삼부토건 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 70 기 : 2023년 12월 31일 현재
삼부토건주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

삼부토건 주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결기업"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

삼부토건 주식회사(이하 "지배기업")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 67에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 204,259백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

삼부네팔	네팔	100	100	건설업

삼부파키스탄	파키스탄	100	100	건설업

삼부카자흐스탄	카자흐스탄 알마티	100	100	건설업

카자흐스탄(INO LLP)	카자흐스탄 알마티	70	70	건설시행사

영종이피㈜	인천 중구	60	60	집단에너지공급업

삼부르네상스㈜	대한민국	100	100	시행사

삼부르네상스더힐㈜	대한민국	100	100	시행사

에스아이내포산업단지개발㈜	대한민국	70	70	시행사

농업회사법인 삼부농원(주)(*1)	대한민국	90	90	도소매업

농업회사법인(주)에스아이세인(*2)	대한민국	90	90	도소매업

(*1) 삼부르네상스㈜의 종속기업이며 상기 지분율은 삼부르네상스㈜의 보유 지분율입니다.(*2) 에스아이내포산업단지개발㈜의 종속기업이며 상기 지분율은 에스아이내포산업단지개발㈜의 보유 지분율입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 삼부네팔 449 834,192 - - 삼부파키스탄 1,048,683 1,245,569 - 85,423 삼부카자흐스탄 138 6,092,125 - - 카자흐스탄(INO LLP.) 630,271 30,228 - - 영종이피(주) 3,452 8,577,116 - - 삼부르네상스㈜ 31,908,504 44,382,298 5,048,655 (636,357) 삼부르네상스더힐㈜ 36,060,780 40,182,114 14,345,001 (2,372,147) 에스아이내포산업단지개발㈜ 917,148 1,351,602 - - 농업회사법인 삼부농원(주) 6,185,446 5,587,177 - (11,373) 농업회사법인(주)에스아이세인 227,372 884,332 - - 합 계 76,982,243 109,166,753 19,393,656 (2,934,454) (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 삼부네팔 91,839 831,269 - - 삼부파키스탄 1,062,427 1,251,695 - (168,119) 삼부카자흐스탄 27,110 9,912,995 - - 카자흐스탄(INO LLP.) 1,642,797 28,540,344 - - 영종이피(주) 3,452 8,577,116 - (939,088) 삼부르네상스㈜ 57,213,501 69,040,702 60,978,713 1,408,522 삼부르네상스더힐㈜ 67,949,335 69,698,522 99,326,327 4,865,298 에스아이내포산업단지개발㈜ 1,006,070 1,351,602 - (7,217) 농업회사법인 삼부농원(주) 6,196,632 5,586,990 - (252,015) 농업회사법인(주)에스아이세인 227,372 884,332 - (308,004) 합 계 135,420,535 195,675,567 160,305,040 4,599,377 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 연결기업은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,271,939 (*1) 41,992,921 (*1) 단기금융상품 2,550,456 (*1) 3,250,456 (*1) 매출채권및기타채권 96,590,804 (*1) 98,832,411 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 31,484,497 31,484,497 31,386,912 31,386,912 기타채권 30,291,164 (*1) 31,326,297 (*1) 합 계 195,199,860 206,799,997 금융부채(*2) 매입채무및기타채무 132,637,515 (*1) 135,321,485 (*1) 파생금융부채(기타금융부채) 286,431 286,431 595,299 595,299 기타금융부채 70,775 (*1) 84,470 (*1) 차입금 147,214,263 (*1) 177,487,346 (*1) 장기차입금 20,011,001 (*1) 20,011,001 (*1) 합 계 300,219,985 333,499,601 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 155,820 31,328,677 31,484,497 [공정가치로 측정되는 부채] 파생금융부채 - - 286,431 286,431 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 58,235 31,328,677 31,386,912 [공정가치로 측정되는 부채] 파생금융부채 - - 595,299 595,299 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 파생금융부채 이항모형 이자율변동성 등 5. 영업부문 연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 국내사업부문 국내주택, 건축, 토목 공사, 제품매출 등 해외사업부문 해외 플랜트 공사 스틸사업부문 강교제작 설치 기타사업부문 임대 등 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 영업수익(매출) 111,138,363 - 3,450,794 1,782,084 116,371,241 영업비용(원가) 112,719,467 - 4,082,692 1,564,013 118,366,172 분기순이익(손실) (15,401,713) - (478,216) (246,964) (16,126,893) 보고부문 자산총액 430,326,385 - 13,361,434 6,900,207 450,588,026 보고부문 부채총액 347,876,983 - 10,801,418 5,578,146 364,256,547 (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 영업수익(매출) 172,737,068 65,599 3,540,836 136,825 176,480,328 영업비용(원가) 161,145,594 102,776 3,624,167 107,173 164,979,710 분기순이익(손실) 5,996,217 (37,177) 122,913 4,750 6,086,703 보고부문 자산총액 523,605,119 2,235,547 12,142,368 469,204 538,452,238 보고부문 부채총액 318,048,636 29,891,556 7,113,604 274,883 355,328,679 6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 34,271,939 - 34,271,939 단기금융상품 2,550,456 - 2,550,456 매출채권및기타채권 96,590,804 - 96,590,804 소 계 133,413,199 - 133,413,199 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,484,497 31,484,497 기타채권 30,291,164 - 30,291,164 소 계 30,302,164 31,484,497 61,786,661 금융자산 합계 163,715,363 31,484,497 195,199,860 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 41,992,921 - 41,992,921 단기금융상품 3,250,456 - 3,250,456 매출채권및기타채권 98,832,411 - 98,832,411 소 계 144,075,788 - 144,075,788 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,386,912 31,386,912 기타채권 31,326,297 - 31,326,297 소 계 31,337,297 31,386,912 62,724,209 금융자산 합계 175,413,085 31,386,912 206,799,997 (2) 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채: 차입금 147,214,263 - - 147,214,263 매입채무및기타채무 132,637,515 - - 132,637,515 기타금융부채 - 286,431 47,433 333,864 리스부채 1,432,008 - - 1,432,008 소 계 281,283,786 286,431 47,433 281,617,650 비유동부채: 장기차입금 20,011,001 - - 20,011,001 리스부채 5,056,244 - - 5,056,244 기타금융부채 20,000 - 3,342 23,342 소 계 25,087,245 - 3,342 25,090,587 금융부채 합계 306,371,031 286,431 50,775 306,708,237 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채: 차입금 177,487,346 - - 177,487,346 매입채무및기타채무 135,321,485 - - 135,321,485 기타금융부채 - 595,299 57,179 652,478 리스부채 1,459,662 - - 1,459,662 소 계 314,268,493 595,299 57,179 314,920,971 비유동부채: 장기차입금 20,011,001 - - 20,011,001 리스부채 5,520,631 - - 5,520,631 기타금융부채 20,000 - 7,291 27,291 소 계 25,551,632 - 7,291 25,558,923 금융부채 합계 339,820,125 595,299 64,470 340,479,894 7. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 6,094 14,362 보통예금 28,911,271 37,228,156 외화예금 5,353,886 4,749,715 당좌예금 689 689 소 계 34,271,940 41,992,922 단기금융상품 정기예금 2,550,456 3,250,456 장기금융상품 정기예금 및 당좌개설보증금 11,000 11,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금융상품종류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 새마을금고 보통예금 428,708 429,733 덕소담보대출 이자유보 국민은행 보통예금 4,060,683 4,538,160 춘천온의동 금전채권신탁/가압류 보통예금 - 25,028,388 분양사업 신탁계좌 보통예금 1,039,175 527,265 분양사업 신탁계좌 우리은행 보통예금 - 61,065 가압류 외화예금 48,765 46,687 해외공사보증 담보제공 기업은행 보통예금 - 5,000 가압류 신협 보통예금 10,949,265 - 분양사업 신탁계좌 소계 16,526,596 30,636,298 단기금융상품 국민은행 정기예금 2,250,456 2,250,456 하자보수보증서 발급관련 질권설정 우리은행 외 보증금 11,000 11,000 당좌개설보증금 소계 11,000 11,000 8. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 71,963,805 - 76,765,972 - 대여금 240,249 14,278,246 220,187 14,314,185 미수금 24,211,785 9,279,911 21,803,483 10,236,011 미수수익 174,967 1,308,181 42,770 1,193,496 보증금 - 5,424,827 - 5,582,605 합 계 96,590,806 30,291,165 98,832,412 31,326,297 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 42,792,993 - 87,843,931 - 대손충당금 (635,840) - (635,840) - 계약자산순액 42,157,153 - 87,208,091 - 선급금 11,221,699 - 9,337,436 - 선급비용 1,515,338 - 1,571,610 - 선급공사비 70,194 - 483,440 - 부가세대급금 299,635 - 315,922 - 기타의비유동자산 - 399,230 - 483,955 합 계 55,264,019 399,230 98,916,499 483,955 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 1,002,234 1,584,234 완성주택 7,253,045 12,109,525 재공품 154,500 450,929 용지 152,583,556 154,903,458 용지평가손실충당금 (3,702,335) (3,702,335) 저장품 970,448 752,433 미완성주택 5,971,645 5,511,125 합 계 164,233,093 171,609,369 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 31,328,677 31,328,677 채무증권 155,820 58,235 합 계 31,484,497 31,386,912 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 31,386,912 35,433,954 취득 - 28,670 처분 97,585 (125) 평가손익 - - 손상차손 - - 기말금액 31,484,497 35,462,499 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 6,838,548 356 - - 15,332 6,854,236 건물 3,865,243 - - (33,296) 1 3,831,948 건설장비 181,765 - - (165,832) 160,167 176,100 기타유형자산 306,050 15,117 (12,194) (42,236) 17,978 284,715 사용권자산 6,655,970 22,691 - (416,195) - 6,262,466 합계 17,847,576 38,164 (12,194) (657,559) 193,478 17,409,465 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,824,655 535 - - 11,287 7,836,477 건물 3,998,426 - - (33,296) - 3,965,130 건설장비 49,683 - - (5,803) (574) 43,306 기타유형자산 310,852 - (10,786) (21,421) (5,943) 272,702 사용권자산 4,960,015 20,130 - (388,169) - 4,591,976 합계 17,143,631 20,665 (10,786) (448,689) 4,770 16,709,591 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 14,923,800 14,923,800 건물 2,443,760 2,443,760 합 계 17,367,560 17,367,560 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산평가손익 - - 투자부동산처분손익 - - 임대수익 등 44,400 7,800 직접운영비용 26 3,332 (3) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결기업은 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 재무제표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 영업권 - - - - - 회원권 664,045 - - - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 664,047 - - - 664,047 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 영업권 489,004 - - - 489,004 회원권 664,045 - - - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 1,153,051 - - - 1,153,051 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 122,206,754 101,110,113 미지급금 7,746,687 31,469,145 미지급비용 2,684,074 2,742,227 합 계 132,637,515 135,321,485 16. 기타금융부채 및 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 47,432 3,342 57,179 7,291 파생금융부채 286,431 - 595,299 - 임대보증금 - 20,000 - 20,000 합 계 333,863 23,342 652,478 27,291 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 6,538,779 10,941,044 분양선수금 671,478 863,656 선수금 314,142 287,827 예수금 1,657,410 1,556,697 부가세예수금 919,351 123,052 하자이행보증금 95,497 95,497 기타 62,834 60,344 합 계 10,259,491 13,928,117 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 초과청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합니다. 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 조합대출 1.13 1,658,606 2,369,438 온양농협 담보대출 6.50 3,900,000 4,000,000 파주중앙새마을금고 외 담보대출 10.00 49,800,000 50,000,000 대신저축은행 외 담보대출 10.00 27,749,540 28,606,886 여수수협 담보대출 6.70 4,000,000 4,000,000 경기치과의사신협 외 담보대출 6.50 9,900,000 9,900,000 상상인저축은행 외 전환사채 6.00 28,559,117 28,424,694 전북은행 장기차입금유동성대체 6.50 1,147,000 1,186,000 신도농협 장기차입금유동성대체 5.81 4,000,000 4,000,000 안성원예농협 장기차입금유동성대체 5.81 2,000,000 2,000,000 미양농협 장기차입금유동성대체 5.81 2,000,000 2,000,000 선도농협 장기차입금유동성대체 5.81 2,000,000 2,000,000 서산농협(남부지점) 장기차입금유동성대체 5.81 2,000,000 2,000,000 군포새마을금고 운영자금 6.64 8,500,000 8,500,000 대한토지신탁 운영자금 - - 28,500,000 기타 운영자금 - - 328 합 계 147,214,263 177,487,346 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일(*1) 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당기말 전기말 제71회 무보증사모 전환사채 2023년 06월 30일 2026년 06월 30일 6 6 29,900,000 29,900,000 차감: 전환권조정 (1,340,884) (1,475,306) 잔액 28,559,116 28,424,694 (*1) 조기상환청구권의 조기상환 청구가능일을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 연결기업은 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권 및 중도상환청구권은 파생금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권 대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*3) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 만기보장수익율 6% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채발행일 이후 1년부터 매3개월마다 조기상환 청구 가능 중도상환청구권 사채발행일 이후 1년부터 2024년 10월 30일까지 매1개월마다 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대해서 청구 가능 전환가액 1,296원/주(액면가 1,000원기준) 전환가액 조정 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자 등을 하거나 주식분할 및 병합 등의 결정에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한, 발행회사의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 7개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 전환가능주식수 23,070,987주 (3) 보고기간종료일 현재 차입금(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 조합대출 1.13 16,000,000 16,000,000 전북은행 담보대출 6.19 1,147,000 1,186,000 신도농협 담보대출 5.81 4,000,000 4,000,000 안성원예농협 담보대출 5.81 2,000,000 2,000,000 미양농협 담보대출 5.81 2,000,000 2,000,000 선도농협 담보대출 5.81 2,000,000 2,000,000 서산농협(남부지점) 담보대출 5.81 2,000,000 2,000,000 대전충남양돈농협 운영자금 6.20 4,000,000 4,000,000 기타 운영자금 6.56 11,001 11,001 합 계 33,158,001 33,197,001 차감: 유동성 대체 (13,147,000) (13,186,000) 비유동성 잔액 20,011,001 20,011,001 18. 종업원급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 795,341 604,384 이자비용 298,773 278,486 이자수익 (172,950) (218,879) 합계 921,164 663,991 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 29,707,370 22,435,620 당기근무원가 795,341 604,384 이자원가 298,773 278,485 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) 79,316 1,828,446 지급액 (1,109,184) (1,046,467) 기말금액 29,771,616 24,100,468 (차감)사외적립자산 (15,798,939) (16,246,628) 확정급여부채 13,972,677 7,853,841 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 15,824,888 16,412,516 이자수익 172,950 218,879 확정급여제도의 재측정요소 (28,070) (81,954) 사용자의 기여금 - - 지급액 (170,829) (302,813) 기말금액 15,798,939 16,246,628 19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 합 계 기초잔액 25,941,913 14,390,762 504,345 40,837,020 전입금액 580,452 707,530 294,125 1,582,107 사용금액 - (28,404) (137,879) (166,283) 환입금액 (10,027,030) - - (10,027,030) 기말금액 16,495,335 15,069,888 660,591 32,225,814 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있으며, 하자보수의무가 종결된 현장의 충당부채는 환입하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 30 참조). (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 소송충당부채 합 계 기초잔액 26,135,694 11,331,290 508,287 37,975,271 전입금액 - 901,568 - 901,568 사용금액 - (53,520) - (53,520) 환입금액 (5,524,677) (30,030) - (5,554,707) 기말금액 20,611,017 12,149,308 508,287 33,268,612 20. 자본금 및 자본잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 204,259,254주 197,673,375주 보통주자본금 204,259,254 197,673,375 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 204,259,254 204,049,099 197,673,375 197,673,375 출자전환 - - - - 복합금융상품 - - - - 무상감자 - - - - 기말 발행주식수 204,259,254 204,049,099 197,673,375 197,673,375 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,536,759 5,536,759 기타자본잉여금 (14,626,049) (14,626,049) 전환권대가 512,491 512,491 감자차익 116,319,503 116,319,502 합계 107,742,704 107,742,703 (4) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 2,027,183 2,027,183 자기주식 (210,159) (210,159) 해외사업환산손익 (3,381,857) (4,128,813) 합 계 (1,564,833) (2,311,789) (5) 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (220,561,905) (204,328,763) 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 공사 및 분양수익 111,138,363 172,870,678 제품매출액 3,450,794 3,540,836 기타수익 1,782,084 68,814 합 계 116,371,241 176,480,328 지리적시장 국내 116,371,241 176,414,729 해외 - 65,599 합 계 116,371,241 176,480,328 수익인식시기 한 시점에 인식 5,232,878 3,512,825 기간에 걸쳐 인식 111,138,363 172,967,503 합 계 116,371,241 176,480,328 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공사 및 분양원가 112,719,467 161,248,370 제품매출원가 4,082,692 3,624,167 기타매출원가 1,564,013 107,173 합 계 118,366,172 164,979,710 22. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 주요 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 등 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 - - - - 국내 도급공사 988,001,212 (169,150,044) (91,744,707) 727,106,461 합 계 988,001,212 (169,150,044) (91,744,707) 727,106,461 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 등 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 123,938 (28,965) (65,599) 29,374 국내 도급공사 1,223,112,940 39,074,577 (110,689,142) 1,151,498,375 합 계 1,223,236,878 39,045,612 (110,754,741) 1,151,527,749 (2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 대손충당금 미청구공사 대손충당금 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 2017-08-30 2026-12-31 76.68% - - 1,193,096 - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2024-12-31 97.64% 339,000 - - - 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 2020-12-03 2025-06-20 1.85% 2,530,000 - 635,840 (635,840) 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 2020-12-22 2026-06-22 40.45% 1,400,000 - 7,966,281 - 무주 무주-설천 도로확장공사 2021-06-21 2028-04-16 25.36% - - 1,132,630 - 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 2022-02-15 2025-06-20 64.08% - - 5,211,209 - 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 2022-03-31 2026-04-18 34.96% - - 2,604,254 - 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 2021-03-30 2024-01-31 97.20% 4,452,217 - - - 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 2021-04-23 2024-06-30 75.55% - - 3,876,889 - 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 2021-08-31 2024-05-15 75.45% 4,909,000 - 491,712 - 구리시 교문동 복합시설 신축공사 2021-09-03 2024-06-28 79.27% 1,698,206 - 1,280,007 - 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 2021-09-06 2024-07-31 80.69% - - 8,243,918 - 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 2021-10-07 2024-11-24 61.20% - - 1,470,763 - 안산 성곡동 복합시설 신축공사 2021-12-08 2024-06-30 79.73% 7,051,086 - 1,283,803 - 광주시 평동산업단지 내 물류센터 신축공사 2022-01-04 착공일 18개월 0.00% - - - - 평택 세교지구 복합시설 신축공사 2022-03-04 2024-10-26 52.14% 3,942,400 - 845,262 - 경산 물류창고 신축공사 2022-04-01 2024-07-31 73.79% - - 4,008,414 - 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 2023-01-04 착공일 21개월 - - - - - 부산 광안리 삼부Atlas72오피스텔 신축사업 2023-05-31 착공일 31개월 - - - - - 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 2023-11-24 착공일 14개월 - - - - - (3) 당분기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 국내 도급공사 1,249,402,976 694,905,581 708,552,255 (13,646,674) 합 계 1,249,402,976 694,905,581 708,552,255 (13,646,674) (4) 당분기 중 공종별 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 이러한 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 공종 추정 총계약수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 공사손실충당부채 토목 1,486,457 3,923,791 (2,437,335) (2,995,661) 558,326 14,056,783 건축 3,935,097 524,817 3,410,281 3,243,922 166,359 2,438,552 기전 (866,327) (817,441) (48,886) (48,861) (25) - 합 계 4,555,227 3,631,167 924,060 199,400 724,660 16,495,335 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 계약자산 및 계약부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양미수금 17,283,636 58,138,654 미청구공사 41,688,134 46,232,629 계약부채 상계 (16,178,777) (16,527,351) 대손충당금 (635,840) (635,840) 기말 계약자산 합계 42,157,153 87,208,092 2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 7,874,375 8,056,328 공사선수금 14,843,181 19,412,067 계약자산 상계 (16,178,777) (16,527,351) 기말 계약부채 합계 6,538,779 10,941,044 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,555,002 2,558,033 퇴직급여 284,830 160,766 복리후생비 407,866 409,005 여비교통비 124,014 31,272 임차료 68,666 67,947 세금과공과 248,081 151,810 감가상각비 360,665 316,605 보험료 853,674 457,539 지급수수료 5,250,343 1,432,882 접대비 66,324 46,054 경상개발비 147,202 224,420 대손상각비 (197,275) (3,271,923) 기타 414,381 352,488 합 계 11,583,773 2,936,898 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 7,376,276 1,329,400 재료비 22,225,865 37,257,036 종업원급여 13,155,258 13,535,777 외주비 62,305,395 98,672,472 감가상각비 657,559 449,064 대손상각비 (197,275) (3,271,923) 지급수수료 9,736,825 9,341,694 임차료 3,236,348 3,227,469 기타비용 11,453,696 7,375,619 합 계 129,949,947 167,916,608 25. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 산정하지 아니하였습니다. 26. 주당손익 (1) 지배기업 소유지분의 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익(손실) (16,125,755,127) 6,098,775,166 가중평균유통보통주식수(*) 201,011,423주 197,463,220주 기본주당순이익(손실) (80)원 31원 (2) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 영업현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (16,126,892) 6,086,703 조정사항: 이자비용 3,891,365 1,400,109 금융보증비용 - 38,383 감가상각비 657,559 460,117 퇴직급여 1,094,114 663,991 대손상각비환입 (197,275) (3,271,923) 하자보수비 - 901,568 기타의대손상각비 94 1,487,441 외화환산손실 - 201,809 유형자산처분손실 - 11,065 법인세비용 1,570 - 잡손실 - 49,759 기타의대손상각비환입 (2,259) (112,055) 이자수익 (658,529) (455,131) 금융보증수익 (43,314) (38,383) 배당금수익 - (920) 외화환산이익 - (5,349) 유형자산처분이익 (67,326) (1,990) 파생금융상품평가이익 (308,868) - 하자보수충당부채환입 - (30,030) 공사손실충당부채환입 - (5,524,677) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (300) 채무면제이익 - (14,119) 잡이익 (1,228) (34,630) 소계 4,365,903 (4,275,265) 자산부채의 변동: 매출채권의 증감 (19,248,449) (47,353,788) 기타채권의 증감 829,859 1,444,834 미청구공사의 증감 57,143,008 (21,787,017) 기타유동자산의 증감 (828,844) 201,526 재고자산의 증감 7,376,278 10,664,831 기타장기채권의 증감 805,207 - 기타비유동자산의 증감 (321,646) 90,120 매입채무의 증감 21,096,641 28,054,001 기타채무의 증감 (22,223,827) 2,319,960 초과청구공사의 증감 (4,402,265) (908,669) 기타금융부채의 증감 29,619 119,686 기타유동부채의 증감 1,137,514 (148,988) 기타장기채무의 증감 (128,930) 40,420 충당부채의 증감 (9,879,234) (53,521) 퇴직급여의 지급 (1,109,184) (1,046,467) 사외적립자산의 감소 170,829 302,812 소계 30,446,576 (28,060,260) 영업에서 창출된 현금흐름 18,685,587 (26,248,822) (2) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 464,387 - 28. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 관련채무 담보권자 장부가액 담보설정금액 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 23,238,000 23,238,000 투자부동산 차입금담보 차입금 전북은행 3,010,000 1,348,950 재고자산 차입금담보 차입금 신도농협 외 18,197,611 14,400,000 재고자산 차입금담보 차입금 파주중앙새마을금고 외 82,798,560 65,000,000 재고자산 차입금담보 차입금 대신저축은행 외 37,990,000 투자부동산 차입금담보 차입금 온양농협 10,691,096 6,000,000 재고자산 차입금담보 차입금 여수수협 5,687,547 4,800,000 재고자산 차입금담보 차입금 경기치과의사신협 외 16,302,849 11,880,000 재고자산 차입금담보 차입금 군포새마을금고 17,916,836 10,200,000 재고자산 차입금담보 차입금 대전충남양돈농협 6,484,509 4,800,000 대여금 전환사채 담보 차입금 상상인저축은행 외 18,859,820 12,961,000 공사매출채권 전환사채 담보 차입금 상상인저축은행 외 1,698,206 - 공사매출채권 전환사채 담보 차입금 상상인저축은행 외 3,942,400 8,601,450 공사매출채권 전환사채 담보 차입금 상상인저축은행 외 45,814,070 38,870,000 토지 차입금담보 차입금 신도농협 외 173,986 120,000 합 계 254,815,490 240,209,400 (*) 당기말 현재 연결기업은 임차건물에서 발생하는 화재 등으로 인한 손해에 대비하여, (주)KB손해보험의 사업번창보험(부보금액:1,559백만원)에 가입하고 있으며, 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있어 부보금액 한도로 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 - 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 934,206 1,365,000 기타금융자산 4,485,083 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 - 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 - 550,700 맑은물서천사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 홍성맑은물사랑㈜ 출자금 - 578,020 제주맑은물사랑㈜ 출자금 - 693,735 청정서귀포㈜ 출자금 - 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 1,523,652 14,213,135 팔룡터널㈜ 출자금 - 3,450,000 건설공제조합 보증금 2,105,389 2,105,389 단기금융상품 2,250,456 2,250,456 합 계 11,512,636 33,283,035 (3) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 130,020,014 대한토지신탁(주) 외 주택분양보증 주택도시보증공사 188,534,174 대신자산신탁 인허가보증 서울보증보험 1,601,600 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 메리츠화재외 165,100,000 ㈜성우건업 경주외동 공동주택 공사매출채권 유동화 중랑신용협동조합 11,700,000 ㈜일흥건설 주문진교항리 공동주택 공사매출채권 유동화 아신신용협동조합 외 5,460,000 ㈜현선 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 공주중앙신협 외 18,000,000 더테라스㈜ 구리교문동 오피스텔 PF조건부채무인수 사당새마을금고 외 42,600,000 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 72,150,000 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 64,200,000 ㈜벨류코퍼레이션 경산 물류센터 신축사업 광주은행 외 178,100,000 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대전북부새마을금고 외 72,800,000 수분양자 아산신창 공동주택 등 수분양자 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 777,660,000 합 계 1,727,925,788 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 물건 또는 내용 금 액 우리은행 입찰참여보증 USD 36,208 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 540,587,164 주택도시보증공사 감리보증, 하자보증 외 178,003,400 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 12,671,774 합 계 USD 36,208 731,262,338 29. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며,동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결기업이 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 27 서울주택도시공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 13,398,911 1심 진행 중 서울고등법원 외 7 한국가스공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 7,119,425 2심 진행 중 대법원 - 한국토지주택공사 삼부토건 외 손해배상 청구 등 - 3심 진행 중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 661백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 한국가스공사가 발주한 'LNG 저장탱크 건설공사'의 입찰 담합에 따른 손해배상청구사건은 원고가 1심 판결에 불복하여 당사 등 13개사를 상대로 원고소가 1,000억원을 연대하여 지급할 것을 청구하는 내용으로 항소를 제기하였으나 1심에서 당사에 대한 원고 한국가스공사의 손해배상 채권은 회생채권으로 실권되었다는 사유로 당사가 승소하였으며, 원고가 1심 판결에 불복하여 당사에 대해 항소를 하였으나 항소심 진행중 당사에 대한 항소를 취하하여 당사 승소 판결이 최종 확정되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 백지수표 및 백지어음 각각 7매와 1매가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 150백만원(신청인 권보정)이 조사확정재판에 계류(채권부존재 결정되었으나, 신청인 미송달)중입니다. 채권 종류별로는 기타채무 150백만원 입니다. (4) 당사가 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 당사는 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. (5) 당분기말 현재 공사현장의 담보대출에 대하여 해당 금융기관에 123,390,000천원의 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 30. 특수관계자 (1) 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 (주)디와이디 (주)디와이디 기타 임직원 임직원 (2) 연결기업은 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 임직원 자금 대여 - - 자금 회수 37,215 30,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 임직원 - 50,912 - 88,127 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,376,987 1,181,575 퇴직급여 124,233 109,990 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 보고기간 후 사건 (1) 당사와 당사의 종속회사인 삼부농원(주), 삼부르네상스더힐(주), 삼부르네상스(주)는 2024년 4월 4일에 오하트라헤레일반사모투자신탁제1호와 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 180-1번지 일원 보유 용지를 1,300억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 매각대금 총1,300억원 중 계약금 65억원은 2024년 4월 5일 입금되었으며, 중도금 65억원은 6개월 후, 잔금 1,170억원은 실시계획인가일로부터 3개월 내 또는 계약금 지급일로부터 1년 중 빠른 날 수령하는 조건입니다. (2) 당사는 2024년 4월 3일에 (주)디와이디를 대상으로 120억원 규모의 제3자배정 유상증자를 결정하였으며 납입일은 2024년 4월 11일입니다. (3) 2024년 4월 19일 당사의 대표이사가 이응근, 정창래 공동대표에서 정창래 단독대표로 변경되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 1분기말 제 70 기말 자산 유동자산 386,356,006,056 377,554,837,025 현금및현금성자산 18,107,772,082 16,091,927,811 단기금융상품 2,550,455,540 3,250,455,540 매출채권 및 기타유동채권 155,593,915,244 148,917,589,124 당기법인세자산 3,435,270 10,661,583 기타유동자산 61,604,071,693 60,127,429,408 유동재고자산 148,496,356,227 149,156,773,559 비유동자산 93,879,157,708 95,380,248,198 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 기타비유동금융자산 31,424,202,353 31,386,912,353 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 10,695,710,131 11,149,072,433 투자부동산 17,367,559,599 17,367,559,599 영업권 이외의 무형자산 664,046,500 664,046,500 장기매출채권 및 기타비유동채권 33,317,409,195 34,317,702,807 기타비유동자산 399,229,930 483,954,506 자산총계 480,235,163,764 472,935,085,223 부채 유동부채 329,877,002,727 320,170,727,561 차입금 147,414,262,587 149,187,018,106 매입채무 및 기타유동채무 149,896,723,209 123,499,546,359 유동 리스부채 1,432,007,779 1,459,662,437 유동충당부채 21,525,825,916 31,913,526,333 기타유동금융부채 333,863,792 652,477,702 기타 유동부채 9,274,319,444 13,458,496,624 비유동부채 51,259,397,016 51,258,000,782 장기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 장기미지급비용 124,152,753 253,082,272 퇴직급여부채 13,972,676,720 13,882,481,329 비유동충당부채 12,072,981,467 11,564,515,174 비유동 리스부채 5,056,244,487 5,520,631,267 기타 비유동 부채 33,341,589 37,290,740 부채총계 381,136,399,743 371,428,728,343 자본 자본금 204,259,254,000 204,259,254,000 자본잉여금 124,260,172,549 124,260,172,549 기타자본구성요소 (25,273,198,751) (25,513,957,952) 이익잉여금(결손금) (204,147,463,777) (201,499,111,717) 자본총계 99,098,764,021 101,506,356,880 자본과부채총계 480,235,163,764 472,935,085,223 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 98,893,335,143 98,893,335,143 155,677,350,318 155,677,350,318 매출원가 101,146,403,921 101,146,403,921 150,533,871,552 150,533,871,552 매출총이익 (2,253,068,778) (2,253,068,778) 5,143,478,766 5,143,478,766 판매비와관리비 8,224,417,321 8,224,417,321 2,086,996,667 2,086,996,667 일반판매비와관리비 8,421,692,613 8,421,692,613 5,358,919,396 5,358,919,396 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (197,275,292) (197,275,292) (3,271,922,729) (3,271,922,729) 영업이익(손실) (10,477,486,099) (10,477,486,099) 3,056,482,099 3,056,482,099 기타이익 11,237,711,963 11,237,711,963 562,280,816 562,280,816 기타손실 737,201,682 737,201,682 2,087,363,826 2,087,363,826 금융수익 792,524,486 792,524,486 1,129,878,716 1,129,878,716 금융원가 3,356,514,153 3,356,514,153 1,425,467,215 1,425,467,215 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) 4,020,409,429 4,020,409,429 법인세비용차감전순이익(손실) (2,540,965,485) (2,540,965,485) 5,256,220,019 5,256,220,019 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,540,965,485) (2,540,965,485) 5,256,220,019 5,256,220,019 기타포괄손익 133,372,626 133,372,626 (3,598,204,473) (3,598,204,473) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (107,386,575) (107,386,575) (1,910,400,046) (1,910,400,046) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (107,386,575) (107,386,575) (1,910,400,046) (1,910,400,046) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 240,759,201 240,759,201 (1,687,804,427) (1,687,804,427) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 240,759,201 240,759,201 (1,687,804,427) (1,687,804,427) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (2,407,592,859) (2,407,592,859) 1,658,015,546 1,658,015,546 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (13) 27 27 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (13) 27 27 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 197,673,375,000 118,210,922,741 (38,221,213,827) 38,221,213,827 219,344,831,772 당기순이익(손실) 5,256,220,019 5,256,220,019 확정급여제도의 재측정요소 (1,910,400,046) (1,910,400,046) 환율변동 (1,687,804,427) (1,687,804,427) 자본 증가(감소) 합계 197,673,375,000 118,210,922,741 (1,687,804,427) 3,345,819,973 1,658,015,546 2023.03.31 (기말자본) 197,673,375,000 118,210,922,741 39,909,018,254 54,972,432,169 221,002,847,318 2024.01.01 (기초자본) 204,259,254,000 124,260,172,549 25,513,957,952 201,499,111,717 101,506,356,880 당기순이익(손실) (2,540,965,485) (2,540,965,485) 확정급여제도의 재측정요소 (107,386,575) (107,386,575) 환율변동 240,759,201 240,759,201 자본 증가(감소) 합계 240,759,201 (2,648,352,060) (2,407,592,859) 2024.03.31 (기말자본) 204,259,254,000 124,260,172,549 25,273,198,751 204,147,463,777 99,098,764,021 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 영업활동현금흐름 6,503,686,068 (7,031,979,873) 영업에서 창출된 현금 (192,156,425) (7,186,829,974) 이자수취 6,688,616,180 155,035,941 법인세 납부, 영업활동 7,226,313 (185,840) 투자활동현금흐름 45,626,274 71,877,560 배당금수취 919,500 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 20,460,088,935 30,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 37,214,520 당기손익인식금융자산의 처분 425,000 유형자산의 처분 65,329,770 1,927,982 임차보증금의 감소 177,439,500 264,260,000 단기대여금및수취채권의 취득 (21,342,039,703) (53,433,922) 단기금융상품의 취득 (300,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (37,290,000) (28,670,000) 유형자산의 취득 (15,116,748) 임차보증금의 증가 (143,551,000) 재무활동현금흐름 (4,989,998,624) (1,523,187,200) 이자지급 (2,443,288,459) (1,399,118,115) 단기차입금의 증가 698,896,819 5,389,720,804 단기차입금의 상환 (2,567,074,532) (5,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 39,000,000 39,000,000 금융리스부채의 지급 (639,532,452) (474,789,889) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,559,313,718 (8,483,289,513) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 456,530,553 5,124,460 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,015,844,271 (8,478,165,053) 기초현금및현금성자산 16,091,927,811 30,029,885,573 기말현금및현금성자산 18,107,772,082 21,551,720,520 5. 재무제표 주석 제 71 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 제 70 기 : 2023년 12월 31일 현재 삼부토건 주식회사 1. 당사의 개요 삼부토건 주식회사(이하 "당사")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 67 AK타워에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 204,259백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. (2) 중요한 회계정책 당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,107,772 (*1) 16,091,928 (*1) 단기금융상품 2,550,456 (*1) 3,250,456 (*1) 매출채권및기타채권 155,593,915 (*1) 148,917,589 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 31,424,202 35,462,499 31,386,912 35,433,954 기타채권 33,317,409 (*1) 34,317,703 (*1) 합 계 241,004,754 233,975,588 금융부채 매입채무및기타채무 149,896,723 (*1) 91,455 (*1) 파생금융부채(기타금융부채) 286,431 286,431 595,299 595,299 기타금융부채 80,774 (*1) 94,469 (*1) 단기차입금 147,414,263 (*1) 149,187,018 (*1) 장기차입금 20,000,000 (*1) 20,000,000 (*1) 합 계 317,678,191 169,968,241 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 95,525 31,328,677 31,424,202 [공정가치로 측정되는 부채] 파생금융부채 - - 286,431 286,431 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 58,235 31,328,677 31,386,912 [공정가치로 측정되는 부채] 파생금융부채 - - 595,299 595,299 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 파생금융부채 이항모형 이자율변동성 등 5. 영업부문 정보 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 18,107,772 - 18,107,772 단기금융상품 2,550,456 - 2,550,456 매출채권및기타채권 155,593,915 - 155,593,915 소 계 176,252,143 - 176,252,143 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,424,202 31,424,202 기타채권 33,317,409 - 33,317,409 소 계 33,328,409 31,424,202 64,752,611 금융자산 합계 209,580,552 31,424,202 241,004,754 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 16,091,928 - 16,091,928 단기금융상품 3,250,456 - 3,250,456 매출채권및기타채권 148,917,589 - 148,917,589 소 계 168,259,973 - 168,259,973 비유동자산: 장기금융상품 11,000 - 11,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,386,912 31,386,912 기타채권 34,317,703 - 34,317,703 소 계 34,328,703 31,386,912 65,715,615 금융자산 합계 202,588,676 31,386,912 233,975,588 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 차입금 147,414,263 - - 147,414,263 매입채무및기타채무 149,896,723 - - 149,896,723 리스부채 1,432,008 - - 1,432,008 기타금융부채 - 286,431 47,432 333,863 소 계 298,742,994 286,431 47,432 299,076,857 비유동부채: 차입금 20,000,000 - - 20,000,000 리스부채 5,056,244 - - 5,056,244 기타금융부채 30,000 - 3,342 33,342 소 계 25,086,244 - 3,342 25,089,586 금융부채 합계 323,829,238 286,431 50,774 324,166,443 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 86,478,452 - 86,478,452 매입채무및기타채무 91,455,170 - 91,455,170 리스부채 1,548,588 - 1,548,588 소 계 179,482,210 - 179,482,210 비유동부채: 장기차입금 29,186,000 - 29,186,000 리스부채 3,610,907 - 3,610,907 기타금융부채 60,000 44,287 104,287 소 계 32,856,907 44,287 32,901,194 금융부채 합계 212,339,117 44,287 212,383,404 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 평가 및 처분손익 외환차손익 외화환산손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 488,882 920 - - - 상각후원가측정금융자산 174 - - 110 2,162 소 계 489,056 920 - 110 2,162 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (855,223) - - - - 순금융수익(비용) (366,167) 920 - 110 2,162 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 평가 및 처분손익 외환차손익 외화환산손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,634 920 300 - - 상각후원가측정금융자산 1,083,348 - - 169 5,124 소 계 1,084,982 920 300 169 5,124 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (1,387,084) - - - - 소 계 (1,387,084) - - - - 순금융수익(비용) (302,102) 920 300 169 5,124 7. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 6,094 10,203 보통예금 12,747,104 11,331,322 외화예금 5,353,886 4,749,714 당좌예금 689 689 소 계 18,107,773 16,091,928 단기금융상품 정기예금 2,550,456 3,250,456 장기금융상품 정기예금 및 당좌개설보증금 11,000 11,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금융상품종류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 새마을금고 보통예금 428,708 429,733 덕소담보대출 이자유보 국민은행 보통예금 4,060,683 4,538,160 춘천온의동 금전채권신탁/가압류 우리은행 보통예금 - 61,065 가압류 우리은행 외화예금 48,765 46,687 해외공사보증 담보제공 기업은행 보통예금 - 5,000 가압류 소 계 4,538,156 5,080,645 단기금융상품 국민은행 정기예금 2,250,456 2,250,456 하자보수보증서 발급관련 질권설정 소 계 2,250,456 2,250,456 장기금융상품 국민은행 정기예금 - - 우리은행 외 보증금 11,000 11,000 당좌개설보증금 소 계 11,000 11,000 합 계 6,799,612 7,342,101 8. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 79,375,158 - 76,765,972 - 대여금 30,498,288 16,946,898 29,669,771 16,984,113 미수금 45,565,568 9,271,651 42,335,895 10,227,751 미수수익 154,902 1,674,033 145,951 1,523,234 보증금 - 5,424,827 - 5,582,605 합 계 155,593,916 33,317,409 148,917,589 34,317,703 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 52,112,263 - 51,982,439 - 대손충당금 (635,840) - (635,840) - 계약자산순액 51,476,423 - 51,346,599 - 선급금 9,924,238 - 8,512,680 - 선급비용 193,474 399,230 248,287 483,955 선급공사비 9,937 - 19,864 - 합 계 61,604,072 399,230 60,127,430 483,955 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사로서 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로추정하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 1,002,234 1,584,234 완성주택 273,132 273,132 용지 149,798,427 149,798,427 평가손실충당금 (3,702,335) (3,702,335) 저장품 970,399 752,387 재공품 154,500 450,929 합 계 148,496,357 149,156,774 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 31,328,677 31,328,677 채무증권 95,525 58,235 합 계 31,424,202 31,386,912 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 31,386,912 35,433,954 취득 37,290 28,670 처분 - (125) 평가손익 - - 손상차손 - - 기말금액 31,424,202 35,462,499 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼부네팔(*1) 네팔 건설업 100 - 100 - 삼부파키스탄 파키스탄 건설업 100 - 100 - 삼부카자흐스탄(*2) 카자흐스탄 건설업 100 - 100 - 카자흐스탄(INO LLP.)(*2) 카자흐스탄 건설업 70 - 70 - 영종이피㈜(*3) 대한민국 집단에너지공급업 60 - 60 - 삼부르네상스㈜ 대한민국 국내시행사 100 - 100 - 삼부르네상스더힐㈜ 대한민국 국내시행사 100 - 100 - 에스아이내포 산업단지개발㈜ 대한민국 국내시행사 70 - 70 - 합 계 - - (*1) 당분기말 현재 청산절차를 진행 중입니다. (*2) 당분기말 현재 휴업상태입니다. (*3) 당분기말 현재 폐업상태입니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 삼부파키스탄(*1) - - - - - - 삼부르네상스㈜ - - - - - - 삼부르네상더힐㈜(*1) - - - - - - 에스아이내포산업단지개발㈜(*1) - - - - - - 합 계 - - - - - - (*1) 삼부파키스탄, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜는 당분기말 현재 지분법 평가시 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 당분기말 현재 미반영된 지분법손실 등의 누계액은 각각 197백만원, 12,484백만원, 3,082백만원, 662백만원입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 삼부파키스탄 - - - - - - 삼부르네상스㈜ - - - - - - 삼부르네상더힐㈜ - - - - - - 에스아이내포산업단지개발㈜ - - - - - - 합 계 - - - - - - 13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 164,445 - - - - 164,445 건물 3,865,244 - - (33,296) - 3,831,948 기계장치 8,898 - - (1,400) - 7,498 건설장비 179,374 - - (165,631) 160,035 173,778 차량운반구 21,347 15,117 (12,194) (15,648) 12,894 21,516 공구기구 106,891 - - (9,300) 2,885 100,476 비품 146,903 - - (14,294) 974 133,583 사용권자산 6,655,970 22,691 - (416,195) - 6,262,466 합 계 11,149,072 37,808 (12,194) (655,764) 176,788 10,695,710 (*) 기타증감은 해외사업장 환산에 따라 변동한 차이입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 164,445 - - - - 164,445 건물 3,998,427 - - (133,183) - 3,865,244 기계장치 14,497 - - (5,600) - 8,897 건설장비 45,933 - (5) (22,391) 155,838 179,375 차량운반구 47,328 - (10,433) (15,547) (1) 21,347 공구기구 6,552 120,000 - (19,660) (1) 106,891 비품 203,106 2,652 (5,667) (53,187) (1) 146,903 사용권자산 4,960,015 3,064,697 (59,522) (1,554,354) 245,135 6,655,971 합 계 9,440,303 3,187,349 (75,627) (1,803,922) 400,970 11,149,073 (*) 기타증감은 해외사업장 환산에 따라 변동한 차이 및 공동사 취득 차감분입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 14,923,800 14,923,800 건물 2,443,760 2,443,760 합 계 17,367,560 17,367,560 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산평가손익 - - 투자부동산처분손익 - - 임대수익 등 44,400 7,800 직접운영비용 26 3,332 (3) 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무제표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 664,045 - - - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 664,047 - - - 664,047 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 664,045 - - - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 664,047 - - - 664,047 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 122,206,754 101,110,113 미지급금 24,977,105 19,784,872 미지급비용 2,712,864 2,604,561 합 계 149,896,723 123,499,546 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 6,538,779 10,941,044 선수금 983,471 866,014 선수수익 - - 예수금 1,656,573 1,555,943 하자이행보증금 95,497 95,497 합 계 9,274,320 13,458,498 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 초과청구공사로서 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합니다. 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 조합대출 1.13 1,658,606 2,369,438 온양농협 담보대출 6.50 - 4,000,000 온양농협 담보대출 6.30 3,900,000 - 파주중앙새마을금고 외 담보대출 10.00 49,800,000 50,000,000 대신저축은행 외 담보대출 10.00 27,749,540 28,606,886 여수수협 담보대출 6.70 4,000,000 4,000,000 경기치과의사신협 외 담보대출 6.50 9,900,000 9,900,000 삼부르네상스(주) 관계회사단기채무 6.64 8,500,000 8,500,000 삼부르네상스(주) 관계회사단기채무 4.60 200,000 200,000 상상인저축은행 외 전환사채 6.00 28,559,116 28,424,694 전북은행 장기차입금유동성대체 6.50 - 1,186,000 전북은행 장기차입금유동성대체 6.19 1,147,000 - 신도농협 장기차입금유동성대체 5.81 4,000,000 4,000,000 안성원예농협 장기차입금유동성대체 5.81 2,000,000 2,000,000 미양농협 장기차입금유동성대체 5.81 2,000,000 2,000,000 선도농협 장기차입금유동성대체 5.81 2,000,000 2,000,000 서산농협(남부지점) 장기차입금유동성대체 5.81 2,000,000 2,000,000 합 계 147,414,262 149,187,018 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 종류 발행일 상환일 연이자율(%) 당기 전기 제71회 무보증 사모 전환사채 2023년 06월 30일 2026년 06월 30일 6.00 29,900,000 29,900,000 차감 : 전환권조정 (1,340,884) (1,475,306) 잔액 28,559,116 28,424,694 (*1) 조기상환청구권의 조기상환 청구가능일을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권 및 중도상환청구권은 파생금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권 대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*3) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 만기보장수익율 6% 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 사채발행일 이후 1년 부터 매3개월마다 조기상환 청구 가능 중도상환청구권 사채발행일 이후 1년부터 2024년 10월 30일까지 매1개월마다 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대해서 청구 가능 전환가액 1,296원/주 (액면가 1,000원기준) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 전환가액 조정 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자 등을 하거나 주식분할 및 병합 등의 결정에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한, 발행회사의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 7개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 전환가능주식수 23,070,987주 (3) 보고기간종료일 현재 차입금(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 조합대출 1.13 16,000,000 16,000,000 전북은행 담보대출 6.5 - 1,186,000 전북은행 담보대출 6.19 1,147,000 - 신도농협 담보대출 5.81 4,000,000 4,000,000 안성원예농협 담보대출 5.81 2,000,000 2,000,000 미양농협 담보대출 5.81 2,000,000 2,000,000 선도농협 담보대출 5.81 2,000,000 2,000,000 서산농협(남부지점) 담보대출 5.81 2,000,000 2,000,000 삼부르네상스(주) 관계회사차입금 6.2 4,000,000 4,000,000 합 계 33,147,000 33,186,000 차감: 유동성 대체 (13,147,000) (13,186,000) 비유동성 잔액 20,000,000 20,000,000 19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 795,341 604,384 이자원가 298,773 278,486 이자수익 (172,950) (218,879) 합 계 921,164 663,991 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 29,707,370 22,435,620 당기근무원가 795,341 604,384 이자원가 298,773 278,486 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) 79,316 1,828,446 지급액 (1,109,184) (1,046,467) 기말금액 29,771,616 24,100,469 (차감)사외적립자산 (15,798,939) (16,246,628) 확정급여부채 13,972,677 7,853,841 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 15,824,888 16,412,516 이자수익 172,950 218,879 확정급여제도의 재측정요소 (28,070) (81,954) 사용자의 기여금 - - 지급액 (170,829) (302,813) 기말금액 15,798,939 16,246,628 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 합 계 기초금액 25,941,913 14,390,762 504,345 40,837,020 전입금액 580,452 707,530 294,125 1,582,107 사용금액 - (28,404) (137,879) (166,283) 환입금액 (10,027,030) - - (10,027,030) 기말금액 16,495,335 15,069,888 660,591 32,225,814 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있으며, 하자보수의무가 종결된 현장의 충당부채는 환입하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 31참조). (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 26,135,694 11,331,290 508,287 37,975,271 전입금액 - 901,568 - 901,568 사용금액 - (53,520) - (53,520) 환입금액 (5,524,677) (30,030) - (5,554,707) 기말금액 20,611,017 12,149,308 508,287 33,268,612 21. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 47,432 3,342 57,179 7,291 파생금융부채 286,431 - 595,299 - 임대보증금 - 30,000 - 30,000 합 계 333,863 33,342 652,478 37,291 22. 자본금 및 자본잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 204,259,254주 204,259,254주 보통주자본금 204,259,254 204,259,254 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 204,259,254 204,259,254 197,673,375 197,673,375 유상증자 - - 6,585,879 6,585,879 기말 발행주식수 204,259,254 204,259,254 204,259,254 204,259,254 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,536,759 5,536,759 감자차익 118,210,923 118,210,923 전환권대가 512,491 512,491 합 계 124,260,173 124,260,173 (4) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (1,145,474) (1,145,474) 해외사업환산손실 (24,127,724) (24,368,484) 합 계 (25,273,198) (25,513,958) 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 공사수익 93,646,237 151,999,690 제품매출액 3,450,794 3,540,836 기타수익 1,796,304 136,824 합 계 98,893,335 155,677,350 지리적시장 국내 98,893,335 155,611,752 해외 - 65,598 합 계 98,893,335 155,677,350 수익인식시기 한 시점에 인식 5,167,478 3,580,836 기간에 걸쳐 인식 93,725,857 152,096,514 합 계 98,893,335 155,677,350 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공사원가 95,499,699 146,802,531 제품매출원가 4,082,692 3,624,167 기타매출원가 1,564,013 107,174 합 계 101,146,404 150,533,872 24. 건설계약 (1) 당분기 및 전기 중 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 등 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 - - - - 국내 도급공사 1,008,811,202 (184,514,043) (93,646,237) 730,650,922 합 계 1,008,811,202 (184,514,043) (93,646,237) 730,650,922 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 등 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 123,938 (28,965) (65,600) 29,373 국내 도급공사 1,325,262,959 39,074,577 (151,934,090) 1,212,403,446 합 계 1,325,386,897 39,045,612 (151,999,690) 1,212,432,819 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 대손충당금 미청구공사 대손충당금 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 2017-08-30 2026-12-31 76.68% - - 1,193,096 - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2024-12-31 97.64% 339,000 - - - 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 2020-12-03 2025-06-20 1.85% 2,530,000 - 635,840 (635,840) 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 2020-12-22 2026-06-22 40.45% 1,400,000 - 7,966,281 - 무주 무주-설천 도로확장공사 2021-06-21 2028-04-16 25.36% - - 1,132,630 - 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 2022-02-15 2025-06-20 64.08% - - 5,211,209 - 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 2022-03-31 2026-04-18 34.96% - - 2,604,254 - 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 2020-09-09 2024-04-30 97.92% - - 7,411,353 - 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 2021-03-30 2024-01-31 97.20% 4,452,217 - - - 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 2021-04-23 2024-06-30 75.55% - - 3,876,889 - 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 2021-08-31 2024-05-15 75.45% 4,909,000 - 491,712 - 구리시 교문동 복합시설 신축공사 2021-09-03 2024-06-28 79.27% 1,698,206 - 1,280,007 - 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 2021-09-06 2024-07-31 80.69% - - 8,243,918 - 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 2021-10-07 2024-11-24 61.20% - - 1,470,763 - 안산 성곡동 복합시설 신축공사 2021-12-08 2024-06-30 79.73% 7,051,086 - 1,283,803 - 광주시 평동산업단지 내 물류센터 신축공사 2022-01-04 착공일 18개월 - - - - - 평택 세교지구 복합시설 신축공사 2022-03-04 2024-10-26 52.14% 3,942,400 - 845,262 - 경산 물류창고 신축공사 2022-04-01 2024-07-31 73.79% - - 4,008,414 - 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 2023-01-04 착공일 21개월 - - - - - 부산 광안리 삼부Atlas72오피스텔 신축사업 2023-05-31 착공일 31개월 - - - - - 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 2023-11-24 착공일 14개월 - - - - - (3) 당분기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 국내 도급공사 1,420,071,154 862,029,299 890,666,131 (28,636,832) 합 계 1,420,071,154 862,029,299 890,666,131 (28,636,832) (4) 당분기 중 공종별 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가의 변동과 이러한 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공 종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 공사손실충당부채 토목 1,486,457 3,923,791 (2,437,335) (2,995,661) 558,326 14,056,783 건축 3,068,770 4,265,866 (1,197,096) (1,363,430) 166,334 2,438,552 합 계 4,555,227 8,189,657 (3,634,431) (4,359,091) 724,660 16,495,335 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 계약자산, 계약부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 68,291,040 72,388,476 계약부채 상계 (16,178,777) (20,406,037) 대손충당금 (635,840) (635,840) 기말 계약자산 합계 51,476,423 51,346,599 2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 7,874,375 8,056,328 공사선수금 14,843,181 23,290,753 계약자산 상계 (16,178,777) (20,406,037) 기말 계약부채 합계 6,538,779 10,941,044 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,519,529 2,542,258 퇴직급여 284,392 160,394 복리후생비 397,967 404,258 여비교통비 122,601 30,459 임차료 46,173 59,947 세금과공과 135,480 144,856 감가상각비 358,869 314,776 보험료 853,324 455,491 지급수수료 2,450,011 637,393 접대비 65,035 41,936 경상개발비 147,202 224,420 대손상각비 (197,275) (3,271,923) 기타 41,109 342,732 합 계 8,224,417 2,086,997 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 660,417 2,609,555 재료비 22,225,865 27,125,143 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 13,109,448 13,514,883 외주비 62,305,395 97,919,565 감가상각비 655,764 447,235 대손상각비(환입) (197,275) (3,271,923) 지급수수료 6,362,766 5,277,599 임차료 3,216,855 3,217,273 기타비용 1,031,586 5,781,538 합 계 109,370,821 152,620,868 27. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 산정하지 아니하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익 (2,540,965,485) 5,256,220,019 가중평균유통보통주식수(*) 201,011,423주 197,673,375주 기본주당순이익 (13)원 27원 (2) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 영업현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (2,540,965) 5,256,220 조정: 이자비용 3,315,241 1,400,109 감가상각비 655,764 458,288 하자보수비 - 901,568 퇴직급여원가 1,094,114 663,991 대손상각비환입 (197,275) (3,271,923) 기타의대손상각비 94 1,723,221 금융보증비용 - 38,383 유형자산처분손실 - 5,667 이자수익 (439,193) (1,084,982) 배당금수익 - (920) 외화환산이익 - (5,124) 유형자산처분이익 (53,136) (1,928) 지분법이익 - (4,020,409) 금융보증수익 (43,314) (38,383) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (300) 파생금융상품평가이익 (308,868) - 채무면제이익 - (14,119) 하자보수충당부채환입 - (30,030) 공사손실충당부채환입 - (5,524,677) 기타의대손상각비환입 (11,046,050) (112,055) 잡이익 (1,228) (34,630) 소 계 (7,023,851) (8,948,253) 운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (2,746,797) (9,329,510) 기타채권의 증감 1,361,153 87,898 미청구공사의 증감 (129,824) (21,611,064) 기타유동자산의 증감 (1,346,818) (2,564,727) 재고자산의 증감 660,417 1,057,723 기타장기채권의 증감 805,207 - 기타비유동자산의 증감 84,725 90,120 매입채무의 증감 21,096,641 28,054,001 기타채무의 증감 4,689,033 2,455,906 초과청구공사의 증감 (4,402,265) (908,668) 기타금융부채의 증감 29,619 94,809 기타유동부채의 증감 218,087 (124,110) 기타장기채무의 증감 (128,930) - 충당부채의 증감 (9,879,233) (53,520) 퇴직급여의 지급 (1,109,184) (1,046,467) 사외적립자산의 감소 170,829 302,812 소 계 9,372,660 (3,494,797) 영업에서 창출된 현금흐름 (192,156) (7,186,830) (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 464,387 - 30. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 관련채무 담보권자 장부가액 담보설정금액 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 23,238,000 23,238,000 투자부동산 차입금담보 차입금 전북은행 3,010,000 1,348,950 재고자산 차입금담보 차입금 신도농협 외 18,197,611 14,400,000 재고자산 차입금담보 차입금 파주중앙새마을금고 외 82,798,560 65,000,000 재고자산 차입금담보 차입금 대신저축은행 외 37,990,000 투자부동산 차입금담보 차입금 온양농협 10,691,096 6,000,000 재고자산 차입금담보 차입금 여수수협 5,687,547 4,800,000 재고자산 차입금담보 차입금 경기치과의사신협 외 16,302,849 11,880,000 재고자산 차입금담보 차입금 군포새마을금고 17,916,836 10,200,000 재고자산 차입금담보 차입금 대전충남양돈농협 6,484,509 4,800,000 종속회사대여금 전환사채 담보 차입금 상상인저축은행 외 18,859,820 12,961,000 공사매출채권 전환사채 담보 차입금 상상인저축은행 외 1,698,206 4,353,284 공사매출채권 전환사채 담보 차입금 상상인저축은행 외 3,942,400 8,601,450 공사매출채권 전환사채 담보 차입금 상상인저축은행 외 45,814,070 38,870,000 합 계 254,641,504 244,442,684 (*) 당기말 현재 당사는 임차건물에서 발생하는 화재 등으로 인한 손해에 대비하여, (주)KB손해보험의 사업번창보험(부보금액: 1,559백만원)에 가입하고 있으며, 차입금에 대하여 담보로 제공되어있어 부보금액을 한도로 질권이 설정되어있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 - 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 934,206 1,365,000 기타금융자산 4,485,083 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 - 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 - 550,700 맑은물서천사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 홍성맑은물사랑㈜ 출자금 - 578,020 제주맑은물사랑㈜ 출자금 - 693,735 청정서귀포㈜ 출자금 - 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 1,523,652 14,213,135 팔룡터널㈜ 출자금 - 3,450,000 건설공제조합 보증금 2,105,389 2,105,389 단기금융상품 2,250,456 2,250,456 합 계 11,512,636 33,283,035 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 130,020,014 대한토지신탁(주) 외 주택분양보증 주택도시보증공사 188,534,174 대신자산신탁 인허가보증 서울보증보험 1,601,600 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 메리츠화재외 165,100,000 ㈜성우건업 경주외동 공동주택 공사매출채권 유동화 중랑신용협동조합 11,700,000 ㈜일흥건설 주문진교항리 공동주택 공사매출채권 유동화 아신신용협동조합 외 5,460,000 ㈜현선 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 공주중앙신협 외 18,000,000 더테라스㈜ 구리교문동 오피스텔 PF조건부채무인수 사당새마을금고 외 42,600,000 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 72,150,000 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 64,200,000 ㈜벨류코퍼레이션 경산 물류센터 신축사업 광주은행 외 178,100,000 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대전북부새마을금고 외 72,800,000 수분양자 아산신창 공동주택 등 수분양자 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 777,660,000 합 계 1,727,925,788 (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 물건 또는 내용 금 액 우리은행 입찰참여보증 USD 36,208 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 540,587,164 주택도시보증공사 감리보증, 하자보증 외 8,614,800 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 8,008,965 합 계 USD 36,208 557,210,929 31. 주요 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 27 서울주택도시공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 13,398,911 1심 진행 중 서울고등법원 외 7 한국가스공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 7,119,425 2심 진행 중 대법원 - 한국토지주택공사 삼부토건 외 손해배상 청구 등 - 3심 진행 중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 661백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 한국가스공사가 발주한 'LNG 저장탱크 건설공사'의 입찰 담합에 따른 손해배상청구사건은 원고가 1심 판결에 불복하여 당사 등 13개사를 상대로 원고소가 1,000억원을 연대하여 지급할 것을 청구하는 내용으로 항소를 제기하였으나 1심에서 당사에 대한 원고 한국가스공사의 손해배상 채권은 회생채권으로 실권되었다는 사유로 당사가 승소하였으며, 원고가 1심 판결에 불복하여 당사에 대해 항소를 하였으나 항소심 진행중 당사에 대한 항소를 취하하여 당사 승소 판결이 최종 확정되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 백지수표 및 백지어음 각각 7매와 1매가 견질로 제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 150백만원(신청인 권보정)이 조사확정재판에 계류(채권부존재 결정되었으나, 신청인 미송달)중입니다. 채권 종류별로는 기타채무 150백만원 입니다. (4) 당사가 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 당사는 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. (5) 당분기말 현재 공사현장의 담보대출에 대하여 해당 금융기관에 123,390,000천원의 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 32. 특수관계자 (1) 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을행사할 수 있는 기업 (주)디와이디 (주)디와이디 종속기업 삼부네팔, 삼부파키스탄, 삼부카자흐스탄, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인 삼부네팔, 삼부파키스탄, 삼부카자흐스탄, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인 기타 임직원 임직원 (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인영향력이 있는 기업 디와이디㈜ - - - - - - 종속기업 삼부르네상스㈜ 3,000 203,291 1,270,000 690,000 - - 삼부농원 36,114 - - - - - 삼부르네상스더힐㈜ 1,912,750 - 408,786 270,000 - - 에스아이내포산업단지개발㈜ - - - - - - 기타 임직원 - - - 37,215 - - 합계 1,951,864 203,291 1,678,786 997,215 - - (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 당사에 유의적인영향력이 있는 기업 디와이디㈜ - - - - - - 종속기업 삼부르네상스㈜ 22,925,431 - - - - - 삼부농원 35,717 - - - - - 삼부르네상스더힐㈜ 18,981,645 - - - - - 에스아이내포산업단지개발㈜ 13,611 - - - - - 기타 임직원 - - - 30,000 - - 합계 41,956,404 - - 30,000 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권(*) 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 삼부네팔 - 760,461 - - 삼부파키스탄 - 1,244,871 - - 삼부카자흐스탄 - 7,556,869 - - 카자흐스탄(INO LLP) - 26,573 - - 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 - - 삼부르네상스㈜ 1,100 29,091,750 - 12,867,674 삼부농원㈜ - 3,514,838 - - 삼부르네상스더힐㈜ 7,411,353 23,866,938 - - 에스아이내포산업단지개발㈜ - 1,341,601 - - 임직원 - 50,912 - - 합 계 14,635,053 68,393,813 - 12,867,674 (*) 당사는 특수관계자 채권에 대해 20,872백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권(*) 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 삼부네팔 - 760,461 - - 삼부파키스탄 - 1,244,871 - - 삼부카자흐스탄 - 7,542,268 - - 카자흐스탄(INO LLP) - 25,072 - - 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 - - 삼부르네상스㈜ 12,683,132 39,555,541 - 12,865,381 삼부농원㈜ - 3,478,724 - - 삼부르네상스더힐㈜ 9,595,129 23,716,171 - - 에스아이내포산업단지개발㈜ - 1,341,601 - - 임직원 - 88,127 - - 합 계 29,500,861 78,691,836 - 12,865,381 (*) 당사는 특수관계자 채권에 대해 24,483백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 8,003백만원을 기타의대손상각비로 인식하였습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보 및지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은자 담보제공자산 담보권자 대출약정액 금액 종속회사 삼부르네상스(주) 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 219-2외 3필지 군포새마을금고 8,500,000 10,200,000 연대보증 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 223외 3필지 대전충남양돈협 4,000,000 4,800,000 (5) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공한자 담보제공자산 담보권자 대출약정액 금액 종속회사 삼부농원㈜ 토지 신도농협 외 12,000,000 120,000 삼부르네상스(주) 담보신탁 1순위우선수익권 상상인저축은행 외 29,900,000 12,961,000 자금보충의무 상상인저축은행 외 12,961,000 삼부르네상스더힐(주) 신탁수익 2순위 우선수익권 삼부토건(주) 10,000,000 13,000,000 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,376,987 1,181,575 퇴직급여 124,233 109,990 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 보고기간 후 사건 (1) 당사와 당사의 종속회사인 삼부농원(주), 삼부르네상스더힐(주), 삼부르네상스(주)는 2024년 4월 4일에 오하트라헤레일반사모투자신탁제1호와 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 180-1번지 일원 보유 용지를 1,300억원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 매각대금 총1,300억원 중 계약금 65억원은 2024년 4월 5일 입금되었으며, 중도금 65억원은 6개월 후, 잔금 1,170억원은 실시계획인가일로부터 3개월 내 또는 계약금 지급일로부터 1년 중 빠른 날 수령하는 조건입니다. (2) 당사는 2024년 4월 3일에 (주)디와이디를 대상으로 120억원 규모의 제3자배정 유상증자를 결정하였으며 납입일은 2024년 4월 11일입니다. (3) 2024년 4월 19일 당사의 대표이사가 이응근, 정창래 공동대표에서 정창래 단독대표로 변경되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024년 4월 23일 공시한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.03.04 무상감자 보통주 7,290,546 5,000 - 감자비율:82.82% 2016.03.15 출자전환 보통주 60,790,211 5,000 5,000 제3자배정 2016.03.25 무상감자 보통주 56,073,767 5,000 - 감자비율: 90% 2021.11.24 출자전환 보통주 134,217,531 5,000 5,000 제3자배정 2016.12.04 무상감자 보통주 130,687,721 5,000 - 감자비율:93.05% 2017.04.01 출자전환 보통주 177,824 5,000 5,000 제3자배정 2017.04.11 무상감자 보통주 160,043 5,000 - 감자비율:90% 2017.05.01 출자전환 보통주 100,908 5,000 5,000 제3자배정 2017.05.11 무상감자 보통주 90,818 5,000 - 감자비율:90% 2017.09.16 유상증자(제3자배정) 보통주 8,645,533 5,000 6,940 M 투자계약에 따른 유상증자 2017.10.01 출자전환 보통주 3,349,559 5,000 5,000 제3자배정 2017.10.11 무상감자 보통주 3,014,608 5,000 - 감자비율:90% 2018.06.01 출자전환 보통주 1,070,926 5,000 5,000 제3자배정 2018.06.11 무상감자 보통주 963,835 5,000 - 감자비율:90% 2018.09.07 유상증자(일반공모) 보통주 5,630,000 5,000 5,000 일반공모 유상증자 2018.09.01 출자전환 보통주 2,992,916 5,000 5,000 제3자배정 2018.09.11 무상감자 보통주 2,693,626 5,000 - 감자비율:90% 2019.04.30 주식분할 보통주 99,212,524 1,000 - 액면금액(5,000원→1,000원) 2019.09.01 출자전환 보통주 121,246,692 1,000 1,000 제3자배정 2019.09.11 무상감자 보통주 109,122,032 1,000 - 감자비율:90% 2020.01.01 출자전환 보통주 14,060,538 1,000 1,000 제3자배정 2020.01.11 무상감자 보통주 12,654,485 1,000 - 감자비율:90% 2021.07.01 출자전환 보통주 99,023 1,000 1,000 제3자배정 2021.07.11 무상감자 보통주 89,122 1,000 - 감자비율:90% 2021.12.24 전환권행사 보통주 8,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2021.12.27 전환권행사 보통주 3,300,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2021.12.29 전환권행사 보통주 100,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.01.03 전환권행사 보통주 900,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.01.06 전환권행사 보통주 500,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.02.10 전환권행사 보통주 5,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.14 전환권행사 보통주 7,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.16 전환권행사 보통주 6,200,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.17 전환권행사 보통주 4,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.21 신주인수권행사 보통주 2,500,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.04.01 신주인수권행사 보통주 7,501,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.04.05 신주인수권행사 보통주 1,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.04.01 출자전환 보통주 1,161,060 1,000 1,000 제3자배정 2022.04.11 무상감자 보통주 1,044,954 1,000 1,000 감자비율:90% 2022.04.06 신주인수권행사 보통주 1,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.04.18 신주인수권행사 보통주 3,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.10.27 신주인수권행사 보통주 7,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2022.10.28 신주인수권행사 보통주 3,000,000 1,000 1,000 제69회차 BW 2023.07.01 유상증자(제3자배정) 보통주 6,585,879 1,000 3,796 제3자배정 유상증자 주)2024년 4월 12일 유상증자(제3자배정)로 보통주 7,778,498주가 증가하였습니다. 나. 미상환 전환사채/미상환 신주인수권부사채/미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2024년 4월 23일 공시한 2023년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼부토건 회사채 사모 2019.11.29 25,001 표면3.00%만기4.00% - 2022.11.29 전액상환 - 삼부토건 회사채 사모 2020.12.23 35,000 표면3.00%만기4.00% - 2023.12.23 전액상환 - 삼부토건 회사채 사모 2023.06.30 29,900 표면6.00%만기6.00% - 2026.06.30 미상환 - 합 계 - - - 89,901 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 29,900 - - - - - - 29,900 합계 29,900 - - - - - - 29,900 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.09.06 운영자금 28,150 운영자금 28,150 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) - 2017.09.15 회생채권조기변제및운영자금 60,000 회생채권조기변제및운영자금 60,000 - 전환사채 68 2017.09.15 회생채권조기변제및운영자금 22,800 회생채권조기변제및운영자금 22,800 - 신주인수권부사채 69 2019.11.29 운영자금 25,001 운영자금 25,001 - 전환사채 70 2020.12.23 운영자금 35,000 운영자금 35,000 - 유상증자(3자배정) - 2023.06.30 운영자금 24,999 운영자금 24,999 - 전환사채 71 2023.06.30 운영자금 29,900 운영자금 29,900 - 주)2024년04월11일 유상증자(3자배정)으로 120.1억원을 조달하여 운영자금으로 사용함 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1)전기(2022년) 연결재무제표 재작성(감사받지 않은 재무제표) 연결기업은 당기 중 대손상각비 및 기타의대손상각비 과소계상, 공사수익 과대계상 및 공사원가 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.(1) 전기오류의 성격가)지배기업(삼부토건) 오류 (가) ① 오류 계정과목 계약자산, 계약부채, 하자보수충당부채, 공사손실충당부채, 공사수익, 공사원가, 하자보수충당부채환입 ② 발생 경위 1. 지체상금이 공사수익에서 차감되어 있지 않고, 예산율 및 도급액이 적절하게 반영되지 않아 이를 수정하였음.2. 하자보수충당부채와 공사손실충당부채를 추가 설정하였으며 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상되는 공사손실충당부채와 하자보수충당부채가 비유동성으로 분류되어 있어 이를 유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 계약자산 2,806백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 계약부채 497백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 공사손실충당부채(비유동) 26,136백만원 과대계상, 공사손실충당부채(유동) 28,526백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 하자보수충당부채(비유동) 2,529백만원 과대계상, 하자보수충당부채(유동) 2,194백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 공사수익 3,303백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 공사원가 2,404백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 하자보수충당부채환입 350백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (나) ① 오류 계정과목 대여금, 미수수익, 대손충당금, 대손상각비, 기타의대손상각비 ② 발생 경위 1. 회수가능성이 낮은 대여금, 미수수익 관련하여 대손충당금이 과소계상되어 있으며, 대손충당금이 설정된 매출채권이 회수되었음에도 관련 대손충당금을 환입하지 않아 대손충당금이 과대계상되어 있음.2. 보고기간 후 12개월 이내에 실현되지 않을 대여금 및 미수수익을 유동성으로 분류하여 이를 비유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(매출채권) 516백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수수익) 4,493백만원 과소계상, 대손충당금(장기미수수익) 826백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수금) 1,502백만원 과소계상, 대손충당금(장기대여금) 455백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 단기대여금 19,096백만원 과대계상, 장기대여금 19,096백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 미수수익 2,822백만원 과대계상, 장기미수수익 2,822백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 대손상각비 516백만원 과대계상, 기타의대손상각비 7,276백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시기업회계기준서 제1109호 금융상품 (다) ① 오류 계정과목 투자부동산, 매출원가, 감가상각비, 투자부동산평가이익, 투자부동산처분이익 ② 발생 경위 연결기업은 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 모형을 적용하고 있으나 장부금액이 공정가치로 적절하게 평가되어 있지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 투자부동산 2,684백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 투자부동산평가이익 2,640백만원 과소계상, 투자부동산상각비 47백만원 과대계상, 투자부동산처분이익 12백만원 과대계상, 매출원가 9백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (라) ① 오류 계정과목 종속기업투자, 지분법이익 ② 발생 경위 연결기업은 별도재무제표에서 지분법을 적용하고 있으며 종속기업 재무제표 수정에 따른 지분법 수정사항이 적절하게 반영되어 있지 아니함. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 종속기업투자 2,842백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 지분법이익 2,842백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (마) ① 오류 계정과목 확정급여부채, 장기미지급비용, 보험수리적손익, 기타충당부채, 당기법인세자산, 미지급금, 퇴직급여, 복리후생비 ② 발생 경위 1. 확정급여부채 평가가 적절하게 이루어지지 않았으며 장기종업원급여부채가 존재함에도 이를 계상하지 아니하였음.2. 당사가 체결하고 있는 자금보충약정의 경우 자원의 유출가능성이 높기 때문에 충당부채로 계상하여야 함에도 이를 고려하지 않음.3. 당기법인세자산은 재무상태표에 별도로 표시되어야 함에도 기타유동자산에 포함되어 있었으며 당기법인세부채는 당기법인세자산과 상계되어야 함에도 이를 고려하지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 확정급여부채 2,179백만원 과소계상, 장기미지급비용 126백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 보험수리적손실 1,829백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 기타충당부채 921백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 당기법인세자산 43,448백만원 과소계상, 기타유동자산 64,348백만원 과대계상, 미지급금 21백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 퇴직급여 350백만원 과소계상, 복리후생비 126백만원과소계상, 보상비 921백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1012호 법인세기업회계기준서 제1019호 종업원급여기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 나) 종속기업 오류 유형 구분 내용 (바) 종속회사명 삼부르네상스 오류계정과목 계약자산, 재고자산, 이연법인세자산, 미지급금, 분양수익, 분양원가,지급수수료, 이자비용 발생경위 에정원가 산출 오류 및 분양원가 산정 오류로 진행율이 적정하게 산정되지 않아 수정하였으 며, 계정분류도 수정하였음이연법인세자산의 실현가능성 산정의 오루가 발생하여 수정하였음 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 계약자산 15,538백만원 과대계상, 단기대여금 5,812 백만원 과대계상, 선급공사비 1,282백만원 과대계상, 선급비용 1,662백만원 과소계상, 재고자산 3,669백만원 과소계상,이연법인세 469백만원 과대계상, 미지급금 1,523백만원 과대계상, 당기법인세부채 183백만원 과대계상 - (손익계산서 69기) 분양수익 15,538백만원 과대계상, 분양원가 5,839백만원 과대계상, 지급수수료 3,381백만원 과소계상, 이자비용 2,697백만원 과소계상, 법인세비용 286백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (사) 종속회사명 삼부르네상스더힐 오류계정과목 계약자산, 재고자산, ,분양수익, 분양원가,지급수수료, 기타수익, 이자비용 발생경위 지체상금 미반병, 에정원가 산출 오류 및 분양원가 산정오류로 진행율이 적정하게 산정되지 않아 수정하였으며, 계정분류도 수정하였음 오류의 내용 -(재무상태표 69기) 계약자산 6,895백만원 과대계상, 선급비용 1,374백만원 과소계상, 선급공사비 2,217백만원 과대계상, 재고자산 2,771백만원 과소계상, 이연법인제자산 37백만원 과대계상, 차입금 4,419백만원 과소계상, 장기차입금 4,419백만원 과대계상, 미지급금 7,706백만원 과대계상, 장기미지급금 7,706백만원 과소계상 - (손익계산서 69기) 분양수익 9,128백만원 과대계상, 분양원가 7,691백만원 과대계상, 지급수수료 2,937백만원 과소계상, 기타수익 616백만원 과소계상, 이자수익 317백만원 과대계상, 이자비용 1,205백만원 과소계상, 법인세비용 37백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (아) 종속회사명 카자흐스탄(INO LLP) 오류계정과목 장기차입금, 해외사업환산손익, 비지배지분 발생경위 전기 이전에 채권 소멸시효가 완성되어 지급의무가 없는 장기차입금을 부채로 계상하여 수정하였으며, 관련 해외사업환산손익도 수정함 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 장기차입금 27,508백만원 과대계상, 해외사업환산손익 2,108백만원 과대계상, 미처리결손금 21,364백만원 과대계상, 비지배지분 8,252백만원 과소계상 관련기준서 기업회계기준서 제1109호 금융상품 다) 연결절차 오류 유형 구분 내용 (자) 오류계정과목 해외사업환산손익, 미처리결손금, 비지배지분 발생경위 연결조정분개 시 자본 내 분류에 오류가 발생함 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 해외사업환산손익 697백만원 과소계상, 미처리결손금 325백만원 과소계상, 비지배지분 372백만원 과대계상 관련기준서 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 (차) 오류계정과목 해외사업환산손익, 미처리결손금, 비지배지분 발생경위 연결절차 시 내부거래 누락 등 연결조정분개에 오류가 발생함 오류의 내용 - (재무상태표 69기) 매출채권및기타채권 20,880백만원 과대계상, 당기법인세자산 150백만원 과소계상, 기타유동자산 36001백만원 과소계상, 재고자산 5,961백만원 과소계상, 종속기업투자 2,842백만원 과소계상, 기타채권 4,660백만원 과대계상, 매입채무및기타채무 1523백만원 과소계상, 당기법인세부채 652백만원 과소계상, 기타유동부채 652백만원 과대계상, 기타채무 54백만원 과대계상, 기타장기금융부채, 44백만원 과소계상, 단기차입금 16,000백만원 과대계상, 장기차입금 16,000백만원 과소계상, 미처리결손금 17,901백만원 과대계상, 비지배지분 19백만원 과대계상 - (손익계산서 69기) 분양수익 1,104백만원 과소계상, 분양원가 4,155백만원 과대계상, 기타비용 8,556백만원 과대계상, 금융비용 2,172백만원 과대계상, 지분법손익 2,842백만원 과소계상,비지배지분순이익 19백만원 과대계상 관련기준서 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표가) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 (사)관련수정금액 (아)관련수정금액 (자)관련수정금액 (차)관련 수정금액 재작성 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 412,905,354 (2,805,652) (27,396,999) - - (20,900) (17,300,902) (4,967,037) - - 21,232,202 381,646,066 매출채권및기타채권 126,698,081 - (27,396,999) - - - (21,350,093) (6,894,809) - - (20,880,203) 50,175,977 당기법인세자산 - - - - - 43,448 - - - - 150,109 193,557 기타유동자산 53,886,530 (2,805,652) - - - (64,348) 380,219 (843,116) - - 36,000,877 86,554,510 재고자산 177,189,850 - - - - - 3,668,973 2,770,888 - - 5,961,417 189,591,128 Ⅱ. 비유동자산 98,925,731 - 20,637,078 2,683,770 (2,842,219) - (468,604) (36,775) - - (1,818,252) 117,080,729 종속기업투자 - - - - (2,842,219) - - - - - 2,842,219 - 투자부동산 15,308,622 - - 2,683,770 - - - - - - - 17,992,392 기타채권 25,502,414 - 20,637,078 - - - - - - - (4,660,472) 41,479,020 이연법인세자산 1,277,664 - - - - - (468,604) (36,775) - - - 772,285 자 산 총 계 511,831,085 (2,805,652) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (20,900) (17,769,506) (5,003,813) - - 19,413,950 498,726,793 부 채 Ⅰ. 유동부채 236,815,696 31,216,317 - - - 899,723 (1,705,886) (3,286,735) - - (14,477,076) 249,462,039 차입금 105,301,245 - - - - - - 4,419,265 - - (16,000,000) 93,720,510 매입채무및기타채무 99,514,905 - - - - (20,900) (1,522,924) (7,706,000) - - 1,522,924 91,788,005 유동충당부채 - 30,719,052 - - - 920,622 - - - - - 31,639,674 당기법인세부채 - - - - - - (182,962) - - - 652,061 469,099 기타유동부채 30,450,957 497,266 - - - - - - - - (652,061) 30,296,162 Ⅱ. 비유동부채 92,830,906 (28,665,129) - - - 2,305,250 - 3,286,735 (27,507,570) - 15,990,000 58,240,192 장기차입금 45,117,336 - - - - - - (4,419,265) (27,507,570) - 16,000,000 29,190,501 확정급여부채 6,023,104 - - - - 2,179,347 - - - - - 8,202,451 장기미지급비용 - - - - - 125,903 - - - - - 125,903 충당부채 37,975,272 (28,665,129) - - - - - - - - - 9,310,143 기타채무 104,287 - - - - - - 7,706,000 - - (54,287) 7,756,000 기타금융부채 - - - - - - - - - - 44,287 44,287 부 채 총 계 329,646,601 2,551,188 - - - 3,204,972 (1,705,886) - (27,507,570) - 1,512,924 307,702,229 자본 Ⅲ. 기타자본 (13,704,562) - - - - - - - (2,108,244) 697,060 - (15,115,746) Ⅳ. 잉여금(결손금) (92,863,850) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (16,063,619) (5,003,813) 21,363,543 (324,904) 17,901,044 (90,492,682) Ⅴ. 비지배지분 (10,613,933) - - - - - - - 8,252,271 (372,156) (19) (2,733,837) 자 본 총 계 182,184,483 (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (16,063,619) (5,003,813) 27,507,570 - 17,901,026 191,024,564 부채및자본총계 511,831,085 (2,805,652) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (20,900) (17,769,506) (5,003,813) - - 19,413,950 498,726,793 나) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 (사)관련수정금액 (아)관련수정금액 (자)관련수정금액 (차)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출 463,157,669 (3,302,917) - - - - (15,538,242) (9,128,280) - - 1,104,279 436,292,509 Ⅱ. 매출원가 491,453,073 2,404,109 - (8,949) - - (5,839,158) (7,690,786) - - (4,155,142) 476,163,147 Ⅲ. 매출총이익(손실) (28,295,404) (5,707,026) - 8,949 - - (9,699,084) (1,437,494) - - 5,259,421 (39,870,638) Ⅳ. 판매비와관리비 34,680,726 - (515,775) (46,726) - 475,846 3,381,264 2,937,261 - - - 40,912,596 일반판매관리비 26,757,103 - - (46,726) - 475,846 3,381,264 2,937,261 - - - 33,504,748 대손상각비 7,923,623 - (515,775) - - - - - - - - 7,407,848 Ⅴ. 영업이익(손실) (62,976,131) (5,707,026) 515,775 55,675 - (475,846) (13,080,348) (4,374,754) - - 5,259,421 (80,783,234) Ⅵ. 영업외손익 (7,202,057) 350,186 (7,275,697) 2,628,095 (2,842,219) (920,623) (2,697,630) (592,283) - - 13,570,763 (4,981,465) 기타수익 8,087,717 350,186 - 2,628,095 - - - 615,672 - - - 11,681,670 기타비용 (9,321,197) - (7,275,697) - - (920,623) - - - - 8,556,249 (8,961,268) 금융수익 2,278,904 - - - - - - (3,171) - - - 2,275,733 금융비용 (8,254,421) - - - - - (2,697,630) (1,204,783) - - 2,172,295 (9,984,539) 지분법손익 6,940 - - - (2,842,219) - - - - - 2,842,219 6,940 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) (70,178,188) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (15,777,978) (4,967,037) - - 18,830,185 (85,764,697) Ⅷ. 법인세비용 3,259,775 - - - - - 285,642 36,775 - - - 3,582,192 Ⅸ. 당기순이익(손실) (73,437,963) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (16,063,619) (5,003,813) - - 18,830,185 (89,346,889) Ⅹ. 비지배지분순이익(손실) (28,803) - - - - - - - - - (19) (28,822) XI. 지배기업순이익(손실) (73,409,160) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (16,063,619) (5,003,813) - - 18,830,203 (89,318,068) XIII. 총포괄손익 (73,225,657) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (16,063,619) (5,003,813) (100,393) - 18,830,185 (91,064,380) XIV. 주당손익(단위: 원) 기본주당이익 (407) (30) (37) 15 (16) (8) (89) (28) - - 104 (495) 희석주당이익 (407) (30) (37) 15 (16) (8) (89) (28) - - 104 (495) 다) 연결자본변동표 (단위: 천원) 구분 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 (바)관련 수정금액 (사)관련수정금액 (아)관련수정금액 (자)관련수정금액 (차)관련 수정금액 재작성 금액 2022년 기초 206,138,797 - - - - - - - - - - 206,138,797 전기오류수정 - - - - - - - - 27,607,962 - (929,158) 26,678,804 당기순이익 (73,437,963) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (16,063,619) (5,003,813) - - 18,830,184 (89,346,890) 확정급여제도의 재측정요소 2,661,282 - - - - (1,829,404) - - - - - 831,878 해외사업환산손익 (2,448,975) - - - - - - - (100,393) - - (2,549,368) 2022년 기말 182,184,483 (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (16,063,619) (5,003,813) 27,507,570 - 17,901,026 191,024,564 라) 연결현금흐름표상기 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 33이 수정되었습니다.2)전기(2022년) 별도재무제표 재작성(감사받지 않은 재무제표) 당사는 당기 중 대손상각비 및 기타의대손상각비 과소계상, 공사수익 과대계상 및 공사원가 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다(아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월22일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다). (1) 전기오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 계약자산, 계약부채, 하자보수충당부채, 공사손실충당부채, 공사수익, 공사원가, 하자보수충당부채환입 ② 발생 경위 1. 지체상금이 공사수익에서 차감되어 있지 않고, 예산율 및 도급액이 적절하게 반영되지 않아 이를 수정하였음.2. 하자보수충당부채와 공사손실충당부채를 추가 설정하였으며 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상되는 공사손실충당부채와 하자보수충당부채가 비유동성으로 분류되어 있어 이를 유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 계약자산 2,806백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 계약부채 497백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 공사손실충당부채(비유동) 26,136백만원 과대계상, 공사손실충당부채(유동) 28,526백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 하자보수충당부채(비유동) 2,529백만원 과대계상, 하자보수충당부채(유동) 2,194백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 공사수익 3,303백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 공사원가 2,404백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 하자보수충당부채환입 350백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (나) ① 오류 계정과목 대여금, 미수수익, 대손충당금, 대손상각비, 기타의대손상각비 ② 발생 경위 1. 회수가능성이 낮은 대여금, 미수수익 관련하여 대손충당금이 과소계상되어 있으며, 대손충당금이 설정된 매출채권이 회수되었음에도 관련 대손충당금을 환입하지 않아 대손충당금이 과대계상되어 있음.2. 보고기간 후 12개월 이내에 실현되지 않을 대여금 및 미수수익을 유동성으로 분류하여 이를 비유동성으로 대체하였음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(매출채권) 516백만원 과대계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수수익) 4,493백만원 과소계상, 대손충당금(장기미수수익) 826백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 대손충당금(미수금) 1,502백만원 과소계상, 대손충당금(장기대여금) 455백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 단기대여금 19,096백만원 과대계상, 장기대여금 19,096백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 미수수익 2,822백만원 과대계상, 장기미수수익 2,822백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 대손상각비 516백만원 과대계상, 기타의대손상각비 7,276백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시기업회계기준서 제1109호 금융상품 (다) ① 오류 계정과목 투자부동산, 매출원가, 감가상각비, 투자부동산평가이익, 투자부동산처분이익 ② 발생 경위 당사는 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 모형을 적용하고 있으나 장부금액이 공정가치로 적절하게 평가되어 있지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 투자부동산 2,684백만원 과소계상 - (손익계산서) 제69기 투자부동산평가이익 2,640백만원 과소계상, 투자부동산상각비 47백만원 과대계상, 투자부동산처분이익 12백만원 과대계상, 매출원가 9백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 (라) ① 오류 계정과목 종속기업투자, 지분법이익 ② 발생 경위 당사는 별도재무제표에서 지분법을 적용하고 있으며 종속기업 재무제표 수정에 따른 지분법 수정사항이 적절하게 반영되어 있지 아니함. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 종속기업투자 2,842백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 지분법이익 2,842백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (마) ① 오류 계정과목 확정급여부채, 장기미지급비용, 보험수리적손익, 기타충당부채, 당기법인세자산, 미지급금, 퇴직급여, 복리후생비 ② 발생 경위 1. 확정급여부채 평가가 적절하게 이루어지지 않았으며 장기종업원급여부채가 존재함에도 이를 계상하지 아니하였음.2. 당사가 체결하고 있는 자금보충약정의 경우 자원의 유출가능성이 높기 때문에 충당부채로 계상하여야 함에도 이를 고려하지 않음.3. 당기법인세자산은 재무상태표에 별도로 표시되어야 함에도 기타유동자산에 포함되어 있었으며 당기법인세부채는 당기법인세자산과 상계되어야 함에도 이를 고려하지 않음. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제69기 확정급여부채 2,179백만원 과소계상, 장기미지급비용 126백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 보험수리적손실 1,829백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 기타충당부채 921백만원 과소계상 - (재무상태표) 제69기 당기법인세자산 43,448백만원 과소계상, 기타유동자산 64,34 미지급금 21백만원 과대계상 - (손익계산서) 제69기 퇴직급여 350백만원 과소계상, 복리후생비 126백만원과소계상, 보상비 921백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1012호 법인세기업회계기준서 제1019호 종업원급여기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표가) 재무상태표 (단위: 천원) 과 목 2022년말(전기말) 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 재작성 금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 413,656,840 (2,805,652) (27,397,000) - - (20,900) 383,433,288 매출채권및기타채권 157,821,130 - (27,397,000) - - - 130,424,130 당기법인세자산 - - - - - 43,448 43,448 기타유동자산 71,227,250 (2,805,652) - - - (64,348) 68,357,250 Ⅱ. 비유동자산 91,808,897 - 20,637,078 2,683,770 (2,842,219) - 112,287,526 종속기업투자 2,842,219 - - - (2,842,219) - - 투자부동산 15,308,622 - - 2,683,770 - - 17,992,392 기타채권 25,013,355 - 20,637,078 - - - 45,650,433 자 산 총 계 505,465,737 (2,805,652) (6,759,923) 2,683,770 (2,842,219) (20,900) 495,720,813 부 채 - - - - - - - Ⅰ. 유동부채 209,221,335 31,216,317 - - - 899,723 241,337,375 매입채무및기타채무 91,455,169 - - - - (20,900) 91,434,269 유동충당부채 - 30,719,051 - - - 920,623 31,639,674 기타유동부채 29,739,126 497,265 - - - - 30,236,391 Ⅱ. 비유동부채 76,899,570 (28,665,129) - - - 2,305,250 50,539,691 확정급여부채 6,023,104 - - - - 2,179,347 8,202,451 장기미지급비용 - - - - - 125,903 125,903 충당부채 37,975,272 (28,665,129) - - - - 9,310,143 부 채 총 계 286,120,905 2,551,188 - - - 3,204,973 291,877,066 자 본 - - - - - - - Ⅳ. 잉여금(결손금) (58,318,252) (5,356,840) (6,759,923) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,873) (73,819,337) 자 본 총 계 219,344,832 (5,356,840) (6,759,923) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,873) 203,843,747 부 채 및 자 본 총 계 505,465,737 (2,805,652) (6,759,923) 2,683,770 (2,842,219) (20,900) 495,720,813 나) 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 2022년(전기) 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출 400,347,801 (3,302,917) - - - - 397,044,884 Ⅱ. 매출원가 445,875,971 2,404,109 - (8,949) - - 448,271,131 Ⅲ. 매출총이익(손실) (45,528,170) (5,707,026) - 8,949 - - (51,226,247) Ⅳ. 판매비와관리비 31,070,822 - (515,775) (46,726) - 475,846 30,984,167 일반판매관리비 23,147,199 - - (46,726) - 475,846 23,576,319 대손상각비 7,923,623 - (515,775) - - - 7,407,848 Ⅴ. 영업이익(손실) (76,598,992) (5,707,026) 515,775 55,675 - (475,846) (82,210,414) Ⅵ. 영업외손익 (2,278,419) 350,186 (7,275,697) 2,628,095 (2,842,219) (920,622) (10,338,676) 기타수익 7,249,609 350,186 - 2,628,095 - - 10,227,890 기타비용 (9,214,056) - (7,275,697) - - (920,622) (17,410,375) 지분법손익 2,627,663 - - - (2,842,219) - (214,556) Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) (78,877,411) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (92,549,090) Ⅷ. 법인세비용 220,796 - - - - - 220,796 Ⅸ. 당기순이익(손실) (79,098,207) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (92,769,886) XIII. 총포괄손익 (79,094,741) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,872) (94,595,824) XIV. 주당손익 기본주당이익 (438) (29) (37) 15 (16) (8) (513) 희석주당이익 (438) (29) (37) 15 (16) (8) (513) 다) 자본변동표 (단위: 천원) 과 목 2022년(전기) 이전 보고금액 (가) 관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 (라)관련 수정금액 (마)관련 수정금액 재작성 금액 2022년 기초 249,168,230 - - - - - 249,168,230 당기순이익 (79,098,207) (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (1,396,468) (92,769,886) 확정급여제도의 재측정요소 2,661,282 - - - - (1,829,404) 831,878 2022년 기말 219,344,832 (5,356,840) (6,759,922) 2,683,770 (2,842,219) (3,225,873) 203,843,748 라) 현금흐름표 상기 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 32가 수정되었습니다.2) 2021년 연결재무제표 재작성(2023.12.12. 정정공시) 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였는바, 2022년 2월 25일 이사회 및 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2021년 (68기) 2020년 (67기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 유동자산 446,398,468,080 414,083,373,957 (32,315,094,123) 388,815,056,755 359,476,124,002 (29,338,932,753) 비유동자산 104,980,084,577 104,980,084,577 0 99,937,473,644 99,937,473,644 0 자산총계 551,378,552,657 519,063,458,534 (32,315,094,123) 488,752,530,399 459,413,597,646 (29,338,932,753) 유동부채 253,806,537,896 253,806,537,896 0 230,376,629,918 222,827,615,918 (7,549,014,000) 비유동부채 59,118,123,272 59,118,123,272 0 77,304,031,892 77,304,031,892 0 부채총계 312,924,661,168 312,924,661,168 0 307,680,661,810 300,131,647,810 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 248,725,478,521 216,410,384,398 (32,315,094,123) 192,097,996,914 170,308,078,161 (21,789,918,753) 비지배지분 (10,271,587,032) (10,271,587,032) 0 (11,026,128,325) (11,026,128,325) 0 자본총계 238,453,891,489 206,138,797,366 (32,315,094,123) 181,071,868,589 159,281,949,836 (21,789,918,753) 나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2021년 (68기) 2020년 (67기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 매출액 357,047,939,605 357,047,939,605 0 379,362,245,615 379,362,245,615 0 매출원가 325,897,386,780 325,897,386,780 0 350,113,800,106 350,113,800,106 0 매출총이익 31,150,552,825 31,150,552,825 0 29,248,445,509 29,248,445,509 0 일반판매비와관리비 29,291,837,276 29,291,837,276 0 37,028,034,365 37,028,034,365 0 대손상각비 6,211,838,086 6,211,838,086 0 70,000,000 70,000,000 0 영업이익 (4,353,122,537) (4,353,122,537) 0 (7,849,588,856) (7,849,588,856) 0 기타수익 10,243,219,662 10,243,219,662 0 27,954,406,003 27,954,406,003 0 기타비용 6,787,806,100 6,787,806,100 0 30,292,980,553 30,292,980,553 0 금융수익 7,026,736,528 7,026,736,528 0 5,020,033,354 5,020,033,354 0 금융비용 7,710,212,816 7,710,212,816 0 15,853,958,718 15,853,958,718 0 지분법손익 (202,409,680) (202,409,680) 0 (18,820,296) (18,820,296) 0 법인세비용차감전이익 (1,783,594,943) (1,783,594,943) 0 (21,040,909,066) (21,040,909,066) 0 법인세비용 (234,678,657) (234,678,657) 0 99,556,144 99,556,144 0 중단영업손익 9,561,650,828 (963,524,542) (10,525,175,370) 2,501,849 2,501,849 0 당기순손익 8,012,734,542 (2,512,440,828) (10,525,175,370) (21,137,963,361) (21,137,963,361) 0 총포괄손익 14,748,362,887 4,223,187,517 (10,525,175,370) (21,253,175,076) (21,253,175,076) 0 3) 2020년 연결재무제표 재작성(2023.12.12. 정정공시) 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표의 재작성하였는바, 2021년 2월 25일 이사회 및 2021년 3월 30일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2020년 (67기) 2019년 (66기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 유동자산 388,815,056,755 359,476,124,002 (29,338,932,753) 259,159,071,178 229,820,138,425 (29,338,932,753) 비유동자산 99,937,473,644 99,937,473,644 0 161,494,083,749 161,494,083,749 0 자산총계 488,752,530,399 459,413,597,646 (29,338,932,753) 420,653,154,927 391,314,222,174 (29,338,932,753) 유동부채 230,376,629,918 222,827,615,918 (7,549,014,000) 133,314,775,175 125,765,761,175 (7,549,014,000) 비유동부채 77,304,031,892 77,304,031,892 0 86,756,313,199 86,756,313,199 0 부채총계 307,680,661,810 300,131,647,810 (7,549,014,000) 220,071,088,374 212,522,074,374 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 192,097,996,914 170,308,078,161 (21,789,918,753) 208,412,700,911 186,622,782,158 (21,789,918,753) 비지배지분 (11,026,128,325) (11,026,128,325) 0 (7,830,634,358) (7,830,634,358) 0 자본총계 181,071,868,589 159,281,949,836 (21,789,918,753) 200,582,066,553 178,792,147,800 (21,789,918,753) 나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2020년 (67기) 2019년 (66기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 매출액 379,362,245,615 379,362,245,615 0 226,287,328,070 226,287,328,070 0 매출원가 350,113,800,106 350,113,800,106 0 208,958,897,338 208,958,897,338 0 매출총이익 29,248,445,509 29,248,445,509 0 17,328,430,732 17,328,430,732 0 일반판매비와관리비 37,028,034,365 37,028,034,365 0 23,259,319,783 23,259,319,783 0 대손상각비 70,000,000 70,000,000 0 (10,888,381,139) (10,888,381,139) 0 영업이익 (7,849,588,856) (7,849,588,856) 0 4,957,492,088 4,957,492,088 0 기타수익 27,954,406,003 27,954,406,003 0 117,652,865,336 117,652,865,336 0 기타비용 30,292,980,553 30,292,980,553 0 114,098,155,163 114,098,155,163 0 금융수익 5,020,033,354 5,020,033,354 0 5,475,328,627 5,475,328,627 0 금융비용 15,853,958,718 15,853,958,718 0 4,592,806,253 4,592,806,253 0 지분법손익 (18,820,296) (18,820,296) 0 125,560,646 125,560,646 0 법인세비용차감전이익 (21,040,909,066) (21,040,909,066) 0 9,520,285,281 9,520,285,281 0 법인세비용 99,556,144 99,556,144 0 36,358,655 36,358,655 0 중단영업손익 2,501,849 2,501,849 0 (2,062,215,093) (2,062,215,093) 0 당기순손익 (21,137,963,361) (21,137,963,361) 0 7,421,711,533 7,421,711,533 0 총포괄손익 (21,253,175,076) (21,253,175,076) 0 1,553,233,890 1,553,233,890 0 4) 2019년 연결재무제표 재작성(2023.12.12. 정정공시) 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표의 재작성하였는바, 2020년 2월 27일 이사회 및 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2019년 (66기) 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 유동자산 259,159,071,178 229,820,138,425 (29,338,932,753) 276,121,590,818 246,782,658,065 (29,338,932,753) 비유동자산 161,494,083,749 161,494,083,749 0 136,936,233,150 136,936,233,150 0 자산총계 420,653,154,927 391,314,222,174 (29,338,932,753) 413,057,823,968 383,718,891,215 (29,338,932,753) 유동부채 133,314,775,175 125,765,761,175 (7,549,014,000) 146,148,530,407 138,599,516,407 (7,549,014,000) 비유동부채 86,756,313,199 86,756,313,199 0 76,654,722,741 76,654,722,741 0 부채총계 220,071,088,374 212,522,074,374 (7,549,014,000) 222,803,253,148 215,254,239,148 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 208,412,700,911 186,622,782,158 (21,789,918,753) 197,247,007,766 175,457,089,013 (21,789,918,753) 비지배지분 (7,830,634,358) (7,830,634,358) 0 (6,992,436,946) (6,992,436,946) 0 자본총계 200,582,066,553 178,792,147,800 (21,789,918,753) 190,254,570,820 168,464,652,067 (21,789,918,753) 나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2019년 (66기) 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 매출액 226,287,328,070 226,287,328,070 0 177,427,227,023 177,427,227,023 0 매출원가 208,958,897,338 208,958,897,338 0 160,328,628,512 160,328,628,512 0 매출총이익 17,328,430,732 17,328,430,732 0 17,098,598,511 17,098,598,511 0 일반판매비와관리비 23,259,319,783 23,259,319,783 0 25,299,614,540 25,299,614,540 0 대손상각비 (10,888,381,139) (10,888,381,139) 0 1,168,483,506 1,168,483,506 0 영업이익 4,957,492,088 4,957,492,088 0 (9,369,499,535) (9,369,499,535) 0 기타수익 117,652,865,336 117,652,865,336 0 125,894,384,738 125,894,384,738 0 기타비용 114,098,155,163 114,098,155,163 0 160,214,273,622 182,004,192,375 21,789,918,753 금융수익 5,475,328,627 5,475,328,627 0 9,669,185,872 9,669,185,872 0 금융비용 4,592,806,253 4,592,806,253 0 16,314,884,923 16,314,884,923 0 지분법손익 125,560,646 125,560,646 0 (8,430,101) (8,430,101) 0 법인세비용차감전이익 9,520,285,281 9,520,285,281 0 (50,343,517,571) (72,133,436,324) (21,789,918,753) 법인세비용 36,358,655 36,358,655 0 0 0 0 중단영업손익 (2,062,215,093) (2,062,215,093) 0 (1,149,289,390) (1,149,289,390) 0 당기순손익 7,421,711,533 7,421,711,533 0 (51,492,806,961) (73,282,725,714) (21,789,918,753) 총포괄손익 1,553,233,890 1,553,233,890 0 (53,077,404,338) (74,867,323,091) (21,789,918,753) 5) 2018년 연결재무제표 재작성(2023.12.12. 정정공시) 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표의 재작성하였는바, 2019년 2월 21일 이사회 및 2019년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 유동자산 276,121,590,818 246,782,658,065 (29,338,932,753) 비유동자산 136,936,233,150 136,936,233,150 0 자산총계 413,057,823,968 383,718,891,215 (29,338,932,753) 유동부채 146,148,530,407 138,599,516,407 (7,549,014,000) 비유동부채 76,654,722,741 76,654,722,741 0 부채총계 222,803,253,148 215,254,239,148 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 197,247,007,766 175,457,089,013 (21,789,918,753) 비지배지분 (6,992,436,946) (6,992,436,946) 0 자본총계 190,254,570,820 168,464,652,067 (21,789,918,753) 나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 매출액 177,427,227,023 177,427,227,023 0 매출원가 160,328,628,512 160,328,628,512 0 매출총이익 17,098,598,511 17,098,598,511 0 일반판매비와관리비 25,299,614,540 25,299,614,540 0 대손상각비 1,168,483,506 1,168,483,506 0 영업이익 (9,369,499,535) (9,369,499,535) 0 기타수익 125,894,384,738 125,894,384,738 0 기타비용 160,214,273,622 182,004,192,375 21,789,918,753 금융수익 9,669,185,872 9,669,185,872 0 금융비용 16,314,884,923 16,314,884,923 0 지분법손익 (8,430,101) (8,430,101) 0 법인세비용차감전이익 (50,343,517,571) (72,133,436,324) (21,789,918,753) 법인세비용 0 0 0 중단영업손익 (1,149,289,390) (1,149,289,390) 0 당기순손익 (51,492,806,961) (73,282,725,714) (21,789,918,753) 총포괄손익 (53,077,404,338) (74,867,323,091) (21,789,918,753) (2)합볍, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역당 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제71기 1분기 매출채권 108,325,566 36,361,762 33.6% 계약자산 25,509,357 635,840 2.5% 단기대여금 51,687,160 51,446,912 99.5% 미수금 27,167,857 2,956,073 10.9% 미수수익 1,537,173 1,362,206 88.6% 선급금 14,511,611 3,289,911 22.7% 장기미수금 38,041,348 28,761,437 75.6% 장기대여금 28,998,665 14,720,419 50.8% 장기미수수익 3,295,225 1,987,044 60.3% 장기선급비용 399,230 0 0.0% 합계 299,473,192 141,521,604 47.3% 제70기 매출채권 112,990,123 36,224,151 32.1% 계약자산 60,571,099 635,840 1.0% 단기대여금 51,539,493 51,319,306 99.6% 미수금 24,903,358 3,099,875 12.4% 미수수익 1,404,976 1,362,203 97.0% 선급금 12,625,307 3,287,871 26.0% 장기미수금 38,997,354 28,761,343 73.8% 장기대여금 28,888,878 14,574,693 50.5% 장기미수수익 3,180,540 1,987,044 62.5% 장기선급비용 2,099,381 1,615,427 76.9% 합계 337,200,509 142,867,753 42.4% 69기 매출채권 72,440,595 39,294,951 54.2% 계약자산 29,975,795 867,917 2.9% 단기대여금 54,038,207 52,354,369 96.9% 미수금 15,471,998 1,517,592 9.8% 미수수익 4,996,175 3,604,084 72.1% 선급금 17,332,459 668,296 3.9% 장기미수금 38,989,094 26,854,685 68.9% 장기대여금 30,029,485 8,873,765 29.6% 장기미수수익 2,520,540 826,052 32.8% 장기선급비용 2,403,485 1,558,545 64.8% 합계 268,197,833 136,420,256 50.9% 주) 위 제71기 1분기, 제70기, 제69기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제71기 1분기 제70기 제69기 1.기초 대손충당금 잔액합계 142,867,753 136,420,256 124,254,199 2. 순대손처리액(①-②+③) (1,541,259) (17,025,107) (1,184,868) ① 대손처리액(상각채권액) - (15,431,509) (1,208,586) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,541,259) (1,593,598) 23,718 3. 대손상각비 계상(환입)액 195,110 23,472,604 13,350,925 4. 기말 대손충당금 잔액합계 141,521,604 142,867,753 136,420,256 주) 위 제71기 1분기, 제70기, 제69기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침본 연결기업은 채권의 개별적 분석방법 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 장기 회수지연채권에 대해서는 채무자에 내용증명 등으로 독촉장을 발송하고 지연이자를 포함한 지급계획을 받고 있으며, 1년을 초과하고 채무자가 지급 능력이 없거나 지급거절을 하는 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 채무자가 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로 판단되는 경우 합리적인 대손상각률을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 매출채권 잔액 45,593,763 26,448,200 31,038,181 5,245,422 108,325,566 구성비율 42.09% 24.42% 28.65% 4.84% 100.00% 주) 상기 매출채권 잔액은 IFRS적용에 따라 기타채권으로 분류된 계약자산(진행율기성금) 25,509백만원이 포함되지 않은 금액임.주) 위 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제71기 1분기 제70기 제69기 토목건축도급공사 저장품 970 753 1,243 용지 완성주택 273 273 미완성주택 재공품 154 451 2,080 제품 1,002 1,584 1,106 상품 원재료 미착품 기타 소계 2,399 3,061 4,429 분양공사 저장품 용지 146,096 146,096 150,150 완성주택 미완성주택 5,972 5,511 8,155 재공품 제품 상품 원재료 미착품 기타 소계 152,068 151,607 158,305 기타 저장품 용지 2,786 5,105 26,857 완성주택 6,980 11,837 - 미완성주택 재공품 제품 상품 원재료 미착품 기타 소계 9,766 16,942 26,857 합계 저장품 970 753 1,243 용지 148,882 151,201 177,007 완성주택 7,253 12,110 - 미완성주택 5,972 5,511 8,155 재공품 154 451 2,080 제품 1,002 1,584 1,106 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 164,233 171,610 189,591 총자산대비 재고자산 구성비율(%)재고자산합/기말자산총계*100% 36.4% 33.4% 38.0% 재고자산회전율(회수)연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2} 2.82회 3.38회 3.04회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 재고실사 및 현장실사 일자 2023사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 샘플링하여 실사하였습니다. ① 일 시 : 2024년 1월 3일, 2024년 1월 8일 ② 장 소 : 철강사업소 및 주요 현장(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 대주회계법인소속 회계사 실사 참여(다) 장기체화재고 등의 현황 2023사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없습니다. 라. 진행율적용 수주상황 (연결/별도기준) (1) 제71기 1분기 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. (연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼부토건 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 부산항만공사 2022.02.15 2025-06-20 50,906 64.08 5,211 - - - 삼부토건 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2021.10.07 2024-11-24 42,437 61.20 1,471 - - - 삼부토건 경산 물류창고 신축공사 주식회사 벨류코퍼레이션 2022.04.01 2024-07-31 115,074 73.79 4,008 - - - 삼부토건 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 주식회사 성우건업 2021.04.23 2024-06-30 76,384 75.55 3,877 - - - 삼부토건 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 한국도로공사 2017.08.30 2026-12-31 39,322 75.68 1,193 - - - 삼부토건 광주시 평동산업단지 물류센터 신축공사 (유)평동로지스틱스 2022.01.04 착공후18개월 57,343 0.00 - - - - 삼부토건 구리시 교문동 복합시설 신축공사 더테라스 주식회사 2021.09.03 2024-06-28 26,722 79.27 1,280 - 1,698 - 삼부토건 무주 무주-설천 도로확장공사 국토교통부 2021.06.21 2028-04-16 65,321 25.36 1,133 - - - 삼부토건 부산 광안리 삼부Atlas72오피스텔 신축사업 (주)더베이204 2023.05.31 착공후31개월 42,750 0.00 - - - - 삼부토건 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 토평지역주택조합 2021.08.31 2024-05-15 33,837 75.45 492 - 4,909 - 삼부토건 안산 성곡동 복합시설 신축공사 주식회사 선제 2021.12.08 2024-06-30 45,519 79.73 1,284 - 7,051 - 삼부토건 이천-문경 철도건설 제7공구 한국철도시설공단 2018.05.09 2024-12-31 83,095 97.64 - - 339 - 삼부토건 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 제주화북주택협동조합 2023.01.04 착공후21개월 35,819 0.00 - - - - 삼부토건 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 제주외도지역주택조합 2023.11.24 착공후14개월 39,000 0.00 - - - - 삼부토건 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 내곡지구도시개발사업조합 2020.12.03 2025-06-20 164,596 1.85 636 -636 2,530 - 삼부토건 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 KB부동산신탁 2021.09.06 2024-07-31 38,007 80.69 8,244 - - - 삼부토건 평택 세교지구 복합시설 신축공사 인현건설 주식회사 2022.03.04 2024-10-26 41,286 52.14 845 - 3,943 - 삼부토건 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 KB부동산신탁 2021.03.30 2024-01-31 34,003 97.20 - - 4,452 - 삼부토건 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 한국도로공사 2022.03.31 2026-04-18 29,453 34.96 2,604 - - - 삼부토건 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 국가철도공단 2020.12.22 2026-06-22 149,512 40.45 7,966 - 1,400 - 합 계 - 40,244 -636 26,322 - 주)상기 진행률 적용 수주상황은 전년 매출액기준 5%이상 공사현장 내용입니다주)실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함됩니다.주)상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다. (2) 제71기 1분기 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. (별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼부토건 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 부산항만공사 2022.02.15 2025-06-20 50,906 64.08 5,211 - - - 삼부토건 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2021.10.07 2024-11-24 42,437 61.20 1,471 - - - 삼부토건 경산 물류창고 신축공사 주식회사 벨류코퍼레이션 2022.04.01 2024-07-31 115,074 73.79 4,008 - - - 삼부토건 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 주식회사 성우건업 2021.04.23 2024-06-30 76,384 75.55 3,877 - - - 삼부토건 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 한국도로공사 2017.08.30 2026-12-31 39,322 76.68 1,193 - - - 삼부토건 광주시 평동산업단지 물류센터 신축공사 (유)평동로지스틱스 2022.01.04 착공후18개월 57,343 0.00 - - - - 삼부토건 구리시 교문동 복합시설 신축공사 더테라스 주식회사 2021.09.03 2024-06-28 26,722 79.27 1,280 - 1,698 - 삼부토건 무주 무주-설천 도로확장공사 국토교통부 2021.06.21 2028-04-16 65,321 25.36 1,133 - - - 삼부토건 부산 광안리 삼부Atlas72오피스텔 신축사업 (주)더베이204 2023.05.31 착공후31개월 42,750 0.00 - - - - 삼부토건 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 토평지역주택조합 2021.08.31 2024-05-15 33,837 75.45 492 - 4,909 - 삼부토건 안산 성곡동 복합시설 신축공사 주식회사 선제 2021.12.08 2024-06-30 45,519 79.73 1,284 - 7,051 - 삼부토건 이천-문경 철도건설 제7공구 한국철도시설공단 2018.05.09 2024-12-31 83,095 97.64 - - 339 - 삼부토건 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 제주화북주택협동조합 2023.01.04 착공후21개월 35,819 0.00 - - - - 삼부토건 제주외도지역주택조합 공동주택 신축공사 제주외도지역주택조합 2023.11.24 착공후14개월 39,000 0.00 - - - - 삼부토건 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 내곡지구도시개발사업조합 2020.12.03 2025-06-20 164,596 1.85 636 -636 2,530 - 삼부토건 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 KB부동산신탁 2021.09.06 2024-07-31 38,007 80.69 8,244 - - - 삼부토건 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2020.09.09 2024-04-30 170,668 97.92 7,411 - - - 삼부토건 평택 세교지구 복합시설 신축공사 인현건설 주식회사 2022.03.04 2024-10-26 41,286 52.14 845 - 3,943 - 삼부토건 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 KB부동산신탁 2021.03.30 2024-01-31 34,003 97.20 - - 4,452 - 삼부토건 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 한국도로공사 2022.03.31 2026-04-18 29,453 34.96 2,604 - - - 삼부토건 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 국가철도공단 2020.12.22 2026-06-22 149,512 40.45 7,966 - 1,400 - 합 계 - 47,655 -636 26,322 - 주)상기 진행률 적용 수주상황은 전년 매출액기준 5%이상 공사현장 내용입니다주)실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함됩니다.주)상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치 ①보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,271,939 (*1) 41,992,921 (*1) 단기금융상품 2,550,456 (*1) 3,250,456 (*1) 매출채권및기타채권 96,590,804 (*1) 98,832,411 (*1) 장기금융상품 11,000 (*1) 11,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 31,484,497 31,484,497 31,386,912 31,386,912 기타채권 30,291,164 (*1) 31,326,297 (*1) 합 계 195,199,860 206,799,997 금융부채(*2) 매입채무및기타채무 132,637,515 (*1) 135,321,485 (*1) 파생금융부채(기타금융부채) 286,431 286,431 595,299 595,299 기타금융부채 70,775 (*1) 84,470 (*1) 차입금 147,214,263 (*1) 177,487,346 (*1) 장기차입금 20,011,001 (*1) 20,011,001 (*1) 합 계 300,219,985 333,499,601 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ②공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 155,820 31,328,677 31,484,497 [공정가치로 측정되는 부채] 파생금융부채 - - 286,431 286,431 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 58,235 31,328,677 31,386,912 [공정가치로 측정되는 부채] 파생금융부채 - - 595,299 595,299 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 파생금융부채 이항모형 이자율변동성 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제71기(당기) 삼일회계법인 - - - 제70기(전기) 대주회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에서 언급된 정보의 불완전한 공시를 제외하고는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 기타의대손상각비 과소계상, 공사수익 과대계상, 공사원가 과소계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 39에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케 이션을 실시하였습니다. 주1) 제69기(전전기) 인덕회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - 주2) ※당사는 최근사업년도 자산총액이 5천억원 미만인 주권상장법인으로 분기결산에 대해 회계감사인의 감사 또는 검토를 받지 않으며, 반기결산과 연말결산에 대해서만 회계감사인의 감사 또는 검토를 받습니다. 주1)제70기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 투입법에 따른 수익 인식핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 고객과의 장기계약에 따라 토목, 건물(주택 등) 건설계약에 대해서 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 25에서 언급되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을받고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정되므로 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.우리는 경영진의 총계약수익 및 총계약원가의 추정에 유의적인 불확실성이 존재하여연결재무제표에 미치는 영향이 중대하다고 판단되는 주요 계약의 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 주요 계약의 투입법에 따른 수익 인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ총계약수익의 적정성에 대한 감사절차 - 신규계약의 체결 및 계약금액 변경에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 신규 및 변경 계약서 검토를 통한 계약금액, 주요 계약조건 확인 - 계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 및 문서검사 ㆍ총계약원가의 추정의 불확실성에 대한 감사절차 - 총계약원가 변경 및 승인에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 총계약원가 변경 가능성을 모니터링하는 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 총추정계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 질문 및 문서검사 - 총계약원가의 최종승인 여부 확인 - 당기 종료현장의 누적원가와 총계약원가 추정치 비교를 통한 추정의 합리성 확인ㆍ현장별 누적계약원가 검토 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차 - 현장별 투입원가 집계 및 승인에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 진행률 및 진행률에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증 주2)제69기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 투입법에 따른 수익 인식핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 고객과의 장기계약에 따라 토목, 건물(주택 등) 건설계약에 대해서 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.재무제표에 대한 주석 25에서 언급되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정되므로 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.우리는 경영진의 총계약수익 및 총계약원가의 추정에 유의적인 불확실성이 존재하여재무제표에 미치는 영향이 중대하다고 판단되는 주요 계약의 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 주요 계약의 투입법에 따른 수익 인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ총계약수익의 적정성에 대한 감사절차 - 신규계약의 체결 및 계약금액 변경에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 신규 및 변경 계약서 검토를 통한 계약금액, 주요 계약조건 확인 - 계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 및 문서검사 ㆍ총계약원가의 추정의 불확실성에 대한 감사절차 - 총계약원가 변경 및 승인에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 총계약원가 변경 가능성을 모니터링하는 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 총추정계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 질문 및 문서검사 - 총계약원가의 최종승인 여부 확인 - 당기 종료현장의 누적원가와 총계약원가 추정치 비교를 통한 추정의 합리성 확인ㆍ현장별 누적계약원가 검토 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차 - 현장별 투입원가 집계 및 승인에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 진행률 및 진행률에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제71기(당기) 삼일회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 410백만원 3,150시간 - - 제70기(전기) 대주회계법인 - 분기/반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 480백만원 3,489시간 480백만원 3,594시간 제69기(전전기) 인덕회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 295백만원 1,850시간 295백만원 2,525시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제71기(당기) - - - - - - - - - - 제70기(전기) - - - - - - - - - - 제69기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 13일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 2 2020년 02월 18일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 3 2020년 12월 04일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외1명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 4 2021년 02월 19일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외1명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 5 2021년 12월 10일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 6 2022년 02월 18일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 7 2022년 12월 09일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 8 2023년 02월 17일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 9 2023년 12월 04일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 10 2024년 04월 08일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 마. 회계감사인의 변경회사는 2022년10월14일 금융감독원으로 부터 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'제11조 제1항 및 제2항, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령' 제17조 및 '외부감사 및 회계등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인 지정 사전통지를 받았습니다. 지정사유는 3년 부의영업현금흐름이고 지정감사인은 대주회계법인입니다. 지정용역기간은 2023사업년도부터 2025사업년도까지 3년이었으나, 2023년 11월 13일 금융감독원으로부터 최대주주 변경 사유로 2024년도 지정감사인을 삼일회계법인으로 사전통지 받았습니다. 지정용역기간은 2024사업년도부터 2026사업년도까지 3년입니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항없음 사. 종속회사의 감사 의견-해당사항없음 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 사내이사 6인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 정관 제31조(이사회의 의장) 및 업무수행의 전문성과 경영환경의 이해도 등을 고려하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회내 별도의위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 운영 (1) 이사회의 권한 ① 법령 또는 정관에 정해진 사항 ② 주주총회로부터 위임 받은 사항 ③ 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ④ 이사 직무집행의 감독(2) 종류 및 개최일 ① 이사회 : 필요시 수시 개최 ② 임원회의 : 매주 월요일(3) 소집권자 ① 이사회는 이사로 구성한다 ② 이사회는 대표이사(또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가) 소집한다. 소집권자가 아닌 다른 이사는 대표이사에게 의안과 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 이메일, 유선통화에 의해)하여야 한다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - - 라. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 이일준 (참석률00.0%) 정창래 (참석률100.0%) 이응근 (참석률93.3%) 김세호 (참석률93.3%) 김재영 (참석률93.3%) 안희종 (참석률86.7%) 이종현 (참석률6.7%) 채우석 (참석률93.3%) 1 2024.01.05 홍은2-2주거환경개선사업 중도금대출 연대보증 연장의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2 2024.01.11 덕소토지담보대출연장 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3 2024.01.11 당진토지담보대출연장 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 4 2024.01.11 김포구래동지식산업센터 중도금대출 연대보증 연장의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 5 2024.01.11 창원내곡지구도시개발사업부지조성공사 대출연장 연대보증의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 6 2024.01.11 남양주덕소도시개발 사업관련 신탁말소등기 등 청구소송 항소심의 조정을 갈음하는 결정 수용의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 7 2024.02.26 조직개편 및 임원재선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 8 2024.02.29 평택 세교지구 복합시설 중도금대출 연대보증의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 9 2024.02.29 제70기 감사전 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 10 2024.03.05 부동산매매계약 체결을 위한 협약서의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 11 2024.03.05 제70기 정기주주총회 개최의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 12 2024.03.05 안산성곡동복합시설 신축사업 책임준공기한 연장 및 대출약정 변경약정 체결 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 13 2024.03.08 전환사채권 인수자 담보제공 변경합의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 14 2024.03.28 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 불참 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 15 2024.03.29 제70기 정기주주총회 의사록 가결 불참 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 불참 ※결산일 이후 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 이일준 (참석률29.4%) 정창래 (참석률100.0%) 이응근 (참석률100.0%) 김세호 (참석률100.0%) 김재영 (참석률94.1%) 안희종 (참석률94.1%) 이종현 (참석률5.9%) 채우석 (참석률94.1%) 1 2024.04.03 유상증자(제3자배정)의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2 2024.04.04 부동산 매매계약 체결의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3 2024.04.08 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 24.04.08. 퇴임 24.04.08. 퇴임 찬성 찬성 불참 찬성 4 2024.04.08 제주외도 지역주택조합 공동주택 중도금대출 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 5 2024.04.09 상주영천고속도로 금융대출약정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 6 2024.04.11 제70기 정기주주총회(속행) 의사록 가결 불참 찬성 불참 불참 불참 불참 7 2024.04.11 유상증자(제3자배정) 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 8 2024.04.29 경산물류센터 대출약정변경 체결의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 9 2024.04.29 평택시 이충동 생활형숙박시설 중도금대출연장의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 10 2024.04.29 춘천온의동공동주택 대출약정변경 체결의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 11 2024.04.29 2024년 안전보건 계획 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 12 2024.04.30 안산성곡동복합시설 신탁사 고유자금대출 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.05.09 제71회 전환사채 일부조건 및 담보제공 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 14 2024.05.09 덕소1구역 토지 담보대출 연장의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 15 2024.05.13 팔용터널 민간투자사업 자금보충의무 한도증액 확약의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 16 2024.05.13 김포구래동지식산업센터 중도금대출 연대보증 연장의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 17 2024.05.13 홍은동아파트 시행대행사 토지담보대출금 대위변제 확약의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 선임하고 있습니다. 또한 이사의 선임관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. [기준일 : 2024.03.31 현재] 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 선임배경 임기 연임여부/연임횟수 최대주주 또는주요주주와의 관계 이일준 이사회 사내이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 경력및전문성 2022.09.16~2025.09.16 해당사항없음 해당사항없음 정창래 이사회 대표이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 경력및전문성 2022.09.16~2025.09.16 해당사항없음 해당사항없음 이응근 이사회 대표이사(이사회 및 경영전반 총괄) 없음 전문경영인 2022.09.16~2025.09.16 연임/3 해당사항없음 김세호 이사회 사내이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 경력및전문성 2022.09.16~2025.09.16 해당사항없음 해당사항없음 김재영 이사회 사내이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 경력및전문성 2022.09.16~2025.09.16 해당사항없음 해당사항없음 안희종 이사회 사내이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 경력및전문성 2022.09.16~2025.09.16 해당사항없음 해당사항없음 이종현 이사회 사외이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 경력및전문성 2022.09.16~2025.09.16 해당사항없음 해당사항없음 채우석 이사회 사외이사(이사회 및 경영전반 업무) 없음 경력및전문성 2022.09.16~2025.09.16 해당사항없음 해당사항없음 주)이응근 대표이사와 김세호 사내이사는 2024.04.08. 퇴임함 마. 사외이사의 독립성 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. [기준일 : 2024.03.31 현재] 구분 이종현 채우석 후보추천 및 선임과정 2022년 임시주주총회에서 신규선임됨 2022년 임시주주총회에서 신규선임됨 후보선정 내부지침 이사회에서 후보자의 경력 및 전문성을 고려하여 후보자를 선정함 이사회에서 후보자의 경력 및 전문성을 고려하여 후보자를 선정함 후보추천위원회 현황 및 활동내용 별도의 후보추천위원회는 없고 정기 또는 임시 주주총회 선임시 이사회에서 후보추천하며 이사회등 중요사항에 대하여 의견 및 의사결정을 반영함 별도의 후보추천위원회는 없고 정기 또는 임시 주주총회 선임시 이사회에서 후보추천하며 이사회등 중요사항에 대하여 의견 및 의사결정을 반영함 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 직원조직은 없습니다. 필요시 관련부서에서 지원합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최창규 - 전)국방부 미군기지이전사업단장전)1군단 부군단장전)합참 민군작전부장전)육군 포병학교장동국대학교 경영대학원 졸업 - - - 나. 감사의 독립성 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 2022년 임시주주총회 이사회 추천 없음 없음 다. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2024.01.05 홍은2-2주거환경개선사업 중도금대출 연대보증 연장의 건 가결 참석 2 2024.01.11 덕소토지담보대출연장 가결 참석 3 2024.01.11 당진토지담보대출연장 가결 참석 4 2024.01.11 김포구래동지식산업센터 중도금대출 연대보증 연장의 건 가결 참석 5 2024.01.11 창원내곡지구도시개발사업부지조성공사 대출연장 연대보증의 건 가결 참석 6 2024.01.11 남양주덕소도시개발 사업관련 신탁말소등기 등 청구소송 항소심의 조정을 갈음하는 결정 수용의 건 가결 참석 7 2024.02.26 조직개편 및 임원재선임의 건 가결 참석 8 2024.02.29 평택 세교지구 복합시설 중도금대출 연대보증의 건 가결 참석 9 2024.02.29 제70기 감사전 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 가결 참석 10 2024.03.05 부동산매매계약 체결을 위한 협약서의 건 가결 참석 11 2024.03.05 제70기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 12 2024.03.05 안산성곡동복합시설 신축사업 책임준공기한 연장 및 대출약정 변경약정 체결 승인의 건 가결 참석 13 2024.03.08 전환사채권 인수자 담보제공 변경합의 건 가결 참석 14 2024.03.28 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 15 2024.03.29 제70기 정기주주총회 의사록 가결 참석 ※결산일 이후 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2024.04.03 유상증자(제3자배정)의 건 가결 참석 2 2024.04.04 부동산 매매계약 체결의 건 가결 참석 3 2024.04.08 대표이사 변경의 건 가결 참석 4 2024.04.08 제주외도 지역주택조합 공동주택 중도금대출 연대보증의 건 가결 참석 5 2024.04.09 상주영천고속도로 금융대출약정 변경의 건 가결 참석 6 2024.04.11 제70기 정기주주총회(속행) 의사록 가결 참석 7 2024.04.11 유상증자(제3자배정) 일부 변경의 건 가결 참석 8 2024.04.29 경산물류센터 대출약정변경 체결의 건 가결 참석 9 2024.04.29 평택시 이충동 생활형숙박시설 중도금대출연장의 건 가결 참석 10 2024.04.29 춘천온의동공동주택 대출약정변경 체결의 건 가결 참석 11 2024.04.29 2024년 안전보건 계획 승인의 건 가결 참석 12 2024.04.30 안산성곡동복합시설 신탁사 고유자금대출 연대보증의 건 가결 참석 13 2024.05.09 제71회 전환사채 일부조건 및 담보제공 변경의 건 가결 참석 14 2024.05.09 덕소1구역 토지 담보대출 연장의 건 가결 참석 15 2024.05.13 팔용터널 민간투자사업 자금보충의무 한도증액 확약의 건 가결 참석 16 2024.05.13 김포구래동지식산업센터 중도금대출 연대보증 연장의 건 가결 참석 17 2024.05.13 홍은동아파트 시행대행사 토지담보대출금 대위변제 확약의 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사가 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 상무(26년)과장(5개월) 회사 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고일 기준 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않으나 감사실에서 관련 업무를 수행하고 있습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 2022년 임시주주총회(2022.01.21), 제68기 정기주주총회(2022.03.29),2022년 임시주주총회(2022.09.16), 제69기 정기주주총회(2023.03.30), 제70회 정기주주총회(2024.03.29)에서 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2022년 임시주주총회(2022.01.21)제68기 정기주주총회(2022.03.29)2022년 임시주주총회(2022.09.16)제69기 정기주주총회(2023.03.30)제70기 정기주주총회(2024.03.29) 나. 소수주주권공시대상기간 중에 소수주주권 행사는 없었습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중에 경영권 경쟁사항은 없었습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 204,259,254 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 204,259,254 - - - - 주)2024년 4월 12일 유상증자(제3자배정)로 보통주 7,778,498주가 증가하여 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 212,037,752주입니다. 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 [삼부토건(주) 정관 제9조(신주의 인수권)] ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등 관계법규에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행 하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 이사회의 결의로 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 재무구조개선 등의 목적으로 M 추진하여 유상증자를 할 경우 6. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하는 경우 등 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 [삼부토건(주) 정관 제36조(사업연도)] 본 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 동년 12월 31일까지로하여 연도말 결산을 한다. 주주총회 [삼부토건(주) 정관 제17조(정기총회와 임시총회)] ① 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 하며, 정기주주총회는 매사업연도 종료 후 3월이내에, 이사회는 필요에 따라 소집한다. ② 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 이를 소집한다. 다만, 대표이사 유고시에는 제30조의 규정을 준용한다. ③ 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간전에 각 주주에게 서면으로 통지하여야 한다. 다만, 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2개 일간지신문에 2회 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 소집통지에 갈음할 수 있다. 주주명부폐쇄시기 [삼부토건(주) 정관 제16조(주주명부의 폐쇄)]① 본 회사는 매사업연도의 종료익일로부터 그 결산에 관한 정기주주총회 종료일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다. ② 정기 및 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 정할 수 있다. 주권의 종류 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 명 칭 한국예탁결제원 전화번호 051-519-1500 주 소 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동,부산국제금융센터) 공고방법 [삼부토건(주) 정관 제4조(공고방법)] 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sambu.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제70기정기주주총회 속행(2024.04.11) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - 제70기정기주주총회(2024.03.29) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 승인을 연기하고 속행되는 주주총회에서 재상정하기로 결의 -속행 주주총회 일정 1.일시 : 2024년 4월 11일(목) 오전 10시 2.장소 : 서울특별시 중구 퇴계로 67 10층 회의실 - (제2호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제3호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 제69기정기주주총회(2023.03.30) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제4호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 2022년임시주주총회(2022.09.16) (제1호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)이사 선임의 건 원안대로 승인 (사내이사 6인, 사외이사 2인) - (제3호의안)감사 선임의 건 원안대로 승인 (감사1인) - 제68기정기주주총회(2022.03.29) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제4호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 2022년임시주주총회(2022.01.21) (제1호의안)정관 일부 변경의 건 의결 정족수 부족으로 부결 - 제67기정기주주총회(2021.03.30) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사 선임의 건 원안대로 승인 (사내이사 6인, 사외이사 2인) - (제4호의안)감사 선임의 건 원안대로 승인 (감사1인) - (제5호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제6호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 2020년임시주주총회(2020.11.09) (제1호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)이사선임의 건 원안대로 승인->사내이사 이계연 선임 - 제66기정기주주총회(2020.03.27) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제4호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 제66기임시주주총회(2019.12.20) (제1호의안)이사선임의 건 제1-1호의안:사내이사 조성옥 선임의 건->원안대로 승인제1-2호의안:사내이사 이응근 선임의 건->원안대로 승인제1-3호의안:사내이사 정구철 선임의 건->원안대로 승인제1-4호의안:사내이사 송석철 선임의 건->원안대로 승인제1-5호의안:사내이사 민승욱 선임의 건->원안대로 승인제1-6호의안:사내이사 김세호 선임의 건->원안대로 승인제1-7호의안:사외이사 서동일 선임의 건->원안대로 승인제1-8호의안:사외이사 이웅진 선임의 건->원안대로 승인 - 제65기정기주주총회(2019.03.27) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사 선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 조성옥 선임의 건->원안대로 승인제3-2호의안 : 사외이사 이웅진 선임의 건->표결결과 부결제3-3호의안 : 사외이사 정구철 선임의 건->원안대로 승인 - (제4호의안)감사 선임의 건 감사 김영로 원안대로 승인 - (제5호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제6호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)디와이디 본인 보통주 16,585,879 8.12 16,585,879 8.12 - 계 - - - - - - 보통주 - - 16,585,879 8.12 - 주)2024년 4월 12일 유상증자(제3자배정)로 (주)디와이디는 보통주 7,778,498주가 증가하여 보유주식수는 24,364,377주이며 지분율은 11.49%입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)디와이디 15,168 정창래 - - - 이일준 12.71 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)디와이디 자산총계 76,329 부채총계 37,304 자본총계 39,025 매출액 28,465 영업이익 -3,321 당기순이익 -19,075 주)상기 재무현황은 2023년 12월 31일 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)디와이디는 2000년 12월 22일 설립하였으며, 자체 화장품 브랜드 제품을 온/오프라인 및 해외 총판대리점을 통해 판매하고 있습니다.2022년 04월에 종합건설업 면허를 취득하여, 건설공사 수주를 통하여 매출 향상을 하고 있습니다. 당사는 정부의 정책 변화 등을 분석하여 영업전략에 반영하고, 정보 공유 네트워크 확장으로 사업 발굴 능력을 향상시켜 수익성 있는 공사를 지속적으로 수주할 계획입니다. 다. 최대주주 변동내역