삼부토건 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 65 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 64 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
삼부토건 주식회사

1. 회사의 개요 삼부토건주식회사(이하 "당사")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 63 삼부빌딩에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였 으 며 , 당기말 현재 당사의 최대주주는 (주)디에스티로봇이며 15.36%의 주식을 보유하고 있습니다. 당사는 2016년 2월 26일 회생절차개시 결정이후 당기 중 DST컨소시엄과 M 체결하여 동 인수대금으로 회생채무를 조기변제하고 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 투자부동산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 또한 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

(2) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상당사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 공사수익, 제품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

1) 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

2) 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

3) 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

4) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

5) 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

6) 계약체결 증분원가

당사는 건설계약 체결을 위해 투입한 관련 원가를 자산화하고 있습니다. 이러한 원가는 고객과 건설 계약을 체결하려고 투입한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 투입하지 않았을 원가도 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	72,861	17,039

보통예금	62,831,363	65,758,176

외화예금	18,103,799	15,074,331

기타예금	115,185	128,350

합계	81,123,208	80,977,896

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	16,795,243	16,791,363	미확정채무변제유보 등

단기금융상품	938,520	942,832	공사입찰담보

장기금융상품	11,000	15,500	당좌개설보증금

합계	17,744,763	17,749,695

5. 매출채권및기타금 융채 권 당 분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	22,390,425	32,749,395

단기대여금	3,433,569	3,363,369

미수금	28,994,149	31,483,760

미수수익	274,754	99,157

합계	55,092,897	67,695,681

6. 기타유동자산 당 분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	-	25,659,773

계약자산(주1)	22,952,292	-

선급금	5,425,367	9,463,968

선급비용	4,220,683	2,820,805

선급공사비	2,387,985	2,627,432

선급법인세	18,391	-

합계	35,004,718	40,571,978

(주1) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 계약자산이 기업회계기준서 제1115호에 따라 미청구공사를 대체합니다. 회사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	314,906	55,394

재공품	470,117	531,380

용지	29,709,365	29,709,365

저장품	1,663,332	1,878,966

합계	32,157,720	32,175,105

8. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분 기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	81,123,208	-	-	81,123,208

단기금융상품	48,071,520	-	-	48,071,520

매출채권및기타금융채권	55,092,897	-	-	55,092,897

소계	184,287,625	-	-	184,287,625

비유동자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	50,277,811	50,277,811

기타금융자산	33,007,285	-	-	33,007,285

소계	33,007,285	-	50,277,811	83,285,096

금융자산 합계	217,294,910	-	50,277,811	267,572,721

② 전 기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	80,977,896	-	80,977,896

단기금융상품	-	48,085,632	-	48,085,632

매출채권및기타금융채권	-	67,695,681	-	67,695,681

소계	-	196,759,209	-	196,759,209

비유동자산:

매도가능금융자산	-	-	50,223,071	50,223,071

기타금융자산	-	31,782,261	-	31,782,261

소계	-	31,782,261	50,223,071	82,005,332

금융자산 합계	-	228,541,470	50,223,071	278,764,541

(2) 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

유동부채:

단기차입금	-	9,418,460	9,418,460

매입채무및기타금융부채	-	29,271,187	29,271,187

금융보증채무	34,556,909	-	34,556,909

소계	34,556,909	38,689,647	73,246,556

비유동부채:

장기차입금	-	21,184,252	21,184,252

소계	-	21,184,252	21,184,252

금융부채 합계	34,556,909	59,873,899	94,430,808

② 전 기말

(단위: 천원)

구분	공정가치로 후속 측정하는 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

당기손익인식금융부채	금융보증채무

유동부채:

단기차입금	-	-	9,418,460	9,418,460

매입채무및기타금융부채	-	-	38,765,291	38,765,291

금융보증채무	-	33,542,606	-	33,542,606

소계	-	33,542,606	48,183,751	81,726,357

비유동부채:

장기차입금	-	-	20,912,156	20,912,156

소계	-	-	20,912,156	20,912,156

금융부채 합계	-	33,542,606	69,095,908	102,638,513

(3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	순손익	기타포괄손익

당분기	전분기	당분기	전분기

금융자산:

현금및현금성자산	108,555	301,916	-	-

장ㆍ단기금융상품	213,928	-

대여금	-	74,959	-	-

매도가능금융자산	-	(1,898)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,811	-	-	-

기타금융자산	3,750	640,876	-	-

금융부채:

전환사채	(442,393)	-	-	-

차입금	(33,210)	(42,962)

회생채무	-	(454,052)	-	-

기타금융부채	-	(400,640)	-	-

9. 공 정 가 치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	50,223,071	54,820,316

취득장부금액	54,740	1,494,100

평가이익	-	-

계정재분류	-	-

손상차손	-	-

처분장부금액	-	(6,091,345)

기타	-	-

기말금액	50,277,811	50,223,071

재무상태표:

비유동자산	50,277,811	50,223,071

10. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득(자본적지출포함)	처분	공정가치의 변동	기타	기말 장부금액

토지	12,883,211	-	-	-	-	12,883,211

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득(자본적지출포함)	처분	공정가치의 변동	기타(*)	기말 장부금액

토지	6,092,983	-	(2,422,584)	483,610	8,729,202	12,883,211

(*) 전기 중 매각예정비유동자산에서 대체된 금액입니다.(2) 공정가치 측정투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

(3) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	-	-

투자부동산에서 발생한 처분이익	-	1,446,177

임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용	-	-

임대수익을 얻지 못하는 투자부동산 관련 직접 비용	-	-

11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

양주동서도로	대한민국	SOC	29.99	401,446	29.99	412,926

(주)우리강남피에프브이	대한민국	국내시행사	25.50	-	25.50	-

(주)위드스테이제1호	대한민국	국내시행사	50.00	150,000	-	-

합계	551,446	412,926

12. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

남우관광(주)	대한민국	호텔업	100.00	-	100.00	-

보문관광(주)	대한민국	호텔업	100.00	-	100.00	-

(주)여의상사(*1)	대한민국	소매업	-	-	-	-

(주)신라밀레니엄	대한민국	서비스업	100.00	-	100.00	-

삼부네팔(주)	네팔	건설업	100.00	-	100.00	-

삼부파키스탄(주)	파키스탄	건설업	100.00	270,247	100.00	507,938

삼부카자흐스탄(주)	카자흐스탄	건설업	100.00	-	100.00	-

카자흐스탄(INO LLP.)	카자흐스탄	건설업	70.00	-	70.00	-

씨앤피글로벌리소스(주)	대한민국	건설업	69.43	-	69.43	-

영종이피(주)	대한민국	집단에너지공급업	60.00	-	60.00	-

합계	270,247	507,938

(*1) (주)여의상사는 전기 중 청산이 완료 되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	무형자산상각비	처분	손상차손	분기말 장부금액

회원권	629,985	-	-	-	629,985

기타의무형자산	2	-	-	-	2

합계	629,987	-	-	-	629,987

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	무형자산상각비	처분	손상차손	기말 장부금액

회원권	1,713,318	173,485	-	(1,256,818)	-	629,985

기타의무형자산	2	-	-	-	-	2

합계	1,713,320	173,485	-	(1,256,818)	-	629,987

14. 유형자산

(1) 당분기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말 장부금액

건물	4,250,419	-	-	(30,930)	-	4,219,489

기계장치	13,617	-	-	(4,071)	-	9,546

건설장비	503,743	-	(9)	(64,082)	(22,677)	416,975

차량운반구	90,466	-	(3)	(12,024)	(4,218)	74,221

공구기구	16,723	-	-	(2,430)	(492)	13,801

비품	132,910	10,584	(5,473)	(8,764)	(2,678)	126,579

입목	-	-	-	-	-	-

합계	5,007,878	10,584	(5,485)	(122,301)	(30,065)	4,860,611

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말 장부금액

건물	4,358,718	15,700	-	(123,999)	-	4,250,419

기계장치	29,901	-	-	(16,284)	-	13,617

건설장비	1,176,280	869	(11)	(563,231)	(110,164)	503,743

차량운반구	176,534	-	(3,644)	(64,725)	(17,699)	90,466

공구기구	36,458	-	(1)	(17,036)	(2,698)	16,723

비품	101,960	70,397	(1,089)	(30,430)	(7,928)	132,910

입목	156,486	-	(156,486)	-	-	-

합계	6,036,337	86,966	(161,231)	(815,705)	(138,489)	5,007,878

15. 기 타 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	11,000	15,500

장기미수금	24,963,542	24,963,542

장기대여금	1,757,894	1,757,893

보증금	6,274,849	5,045,326

합계	33,007,285	31,782,261

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

건설공제조합	조합대출	1.43	9,418,460	9,418,460

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	상환기일	이자율(%)	당기말	전기말

제68회 무보증 사모	2017-09-15	2020-03-15	3.00	22,800,000	22,800,000

가산: 상환할증금	736,854	736,853

차감: 전환권조정	(2,352,602)	(2,624,698)

잔액	21,184,252	20,912,155

차감: 유동성 대체	-	-

비유동성 잔액	21,184,252	20,912,155

당사는 2017년 8월 17일 체결한 M 따른 인수대금의 일부로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. ㆍ 원금상환방법: 2020년 3월 15일에 원금의 103.2318%를 일시 상환 ㆍ 이자율: 액면이자율 3.00%, 만기보장수익율 4.25% ㆍ 전환기간: 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 ㆍ 전환가격: \8,600/주 ㆍ 전환가능주식수: 2,651,161주 i) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	기말

전환사채	22,800,000	-	-	22,800,000

상환할증금	736,853	-	-	736,854

전환권조정	(2,624,698)	-	272,096	(2,352,602)

장부가액	20,912,155	-	272,096	21,184,252

ⅱ) 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상각	기말

전환사채	-	22,800,000	-	22,800,000

상환할증금	-	736,853	-	736,853

전환권조정	-	(2,952,271)	327,573	(2,624,698)

장부가액	-	20,584,582	327,573	20,912,155

17. 매입채무및기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	21,082,148	31,550,488

미지급금	6,629,899	5,766,162

미지급비용	1,559,140	1,448,641

합계	29,271,187	38,765,291

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

초과청구공사(주1)	-	17,393,265

계약부채(주1)	16,849,053	-

선수금	25,384,300	25,384,083

예수금	3,240,710	3,125,988

하자이행보증금	169,644	153,614

합계	45,643,707	46,056,950

(주1) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 계약부채가 기업회계기준서 제1115호에 따라 초과청구공사를 대체합니다.

19. 종 업 원 급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	578,810	684,486

이자원가	245,198	220,755

이자수익	(136,640)	(79,193)

합계	687,368	826,048

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	34,865,765	36,304,211

당기근무원가	578,810	2,737,946

이자원가	245,198	883,021

확정급여제도의 재측정요소	-	2,294,620

지급액	(112,702)	(7,354,033)

기말금액	35,577,071	34,865,765

(차감)사외적립자산	(19,217,415)	(19,418,740)

확정급여부채	16,359,656	15,447,025

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	19,418,740	13,088,593

이자수익	136,640	316,772

확정급여제도의 재측정요소	(43,230)	72,087

사용자의 기여금	-	9,029,118

지급액	(294,736)	(3,087,831)

기말금액	19,217,415	19,418,740

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

구분	당분기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	19,044,237	19,245,562

국민연금전환금	173,178	173,178

합계	19,217,415	19,418,740

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소	(43,230)	39,012

법인세효과	-

법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소	(43,230)	39,012

(6) 당분기말과 전기말 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.99%	2.99%

임금인상률	4.09%	4.09%

20 . 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	하자보수
충당부채(*1)	소송
충당부채(*2)	합계

기초잔액	11,992,789	1,504,412	13,497,201

전입금액	87,442	-	87,442

사용금액	(606,466)	(7,924)	(614,390)

기말금액	11,473,765	1,496,488	12,970,253

재무상태표:

유동부채	-	-	-

비유동부채	11,473,765	1,496,488	12,970,253

(*1) 당사는 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 당분기말 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 31참조).

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	하자보수
충당부채(*1)	소송충당부채(*2)	합계

기초잔액	12,624,836	1,284,910	13,909,746

전입금액	3,061,813	773,944	3,835,757

사용금액	(702,751)	(554,442)	(1,257,193)

환입금액	(2,991,109)	-	(2,991,109)

기말금액	11,992,789	1,504,412	13,497,201

재무상태표:

유동부채	-	-	-

비유동부채	11,992,789	1,504,412	13,497,201

(*1) 당사는 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 전기말 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 31참조).

21. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	18,766,750주	18,766,750주

보통주자본금	93,833,750	93,833,750

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초 발행주식수	18,766,750	18,766,750	9,758,395	9,758,395

3차 출자전환	-	-	17,781	17,781

4차 출자전환	-	-	10,090	10,090

유상증자	-	-	8,645,533	8,645,533

5차 출자전환	-	-	334,951	334,951

기말 발행주식수	18,766,750	18,766,750	18,766,750	18,766,750

(3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	400,165	400,165

감자차익	986,587,515	986,587,515

신주인수권대가	3,893,212	3,893,212

전환권대가	2,215,416	2,215,416

기타자본잉여금	1,089,093	1,089,093

합계	994,185,402	994,185,402

(4) 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(67,531,442)	(60,294,933)

(5) 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(819,061,252)	(819,061,252)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	72,843	-

매도가능증권평가손익	-	72,843

지분법자본변동	(1,299,487)	(1,197,865)

해외사업환산손실	(15,442,281)	(13,992,772)

합계	(835,730,177)	(834,179,046)

22. 주요 건설계약 건별내역 (1) 당분기와 전기 중 중요 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

공사명	기초공사계약잔액	계약변경액	분기수입계상액	기말계약잔액

해외도급공사:

파키스탄 도로공사 외	25,422,155	4,869,814	4,876,942	25,415,028

국내도급공사:

고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구)	87,569,495	-	5,003,529	82,565,966

고속국도 강진-광주 건설공사 3공구	33,169,846	-	122,089	33,047,757

보령-태안도로건설공사(제1공구)	28,940,234	-	1,368,480	27,571,753

울산신항 인입철도 노반 건설공사	18,222,019	-	3,310,490	14,911,529

오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구)	15,874,654	6,028,752	2,189,402	19,714,004

팔용터널 민간투자사업 건설공사	15,372,813	-	2,913,576	12,459,237

포항영일만 북방파제 어항방파제보강	12,348,963	-	505,466	11,843,497

중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사	11,299,017	-	3,091,259	8,207,758

창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차)	7,945,722	-	503,348	7,442,374

서울복합 1,2호기 토건공사	7,449,396	-	2,776,695	4,672,701

돌산항 정비공사	7,319,243	-	218,834	7,100,409

원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설	6,519,384	(146,745)	978,272	5,394,368

제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구)	5,715,152	-	1,561,125	4,154,028

대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반 신설공사	5,590,448	-	1,563,316	4,027,132

수도권광역상수도 용수공급 제1공구	5,002,867	-	266,938	4,735,929

수양지구농촌용수개발공사	4,788,845	66,302	1,026,962	3,828,185

청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사	2,423,428	-	104,429	2,318,999

동읍-한림간도로확.포장공사	2,360,992	410,416	137	2,771,272

경복궁 홍복전 권역 복원공사	2,339,813	-	212,546	2,127,267

단양수중보 건설공사	1,979,410	-	4,372	1,975,039

춘천시 청사 건립공사	1,956,564	62,801	834,439	1,184,927

기타국내공사	1,190,620	7,156,185	2,458,074	5,888,730

소계	285,378,925	13,577,711	31,013,778	267,942,861

합계	310,801,080	18,447,525	35,890,720	293,357,889

② 전기

(단위: 천원)

공사명	기초공사계약잔액	계약변경액	당기수입계상액	기말계약잔액

해외도급공사:

파키스탄 도로공사 외	23,547,296	60,872,601	(58,997,742)	25,422,155

국내도급공사:

고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구)	91,738,835	19,031,989	(23,201,330)	87,569,494

보령-태안도로건설공사(제1공구)	32,300,152	1,021,050	(4,380,968)	28,940,234

울산신항 인입철도 노반 건설공사	31,430,954	1,728,182	(14,937,117)	18,222,019

팔용터널 민간투자사업 건설공사	23,204,206	(573,250)	(7,258,143)	15,372,813

오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구)	20,799,165	-	(4,924,511)	15,874,654

서울복합 1,2호기 토건공사	19,572,063	450,857	(12,573,524)	7,449,396

제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구)	19,402,514	2,181,498	(15,868,860)	5,715,152

상주-영천고속도로 민간투자사업건설	12,664,549	(154,015)	(12,510,534)	-

고속국도 제60호선 동홍천-양양간 건설공사 제5공구	12,051,687	1,413,173	(13,165,212)	299,648

부산좌천범일 1BL 아파트 건설공사 1공구	11,742,505	673,867	(12,416,372)	-

창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차)	11,153,167	1,583,154	(4,790,599)	7,945,722

중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사	10,930,074	4,920,410	(4,551,468)	11,299,016

원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설	10,874,682	7,485,465	(11,840,763)	6,519,384

대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반 신설공사	9,914,255	2,600,745	(6,924,552)	5,590,448

삼척생산기지 3단계1차 부대설비공사	9,485,364	(1,774,319)	(7,711,045)	-

돌산항 정비공사	9,478,695	347,341	(2,506,793)	7,319,243

동읍-한림간도로확.포장공사	6,395,669	301,731	(4,336,407)	2,360,993

수도권광역상수도 용수공급 제1공구	6,248,035	162,749	(1,407,917)	5,002,867

단양수중보 건설공사	5,225,089	777,276	(4,022,954)	1,979,411

수양지구농촌용수개발공사	4,186,920	1,538,907	(936,981)	4,788,846

경복궁 홍복전 권역 복원공사	4,034,636	208,874	(1,903,697)	2,339,813

울산-포항 복선전철 제4공구 노반신설 기타공사	3,976,059	(285,818)	(3,463,143)	227,098

장흥-송추우회도로개설공사	3,850,720	-	(3,850,720)	-

춘천시 청사 건립공사	3,304,212	136,178	(1,483,826)	1,956,564

청도지구 중규모농촌용수사업 토목 건축공사	3,285,040	(83,618)	(777,995)	2,423,427

대청댐계통(Ⅲ) 광역상수도사업 제1공구	2,628,301	(32,460)	(2,595,841)	-

울산신항 남방파제(2-1공구)축조공사	2,539,508	(172,782)	(2,366,726)	-

화장지구 배수개선사업 토목공사	2,476,164	368,522	(2,182,967)	661,719

대전관저5 S-1BL 아파트 건설공사 2공구	2,278,045	-	(2,278,045)	-

거문도항 재해취약지구 보강공사	1,533,797	(364,315)	(1,169,482)	-

기타국내공사	1,324,402	56,118,820	(11,922,258)	45,520,964

소계	390,029,464	99,610,211	(204,260,750)	285,378,925

합계	413,576,760	160,482,812	(263,258,492)	310,801,080

(2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현장명	계약일	준공예정일	진행율	공사미수금(매출채권)	계약자산

총액	대손충당금	총액	손상차손 누계액

수양지구농촌용수개발공사	2003-12-24	2018-12-20	83.30%	570,920	-	-	-

동읍-한림간도로확.포장공사	2004-12-29	2018-12-31	90.32%	-	-	35,380	-

고속국도 제60호선 동홍천-양양간 건설공사 제5공구	2008-12-29	2017-07-20	100.00%	30,634	-	-	-

울산-포항 복선전철 제4공구 노반신설 기타공사	2009-04-27	2018-12-31	99.59%	-	-	-	-

팔용터널 민간투자사업 건설공사	2009-12-29	2018-10-24	60.31%	1,113,535	-	-	-

단양수중보 건설공사	2010-12-13	2018-06-30	91.43%	-	-	-	-

보령-태안도로건설공사(제1공구)	2010-12-21	2021-03-03	45.38%	-	-	1,019,845	-

대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반 신설공사	2011-03-07	2019-12-30	87.41%	-	-	1,814,690	-

중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사	2011-07-28	2018-04-28	83.77%	127,200	-	-	-

신보령 1,2호기 토건공사	2011-11-16	2018-01-31	100.00%	-	-	-	-

제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구)	2011-12-26	2018-12-31	93.32%	1,808,490	-	-	-

서울복합 1,2호기 토건공사	2013-03-04	2020-02-25	88.71%	-	-	-	-

오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구)	2013-11-25	2020-02-28	74.47%	-	-	-	-

고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구)	2014-02-18	2019-12-08	37.41%	904,292	-	741,311	-

울산신항 인입철도 노반 건설공사	2014-07-02	2018-07-02	69.55%	3,763,000	-	-	-

원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설	2014-07-03	2018-12-28	92.54%	-	-	4,576,215	-

창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차)	2015-12-17	2019-12-15	48.82%	885,000	-	1,016,281	-

고속국도 강진-광주 건설공사 3공구	2017-08-30	2023-05-30	1.41%	-	-	-	-

파키스탄-로와리	2005-09-26	2018-04-30	98.38%	2,505,971	-	9,294,560	-

파키스탄-골렌골 수력발전	2011-02-01	2018-05-31	96.40%	3,697,081	-	1,349,534	-

(3) 당분기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현장명	공사계약금액	누적수익	누적발생원가	누적손익

해외도급공사:

파키스탄 도로공사 외	361,471,339	336,056,311	343,848,644	(7,792,333)

국내도급공사:

고속국도 밀양-울산간 건설공사(제6공구)	131,921,300	49,355,334	46,704,953	2,650,381

신보령 1,2호기 토건공사	112,532,060	112,532,060	110,356,633	2,175,427

부산좌천범일 1BL 아파트 건설공사 1공구	78,941,532	78,941,532	79,763,946	(822,414)

오일허브 하부시설 및 항만배후단지(2공구)	77,223,184	57,509,180	54,346,175	3,163,005

원주-강릉 철도건설 제11-2공구 노반신설	72,304,028	66,909,660	68,334,836	(1,425,176)

제1호선 언양~영천간 확장공사(제2공구)	62,149,611	57,995,583	57,856,394	139,189

고속국도 제60호선 동홍천-양양간 건설공사 제5공구	61,299,730	61,299,730	76,864,904	(15,565,174)

중앙선 원주~제천 복선전철 제2공구 노반 건설공사	50,573,810	42,366,052	45,751,100	(3,385,048)

보령-태안도로건설공사(제1공구)	50,478,898	22,907,144	20,845,501	2,061,643

울산-포항 복선전철 제4공구 노반신설 기타공사	49,692,000	49,489,491	43,174,632	6,314,859

울산신항 인입철도 노반 건설공사	48,975,909	34,064,380	32,132,930	1,931,450

서울복합 1,2호기 토건공사	41,397,257	36,724,557	33,419,347	3,305,210

고속국도 강진-광주 건설공사 3공구	33,521,294	473,537	473,537	-

대구선 동대구-영천 복선전철화 제2공구 노반 신설공사	31,990,876	27,963,745	29,652,755	(1,689,010)

팔용터널 민간투자사업 건설공사	31,392,000	18,932,763	14,848,966	4,083,797

동읍-한림간도로확.포장공사	28,635,194	25,863,922	23,277,530	2,586,392

단양수중보 건설공사	23,044,067	21,069,029	35,290,623	(14,221,594)

수양지구농촌용수개발공사	22,917,239	19,089,054	17,529,478	1,559,576

창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차)	14,541,534	7,099,160	6,720,065	379,095

포항영일만 북방파제 어항방파제보강	12,419,064	575,567	558,300	17,267

기타국내공사	52,180,733	29,026,980	27,243,596	1,783,384

소계	1,088,131,320	820,188,460	825,146,201	(4,957,741)

합계	1,449,602,659	1,156,244,771	1,168,994,845	(12,750,074)

(4) 당분기 중 공종별 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 당분기말 현재 이와 같은 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

공종	추정 총계약 수익의 변동	추정 총계약 원가의 변동	공사손익변동	당분기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	공사손실충당부채

토목	(18,951,700)	(22,532,576)	3,580,876	1,520,241	2,060,635	2,347,090

건축	(2,777,332)	(4,022,881)	1,245,549	1,245,549	-	-

플랜트	-	-	-	-	-	-

기전	(2,200)	(1,791)	(409)	(409)	-	-

합계	(21,731,232)	(26,557,248)	4,826,016	2,765,381	2,060,635	2,347,090

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 진행중인 공사계약의 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다고 가정하면 누적진행률이 감소하여 당분기의 법인세차감전순이익이 41,599백만원 만큼 감소할것으로 예상됩니다.

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	437,066	15,881

투자부동산처분이익	-	1,446,177

잡이익	153,240	1,969,596

합계	590,306	3,431,654

기타비용:

기타의대손상각비	11,137	47,560

유형자산처분손실	3,300	1

보상비	8,256	-

하자보수비	179,602	831,332

금융보증채무손실	1,014,304	3,307,806

잡손실	279,529	590,510

합계	1,496,128	4,777,209

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,074,566	2,466,518

퇴직급여	515,481	493,200

복리후생비	426,081	334,631

여비교통비	49,088	17,809

통신비	18,481	17,709

수도광열비	-	1,591

차량유지비	14,050	4,513

임차료	283,781	258,708

세금과공과	141,270	458,561

감가상각비	7,695	35,303

수선비	996	-

운반비	-	2,500

소모품비	29,630	15,833

도서인쇄비	11,112	13,122

보험료	76,234	52,506

지급수수료	1,025,938	815,627

접대비	71,596	5,433

회의비	63	9

광고선전비	2,200	-

경상개발비	158,748	182,015

교육훈련비	15,933	3,801

대손상각비	(11,622)	103,706

잡비	2,944	1,933

합계	5,914,265	5,285,028

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	128,072	1,054,775

재료비	4,061,540	13,107,086

종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함)	9,223,658	13,377,962

외주비	17,232,728	38,656,987

감가상각비	122,292	96,181

대손상각비	(11,622)	103,706

지급수수료	2,580,253	1,019,989

임차료	1,127,281	1,522,858

기타비용	5,443,185	14,078,135

합계	39,907,387	83,017,679

26. 순 금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	373,395	374,976

배당금수익	920	360,920

외환차익	4	118,152

외화환산이익	994	161,805

금융수익 소계	375,313	1,015,853

금융비용:

이자비용	(475,603)	(497,014)

외환차손	(612)	(42,921)

외화환산손실	(45,658)	(357,719)

금융비용 소계	(521,873)	(897,654)

순금융수익(비용)	(146,560)	118,199

27. 법인세수 익 당분기와 전분기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세수익	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	-

법인세수익	-	-

28. 주당손익 (1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 귀속 분기순이익(손실)	(2,608,939,309)	867,846,850

가중평균유통주식수(*)	18,766,750	9,758,395

기본주당순이익(손실)	(139)	89

(*)가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위:일,주)

구분	기간	주식수	일수	가중치	적수	가중평균유통주식수

당분기	2018.01.01~2018.03.31	18,766,750	90	100%	1,689,007,500	18,766,750

합계	1,689,007,500	18,766,750

전분기	2017.01.01~2017.03.31	9,758,395	90	100%	878,255,550	9,758,395

합계	878,255,550	9,758,395

29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상누계액	기말장부가액(최대노출액)	채권잔액(손상전)	손상누계액	기말장부가액(최대노출액)

현금및현금성자산	81,123,208	-	81,123,208	80,977,896	-	80,977,896

단기금융상품	48,071,520	-	48,071,520	48,085,632	-	48,085,632

매출채권및기타금융채권	303,940,469	(248,847,572)	55,092,897	316,543,739	(248,848,058)	67,695,681

기타금융자산	319,141,954	(286,134,669)	33,007,285	317,916,930	(286,134,669)	31,782,261

합계	752,277,151	(534,982,241)	217,294,910	763,524,197	(534,982,727)	228,541,470

ⅱ) 당분기말 현재 매출채권및기타금융채권과 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	국내	네팔	파키스탄	카자흐스탄	오만	합계

채권잔액(손상전)	612,406,322	-	9,563,764	1,112,337	-	623,082,423

손상누계액	(534,982,241)	-	-	-	-	(534,982,241)

기말장부가액(최대노출액)	77,424,081	-	9,563,764	1,112,337	-	88,100,182

ⅲ) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융채권과 기타금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상누계액	기말장부가액(최대노출액)	채권잔액(손상전)	손상누계액	기말장부가액(최대노출액)

관급공사	18,699,443	(518,737)	18,180,706	29,480,535	(518,737)	28,961,798

종속기업	177,282,296	(174,866,891)	2,415,405	222,982,089	(220,486,994)	2,495,095

민간공사	187,505,812	(159,745,728)	27,760,084	176,069,557	(147,487,711)	28,581,846

기타	239,594,872	(199,850,885)	39,743,987	205,928,488	(166,489,285)	39,439,203

합계	623,082,423	(534,982,241)	88,100,182	634,460,669	(534,982,727)	99,477,942

ⅳ) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타금융채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	70,500,847	80,965,244

만기경과미손상금액 :

30일 이내	1,979,100	4,162,203

30~60일	2,203,566	1,529,653

60일 이상	13,416,669	12,820,842

합계	88,100,182	99,477,942

ⅴ) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융채권과 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일미도래	377,781,282	(307,280,435)	388,257,302	(307,292,058)

30일 이내	1,979,100	-	4,162,203	-

30 ~ 60일	2,203,566	-	1,533,683	(4,030)

60일 이상	241,118,475	(227,701,806)	240,507,481	(227,686,639)

합계	623,082,423	(534,982,241)	634,460,669	(534,982,727)

ⅵ) 매출채권및기타금융채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	534,982,727	542,184,497

손상인식액 등	11,137	10,479,011

환입액	(11,623)	(9,638,088)

제각	(8,042,693)

기말잔액	534,982,241	534,982,727

② 유동성위험관리 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	30,602,712	32,218,460	9,418,460	22,800,000	-	-

매입채무및기타금융부채	29,271,187	29,271,187	29,271,187	-	-	-

소계	59,873,899	61,489,647	38,689,647	22,800,000	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	30,330,615	32,218,460	9,418,460	-	22,800,000	-

매입채무및기타금융부채	38,765,291	38,765,291	38,765,291	-	-	-

소계	69,095,906	70,983,751	48,183,751	-	22,800,000	-

③ 환위험

당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당 분 기말

(단위: 천원)

구분	USD	PKR	OMR	KZT	NPR

자산:

현금및현금성자산	20,094	9,845,113	50,724	44	-

단기금융상품	3,071,520	-	-	-	-

단기대여금	-	-	-	1,052,963	-

장기대여금	5,823,872	-	-	-	-

외화자산 계	8,915,486	9,845,113	50,724	1,053,007	-

부채:

단기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

외화부채 계	-	-	-	-	-

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구분	USD	PKR	OMR	KZT	NPR

자산:

현금및현금성자산	28,181	7,898,345	42,969	1,557	-

단기금융상품	3,085,632	-	-	-	-

단기대여금	-	-	-	984,522	-

장기대여금	5,823,872	-	-	-	-

외화자산 계	8,937,685	7,898,345	42,969	986,079	-

부채:

단기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

외화부채 계	-	-	-	-	-

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,072.72	1,131.00	1,066.50	1,071.40

NPR	10.42	10.87	10.23	10.48

PKR	9.53	10.54	9.18	9.66

OMR	2,786.29	2,937.66	2,770.13	2,782.86

KZT	3.32	3.47	3.35	3.22

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같으며 이하의 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	1,986,433	(1,986,433)	1,786,508	(1,786,508)

④ 이자율위험관리 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어있지 않습니다.

⑤ 가격위험

당사는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	50,223,071	50,223,071

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	50,277,811	50,277,811	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	81,123,208	81,123,208	80,977,896	80,977,896

단기금융상품	48,071,520	48,071,520	48,085,632	48,085,632

매출채권및기타금융채권	55,092,897	55,092,897	67,695,680	67,695,680

기타금융자산	33,007,285	33,007,285	31,782,261	31,782,261

소계	217,294,910	217,294,910	228,541,469	228,541,469

공정가치로 인식된 금융부채:

금융보증채무	34,556,909	34,556,909	33,542,606	33,542,606

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타금융부채	29,271,187	29,271,187	38,765,291	38,765,291

차입금	9,418,460	9,418,460	9,418,460	9,418,460

장기차입금	21,184,252	21,184,252	20,912,155	20,912,155

소계	59,873,899	59,873,899	69,095,906	69,095,906

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

[공정가치로 측정되는 자산 및 부채]

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	501,590	-	501,590

전기말 :

[공정가치로 측정되는 자산 및 부채]

매도가능금융자산	-	446,850	-	446,850

30. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수표	어음

매수	금액	매수	금액

13	백지	1	백지

2	581,000	-	-

( 2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 당사는 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

니다.

(단위: 천원)

계류법원	건수	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원 외	11	한국가스공사 외	삼부토건 외	손해배상청구 등	126,068,181	1심 계류중

서울고등법원	4	박명호 외	삼부토건 외	통상임금관련 등	8,179,259	2심 계류중

다만, 상기의 소송사건과 관련하여 1심 결과 등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 1,496백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다.(3) 조사확정재판당분기말 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 218,695백만원(지에스건설(주)외 11건)이 조사확정재판에 계류중입니다. 채권 종류별로는 미확정보증채무 15,003백만원, 미확정구상채무 196,635백만원 및 기타채무 7,057백만원 입니다. (4) 금융보증채무 당사가 종속회사 및 PF사업장 등에 대해 제공한 지급보증에 따라 당사가 부담할 변제추정액과 회생계획안의 변제방법에 따른 금융보증채무의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다.① 지급보증에 따른 회생채무 시인내역 및 금융보증채무 계상액

(단위: 천원)

구분	채권자	시인액	금융보증채무계상액

신탁보증채무	진흥저축은행㈜외 3	22,180,274	4,951,169

보증채무	(주)아이비케이캐피탈외 42	338,857,635	29,605,740

합계	361,037,909	34,556,909

② 금융보증채무 산정내역

(단위: 천원)

구분	신탁보증채무	보증채무	합계

A. 금융보증채무변제추정액	22,180,274	132,627,943	154,808,217

B.주식변제예정분(A의 91%)	20,184,049	120,691,428	140,875,477

C.현금변제예정분(A의 9%)	1,996,225	11,936,515	13,932,740

D.주식변제예정분의 공정가치	2,954,944	17,669,225	20,624,169

E.금융보증채무(C+D)	4,951,169	29,605,740	34,556,909

상기 금융보증채무는 채무자의 채무불이행에 따라 당사가 의무를 이해하기 위한 경제적 효익의 유출액을 최선의 추정치를 사용하여 측정하였습니다.

31. 매각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	-	-

유형자산	-	-

투자부동산	-	-

합계	-	-

(2) 당분기 중 매각예정비유동자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	대체	손상	분기말 장부금액	분기말 장부금액

종속기업투자	-	-	-	-	-

유형자산	-	-	-	-	-

투자부동산	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(3) 전기 중 매각예정비유동자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	대체(*)	손상	처분	기말 장부금액

종속기업투자	656,775	-	-	(656,775)	-

유형자산	18,443	(18,443)	-	-	-

투자부동산	9,579,456	(8,710,759)	-	(868,697)	-

합계	10,254,674	(8,729,202)	-	(1,525,472)	-

(*) 전기중 매각계획 변경에 따라 투자부동산으로 재분류 되었습니다.

32. 특수관계자

(1) 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력이 있는 기업	(주)디에스티로봇	(주)디에스티로봇

종속기업	남우관광(주)	남우관광(주)

보문관광(주)	보문관광(주)

(주)신라밀레니엄	(주)신라밀레니엄

삼부네팔(주)	삼부네팔(주)

삼부파키스탄(주)	삼부파키스탄(주)

삼부카자흐스탄(주)	삼부카자흐스탄(주)

카자흐스탄(INO LLP.)	카자흐스탄(INO LLP.)

씨앤피글로벌리소스(주)	씨앤피글로벌리소스(주)

영종이피(주)	영종이피(주)

DL Trade LLP.	DL Trade LLP.

Engineering Consulting LLP.	Engineering Consulting LLP.

관계기업	양주동서도로(주)	양주동서도로(주)

(주)우리강남피에프브이	(주)우리강남피에프브이

(주)위드스테이제1호	-

기타	임직원	임직원

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	남우관광(주)	매출	-	-

매입	-	-

채무면제이익	-	-

주식발행	-	-

삼부건설공업(주)	채무면제이익	-	-

주식발행	-	-

(주)여의상사	배당금수익	-	-

채무면제이익	-	-

주식발행	-	-

삼부네팔(주)	대여	-	-

삼부파키스탄(주)	대여	26,007	22,911

채무면제이익	-

주식발행	-

삼부카자흐스탄(주)	대여	11,138	-

미수금	333	324

대여금회수	-	2,124

카자흐스탄(INO LLP.)	대여	1,019	1,667

미수금	129	371

채무면제이익	-	-

주식발행	-	-

DL Trade LLP.	대여	-	-

매출	-	-

미수금	365	317

Engineering Consulting LLP.	대여	56,284	22,449

매출	-	-

미수금	-	416

미수금회수	1,477	-

관계기업	(주)위드스테이제1호	출자	150,000	-

기타	임직원	채무면제이익	-	-

주식발행	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계범주 특수관계자명 채권 매출채권 미수금 대여금 미수수익 합계 대손충당금 장부가액 종속기업 남우관광(주) 582,232 302,148 2,674,014 - 3,558,394 (3,558,394) - 보문관광(주) - - 7,280,050 - 7,280,050 (7,280,050) - (주)신라밀레니엄 12,269,640 - 26,244,550 - 38,514,190 (38,514,190) - 삼부네팔(주) - - 760,460 - 760,460 (760,460) - 삼부파키스탄(주) - - 1,641,570 - 1,641,570 - 1,641,570 삼부카자흐스탄(주) - 8,589 6,112,737 1,464,743 7,586,069 (7,577,480) 8,589 카자흐스탄(INO LLP) - 3,316 26,258 - 29,574 29,574 씨앤피글로벌리소스(주) 81,707 - 154,627,296 99,952 154,808,955 (154,808,955) - 영종이피(주) 7,222,600 939,000 - 8,161,600 (8,161,600) - DL Trade LLP - 9,397 - 9,397 - 9,397 Engineering Consulting LLP - 38,073 747,576 - 785,649 - 785,649 관계기업 (주)우리강남피에프브이 79,200,000 48,191,656 4,624,964 132,016,620 (132,016,620) - 합계 20,156,179 79,561,523 249,245,167 6,189,659 355,152,528 (352,677,749) 2,474,779 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계범주 특수관계자명 채권 매출채권 미수금 대여금 미수수익 합계 대손충당금 장부가액 종속기업 남우관광(주) 582,232 302,148 2,674,014 - 3,558,394 (3,558,394) - 보문관광(주) - - 7,280,050 - 7,280,050 (7,280,050) - (주)신라밀레니엄 12,269,640 - 26,244,550 - 38,514,190 (38,514,190) - 삼부네팔(주) - - 760,460 - 760,460 (760,460) - 삼부파키스탄(주) - - 1,615,563 - 1,615,563 - 1,615,563 삼부카자흐스탄(주) - 57,071 6,101,600 1,464,743 7,623,414 (7,566,343) 57,071 카자흐스탄(INO LLP.) - 3,188 25,239 - 28,427 - 28,427 씨앤피글로벌리소스(주) 81,707 - 154,627,296 99,952 154,808,955 (154,808,955) - 영종이피(주) 7,222,600 - 939,000 - 8,161,600 (8,161,600) - DL Trade LLP. - 9,032 - - 9,032 - 9,032 Engineering Consulting LLP. - 36,595 691,292 - 727,887 - 727,887 합계 20,156,179 408,034 200,959,064 1,564,695 223,087,972 (220,649,992) 2,437,980 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 당분기 전분기 단기종업원급여 337,299 205,227 퇴직급여 18,744 15,784 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련 채무 특수관계자 구분 제공자 물건 또는 내용 금액 종류 금액 담보권자 종속회사 남우관광(주) 정기예금 2,250,455 하자보수보증 2,250,455 건설공제조합 33. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 내역 담보설정금액 관련채무 담보권자 출자금 건설공제조합 출자금 20,732,863 차입금 건설공제조합 (2) 당분기말 현재 당사의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공기간 뉴워터㈜ 출자금 407,120 407,120 담보제공일로부터 채무상환시까지 수도권서부고속도로㈜ 출자금 1,365,000 1,365,000 담보제공일로부터 채무상환시까지 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,565,000 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 390,845 390,845 담보제공일로부터 채무상환시까지 제천맑은물사랑㈜ 출자금 550,700 550,700 담보제공일로부터 채무상환시까지 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 담보제공일로부터 채무상환시까지 청정서귀포㈜ 출자금 499,785 499,785 담보제공일로부터 채무상환시까지 상주영천고속도로㈜ 출자금 14,213,135 14,213,135 담보제공일로부터 채무상환시까지 팔용터널㈜ 출자금 3,222,823 3,450,000 담보제공일로부터 채무상환시까지 합계 - 27,428,258 27,655,435 - (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내역 담보권자 금액 유러피안복합테마리조트㈜ 유러피안리조트 PF 지급보증 진흥저축은행 외 20,000,000 (주)우리강남피에프브이 서초구내곡동아파트 PF 지급보증 우리은행 외 306,775,000 팔용터널㈜ 팔용터널 계약이행보증 서울보증보험 11,533,000 서부내륙고속도로㈜ 외 사업이행보증 건설공제조합 15,435,400 합계 353,743,400 (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,PKR) 제공받은 내용 제공자 물건 또는 내용 금액 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 USD 600,000 (주)KEB하나은행(*) 계약이행보증 외 PKR 191,217,158 USD 14,980,000 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 487,913,009 서울보증보험(주) 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 1,749,367 합계 PKR 734,094,025 USD 15,580,000 489,662,376 (*) 전직 임원으로부터 상기 계약이행보증에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 34. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (2,608,939) 867,847 조정: 이자비용 475,603 497,014 감가상각비 122,302 265,806 퇴직급여원가 687,368 944,255 대손상각비 (11,622) 103,706 기타의대손상각비 11,137 47,560 외화환산손실 45,658 357,719 지분법손실 147,549 1,970 금융보증채무손실 1,014,304 3,307,806 유형자산처분손실 3,300 1 하자보수비 179,602 831,332 보상비 8,256 - 이자수익 (373,395) (374,976) 배당금수익 (920) (360,920) 지분법이익 - (296,853) 외화환산이익 (994) (161,805) 유형자산처분이익 (437,066) (15,881) 투자부동산처분이익 - (1,446,177) 소계 1,871,082 3,700,557 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 8,908,973 841,027 기타금융자산의 감소 2,501,234 6,328,580 기타유동자산의 감소 982,921 12,632,519 재고자산의 감소(증가) 17,383 345,731 매입채무의 감소 (10,468,340) (1,316,517) 기타금융부채의 증가(감소) 652,931 (5,202,859) 기타유동부채의 증가(감소) (413,243) (17,086,680) 퇴직급여의 지급 (112,703) (1,141,880) 사외적립자산의 감소(증가) 294,736 (8,341,641) 비유동충당부채의 감소 (425,100) (753,121) 소계 1,938,792 (13,694,841) 영업에서 창출된 현금 1,200,936 (9,126,437) 35. 회계정책의 변경35.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정당사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. ① 매도가능금융자산(지분증권)에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 49,776,221천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 72,843천원 은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.② 매도가능금융자산(채무증권)에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 446,850천원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다.③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 80,977,896 80,977,896 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 48,085,632 48,085,632 매출채권 및 기타금융채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 67,695,680 67,695,680 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,223,071 50,223,071 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융자산 31,782,261 31,782,261 파생상품을 제외한 금융자산 합계 278,764,540 278,764,540 (2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.(3) 금융부채의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당사는 2018년 1월 1일 현재 금융부채 102,639백만원 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.2018년 1월 1일 현재 당기손익인식 금융부채는 보유하고 있지않아 금융부채의 신용위험 변동이 없으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.35.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 3에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2017.12.31수정전 조정 2018. 1. 1수정후 기타유동자산 40,571,978 (4,584,339) 35,987,639 미청구공사 25,659,773 (25,659,773) - 선급금 9,463,968 (4,584,339) 4,879,629 선급비용 2,820,805 - 2,820,805 선급공사비 2,627,432 - 2,627,432 계약자산 - 25,659,773 25,659,773 자산총계 371,184,862 (4,584,339) 366,600,523 기타유동부채 46,056,950 - 46,056,950 초과청구공사 17,393,265 (17,393,265) - 선수금 25,384,083 - 25,384,083 예수금 3,125,988 - 3,125,988 하자이행보증금 153,614 - 153,614 계약부채 - 17,393,265 17,393,265 부채총계 177,639,689 - 177,639,689 이익잉여금 (60,294,932) (4,584,339) (64,879,271) 자본 총계 193,545,172 (4,584,339) 188,960,833 (주1) 계약체결 증분원가 당사는 건설계약 체결을 위해 투입한 관련 원가를 자산화하고 있습니다. 이러한 원가는 고객과 건설 계약을 체결하려고 투입한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 투입하지 않았을 원가도 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제 1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.당사는 기업회계기준서 제 1115호에 따른 계약체결 증분원가의 자산성을 분석한 결과 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 선급공사원가 중 일부 금액은 자산분류 요건을 충족하지 않는 것으로 판단하였으며, 4,584,339천원 만큼 이익잉여금이 감소하였습니다.(주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 수주공사 관련 미청구공사 25,659,773천원 을 계약자산으로 재분류하였습니다.- 수주공사 관련 초과청구공사 17,393,265천원 을 계약부채로 재분류하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 1) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된금액 조정 K-IFRS 제1115호를 적용하지 않았을 경우 매출 38,498,379 - 38,498,379 매출원가 (33,993,122) (33,993,122) 판관비 (5,914,265) 608,717 (5,305,548) 기타손익 (905,822) (905,822) 금융손익 (146,561) (146,561) 지분법손익 (147,548) (147,548) 법인세비용 - - 당기순이익 (2,608,939) 608,717 (2,000,222) 총포괄손익 (4,203,300) 608,717 (3,594,583) 2) 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 보고된금액 조정 K-IFRS 제1115호를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 (2,608,939) 608,717 (2,000,222) 손익조정항목 1,871,082 - 1,871,082 순운전자본변동 1,938,792 (608,717) 1,330,075 영업활동으로 인한 현금흐름 1,200,936 - 1,220,936 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 선급금이 608,717천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 36. 회생절차종결당사는 2015년 8월 17일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2016년 2월 26일 회생계획안 결의를 위한 관계인집회에서 동의를 얻어 서울중앙지방법원으로부터 회생계획 인가 결정을 받았습니다.당사는 회생계획 인가 후 M 추진하여 2017년 8월 17일 DST컨소시엄을 인수자로 결정하고 법원의 인가를 받아 82,800백만원(유상증자 60,000백만원과 전환사채 발행 22,800백만원) 규모의 투자계약을 체결하였으며, 2017년 9월 15일에 인수대금 납부가 완료되어 회생계획안에 따라 확정된 회생채무 잔액 전부를 조기변제하고 미확정 채무는 향후 변제재원을 에스크로우 설정하는 안을 동일자로 법원으로 부터 허가 받았습니다.당사는 회생채무 조기 변제안에 따라 전기 중 확정회생채권에 대하여 할인율(3.49%)을 적용한 현재가치 상당액 등을 조기변제하여 서울회생법원으로부터 2017년 10월 12일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 미확정채무의 현실화예상금액을 기준으로 향후 현금변제를 이행하기 위하여 사후관리 변제재원 16,795백만원을 에스크로우 계좌에 예치하였습니다(주석4).