삼부토건 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 69 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
삼부토건 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항삼부토건 주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결기업"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요삼부토건 주식회사(이하 "지배기업")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 67에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 197,673백만원입니다.

1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

삼부네팔	네팔	100	100	건설업

삼부파키스탄	파키스탄	100	100	건설업

삼부카자흐스탄	카자흐스탄 알마티	100	100	건설업

카자흐스탄(INO LLP)	카자흐스탄 알마티	70	70	건설시행사

영종이피㈜	인천 중구	60	60	집단에너지공급업

삼부르네상스㈜	대한민국	100	100	시행사

삼부르네상스더힐㈜	대한민국	100	100	시행사

에스아이내포산업단지개발㈜	대한민국	70	70	시행사

농업회사법인 삼부농원(주)(*1)	대한민국	90	90	도소매업

농업회사법인(주)에스아이세인(*2)	대한민국	90	90	도소매업

(*1) 삼부르네상스㈜의 종속기업이며 상기 지분율은 삼부르네상스㈜의 보유 지분율입니다.(*2) 에스아이내포산업단지개발㈜의 종속기업이며 상기 지분율은 에스아이내포산업단지개발㈜의 보유 지분율입니다.

1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 삼부네팔 93,829 832,804 - - 삼부파키스탄 1,026,882 1,245,460 - (207,019) 삼부카자흐스탄 27,778 10,151,770 - - 카자흐스탄(INO LLP.) 1,683,288 29,243,804 - - 영종이피(주) 942,540 8,577,116 - - 삼부르네상스㈜ 88,055,408 81,220,086 35,672,234 4,020,409 삼부르네상스더힐㈜ 50,103,928 50,114,862 26,443,703 1,636,514 에스아이내포산업단지개발㈜ 982,041 1,340,213 - (19,857) 농업회사법인 삼부농원(주) 6,190,195 5,389,688 - (61,150) 농업회사법인(주)에스아이세인 535,377 884,332 - - 합 계 149,641,266 189,000,135 62,115,937 5,368,897 (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 삼부네팔 90,797 830,466 - - 삼부파키스탄 1,219,010 1,245,355 - (233,020) 삼부카자흐스탄 26,155 9,571,888 - - 카자흐스탄(INO LLP.) 1,584,952 27,535,403 - - 영종이피(주) 942,540 8,577,116 - (393) 삼부르네상스㈜ 82,804,203 79,976,307 102,730,202 7,574,061 삼부르네상스더힐㈜ 50,383,732 51,994,405 92,609,522 3,088,443 에스아이내포산업단지개발㈜ 981,787 1,320,102 - (14,890) 농업회사법인 삼부농원(주) 6,193,527 5,331,870 - (241,778) 농업회사법인(주)에스아이세인 535,377 884,332 - (4) 합 계 144,762,080 187,267,244 195,339,724 10,172,419 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 금융상품의 공정가치 4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,324,102 (*1) 55,130,892 (*1) 매출채권및기타채권 173,809,533 (*1) 126,698,081 (*1) 장기금융상품 2,261,456 (*1) 2,261,456 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 35,462,499 35,462,499 35,433,954 35,433,954 기타채권 24,432,570 (*1) 25,502,414 (*1) 합 계 261,290,159 209,592,843 금융부채 매입채무및기타채무 129,917,281 (*1) 99,514,905 (*1) 기타금융부채 150,712 (*1) 104,287 (*1) 단기차입금 91,860,455 (*1) 105,301,245 (*1) 장기차입금 58,372,245 (*1) 45,117,336 (*1) 합 계 280,199,981 255,152,981 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 591,935 34,870,564 35,462,499 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 563,265 34,870,689 35,433,954 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 5. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 국내사업부문 국내주택, 건축, 토목 공사, 제품매출 등 해외사업부문 해외 플랜트 공사 스틸사업부문 강교제작 설치 기타사업부문 임대 등 연결기업의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 영업수익(매출) 172,737,068 65,599 3,540,836 136,825 176,480,328 영업비용(원가) 161,145,594 102,776 3,624,167 107,173 164,979,710 분기순이익(손실) 5,996,217 (37,177) 122,913 4,750 6,086,703 보고부문 자산총액 523,605,119 2,235,547 12,142,368 469,204 538,452,238 보고부문 부채총액 318,048,636 29,891,556 7,113,604 274,883 355,328,679 (단위: 천원) 구분 국내사업 해외사업 스틸사업 기타사업 합계 영업수익(매출) 83,867,776 93,041 819,479 107,359 84,887,655 영업비용(원가) 71,907,716 135,035 1,177,360 100,479 73,320,590 분기순이익(손실) 8,177,688 (41,994) (244,701) 4,704 7,895,697 보고부문 자산총액 567,986,418 2,764,044 5,534,061 725,014 577,009,537 보고부문 부채총액 273,876,232 27,721,550 2,403,099 314,828 304,315,709 6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 25,324,102 - 25,324,102 매출채권및기타채권 173,809,533 - 173,809,533 소 계 199,133,635 - 199,133,635 비유동자산: 장기금융상품 2,261,456 - 2,261,456 당기손익-공정가치측정금융자산 - 35,462,499 35,462,499 기타채권 24,432,570 - 24,432,570 소 계 26,694,026 35,462,499 62,156,525 금융자산 합계 225,827,661 35,462,499 261,290,160 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 55,130,892 - 55,130,892 매출채권및기타채권 126,698,081 - 126,698,081 소 계 181,828,974 - 181,828,974 비유동자산: 장기금융상품 2,261,456 - 2,261,456 당기손익-공정가치측정금융자산 - 35,433,954 35,433,954 기타채권 25,502,414 - 25,502,414 소 계 27,763,870 35,433,954 63,197,824 금융자산 합계 209,592,843 35,433,954 245,026,797 6.2 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채: 단기차입금 91,860,455 - 91,860,455 매입채무및기타채무 129,917,281 66,658 129,983,939 리스부채 1,501,791 - 1,501,791 소 계 223,279,527 66,658 223,346,185 비유동부채: 장기차입금 58,372,245 - 58,372,245 리스부채 3,168,415 - 3,168,415 기타금융부채 50,000 34,055 84,055 소 계 61,590,660 34,055 61,624,714 금융부채 합계 284,870,187 100,712 284,970,899 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 유동부채: 단기차입금 105,301,245 - 105,301,245 매입채무및기타채무 99,514,905 - 99,514,905 리스부채 1,548,588 - 1,548,588 소 계 206,364,739 - 206,364,739 비유동부채: 장기차입금 45,117,336 - 45,117,336 리스부채 3,610,907 - 3,610,907 기타금융부채 60,000 44,287 104,287 소 계 48,788,242 44,287 48,832,529 금융부채 합계 255,152,981 44,287 255,197,268 6.3 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 이자수익 453,497 1,634 - - 455,131 배당금수익 - 920 - - 920 외환차익 169 - - - 169 외화환산이익 5,349 - - - 5,349 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 300 - - 300 금융보증수익 - - - 38,383 38,383 이자비용 - - (1,387,084) - (1,387,084) 외화환산손실 (201,809) - - - (201,809) 금융보증비용 - - - (38,383) (38,383) 합 계 257,207 2,853 (1,387,084) - (1,127,023) 이자수익 404,776 1,215 - - 405,991 배당금수익 - 920 - - 920 외화환산이익 47,211 - - - 47,211 이자비용 - - (1,021,798) - (1,021,798) 외화환산손실 (7,590) - (3,846) - (11,435) 합 계 444,397 2,135 (1,025,644) - (579,112) 7. 현금및현금성자산 및 장기금융상품7.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 17,452 7,233 보통예금 23,090,290 53,435,401 외화예금 2,215,671 1,687,241 당좌예금 689 689 소 계 25,324,102 55,130,892 장기금융상품 정기예금 및 당좌개설보증금 2,261,456 2,261,456 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금융상품종류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 새마을금고 보통예금 213,327 829,765 덕소담보대출 이자유보 국민은행 보통예금 8,968 8,968 천안신방공사 현금예치담보 우리은행 외화예금 47,208 45,887 해외공사보증 담보제공 소 계 269,503 884,620 장기금융상품 국민은행 정기예금 2,250,456 2,250,456 하자보수보증서 발급관련 질권설정 우리은행 외 보증금 11,000 11,000 당좌개설보증금 소 계 2,261,456 2,261,456 합 계 2,530,959 3,146,076 8. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 132,823,985 - 88,220,683 - 대여금 21,592,300 5,908,721 21,376,500 6,863,603 미수금 16,037,260 12,134,409 13,951,693 12,134,409 미수수익 3,355,988 - 3,149,205 - 보증금 - 6,389,440 - 6,504,402 합 계 173,809,533 24,432,570 126,698,081 25,502,414 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 52,846,892 - 30,809,251 - 선급금 19,143,369 - 16,664,163 - 선급비용 267,688 754,820 225,085 844,940 선급공사비 2,910,752 - 5,928,273 - 부가세대급금 307,008 - 45,300 - 선급법인세 - - 214,458 합 계 75,475,709 754,820 53,886,530 844,940 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 969,898 1,106,507 재공품 1,541,450 2,079,588 용지 161,027,941 171,156,142 저장품 860,048 1,243,021 미완성주택 2,125,686 1,604,592 합 계 166,525,022 177,189,850 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 34,870,564 34,870,689 채무증권 591,935 563,265 합 계 35,462,499 35,433,954 11.2 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 35,433,954 38,048,198 취득 28,670 176,710 처분 (125) - 평가손익 - (2,790,954) 손상차손 - - 기말금액 35,462,499 35,433,954 12. 관계기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜도시정원 대한민국 건설, 건축 등 - - - - 12.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 - 1,736,868 취득 - - 처분 - (1,743,809) 지분법손익 - 6,940 손상차손 - - 기말잔액 - - 13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,824,655 535 - - 11,287 7,836,477 건물 3,998,426 - - (33,296) - 3,965,131 건설장비 49,683 - - (5,803) (574) 43,306 기타유형자산 310,852 - (10,786) (21,421) (5,943) 272,703 사용권자산 4,960,015 20,131 - (388,169) - 4,591,977 합계 17,143,631 20,665 (10,786) (448,689) 4,771 16,709,592 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 7,897,066 4,855 - - (77,266) 7,824,655 건물 4,131,609 - - (133,183) - 3,998,426 건설장비 68,355 4,590 (4,941) (23,372) 5,051 49,683 기타유형자산 300,351 81,274 (2,421) (93,420) 25,068 310,852 사용권자산 5,706,011 1,035,101 (59,916) (1,554,967) (166,214) 4,960,015 합계 18,103,392 1,125,820 (67,278) (1,804,942) (213,361) 17,143,631 (*) 기타증감에는 해외사업환산손익 등이 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산14.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(자본적지출포함) 상각 처분 기 말 토지 13,604,931 - - - 13,604,931 건물 1,703,691 (11,428) - 1,692,263 합 계 15,308,622 - (11,428) - 15,297,194 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(자본적지출포함) 상각 처분 기 말 토지 14,026,050 224,506 - (645,625) 13,604,931 건물 2,828,005 336,760 (55,675) (1,405,399) 1,703,691 합 계 16,854,055 561,266 (55,675) (2,051,024) 15,308,622 14.2 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8백만원(전분기: 6백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 3백만원(전분기: 1백만원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 8백만원(전분기: 15백만원)입니다.14.3 공정가치 측정투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결기업은 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.14.4 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산 공정가치는 재무제표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 영업권 489,004 - - - 489,004 회원권 664,045 - - - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 1,153,051 - - - 1,153,051 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 영업권 489,004 - - - 489,004 회원권 1,026,228 - (362,184) - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 1,515,235 - (362,184) - 1,153,051 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 112,402,355 - 84,348,836 - 미지급금 15,908,302 - 13,600,855 - 미지급비용 1,606,624 - 1,565,214 - 임대보증금 - 50,000 - 60,000 금융보증부채 66,658 34,055 - 44,287 합 계 129,983,939 84,055 99,514,905 104,287 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 25,983,471 26,892,139 분양선수금 1,213,177 1,183,051 선수금 171,929 171,400 예수금 1,242,522 1,422,027 하자이행보증금 95,497 70,620 미지급법인세 467,079 652,061 기타 61,651 59,658 합 계 29,235,326 30,450,957 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 초과청구공사가 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합니다. 18. 차입금 18.1 보고기간종료일 현재 차입금(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 조합대출 1.13 2,900,000 18,900,000 온양농협 담보대출 6.90 5,000,000 5,000,000 파주중앙새마을금고 외 담보대출 5.00 50,000,000 50,000,000 대신저축은행 외 담보대출 5.50 28,812,173 28,422,452 전북은행 외 장기차입금 유동성대체 6.00~6.14 3,947,946 156,000 기타 담보대출 등 6.50 1,200,336 2,822,793 합 계 91,860,455 105,301,245 18.2 보고기간종료일 현재 차입금(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반대출 등 4.66 ~ 7.00 29,214,244 27,507,570 신용협동조합 담보대출 6.00 3,791,946 5,141,741 전북은행 등 담보대출 1.13 ~ 6.14 29,303,000 13,342,000 기타 운영자금 - 11,001 4,501 합 계 62,320,191 45,995,812 차감: 유동성 대체 (3,947,946) (878,476) 비유동성 잔액 58,372,245 45,117,336 19. 종업원급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 19.1 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 604,384 576,325 이자비용 278,486 154,213 이자수익 (218,879) (109,331) 합계 663,991 621,207 19.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 22,435,620 23,431,868 당기근무원가 604,384 2,585,307 이자원가 278,486 601,148 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) 1,828,446 (2,793,586) 지급액 (1,046,467) (1,389,118) 기말금액 24,100,468 22,435,619 (차감)사외적립자산 (16,246,628) (16,412,516) 확정급여부채 7,853,841 6,023,103 19.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 16,412,516 15,863,348 이자수익 218,879 438,883 확정급여제도의 재측정요소 (81,954) (132,304) 사용자의 기여금 - 1,000,000 지급액 (302,813) (757,411) 기말금액 16,246,628 16,412,516 19.4 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직보험 및 퇴직신탁 등 16,181,508 16,346,721 국민연금전환금 65,120 65,795 합 계 16,246,628 16,412,516 19.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (1,910,400) (738,084) 법인세효과 - - 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (1,910,400) (738,084) 19.6 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 4.77% 5.30% 임금인상률 1.50% 1.50% 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 합 계 기초잔액 26,135,694 11,331,290 508,287 37,975,271 전입금액 - 901,568 - 901,568 사용금액 - (53,520) - (53,520) 환입금액 (5,524,677) (30,030) - (5,554,707) 기말금액 20,611,017 12,149,308 508,287 33,268,612 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있으며, 하자보수의무가 종결된 현장의 충당부채는 환입하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 32참조). (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 소송충당부채 합 계 기초잔액 296,067 11,277,433 15,000 11,588,500 전입금액 26,135,694 2,454,311 508,287 29,098,292 사용금액 - (1,007,942) (15,000) (1,022,942) 환입금액 (296,067) (1,392,512) - (1,688,579) 기말금액 26,135,694 11,331,290 508,287 37,975,271 21. 자본금 및 자본잉여금 등 21.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 197,673,375주 197,673,375주 보통주자본금 197,673,375 197,673,375 21.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 197,673,375 197,673,375 137,556,269 137,556,269 출자전환 - - 1,161,060 1,161,060 복합금융상품 - - 60,001,000 60,001,000 무상감자 - - (1,044,954) (1,044,954) 기말 발행주식수 197,673,375 197,673,375 197,673,375 197,673,375 21.3 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (14,626,049) (14,626,049) 감자차익 116,319,502 116,319,502 합계 101,693,453 101,693,453 21.4 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (12,883,951) (12,883,951) 자기주식 (210,159) (210,159) 부의지분법자본변동 (193,883) (193,883) 해외사업환산손익 (3,170,776) (416,569) 합 계 (16,458,769) (13,704,562) 21.5 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 결손금 (88,675,475) (92,863,850) 22. 매출액 및 매출원가22.1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 공사수익 110,754,741 45,391,063 분양수익 62,115,937 38,646,297 제품매출액 3,540,836 819,479 기타수익 68,814 30,816 합 계 176,480,328 84,887,656 지리적시장 국내 176,414,729 84,765,624 해외 65,599 122,032 합 계 176,480,328 84,887,656 수익인식시기 한 시점에 인식 3,512,825 747,612 기간에 걸쳐 인식 172,967,503 84,140,043 합 계 176,480,328 84,887,656 22.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공사원가 146,802,531 68,080,872 분양원가 14,445,839 3,961,879 제품매출원가 3,624,167 1,177,360 기타매출원가 107,173 100,479 합 계 164,979,710 73,320,590 23. 건설계약23.1 당분기 및 전기 중 주요 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 123,938 (28,965) (65,599) 29,374 국내 도급공사 1,223,112,940 39,074,577 (110,689,142) 1,151,498,375 합 계 1,223,236,878 39,045,612 (110,754,741) 1,151,527,749 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 264,856 (27,203) (113,715) 123,938 국내 도급공사 833,823,735 643,094,567 (253,805,362) 1,223,112,940 합 계 834,088,591 643,067,364 (253,919,077) 1,223,236,878 23.2 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 대손충당금 미청구공사 대손충당금 지식산업센터(청류지산) 신축공사 2019-08-06 2021-11-11 100.00% - - - - 남양주 진접3지구 공동주택 신축공사 2020-01-31 2022-05-31 91.31% - - 9,095,448 - 인천검단 AA34BL 아파트 건설공사 3공구 2020-08-05 2023-04-13 97.77% 9,540 - 2,405,536 - 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사 2020-09-07 2023-08-11 64.97% - - 1,444,099 - 김포한강 구래동 지식산업센터 신축공사 2020-10-07 2023-07-10 72.46% - - 11,663,435 - 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 2021-03-30 2024-01-31 44.16% 1,722,600 - - - 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 2021-04-23 2024-03-06 32.98% - - 5,019,001 - 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 2021-08-31 2023-09-14 42.69% - - 2,568,911 - 구리시 교문동 복합시설 신축공사 2021-09-03 2024-06-28 34.21% - - 1,389,117 - 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 2021-09-06 2024-04-29 29.06% - - 3,312,914 - 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 2021-10-07 2024-07-09 21.41% - - 3,167,641 - 안산 성곡동 복합시설 신축공사 2021-12-08 2024-03-10 29.96% 1,795,888 - - - 광주시 평동산업단지 내 물류센터 신축공사 2022-01-04 착공일 18개월 0.00% - - - - 평택 세교지구 복합시설 신축공사 2022-03-04 2024-06-26 11.48% 1,065,020 - 723,320 - 경산 물류창고 신축공사 2022-04-01 2024-05-23 19.90% - - 506,242 - GREYBOX 평택 물류센터 신축공사 2022-04-15 PF기표 24개월 0.00% - - - - 강원도 정선군 사북읍 공동주택 신축공사 2022-06-13 착공일 29개월 0.00% - - - - 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 2023-01-04 착공일 21개월 0.00% - - - - 보령-태안도로건설공사(제1공구) 2010-12-20 2022-03-29 100.00% - - 17,784 - 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 2017-08-30 2023-05-30 70.19% - - - - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2023-05-08 94.29% 1,608,000 - - - 영천댐 안전성강화사업 건설공사 2019-07-15 2023-06-16 77.55% - - - - 제2자유로 종점부(난지도길) 입체화공사 2019-08-01 2023-03-31 97.60% - - 1,014,292 - 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 2020-12-03 2025-06-20 1.77% 2,530,000 - 617,292 (617,292) 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 2020-12-22 2026-06-22 20.19% 7,840,000 - - - 무주 무주-설천 도로확장공사 2021-06-21 2028-04-16 12.69% - - - - 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 2022-02-15 2025-06-20 19.85% - - - - 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 2022-03-31 2026-04-18 9.64% - - 1,041,520 - 23.3 당분기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 해외 도급공사 9,790,968 9,761,595 15,126,228 (5,364,633) 국내 도급공사 1,850,411,443 698,913,067 699,620,420 (707,353) 합 계 1,860,202,411 708,674,662 714,746,648 (6,071,986) 23.4 당분기 중 공종별 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 이러한 변동이 당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 공종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 공사손실충당부채 토목 2,242,994 1,686,058 556,936 432,071 124,865 28,215 건축 1,012,583 5,458,266 (4,445,683) 262,699 (4,708,382) 20,582,803 합 계 3,255,577 7,144,324 (3,888,747) 694,770 (4,583,517) 20,611,018 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 23.5 계약자산 및 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 93,793,370 51,338,312 계약부채 상계 (40,329,186) (19,661,144) 대손충당금 (617,292) (867,917) 기말 계약자산 합계 52,846,892 30,809,251 2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 2,405,984 5,035,986 공사선수금 63,906,673 41,517,298 계약자산 상계 (40,329,186) (19,661,144) 기말 계약부채 합계 25,983,471 26,892,139 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,558,033 2,306,223 퇴직급여 160,766 176,802 복리후생비 409,005 414,588 여비교통비 31,272 41,377 통신비 12,600 13,454 수도광열비 12,447 12,369 차량유지비 8,084 20,747 임차료 67,947 21,708 세금과공과 151,810 229,766 감가상각비 316,605 324,707 수선비 501 6,506 운반비 184 249 소모품비 60,233 13,946 도서인쇄비 4,436 16,329 보험료 457,539 (261,728) 지급수수료 1,432,882 1,391,304 접대비 46,054 70,834 회의비 - 87 광고선전비 249,500 724,200 경상개발비 224,420 91,121 교육훈련비 2,362 26,400 대손상각비 (3,271,923) (72,631) 잡비 - 3,030 기타판매비와관리비 2,141 2,186 합 계 2,936,898 5,573,574 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,329,400 (2,723,510) 재료비 37,257,036 15,665,167 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 13,535,777 11,955,954 외주비 98,672,472 40,196,304 감가상각비 449,064 398,553 대손상각비(환입) (3,271,923) (72,631) 지급수수료 9,341,694 3,396,759 임차료 3,227,469 3,109,886 기타비용 7,375,618 6,967,683 합 계 167,916,608 78,894,164 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 1,990 80,241 투자부동산처분이익 - 836,137 기타의대손충당금환입 112,055 405,230 하자보수충당부채환입 30,030 1,392,512 채무면제이익 14,119 - 잡이익 404,263 380,483 합계 562,457 3,094,603 기타비용: 기타의대손상각비 1,487,441 595,874 기부금 240 - 유형자산처분손실 11,065 - 보상비 305,528 - 하자보수비 48,567 (102,830) 잡손실 59,610 120,240 합계 1,912,451 613,284 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 455,131 405,991 배당금수익 920 920 외환차익 170 - 외화환산이익 5,349 47,211 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 300 - 금융보증수익 38,383 - 금융수익 소계 500,253 454,122 금융비용: 이자비용 1,387,084 1,021,798 외화환산손실 201,809 11,435 금융보증비용 38,383 - 금융비용 소계 1,627,276 1,033,234 순금융수익(비용) (1,127,023) (579,112) 28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 산정하지 아니하였습니다. 29. 주당손익29.1 지배기업 소유지분의 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익(손실) 6,098,775,166 7,906,000,675 가중평균유통보통주식수(*) 197,463,220주 154,091,824주 기본주당순이익(손실) 31원 51원 (*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:일,주) 항 목 기 간 유통주식수(주) 해당일수(일) 가중치 가중평균유통주식수 기초 2023-01-01 2023-03-31 197,463,220 90 100% 197,463,220 합 계 197,463,220 (단위:일,주) 항 목 기 간 유통주식수(주) 해당일수(일) 가중치 가중평균유통주식수 기초 2022-01-01 2022-03-31 137,556,269 90 100% 137,556,269 전환사채전환 2022-01-05 2022-03-31 11,400,000 86 96% 10,893,333 전환사채전환 2022-01-17 2022-03-31 1,400,000 74 82% 1,151,111 전환사채전환 2022-02-17 2022-03-31 5,000,000 43 48% 2,388,889 전환사채전환 2022-03-21 2022-03-31 17,200,000 11 12% 2,102,222 합 계 154,091,824 29.2 지배기업 소유지분의 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 영업현금흐름30.1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 6,086,703 7,895,698 조정사항: 이자비용 1,400,109 1,021,798 금융보증비용 38,383 - 감가상각비 460,117 415,091 퇴직급여 663,991 534,641 대손상각비(환입) (3,271,923) (72,631) 하자보수비 901,568 460,723 기타의대손상각비 1,487,441 595,874 외화환산손실 201,809 11,435 유형자산처분손실 11,065 - 잡손실 49,759 28,362 기타의대손충당금환입 (112,055) (405,230) 이자수익 (455,131) (405,991) 금융보증수익 (38,383) - 배당금수익 (920) (920) 외화환산이익 (5,349) (47,211) 유형자산처분이익 (1,990) (80,241) 투자부동산처분이익 - (836,137) 하자보수충당부채환입 (30,030) (1,392,512) 공사손실충당부채환입 (5,524,677) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (300) - 채무면제이익 (14,119) - 잡이익 (34,630) - 소계 (4,275,265) (172,948) 자산부채의 변동: 매출채권의 증가 (47,353,788) (15,815,600) 미청구공사의 감소 (21,787,017) 7,976,779 미수금의 감소 1,407,770 1,412,219 미수수익의 감소 37,064 83,641 선급금의 증가 (2,476,188) (5,823,256) 선급비용의 감소(증가) (80,911) 386,829 선급공사비의 감소 3,017,521 807,969 부가세대급금의 증가 (258,896) (3,781) 선급법인세의 감소 - 478,233 재고자산의 감소 10,664,831 2,723,510 장기미수금의 증가 - (2,600,000) 장기선급비용의 감소 90,120 - 매입채무의 증가(감소) 28,054,001 (9,554,445) 미지급금의 증가 2,319,960 739,810 초과청구공사의 증가(감소) (908,669) 15,578,151 선수금의 증가 528 9,899 분양선수금의 증가 30,126 5,929,810 예수금의 증가(감소) (179,642) 554,333 미지급비용의 증가(감소) 40,420 (547,524) 금융보증부채의 증가 94,809 - 하자이행보증금의 증가 24,877 - 퇴직급여의 지급 (1,046,467) (135,636) 사외적립자산의 감소 302,812 63,122 장기임대보증금의 감소 - (30,000) 공사손실충당부채의 감소 - (143,129) 기타유동부채의 증가 - 62 하자보수충당부채의 감소 (53,521) (362,438) 소계 (28,060,260) 1,728,557 영업에서 창출된 현금흐름 (26,248,822) 9,451,307 30.2 재무활동에서 생기는 부채의변동 당분기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 재무활동현금흐름 대체 기타 기말금액 단기차입금 104,422,768 - - (510,279) (16,000,000) 20 20 유동성장기차입금 878,476 - - (1,388,795) 4,458,265 - - 장기차입금 45,117,336 - - 6,500 11,541,735 1,706,674 1,706,674 리스부채(유동) 1,548,588 20,131 - (558,980) 442,492 49,560 1,501,791 리스부채(비유동) 3,610,907 - - - (442,492) - 3,168,415 합 계 155,578,075 20,131 - (2,451,554) - 1,756,254 154,902,905 전기 > (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말금액 단기차입금 74,621,718 89,361,050 (59,560,000) 29,801,050 - 104,422,768 유동성장기차입금 5,140,048 - (4,417,572) (4,417,572) 156,000 878,476 장기차입금 35,487,728 12,000,000 (807,000) 11,193,000 (1,563,393) 45,117,336 신주인수권부사채-유동 25,001,000 - - - (25,001,000) - 전환사채 23,600,000 - - - (23,600,000) - 리스부채-유동 1,288,824 - (1,733,609) (1,733,609) 1,993,373 1,548,588 리스부채-비유동 4,433,374 - - - (822,468) 3,610,907 합 계 169,572,694 101,361,050 (66,518,181) 34,842,869 (48,837,488) 155,578,075 30.3 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미교부주식에서 자본금 증자 등기 - 36,058,405 신주인수권부사채 행사청구 - 2,537,500 전환사채 전환권청구 - 23,836,000 31. 담보제공자산 등 31.1 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 관련채무 담보권자 장부가액 담보설정금액 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 23,007,000 23,007,000 투자부동산 차입금담보 차입금 전북은행 1,934,022 6,000,000 유형자산 차입금담보 차입금 신도농협 외 173,986 120,000 기타유동자산 차입금담보 차입금 구미신용협동조합 외 7,488,575 13,000,000 재고자산 차입금담보 차입금 신도농협 외 18,197,611 14,400,000 재고자산 차입금담보 차입금 대신저축은행 외 129,812,300 102,990,000 투자부동산 차입금담보 차입금 온양농협 9,196,775 6,000,000 합 계 189,810,269 152,397,000 31.2 당분기말 현재 연결기업의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 - 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 998,907 1,365,000 기타금융자산 4,796,298 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 - 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 - 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 - 499,785 상주영천고속도로㈜ 출자금 4,690,335 14,213,135 팔용터널㈜ 출자금 - 3,450,000 합 계 10,699,390 27,655,435 31.3 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 159,476,180 더존개발㈜ 남양주진접3지구공동주택 PF조건부채무인수 새마을금고 80,000,000 케이더블유가림㈜ 서초동오피스텔 PF조건부채무인수 산은캐피탈 외 91,000,000 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 메리츠화재외 165,100,000 코아랜드디앤씨㈜ 평택시이충동생활형숙박시설PF조건부채무인수 메리츠증권외 67,600,000 ㈜성우건업 경주외동 공동주택 공사매출채권 유동화 중랑신용협동조합 11,700,000 주식회사 일흥건설 주문진교항리 공동주택 공사매출채권 유동화 아신신용협동조합 외 5,460,000 주식회사 현선 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 공주중앙신협 외 18,000,000 더테라스 주식회사 구리교문동 오피스텔 PF조건부채무인수 사당새마을금고 외 42,600,000 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 72,150,000 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 64,200,000 ㈜벨류코퍼레이션 경산 물류센터 신축사업 광주은행 외 178,100,000 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대전북부새마을금고 외 72,800,000 수분양자 아산신창 공동주택 등 수분양자 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 946,910,000 합 계 1,975,096,180 31.4 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 물건 또는 내용 금 액 우리은행 입찰참여보증 USD 36,208 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 679,674,731 메리츠화재해상보험 견본주택 화재보험 2,238,000 주택도시보증공사 감리보증, 하자보증 외 584,866,536 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 9,273,143 안전관리 1,194,494 개발행위허가, 안전관리 4,492,575 합 계 USD 36,208 1,281,739,479 32. 약정사항과 우발사항32.1 당분기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며,동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결기업이 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 18 서울주택도시공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 8,812,851 1심 진행 중 서울고등법원 8 한국가스공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 101,997,032 2심 진행 중 대법원 1 한국토지주택공사 삼부토건 외 손해배상 청구 등 188,633 3심 진행 중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과 등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 508백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 한국가스공사가 발주한 'LNG 저장탱크 건설공사'의 입찰 담합에 따른 손해배상청구 사건은 원고가 1심 판결에 불복하여 당사 등 13개사에게 원고소가 1,000억원을 연대하여 지급할 것을 청구하는 내용의 항소를제기한 건으로, 당사에 대한 원고의 손해배상 채권은 회생채권으로서 실권되었다는 사유로 1심에서 각하되었습니다.32.2 당분기말 현재 연결기업의 백지수표 및 백지어음 각각 7매와 1매가 견질로 제공되어 있습니다. 32.3 조사확정재판당분기말 현재 신고된 채권 중 연결기업의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 150백만원(신청인: 권보정)이 조사확정재판에 계류(채권부존재 판결되었으나, 신청인 미송달)중 입니다. 채권 종류별로는 기타채무 150백만원 입니다.32.4 분실 어음 및 수표연결기업이 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 연결기업은 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. 32.5 당분기말 현재 공사현장의 담보대출에 대하여 해당 금융기관에 136,390,000천원의 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 33. 특수관계자 33.1 지배기업은 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 (주)디와이디 휴스토리 기타 임직원 임직원 33.2 연결기업은 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 임직원 자금 대여 - - 자금 회수 30,000 - 33.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무는 없으며, 채권내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 임직원 - 254,662 254,662 - 254,662 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권/미수금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 임직원 - 284,662 284,662 - 284,662 33.4 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,181,575 1,256,322 퇴직급여 109,990 157,225 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 보고기간 후 사건(1) 2023년 4월 21일 지배기업이 시공사로 참여하는 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사의 대한 사항으로 책임준공 기한 연장에 따라 대출한도 447억원의 130%인 581.1억원을 당사가 연대보증 하였습니다.(2) 2023년 4월 27일 지배기업이 발행예정이었던 71회 국내 무기명식 이권부 무보증사모전환사채의 발행일을 2023년 4월 28일에서 2023년 5월 30일로, 만기일을 2026년 4월 28일에서 2026년 5월 30일로 변경하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 70 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 1분기말 제 69 기말 자산 유동자산 439,365,633,264 413,656,839,705 현금및현금성자산 21,551,720,520 30,029,885,573 매출채권 및 기타유동채권 168,677,595,218 157,821,130,016 당기법인세자산 64,534,215 기타유동자산 95,550,933,135 71,227,250,493 재고자산 153,520,850,176 154,578,573,623 비유동자산 94,264,052,492 91,808,896,885 장기금융상품 2,261,455,540 2,261,455,540 기타비유동금융자산 35,462,498,980 35,433,953,980 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 6,862,628,653 2,842,219,224 유형자산 9,007,898,081 9,440,304,584 투자부동산 15,297,193,529 15,308,621,624 영업권 이외의 무형자산 664,046,500 664,046,500 장기매출채권 및 기타비유동채권 23,953,511,300 25,013,355,423 기타비유동자산 754,819,909 844,940,010 자산총계 533,629,685,756 505,465,736,590 부채 유동부채 239,094,915,616 209,221,334,927 차입금 86,868,172,514 86,478,451,710 매입채무 및 기타유동채무 121,951,948,677 91,455,169,166 유동리스부채 1,501,790,575 1,548,588,220 기타유동부채 28,773,003,850 29,739,125,831 비유동부채 73,531,922,822 76,899,569,891 장기차입금 29,147,000,000 29,186,000,000 퇴직급여부채 7,853,840,806 6,023,104,437 비유동충당부채 33,268,612,404 37,975,272,048 비유동리스부채 3,168,415,026 3,610,906,501 기타비유동부채 94,054,586 104,286,905 부채총계 312,626,838,438 286,120,904,818 자본 자본금 197,673,375,000 197,673,375,000 자본잉여금 118,210,922,741 118,210,922,741 기타자본구성요소 (39,909,018,254) (38,221,213,827) 이익잉여금(결손금) (54,972,432,169) (58,318,252,142) 자본총계 221,002,847,318 219,344,831,772 자본과부채총계 533,629,685,756 505,465,736,590 포괄손익계산서 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 155,677,350,318 155,677,350,318 72,402,984,736 72,402,984,736 매출원가 150,533,871,552 150,533,871,552 69,358,711,025 69,358,711,025 매출총이익 5,143,478,766 5,143,478,766 3,044,273,711 3,044,273,711 판매비와관리비 2,086,996,667 2,086,996,667 4,886,098,198 4,886,098,198 일반판매비와관리비 5,358,919,396 5,358,919,396 4,958,729,138 4,958,729,138 대손상각비(대손충당금환입) (3,271,922,729) (3,271,922,729) (72,630,940) (72,630,940) 영업이익(손실) 3,056,482,099 3,056,482,099 (1,841,824,487) (1,841,824,487) 기타이익 562,280,816 562,280,816 3,031,814,241 3,031,814,241 기타손실 2,087,363,826 2,087,363,826 613,284,317 613,284,317 금융수익 1,129,878,716 1,129,878,716 1,101,259,597 1,101,259,597 금융원가 1,425,467,215 1,425,467,215 927,794,113 927,794,113 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 4,020,409,429 4,020,409,429 968,498,315 968,498,315 법인세비용차감전순이익(손실) 5,256,220,019 5,256,220,019 1,718,669,236 1,718,669,236 법인세비용 당기순이익(손실) 5,256,220,019 5,256,220,019 1,718,669,236 1,718,669,236 기타포괄손익 (3,598,204,473) (3,598,204,473) (901,374,513) (901,374,513) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,910,400,046) (1,910,400,046) (738,084,281) (738,084,281) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,910,400,046) (1,910,400,046) (738,084,281) (738,084,281) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,687,804,427) (1,687,804,427) (163,290,232) (163,290,232) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,687,804,427) (1,687,804,427) (2,401,470) (2,401,470) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (160,888,762) (160,888,762) 총포괄손익 1,658,015,546 1,658,015,546 817,294,723 817,294,723 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 27 11 11 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 27 27 10 10 자본변동표 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 137,556,269,000 117,643,636,378 18,118,672,936 24,150,348,274 249,168,230,040 당기순이익(손실) 1,718,669,236 1,718,669,236 기타포괄손익 (738,084,281) (738,084,281) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (2,401,470) (2,401,470) 환율변동 (160,888,762) (160,888,762) 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 35,000,000,000 383,503,596 (9,207,237,756) 26,176,265,840 주식발행초과금과 주식할인발행차금의 상계 (861,171,233) 861,171,233 자본 증가(감소) 합계 35,000,000,000 (477,667,637) 980,584,955 (8,509,356,755) 26,993,560,563 2022.03.31 (기말자본) 172,556,269,000 117,165,968,741 19,099,257,891 (32,659,705,029) 276,161,790,603 2023.01.01 (기초자본) 197,673,375,000 118,210,922,741 (58,318,252,142) (38,221,213,827) 219,344,831,772 당기순이익(손실) 5,256,220,019 5,256,220,019 기타포괄손익 (1,910,400,046) (1,910,400,046) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 환율변동 (1,687,804,427) (1,687,804,427) 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 주식발행초과금과 주식할인발행차금의 상계 자본 증가(감소) 합계 3,345,819,973 (1,687,804,427) 1,658,015,546 2023.03.31 (기말자본) 197,673,375,000 118,210,922,741 (54,972,432,169) (39,909,018,254) 221,002,847,318 현금흐름표 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 69 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,187,015,814) (3,382,229,740) 영업에서 창출된 현금 (7,186,829,974) (3,383,576,220) 법인세납부(영업) (185,840) 1,346,480 투자활동현금흐름 226,913,501 3,403,648,421 이자수취 155,035,941 86,565,798 배당금수취 919,500 919,500 단기금융상품의 처분 30,000,000 1,273,730,045 장기대여금및수취채권의 처분 2,200,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 425,000 유형자산의 처분 1,927,982 80,024,638 투자부동산의 처분 2,203,404,000 임차보증금의 감소 264,260,000 767,150,000 단기대여금및수취채권의 취득 (53,433,922) (2,375,425,110) 당기손익인식금융자산의 취득 (28,670,000) (97,090,000) 유형자산의 취득 (40,720,204) 임차보증금의 증가 (143,551,000) (694,910,246) 재무활동현금흐름 (1,523,187,200) 3,490,973,893 이자지급 (1,399,118,115) (276,147,536) 단기차입금의 증가 5,389,720,804 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 장기차입금의 상환 (39,000,000) 금융리스부채의 지급 (846,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (474,789,889) (386,878,571) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,483,289,513) 3,512,392,574 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,124,460 47,177,307 기초현금및현금성자산 30,029,885,573 23,215,020,405 기말현금및현금성자산 21,551,720,520 26,774,590,286 5. 재무제표 주석 제 70 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 69 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표) 삼부토건 주식회사 1. 당사의 개요삼부토건 주식회사(이하 "당사")는 1955년 5월 14일에 설립되어 종합건설업 및 건설자재 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 중구 퇴계로 67 AK타워에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 26일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 197,673백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 공정가치4.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,551,721 (*1) 30,029,886 (*1) 매출채권및기타채권 168,677,595 (*1) 157,821,131 (*1) 장기금융상품 2,261,456 (*1) 2,261,456 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 35,462,499 35,462,499 35,433,954 35,433,954 기타채권 23,953,511 (*1) 25,013,355 (*1) 합 계 251,906,782 250,559,782 금융부채 매입채무및기타채무 121,951,949 (*1) 91,455,170 (*1) 기타금융부채 160,713 (*1) 104,287 (*1) 단기차입금 86,868,173 (*1) 86,478,452 (*1) 장기차입금 29,147,000 (*1) 29,186,000 (*1) 합 계 238,127,835 207,223,909 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 591,935 34,870,564 35,462,499 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 563,265 34,870,689 35,433,954 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 5. 영업부문 정보당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 범주별 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 21,551,721 - 21,551,721 매출채권및기타채권 168,677,595 - 168,677,595 소 계 190,229,316 - 190,229,316 비유동자산: 장기금융상품 2,261,456 - 2,261,456 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 35,462,499 35,462,499 기타채권 23,953,511 - 23,953,511 소 계 26,214,967 35,462,499 61,677,466 금융자산 합계 216,444,283 35,462,499 251,906,782 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 30,029,886 - 30,029,886 매출채권및기타채권 157,821,131 - 157,821,131 소 계 187,851,017 - 187,851,017 비유동자산: 장기금융상품 2,261,456 - 2,261,456 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 35,433,954 35,433,954 기타채권 25,013,355 - 25,013,355 소 계 27,274,811 35,433,954 62,708,765 금융자산 합계 215,125,828 35,433,954 250,559,782 6.2 범주별 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 86,868,173 - 86,868,173 매입채무및기타채무 121,951,949 - 121,951,949 금융보증부채 - 66,658 66,658 리스부채 1,501,791 - 1,501,791 소 계 210,321,913 66,658 210,388,571 비유동부채: 장기차입금 29,147,000 - 29,147,000 리스부채 3,168,415 - 3,168,415 기타금융부채 60,000 34,055 94,055 소 계 32,375,415 34,055 32,409,470 금융부채 합계 242,697,328 100,713 242,798,041 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 단기차입금 86,478,452 - 86,478,452 매입채무및기타채무 91,455,170 - 91,455,170 리스부채 1,548,588 - 1,548,588 소 계 179,482,210 - 179,482,210 비유동부채: 장기차입금 29,186,000 - 29,186,000 리스부채 3,610,907 - 3,610,907 기타금융부채 60,000 44,287 104,287 소 계 32,856,907 44,287 32,901,194 금융부채 합계 212,339,117 44,287 212,383,404 6.3 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 평가 및 처분손익 외환차손익 외화환산손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,634 920 300 - - 상각후원가측정금융자산 1,083,348 - - 169 5,124 소 계 1,084,982 920 300 169 5,124 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (1,387,084) - - - - 순금융수익(비용) (302,102) 920 300 169 5,124 (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 배당금수익 평가 및 처분손익 외환차손익 외화환산손익 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,215 920 - - - 상각후원가측정금융자산 1,051,948 - - - 47,177 소 계 1,053,163 920 - - 47,177 금융부채: 상각후원가측정금융부채 (927,794) - - - - 소 계 (927,794) - - - - 순금융수익(비용) 125,369 920 - - 47,177 7. 현금및현금성자산 및 장기금융상품7.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 13,061 2,955 보통예금 19,322,300 28,339,001 외화예금 2,215,671 1,687,241 당좌예금 689 689 소 계 21,551,721 30,029,886 장기금융상품 정기예금 및 당좌개설보증금 2,261,456 2,261,456 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 금융상품종류 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 새마을금고 보통예금 213,327 829,765 덕소담보대출 이자유보 국민은행 보통예금 8,968 8,968 천안신방공사 현금예치담보 우리은행 외화예금 47,208 45,887 해외공사보증 담보제공 소 계 269,503 884,620 장기금융상품 국민은행 정기예금 2,250,456 2,250,456 하자보수보증서 발급관련 질권설정 우리은행 외 보증금 11,000 11,000 당좌개설보증금 소 계 2,261,456 2,261,456 합 계 2,530,959 3,146,076 8. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 39,249,585 - 32,629,869 - 대여금 83,903,115 5,429,662 83,923,379 6,384,544 미수금 34,989,040 12,134,409 31,582,471 12,134,409 미수수익 10,535,855 - 9,685,412 - 보증금 - 6,389,440 - 6,494,402 합 계 168,677,595 23,953,511 157,821,131 25,013,355 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산(*) 77,946,778 - 56,085,089 - 선급금 17,246,867 - 14,770,679 - 선급비용 179,375 754,820 87,520 844,940 선급공사비 177,913 - 219,613 - 선급법인세 - - 64,348 - 합 계 95,550,933 754,820 71,227,249 844,940 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 미청구공사로서 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약자산에 해당합니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로추정하고 있습니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 969,898 1,106,507 재공품 1,541,450 2,079,588 용지 150,149,502 150,149,502 저장품 860,000 1,242,976 합 계 153,520,850 154,578,573 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 34,870,564 34,870,689 채무증권 591,935 563,265 합 계 35,462,499 35,433,954 11.2 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 35,433,954 38,048,198 취득 28,670 176,710 처분 (125) - 평가손익 - (2,790,954) 손상차손 - - 기말금액 35,462,499 35,433,954 12. 종속기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 회 사 명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼부네팔(*1) 네팔 건설업 100.00 - 100.00 - 삼부파키스탄 파키스탄 건설업 100.00 - 100.00 - 삼부카자흐스탄(*2) 카자흐스탄 건설업 100.00 - 100.00 - 카자흐스탄(INO LLP.)(*2) 카자흐스탄 건설업 70.00 - 70.00 - 영종이피㈜(*3) 대한민국 집단에너지공급업 60.00 - 60.00 - 삼부르네상스㈜ 대한민국 국내시행사 100.00 6,862,629 100.00 2,842,219 삼부르네상스더힐㈜ 대한민국 국내시행사 100.00 - 100.00 - 에스아이내포 산업단지개발㈜ 대한민국 국내시행사 70.00 - 70.00 - 합 계 6,862,629 2,842,219 (*1) 당분기말 현재 청산절차를 진행 중입니다. (*2) 당분기말 현재 휴업상태입니다. (*3) 당분기말 현재 폐업상태입니다. 12.2 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 삼부파키스탄(*1) - - - - - 삼부르네상스㈜ 2,842,219 - - 4,020,410 - 6,862,629 삼부르네상더힐㈜(*1) - - - - - - 에스아이내포산업단지개발㈜(*1) - - - - - - 합 계 2,842,219 - - 4,020,410 - 6,862,629 (*1) 삼부파키스탄, 삼부르네상스더힐㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜는 당분기말 현재 지분법 평가시 투자주식의 금액이 영(0)이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 당분기말 현재 미반영된 지분법손실 등의 누계액은 각각 219백만원, 11백만원, 303백만원 입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 삼부파키스탄 214,556 - - (214,556) - - 삼부르네상스㈜ - - - 2,842,219 - 2,842,219 삼부르네상더힐㈜ - - - - - - 에스아이내포산업단지개발㈜ - - - - - - 합 계 214,556 - - 2,627,663 - 2,842,219 13. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 164,445 - - - - 164,445 건물 3,998,425 - - (33,296) - 3,965,129 기계장치 14,498 - - (1,400) - 13,098 건설장비 55 - - - (8) 47 차량운반구 47,330 - - (4,627) (1) 42,702 공구기구 6,553 - - (415) (1) 6,137 비품 203,106 - (5,667) (13,355) (1) 184,083 사용권자산 4,960,015 20,131 - (388,169) - 4,591,977 선박 45,878 - - (5,598) - 40,280 합 계 9,440,305 20,131 (5,667) (446,860) (11) 9,007,898 (*) 기타증감은 해외사업장 환산에 따라 변동한 차이입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 164,445 - - - 164,445 건물 4,131,608 - - (133,183) - 3,998,425 기계장치 20,098 - - (5,600) - 14,498 건설장비 83 - (12) - (16) 55 차량운반구 2,924 40,720 (1,832) (18,909) 24,427 47,330 공구기구 8,227 - (10) (1,660) (4) 6,553 비품 266,443 - (2) (63,333) (2) 203,106 사용권자산 5,640,862 1,035,101 (59,916) (1,489,817) (166,215) 4,960,015 선박 68,270 - - (22,392) - 45,878 합 계 10,302,960 1,075,821 (61,772) (1,734,894) (141,810) 9,440,305 (*) 기타증감은 해외사업장 환산에 따라 변동한 차이 및 공동사 취득 차감분입니다. 14. 투자부동산14.1 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 상각 처분 기말 토지 13,604,931 - - - 13,604,931 건물 1,703,691 - (11,428) - 1,692,263 합 계 15,308,622 - (11,428) - 15,297,194 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(자본적지출포함) 상각 처분 기말 토지 14,026,050 224,507 - (645,626) 13,604,931 건물 2,828,005 336,760 (55,675) (1,405,399) 1,703,691 합 계 16,854,055 561,267 (55,675) (2,051,025) 15,308,622 14.2 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8백만원(전분기: 6백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 3백만원(전분기: 1백만원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 8백만원(전분기: 15백만원)입니다. 14.3 공정가치 측정투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 전기 이전에 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않아 당분기에 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.14.4 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무제표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 회원권 664,045 - - - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 664,047 - - - 664,047 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 회원권 1,026,228 - (362,183) - 664,045 기타의무형자산 2 - - - 2 합 계 1,026,230 - (362,183) - 664,047 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 112,402,355 84,348,354 미지급금 8,083,617 5,684,198 미지급비용 1,465,977 1,422,618 합 계 121,951,949 91,455,170 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(*) 25,983,471 26,892,139 분양선수금 1,213,177 1,183,051 선수금 171,928 171,400 예수금 1,242,273 1,421,915 금융보증부채 66,658 - 하자이행보증금 95,497 70,620 합 계 28,773,004 29,739,125 (*) 보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 초과청구공사로서 기업회계기준서 제1115호에 따른 계약부채에 해당합니다. 18. 차입금 18.1 보고기간종료일 현재 차입금(유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 조합대출 1.13 2,900,000 2,900,000 온양농협 담보대출 6.90 5,000,000 5,000,000 파주중앙새마을금고 외 담보대출 5.00 50,000,000 50,000,000 대신저축은행 외 담보대출 5.50 28,812,173 28,422,452 전북은행 장기차입금유동성대체 6.14 156,000 156,000 합 계 86,868,173 86,478,452 18.2 보고기간종료일 현재 차입금(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 조합대출 1.13 16,000,000 16,000,000 전북은행 담보대출 6.14 1,147,000 1,186,000 신도농협 담보대출 5.30 4,000,000 4,000,000 안성원예농협 담보대출 5.30 2,000,000 2,000,000 미양농협 담보대출 5.30 2,000,000 2,000,000 선도농협 담보대출 5.30 2,000,000 2,000,000 서산농협(남부지점) 담보대출 5.30 2,000,000 2,000,000 합 계 29,147,000 29,186,000 18.3. 보고기간일종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 전북은행 외 29,147,000 - 13,147,000 16,000,000 19. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 19.1 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 604,384 576,325 이자원가 278,486 154,213 이자수익 (218,879) (109,331) 합 계 663,991 621,207 19.2 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 22,435,620 23,431,869 당기근무원가 604,384 2,585,307 이자원가 278,486 601,148 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전) 1,828,446 (2,793,586) 지급액 (1,046,467) (1,389,118) 기말금액 24,100,469 22,435,620 (차감)사외적립자산 (16,246,628) (16,412,516) 확정급여부채 7,853,841 6,023,104 19.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 16,412,516 15,863,348 이자수익 218,879 438,883 확정급여제도의 재측정요소 (81,954) (132,304) 사용자의 기여금 - 1,000,000 지급액 (302,813) (757,411) 기말금액 16,246,628 16,412,516 19.4 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직보험 및 퇴직신탁 등 16,181,508 16,346,721 국민연금전환금 65,120 65,795 합 계 16,246,628 16,412,516 19.5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 (1,910,400) (738,084) 법인세효과 - - 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 (1,910,400) (738,084) 19.6 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 4.77% 5.30% 임금인상률 1.50% 1.50% 20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채(*1) 하자보수충당부채(*2) 소송충당부채(*3) 합 계 기초금액 26,135,694 11,331,290 508,287 37,975,271 전입금액 - 901,568 - 901,568 사용금액 - (53,520) - (53,520) 환입금액 (5,524,677) (30,030) - (5,554,707) 기말금액 20,611,017 12,149,308 508,287 33,268,612 (*1) 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 각 현장별 공사 완공 후 발생 가능한 하자보수비를 개별적인 경험률을 고려하여 설정하고 있으며, 하자보수의무가 종결된 현장의 충당부채는 환입하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 피고로서 계류중인 소송사건의 1심 결과 등을 고려하여 지급 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 33참조). (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 296,067 11,277,433 15,000 11,588,500 전입금액 26,135,694 2,454,311 508,287 29,098,292 사용금액 - (1,007,942) (15,000) (1,022,942) 환입금액 (296,067) (1,392,512) - (1,688,579) 기말금액 26,135,694 11,331,290 508,287 37,975,271 21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타금융부채(비유동) 장기임대보증금 60,000 60,000 비유동금융보증부채 34,055 44,287 합 계 94,055 104,287 22. 자본금 및 자본잉여금 등22.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 주당금액 1,000원 1,000원 발행주식수 197,673,375주 197,673,375주 보통주자본금 197,673,375 197,673,375 22.2 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 197,673,375 197,673,375 137,556,269 137,556,269 출자전환 - - 1,161,060 1,161,060 복합금융상품 - - 60,001,000 60,001,000 무상감자 - - (1,044,954) (1,044,954) 기말 발행주식수 197,673,375 197,673,375 197,673,375 197,673,375 22.3 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 118,210,923 118,210,923 22.4 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (12,869,629) (12,869,629) 지분법자본변동 (1,145,474) (1,145,474) 해외사업환산손실 (25,893,915) (24,206,111) 합 계 (39,909,018) (38,221,214) 23. 매출액 및 매출원가 23.1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 공사수익 151,999,690 71,476,146 제품매출액 3,540,836 819,479 기타수익 136,824 107,360 합 계 155,677,350 72,402,985 지리적시장 국내 155,611,752 72,280,953 해외 65,598 122,032 합 계 155,677,350 72,402,985 수익인식시기 한 시점에 인식 3,580,836 926,839 기간에 걸쳐 인식 152,096,514 71,476,146 합 계 155,677,350 72,402,985 23.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공사원가 146,802,531 68,080,872 제품매출원가 3,624,167 1,177,360 기타매출원가 107,174 100,479 합 계 150,533,872 69,358,711 24. 건설계약 24.1 당분기 및 전기 중 건설계약의 내용 및 계약금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 123,938 (28,965) (65,600) 29,373 국내 도급공사 1,325,262,959 39,074,577 (151,934,090) 1,212,403,446 합 계 1,325,386,897 39,045,612 (151,999,690) 1,212,432,819 (단위: 천원) 구 분 기초공사계약잔액 계약변경액 당기수입계상액 기말계약잔액 해외 도급공사 264,856 (27,203) (113,715) 123,938 국내 도급공사 1,060,517,247 650,790,945 (386,045,233) 1,325,262,959 합 계 1,060,782,103 650,763,742 (386,158,948) 1,325,386,897 24.2 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 준공예정일 진행율 공사미수금(매출채권) 대손충당금 미청구공사 손상차손누계액 지식산업센터(청류지산) 신축공사 2019-08-06 2021-11-11 100.00% - - - - 남양주 진접3지구 공동주택 신축공사 2020-01-31 2023-05-31 91.31% - - 9,095,448 - 천안 신방 삼부르네상스 신축공사 2020-06-01 2023-05-31 99.86% 578,270 - 5,123,982 - 인천검단 AA34BL 아파트 건설공사 3공구 2020-08-05 2023-04-13 97.77% 9,540 - 2,405,536 - 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사 2020-09-07 2023-08-11 64.97% - - 1,444,099 - 김포한강 구래동 지식산업센터 신축공사 2020-10-07 2023-07-10 72.46% - - 11,663,435 - 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 2020-09-09 2023-09-11 64.41% - - 17,895,880 - 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 2021-03-30 2024-01-31 44.16% 1,722,600 - - - 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 2021-04-23 2024-03-06 32.98% - - 5,019,001 - 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 2021-08-31 2023-09-14 42.69% - - 2,568,911 - 구리시 교문동 복합시설 신축공사 2021-09-03 2024-06-28 34.21% - - 1,389,117 - 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 2021-09-06 2024-04-29 29.06% - - 3,312,914 - 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 2021-10-07 2024-07-09 21.41% - - 3,167,641 - 안산 성곡동 복합시설 신축공사 2021-12-08 2024-03-10 29.96% 1,795,888 - - - 광주시 평동산업단지 내 물류센터 신축공사 2022-01-04 착공일 18개월 0.00% - - - - 평택 세교지구 복합시설 신축공사 2022-03-04 2024-06-26 11.48% 1,065,020 - 723,320 - 경산 물류창고 신축공사 2022-04-01 2024-05-23 19.90% - - 506,242 - GREYBOX 평택 물류센터 신축공사 2022-04-15 PF기표 24개월 0.00% - - - - 강원도 정선군 사북읍 공동주택 신축공사 2022-06-13 착공일 29개월 0.00% - - - - 제주시 화북이동 민간임대주택 신축공사 2023-01-04 착공일 21개월 0.00% - - - - 보령-태안도로건설공사(제1공구) 2010-12-20 2022-03-29 100.00% - - 17,784 - 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 2017-08-30 2023-05-30 70.19% - - - - 이천-문경 철도건설 제7공구 2018-05-09 2023-05-08 94.29% 1,608,000 - - - 영천댐 안전성강화사업 건설공사 2019-07-15 2023-06-16 77.55% - - - - 제2자유로 종점부(난지도길) 입체화공사 2019-08-01 2023-03-31 97.60% - - 1,014,292 - 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 2020-12-03 2025-06-20 1.77% 2,530,000 - 617,292 (617,292) 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 2020-12-22 2026-06-22 20.19% 7,840,000 - - - 무주 무주-설천 도로확장공사 2021-06-21 2028-04-16 12.69% - - - - 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 2022-02-15 2025-06-20 19.85% - - - - 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 2022-03-31 2026-04-18 9.64% - - 1,041,520 - 24.3 당분기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 해외 도급공사 9,790,968 9,761,595 15,126,228 (5,364,633) 국내 도급공사 2,144,486,865 932,083,420 918,725,660 13,357,760 합 계 2,154,277,833 941,845,015 933,851,888 7,993,127 24.4 당분기 중 공종별 추정 총계약수익 및 추정 총계약원가의 변동과 이러한 변동이당분기와 미래의 손익에 미치는 영향 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공 종 추정 총계약 수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 공사손익변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 공사손실충당부채 토목 2,242,994 1,686,058 556,936 432,071 124,865 28,215 건축 1,012,583 5,458,266 (4,445,683) 262,699 (4,708,382) 20,582,803 합 계 3,255,577 7,144,324 (3,888,747) 694,770 (4,583,517) 20,611,018 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간종료일까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간종료일 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24.5 계약자산, 계약부채1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 128,771,941 79,580,271 계약부채 상계 (50,207,871) (22,627,265) 대손충당금 (617,292) (867,917) 기말 계약자산 합계 77,946,778 56,085,089 2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 2,405,984 5,035,986 공사선수금 73,785,358 44,483,418 계약자산 상계 (50,207,871) (22,627,265) 기말 계약부채 합계 25,983,471 26,892,139 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,542,258 2,300,756 퇴직급여 160,394 176,313 복리후생비 404,258 413,510 여비교통비 30,459 33,702 통신비 11,577 12,985 수도광열비 6,914 5,231 차량유지비 7,355 20,747 임차료 59,947 21,408 세금과공과 144,856 229,478 감가상각비 314,776 302,584 수선비 286 6,506 운반비 150 18 소모품비 60,155 11,652 도서인쇄비 4,433 16,329 보험료 455,491 (262,018) 지급수수료 637,393 764,865 접대비 41,936 62,354 광고선전비 249,500 722,000 경상개발비 224,420 91,121 교육훈련비 2,362 26,400 대손상각비(환입) (3,271,923) (72,631) 잡비 - 2,790 합 계 2,086,997 4,886,100 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,609,555 (5,519) 재료비 27,125,143 14,247,159 종업원급여(퇴직급여, 복리후생비 포함) 13,514,883 10,873,703 외주비 97,919,565 36,557,741 감가상각비 447,235 389,721 대손상각비(환입) (3,271,923) (72,631) 지급수수료 5,277,599 3,089,285 임차료 3,217,273 2,828,379 기타비용 5,781,538 6,336,970 합 계 152,620,868 74,244,808 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 1,928 80,039 투자부동산처분이익 - 836,137 기타의대손충당금환입 112,055 405,230 하자보수충당금환입 30,030 1,392,512 채무면제이익 14,119 - 잡이익 404,149 317,897 합 계 562,281 3,031,815 기타비용 기타의대손상각비 1,723,221 595,874 기부금 240 - 유형자산처분손실 5,667 - 보상비 305,528 - 하자보수비 48,567 (102,830) 잡손실 4,141 120,240 합 계 2,087,364 613,284 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,084,982 1,053,163 배당금수익 920 920 외환차익 169 - 외화환산이익 5,124 47,177 금융보증수익 38,383 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 300 - 금융수익 소계 1,129,878 1,101,260 금융비용 이자비용 (1,387,084) (927,794) 금융보증비용 (38,383) - 금융비용 소계 (1,425,467) (927,794) 순금융수익(비용) (295,589) 173,466 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용이 발생하지 아니하여 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 산정하지 아니하였습니다. 30. 주당손익 30.1 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익 5,256,220,019 1,718,669,236 가중평균유통보통주식수(*) 197,673,375주 154,091,824주 기본주당순이익 27원 11원 (*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:일,주) 항 목 기 간 유통주식수(주) 해당일수(일) 가중치 가중평균유통주식수 기초 2023-01-01 2023-03-31 197,673,375 90 100% 197,673,375 합 계 197,673,375 (단위:일,주) 항 목 기 간 유통주식수(주) 해당일수(일) 가중치 가중평균유통주식수 기초 2022-01-01 2022-03-31 137,556,269 90 100% 137,556,269 전환사채전환 2022-01-05 2022-03-31 11,400,000 86 96% 10,893,333 전환사채전환 2022-01-17 2022-03-31 1,400,000 74 82% 1,151,111 전환사채전환 2022-02-17 2022-03-31 5,000,000 43 48% 2,388,889 전환사채전환 2022-03-21 2022-03-31 17,200,000 11 12% 2,102,222 합 계 154,091,824 30.2 희석주당손익희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기는 희석화 증권이 존재하지 아니하며 전분기의 희석주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:일,주) 구 분 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,718,669,236 보통주당기순이익 1,718,669,236 조정내역 신주인수권부사채 이자비용 등(법인세효과차감후) - 전환사채 이자비용 등 - 조정소계 - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통 보통주식수 170,634,095 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통 보통주식수 154,091,824 조정내역 전환사채의 전환권 행사가정 - 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 가정 16,542,271 조정소계 16,542,271 희석주당순이익 10 31. 영업현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 5,256,220 1,718,669 조정: 이자비용 1,400,109 927,794 감가상각비 458,288 392,968 하자보수비 901,568 460,723 퇴직급여원가 663,991 534,641 대손상각비환입 (3,271,923) (72,631) 기타의대손상각비 1,723,221 595,874 금융보증비용 38,383 - 유형자산처분손실 5,667 - 이자수익 (1,084,982) (1,053,163) 배당금수익 (920) (920) 외화환산이익 (5,124) (47,177) 유형자산처분이익 (1,928) (80,039) 지분법이익 (4,020,409) (968,498) 투자부동산처분이익 - (836,137) 금융보증수익 (38,383) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (300) - 채무면제이익 (14,119) - 하자보수충당부채환입 (30,030) (1,392,512) 공사손실충당부채환입 (5,524,677) (143,129) 기타의대손상각비환입 (112,055) (405,230) 잡이익 (34,630) - 잡손실 - 28,362 소 계 (8,948,253) (2,059,074) 운전자본의 변동: 매출채권의 증가 (9,329,510) (9,123,911) 미청구공사의 감소(증가) (21,611,064) 8,355,620 미수금의 감소 86,768 1,653,305 미수수익의 감소 1,130 41,022 선급금의 증가 (2,476,187) (5,333,422) 선급비용의 감소(증가) (130,239) 337,091 선급공사비의 감소 41,699 71,884 기타유동자산의 감소 - 483,145 재고자산의 감소 1,057,723 750,284 장기미수금의 증가 - (2,600,000) 장기선급비용의 감소 90,120 - 매입채무의 증가(감소) 28,054,001 (9,554,445) 미지급금의 증가 2,413,538 1,391,061 초과청구공사의 증가(감소) (908,668) 11,062,394 분양선수금의 증가(감소) 30,126 (3,101) 선수금의 증가 529 9,965 예수금의 증가(감소) (179,642) 554,250 미지급비용의 증가(감소) 42,368 (673,360) 하자이행보증금의 증가(감소) 24,877 (30,000) 금융보증부채의 증가 94,809 - 퇴직급여의 지급 (1,046,467) (135,636) 사외적립자산의 감소 302,812 63,122 하자보수충당부채의 감소 (53,520) (362,439) 소 계 (3,494,797) (3,043,171) 영업에서 창출된 현금흐름 (7,186,830) (3,383,576) (2) 재무활동에서 생기는 부채의변동 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 재무활동현금흐름 대체 기타 기말금액 단기차입금 86,322,452 - - 389,721 - - 86,712,173 유동성장기차입금 156,000 - - (39,000) 39,000 - 156,000 장기차입금 29,186,000 - - - (39,000) - 29,147,000 리스부채(유동) 1,548,588 20,131 - (558,980) 442,492 49,560 1,501,791 리스부채(비유동) 3,610,907 - - - (442,492) - 3,168,415 합 계 120,823,947 20,131 - (208,259) - 49,560 120,685,379 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미교부주식에서 자본금 증자 등기 - 36,058,405 신주인수권부사채 행사청구 - 2,537,500 전환사채 전환권청구 - 23,836,000 단기대여금 제각 - 1,174,648 32. 담보제공자산 등32.1 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 구 분 관련채무 담보권자 장부가액 담보설정금액 기타금융자산 건설공제조합 출자금 차입금 건설공제조합 23,007,000 23,007,000 투자부동산 차입금담보 차입금 전북은행 1,934,022 6,000,000 재고자산 차입금담보 차입금 신도농협 외 18,197,611 14,400,000 재고자산 차입금담보 차입금 대신저축은행 외 129,812,300 102,990,000 투자부동산 차입금담보 차입금 온양농협 9,196,775 6,000,000 합 계 182,147,708 152,397,000 32.2 당분기말 현재 당사의 공사계약을 위하여 타인에게 담보 등으로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 뉴워터㈜ 출자금 - 407,120 수도권서부고속도로㈜ 출자금 998,907 1,365,000 기타금융자산 4,796,298 6,565,000 제주에코텍㈜ 출자금 - 390,845 제천맑은물사랑㈜ 출자금 - 550,700 서천맑은물사랑㈜ 출자금 213,850 213,850 청정서귀포㈜ 출자금 - 499,785 상주영천고속도로㈜(*) 출자금 4,690,335 14,213,135 팔룡터널㈜ 출자금 - 3,450,000 합 계 10,699,390 27,655,435 32.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 내 역 담보권자 금 액 ㈜케이알산업외 공사이행보증외 건설공제조합 159,476,180 더존개발㈜ 남양주진접3지구공동주택 PF조건부채무인수 새마을금고 80,000,000 케이더블유가림㈜ 서초동오피스텔 PF조건부채무인수 산은캐피탈 외 91,000,000 원정㈜ 김포한강구래지식산업센터PF조건부채무인수 메리츠화재외 165,100,000 코아랜드디앤씨㈜ 평택시이충동생활형숙박시설PF조건부채무인수 메리츠증권외 67,600,000 ㈜성우건업 경주외동 공동주택 공사매출채권 유동화 중랑신용협동조합 11,700,000 ㈜일흥건설 주문진교항리 공동주택 공사매출채권 유동화 아신신용협동조합 외 5,460,000 ㈜현선 창원내곡지구 도시개발사업 사업자금대출보증 공주중앙신협 외 18,000,000 더테라스㈜ 구리교문동 오피스텔 PF조건부채무인수 사당새마을금고 외 42,600,000 봄내산업개발㈜ 외 춘천시 온의동 공동주택 PF조건부채무인수 메리츠화재해상보험㈜ 외 72,150,000 ㈜선제 안산시 성곡동 복합시설 신축사업 메리츠화재해상보험㈜ 외 64,200,000 ㈜벨류코퍼레이션 경산 물류센터 신축사업 광주은행 외 178,100,000 인현건설㈜ 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대전북부새마을금고 외 72,800,000 수분양자 아산신창 공동주택 등 수분양자 중도금 대출에 대한 보증 대전충남우유농협 외 946,910,000 합 계 1,975,096,180 32.4 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공자 물건 또는 내용 금 액 우리은행 입찰참여보증 USD 36,208 건설공제조합 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 679,674,731 주택도시보증공사 감리보증, 하자보증 외 584,866,536 서울보증보험㈜ 공사계약보증, 선수금보증, 하자보증 외 9,273,143 합 계 USD 36,208 1,273,814,410 33. 주요 약정사항 및 우발사항33.1 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할수 없습니다. (단위: 천원) 계류법원 건수 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 피고인 사건: 서울중앙지방법원 외 18 서울주택도시공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 8,812,851 1심 진행 중 서울고등법원 외 8 한국가스공사 외 삼부토건 외 손해배상 청구 등 101,997,032 2심 진행 중 대법원 1 한국토지주택공사 삼부토건 외 손해배상 청구 등 188,633 3심 진행 중 상기 소송사건과 관련하여 1심 결과등으로 인하여 지급이 예상되는 금액 508백만원을 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 한편, 한국가스공사가 발주한 'LNG 저장탱크 건설공사'의 입찰 담합에 따른 손해배상청구 사건은 원고가 1심 판결에 불복하여 당사 등 13개사에게 원고소가 1,000억원을 연대하여 지급할 것을 청구하는 내용의 항소를 제기한 건으로, 당사에 대한 원고의 손해배상 채권은 회생채권으로서 실권되었다는 사유로 1심에서 각하되었습니다.33.2 당분기말 현재 당사의 백지수표 및 백지어음 각각 7매와 1매가 견질로 제공되어 있습니다. 33.3 조사확정재판당분기말 현재 신고된 채권 중 당사의 부인권 행사 등으로 신고된 회생채권 150백만원(신청인 권보정)이 조사확정재판에 계류(채권부존재 결정되었으나, 신청인 미송달)중입니다. 채권 종류별로는 기타채무 150백만원 입니다.33.4 분실 어음 및 수표당사가 발행한 어음 및 수표 중 48매를 지급처 및 수령자가 분실하여 당사는 남대문경찰서에 분신실고를 하였으며, 제권판결 절차를 진행 중입니다. 33.5 당분기말 현재 공사현장의 담보대출에 대하여 해당 금융기관에 123,390,000천원의 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 34. 특수관계자34.1 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며, 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계인 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을행사할 수 있는 기업 ㈜디와이디 - 종속기업 삼부네팔, 삼부파키스탄, 삼부카자흐스탄, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인 삼부네팔, 삼부파키스탄, 삼부카자흐스탄, 카자흐스탄(INO LLP.), 영종이피㈜, 삼부르네상스㈜, 삼부르네상스더힐㈜, 삼부농원㈜, 에스아이내포산업단지개발㈜, 농업회사법인㈜에스아이세인 기타 임직원 임직원 34.2 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 삼부르네상스㈜ 매출 22,331,314 15,330,696 대여 - 1,410,000 대여금회수 - 1,000,000 대여금이자 594,116 517,390 삼부르네상스더힐㈜ 매출 18,981,645 10,830,930 대여금이자 - 123,289 삼부농원㈜ 대여금이자 35,717 35,717 에스아이내포산업단지개발㈜ 대여금이자 13,611 13,611 임직원 대여금회수 30,000 - 34.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권/미수금/ 선급금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 선수금/보증금 삼부네팔 - 760,461 760,461 (760,461) - - 삼부파키스탄 - 1,244,871 1,244,871 (1,244,871) - - 삼부카자흐스탄 7,461 7,540,820 7,548,281 (7,538,543) 9,738 - 카자흐스탄(INO LLP) 2,881 22,809 25,690 (25,690) - - 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 8,161,600 (8,161,600) - - 삼부르네상스㈜ 22,496,895 58,230,087 80,726,982 - 80,726,982 10,000 삼부농원㈜ - 3,369,588 3,369,588 - 3,369,588 - 삼부르네상스더힐㈜ 25,398,760 11,937,405 37,336,165 - 37,336,165 - 에스아이내포산업단지개발㈜ - 1,330,212 1,330,212 - 1,330,212 - 임직원 - 254,662 254,662 - 254,662 - 합 계 55,128,597 85,629,915 140,758,512 (17,731,165) 123,027,347 10,000 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권/미수금/ 선급금 대여금/미수수익 합 계 대손충당금 장부가액 선수금/보증금 삼부네팔 - 760,460 760,460 (760,460) - - 삼부파키스탄 - 1,244,871 1,244,871 (1,244,871) - - 삼부카자흐스탄 7,025 7,526,655 7,533,680 (7,533,680) - - 카자흐스탄(INO LLP) 2,713 21,476 24,189 (24,189) - - 영종이피㈜ 7,222,600 939,000 8,161,600 (8,161,600) - - 삼부르네상스㈜ 21,572,791 57,635,971 79,208,762 - 79,208,762 10,000 삼부농원㈜ - 3,333,871 3,333,871 - 3,333,871 - 삼부르네상스더힐㈜ 25,022,709 11,937,405 36,960,114 - 36,960,114 - 에스아이내포산업단지개발㈜ - 1,316,601 1,316,601 - 1,316,601 - 임직원 - 284,662 284,662 - 284,662 - 합 계 53,827,838 85,000,972 138,828,810 (17,724,800) 121,104,010 - 34.4 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보 및지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은자 담보제공자산 담보권자 대출약정액 금액 종속회사 삼부르네상스더힐㈜ 공사대금채권(ABL) 구미신용협동조합 외 10,000,000 13,000,000 34.5 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공한자 담보제공자산 담보권자 대출약정액 금액 종속회사 삼부농원㈜ 토지 신도농협 외 12,000,000 120,000 34.6 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상(미지급포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,181,575 1,256,322 퇴직급여 109,990 157,225 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건(1) 2023년 4월 21일 당사가 시공사로 참여하는 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사의 대한 사항으로 책임준공 기한 연장에 따라 대출한도 447억원의 130%인 581.1억원을 당사가 연대보증 하였습니다.(2) 2023년 4월 27일 당사가 발행예정이었던 71회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행일을 2023년 4월 28일에서 2023년 5월 30일로, 만기일을 2026년 4월 28일에서 2026년 5월 30일로 변경하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2023년 3월 22일 공시한 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2023년 3월 22일 공시한 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼부토건 회사채 사모 2017.09.15 22,800 표면3.00%만기4.25% - 2020.03.15 전액상환 - 삼부토건 회사채 사모 2019.11.29 25,001 표면3.00%만기4.00% - 2022.11.29 전액상환 - 삼부토건 회사채 사모 2020.12.23 35,000 표면3.00%만기4.00% - 2023.12.23 전액상환 - 합 계 - - - 82,801 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.09.06 운영자금 28,150 운영자금 28,150 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) - 2017.09.15 회생채권조기변제및운영자금 60,000 회생채권조기변제및운영자금 60,000 - 전환사채 68 2017.09.15 회생채권조기변제및운영자금 22,800 회생채권조기변제및운영자금 22,800 - 신주인수권부사채 69 2019.11.29 운영자금 25,001 운영자금 25,001 - 전환사채 70 2020.12.23 운영자금 35,000 운영자금 35,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 재작성 등 유의사항[2021년 연결재무제표 재작성] 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였는바, 2022년 2월 25일 이사회 및 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.(가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2021년 (68기) 2020년 (67기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 유동자산 446,398,468,080 414,083,373,957 (32,315,094,123) 388,815,056,755 359,476,124,002 (29,338,932,753) 비유동자산 104,980,084,577 104,980,084,577 0 99,937,473,644 99,937,473,644 0 자산총계 551,378,552,657 519,063,458,534 (32,315,094,123) 488,752,530,399 459,413,597,646 (29,338,932,753) 유동부채 253,806,537,896 253,806,537,896 0 230,376,629,918 222,827,615,918 (7,549,014,000) 비유동부채 59,118,123,272 59,118,123,272 0 77,304,031,892 77,304,031,892 0 부채총계 312,924,661,168 312,924,661,168 0 307,680,661,810 300,131,647,810 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 248,725,478,521 216,410,384,398 (32,315,094,123) 192,097,996,914 170,308,078,161 (21,789,918,753) 비지배지분 (10,271,587,032) (10,271,587,032) 0 (11,026,128,325) (11,026,128,325) 0 자본총계 238,453,891,489 206,138,797,366 (32,315,094,123) 181,071,868,589 159,281,949,836 (21,789,918,753) (나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2021년 (68기) 2020년 (67기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 매출액 357,047,939,605 357,047,939,605 0 379,362,245,615 379,362,245,615 0 매출원가 325,897,386,780 325,897,386,780 0 350,113,800,106 350,113,800,106 0 매출총이익 31,150,552,825 31,150,552,825 0 29,248,445,509 29,248,445,509 0 일반판매비와관리비 29,291,837,276 29,291,837,276 0 37,028,034,365 37,028,034,365 0 대손상각비 6,211,838,086 6,211,838,086 0 70,000,000 70,000,000 0 영업이익 (4,353,122,537) (4,353,122,537) 0 (7,849,588,856) (7,849,588,856) 0 기타수익 10,243,219,662 10,243,219,662 0 27,954,406,003 27,954,406,003 0 기타비용 6,787,806,100 6,787,806,100 0 30,292,980,553 30,292,980,553 0 금융수익 7,026,736,528 7,026,736,528 0 5,020,033,354 5,020,033,354 0 금융비용 7,710,212,816 7,710,212,816 0 15,853,958,718 15,853,958,718 0 지분법손익 (202,409,680) (202,409,680) 0 (18,820,296) (18,820,296) 0 법인세비용차감전이익 (1,783,594,943) (1,783,594,943) 0 (21,040,909,066) (21,040,909,066) 0 법인세비용 (234,678,657) (234,678,657) 0 99,556,144 99,556,144 0 중단영업손익 9,561,650,828 (963,524,542) (10,525,175,370) 2,501,849 2,501,849 0 당기순손익 8,012,734,542 (2,512,440,828) (10,525,175,370) (21,137,963,361) (21,137,963,361) 0 총포괄손익 14,748,362,887 4,223,187,517 (10,525,175,370) (21,253,175,076) (21,253,175,076) 0 [2020년 연결재무제표 재작성] 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2020년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표의 재작성하였는바, 2021년 2월 25일 이사회 및 2021년 3월 30일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.(가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2020년 (67기) 2019년 (66기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 유동자산 388,815,056,755 359,476,124,002 (29,338,932,753) 259,159,071,178 229,820,138,425 (29,338,932,753) 비유동자산 99,937,473,644 99,937,473,644 0 161,494,083,749 161,494,083,749 0 자산총계 488,752,530,399 459,413,597,646 (29,338,932,753) 420,653,154,927 391,314,222,174 (29,338,932,753) 유동부채 230,376,629,918 222,827,615,918 (7,549,014,000) 133,314,775,175 125,765,761,175 (7,549,014,000) 비유동부채 77,304,031,892 77,304,031,892 0 86,756,313,199 86,756,313,199 0 부채총계 307,680,661,810 300,131,647,810 (7,549,014,000) 220,071,088,374 212,522,074,374 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 192,097,996,914 170,308,078,161 (21,789,918,753) 208,412,700,911 186,622,782,158 (21,789,918,753) 비지배지분 (11,026,128,325) (11,026,128,325) 0 (7,830,634,358) (7,830,634,358) 0 자본총계 181,071,868,589 159,281,949,836 (21,789,918,753) 200,582,066,553 178,792,147,800 (21,789,918,753) (나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2020년 (67기) 2019년 (66기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 매출액 379,362,245,615 379,362,245,615 0 226,287,328,070 226,287,328,070 0 매출원가 350,113,800,106 350,113,800,106 0 208,958,897,338 208,958,897,338 0 매출총이익 29,248,445,509 29,248,445,509 0 17,328,430,732 17,328,430,732 0 일반판매비와관리비 37,028,034,365 37,028,034,365 0 23,259,319,783 23,259,319,783 0 대손상각비 70,000,000 70,000,000 0 (10,888,381,139) (10,888,381,139) 0 영업이익 (7,849,588,856) (7,849,588,856) 0 4,957,492,088 4,957,492,088 0 기타수익 27,954,406,003 27,954,406,003 0 117,652,865,336 117,652,865,336 0 기타비용 30,292,980,553 30,292,980,553 0 114,098,155,163 114,098,155,163 0 금융수익 5,020,033,354 5,020,033,354 0 5,475,328,627 5,475,328,627 0 금융비용 15,853,958,718 15,853,958,718 0 4,592,806,253 4,592,806,253 0 지분법손익 (18,820,296) (18,820,296) 0 125,560,646 125,560,646 0 법인세비용차감전이익 (21,040,909,066) (21,040,909,066) 0 9,520,285,281 9,520,285,281 0 법인세비용 99,556,144 99,556,144 0 36,358,655 36,358,655 0 중단영업손익 2,501,849 2,501,849 0 (2,062,215,093) (2,062,215,093) 0 당기순손익 (21,137,963,361) (21,137,963,361) 0 7,421,711,533 7,421,711,533 0 총포괄손익 (21,253,175,076) (21,253,175,076) 0 1,553,233,890 1,553,233,890 0 [2019년 연결재무제표 재작성] 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표의 재작성하였는바, 2020년 2월 27일 이사회 및 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.(가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2019년 (66기) 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 유동자산 259,159,071,178 229,820,138,425 (29,338,932,753) 276,121,590,818 246,782,658,065 (29,338,932,753) 비유동자산 161,494,083,749 161,494,083,749 0 136,936,233,150 136,936,233,150 0 자산총계 420,653,154,927 391,314,222,174 (29,338,932,753) 413,057,823,968 383,718,891,215 (29,338,932,753) 유동부채 133,314,775,175 125,765,761,175 (7,549,014,000) 146,148,530,407 138,599,516,407 (7,549,014,000) 비유동부채 86,756,313,199 86,756,313,199 0 76,654,722,741 76,654,722,741 0 부채총계 220,071,088,374 212,522,074,374 (7,549,014,000) 222,803,253,148 215,254,239,148 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 208,412,700,911 186,622,782,158 (21,789,918,753) 197,247,007,766 175,457,089,013 (21,789,918,753) 비지배지분 (7,830,634,358) (7,830,634,358) 0 (6,992,436,946) (6,992,436,946) 0 자본총계 200,582,066,553 178,792,147,800 (21,789,918,753) 190,254,570,820 168,464,652,067 (21,789,918,753) (나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2019년 (66기) 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 수정 전 수정 후 차이 매출액 226,287,328,070 226,287,328,070 0 177,427,227,023 177,427,227,023 0 매출원가 208,958,897,338 208,958,897,338 0 160,328,628,512 160,328,628,512 0 매출총이익 17,328,430,732 17,328,430,732 0 17,098,598,511 17,098,598,511 0 일반판매비와관리비 23,259,319,783 23,259,319,783 0 25,299,614,540 25,299,614,540 0 대손상각비 (10,888,381,139) (10,888,381,139) 0 1,168,483,506 1,168,483,506 0 영업이익 4,957,492,088 4,957,492,088 0 (9,369,499,535) (9,369,499,535) 0 기타수익 117,652,865,336 117,652,865,336 0 125,894,384,738 125,894,384,738 0 기타비용 114,098,155,163 114,098,155,163 0 160,214,273,622 182,004,192,375 21,789,918,753 금융수익 5,475,328,627 5,475,328,627 0 9,669,185,872 9,669,185,872 0 금융비용 4,592,806,253 4,592,806,253 0 16,314,884,923 16,314,884,923 0 지분법손익 125,560,646 125,560,646 0 (8,430,101) (8,430,101) 0 법인세비용차감전이익 9,520,285,281 9,520,285,281 0 (50,343,517,571) (72,133,436,324) (21,789,918,753) 법인세비용 36,358,655 36,358,655 0 0 0 0 중단영업손익 (2,062,215,093) (2,062,215,093) 0 (1,149,289,390) (1,149,289,390) 0 당기순손익 7,421,711,533 7,421,711,533 0 (51,492,806,961) (73,282,725,714) (21,789,918,753) 총포괄손익 1,553,233,890 1,553,233,890 0 (53,077,404,338) (74,867,323,091) (21,789,918,753) [2018년 연결재무제표 재작성] 연결회사는 종속기업투자주식처분손익과 관련한 회계처리 오류 수정으로 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표의 재작성하였는바, 2019년 2월 21일 이사회 및 2019년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이하며 연결재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.(가) 재무상태에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 유동자산 276,121,590,818 246,782,658,065 (29,338,932,753) 비유동자산 136,936,233,150 136,936,233,150 0 자산총계 413,057,823,968 383,718,891,215 (29,338,932,753) 유동부채 146,148,530,407 138,599,516,407 (7,549,014,000) 비유동부채 76,654,722,741 76,654,722,741 0 부채총계 222,803,253,148 215,254,239,148 (7,549,014,000) 지배기업의 소유지분 197,247,007,766 175,457,089,013 (21,789,918,753) 비지배지분 (6,992,436,946) (6,992,436,946) 0 자본총계 190,254,570,820 168,464,652,067 (21,789,918,753) (나)경영성과에 미치는 영향 (단위:원) 구분 2018년 (65기) 수정 전 수정 후 차이 매출액 177,427,227,023 177,427,227,023 0 매출원가 160,328,628,512 160,328,628,512 0 매출총이익 17,098,598,511 17,098,598,511 0 일반판매비와관리비 25,299,614,540 25,299,614,540 0 대손상각비 1,168,483,506 1,168,483,506 0 영업이익 (9,369,499,535) (9,369,499,535) 0 기타수익 125,894,384,738 125,894,384,738 0 기타비용 160,214,273,622 182,004,192,375 21,789,918,753 금융수익 9,669,185,872 9,669,185,872 0 금융비용 16,314,884,923 16,314,884,923 0 지분법손익 (8,430,101) (8,430,101) 0 법인세비용차감전이익 (50,343,517,571) (72,133,436,324) (21,789,918,753) 법인세비용 0 0 0 중단영업손익 (1,149,289,390) (1,149,289,390) 0 당기순손익 (51,492,806,961) (73,282,725,714) (21,789,918,753) 총포괄손익 (53,077,404,338) (74,867,323,091) (21,789,918,753) (2)합볍, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역당 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제70기1분기 매출채권 76,085,392 36,835,807 48.4% 계약자산 53,464,185 617,292 1.2% 단기대여금 74,606,610 53,014,310 71.1% 미수금 17,400,667 1,363,417 7.8% 미수수익 7,786,123 4,430,136 56.9% 선급금 19,813,705 670,336 3.4% 장기미수금 38,989,094 26,854,685 68.9% 장기대여금 16,068,418 10,159,698 63.2% 합계 304,214,194 133,945,681 44.0% 제69기 매출채권 72,440,595 39,810,726 55.0% 계약자산 31,677,168 867,917 2.7% 단기대여금 74,597,058 53,220,557 71.3% 미수금 15,471,998 1,520,305 9.8% 미수수익 7,516,715 4,367,510 58.1% 선급금 17,332,459 668,296 3.9% 장기미수금 38,989,094 26,854,685 68.9% 장기대여금 15,282,485 8,418,883 55.1% 합계 273,307,572 135,728,879 49.7% 제68기 매출채권 91,326,267 33,145,807 36.3% 계약자산 35,715,212 0.0% 단기대여금 69,426,643 20,975,275 30.2% 미수금 20,273,028 280,176 1.4% 미수수익 7,151,623 3,603,933 50.4% 선급금 65,451,452 296,755 0.5% 장기미수 26,380,000 25,587,842 97.0% 장기대여금 21,886,395 5,555,924 25.4% 합계 337,610,620 89,445,712 26.5% 주) 위 제70기 1분기, 제69기, 제68기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임.주)당분기말 현재 건설계약과 관련된 계약자산이 기업회계기준서 제1115호에 따라 미청구공사를 대체합니다. 지배기업은 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다.당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제70기 1분기 제69기 제68기 1.기초 대손충당금 잔액합계 135,728,879 121,760,806 184,746,507 2. 순대손처리액(①-②+③) (110,771) (1,179,179) (70,263,630) ① 대손처리액(상각채권액) (19,827) (1,208,586) (73,410,978) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (90,944) 29,407 3,147,348 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,672,427) 15,147,252 7,277,929 4. 기말 대손충당금 잔액합계 133,945,681 135,728,879 121,760,806 주) 위 제70기 1분기, 제69기, 제68기의 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침본 연결기업은 채권의 개별적 분석방법 및 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 장기 회수지연채권에 대해서는 채무자에 내용증명 등으로 독촉장을 발송하고 지연이자를 포함한 지급계획을 받고 있으며, 1년을 초과하고 채무자가 지급 능력이 없거나 지급거절을 하는 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 채무자가 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로 판단되는 경우 합리적인 대손상각률을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 매출채권 잔액 51,606,391 460,554 24,018,447 - 76,085,392 구성비율 67.83% 0.61% 31.57% 0.00% 100.00% 주) 상기 매출채권 잔액은 IFRS적용에 따라 기타채권으로 분류된 계약자산(진행율기성금) 53,464백만원이 포함되지 않은 금액임.주) 위 내역은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결재무제표 기준임. 다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제70기 1분기 제69기 제68기 토목건축도급공사 저장품 860 1,243 3,924 용지 완성주택 미완성주택 재공품 1,541 2,080 53 제품 970 1,107 813 상품 원재료 미착품 기타 소계 3,371 4,430 4,790 분양공사 저장품 용지 150,150 150,150 66,898 완성주택 미완성주택 2,126 1,605 872 재공품 제품 상품 원재료 미착품 기타 소계 152,276 151,755 67,770 기타 저장품 용지 10,878 21,006 50,716 완성주택 미완성주택 재공품 제품 상품 원재료 미착품 기타 소계 10,878 21,006 50,716 합계 저장품 860 1,243 3,924 용지 161,028 171,156 117,614 완성주택 - 미완성주택 2,126 1,605 872 재공품 1,541 2,080 53 제품 970 1,107 813 상품 - 원재료 - 미착품 - 기타 - 소계 166,525 177,191 123,276 총자산대비 재고자산 구성비율(%)재고자산합/기말자산총계*100% 30.9% 34.6% 22.4% 재고자산회전율(회수)연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2} 3.84회 3.27회 2.54회 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 재고실사 및 현장실사 일자 2022사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 샘플링하여 실사하였습니다. ① 일 시 : 2023년 1월 3일 ② 장 소 : 철강사업소(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 인덕회계법인소속 회계사 실사 참여(다) 장기체화재고 등의 현황 2022사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없습니다. 라. 진행율적용 수주상황 (연결/별도기준) [삼부토건(주) : 건설사업](1) 제70기 1분기 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. (연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼부토건 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 부산항만공사 2022.02.15 2025-06-20 50,906 19.85 - - - - 삼부토건 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 대한토지신탁 2021.10.07 2024-07-09 42,437 21.41 3,168 - - - 삼부토건 경산 물류창고 신축공사 주식회사 벨류코퍼레이션 2022.04.01 2024-05-23 99,074 19.90 506 - - - 삼부토건 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 주식회사 성우건업 2021.04.23 2024-03-06 79,909 32.98 5,019 - - - 삼부토건 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 한국도로공사 2017.08.30 2023-05-30 37,998 70.19 - - - - 삼부토건 구리시 교문동 복합시설 신축공사 더테라스 주식회사 2021.09.03 2024-06-28 25,040 34.21 1,389 - - - 삼부토건 김포한강 구래동 지식산업센터 신축공사 한국투자부동산신탁 2020.10.07 2023-04-14 108,871 72.46 11,664 - - - 삼부토건 남양주 진접3지구 공동주택 신축공사 우리자산신탁 2020.01.31 2022-09-16 53,486 91.31 9,095 - - - 삼부토건 무주 무주-설천 도로확장공사 국토교통부 2021.06.21 2028-04-16 59,847 12.69 - - - - 삼부토건 보령-태안도로건설공사(제1공구) 대전지방국토관리청 2010.12.20 2022-03-29 51,928 100.00 18 - - - 삼부토건 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 토평지역주택조합 2021.08.31 2023-09-14 33,263 42.69 2,569 - - - 삼부토건 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사 KB부동산신탁 2020.09.07 2023-05-11 23,524 64.97 1,444 - - - 삼부토건 안산 성곡동 복합시설 신축공사 주식회사 선제 2021.12.08 2024-03-10 42,940 29.96 - - 1,796 - 삼부토건 영천댐 안전성강화사업 건설공사 한국수자원공사 2019.07.15 2023-06-16 22,525 77.55 - - - - 삼부토건 이천-문경 철도건설 제7공구 한국철도시설공단 2018.05.09 2023-05-08 80,858 94.29 - - 1,608 - 삼부토건 인천검단 AA34BL 아파트 건설공사 3공구 한국토지주택공사 2020.08.05 2022-12-22 30,980 97.77 2,406 - 9 - 삼부토건 제2자유로 종점부(난지도길) 입체화공사 서울특별시 도시기반시설본부 2019.08.01 2023-03-31 22,714 97.60 1,014 - - - 삼부토건 지식산업센터(청류지산) 신축공사 KB부동산신탁 2019.08.06 2021-11-11 48,179 100.00 - - - - 삼부토건 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 내곡지구도시개발사업조합 2020.12.03 2025-06-20 164,596 1.77 617 -617 2,530 - 삼부토건 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 KB부동산신탁 2021.09.06 2024-04-29 36,771 29.06 3,313 - - - 삼부토건 평택 세교지구 복합시설 신축공사 인현건설 주식회사 2022.03.04 2024-06-26 41,286 11.48 723 - 1,065 - 삼부토건 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 KB부동산신탁 2021.03.30 2024-01-31 34,003 44.16 - - 1,723 - 삼부토건 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 한국도로공사 2022.03.31 2026-04-18 25,761 9.64 1,042 - - - 삼부토건 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 국가철도공단 2020.12.22 2026-06-22 140,131 20.19 - - 7,840 - 합 계 - 43,987 -617 16,571 - 주)상기 진행률 적용 수주상황은 전년 매출액기준 5%이상 공사현장 내용입니다주)실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함됩니다.주)상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다. (2) 제70기 1분기 현재 진행율적용 수주상황은 다음과 같습니다. (별도) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼부토건 감천항 일반부두(3,4부두인근지역)확장공사 부산항만공사 2022.02.15 2025-06-20 50,906 19.85 - - - - 삼부토건 강릉 주문진 교항리 공동주택 신축공사 대한토지신탁㈜ 2021.10.07 2024-07-09 42,437 21.41 3,168 - - - 삼부토건 경산 물류창고 신축공사 우리자산신탁㈜ 2022.04.01 2024-05-23 99,074 19.90 506 - - - 삼부토건 경주시 외동읍 공동주택 신축공사 한국자산신탁 2021.04.23 2024-03-06 79,909 32.98 5,019 - - - 삼부토건 고속국도 강진-광주간 건설공사 제3공구 한국도로공사 2017.08.30 2023-05-30 37,998 70.19 - - - - 삼부토건 구리시 교문동 복합시설 신축공사 대신자산신탁㈜ 2021.09.03 2024-06-28 25,040 34.21 1,389 - - - 삼부토건 김포한강 구래동 지식산업센터 신축공사 한국투자부동산신탁㈜ 2020.10.07 2023-04-14 108,871 72.46 11,664 - - - 삼부토건 남양주 진접3지구 공동주택 신축공사 우리자산신탁 2020.01.31 2022-09-16 53,486 91.31 9,095 - - - 삼부토건 무주 무주-설천 도로확장공사 국토교통부 익산지방국토관리청 2021.06.21 2028-04-16 59,847 12.69 - - - - 삼부토건 보령-태안도로건설공사(제1공구) 대전지방국토관리청 2010.12.20 2022-03-29 51,928 100.00 18 - - - 삼부토건 서귀포시 토평동 도시형생활주택 신축공사 토평지역주택조합 2021.08.31 2023-09-14 33,263 42.69 2,569 - - - 삼부토건 서초동 오피스텔 및 근린생활시설 신축공사 케이비부동산신탁 주식회사 2020.09.07 2023-05-11 23,524 64.97 1,444 - - - 삼부토건 안산 성곡동 복합시설 신축공사 우리자산신탁㈜ 2021.12.08 2024-03-10 42,940 29.96 - - 1,796 - 삼부토건 영천댐 안전성강화사업 건설공사 한국수자원공사 2019.07.15 2023-06-16 22,525 77.55 - - - - 삼부토건 이천-문경 철도건설 제7공구 국가철도공단 2018.05.09 2023-05-08 80,858 94.29 - - 1,608 - 삼부토건 인천검단 AA34BL 아파트 건설공사 3공구 한국토지주택공사 2020.08.05 2023-04-13 30,980 97.77 2,406 - 9 - 삼부토건 제2자유로 종점부(난지도길) 입체화공사 서울특별시 도시기반시설본부 2019.08.01 2023-03-31 22,714 97.60 1,014 - - - 삼부토건 지식산업센터(청류지산) 신축공사 (주)에이치앤에이치디벨롭먼트 2019.08.06 2021-11-11 48,179 100.00 - - - - 삼부토건 창원 내곡지구 도시개발사업 부지조성공사 내곡지구도시개발사업조합 2020.12.03 2025-06-20 164,596 1.77 617 -617 2,530 - 삼부토건 천안 신방 삼부르네상스 신축공사 케이비부동산신탁 주식회사 2020.06.01 2023-05-31 119,449 99.86 5,124 - 578 - 삼부토건 춘천 온의동 테라스하우스 신축공사 케이비부동산신탁 주식회사 2021.09.06 2024-04-29 36,771 29.06 3,313 - - - 삼부토건 충남 아산시 신창면 공동주택 신축공사 대한토지신탁㈜ 2020.09.09 2023-09-11 170,668 64.41 17,896 - - - 삼부토건 평택 세교지구 복합시설 신축공사 대신자산신탁㈜ 2022.03.04 2024-06-26 41,286 11.48 723 - 1,065 - 삼부토건 평택시 이충동 생활형숙박시설 신축공사 케이비부동산신탁 주식회사 2021.03.30 2024-01-31 34,003 44.16 - - 1,723 - 삼부토건 행복도시 연결도로(회덕IC신설)건설공사 한국도로공사 2022.03.31 2026-04-18 25,761 9.64 1,042 - - - 삼부토건 호남고속철도2단계 7공구 노반시설기타공사 국가철도공단 2020.12.22 2026-06-22 140,131 20.19 - - 7,840 - 합 계 - 67,007 -617 17,149 - 주)상기 진행률 적용 수주상황은 전년 매출액기준 5%이상 공사현장 내용입니다주)실질적인 공사는 완료되었으나, 시운전 또는 정산 협의중인 계약이 포함됩니다.주)상기 수주상황 중 관련법령 및 계약상 비밀이나 비공개사항은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,324,102 (*1) 55,130,892 (*1) 매출채권및기타채권 173,809,533 (*1) 126,698,081 (*1) 장기금융상품 2,261,456 (*1) 2,261,456 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 35,462,499 35,462,499 35,433,954 35,433,954 기타채권 24,432,570 (*1) 25,502,414 (*1) 합 계 261,290,159 209,592,843 금융부채 매입채무및기타채무 129,917,281 (*1) 99,514,905 (*1) 기타금융부채 150,712 (*1) 104,287 (*1) 단기차입금 91,860,455 (*1) 105,301,245 (*1) 장기차입금 58,372,245 (*1) 45,117,336 (*1) 합 계 280,199,981 255,152,981 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 591,935 34,870,564 35,462,499 전기: [공정가치로 측정되는 자산 및 부채] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 563,265 34,870,689 35,433,954 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형, 순자산가치평가법 성장율, 할인율 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기(당기) 대주회계법인 - - - 제69기(전기) 인덕회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - 주1) 제68기(전전기) 인덕회계법인 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. - 주2) 주1)제69기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 투입법에 따른 수익 인식핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 고객과의 장기계약에 따라 토목, 건물(주택 등) 건설계약에 대해서 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.재무제표에 대한 주석 25에서 언급되어 있는 바와 같이, 총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정되므로 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.우리는 경영진의 총계약수익 및 총계약원가의 추정에 유의적인 불확실성이 존재하여재무제표에 미치는 영향이 중대하다고 판단되는 주요 계약의 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 주요 계약의 투입법에 따른 수익 인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ총계약수익의 적정성에 대한 감사절차 - 신규계약의 체결 및 계약금액 변경에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 신규 및 변경 계약서 검토를 통한 계약금액, 주요 계약조건 확인 - 계약금액의 유의적 증감 사유에 대한 질문 및 문서검사 ㆍ총계약원가의 추정의 불확실성에 대한 감사절차 - 총계약원가 변경 및 승인에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 총계약원가 변경 가능성을 모니터링하는 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 총추정계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 질문 및 문서검사 - 총계약원가의 최종승인 여부 확인 - 당기 종료현장의 누적원가와 총계약원가 추정치 비교를 통한 추정의 합리성 확인ㆍ현장별 누적계약원가 검토 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차 - 현장별 투입원가 집계 및 승인에 대한 내부통제를 이해하고 주요 통제는 설계 및 운영의 효과성을 테스트 - 진행률 및 진행률에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증 주2)제68기 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 일반사항 이 감사보고서에 기술된 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.연결기업은 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 나. 추정총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 공사변경에 따른 회계처리총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익의 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이, 당기 중 총계약수익의 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 169,315백만원과 153,533백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 5,831백만원 만큼 증가하고 미래이익은 9,950백만원만큼 증가할 것으로 추정되었습니다. 이러한 추정치의 변동이 당기 손익 및 미래 손익에 부정적인 영향을 미칠가능성이 존재함에 따라 우리는 추정총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 공사변경에 따른 회계처리을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 연결기업의 추정총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 공사변경에 따른 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 주요 계약사항에 대한 질문ㆍ 수익인식 회계정책 및 변경 유무에 대하여 질문ㆍ 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적검토ㆍ 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토 다. 공사진행률 산정연결재무제표에 대한 주석 26에서 기술한 바와 같이, 총계약원가의 추정 변동액은 153,533백만원이며, 당기말 현재 발생한 누적계약원가는 235,183백만원입니다. 우리는 건설업계 불황 등 총계약원가의 불확실성이 존재함에 따라 연결기업의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액 변동에 대한 분석적 검토ㆍ 연결기업의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트ㆍ 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제70기(당기) 대주회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 480백만원 3,489시간 73백만원 530시간 제69기(전기) 인덕회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 295백만원 1,850시간 295백만원 2,525시간 제68기(전전기) 인덕회계법인 - 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 영문재무제표 검토 및 기타 감사업무 250백만원 1,766시간 250백만원 1,844시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제70기(당기) - - - - - - - - - - 제69기(전기) - - - - - - - - - - 제68기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 13일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 2 2020년 02월 18일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 3 2020년 12월 04일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외1명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 4 2021년 02월 19일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외1명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 5 2021년 12월 10일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 6 2022년 02월 18일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 7 2022년 12월 09일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 8 2023년 02월 17일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 1명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 5. 회계감사인의 변경회사는 2022년10월14일 금융감독원으로 부터 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'제11조 제1항 및 제2항, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령' 제17조 및 '외부감사 및 회계등에 관한 규정' 제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인 지정 사전통지를 받았습니다. 지정사유는 3년 부의영업현금흐름이고 지정감사인은 대주회계법인입니다. 지정용역기간은 2023사업년도부터 2025사업년도까지 3년입니다. 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항없음 7. 종속회사의 감사 의견-해당사항없음 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 사내이사 6인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 정관 제31조(이사회의 의장) 및 업무수행의 전문성과 경영환경의 이해도 등을 고려하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회내 별도의위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회의 운 영 (1) 이사회의 권한 ① 법령 또는 정관에 정해진 사항 ② 주주총회로부터 위임 받은 사항 ③ 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ④ 이사 직무집행의 감독(2) 종류 및 개최일 ① 이사회 : 필요시 수시 개최 ② 임원회의 : 매주 월요일(3) 소집권자 ① 이사회는 이사로 구성한다 ② 이사회는 대표이사(또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가) 소집한다. 소집권자가 아닌 다른 이사는 대표이사에게 의안과 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 단, 대표이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 그 통지를 발송(등기우편, 팩스, 휴대폰 문자 메시지, 이메일, 유선통화에 의해)하여야 한다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - - 라. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 이일준(참석율91.7%) 정창래(참석율100%) 이응근(참석율100%) 김세호(참석율91.7%) 김재영(참석율91.7%) 안희종(참석율91.7%) 이종현(참석율91.7%) 채우석(참석율91.7%) 1 2023-01-05 전환사채의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023-01-06 홍은2-2 주거환경개선사업 중도금 대출 연대보증 재연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023-01-17 당진시 초락도리 담보대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-02-27 전환사채의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023-03-02 제69기 감사전 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-03-02 제69기 정기주주총회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023-03-15 공동대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023-03-15 임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023-03-15 제69기 정기주주총회 의안 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023-03-22 (수정)연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023-03-30 제 69기 정기주주총회 의사록 가결 불참 찬성 찬성 불참 불참 불참 불참 불참 ※결산일 이후 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 이일준(참석율0%) 정창래(참석율100%) 이응근(참석율100%) 김세호(참석율87.5%) 김재영(참석율100%) 안희종(참석율100%) 이종현(참석율0%) 채우석(참석율50%) 12 2023-04-18 임원선임의 건 / 직제규정 개정의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 13 2023-04-18 덕소1구역 한전부지 토지담보(신탁) 대출연장의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 14 2023-04-21 천안구룡지구 토지매입 대여금채권 유동화대출의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 15 2023-04-21 서초동오피스텔 신축공사 책임준공기한 연장 및 추가 연대보증의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 16 2023-04-27 전환사채의 건 가결 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 17 2023-05-09 덕소토지 담보대출(99억)의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 18 2023-05-09 덕소토지 담보대출(40억)의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 19 2023-05-09 아산신창 공동주택 ABL 만기 연장의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 마. 이사의 독립성, 바. 사외이사의 독립성, 사. 사외이사의 전문성기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2023년 3월 22일 공시한 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최창규 - 전)국방부 미군기지이전사업단장전)1군단 부군단장전)합참 민군작전부장전)육군 포병학교장동국대학교 경영대학원 졸업 - - - 나. 감사의 독립성 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 2022년 임시주주총회 이사회 추천 없음 없음 다. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023-01-05 전환사채의 건 가결 감사 마기혁 2 2023-01-06 홍은2-2 주거환경개선사업 중도금 대출 연대보증 재연장의 건 가결 감사 마기혁 3 2023-01-17 당진시 초락도리 담보대출의 건 가결 감사 마기혁 4 2023-02-27 전환사채의 건 가결 감사 마기혁 5 2023-03-02 제69기 감사전 재무제표(별도 및 연결) 승인의 건 가결 감사 마기혁 6 2023-03-02 제69기 정기주주총회의 건 가결 감사 마기혁 7 2023-03-15 공동대표이사 선임의 건 가결 감사 최창규 8 2023-03-15 임원 선임의 건 가결 감사 최창규 9 2023-03-15 제69기 정기주주총회 의안 일부 변경의 건 가결 감사 최창규 10 2023-03-22 (수정)연결재무제표 승인의 건 가결 감사 최창규 11 2023-03-30 제 69기 정기주주총회 의사록 가결 감사 최창규 주)2023년 3월 9일 감사 최창규 선임됨.※결산일 이후 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 12 2023-04-18 임원선임의 건 / 직제규정 개정의 건 가결 참석 13 2023-04-18 덕소1구역 한전부지 토지담보(신탁) 대출연장의 건 가결 참석 14 2023-04-21 천안구룡지구 토지매입 대여금채권 유동화대출의 건 가결 참석 15 2023-04-21 서초동오피스텔 신축공사 책임준공기한 연장 및 추가 연대보증의 건 가결 참석 16 2023-04-27 전환사채의 건 가결 참석 17 2023-05-09 덕소토지 담보대출(99억)의 건 가결 참석 18 2023-05-09 덕소토지 담보대출(40억)의 건 가결 참석 19 2023-05-09 아산신창 공동주택 ABL 만기 연장의 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사가 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 3 전무(40년)상무(26년)상무(25년) 회사 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고일 기준 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않으나 감사실에서 관련 업무를 수행하고 있습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 2022년 임시주주총회(2022.01.21), 제68기 정기주주총회(2022.03.29),2022년 임시주주총회(2022.09.16), 제69기 정기주주총회(2023.03.30)에서 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2022년 임시주주총회(2022.01.21)제68기 정기주주총회(2022.03.29)2022년 임시주주총회(2022.09.16)제69기 정기주주총회(2023.03.30) 나. 소수주주권, 다. 경영권 경쟁, 라. 의결권 현황, 마. 주식사무 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기 중 중요한 변동사항이 없으므로 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 관련 내용은 2023년 3월 22일 공시한 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제69기정기주주총회(2023.03.30) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제4호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 2022년임시주주총회(2022.09.16) (제1호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)이사 선임의 건 원안대로 승인 (사내이사 6인, 사외이사 2인) - (제3호의안)감사 선임의 건 원안대로 승인 (감사1인) - 제68기정기주주총회(2022.03.29) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제4호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 2022년임시주주총회(2022.01.21) (제1호의안)정관 일부 변경의 건 의결 정족수 부족으로 부결 - 제67기정기주주총회(2021.03.30) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사 선임의 건 원안대로 승인 (사내이사 6인, 사외이사 2인) - (제4호의안)감사 선임의 건 원안대로 승인 (감사1인) - (제5호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제6호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 2020년임시주주총회(2020.11.09) (제1호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)이사선임의 건 원안대로 승인->사내이사 이계연 선임 - 제66기정기주주총회(2020.03.27) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제4호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - 제66기임시주주총회(2019.12.20) (제1호의안)이사선임의 건 제1-1호의안:사내이사 조성옥 선임의 건->원안대로 승인제1-2호의안:사내이사 이응근 선임의 건->원안대로 승인제1-3호의안:사내이사 정구철 선임의 건->원안대로 승인제1-4호의안:사내이사 송석철 선임의 건->원안대로 승인제1-5호의안:사내이사 민승욱 선임의 건->원안대로 승인제1-6호의안:사내이사 김세호 선임의 건->원안대로 승인제1-7호의안:사외이사 서동일 선임의 건->원안대로 승인제1-8호의안:사외이사 이웅진 선임의 건->원안대로 승인 - 제65기정기주주총회(2019.03.27) (제1호의안)재무제표등 승인의 건 원안대로 승인 - (제2호의안)정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - (제3호의안)이사 선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 조성옥 선임의 건->원안대로 승인제3-2호의안 : 사외이사 이웅진 선임의 건->표결결과 부결제3-3호의안 : 사외이사 정구철 선임의 건->원안대로 승인 - (제4호의안)감사 선임의 건 감사 김영로 원안대로 승인 - (제5호의안)이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (이사보수한도 17억원) - (제6호의안)감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (감사보수한도 1.7억원) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 휴스토리 본인 보통주 5,950,000 3.17 0 0 변경전최대주주 (주)디와이디 본인 보통주 0 0 17,500,000 8.85 변경후최대주주 계 - - - - - - 보통주 - - 17,500,000 8.85 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)디와이디 8,039 정창래 - - - 이일준 11.63 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)디와이디 자산총계 47,281 부채총계 2,565 자본총계 44,716 매출액 20,389 영업이익 513 당기순이익 902 주)상기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)디와이디는 2000년 12월 22일 설립하였으며, 자체 화장품 브랜드 제품을 온/오프라인 및 해외 총판대리점을 통해 판매하고 있습니다.2022년 04월에 종합건설업 면허를 취득하여, 건설공사 수주를 통하여 매출 향상을 하고 있습니다. 당사는 정부의 정책 변화 등을 분석하여 영업전략에 반영하고, 정보 공유 네트워크 확장으로 사업 발굴 능력을 향상시켜 수익성 있는 공사를 지속적으로 수주할 계획입니다. 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.09.16 (주)디에스티로봇외(3인) 6,051,873 32.83% 회생회사 M - 2018.09.17 우진인베스트사모투자합자회사 외 (4인) 4,322,639 17.43% 주주간 계약 및 유상증자 참여 - 2019.02.13 (주)디에스티로봇 2,881,845 11.62% 특별관계자 해소에 따라 종전 2대주주가 추가적인 지분취득없이 최대주주로 변경 - 2019.04.30 휴림로봇(주)(舊 (주)디에스티로봇) 14,409,225 11.62% 주식분할(액면가 5,000원→1,000원) - 2022.04.28 주식회사 휴스토리 5,950,000 3.17% 전최대주주의 주식 전량매도로 주주명부 확인에 따른 차순위 최대주주 - 2023.02.24 (주)디와이디 17,500,000 8.85% 주식 및 경영권 양수도계약 이행에 따른 장외매수 - [인수조건 및 인수자금 조달방법] 주주명 취득금액 계약체결일 주가 취득단가 취득주식수 자금조달방식 비고 (주)디와이디 44,000,000,000원 22.05.04/2,785원 4,000원 17,500,000주 자기자금 : 56,000,000,000원차 입 금 : 14,000,000,000원 26,000,000,000원 23.02.15/1,205원 합계 70,000,000,000원 17,500,000주 [차입금 금액 및 조건] 차입금액 차입처 차입기간 담보내역 비고 4,000,000,000원 웰바이오텍(주) 23.02.14-26.02.14 (주)디와이디 최대주주 보유주식담보 10,000,000,000원 상상인증권 23.02.24-24.02.24 삼부토건 보통주 15,000,000주 2. 주식 소유현황 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합 주식보유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)디와이디 17,500,000 8.85 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 91,208 91,218 99.99 164,367,130 197,673,375 83.15 - ※최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.※보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년03월 2023년02월 2023년01월 2022년12월 2022년11월 2022년10월 보통주 주가(종가 기준) 최 고 1,339 1,483 1,350 1,585 1,630 1,505 최 저 1,159 1,205 1,200 1,240 1,395 1,310 평 균 1,226 1,290 1,296 1,420 1,518 1,414 거래 실적(거래량) 최 고 2,412,696 77,592,528 17,179,866 5,299,908 20,006,728 21,968,599 최 저 782,288 744,512 569,994 685,280 1,114,001 914,542 월간거래량 32,313,117 147,172,363 55,283,826 29,587,943 82,859,072 56,328,398 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 2023.03.31 기준 임원 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이일준 남 1962.04 회장 사내이사 상근 사내이사 호남대학교 경상대학원(경제학 석사)現)세계대한태권도연맹 부총재現)서울과학종합대학원 지도교수現)대양산업개발(주) 회장 - - 최대주주의 최대주주 7개월 2025.09.16 정창래 남 1966.02 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대학교 법학대학 공법학과前)(주)오스트리 대표이사現)법무법인 일산 변호사現)(주)디와이디 대표이사 - - - 10개월 2025.09.16 이응근 남 1950.06 대표이사 사내이사 상근 총괄 고려대대학원 토목공학 석사재향군인회 사업단장(2003~2006)동문건설/부회장(2006~2010) 선산그룹/부회장(2010~2014) 삼부토건㈜근무(2017~현재) - - - 65개월 2025.09.16 김세호 남 1960.09 사내이사 사내이사 상근 사내이사 국방대대학원(졸) 국방대학교/교육처장(2007~2012) 삼부토건㈜근무(2012~현재) - - - 128개월 2025.09.16 김재영 남 1961.03 전무 사내이사 상근 감사실장 서울산업대학 안전공학과건설안전기사, 토목산업기사現)삼부토건(주) 감사실장 - - - 495개월 2025.09.16 안희종 남 1967.01 상무 사내이사 상근 안전보건실 담당임원 전기산업기사, 산업안전산업기사前)삼부토건(주) 품질안전팀장現)삼부토건(주) 안전보건실장 - - - 383개월 2025.09.16 채우석 남 1964.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대 사회복지대학원 사회복지학석사前)고양시청 정책기획관, 시의회 의원現)도서출판 We 고문 - - - 7개월 2025.09.16 이종현 남 1957.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한양대학교 기계과 졸업前)한진중공업 근무前)국토교통부 산하 교통안전공단 실장(1급) - - - 7개월 2025.09.16 최창규 남 1961.11 감사 감사 상근 감사 동국대학교 (졸)미군기지이전사업단/단장(2019~2022)삼부토건㈜근무 - - - 1개월 2025.09.16 한교출 남 1948.01 부사장 미등기 비상근 영업본부영업담당임원 한국방송통신대학교(졸)대한민국 재항군인회/사업고문(2019.01~2022.05) - - - 1개월 - 김재혁 남 1950.07 부사장 미등기 비상근 영업본부영업담당임원 삼부토건㈜근무 - - - 30개월 - 신규철 남 1973.12 전무 미등기 상근 경영지원본부본부장 現) (주) 디와이디 - 경영관리본부장現) 삼부토건 주식회사 - - - 1개월 - 오일록 남 1965.09 상무 미등기 상근 영업본부장 수원대(졸)삼부토건㈜근무(1991~현재) - - - - - 노성오 남 1966.01 상무 미등기 상근 토목사업본부장 충북대대학원 석사삼부토건㈜근무(1992~현재) - - - - - 이승용 남 1967.06 상무 미등기 상근 건축사업본부장 경희대(졸)삼부토건㈜근무(1992~현재) - - - - - 민승욱 남 1963.10 상무 미등기 상근 건축부담당임원 미군기지이전사업단/단장(2019~2022) - - - - - 고선웅 남 1960.07 상무 미등기 상근 파키스탄법인장/현장소장 건국대(졸) 삼부토건㈜근무(1989~현재) - - - - - 양영섭 남 1966.03 상무 미등기 상근 현장소장 대전대대학원(졸) 삼부토건㈜근무(1992~현재) - - - - - 권학원 남 1971.01 상무 미등기 상근 현장소장 대전산업대(졸)삼부토건㈜근무(1997~현재) - - - - - 김승환 남 1969.09 상무 미등기 상근 토목영업부담당임원 경희대(졸)삼부토건㈜근무(2000~현재) - - - - - 김재홍 남 1967.05 상무 미등기 상근 건축영업부담당임원 삼부토건㈜근무(2021~현재) - - - 25개월 - 류재성 남 1968.07 상무 미등기 상근 토목부담당임원 충북대(졸)삼부토건㈜근무(1995~현재) - - - - - 박건욱 남 1969.02 상무 미등기 상근 현장소장 영남대(졸)삼부토건㈜근무(1995~현재) - - - - - 송충헌 남 1966.11 상무 미등기 상근 감사실 임원 충남대(졸)삼부토건㈜근무(1996~현재) - - - - - 신형우 남 1966.11 상무 미등기 상근 건축영업부담당임원 서울과학기술대(졸)삼부토건㈜근무(1991~현재) - - - - - 양두영 남 1967.02 상무 미등기 상근 예산관리담당임원 연세대대학원(졸)삼부토건㈜근무(1991~현재) - - - - - 여규권 남 1968.05 상무 미등기 상근 기술연구실장 중앙대대학원 박사삼부토건㈜근무(1996~현재) - - - - - 유광진 남 1964.06 상무 미등기 상근 현장소장 중앙대(졸) 삼부토건㈜근무(1990~현재) - - - - - 윤치호 남 1963.01 상무 미등기 상근 현장소장 중경공전(졸)삼부토건㈜근무(1991~현재) - - - - - 이경필 남 1968.09 상무 미등기 상근 현장소장 순천대(졸)삼부토건㈜근무(1997~현재) - - - - - 이용석 남 1967.05 상무 미등기 상근 현장관리책임자 건국대(졸)삼부토건㈜근무(1990~현재) - - - - - 임기수 남 1968.04 상무 미등기 상근 현장소장 서울산업대(졸)삼부토건㈜근무(1991~현재) - - - - - 정대묵 남 1963.03 상무 미등기 상근 재경부담당임원 건국대(졸) 삼부토건㈜근무(1989~현재) - - - - - 정웅권 남 1968.07 상무 미등기 상근 건축부담당임원 광명공고(졸)삼부토건㈜근무(2003~현재) - - - - - 조승기 남 1966.07 상무 미등기 상근 기전부담당임원 서울산업대(졸)삼부토건㈜근무(1989~현재) - - - - - 채흥석 남 1966.03 상무 미등기 상근 현장담당임원 홍익대(졸)삼부토건㈜근무(1991~현재) - - - - - 최영택 남 1971.01 상무 미등기 상근 감사실 임원 충북대(졸)삼부토건㈜근무(1997~현재) - - - - - 홍정표 남 1966.02 상무 미등기 상근 현장소장 영남대(졸)삼부토건㈜근무(1990~현재) - - - - - 홍진태 남 1966.03 상무 미등기 상근 현장소장 충남대(졸)삼부토건㈜근무(1991~현재) - - - - - 황병용 남 1968.05 상무 미등기 상근 현장소장 영남대(졸)삼부토건㈜근무(1991~현재) - - - - - 황진우 남 1967.01 상무 미등기 상근 현장담당임원 동아대(졸)삼부토건㈜근무(1992~현재) - - - - - 손인식 남 1972.11 상무 미등기 상근 영업본부담당임원 삼부토건㈜근무(2021~현재) - - - 20개월 - 정재규 남 1965.02 상무 미등기 상근 현장소장 삼부토건㈜근무(2020~현재) - - - 36개월 - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 등의 기재를 생략하였습니다.주)신규선임 : 상무 최봉진(2023.04.20)주)2023.03.31 미등기임원 15인 퇴임함. (2) 임원의 겸직현황 (2023.03.31 현재) 겸직인원 겸직회사 상근여부 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 류재성 상 무 영종이피㈜ 대표이사 비상근 신규철 전 무 영종이피㈜ 감 사 비상근 삼부르네상스더힐㈜ 이 사 비상근 더힐삼부㈜ 이 사 비상근 이승용 전 무 삼부르네상스㈜ 이 사 비상근 김재영 전 무 삼부르네상스㈜ 감 사 비상근 고선웅 상 무 삼부파키스탄 대표이사 상 근 신형우 상 무 삼부파키스탄 이 사 비상근 신형우 상 무 농업회사법인 삼부농원㈜ 대표이사 비상근 삼부르네상스의 자회사(90%) 신규철 전 무 이 사 비상근 김재영 전 무 감 사 비상근 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 토목 남 152 - 4 - 156 17년8개월 3,524,551,300 22,593,278 - 1 1 - 토목 여 1 - 1 - 2 1년8개월 19,795,580 9,897,790 - 건축 남 157 - 5 - 162 9년 3,127,288,780 19,304,252 - 건축 여 7 - 2 - 9 5년3개월 123,184,580 13,687,176 - 기타 남 35 - - - 35 17년2개월 730,737,330 20,878,209 - 기타 여 11 - 1 - 12 11년3개월 193,849,450 16,154,121 - 합 계 363 - 13 - 376 13년4개월 7,719,407,020 20,530,338 - * 상기 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.*2023.01.01~2023.03.31 기간 중 퇴직한 임직원 24인(총급여액 410백만원)은 제외하였습니다.* 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 3개월(2023.1.1~2023.3.31)에 해당하는 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 34 697,184,300 20,505,421 - *2023.01.01~2023.03.31 기간 중 퇴직한 미등기임원 15인(총급여액 318백만원)은 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 1,700,000,000 - 감사 1 170,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 165,997,770 18,444,197 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 117,951,000 19,658,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30,046,770 30,046,770 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법개인별 보수지급금액 중 "보수총액"에는 소득세법상 근로소득 및 퇴직소득을 합산하였음. 근로소득은 소득세법 제20조의 근로소득(근로소득지급명세서의 ‘I. 근무처별 소득명세’상 급여, 상여, 주식매수선택권 행사이익, 임원 퇴직소득금액 한도초과액 등의 합계액)을 기준으로, 기타소득은 회사가 지급한 소득세법 제21조의 기타소득(퇴직 전에 부여받은 주식매수선택권을 퇴직 후에 행사하여 당해 사업연도에 얻은 이익 등)을 기준으로, 퇴직소득은 소득세법 제22조의 퇴직소득을 기준으로 각각 산정하였음 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - - 해당사항없음 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - - 해당사항없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼부토건주식회사 - 10 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 상호 지분관계 (기준일 : 2023.03.31) (단위 : %) 투자회사 (자본금)피투자회사 삼부토건(1,877억) INO LLP(1억) 삼부카자흐스탄(3억) 영종이피(15억) 삼부파키스탄(16억) 삼부네팔(10억) 삼부르네상스(주)(3억) 삼부르네상스더힐(주)(0.1억) 농업회사법인삼부농원(주)(12억) 에스아이내포산업단지개발㈜(0.1억) 농업회사법인(주)에스아이세인(0.1억) 삼부토건 ㈜ 해당없음 - - - - - - - - - - INO LLP(카자흐스탄법인) 70 해당없음 - - - - - - - - - 삼부 카자흐스탄 100 - 해당없음 - - - - - - - - 영종이피 ㈜ 60 - - 해당없음 - - - - - - - 삼부 파키스탄 100 - - - 해당없음 - - - - - - 삼부 네팔 100 - - - - 해당없음 - - - - - 삼부르네상스 ㈜ 100 - - - - - 해당없음 - - - - 삼부르네상스더힐㈜ 100 - - - - - - 해당없음 - - - 농업회사법인삼부농원㈜ - - - - - - 90 - 해당없음 - - 에스아이내포산업단지개발㈜ 70 - - - - - - - - 해당없음 - 농업회사법인㈜에스아이세인 - - - - - - - - - 90 해당없음 다. 계통도 계통도_2023.03.31.jpg 계통도_2023.03.31 라. 임원겸직현황 (기준일 : 2023년 03월31일) 겸직인원 겸직회사 상근여부 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 류재성 상 무 영종이피㈜ 대표이사 비상근 신규철 전 무 영종이피㈜ 감 사 비상근 삼부르네상스더힐㈜ 이 사 비상근 더힐삼부㈜ 이 사 비상근 이승용 전 무 삼부르네상스㈜ 이 사 비상근 김재영 전 무 삼부르네상스㈜ 감 사 비상근 고선웅 상 무 삼부파키스탄 대표이사 상 근 신형우 상 무 삼부파키스탄 이 사 비상근 신형우 상 무 농업회사법인 삼부농원㈜ 대표이사 비상근 삼부르네상스의 자회사(90%) 신규철 전 무 이 사 비상근 김재영 전 무 감 사 비상근 마. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 8 8 2,842,219 - - 2,842,219 일반투자 - 13 13 10,725,890 - - 10,725,890 단순투자 - 11 11 24,144,796 - - 24,144,796 계 - 32 32 37,712,905 - - 37,712,905 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 [2023년 03월 31일 현재] (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 1분기말 삼부카자흐스탄 종속기업 장기대여금 5,824 5,824 - (주1) 단기대여금 260 260 - 삼부네팔 " 단기대여금 760 760 - (주1) 삼부파키스탄 " 단기대여금 1,245 1,245 - (주1) 영종EP " 단기대여금 939 939 - - 삼부르네상스 " 단기대여금 52,380 52,380 594 - 삼부르네상스더힐 " 단기대여금 10,870 10,870 - 삼부농원 " 단기대여금 3,149 3,149 36 - 에스아이내포산업단지개발 "