삼부토건 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 72 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제 71 기 : 2024년 12월 31일 현재
삼부토건 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

삼부토건 주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

삼부토건 주식회사(이하 "지배기업")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서서울특별시 종로구 종로41길 25 한덕빌딩에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 229,682백만원입니다.

지배기업은 2025년 2월 24일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2025년 3월 6일자로 회생절차 개시결정을 인가받았습니다. 본 회생절차의 진행 여부는 2025년 9월 17일까지 제출해야 하는 회생계획안의 법원 인가 여부에 의하여 결정될 예정입니다.

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	업종

당반기말	전기말

삼부네팔	네팔	100	100	건설업

삼부파키스탄	파키스탄	100	100	건설업

삼부카자흐스탄	카자흐스탄 알마티	100	100	건설업

카자흐스탄(INO LLP)	카자흐스탄 알마티	70	70	건설시행사

영종이피㈜	인천 중구	60	60	집단에너지공급업

삼부르네상스㈜	대한민국	100	100	시행사

삼부르네상스더힐㈜	대한민국	100	100	시행사

에스아이내포산업단지개발㈜	대한민국	70	70	시행사

농업회사법인 삼부농원㈜(*1)	대한민국	90	90	도소매업

농업회사법인㈜에스아이세인(*2)	대한민국	90	90	도소매업

에스알엔㈜(*3)	대한민국	100	100	시행사

(*1) 삼부르네상스㈜의 종속기업이며 상기 지분율은 삼부르네상스㈜의 보유 지분율입니다.

(*2) 에스아이내포산업단지개발㈜의 종속기업이며 상기 지분율은 에스아이내포산업단지개발㈜의 보유 지분율입니다.

(*3) 전기 신규 설립취득 되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 삼부네팔 442 832,950 - - 삼부파키스탄 1,076,503 1,245,421 - (109,995) 삼부카자흐스탄 119 6,059,437 - - 카자흐스탄(INO LLP.) 594,581 26,368 - - 영종이피㈜ 2,757 8,577,116 - (420) 삼부르네상스㈜ 1,115,837 18,098,251 197,115 108,977 삼부르네상스더힐㈜ 35,735,867 45,977,333 858,180 (1,371,966) 에스아이내포산업단지개발㈜ 917,169 1,351,602 - 7 농업회사법인 삼부농원㈜ 387,568 376,555 - (4) 농업회사법인㈜에스아이세인 227,283 884,332 - - 에스알엔㈜ 9,634 329 - 946 합 계 40,067,760 83,429,694 1,055,295 (1,372,455) (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 삼부네팔 478 838,942 - - 삼부파키스탄 1,129,866 1,245,428 - 239,902 삼부카자흐스탄 128 6,050,759 - - 카자흐스탄(INO LLP.) 594,658 25,924 - - 영종이피㈜ 3,178 8,577,116 - (274) 삼부르네상스㈜ 1,120,694 18,212,082 11,494,031 (5,253,951) 삼부르네상스더힐㈜ 22,291,490 31,160,990 7,171,671 (8,910,314) 에스아이내포산업단지개발㈜ 917,162 1,351,602 - 14 농업회사법인 삼부농원㈜ 387,573 376,555 5,232,207 (598,624) 농업회사법인㈜에스아이세인 227,283 884,332 - (89) 에스알엔㈜ 8,589 230 - (1,642) 합 계 26,681,099 68,723,960 23,897,909 (14,524,978) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성이 결여되었을 때 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미칠 것으로 예상되는지 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위해 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정보를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준서 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시; : 제거손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,682,712 (*1) 17,026,421 (*1) 단기금융상품 3,000,000 (*1) - 매출채권및기타채권 46,920,843 (*1) 116,581,003 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 26,436,133 26,436,133 33,584,572 33,584,572 기타채권 29,518,691 (*1) 37,491,227 (*1) 합 계 127,569,379 204,694,223 금융부채(*2) 매입채무및기타채무 152,268,504 (*1) 133,692,909 (*1) 기타금융부채 22,154 (*1) 42,812 (*1) 단기차입금 64,174,709 (*1) 66,519,388 (*1) 장기차입금 11,001 (*1) 11,001 (*1) 합 계 216,476,368 200,266,110 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 371,952 23,718,340 2,345,841 26,436,133 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,817,235 9,767,337 33,584,572 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 5. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 국내사업부문 국내주택, 건축, 토목 공사, 제품매출 등 해외사업부문 해외 플랜트 공사 기타사업부문 임대 등 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 기타사업 합계 영업수익 42,979,327 - 3,577,502 46,556,829 매출원가 38,985,250 - 4,751,078 43,736,328 반기순이익(손실) (72,465,673) (109,995) (6,031,879) (78,607,547) 보고부문 자산총액 223,659,005 1,671,645 18,616,870 243,947,520 보고부문 부채총액 291,557,955 76,138 24,268,625 315,902,718 (단위: 천원) 구분 국내사업 스틸사업 기타사업 합계 영업수익 194,778,769 7,553,416 2,189,228 204,521,413 매출원가 208,739,664 9,074,427 3,084,414 220,898,505 반기순이익(손실) (49,096,663) (1,903,942) (551,825) (51,552,430) 보고부문 자산총액 423,373,821 16,418,210 4,758,535 444,550,566 보고부문 부채총액 364,693,488 14,142,618 4,098,994 382,935,100 6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 21,682,712 - 21,682,712 단기금융상품 3,000,000 - 3,000,000 매출채권및기타채권 46,920,843 - 46,920,843 소 계 71,603,555 - 71,603,555 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,436,133 26,436,133 기타채권 29,518,691 - 29,518,691 소 계 29,529,691 26,436,133 55,965,824 금융자산 합계 101,133,246 26,436,133 127,569,379 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 17,026,421 - 17,026,421 매출채권및기타채권 116,581,003 - 116,581,003 소 계 133,607,424 - 133,607,424 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 33,584,572 33,584,572 기타채권 37,491,227 - 37,491,227 소 계 37,502,227 33,584,572 71,086,799 금융자산 합계 171,109,651 33,584,572 204,694,223 (2) 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채: 차입금 64,174,709 - 64,174,709 매입채무및기타채무 152,268,504 - 152,268,504 리스부채 1,463,504 - 1,463,504 기타금융부채 - 2,154 2,154 소 계 217,906,717 2,154 217,908,871 비유동부채: 장기차입금 11,001 - 11,001 리스부채 395,568 - 395,568 기타금융부채 - 20,000 20,000 소 계 406,569 20,000 426,569 금융부채 합계 218,313,286 22,154 218,335,440 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 유동부채: 차입금 66,519,388 - 66,519,388 매입채무및기타채무 133,692,909 - 133,692,909 리스부채 1,496,003 - 1,496,003 기타금융부채 - 22,812 22,812 소 계 201,708,300 22,812 201,731,112 비유동부채: 장기차입금 11,001 - 11,001 리스부채 1,328,435 - 1,328,435 기타금융부채 - 20,000 20,000 소 계 1,339,436 20,000 1,359,436 금융부채 합계 203,047,736 42,812 203,090,548 7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 12,812 22,792 보통예금 14,610,148 9,719,337 외화예금 54,024 420,479 당좌예금 7,005,728 6,863,813 소 계 21,682,712 17,026,421 단기금융상품 정기예금 3,000,000 - 장기금융상품 정기예금 및 당좌개설보증금 11,000 11,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금융상품종류 당반기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 새마을금고 보통예금 176 - 덕소담보대출 이자유보 국민은행 보통예금 57,064 6,198 춘천온의동 금전채권신탁/가압류 보통예금 1 1,545 분양사업 신탁계좌 보통예금 3,806,435 4,151,538 분양사업 신탁계좌 우리은행 보통예금 6,346 16 가압류 외화예금 54,024 58,504 해외공사보증 담보제공 기업은행 보통예금 6 1,626 가압류 우체국 보통예금 90,785 - 가압류 KB증권 보통예금 78,207 - 질권설정 상상인저축은행 보통예금 197 - 가압류 상상인플러스저축은행 보통예금 67 - 가압류 상상인증권 보통예금 1,357 - 가압류 신협 보통예금 8,885,203 304,177 분양사업 신탁계좌 소계 12,979,868 4,523,604 장기금융상품 우리은행 외 보증금 11,000 11,000 소계 11,000 11,000 합 계 12,990,868 4,534,604 8. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,094,837 - 70,624,775 - 대여금 78,315 7,669,500 88,342 13,906,662 미수금 21,534,908 7,809,969 45,532,303 9,471,651 미수수익 55,168 690,726 55,846 1,653,496 보증금 157,615 13,348,496 279,737 12,459,418 합 계 46,920,843 29,518,691 116,581,003 37,491,227 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 40,663,162 - 14,709,939 - 대손충당금 (635,840) - (635,840) - 계약자산순액 40,027,322 - 14,074,099 - 선급금 26,526,269 - 32,352,526 - 선급비용 2,707,776 - 840,570 151,787 선급공사비 129,793 - 112,477 - 부가세대급금 37 - - - 기타의비유동자산 - 8,260 - 8,260 합 계 69,391,197 8,260 47,379,672 160,047 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 완성주택 - (76,418) 용지 19,271,862 19,187,969 저장품 224,371 361,551 미완성주택 8,572,752 8,851,063 합 계 28,068,985 28,324,165 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,436,133 33,485,677 채무증권 - 98,895 합 계 26,436,133 33,584,572 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 33,584,572 31,386,912 취득 394,742 37,290 처분 (121,685) - 평가 (7,421,496) - 기말금액 26,436,133 31,424,202 12. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 없습니다. 13. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 927,590 383 - - (29,645) 898,328 건설장비 1,902 - (108) (411) (149) 1,234 기타유형자산 205,804 54,390 (75,436) (42,480) (1,320) 140,958 사용권자산 2,649,569 - (18,684) (655,043) - 1,975,842 합계 3,784,865 54,773 (94,228) (697,934) (31,114) 3,016,362 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 6,838,548 727 - - 24,779 6,864,054 건물 3,865,243 - - (66,591) 1 3,798,653 건설장비 181,765 - - (11,584) 205 170,386 기타유형자산 306,050 373,893 (12,422) (69,027) 17,075 615,569 사용권자산 6,655,970 92,329 (21,982) (813,705) (16,736) 5,895,876 합계 17,847,576 466,949 (34,404) (960,907) 25,324 17,344,538 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기 말 토지 14,116,727 - - - 14,116,727 건물 585,260 - - - 585,260 합 계 14,701,987 - - - 14,701,987 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 처분 기 말 토지 14,923,800 - - - 14,923,800 건물 2,443,760 - - - 2,443,760 합 계 17,367,560 - - - 17,367,560 (2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 18,800천원(전반기: 52,800천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 74천원(전반기: 52천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 전반기 1,626천원 입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결회사는 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당반기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 공정가치는 재무제표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 무형자산상각비 기말 소프트웨어 879,800 (99,600) 780,200 회원권 357,445 - 357,445 기타의무형자산 2 - 2 합 계 1,237,247 (99,600) 1,137,647 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 기말 소프트웨어 - 996,000 (16,600) 979,400 회원권 664,045 - - 664,045 기타의무형자산 2 - - 2 합 계 664,047 996,000 (16,600) 1,643,447 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 99,631,875 97,621,000 미지급금 51,394,252 35,788,686 미지급비용 1,242,377 283,222 합 계 152,268,504 133,692,908 17. 기타금융부채 및 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 2,154 - 22,812 - 임대보증금 - 20,000 - 20,000 합 계 2,154 20,000 22,812 20,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채(*) 23,298,985 27,935,351 분양선수금 27,272,240 7,416,519 선수금 121,922 7,208 예수금 14,762,523 15,423,929 부가세예수금 153,524 136,625 하자이행보증금 95,497 95,497 기타 61,775 66,882 합 계 65,766,466 51,082,011 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 초과청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합니다. 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 유동성 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 신도농협 담보대출 5.94 ~ 8.94 4,000,000 4,000,000 단기차입금 안성원예농협 담보대출 5.94 ~ 8.94 2,000,000 2,000,000 단기차입금 미양농협 담보대출 5.94 ~ 8.94 2,000,000 2,000,000 단기차입금 선도농협 담보대출 5.94 ~ 8.94 2,000,000 2,000,000 단기차입금 서산농협(남부지점) 담보대출 5.94 ~ 8.94 2,000,000 2,000,000 단기차입금 온양농협 담보대출 5.95 ~ 8.95 3,380,000 3,400,000 단기차입금 ㈜우성금속 담보대출 12.00 1,000,000 1,000,000 신용대출 나은공간디자인 신용대출 - 57,910 57,910 담보대출 일흥건설 담보대출 6.90 ~ 9.90 1,498,339 5,556,396 단기차입금 ㈜벽제산업개발 신용대출 - - 700,000 단기차입금 한국자산신탁 담보대출 - 24,555,219 21,705,081 단기차입금 ㈜디와이디 관계회사단기채무 6.00 ~ 10.00 6,100,000 6,100,000 유동성장기차입금 건설공제조합 조합대출 1.20 ~ 5.60 15,583,241 16,000,000 합 계 64,174,709 66,519,387 (3) 보고기간종료일 현재 비유동성 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 건설공제조합 조합대출 1.20 ~ 5.60 15,583,241 16,000,000 기타 운영자금 - 11,001 11,001 합 계 15,594,242 16,011,001 차감: 유동성 대체 (15,583,241) (16,000,000) 비유동성 잔액 11,001 11,001 19. 종업원급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 999,706 1,608,595 이자비용 402,077 594,068 이자수익 (215,258) (349,104) 합계 1,186,525 1,853,559 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 22,663,974 29,707,370 당기근무원가 999,706 1,608,595 이자원가 402,077 594,068 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) (165,009) 779,454 지급액 (3,741,236) (2,801,953) 기말금액 20,159,512 29,887,534 (차감)사외적립자산 (9,565,037) (15,104,126) 확정급여부채 10,594,475 14,783,408 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 11,382,467 15,824,888 이자수익 215,258 349,104 확정급여제도의 재측정요소 (45,676) (56,192) 사용자의 기여금 - - 지급액 (1,987,012) (1,013,674) 기말금액 9,565,037 15,104,126 20. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채 합 계 기초잔액 8,070,002 15,765,197 2,307,263 935,858 27,078,320 전입금액 - - - - - 사용금액 406,818 89,981 - (935,858) (439,059) 환입금액 (5,561,813) - - - (5,561,813) 기말금액 2,915,007 15,855,178 2,307,263 - 21,077,448 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있으며, 하자보수의무가 종결된 현장의 충당부채는 환입하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 30 참조). (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채 합 계 기초잔액 25,535,095 14,390,762 504,345 2,641,022 43,071,224 전입금액 947,799 1,154,229 1,940,797 2,239,627 6,282,452 사용금액 - (309,485) (137,879) (2,500,141) (2,947,505) 환입금액 (13,436,562) (84,330) - - (13,520,892) 기말금액 13,046,332 15,151,176 2,307,263 2,380,508 32,885,279 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있으며, 하자보수의무가 종결된 현장의 충당부채는 환입하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 30 참조). 21. 자본금 및 자본잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 229,681,824 229,681,824 보통주자본금 229,681,824 229,681,824 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 229,681,824 229,471,669 204,259,254 204,049,099 유상증자 - - 7,778,498 7,778,498 기말 229,681,824 229,471,669 212,037,752 211,827,597 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 12,825,624 12,825,624 기타자본잉여금 (14,626,049) (14,626,049) 전환권대가 - - 감자차익 116,319,503 116,319,503 합계 114,519,078 114,519,078 (4) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식할인발행차금 2,027,183 2,027,183 자기주식 (210,159) (210,159) 해외사업환산손익 (3,666,815) (2,532,717) 합 계 (1,849,791) (715,693) (5) 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (410,810,031) (332,321,984) 22. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 고객과의 계약에서생기는 수익 공사 및 분양수익 42,979,327 194,778,769 제품매출액 323,754 7,553,416 기타수익 3,253,748 2,189,228 합 계 46,556,829 204,521,413 지리적시장 국내 46,556,829 204,521,413 해외 - - 합 계 46,556,829 204,521,413 수익인식시기 한 시점에 인식 3,577,502 9,742,644 기간에 걸쳐 인식 42,979,327 194,778,769 합 계 46,556,829 204,521,413 (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 공사 및 분양원가 38,985,250 208,739,664 제품매출원가 135,035 9,074,427 기타매출원가 4,616,043 3,084,414 합 계 43,736,328 220,898,505 23. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 주요 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 국내 도급공사 596,013,089 (5,187,474) (41,924,032) 548,901,583 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 국내 도급공사 1,003,365,211 (113,312,841) (294,022,180) 596,030,190 (2) 당반기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 대손충당금 미청구공사 대손충당금 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 2017-08-30 2026-12-31 82.86% 776,872,498 - 1,156,808,224 - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2025-12-31 99.23% 1,223,348,868 - 517,753,060 - 영천댐 안전성강화사업 건설공사 2019-07-15 준공 정산중 99.99% - - - - 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 2020-12-03 2029-06-20 1.97% 2,530,000,000 - 635,840,106 (635,840,106) 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 2020-12-22 2026-06-22 51.50% 2,699,702,817 - 7,220,568,091 - 안양관양 관악로 우회도로 개설공사 2021-01-18 2029-02-28 25.43% 845,616,000 - 2,851,449,492 - 무주 무주-설천 도로확장공사 2021-05-03 2028-04-16 41.67% 868,920,200 - 2,550,640,484 - 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 2022-02-15 2025-06-20 96.68% 4,146,468,276 - 2,385,588,600 - 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 2022-03-31 2026-04-18 53.93% 1,935,967,773 - 221,142,427 - 춘천~속초 철도건설 제3공구 노반신설 기타공사 2024-06-19 2029-03-19 7.18% - - 6,437,277,196 - 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 2021-03-30 준공 100.00% 4,332,306,000 (2,166,153,000) - - 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 2021-10-07 준공 정산중 99.79% 24,088,499,502 (24,088,499,502) - - 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 2021-12-15 2025-04-16 99.44% 394,000,000 (394,000,000) - - 구리시 교문동 복합시설 신축공사 2021-11-16 준공 100.00% 2,695,051,260 (1,347,525,630) - - 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 2021-09-06 준공 정산중 97.27% 1,620,579,000 (1,620,579,000) - - 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 2021-10-07 준공 100.00% 1,568,320,000 - - - 안산 성곡동 복합시설 신축공사 2021-12-08 준공 100.00% 8,625,833,332 (8,625,833,332) - - 평택 세교지구 복합시설 신축공사 2022-03-04 준공 100.00% 2,103,700,815 (1,051,850,408) - - 경산 물류창고 신축공사 2022-06-13 준공 100.00% 11,381,575,704 (11,381,575,704) - - 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 2023-01-04 착공전 0.00% - - - - 부산 광안리 삼부Atlas72오피스텔 신축사업 2023-05-31 착공전 0.00% - - - - 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 2023-11-24 2025-07-30 46.15% 2,210,098,820 - - - (3) 당반기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 하자보수비 설계감리비 공사전입(환입) 누적손익 국내 도급공사 1,845,789,308 1,273,422,881 1,353,288,664 7,879,935 497,059 2,915,007 (91,157,784) (4) 당반기 중 공종별 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 이러한 변동이 당반기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 공종 추정 총계약수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 공사손실충당부채 토목 16,105,082 13,663,095 2,441,988 2,287,839 154,149 1,766,597 건축 (21,210,258) (19,282,374) (1,927,885) (888,450) (1,039,435) 1,148,410 합 계 (5,105,176) (5,619,279) 514,103 1,399,389 (885,286) 2,915,007 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 계약자산 및 계약부채 1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미청구공사 42,810,547 19,908,772 계약부채 상계 (2,147,385) (5,198,832) 대손충당금 (635,840) (635,840) 기말 계약자산 합계 40,027,322 14,074,100 2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 초과청구공사 22,848,749 27,589,757 공사선수금 2,597,621 5,544,426 계약자산 상계 (2,147,385) (5,198,832) 기말 계약부채 합계 23,298,985 27,935,351 (6) 당반기말 및 전기말 현재 주요 분양공사의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 총분양수익 누적분양수익 당기분양수익 분양대금 회수누계 분양미수금 천안 신방 삼부르네상스 신축공사 224,816,628 222,050,421 197,115 222,050,421 - 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 249,591,709 226,771,203 858,180 225,213,354 1,557,849 합 계 474,408,337 448,821,624 1,055,295 447,263,775 1,557,849 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 총분양수익 누적분양수익 당기분양수익 분양대금 회수누계 분양미수금 천안 신방 삼부르네상스 신축공사 224,816,628 221,853,306 10,204,544 221,853,306 - 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 249,591,709 225,913,023 7,171,671 231,872,136 613,851 합 계 474,408,337 447,766,329 17,376,215 453,725,442 613,851 24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,801,479 3,642,278 2,678,058 6,233,060 퇴직급여 205,209 542,425 333,671 618,501 복리후생비 227,991 504,870 408,682 816,548 여비교통비 15,739 42,606 116,545 240,559 임차료 145,134 35,722 16,798 85,464 세금과공과 65,401 192,753 274,039 522,120 감가상각비 365,968 744,855 381,478 742,143 보험료 677,805 100,080 54,709 908,383 지급수수료 545,705 2,411,255 941,318 6,191,661 접대비 6,011 21,617 59,689 126,013 경상개발비 127,396 264,632 141,628 288,830 대손상각비(환입) 53,393,205 53,393,205 7,342,800 7,145,525 기타 96,973 557,272 261,291 675,672 합 계 57,674,016 62,453,570 13,010,706 24,594,479 25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 255,179 255,179 (11,059,956) (3,683,680) 재료비 19,376,665 1,346,944 19,376,665 41,602,530 종업원급여 10,128,317 10,128,317 16,595,436 29,750,694 외주비 9,227,980 9,227,980 73,045,499 135,350,894 유무형자산 감가상각비 797,534 797,534 319,948 977,507 대손상각비 53,393,205 53,393,205 7,342,800 7,145,525 지급수수료 4,115,956 4,115,956 4,407,902 14,144,727 임차료 734,063 734,063 3,259,552 6,495,900 기타비용 8,160,999 26,190,720 2,255,191 13,708,887 합 계 106,189,898 106,189,898 115,543,037 245,492,984 26. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 산정하지 아니하였습니다. 27. 주당손익 (1) 지배기업 소유지분의 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 계속영업 순손익 (48,949,901,443) (78,607,379,805) (35,417,041,786) (51,542,796,913) 가중평균유통보통주식수 229,681,824주 229,681,824주 211,182,972주 207,721,113주 기본주당순손익 (213) (342) (168) (248) (2) 당반기 및 전반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 영업현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 (78,607,546) (51,552,431) 조정사항: 이자비용 1,354,609 7,602,594 감가상각비 697,934 960,907 무형자산상각비 99,600 16,600 퇴직급여 1,401,784 2,202,663 대손상각 53,393,205 7,145,525 기타의대손상각비 9,773,317 1,739,594 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,421,496 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 8,032 - 유형자산처분손실 53,179 3 법인세비용 - 1,570 잡손실 881,902 15,138 기타의대손상각비환입 - (23,496) 이자수익 (427,535) (1,366,658) 금융보증수익 - (78,800) 유형자산처분이익 (407,610) (109,568) 파생금융상품평가이익 - (526,504) 잡이익 (1,532) (3,055) 소계 74,248,381 17,576,513 자산부채의 변동: 매출채권의 증감 (7,335,478) (1,435,545) 기타채권의 증감 25,112,940 (4,292,588) 미청구공사의 증감 649,683 62,470,064 기타유동자산의 증감 3,055,355 3,715,379 재고자산의 증감 135,243 (4,107,672) 기타장기채권의 증감 (29,753) 1,079,226 기타비유동자산의 증감 151,787 94,830 매입채무의 증감 2,010,875 15,781,301 기타채무의 증감 (11,889,985) (14,310,733) 초과청구공사의 증감 (4,636,366) 2,246,591 기타금융부채의 증감 20,678,618 2,752,729 기타유동부채의 증감 (1,373,348) 8,531,609 기타장기채무의 증감 (2,958) (138,774) 충당부채의 증감 (6,407,690) (10,185,945) 퇴직급여의 지급 (3,741,236) (2,801,953) 사외적립자산의 감소 1,987,012 1,013,674 소계 18,364,699 60,412,193 영업에서 창출된 현금흐름 14,005,534 26,436,275 (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 912,650 1,699,906 장기차입금의 유동성대체 - 4,000,000 유형자산의 미지급금 대체 - 614,982 단기대여금의 출자전환 - 1,790,000 사용권자산의 변동 - 92,329 29. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 관련채무 담보권자 장부가액 담보설정금액 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 23,218,500 23,218,500 재고자산 차입금담보 차입금 신도농협 외 18,197,611 29,400,000 투자부동산 차입금담보 차입금 온양농협 10,691,096 14,500,000 종속회사대여금 차입금담보 차입금 대한토지신탁 4,500,000 5,850,000 단기대여금 차입금담보 차입금 케이비부동산신탁 2,000,000 2,000,000 공사매출채권 차입금담보 차입금 케이비부동산신탁 4,332,306 4,332,306 공사매출채권 차입금담보 차입금 한국자산신탁 45,814,070 10,000,000 합 계 108,753,583 89,300,806 (주1) 연결회사의 최대주주인 ㈜디와이디로부터 차입을 하면서 연결회사가 보유하고 있는 인천만수동현장의 신탁재산에 대한 공동1순위 우선수익권에 대해 74.5억원의 근질권을 설정하였습니다. (주2) 연결회사는 대한토지신탁㈜로부터의 차입을 위해 연결회사의 아산신창공동주택 신탁수익에 대한 제2순위 우선수익권 중 45.5억의 근질권을 설정하였습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 - 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 - 1,365,000 기타금융자산 - 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 - 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 - 550,700 맑은서천물사랑㈜ 출자금 71,091 213,850 홍성맑은물사랑㈜ 출자금 - 578,020 제주맑은물사랑㈜ 출자금 - 693,735 청정서귀포㈜ 출자금 - 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 - 14,213,135 팔룡터널㈜ 출자금 - 3,450,000 합 계 71,091 28,927,190 (3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 134,304,480 한국자산신탁㈜ 외 주택분양보증 주택도시보증공사 90,965,350 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 메리츠화재 외 13,000,000 ㈜현선 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 공주중앙신협 외 18,000,000 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 11,700,000 봄내산업개발㈜ 춘천시 온의동 공동주택 신탁계정대 케이비부동산신탁 9,223,952 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 64,200,000 ㈜벨류코퍼레이션 경산 물류센터 신축사업 신탁계정대 우리자산신탁㈜ 5,000,000 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 PF조건부채무인수 대전북부새마을금고 외 52,260,000 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 신탁계정대 대신자산신탁㈜ 13,000,000 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 사업비대출 보증 우리자산신탁㈜ 10,800,000 수분양자 강릉 주문진 공동주택 등 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 160,369,091 합 계 582,822,873 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 물건 또는 내용 금 액 파키스탄 국립은행 입찰참여보증 USD 36,208 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 456,172,853 주택도시보증공사 조합주택시공보증 28,114,800 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 5,731,007 합 계 USD 36,208 490,018,660 30. 주요 약정사항 및 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며,동 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결회사가 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 89 구주건설산업 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 29,793,141 1심 진행 중 서울고등법원 외 4 영진미방 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 7,109,868 2심 진행 중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 2,307백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 한국가스공사가 발주한 'LNG 저장탱크 건설공사'의 입찰 담합에 따른 손해배상청구사건은 원고가 1심 판결에 불복하여 연결회사 등 13개사를 상대로 원고소가 1,000억원을 연대하여 지급할 것을 청구하는 내용으로 항소를 제기하였으나 1심에서 연결회사에 대한 원고 한국가스공사의 손해배상 채권은 회생채권으로 실권되었다는 사유로 연결회사가 승소하였으며, 원고가 1심 판결에 불복하여 연결회사에 대해 항소를 하였으나 항소심 진행중 연결회사에 대한 항소를 취하하여 연결회사 승소 판결이 최종 확정되었습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 백지수표 및 백지어음 각각 7매와 1매가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 연결회사가 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 연결회사는 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. (4) 연결회사는 보고기간 말에 PF와 관련한 기타사업에 총 18,000백만원(전기말 18,000백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. (5) 특수관계자에게 제공하는 신용보강은 없으며, 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당반기말 전기말 기타사업 브릿지론 18,000,000 18,000,000 15,000,000 15,000,000 (6) 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출)보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 보증금액 상호 채권기관 대출잔액 대출기간 당반기말 전기말 창원 도시개발사업 18,000,000 ㈜현선 은행 15,000,000 15,000,000 22.10.12~25.07.14 (7) 보고기간말 현재 기타사업과 관련한 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당반기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업 4 248,155,720 141,160,000 76,913,333 6 392,381,120 607,950,000 288,146,000 (8) 연결회사는 전기말 SOC법인 차입금 등과 관련하여 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당반기말 전기말 공사건수 전체 연결회사분 공사건수 전체 연결회사분 보증한도 - - - 1 3,174,627 1,630,122 (9) 연결회사는 보고기간 말에 정비 및 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출을 보증하는 약정을 체결하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당반기말 전기말 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 2 91,164,645 91,164,645 70,126,650 2 120,900,000 120,900,000 70,126,650 기타사업 7 100,021,409 100,021,409 79,339,546 8 557,620,000 557,620,000 194,888,194 합계 9 191,186,054 191,186,054 149,466,196 10 678,520,000 678,520,000 265,014,844 (10) 연결회사는 전기말 기타사업과 관련하여 발주처의 대출을 보증하는 약정을 체결하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당반기말 전기말 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 기타사업 - - - - 1 5,460,000 5,460,000 203,196 (11) 연결회사의 보고기간 말 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 제공한지급보증 ㈜케이알산업 외 공사이행보증 외 134,304,481 134,304,481 건설공제조합 한국자산신탁 주택분양보증 90,965,350 90,965,350 주택도시보증공사 제공받은지급보증 케이피주에너지개발기구 입찰참여보증 USD 36,208 USD 36,208 파키스탄 국립은행 국가철도공단 외 공사계약보증,선수금보증,하자보증 외 456,172,853 456,172,853 건설공제조합 토평지역주택조합 외 조합주택시공보증 28,114,800 28,114,800 주택도시보증공사 한국전력 외 공사계약보증,선수금보증,하자보증 외 5,731,007 5,731,007 서울보증보험 31. 특수관계자 (1) 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 연결회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 ㈜디와이디 ㈜디와이디 기타 임직원 임직원 (2) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매입 및 기타비용 자금대여 회수 연결회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 ㈜디와이디 213,930 - 기타 임직원 - 37,162 합계 213,930 37,162 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매입 및 기타비용 자금대여 자금차입 회수 차입 연결회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 ㈜디와이디 38,274 - 6,100,000 기타 임직원 - 40,965 - 합계 38,274 40,965 6,100,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 당반기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 연결회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 ㈜디와이디 - 6,568,274 - 6,354,344 기타 임직원 2,500 - 39,662 - 합계 2,500 6,568,274 39,662 6,354,344 (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 109,573 2,162,206 퇴직급여 276,548 248,467 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 계속기업 불확실성 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 영업손실, 당기순손실이 각각 59,633백만원, 78,608백만원 발생하였으며, 2025년 6월 30일 현재 결손금은 410,810백만원입니다. 또한, 유동부채가 유동자산을 121,632백만원만큼 초과하고 있습니다. 이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결회사의 경영진은 추가적인 자본의 조달, 보유 부동산 매각, 기존 사업장의 운영 효율화를 통한 원가 절감 등으로 재무적, 영업적인 수단으로 현금흐름을 적절히 유지할 계획입니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 72 기 반기말 2025.06.30 현재 제 71 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 반기말 제 71 기말 자산 유동자산 143,026,955,122 227,411,898,835 현금및현금성자산 7,616,319,000 12,451,501,170 매출채권 및 기타유동채권 57,886,385,253 131,742,658,527 당기법인세자산 50,733,920 46,327,280 기타유동자산 59,023,888,821 64,584,607,349 유동재고자산 18,449,628,128 18,586,804,509 비유동자산 73,802,018,645 97,631,433,900 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타비유동금융자산 26,436,132,577 33,584,572,264 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 9,303,513 8,357,880 유형자산 2,107,258,086 2,835,889,166 투자부동산 14,701,986,399 14,701,986,399 영업권 이외의 무형자산 1,137,646,719 1,237,246,617 장기매출채권 및 기타비유동채권 29,398,691,351 45,100,594,789 기타비유동자산 151,786,785 자산총계 216,828,973,767 325,043,332,735 부채 유동부채 260,731,036,076 286,919,944,750 유동 차입금(사채 포함) 64,174,708,663 66,519,387,609 매입채무 및 기타유동채무 149,737,561,888 157,779,890,497 유동 리스부채 1,463,503,966 1,496,002,940 유동충당부채 7,074,291,051 16,796,428,995 기타유동금융부채 2,154,254 22,811,831 기타 유동부채 38,278,816,254 44,305,422,878 비유동부채 25,152,088,666 23,460,496,774 장기미지급비용 128,887,263 131,845,646 퇴직급여부채 10,594,476,254 11,281,507,441 비유동충당부채 14,003,156,924 10,688,708,938 비유동 리스부채 395,568,225 1,328,434,749 기타비유동금융부채 30,000,000 30,000,000 부채총계 285,883,124,742 310,380,441,524 자본 자본금 229,681,824,000 229,681,824,000 자본잉여금 131,036,546,765 131,036,546,765 기타자본구성요소 (25,383,564,276) (24,693,941,142) 이익잉여금(결손금) (404,388,957,464) (321,361,538,412) 자본총계 (69,054,150,975) 14,662,891,211 자본과부채총계 216,828,973,767 325,043,332,735 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 72 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 반기 제 71 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 37,216,798,077 45,731,402,901 87,697,853,483 186,591,188,626 매출원가 23,786,190,245 43,486,328,037 114,031,245,091 215,177,649,012 매출총이익 13,430,607,832 2,245,074,864 (26,333,391,608) (28,586,460,386) 판매비와관리비 56,995,512,727 60,573,678,987 12,103,151,628 20,327,568,949 일반판매비와관리비 3,602,307,303 7,180,473,563 4,760,351,251 13,182,043,864 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 53,393,205,424 53,393,205,424 7,342,800,377 7,145,525,085 영업이익(손실) (43,564,904,895) (58,328,604,123) (38,436,543,236) (48,914,029,335) 기타이익 863,142,149 1,111,994,480 416,754,592 608,416,661 기타손실 17,386,146,305 17,540,643,936 8,868,351,024 9,605,552,706 금융수익 293,821,743 432,173,580 734,168,506 1,526,692,992 금융원가 8,236,332,152 8,822,617,319 3,481,398,647 6,837,912,800 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (395,821) 945,633 8,184,539,625 8,184,539,625 법인세비용차감전순이익(손실) (68,030,815,281) (83,146,751,685) (41,450,830,184) (55,037,845,563) 법인세비용(수익) 5,230 당기순이익(손실) (68,030,810,051) (83,146,751,685) (41,450,830,184) (55,037,845,563) 기타포괄손익 (579,293,675) (570,290,501) (519,435,027) (386,062,401) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 119,332,633 119,332,633 (728,259,242) (835,645,817) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 119,332,633 119,332,633 (728,259,242) (835,645,817) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (698,626,308) (689,623,134) 208,824,215 449,583,416 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (698,626,308) (689,623,134) 208,824,215 449,583,416 총포괄손익 (68,610,103,726) (83,717,042,186) (41,970,265,211) (55,423,907,964) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (296.00) (362.00) (196.00) (265.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (296.00) (362.00) (196.00) (265.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 72 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 204,259,254,000 124,260,172,549 (25,513,957,952) (201,499,111,717) 101,506,356,880 당기순이익(손실) (55,037,845,563) (55,037,845,563) 지분의 발행 7,778,498,000 4,190,486,132 11,968,984,132 확정급여제도의 재측정요소 (835,645,817) (835,645,817) 환율변동 449,583,416 449,583,416 2024.06.30 (기말자본) 212,037,752,000 128,450,658,681 (25,064,374,536) (257,372,603,097) 58,051,433,048 2025.01.01 (기초자본) 229,681,824,000 131,036,546,765 (24,693,941,142) (321,361,538,412) 14,662,891,211 당기순이익(손실) (83,146,751,685) (83,146,751,685) 지분의 발행 확정급여제도의 재측정요소 119,332,633 119,332,633 환율변동 (689,623,134) (689,623,134) 2025.06.30 (기말자본) 229,681,824,000 131,036,546,765 (25,383,564,276) (404,388,957,464) (69,054,150,975) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 72 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 71 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 반기 제 71 기 반기 영업활동현금흐름 (3,555,769,765) (12,170,086,060) 영업에서 창출된 현금 (3,697,947,833) (12,667,903,162) 이자수취 146,584,708 493,388,379 법인세 납부, 영업활동 (4,406,640) 4,428,723 투자활동현금흐름 642,104,169 (595,076,717) 기타금융자산의 처분 1,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,297,563,511 21,200,088,935 장기대여금및수취채권의 처분 32,499,940 87,214,520 당기손익인식금융자산의 처분 113,652,829 유형자산의 처분 415,723,312 107,314,440 임차보증금의 감소 4,802,020,158 611,433,500 단기대여금및수취채권의 취득 (49,100,000) (21,788,605,781) 장기대여금및수취채권의 취득 (46,249,970) 기타금융자산의 취득 (300,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (22,790,000) (37,290,000) 유형자산의 취득 (698,864,091) 임차보증금의 증가 (5,947,465,581) (720,118,270) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (706,057,085) 12,854,257,336 이자지급 (247,361,158) (3,812,255,708) 주식의 발행 11,968,984,132 단기차입금의 증가 1,294,977,905 18,823,189,583 단기차입금의 상환 (720,000,000) (12,767,905,782) 유동성장기차입금의 상환 (78,000,000) 금융리스부채의 지급 (1,033,673,832) (1,279,754,889) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,619,722,681) 89,094,559 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,215,459,489) 918,302,121 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,835,182,170) 1,007,396,680 기초현금및현금성자산 12,451,501,170 16,091,927,811 기말현금및현금성자산 7,616,319,000 17,099,324,491 5. 재무제표 주석 제 72 기 반기 : 2025년 06월 30일 현재 제 71 기 : 2024년 12월 31일 현재 삼부토건 주식회사 1. 당사의 개요 삼부토건 주식회사(이하 "당사")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 종로구 종로41길 25 한덕빌딩에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 229,682백만원입니다. 당사는 2025년 2월 24일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2025년 3월 6일자로 회생절차 개시결정을 인가받았습니다. 본 회생절차의 진행 여부는 2025년 9월 17일까지 제출해야 하는 회생계획안의 법원 인가 여부에 의하여 결정될 예정입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성이 결여되었을 때 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미칠 것으로 예상되는지 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위해 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정보를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준서 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시; : 제거손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,616,319 (*1) 12,451,501 (*1) 매출채권및기타채권 57,886,385 (*1) 131,742,659 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 26,436,133 26,436,133 33,584,572 33,584,572 기타채권 29,398,691 (*1) 45,100,595 (*1) 합 계 121,348,528 222,890,327 금융부채 매입채무및기타채무 149,737,562 (*1) 157,779,890 (*1) 기타금융부채 32,154 (*1) 52,813 (*1) 단기차입금 64,174,709 (*1) 66,519,388 (*1) 합 계 213,944,425 224,352,091 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 371,952 23,718,340 2,345,841 26,436,133 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,817,235 9,767,337 33,584,572 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 5. 영업부문 정보 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 7,616,319 - 7,616,319 매출채권및기타채권 57,886,385 - 57,886,385 소 계 65,502,704 - 65,502,704 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,436,133 26,436,133 기타채권 29,398,691 - 29,398,691 소 계 29,409,691 26,436,133 55,845,824 금융자산 합계 94,912,395 26,436,133 121,348,528 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 12,451,501 - 12,451,501 매출채권및기타채권 131,742,659 - 131,742,659 소 계 144,194,160 - 144,194,160 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 33,584,572 33,584,572 기타채권 45,100,595 - 45,100,595 소 계 45,111,595 33,584,572 78,696,167 금융자산 합계 189,305,755 33,584,572 222,890,327 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 차입금 64,174,709 - 64,174,709 매입채무및기타채무 149,737,562 - 149,737,562 리스부채 1,463,504 - 1,463,504 기타금융부채 - 2,154 2,154 소 계 215,375,775 2,154 215,377,929 비유동부채: 리스부채 395,568 - 395,568 기타금융부채 30,000 - 30,000 소 계 425,568 - 425,568 금융부채 합계 215,801,343 2,154 215,803,497 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 66,519,388 - 66,519,388 매입채무및기타채무 157,779,890 - 157,779,890 리스부채 1,496,003 - 1,496,003 기타금융부채 - 22,812 22,812 소 계 225,795,281 22,812 225,818,093 비유동부채: 리스부채 1,328,435 - 1,328,435 기타금융부채 30,000 - 30,000 소 계 1,358,435 - 1,358,435 금융부채 합계 227,153,716 22,812 227,176,528 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 평가 및 처분손익 외화환산손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1 1,646 (7,429,528) - 상각후원가측정금융자산 396,518 - - (4,472) 소 계 396,519 1,646 (7,429,528) (4,472) 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (1,354,609) - - - 순금융수익(비용) (958,090) 1,646 (7,429,528) (4,472) (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 외환차손익 외화환산손익 기타금융손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 518 1,646 - - - 상각후원가측정금융자산 915,266 - (165) 3,761 - 소 계 915,784 1,646 (165) 3,761 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 526,504 상각후원가측정금융부채 (6,758,751) - - - - 소 계 (6,758,751) - - - 526,504 순금융수익(비용) (5,842,967) 1,646 (165) 3,761 526,504 7. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 12,812 22,792 보통예금 543,755 5,506,392 외화예금 54,024 58,504 당좌예금 7,005,728 6,863,813 소 계 7,616,319 12,451,501 장기금융상품 당좌개설보증금 11,000 11,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금융상품종류 당반기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 새마을금고 보통예금 176 - 대출계좌 이자유보 국민은행 보통예금 57,064 6,198 금전채권신탁/가압류 우리은행 보통예금 6,346 16 가압류 기업은행 보통예금 6 1,626 가압류 우체국 보통예금 90,785 32,910 가압류 KB증권 보통예금 78,207 77,773 질권설정 상상인저축은행 보통예금 197 - 가압류 상상인플러스저축은행 보통예금 67 - 가압류 상상인증권 보통예금 1,357 - 가압류 파키스탄 국립은행 외화예금 54,024 58,504 해외공사보증 담보제공 소 계 288,229 177,027 장기금융상품 우리은행 외 보증금 11,000 11,000 당좌개설보증금 소 계 11,000 11,000 합 계 299,229 188,027 8. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 33,379,857 - 78,687,926 - 대여금 324,088 7,549,500 5,738,098 13,786,662 미수금 22,928,058 7,809,969 46,904,131 17,201,019 미수수익 1,096,767 690,726 132,766 1,653,496 보증금 157,615 13,348,496 279,737 12,459,418 합 계 57,886,385 29,398,691 131,742,658 45,100,595 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 39,105,313 - 40,698,994 - 대손충당금 (635,840) - (635,840) - 계약자산순액 38,469,473 - 40,063,154 - 선급금 17,847,400 - 23,681,839 - 선급비용 2,707,016 - 839,615 151,787 합 계 59,023,889 - 64,584,608 151,787 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사로서 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로추정하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 용지 18,225,299 18,225,299 저장품 224,329 361,505 합 계 18,449,628 18,586,804 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 26,436,133 33,485,677 채무증권 - 98,895 합 계 26,436,133 33,584,572 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 33,584,572 31,386,912 취득 394,742 37,290 처분 (121,685) - 기말금액 33,857,629 31,424,202 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소재지 업종 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼부네팔(*1) 네팔 건설업 100 - 100 - 삼부파키스탄 파키스탄 건설업 100 - 100 - 삼부카자흐스탄(*2) 카자흐스탄 건설업 100 - 100 - 카자흐스탄(INO LLP.)(*2) 카자흐스탄 건설업 70 - 70 - 영종이피㈜(*3) 대한민국 집단에너지공급업 60 - 60 - 삼부르네상스㈜ 대한민국 국내시행사 100 - 100 - 삼부르네상스더힐㈜ 대한민국 국내시행사 100 - 100 - 에스아이내포산업단지개발㈜ 대한민국 국내시행사 70 - 70 - 에스알엔㈜(*4) 대한민국 국내시행사 100 9,304 100 8,358 합 계 9,304 8,358 (*1) 당반기말 현재 청산절차를 진행 중입니다. (*2) 당반기말 현재 휴업상태입니다. (*3) 당반기말 현재 폐업상태입니다. (*4) 전기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 지분법손익 기말 삼부파키스탄(*1) - - - 삼부르네상스㈜(*1) - - - 삼부르네상더힐㈜(*1) - - - 에스아이내포산업단지개발㈜(*1) - - - 에스알엔㈜ 8,358 946 9,304 합 계 8,358 946 9,304 (*1) 삼부파키스탄, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜는 당반기말 현재 지분법 평가시 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 당기말 현재 미반영된 지분법손실 등의 누계액은 각각 169백만원, 16,982백만원, 10,241백만원, 718백만원입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 대체 기말 삼부파키스탄(*1) - - - - - 삼부르네상스㈜(*1) - - - - - 삼부르네상더힐㈜ - - 8,179,407 1,790,000 9,969,407 에스아이내포산업단지개발㈜(*1) - - - - - 에스알엔㈜ - 10,000 5,132 - 15,132 합 계 - 10,000 8,184,539 1,790,000 9,984,539 (*1) 삼부파키스탄, 삼부르네상스㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜는 전반기말 현재 지분법 평가시 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 당반기말 현재 미반영된 지분법손실 등의 누계액은 각각 162백만원, 13,562백만원, 718백만원입니다. 13. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 기계장치 3 - - - - 3 건설장비 31 - (6) - (3) 22 차량운반구 14,958 - (9,709) (4,072) - 1,177 공구기구 81,204 - - (12,830) (1) 68,373 비품 90,124 54,390 (59,679) (22,995) - 61,840 사용권자산 2,649,569 - (18,684) (655,043) - 1,975,842 합 계 2,835,889 54,390 (88,078) (694,940) (4) 2,107,257 (*) 기타증감은 해외사업장 환산에 따라 변동한 차이입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 164,445 - - - - 164,445 건물 3,865,244 - - (66,591) - 3,798,653 기계장치 8,898 362,000 - (20,900) - 349,998 건설장비 179,374 - - (11,173) (2) 168,199 차량운반구 21,347 - (12,420) (5,015) 15,117 19,029 공구기구 106,891 10,669 (1) (13,184) 1 104,376 비품 146,903 - (1) (26,641) - 120,261 사용권자산 6,655,970 92,329 (21,982) (813,705) (16,737) 5,895,875 합 계 11,149,072 464,998 (34,404) (957,209) (1,621) 10,620,836 (*) 기타증감은 해외사업장 환산에 따라 변동한 차이 및 공동사 취득 차감분입니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 14,116,727 14,116,727 건물 585,260 585,260 합 계 14,701,987 14,701,987 (2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 18,800천원(전반기: 52,800천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 74천원(전반기: 52천원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 전반기 1,626천원 입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당반기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무제표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 기말 회원권 357,445 - 357,445 기타의무형자산 2 - 2 소프트웨어 879,800 (99,600) 780,200 합 계 1,237,247 (99,600) 1,137,647 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 회원권 664,045 - - 664,045 기타의무형자산 2 - - 2 소프트웨어 - 996,000 (16,600) 979,400 합 계 664,047 996,000 (16,600) 1,643,447 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 99,631,875 97,621,000 미지급금 47,557,464 58,560,623 미지급비용 2,548,223 1,598,268 합 계 149,737,562 157,779,891 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채(*) 23,298,985 27,935,351 선수금 121,922 850,763 예수금 14,762,413 15,423,812 하자이행보증금 95,497 95,497 합 계 38,278,817 44,305,423 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 초과청구공사로서 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합니다. 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 신도농협 담보대출 5.94 ~ 8.94 4,000,000 4,000,000 단기차입금 안성원예농협 담보대출 5.94 ~ 8.94 2,000,000 2,000,000 단기차입금 미양농협 담보대출 5.94 ~ 8.94 2,000,000 2,000,000 단기차입금 선도농협 담보대출 5.94 ~ 8.94 2,000,000 2,000,000 단기차입금 서산농협(남부지점) 담보대출 5.94 ~ 8.94 2,000,000 2,000,000 단기차입금 온양농협 담보대출 5.95 ~ 8.95 3,380,000 3,400,000 단기차입금 ㈜디와이디 관계회사단기채무 6.00 ~ 10.00 6,100,000 6,100,000 단기차입금 ㈜우성금속 담보대출 12 .00 1,000,000 1,000,000 신용대출 나은공간디자인 신용대출 - 57,910 57,910 담보대출 일흥건설 담보대출 6.90 ~ 9.90 1,498,339 5,556,396 단기차입금 한국자산신탁 담보대출 - 24,555,219 21,705,081 신용대출 ㈜벽제산업개발 신용대출 - - 700,000 유동성장기차입금 건설공제조합 조합대출 1.20 ~ 5.60 15,583,241 16,000,000 합 계 64,174,709 66,519,387 (2) 보고기간종료일 현재 차입금(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 건설공제조합 조합대출 1.20 ~ 5.60 15,583,241 16,000,000 합 계 15,583,241 16,000,000 차감: 유동성 대체 (15,583,241) (16,000,000) 비유동성 잔액 - - 19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 999,706 1,608,595 이자원가 402,077 594,068 이자수익 (215,258) (349,104) 합 계 1,186,525 1,853,559 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 22,663,974 29,707,370 당기근무원가 999,706 1,608,595 이자원가 402,077 594,068 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) (165,009) 779,454 지급액 (3,741,236) (2,801,953) 기말금액 20,159,512 29,887,534 (차감)사외적립자산 (9,565,037) (15,104,126) 확정급여부채 10,594,475 14,783,408 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 11,382,467 15,824,888 이자수익 215,258 349,104 확정급여제도의 재측정요소 (45,676) (56,192) 사용자의 기여금 - - 지급액 (1,987,012) (1,013,674) 기말금액 9,565,037 15,104,126 20. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채 합 계 기초금액 8,476,820 15,765,197 2,307,263 935,858 27,485,138 전입금액 - - - - - 사용금액 - 89,981 - (935,858) (845,877) 환입금액 (5,561,813) - - - (5,561,813) 기말금액 2,915,007 15,855,178 2,307,263 - 21,077,448 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있으며, 하자보수의무가 종결된 현장의 충당부채는 환입하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 31참조). (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 기타충당부채 합 계 기초금액 25,941,913 14,390,762 504,345 2,641,022 43,478,042 전입금액 947,799 1,154,229 1,940,797 2,239,627 6,282,452 사용금액 - (309,485) (137,879) (2,500,141) (2,947,505) 환입금액 (13,436,562) (84,330) - - (13,520,892) 기말금액 13,453,150 15,151,176 2,307,263 2,380,508 33,292,097 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있으며, 하자보수의무가 종결된 현장의 충당부채는 환입하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 31참조). 21. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 2,154 - 22,812 - 임대보증금 - 30,000 - 30,000 합 계 2,154 30,000 22,812 30,000 22. 자본금 및 자본잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 229,681,824 229,681,824 보통주자본금 229,681,824 229,681,824 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. 회사의 발행주식수와 유통주식수는 일치합니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 229,681,824 204,259,254 유상증자 - 7,778,498 기말 229,681,824 212,037,752 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 12,825,624 12,825,624 감자차익 118,210,923 118,210,923 합 계 131,036,547 131,036,547 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (1,145,474) (1,145,474) 해외사업환산손실 (24,238,090) (23,548,467) 합 계 (25,383,564) (24,693,941) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 공사수익 42,145,902 176,819,683 제품매출액 323,754 7,553,416 기타수익 3,261,748 2,218,090 합 계 45,731,404 186,591,189 지리적시장 국내 45,731,403 186,520,205 해외 - 70,984 합 계 45,731,403 186,591,189 수익인식시기 한 시점에 인식 3,507,948 9,647,836 기간에 걸쳐 인식 42,223,456 176,943,353 합 계 45,731,404 186,591,189 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 공사원가 38,735,250 203,018,808 제품매출원가 135,035 9,074,427 기타매출원가 4,616,043 3,084,414 합 계 43,486,328 215,177,649 24. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 국내 도급공사 597,276,034 (5,187,474) (42,145,901) 549,942,659 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 국내 도급공사 1,008,811,202 (153,180,481) (176,748,698) 678,882,023 (2) 보고기간종료일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금 (매출채권) 대손충당금 미청구공사 대손충당금 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 2017-08-30 2026-12-31 82.86% 776,872 - 1,156,808 - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2025-12-31 99.23% 1,223,349 - 517,753 - 영천댐 안전성강화사업 건설공사 2019-07-15 준공 정산중 99.99% - - - - 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 2020-12-03 2029-06-20 1.97% 2,530,000 - 635,840 (635,840) 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 2020-12-22 2026-06-22 51.50% 2,699,703 - 7,220,568 - 안양관양 관악로 우회도로 개설공사 2021-01-18 2029-02-28 25.43% 845,616 - 2,851,449 - 무주 무주-설천 도로확장공사 2021-05-03 2028-04-16 41.67% 868,920 - 2,550,640 - 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 2022-02-15 2025-06-20 96.68% 4,146,468 - 2,385,589 - 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 2022-03-31 2026-04-18 53.93% 1,935,968 - 221,142 - 춘천~속초 철도건설 제3공구 노반신설 기타공사 2024-06-19 2029-03-19 7.18% - - 6,437,277 - 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 2020-09-09 2025-07-04 99.39% - - 8,285,020 - 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 2021-03-30 준공 100.00% 4,332,306 (2,166,153) - - 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 2021-10-07 준공 정산중 99.79% 24,088,500 (24,088,500) - - 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 2021-12-15 2025-04-16 99.44% 394,000 (394,000) - - 구리시 교문동 복합시설 신축공사 2021-11-16 준공 100.00% 2,695,051 (1,347,526) - - 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 2021-09-06 준공 정산중 97.27% 1,620,579 (1,620,579) - - 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 2021-10-07 준공 100.00% 1,568,320 - - - 안산 성곡동 복합시설 신축공사 2021-12-08 준공 100.00% 8,625,833 (8,625,833) - - 평택 세교지구 복합시설 신축공사 2022-03-04 준공 100.00% 2,103,701 (1,051,850) - - 경산 물류창고 신축공사 2022-06-13 준공 100.00% 11,381,576 (11,381,576) - - 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 2023-01-04 착공전 0.00% - - - - 부산 광안리 삼부Atlas72오피스텔 신축사업 2023-05-31 착공전 0.00% - - - - 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 2023-11-24 2025-07-30 46.15% 2,210,099 - - - (3) 당반기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 하자보수비 설계감리비 공사전입(환입) 누적손익 국내 도급공사 1,845,789,308 1,273,422,881 1,353,288,664 7,879,935 497,059 2,915,007 (91,157,784) (4) 당반기 중 공종별 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가의 변동과 이러한 변동이 당반기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공 종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약 원가의 변동 공사손익 변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 공사손실 충당부채 토목 16,105,082 13,663,095 2,441,988 2,287,839 154,149 1,766,597 건축 (21,210,258) (19,282,374) (1,927,885) (888,450) (1,039,435) 1,148,410 합 계 (5,105,176) (5,619,279) 514,103 1,399,389 (885,286) 2,915,007 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 계약자산, 계약부채 1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미청구공사 41,252,698 45,897,827 계약부채 상계 (2,147,385) (5,198,832) 대손충당금 (635,840) (635,840) 기말 계약자산 합계 38,469,473 40,063,155 2) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 초과청구공사 22,848,749 27,589,757 공사선수금 2,597,621 5,544,426 계약자산 상계 (2,147,385) (5,198,832) 기말 계약부채 합계 23,298,985 27,935,351 25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,799,711 3,638,151 2,646,437 6,165,966 퇴직급여 205,220 541,924 329,792 614,184 복리후생비 211,739 481,025 399,620 797,587 여비교통비 11,042 34,765 113,645 236,246 임차료 131,443 2,047 16,325 62,498 세금과공과 62,406 189,720 264,344 399,823 감가상각비 367,488 744,743 379,574 738,444 보험료 676,382 98,591 54,644 907,968 지급수수료 (16,800) 1,117,229 280,734 2,730,745 접대비 150 11,053 55,589 120,623 경상개발비 127,396 264,632 141,628 288,830 대손상각비(환입) 53,393,205 53,393,205 7,342,800 7,145,525 기타 26,131 56,595 78,021 119,131 합 계 56,995,513 60,573,680 12,103,153 20,327,570 26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 136,588 137,176 1,769,040 2,429,457 재료비 1,253,203 2,600,147 6,360,760 41,602,530 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 6,168,247 14,051,421 16,550,873 29,660,321 외주비 13,650,732 22,878,712 73,045,499 135,350,894 유무형자산 감가상각비 391,672 794,540 318,044 973,808 대손상각비(환입) 53,393,205 53,393,205 7,342,800 7,145,525 지급수수료 2,203,783 4,792,512 3,610,981 9,973,747 임차료 1,933,411 2,502,356 3,256,079 6,472,934 기타비용 1,650,862 2,909,937 13,880,321 1,896,002 합 계 80,781,703 104,060,006 126,134,397 235,505,218 27. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 산정하지 아니하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익 (68,030,810,051) (83,146,751,685) (41,450,830,184) (55,037,845,563) 가중평균유통보통주식수(*) 229,681,824주 229,681,824주 211,182,972주 207,721,113주 기본주당순손실 (296) (362) (196) (265) (2) 당반기 및 전반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 영업현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 (83,146,752) (55,037,846) 조정: 이자비용 1,354,609 6,758,285 감가상각비 694,939 957,209 무형자산상각비 99,600 16,600 유형자산처분손실 53,179 3 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 8,032 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,421,496 - 퇴직급여 1,401,784 2,202,663 대손상각비 53,393,205 - 기타의대손상각비 16,561,230 4,282,271 지분법손익 (946) (8,184,540) 잡손실 4,663 15,138 이자수익 (396,520) (915,785) 유형자산처분이익 (399,508) (94,895) 대손상각비환입 - 7,145,525 기타의대손상각비환입 - (23,496) 파생금융상품평가이익 - (526,504) 금융보증수익 - (78,800) 잡이익 (1,532) (3,056) 소 계 80,194,231 11,550,618 운전자본의 변동: - 매출채권의 증감 (7,557,346) (1,435,545) 기타채권의 증감 25,137,859 17,841,932 미청구공사의 증감 1,593,681 5,197,232 기타유동자산의 증감 3,063,458 2,251,876 재고자산의 증감 137,176 2,005,463 기타장기채권의 증감 (29,753) 1,079,226 기타비유동자산의 증감 151,787 168,842 매입채무의 증감 2,010,875 15,781,301 기타채무의 증감 (11,041,028) (9,586,221) 초과청구공사의 증감 (4,636,366) 2,246,591 기타금융부채의 증감 (20,658) 28,737 기타유동부채의 증감 (1,390,241) 7,352,888 기타장기채무의 증감 (2,958) (138,774) 충당부채의 증감 (6,407,690) (10,185,945) 퇴직급여의 지급 (3,741,236) (2,801,953) 사외적립자산의 감소 1,987,012 1,013,674 소 계 (745,427) 30,819,324 영업에서 창출된 현금흐름 (3,697,948) (12,667,904) (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 912,650 1,699,906 장기차입금의 유동성대체 - 20,000,000 단기대여금의 출자전환 - 1,790,000 유형자산의 미지급금 대체 - 614,982 사용권자산의 변동 - 92,329 30. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 관련채무 담보권자 장부가액 담보설정금액 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 23,218,500 23,218,500 재고자산 차입금담보 차입금 신도농협 외 18,197,611 29,400,000 투자부동산 차입금담보 차입금 온양농협 10,691,096 14,500,000 종속회사대여금 차입금담보 차입금 대한토지신탁 4,500,000 5,850,000 단기대여금 차입금담보 차입금 케이비부동산신탁 2,000,000 2,000,000 공사매출채권 차입금담보 차입금 케이비부동산신탁 4,332,306 4,332,306 공사매출채권 차입금담보 차입금 한국자산신탁 45,814,070 10,000,000 합 계 108,753,583 89,300,806 (주1) 당사가 최대주주인 ㈜디와이디로부터 차입을 하면서 당사가 보유하고 있는 인천만수동현장의 신탁재산에 대한 공동1순위 우선수익권에 대해 74.5억원의 근질권을 설정하였습니다. (주2) 당사는 대한토지신탁㈜로부터의 차입을 위해 당사의 아산신창공동주택 신탁수익에 대한 제2순위 우선수익권 중 45.5억의 근질권을 설정하였습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 - 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 - 1,365,000 기타금융자산 - 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 - 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 - 550,700 맑은서천물사랑㈜ 출자금 71,091 213,850 홍성맑은물사랑㈜ 출자금 - 578,020 제주맑은물사랑㈜ 출자금 - 693,735 청정서귀포㈜ 출자금 - 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 - 14,213,135 팔룡터널㈜ 출자금 - 3,450,000 합 계 71,091 28,927,190 (3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 134,304,480 한국자산신탁㈜ 외 주택분양보증 주택도시보증공사 90,965,350 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 메리츠화재 외 13,000,000 ㈜현선 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 공주중앙신협 외 18,000,000 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 11,700,000 봄내산업개발㈜ 춘천시 온의동 공동주택 신탁계정대 케이비부동산신탁 9,223,952 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 64,200,000 ㈜벨류코퍼레이션 경산 물류센터 신축사업 신탁계정대 우리자산신탁㈜ 5,000,000 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 PF조건부채무인수 대전북부새마을금고 외 52,260,000 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 신탁계정대 대신자산신탁㈜ 13,000,000 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 사업비대출 보증 우리자산신탁㈜ 10,800,000 수분양자 강릉 주문진 공동주택 등 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 160,369,091 합 계 582,822,873 (4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 물건 또는 내용 금 액 파키스탄 국립은행 입찰참여보증 USD 36,208 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 456,172,853 주택도시보증공사 조합주택시공보증 28,114,800 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 5,731,007 합 계 USD 36,208 490,018,660 31. 주요 약정사항 및 우발사항 (1) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 89 구주건설산업 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 29,793,141 1심 진행 중 서울고등법원 외 4 영진미방 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 7,109,868 2심 진행 중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 2,307백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 한국가스공사가 발주한 'LNG 저장탱크 건설공사'의 입찰 담합에 따른 손해배상청구사건은 원고가 1심 판결에 불복하여 당사 등 13개사를 상대로 원고소가 1,000억원을 연대하여 지급할 것을 청구하는 내용으로 항소를 제기하였으나 1심에서 당사에 대한 원고 한국가스공사의 손해배상 채권은 회생채권으로 실권되었다는 사유로 당사가 승소하였으며, 원고가 1심 판결에 불복하여 당사에 대해 항소를 하였으나 항소심 진행중 당사에 대한 항소를 취하하여 당사 승소 판결이 최종 확정되었습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 백지수표 및 백지어음 각각 7매와 1매가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 당사가 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 당사는 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. (4) 당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 기타사업에 총 18,000백만원(전기말 18,000백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 컨소시엄 참여사업에 대한 금액은 없습니다. (5) 특수관계자에게 제공하는 신용보강은 없으며, 정비사업 및 기타사업과 관련한 PF우발부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당반기말 전기말 기타사업 브릿지론 18,000,000 18,000,000 15,000,000 15,000,000 (6) 보고기간 말 현재 1건의 기타사업 관련 PF(대출)보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업지역 사업장구분 보증금액 상호 채권기관 대출잔액 대출기간 당반기말 전기말 창원 도시개발사업 18,000,000 ㈜현선 은행 15,000,000 15,000,000 22.10.12~25.07.14 (7) 보고기간말 현재 기타사업과 관련한 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당반기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업 4 248,155,720 141,160,000 76,913,333 6 392,381,120 607,950,000 288,146,000 (8) 당사는 전기말 SOC법인 차입금 등과 관련하여 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당반기말 전기말 공사건수 전체 당사분 공사건수 전체 당사분 보증한도 - - - 1 3,174,627 1,630,122 (9) 당사는 보고기간 말에 정비 및 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출을 보증하는 약정을 체결하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당반기말 전기말 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 정비사업 2 91,164,645 91,164,645 70,126,650 2 120,900,000 120,900,000 70,126,650 기타사업 7 100,021,409 100,021,409 79,339,546 8 557,620,000 557,620,000 194,888,194 합계 9 191,186,054 191,186,054 149,466,196 10 678,520,000 678,520,000 265,014,844 (10) 당사는 전기말 기타사업과 관련하여 발주처의 대출을 보증하는 약정을 체결하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 건수) 구분 당반기말 전기말 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 사업건수 보증한도 보증금액 대출잔액 기타사업 - - - - 1 5,460,000 5,460,000 203,196 (11) 당사의 보고기간 말 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 제공한 지급보증 ㈜케이알산업 외 공사이행보증 외 134,304,481 134,304,481 건설공제조합 한국자산신탁 주택분양보증 90,965,350 90,965,350 주택도시보증공사 제공받은 지급보증 케이피주에너지개발기구 입찰참여보증 USD 36,208 USD 36,208 파키스탄 국립은행 국가철도공단 외 공사계약보증,선수금보증,하자보증 외 456,172,853 456,172,853 건설공제조합 토평지역주택조합 외 조합주택시공보증 28,114,800 28,114,800 주택도시보증공사 한국전력 외 공사계약보증,선수금보증,하자보증 외 5,731,007 5,731,007 서울보증보험 32. 특수관계자 (1) 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 주식회사 디와이디 주식회사 디와이디 종속기업 삼부네팔, 삼부파키스탄, 삼부카자흐스탄, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인,에스알엔주식회사 삼부네팔, 삼부파키스탄, 삼부카자흐스탄, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인,에스알엔주식회사 기타 임직원 임직원 (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 자금대여 대여 회수 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 주식회사 디와이디 - 213,930 - - 종속기업 삼부르네상스㈜ 8,000 - 31,400 9,200 삼부르네상스더힐㈜(*) 221,869 - 17,700 5,431,710 기타 임직원 - - - 37,162 합계 229,869 213,930 49,100 5,478,072 (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 주식회사 디와이디 - 38,274 - - 6,100,000 - 종속기업 삼부르네상스㈜ 6,000 410,920 2,247,000 1,680,000 - 8,500,000 삼부농원 72,031 - - - - - 삼부르네상스더힐㈜(*) 3,621,341 22,862 431,786 2,060,000 - - 에스알엔주식회사 - 5,170 - - 8,500,000 - 기타 임직원 - - - 40,965 - - 합계 3,699,372 477,226 2,678,786 3,780,965 14,600,000 8,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권(*) 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 주식회사 디와이디 - - - 6,568,274 종속기업 삼부르네상스㈜ 15,400 14,879,918 - 12,722 삼부농원㈜ - 330,528 - - 삼부르네상스더힐㈜ 8,285,020 10,470,798 - - 에스아이내포산업단지개발㈜ - 1,341,601 - - 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 - - 삼부네팔 - 760,461 - - 삼부파키스탄 - 1,244,871 - - 삼부카자흐스탄 - 7,524,232 - - 카자흐스탄(INO LLP) - 23,218 - - 기타 임직원 - 2,500 - - 합 계 합 계 15,523,020 37,517,127 - 6,580,996 (*) 당사는 특수관계자 채권에 대해 42,046백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기 중 6,788백만원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 채권(*) 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업 주식회사 디와이디 - - - 6,354,344 종속기업 삼부르네상스㈜ 6,600 14,857,718 - 21,922 삼부농원㈜ - 330,528 - - 삼부르네상스더힐㈜ 8,063,151 15,884,809 - - 에스아이내포산업단지개발㈜ - 1,341,601 - - 에스알엔㈜ - - - - 영종이피㈜ - 8,161,600 - - 삼부네팔 - 760,461 - - 삼부파키스탄 - 1,244,871 - - 삼부카자흐스탄 - 7,514,785 - - 카자흐스탄(INO LLP) - 22,247 - - 기타 임직원 - 39,662 - - 합 계 합 계 8,069,751 50,158,282 - 6,376,266 (*) 당사는 특수관계자 채권에 대해 35,258백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 4,042백만원을 기타의 대손상각비로 인식하였습니다. (4) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공한자 담보제공자산 담보권자 대출약정액 금액 종속기업 삼부농원㈜ 토지 신도농협 외 12,000,000 120,000 삼부르네상스더힐㈜ 신탁수익 2순위 우선수익권 삼부토건㈜ 10,000,000 13,000,000 신탁수익 2순위 우선수익권 대한토지신탁㈜ 8,000,000 4,550,000 관계회사 대여금 대한토지신탁㈜ - 5,850,000 (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 109,573 2,162,206 퇴직급여 276,548 248,467 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 계속기업 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2025년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 영업손실, 당기순손실이 각각 58,329백만원, 83,147백만원 발생하였으며, 2025년 6월 30일 현재 404,389백만원의 결손금이 누적되어 있습니다. 또한, 유동부채가 유동자산을 117,704백만원만큼 초과하고 있습니다. 이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 경영진은 추가적인 자본의 조달, 보유 부동산 매각, 기존 사업장의 운영 효율화를 통한 원가 절감 등으로 재무적, 영업적인 수단으로 현금흐름을 적절히 유지할 계획입니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가.회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관 및 상법에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할수 있고, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할수 있습니다. 그러나 2025년 반기말 현재 과거 결손금 누적에 따라 배당가능이익이 없는 상태입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선을 위한 정관 변경 검토 중 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제71기 2024.12 X - 2024.12.31 X 결산배당 제70기 2023.12 X - 2023.12.31 X 결산배당 제69기 2022.12 X - 2022.12.31 X 결산배당 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제39조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급하여야 한다. ③ 제2항의 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제72기반기 제71기 제70기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -78,607 -127,707 -110,491 (별도)당기순이익(백만원) -83,147 -119,576 -124,335 (연결)주당순이익(원) -213 -592 -550 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주)(연결)당기순이익은 지배기업의 소유주지분 금액임. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 과거 결손금 누적에 따른 배당가능이익 부족 등의 사유로 최근 5년간 배당을 지급하지 않았으며, 과거 배당이력 산출은 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.03.04 무상감자 보통주 7,290,546 5,000 - 감자비율:82.82% 2016.03.15 출자전환 보통주 60,790,211 5,000 5,000 제3자배정 2016.03.25 무상감자 보통주 56,073,767 5,000 - 감자비율: 90% 2021.11.24 출자전환 보통주 134,217,531 5,000 5,000 제3자배정 2016.12.04 무상감자 보통주 130,687,721 5,000 - 감자비율:93.05% 2017.04.01 출자전환 보통주 177,824 5,000 5,000 제3자배정 2017.04.11 무상감자 보통주 160,043 5,000 - 감자비율:90% 2017.05.01 출자전환 보통주 100,908 5,000 5,000 제3자배정 2017.05.11 무상감자 보통주 90,818 5,000 - 감자비율:90% 2017.09.16 유상증자(제3자배정) 보통주 8,645,533 5,000 6,940 M 투자계약에 따른 유상증자 2017.10.01 출자전환 보통주 3,349,559 5,000 5,000 제3자배정 2017.10.11 무상감자 보통주 3,014,608 5,000 - 감자비율:90% 2018.06.01 출자전환 보통주 1,070,926 5,000 5,000 제3자배정 2018.06.11 무상감자 보통주 963,835 5,000 - 감자비율:90% 2018.09.07 유상증자(일반공모) 보통주 5,630,000 5,000 5,000 일반공모 유상증자 2018.09.01 출자전환 보통주 2,992,916 5,000 5,000 제3자배정 2018.09.11 무상감자 보통주 2,693,626 5,000 - 감자비율:90% 2019.04.30 주식분할 보통주 99,212,524 1,000 - 액면금액(5,000원→1,000원) 2019.09.01 출자전환 보통주 121,246,692 1,000 1,000 제3자배정 2019.09.11 무상감자 보통주 109,122,032 1,000 - 감자비율:90% 2020.01.01 출자전환 보통주 14,060,538 1,000 1,000 제3자배정 2020.01.11 무상감자 보통주 12,654,485 1,000 - 감자비율:90% 2021.07.01 출자전환 보통주 99,023 1,000 1,000 제3자배정 2021.07.11 무상감자 보통주 89,122 1,000 - 감자비율:90% 2021.12.24 전환권행사 보통주 8,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2021.12.27 전환권행사 보통주 3,300,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2021.12.29 전환권행사 보통주 100,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.01.03 전환권행사 보통주 900,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.01.06 전환권행사 보통주 500,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.02.10 전환권행사 보통주 5,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.14 전환권행사 보통주 7,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.16 전환권행사 보통주 6,200,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.17 전환권행사 보통주 4,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.21 신주인수권행사 보통주 2,500,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.04.01 신주인수권행사 보통주 7,501,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.04.05 신주인수권행사 보통주 1,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.04.01 출자전환 보통주 1,161,060 1,000 1,000 제3자배정 2022.04.11 무상감자 보통주 1,044,954 1,000 1,000 감자비율:90% 2022.04.06 신주인수권행사 보통주 1,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.04.18 신주인수권행사 보통주 3,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.10.27 신주인수권행사 보통주 7,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.10.28 신주인수권행사 보통주 3,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2023.07.01 유상증자(제3자배정) 보통주 6,585,879 1,000 3,796 제3자배정 유상증자 2024.04.12 유상증자(제3자배정) 보통주 7,778,498 1,000 1,544 제3자배정 유상증자 2024.07.18 전환권행사 보통주 11,574,072 1,000 1,296 제71회차 CB 2024.11.12 전환권행사 보통주 5,070,000 1,000 1,000 제71회차 CB 2024.12.23 전환권행사 보통주 1,000,000 1,000 1,000 제71회차 CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 71 2023.06.30 2026.06.30 29,900,000,000 보통주 사채발행일 이후 1년부터상환기일 1개월 전까지 100 1,000 8,830,000,000 8,830,000 - 합 계 - - - 29,900,000,000 - - - - 8,830,000,000 8,830,000 - 주)71회 전환사채 중 2024년 9월 25일 2,980,000,000원, 2024년 10월 22일 3,050,000,000원, 2024년 11월 6일 3,800,000,000원을 만기전 취득하였으며, 이중 10억원은 재매각하여 전환청구를 완료 하였고 나머지 88.3억원은 2025년 2월 24일 소각을 결정하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼부토건 회사채 사모 2019.11.29 25,001 표면3.00%만기4.00% - 2022.11.29 전액상환 - 삼부토건 회사채 사모 2020.12.23 35,000 표면3.00%만기4.00% - 2023.12.23 전액상환 - 삼부토건 회사채 사모 2023.06.30 29,900 표면6.00%만기6.00% - 2026.06.30 일부상환 - 합 계 - - - 89,901 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.09.06 운영자금 28,150 운영자금 28,150 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) - 2017.09.15 회생채권조기변제및운영자금 60,000 회생채권조기변제및운영자금 60,000 - 전환사채 68 2017.09.15 회생채권조기변제및운영자금 22,800 회생채권조기변제및운영자금 22,800 - 신주인수권부사채 69 2019.11.29 운영자금 25,001 운영자금 25,001 - 전환사채 70 2020.12.23 운영자금 35,000 운영자금 35,000 - 유상증자(3자배정) - 2023.06.30 운영자금 24,999 운영자금 24,999 - 전환사채 71 2023.06.30 운영자금 29,900 운영자금 29,900 - 유상증자(3자배정) - 2024.04.11 운영자금 12,010 운영자금 12,010 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1)전기(2022년) 연결재무제표 재작성(감사받지 않은 재무제표) 연결기업은 당기 중 대손상각비 및 기타의대손상각비 과소계상, 공사수익 과대계상 및 공사원가 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (1) 전기오류의 성격 가)지배기업(삼부토건) 오류 (가) ① 오류 계정과목 계약자산, 계약부채, 하자보수충당부채, 공사손실충당부채, 공사수익, 공사원가, 하자보수충당부채환입 ② 발생 경위 1. 지체상금이 공사수익에서 차감되어 있지 않고, 예산율 및 도급액이 적절하게 반영되지 않아 이를 수정하였음. 2. 하자보수충당부채와 공사손실충당부채를 추가 설정하였으며 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상되는 공사손실충당부채와 하자보수충당부채가 비유동성으로 분류되어 있어 이를 유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 계약자산 2,806백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 계약부채 497백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 공사손실충당부채(비유동) 26,136백만원 과대계상, 공사손실충당부채(유동) 28,526백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 하자보수충당부채(비유동) 2,529백만원 과대계상, 하자보수충당부채(유동) 2,194백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 공사수익 3,303백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 공사원가 2,404백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 하자보수충당부채환입 350백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (나) ① 오류 계정과목 대여금, 미수수익, 대손충당금, 대손상각비, 기타의대손상각비 ② 발생 경위 1. 회수가능성이 낮은 대여금, 미수수익 관련하여 대손충당금이 과소계상되어 있으며, 대손충당금이 설정된 매출채권이 회수되었음에도 관련 대손충당금을 환입하지 않아 대손충당금이 과대계상되어 있음. 2. 보고기간 후 12개월 이내에 실현되지 않을 대여금 및 미수수익을 유동성으로 분류하여 이를 비유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(매출채권) 516백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수수익) 4,493백만원 과소계상, 대손충당금(장기미수수익) 826백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수금) 1,502백만원 과소계상, 대손충당금(장기대여금) 455백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 단기대여금 19,096백만원 과대계상, 장기대여금 19,096백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 미수수익 2,822백만원 과대계상, 장기미수수익 2,822백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 대손상각비 516백만원 과대계상, 기타의대손상각비 7,276백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (다) ① 오류 계정과목 투자부동산, 매출원가, 감가상각비, 투자부동산평가이익, 투자부동산처분이익 ② 발생 경위 연결기업은 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 모형을 적용하고 있으나 장부금액이 공정가치로 적절하게 평가되어 있지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 투자부동산 2,684백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 투자부동산평가이익 2,640백만원 과소계상, 투자부동산상각비 47백만원 과대계상, 투자부동산처분이익 12백만원 과대계상, 매출원가 9백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (라) ① 오류 계정과목 종속기업투자, 지분법이익 ② 발생 경위 연결기업은 별도재무제표에서 지분법을 적용하고 있으며 종속기업 재무제표 수정에 따른 지분법 수정사항이 적절하게 반영되어 있지 아니함. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 종속기업투자 2,842백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 지분법이익 2,842백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (마) ① 오류 계정과목 확정급여부채, 장기미지급비용, 보험수리적손익, 기타충당부채, 당기법인세자산, 미지급금, 퇴직급여, 복리후생비 ② 발생 경위 1. 확정급여부채 평가가 적절하게 이루어지지 않았으며 장기종업원급여부채가 존재함에도 이를 계상하지 아니하였음. 2. 당사가 체결하고 있는 자금보충약정의 경우 자원의 유출가능성이 높기 때문에 충당부채로 계상하여야 함에도 이를 고려하지 않음. 3. 당기법인세자산은 재무상태표에 별도로 표시되어야 함에도 기타유동자산에 포함되어 있었으며 당기법인세부채는 당기법인세자산과 상계되어야 함에도 이를 고려하지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 확정급여부채 2,179백만원 과소계상, 장기미지급비용 126백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 보험수리적손실 1,829백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 기타충당부채 921백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 당기법인세자산 43,448백만원 과소계상, 기타유동자산 64,348백만원 과대계상, 미지급금 21백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 퇴직급여 350백만원 과소계상, 복리후생비 126백만원과소계상, 보상비 921백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1012호 법인세 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 나) 종속기업 오류 유형 구분 내용 (바) 종속회사명 삼부르네상스 오류계정과목 계약자산, 재고자산, 이연법인세자산, 미지급금, 분양수익, 분양원가,지급수수료, 이자비용 발생경위 에정원가 산출 오류 및 분양원가 산정 오류로 진행율이 적정하게 산정되지 않아 수정하였으 며, 계정분류도 수정하였음 이연법인세자산의 실현가능성 산정의 오루가 발생하여 수정하였음 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 계약자산 15,538백만원 과대계상, 단기대여금 5,812 백만원 과대계상, 선급공사비 1,282백만원 과대계상, 선급비용 1,662백만원 과소계상, 재고자산 3,669백만원 과소계상,이연법인세 469백만원 과대계상, 미지급금 1,523백만원 과대계상, 당기법인세부채 183백만원 과대계상 - (손익계산서 69기) 분양수익 15,538백만원 과대계상, 분양원가 5,839백만원 과대계상, 지급수수료 3,381백만원 과소계상, 이자비용 2,697백만원 과소계상, 법인세비용 286백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (사) 종속회사명 삼부르네상스더힐 오류계정과목 계약자산, 재고자산, ,분양수익, 분양원가,지급수수료, 기타수익, 이자비용 발생경위 지체상금 미반병, 에정원가 산출 오류 및 분양원가 산정오류로 진행율이 적정하게 산정되지 않아 수정하였으며, 계정분류도 수정하였음 오류의 내용 -(재무상태표 69기) 계약자산 6,895백만원 과대계상, 선급비용 1,374백만원 과소계상, 선급공사비 2,217백만원 과대계상, 재고자산 2,771백만원 과소계상, 이연법인제자산 37백만원 과대계상, 차입금 4,419백만원 과소계상, 장기차입금 4,419백만원 과대계상, 미지급금 7,706백만원 과대계상, 장기미지급금 7,706백만원 과소계상 - (손익계산서 69기) 분양수익 9,128백만원 과대계상, 분양원가 7,691백만원 과대계상, 지급수수료 2,937백만원 과소계상, 기타수익 616백만원 과소계상, 이자수익 317백만원 과대계상, 이자비용 1,205백만원 과소계상, 법인세비용 37백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (아) 종속회사명 카자흐스탄(INO LLP) 오류계정과목 장기차입금, 해외사업환산손익, 비지배지분 발생경위 전기 이전에 채권 소멸시효가 완성되어 지급의무가 없는 장기차입금을 부채로 계상하여 수정하였으며, 관련 해외사업환산손익도 수정함 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 장기차입금 27,508백만원 과대계상, 해외사업환산손익 2,108백만원 과대계상, 미처리결손금 21,364백만원 과대계상, 비지배지분 8,252백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 제1109호 금융상품 다) 연결절차 오류 유형 구분 내용 (자) 오류계정과목 해외사업환산손익, 미처리결손금, 비지배지분 발생경위 연결조정분개 시 자본 내 분류에 오류가 발생함 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 해외사업환산손익 697백만원 과소계상, 미처리결손금 325백만원 과소계상, 비지배지분 372백만원 과대계상 관련기준서 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 (차) 오류계정과목 해외사업환산손익, 미처리결손금, 비지배지분 발생경위 연결절차 시 내부거래 누락 등 연결조정분개에 오류가 발생함 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 매출채권및기타채권 20,880백만원 과대계상, 당기법인세자산 150백만원 과소계상, 기타유동자산 36001백만원 과소계상, 재고자산 5,961백만원 과소계상, 종속기업투자 2,842백만원 과소계상, 기타채권 4,660백만원 과대계상, 매입채무및기타채무 1523백만원 과소계상, 당기법인세부채 652백만원 과소계상, 기타유동부채 652백만원 과대계상, 기타채무 54백만원 과대계상, 기타장기금융부채, 44백만원 과소계상, 단기차입금 16,000백만원 과대계상, 장기차입금 16,000백만원 과소계상, 미처리결손금 17,901백만원 과대계상, 비지배지분 19백만원 과대계상 - (손익계산서 69기) 분양수익 1,104백만원 과소계상, 분양원가 4,155백만원 과대계상, 기타비용 8,556백만원 과대계상, 금융비용 2,172백만원 과대계상, 지분법손익 2,842백만원 과소계상,비지배지분순이익 19백만원 과대계상 관련기준서 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 가) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 (사)관련 수정금액 (아)관련 수정금액 (자)관련 수정금액 (차)관련 수정금액 재작성 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 412,905,354 (2,805,652) (27,396,999) - - (20,900) (17,300,902) (4,967,037) - - 21,232,202 381,646,066 매출채권및기타채권 126,698,081 - (27,396,999) - - - (21,350,093) (6,894,809) - - (20,880,203) 50,175,977 당기법인세자산 - - - - - 43,448 - - - - 150,109 193,557 기타유동자산 53,886,530 (2,805,652) - - - (64,348) 380,219 (843,116) - - 36,000,877 86,554,510 재고자산 177,189,850 - - - - - 3,668,973 2,770,888 - - 5,961,417 189,591,128 Ⅱ. 비유동자산 98,925,731 - 20,637,078 2,683,770 (2,842,219) - (468,604) (36,775) - - (1,818,252) 117,080,729 종속기업투자 - - - - (2,842,219) - - - - - 2,842,219 - 투자부동산 15,308,622 - - 2,683,770 - - - - - - - 17,992,392 기타채권 25,502,414 - 20,637,078 - - - - - - - (4,660,472) 41,479,020 이연법인세자산 1,277,664 - - - - - (468,604) (36,775) - - - 772,285 자 산 총 계 511,831,085 (2,805,652) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (20,900) (17,769,506) (5,003,813) - - 19,413,950 498,726,793 부 채 Ⅰ. 유동부채 236,815,696 31,216,317 - - - 899,723 (1,705,886) (3,286,735) - - (14,477,076) 249,462,039 차입금 105,301,245 - - - - - - 4,419,265 - - (16,000,000) 93,720,510 매입채무및기타채무 99,514,905 - - - - (20,900) (1,522,924) (7,706,000) - - 1,522,924 91,788,005 유동충당부채 - 30,719,052 - - - 920,622 - - - - - 31,639,674 당기법인세부채 - - - - - - (182,962) - - - 652,061 469,099 기타유동부채 30,450,957 497,266 - - - - - - - - (652,061) 30,296,162 Ⅱ. 비유동부채 92,830,906 (28,665,129) - - - 2,305,250 - 3,286,735 (27,507,570) - 15,990,000 58,240,192 장기차입금 45,117,336 - - - - - - (4,419,265) (27,507,570) - 16,000,000 29,190,501 확정급여부채 6,023,104 - - - - 2,179,347 - - - - - 8,202,451 장기미지급비용 - - - - - 125,903 - - - - - 125,903 충당부채 37,975,272 (28,665,129) - - - - - - - - - 9,310,143 기타채무 104,287 - - - - - - 7,706,000 - - (54,287) 7,756,000 기타금융부채 - - - - - - - - - - 44,287 44,287 부 채 총 계 329,646,601 2,551,188 - - - 3,204,972 (1,705,886) - (27,507,570) - 1,512,924 307,702,229 자본 Ⅲ. 기타자본 (13,704,562) - - - - - - - (2,108,244) 697,060 - (15,115,746) Ⅳ. 잉여금(결손금) (92,863,850) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (16,063,619) (5,003,813) 21,363,543 (324,904) 17,901,044 (90,492,682) Ⅴ. 비지배지분 (10,613,933) - - - - - - - 8,252,271 (372,156) (19) (2,733,837) 자 본 총 계 182,184,483 (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (16,063,619) (5,003,813) 27,507,570 - 17,901,026 191,024,564 부채및자본총계 511,831,085 (2,805,652) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (20,900) (17,769,506) (5,003,813) - - 19,413,950 498,726,793 나) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 (사)관련 수정금액 (아)관련 수정금액 (자)관련 수정금액 (차)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출 463,157,669 (3,302,917) - - - - (15,538,242) (9,128,280) - - 1,104,279 436,292,509 Ⅱ. 매출원가 491,453,073 2,404,109 - (8,949) - - (5,839,158) (7,690,786) - - (4,155,142) 476,163,147 Ⅲ. 매출총이익(손실) (28,295,404) (5,707,026) - 8,949 - - (9,699,084) (1,437,494) - - 5,259,421 (39,870,638) Ⅳ. 판매비와관리비 34,680,726 - (515,775) (46,726) - 475,846 3,381,264 2,937,261 - - - 40,912,596 일반판매관리비 26,757,103 - - (46,726) - 475,846 3,381,264 2,937,261 - - - 33,504,748 대손상각비 7,923,623 - (515,775) - - - - - - - - 7,407,848 Ⅴ. 영업이익(손실) (62,976,131) (5,707,026) 515,775 55,675 - (475,846) (13,080,348) (4,374,754) - - 5,259,421 (80,783,234) Ⅵ. 영업외손익 (7,202,057) 350,186 (7,275,697) 2,628,095 (2,842,219) (920,623) (2,697,630) (592,283) - - 13,570,763 (4,981,465) 기타수익 8,087,717 350,186 - 2,628,095 - - - 615,672 - - - 11,681,670 기타비용 (9,321,197) - (7,275,697) - - (920,623) - - - - 8,556,249 (8,961,268) 금융수익 2,278,904 - - - - - - (3,171) - - - 2,275,733 금융비용 (8,254,421) - - - - - (2,697,630) (1,204,783) - - 2,172,295 (9,984,539) 지분법손익 6,940 - - - (2,842,219) - - - - - 2,842,219 6,940 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (손실) (70,178,188) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (15,777,978) (4,967,037) - - 18,830,185 (85,764,697) Ⅷ. 법인세비용 3,259,775 - - - - - 285,642 36,775 - - - 3,582,192 Ⅸ. 당기순이익(손실) (73,437,963) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (16,063,619) (5,003,813) - - 18,830,185 (89,346,889) Ⅹ. 비지배지분순이익(손실) (28,803) - - - - - - - - - (19) (28,822) XI. 지배기업순이익(손실) (73,409,160) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (16,063,619) (5,003,813) - - 18,830,203 (89,318,068) XIII. 총포괄손익 (73,225,657) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (16,063,619) (5,003,813) (100,393) - 18,830,185 (91,064,380) XIV. 주당손익(단위: 원) 기본주당이익 (407) (30) (37) 15 (16) (8) (89) (28) - - 104 (495) 희석주당이익 (407) (30) (37) 15 (16) (8) (89) (28) - - 104 (495) 다) 연결자본변동표 (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 (사)관련 수정금액 (아)관련 수정금액 (자)관련 수정금액 (차)관련 수정금액 재작성 금액 2022년 기초 206,138,797 - - - - - - - - - - 206,138,797 전기오류수정 - - - - - - - - 27,607,962 - (929,158) 26,678,804 당기순이익 (73,437,963) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (16,063,619) (5,003,813) - - 18,830,184 (89,346,890) 확정급여제도의 재측정요소 2,661,282 - - - - (1,829,404) - - - - - 831,878 해외사업환산손익 (2,448,975) - - - - - - - (100,393) - - (2,549,368) 2022년 기말 182,184,483 (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (16,063,619) (5,003,813) 27,507,570 - 17,901,026 191,024,564 라) 연결현금흐름표 상기 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 33이 수정되었습니다. 2)전기(2022년) 별도재무제표 재작성(감사받지 않은 재무제표) 당사는 당기 중 대손상각비 및 기타의대손상각비 과소계상, 공사수익 과대계상 및 공사원가 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다(아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월22일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다). (1) 전기오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 계약자산, 계약부채, 하자보수충당부채, 공사손실충당부채, 공사수익, 공사원가, 하자보수충당부채환입 ② 발생 경위 1. 지체상금이 공사수익에서 차감되어 있지 않고, 예산율 및 도급액이 적절하게 반영되지 않아 이를 수정하였음. 2. 하자보수충당부채와 공사손실충당부채를 추가 설정하였으며 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상되는 공사손실충당부채와 하자보수충당부채가 비유동성으로 분류되어 있어 이를 유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 계약자산 2,806백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 계약부채 497백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 공사손실충당부채(비유동) 26,136백만원 과대계상, 공사손실충당부채(유동) 28,526백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 하자보수충당부채(비유동) 2,529백만원 과대계상, 하자보수충당부채(유동) 2,194백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 공사수익 3,303백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 공사원가 2,404백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 하자보수충당부채환입 350백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (나) ① 오류 계정과목 대여금, 미수수익, 대손충당금, 대손상각비, 기타의대손상각비 ② 발생 경위 1. 회수가능성이 낮은 대여금, 미수수익 관련하여 대손충당금이 과소계상되어 있으며, 대손충당금이 설정된 매출채권이 회수되었음에도 관련 대손충당금을 환입하지 않아 대손충당금이 과대계상되어 있음. 2. 보고기간 후 12개월 이내에 실현되지 않을 대여금 및 미수수익을 유동성으로 분류하여 이를 비유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(매출채권) 516백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수수익) 4,493백만원 과소계상, 대손충당금(장기미수수익) 826백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수금) 1,502백만원 과소계상, 대손충당금(장기대여금) 455백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 단기대여금 19,096백만원 과대계상, 장기대여금 19,096백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 미수수익 2,822백만원 과대계상, 장기미수수익 2,822백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 대손상각비 516백만원 과대계상, 기타의대손상각비 7,276백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (다) ① 오류 계정과목 투자부동산, 매출원가, 감가상각비, 투자부동산평가이익, 투자부동산처분이익 ② 발생 경위 당사는 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 모형을 적용하고 있으나 장부금액이 공정가치로 적절하게 평가되어 있지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 투자부동산 2,684백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 투자부동산평가이익 2,640백만원 과소계상, 투자부동산상각비 47백만원 과대계상, 투자부동산처분이익 12백만원 과대계상, 매출원가 9백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (라) ① 오류 계정과목 종속기업투자, 지분법이익 ② 발생 경위 당사는 별도재무제표에서 지분법을 적용하고 있으며 종속기업 재무제표 수정에 따른 지분법 수정사항이 적절하게 반영되어 있지 아니함. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 종속기업투자 2,842백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 지분법이익 2,842백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (마) ① 오류 계정과목 확정급여부채, 장기미지급비용, 보험수리적손익, 기타충당부채, 당기법인세자산, 미지급금, 퇴직급여, 복리후생비 ② 발생 경위 1. 확정급여부채 평가가 적절하게 이루어지지 않았으며 장기종업원급여부채가 존재함에도 이를 계상하지 아니하였음. 2. 당사가 체결하고 있는 자금보충약정의 경우 자원의 유출가능성이 높기 때문에 충당부채로 계상하여야 함에도 이를 고려하지 않음. 3. 당기법인세자산은 재무상태표에 별도로 표시되어야 함에도 기타유동자산에 포함되어 있었으며 당기법인세부채는 당기법인세자산과 상계되어야 함에도 이를 고려하지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 확정급여부채 2,179백만원 과소계상, 장기미지급비용 126백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 보험수리적손실 1,829백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 기타충당부채 921백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 당기법인세자산 43,448백만원 과소계상, 기타유동자산 64,34 미지급금 21백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 퇴직급여 350백만원 과소계상, 복리후생비 126백만원과소계상, 보상비 921백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1012호 법인세 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 가) 재무상태표 (단위: 천원) 과 목 2022년말(전기말) 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 재작성 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 413,656,840 (2,805,652) (27,397,000) - - (20,900) 383,433,288 매출채권및기타채권 157,821,130 - (27,397,000) - - - 130,424,130 당기법인세자산 - - - - - 43,448 43,448 기타유동자산 71,227,250 (2,805,652) - - - (64,348) 68,357,250 Ⅱ. 비유동자산 91,808,897 - 20,637,078 2,683,770 (2,842,219) - 112,287,526 종속기업투자 2,842,219 - - - (2,842,219) - - 투자부동산 15,308,622 - - 2,683,770 - - 17,992,392 기타채권 25,013,355 - 20,637,078 - - - 45,650,433 자 산 총 계 505,465,737 (2,805,652) (6,759,923) 2,683,770 (2,842,219) (20,900) 495,720,813 부 채 - - - - - - - Ⅰ. 유동부채 209,221,335 31,216,317 - - - 899,723 241,337,375 매입채무및기타채무 91,455,169 - - - - (20,900) 91,434,269 유동충당부채 - 30,719,051 - - - 920,623 31,639,674 기타유동부채 29,739,126 497,265 - - - - 30,236,391 Ⅱ. 비유동부채 76,899,570 (28,665,129) - - - 2,305,250 50,539,691 확정급여부채 6,023,104 - - - - 2,179,347 8,202,451 장기미지급비용 - - - - - 125,903 125,903 충당부채 37,975,272 (28,665,129) - - - - 9,310,143 부 채 총 계 286,120,905 2,551,188 - - - 3,204,973 291,877,066 자 본 - - - - - - - Ⅳ. 잉여금(결손금) (58,318,252) (5,356,840) (6,759,923) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,873) (73,819,337) 자 본 총 계 219,344,832 (5,356,840) (6,759,923) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,873) 203,843,747 부 채 및 자 본 총 계 505,465,737 (2,805,652) (6,759,923) 2,683,770 (2,842,219) (20,900) 495,720,813 나) 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 2022년(전기) 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출 400,347,801 (3,302,917) - - - - 397,044,884 Ⅱ. 매출원가 445,875,971 2,404,109 - (8,949) - - 448,271,131 Ⅲ. 매출총이익(손실) (45,528,170) (5,707,026) - 8,949 - - (51,226,247) Ⅳ. 판매비와관리비 31,070,822 - (515,775) (46,726) - 475,846 30,984,167 일반판매관리비 23,147,199 - - (46,726) - 475,846 23,576,319 대손상각비 7,923,623 - (515,775) - - - 7,407,848 Ⅴ. 영업이익(손실) (76,598,992) (5,707,026) 515,775 55,675 - (475,846) (82,210,414) Ⅵ. 영업외손익 (2,278,419) 350,186 (7,275,697) 2,628,095 (2,842,219) (920,622) (10,338,676) 기타수익 7,249,609 350,186 - 2,628,095 - - 10,227,890 기타비용 (9,214,056) - (7,275,697) - - (920,622) (17,410,375) 지분법손익 2,627,663 - - - (2,842,219) - (214,556) Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) (78,877,411) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (92,549,090) Ⅷ. 법인세비용 220,796 - - - - - 220,796 Ⅸ. 당기순이익(손실) (79,098,207) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (92,769,886) XIII. 총포괄손익 (79,094,741) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (94,595,824) XIV. 주당손익 기본주당이익 (438) (29) (37) 15 (16) (8) (513) 희석주당이익 (438) (29) (37) 15 (16) (8) (513) 다) 자본변동표 (단위: 천원) 과 목 2022년(전기) 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 재작성 금액 2022년 기초 249,168,230 - - - - - 249,168,230 당기순이익 (79,098,207) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (92,769,886) 확정급여제도의 재측정요소 2,661,282 - - - - (1,829,404) 831,878 2022년 기말 219,344,832 (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,873) 203,843,748 라) 현금흐름표 상기 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 32가 수정되었습니다. 2) 2021년 연결재무제표 재작성(2023.12.12. 정정공시) 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였는바, 2022년 2월 25일 이사회 및 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2021년 (68기) 2020년 (67기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 유동자산 446,398,468,080 414,083,373,957 (32,315,094,123) 388,815,056,755 359,476,124,002 (29,338,932,753) 비유동자산 104,980,084,577 104,980,084,577 0 99,937,473,644 99,937,473,644 0 자산총계 551,378,552,657 519,063,458,534 (32,315,094,123) 488,752,530,399 459,413,597,646 (29,338,932,753) 유동부채 253,806,537,896 253,806,537,896 0 230,376,629,918 222,827,615,918 (7,549,014,000) 비유동부채 59,118,123,272 59,118,123,272 0 77,304,031,892 77,304,031,892 0 부채총계 312,924,661,168 312,924,661,168 0 307,680,661,810 300,131,647,810 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 248,725,478,521 216,410,384,398 (32,315,094,123) 192,097,996,914 170,308,078,161 (21,789,918,753) 비지배지분 (10,271,587,032) (10,271,587,032) 0 (11,026,128,325) (11,026,128,325) 0 자본총계 238,453,891,489 206,138,797,366 (32,315,094,123) 181,071,868,589 159,281,949,836 (21,789,918,753) 나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2021년 (68기) 2020년 (67기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 매출액 357,047,939,605 357,047,939,605 0 379,362,245,615 379,362,245,615 0 매출원가 325,897,386,780 325,897,386,780 0 350,113,800,106 350,113,800,106 0 매출총이익 31,150,552,825 31,150,552,825 0 29,248,445,509 29,248,445,509 0 일반판매비와관리비 29,291,837,276 29,291,837,276 0 37,028,034,365 37,028,034,365 0 대손상각비 6,211,838,086 6,211,838,086 0 70,000,000 70,000,000 0 영업이익 (4,353,122,537) (4,353,122,537) 0 (7,849,588,856) (7,849,588,856) 0 기타수익 10,243,219,662 10,243,219,662 0 27,954,406,003 27,954,406,003 0 기타비용 6,787,806,100 6,787,806,100 0 30,292,980,553 30,292,980,553 0 금융수익 7,026,736,528 7,026,736,528 0 5,020,033,354 5,020,033,354 0 금융비용 7,710,212,816 7,710,212,816 0 15,853,958,718 15,853,958,718 0 지분법손익 (202,409,680) (202,409,680) 0 (18,820,296) (18,820,296) 0 법인세비용차감전이익 (1,783,594,943) (1,783,594,943) 0 (21,040,909,066) (21,040,909,066) 0 법인세비용 (234,678,657) (234,678,657) 0 99,556,144 99,556,144 0 중단영업손익 9,561,650,828 (963,524,542) (10,525,175,370) 2,501,849 2,501,849 0 당기순손익 8,012,734,542 (2,512,440,828) (10,525,175,370) (21,137,963,361) (21,137,963,361) 0 총포괄손익 14,748,362,887 4,223,187,517 (10,525,175,370) (21,253,175,076) (21,253,175,076) 0 3) 2020년 연결재무제표 재작성(2023.12.12. 정정공시) 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표의 재작성하였는바, 2021년 2월 25일 이사회 및 2021년 3월 30일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2020년 (67기) 2019년 (66기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 유동자산 388,815,056,755 359,476,124,002 (29,338,932,753) 259,159,071,178 229,820,138,425 (29,338,932,753) 비유동자산 99,937,473,644 99,937,473,644 0 161,494,083,749 161,494,083,749 0 자산총계 488,752,530,399 459,413,597,646 (29,338,932,753) 420,653,154,927 391,314,222,174 (29,338,932,753) 유동부채 230,376,629,918 222,827,615,918 (7,549,014,000) 133,314,775,175 125,765,761,175 (7,549,014,000) 비유동부채 77,304,031,892 77,304,031,892 0 86,756,313,199 86,756,313,199 0 부채총계 307,680,661,810 300,131,647,810 (7,549,014,000) 220,071,088,374 212,522,074,374 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 192,097,996,914 170,308,078,161 (21,789,918,753) 208,412,700,911 186,622,782,158 (21,789,918,753) 비지배지분 (11,026,128,325) (11,026,128,325) 0 (7,830,634,358) (7,830,634,358) 0 자본총계 181,071,868,589 159,281,949,836 (21,789,918,753) 200,582,066,553 178,792,147,800 (21,789,918,753) 나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2020년 (67기) 2019년 (66기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 매출액 379,362,245,615 379,362,245,615 0 226,287,328,070 226,287,328,070 0 매출원가 350,113,800,106 350,113,800,106 0 208,958,897,338 208,958,897,338 0 매출총이익 29,248,445,509 29,248,445,509 0 17,328,430,732 17,328,430,732 0 일반판매비와관리비 37,028,034,365 37,028,034,365 0 23,259,319,783 23,259,319,783 0 대손상각비 70,000,000 70,000,000 0 (10,888,381,139) (10,888,381,139) 0 영업이익 (7,849,588,856) (7,849,588,856) 0 4,957,492,088 4,957,492,088 0 기타수익 27,954,406,003 27,954,406,003 0 117,652,865,336 117,652,865,336 0 기타비용 30,292,980,553 30,292,980,553 0 114,098,155,163 114,098,155,163 0 금융수익 5,020,033,354 5,020,033,354 0 5,475,328,627 5,475,328,627 0 금융비용 15,853,958,718 15,853,958,718 0 4,592,806,253 4,592,806,253 0 지분법손익 (18,820,296) (18,820,296) 0 125,560,646 125,560,646 0 법인세비용차감전이익 (21,040,909,066) (21,040,909,066) 0 9,520,285,281 9,520,285,281 0 법인세비용 99,556,144 99,556,144 0 36,358,655 36,358,655 0 중단영업손익 2,501,849 2,501,849 0 (2,062,215,093) (2,062,215,093) 0 당기순손익 (21,137,963,361) (21,137,963,361) 0 7,421,711,533 7,421,711,533 0 총포괄손익 (21,253,175,076) (21,253,175,076) 0 1,553,233,890 1,553,233,890 0 4) 2019년 연결재무제표 재작성(2023.12.12. 정정공시) 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표의 재작성하였는바, 2020년 2월 27일 이사회 및 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2019년 (66기) 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 유동자산 259,159,071,178 229,820,138,425 (29,338,932,753) 276,121,590,818 246,782,658,065 (29,338,932,753) 비유동자산 161,494,083,749 161,494,083,749 0 136,936,233,150 136,936,233,150 0 자산총계 420,653,154,927 391,314,222,174 (29,338,932,753) 413,057,823,968 383,718,891,215 (29,338,932,753) 유동부채 133,314,775,175 125,765,761,175 (7,549,014,000) 146,148,530,407 138,599,516,407 (7,549,014,000) 비유동부채 86,756,313,199 86,756,313,199 0 76,654,722,741 76,654,722,741 0 부채총계 220,071,088,374 212,522,074,374 (7,549,014,000) 222,803,253,148 215,254,239,148 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 208,412,700,911 186,622,782,158 (21,789,918,753) 197,247,007,766 175,457,089,013 (21,789,918,753) 비지배지분 (7,830,634,358) (7,830,634,358) 0 (6,992,436,946) (6,992,436,946) 0 자본총계 200,582,066,553 178,792,147,800 (21,789,918,753) 190,254,570,820 168,464,652,067 (21,789,918,753) 나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2019년 (66기) 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 매출액 226,287,328,070 226,287,328,070 0 177,427,227,023 177,427,227,023 0 매출원가 208,958,897,338 208,958,897,338 0 160,328,628,512 160,328,628,512 0 매출총이익 17,328,430,732 17,328,430,732 0 17,098,598,511 17,098,598,511 0 일반판매비와관리비 23,259,319,783 23,259,319,783 0 25,299,614,540 25,299,614,540 0 대손상각비 (10,888,381,139) (10,888,381,139) 0 1,168,483,506 1,168,483,506 0 영업이익 4,957,492,088 4,957,492,088 0 (9,369,499,535) (9,369,499,535) 0 기타수익 117,652,865,336 117,652,865,336 0 125,894,384,738 125,894,384,738 0 기타비용 114,098,155,163 114,098,155,163 0 160,214,273,622 182,004,192,375 21,789,918,753 금융수익 5,475,328,627 5,475,328,627 0 9,669,185,872 9,669,185,872 0 금융비용 4,592,806,253 4,592,806,253 0 16,314,884,923 16,314,884,923 0 지분법손익 125,560,646 125,560,646 0 (8,430,101) (8,430,101) 0 법인세비용차감전이익 9,520,285,281 9,520,285,281 0 (50,343,517,571) (72,133,436,324) (21,789,918,753) 법인세비용 36,358,655 36,358,655 0 0 0 0 중단영업손익 (2,062,215,093) (2,062,215,093) 0 (1,149,289,390) (1,149,289,390) 0 당기순손익 7,421,711,533 7,421,711,533 0 (51,492,806,961) (73,282,725,714) (21,789,918,753) 총포괄손익 1,553,233,890 1,553,233,890 0 (53,077,404,338) (74,867,323,091) (21,789,918,753) 5) 2018년 연결재무제표 재작성(2023.12.12. 정정공시) 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표의 재작성하였는바, 2019년 2월 21일 이사회 및 2019년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 유동자산 276,121,590,818 246,782,658,065 (29,338,932,753) 비유동자산 136,936,233,150 136,936,233,150 0 자산총계 413,057,823,968 383,718,891,215 (29,338,932,753) 유동부채 146,148,530,407 138,599,516,407 (7,549,014,000) 비유동부채 76,654,722,741 76,654,722,741 0 부채총계 222,803,253,148 215,254,239,148 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 197,247,007,766 175,457,089,013 (21,789,918,753) 비지배지분 (6,992,436,946) (6,992,436,946) 0 자본총계 190,254,570,820 168,464,652,067 (21,789,918,753) 나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 매출액 177,427,227,023 177,427,227,023 0 매출원가 160,328,628,512 160,328,628,512 0 매출총이익 17,098,598,511 17,098,598,511 0 일반판매비와관리비 25,299,614,540 25,299,614,540 0 대손상각비 1,168,483,506 1,168,483,506 0 영업이익 (9,369,499,535) (9,369,499,535) 0 기타수익 125,894,384,738 125,894,384,738 0 기타비용 160,214,273,622 182,004,192,375 21,789,918,753 금융수익 9,669,185,872 9,669,185,872 0 금융비용 16,314,884,923 16,314,884,923 0 지분법손익 (8,430,101) (8,430,101) 0 법인세비용차감전이익 (50,343,517,571) (72,133,436,324) (21,789,918,753) 법인세비용 0 0 0 중단영업손익 (1,149,289,390) (1,149,289,390) 0 당기순손익 (51,492,806,961) (73,282,725,714) (21,789,918,753) 총포괄손익 (53,077,404,338) (74,867,323,091) (21,789,918,753) (2)합볍, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 (4)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 당 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제72기 반기 매출채권 153,014,087 127,919,250 83.6% 계약자산 40,663,162 635,840 1.6% 단기대여금 51,382,360 51,304,046 99.8% 미수금 26,319,219 4,784,311 18.2% 미수수익 1,417,374 1,362,206 96.1% 선급금 29,564,928 3,038,659 10.3% 장기미수금 37,809,094 29,999,125 79.3% 장기대여금 28,247,034 20,577,534 72.8% 장기미수수익 3,670,293 2,979,567 81.2% 장기선급비용 1,492,860 1,484,600 99.4% 합계 373,580,411 244,085,138 65.3% 제71기 매출채권 145,678,609 75,053,834 51.5% 계약자산 14,709,939 635,840 0.0% 단기대여금 51,357,813 51,269,471 99.8% 미수금 50,299,132 4,766,828 9.5% 미수수익 1,418,052 1,362,206 96.1% 선급금 34,489,886 2,137,360 6.2% 장기미수금 37,809,094 28,337,443 74.9% 장기대여금 28,447,066 14,540,404 51.1% 장기미수수익 3,640,540 1,987,044 54.6% 장기선급비용 1,752,721 1,592,674 90.9% 합계 369,602,852 181,683,104 49.2% 제70기 매출채권 112,990,123 36,224,151 32.1% 계약자산 60,571,099 635,840 1.0% 단기대여금 51,539,493 51,319,306 99.6% 미수금 24,903,358 3,099,875 12.4% 미수수익 1,404,976 1,362,203 97.0% 선급금 12,625,307 3,287,871 26.0% 장기미수금 38,997,354 28,761,343 73.8% 장기대여금 28,888,878 14,574,693 50.5% 장기미수수익 3,180,540 1,987,044 62.5% 장기선급비용 2,099,381 1,615,427 76.9% 합계 337,200,509 142,867,753 42.4% 주) 위 제72기 반기, 제71기, 제70기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제72기 반기 제71기 제70기 1.기초 대손충당금 잔액합계 149,880,881 142,867,753 136,420,256 2. 순대손처리액(①-②+③) 31,037,734 (205,877) (17,025,107) ① 대손처리액(상각채권액) 0 931,471 (15,431,509) ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 31,037,734 (1,137,348) (1,593,598) 3. 대손상각비 계상(환입)액 63,166,523 39,021,228 23,472,604 4. 기말 대손충당금 잔액합계 244,085,138 181,683,104 142,867,753 주) 위 제72기 반기, 제71기, 제70기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 본 연결기업은 채권의 개별적 분석방법 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 장기 회수지연채권에 대해서는 채무자에 내용증명 등으로 독촉장을 발송하고 지연이자를 포함한 지급계획을 받고 있으며, 1년을 초과하고 채무자가 지급 능력이 없거나 지급거절을 하는 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 채무자가 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로 판단되는 경우 합리적인 대손상각률을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 매출채권 잔액 41,139,234 25,121,741 80,677,690 6,075,422 153,014,087 구성비율 26.89% 16.42% 52.73% 3.97% 100.00% 주) 상기 매출채권 잔액은 IFRS적용에 따라 기타채권으로 분류된 계약자산(진행율기성금) 38,469백만원이 포함되지 않은 금액임. 주) 위 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제72기 반기 제71기 제70기 토목건축도급공사 저장품 224 362 753 용지 - - 완성주택 - 12,110 미완성주택 - - 재공품 - 451 제품 - 1,584 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 224 362 14,898 분양공사 저장품 - - 용지 19,272 9,188 46,096 완성주택 - - 미완성주택 8,573 8,851 5,511 재공품 - - 제품 - - 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 27,845 28,039 151,607 기타 저장품 - - 용지 - 5,105 완성주택 -77 11,837 미완성주택 - - 재공품 - - 제품 - - 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 - -77 16,942 합계 저장품 224 362 753 용지 19,272 19,188 151,201 완성주택 - -77 12,110 미완성주택 8,573 8,851 5,511 재공품 - - 451 제품 - - 1,584 상품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - 기타 - - - 소계 28,069 28,324 171,610 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산합/기말자산총계*100% 11.5% 9.4% 33.4% 재고자산회전율(회수) 연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2} 3.1회 5.08회 3.38회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 재고실사 및 현장실사 일자 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 진행율적용 수주상황 (연결/별도기준) (1) 제72기 반기 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. (연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼부토건 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 부산항만공사 2022.02.15 2025-06-20 52,790 96.68 2,385 - - - 삼부토건 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2021.10.07 2024-12-30 40,839 100 - - 1,568 - 삼부토건 경산 물류창고 신축공사 우리자산신탁 2022.04.01 2024-08-24 115,074 100 - - 11,382 -11,382 삼부토건 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 한국자산신탁 2021.04.23 2025-02-28 85,688 99.79 - - 24,089 -1,622 삼부토건 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 한국도로공사 2017.08.30 2026-12-31 39,856 82.86 1,157 - - - 삼부토건 춘천-속초 철도공사3공구 노반시설 기타공사 국가철도공단 2024.06.19 2029-03-19 89,656 7.18 6,437 - - - 삼부토건 구리시 교문동 복합시설 신축공사 대신자산신탁 2021.09.03 2024-07-04 27,014 100 - - 2,695 -1,348 삼부토건 무주 무주-설천 도로확장공사 국토교통부 2021.06.21 2028-04-16 68,197 41.67 2,551 - - - 삼부토건 부산 광안리 삼부Atlas72오피스텔 신축사업 (주)더베이204 2023.05.31 착공후31개월 42,750 0 - - - - 삼부토건 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 토평지역주택조합 2021.08.31 2025-02-28 29,749 99.44 - - 394 -394 삼부토건 안산 성곡동 복합시설 신축공사 우리자산신탁 2021.12.08 2024-08-14 44,027 100 - - 8,626 -8,626 삼부토건 이천-문경 철도건설 제7공구 한국철도시설공단 2018.05.09 2025-12-31 87,350 99.23 518 - - - 삼부토건 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 제주화북주택협동조합 2023.01.04 착공후21개월 35,819 0 - - - - 삼부토건 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 제주외도지역주택조합 2023.11.24 2025-07-30 39,000 46.15 - - 117 - 삼부토건 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 내곡지구도시개발사업조합 2020.12.03 2025-06-20 164,596 1.97 636 -636 2,530 - 삼부토건 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 KB부동산신탁 2021.09.06 2024-10-31 30,194 97.27 - - 1,620 -1,620 삼부토건 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대신자산신탁 2022.03.04 2024-12-30 39,454 100 - - 2,104 -1,052 삼부토건 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 KB부동산신탁 2021.03.30 2024-01-31 34,003 100 - - 4,332 -2,166 삼부토건 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 한국도로공사 2022.03.31 2026-04-18 33,442 53.93 221 - - - 삼부토건 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 국가철도공단 2020.12.22 2026-06-22 149,725 51.5 7,221 - - - 삼부토건 안양관양 관악로 우회도로 개설공사 한국토지주택공사 2021.01.18 2029-02-28 34,428 25.43 2,851 - - - 합 계 - 23,977 -636 59,457 -28,210 (2) 제72기 반기 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. (별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 삼부토건 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 부산항만공사 2022.02.15 2025-06-20 52,790 96.68 2,385 - - - 삼부토건 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2021.10.07 2024-12-30 40,839 100 - - 1,568 - 삼부토건 경산 물류창고 신축공사 우리자산신탁 2022.04.01 2024-08-24 115,074 100 - 11,382 -11,382 삼부토건 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 한국자산신탁 2021.04.23 2025-02-28 85,688 99.79 - - 24,089 -1,622 삼부토건 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 한국도로공사 2017.08.30 2026-12-31 39,856 82,86 1,157 - - - 삼부토건 춘천-속초 철도공사3공구 노반시설 기타공사 국가철도공단 2024.06.19 2029-03-19 89,656 7.18 6,437 - - - 삼부토건 구리시 교문동 복합시설 신축공사 대신자산신탁 2021.09.03 2024-07-04 27,014 100 - - 2,695 -1,348 삼부토건 무주 무주-설천 도로확장공사 국토교통부 2021.06.21 2028-04-16 68,197 41.67 2,551 - - - 삼부토건 부산 광안리 삼부Atlas72오피스텔 신축사업 (주)더베이204 2023.05.31 착공후31개월 42,750 0.00 - - - - 삼부토건 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 토평지역주택조합 2021.08.31 2025-02-28 29,749 99.44 - - 394 -394 삼부토건 안산 성곡동 복합시설 신축공사 우리자산신탁 2021.12.08 2024-08-14 44,027 100 - - 8,626 -8,626 삼부토건 이천-문경 철도건설 제7공구 한국철도시설공단 2018.05.09 2025-12-31 87,350 99.23 518 - - - 삼부토건 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 제주화북주택협동조합 2023.01.04 착공후21개월 35,819 0.00 - - - - 삼부토건 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 제주외도지역주택조합 2023.11.24 2025-07-30 39,000 46.15 - - 117 - 삼부토건 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 내곡지구도시개발사업조합 2020.12.03 2029-06-20 164,596 1.97 636 -636 2,530 - 삼부토건 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 KB부동산신탁 2021.09.06 2024-10-31 30,194 97.27 - - 1,620 -1,620 삼부토건 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대신자산신탁 2022.03.04 2024-12-30 39,454 100 - - 2,104 -1,052 삼부토건 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 KB부동산신탁 2021.03.30 2024-01-31 34,003 100 - - 4,332 -2,166 삼부토건 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 한국도로공사 2022.03.31 2026-04-18 33,442 53.93 221 - - - 삼부토건 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 국가철도공단 2020.12.22 2026-06-22 149,725 51.50 7,221 - - - 삼부토건 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2020.09.09 2025-07-31 170,668 99.39 8,285 - - - 삼부토건 안양관양 관악로 우회도로 개설공사 한국토지주택공사 2021.01.18 2029-02-28 34,428 25.43 2,851 - - - 삼부토건 영천댐 안정성강화사업 건설공사 한국수자원공사 2019.07.15 2024-03-17 22,313 99,99 - - - - 합 계 - 32,262 -636 59,457 -28,210 주)상기 진행률 적용 수주상황은 전년 매출액기준 5%이상 공사현장 내용입니다주)실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함됩니다.주)상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,682,712 (*1) 17,026,421 (*1) 단기금융상품 3,000,000 (*1) - 매출채권및기타채권 46,920,843 (*1) 116,581,003 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 26,436,133 26,436,133 33,584,572 33,584,572 기타채권 29,518,691 (*1) 37,491,227 (*1) 합 계 127,569,379 204,694,223 금융부채(*2) 매입채무및기타채무 152,268,504 (*1) 133,692,909 (*1) 기타금융부채 22,154 (*1) 42,812 (*1) 단기차입금 64,174,709 (*1) 66,519,388 (*1) 장기차입금 11,001 (*1) 11,001 (*1) 합 계 216,476,368 200,266,110 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ②공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 371,952 23,718,340 2,345,841 26,436,133 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,817,235 9,767,337 33,584,572 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※기업공시서식 작성기준에 따라 본 반기보고서의 경우 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제72기(반기) 감사보고서 삼일회계법인 의견거절 계속기업 불확실성기초재무제표 검토범위 제한주요 검토절차 제약 손실증가, 회생절차진행 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 삼일회계법인 의견거절 계속기업 불확실성기초재무제표 검토범위 제한주요 검토절차 제약 손실증가, 회생절차진행 해당사항 없음 해당사항 없음