740,868 18,112,486 감가상각비 88,334 127,343 대손상각비 - (11,439) 지급수수료 1,409,416 1,329,985 임차료 1,036,365 821,645 기타 4,548,804 5,765,809 합 계 40,435,821 40,080,808 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 86,095 437,066 종속기업투자처분이익 - 1,035,607 하자보수충당금환입 131,459 - 잡이익 - 153,482 합 계 217,554 1,626,155 기타비용 기타의대손상각비 13,331 11,137 기부금 210 - 유형자산처분손실 - 3,300 하자보수비 124,379 179,602 보상비 7,738 8,256 매각예정비유동자산처분손실 82,107 - 금융보증채무손실 543,111 1,014,304 잡손실 2,088 279,529 합 계 772,964 1,496,128 29. 순 금융수익(비용) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 618,601 376,416 배당금수익 315,920 920 외환차익 446,485 5 외화환산이익 376,212 1,634,944 금융수익 소계 1,757,218 2,012,285 금융비용 이자비용 (235,662) (475,603) 외환차손 (1,085) (612) 외화환산손실 - (45,658) 회생채무상환손실 (522,299) - 금융비용 소계 (759,046) (521,873) 순금융수익(비용) 998,172 1,490,412 30. 법인세비 용 30.1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 37,761 40,668 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) - - 법인세비용 37,761 40,668 31. 중단영업손 익 연결기업은 당 분기말 현재 종속기업인 남우관광㈜ 의 주요 자산이 전기 이전에 매각되었고 잔여재산은 폐기(청산)될 예정이므로 관련 자산집단을 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류하지 않았습니다. 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매비와관리비 (23,160) (50,835) 기타수익 - - 기타비용 - (533,885) 금융수익 - 11 금융비용 - (200,000) 법인세비용차감전순이익(손실) (23,160) (784,709) 법인세비용(수익) - - 중단사업영업이익(손실) (23,160) (784,709) 현금흐름> 영업활동으로 인한 순현금흐름 (30,436) (135,879) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (200) 80,946 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 계 (30,636) (54,933) 32. 주당손익 32.1 지배기업 소유주지분의 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (1,054,938,471) (1,926,879,181) 가중평균유통보통주식수(*) 24,197,413 18,161,032 기본주당순이익(손실) (44) (106) (*)가중평균유통보통주식수 (단위:일,주) 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통식수 2019.01.01~2019.03.31 24,197,413 90 100% 2,177,767,170 24,197,413 합 계 2,177,767,170 24,197,413 (단위:일,주) 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통식수 2018.01.01~2018.03.31 18,161,032 90 100% 1,634,492,880 18,161,032 합 계 1,634,492,880 18,161,032 32.2 지배기업 소유주지분의 희석주당손익당분기 및 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손이익과 동일합니다. 33. 현 금 흐 름 표 34.1 당분기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 분기순이익(손실) (1,084,335) (787,876) 조정: 법인세비용 37,761 40,668 이자비용 235,662 475,603 감가상각비 41,714 127,345 하자보수비 124,379 179,602 퇴직급여원가 - 693,349 대손상각비 - (11,439) 기타의대손상각비 13,332 11,137 외화환산손실 - 45,658 매각예정비유동자산처분손실 82,107 - 금융보증채무손실 543,111 - 보상비 7,738 - 유형자산처분손실 - 3,300 무형자산처분손실 - 182,064 채무조기상환손실 522,299 - 무형자산손상차손 - 265,254 지분법손실 - 11,480 지급보증충당부채 전입액 - 1,014,304 이자수익 (618,601) (376,416) 배당금수익 (315,920) (920) 지분법이익 (29) - 외화환산이익 (376,212) (1,634,944) 유형자산처분이익 (86,095) (437,066) 종속기업투자처분이익 - (1,035,607) 하자보수충당금환입액 (131,459) - 소 계 79,787 (446,628) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 11,413,676 12,120,158 미청구공사의 감소 570,816 2,707,481 미수금의 감소(증가) 8,234,629 2,565,900 미수수익의 감소(증가) 87,448 - 선급금의 감소 (1,112,157) (2,612,311) 선급비용의 감소 (919,782) (1,393,647) 선급공사비의 감소 204,596 239,447 선급법인세의 감소(증가) (67,602) - 부가세대급금의 감소(증가) (857) 30,608 재고자산의 감소(증가) (854,009) 17,380 매입채무의 감소 (9,077,494) (10,468,340) 미지급금의 증가(감소) 2,283,441 837,203 초과청구공사의 증가(감소) (5,694,337) (544,212) 선수금의 증가(감소) (436) 216 예수금의 감소 4,779 112,551 미지급비용의 증가 79,635 78,901 하자이행보증금의 감소 (343) 16,030 퇴직급여의 지급 (4,661,354) (117,365) 사외적립자산의 감소(증가) (3,368,102) 294,736 충당부채(통상임금)의 증가(감소) 11,770 - 하자보수충당부채의 감소 (183,664) (698,626) 공사미지급금의 증가(감소) 6,604 - 기타충당부채 증가 - (7,924) 기타유동부채의 증가(감소) 1,806 (1,557) 소 계 (3,040,937) 3,176,630 영업에서 창출된 현금 (4,045,485) 1,942,126 34. 담보제공자산 등 34.1 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 담보설정금액 관련채무 담보권자 기타금융자산 건설공제조합 출자금 20,732,863 차입금 건설공제조합 34.2 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 542,763 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 2,631,522 1,365,000 기타금융자산 6,566,240 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 53,864 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 13,939 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 192,946 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 14,586,934 14,213,135 팔용터널㈜ 출자금 1,358,233 3,450,000 합 계 26,160,291 27,655,435 34.3 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜우리강남피에프브이 서초구내곡동아파트 PF 지급보증 우리은행 외 306,775,000 서부내륙고속도로㈜ 외 사업이행보증 건설공제조합 15,435,400 합 계 322,210,400 34.5 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,PKR) 제공자 물건 또는 내용 금 액 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 481,000,061 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 6,760,436 합 계 PKR 542,876,867 487,760,497 35. 주요 약정사항 및 우발사항 35.1 당분기 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수 표 어 음 매 수 금 액 매 수 금 액 7 백지 1 백지 35.2 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결기업이 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 6 한국가스공사 외 삼부토건 외 손해배상청구 등 129,535,188 1심 계류중 서울고등법원 3 박명호 외 삼부토건 외 통상임금관련 외 10,712,704 2심 계류중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 1,500백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 원고가 한국가스공사인 손해배상청구소송은 해당 사업(삼척LNG 저장탱크 및 부대설비공사)의 전체 소가가 120,000백만원이고 지배기업은 비주간사(지분율 20%, 연결기업 해당금액 24,000백만원)로 참여하였습니다. 35.3 조사확정재판당분기 보고기간종료일 현재 신고된 채권 중 연결기업의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 300백만원(김상곡 외 1건)이 조사확정재판에 계류 중이고, 채권자 GS건설(182,955백만원)은 채권 부존재 결정 후 조사확정재판 이의의 소(4,381백만원)로 진행중에 있습니다. 채권 종류별로는 기타채무 300백만원 입니다.35.4 분실 어음 및 수표연결기업이 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 연결기업은 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. 36. 특수관계자 36.1 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 연결기업에 유의적인영향력이 있는 기업 ㈜디에스티로봇 우진인베스트사모투자합자회사외 5(우진인베스트사모투자합자회사, 우진인베스트제일호(유), 이앤씨그로쓰사모투자합자회사, 이앤씨그로쓰제일호(유), 이앤씨그로쓰제이호(유), ㈜우진), ㈜디에스티로봇 관계기업 양주동서도로㈜, ㈜우리강남피에프브이 양주동서도로㈜, ㈜우리강남피에프브이 기타 임직원 임직원 36.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 36.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무는 없으며, 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 우리강남피에프브이㈜ 79,200,000 52,816,620 132,016,620 (132,016,620) - 임직원 - 375,000 375,000 - 375,000 합 계 79,200,000 53,191,620 132,391,620 (132,016,620) 375,000 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 우리강남피에프브이㈜ 79,200,000 52,816,620 132,016,620 (132,016,620) - 임직원 - 375,000 375,000 - 375,000 합 계 79,200,000 53,191,620 132,391,620 (132,016,620) 375,000 36.4 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 956,436 337,299 퇴직급여 747,276 18,744 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 37. 회생절차종결 지배기업은 2015년 8월 17일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2016년 2월 26일 회생계획안 결의를 위한 관계인집회에서 동의를 얻어 회생계획 인가결정을 받았습니다.지배기업은 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를 받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 동 일자로 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로 부터 허가 받았습니다. 지배기업은 회생채무 조기 변제안에 따라 전기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 지배기업은 미확정채무의 현실화 예상금액을 기준으로 향후 현금변제를 이행하기 위하여 사후관리 변제재원 14,993백만원을 에스크로우 계좌에 예치하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 65 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 1분기말 제 65 기말 자산 유동자산 189,718,095,223 232,931,601,764 현금및현금성자산 76,157,569,329 102,478,197,039 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 83,180,695,855 99,970,115,766 재고자산 30,379,830,039 29,554,023,899 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 929,265,060 비유동자산 136,844,687,337 133,358,220,476 기타비유동금융자산 50,205,398,607 50,155,928,607 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 50,205,398,607 50,155,928,607 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 23,040,578,703 23,356,072,314 관계기업에 대한 투자자산 404,525,087 404,495,771 종속기업에 대한 투자자산 22,636,053,616 22,951,576,543 유형자산 4,398,864,072 4,483,948,404 투자부동산 12,883,210,700 12,883,210,700 영업권 이외의 무형자산 664,046,500 664,046,500 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 45,410,288,755 41,572,713,951 장기미수금 160,969,796,965 160,969,796,965 대손충당금 (136,006,255,359) (136,006,255,359) 장기대여금 22,656,765,532 18,916,765,532 대손충당금 (5,823,872,000) (5,823,872,000) 장기임차보증금 3,613,853,617 3,516,278,813 기타비유동자산 231,300,000 231,300,000 자산총계 326,562,782,560 366,289,822,240 부채 유동부채 98,541,527,255 110,324,802,469 매입채무 및 기타유동채무 75,622,092,503 87,948,479,142 단기차입금 9,418,460,000 9,418,460,000 단기매입채무 16,319,266,734 25,396,760,216 단기미지급금 8,352,997,883 6,056,748,332 단기초과청구공사 13,655,170,886 19,349,508,384 단기선수금 23,929,290,000 23,929,725,520 단기예수금 2,006,490,462 2,011,607,945 단기미지급비용 1,901,416,311 1,746,325,551 단기기타보증금 39,000,227 39,343,194 기타유동금융부채 22,919,434,752 22,376,323,327 유동금융보증부채 22,919,434,752 22,376,323,327 비유동부채 18,135,777,373 44,605,075,146 장기매입채무 및 기타비유동채무 19,149,499,042 전환사채 19,800,000,000 전환사채상환할증금 639,899,249 전환사채전환권조정 (1,290,400,207) 비유동충당부채 10,330,967,109 10,509,940,030 비유동하자보수충당부채 8,831,312,217 9,022,055,524 장기법적소송충당부채 1,499,654,892 1,487,884,506 퇴직급여부채 7,804,810,264 14,945,636,074 확정급여채무의현재가치 34,334,616,814 39,333,433,224 사외적립자산의공정가치 (140,812,500) (167,616,200) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (26,388,994,050) (24,220,180,950) 부채총계 116,677,304,628 154,929,877,615 자본 자본금 124,015,655,000 124,015,655,000 보통주자본금 124,015,655,000 124,015,655,000 자본잉여금 107,772,759,898 1,012,472,707,264 감자차익 107,772,759,898 1,004,874,820,000 자기주식처분이익 400,164,599 기타자본잉여금 7,197,722,665 기타자본구성요소 (837,343,970,922) 주식할인발행차금 (837,343,970,922) 기타포괄손익누계액 (20,677,418,827) (20,428,470,273) 지분법기타포괄손익변동 (1,083,689,550) (1,073,831,108) 해외사업환산손실 (19,593,729,277) (19,354,639,165) 이익잉여금(결손금) (1,225,518,139) (67,355,976,444) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,225,518,139) (67,355,976,444) 자본총계 209,885,477,932 211,359,944,625 자본과부채총계 326,562,782,560 366,289,822,240 포괄손익계산서 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 38,954,330,490 38,954,330,490 38,498,379,172 38,498,379,172 건설계약으로 인한 수익(매출액) 37,543,141,290 37,543,141,290 35,890,719,568 35,890,719,568 공사수익 37,543,141,290 37,543,141,290 35,890,719,568 35,890,719,568 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,285,009,050 1,285,009,050 2,447,600,000 2,447,600,000 제품매출액 1,285,009,050 1,285,009,050 2,447,600,000 2,447,600,000 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 2,640,000 2,640,000 29,294,250 29,294,250 용역매출액 2,640,000 2,640,000 29,294,250 29,294,250 기타수익(매출액) 123,540,150 123,540,150 130,765,354 130,765,354 매출원가 35,005,868,380 35,005,868,380 33,993,121,777 33,993,121,777 건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 33,574,666,055 33,574,666,055 31,506,533,454 31,506,533,454 공사매출원가 33,574,666,055 33,574,666,055 31,506,533,454 31,506,533,454 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,295,345,434 1,295,345,434 2,322,865,857 2,322,865,857 제품매출원가 1,295,345,434 1,295,345,434 2,322,865,857 2,322,865,857 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,640,000 2,640,000 29,294,250 29,294,250 용역매출원가 2,640,000 2,640,000 29,294,250 29,294,250 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 133,216,891 133,216,891 134,428,216 134,428,216 매출총이익 3,948,462,110 3,948,462,110 4,505,257,395 4,505,257,395 판매비와관리비 5,176,104,360 5,176,104,360 5,914,264,704 5,914,264,704 영업이익(손실) (1,227,642,250) (1,227,642,250) (1,409,007,309) (1,409,007,309) 기타이익 209,474,677 209,474,677 590,306,043 590,306,043 기타손실 766,298,538 766,298,538 1,496,128,691 1,496,128,691 금융수익 1,642,656,609 1,642,656,609 375,312,813 375,312,813 금융원가 759,046,012 759,046,012 521,873,496 521,873,496 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (305,635,169) (305,635,169) (147,548,669) (147,548,669) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,206,490,683) (1,206,490,683) (2,608,939,309) (2,608,939,309) 법인세비용 계속영업이익(손실) (1,206,490,683) (1,206,490,683) (2,608,939,309) (2,608,939,309) 당기순이익(손실) (1,206,490,683) (1,206,490,683) (2,608,939,309) (2,608,939,309) 기타포괄손익 (267,976,010) (267,976,010) (7,930,197,146) (7,930,197,146) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (19,027,456) (19,027,456) (2,222,533,176) (2,222,533,176) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (19,027,456) (19,027,456) (2,222,533,176) (2,222,533,176) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (248,948,554) (248,948,554) (5,707,663,970) (5,707,663,970) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (239,090,112) (239,090,112) (5,371,388,083) (5,371,388,083) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (9,858,442) (9,858,442) (336,275,887) (336,275,887) 총포괄손익 (1,474,466,693) (1,474,466,693) (10,539,136,455) (10,539,136,455) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (49) (49) (139) (139) 자본변동표 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 93,833,750,000 994,185,402,264 (60,294,932,908) (834,179,046,607) 193,545,172,749 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,584,339,168) (4,584,339,168) 당기순이익(손실) (2,608,939,309) (2,608,939,309) 기타포괄손익 (43,230,396) (43,230,396) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (101,622,294) (101,622,294) 환율변동 (1,449,508,283) (1,449,508,283) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 (7,236,508,873) (1,551,130,577) (8,787,639,450) 2018.03.31 (기말자본) 93,833,750,000 994,185,402,264 (67,531,441,781) (835,730,177,184) 184,757,533,299 2019.01.01 (기초자본) 124,015,655,000 1,012,472,707,264 (67,355,976,444) (857,772,441,195) 211,359,944,625 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,206,490,683) (1,206,490,683) 기타포괄손익 (19,027,456) (19,027,456) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (9,858,442) (9,858,442) 환율변동 (239,090,112) (239,090,112) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (904,699,947,366) 67,355,976,444 837,343,970,922 자본 증가(감소) 합계 (904,699,947,366) 66,130,458,305 837,095,022,368 (1,474,466,693) 2019.03.31 (기말자본) 124,015,655,000 107,772,759,898 (1,225,518,139) (20,677,418,827) 209,885,477,932 현금흐름표 제 66 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 65 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 66 기 1분기 제 65 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,708,993,351) 1,200,935,917 영업에서 창출된 현금 (3,708,993,351) 1,200,935,917 투자활동현금흐름 (2,778,424,619) (883,714,813) 이자수취 191,413,085 197,796,713 배당금수취 315,919,500 919,500 장기금융상품의 처분 4,500,000 장기대여금및수취채권의 처분 10,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 600,837,600 유형자산의 처분 450,000 439,251,569 임차보증금의 감소 136,169,373 146,665,439 단기대여금및수취채권의 취득 (81,336,251) 매도가능금융자산의 취득 (49,470,000) (54,740,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (150,000,000) 유형자산의 취득 (10,583,636) 장기대여금및수취채권의 취득 (3,750,000,000) 임차보증금의 증가 (233,744,177) (1,376,188,147) 재무활동현금흐름 (19,833,209,740) (171,909,740) 이자지급 (33,209,740) (171,909,740) 전환사채의 감소 (19,800,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (26,320,627,710) 145,311,364 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (26,320,627,710) 145,311,364 기초현금및현금성자산 102,478,197,039 80,977,896,451 기말현금및현금성자산 76,157,569,329 81,123,207,815 5. 재무제표 주석 제66(당)1분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제65(전)1분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 삼부토건주식회사 1. 회사의 개요 삼부토건주식회사(이하 "당사")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 63 삼부빌딩에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였 으며, 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 124,016백만원입니다. 당사는 2016년 2월 26일 회생절차개시 결정이후 전기 중 DST컨소시엄과 M 체결하여 동 인수대금으로 회생채무를 조기변제하고 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 위험관리 3.1 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권잔액 손상누계액 장부가액 현금및현금성자산 76,157,569 - 76,157,569 매출채권및 기타채권 265,143,465 (220,759,852) 44,383,613 장기금융상품 11,000 11,000 기타채권(비유동) 187,240,417 (141,830,127) 45,410,290 합 계 528,552,451 (362,589,979) 165,962,472 (단위: 천원) 구 분 채권잔액 손상누계액 장부가액 현금및현금성자산 102,478,197 - 102,478,197 매출채권및 기타채권 282,948,888 (220,753,186) 62,195,702 장기금융상품 11,000 11,000 기타채권(비유동) 183,402,842 (141,830,127) 41,572,715 합 계 568,840,927 (362,583,313) 206,257,614 2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 장기금융상품의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 국 내 78,793,355 91,627,588 파키스탄 10,007,745 11,185,590 카자흐스탄 992,803 966,239 합 계 89,793,903 103,779,417 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 장기금융상품의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 관급공사 10,929,934 17,622,248 종속기업 1,969,492 1,958,473 민간공사 43,958,165 49,364,606 기타 32,947,312 34,834,090 합 계 89,804,903 103,779,417 4) 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권과 장기금융상품의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 만기미도래 73,589,493 84,399,904 만기경과미손상금액 : 30일 이내 1,877,351 4,715,737 30~60일 1,370,748 1,318,106 60일 이상 12,973,977 13,345,670 합 계 89,811,569 103,779,417 5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 362,583,313 534,982,727 손상차손 등 6,666 2,628,610 환입액 - (2,895,915) 제각 - (172,132,109) 기말잔액 362,589,979 362,583,313 (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 차입금 9,418,460 9,418,460 9,418,460 - - 매입채무및기타채무 26,573,681 26,573,681 26,573,681 - - 소 계 35,992,141 35,992,141 35,992,141 - - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 차입금 28,567,959 29,218,460 9,418,460 19,800,000 - 매입채무및기타채무 33,199,834 33,199,834 33,199,834 - - 소 계 61,767,793 62,418,294 42,618,294 19,800,000 - (3) 환위험 당사는 외화채권과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 USD 2,524 9,237 PKR 7,156,244 5,001,165 OMR 34,234 85,555 KZT 39 38 단기대여금 KZT 914,663 914,663 장기대여금 USD 5,823,872 5,823,872 합 계 13,931,576 11,834,530 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같으며 이하의 민감도 분석은 당기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 1,393,158 (1,393,158) 1,183,453 (1,183,453) (4) 이자율위험과 가격위험 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어있지 않으며, 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출되어있지 않습니다. 3.2 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계(A) 116,677,304 154,929,878 차입금및사채(B) 9,418,460 28,567,959 현금및현금성자산 등(C) 76,157,569 102,478,197 자본(D) 209,885,478 211,317,001 부채비율(A/D) 56% 73% 순차입금비율((B-C)/D) - - 4. 공정가치 4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 50,205,399 50,205,399 50,155,929 50,155,929 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 76,157,569 76,157,569 102,478,197 102,478,197 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 44,383,613 44,383,613 62,195,702 62,195,702 장기금융상품 11,000 11,000 11,000 11,000 기타채권 45,410,290 45,410,290 41,572,715 41,572,715 소 계 165,962,472 165,962,472 206,257,614 206,257,614 공정가치로 인식된 금융부채: 금융보증채무 22,919,435 22,919,435 22,376,323 22,376,323 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및 기타채무 26,573,681 26,573,681 33,199,834 33,199,834 단기차입금 9,418,460 9,418,460 9,418,460 9,418,460 장기차입금 - - 19,149,499 19,149,499 소 계 35,992,141 35,992,141 61,767,793 61,767,793 4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,205,399 - 50,205,399 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 매도가능금융자산 - 50,155,929 - 50,155,929 5 . 영업부문 정보 당사의 재무제표는 기업회계 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 6 . 범주별 금융상품 6.1 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 76,157,569 - - 76,157,569 매출채권및 기타채권 44,383,613 - 44,383,613 소 계 120,541,182 - - 120,541,182 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - - 11,000 기타금융자산 - 50,205,399 - 50,205,399 기타채권 45,410,290 - - 45,410,290 소 계 45,410,290 50,205,399 - 95,615,689 금융자산 합계 165,951,472 50,205,399 - 216,156,871 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 102,478,197 - - 102,478,197 매출채권및 기타채권 62,195,702 - 62,195,702 소 계 164,673,899 - - 164,673,899 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - - 11,000 기타금융자산 - 50,155,929 - 50,155,929 기타채권 41,572,715 - - 41,572,715 소 계 41,583,715 50,155,929 - 91,739,644 금융자산 합계 206,257,614 50,155,929 - 256,413,543 6.2 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 9,418,460 9,418,460 매입채 무및 기타채무 - 26,573,681 26,573,681 금융보증채무 22,919,435 22,919,435 소 계 22,919,435 35,992,141 58,911,576 금융부채 합계 22,919,435 35,992,141 58,911,576 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 9,418,460 9,418,460 매입채 무및 기타채무 - 33,199,834 33,199,834 금융보증채무 22,376,323 22,376,323 소 계 22,376,323 42,618,294 64,994,617 비유동부채: 장기차입금 - 19,149,499 19,149,499 소 계 - 19,149,499 19,149,499 금융부채 합계 22,376,323 61,767,793 84,144,116 6.3 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산: 현금및현금성자산 837,605 108,555 장ㆍ단기금융상품 150,212 213,928 대여금 328,366 - 기타금융자산 325,389 6,561 금융부채: 전환사채 (724,751) (442,393) 차입금 (33,210) (33,210) 순금융수익(비용) 883,611 (146,559) 7. 현금및현금성자산 7.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금시재액 69,572 104,022 보통예금 53,534,234 82,236,384 외화예금 22,406,225 19,810,680 기타예금 147,538 327,111 합 계 76,157,569 102,478,197 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용제한내역 현금및현금성자산 15,012,737 17,203,707 미확정채무변제유보 등 장기금융상품 11,000 11,000 당좌개설보증금 합 계 15,023,737 17,214,707 8. 매출채권 및 기 타 채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기 타 채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,253,326 - 24,624,940 - 대여금 8,913,402 16,832,894 8,895,887 13,092,894 미수금 20,297,980 24,963,542 28,083,736 24,963,542 미수수익 918,905 - 591,139 - 보증금 - 3,613,854 - 3,516,279 합 계 44,383,613 45,410,290 62,195,702 41,572,715 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 25,884,407 - 26,455,223 - 선급금 7,980,768 - 6,871,905 - 선급비용 3,429,684 - 2,561,411 - 선급공사비 1,471,869 - 1,676,466 - 선급법인세 30,354 - 209,409 - 기타자산 - 231,300 - 231,300 합 계 38,797,082 231,300 37,774,414 231,300 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 회사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 745,728 358,646 용지 28,359,084 28,359,084 저장품 1,275,018 836,294 합 계 30,379,830 29,554,024 11. 기타금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 7,275,159 7,275,159 채무증권 42,930,240 42,880,770 합 계 50,205,399 50,155,929 11.2 당분기 및 전기 중 기타금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 50,155,929 50,223,071 취득 49,470 3,559,790 처분 - (93,821) 평가손익 - (161,621) 손상차손 - (3,371,490) 기말금액 50,205,399 50,155,929 12. 종속기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 업 종 지분율 장부금액 당분기 전 기 남우관광㈜ 대한민국 호텔업 100.00 - - ㈜신라밀레니엄(*1) 대한민국 공원운영업 100.00 - - 삼부네팔㈜ 네팔 건설업 100.00 - - 삼부파키스탄㈜ 파키스탄 건설업 100.00 522,587 557,571 삼부카자흐스탄㈜ 카자흐스탄 건설업 100.00 - - 카자흐스탄(INO LLP.) 카자흐스탄 건설업 70.00 - - 영종이피㈜ 대한민국 집단에너지공급업 60.00 - - ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 국내시행사 97.83 22,113,467 22,394,006 합 계 22,636,054 22,951,577 (*1) 전전기 중 법원의 파산선고로 인하여 해당 회사에 대한 지배력을 상실하였습니다. 12.2 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 삼부파키스탄㈜ 557,570 - (25,124) (9,858) 522,588 ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 22,394,006 - (280,540) 22,113,466 합 계 22,951,576 - (305,664) (9,858) 22,636,054 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 삼부파키스탄㈜ 507,938 - (74,401) 124,033 557,570 ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 - 22,500,000 (105,994) - 22,394,006 합 계 507,938 22,500,000 (180,395) 124,033 22,951,576 13. 관계기업투자 13.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소재지 주요 영업활동 당분기 전 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 양주동서도로㈜ 대한민국 SOC 29.99 404,525 29.99 404,496 13.2 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 404,496 412,926 지분법손익 29 (8,430) 기타증감액 - - 기말잔액 404,525 404,496 14. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 건물 4,126,698 - - (30,930) - 4,095,768 기계장치 50 - - - - 50 건설장비 214,629 - (2) (36,872) (1,323) 176,432 차량운반구 62,317 - (1) (9,738) 984 53,562 공구기구 8,475 - - (1,330) (21) 7,124 비품 71,780 - - (5,838) (14) 65,928 합 계 4,483,949 - (3) (84,708) (374) 4,398,864 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 건물 4,250,419 - - (123,721) - 4,126,698 기계장치 13,617 - - (13,567) - 50 건설장비 503,743 - (6,305) (221,458) (61,351) 214,629 차량운반구 90,466 12,583 (3,408) (43,011) 5,687 62,317 공구기구 16,723 - - (6,937) (1,311) 8,475 비품 132,910 10,956 (34,825) (28,727) (8,534) 71,780 합 계 5,007,878 23,539 (44,538) (437,421) (65,509) 4,483,949 15. 투자부동산 15.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 처분 공정가치의 변동 기 말 토지 12,883,211 - - - 12,883,211 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 처분 공정가치의 변동 기 말 토지 12,883,211 - - - 12,883,211 15.2 공정가치 측정투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 16. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 회원권 664,045 - - - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 664,047 - - - 664,047 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 회원권 629,985 490,560 (456,500) - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 629,987 490,560 (456,500) - 664,047 17. 매각예정비유동자산 당분기 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 토지(*) - 929,265 (*) 전기 중 팔용터널 민간투자사업 건설공사 진행 중 추가적인 도로용지 확보가 필요하여매입한 토지의 장부금액입니다. 동 토지는 당분기 보고기간종료일 현재 매각되 었습니다. 18. 매입채무및 기타채 무 보고기간종료일 현재 매입채무및 기타채 무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 16,319,267 25,396,760 미지급금 8,352,998 6,056,748 미지급비용 1,901,416 1,746,326 합 계 26,573,681 33,199,834 19. 금융보증채무당분기 보고기간종료일 현재 종속회사 및 PF사업장 등에 대해 제공한 지급보증에 따라당사가 부담할 변제추정액과 회생계획안의 변제방법에 따른 금융보증채무의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다.19.1 지급보증에 따른 회생채무 시인내역 및 금융보증채무 계상액 (단위: 천원) 구 분 채권자 시인액 금융보증채무계상액 보증채무 우리은행외15 338,857,635 22,919,435 19.2 금융보증채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 보증채무 A. 금융보증채무변제추정액 132,627,943 B.주식변제예정분(A의 91%) 120,691,428 C.현금변제예정분(A의 9%) 11,936,515 D.주식변제예정분의 공정가치 10,982,920 E.금융보증채무(C+D) 22,919,435 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 계약부채(*) 13,655,171 19,349,508 선수금 23,929,290 23,929,726 예수금 2,006,490 2,011,608 하자이행보증금 39,000 39,343 합계 39,629,951 45,330,185 (*) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 초과청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합니다. 21. 차입금 22.1 보고기 간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기 전 기 건설공제조합 조합대출 1.43 9,418,460 9,418,460 21.2 보 고기간종료일 현재 당사의 전기말 장기차입금은 내역은 다음과 같습니다.(1)장기차입금에는 전환사채가 전액이며, 당분기 중 전액 조기상환되었습니다. 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 상환기일 이자율(%) 당분기 전 기 제68회 무보증 사모 2017-09-15 2020-03-15 3.00 - 19,800,000 가산: 상환할증금 - 639,899 차감: 전환권조정 - (1,290,400) 잔액 - 19,149,499 차감: 유동성 대체 - - 비유동성 잔액 - 19,149,499 22. 종 업 원 급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 22.1 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 658,312 578,810 이자원가 230,318 245,198 이자수익 (143,933) (136,640) 합 계 744,697 687,368 22.2 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 39,333,433 34,865,765 당기근무원가 658,312 2,315,241 이자원가 230,318 980,794 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) - 2,538,795 지급액 (5,887,446) (1,367,162) 기말금액 34,334,617 39,333,433 (차감)사외적립자산 (26,529,807) (24,387,797) 확정급여부채 7,804,810 14,945,636 22.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 24,387,797 19,418,740 이자수익 143,933 546,564 확정급여제도의 재측정요소 (19,027) (235,041) 사용자의 기여금 3,270,000 5,900,000 지급액 (1,252,896) (1,242,466) 기말금액 26,529,807 24,387,797 22.4 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. 구 분 당분기 전 기 퇴직보험 및 퇴직신탁 등 26,388,994 24,220,181 국민연금전환금 140,813 167,616 합 계 26,529,807 24,387,797 22.5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (19,027) (43,230) 법인세효과 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (19,027) (43,230) 23. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합 계 기초잔액 9,022,056 1,487,885 10,509,941 전입금액 115,254 11,770 127,024 사용금액 (127,956) - (127,956) 환입금액 (178,042) (178,042) 기말금액 8,831,312 1,499,655 10,330,967 (*1) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있습니다.(*2) 당분기 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다. (주석 36참조) (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합 계 기초잔액 11,992,789 1,504,412 13,497,201 전입금액 405,255 405,255 사용금액 (2,267,584) (2,267,584) 환입금액 (1,108,404) (16,527) (1,124,931) 기말금액 9,022,056 1,487,885 10,509,941 24. 자본 금 및 자본잉여금 등 24.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 수권주식수 300,000,000주 300,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 24,803,131주 24,803,131주 보통주자본금 124,015,655 124,015,655 24.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 24,803,131 24,803,131 18,766,750 18,766,750 출자전환 - - 406,381 406,381 유상증자 - - 5,630,000 5,630,000 기말 발행주식수 24,803,131 24,803,131 24,803,131 24,803,131 24.3 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식처분이익 - 400,165 감자차익 107,772,760 1,004,874,820 기타자본잉여금 - 7,197,723 합계 107,772,760 1,012,472,708 24.5 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식할인발행차금 - (837,343,971) 지분법자본변동 (1,083,690) (1,073,831) 해외사업환산손실 (19,593,729) (19,354,639) 합 계 (20,677,419) (857,772,441) 25. 매출액 및 매출원가 25.1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 공사수익 37,543,141 35,890,720 제품매출액 1,285,009 2,447,600 기타수익 126,180 160,059 합 계 38,954,330 38,498,379 지리적시장 국내 37,325,009 33,621,437 해외 1,629,321 4,876,942 합 계 38,954,330 38,498,379 수익인식시기 한 시점에 인식 1,411,189 2,607,659 기간에 걸쳐 인식 37,543,141 35,890,720 합 계 38,954,330 38,498,379 25.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공사원가 33,574,666 31,506,533 제품매출원가 1,295,345 2,322,866 기타매출원가 135,857 163,722 합 계 35,005,868 33,993,121 26. 건설계약 26.1 당분기 및 전기 중 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 10,431,013 (307,926) 1,629,321 8,493,766 국내 도급공사 405,508,582 27,151,305 35,913,820 396,746,067 합 계 415,939,595 26,843,379 37,543,141 405,239,833 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 25,422,155 3,598,437 18,589,579 10,431,013 국내 도급공사 285,378,925 265,646,038 145,516,381 405,508,582 합 계 310,801,080 269,244,475 164,105,960 415,939,595 26.2 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 미청구공사 수양지구농촌용수개발공사 2003-12-24 2019-03-05 97.64% 54,352 - 동읍-한림간도로확.포장공사 2004-12-29 2019-03-31 97.93% - - 청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사 2009-02-17 2020-12-15 86.33% - 272,070 팔용터널 민간투자사업 건설공사 2009-12-29 2018-10-24 98.38% 500,000 - 단양수중보 건설공사 2010-12-13 2019-12-27 95.90% - - 보령-태안도로건설공사(제1공구) 2010-12-21 2021-03-03 54.19% 6,019 1,428,460 대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반 신설공사 2011-03-07 2019-12-30 97.21% - 1,035,261 중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사 2011-07-28 2019-09-30 93.89% - - 제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구) 2011-12-26 2018-12-13 100.00% - - 서울복합 1,2호기 토건공사 2013-03-04 2019-08-31 95.76% - 1,537,877 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 2013-11-25 2020-05-28 84.09% - - 고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 2014-02-18 2020-12-31 62.39% - 3,960,727 울산신항 인입철도 노반 건설공사 2014-07-02 2019-05-02 87.17% - - 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설 2014-07-03 2019-12-27 94.12% - 2,113,640 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 2015-12-17 2019-12-15 68.71% 474,091 - 돌산항 정비공사 2016-07-26 2021-07-26 49.16% - 939,532 고속국도 강진-광주 건설공사 3공구 2017-08-30 2023-05-30 7.21% 311,208 - 포항영일만 북방파제 어항방파제보강 2017-11-29 2023-05-02 10.77% - - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2023-05-08 4.19% - - 원주천댐 건설공사 2018-10-23 2022-12-30 2.48% - 108,191 광양마동 공동주택 신축공사 2018-05-17 2020-08-31 1.18% - 518,836 홍은2-2 주거환경개선사업 아파트공사 2018-09-30 2020-06-30 4.53% 662,999 78,974 FPBS 수원호텔 신축공사 2018-12-14 2020-12-14 3.00% - 704,618 파키스탄 -로와리 2005-09-26 2018-11-15 100.00% 2,280,262 7,007,886 파키스탄 -골렌골 수력발전 2011-02-01 2018-07-31 100.00% 4,446,813 - 당분기 보고기간종료일 현재 공사미수금과 계약자산에 대해 인식한 대손충당금과 손상차손은 없습니다. 26.3 보고기간종료일 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 해외 도급공사 307,009,315 298,515,549 302,419,975 (3,904,426) 국내 도급공사 1,057,506,742 660,760,676 646,183,991 14,576,685 합 계 1,364,516,057 959,276,225 948,603,966 10,672,259 26.4 당분기 중 공종별 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가의 변동과 이러한 변동이 당기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 공종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 공사손실충당부채 토목 (31,062,286) (32,267,187) 1,204,901 1,237,023 (32,122) 1,363,899 건축 (2,523,848) 2,523,848 111,184 2,412,664 합 계 (31,062,286) (34,791,035) 3,728,749 1,348,207 2,380,542 1,363,899 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기 보고기간종료일 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.26.5 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 공사계약의 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다고 가정하면 누적진행률이 감소하여 당분기의 법인세차감전순손실이 35,645백만원 만큼 증가할것으로 예상됩니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,239,340 3,074,566 퇴직급여 (637,920) 515,481 복리후생비 432,109 426,081 여비교통비 23,034 49,088 통신비 18,347 18,481 수도광열비 1,051 - 차량유지비 9,104 14,050 임차료 294,874 283,781 세금과공과 134,662 141,270 감가상각비 9,141 7,695 수선비 7,898 996 운반비 - - 소모품비 14,442 29,630 도서인쇄비 8,275 11,112 보험료 72,857 76,234 지급수수료 1,235,048 1,025,938 접대비 42,509 71,596 회의비 139 63 광고선전비 1,000 2,200 해외시장개척비 - - 경상개발비 266,119 158,748 교육훈련비 3,526 15,933 대손상각비 - (11,622) 잡비 549 2,944 합 계 5,176,104 5,914,265 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (494,615) 128,072 재료비 2,828,900 4,061,540 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 9,181,297 9,223,658 외주비 21,185,694 17,232,728 감가상각비 336,098 122,292 대손상각비 - (11,622) 지급수수료 1,439,644 2,580,253 임차료 1,058,592 1,127,281 기타비용 4,646,361 5,443,185 합 계 40,181,971 39,907,387 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 78,016 437,066 잡이익 131,459 153,240 합 계 209,475 590,306 기타비용 기타의대손상각비 6,666 11,137 기부금 210 - 유형자산처분손실 - 3,300 보상비 7,738 8,256 하자보수비 124,379 179,602 매각예정비유동자산처분손실 82,107 - 금융보증채무손실 543,111 1,014,304 잡손실 2,088 279,529 합 계 766,299 1,496,128 30. 순 금융수익(비용) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 615,768 373,395 배당금수익 315,920 920 외환차익 446,485 5 외화환산이익 264,484 994 금융수익 소계 1,642,657 375,314 금융비용 이자비용 (235,662) (475,603) 외환차손 (1,085) (612) 외화환산손실 - (45,658) 채무상환손실 (522,299) 금융비용 소계 (759,046) (521,873) 순금융수익(비용) 883,611 (146,559) 31. 법인세비 용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) - - 법인세비용 - - 32. 주당손익 32.1 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익(손실) (1,206,490,683) (2,608,939,309) 가중평균유통보통주식수(*) 24,803,131 18,766,750 기본주당순이익(손실) (49) (139) (*)가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:일,주) 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통식수 2019.01.01~2019.03.31 24,803,131 90 100% 2,232,281,790 24,803,131 (단위:일,주) 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통식수 2018.01.01~2018.03.31 18,766,750 90 100% 1,689,007,500 18,766,750 33. 영업현 금 흐 름 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,206,491) (2,608,939) 조정: 퇴직급여 - 687,368 감가상각비(유형자산) 84,709 122,302 대손상각비 - (11,622) 기타의대손상각비 6,666 11,137 유형자산처분손실 - 3,300 하자보수비 - 179,602 보상비 - 8,256 매각예정비유동자산처분손실 82,107 - 금융보증채무손실 543,111 1,014,304 유형자산처분이익 (78,016) (437,066) 배당금수익 (315,920) (920) 이자비용 235,662 475,603 외화환산손실 - 45,658 채무조기상환손실 522,299 - 이자수익 (615,768) (373,395) 외화환산이익 (264,484) (994) 지분법손실 305,664 147,549 지분법이익 (29) - 소 계 506,001 1,871,082 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 11,320,370 8,908,973 미청구공사의 감소(증가) 570,816 2,707,481 미수금의 감소(증가) 8,241,486 2,501,234 미수수익의 감소(증가) 87,269 선급금의 감소(증가) (1,108,863) (545,738) 선급비용의 감소(증가) (868,274) (1,399,878) 선급공사비의 감소 204,596 239,447 선급법인세의 감소(증가) (30,354) (18,391) 재고자산의 감소 (825,806) 17,383 매입채무의 증가(감소) (9,077,493) (10,468,340) 미지급금의 증가(감소) 2,305,570 270,339 초과청구공사의 증가(감소) (5,694,337) (544,212) 장기미수금의 감소 선수금의 증가(감소) (436) 217 예수금의 증가(감소) (5,117) 114,722 미지급비용의 증가(감소) 80,841 382,595 하자이행보증금의 증가(감소) (343) 16,030 장기임대보증금의 감소 (2) 퇴직급여의 지급 (5,887,446) (112,704) 사외적립자산의 증가 (2,142,009) 294,736 하자보수충당부채의 감소 (190,743) (417,176) 충당부채(통상임금)의 증가(감소) 11,770 (7,924) 소 계 (3,008,503) 1,938,792 영업에서 창출된 현금 (3,708,993) 1,200,936 34. 담보제공자산 등 34.1 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 담보설정금액 관련채무 담보권자 기타금융자산 건설공제조합 출자금 20,732,863 차입금 건설공제조합 34.2 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 542,763 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 2,631,522 1,365,000 기타금융자산 6,566,240 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 53,864 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 13,939 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 192,946 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 14,586,934 14,213,135 팔용터널㈜ 출자금 1,358,233 3,450,000 합 계 26,160,291 27,655,435 34.3 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜우리강남피에프브이 서초구내곡동아파트 PF 지급보증 우리은행 외 306,775,000 서부내륙고속도로㈜ 외 사업이행보증 건설공제조합 15,435,400 합 계 322,210,400 34.5 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,PKR) 제공자 물건 또는 내용 금 액 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 481,000,061 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 6,760,436 합 계 PKR 542,876,867 487,760,497 35. 주요 약정사항 및 우발사항 35.1 당분기 보고기간종료일 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수 표 어 음 매 수 금 액 매 수 금 액 7 백지 1 백지 35.2 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 6 한국가스공사 외 삼부토건 외 손해배상청구 등 129,535,188 1심 계류중 서울고등법원 3 박명호 외 삼부토건 외 통상임금관련 외 10,712,704 2심 계류중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 1,500백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 원고가 한국가스공사인 손해배상청구소송은 해당 사업(삼척LNG 저장탱크 및 부대설비공사)의 전체 소가가 120,000백만원이고 당사는 비주간사(지분율 20%, 당사해당금액 24,000백만원)로 참여하였습니다. 35.3 조사확정재판당분기 보고기간종료일 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 300백만원(김상곡 외 1건)이 조사확정재판에 계류 중이고, 채권자 GS건설(182,955백만원)은 채권 부존재 결정 후 조사확정재판 이의의 소(4,381백만원)로 진행중에 있습니다. 채권 종류별로는 기타채무 300백만원 입니다.35.4 분실 어음 및 수표당사가 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 당사는 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. 36. 특수관계자 36.1 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 ㈜디에스티로봇 우진인베스트사모투자합자회사외 5(우진인베스트사모투자합자회사, 우진인베스트제일호(유), 이앤씨그로쓰사모투자합자회사, 이앤씨그로쓰제일호(유), 이앤씨그로쓰제이호(유), ㈜우진), ㈜디에스티로봇 종속기업 남우관광㈜, ㈜신라밀레니엄 , 삼부네팔㈜, 삼부파키스탄㈜, 삼부카자흐스탄㈜, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜ ,㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 남우관광㈜, 보문관광㈜, ㈜신라밀레니엄 , 삼부네팔㈜, 삼부파키스탄㈜, 삼부카자흐스탄㈜, 카자흐스탄(INO LLP.), 씨앤피글로벌리소스㈜ , 영종이피㈜, DL Trade LLP., Engineering Consulting LLP.㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 관계기업 양주동서도로㈜, ㈜우리강남피에프브이 양주동서도로㈜, ㈜우리강남피에프브이 기타 임직원 임직원 36.2 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 삼부파키스탄㈜ 자금 대여 - 26,007 삼부카자흐스탄㈜ 자금 대여 6726 11,138 미수금 205 333 카자흐스탄(INO LLP.) 자금 대여 627 1,019 미수금 79 129 ㈜위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 출자 - 150,000 36.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무는 없으며, 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 남우관광㈜ - 1,593,394 1,593,394 (1,593,394) - ㈜신라밀레니엄 12,269,640 26,244,550 38,514,190 (38,514,190) - 삼부네팔㈜ - 760,460 760,460 (760,460) - 삼부파키스탄㈜ - 1,278,816 1,278,816 - 1,278,816 삼부카자흐스탄㈜ 7666 7,547,485 7,555,151 (7,540,820) 14,331 카자흐스탄(INO LLP.) 2,960 23,436 26,396 - 26,396 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 8,161,600 (8,161,600) - 우리강남피에프브이㈜ 79,200,000 52,816,620 132,016,620 (132,016,620) - 임직원 - 375,000 375,000 - 375,000 합 계 98,702,866 91,578,761 190,281,627 (188,587,084) 1,694,543 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 남우관광㈜ - 1,593,394 1,593,394 (1,593,394) - ㈜신라밀레니엄 12,269,640 26,244,550 38,514,190 (38,514,190) - 삼부네팔㈜ - 760,460 760,460 (760,460) - 삼부파키스탄㈜ - 1,278,816 1,278,816 - 1,278,816 삼부카자흐스탄㈜ 7,461 7,540,759 7,548,220 (7,540,820) 7,400 카자흐스탄(INO LLP.) 2,881 22,809 25,690 - 25,690 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 8,161,600 (8,161,600) - 우리강남피에프브이㈜ 79,200,000 52,816,620 132,016,620 (132,016,620) - 임직원 - 375,000 375,000 - 375,000 합 계 98,702,582 91,571,408 190,273,990 (188,587,084) 1,686,906 36.4 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 852,043 337,299 퇴직급여 740,909 18,744 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 36.5 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금 액 종류 금 액 담보권자 남우관광㈜ 정기예금 2,250,455 하자보수보증 2,250,455 건설공제조합 37. 회생절차종결 당사는 2015년 8월 17일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2016년 2월 26일 회생계획안 결의를 위한 관계인집회에서 동의를 얻어 회생계획 인가결정을 받았습니다.당사는 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를 받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 동 일자로 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로 부터 허가 받았습니다. 당사는 회생채무 조기 변제안에 따라 전기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 미확정채무의 현실화 예상금액을 기준으로 향후 현금변제를 이행하기 위하여 사후관리 변제재원 14,993백만원을 에스크로우 계좌에 예치하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음新수익기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호)시행에 따라 정기보고서 작성시 소급 적용하지 않고, 신회계기준 적용 누적 효과를 이익잉여금에만 반영하는 "누적효과 일괄조정"을 선택하였습니다.(2)합볍, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 구분 시기(결정일) 상대방 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련공시서류 제출일자 비고 자산양도 2016.05.09 주식회사 멕킨피에프브이 -자산명 : 서울특별시 강남구 역삼동 676 토지 및 건물-양도금액 : \179,207,728,172-상기 양도자산의 최근 사업연도(2015년) 기말 장부가액은 189,812,322,069원입니다. 따라서, 약 106억원의양도차손이 발생할 것으로 예상됩니다.-상기 양도금액은 총 매각대금 690,000,000,000원(삼부토건과 남우관광 보유토지, 건물 합산)에 대해 삼부토건 지분 25.97%를 적용한 금액이며, 안분기준은 동 매각자산의 감정평가금액 기준입니다.-재무제표에 미치는 영향 처분손실 : 21,208,374,575원 유형자산 양도 결정(16.05.09)[정정]유형자산 양도 결정(16.06.23)[정정]유형자산 양도 결정(16.07.08)[정정]유형자산 양도 결정(16.09.06) 결정일:법원허가일 출자증권 처분 2016.12.06 코리아오토글라스(주) -자산명 : 삼부건설공업(주) 주식 405,906주-처분금액 : \78,000,000,000-재무제표에 미치는 영향 처분이익 : 14,063,654,449원 투자판단 관련 주요경영사항(16.11.16타법인주식 및 출자증권 처분결정(16.12.06) 결정일:법원허가일 (3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 :해당사항 없음 (4)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 최근사업년도 자산총액이 5천억 미만인 주권상장법인으로 분기결산에 대해 회계감사인의 감사 또는 검토를 받지 않으며, 반기결산과 연말결산에 대해서만 회계감사인의 감사 또는 검토를 받습니다. 나. 대손충당금 현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 당 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제66기 1분기 매출채권 80,607,616 66,343,999 82.3% 계약자산 25,884,407 0.0% 단기대여금 136,161,714 98,209,128 72.1% 미수금 26,183,104 6,760,839 25.8% 미수수익 9,150,949 8,228,897 89.9% 선급금 8,114,267 35,880 0.4% 장기미수금 160,969,797 136,006,255 84.5% 장기대여금 19,395,961 334,322 1.7% 합계 466,467,815 315,919,320 67.7% 제65기 매출채권 90,979,230 66,343,999 72.9% 계약자산 26,455,223 - 0.0% 단기대여금 136,136,150 98,202,462 72.1% 미수금 33,962,003 6,760,839 19.9% 미수수익 8,820,529 8,228,897 93.3% 선급금 7,002,110 34,920 0.5% 장기미수금 160,969,797 136,006,255 84.5% 장기대여금 15,587,384 325,377 2.1% 합계 479,912,426 315,902,749 65.8% 제64기 매출채권 100,315,012 68,137,559 67.9% 미청구공사 25,659,772 - 0.0% 단기대여금 103,398,281 100,559,908 97.3% 미수금 41,450,635 10,075,270 24.3% 미수수익 9,458,618 8,753,657 92.5% 선급금 8,509,611 885,613 10.4% 장기미수금 160,969,797 136,006,255 84.5% 장기대여금 2,760,961 360,773 13.1% 합계 452,522,687 324,779,035 71.8% 주) 위 제66기, 제65기, 제64기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 주)당분기말 현재 건설계약과 관련된 계약자산이 기업회계기준서 제1115호에 따라 미청구공사를 대체합니다. 지배기업은 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원, %) 구분 제66기 1분기 제65기 제64기 1.기초 대손충당금 잔액합계 315,902,749 324,779,035 337,266,231 2. 순대손처리액(①-②+③) 3,240 (10,309,652 ) (12,479,224 ) ① 대손처리액(상각채권액) (172,132,109 ) (12,479,224 ) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 3,240 161,822,457 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 13,331 1,433,366 (7,972 ) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 315,919,320 315,902,749 324,779,035 주) 위 제66기, 제65기, 제64기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 본 연결기업은 채권의 개별적 분석방법 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 장기 회수지연채권에 대해서는 채무자에 내용증명 등으로 독촉장을 발송하고 지연이자를 포함한 지급계획을 받고 있으며, 1년을 초과하고 채무자가 지급 능력이 없거나 지급거절을 하는 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 채무자가 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로 판단되는 경우 합리적인 대손상각률을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 매출채권 잔액 13,635,853 196,130 - 66,775,633 80,607,616 구성비율 16.92% 0.24% 0.00% 82.84% 100.00% 주) 상기 매출채권 잔액은 IFRS적용에 따라 기타채권으로 분류된 계약자산(진행율기성금) 25,884백만원이 포함되지 않은 금액임 . 주) 위 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제66기 1분기 제65기 제64기 토목건축도급공사 저장품 1,275 836 1,879 용지 - - 완성주택 - - 미완성주택 - - 재공품 - 531 제품 746 359 56 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 2,021 1,195 2,466 분양공사 저장품 - - 용지 28,359 28,359 29,709 완성주택 - - 미완성주택 - - 재공품 - - 제품 - - 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 28,359 28,359 29,709 기 타 저장품 - - 용지 1,054 1,026 3,062 완성주택 - - 미완성주택 - - 재공품 - - 제품 - - 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 1,054 1,026 3,062 합 계 저장품 1,275 836 1,879 용지 29,413 29,385 32,771 완성주택 - - 미완성주택 - - 재공품 - 531 제품 746 359 56 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 31,434 30,580 35,237 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.4% 7.4% 9.0% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 4.52회 4.87회 6.15회 (2) 재 고자산의 실사내역 등 (가) 재고실사 및 현장실사 일자 2018사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 샘플링하여 실사하였습니다. ① 일 시 : 2018년 12월 6일, 2019년1월 3일 ② 장 소 : 오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구) 현장, 울산신항 인입철도 노반 건설공사 현장, 군산철강공장(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 ① 대현회계법인소속 회계사 실 사 참여 (다) 장기체화재고 등의 현황 2018사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없습니다. 라. 진행율적용 수주상황 [삼부토건(주) : 건 설사업] 제66기 1분기말 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. (연 결) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼부토건 수양지구농촌용수개발공사 한국농어촌공사 2003.12.24 2019-03-05 22,976 97.64 - - 54 - 삼부토건 동읍-한림간도로확.포장공사 경상남도 2004.12.29 2019-03-31 28,843 97.93 - - - - 삼부토건 청도지구 중규모농촌용수사업 한국농어촌공사 2009.02.17 2020-12-15 11,073 86.33 272 - - - 삼부토건 팔용터널 민간투자사업 건설공사 팔용터널 2009.12.29 2018-10-24 31,497 98.38 - - 500 - 삼부토건 단양수중보 건설공사 한국수자원공사 2010.12.13 2019-12-27 23,617 95.90 - - - - 삼부토건 보령-태안도로건설공사(제1공구) 대전지방국토관리청 2010.12.21 2021-03-03 51,233 54.19 1,428 - 6 - 삼부토건 대구-영천 복선전철화 제2공구 한국철도시설공단 2011.03.07 2019-12-30 33,956 97.21 1,035 - - - 삼부토건 원주~제천 복선전철 제2공구 한국철도시설공단 2011.07.28 2019-09-30 52,779 93.89 - - - - 삼부토건 언양~영천간 확장공사(제2공구) 한국도로공사 2011.12.26 2018-12-13 67,174 100.00 - - - - 삼부토건 서울복합 1,2호기 토건공사 한국중부발전 2013.03.04 2019-08-31 51,980 95.76 1,538 - - - 삼부토건 오일허브 하부시설 및 항만배후단지 울산항만공사 2013.11.25 2020-05-28 76,932 84.09 - - - - 삼부토건 밀양-울산간 건설공사(제6공구) 한국도로공사 2014.02.18 2020-12-31 135,216 62.39 3,961 - - - 삼부토건 울산신항 인입철도 노반 건설공사 한국철도시설공단 2014.07.02 2019-05-02 52,991 87.17 - - - - 삼부토건 원주-강릉 철도건설 제11-2공구 한국철도시설공단 2014.07.03 2019-12-27 81,228 94.12 2,114 - - - 삼부토건 창원공업용수도 관로시설 개량공사 한국수자원공사 2015.12.17 2019-12-15 15,082 68.71 - - 474 - 삼부토건 돌산항 정비공사 여수지방해양수산청 2016.07.26 2021-07-26 10,172 49.16 940 - - - 삼부토건 고속국도 강진-광주 건설공사 3공구 한국도로공사 2017.08.30 2023-05-30 34,548 7.21 - - 311 - 삼부토건 포항영일만 북방파제 어항방파제보강 포항지방해양수산청 2017.11.29 2023-05-02 12,821 10.77 - - - - 삼부토건 이천-문경 철도건설 제7공구 한국철도시설공단 2018.05.09 2023-05-08 72,665 4.19 - - - - 삼부토건 원주천댐 건설공사 한국수자원공사 2018.10.23 2022-12-30 15,594 2.48 108 - - - 삼부토건 광양마동 공동주택 신축공사 대한토지신탁(주) 2018.05.17 2020-08-31 44,032 1.18 519 - - - 삼부토건 홍은 2-2 주거환경개선 아파트 한섬개발 2018.09.30 2020-06-30 61,455 4.53 79 - 663 - 삼부토건 FPBS 수원호텔 신축공사 성문더플레이스 2018.12.14 2020-12-14 23,500 3.00 705 - - - 삼부토건 파키스탄 -로와리 파키스탄 도로청 2005.09.26 2018-11-15 160,331 100.00 7,008 - 2,280 - 삼부토건 파키스탄 -골렌골 수력발전 파키스탄 수력전력청 2011.02.01 2018-07-31 105,039 100.00 - - 4,447 - 합 계 - 19,707 - 8,735 - 주)별도재무제표 기준 진행률적용 수주상황은 연결재무제표 기준과 동일하여 생략합니다. 주)상기 진행률 적용 수주상황은 전년 매출액기준 5%이상 공사현장 내용입니다주)실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함됩니다.주)상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1. 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 회사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 연결기업 의 사업모형에 대한 평가는 2018 년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 연결기업 에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결기업 의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다. ㆍ2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류 된 매출채권 및 기타 비유동 금융자산(즉, 관계기업 대출 및 임원에 대한 대출)은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 시장성 있는 채무상품은 20 18년 1월 1일부 터 당기손익 을 통 해 공정가치로 측정하는 채무상품으로 분류 및 측정됩니다. 당사의 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 자산을 보유할 뿐만 아니 라 상대적으로 빈번하게 상당한 금액을 매각 할 것으로 기대합니다. 당사의 시장성 있는 채무상품은 Solely Payments of Principle and Interest(이하 'SPPI')테스트를 통과 한 국공채 입 니다.ㆍ2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장회사에 대한 지 분투자는 2018년 1월 1일부터 당기손익을 통해 공정가치로 측정하는 지분상품으 로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 당사는 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습 니다. 누적된 기타포괄손익 중 이전에 표시되었던투자와 관련된 73백만원 의 평가 손익 누적액은 2018 년 1 월 1 일에 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호를 도입함에 따른 2018년 1월 1일 현재 연결기업 의 재분류사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1039호 측정 범주 현금및현금성자산 82,043,915 - 82,043,915 - 단기금융상품 50,336,088 - 50,336,088 - 매출채권및기타채권 67,096,152 - 67,096,152 - 장기금융상품 20,500 - 20,500 - 매도가능금융자산 52,340,906 52,340,906 - - 기타채권(비유동) 32,427,303 - 32,427,303 - 합 계 284,264,864 52,340,906 231,923,958 - 2. 손상 기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 당기손익인식금융자산 및 계약자산을 통해 공정가치로 측정하지 않는 모든 채무상품에 대해 ECL에 대한 충당금을 인식하도록 요구하고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 전전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 - - - - 52,340,906 52,340,906 당기손익-공정가치측정 금융자산 50,205,399 50,205,399 50,155,929 50,155,929 - - 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 87,199,514 87,199,514 114,018,226 114,018,226 82,043,915 82,043,915 단기금융상품 2,250,456 2,250,456 2,250,456 2,250,456 50,336,088 50,336,088 매출채권및기타채권 72,560,519 72,560,519 90,361,714 90,361,714 67,096,150 67,096,150 기타채권(비유동) 47,666,779 47,666,779 43,771,085 43,771,085 32,447,806 32,447,806 소계 209,677,268 209,677,268 250,401,481 250,401,481 231,923,959 231,923,959 공정가치로 인식된 금융부채: 금융보증채무 22,919,435 22,919,435 22,376,323 22,376,323 33,542,606 33,542,606 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 35,029,752 35,029,752 41,655,577 41,655,577 57,347,629 57,347,629 기타채무 2,835,404 2,835,404 2,835,404 2,835,404 2,835,404 2,835,404 단기차입금 36,076,157 36,076,157 36,075,520 36,075,520 46,965,747 46,965,747 장기차입금 30,017,385 30,017,385 48,363,743 48,363,743 48,874,252 48,874,252 소계 103,958,698 103,958,698 128,930,244 128,930,244 156,023,032 156,023,032 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,205,399 - 50,205,399 전기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 50,155,929 - 50,155,929 전전기 : [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 매도가능금융자산 - 52,340,905 - 52,340,905 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼부토건 회사채 사모 2017.09.15 22,800 표면3.00%만기4.25% - 2020.03.15 전액상환 - 합 계 - - - 22,800 - - - - - 주)상기 회사채는 전환사채이며, 전환가액 8,400원, 전환에 따라 발행할 주식 수는 2,714,284 주이며, 전환청구기간은 2018년9월15일~2020년2월15일까지 입니다. 주)2018년 11월 15일 30억원을 조기상환하였으며, 2019년 2월 14일 198억원을 조 기상환하여 1분기보고서 작성일 현재 전액 상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음(3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 ( 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 본 분기보고서는 공시규정에 의해 이 항목에 대한 기재는 생략하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제66기(당분기) 대현회계법인 - - 제65기(전기) 대현회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 주1) 제64기(전전기) 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 삼부토건주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 주2) ※ 당사는 최근사업년도 자산총액이 5천억원 미만인 주권상장법인으로 분기결산에대해 회계감사인의 감사 또는 검토를 받지 않으며, 반기결산과 연말결산에 대해서만 회계감사인의 감사 또는 검토를 받습니다. 주1)제65기 특기사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은「회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.가. 일반사항 이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다. 연결기업은 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.나. 투입법에 따른 수익인식총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익의 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 재무제표에 대한 주 석 26 에 기재한 바와 같이, 당기 중 총계약수익의 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 2,249 백만원과 15,051 백만 원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익 은 10,568 백만원 만큼 증가하고 미래이익은 2,234 백만원 만큼 증가할 것으로 추정되었습니다. 이러한 추정치의 변동이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠가능성이 존재함에 따라 우리 는 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결기업의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 주요 계약사항에 대한 질문 ㆍ 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대하여 질문 ㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적검토 ㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하며, 재무제표에 대한 주 석 26 에서 기술한 바와 같이 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순손실은 29,934 백만 원 만큼 증가합니다.또한 재무제표에 대한 주 석 26 에서 기술한 바와 같이, 예측할 수 없었던 사유로 추정총계약원가의 변동이 발생하였고, 이러한 불확실성으로 인한 추정치의 변동이 당기 손익과 미래 손익에 미치는 영향을 고려하여 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 보고기간별 예정원가의 주요 원가구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원 인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인 라. 공사진행률 산정 재무제표에 대한 주 석 26 에서 기술한 바와 같이, 총계약원가의 추정 변동액은 15,051 백만원이며, 당기말 현재 발생한 누적계약원가는 1,237,022 백만 원입니다. 우리는 건설업계 불황 등 총계약원가의 불확실성이 존재함에 따라 연결기업의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적 검토 ㆍ 연결기업의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트 ㆍ 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행 ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 미청구공사 금액 회수가능성 재무제표에 대한 주석 10 에서 기술한 바와 같이, 미청구공사 금액은 26,455 백만원으로 전 기말 25,660 백만원에 비해 3% 증가 하였습 니다. 다만 재무제표에 대한 주석 26 에서 기술한 바와 같이, 주요 공사 계약 중 미청구공 사금액이 중요하므로 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.당기중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트 ㆍ연결기업의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트 ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토 (2) 중요한 우발상황의 존재재무제표에 대한 주석 36 에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 당기말 현재 채권조사확정재판이 진행 중에 있으며 채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 연결기업은 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다. 주2)제64기 특기사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 회생채무의 변제와 회생절차종결 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로부터 인가 받았습니다. 지배기업은 변경회생계획안에 따라 당기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. (2) 중요한 우발상황의 존재재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이, 지배기업은 당기말 현재 채권조사확정재판이 진행 중에 있으며 채권조사확정재판 결과 및 이에 따른 이의소송 등의 최종결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다. (3) 수주산업 핵심감사항목에 대한 감사인의 강조사항 등수주산업 핵심감사항목은「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.우리는 연결기업의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. 가. 일반사항 이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.재무제표에 대한 주석3(유의한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결기업은 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.나. 투입법에 따른 수익인식총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익의 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 주석 24에 기재한 바와 같이, 당기 중 총계약수익의 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 80,843백만원과 81,385백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손실은 1,873백만원 만큼 증가하고 미래이익은 1,331백만원 만큼 증가할 것으로 추정되었습니다. 이러한 추정치의 변동이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결기업의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 주요 계약사항에 대한 질문 ㆍ 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대하여 질문 ㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적검토 ㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토다. 총계약원가 추정의 불확실성총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 추정하며, 주석24에서 기술한 바와 같이 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 당기의 법인세차감전순손실은 44,922백만원 만큼 증가합니다.또한 주석 24에서 기술한 바와 같이, 토목공사에서 전기 이전에는 예측할 수 없었던 사유로 추정총계약원가의 증가가 발생하였고, 이러한 불확실성으로 인한 추정치의 변동이 당기 손익과 미래 손익에 미치는 영향을 고려하여 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 연결기업의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 보고기간별 예정원가의 주요 원가구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인 라. 공사진행률 산정주석 24에서 기술한 바와 같이, 총계약원가의 추정 변동액은 81,385백만원이며, 당기말 현재 발생한 누적계약원가는 1,729,365백만원입니다. 우리는 건설업계 불황 등총계약원가의 불확실성이 증가함에 따라 연결기업의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적 검토 ㆍ 연결기업의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트 ㆍ 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행 ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트마. 미청구공사 금액 회수가능성주석 8에서 기술한 바와 같이, 미청구공사 금액은 25,660백만원으로 전기말 38,169백만원에 비해 33% 감소 하였습니다. 다만 주석 24에서 기술한 바와 같이, 주요 공사 계약 중 미청구공사금액이 중요하므로 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.당기중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관 련 외부증빙 테스트 ㆍ연결기업의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트 ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제66기(1분기) 대현회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 130백만원 - 제65기(전기) 대현회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 130백만원 1,327시간 제64기(전전기) 삼덕회계법인 - 분반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 195백만원 1,327시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기(당기) - - - - - - - - - - 제65기(전기) - - - - - - - - - - 제64기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 회사는 회생절차 개시결정 후 증권선물위원회로부터 지정받은 삼덕회계법인과의 계약기간이 만료되었고, 지정받은 감사인은 지정사유 해소 후 최초 도래 사업년도에서 재선임 할 수 없다는 외감법 규정에 따라 감사인선임위원회를 개최하여 대현회계법인을 새로운 외부감사인으로 선임하였으며, 용역기간은 2018사업년도부터 2020사 업년도까지 3년간입니다. 회사는 회계감사인 변경과 관련하여 증권선물위원회에 외부감사인 선임보고를 하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 사내이사 6인과 사외이사 2인으로 구성되어 있 으며, 정관 제31조(이사회의 의장) 및 업무수행의 전문성과 경영환경의 이해도 등을 고려하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회내 별도의위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영 ( 1 ) 이사회의 권한 ① 법령 또는 정관에 정해진 사항 ② 주주총회로부터 위임 받은 사항 ③ 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ④ 이사 직무집행의 감독 (2) 종류 및 개최일 ① 이사회 : 필요시 수시 개최 ② 임원회의 : 매주 화요일 (3) 소집권자 ① 이사회는 이사로 구성한다 ② 이사회는 대표이사(또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가) 소집한다. 소집권자가 아닌 다른 이사는 대표이사에게 의안과 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 이메일, 유선통화에 의해)하여야 한다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 다. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 조성옥(참석율100%) 이응근(참석율100%) 이용재(참석율100%) 류둥하이(참석율20%) 장우위빙(참석율40%) 김진호(참석율100%) 천석현(참석율40%) 송석철(참석율100%) 민승욱(참석율100%) 1 2019.02.21 제65기 감사전 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 2019.03.27 선임 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.27 신주인수권부사채의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 3 2019.03.06 제65기 정기주주총회의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 4 2019.03.19 일산 주엽동 복합시설공사 금전채권신탁의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.27 제 65기 정기주주총회 의사록 작성 가결 찬성 찬성 퇴임 불참 불참 퇴임 불참 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이 사 는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 선임하고 있습니다. 또한 이사의 선임관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. [기준일 : 2019.3.31 현재] 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 선임배경 임기 연임여부/연임횟수 최대주주 또는주요주주와의 관계 조성옥 이사회 회장(이사회 및 경영전반 총괄) 없음 이사회추천 2019.03.27~2021.03.27 신임 해당사항없음 이응근 이사회 대표이사(이사회 및 경영전반 총괄) 없음 M 후보추천 2017.10.16~2019.10.16 신임 해당사항없음 류둥하이 이사회 기타비상임이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 M 후보추천 2017.10.16~2019.10.16 신임 해당사항없음 장우위빙 이사회 기타비상임이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 M 후보추천 2017.10.16~2019.10.16 신임 해당사항없음 정구철 이사회 사외이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 이사회추천 2019.03.27~2021.03.27 신임 해당사항없음 천석현 이사회 사외이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 M 후보추천 2017.10.16~2019.10.16 신임 해당사항없음 송석철 이사회 사내이사(이사회 및 영업담당 임원) 없음 경력및전문성 2018.11.22~2020.11.22 신임 해당사항없음 민승욱 이사회 사내이사(이사회 및 건축담당임원) 없음 건축사업강화 2018.11.22~2020.11.22 신임 해당사항없음 마. 사외이사의 독립성당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. [기준일 : 2019.03.31 현재] 구분 정구철 천석현 후보추천 및 선임과정 제65기 정기주주총회에서 선임됨 2017년 9월 M 인수자 후보 추천으로 2017년10월 임시주주총회에서 선임됨 후보선정 내부지침 이사회에서 후보자의 경력 및 전문성을 고려하여 후보자를 선정함 이사회에서 후보자의 경력 및 전문성을 고려하여 후보자를 선정함 후보추천위원회 현황 및 활동내용 별도의 후보추천위원회는 없고 정기 또는 임시 주주총회 선임시 이사회에서 후보추천함 별도의 후보추천위원회는 없고 정기 또는 임시 주주총회 선임시 이사회에서 후보추천함 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 직원조직은 없습니다. 필요시 관련부서에서 지원합니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사에 대하여 별도의 교육은 실시하지 않고 사외이사 요청시 외부교육을 실시할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성명 출생년월 주요 경력 재임기간 겸직현황 비고 김영로 1954년 02월 경희대대학원(졸)현대건설 상무현대오토에버 상무현진에버빌 전무삼부토건 감사 1978.11 ~ 2010.122011.01 ~ 2011.122013.12. ~ 2017.022019.03 ~ 무 - (2) 감사의 독립성 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 제65기 정기주주총회 이사회 추천 없음 없음 (3) 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019.02.21 제65기 감사전 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(박영준) 2 2019.02.27 신주인수권부사채의 건 가결 참석(박영준) 3 2019.03.06 제65기 정기주주총회의 건 가결 참석(박영준) 4 2019.03.19 일산 주엽동 복합시설공사 금전채권신탁의 건 가결 참석(박영준) 5 2019.03.27 제 65기 정기주주총회 의사록 작성 가결 참석(김영로) ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 (4)감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5)감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 4 상무(37년)부장(27년)부장(22년)차장(21년) 회사 경영전반에 관한 감사업무 지원 나. 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고일 기준 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 전자투표제는 이사회결의에 따라 채택여부를 결정하고 있으나 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 공시대상기간 중에 소수주주권 행사는 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 - 경영권 분쟁과 관련하여 아래와 같이 소송이 제기 되었 으나 기각, 취하 등으로 현재 경영권 경쟁으로 진행중인 내용은 없습니다. 신청일자 원고 피고 소송내용 진행상황 회사의 대응 18.03.28 주식회사디에스티로봇 천길주대표이사 [직무집행정지가처분]1.본안판결 확정시까지 채무자는 삼부토건 주식회사의 대표이사 및 사내이사로서의 직무를 집행하여서는 아니된다. 2.채무자의 위 직무집행정지기간 중 귀원이 정하는 자를 삼부토건 주식회사의 대표이사 직무대행자로 선임한다. 18.04.03 소장 수령18.04.23 기각 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 18.06.15 주식회사디에스티로봇우진인베스트사모투자합자회사 당사 [신주발행금지가처분]1. 피신청인이 2018.5.25.자 이사회 결의에 기하여 현재 발행을 준비 중인 액면 금5,000원의 보통주식 5,630,000주의 발행을 금지한다.2. 신청비용은 피신청인이 부담한다. 18.07.06 기각18.07.20 항고 18.09.13 항고취하 종결 18.06.19 김민수 당사 [신주발행금지가처분]1. 피신청인이 2018.5.25. 개최한 이사회의 결의에 기하여 현재 발행을 준비 중인 액면 금5,000원의 보통주식 5,630,000주의 신주발행을 금지한다.2. 신청비용은 피신청인의 부담으로 한다. 18.07.06 기각 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 18.08.02 우진인베스트사모투자합자회사 당사 [주주총회소집허가]제1호 의안 : 임시의장 선임의 건 제2호 의안 : 사내이사 류둥하이(Liu Dong Hai) 해임의 건 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 : 사내이사 안근철 선임의 건 제4-2호 : 사내이사 오세진 선임의 건 제4-3호 : 사외이사 곽장운 선임의 건 제4-4호 : 사외이사 김현석 선임의 건 18.11.05 주주총회소집결의및 공고 18.12.10 신청취하 18.11.22 임시주주총회 개최 18.09.27 우진인베스트사모투자합자회사 당사 [의안상정가처분]1.채무자는 채권자가 제안한 별지 목록 기재 제1호 및 제2호 의안을 채무자의 2018.11.9.자 임시주주총회에서 의안으로 상정하여야 한다. 2.채무자는 제1항의 임시주주총회일 2주전에 채무자의 각 주주에게 별지 목록 기재 제1호 및 제2호 의안을 포함하여 임시주주총회 소집통지 및 공고를 하여야 한다. 3.신청비용은 채무자가 부담한다. 라는 결정을 구합니다. [별지] 제1호 의안 : 사내이사 류둥하이(Liu Dong Hai) 해임의 건 제2호 의안 : 사외이사 정창무 선임의 건(기존 주주제안 제4-4호 사외이사 김현석 선임의 건에 대한 교체) 18.10.18 정정신고18.10.30 정정신고18.11.01 기각 종료 18.10.18 우진인베스트사모투자합자회사 당사한국예탁결제원 [주주명부열람등사가처분]1. 각 채무자는 이 결정을 고지받은 날부터 토요일 및 공휴일을 제외한 10일 동안 채권자 또는 그 위임을 받은 대리인에게, 채무자 삼부토건 주식회사는 서울 중구 퇴계로 63(남창동)에 위치한 채무자 삼부토건 주식회사의 본점 사무실에서, 채무자 한국예탁결제원은 서울 영등포구 여의나루로4길 23에 위치한 채무자 한국예탁결제원의 서울사옥에서, 각 그 영업시간 내에 채무자 삼부토건 주식회사의 주주명부(2018.10.12.기준, 실질주주명부 포함, 주주의 성명, 주소 전체, 각 주주가 가진 주식의 종류 및 그 수가 기재된 것)를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 파일에 의한 복사를 포함한다.)할 것을 각 허용하여야 한다. 2. 채무자 삼부토건 주식회사가 위 명령을 이행하지 아니할 경우 채무자 삼부토건 주식회사는 채권자에게 위 의무의 이행완료일까지 1일당 50,000,000원을 지급하라. 3. 신청비용은 채무자들이 부담한다. 라는 결정을 구합니다. 18.10.23 정정신고18.11.02 일부 인용-당사 열람허용-위반시 1일당 1천만원-한국예탁결제원 기각 법률대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응 18.11.08 우진인베스트사모투자합자회사 당사 [검사인 선임]1. 사건본인이 2018.11.20.개최할 예정인 임시주주총회와 관련하여 별지 기재 조사사항을 조사할 검사인으로 법원이 정하는 자를 선임한다. 2. 위 검사인의 보수는 사건본인이 부담한다. 18.11.14 정정신고18.11.19 허용 종결 18.11.09 우진인베스트사모투자합자회사 당사 [주주총회 방해금지 가처분]1. 채무자들은 별지 기재와 같은 행위를 하거나, 제3자로 하여금 이를 행하게 하여서는 아니 된다. 2. 집행관은 제1항의 취지를 적당한 방법으로 공시하여야 한다. 3. 채무자들이 제1항의 명령을 위반하는 경우 위반행위 1회당 각 3,000만 원을 채권자에게 지급하라. 4. 신청비용은 채무자들이 부담한다. 2018.11.21 기각 종결 18.11.20 우진인베스트사모투자합자회사 당사 [직무집행정지가처분]1.채권자의 채무자들에 대한 이사해임청구 소송의 본안판결 확정시까지 채무자들은 삼부토건 주식회사의 대표이사 및 이사의 직무를 집행하여서는 아니된다. 2.위 직무집행정지기간 중 귀원에서 정하는 적당한 자로 하여금 위 대표이사 및 이사로서의 직무를 대행하게 한다. 3.신청비용은 채무자들의 부담으로 한다. 2018.12.10 신청취하 종결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)디에스티로봇 본인 보통주 2,881,845 11.62 2,881,845 11.62 - 계 - - - - - - 보통주 2,881,845 11.62 2,881,845 11.62 - 주) 2019년 2월 14일 제이씨파트너스와 이앤씨그로쓰사모투자합자회사에서 공시한 주식등의대량보유상황보고서에 따라 기존 최대주주인 우진인베스트사모투자합자회사외 4인에서 이앤씨그로쓰사모투자합자회사외 2인이 특별관계자 해소로 분리되어 (주)디에스티로봇이 추가 지분취득없이 당사의 최대주주로 변경됨. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 당사의 최대주주인 (주)디에스티로봇의 개요는 다음과 같습니다. (1) 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)디에스티로봇 - 손영석 - - - 베이징링크선테크놀러지 7.11 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)디에스티로봇 자산총계 45,581 부채총계 20,135 자본총계 25,446 매출액 30,730 영업이익 -8,063 당기순이익 -19,027 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)디에스티로봇은 산업용 로봇 및 지능형 로봇을 생산공급할 목적으로 1999년 11월 29일에 법인전환 형태로 설립되었습니다. 또한 2006년 12월 5일 로봇업체 최초로 코스닥시장에 상장되었으며, 본사의 주소는 충남 천안시 서북구 직산읍 4산단6길 27입니다. (4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래제이씨파트너스에서 2019년 2월 14일 공시한 주식등의대량보유상황보고서(일반)을 통해 확인한 내용상 변경 전 최대주주인 우진인베스트사모투자합자회사는 (주)디에스티로봇과의 주주간 계약에 따라 추가 지분취득이 가능합니다. **제이씨파트너스에서 2019년 2월 14일 공시한 주식등의대량보유상황보고서(일반)상 주주간 계약내용** - 본 계약에 따라 (주) 디에스티로봇은 계약대상주식(보통주 2,881,845주)의 의결권을 우진인베스트사모투자합자회사에게 2018년 5월 30일 이후 개최되는 임시주주총회에 한하여 일시적으로 위임할 예정. 이와 같이 위임된 의결권은 곧바로 (주) 디에스티로봇에게 다시 반환될 예정임. - 매매예약완결권과 관련하여, 매매예약 대상주식 수는 보통주 2,000,000주이며, 대상주식의 보호예수 종료일로부터 2019년 2월 28일까지의 기간동안 2019년 3월 17일을 거래종결일로 하고, 주당 매매대금을 9,350원으로 하며(주식분할, 주식병합, 무상증자, 주식배당이 이루어진 경우 그 비율에 따라 조정되거나 (주) 디에스티로봇이 주주간계약상 의무를 위반할 경우 주주간계약이 정하는 바에 따라 조정될 수 있음), 매매예약완결권은 위와 같은 조건으로, (주) 디에스티로봇을 매도인으로, 우진인베스트사모투자합자회사를 매수인으로 하여 매매예약 대상주식에 대한 매매계약을 성립시킬 수 있는 권리를 의미함. - (주) 디에스티로봇은 2018년 10월 15일에 우진인베스트 사모투자합자회사에게 위 보통주 2,000,000주에 대한 매매예약완결권을 행사하였음. - 콜옵션대상주식은 보통주 881,845주 이며, 보호예수가 종료하는 날(2018년 9월 17일)로부터 10영업일의 기간동안 매수를 청구할 수 있는 권리가 있음. - 콜옵션의 행사가격은 주당 9,000원으로 함(주식분할, 주식병합, 무상증자, 주식배당이 이루어진 경우 그 비율에 따라 조정되거나 디에스티로봇이 주주간계약상 의무를 위반할 경우 주주간계약이 정하는 바에 따라 조정될 수 있음) - 위 콜옵션 행사기간 내에 콜옵션이 행사되지 않았음. - 2018년 5월 23일 체결된 주주간계약 대상 주식 수 중 2,000,000주에 대하여 주주간계약상 매예약완결권 행사시에 발생하는 (주) 디에스티로봇의 대상주식 이전의무를 담보하기 위한 목적으로 2018년 9월 20일 우진인베스트 사모투자합자회사를 근질권자로 하는 근질권이 설정됨. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 다. 최대주주의 최대주주에 관한 정보 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 베이징링크선테크놀러지 - 유화 - - - Dixintong Technology Group Co., Ltd.. 62.6 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 베이징링크선테크놀러지 자산총계 10,384 부채총계 2,404 자본총계 7,981 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 주)2019년 1월 18일 베이징링크선테크놀러지에서 공시한 주식등의 대량보유상황보고서 참조함. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주의 최대주주인 베이징링크선테크놀러지는 중국 베이징에 본점소재지를 두고 있으며 기술개발, 기술자문 등을 수행하는 기타유한책임공사입니다. 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 03월 04일 조남욱 외 28인 78,902 5.22 감자(주식병합) - 2016년 03월 15일 남우관광(주)외 14인 8,159,899 13.10 유상증자(출자전환) - 2016년 03월 25일 남우관광(주)외 14인 815,982 13.10 감자(주식병합) - 2016년 12월 12일 동부생명보험(주)외 1인 1,137,567 11.65 유상증자(출자전환) - 2017년 09월 16일 (주)디에스티로봇외 3인 6,051,873 32.24 유상증자(제3자배정) - 2018년 09월 17일 우진인베스트사모투자합자회사외 4인 4,322,639 17.43 주주간 계약 및 일반공모 유상증자 등 - 2019년 02월 14일 (주)디에스티로봇 2,881,845 11.62 변경 전 최대주주인 우진인베스트사모투자합자회사외 5인 중 이앤씨그로쓰사모투자합자회사외 2인의 특별관계자 해소 공시(2019.02.13. 주식등의대량보유상황보고서-이앤씨그로쓰사모투자합자회사)로 인하여 종전 2대주주가 추가적인 지분취득없이 최대주주로 변경됨. - 2. 주식의 소유 현황 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합 주식보유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)디에스티로봇 2,881,845 11.62% - 우진인베스트사모투자합자회사(舊 디에스티글로벌투자파트너즈사모투자합자회사) 1,440,922 5.81% - 이앤씨그로쓰제일호유한회사 1,323,237 5.33% 우리사주조합 1,126,000 4.54% - 주) 5% 이상 주주와 지분율은 최근 명부폐쇄 기준일 2018년 12월 31일 현재 의결권 있는 주식 기준입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,657 99.9 13,250,059 53.41 - 3. 주식 사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 [삼부토건(주) 정관 제9조(신주의 인수권)] ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행 하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 이사회의 결의로 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 재무구조개선 등의 목적으로 M 추진하여 유상증자를 할 경우 6. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 [삼부토건(주) 정관 제36조(사업연도)] 본 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로하여 연도말 결산을 한다. 주주총회 [삼부토건(주) 정관 제17조(정기총회와 임시총회)] ① 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 하며, 정기주주총회는 매사업연도 종료 후 3월이내에, 이사회는 필요에 따라 소집한다. ② 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사 회장이 이를 소집한다. 다만, 대표이사 회장이 유고시에는 제30조의 규정을 준용한다. ③ 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간전에 각 주주에게 서면으로 통지하여야 한다. 다만, 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2개 일간지신문에 2회 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 소집통지에 갈음할 수 있다. 주주명부폐쇄시기 [삼부토건(주) 정관 제16조(주주명부의 폐쇄)]① 본 회사는 매사업연도의 종료익일로부터 그 결산에 관한 정기주주총회 종료일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다. ② 정기 및 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 정할 수 있다. 주권의 종류 10,000주권, 1,000주권, 500주권, 100주권, 50주권, 10주권, 5주권, 1주권. (8종) 명의개서대리인 명 칭 한국예탁결제원 전화번호 02)3774-3000 주 소 부산광역시 남구 문현금융로 40,(문현동,부산국제금융센터) 공고방법 [삼부토건(주) 정관 제4조(공고방법)] 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sambu.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년03월 2019년02월 2019년01월 2018년12월 2018년11월 2018년10월 보통주 주가(종가 기준) 최 고 5,070 5,640 5,220 4,985 5,150 5,510 최 저 4,490 5,080 4,270 4,190 4,410 4,220 평 균 4,866 5,204 4,708 4,609 4,839 5,053 거래 실적(거래량) 최 고 165,205 1,221,382 1,530,226 56,774 719,420 426,425 최 저 28,289 53,450 29,123 20,418 33,699 46,677 월간거래량 1,439,371 3,675,705 5,142,622 747,138 2,254,491 2,429,021 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성옥 남 1949.12 회장 등기임원 상근 경영총괄 고려대학교경영대학원(수료) 대교종합건설㈜/회장(1982.07~2012.12.) 도시건설산업㈜/회장(1989.09~2011.11) 삼부토건㈜근무 - - - 1 2021.03.27 류둥하이 남 1966.07 회장 등기임원 비상근 경영자문 CEIBS EMBA(졸) (중국)북경디신통상업무역주식 유한공사/회장 - - - 1 2019.10.16 이응근 남 1950.06 사장 등기임원 상근 대표이사 / 경영지원본부장 고려대대학원 토목공학(졸) 선산그룹/부회장(2010.04~2014.12) 삼부토건㈜근무 44,750 - - 1 2019.10.16 송석철 남 1957.08 전무 등기임원 상근 건축영업부담당임원 계명문화대(졸) ㈜시너지건설/상무(2015.08~2016.08) ㈜일군토건/현장소장(2016.08~2018.11) 삼부토건㈜근무 - - - 1 2020.11.22 민승욱 남 1963.10 상무 등기임원 상근 건축부담당임원 충남대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 29 2020.11.22 천석현 남 1957.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 PURDEU대(졸) 서울시/지방이사관/지역발전본부장(1984~2016) - - - 1 2019.10.16 정구철 남 1953.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서강대공공정책대학원(졸) 현대건설㈜/상무(1978.07~2006.12) STX건설㈜/사장(2009.09~2017.06) - - - 1 2021.03.27 김영로 남 1954.02 감사 등기임원 상근 감사 경희대대학원(졸) 현대건설㈜/상무(1978.11~2010.12) 현대오토에버㈜/상무(2011.01~2011.12) ㈜현진에버빌/전무(2013.12~2017.02) 삼부토건㈜근무 - - - 1 2021.03.27 장우위빙 남 1966.08 이사 등기임원 비상근 경영자문 사천대 국제금융(졸) (중국)타이탄석유화학그룹/회장 - - - 1 2019.10.16 김병각 남 1956.07 부사장 미등기임원 상근 영업본부장 건국대부동산대학원 금융투자(졸) ㈜서희건설/전무/영업총괄(2011.02~2015.04) 코리아피엠씨㈜/대표이사(2015.10~2017.10) 삼부토건㈜근무 - - - 1 - 손진규 남 1962.08 전무 미등기임원 상근 건축사업본부장 성균관대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 30 - 주준석 남 1964.08 상무 미등기임원 상근 기획실장 영남대(졸) 극동건설㈜/부장/기획및개발(1991.12~2014.10) ㈜국진하우징/부사장/(2015.03~2017.10) 삼부토건㈜근무 - - - 1 - 김재영 남 1961.03 상무 미등기임원 상근 감사실장 서울산업대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 37 - 김동섭 남 1961.02 상무 미등기임원 상근 토목사업본부장 한양대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 30 - 고선웅 남 1960.07 상무 미등기임원 상근 파키스탄법인장/ 현장소장 건국대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 30 - 김우식 남 1962.03 상무 미등기임원 상근 토목영업부담당임원 경희대대학원(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 14 - 허훈 남 1960.08 상무 미등기임원 상근 현장소장 연세대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 19 - 원대성 남 1964.09 상무 미등기임원 상근 영업본부경협및 영업담당임원 명지대(졸) ㈜건축사사무소광장/이사(2016.06~2017.07) ㈜형구건설/이사(2018.04~2018.11) 삼부토건㈜근무 - - - 1 - 노수진 남 1960.03 상무 미등기임원 상근 현장품질담당임원 진상고(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 40 - 김종명 남 1960.06 상무 미등기임원 상근 현장소장 서울기계공고(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 40 - 최병철 남 1960.08 상무 미등기임원 상근 현장관리책임임원 건국대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 30 - 윤석빈 남 1962.10 상무 미등기임원 상근 현장소장 충북대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 30 - 정대묵 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 재경부,계약관리부담당임원 건국대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 30 - 김용희 남 1961.08 상무 미등기임원 상근 현장관리책임임원 강남대대학원(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 29 - 백영창 남 1963.08 상무 미등기임원 상근 현장관리책임임원 단국대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 29 - 유광진 남 1964.06 상무 미등기임원 상근 현장소장 중앙대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 29 - 정성진 남 1964.09 상무 미등기임원 상근 현장소장 동아대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 28 - 이규영 남 1966.03 상무 미등기임원 상근 현장소장 동양대대학원(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 28 - 이병연 남 1964.12 상무 미등기임원 상근 현장소장 충남대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 27 - 정재규 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 현장소장 영남대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 27 - 주영묵 남 1964.02 상무 미등기임원 상근 현장품질담당임원 단국대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 27 - 김남철 남 1965.07 상무 미등기임원 상근 현장소장 홍익대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 27 - 양영섭 남 1966.03 상무 미등기임원 상근 현장소장 대전대대학원(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 26 - 이종구 남 1967.12 상무 미등기임원 상근 경영기획담당임원 경희대(졸) 삼부토건㈜근무 - - - 26 - 김세호 남 1960.09 상무 미등기임원 상근 총무부장 국방대대학원(졸) 국방대학교/교육처장(2007.12~2012.01) 삼부토건㈜근무 - - - 6 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 토목 남 118 - 1 - 119 20년 8개월 2,926,128 24,589 토목사업본부 토목 여 - - - - - - - - 토목사업본부 건축 남 47 - - - 47 19년 10개월 909,843 19,358 건축사업본부 건축 여 1 - - - 1 12년 10개월 20,136 20,136 건축사업본부 기타 남 138 - 2 - 140 19년 9개월 2,264,765 16,177 관리본부 기타 여 8 - 2 - 10 12년 5개월 111,649 11,165 관리본부 합 계 312 - 5 - 317 19년 10개월 6,232,521 19,661 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 위 표에서의 '연간급여 총액'과 '1인평균급여액'은 2019.1.1~2019.03.31 간의 직원급여산정을 기준으로 계산하였음. 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 26 324,624 12,486 - 주) '연간급여총액'과 '1인평균급여액'은 2019.1.1~2019.03.31간의 미등기임원 급여산정 기준이며, 2019년 3월 발령 미등기임원의 인원수 및 3월 급여가 포함된 내용임. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 1,700,000 - 감사 1 170,000 - (2) 보수지급총금액 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 175,443 19,494 - 주 ) 등기이사와 사외이사, 감사 의 '1인당평균보수액'은 2019.01.01~2019.03.31 간의 보수산정을 기준으로 계산하였음. 주) 보수총액에는 보직 사임 및 퇴임한 사내이사 2인 지급액이 포함됨 . (3) 유형별 보수지급총금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 145,443 24,241 주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 주1) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 주1) 주 1) 등기이사와 사외이사, 감사 의 '1인당평균보수액'은 2019.01.01~2019.03.31 간의 보수산정을 기준으로 계산하였음. 주1) 보수총액에는 보직 사임 및 퇴임한 사내이사 2인 지급액이 포함됨 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 개인별 보수지급금액 중 "보수총액"에는 소득세법상 근로소득 및 퇴직소득을 합산하였습음. 근로소득은 소득세법 제20조의 근로소득(근로소득지급명세서의 ‘I. 근무처별 소득명세’상 급여, 상여, 주식매수선택권 행사이익, 임원 퇴직소득금액 한도초과액 등의 합계액)을 기준으로, 기타소득은 회사가 지급한 소득세법 제21조의 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)을 기준으로, 퇴직소득은 소득세법 제22조의 퇴직소득을 기준으로 각각 산정하였음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 주) 해당사항없음 (당사는 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없음) ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 보고기간 종료일 현재 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 주요 계열회사 가. 기업집단의 명칭 : 삼부토건 계열기업군나. 기업집단에 소속된 회사 구분 주권상장유무 회사수 회사명 법인등록번호 비고 국내 비상장 6 남우관광 110111-0509624 - 보문관광 171211-0000543 - 씨앤피글로벌리소스㈜ 110111-3416090 - 영종이피 120111-0472382 - 신라밀레니엄 171211-0043792 - (주)위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 110111-6659233 - 해외 6 INO LLP - 카자흐스탄 삼부 카자흐스탄 - 카자흐스탄 삼부 파키스탄 - 파키스탄 삼부 네팔 - 네팔 DL Trade LLP - 카자흐스탄 E LLP - 카자흐스탄 다. 계열회사간 상호 지분관계 (기준일 : 2019.03.31) (단위 : %) 투자회사 (자본금)피투자회사 삼부토건(488억) 남우관광(377억) 보문관광(193억) 신라밀레니엄(300억) 씨앤피글로벌리소스(33억) DL Trade LLP.(79만원) E LLP(79만원) INO LLP(1억) 삼부카자흐스탄(3억) 영종이피(15억) 삼부파키스탄(16억) 삼부네팔(10억) (주)위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사(225억) 삼부토건(주) 해당없음 - - - - - - - - - - - - 남우관광(주) 100 해당없음 - - - - - - - - - - - 보문관광(주) 100 - 해당없음 - - - - - - - - - - (주)신라밀레니엄 100 - - 해당없음 - - - - - - - - - 씨앤피글로벌리소스(주) 69.43 - - - 해당없음 - - - - - - - - DL Trade LLP. - - - - 100 해당없음 - - - - - - - Engineering Consulting LLP. - - - - 100 - 해당없음 - - - - - - INO LLP(카자흐스탄법인) 70 - - - - - - 해당없음 - - - - - 삼부 카자흐스탄 100 - - - - - - - 해당없음 - - - - 영종이피(주) 60 - - - - - - - - 해당없음 - - - 삼부 파키스탄 100 - - - - - - - - - 해당없음 - - 삼부 네팔 100 - - - - - - - - - - 해당없음 - (주)위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 97.83 - - - - - - - - - - - 해당없음 라. 계통도 계통도.jpg 계통도 마. 임원겸직현황 (기준일 : 2019년 03월31일) 겸직인원 겸직회사 상근 여부 비고 성명 직위 회사명 직위 김병각 부사장 (주)위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 이사 비상근 - 손진규 전무 남우관광 이사 비상근 - 김세호 상무 (주)위드스테이제1호위탁관리부동산투자회사 대표이사 비상근 - 김재영 상무 씨엔피글로벌리소스 감사 비상근 - 2. 타법인출자 현황 아래 표중 "최근사업연도 재무현황"의 단위는 "백만원"입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KR산업[비상장] 1987.06.11 투자 61,890 6,189 0.17 61,890 - - - 6,189 0.17 61,890 434,512 24,814 한국능률협회컨설팅[비상장] 1990.01.24 " 9,195 1,839 0.23 9,195 - - - 1,839 0.23 9,195 64,161 6,487 한국경제신문[비상장] 2005.04.16 " 181,033 14,539 0.08 81,033 - - - 14,539 0.08 81,033 475,409 32,262 이제너두(주)[비상장] 2000.09.26 " 200,000 4,000 2.96 200,000 - - - 4,000 2.96 200,000 13,123 12 채널에이[비상장] 2011.04.07 " 500,000 100,000 0.12 114,310 - - - 100,000 0.12 114,310 294,053 -7,529 동양건설산업[비상장] 2014.09.30 출자 3,197,250 33,906 1.41 242,356 - - - 33,906 1.41 242,356 1,066,307 -30,287 (주)대전시티즌[비상장] 2006.03.31 투자 100,000 20,000 1.68 100,000 - - - 20,000 1.68 100,000 1,012 353 건설공제조합[비상장] 1963.10.31 영업 26,526,672 15,000 0.5 22,224,900 - - - 15,000 0.5 22,224,900 6,865,389 158,441 엔지니어링공제조합[비상장] 1989.11.24 " 12,012 111 0.02 12,012 - - - 111 0.02 12,012 1,054,700 117,800 전기공사공제조합[비상장] 1983.08.26 " 46,635 300 0.01 46,635 - - - 300 0.01 46,635 1,802,908 18,708 정보통신공제조합[비상장] 1988.03.22 " 89,773 650 0.07 89,773 - - - 650 0.07 89,773 518,399 10,298 스마트시티[비상장] 2004.06.03 시공 8,188,560 1,637,712 17.31 - - - - 1,637,712 17.31 - 25,934 6,105 마산아랫물길(주)[비상장] 2006.11.20 " 708,230 141,646 5.22 - - - - 141,646 5.22 - 100,746 -81 상주영천고속도로(주)[비상장] 2006.12.15 " 15,879,000 2,842,627 4.2 14,586,934 - - - 2,842,627 4.2 14,586,934 1,565,072 -83,180 팔용터널(주)[비상장] 2009.12.17 " 3,450,000 690,000 12.02 1,358,233 - - - 690,000 12.02 1,358,233 157,249 -2,586 서부내륙고속도로(주)[비상장] 2015.11.25 " 1,250 30,350 2.5 151,750 - - - 30,350 2.5 151,750 - - 청정서귀포(주)[비상장] 2007.09.19 " 499,785 99,957 5.05 192,946 - - - 99,957 5.05 192,946 70,254 184 양지포곡도시고속화도로(주) [비상장] 2009.03.10 " 26,500 5,300 10 26,500 - - - 5,300 10 26,500 - - 맑은서천물사랑(주)[비상장] 2008.04.28 " 213,850 42,770 6.3 213,850 - - - 42,770 6.3 213,850 27,052 -197 뉴워터(주)[비상장] 2008.10.09 " 407,120 81,424 8 542,763 - - - 81,424 8 542,763 10,176 -814 양주동서도로(주)[비상장] 2010.07.13 " 411,010 82,202 29.99 404,496 - - 29 82,202 29.99 404,525 1,363 20 제주에코텍(주)[비상장] 2010.10.11 " 390,845 78,169 16.53 53,864 - - - 78,169 16.53 53,864 39,652 -72 제천맑은물사랑(주)[비상장] 2010.11.30 " 550,700 110,140 19.95 13,939 - - - 110,140 19.95 13,939 45,788 -78 수도권서부고속도로(주)[비상장] 2013.04.19 " 1,365,000 273,000 0.56 2,631,522 - - - 273,000 0.56 2,631,522 1,010,802 -53,386 KIAMCO도로투자사모1호[비상장] - " 6,565,000 - - 6,566,240 - - - - - 6,566,240 - - (주)위드스테이제1호[비상장] 2018.02.12 경영 - 2,250,000 97.83 22,394,006 - - -280,540 2,250,000 97.83 22,113,466 - - 남우관광(주)[비상장] 1986.11.05 " 72,155,187 3,774,507 100 - - - - 3,774,507 100 - 5,078 -5,597 보문관광(주)[비상장] 1977.08.10 " 19,595,535 1,930,000 100 - - - - 1,930,000 100 - 438 -32 (주)신라밀레니엄[비상장] 2006.07.13 " 30,000,000 6,000,000 100 - - - - 6,000,000 100 - 60,562 -2,158 삼부 네팔[비상장] 2002.08.14 " 1,004,721 650,000 100 - - - - 650,000 100 - 91 - 삼부 파키스탄[비상장] 2002.08.30 " 1,592,325 89,159 100 514,625 - - -34,983 89,159 100 479,642 1,487 568 삼부 카자흐스탄[비상장] 2007.09.10 " 283,950 - 100 - - - - - 100 - 4,051 27 (주)우리강남피에프브이[비상장] 2007.01.25 " 16,500,000 255,000 25.5 - - - - 255,000 25.5 - 313,053 -61,436 INO LLP[비상장] 2007.09.03 " 68,308 - 70 - - - - - 70 - 3,932 73 씨앤피글로벌리소스(주)[비상장] 2008.05.16 " 3,466,245 454,150 69.43 - - - - 454,150 69.43 - 156 -18,514 영종이피(주)[비상장] 2008.08.04 " 900,000 180,000 60 - - - - 180,000 60 - 8,478 -70 합 계 21,894,647 - 72,833,772 - - -315,494 21,894,647 - 72,518,278 - - ※ 기초 또는 기말 현재 출자비율 5.0% 이하, 장부가액 1억원 이하인 법인 기재 제외주)당사는 비상장주식에 대하여 해당회사의 재무제표상 순자산가치 평가 및 회수가능성에 따라 감액손실 및 손상차손을 반영하고 있습니다.. 주)타법인출자주식 감액현황2019년도 1분기 타법인출자주식에 대한 감액현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 금액 비고 삼부파키스탄 -34,983 지분법평가를 통해 감액 (주)위드스테이제1호 -280,540 지분법평가를 통해 감액 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 [2019년3월31일 현재] (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 삼부카자흐스탄 종속기업 장기대여금 5,824 - - 5,824 1,465 (주1) 단기대여금 252 6 - 258 - 삼부네팔 " 단기대여금 760 - - 760 - (주1) 삼부파키스탄 " 단기대여금 1,279 - - 1,279 - (주1) E " 단기대여금 649 - - 649 - (주1) 신라밀레니엄 " 단기대여금 26,244 - - 26,244 - - 영종EP " 단기대여금 939 - - 939 - - 남우관광 " 단기대여금 1,593 - - 1,593 - - INO LLP " 단기대여금 23 - - 23 - (주1) 합 계 37,563 6 - 37,569 1,465 - (주1) 해외현지법인에는 급여지원 등과 본지점 합산 결산조정금액이 포함되어 있음. 나. 채무보증 내역 당분기말 현재 당사가 대주주등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ①당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 채무 특수관계자 구분 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 종속회사 남우관광(주) 정기예금 2,250,455 하자보수보증 2,250,455 건설공제조합 ② 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 금액 담보권자 (주)우리강남 PFV 서초구 내곡동 아파트 PF 지급보증 306,775,000 우리은행외 서부내륙고속도로(주)외 사업이행보증 15,435,400 건설공제조합 합계 322,210,400 2. 대주주와의 자산양수도 등 주) 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 주) 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당 분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 나. 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 및 당기말 현재 채무 내역은 없으며, 당분기말 현재 채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합계 대손충당금 장부가액 관계기업 ㈜우리강남피에프브이 79,200,000 52,816,620 132,016,620 (132,016,620) - 기타 임직원 - 375,000 375,000 - 375,000 다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당분기 전분기 단기종업원급여 956,436 337,299 퇴직급여 747,276 18,744 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 라. 주주·임원·종업원에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다 . [2019년3월31일 현재] (단위 : 천원) 계정 과목 내 역 제65기1분기 제64기 제63기 비고 단기대여금 직원주택자금대여금 375,000 375,964 31,864 - 장기대여금 직원주택자금대여금 1,407,894 1,407,894 1,407,894 - 계 - 1,782,894 1,783,858 1,439,758 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항 이행 미완료 및 주요변경사항 최초신고일자 제목 최초 신고내용 신고사항의 진행 및 변경사항 2018.10.17 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 파주월롱2산업단지개발주식회사 지분취득 결정-발행회사 : 파주월롱2산업단지개발주식회사-취득금액 : 90억원-취득주식수 : 900,000주-취득목적 : 파주월롱2 일반산업단지 조성 사업에 참며-취득예정일자 : 2018.10.18~2018.12.31 (2018.12.28)정정신고-취득예정일자변경 : 2018.10.18~2019.06.30-현재 계약금 4.5억원 지급 후 발행회사 실사 중이며, 실사 완료 후 잔금 지급 및 추가 유상증자 진행예정임. 2017.03.09 소송등의 제기,신청 한국가스공사가 당사등을 상대로한 손해배상청구 소송 제기- 피소내용 : 한국가스공사가 발주한 LNG저장탱크 건설공사의 입찰 담합에 따른 손해배상청구 관련 대구지방법원에 소송제기- 청구금액 : 1,200억원 (당사 등 5개사 연대청구)- 향후대책 : 당사는 2015년09월03일 회생절차 개시 결정을 받은 회사 로 회생법원의 허가를 받아 소송대리인 선임 등 법적절차에 따라 적극적으로 소송에 대응할 예정임. 소송진행중(감정결과 대기) 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제65기정기주주총회(2019.03.27) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안) 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안) 이사 선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 조성옥 선임의 건->원안대로 승인제3-2호의안 : 사외이사 이웅진 선임의 건->표결결과 부결제3-3호의안 : 사외이사 정구철 선임의 건->원안대로 승인 - (제4호의안)감사 선임의 건 감사 김영로 원안대로 승인 - (제5호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제6호의안) 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 제64기임시주주총회(2018.11.22) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 표결에 의한 가결 - (제2호의안)이사보수한도 승인의 건 표결에 의한 가결 - (제3호의안)감사 선임의 건 표결에 의한 부결 - (제4호의안)감사보수한도 승인의 건 표결에 의한 부결 - (제5호의안)정관 일부 변경의 건 표결에 의한 부결 - (제6호의안)이사 선임의 건 표결에 의한 일부 가결- 사내이사 송석철, 민승욱 (2명 선임)- 사내이사 김우식, 안근철, 오세진, 사외이사 이웅진, 천징, 곽장운, 정창무 (7명 불선임) - (제7호의안)이사 해임의 건 표결에 의한 부결 - 제64기정시주주총회(2018.03.26) (제1호의안)재무제표등 승인의 건(제2호의안)정관 일부 변경의 건(제3호의안)이사 선임의 건(제4호의안)이사보수한도 승인의 건(제5호의안)감사보수한도 승인의 건 -당사는 이번 정기주주총회의 개회 및 의사진행 장애로 인하여 정회 후 안건상정을 못하여 주주총회를 다시 개최하기로 하였습니다. 추후 개최할 주주총회의 일정 및 장소는 확정시 재공시 하겠습니다 - 제63기임시주주총회(2017.10.16) (제1호의안)이사선임의 건 이사 8인 원안대로 승인-천길주,이용재,김병각,이응근,류둥하이,장우위빙(사내)-김진호,천석현(사외) - (제2호의안)이사보수한도액 결정의 건 원안(1,500,000,000원 한도)대로 승인 - (제3호의안)정관변경의 건 원안대로 승인-사업목적 추가 : 정보통신공사업(명칭변경),전문소방시설공사업(명칭변경),시설물유지관리업(신규추가) - 제63기 임시주주총회(2017.02.28) (제1호의안) 상근이사3명 선임의 건 상근이사 3인 원안대로 승인-남금석,이용재,박홍근(재선임) - (제2호의안)이사보수한도 승인의 건 원안(250,000,000원 한도)대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 ( 1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송은 9건(청구금액 : 140,248백만원 )이며, 주요 소송현황(청구금액 10억이상)은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제소일 원고 피고 소송내용 사건가액 진행상황 향후 소송일정 및 회사의 대응 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 16.11.17 ㈜희림종합 건축사사무소 당사 르네상스호텔 용역비 청구의 소 2,643 16.11.28 소장 도달17.1.12. 답변서 제출18.6.26 추정기일 변론 진행 중이며, 1심에서 회사의 주장이 인정되지 않을 경우 항소할 예정 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 17.2.16 한국가스공사 당사 외 13개사 삼척LNG 저장탱크 입찰담합관련 손해배상 청구소송 120,000 17.3.9. 소장도달17.3.24. 답변서 제출18.7.26. 추정기일 (감정결과 대기) 변론 진행 중이며, 1심에서 회사의 주장이 인정되지 않을 경우 항소할 예정 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (실권된 회생채권으로 회사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됨) 18.1.26 한국남부발전㈜,한국동서발전㈜ 당사외 2개사 창원공업용수도관로 공사 손해배상 청구소송 1,492 18.3.5. 소장 도달19.1.24. 공판기일 변론 진행 중이며, 1심에서 회사의 주장이 인정되지 않을 경우 항소할 예정 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 14.10.23 박명호 외 312명 당사 정기상여금을 통상임금에 합산, 재산정하여 시간외 수당, 현장 O/T의 추가지급을 청구한 건 10,593 14.8.22 원고 일부승14.9.11 원고 항소19.2.15 변론기일19.5.10 선고기일 1심판결 : 청구 33.16억, 판결 7.3억 (원고 항소)2심 판결결과에 따라 법률검토를 통해 항소여부 결정 예정 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 19.3.15 지에스건설(주) 당사 조사확정재판에 대한 이의의 소 4,380 19.3.26 소장 도달 회생채권 미확정구상채무에 대한 건으로 향후 진행결과에 따라 대응 예정 15.5.8 한국철도 시설공단 당사 외 27개사 호남고속철도 입찰담합 관련 손해배상청구소송 1,000 15.5.21 소장 도달18.11.26 감정서 도달18.12.21 청구취지 변경 감정절차 진행 중이며, 1심에서 회사의 주장이 인정되지 않을 경우 항소할 예정 본건 소송에서 판결금은 회생채권으로 분류되고, 패소시 예상금액을 합리적으로 추정하여 회생채권(미확인)에 계상해 놓았으므로 회사에 미치는 영향은 크지 않음 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 1,500백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 원고가 한국가스공사인 손해배상청구소송은 해당 사업(삼척LNG 저장탱크 및 부대설비공사)의 전체 소가가 120,000백만원이고 지배기업은 비주간사(지분율 20%, 당사해당금액 24,000백만원)로 참여하였습니다. (2) 조사확정재판당분기 보고기간종료일 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 300백만원(김상곡 외 1건)이 조사확정재판에 계류 중이고, 채권자 GS건설(182,955백만원)은 채권 부존재 결정 후 조사확정재판 이의의 소(4,381백만원)로 진행중에 있습니다. 채권 종류별로는 기타채무 300백만원 입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019.03.31) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 4 백지 수표 3매, 어음 1매 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 백지 수표 4매 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (담보제공 포함) (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 담보설정금액 관련채무 담보권자 기타금융자산 건설공제조합 출자금 20,732,863 차입금 건설공제조합 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 542,763 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 2,631,522 1,365,000 기타금융자산 6,566,240 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 53,864 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 13,939 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 192,946 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 14,586,934 14,213,135 팔용터널㈜ 출자금 1,358,233 3,450,000 합 계 26,160,291 27,655,435 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜우리강남피에프브이 서초구내곡동아파트 PF 지급보증 우리은행 외 306,775,000 서부내륙고속도로㈜ 외 사업이행보증 건설공제조합 15,435,400 합 계 322,210,400 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,PKR) 제공자 물건 또는 내용 금 액 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 481,000,061 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 6,760,436 합 계 PKR 542,876,867 487,760,497 (5) 금융보증채무당분기 보고기간종료일 현재 지배기업이 종속회사 및 PF사업장 등에 대해 제공한 지급보증에 따라당사가 부담할 변제추정액과 회생계획안의 변제방법에 따른 금융보증채무의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다. ① 지급보증에 따른 회생채무 시인내역 및 금융보증채무 계상액 (단위: 천원) 구 분 채권자 시인액 금융보증채무계상액 보증채무 우리은행외15 338,857,635 22,919,435 ② 금융보증채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 보증채무 A. 금융보증채무변제추정액 132,627,943 B.주식변제예정분(A의 91%) 120,691,428 C.현금변제예정분(A의 9%) 11,936,515 D.주식변제예정분의 공정가치 10,982,920 E.금융보증채무(C+D) 22,919,435 라. 채무인수약정 현황 주) '다. 채무보증 현황' 및 '마. 기타의 우발부채 등' 참조 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 미확정 회생채권 당사는 2015년 9월 3일 회생절차개시결정 이후 PF보증채무(유동화 포함) 등에 대한 미상환 원금 및 개시전이자에 대하여 회생채권 신탁보증채무, 회생채권 보증채무로 시인하였고, 담보물건 처분등을 통한 우선 변제 후 확정된 미변제금액에 대하여 인가된 회생계획안에 따라 변제할 계획입니다. 자세한 내용은 '다. 채무보증 현황 (5)금융보증채무'를 참조하시기 바랍니다.(2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 홍은 2-2 주거환경개선 아파트신축사업 수분양자들을 위해 채권자 새마을금고에 채무금액 749억원의 130%인 973.7억원의 채무보증을 하고 있습니다. (3) 한도거래 약정사항 ※ 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 (4) 신용보강 제공 현황 (단위 :백만원 ) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 해당사항없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 (5) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 :백만원 ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 해당사항없음(6) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 :백만원 ) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - ※ 해당사항없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 ※ 해당사항없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 공정거래위원회 일자 대상자 조치내용 금액(원) 근거법령 이행현황 2014.05.22 삼부토건(주) 과징금부과 126,000,000 하도급거래 공정화에 관한 법률제13조 제1항, 제3항 회생채권 변제 2015.07.07 삼부토건(주) 과징금부과 31,000,000 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 8호 회생채권 변제 2015.07.20 삼부토건(주) 과징금부과 189,000,000 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 8호 회생채권 변제 2015.08.03 삼부토건(주) 과징금부과 81,000,000 하도급거래 공정화에 관한 법률제13조 제1항, 제3항 회생채권 변제 - 재발방지를 위한 회사의 대책 : 회사 유동성 위기로 하도급대금 지급지연등에 따른 원인으로 제재를 받았으나, 외주비 관하도급대금 직불 및 노임,자재,장비 등 현장자금을 적기 지급하고 공사수행 관리를 철저히 하여 향후에는 재발하지 않도록 본사 및 현장 교육을 철저히 하고 있습니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반 방지를 위해 관리감독을 강화하고 있습니다. (2) 한국거래소- 유상증자 철회(2014.03.10 당사 공시 참조)로 유가증권시장공시규정 제 35조의 규정에 의거 불성실공시법인으로 지정(2014.04.01불성실공시법인 지정공시 참조) 받아 2백만원의 제재금을 2014.04.11에 납부하였습니다. 또한 2015년08월 17일 기업회생절차 개시신청일 익일(2015.08.18)부터 개시결정일(2015.09.03)까지 유가증권시장상장규정 제153조에 의거 당사 주식의 거래가 정지되었습니다.- 재발방지를 위한 회사의 대책 : 관련 임직원의 지속적인 교육과 유관부서간 원활한 정보공유와 의사소통을 위해 관리 감독을 강화하고 있습니다. (3) 증권선물위원회 - 2015년 9월 3일 기업회생절차 개시결정으로 3분기 결산을 정상적으로 진행할 수 없었고, 조사위원으로 지정된 대주회계법인의 조사보고서 작성 및 회생계획안 수립으로 3분기 보고서를 2016년 1월 29일 지연 제출하였습니다. 이에 증권선물위원회는 2016년 11월 9일 제19차 증권선물위원회 의결을 통해 당사에 대하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조의 정기보고서 제출의무 위반을 사유로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 164조 제2항 제1호 및 동법 시행령 제175조 제1호에 따라증권발행제한 3월을 부과하였습니다.-재발방지를 위한 회사의 대책 : 관련 임직원의 지속적인 교육과 유관부서간 원활한 정보공유와 의사소통을 위해 관리 감독을 강화하고 있습니다. 나. 회생절차 종결 지배기업은 2015년 8월 17일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2016년 2월 26일 회생계획안 결의를 위한 관계인집회에서 동의를 얻어 회생계획 인가결정을 받았습니다.지배기업은 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를 받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 동 일자로 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 변경회생계획안을 법원으로 부터 허가 받았습니다. 지배기업은 회생채무 조기 변제안에 따라 전기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 지배기업은 미확정채무의 현실화 예상금액을 기준으로 향후 현금변제를 이행하기 위하여 사후관리 변제재원 14,993백만원을 에스크로우 계좌에 예치하였습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 당사는 최근 3사업연도 및 당 사업연도 공시서류작성기준일까지 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 내용은 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 단일판매공급계약체결 - 2019.04.18 : 서울양원 S-2BL 아파트 건설공사 2공구 89.8억원 (계약상대 : 한국토지주택공사, 공사기간 : 30개월) - 2019.04.29 : 도시고속도로 연결램프(화랑로 진출입) 설치공사 101.4억원 (계약상대 : 서울특별시, 공사기간 : 1,260일) (2) 채무보증결정 - 2019.04.01 : 일산주엽동복합시설(오피스텔외) 공사 관련 책임준공 미이행시 조건부 채무인수, 채무금액 1,340억원, 채무자 : (주)맥스코프(3) 신주인수권부사채권 발행결정 정정공시 - 2019.04.30 : 제69회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 500억원 발행과 관련하여 2019년3월6일 주식분할 결정(액면가 5천원에서 1천원)에 대한 효력이 발생함에 따라 행사가액을 5,240원에서 1,050원, 신주인수권행사에 따라 발행할 주식 9,541,984주에서 47,619,046주로 변경 공시함 마. 중소기업기준 검토표 ※ 해당사항없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 바. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2018.09.06 운영자금 28,150 운영자금 8,750 사업추진 일정 지연 ※ 당사는 자체분양사업 토지대등과 개발신탁사업등 시행사 대여금 용도로 유상증자를 실시하였고 보고기준일 현재 시공참여를 위한 시행사 대여금으로 87.5억원을 사용하였습니다. 회사는 조달된 잔여자금을 정기예금으로 운영하고 있으며 사업추진 일정에 따라 사용할 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2017.09.15 회생채권조기변제 및 운용자금 60,000 회생채권조기변제 및 운용자금 60,000 - 전환사채 2017.09.15 회생채권조기변제 및 운용자금 22,800 회생채권조기변제 및 운용자금 22,800 - ※사용내역은 회생채권 조기변제 25,574백만원, 미확정채권 에스크로우 설정 18,074백만원, 운영자금 39,152백만원임. 사. 외국지주회사의 자회사 현황 ※해당사항없음 아. 법적위험 변동사항(외국기업의 경우) ※해당사항없음 자. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 ※해당사항없음 차. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 ※ 해당사항없음 카. 기업인수목적회사의 금 융투자업자의 역할 및 의무 ※ 해당사항없음 타. 합병등의 사후정보 당사는 2016년 2월 26일 회생계획 인가 결정을 받았으며, 회생계획 확정안에 따라 재무구조개선을 위해 자산 및 계열사 주식을 매각하였습니다. (1) 자산양도 구분 내용 비고 대상자산 서울시 강남구 역삼동 676 토지 및 건물 양수도일자 2016.05.09 당사는 2016년02월26일 회생계획인가 결정을 받았으며 양수도일자는 법원의 허가일입니다. 양수인 주식회사 멕킨237피에프브이 소재지:경기도 김포시 봉화로 167번길 35-29, 대표이사:황용준 양수도금액 179,207,728,172원 -상기 양도자산의 최근 사업연도(2015년) 기말 장부가액은 189,812,322, 069원입니다. 따라서, 약 106억원의 양도차손이 발생할 것으로 예상됩니다.-상기 양도금액은 총 매각대금 690,000,000,000원(삼부토건과 남우관광 보유토지, 건물 합산)에 대해 삼부토건 지분 25.97%를 적용한 금액이며, 안분기준은 동 매각자산의 감정평가금액 기준입니다.-재무제표에 미치는 영향 처분손실 : 21,208,374,575원 관련공시 유형자산 양도 결정(16.05.09)[정정]유형자산 양도 결정(16.06.23)[정정]유형자산 양도 결정(16.07.08)[정정]유형자산 양도 결정(16.09.06) (2) 출자증권 처분 구분 내용 비고 대상자산 삼부건설공업(주) 주식 405,906주 계열회사 처분일자 2016.12.06 당사는 2016년02월26일 회생계획인가 결정을 받았으며 처분일자는 법원의 허가일입니다. 양수인 코리아오토글라스(주) 소재지:세종특별자치시 전의면 산단길 134, 대표이사:우종철 처분금액 78,000,000,000원 -재무제표에 미치는 영향 처분이익 : 14,063,654,449원 관련공시 투자판단 관련 주요경영사항(16.11.16)타법인주식 및 출자증권 처분결정(16.12.06) (3)합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※해당사항없음(자산매각 및 주식양도로 인한 매출액 영향 없음) 파. 녹색경영 (1) 당사는「저탄소 녹생성장 기본법」제42조5항에 따른 관리업체에 해당하지 않습니다.(2) 녹색기술인증 녹색기술 인증은 온실가스 감축, 에너지 이용 효율화, 청정에너지 등의 사회, 경제활동의 전 과정에 걸쳐 에너지와 자원을 절약하고 효율적으로 사용하여 온실가스 및 오염물질의 배출을 최소화하는 기술에 대한 인증으로, 기술의 우수성뿐만 아니라 녹색성까지 고려하는 인증제도이며 보유중인 녹색기술은 다음과 같습니다. 구 분 기술명칭 인증기관 취득일 유효기간 관련법령 녹색기술 접힘홈이 형성된 띠형 섬유보강재를 적용한입면 녹화 보강토 옹벽 축조 기술 국토교통부 2013.04.04 2015.04.04 ~2018.04.03 저탄소 녹색성장기본법 제32조 녹색기술 워터벨트 및 이를 이용한 지반의 침투우수 배수 기술 국토교통부 2016.12.22 2016.12.22~2019.12.21 저탄소 녹색성장기본법 제32조 하. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 ※ 해당사항없음 거. 조건부자본증권의 전환,채무재조정 사유등의 변동현황 ※ 해당사항없음 너. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,126,000 2018.09.17 2019.09.17 2018.09.17~2019.09.16 우리사주의 예탁(근로복지기본법 제43조, 영 제23조) 24,803,131 ※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 따라 유상증자시 배정된 주식으로 근로복지기본법에 따라 1년간 한국증권금융에 보호예수됨. 더. 특례상장기업의 사후정보 ※ 해당사항없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -