삼부토건 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제69(당)기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제68(전)기 1분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
삼부토건 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항삼부토건 주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결기업"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 삼부토건주식회사(이하 "지배기업")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 67에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 172,556백만원입니다.

1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	업종

당분기	전기

삼부네팔㈜	네팔	100	100	건설업

삼부파키스탄㈜	파키스탄	100	100	건설업

삼부카자흐스탄㈜	카자흐스탄 알마티	100	100	건설업

카자흐스탄(INO LLP)	카자흐스탄 알마티	70	70	건설시행사

영종이피㈜	인천 중구	60	60	집단에너지공급업

삼부르네상스㈜	대한민국	100	100	시행사

삼부르네상스더힐㈜	대한민국	100	100	시행사

에스아이내포산업단지개발㈜	대한민국	70	70	시행사

농업회사법인 삼부농원(주)	대한민국	90	90	도소매업

농업회사법인(주)에스아이세인	대한민국	90	90	도소매업

1.3 보 고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 삼부네팔(주) 94,493 833,315 - - 삼부파키스탄(주) 1,487,671 1,252,787 - 22,730 삼부카자흐스탄(주) 25,201 9,230,780 - - 카자흐스탄(INO LLP.) 1,527,107 26,530,461 - - 영종이피(주) 942,933 8,577,116 - - 삼부르네상스㈜ 76,365,976 75,428,311 22,815,319 5,683,829 삼부르네상스더힐㈜ 81,962,213 84,738,058 15,830,978 1,923,270 에스아이내포산업단지개발㈜ 941,214 1,278,513 - (13,611) 농업회사법인 삼부농원(주) 6,205,288 5,163,181 - (61,328) 농업회사법인(주)에스아이세인 535,643 884,332 - - 합계 170,087,739 213,916,854 38,646,297 7,554,890 기> (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 남우관광(주)(*) - - - 2,547,170 삼부네팔(주) 94,398 833,242 - - 삼부파키스탄(주) 1,467,296 1,252,741 9,814 116,999 삼부카자흐스탄(주) 26,251 9,605,998 - - 카자흐스탄(INO LLP.) 1,590,736 27,635,897 - - 영종이피(주) 942,933 8,577,116 - (300) 삼부르네상스㈜ 61,838,012 66,584,177 55,118,842 2,459,687 삼부르네상스더힐㈜ 75,155,654 79,854,769 35,933,784 (3,289,307) 에스아이내포산업단지개발㈜ 941,214 1,264,902 - (165,080) 농업회사법인 삼부농원(주) 6,209,349 5,105,913 - (60,132) 농업회사법인(주)에스아이세인 535,643 884,332 - (45,919) 합 계 148,801,486 201,599,087 91,062,440 1,563,118 (*) 남우관광은 전기중 매각이 완료되어 연결범위에서 제외하였으며, 관련 영업부문의 손 익은 중단사업손익으로 분류하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다. 중간재무제 표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인하여 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인하여 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인하여 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.4 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인하여 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 가. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2.3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 중요한 회계적 추정과 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결기업의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 연결재무상태 및 연결경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. 2.4.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 종합건설업 및 건설 자재를 제조하여 판매하는 사업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.(1) 공사수익건설부문의 도급공사와 관련하여 연결기업은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식할 때에는 누적원가투입법을 사용하며, 일반적인 채권 회수기간은 90일 이내입니다. (2) 재화의 판매 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다.(3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있으며,용역수익은 관련된 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 2.4.2 금융자산의 공정가치 평가기타금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.2.4.3 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3. 위험관리 3.1 재무위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권잔액 손상누계액 장부가액 현금및현금성자산 95,690,674 - 95,690,674 단기금융상품 - - - 매출채권및 기타채권 202,493,031 (56,595,060) 145,897,971 장기금융상품 2,261,456 - 2,261,456 기타채권(비유동) 55,901,370 (33,147,010) 22,754,360 합 계 356,346,531 (89,742,070) 266,604,461 (단위: 천원) 구 분 채권잔액 손상누계액 장부가액 현금및현금성자산 76,821,749 - 76,821,749 단기금융상품 - - - 매출채권및 기타채권 188,177,561 (58,005,191) 130,172,370 장기금융상품 2,261,456 - 2,261,456 기타채권(비유동) 56,015,732 (32,707,999) 23,307,733 합 계 323,276,498 (90,713,191) 232,563,307 2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 장기금융상품의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 국 내 170,888,707 155,715,313 파키스탄 - 120 카자흐스탄 25,080 26,125 합 계 170,913,787 155,741,558 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 장기금융상품의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 관급공사 10,309,060 8,367,955 민간공사 141,913,609 134,181,417 기타 18,691,117 13,192,186 합 계 170,913,787 155,741,558 4) 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권과 장기금융상품의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 만기미도래 51,213,026 47,230,823 만기경과미손상금액 : 30일 이내 2,930,166 1,531,652 30~60일 1,942,846 2,651,468 60일 이상 114,827,749 104,327,615 합 계 170,913,787 155,741,558 5) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 90,713,191 155,371,094 손상차손 등 523,243 8,233,496 환입액 (405,230) (955,567) 제각 (1,089,134) (71,935,832) 기말잔액 89,742,070 90,713,191 (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 차입금 143,209,861 143,209,861 109,667,950 156,000 1,147,000 32,238,911 매입채무및기타채무 62,327,140 62,327,140 62,327,140 - - - 기타금융부채 10,000 10,000 - - - 10,000 리스부채 5,154,028 6,350,585 1,473,150 1,384,801 1,146,735 2,345,899 소 계 210,701,029 211,897,586 173,468,240 1,540,801 2,293,735 34,594,810 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 차입금 164,461,510 164,461,510 128,973,781 156,000 1,993,000 33,338,728 매입채무및기타채무 70,831,452 70,831,452 70,831,452 - - - 기타금융부채 40,000 40,000 - - - 40,000 리스부채 5,722,199 6,594,262 1,616,522 1,468,669 1,161,702 2,347,369 소 계 241,055,160 241,927,223 201,421,755 1,624,669 3,154,702 35,726,097 (3) 환위험 연결기업은 외화채권과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 USD 474 472 PKR 1,720,633 2,153,367 KZT 35 366 NPR - 444 단기대여금 KZT 829,797 890,497 장기대여금 USD 6,368,808 6,235,730 합 계 8,919,747 9,280,876 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같으며 이하의 민감도 분석은 당분기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 891,975 (891,975) 1,048,546 (1,048,546) (4) 이자율위험과 가격위험 연결기업은 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어있지 않으며, 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출되어있지 않습니다. 3.2 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계(A) 304,315,710 312,924,661 차입금및사채(B) 143,209,861 164,461,510 현금및현금성자산 등(C) 95,690,674 76,821,749 자본(D) 272,693,827 238,453,891 부채비율(A/D) 112% 131% 순차입금비율((B-C)/D) 17% 37% 4. 금융상품의 공정가치 4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 38,145,288 38,145,288 38,048,198 38,048,198 소 계 38,145,288 38,145,288 38,048,198 38,048,198 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 95,690,674 95,690,674 76,821,749 76,821,749 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 145,897,971 145,897,971 130,172,370 130,172,370 장기금융상품 2,261,456 2,261,456 2,261,456 2,261,456 기타채권(비유동) 22,754,360 22,754,360 23,307,733 23,307,733 소 계 266,604,461 266,604,461 232,563,308 232,563,308 공정가치로 인식된 금융부채: 금융보증채무 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 62,327,140 62,327,140 70,831,452 70,831,452 기타채무 10,000 10,000 40,000 40,000 단기차입금 109,667,950 109,667,950 128,973,781 128,973,781 장기차입금 33,541,911 33,541,911 35,487,728 35,487,728 리스부채 5,154,028 5,154,028 5,722,199 5,722,199 소 계 210,701,029 210,701,029 241,055,160 241,055,160 4.2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 38,145,288 38,145,288 전기 : [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 38,048,198 38,048,198 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 5. 영업부문 연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 국내사업부문 국내주택, 건축, 토목 공사, 제품매출 등 해외사업부문 해외 플랜트 공사 스틸사업부문 강교제작 설치 기타사업부문 임대 등 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 계속영업수익(매출) 83,867,776 93,041 819,479 107,359 84,887,655 계속영업비용(원가) 71,907,716 135,035 1,177,360 100,479 73,320,590 계속영업 분기순이익(손실) 8,177,688 (41,994) (244,701) 4,704 7,895,697 보고부문 자산총액 567,986,418 2,764,044 5,534,061 725,014 577,009,537 보고부문 부채총액 273,876,232 27,721,550 2,403,099 314,828 304,315,709 (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 계속영업수익(매출) 75,939,496 960,617 3,642,972 120,573 80,663,658 계속영업비용(원가) (66,824,049) (1,331,765) (3,431,840) (98,429) (71,686,083) 계속영업 분기순이익(손실) (191,730) 122,057 116,693 10,750 57,770 보고부문 자산총액 470,330,664 8,211,387 21,895,918 724,698 501,162,667 보고부문 부채총액 268,883,181 34,508,367 10,099,611 334,271 313,825,430 6. 범주별 금융상품 6.1 범 주별 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 95,690,674 - - 95,690,674 단기금융상품 - - - - 매출채권및 기타채권 145,897,971 - - 145,897,971 소 계 241,588,645 - - 241,588,645 비유동자산: 장기금융상품 2,261,456 - - 2,261,456 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 38,145,288 - 38,145,288 기타채권 22,754,360 - - 22,754,360 소 계 25,015,815 38,145,288 - 63,161,103 금융자산 합계 266,604,461 38,145,288 - 304,749,748 기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 76,821,749 - - 76,821,749 단기금융상품 - - - - 매출채권및 기타채권 130,172,370 - - 130,172,370 소 계 206,994,118 - - 206,994,118 비유동자산: 장기금융상품 2,261,456 - - 2,261,456 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 38,048,198 - 38,048,198 기타채권 23,307,733 - - 23,307,733 소 계 25,569,189 38,048,198 - 63,617,386 금융자산 합계 232,563,307 38,048,198 - 270,611,505 6.2 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 109,667,950 109,667,950 매입채 무및 기타채무 - 62,327,140 62,327,140 금융보증채무 - - - 유동리스부채 - 1,147,311 1,147,311 소 계 - 173,142,402 173,142,402 비유동부채: 장기차입금 - 33,541,911 33,541,911 비유동리스부채 - 4,006,717 4,006,717 기타채무 - 10,000 10,000 소 계 - 37,558,628 37,558,628 금융부채 합계 - 210,701,029 210,701,029 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 128,973,781 128,973,781 매입채 무및 기타채무 - 70,831,452 70,831,452 금융보증채무 - - - 리스부채 - 1,288,824 1,288,824 소 계 - 201,094,057 201,094,057 비유동부채: 장기차입금 - 35,487,728 35,487,728 리스부채 - 4,433,374 4,433,374 기타채무 - 40,000 40,000 소 계 - 39,961,103 39,961,103 금융부채 합계 - 241,055,160 241,055,160 6.3 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 404,776 1,215 - 405,991 배당금수익 - 920 - 920 외화환산이익 47,211 - - 47,211 이자비용 - - (1,021,798) (1,021,798) 외화환산손실 (7,590) - (3,846) (11,435) 합 계 444,397 2,135 (1,025,644) (579,112) 이자수익 588,341 533 - 588,874 배당금수익 - 920 - 920 외화환산이익 316,758 - - 316,758 이자비용 - - (1,247,715) (1,247,715) 외환차손 (105) - - (105) 외화환산손실 (73) - - (73) 합 계 904,921 1,453 (1,247,715) (341,341) 7. 현금및현금성자산 7.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 현금시재액 14,946 12,178 보통예금 93,147,801 74,142,250 외화예금 1,921,826 1,970,947 기타예금 606,101 696,374 소 계 95,690,674 76,821,749 단기금융상품 정기예금 - - 장기금융상품 장기예금 및 당좌개설보증금 2,261,456 2,261,456 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용제한내역 현금및현금성자산 5,293,841 5,292,925 신탁관련현금예치 등 단기금융상품 - - 하자보증 장기금융상품 2,261,456 2,261,456 하자보증, 당좌개설보증금 합 계 7,555,297 7,554,381 8. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 73,912,260 - 58,180,460 - 대여금 49,548,110 13,234,598 48,451,368 16,330,471 미수금 18,582,301 3,392,158 19,992,852 792,158 미수수익 3,855,300 - 3,547,690 - 보증금 - 6,127,604 - 6,185,104 합 계 145,897,971 22,754,360 130,172,370 23,307,733 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 27,738,434 - 35,715,212 - 선급금 70,979,273 - 65,154,697 - 선급비용 1,393,762 - 1,780,592 - 선급공사비 12,034,863 - 12,842,832 - 부가세대급금 49,247 - 45,465 - 선급법인세 109,801 - 589,381 - 합 계 112,305,380 - 116,128,179 - (*) 건설계약과 관련된 미청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 연결기업은 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 976,760 813,247 재공품 - 53,122 용지 111,786,025 117,613,583 저장품 3,063,191 3,923,868 미완성주택 4,726,684 872,351 합 계 120,552,660 123,276,170 11. 기타금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 37,758,733 37,661,643 채무증권 386,555 386,555 합 계 38,145,288 38,048,198 11.2 당기 및 전기 중 기타금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 38,048,198 35,046,345 취득 97,090 213,985 처분 (920) (160) 평가손익 920 2,788,028 손상차손 - - 기말금액 38,145,288 38,048,198 11.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지 분증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)케이알산업 6,189 0.17 61,890 61,890 한국능률협회컨설팅 1,839 0.23 9,195 9,195 한국경제신문 14,539 0.08 81,033 81,033 이제너두(주) 4,000 2.96 200,000 200,000 채널에이(주) 100,000 0.12 500,000 82,961 KIAMCO도로투자사모1호 - 0.00 6,565,000 6,458,753 ㈜동양건설산업 33,906 1.13 242,356 242,356 거창맑은물사랑㈜ 39,760 5.95 198,800 - 건설공제조합 15,000 0.51 20,414,439 22,945,500 뉴워터㈜ 81,424 8.00 407,120 - 마산아랫물길㈜ 141,646 5.22 708,230 - 맑은서천물사랑㈜ 42,770 6.30 213,850 213,850 서울경제티브이 28,572 7.27 1,000,020 - 스마트시티㈜ 1,637,712 17.31 8,188,560 - 스마트시티 자산관리사 9,000 15.00 45,000 - 양지-포곡고속화도로 5,300 10.00 26,500 26,500 엔지니어링공제조합 111 0.02 12,012 80,771 상주영천고속도로㈜ 2,842,627 4.20 14,213,135 5,543,127 전기공사공제조합 300 0.01 46,635 101,203 정보통신공제조합 650 0.07 89,773 268,753 제이경주에스엠씨㈜ 238,450 5.00 1,192,250 - 제주맑은물사랑㈜ 138,747 13.90 693,735 - 제주맑은물㈜ 30,980 10.00 154,900 - 제주에코텍㈜ 78,169 16.53 390,845 - 청정서귀포 99,957 5.05 499,785 - 팔용터널㈜ 690,000 12.02 3,222,823 - 푸른제주지키미㈜ 15,213 1.49 76,065 - 홍성맑은물사랑㈜ 115,604 14.40 578,020 - 제천맑은물사랑㈜ 110,140 19.95 550,700 - 수도권서부고속도로(주) 273,000 0.56 1,365,000 1,345,617 동양인터네셔널 27 0.01 135 135 합 계 61,947,806 37,661,644 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)케이알산업 6,189 0.17 61,890 61,890 한국능률협회컨설팅 1,839 0.23 9,195 9,195 한국경제신문 14,539 0.08 81,033 81,033 이제너두(주) 4,000 2.96 200,000 200,000 채널에이(주) 100,000 0.12 500,000 82,961 KIAMCO도로투자사모1호 - 0.00 6,565,000 6,458,753 ㈜동양건설산업 33,906 1.13 242,356 242,356 거창맑은물사랑㈜ 39,760 5.95 198,800 - 건설공제조합 15,000 0.51 20,414,439 22,945,500 뉴워터㈜ 81,424 8.00 407,120 - 마산아랫물길㈜ 141,646 5.22 708,230 맑은서천물사랑㈜ 42,770 6.30 213,850 213,850 서울경제티브이 28,572 7.27 1,000,020 스마트시티㈜ 1,637,712 17.31 8,188,560 - 스마트시티 자산관리사 9,000 15.00 45,000 - 양지-포곡고속화도로 5,300 10.00 26,500 26,500 엔지니어링공제조합 111 0.02 12,012 80,771 상주영천고속도로㈜ 2,842,627 4.20 14,213,135 5,543,127 전기공사공제조합 300 0.01 46,635 101,203 정보통신공제조합 650 0.07 89,773 268,753 제이경주에스엠씨㈜ 238,450 5.00 1,192,250 - 제주맑은물사랑㈜ 138,747 13.90 693,735 - 제주맑은물㈜ 30,980 10.00 154,900 - 제주에코텍㈜ 78,169 16.53 390,845 - 청정서귀포 99,957 5.05 499,785 - 팔용터널㈜ 690,000 12.02 3,222,823 - 푸른제주지키미㈜ 15,213 1.49 76,065 - 홍성맑은물사랑㈜ 115,604 14.40 578,020 - 제천맑은물사랑㈜ 110,140 19.95 550,700 - 수도권서부고속도로(주) 273,000 0.56 1,365,000 1,345,617 동양인터네셔널 27 0.01 135 135 합 계 61,947,806 37,661,644 11.4 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 국공채 483,645 483,645 386,555 386,555 사채 - - - - 합 계 483,645 483,645 386,555 386,555 12. 관계기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소재지 주요영업활동 당분기 전 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜도시정원 대한민국 건설, 건축 등 43.72 1,736,868 43.72 1,736,868 합 계 1,736,868 1,736,868 12.2 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 1,736,868 511,236 취득 - 2,351,350 처분 - (427,198) 지분법손익 - (84,038) 손상차손 - (614,482) 기말잔액 1,736,868 1,736,868 12.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 ㈜도시정원 4,403,105 433,121 - - ㈜도시정원 4,403,105 433,121 3,084,791 1,153,148 13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,897,066 1,933 - - (42,261) 7,856,738 건물 4,131,609 - - (33,296) - 4,098,313 건설장비 68,355 5,619 (14) (5,789) 14 68,184 기타유형자산 300,351 42,769 (2) (23,104) (34) 319,980 사용권자산 5,706,011 - - (336,364) (186,615) 5,183,032 건설중인자산 - - - - - - 합계 18,103,392 50,321 (16) (398,553) (228,897) 17,526,247 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 2,225,659 4,708,853 - - 962,555 7,897,066 건물 3,879,255 378,441 - (126,087) - 4,131,609 건설장비 101,406 - (7,991) (33,271) 8,210 68,355 기타유형자산 86,532 305,788 (2,878) (53,388) (35,704) 300,351 사용권자산 1,081,064 - (12,539) (715,793) 5,353,279 5,706,011 건설중인자산 - - - - - - 합계 7,373,916 5,393,082 (23,408) (928,538) 6,288,340 18,103,392 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산 14.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 상각 처분 공정가치의 변동 기 말 토지 14,026,050 - (394,709) - 13,631,341 건물 2,828,005 - (16,538) (972,559) - 1,838,908 합 계 16,854,055 - (16,538) (1,367,267) - 15,470,249 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 상각 처분 공정가치의 변동 기 말 토지 15,441,550 - - (1,415,501) - 14,026,050 건물 6,499,273 - (152,437) (3,518,831) - 2,828,005 합 계 21,940,824 - (152,437) (4,934,331) - 16,854,055 14.2 공정가치 측정투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결기업은 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 14.3 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무제표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기타증감 기말 영업권 489,004 - - - - 489,004 회원권 1,026,228 - - - - 1,026,228 기타의무형자산 2 - - - - 2 합 계 1,515,235 - - - - 1,515,235 기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기타증감 기말 영업권 489,004 - - - - 489,004 회원권 1,026,228 - - - - 1,026,228 기타의무형자산 2 - - - - 2 합 계 1,515,235 - - - - 1,515,235 16. 매 입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 47,088,973 - 56,643,418 - 미지급금 13,764,442 - 12,827,357 - 미지급비용 1,473,725 - 1,360,676 - 임대보증금 - 10,000 - 40,000 합 계 62,327,140 10,000 70,831,452 40,000 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 계약부채(*) 26,813,674 11,235,523 분양선수금 45,165,433 39,235,623 선수금 17,259 7,360 선수수익 - - 예수금 2,265,382 1,711,049 부가세예수금 - - 하자이행보증금 70,620 70,620 미지급법인세 213,783 390,280 기타 62,087 62,025 합 계 74,608,238 52,712,480 (*) 건설계약과 관련된 초과청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합니다. 18. 차입금 18.1 보고기 간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기 전 기 건설공제조합 조합대출 1.12 16,000,000 16,000,000 우리종합금융㈜ 담보대출 5.30 5,000,000 - 도드람양돈농협외 담보대출 3.95 12,000,000 12,000,000 NH캐피탈 담보대출 3.60 46,560,000 46,560,000 이석산업개발㈜ 신주인수권부사채 3.00 22,838,515 25,376,015 하이홈코리아외 전환사채 3.00 - 23,836,000 전북은행 장기차입금유동성대체 3.20 156,000 156,000 기타 담보대출 등 6.00 7,113,435 5,045,766 합 계 109,667,950 128,973,781 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기 전 기 신한은행 일반대출 등 4.66~7.00 26,503,644 27,607,962 ㈜도시정원 운영자금 2.50 1,311,501 1,311,501 신용협동조합 담보대출 6.00 9,038,396 9,403,313 전북은행 담보대출 3.20 1,459,000 2,305,000 기타 운영자금 - 4,501 - 합 계 38,317,042 40,627,776 차감: 유동성 대체 (4,775,131) (5,140,048) 비유동성 잔 액 33,541,911 35,487,728 18.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금중 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전 기 제69회사모신주인수권부사채 2019년11월29일 2022년11월29일 3.00 22,501,000 25,001,000 가산: 상환할증금 337,515 375,015 차감: 신주인수권조정 - - 잔액 22,838,515 25,376,015 차감: 유동성 대체 (22,838,515) (25,376,015) 비유동성 잔액 - - 제69회 신주인수권부사채는 조기상환청구권(put option)이 부여된 사채로 사채발행일로부터 1년6개월이 경과한 날인 2021년 5월 29일부터 매1개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 만기보장수익율 4% 원금상환방법 만기 일시상환 전환가액 1,000원/주 (액면가 1,000원기준) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 전환가능주식수 25,001,000주 조기상환청구권 (Put option) 본건 사채 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날부터 매 1개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 조기상환권 (Call Option) 본건 사채 발행일로부터 1년 이내까지 매 1개월 단위로 조기상환권을 행사할 수 있음 행사가격의 조정 1) "본 사채"를 소유한 자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거 나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권 부사채를 발행(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 인수인의 주당 전환가액보다 하향조정되는 경우 포함)하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자에 의한 신발행 주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고 무상 증자에 의한 신발행 주식수만 적용한다. 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × [{A+(B×C/D)]/(A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 신발행주식 1주당 발행가격, D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준 주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, 회생채권변제에 따른 출자전환으로 발생되는 주식은 조정대상에서 제외한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 만일 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 얻을 수 있었던 결과와 동일한 효과가 날 수 있도록 행사가액을 조정한다. 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. "발행회사"가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 "발행회사"는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, "발행회사"는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식합병 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액“이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액이상으로 조정한다. 4) 시가하락에 따르는 행사가액 조정은 하지 아니하나 위 1) 내지 3)에 의해 조정된행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권사채의 행사로 인해 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을초과할 수 없다. 5) 위 1) 내지 3)에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. 조기상환가액의 산정 조기상환청구권 행사금액에 아래 명기된 조기상환율을 적용한 금액 및 미지급이자를 상환한다.상환한다. 다만, 조기상환일이 은행휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율 시작일 마감일 2021-04-29 2021-05-14 2021-05-29 101.4999 2021-05-30 2021-06-14 2021-06-29 101.5833 2021-06-29 2021-07-14 2021-07-29 101.6666 2021-07-30 2021-08-14 2021-08-29 101.7499 2021-08-30 2021-09-14 2021-09-29 101.8333 2021-09-29 2021-10-14 2021-10-29 101.9166 2021-10-30 2021-11-14 2021-11-29 101.9999 2021-11-29 2021-12-14 2021-12-29 102.0833 2021-12-30 2022-01-14 2022-01-29 102.1666 2022-01-29 2022-02-13 2022-02-28 102.2499 2022-02-27 2022-03-14 2022-03-29 102.3333 2022-03-30 2022-04-14 2022-04-29 102.4166 2022-04-29 2022-05-14 2022-05-29 102.4999 2022-05-30 2022-06-14 2022-06-29 102.5833 2022-06-29 2022-07-14 2022-07-29 102.6666 2022-07-30 2022-08-14 2022-08-29 102.7499 2022-08-30 2022-09-14 2022-09-29 102.8333 2022-09-29 2022-10-14 2022-10-29 102.9166 18.4 보고기간종료일 현재 장기차입금중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전 기 제70회무보증사모전환사채 2020년 12월 23일 2023년 12월 23일 3.00 - 23,600,000 가산 : 상환할증금 - 236,000 차감 : 전환권조정 - - 잔액 - 23,836,000 차감 : 유동성대체 - (23,836,000) 비유동성 잔액 - - 19. 종 업 원 급여 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 19.1 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 576,325 542,428 이자비용 154,213 129,258 이자수익 (109,331) (73,170) 합계 621,207 598,516 19.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 23,431,869 24,593,600 당기근무원가 576,325 2,266,175 이자원가 154,213 517,033 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) 715,318 (2,060,937) 지급액 (135,636) (1,884,003) 기타 - - 기말금액 24,742,089 23,431,868 (차감)사외적립자산 (15,886,791) (15,863,348) 확정급여부채 8,855,298 7,568,520 19.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 15,863,348 13,682,040 이자수익 109,331 292,682 확정급여제도의 재측정요소 (22,766) (45,018) 사용자의 기여금 - 3,000,000 지급액 (63,122) (1,066,356) 기말금액 15,886,791 15,863,348 19.4 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직보험 및 퇴직신탁 등 15,820,996 15,797,553 국민연금전환금 65,795 65,795 합 계 15,886,791 15,863,348 19.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) (738,084) 724,134 확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과 - 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후) (738,084) 724,134 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 합 계 기초잔액 296,067 11,277,433 15,000 11,588,500 전입금액 8,660 460,723 - 469,383 사용금액 - (362,438) - (362,438) 환입금액 (151,789) (1,392,512) - (1,544,301) 기말금액 152,938 9,983,206 15,000 10,151,144 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다. (주석 33참조) (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 합 계 기초잔액 1,176,895 10,067,287 720,197 11,964,379 전입금액 - 1,677,142 15,000 1,692,142 사용금액 - (466,996) (50,000) (516,996) 환입금액 (880,828) - (670,197) (1,551,025) 기말금액 296,067 11,277,433 15,000 11,588,500 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다. (주석 33참조) 21. 리스 21.1 리스 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용권자산 리스부채 구분 유동 비유동 유동 비유동 건물 외 - 5,183,032 1,147,311 4,006,717 21.2 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초가액 취득 지급 등 대체 기말잔액 리스부채(유동) 1,288,824 - (568,170) 426,657 1,147,311 리스부채(비유동) 4,433,374 - - (426,657) 4,006,717 (단위: 천원) 구분 기초가액 취득 지급 등 대체 기말잔액 리스부채(유동) 481,191 - (518,124) 1,325,757 1,288,824 리스부채(비유동) 801,868 4,957,264 - (1,325,757) 4,433,374 21.3 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비: 건물 외 336,364 122,398 소 계 336,364 122,398 리스부채에 대한 이자비용 88,701 20,865 단기리스료, 소액자산 리스료 등 21,708 406,189 비용합계 446,773 549,452 22. 자본 금 및 자본잉여금 등 22.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 수권주식수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 172,556,269주 137,556,269주 보통주자본금 172,556,269 137,556,269 22.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 137,556,269 (3,028,590) 134,527,679 137,546,368 (3,028,590) 134,517,778 출자전환 - - - 9,901 - 9,901 전환사채 전환 35,000,000 - 35,000,000 - - - 액면분할 - - - - - - 기말 발행주식수 172,556,269 (3,028,590) 169,527,679 137,556,269 (3,028,590) 134,527,679 22.3 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 전환권대가 - - 기타자본잉여금 (14,626,049) (14,148,382) 감자차익 115,274,549 115,274,549 자기주식처분이익 - - 합계 100,648,499 101,126,167 22.4 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식할인발행차금 (12,354,468) (13,215,639) 자기주식 (210,159) (210,159) 미교부주식 2,537,500 11,744,738 부의지분법자본변동 (193,883) (193,883) 해외사업환산손익 2,654,333 1,718,863 합 계 (7,566,677) (156,080) 22.5 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 - - 임의적립금 - - 이익잉여금 17,367,039 10,199,122 합 계 17,367,039 10,199,122 23. 매출액 및 매출원가 23.1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 공사수익 45,391,063 65,816,991 분양수익 38,646,297 11,153,371 제품매출액 819,479 3,642,972 기타수익 30,816 50,324 합 계 84,887,656 80,663,658 지리적시장 국내 84,765,624 73,092,746 해외 122,032 7,570,912 합 계 84,887,656 80,663,658 수익인식시기 한 시점에 인식 850,296 3,693,296 기간에 걸쳐 인식 84,037,360 76,970,362 합 계 84,887,656 80,663,658 23.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공사원가 68,080,872 62,814,017 분양원가 3,961,879 5,341,797 제품매출원가 1,177,360 3,431,840 기타매출원가 100,479 98,429 합 계 73,320,590 71,686,083 24. 주요 건설계약 건별내역24.1 당분기 및 전기 중 주요 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 264,856 (9,823) 122,032 133,001 국내 도급공사 833,823,735 180,265,176 45,269,031 968,819,879 합 계 834,088,591 180,255,353 45,391,063 968,952,880 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 1,072,111 (42,591) 764,664 264,856 국내 도급공사 496,571,501 591,863,565 254,611,331 833,823,735 합 계 497,643,612 591,820,974 255,375,995 834,088,591 24.2 당분기 보고기간 중 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 미청구공사 팔용터널 민간투자사업 건설공사 2009-12-29 2018-10-24 99.73% 640,207 - 단양수중보 건설공사 2010-12-13 2021-05-28 99.93% - - 보령-태안도로건설공사(제1공구) 2010-12-21 2022-02-12 98.64% - - 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 2015-12-17 2022-09-30 100.00% - 1,348,891 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 2017-08-30 2023-05-30 59.76% - 1,871,032 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2023-05-08 84.18% - - 영천댐 안전성강화사업 건설공사 2019-07-15 2022-10-26 53.06% - - 제2자유로 종점부(난지도길) 입체화공사 2019-08-01 2022-01-29 85.25% - 1,933,535 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 2020-12-03 2025-06-21 1.25% 2,530,000 - 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 2020-12-22 2026-06-22 5.67% - - 안양관양 관악로 우회도로 개설공사 2021-01-18 2025-04-14 8.67% - 744,507 무주 무주-설천 도로확장공사 2021-05-03 2028-04-16 3.99% - - 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 2022-02-15 2025-06-20 0.37% - 188,164 FPBS 수원 호텔 신축공사 2018-12-14 2021-09-21 100.00% 14,662,900 - 강릉시 주문진읍 주문리 공동주택 신축공사 2019-01-30 2021-07-21 100.00% 595,703 - 지식산업센터(청류지산) 신축공사 2019-08-06 2021-10-10 96.44% 5,677,100 - 남양주 진접3지구 공동주택 신축공사 2020-01-31 2022-08-31 61.98% 1,859,200 2,853,031 인천검단 AA34BL 아파트 건설공사 3공구 2020-08-05 2022-12-22 48.45% - 1,886,221 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사 2020-09-07 2023-05-11 31.74% - 1,826,724 김포한강 구래동 지식산업센터 신축공사 2020-11-25 2023-04-14 24.21% - 6,345,738 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 2021-06-29 2024-01-31 14.56% 944,900 621,651 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 2021-04-23 2024-03-06 5.50% 3,192,609 1,120,020 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 2021-08-31 2023-09-14 2.09% - 274,207 구리시 교문동 복합시설 신축공사 2021-09-03 2024-06-28 6.00% - 328,243 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 2021-09-06 2024-04-29 1.69% - 621,180 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 2021-10-07 2024-07-09 1.23% - 502,610 당분기 보고기간종료일 현재 공사미수금과 계약자산에 대해 인식한 대손충당금과 손상차손은 없습니다. 24.3 당분기 보고기간 중 진행된 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 국내 도급공사 1,585,698,354 616,878,474 602,782,422 14,096,052 해외 도급공사 13,711,418 13,578,417 20,552,146 (6,973,729) 합 계 1,599,409,772 630,456,891 623,334,568 7,122,323 24.4 당분기 중 공종별 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 당분기말 현재 이와 같은 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 공종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 공사손실충당부채 토목 2,496,592 (13,831,937) 16,328,529 3,318,790 13,009,739 152,938 건축 3,364,878 5,550,731 (2,185,853) (2,285,192) 99,339 - 합 계 5,861,470 (8,281,206) 14,142,676 1,033,598 13,109,078 152,938 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.24.5 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 공사계약의 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다고 가정하면 누적진행률이 감소하여 당분기의 법인세차감전순이익이 22,048백만원 만큼 감소할 것으로 예상됩니다. 24.6 계약자산, 계약부채1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미청구공사 44,509,050 41,379,844 계약부채 상계 (16,770,616) (5,664,631) 기말 계약자산 합계 27,738,434 35,715,212 2) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 초과청구공사 3,990,139 5,126,414 공사선수금 52,726,355 11,773,741 계약자산 상계 (29,902,820) (5,664,631) 기말 계약부채 합계 26,813,674 11,235,523 3) 전기말 인식된 계약부채는 11,236백만원이며, 당분기 중 5,320백만원이 수익으로 인식되었습니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,306,223 2,063,953 퇴직급여 176,802 238,643 복리후생비 414,588 338,972 여비교통비 41,377 26,923 통신비 13,454 10,049 수도광열비 12,369 32,050 차량유지비 20,747 14,027 임차료 21,708 406,189 세금과공과 229,766 69,865 감가상각비 324,707 85,047 수선비 6,506 6,221 운반비 249 1,050 소모품비 13,946 9,005 도서인쇄비 16,329 5,462 보험료 (261,728) 253,008 지급수수료 1,391,304 3,746,544 접대비 70,834 45,588 회의비 87 - 광고선전비 724,200 2,607,288 경상개발비 91,121 178,842 교육훈련비 26,400 12,300 대손상각비 (72,631) 1,418 잡비 3,030 600 기타판매비와관리비 2,186 192,818 합 계 5,573,574 10,345,862 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,723,510) (3,595,397) 재료비 15,665,167 14,592,687 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 11,955,954 10,673,751 외주비 40,196,304 46,578,578 감가상각비 398,553 173,333 대손상각비 (72,631) 1,418 지급수수료 3,396,759 3,829,801 임차료 3,109,886 2,162,795 기타비용 6,967,683 7,614,980 합 계 78,894,164 82,031,945 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 80,241 380,599 투자부동산처분이익 836,137 - 기타의대손충당금환입 405,230 63,644 하자보수충당금환입 1,392,512 - 잡이익 380,484 1,650,039 합계 3,094,603 2,094,281 기타비용: 기타의대손상각비 595,874 11,609 하자보수비 (102,830) 218,904 잡손실 120,240 12,332 합계 613,284 242,845 28. 순금 융수익(비용) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 405,991 588,874 배당금수익 920 920 외화환산이익 47,211 316,758 금융수익 소계 454,122 906,551 금융비용: 이자비용 1,021,798 1,247,715 외환차손 - 105 외화환산손실 11,435 73 금융비용 소계 1,033,234 1,247,892 순금융수익(비용) (579,112) (341,341) 29. 법인세비용 29.1 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세 비용은 없습니다. 30. 주당손익 30.1 지 배기업 소유지분의 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익(손실) 7,906,000,675 7,906,000,675 68,721,201 68,721,201 가중평균유통보통주식수(*) 155,814,046주 155,814,046주 137,546,368주 137,546,368주 기본주당순이익(손실) 51원 51원 1원 1원 (단위:일,주) 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통식수 2022.01.01~2022.03.31 137,556,269 90 100% 12,380,064,210 137,556,269 2022.01.05~2022.03.31 11,400,000 86 96% 980,400,000 10,893,333 2022.01.17~2022.03.31 6,400,000 74 82% 473,600,000 5,262,222 2022.03.21~2022.03.31 17,200,000 11 12% 189,200,000 2,102,222 14,023,264,210 155,814,046 (단위:일,주) 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통식수 2020.01.01~2021.03.31 137,546,368 90 100% 12,379,173,120 137,546,368 합계 12,379,173,120 137,546,368 30.2 지배기업 소유지분의 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 영업현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 7,895,698 69,934 조정사항: 이자비용 1,021,798 1,247,715 감가상각비 415,091 215,172 퇴직급여 534,641 528,865 대손상각비 (72,631) 1,418 하자보수비 460,723 218,904 기타의대손상각비 595,874 11,609 외화환산손실 11,435 72 잡손실 28,362 - 지분법손실 - 84,038 기타의대손충당금환입 (405,230) (63,644) 이자수익 (405,991) (588,874) 배당금수익 (920) (920) 외화환산이익 (47,211) (316,758) 유형자산처분이익 (80,241) (380,599) 투자부동산처분이익 (836,137) - 하자보수충당금환입 (1,392,512) - 소계 (172,948) 956,998 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (15,815,600) (6,618,100) 미청구공사의 감소(증가) 7,976,779 12,627,548 미수금의 감소(증가) 1,412,219 415,956 미수수익의 감소(증가) 83,641 121,178 선급금의 감소(증가) (5,823,256) (11,202,783) 선급비용의 감소(증가) 386,829 (3,532,684) 선급공사비의 감소(증가) 807,969 (6,003,823) 선급법인세의 감소(증가) 478,233 35,315 재고자산의 감소(증가) 2,723,510 3,595,397 장기미수금의 감소(증가) (2,600,000) - 매입채무의 증가(감소) (9,554,445) 2,837,266 미지급금의 증가(감소) 739,810 (2,792) 초과청구공사의 증가(감소) 15,578,151 6,571,876 선수수익의 증가(감소) - (6,482) 선수금의 증가(감소) 9,899 (809) 분양선수금의 증가(감소) 5,929,810 16,601,234 예수금의 증가(감소) 554,333 (4,260,946) 부가세예수금의 증가(감소) - (58,120) 미지급비용의 증가(감소) (547,524) (346,733) 미지급법인세의 증가(감소) - (74) 퇴직급여의 지급 (135,636) (1,370,063) 사외적립자산의 감소(증가) 63,122 (2,870,809) 장기임대보증금의 증가(감소) (30,000) - 충당부채(통상임금)의 증가(감소) - (670,197) 공사손실충당부채의 증가(감소) (143,129) (881,771) 공사미지급금의 증가(감소) - 496 부가세대급금의 감소(증가) (3,781) (10,249) 기타유동부채의 증가(감소) 62 2,304 하자보수충당부채의 증가(감소) (362,438) 131,813 장기미지급금의 증가(감소) - (6,500,000) 리스부채의 증가(감소) - (23,100) 소계 1,728,557 (1,419,152) [영업에서 창출된 현금] 9,451,307 (1,313,903) 31.2 재무활동에서 생기는 부채의변동 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말금액 단기차입금 74,621,718 7,903,999 (471,413) 7,432,586 - 82,054,304 유동성장기차입금 5,140,048 - (403,917) (403,917) 39,000 4,775,131 장기차입금 35,487,728 - (807,000) (807,000) (1,138,817) 33,541,911 신주인수권부사채-유동 25,001,000 - - - (2,500,000) 22,501,000 전환사채 23,600,000 - - - (23,600,000) - 신주인수권부사채-비유동 - - - - - - 리스부채-유동 1,288,824 - (568,170) (568,170) 426,657 1,147,311 리스부채-비유동 4,433,374 - - - (426,657) 4,006,717 합 계 169,572,694 7,903,999 (2,250,501) 5,653,498 (27,199,817) 148,026,375 31.3 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미교부주식에서 자본금 증자 등기 36,058,405 - 신주인수권부사채 행사청구 2,537,500 - 전환사채 전환권청구 23,836,000 - 공사미수금, 단기대여금 제각 - 38,486,966 공사미수금, 미수금 제각 - 31,748,939 32. 담보제공자산 등 32.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 관련채무 담보권자 담보설정금액 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 22,945,500 투자부동산 차입금담보 차입금 전북은행 6,000,000 재고자산 차입금담보 차입금 도드람양돈농협외 14,400,000 기타유동자산 토지매매대금 반환채권 차입금 NH저축은행 46,560,000 합 계 89,905,500 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 22,945,500 투자부동산 차입금담보 차입금 전북은행 6,000,000 재고자산 차입금담보 차입금 도드람양돈농협외 14,400,000 기타유동자산 토지매매대금 반환채권 차입금 NH저축은행 46,560,000 합 계 89,905,500 32.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 - 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 1,345,617 1,365,000 기타금융자산 4,674,248 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 - 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 - 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 - 499,785 상주영천고속도로㈜(*) 출자금 5,543,127 14,213,135 팔용터널㈜ 출자금 - 3,450,000 합계 11,776,842 27,655,435 뉴워터㈜ 출자금 - 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 1,345,617 1,365,000 기타금융자산 4,674,248 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 - 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 - 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 - 499,785 상주영천고속도로㈜(*) 출자금 5,543,127 14,213,135 팔용터널㈜ 출자금 - 3,450,000 합 계 11,776,842 27,655,435 32.3 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜에이치앤에이치디벨롭먼트 인천남동지식산업센터PF조건부채무인수 하이남동제이차㈜ 외 53,000,000 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 135,425,218 (유)케이알도시개발 외 진접 삼부르네상스테라스하우스 건축자금 대출채무 연대보증 서인천새마을금고 13,600,000 더존개발㈜ 남양주진접3지구공동주택 PF조건부채무인수 새마을금고 80,000,000 케이더블유가림㈜ 서초동오피스텔 PF조건부채무인수 산은캐피탈 외 70,000,000 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 메리츠화재외 127,000,000 코아랜드디앤씨㈜ 평택시이충동생활형숙박시설PF조건부채무인수 메리츠증권외 52,000,000 ㈜성우건업 경주외동 공동주택 공사매출채권 유동화 중랑신용협동조합 11,700,000 (유)일봉도시개발 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 상상인저축은행 외 15,600,000 더테라스 주식회사 구리교문동 오피스텔 PF조건부채무인수 사당새마을금고 외 35,500,000 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 55,500,000 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 53,500,000 수분양자 아산신창 공동주택 등 수분양자 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 633,894,000 합 계 1,336,719,218 ㈜에이치앤에이치디벨롭먼트 인천남동지식산업센터PF조건부채무인수 하이남동제이차㈜ 외 53,000,000 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 135,425,218 (유)케이알도시개발 외 진접 삼부르네상스테라스하우스 건축자금 대출채무 연대보증 서인천새마을금고 13,600,000 더존개발㈜ 남양주진접3지구공동주택 PF조건부채무인수 새마을금고 80,000,000 케이더블유가림㈜ 서초동오피스텔 PF조건부채무인수 산은캐피탈 외 70,000,000 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 메리츠화재외 127,000,000 코아랜드디앤씨㈜ 평택시이충동생활형숙박시설PF조건부채무인수 메리츠증권외 52,000,000 ㈜성우건업 경주외동 공동주택 공사매출채권 유동화 중랑신용협동조합 11,700,000 (유)일봉도시개발 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 상상인저축은행 외 15,600,000 더테라스 주식회사 구리교문동 오피스텔 PF조건부채무인수 사당새마을금고 외 35,500,000 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 55,500,000 수분양자 아산신창 공동주택 등 수분양자 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 591,300,000 합 계 1,240,625,218 32. 4 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,PKR) 제공자 물건 또는 내용 금 액 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 우리은행 입찰참여보증 USD 36,208 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 578,740,919 주택도시보증공사 감리보증, 하자보증 외 534,859,212 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 7,659,884 합 계 PKR 542,876,867 USD 36,208 1,121,260,015 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 우리은행 입찰참여보증 USD 36,208 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 526,716,292 주택도시보증공사 감리보증, 하자보증 외 478,682,912 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 16,242,803 합 계 PKR 542,876,867 USD 36,208 1,021,642,007 33. 약정사항과 우발사항 33. 1 당분기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결기업이 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 13 서울주택도시공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 137,615,538 1심 계류중 서울고등법원 1 한국토지주택공사 삼부토건 손해배상 청구 291,815 2심 계류중 대법원 1 우리은행 삼부토건 외 약정금 청구 2,428,222 3심 계류중 상기소송사건과 관련하여1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 15백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다.한편, 원고가 한국가스공사인 손해배상청구소송은 해당 사업(삼척LNG 저장탱크 및 부대설비공사)의 전체 소가가 120,000백만원이고 당사는 비주간사(지분율 20%, 당사해당금액 24,000백만원)로 참여하였습니다. 33.2 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 백지어음 및 백지수표 각각 1매와 7매가 견질로 제공되어 있습니다. 33. 3 조사확정재판 당분기 보고기간종료일 현재 신고된 채권 중 지배기업의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 150백만원(신청인: 권보정)이 조사확정재판에 계류 중(채권부존재 판결되었으나 신청인 미송달)입니다. 채권 종류별로는 기타채무 150백만원 입니다. 33.4 분실 어음 및 수표연결기업이 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 연결기업은 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. 34. 특수관계자 34.1 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 연결기업에 유의적인 영향력이 있는 기업 - - 관계기업 ㈜도시정원 ㈜도시정원 기타 임직원 임직원 34.2 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 임직원 자금 대여 - - 회수 - - 34.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무는 없으며, 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 임직원 - 280,000 280,000 - 280,000 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 임직원 - 280,000 280,000 - 280,000 34.4 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,256,322 1,052,925 퇴직급여 157,225 106,207 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 69 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 68 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 69 기 1분기말 제 68 기말 자산 유동자산 398,043,761,676 389,263,433,480 현금및현금성자산 26,774,590,286 23,215,020,405 매출채권 및 기타유동채권 188,389,517,714 178,502,811,701 기타유동자산 111,940,950,442 115,856,614,577 재고자산 70,938,703,234 71,688,986,797 비유동자산 90,079,792,294 91,176,126,238 장기금융상품 2,261,455,540 2,261,455,540 기타비유동금융자산 38,145,287,795 38,048,197,795 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 38,145,287,795 38,048,197,795 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,180,652,694 214,555,849 종속기업에 대한 투자자산 1,180,652,694 214,555,849 유형자산 9,780,615,602 10,302,957,586 투자부동산 15,470,249,283 16,854,054,684 영업권 이외의 무형자산 1,026,230,335 1,026,230,335 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,215,301,045 22,468,674,449 장기미수금 28,980,000,000 26,380,000,000 대손충당금 (25,587,841,728) (25,587,841,728) 장기대여금 22,373,872,000 24,573,872,000 대손충당금 (9,618,332,900) (9,022,459,400) 장기임차보증금 6,433,264,751 6,505,504,505 현재가치할인차금 (365,661,078) (380,400,928) 자산총계 488,123,553,970 480,439,559,718 부채 유동부채 187,635,604,549 205,491,934,787 매입채무 및 기타유동채무 187,635,604,549 205,491,934,787 단기차입금 79,560,000,000 74,560,000,000 유동성장기차입금 156,000,000 156,000,000 유동성신주인수권부사채 22,501,000,000 25,001,000,000 신주인수권부사채상환할증금 337,515,000 375,015,000 유동성전환사채 23,600,000,000 전환사채상환할증금 236,000,000 단기매입채무 47,088,973,151 56,643,418,265 단기미지급금 6,010,151,168 4,421,856,224 단기미지급비용 1,145,923,699 1,166,795,138 단기초과청구공사 26,813,674,071 15,751,280,253 분양선수금 574,651,300 577,752,300 단기선수금 10,000,000 35,160 단기예수금 2,265,186,917 1,710,936,773 단기예수보증금 70,620,000 70,620,000 유동리스부채 1,101,909,243 1,221,225,674 비유동부채 24,326,158,818 25,779,394,891 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,319,716,909 6,622,374,275 장기차입금 1,303,000,000 2,149,000,000 비유동리스부채 4,006,716,909 4,433,374,275 장기임대보증금 10,000,000 40,000,000 퇴직급여부채 8,855,297,439 7,568,520,582 확정급여채무의현재가치 24,742,088,141 23,431,867,614 사외적립자산의공정가치 (65,794,500) (65,794,500) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (15,820,996,202) (15,797,552,532) 비유동충당부채 10,151,144,470 11,588,500,034 비유동하자보수충당부채 9,983,206,326 11,277,433,127 장기법적소송충당부채 15,000,000 15,000,000 비유동공사손실충당부채 152,938,144 296,066,907 부채총계 211,961,763,367 231,271,329,678 자본 자본금 172,556,269,000 137,556,269,000 보통주자본금 172,556,269,000 137,556,269,000 자본잉여금 117,165,968,741 117,643,636,378 감자차익 117,165,968,741 117,165,968,741 기타자본잉여금 477,667,637 기타자본구성요소 (9,802,645,289) (1,456,578,766) 주식할인발행차금 (12,340,145,289) (13,201,316,522) 미교부주식 2,537,500,000 11,744,737,756 기타포괄손익누계액 (22,857,059,740) (22,693,769,508) 지분법기타포괄손익변동 (1,147,875,772) (1,145,474,302) 해외사업환산손실 (21,709,183,968) (21,548,295,206) 이익잉여금(결손금) 19,099,257,891 18,118,672,936 미처분이익잉여금(미처리결손금) 19,099,257,891 18,118,672,936 자본총계 276,161,790,603 249,168,230,040 자본과부채총계 488,123,553,970 480,439,559,718 포괄손익계산서 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 68 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 69 기 1분기 제 68 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 72,402,984,736 72,402,984,736 74,103,791,302 74,103,791,302 건설계약으로 인한 수익(매출액) 71,476,145,869 71,476,145,869 70,340,245,923 70,340,245,923 공사수익 71,476,145,869 71,476,145,869 70,340,245,923 70,340,245,923 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 819,479,415 819,479,415 3,642,972,475 3,642,972,475 제품매출액 819,479,415 819,479,415 3,642,972,475 3,642,972,475 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 102,683,625 102,683,625 117,081,193 117,081,193 임대수익 5,600,000 5,600,000 18,000,000 18,000,000 용역매출액 97,083,625 97,083,625 99,081,193 99,081,193 기타수익(매출액) 4,675,827 4,675,827 3,491,711 3,491,711 매출원가 69,358,711,025 69,358,711,025 66,344,285,385 66,344,285,385 건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 68,080,872,196 68,080,872,196 62,814,016,773 62,814,016,773 공사매출원가 68,080,872,196 68,080,872,196 62,814,016,773 62,814,016,773 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 1,177,359,770 1,177,359,770 3,431,839,515 3,431,839,515 제품매출원가 1,177,359,770 1,177,359,770 3,431,839,515 3,431,839,515 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 100,479,059 100,479,059 98,429,097 98,429,097 임대매출원가/임대수익원가 3,395,434 3,395,434 1,196,904 1,196,904 용역매출원가 97,083,625 97,083,625 97,232,193 97,232,193 매출총이익 3,044,273,711 3,044,273,711 7,759,505,917 7,759,505,917 판매비와관리비 4,886,098,198 4,886,098,198 5,423,763,462 5,423,763,462 영업이익(손실) (1,841,824,487) (1,841,824,487) 2,335,742,455 2,335,742,455 기타이익 3,031,814,241 3,031,814,241 2,081,772,545 2,081,772,545 기타손실 613,284,317 613,284,317 247,347,845 247,347,845 금융수익 1,101,259,597 1,101,259,597 1,309,079,664 1,309,079,664 금융원가 927,794,113 927,794,113 1,243,675,998 1,243,675,998 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 968,498,315 968,498,315 (44,070,822) (44,070,822) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,718,669,236 1,718,669,236 4,191,499,999 4,191,499,999 계속영업이익(손실) 1,718,669,236 1,718,669,236 4,191,499,999 4,191,499,999 당기순이익(손실) 1,718,669,236 1,718,669,236 4,191,499,999 4,191,499,999 기타포괄손익 (901,374,513) (901,374,513) 2,790,866,872 2,790,866,872 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (738,084,281) (738,084,281) 724,133,658 724,133,658 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (738,084,281) (738,084,281) 724,133,658 724,133,658 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (163,290,232) (163,290,232) 2,066,733,214 2,066,733,214 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (160,888,762) (160,888,762) 1,929,684,961 1,929,684,961 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2,401,470) (2,401,470) 137,048,253 137,048,253 총포괄손익 817,294,723 817,294,723 6,982,366,871 6,982,366,871 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 11 30 30 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 10 30 30 자본변동표 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 68 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 137,546,368,000 117,785,252,134 15,364,565,706 (37,723,102,513) 232,973,083,327 당기순이익(손실) 4,191,499,999 4,191,499,999 기타포괄손익 724,133,658 724,133,658 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 137,048,253 137,048,253 환율변동 1,929,684,961 1,929,684,961 복합금융상품 전환 주식할인발행차금 자본 증가(감소) 합계 4,915,633,657 2,066,733,214 6,982,366,871 2021.03.31 (기말자본) 137,546,368,000 117,785,252,134 20,280,199,363 (35,656,369,299) 239,955,450,198 2022.01.01 (기초자본) 137,556,269,000 117,643,636,378 18,118,672,936 (24,150,348,274) 249,168,230,040 당기순이익(손실) 1,718,669,236 1,718,669,236 기타포괄손익 (738,084,281) (738,084,281) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (2,401,470) (2,401,470) 환율변동 (160,888,762) (160,888,762) 복합금융상품 전환 35,000,000,000 (477,667,637) (9,207,237,756) 25,315,094,607 주식할인발행차금 861,171,233 861,171,233 자본 증가(감소) 합계 35,000,000,000 (477,667,637) 980,584,955 (8,509,356,755) 26,993,560,563 2022.03.31 (기말자본) 137,556,269,000 117,165,968,741 19,099,257,891 (32,659,705,029) 276,161,790,603 현금흐름표 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 68 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 69 기 1분기 제 68 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,382,229,740) (8,429,702,374) 영업에서 창출된 현금 (3,383,576,220) (8,429,702,374) 법인세납부(영업) 1,346,480 투자활동현금흐름 3,403,648,421 (18,630,421,721) 이자수취 86,565,798 69,651,211 배당금수취 919,500 919,500 단기금융상품의 처분 20,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,273,730,045 2,000,412,110 장기대여금및수취채권의 처분 2,200,000,000 유형자산의 처분 80,024,638 12,544,231 투자부동산의 처분 2,203,404,000 임차보증금의 감소 767,150,000 단기금융상품의 취득 (35,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,375,425,110) (5,358,000,000) 기타금융자산의 취득 (97,090,000) (48,500,000) 유형자산의 취득 (40,720,204) (9,100,000) 임차보증금의 증가 (694,910,246) (298,348,773) 재무활동현금흐름 3,490,973,893 (600,161,273) 이자지급 (276,147,536) (468,679,135) 장기차입금의 상환 (846,000,000) (39,000,000) 금융리스부채의 지급 (386,878,571) (92,482,138) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,512,392,574 (27,660,285,368) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 47,177,307 205,557,301 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,559,569,881 (27,454,728,067) 기초현금및현금성자산 23,215,020,405 55,934,446,085 기말현금및현금성자산 26,774,590,286 28,479,718,018 5. 재무제표 주석 제69(당) 분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제68(전) 분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 삼부토건 주식회사 1. 회사의 개요 삼부토건주식회사(이하 "당사")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 67 AK타워에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였 으며, 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 172,556백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침, 계속 : 2.2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 개정 - 손실부담계약계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시 통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (3) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.4 수익인식 당사는 종합건설업 및 건설 자재를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 공사수익건설부문의 도급공사와 관련하여 당사는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식할 때에는 누적원가투입법을 사용하며, 일반적인 채권 회수기간은 90일 이내입니다. (2) 재화의 판매 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다. (3) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있으며,용역수익은 관련된 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권 당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.8 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다. 2.9 매각예정 비유동자산( 또는 처분자산집단)과 중단영업 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않으며 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다. - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 2.10 종속기업 및 관계기업투자 자산 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자 는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업 및 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 에 대한 이익은 세효과 및 종속기업 및 관계기업 의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 지분법을 적용한 이후, 당사는 종속기업 및 관계기업 에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업 및 관계기업투자 가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업 및 관계기업투자 의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업 및 관계기업 에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업 에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 종속기업 및 관계기업투자 의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다. 2.12 유형자산 당사는 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년~57년, 기타유형자산: 5년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 당사는 매 보고기간말 에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.13 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.14 정부보조금 정 부 보 조 금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며 ,자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융부채 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.20 종업원급여(1) 확정급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산 으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.21 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: (2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 2.23 리스 1) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.24 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.25 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.26 배당당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 2.27 전기재무제표와 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다. 2.28 중요한 회계추정 및 가정 중 요 한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: (3) 비금융자산손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 , 계속: 당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 3. 위험관리 3.1 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권잔액 손상누계액 장부가액 현금및현금성자산 26,774,590 - 26,774,590 단기금융상품 - - - 매출채권및기타채권 288,403,042 (100,013,526) 188,389,516 장기금융상품 2,261,456 2,261,456 기타채권(비유동) 57,421,476 (35,206,175) 22,215,301 합 계 374,860,564 (135,219,701) 239,640,863 (단위: 천원) 구 분 채권잔액 손상누계액 장부가액 현금및현금성자산 23,215,020 - 23,215,020 단기금융상품 - - - 매출채권및기타채권 279,935,915 (101,433,103) 178,502,812 장기금융상품 2,261,456 2,261,456 기타채권(비유동) 57,459,377 (34,610,301) 22,849,076 합 계 362,871,768 (136,043,404) 226,828,364 3. 위험관리, 계속:2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 국 내 206,138,995 196,192,790 파키스탄 6,087,166 6,127,040 카자흐스탄 640,112 913,113 합 계 212,866,273 203,232,943 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 관급공사 9,571,148 7,020,359 종속기업 83,871,837 80,380,204 민간공사 104,647,360 101,125,328 기타 14,775,928 14,707,052 합 계 212,866,273 203,232,943 4) 보고기간종료일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 만기미도래 109,083,664 108,684,807 만기경과미손상금액 : 30일 이내 2,930,166 1,531,652 30~60일 1,942,846 2,651,468 60일 이상 98,909,597 90,365,016 합 계 212,866,273 203,232,943 3. 위 험 관리, 계속: 5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 136,043,404 200,373,638 손상차손 등 595,876 6,861,238 환입액 (477,861) (955,567) 제각 (941,718) (70,235,905) 기말잔액 135,219,701 136,043,404 (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 차입금 103,857,515 103,857,515 102,554,515 156,000 1,147,000 매입채무및기타채무 54,245,048 54,245,048 54,245,048 - - - 기타금융부채 10,000 10,000 - - - 10,000 리스부채 5,108,626 6,281,285 1,403,850 1,384,801 1,146,735 2,345,899 소 계 163,221,189 164,393,848 158,203,413 1,540,801 2,293,735 2,355,899 3. 위 험 관리, 계속: (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 차입금 126,077,015 126,077,015 123,928,015 156,000 1,993,000 - 매입채무및기타채무 62,232,069 62,232,069 62,232,069 - - - 기타금융부채 40,000 40,000 - - - 40,000 리스부채 5,654,600 6,524,962 1,547,222 1,468,669 1,161,702 2,347,369 소 계 194,003,684 194,874,046 187,707,306 1,624,669 3,154,702 2,387,369 (3) 환위험 당사는 외화채권과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 USD 474 464 PKR 1,720,633 1,812,866 KZT 35 36 단기대여금 KZT 829,797 864,372 장기대여금 USD 6,368,808 6,235,730 합 계 8,919,747 8,913,468 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같으며 이하의 민감도 분석은 당기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 891,975 (891,975) 891,347 (891,347) 3. 위 험 관리, 계속: (4) 이자율위험과 가격위험 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어있지 않으며, 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출되어있지 않습니다. 3.2 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채총계(A) 211,961,762 231,271,328 차입금및사채(B) 103,857,515 126,077,015 현금및현금성자산 등(C) 26,774,590 23,215,020 자본(D) 275,216,023 249,168,231 부채비율(A/D) 77% 93% 순차입금비율((B-C)/D) 28% 41% 4. 공정가치 4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 38,145,288 38,145,288 38,048,198 38,048,198 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 26,774,590 26,774,590 23,215,020 23,215,020 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 188,389,516 188,389,516 178,502,812 178,502,812 장기금융상품 2,261,456 2,261,456 2,261,456 2,261,456 기타채권 22,215,301 22,215,301 22,849,076 22,849,076 소 계 239,640,863 239,640,863 226,828,364 226,828,364 공정가치로 인식된 금융부채: 금융보증채무 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및 기타채무 54,245,048 54,245,048 62,232,069 62,232,069 기타금융부채 10,000 10,000 40,000 40,000 단기차입금 102,554,515 102,554,515 123,928,015 123,928,015 장기차입금 1,303,000 1,303,000 2,149,000 2,149,000 리스부채 5,108,626 5,108,626 5,654,600 5,654,600 소 계 163,221,189 163,221,189 194,003,684 194,003,684 4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 38,145,288 38,145,288 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 38,048,198 38,048,198 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 5 . 영업부문 정보 당사의 재무제표는 기업회계 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 6 . 범주별 금융상품 6.1 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 26,774,590 - - 26,774,590 단기금융상품 - - - - 매출채권및 기타채권 188,389,516 - 188,389,516 소 계 215,164,106 - - 215,164,106 비유동자산: 장기금융상품 2,261,456 2,261,456 기타금융자산 - 38,145,288 - 38,145,288 기타채권 22,215,301 - - 22,215,301 소 계 24,476,757 38,145,288 - 62,622,045 금융자산 합계 239,640,863 38,145,288 - 277,786,151 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 23,215,020 23,215,020 단기금융상품 - - 매출채권및 기타채권 178,502,812 178,502,812 소 계 201,717,832 - - 201,717,832 비유동자산: 장기금융상품 2,261,456 2,261,456 기타금융자산 38,048,198 - 38,048,198 기타채권 22,468,675 - - 22,468,675 소 계 24,730,131 38,048,198 - 62,778,329 금융자산 합계 226,447,963 38,048,198 - 264,496,161 6.2 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 102,554,515 102,554,515 매입채 무및 기타채무 - 54,245,048 54,245,048 리스부채 - 1,101,909 1,101,909 소 계 - 157,901,472 157,901,472 비유동부채: 장기차입금 - 1,303,000 1,303,000 리스부채 - 4,006,717 4,006,717 기타금융부채 10,000 10,000 소 계 - 5,319,717 5,319,717 금융부채 합계 - 163,221,189 163,221,189 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 - 123,928,015 123,928,015 매입채 무및 기타채무 - 62,232,069 62,232,069 금융보증채무 - - - 리스부채 1,221,226 1,221,226 소 계 - 187,381,310 187,381,310 비유동부채: 장기차입금 - 2,149,000 2,149,000 리스부채 - 4,433,374 4,433,374 기타금융부채 40,000 40,000 소 계 - 6,582,374 6,582,374 금융부채 합계 - 193,963,684 193,963,684 6 . 범주별 금융상품 6.3 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 평가 및 처분손익 외환차손익 외화환산손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 920 - - - 상각후원가측정금융자산 1,053,163 - 47,177 소 계 1,053,163 920 - 47,177 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (927,794) - - - 소 계 (927,794) - - - 순금융수익(비용) 125,369 920 - 47,177 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 평가 및 처분손익 외환차손익 외화환산손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 920 - 상각후원가측정금융자산 1,102,580 205,580 소 계 1,102,580 920 - - 205,580 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (1,243,549) - (105) (23) 소 계 (1,243,549) - (105) (23) 순금융수익(비용) (140,969) 920 (105) 205,557 7. 현금및현금성자산 7.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 현금시재액 9,967 7,142 보통예금 24,237,013 20,540,887 외화예금 1,921,826 1,970,947 기타예금 605,784 696,044 소 계 26,774,590 23,215,020 단기금융상품 정기예금 - - 장기금융상품 장기예금 및 당좌개설보증금 2,261,456 2,261,456 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용제한내역 현금및현금성자산 5,293,841 5,292,925 신탁관련현금예치 등 단기금융상품 - - 하자보증 장기금융상품 2,261,456 2,261,456 하자보증,당좌개설보증금 합계 7,555,297 7,554,381 8. 매출채권 및 기 타 채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기 타 채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 68,523,746 59,490,011 대여금 78,705,735 12,755,539 77,198,811 15,551,413 미수금 32,910,394 3,392,158 34,561,750 792,158 미수수익 8,249,641 7,252,240 보증금 6,067,604 6,125,104 합 계 188,389,516 22,215,301 178,502,812 22,468,675 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 42,296,909 - 50,652,529 - 선급금 68,114,176 - 62,780,754 - 선급비용 1,109,912 - 1,447,003 - 선급공사비 418,607 - 490,491 - 선급법인세 1,346 - 485,838 - 기타자산 - - - - 합 계 111,940,950 - 115,856,615 - 9. 기타자산 , 계속: (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 회사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 976,760 813,247 재공품 - 53,122 용지 66,898,795 66,898,795 저장품 3,063,148 3,923,823 합 계 70,938,703 71,688,987 11. 기타금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 37,661,643 37,661,643 채무증권 483,645 386,555 합 계 38,145,288 38,048,198 11.2 당분기 및 전기 중 기타금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 38,048,198 35,046,345 취득 97,090 213,825 처분 평가손익 - 2,788,028 손상차손 - - 기말금액 38,145,288 38,048,198 12. 종속기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소재지 업종 당분기 전 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼부네팔㈜ (*1) 네팔 건설업 100.00 - 100.00 - 삼부파키스탄㈜ 파키스탄 건설업 100.00 234,884 100.00 214,556 삼부카자흐스탄㈜ (*2) 카자흐스탄 건설업 100.00 - 100.00 - 카자흐스탄(INO LLP.) (*2) 카자흐스탄 건설업 70.00 - 70.00 - 영종이피㈜ (*3) 대한민국 집단에너지공급업 60.00 - 60.00 - 삼부르네상스㈜ 대한민국 국내시행사 100.00 945,768 100.00 - 삼부르네상스더힐㈜ 대한민국 국내시행사 100.00 - 100.00 - 에스아이내포 산업단지개발㈜ 대한민국 국내시행사 70.00 - 70.00 - 합 계 1,180,652 214,556 (*1) 당분기말 현재 청산절차를 진행 중입니다. (*2) 당분기말 현재 휴업상태입니다. (*3) 당분기말 현재 폐업상태입니다. 12.2 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 삼부파키스탄㈜ 214,556 - - 22,730 (2,402) 234,884 삼부르네상스㈜ - - - 945,768 - 945,768 삼부르네상더힐㈜(*1) - - - - - - 에스아이내포산업단지개발㈜(*1) - - - - - - 합 계 214,556 - - 968,498 (2,402) 1,180,652 12. 종속기업투자, 계 속: (*1) 삼부르네상스더힐㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜는 당분기말 현재 지분법 평가시 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 당분기말 현재 미반영된 지분법손실 등의 누계액은 각각 2,776백만원, 288백만원 입니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 삼부파키스탄㈜ 105,089 - - 116,999 (7,532) 214,556 삼부르네상스㈜ - - - - - - 삼부르네상더힐㈜ - - - - - - 에스아이내포산업단지개발㈜ - - - - - - 합 계 105,089 - - 116,999 (7,532) 214,556 13. 관계기업투자 13.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소재지 주요 영업활동 당분기 전 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 양주동서도로㈜ 대한민국 SOC - - - - 13.2 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 - 511,236 지분법손익 - (84,038) 기타증감(처분)(*) - (427,198) 기말잔액 - - (*) 전기 중 청산이 완료되어 관계기업 투자주식이 감소하였습니다. 14. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 토지 164,445 - - - - 164,445 건물 4,131,608 - - (33,296) - 4,098,312 기계장치 20,098 - - (1,400) - 18,698 건설장비 83 - (14) - 10 79 차량운반구 2,924 40,720 - (4,417) - 39,227 공구기구 8,227 - (2) (415) (11) 7,799 비품 266,443 - - (16,657) - 249,786 사용권자산 5,640,862 - - (314,647) (186,615) 5,139,600 선박 68,270 - - (5,598) - 62,672 합 계 10,302,960 40,720 (16) (376,430) (186,616) 9,780,618 (*) 기타증감은 해외사업장 환산에 따라 변동한 차이 및 공동 취득사 차감분입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 토지 164,445 164,445 건물 3,879,254 378,441 (126,087) 4,131,608 기계장치 25,698 (5,600) 20,098 건설장비 10,743 (7,991) (10,879) 8,210 83 차량운반구 30,417 22,864 (1) (12,992) (37,364) 2,924 공구기구 2,055 8,300 (1) (2,127) 8,227 비품 28,194 271,757 (2,876) (32,288) 1,656 266,443 사용권자산 929,048 5,353,279 (12,539) (628,926) 5,640,862 선박 90,662 (22,392) 68,270 합 계 4,996,071 6,199,086 (23,408) (841,291) (27,498) 10,302,960 (*) 기타증감은 해외사업장 환산에 따라 변동한 차이 및 공동 취득사 차감분입니다. 15. 투자부동산 15.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 상각 처분 공정가치의 변동 기 말 토지 14,026,050 (394,709) - 13,631,341 건물 2,828,005 (16,538) (972,559) - 1,838,908 합 계 16,854,055 - (16,538) (1,367,268) - 15,470,249 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 상각 처분 공정가치의 변동 기 말 토지 15,441,550 (1,415,500) - 14,026,050 건물 6,499,273 (152,437) (3,518,831) - 2,828,005 합 계 21,940,823 - (152,437) (4,934,331) - 16,854,055 15.2 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 6백만원(전분기: 18백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1백만원(전기: 1백만원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 15백만원(전기: 41백만원)입니다. 15.3 공정가치 측정투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 15.4 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무제표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 회원권 1,026,228 - - - 1,026,228 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 1,026,230 - - - 1,026,230 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 회원권 1,026,228 - - - 1,026,228 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 1,026,230 - - - 1,026,230 17. 매입채무및 기타채 무 보고기간종료일 현재 매입채무및 기타채 무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 47,088,973 56,643,418 미지급금 6,010,151 4,421,856 미지급비용 1,145,924 1,166,795 합 계 54,245,048 62,232,069 18. 금융보증채무보고기간종료일 현재 종속회사 및 PF사업장 등에 대해 제공한 지급보증에 따라 당사가 부담할 변제추정액과 회생계획안의 변제방법에 따른 금융보증채무의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다.18.1 지급보증에 따른 회생채무 시인내역 및 금융보증채무 계상액 (단위: 천원) 구 분 채권자 시인액 금융보증채무계상액 당분기 전기 보증채무 신한은행 16,569,863 - - 18.2 금융보증채무 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 A. 금융보증채무변제추정액 - - B.주식변제(A의 91%) - - C.현금변제(A의 9%) - - D.주식변제분의 공정가치 - - E.현금변제액 - - F.주식변제액 - - G.금융보증채무(C+D-E-F) - - 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 계약부채(*) 26,813,674 15,751,280 분양선수금 574,651 577,752 선수금 10,000 35 선수수익 - - 예수금 2,265,187 1,710,937 하자이행보증금 70,620 70,620 합계 29,734,132 18,110,624 (*) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 초과청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합 니다. 20. 차입금 20.1 보고기 간종료일 현재 차입금(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기 전 기 건설공제조합 조합대출 1.12 16,000,000 16,000,000 우리종합금융㈜ 담보대출 5.30 5,000,000 - 도드람양돈농협외 담보대출 3.95 12,000,000 12,000,000 NH캐피탈 담보대출 3.60 46,560,000 46,560,000 이석산업개발㈜ 신주인수권부사채 3.00 22,838,515 25,376,015 하이홈코리아외 전환사채 3.00 - 23,836,000 전북은행 장기차입금유동성대체 3.20 156,000 156,000 합 계 102,554,515 123,928,015 20.2 보 고기간종료일 현재 차입금(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기 전 기 전북은행 담보대출 2024-11-26 3.20 1,303,000 2,149,000 합 계 1,303,000 2,149,000 20.3. 보고기간일종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 전북은행 1,303,000 - 156,000 1,147,000 - 20. 차입금, 계속:20.3 보고기간종료일 현재 차입금중 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일(*) 이자율(%) 당분기 전 기 제69회사모신주인수권부사채 2019년 11월 29일 2022년 11월 29일 3.00 22,501,000 25,001,000 가산: 상환할증금 337,515 375,015 차감: 신주인수권조정 - - 잔액 22,838,515 25,376,015 차감: 유동성 대체 22,838,515 25,376,015 비유동성 잔액 - - (*) 제69회 신주인수권부사채는 조기상환청구권(put option)이 부여된 사채로 사채발행일로부터 1년6개월이 경과한 날인 2021년 5월 29일부터 매1개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.제69회 사모신주인수권부사채의 사채권자에게 코리아자산신탁이 당사를 1순위 우선수익자로 발행한 경기도 남양주 시 와부읍 덕소 210-1외 16개 물건 부동산담보신탁 수익권증서를 담 보로 제공하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 만기보장수익율 4% 원금상환방법 만기 일시상환 전환가액 1,000원/주 (액면가 1,000원기준) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 전환가능주식수 25,001,000주 조기상환청구권 (Put option) 본건 사채 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날부터 매 1개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 조기상환권 (Call Option) 본건 사채 발행일로부터 1년 이내까지 매 1개월 단위로 조기상환권을 행사할 수 있음 행사가격의 조정 1) "본 사채"를 소유한 자가 신주인수 청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거 나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권 부사채를 발행(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 인수인의 주당 전환가액보다 하향조정되는 경우 포함)하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 단, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자에 의한 신발행 주식수는 행사가액 조정에 적용하지 아니하고 무상 증자에 의한 신발행 주식수만 적용한다. 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × [{A+(B×C/D)]/(A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 신발행주식 1주당 발행가격, D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준 주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, 회생채권변제에 따른 출자전환으로 발생되는 주식은 조정대상에서 제외한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 만일 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 얻을 수 있었던 결과와 동일한 효과가 날 수 있도록 행사가액을 조정한다. 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. "발행회사"가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 "발행회사"는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, "발행회사"는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식합병 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액“이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액이상으로 조정한다. 4) 시가하락에 따르는 행사가액 조정은 하지 아니하나 위 1) 내지 3)에 의해 조정된행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권사채의 행사로 인해 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을초과할 수 없다. 5) 위 1) 내지 3)에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. 조기상환가액의 산정 조기상환청구권 행사금액에 아래 명기된 조기상환율을 적용한 금액 및 미지급이자를 상환한다.상환한다. 다만, 조기상환일이 은행휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율 시작일 마감일 2021-04-29 2021-05-14 2021-05-29 101.4999 2021-05-30 2021-06-14 2021-06-29 101.5833 2021-06-29 2021-07-14 2021-07-29 101.6666 2021-07-30 2021-08-14 2021-08-29 101.7499 2021-08-30 2021-09-14 2021-09-29 101.8333 2021-09-29 2021-10-14 2021-10-29 101.9166 2021-10-30 2021-11-14 2021-11-29 101.9999 2021-11-29 2021-12-14 2021-12-29 102.0833 2021-12-30 2022-01-14 2022-01-29 102.1666 2022-01-29 2022-02-13 2022-02-28 102.2499 2022-02-27 2022-03-14 2022-03-29 102.3333 2022-03-30 2022-04-14 2022-04-29 102.4166 2022-04-29 2022-05-14 2022-05-29 102.4999 2022-05-30 2022-06-14 2022-06-29 102.5833 2022-06-29 2022-07-14 2022-07-29 102.6666 2022-07-30 2022-08-14 2022-08-29 102.7499 2022-08-30 2022-09-14 2022-09-29 102.8333 2022-09-29 2022-10-14 2022-10-29 102.9166 20.4 보고기간종료일 현재 단기차입금중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일(*) 이자율(%) 당분기 전 기 제70회무보증사모전환사채 2020년 12월 23일 2023년 12월 23일 3.00 - 23,600,000 가산 : 상환할증금 - 236,000 차감 : 전환권조정 - - 잔액 - 23,836,000 차감 : 유동성대체 - 23,836,000 비유동성 잔액 - - (*) 제70회 전환사채는 조기상환청구권(put option)이 부여된 사채로 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 23일부터 매1개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 만기보장수익율 4% 원금상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채발행일 이후 1년 부터 매1개월마다 조기상환 청구 가능 전환가액 1,000원/주 (액면가 1,000원기준) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 전환가능주식수 35,000,000 주 행사가격의 조정 1) 사채권자가 전환권을 행사하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채등의 주식연계사채를 발행(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행후 사후적으로 전환가액 또는 행사가액이 본건 사채 사채권자의 주당 전환가액보다 하향조정되는 경우 포함) 하는 경우에는 아래 산식과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 1주당 발행가격이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × [{A+(B×C/D)]/(A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 신발행주식 1주당 발행가격, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준 주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, 회생채권변제에 따른 출자전환으로 발생되는 주식은 조정대상에서 제외한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 만일 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환권이 청구되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 얻을 수 있었던 결과와 동일한 효과가 날 수 있도록 전환가액을 조정한다. 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식합병 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 본조에서 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액이상으로 조정한다 4) 시가하락에 따르는 행사가액 조정은 하되, 본호에 의한 전환가액의 조정은 최초 전환가액의 70%미만으로는 될 수 없다. 위 1)호 내지 4)호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 청구로 인해 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.5) 위 1)호 내지 4)호에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. 조기상환가액의 산정 조기상환청구권 행사금액에 아래 명기된 조기상환율을 적용한 금액 및 미지급이자를 상환한다.상환한다. 다만, 조기상환일이 은행휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율 시작일 마감일 2021-11-23 2021-12-08 2021-12-23 101.0000 2021-12-24 2022-01-08 2022-01-23 101.0833 2022-01-24 2022-02-08 2022-02-23 101.1666 2022-02-21 2022-03-08 2022-03-23 101.2499 2022-03-24 2022-04-08 2022-04-23 101.3333 2022-04-23 2022-05-08 2022-05-23 101.4166 2022-05-24 2022-06-08 2022-06-23 101.4999 2022-06-23 2022-07-08 2022-07-23 101.5833 2022-07-24 2022-08-08 2022-08-23 101.6666 2022-08-24 2022-09-08 2022-09-23 101.7499 2022-09-23 2022-10-08 2022-10-23 101.8333 2022-10-24 2022-11-08 2022-11-23 101.9166 2022-11-23 2022-12-08 2022-12-23 102.0000 2022-12-24 2023-01-08 2023-01-23 102.0833 2023-01-24 2023-02-08 2023-02-23 102.1666 2023-02-21 2023-03-08 2023-03-23 102.2499 2023-03-24 2023-04-08 2023-04-23 102.3333 2023-04-23 2023-05-08 2023-05-23 102.4166 2023-05-24 2023-06-08 2023-06-23 102.4999 2023-06-23 2023-07-08 2023-07-23 102.5833 2023-07-24 2023-08-08 2023-08-23 102.6666 2023-08-24 2023-09-08 2023-09-23 102.7499 2023-09-23 2023-10-08 2023-10-23 102.8333 2023-10-24 2023-11-08 2023-11-23 102.9166 21. 종 업 원 급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 21.1 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 576,325 542,428 이자원가 154,213 129,258 이자수익 (109,331) (73,170) 합 계 621,207 598,516 21. 종 업 원 급여 , 계 속 :21.2 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 23,431,869 24,569,768 당기근무원가 576,325 2,259,942 이자원가 154,213 517,033 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) 715,318 (2,060,937) 지급액 (135,636) (1,853,937) 기타 - - 기말금액 24,742,089 23,431,869 (차감)사외적립자산 (15,886,791) (15,863,348) 확정급여부채 8,855,298 7,568,521 21.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 15,863,348 13,682,040 이자수익 109,331 292,682 확정급여제도의 재측정요소 (22,766) (45,018) 사용자의 기여금 - 3,000,000 지급액 (63,122) (1,066,356) 기말금액 15,886,791 15,863,348 21.4 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. 구 분 당분기 전 기 퇴직보험 및 퇴직신탁 등 15,820,996 15,797,553 국민연금전환금 65,795 65,795 합 계 15,886,791 15,863,348 21. 종 업 원 급여 , 계 속 : 21.5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (738,084) 724,134 법인세효과 - - 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (738,084) 724,134 21.6 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.50% 2.77% 임금인상률 1.50% 1.50% 22. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합 계 기초잔액 296,067 11,277,433 15,000 11,588,500 전입금액 8,660 460,723 469,383 사용금액 (362,438) (362,438) 환입금액 (151,789) (1,392,512) (1,544,301) 기말금액 152,938 9,983,206 15,000 10,151,144 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다. (주석 34참조) (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 하자보수충당부채(*1) 소송충당부채(*2) 합 계 기초잔액 1,176,895 10,067,287 720,197 11,964,379 전입금액 1,677,142 15,000 1,692,142 사용금액 (466,996) (50,000) (516,996) 환입금액 (880,828) - (670,197) (1,551,025) 기말금액 296,067 11,277,433 15,000 11,588,500 23. 리스 23.1 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 691,323 (534,807) 156,516 건물 5,011,639 (539,203) 4,472,436 차량운반구 354,568 (203,647) 150,921 기타 396,015 (36,289) 359,726 합 계 6,453,545 (1,313,946) 5,139,599 (단위: 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 949,068 (599,388) 349,680 건물 5,011,639 (300,630) 4,711,009 차량운반구 404,645 (201,630) 203,015 기타 396,015 (18,858) 377,157 합 계 6,761,367 (1,120,506) 5,640,861 23.2 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각 기말잔액 토지 349,680 - (166,214) (26,950) 156,516 건물 4,711,009 - - (238,573) 4,472,436 차량운반구 203,015 - (20,401) (31,693) 150,921 기타 377,157 - - (17,431) 359,726 합 계 5,640,861 - (186,615) (314,647) 5,139,599 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각 기말잔액 토지 548,615 - - (49,734) 498,881 건물 128,641 - - (21,396) 107,245 차량운반구 251,791 - (12,539) (29,552) 209,700 기타 - - - - - 합 계 929,047 - (12,539) (100,682) 815,826 23.3 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채 유동 1,101,909 1,221,226 비유동 4,006,717 4,433,374 합 계 5,108,626 5,654,600 23.4 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 지급 이자비용 기말잔액 리스부채 5,654,600 (159,095) (475,519) 88,640 5,108,626 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 지급 이자비용 기말잔액 리스부채 1,129,921 (13,593) (97,560) 18,671 1,037,439 당사는 기초자산 가액이 $5,000 이하 또는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스에 대하여는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하 였 습니다. 23. 리스, 계속 : 23.5 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 토지 26,950 49,734 건물 238,573 21,396 차량운반구 31,693 29,552 기타 17,431 - 합 계 314,647 100,682 리스부채에 대한 이자비용 88,640 18,671 단기리스료 2,458,816 1,543,850 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 338,848 269,657 합 계 2,886,304 1,832,178 24. 자본 금 및 자본잉여금 등 24.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 수권주식수 172,556,269주 1,500,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 172,556,269주 137,556,269주 보통주자본금 172,556,269 137,556,269 24.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 137,556,269 137,556,269 137,546,368 137,546,368 출자전환 - - 9,901 9,901 전환사채 전환 35,000,000 35,000,000 - - 액면분할 - - - - 기말 발행주식수 172,556,269 172,556,269 137,556,269 137,556,269 24.3 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 감자차익 117,165,969 117,165,969 기타자본잉여금 - 477,668 합계 117,165,969 117,643,637 24.4 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식할인발행차금 (12,340,145) (13,201,317) 미교부주식 2,537,500 11,744,738 지분법자본변동 (1,147,876) (1,145,474) 해외사업환산손실 (21,709,184) (21,548,295) 합 계 (32,659,705) (24,150,348) 25. 매출액 및 매출원가 25.1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 공사수익 71,476,146 70,340,246 제품매출액 819,479 3,642,972 기타수익 107,360 120,573 합 계 72,402,985 74,103,791 지리적시장 국내 72,280,953 73,092,746 해외 122,032 1,011,045 합 계 72,402,985 74,103,791 수익인식시기 한 시점에 인식 926,839 3,763,545 기간에 걸쳐 인식 71,476,146 70,340,246 합 계 72,402,985 74,103,791 25.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공사원가 68,080,872 62,814,017 제품매출원가 1,177,360 3,431,840 기타매출원가 100,479 98,429 합 계 69,358,711 66,344,286 26. 건설계약 26.1 당분기 및 전기 중 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 264,856 (9,823) 122,032 133,001 국내 도급공사 1,060,517,247 180,265,176 71,354,114 1,169,428,309 합 계 1,060,782,103 180,255,353 71,476,146 1,169,561,310 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 1,072,111 (42,591) 764,664 264,856 국내 도급공사 776,854,213 592,545,813 308,882,779 1,060,517,247 합 계 777,926,324 592,503,222 309,647,443 1,060,782,103 26. 건설계약, 계속: 26.2 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 미청구공사 팔용터널 민간투자사업 건설공사 2009-12-29 2018-10-24 99.73% 640,207 - 단양수중보 건설공사 2010-12-13 2021-05-28 99.93% - - 보령-태안도로건설공사(제1공구) 2010-12-21 2022-02-12 98.64% - - 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 2015-12-17 2022-09-30 100.00% - 1,348,891 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 2017-08-30 2023-05-30 59.76% - 1,871,032 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2023-05-08 84.18% - - 영천댐 안전성강화사업 건설공사 2019-07-15 2022-10-26 53.06% - - 제2자유로 종점부(난지도길) 입체화공사 2019-08-01 2022-01-29 85.25% - 1,933,535 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 2020-12-03 2025-06-21 1.25% 2,530,000 - 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 2020-12-22 2026-06-22 5.67% - - 안양관양 관악로 우회도로 개설공사 2021-01-18 2025-04-14 8.67% - 744,507 무주 무주-설천 도로확장공사 2021-05-03 2028-04-16 3.99% - - 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 2022-02-15 2025-06-20 0.37% - 188,164 FPBS 수원 호텔 신축공사 2018-12-14 2021-09-21 100.00% 14,662,900 - 강릉시 주문진읍 주문리 공동주택 신축공사 2019-01-30 2021-07-21 100.00% 595,703 - 지식산업센터(청류지산) 신축공사 2019-08-06 2021-10-10 96.44% 5,677,100 - 남양주 진접3지구 공동주택 신축공사 2020-01-31 2022-08-31 61.98% 1,859,200 2,853,031 천안 신방 삼부르네상스 신축공사 2020-08-26 2023-03-31 41.26% 578,270 2,651,946 인천검단 AA34BL 아파트 건설공사 3공구 2020-08-05 2022-12-22 48.45% - 1,886,221 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사 2020-09-07 2023-05-11 31.74% - 1,826,724 김포한강 구래동 지식산업센터 신축공사 2020-11-25 2023-04-14 24.21% - 6,345,738 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 2020-09-09 2023-09-11 19.96% 2,430,022 9,826,506 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 2021-06-29 2024-01-31 14.56% 944,900 621,651 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 2021-04-23 2024-03-06 5.50% 3,192,609 1,120,020 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 2021-08-31 2023-09-14 2.09% - 274,207 구리시 교문동 복합시설 신축공사 2021-09-03 2024-06-28 6.00% - 328,243 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 2021-09-06 2024-04-29 1.69% - 621,180 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 2021-10-07 2024-07-09 1.23% - 502,610 보고기간종료일 현재 공사미수금과 계약자산에 대해 인식한 대손충당금과 손상차손은 없습니다. 26. 건설계약, 계속: 26.3 당분기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 해외 도급공사 13,711,418 13,578,417 20,552,146 (6,973,729) 국내 도급공사 1,872,077,398 702,649,090 682,027,727 20,621,363 합 계 1,885,788,816 716,227,507 702,579,873 13,647,634 26.4 당분기 중 공종별 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가의 변동과 이러한 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 공종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 공사손실충당부채 토목 2,496,592 (13,831,937) 16,328,529 3,318,790 13,009,739 152,938 건축 3,364,878 5,550,731 (2,185,853) (2,285,192) 99,339 - 기전 - - - - - - 합 계 5,861,470 (8,281,206) 14,142,676 1,033,598 13,109,078 152,938 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 보고기간종료일까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26.5 계약자산, 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미청구공사 72,199,729 60,791,629 계약부채 상계 (29,902,820) (10,139,100) 기말 계약자산 합계 42,296,909 50,652,529 2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 초과청구공사 3,990,139 5,126,414 공사선수금 52,726,355 20,763,967 계약자산 상계 (29,902,820) (10,139,100) 기말 계약부채 합계 26,813,674 15,751,281 3) 전기말 인식된 계약부채 15,751백만원에서 당분기 중 20,583백만원이 수익으로 인식되었습니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,300,756 2,300,756 2,039,218 2,039,218 퇴직급여 176,313 176,313 232,410 232,410 복리후생비 413,510 413,510 330,568 330,568 여비교통비 33,702 33,702 24,933 24,933 통신비 12,985 12,985 9,336 9,336 수도광열비 5,231 5,231 3,374 3,374 차량유지비 20,747 20,747 14,027 14,027 임차료 21,408 21,408 267,133 267,133 세금과공과 229,478 229,478 69,740 69,740 감가상각비 302,584 302,584 63,316 63,316 수선비 6,506 6,506 6,221 6,221 운반비 18 18 991 991 소모품비 11,652 11,652 8,019 8,019 도서인쇄비 16,329 16,329 5,450 5,450 보험료 (262,018) (262,018) 252,225 252,225 지급수수료 764,865 764,865 690,163 690,163 접대비 62,354 62,354 45,480 45,480 광고선전비 722,000 722,000 1,168,000 1,168,000 경상개발비 91,121 91,121 178,842 178,842 교육훈련비 26,400 26,400 12,300 12,300 대손상각비 (72,631) (72,631) 1,418 1,418 잡비 2,790 2,790 600 600 합 계 4,886,100 4,886,100 5,423,764 5,423,764 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,519) (5,519) (797,580) (797,580) 재료비 14,247,159 14,247,159 12,359,594 12,359,594 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 10,873,703 10,873,703 9,040,366 9,040,366 외주비 36,557,741 36,557,741 39,450,742 39,450,742 감가상각비 389,721 389,721 188,277 188,277 대손상각비 (72,631) (72,631) 1,418 1,418 기타의대손상각비 - - - - 기타의대손충당금환입 - - - - 지급수수료 3,089,285 3,089,285 3,243,733 3,243,733 임차료 2,828,379 2,828,379 1,831,826 1,831,826 기타비용 6,336,970 6,336,970 6,449,673 6,449,673 합 계 74,244,808 74,244,808 71,768,049 71,768,049 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 80,039 80,039 380,599 380,599 투자부동산처분이익 836,137 836,137 - - 기타의대손충당금환입 405,230 405,230 63,644 63,644 하자보수충당금환입 1,392,512 1,392,512 - - 잡이익 317,897 317,897 1,637,530 1,637,530 합 계 3,031,815 3,031,815 2,081,773 2,081,773 기타비용 기타의대손상각비 595,874 595,874 18,480 18,480 하자보수비 (102,830) (102,830) 218,904 218,904 잡손실 120,240 120,240 9,964 9,964 합 계 613,284 613,284 247,348 247,348 30. 순 금융수익(비용) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,053,163 1,053,163 1,102,580 1,102,580 배당금수익 920 920 920 920 외화환산이익 47,177 47,177 205,580 205,580 금융수익 소계 1,101,260 1,101,260 1,309,080 1,309,080 금융비용 이자비용 (927,794) (927,794) (1,243,549) (1,243,549) 외환차손 - - (105) (105) 외화환산손실 - - (23) (23) 금융비용 소계 (927,794) (927,794) (1,243,677) (1,243,677) 순금융수익(비용) 173,466 173,466 65,403 65,403 31. 법인세비 용 31.1 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세 비용은 없습니다. 32. 주당손익 32.1 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 당기순이익(손실) 1,718,669,236 1,718,669,236 4,191,499,999 4,191,499,999 가중평균유통보통주식수(*) 155,814,046주 155,814,046주 137,546,368주 137,546,368주 기본주당순이익(손실) 11 11 30 30 (단위:일,주) 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통식수 2022.01.01~2022.03.31 137,556,269 90 100% 12,380,064,210 137,556,269 2022.01.05~2022.03.31 11,400,000 86 96% 980,400,000 10,893,333 2022.01.17~2022.03.31 6,400,000 74 82% 473,600,000 5,262,222 2022.03.21~2022.03.31 17,200,000 11 12% 189,200,000 2,102,222 합 계 14,023,264,210 155,814,046 (단위:일,주) 기간 주식수 일수 가중치 적수 가중평균유통보통식수 2021.01.01~2021.03.31 137,546,368 90 100% 12,379,173,120 137,546,368 합 계 12,379,173,120 137,546,368 32.2 희석주당손익희석주당이익(손실)은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. 32.주당손익, 계속 : (단위:일,주) 구분 당분기 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 1,718,669,236 보통주당기순이익(손실) 1,718,669,236 조정내역 신주인수권부사채 이자비용 등(법인세효과차감후) - 전환사채 이자비용 등 - 조정소계 - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통 보통주식수 172,356,317 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통 보통주식수 155,814,046 조정내역 전환사채의 전환권 행사가정 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 가정 16,542,271 조정소계 16,542,271 희석주당순이익(손실)(*) 10 (*) 전분기는 반희석화효과가 발생하여 기본주당순이익과 희석주당손이익이 일치합니다. 33. 영업현 금 흐 름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,718,669 4,191,500 조정: 이자비용 927,794 1,243,549 감가상각비 392,968 193,441 하자보수비 460,723 218,904 퇴직급여원가 534,641 528,865 대손상각비 (72,631) 1,418 기타의대손상각비 595,874 18,480 외화환산손실 - 23 지분법손실 - 84,038 이자수익 (1,053,163) (1,102,580) 배당금수익 (920) (920) 외화환산이익 (47,177) (205,580) 유형자산처분이익 (80,039) (380,599) 지분법이익 (968,498) (39,967) 투자부동산처분이익 (836,137) - 하자보수충당금환입 (1,392,512) - 공사손실충당금환입 (143,129) - 기타의대손상각비환입 (405,230) (63,644) 잡손실 28,362 - 소계 (2,059,073) 495,427 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (9,123,911) (6,618,100) 미청구공사의 감소(증가) 8,355,620 10,144,224 미수금의 감소(증가) 1,653,305 384,898 미수수익의 감소(증가) 41,022 86,202 선급금의 감소(증가) (5,333,422) (11,502,893) 선급비용의 감소(증가) 337,091 (3,700,467) 선급공사비의 감소(증가) 71,884 111,288 선급법인세의 감소(증가) 483,145 69,532 재고자산의 감소(증가) 750,284 591,569 장기미수금의 감소(증가) (2,600,000) - 매입채무의 증가(감소) (9,554,445) 2,837,266 미지급금의 증가(감소) 1,391,061 13,711 초과청구공사의 증가(감소) 11,062,394 4,530,647 분양선수금의 증가(감소) (3,101) 12,909 선수금의 증가(감소) 9,965 (809) 선수수익의 증가(감소) - (6,482) 예수금의 증가(감소) 554,250 (4,229,659) 미지급비용의 증가(감소) (673,360) (203,271) 퇴직급여의 지급 (135,636) (1,346,230) 사외적립자산의 감소(증가) 63,122 (2,870,809) 장기임대보증금의 증가(감소) (30,000) - 하자보수충당부채의 증가(감소) (362,438) 131,813 기타충당부채의 증가(감소) - (1,551,968) 소계 (3,043,172) (13,116,629) 영업에서 창출된 현금흐름 (3,383,576) (8,429,702) 33. 영업현 금 흐 름 , 계속: (2) 재무활동에서 생기는 부채의변동 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 재무활동현금흐름 대체 기말금액 단기차입금 74,560,000 - - 5,000,000 - 79,560,000 유동성장기차입금 156,000 - - - - 156,000 장기차입금 2,149,000 - - (846,000) - 1,303,000 신주인수권부사채-유동 25,376,015 187,508 - (187,508) (2,537,500) 22,838,515 전환사채 23,836,000 - - - (23,836,000) - 리스부채(유동) 1,221,226 - (159,095) (386,879) 426,657 1,101,909 리스부채(비유동) 4,433,374 - - - (426,657) 4,006,717 합 계 131,731,615 187,508 (159,095) 3,579,613 (26,373,500) 108,966,141 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미교부주식에서 자본금 증자 등기 36,058,405 - 신주인수권부사채 행사청구 2,537,500 - 전환사채 전환권청구 23,836,000 - 단기대여금 제각 1,174,648 - 34. 담보제공자산 등 34.1 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 관련채무 담보권자 담보설정금액 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 22,945,500 투자부동산 차입금담보 차입금 전북은행 6,000,000 투자부동산 차입금담보 차입금 도드람양돈농협외 14,400,000 투자부동산 토지매매대금 반환채권 차입금 NH저축은행 46,560,000 합 계 89,905,500 34.2 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 - 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 1,345,617 1,365,000 기타금융자산 4,674,248 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 - 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 - 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 - 499,785 상주영천고속도로㈜(*) 출자금 5,543,127 14,213,135 팔룡터널㈜ 출자금 - 3,450,000 합 계 11,776,842 27,655,435 34.3 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜에이치앤에이치디벨롭먼트 인천남동지식산업센터 PF조건부채무인수 하이남동제이차㈜ 외 53,000,000 ㈜케이알산업 외 공사이행보증 외 건설공제조합 135,425,218 (유)케이알도시개발 외 진접 삼부르네상스테라스하우스 건축자금 대출채무 연대보증 서인천새마을금고 13,600,000 더존개발㈜ 남양주진접3지구공동주택 PF조건부채무인수 새마을금고 80,000,000 케이더블유가림㈜ 서초동오피스텔 PF조건부채무인수 산은캐피탈 외 70,000,000 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터 PF조건부채무인수 메리츠화재 외 127,000,000 코아랜드디앤씨㈜ 평택시이충동생활형숙박시설 PF조건부채무인수 메리츠증권 외 52,000,000 ㈜성우건업 경주외동 공동주택 공사매출채권 유동화 중랑신용협동조합 11,700,000 (유)일봉도시개발 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 상상인저축은행 외 15,600,000 더테라스 주식회사 구리교문동 오피스텔 PF조건부채무인수 사당새마을금고 외 35,500,000 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 55,500,000 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 53,500,000 수분양자 아산신창 공동주택 등 수분양자 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 633,894,000 합 계 1,336,719,218 34.4 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,PKR) 제공자 물건 또는 내용 금 액 한국수출입은행 계약이행보증 외 PKR 542,876,867 우리은행 입찰참여보증 USD 36,208 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 578,740,919 주택도시보증공사 감리보증, 하자보증 외 534,859,212 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 7,659,884 합 계 PKR 542,876,867 USD 36,208 1,121,260,015 35. 주요 약정사항 및 우발사항 35.1 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 13 서울주택도시공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 137,615,538 1심 진행 중 서울고등법원 1 한국토지주택공사 삼부토건 손해배상 청구 291,815 2심 진행 중 대법원 1 우리은행 삼부토건 외 약정금 청구 2,428,222 3심 진행 중 상기소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 15백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 원고가 한국가스공사인 손해배상청구소송은 해당 사업(삼척LNG 저장탱크 및 부대설비공사)의 전체 소가가 120,000백만원이고 당사는 비주간사(지분율 20%, 당사해당금액 24,000백만원)로 참여하였습니다. 35.2 보고기간종료일 현재 당사의 백지수표 및 백지어음 각각 7매와 1매가 견질로 제공되어 있습니다. 35.3 조사확정재판당분기 보고기간종료일 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 150백만원(신청인 권보정)이 조사확정재판에 계류(채권부존재 결정되었으나, 신청인 미송달) 중입니다. 채권 종류별로는 기타채무 150백만원 입니다.35.4 분실 어음 및 수표당사가 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 당사는 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. 36. 특수관계자 36.1 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 종속기업 삼부네팔㈜, 삼부파키스탄㈜, 삼부카자흐스탄㈜, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜ , 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인 삼부네팔㈜, 삼부파키스탄㈜, 삼부카자흐스탄㈜, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜ , 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인 관계기업 기타 임직원 임직원 36.2 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 ㈜신라밀레니엄 대여금회수 - 27,224 대여금제각 - - 삼부르네상스㈜ 매출 15,330,696 3,136,771 대여 1,410,000 - 대여금회수 1,000,000 - 대여금이자 517,390 440,673 삼부르네상스더힐㈜ 매출 10,830,930 1,463,773 출자 - - 대여 - 3,965,567 대여금회수 - - 대여금이자 123,289 99,636 삼부농원㈜ 대여 - - 대여금이자 35,717 1,973 에스아이내포산업단지개발㈜ 대여금이자 13,611 13,611 임직원 대여금회수 - - 36.3 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자에 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권 채무 특수관계자명 매출채권/미수금/ 선급금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 선수금/보증금 ㈜신라밀레니엄 - - - - - - 삼부네팔㈜ - 760,460 760,460 (760,460) - - 삼부파키스탄㈜ - 1,244,871 1,244,871 - 1,244,871 - 삼부카자흐스탄㈜ 6,768 7,518,323 7,525,091 (7,525,091) - - 카자흐스탄(INO LLP) 2,614 20,693 23,307 (23,307) - - 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 8,161,600 (8,161,600) - - 삼부르네상스㈜ 17,690,078 49,094,890 66,784,968 - 66,784,968 10,000 삼부농원㈜ - 3,224,735 3,224,735 - 3,224,735 - 삼부르네상스더힐㈜ 12,260,017 11,560,688 23,820,705 - 23,820,705 - 에스아이내포산업단지개발㈜ - 1,275,012 1,275,012 - 1,275,012 - 임직원 - 280,000 280,000 - 280,000 - 합 계 37,182,077 75,918,672 113,100,749 (16,470,458) 96,630,291 10,000 (단위: 천원) 채권 채무 특수관계자명 매출채권/미수금/ 선급금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 선수금/보증금 삼부네팔㈜ - 760,460 760,460 (760,460) - - 삼부파키스탄㈜ - 1,244,871 1,244,871 - 1,244,871 - 삼부카자흐스탄㈜ 7,050 7,527,489 7,534,539 (7,534,539) - - 카자흐스탄(INO LLP) 2,723 21,555 24,278 (24,278) - - 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 8,161,600 (8,161,600) - - 삼부르네상스㈜ 17,046,307 48,167,500 65,213,807 - 65,213,807 4,525,757 삼부농원㈜ - 3,189,017 3,189,017 - 3,189,017 - 삼부르네상스더힐㈜ 14,169,232 11,437,399 25,606,631 - 25,606,631 - 에스아이내포산업단지개발㈜ - 1,261,401 1,261,401 - 1,261,401 - 임직원 - 280,000 280,000 - 280,000 - 합 계 38,447,912 74,828,692 113,276,604 (16,480,877) 96,795,727 4,525,757 36.4 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은자 담보제공자산 담보권자 금액 종속회사 삼부르네상스더힐㈜ 공사대금채권(ABL) 구미신용협동조합외 13,000,000 36.5 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공한자 담보제공자산 담보권자 금액 종속회사 삼부농원㈜ 토지 탄동농협 150,000 36.6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,256,322 1,052,925 퇴직급여 157,225 106,207 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 이익배당에 관한 사항 당사는 정관 및 상법에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할수 있고, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할수 있습니다. 그러나 2022년 1분기말 현재 과거 결손금 누적에 따라 배당가능이익이 없는 상태입니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제39조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급하여야 한다. ③ 제2항의 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 1분기 제68기 제67기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 7,896 8,082 -17,478 (별도)당기순이익(백만원) 1,719 738 6,418 (연결)주당순이익(원) 51 59 -127 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주지분 금액임 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 과거 결손금 누적에 따른 배당가능이익 부족 등의 사유로 최근 5년간 배당을 지급하지 않았으며, 과거 배당이력 산출은 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.03.04 무상감자 보통주 7,290,546 5,000 - 감자비율:82.82% 2016.03.15 출자전환 보통주 60,790,211 5,000 5,000 제3자배정 2016.03.25 무상증자 보통주 56,073,767 5,000 - 감자비율: 90% 2021.11.24 출자전환 보통주 134,217,531 5,000 5,000 제3자배정 2016.12.04 무상감자 보통주 130,687,721 5,000 - 감자비율:93.05% 2017.04.01 출자전환 보통주 177,824 5,000 5,000 제3자배정 2017.04.11 무상감자 보통주 160,043 5,000 - 감자비율:90% 2017.05.01 출자전환 보통주 100,908 5,000 5,000 제3자배정 2017.05.11 무상감자 보통주 90,818 5,000 - 감자비율:90% 2017.09.16 유상증자(제3자배정) 보통주 8,645,533 5,000 6,940 M 투자계약에 따른 유상증자 2017.10.01 출자전환 보통주 3,349,559 5,000 5,000 제3자배정 2017.10.11 무상감자 보통주 3,014,608 5,000 - 감자비율:90% 2018.06.01 출자전환 보통주 1,070,926 5,000 5,000 제3자배정 2018.06.11 무상감자 보통주 963,835 5,000 - 감자비율:90% 2018.09.07 유상증자(일반공모) 보통주 5,630,000 5,000 5,000 일반공모 유상증자 2018.09.01 출자전환 보통주 2,992,916 5,000 5,000 제3자배정 2018.09.11 무상감자 보통주 2,693,626 5,000 - 감자비율:90% 2019.04.30 주식분할 보통주 99,212,524 1,000 - 액면금액(5,000원→1,000원) 2019.09.01 출자전환 보통주 121,246,692 1,000 1,000 제3자배정 2019.09.11 무상감자 보통주 109,122,032 1,000 - 감자비율:90% 2020.01.01 출자전환 보통주 14,060,538 1,000 1,000 제3자배정 2020.01.11 무상증자 보통주 12,654,485 1,000 - 감자비율:90% 2021.07.01 출자전환 보통주 99,023 1,000 1,000 제3자배정 2021.07.11 무상증자 보통주 89,122 1,000 - 감자비율:90% 2021.12.24 전환권행사 보통주 8,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2021.12.27 전환권행사 보통주 3,300,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2021.12.29 전환권행사 보통주 100,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.01.03 전환권행사 보통주 900,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.01.06 전환권행사 보통주 500,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.02.10 전환권행사 보통주 5,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.14 전환권행사 보통주 7,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.16 전환권행사 보통주 6,200,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.17 전환권행사 보통주 4,000,000 1,000 1,000 제70회차 CB 2022.03.21 신주인수권행사 보통주 2,500,000 1,000 1,000 제69회차 BW 주)2022년 3월 21일 신주인수권 행사에 따라 2,500,000주 의 신주효력이 발행되었으나, 신주 등기일은 2022년 4월 6일로 보고기준일 현재 미교부주식으로 재무제표에 반영하고 총발행주식수 및 납입자본금(25억원)에서 제외하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 70 2020.12.23 2023.12.23 35,000,000,000 보통주 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 100 1,000 - - - 합 계 - - - 35,000,000,000 - - - - - - - 주) 보고서 제출 기준일 현재 전액 전환청구됨. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 69 2019.11.29 2022.11.29 25,001,000,000 보통주 사채발행일 이후 1년부터 상환기일 1개월 전까지 100 1,000 22,501,000,000 22,501,000 - 합 계 - - - 25,001,000,000 - - - - 22,501,000,000 22,501,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼부토건 회사채 사모 2017.09.15 22,800 표면3.00%만기4.25% - 2020.03.15 전액상환 - 삼부토건 회사채 사모 2019.11.29 25,001 표면3.00%만기4.00% - 2022.11.29 미상환(일부전환) - 삼부토건 회사채 사모 2020.12.23 35,000 표면3.00%만기4.00% - 2023.12.23 전액전환 - 합 계 - - - 82,801 - - - - - 주)2017.09.15 발행 회사채는 전환사채이고 전환에 따라 발행한 주식수는 없으며, 만기전 전액 상환하였습니다.주)2019.11.29 발행 회사채는 신주인수권부사채이고 신주인수권 행사가액 1,000원, 행사에 따라 발행할 주식수는 25,001,000주, 권리행사기간은 2020년11월29일~2022년10월29일까지 입니다. 주)2020.12.23 발행 회사채는 전환사채이고 전환권 행사가액 1,000원, 행사에 따라 발행할 주식수는 35,000,000주, 권리행사기간은 2021년12월23일~2023년11월23일까지 입니다. 2022년 3월 31일 기준 전액 전환청구되었습니다. 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 22,501 - - - - - - 22,501 합계 22,501 - - - - - - 22,501 ※ 제 69회 신주인수권부사채(25,001백만원)는 만기일은 2022년11월29일이나 조기상환청구권(put option) 행사시 사채발행일로부터 1년6개월이 경과한 날인 2021년 5월 29일부터 매1개월마다 조기상환을 청구할수 있어 보수적으로 1년이하로 분류함. ※ 제 70회 전환사채(35,000백만원)는 만기일은 2023년12월23일이나 조기청구권(put option) 행사시 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 12월 23일부터 매1개월마다 조기상환을 청구할수 있어 보수적으로 1년이하로 분류함. ※ 제70회 전환사채는 2022년 3월 31일 기준 전액이 전환청구되었습니다. ※ 제 69회 신주인수권부사채는 2022년 3월 21일 25억원의 신주인수권이 행사되었습니다. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.09.06 운영자금 28,150 운영자금 28,150 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) - 2017.09.15 회생채권조기변제및운영자금 60,000 회생채권조기변제및운영자금 60,000 - 전환사채 68 2017.09.15 회생채권조기변제및운영자금 22,800 회생채권조기변제및운영자금 22,800 - 신주인수권부사채 69 2019.11.29 운영자금 25,001 운영자금 25,001 - 전환사채 70 2020.12.23 운영자금 35,000 운영자금 35,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음新수익기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호)시행에 따라 정기보고서 작성시 소급 적용하지 않고, 신회계기준 적용 누적 효과를 이익잉여금에만 반영하는 "누적효과 일괄조정"을 선택하였습니다.(2)합볍, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 (3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 (4)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 최근사업년도 자산총액이 5천억 미만인 주권상장법인으로 분기결산에 대해 회계감사인의 감사 또는 검토를 받지 않으며, 반기결산과 연말결산에 대해서만 회계감사인의 감사 또는 검토를 받습니다. 나. 대손충당금 현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 당 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제69기 1분기 매출채권 99,168,850 33,075,126 33.4% 계약자산 27,738,434 - 0.0% 단기대여금 69,185,603 19,637,493 28.4% 미수금 18,860,809 278,508 1.5% 미수수익 7,459,233 3,603,933 48.3% 선급금 71,274,709 295,435 0.4% 장기미수금 28,980,000 25,587,842 88.3% 장기대여금 19,292,102 6,057,504 31.4% 합계 341,959,740 88,535,841 25.9% 제68기 매출채권 91,326,267 33,145,807 36.3% 계약자산 35,715,212 0.0% 단기대여금 69,426,643 20,975,275 30.2% 미수금 20,273,028 280,176 1.4% 미수수익 7,151,623 3,603,933 50.4% 선급금 65,451,452 296,755 0.5% 장기미수금 26,380,000 25,587,842 97.0% 장기대여금 21,886,395 5,555,924 25.4% 합계 337,610,620 89,445,712 26.5% 제67기 매출채권 126,780,778 66,595,633 52.5% 계약자산 31,820,618 - 0.0% 단기대여금 97,251,622 48,263,485 49.6% 미수금 19,072,075 6,637,255 34.8% 미수수익 6,996,056 3,603,933 51.5% 선급금 7,145,206 36,480 0.5% 장기미수금 28,559,350 26,516,184 92.8% 장기대여금 27,137,473 3,754,604 13.8% 합계 344,763,178 155,407,574 45.1% 주) 위 제69기 1분 기, 제68기, 제67기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 주)당분기말 현재 건설계약과 관련된 계약자산이 기업회계기준서 제1115호에 따라 미청구공사를 대체합니다. 지배기업은 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제69기 1분기 제68기 제6기 1.기초 대손충당금 잔액합계 89,445,712 155,407,574 174,935,668 2. 순대손처리액(①-②+③) (1,838,344) (73,239,791) (15,012,560) ① 대손처리액(상각채권액) (1,312,373) (71,327,448) (15,025,005) ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 (525,971) (1,912,343) 12,445 3. 대손상각비 계상(환입)액 928,473 7,277,929 (4,515,534) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 88,535,841 89,445,712 155,407,574 주) 위 제69기 1분기, 제68기 , 제67기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 본 연결기업은 채권의 개별적 분석방법 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 장기 회수지연채권에 대해서는 채무자에 내용증명 등으로 독촉장을 발송하고 지연이자를 포함한 지급계획을 받고 있으며, 1년을 초과하고 채무자가 지급 능력이 없거나 지급거절을 하는 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 채무자가 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로 판단되는 경우 합리적인 대손상각률을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 매출채권 잔액 48,423,174 3,918,047 19,723,414 27,104,215 99,168,850 구성비율 48.83% 3.95% 19.89% 27.33% 100.00% 주) 상기 매출채권 잔액은 IFRS적용에 따라 기타채권으로 분류된 계약자산(진행율기성금) 27,738백만원 이 포함되지 않은 금액임 . 주) 위 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제69기 1분기 제68기 제67기 토목건축도급공사 저장품 3,063 3,924 1,614 용지 - - 완성주택 - - 미완성주택 - - 재공품 - 53 1,183 제품 977 813 991 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 4,040 4,790 3,788 분양공사 저장품 - - 용지 66,899 66,898 65,188 완성주택 - - 미완성주택 4,727 872 227 재공품 - - 제품 - - 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 71,626 67,770 65,415 기타 저장품 - - 용지 44,887 50,716 64,073 완성주택 - - 미완성주택 - - 재공품 - - 제품 - - 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 44,887 50,716 64,073 합계 저장품 3,063 3,924 1,614 용지 111,786 117,614 129,261 완성주택 - - 미완성주택 4,727 872 227 재공품 - 53 1,183 제품 977 813 991 상품 - - 원재료 - - 미착품 - - 기타 - - 소계 120,553 123,276 133,276 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산합/기말자산총계*100% 20.9% 22.4% 27.3% 재고자산회전율(회수) 연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2} 2.54회 2.54회 4.18회 (2) 재 고자산의 실사내역 등 (가) 재고실사 및 현장실사 일자 2021사업년 도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 샘플링하여 실사하였습니다. ① 일 시 : 2022년 1월 5일 ② 장 소 : 철강사업소, 본사 (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 인덕회계법인소속 회계사 실 사 참여 (다) 장기체화재고 등의 현황 2021사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없습니다. 라. 진행율적용 수주상황 (연결기준) [삼부토건(주) : 건 설사업] (1) 제69기 1분기 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. (연 결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼부토건 팔용터널 민간투자사업 건설공사 팔용터널 2009.12.29 2018-10-24 32,921 99.73 - - 640 - 삼부토건 단양수중보 건설공사 한국수자원공사 2010.12.13 2021-05-28 23,823 99.93 - - - - 삼부토건 보령-태안도로건설공사(제1공구) 대전지방국토관리청 2010.12.21 2022-02-12 51,928 98.64 - - - - 삼부토건 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 한국수자원공사 2015.12.17 2022-09-30 16,245 100.00 1,349 - - - 삼부토건 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 한국도로공사 2017.08.30 2023-05-30 36,237 59.76 1,871 - - - 삼부토건 이천-문경 철도건설 제7공구 한국철도시설공단 2018.05.09 2023-05-08 78,848 84.18 - - - - 삼부토건 영천댐 안전성강화사업 건설공사 한국수자원공사 2019.07.15 2022-10-26 22,651 53.06 - - - - 삼부토건 제2자유로 종점부(난지도길) 입체화공사 서울특별시 도시기반시설본부 2019.08.01 2022-01-29 20,501 85.25 1,934 - - - 삼부토건 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 내곡지구도시개발사업조합 2020.12.03 2025-06-21 164,596 1.25 - - 2,530 - 삼부토건 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 국가철도공단 2020.12.22 2026-06-22 126,349 5.67 - - - - 삼부토건 안양관양 관악로 우회도로 개설공사 한국토지주택공사 2021.01.18 2025-04-14 16,964 8.67 745 - - - 삼부토건 무주 무주-설천 도로확장공사 국토교통부 2021.05.03 2028-04-16 56,092 3.99 - - - - 삼부토건 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 부산항만공사 2022.02.15 2025-06-20 50,906 0.37 188 - - - 삼부토건 FPBS 수원 호텔 신축공사 ㈜성문더플레이스 2018.12.14 2021-09-21 29,365 100.00 - - 14,663 - 삼부토건 강릉시 주문진읍 주문리 공동주택 신축공사 한국자산신탁 2019.01.30 2021-07-21 34,634 100.00 - - 596 - 삼부토건 지식산업센터(청류지산) 신축공사 KB부동산신탁 2019.08.06 2021-10-10 48,179 96.44 - - 5,677 - 삼부토건 남양주 진접3지구 공동주택 신축공사 우리자산신탁 2020.01.31 2022-08-31 53,486 61.98 2,853 - 1,859 - 삼부토건 인천검단 AA34BL 아파트 건설공사 3공구 한국토지주택공사 2020.08.05 2022-12-22 30,123 48.45 1,886 - - - 삼부토건 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사 KB부동산신탁 2020.09.07 2023-05-11 23,524 31.74 1,827 - - - 삼부토건 김포한강 구래동 지식산업센터 신축공사 한국투자부동산신탁 2020.11.25 2023-04-14 108,871 24.21 6,346 - - - 삼부토건 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 KB부동산신탁 2021.06.29 2024-01-31 34,003 14.56 622 - 945 - 삼부토건 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 주식회사 성우건업 2021.04.23 2024-03-06 78,409 5.50 1,120 - 3,193 - 삼부토건 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 토평지역주택조합 2021.08.31 2023-09-14 28,716 2.09 274 - - - 삼부토건 구리시 교문동 복합시설 신축공사 더테라스 주식회사 2021.09.03 2024-06-28 25,040 6.00 328 - - - 삼부토건 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 KB부동산신탁 2021.09.06 2024-04-29 36,771 1.69 621 - - - 삼부토건 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2021.10.07 2024-07-09 41,037 1.23 503 - - - 합 계 - 22,467 - 30,103 - 주)상기 진행률 적용 수주상황은 전년 매출액기준 5%이상 공사현장 내용입니다주)실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함됩니다.주)상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다. (2) 제69기 1분기 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. ( 별도/개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼부토건 팔용터널 민간투자사업 건설공사 팔용터널 2009.12.29 2018-10-24 32,921 99.73 - - 640 - 삼부토건 단양수중보 건설공사 한국수자원공사 2010.12.13 2021-05-28 23,823 99.93 - - - - 삼부토건 보령-태안도로건설공사(제1공구) 대전지방국토관리청 2010.12.21 2022-02-12 51,928 98.64 - - - - 삼부토건 창원공업용수도 관로시설 개량공사(2차) 한국수자원공사 2015.12.17 2022-09-30 16,245 100.00 1,349 - - - 삼부토건 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 한국도로공사 2017.08.30 2023-05-30 36,237 59.76 1,871 - - - 삼부토건 이천-문경 철도건설 제7공구 한국철도시설공단 2018.05.09 2023-05-08 78,848 84.18 - - - - 삼부토건 영천댐 안전성강화사업 건설공사 한국수자원공사 2019.07.15 2022-10-26 22,651 53.06 - - - - 삼부토건 제2자유로 종점부(난지도길) 입체화공사 서울특별시 도시기반시설본부 2019.08.01 2022-01-29 20,501 85.25 1,934 - - - 삼부토건 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 내곡지구도시개발사업조합 2020.12.03 2025-06-21 164,596 1.25 - - 2,530 - 삼부토건 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 국가철도공단 2020.12.22 2026-06-22 126,349 5.67 - - - - 삼부토건 안양관양 관악로 우회도로 개설공사 한국토지주택공사 2021.01.18 2025-04-14 16,964 8.67 745 - - - 삼부토건 무주 무주-설천 도로확장공사 국토교통부 2021.05.03 2028-04-16 56,092 3.99 - - - - 삼부토건 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 부산항만공사 2022.02.15 2025-06-20 50,906 0.37 188 - - - 삼부토건 FPBS 수원 호텔 신축공사 ㈜성문더플레이스 2018.12.14 2021-09-21 29,365 100.00 - - 14,663 - 삼부토건 강릉시 주문진읍 주문리 공동주택 신축공사 한국자산신탁 2019.01.30 2021-07-21 34,634 100.00 - - 596 - 삼부토건 지식산업센터(청류지산) 신축공사 KB부동산신탁 2019.08.06 2021-10-10 48,179 96.44 - - 5,677 - 삼부토건 남양주 진접3지구 공동주택 신축공사 우리자산신탁 2020.01.31 2022-08-31 53,486 61.98 2,853 - 1,859 - 삼부토건 천안 신방 삼부르네상스 신축공사 KB부동산신탁 2020.08.26 2023-03-31 119,449 41.26 2,652 - 578 - 삼부토건 인천검단 AA34BL 아파트 건설공사 3공구 한국토지주택공사 2020.08.05 2022-12-22 30,123 48.45 1,886 - - - 삼부토건 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사 KB부동산신탁 2020.09.07 2023-05-11 23,524 31.74 1,827 - - - 삼부토건 김포한강 구래동 지식산업센터 신축공사 한국투자부동산신탁 2020.11.25 2023-04-14 108,871 24.21 6,346 - - - 삼부토건 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2020.09.09 2023-09-11 162,972 19.96 9,827 - 2,430 - 삼부토건 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 KB부동산신탁 2021.06.29 2024-01-31 34,003 14.56 622 - 945 - 삼부토건 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 주식회사 성우건업 2021.04.23 2024-03-06 78,409 5.50 1,120 - 3,193 - 삼부토건 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 토평지역주택조합 2021.08.31 2023-09-14 28,716 2.09 274 - - - 삼부토건 구리시 교문동 복합시설 신축공사 더테라스 주식회사 2021.09.03 2024-06-28 25,040 6.00 328 - - - 삼부토건 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 KB부동산신탁 2021.09.06 2024-04-29 36,771 1.69 621 - - - 삼부토건 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2021.10.07 2024-07-09 41,037 1.23 503 - - - 합 계 - 34,946 - 33,111 - 주)상기 진행률 적용 수주상황은 전년 매출액기준 5%이상 공사현장 내용입니다주)실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함됩니다.주)상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1. 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 회사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 연결기업 의 사업모형에 대한 평가는 2018 년 1월 1일 최초 적용하였습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 연결기업 에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 2. 손상 기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 당기손익인식금융자산 및 계약자산을 통해 공정가치로 측정하지 않는 모든 채무상품에 대해 ECL에 대한 충당금을 인식하도록 요구하고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 38,145,288 38,145,288 38,048,198 38,048,198 소 계 38,145,288 38,145,288 38,048,198 38,048,198 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 95,690,674 95,690,674 76,821,749 76,821,749 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 145,897,971 145,897,971 130,172,370 130,172,370 장기금융상품 2,261,456 2,261,456 2,261,456 2,261,456 기타채권(비유동) 22,754,360 22,754,360 23,307,733 23,307,733 소 계 266,604,461 266,604,461 232,563,308 232,563,308 공정가치로 인식된 금융부채: 금융보증채무 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 62,327,140 62,327,140 70,831,452 70,831,452 기타채무 10,000 10,000 40,000 40,000 단기차입금 109,667,950 109,667,950 128,973,781 128,973,781 장기차입금 33,541,911 33,541,911 35,487,728 35,487,728 리스부채 5,154,028 5,154,028 5,722,199 5,722,199 소 계 210,701,029 210,701,029 241,055,160 241,055,160 ② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 38,145,288 38,145,288 전기 : [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 38,048,198 38,048,198 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 본 분기보고서는 공시규정에 의해 이 항목에 대한 기재는 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제69기(1분기) 인덕회계법인 - - - 제68기(전기) 인덕회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - 주1) 제67기(전전기) 대현회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - 주2) 주1)제68기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 일반사항 이 감사보고서에 기술된 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.연결기업은 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 나. 추정총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 공사변경에 따른 회계처리 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익의 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이, 당기 중 총계약수익의 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 169,315백만원과 153,533백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 5,831백만원 만큼 증가하고 미래이익은 9,950백만원만큼 증가할 것으로 추정되었습니다. 이러한 추정치의 변동이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠가능성이 존재함에 따라 우리는 추정총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 공사변경에 따른 회계처리 을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 연결기업의 추정총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 공사변경에 따른 회계처리 에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 주요 계약사항에 대한 질문 ㆍ 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대하여 질문ㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적검토ㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토 다. 공사진행률 산정연 결 재무제표에 대한 주석 26에서 기술한 바와 같이, 총계약원가의 추정 변동액은 153,533백만원이며, 당기말 현재 발생한 누적계약원가는 235,183백만원입니다. 우리는 건설업계 불황 등 총계약원가의 불확실성이 존재함에 따라 연결기업의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적 검토ㆍ 연결기업의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트ㆍ 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 주2)제67기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 일반사항 이 감사보고서에 기술된 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.연결기업은 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 나. 투입법에 따른 수익인식총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익의 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이, 당기 중 총계약수익의 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 569,203백만원과 521,392백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 7,350백만원 만큼 증가하고 미래이익은 40,461백만원 만큼증가할 것으로 추정되었습니다. 이러한 추정치의 변동이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠가능성이 존재함에 따라 우리는 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 연결기업의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 주요 계약사항에 대한 질문ㆍ 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대하여 질문ㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적검토ㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토 다. 공사진행률 산정연 결 재무제표에 대한 주석 26에서 기술한 바와 같이, 총계약원가의 추정 변동액은 521,392백만원이며, 당기말 현재 발생한 누적계약원가는 1,135,168백만원입니다. 우리는 건설업계 불황 등 총계약원가의 불확실성이 존재함에 따라 연결기업의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적 검토ㆍ 연결기업의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트ㆍ 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제69기(1분기) 인덕회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 295백만원 - 295백만원 - 제68기(전기) 인덕회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 250백만원 1,766시간 250백만원 1,844시간 제67기(전전기) 인덕회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 200백만원 1,720시간 200백만원 1,758시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제69기(1분기) - - - - - - - - - - 제68기(전기) - - - - - - - - - - 제67기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 13일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 2 2020년 02월 18일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 3 2020년 12월 04일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외1명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 4 2021년 02월 19일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외1명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 5 2021년 12월 10일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 6 2022년 02월 18일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 5. 회계감사인의 변경 회사는2019년10월14일 금융감독원으로 부터 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'제11조 제1항 및 제2항, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령' 제17조 및 '외부감사 및 회계등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인 지정 사전통지를 받았습니다. 지정사유는 최대주주변경2회이상, 3년 영업손실, 3년 이자보상배율 1미만이고 지정감사인은 인덕회계법인입니다. 용역기간은 2020사업년도부터 2022사업년도까지 3년 입니다. 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 -해당사항없음 7. 종속회사의 감사 의견 -해당사항없음 2. 내부통제에 관한 사항 1 . 내부통제에 관한 사항 감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2 . 내부회계관리제도 - 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 내용은 없습니다. - 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 내용은 없습니다. 3. 내 부통제구조의 평가 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내용은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 사내이사 4인과 사외이사 2인으로 구성되어 있 으며, 정관 제31조(이사회의 의장) 및 업무수행의 전문성과 경영환경의 이해도 등을 고려하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회내 별도의위원회는 구성되어 있지 않습니다. ① 법령 또는 정관에 정해진 사항 ② 주주총회로부터 위임 받은 사항 ③ 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ④ 이사 직무집행의 감독 (2) 종류 및 개최일 ① 이사회 : 필요시 수시 개최 ② 임원회의 : 매주 월요일 (3) 소집권자 ① 이사회는 이사로 구성한다 ② 이사회는 대표이사(또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가) 소집한다. 소집권자가 아닌 다른 이사는 대표이사에게 의안과 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 이메일, 유선통화에 의해)하여야 한다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 다. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이응근(참석율100%) 이계연(참석율100%) 정구철(참석율84.6%) 송석철(참석율100%) 민승욱(참석율84.6%) 서동일(참석율100%) 이웅진(참석율100%) 1 2022-01-21 2022년 임시주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-01-24 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 중도금대출 업무협약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-02-11 안산시 성곡동 복합시설신축사업 책임준공 확약 변경의 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-02-25 제68기 감사전 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022-03-10 제68기 정기주주총회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022-03-11 평택 이충동 생활형숙박시설 신축사업 중도금대출 업무협약 약정 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022-03-22 천안 신방르네상스 공동주택 분양계약자 중도금대출 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022-03-29 제68기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 9 2022-03-29 본점 이전의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 10 2022-03-31 미확정 회생채권의 대위변제에 따른 출자전환 및 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -이계연 대표이사는 2022년 1월 28일 사임함. ※결산일 이후 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이응근(참석율100%) 정구철(참석율100%) 송석철(참석율100%) 민승욱(참석율100%) 서동일(참석율100%) 이웅진(참석율100%) 11 2022-04-06 2022년 임시주주총회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성