BYC 분기보고서 (2018.03)
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위 :천원)

구 분	제64기 1분기	제63기	제62기

(2018년 3월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)

자 산

Ⅰ. 유동자산	117,868,980	112,685,946	118,647,018

1. 현금및현금성자산	32,545,885	20,439,426	29,268,043

2. 매출채권	6,703,851	6,567,107	9,733,600

3. 기타수취채권	19,000,454	22,815,410	10,977,370

4. 재고자산	58,612,833	62,400,941	68,256,885

5. 기타유동자산	1,005,958	463,062	411,120

Ⅱ. 비유동자산	636,586,889	633,137,254	614,371,500

1. 장기금융상품	4,000	5,000	5,000

2. 매도가능증권	5,181,163	1,644,981	1,644,981

3. 종속기업투자	50,000	50,000	724,712

4. 유형자산	66,882,632	67,609,243	66,665,983

5. 투자부동산	562,278,362	561,498,683	544,088,517

6. 무형자산	299,985	293,365	289,514

7. 장기이연법인세자산	637,068	824,036	-

8. 기타금융자산	1,165,427	1,128,396	860,054

9. 기타비유동자산	88,252	83,550	92,739

자산총계	754,455,870	745,823,200	733,018,518

부 채

Ⅰ. 유동부채	117,573,173	135,470,772	157,857,292

Ⅱ. 비유동부채	230,866,005	211,014,182	181,310,123

부채총계	348,439,178	346,484,954	339,167,415

자 본

Ⅰ. 납입자본	7,620,000	7,620,000	7,620,000

Ⅱ. 이익잉여금	392,327,287	386,735,940	381,547,282

Ⅲ. 기타자본구성요소	6,094,827	5,008,358	4,665,823

Ⅳ. 비지배지분	(25,422)	(26,052)	17,998

자본총계	406,016,692	399,338,246	393,851,103

(2018.01.01~2018.03.31)	(2017.01.01~2017.12.31)	(2016.01.01~2016.12.31)

Ⅰ. 매출액	49,783,600	195,815,808	211,857,618

Ⅱ. 영업이익	3,473,266	17,207,998	16,154,497

Ⅲ. 지배기업의 소유주	6,398,229	6,198,297	17,532,743

Ⅳ. 비지배지분	138	(7,840)	10,523

Ⅴ.지배기업소유주식지분 주당이익

1. 기본주당순이익

보통주 기본주당순이익	7,663원	7,414원	20,995원

우선주 기본주당순이익	7,675원	7,464원	21,045원

2. 희석주당순이익

보통주 희석주당순이익	7,663원	7,414원	20,995원

우선주 희석주당순이익	7,675원	7,464원	21,045원

연결에 포함된 회사수	2개	3개	3개

나. 연결재무제표 이용상의 유의점

(1) 당사는 회계처리 및 재무제표 등의 작성에 있어서 일반적으로 인정되는 회계 처리기준(K-IFRS:한국채택국제회계기준)을 따르고 작성한 재무제표에 대한 공인회계사의 감사의견은 다음과 같습니다.

구 분	제64기 1분기(2018.1.1-2018.3.31)	제63기(2017.1.1-2017.12.31)	제62기(2016.1.1-2016.12.31)

감사인	제원회계법인	제원회계법인	대성회계법인

감사의견	검 토	적 정	적 정

(2) 따라서 요약연결재무정보 및 연결재무제표에 기재된 내용은 일반적으로 인정되 는 회계처리기준(K-IFRS:한국채택국제회계기준)에 합치되는 재무제표로써 주식회사 비와이씨와 그 종속회사의 재무상태와 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금 흐름의 내용을 일반적으로 인정되는 회계처리기준(K-IFRS:한국채택국제 회계기준)에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에제외된 회사명

제 64 기 1분기	(주)비와이씨 PT. BYC INDONESIA	-	백양(상해)유한공사

제 63 기	(주)비와이씨 백양(상해)유한공사 PT. BYC INDONESIA	-	-

제 62 기	(주)비와이씨 백양(상해)유한공사 PT. BYC INDONESIA	-	-

다. 요약별도재무정보 (단위 :천원 )

구 분	제64기 1분기	제63기	제62기

(2018년 3월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)

자 산

Ⅰ. 유동자산	120,677,955	116,398,038	111,545,316

1. 현금및현금성자산	32,416,527	20,239,413	18,129,896

2. 매출채권	10,521,450	10,607,780	14,229,616

3. 기타수취채권	19,676,487	23,544,540	11,562,263

4. 재고자산	57,287,166	61,774,776	67,357,711

5. 기타유동자산	776,325	231,529	265,830

Ⅱ. 비유동자산	625,522,416	621,821,661	610,524,883

1. 장기금융상품	4,000	5,000	5,000

2. 매도가능증권	5,181,163	1,644,981	1,644,981

3. 종속기업투자	50,000	50,000	10,324,548

4. 유형자산	54,690,222	55,059,004	52,346,357

5. 투자부동산	562,278,362	561,498,683	544,088,518

6. 무형자산	299,985	293,365	289,514

7.장기이연법인세자산	1,842,997	2,138,583	964,362

8.기타금융자산	1,087,435	1,048,495	768,864

9.기타비유동자산	88,252	83,550	92,739

자산총계	746,200,371	738,219,699	722,070,199

부 채

Ⅰ. 유동부채	107,049,420	124,953,676	145,704,554

Ⅱ. 비유동부채	230,916,564	211,120,480	181,129,209

부채총계	337,965,984	336,074,156	326,833,763

자 본

Ⅰ. 납입자본	7,620,000	7,620,000	7,620,000

Ⅱ. 이익잉여금	393,662,441	390,331,819	383,422,712

Ⅲ. 기타자본구성요소	6,951,946	4,193,724	4,193,724

자본총계	408,234,387	402,145,543	395,236,436

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2018.01.01~2018.03.31)	(2017.01.01~2017.12.31)	(2016.01.01~2016.12.31)

Ⅰ. 매출액	49,581,159	195,310,605	211,090,629

Ⅱ. 영업이익	2,908,774	17,137,897	17,537,390

Ⅲ. 당기순이익(손실)	4,137,504	7,918,747	7,499,265

Ⅳ. 총포괄이익(손실)	6,808,746	7,587,280	6,651,489

Ⅴ.지배기업소유주식지분 주당이익

1. 기본주당순이익

보통주 기본주당순이익	4,955원	9,476원	8,973원

우선주 기본주당순이익	4,967원	9,526원	9,023원

2. 희석주당순이익

보통주 희석주당순이익	4,955원	9,476원	8,973원

우선주 희석주당순이익	4,967원	9,526원	9,023원

라. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 2,758백만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익 2,758백만원으로 분류되었습니다.(후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)에서 발생한 평가이익은 없습니다.)

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039 호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

(단위: 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	20,439	20,439

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,567	6,567

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	22,815	22,815

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	5	5

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,128	1,128

장기매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익 공정가치측정	1,645	1,645

파생상품을 제외한 금융자산 합계	52,599	52,599

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 6개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으나 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향은 없었습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.연결실체는 2018년 1월 1일 현재 금융부 채 318,705백 만원 중 당 분기 손익-공정가 치측정항목으 로 지정한 금액은 없습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생긱는 수익 (제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

① 재화의 판매: 반품자산연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제 1115호 적용시 연결실체는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다.

2018년 1월 1일을 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 142,912천원 원가 86,785천원 각각 감소하며 기타충당부채가 142,912천원, 재고자산이 86,785천원 증가 할 것으로 예상합니다연결실체는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 3월 31일 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 계정과목 공시금액 조정금액 K-IFRS 제1115호 반영전 금액 자 산 Ⅰ.유동자산 117,868,980,250 67,418,592 117,801,561,658 1.현금및현금성자산 32,545,885,401 - 32,545,885,401 2.매출채권 6,703,850,736 - 6,703,850,736 3.기타수취채권 19,000,453,724 - 19,000,453,724 4.재고자산 58,612,832,507 67,418,592 58,545,413,915 5.기타유동자산 1,005,957,882 - 1,005,957,882 Ⅱ.비유동자산 636,586,889,253 9,158,620 636,577,730,633 1.장기금융상품 4,000,000 - 4,000,000 2.매도가능증권 5,181,162,585 - 5,181,162,585 3.종속기업투자 50,000,000 - 50,000,000 4.유형자산 66,882,632,220 - 66,882,632,220 5.투자부동산 562,278,361,891 - 562,278,361,891 6.무형자산 299,985,336 - 299,985,336 7.이연법인세자산 637,067,960 9,158,620 627,909,340 8.기타금융자산 1,165,427,279 - 1,165,427,279 9.기타비유동자산 88,251,982 - 88,251,982 자산총계 754,455,869,503 76,577,212 754,379,292,291 부 채 Ⅰ.유동부채 117,573,172,945 109,048,682 117,464,124,263 1.단기차입금 31,462,043,529 - 31,462,043,529 2.매입채무및기타채무 24,805,116,057 - 24,805,116,057 3.유동성장기부채 54,000,000,000 - 54,000,000,000 4.당기법인세부채 3,882,199,939 - 3,882,199,939 5.기타금융부채 1,001,220,206 - 1,001,220,206 6.기타유동부채 2,422,593,214 109,048,682 2,313,544,532 Ⅱ.비유동부채 230,866,004,752 - 230,866,004,752 1.장기차입금 140,400,000,000 - 140,400,000,000 2.확정급여부채 2,189,811,617 - 2,189,811,617 3.임대보증금 67,434,597,318 - 67,434,597,318 4.충당부채 636,257,325 - 636,257,325 5.금융보증부채 1,391,461 - 1,391,461 6.기타비유동부채 20,203,947,031 - 20,203,947,031 부채총계 348,439,177,697 109,048,682 348,330,129,015 자 본 Ⅰ.납입자본 7,620,000,000 - 7,620,000,000 Ⅱ.이익잉여금 392,327,286,693 (32,471,470) 392,359,758,163 Ⅲ.기타자본구성요소 6,094,826,939 - 6,094,826,939 Ⅳ.비지배지분 (25,421,826) - (25,421,826) 자본총계 406,016,691,806 (32,471,470) 406,049,163,276 (단위: 원) 계정과목 공시금액 조정금액 K-IFRS 제1115호 반영전 금액 매출액 49,783,600,612 (109,048,682) 49,892,649,294 매출원가 33,353,602,397 (67,418,592) 33,421,020,989 매출총이익 16,429,998,215 (41,630,090) 16,471,628,305 판매비와관리비 12,956,732,603 - 12,956,732,603 영업이익 3,473,265,612 (41,630,090) 3,514,895,702 영업외수익 6,738,969,963 - 6,738,969,963 영업외비용 2,554,608,006 - 2,554,608,006 법인세차감전순이익 7,657,627,569 (41,630,090) 7,699,257,659 법인세등 1,259,260,660 (9,158,620) 1,268,419,280 당기순이익 6,398,366,909 (32,471,470) 6,430,838,379 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 마. 중요한 추정과 판단 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. ●기타사항은 '별첨' 연결재무제표 및 재무제표에 대한 검토보고서의 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 201814_64_00122579_(주)비와이씨.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 63 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 1분기말 제 63 기말 자산 유동자산 117,868,980,250 112,685,945,741 1.현금및현금성자산 32,545,885,401 20,439,425,807 2.매출채권 6,703,850,736 6,567,106,985 3.기타 수취 채권 19,000,453,724 22,815,409,983 4.재고자산 58,612,832,507 62,400,940,791 5.기타유동자산 1,005,957,882 463,062,175 비유동자산 636,586,889,253 633,137,254,608 1.장기금융자산 4,000,000 5,000,000 2.매도가능금융자산 5,181,162,585 1,644,981,014 3.종속기업에 대한 투자자산 50,000,000 50,000,000 4.유형자산 66,882,632,220 67,609,243,237 5.투자부동산 562,278,361,891 561,498,682,662 6.무형자산 299,985,336 293,364,636 7.이연법인세자산 637,067,960 824,036,245 8.기타금융자산 1,165,427,279 1,128,396,220 9.기타비유동자산 88,251,982 83,550,594 자산총계 754,455,869,503 745,823,200,349 부채 유동부채 117,573,172,945 135,470,771,771 1.단기차입금 31,462,043,529 31,636,476,011 2.매입채무 및 기타유동채무 24,805,116,057 23,520,553,991 3.유동성장기차입금 54,000,000,000 74,400,000,000 4.당기법인세부채 3,882,199,939 2,181,335,336 5.유동충당부채 109,048,682 6.기타유동금융부채 1,001,220,206 264,800,018 7.기타유동부채 2,313,544,532 3,467,606,415 비유동부채 230,866,004,752 211,014,182,195 1.장기차입금 140,400,000,000 122,500,000,000 2.퇴직급여부채 2,189,811,617 1,588,777,230 3.임대보증금 67,434,597,318 66,372,102,233 4.충당부채 636,257,325 631,803,113 5.기타금융부채 1,391,461 11,338,141 6.기타비유동부채 20,203,947,031 19,910,161,478 7.이연법인세부채 부채총계 348,439,177,697 346,484,953,966 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 406,042,113,632 399,364,298,083 Ⅰ.자본금 4,200,000,000 4,200,000,000 Ⅱ.자본잉여금 7,962,609,624 7,962,609,624 1.주식발행초과금 3,420,000,000 3,420,000,000 2.기타자본잉여금 4,542,609,624 4,542,609,624 Ⅴ.기타자본구성요소 (348,885,690) (348,885,690) 1.자기주식 (348,885,690) (348,885,690) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,901,103,005 814,634,595 Ⅲ.이익잉여금 392,327,286,693 386,735,939,554 1.이익준비금 2,100,000,000 2,100,000,000 2.임의적립금 384,223,830,232 377,435,430,530 3.미처분이익잉여금 6,003,456,461 7,200,509,024 비지배지분 (25,421,826) (26,051,700) 자본총계 406,016,691,806 399,338,246,383 자본과부채총계 754,455,869,503 745,823,200,349 연결 포괄손익계산서 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 49,783,600,612 49,783,600,612 46,036,699,089 46,036,699,089 Ⅱ.매출원가 33,353,602,397 33,353,602,397 28,876,561,134 28,876,561,134 Ⅲ.매출총이익 16,429,998,215 16,429,998,215 17,160,137,955 17,160,137,955 Ⅳ.판매비와관리비 12,956,732,603 12,956,732,603 11,772,178,691 11,772,178,691 1.판매비 3,487,574,817 3,487,574,817 3,224,709,064 3,224,709,064 2.관리비 9,469,157,786 9,469,157,786 8,547,469,627 8,547,469,627 Ⅴ.영업이익 3,473,265,612 3,473,265,612 5,387,959,264 5,387,959,264 Ⅵ.금융수익 525,381,661 525,381,661 268,543,026 268,543,026 Ⅶ.기타이익 5,885,223,620 5,885,223,620 362,312,270 362,312,270 Ⅷ.금융비용 2,185,640,514 2,185,640,514 2,352,552,406 2,352,552,406 Ⅸ.기타비용 40,602,810 40,602,810 116,266,712 116,266,712 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 7,657,627,569 7,657,627,569 3,549,995,442 3,549,995,442 XI.법인세비용 1,259,260,660 1,259,260,660 845,875,634 845,875,634 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 6,398,366,909 6,398,366,909 2,704,119,808 2,704,119,808 XIII.기타포괄손익 999,980,964 999,980,964 (639,669,649) (639,669,649) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (86,979,481) (86,979,481) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (86,979,481) (86,979,481) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,086,960,445 1,086,960,445 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,758,221,626 2,758,221,626 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 (1,671,261,181) (1,671,261,181) (639,669,649) (639,669,649) XIV총포괄손익 7,398,347,873 7,398,347,873 2,064,450,159 2,064,450,159 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,398,229,070 6,398,229,070 2,702,958,000 2,702,958,000 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 137,839 137,839 1,161,808 1,161,808 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,397,717,999 7,397,717,999 2,064,285,483 2,064,285,483 총 포괄손익, 비지배지분 629,874 629,874 164,676 164,676 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본주당순이익 (단위 : 원) 7,663 7,663 3,236 3,236 우선주 기본주당순이익 (단위 : 원) 7,675 7,675 3,248 3,248 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 희석주당순이익 (단위 : 원) 7,663 7,663 3,236 3,236 우선주 희석주당순이익 (단위 : 원) 7,675 7,675 3,248 3,248 연결 자본변동표 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 381,547,282,548 4,542,609,624 (348,885,690) 472,098,944 393,833,105,426 17,997,559 393,851,102,985 당기순이익(손실) 2,702,958,000 2,702,958,000 1,161,808 2,704,119,808 해외사업장환산외환차이 (638,672,517) (638,672,517) (997,132) (639,669,649) 확정급여제도의 재측정손익 배당금지급 (678,172,850) (678,172,850) (678,172,850) 매도가능금융자산평가손익 연결대상범위의 변동 2017.03.31 (기말자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 383,572,067,698 4,542,609,624 (348,885,690) (166,573,573) 395,219,218,059 18,162,235 395,237,380,294 2018.01.01 (기초자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 386,735,939,554 4,542,609,624 (348,885,690) 814,634,595 399,364,298,083 (26,051,700) 399,338,246,383 당기순이익(손실) 6,398,229,070 6,398,229,070 137,839 6,398,366,909 해외사업장환산외환차이 (1,671,753,216) (1,671,753,216) 492,035 (1,671,261,181) 확정급여제도의 재측정손익 (86,979,481) (86,979,481) (86,979,481) 배당금지급 (719,902,450) (719,902,450) (719,902,450) 매도가능금융자산평가손익 2,758,221,626 2,758,221,626 2,758,221,626 연결대상범위의 변동 2018.03.31 (기말자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 392,327,286,693 4,542,609,624 (348,885,690) 1,901,103,005 406,042,113,632 (25,421,826) 406,016,691,806 연결 현금흐름표 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 영업활동현금흐름 15,489,462,041 544,639,688 1.당기순이익(손실) 6,398,366,909 2,704,119,808 2.순익조정사항 2,392,821,183 6,577,219,853 3.순운전자본 변동사항 8,042,731,227 (6,824,679,195) 4.배당금수취(영업) 2,256,000 5.이자지급(영업) (1,434,591,539) (1,334,157,030) 6.이자수취(영업) 106,474,081 45,132,988 7.법인세납부(환급) (16,339,820) (625,252,736) 투자활동현금흐름 (440,715,692) (7,208,182,420) 1.유형자산의 처분 4,444,236,160 2.유형자산의 취득 (4,265,042,546) (6,052,256,826) 3.투자부동산의 처분 26,500,000 4.투자부동산의 취득 (585,842,624) (1,095,903,535) 5.무형자산의 취득 (15,908,502) (21,022,059) 6.임차보증금의 증가 (99,658,180) (40,000,000) 7.임차보증금의 감소 55,000,000 1,000,000 재무활동현금흐름 (2,619,080,852) (103,793,308) 1.단기차입금의 증가 (119,080,852) (4,703,793,308) 2.유동성차입금의 상환 (20,400,000,000) 3.장기차입금의 증가 17,900,000,000 4,600,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,429,665,497 (6,767,336,040) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,836,593) 471,013 외화환산으로인한 차이 (296,369,310) (595,987,362) 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,106,459,594 (7,362,852,389) 기초현금및현금성자산 20,439,425,807 29,268,043,089 기말현금및현금성자산 32,545,885,401 21,905,190,700 3. 연결재무제표 주석 제 64(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재 제 63(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재 회사명 : 주식회사 비와이씨와 그 종속기업 1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비와이씨(이하 '당사')는 종속기업인 PT.BYC INDONESIA(이하 주식회사 비와이씨와 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')를 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1955년 대한민국에서 설립된 주식회사로서 1975년 6월에 대한민국의 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 그 외 지배기업의 주요 개요는 아래와 같습니다. 지배(보고)기업의 명칭 내 용 지배기업의 법적 형태 주식회사 지배기업 설립지 국가 대한민국 기업의 등록된 본점 사무소 서울특별시 영등포구 도림천로 21길3(대림동) 주요 사업소재지 서울특별시 영등포구 도림천로 21길3(대림동) 지배기업의 영업과 주요활동 섬유제품의 제조 판매, 건설 및 부동산 임대업 1-2. 종속기업의 개요보고기간말 현재 지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는 종속기업은 PT.BYC INDONESIA 외 2 개사로 종속기업의 개요는 아래와 같습니다. 1) 보고기간말 현재 연결실체에 포함된 종속기업의 개요는 아래와 같습니다. 구 분 PT. BYC INDONESIA 종속기업의 법적형태 외상투자기업 종속기업의 설립지국가 인도네시아(Indonesia) 기업의 등록된 사무소 Block E no.16, Desa Parung Mulya, Kec. Ciampel, Karawang 41361 Jawa Barat, Indonesia 주요 사업소재지 상동 종속기업의 영업과 주요 활동 섬유류 제품 제조, 위탁가공 납입 자본금 IDR 43,380,000,000 투자지분비율 98.00% 결산일 12월 2) 연결실체에 제외된 종속기업의 개요는 아래와 같습니다. 구 분 BAIKYANG U.S.A.INC (주)바이콤광고 종속기업의 법적형태 Corporation 주식회사 종속기업의 설립지국가 U.S.A 대한민국 기업의 등록된 사무소 13810 Bentley Place Suite 105Cerritos, CA 90703 U.S.A 서울특별시 영등포구 도림천로21길3(대림동) 주요 사업 소재지 상동 상동 종속기업의 영업과 주요 활동 섬유판매 광고대행 납입 자본금 USD 600,000 KRW 50,000,000 투자지분비율 100.00% 100.00% 결산일 매년 6월 매년 12월 연결실체에서 제외된 종속기업은 개별적ㆍ총체적 양적측면, 우발채무 등 질적측면 및 공시관련 제반 법규의 위반여부 등을 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달하여제외하였습니다. 제외사유 등의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 BAIKYANG U.S.A.INC (주)바이콤광고 설립일자 1986-12-02 1995-02-09 자산 자산 총액(원) 4,527,971,891 971,994,470 회사 총자산 대비 비율 0.60% 0.13% 수익 당기 매출액(원) 298,738,843 538,592,833 회사 총매출 대비 비율 0.60% 1.08% 공시관련법규 위반여부 없 음 없 음 우발채무 없 음 없 음 3) 연결대상 범위의 변동전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 지역 기업명 사유 중국 백양(상해)유한공사 청산 4) 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 지배지분 비지배지분 PT. BYC INDONESIA 15,455,648,760 16,726,740,120 (1,245,669,534) (25,421,826) (단위: 원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 지배지분 비지배지분 PT. BYC INDONESIA 15,586,067,215 16,888,652,285 (1,276,533,370) (26,051,700) 5) 각 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 매출액 당기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 PT. BYC INDONESIA 1,861,988,914 6,891,941 137,838 629,874 (단위: 원) 종속기업명 매출액 당기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 백양(상해)유한공사 - (55,044,775) (213,189) (2,754,127) PT. BYC INDONESIA 1,852,699,817 68,749,775 1,374,995 2,918,803 합 계 1,852,699,817 13,705,000 1,161,806 164,676 6) 각 보고기간 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 PT. BYC INDONESIA 영업활동으로 인한 현금흐름 218,202,623 투자활동으로 인한 현금흐름 (116,961,493) 재무활동으로 인한 현금흐름 (161,728,800) 현금및현금성자산의 순증감 (60,487,670) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (10,167,400) 기초 현금및현금성자산 200,012,992 기말 현금및현금성자산 129,357,922 (주) 백양(상해)유한공사의 연결범위제외 시점까지의 현금흐름 내용입니다. (단위: 원) 구 분 백양(상해)유한공사 PT. BYC INDONESIA 영업활동으로 인한 현금흐름 (55,044,775) (170,892,690) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 현금및현금성자산의 순증감 (55,044,775) (170,892,690) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (656,030,032) (19,095,419) 기초 현금및현금성자산 10,778,038,712 360,108,435 기말 현금및현금성자산 10,066,963,905 170,120,326 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1. 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 2,758백만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익 2,758백만원으로 분류되었습니다.(후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)에서 발생한 평가이익은 없습니다.) 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039 호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 20,439 20,439 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,567 6,567 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 22,815 22,815 장기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 5 5 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,128 1,128 장기매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 1,645 1,645 파생상품을 제외한 금융자산 합계 52,599 52,599 ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 6개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으나 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향은 없었습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.연결실체는 2018년 1월 1일 현재 금융부채 318,705백만원 중 당분기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금액은 없습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생긱는 수익 (제정) 연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. ① 재화의 판매: 반품자산연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제 1115호 적용시 연결실체는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다. 2018년 1월 1일을 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 142,912천원 원가 86,785천원 각각 감소하며 기타충당부채가 142,912천원, 재고자산이 86,785천원 증가하였으며 이로 인한 회계정책변경의효과는 43,779천원입니다. 연결실체는 회계정책변경의효과 금액이 유의적인 수준이 아님에 따라 당분기 손익에 반영하였습니다.연결실체는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 3월 31일 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 공시금액(A) 조정금액(B) K-IFRS 제1115호 반영전 금액(A-B) 자 산 Ⅰ.유동자산 117,868,980,250 67,418,592 117,801,561,658 1.현금및현금성자산 32,545,885,401 - 32,545,885,401 2.매출채권 6,703,850,736 - 6,703,850,736 3.기타수취채권 19,000,453,724 - 19,000,453,724 4.재고자산 58,612,832,507 67,418,592 58,545,413,915 5.기타유동자산 1,005,957,882 - 1,005,957,882 Ⅱ.비유동자산 636,586,889,253 9,158,620 636,577,730,633 1.장기금융상품 4,000,000 - 4,000,000 2.매도가능증권 5,181,162,585 - 5,181,162,585 3.종속기업투자 50,000,000 - 50,000,000 4.유형자산 66,882,632,220 - 66,882,632,220 5.투자부동산 562,278,361,891 - 562,278,361,891 6.무형자산 299,985,336 - 299,985,336 7.이연법인세자산 637,067,960 9,158,620 627,909,340 8.기타금융자산 1,165,427,279 - 1,165,427,279 9.기타비유동자산 88,251,982 - 88,251,982 자산총계 754,455,869,503 76,577,212 754,379,292,291 부 채 Ⅰ.유동부채 117,573,172,945 109,048,682 117,464,124,263 1.단기차입금 31,462,043,529 - 31,462,043,529 2.매입채무및기타채무 24,805,116,057 - 24,805,116,057 3.유동성장기부채 54,000,000,000 - 54,000,000,000 4.당기법인세부채 3,882,199,939 - 3,882,199,939 5.기타금융부채 1,001,220,206 - 1,001,220,206 6.기타유동부채 2,422,593,214 109,048,682 2,313,544,532 Ⅱ.비유동부채 230,866,004,752 - 230,866,004,752 1.장기차입금 140,400,000,000 - 140,400,000,000 2.확정급여부채 2,189,811,617 - 2,189,811,617 3.임대보증금 67,434,597,318 - 67,434,597,318 4.충당부채 636,257,325 - 636,257,325 5.금융보증부채 1,391,461 - 1,391,461 6.기타비유동부채 20,203,947,031 - 20,203,947,031 부채총계 348,439,177,697 109,048,682 348,330,129,015 자 본 Ⅰ.납입자본 7,620,000,000 - 7,620,000,000 Ⅱ.이익잉여금 392,327,286,693 (32,471,470) 392,359,758,163 Ⅲ.기타자본구성요소 6,094,826,939 - 6,094,826,939 Ⅳ.비지배지분 (25,421,826) - (25,421,826) 자본총계 406,016,691,806 (32,471,470) 406,049,163,276 (단위: 원) 계정과목 공시금액(A) 조정금액(B) K-IFRS 제1115호 반영전 금액(A-B) 매출액 49,783,600,612 (109,048,682) 49,892,649,294 매출원가 33,353,602,397 (67,418,592) 33,421,020,989 매출총이익 16,429,998,215 (41,630,090) 16,471,628,305 판매비와관리비 12,956,732,603 - 12,956,732,603 영업이익 3,473,265,612 (41,630,090) 3,514,895,702 영업외수익 6,738,969,963 - 6,738,969,963 영업외비용 2,554,608,006 - 2,554,608,006 법인세차감전순이익 7,657,627,569 (41,630,090) 7,699,257,659 법인세등 1,259,260,660 (9,158,620) 1,268,419,280 당기순이익 6,398,366,909 (32,471,470) 6,430,838,379 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.연결실체의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에따라 2개의보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 아래와 같습니다. 4-1. 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다. 보고부문 내 용 섬유제품부문 내의, 의류 등의 상품과 제품제조 및 판매 건설ㆍ분양 / 임대 도급공사, 분양공사, 임대용역제공 4-2. 각 보고기간 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 31,243,917,025 18,539,683,587 49,783,600,612 영업이익 (1,074,184,590) 4,547,450,202 3,473,265,612 당기순이익 4,211,723,846 2,186,643,063 6,398,366,909 자산총액 167,133,694,463 587,322,175,040 754,455,869,503 부채총액 35,087,997,184 313,351,180,513 348,439,177,697 (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 31,418,334,884 14,618,364,205 46,036,699,089 영업이익 796,463,024 4,591,496,240 5,387,959,264 당기순이익 310,945,327 2,393,174,481 2,704,119,808 자산총액 165,577,168,793 564,660,483,213 730,237,652,006 부채총액 36,398,498,160 298,601,773,552 335,000,271,712 4-3. 제품과 용역에 대한 공시각 보고기간 중 외부고객으로부터 창출한 수익(제품과 용역)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양/임대 합 계 당분기 외부고객으로부터의 수익 31,243,917,025 18,539,683,587 49,783,600,612 전분기 외부고객으로부터의 수익 31,418,334,884 14,618,364,205 46,036,699,089 4-4. 각 보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 48,367,675,307 69,486,141 445,056,296 597,783,726 303,599,142 49,783,600,612 비유동자산(주) 617,484,207,266 - - 12,115,024,163 - 629,599,231,429 (단위: 원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 43,858,482,418 276,053,492 925,493,796 748,047,824 228,621,559 46,036,699,089 비유동자산(주) 602,073,899,956 - - 13,029,124,557 - 615,103,024,513 (주) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품5-1. 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 현금시재 4,623,979 4,932,175 현금성자산 보유예금 32,541,261,422 20,434,493,632 합 계 32,545,885,401 20,439,425,807 5-2. 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000,000 5,000,000 6. 매출채권6-1. 각 보고기간말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,968,154,085 8,585,671,605 손실충당금 (2,264,303,349) (2,018,564,620) 합 계 6,703,850,736 6,567,106,985 연결실체의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 측정하였습니다. 6-2. 각 보고기간 중 매출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 2,018,564,620 255,804,766 설 정 462,861,866 1,758,759,854 회수(제각) (217,123,137) 4,000,000 기말장부금액 2,264,303,349 2,018,564,620 6-3. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래처의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 매출채권의 신용 건전성을 다음과 같이 측정하였습니다. (단위: 원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래처(주1) 소계 - - 외부신용등급이 없는 거래처 Group 1 6,249,807,052 5,854,835,215 Group 2 454,043,684 712,271,770 Group 3 - - 소계 6,703,850,736 6,567,106,985 손상되지 아니한 매출채권 합계 6,703,850,736 6,567,106,985 (주1) 각 보고기간말 현재 연결실체의 외부 신용등급이 있는 거래 상대방은 없습니다. Group 1 - 6개월미만 거래처 채권 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 거래처 중 6개월이상 거래처 채권 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 거래처 중 6개월이상 거래처 채권 6-4. 각 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 180일 이내 6,249,807,052 5,854,835,215 180일 초과 2,718,347,033 2,730,836,390 합 계 8,968,154,085 8,585,671,605 연결실체는 거래처가 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 손실충당금을 설정하고, 잔여 매출채권은 과거 3년간 대손경험율에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 7. 기타수취채권7-1. 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 3,439,953,724 11,820,909,983 공사미수금 17,006,000,000 12,540,000,000 합 계 20,445,953,724 24,360,909,983 차감: 손실충당금 (1,445,500,000) (1,545,500,000) 손실충당금 차감후 잔액 19,000,453,724 22,815,409,983 7-2. 각 보고기간 중 기타채권(미수금) 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초장부금액 (1,545,500,000) (722,750,000) 설 정 - (822,750,000) 회수(제각) 100,000,000 - 기말장부금액 (1,445,500,000) (1,545,500,000) 7-3. 보고기간말 현재 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 180일 이내 18,926,706,274 22,806,489,906 180일 초과 1,519,247,450 1,554,420,077 합 계 20,445,953,724 24,360,909,983 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 및 매도가능금융자산 8-1. 각 보고기간말 현재 투자금융자산은 비유동자산만 존재하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 지분상품(비상장주식)(주1,2) 건설공제조합 94 - 85,784,494 85,784,494 85,784,494 서울니트조합 3 0.68 300,000 300,000 300,000 전북니트조합 17 11.81 1,700,000 1,700,000 1,700,000 한국경제신문 287 - 6,431,520 6,431,520 6,431,520 (주)전주방송 308,000 5.50 1,540,000,000 2,346,038,974 1,540,000,000 삼화공업(주) 320 3.20 1,600,000 105,525,644 1,600,000 신한봉제(주) 1,833 18.33 9,165,000 2,635,381,953 9,165,000 합 계 1,644,981,014 5,181,162,585 1,644,981,014 (주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2) 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 8-2. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가이익(손실) 기말금액 지분상품: 비상장주식 1,644,981,014 - - 3,536,181,571 5,181,162,585 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가이익(손실) 기말금액 지분상품: 비상장주식 1,644,981,014 - - - 1,644,981,014 9. 기타금융자산9-1. 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산(주1) 임차보증금 명목금액 916,292,721 873,542,274 차감: 현재가치할인차금 (88,251,982) (83,550,594) 장부가액 828,040,739 789,991,680 영업보증금 1,200,000 3,600,000 관리비예치금 322,296,540 317,320,540 전신전화가입권 13,890,000 17,484,000 합 계 1,165,427,279 1,128,396,220 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.82% (전기말 2.82%) 및 가중평균임차기간 4년 (전기 4년)을 적용하여 산정하였습니다. 기중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 당분기 (83,550,594) (9,707,531) (5,006,143) (88,251,982) 전기 (92,738,652) (1,457,599) (10,645,657) (83,550,594) 9-2. 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 10. 재고자산 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제조업 재고자산 상 품 12,058,823,347 11,671,603,270 제 품 29,667,051,642 33,500,624,040 재공품 8,931,547,687 9,037,299,889 원재료 6,145,824,571 6,382,442,569 미착품 675,566,470 656,524,233 저장품 149,886,421 174,735,978 완성용역 617,319,591 218,478,488 미완성용역 718,588,086 704,653,877 소 계 58,964,607,815 62,346,362,344 건설업 재고자산 원재료 25,545,105 223,455,833 완성건물 873,415,776 873,415,776 소 계 898,960,881 1,096,871,609 평가전금액 합계 59,863,568,696 63,443,233,953 평가충당금 (1,250,736,189) (1,042,293,162) 합 계 58,612,832,507 62,400,940,791 11. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 252,387,500 - - - 선급비용 483,773,548 88,251,982 209,693,598 83,550,594 기타 269,796,834 - 253,368,577 - 합 계 1,005,957,882 88,251,982 463,062,175 83,550,594 12. 종속기업투자12-1. 각 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주요영업활동 법인설립및영업소재지 지분율 장부금액 당분기말(%) 전기말(%) 당분기말 전기말 (주1)> BAIKYANG U.S.A.INC 섬유판매 미 국 100.00 100.00 - - (주)바이콤광고 광고대행 대한민국 100.00 100.00 50,000,000 50,000,000 합 계 50,000,000 50,000,000 (주1) 해당 종속기업의 경우 자산규모 및 사업의 성격 등을 고려할 때 연결실체에 미치는 영향이 크지 않으므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 12-2. 당분기 및 전기 중 종속기업 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당기초 장부가액 당기중 변동 당기말 장부가액 취득 감소 손상차손 BAIKYANG U.S.A.INC.(주1) - - - - - (주)바이콤광고 50,000,000 - - - 50,000,000 합 계 50,000,000 - - - 50,000,000 (단위: 원) 회 사 명 당기초 장부가액 당기중 변동 당기말 장부가액 취득 감소 손상차손 BAIKYANG U.S.A.INC. 674,711,578 - - (674,711,578) - (주)바이콤광고 50,000,000 - - - 50,000,000 합 계 724,711,578 - - (674,711,578) 50,000,000 (주1) 각 보고기간말 현재 당 회사의 장부가액은 손상차손 반영 후의 금액입니다. 12-3. 보고기간말 현재 종속기업투자주식에 대해 지분법을 적용할 경우 지분법평가내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익및지분법자본변동 당기말 당기손익 환산차대 이익잉여금 BAIKYANG U.S.A.INC 460,030,854 - (26,137,403) 24,033,470 - 457,926,921 (주)바이콤광고 752,423,987 - (3,596,787) - - 748,827,200 합 계 1,212,454,841 - (29,734,190) 24,033,470 - 1,206,754,121 12-4. 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 순자산 분기매출액 분기순이익(손실) BAIKYANG U.S.A.INC(주1) 4,527,971,891 4,070,044,970 457,926,921 298,738,843 (26,137,403) (주)바이콤광고(주1) 971,994,470 223,167,270 748,827,200 538,592,833 (3,596,787) 합 계 5,499,966,361 4,293,212,240 1,206,754,121 837,331,676 (29,734,190) (단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 순자산 분기매출액 분기순이익(손실) BAIKYANG U.S.A.INC(주1) 4,548,775,515 4,088,744,661 460,030,854 371,907,383 (13,890,876) (주)바이콤광고(주1) 1,373,021,198 620,597,211 752,423,987 282,980,000 (19,133,997) 합 계 5,921,796,713 4,709,341,872 1,212,454,841 654,887,383 (33,024,873) (주1) 상기 재무제표는 보고기간말 현재 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표입니다. (주 2) 매출액 및 당기순이익(손실)은 전분기 기준으로 작성하였습니다. 12-5. 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. 13. 유형자산13-1 각 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 토 지 30,980,630,786 31,504,095,123 건 물 45,871,316,775 45,312,659,280 감가상각누계액 (18,603,594,750) (18,280,882,438) 설비자산 9,897,110,060 10,638,889,956 감가상각누계액 (6,382,462,552) (6,977,870,431) 기타유형자산 6,133,451,336 6,524,639,688 감가상각누계액 (3,790,640,359) (4,097,473,797) 건설중인자산 2,776,820,924 2,985,185,856 합 계 66,882,632,220 67,609,243,237 13-2. 각 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체(주1) 감가상각비 환율차이 기말 토 지 31,504,095,123 - (1,022,477,678) 582,816,914 - (83,803,573) 30,980,630,786 건 물 27,031,776,842 11,881,250 (272,186,662) 1,172,692,908 (588,290,371) (88,151,942) 27,267,722,025 설비자산 3,661,019,525 - (12,000) 159,467,295 (258,207,109) (47,620,203) 3,514,647,508 기타유형자산 2,427,165,891 107,090,930 (36,000) 2,184,578 (191,978,509) (1,615,913) 2,342,810,977 건설중인자산 2,985,185,856 3,984,418,493 - (4,177,992,916) - (14,790,509) 2,776,820,924 합 계 67,609,243,237 4,103,390,673 (1,294,712,340) (2,260,831,222) (1,038,475,989) (235,982,139) 66,882,632,220 (단위: 원) 계정과목 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체(주1) 감가상각비 환율차이 기말 토 지 30,796,961,389 - (90,173,785) 1,400,693,239 - (603,385,720) 31,504,095,123 건 물 25,902,074,337 888,989,441 (54,345,682) 2,330,019,949 (1,368,394,455) (666,566,748) 27,031,776,842 설비자산 5,679,754,227 14,753,248 (513,173,002) 100,606,359 (1,241,025,575) (379,895,732) 3,661,019,525 기타유형자산 2,373,996,471 778,137,307 (60,000) 5,764,962 (719,045,516) (11,627,333) 2,427,165,891 건설중인자산 1,913,196,792 20,700,568,228 - (19,571,158,865) - (57,420,299) 2,985,185,856 합 계 66,665,983,216 22,382,448,224 (657,752,469) (15,734,074,356) (3,328,465,546) (1,718,895,832) 67,609,243,237 (주1) 유형자산과 투자부동산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 13-3. 각 보고기간말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보험종류 부보액 보험회사 당분기말 전기말 건물 등 화재보험 327,696,520,656 348,371,284,304 한화손해보험(주)외 재고자산 등 화재보험 22,525,810,398 23,132,277,111 합 계 350,222,331,054 371,503,561,415 (주) 상기 보험가입액 중 3,778,000천원은 산업은행(가산지점)으로부터 질권설정되어 있습니다. 14. 투자부동산14-1. 각 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 205,022,009,858 205,604,826,772 건 물 368,293,907,662 368,380,780,366 감가상각누계액 (55,865,705,530) (53,825,210,913) 건설중인자산 44,828,149,901 41,338,286,437 합 계 562,278,361,891 561,498,682,662 14-2. 각 보고기간 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토 지 205,604,826,772 - - - (582,816,914) 205,022,009,858 건 물 314,555,569,453 131,465,039 - (2,040,494,617) (218,337,743) 312,428,202,132 건설중인자산 41,338,286,437 454,377,585 (26,500,000) - 3,061,985,879 44,828,149,901 합 계 561,498,682,662 585,842,624 (26,500,000) (2,040,494,617) 2,260,831,222 562,278,361,891 (단위: 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토 지 207,005,520,011 - - (1,400,693,239) - 205,604,826,772 건 물 297,280,375,727 671,073,137 - 25,369,684,172 (8,765,563,583) 314,555,569,453 건설중인자산 39,802,622,019 9,770,580,995 - (8,234,916,577) - 41,338,286,437 합 계 544,088,517,757 10,441,654,132 - 15,734,074,356 (8,765,563,583) 561,498,682,662 (주1) 투자부동산과 유형자산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 14-3. 각 보고기간말 현재 유형자산 및 투자 부동 산 중 토지의 공정가치(개별공시지가)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가(공정가치) 유형자산 본사 BYC(본사) 등 13,145.83 2,631,706,011 46,381,663,271 영업소 등 BYC(전시장) 등 39,632.32 20,499,257,049 46,215,382,731 전주공장 전주(1공장) 등 53,291.33 997,760,408 9,992,417,148 물류센터 완주군이서은교리 등 166,154.34 1,939,921,343 16,492,148,990 건설중 토지 청주(강서) 등 182.45 582,134,738 325,855,700 공단 Kim,ji Miata Tlmur II Block E-16(주) 45,336.00 4,329,851,237 6,951,867,800 소계 317,742.27 30,980,630,786 126,359,335,640 투자부동산 본사등 BYC(본사) 등 2,368.17 474,091,573 8,355,475,729 영업소 등 BYC(전시장) 등 73,250.16 179,918,795,262 236,903,691,279 전주공장 전주(1공장) 등 23,691.67 410,728,708 4,576,919,452 건설중 토지 청주(강서) 등 7,124.94 24,218,394,315 13,663,616,300 소계 106,434.94 205,022,009,858 263,499,702,760 합계 424,177.21 236,002,640,644 389,859,038,400 (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가(공정가치) 유형자산 본사 BYC(본사) 등 13,145.83 2,631,706,011 46,381,663,271 영업소 등 BYC(전시장) 등 41,241.29 20,938,917,813 47,685,495,531 전주공장 전주(1공장) 등 53,291.33 997,760,408 9,992,417,148 물류센터 완주군이서은교리 등 166,154.34 1,939,921,343 16,492,148,990 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 182.45 582,134,738 325,855,700 공단 Kim,ji Miata Tlmur II Block E-16 45,336.00 4,413,654,810 7,086,420,080 소계 319,351.24 31,504,095,123 127,964,000,720 투자부동산 본사등 BYC(본사) 등 2,368.17 474,091,573 8,355,475,729 영업소 등 BYC(전시장) 등 73,323.79 180,501,612,176 237,235,643,079 전주공장 전주(1공장) 등 23,691.67 410,728,708 4,576,919,452 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 7,124.94 24,218,394,315 13,663,616,300 소계 106,508.57 205,604,826,772 263,831,654,560 합계 425,859.81 237,108,921,895 391,795,655,280 14-4. 각 보고기간말 현재 유형자산 및 투자 부동 산 중 건물의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공정가치(공정가치) 유형자산 본사 BYC(본사) 등 10,616.12 263,392,107 2,027,847,153 영업소 등 BYC(전시장) 등 47,607.08 19,132,659,472 24,653,855,037 전주공장 전주(1공장) 등 71,892.83 545,808,921 9,964,468,362 물류센터 완주군이서은교리 등 80,285.19 2,771,344,548 15,181,955,543 공단 Kim,ji Miata Tlmur II Block E-16(주) 18,669.00 4,554,516,977 3,163,022,768 소계 229,070.22 27,267,722,025 54,991,148,863 투자부동산 본사등 BYC(본사) 등 1,912.45 47,448,997 365,308,257 영업소 등 BYC(전시장) 등 438,333.95 312,101,452,910 283,370,631,037 전주공장 전주(1공장) 등 26,740.65 279,300,225 3,895,495,838 소계 466,987.05 312,428,202,132 287,631,435,132 합계 696,057.27 339,695,924,157 342,622,583,995 (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공정가치(공정가치) 유형자산 본사 BYC(본사) 등 10,616.12 269,599,973 2,027,847,153 영업소 등 BYC(전시장) 등 48,791.75 18,644,977,651 24,137,573,383 전주공장 전주(1공장) 등 71,892.83 577,058,132 9,964,468,362 물류센터 완주군이서은교리 등 80,285.19 2,818,786,267 15,181,955,543 공단 Kim,ji Miata Tlmur II Block E-16 18,669.00 4,721,354,819 3,224,242,563 소계 230,254.89 27,031,776,842 54,536,087,004 투자부동산 본사등 BYC(본사) 등 1,912.45 48,567,318 365,308,257 영업소 등 BYC(전시장) 등 438,709.24 314,212,782,865 284,330,631,037 전주공장 전주(1공장) 등 26,740.65 294,219,270 3,895,495,838 소계 467,362.34 314,555,569,453 288,591,435,132 합계 697,617.23 341,587,346,295 343,127,522,136 14-5. 각 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,335,555,587 8,852,420,205 투자부동산에서 발생한 운영비용 (4,732,091,843) (3,713,170,876) 순손익 4,603,463,744 5,139,249,329 15. 계약자산 및 계약부채 15-1. 연결실체는 특수관계자((주)신한방)로부터 건설공사를 수주받아 진행중이며 주요 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 공사명 건축주 계약수익금액 공사기간 당분기말 전기말 부터 까지 신한하이시티 신축공사 (주)신한방 49,960,000,000 46,960,000,000 2014-05-30 2018-06-30 15-2. 각 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 35,235,607,830 43,971,583,454 가산: 누적이익 1,285,152,170 1,433,048,546 차감: 누적손실 - - 누적공사수익(미성공사) 합계 36,520,760,000 45,404,632,000 차감: 진행청구액 (36,880,000,000) (45,808,000,000) 소 계 (359,240,000) (403,368,000) 계약자산 - - 계약부채 (359,240,000) (403,368,000) 소 계 (359,240,000) (403,368,000) 당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 존재하지 않습니다. 15-3. 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 총계약금액의변동금액 추정총계약원가의변동금액 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 계약부채 건축 3,000,000,000 (2,788,000,000) 84,496,000 127,504,000 - - 15-4. 보고기간말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약사항 중 미청구공사 및 공사미수금은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 공사명 계약일 완성예정일(완성일) 진행률(%) 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계 총액 손실충당금 신한하이시티 신축공사 2014-05-30 2018-06-30 73.10 - - 17,006,000,000 - 15-5. 각 보고기간 중 공사계약잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 신한하이시티 신축공사 19,643,368,000 3,000,000,000 (9,204,128,000) 13,439,240,000 (단위: 원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 3,510,880,800 - (3,510,880,800) - 신한하이시티 신축공사 37,474,080,000 - (17,830,712,000) 19,643,368,000 합 계 40,984,960,800 - (21,341,592,800) 19,643,368,000 16. 차입원가16-1. 각 보고기간 중 발생한 연결실체의 이자비용에서 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적격자산 당분기 전분기 특정차입원가 일반차입원가 합 계 특정차입원가 일반차입원가 합 계 유형/투자부동산 310,946,407 - 310,946,407 147,799,341 - 147,799,341 16-2. 당기 특정차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.81%(전분기: 연 2.68%)입니다. 17. 무형자산17-1. 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 환율차이 기 말 산업재산권 79,495,970 15,908,502 - (6,937,802) - 88,466,670 소프트웨어 32,116,666 - - (2,350,000) - 29,766,666 기타무형자산 181,752,000 - - - - 181,752,000 합 계 293,364,636 15,908,502 - (9,287,802) - 299,985,336 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 환율차이 기 말 산업재산권 66,245,189 39,674,294 - (26,423,513) - 79,495,970 소프트웨어 41,516,666 - - (9,400,000) - 32,116,666 기타무형자산 181,752,000 - - - - 181,752,000 합 계 289,513,855 39,674,294 - (35,823,513) - 293,364,636 당분기 상각비 중 9,288천원(전분기: 9,255 천원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다. 17-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 기타의무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 각 보고기간 중 인식한 손상차손은 없습니다. 기타의 무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 18. 담보로 제공된 자산 등보고기간말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 설정내역 유형자산및투자부동산 서울시 영등포구 대림동 1104-1외 토지 및 건물 등 3,416,638,688 24,500,000,000 산업은행 가산지점 근저당 구로 가산동 외 토지 및 건물 등 329,542,827,147 31,164,050,360 한국산업안전공단서울지역본부외 근저당/전세권 등 Block E no. 16, Desa Parung Mulya, Kec. Ciampel, Karawang 41361 Jawa Barat, Indonesia 4,329,851,237 USD1,000,000.00 KEB HANA INDONESIA 담보대출 합 계 332,959,465,835 55,664,050,360 4,329,851,237 USD1,000,000.00 19. 매입채무 및 기타금융부채19-1. 각 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,658,107,393 - 9,084,735,146 - 미지급금 13,147,008,664 - 14,435,818,845 - 미지급비용 256,910,716 - 240,392,978 - 수입보증금 23,500,000 - 23,500,000 - 미지급배당금 720,809,490 - 907,040 - 임대보증금 - 67,434,597,318 - 66,372,102,233 금융보증채무 - 1,391,461 - 11,338,141 합 계 25,806,336,263 67,435,988,779 23,785,354,009 66,383,440,374 19-2. 각보고기간말 현재 상각후 원가로 측정되는 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득가액 현재가치할인차금(주1) 장부금액 당분기말 84,237,130,567 (16,802,533,249) 67,434,597,318 전기말 82,909,895,872 (16,537,793,639) 66,372,102,233 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.82% (전기말 2.82%) 및 가중평균임대기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 당분기 및 전기 중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 설 정 상 각 기말잔액 당분기 (16,537,793,639) (732,662,931) (467,923,321) (16,802,533,249) 전 기 (13,530,831,181) (4,560,193,828) (1,553,231,370) (16,537,793,639) 20. 장ㆍ단기 차입금 20-1. 각 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 31,462,043,529 - 31,636,476,011 - 유동성장기부채 54,000,000,000 - 74,400,000,000 - 장기차입금 - 140,400,000,000 - 122,500,000,000 합계 85,462,043,529 140,400,000,000 106,036,476,011 122,500,000,000 20-2. 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류별 차입처 당분기말 전기말 수출환어음 신한은행 42,647,948 - 일반대출 산업은행 외 31,124,556,150 31,341,636,580 특수관계자 한영대 294,839,431 294,839,431 합 계 31,462,043,529 31,636,476,011 (주) 상기 단기차입금의 이자율은 2.64%~ 2.71%입니다.20-3. 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류별 차입처 당분기말 전기말 시설자금 신한은행 외 194,400,000,000 196,900,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (54,000,000,000) (74,400,000,000) 합 계 140,400,000,000 122,500,000,000 (주) 상기 장기차입금의 이자율은 2.34%~3.67%입니다. 20-4. 보고기간말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 이후 합 계 금융기관차입금 등 85,462,043,529 68,500,000,000 71,900,000,000 225,862,043,529 21. 기타부채 각 보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,545,034,157 - 2,638,163,224 - 초과청구공사 359,240,000 - 403,368,000 - 선수수익 - 16,802,533,249 - 16,537,793,639 예수금 392,834,225 3,000,000,000 423,508,191 3,000,000,000 기타의유동부채 16,436,150 - 2,567,000 - 마일리지이연수익 - 401,413,782 - 372,367,839 합 계 2,313,544,532 20,203,947,031 3,467,606,415 19,910,161,478 22. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.22-1. 각 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,576,861,781 15,162,668,914 사외적립자산의 공정가치 (13,576,861,781) (15,162,668,914) 소계 - - 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,238,822,117 1,641,778,330 (초과)부족액 2,238,822,117 1,641,778,330 국민연금전환금 (49,010,500) (53,001,100) 순확정급여부채(자산) 2,189,811,617 1,588,777,230 22-2. 각 보고기간의의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 16,802,776,628 (15,162,668,914) 1,640,107,714 당기근무원가 501,461,278 501,461,278 이자비용(이자수익) 97,724,868 (105,589,592) (7,864,724) 소 계 17,401,962,774 (15,268,258,506) 2,133,704,268 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 111,512,154 111,512,154 소 계 - 111,512,154 111,512,154 기여금 기업이 납부한 기여금 1,638,895 - 1,638,895 환율변동의 효과 - - - 제도가입자가 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,587,917,771) 1,579,884,571 (8,033,200) 정산 지급액 - - - 당분기말 15,815,683,898 (13,576,861,781) 2,238,822,117 (*) 연결실체는 보고기간말 현재 상기 사외적립자산에 포함되지 않은 국민연금전환금 49,011천원이 존재하고 있습니다. (전분기) (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전기초 15,045,502,363 (13,927,762,939) 1,117,739,424 당기근무원가 453,137,403 - 453,137,403 이자비용(이자수익) 86,668,301 (6,335,314) 80,332,987 소 계 15,585,308,067 (13,934,098,253) 1,651,209,814 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (228,476,794) 228,476,794 - 정산 지급액 - - - 전분기말 15,356,831,273 (13,705,621,459) 1,651,209,814 (*) 연결실체는 보고기간말 현재 상기 사외적립자산에 포함되지 않은 국민연금전환금 53,001천원이 존재하고 있습니다. 22-3. 각 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 13,576,861,781 15,162,668,914 기대수익률 2.74% 2.74% 22-4. 각 보고기간말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.74 2.74 임금상승율(Base-up) 1.20 1.20 임금상승율(Base-up) 승급율 3.77 3.77 사외적립자산의 기대수익률 2.74 2.74 22-5. 각 보고기간의 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 501,461,278 453,137,403 부채에 대한 이자비용 97,724,868 86,668,301 사외적립자산의 기대수익 (105,589,592) (6,335,314) 합 계 493,596,554 533,470,390 23. 충당부채 23-1. 각 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품추정부채(주1) 109,048,682 - - - 하자보수충당부채(주2) - 680,075,110 - 680,075,110 차감:현재가치할인차금 - (43,817,785) - (48,271,997) 합 계 109,048,682 636,257,325 - 631,803,113 (주1) 반품추정부채 인식 방법은 반품가능기간의 정상매출액에 3개년 평균 반품율로추정하였으며, 보고기간말 3개년 평균 반품율은 상품(10.44%), 제품(11.22%)로 인식하였습니다.(주2) 각 보고기간말 현재가치할인차금의 가중평균차입이자율 각각 2.82% ( 전기말 2.82%)이 며 잔여 하자보수기간 동안의 현재가치를 계상하고 있습니다. 23-2. 각 보고기간 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 680,075,110 539,934,610 설정액 - - 감소액 하자보수비와 상계액 - - 환입액 - - 기말잔액 680,075,110 539,934,610 23-3. 각 보고기간말 하자보수충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정과 추정의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 주요 추정치 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 가중평균차입이자율 2.82% 2.82% ② 주요 추정치의 변동에 따른 충당부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 하자보수충당부채 (15,631,138) 16,378,602 (15,631,138) 16,378,602 24. 약정사항, 담보제공, 지급보증 및 우발채무24-1. 연결실체의 주요 약정사항각 보고기간말 현재 연결실체의 영업활동을 위하여 금융기관으로부터 제공받은 보증및 당좌차월 등의 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 지급보증기관 보증내역 당분기말 전기말 보증한도 사용액 보증한도 사용액 신한은행외 신용장 개설 지급보증 USD8,000,000.00 USD5,041,625.37 USD8,000,000.00 USD3,223,788.84 하나은행 통화선물거래 USD1,000,000.00 - USD1,000,000.00 - 하나은행 원화지급보증 13,000,000,000 6,762,458,580 13,000,000,000 6,077,441,440 기업은행 무역금융 500,000,000 35,880,111 500,000,000 2,624,795 하나은행 당좌차월 약정 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - 신한은행 외담대 15,000,000,000 - 15,000,000,000 698,405,051 신한은행외 차입(여신) 229,400,000,000 216,900,000,000 233,900,000,000 216,900,000,000 합 계 272,900,000,000 223,698,338,691 277,400,000,000 223,678,471,286 USD9,000,000.00 USD5,041,625.37 USD9,000,000.00 USD3,223,788.84 24-2. 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정사항각 보고기간말 현재 연결실체가 수출대금 회수를 위하여 수입업자를 지급인으로 하는 수출환어음을 발행하여 금융기관으로부터 할인받은 내역(상환청구권 있음)은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 금융기관 적 요 당분기말 전기말 만기미도래할인채권 차입금계상액 만기미도래할인채권 차입금계상액 신한은행 수출 Nego USD39,988.70 42,647,948 - - 24-3. 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역각 보고기간말 현재 연결실체는 인허가 및 공탁 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,359,852천원(전기1,364,852천원)의 보증금액을 제공받고 있습니다. 24-4. 보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원 고 피 고 소송사건내용 청구금액 소송전망 또는 진행상황 한시숙 지배기업외 24명 대림4블럭 약정금 청구 66,211,844 1심 계류중 장안위더스빌 주상복합 아파트 입주자 대표 회의 지배기업주택도시보증공사 장안동 아파트 하자보수 보증금 청구 201,000,000 1심 계류중 이길자 지배기업, 오세관 성남 신흥동 사옥 손해배상 13,271,060 1심 계류중 지배기업 이동섭외1명 건물 명도 83,929,000 2심 계류중 지배기업 김일아 안양오피스텔 명도 청구 소송 - 1심 계류중 지배기업 ㈜개성제일상품 손해배상 중재심판 소송 292,770,710 1심 계류중 24-5. 당기 중 완료 및 진행중인 계약 (단위: 원) 구분 공사명 도급자 계약수주액 공사기간 도급공사 신한하이시티 신축공사 (주)신한방 49,960,000,000 2014.05.30 ~ 2018. 6.30 25. 납입자본25-1. 자본금 내역각 보고기간말 현재 보통주식과 우선주식의 총 수권주식수는 3,000,000주로 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 보통주 624,615 5,000 3,123,075,000 624,615 5,000 3,123,075,000 우선주 215,385 5,000 1,076,925,000 215,385 5,000 1,076,925,000 합 계 840,000 4,200,000,000 840,000 4,200,000,000 25-2. 각 보고기말현재 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 8주 와 우선주 5,400주 입니다. 자본금중 우선주식은 회사가 1989년에 구 상법 제344조에의거 발행한 비참가적, 비누적적, 무의결권주식으로 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되는 구형 우선주 입니다. 26. 연결이익잉여금26-1. 각 보고기간말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,100,000,000 2,100,000,000 이익준비금 (주1) 2,100,000,000 2,100,000,000 2. 임의적립금 384,223,830,232 377,435,430,530 임의적립금 380,290,140,824 373,501,741,122 기업합리화적립금(주2) 2,693,689,408 2,693,689,408 재무구조개선적립금 240,000,000 240,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 1,000,000,000 1,000,000,000 3. 미처분이익잉여금 6,003,456,461 7,200,509,024 합 계 392,327,286,693 386,735,939,554 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(주3) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 2013년말까지 연구및인력개발준비금을적립하였으며, 동 준비금 중 관련세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당재원으로 사용할 수 있습니다. 26-2. 각 보고기간 중 연결미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 7,200,509,024 8,006,226,612 당기순이익 6,398,229,070 6,198,296,517 순확정급여부채 재측정요소 (86,979,481) (331,466,661) 적립금이입 2,958,031,830 3,307,366,528 적립금처분 (9,788,161,132) (9,301,741,122) 현금배당 (678,172,850) (678,172,850) 기말금액 6,003,456,461 7,200,509,024 27. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금(주1) 4,542,609,624 4,542,609,624 자기주식(주2) (348,885,690) (348,885,690) 기타포괄손익누계액(주3) 1,901,103,005 814,634,595 합 계 6,094,826,939 5,008,358,529 (주1) 연결실체는 1983년 1월 1일을 평가기준일로 하는 자산재평가법에 의한 유형자산의재평가를 실시한 바있습니다. 동 재평가의 결과, 재평가차액 5,095백만원이 발생하였으며 재평가세 등을 차감한 재평가적립금은 4,543백만원입니다. (주2) 자기주식은 주가안정을 위하여 취득한 우선주식과 단주의 처리과정에서 발생한 보통주식으로 각 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 8 주 5,400 주 8 주 5,400 주 취득가액 병합단주 348,885,690 병합단주 348,885,690 (주3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 당분기 814,634,595 (1,671,753,216) (857,118,621) 전기 472,098,944 342,535,651 814,634,595 매도가능증권평가이익 당분기 - 2,758,221,626 2,758,221,626 전기 - - - 28. 매출액각 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 18,775,696,080 22,362,694,737 상품매출액 12,110,826,804 8,772,397,338 건설계약으로 인한 수익 공사매출액 9,204,128,000 5,765,944,000 임대수익 임대매출액 9,335,555,587 8,852,420,205 기타수익 기타매출액 357,394,141 283,242,809 합 계 49,783,600,612 46,036,699,089 29. 판매비와관리비각 보고기간 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 물류비 광고선전비 1,172,291,455 808,143,200 운반비 326,459,734 300,727,501 견본비 31,075,298 5,838,097 포장비 64,982,242 89,347,588 판매수수료 1,691,382,088 1,773,212,678 지급수수료 201,384,000 247,440,000 소계 3,487,574,817 3,224,709,064 관리비 급여 5,206,198,127 4,981,151,183 퇴직급여 455,399,507 454,296,393 복리후생비 551,382,030 480,010,465 여비교통비 268,971,627 290,091,183 보험료 48,001,750 13,771,756 차량유지비 27,038,116 42,618,681 수도광열비 448,517,845 339,811,024 소모품비 96,550,806 111,060,955 임차료 17,311,143 39,649,149 접대비 23,931,560 26,599,200 유형자산감가상각비 472,225,737 316,389,179 무형자산상각비 9,287,802 9,254,764 세금과공과 674,642,955 512,846,243 지급수수료 613,341,856 576,495,471 대손상각비 362,861,866 204,550,000 통신비 65,900,982 56,906,316 수선비 31,784,547 6,063,634 사무용품비 41,276,536 43,337,483 도서인쇄비 6,498,000 5,436,500 교육훈련비 15,649,053 7,367,350 회의비 22,327,669 20,229,529 잡비 10,058,272 9,533,169 소계 9,469,157,786 8,547,469,627 합 계 12,956,732,603 11,772,178,691 30. 금융수익 및 금융비용각 보고기간 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 111,480,224 47,794,402 외환차익 23,824,937 167,089,521 외화환산이익 390,076,500 51,403,103 배당금수익 - 2,256,000 계 525,381,661 268,543,026 금융비용 이자비용 1,832,880,208 1,618,776,347 외환차손 87,896,143 86,953,131 외화환산손실 264,864,163 646,822,928 계 2,185,640,514 2,352,552,406 31. 기타수익 및 기타비용각 보고기간 중 연결실체의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타수익 수입수수료 38,954,850 39,622,475 수입가공료 - 38,163,050 유형자산처분이익 2,980,767,660 - 잡이익 2,865,501,110 284,526,745 계 5,885,223,620 362,312,270 기타비용 기부금 502,600 21,220,500 유형자산처분손실 48,000 60,000 잡손실 40,052,210 94,986,212 계 40,602,810 116,266,712 32. 비용의 성격별 분류 각 보고기간 중 성격별 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 중요한 수익과 비용 당분기 전분기 상품매출원가 6,798,848,630 5,217,823,454 원재료와 소모품의 사용액 6,827,505,474 9,712,586,888 종업원급여비용 6,692,593,873 7,221,161,809 감가상각비와 기타상각비 3,088,258,408 3,003,750,576 기타 비용 22,903,128,615 15,493,417,098 합 계 46,310,335,000 40,648,739,825 33. 비경상적인 항목각 보고기간 중 발생한 비경상적인 항목은 없습니다. 34. 법인세비용 34-1. 각 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 1,825,719,647 524,832,164 법인세 추납(환급)액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1) 186,968,285 321,043,470 법인세비용 2,012,687,932 845,875,634 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세(주2) (753,427,272) - 포괄손익계산서상의 법인세비용 1,259,260,660 845,875,634 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 이연법인세 부채(자산) 637,067,960 (562,611,057) 전기말 이연법인세 부채(자산) 824,036,245 (241,567,587) 이연법인세 변동액 (186,968,285) (321,043,470) 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 추정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. (주2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 내역 당기 전기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 보험수리적손실(이익) 111,512,154 24,532,674 - - 매도가능증권평가손실(이익) (3,536,181,571) (777,959,946) - - 합 계 (3,424,669,417) (753,427,272) - - 34-2. 각 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 7,657,627,569 3,549,995,442 적용세율에 따른 세부담액 (당분기 : 22.69 %, 전분기 : 21.85 %) 1,737,645,872 775,498,997 조정사항 (478,385,212) 70,376,637 비과세수익으로 인한 효과 (41,953,800) (139,296) 비공제비용으로 인한 효과 831,407,647 19,938,062 자본에서 손익으로 재분류된 금액 24,532,673 - 세율변경에 따른 이연법인세 변동효과 등 (52,967,807) 5,500,000 법인세 추납(환급)액 - - 기타 (1,239,403,925) 45,077,871 법인세비용 1,259,260,660 845,875,634 유효법인세율 16.44% 23.83% 34-3. 각 보고기간 중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세는 존재하지 않습니다. 34-4. 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 측정 과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. 35. 주당이익 35-1. 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.1 ) 보통주 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 4,786,457,561 2,020,924,009 가중평균 유통보통주식수 624,607 624,607 보통주 기본주당순이익(단위: 원/주) 7,663 3,236 2) 우선주 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 우선주 당기순이익 1,611,771,509 682,033,991 가중평균 유통우선주식수 209,985 209,985 우선주 기본주당순이익(단위: 원/주) 7,675 3,248 35-2. 가중평균 유통보통주식수와 유통우선주식수 의 산정내역각 보고기간의 보통주 및 우선주 의 가중평균 유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 보통주 우선주 당분기 전분기 당분기 전분기 1.기초주식수 624,607 624,607 209,985 209,985 가중치 90 90 90 90 2.적수 56,214,630 56,214,630 18,898,650 18,898,650 3.일수 90 90 90 90 4.유통주식수(2÷3) 624,607 624,607 209,985 209,985 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 주요 경영진에 대한 보상각 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 194,656,800 178,726,625 퇴직급여 52,533,152 153,566,306 합 계 247,189,952 332,292,931 36-2. 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.각 보고기간말 현재 연결실체를 지배하는 지배기업, 최상위 지배기업, 연결실체의 관계기업 및 연결실체가 참여자인 공동기업은 없으며, 연결실체가 지배하는 종속기업으로서 중요성기준에 미달하여 연결에서 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.(한국채택기업회계기준서 1024호) 종속기업명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 BAIKYANG U.S.A INC. 미국 100.00 100.00 (주) 바이콤광고 대한민국(국내) 100.00 100.00 (주) 상기 종속기업이 지배하거나, 상기 종속기업의 관계기업은 없습니다. 36-3. 각 보고기간 중 연결에서 제외된 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 거래 (단위: 원) 종속기업명 당분기 전분기 수익등 비용등 수익등 비용등 BAIKYANG U.S.A INC. - - 276,053,492 - (주)바이콤광고 2,951,912 516,220,000 2,709,689 262,970,000 합 계 2,951,912 516,220,000 278,763,181 262,970,000 2) 관계회사, 공동기업과의 거래각 보고기간 중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등 또는 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등과의 거래는 없습니다. 3) 연결실체의 주요경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 거래한국채택국제회계기준 제1024호에 의거 연결실체의 주요 경영진등이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 공동지배하거나, 유의적인 영향력 또는 유의적인 의결권을 행사할 수 있는기업으로는 (주)남호섬유외 24사가 있으며, 각 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타 특수관계자명 당분기 전분기 수익등 비용등 수익등 비용등 (주)개성제일상품 - - 57,570,000 - PT.KYDO INDONESIA - 675,381,758 - 860,174,614 (주)신한방 9,259,578,827 1,188,559,541 2,890,545,804 1,648,272,511 (주)비와이씨마트 640,734,072 1,782,090,279 635,338,126 1,848,615,753 개성경동흥업(주) - - 64,030,000 - 경동흥업(주) 312,251,332 193,059,090 84,097,548 913,957,310 승명실업(주) - 609,646,286 - 895,345,773 (주)신한에디피스 407,934,720 - 593,919,200 6,601,683 (주)남호섬유 78,298,589 9,977,700 6,325,800 55,757,266 (주)인영섬유 - - 941,000 753,953,313 (주)제일상품 436,081,420 - 4,190,266 595,380,700 (주)창성상품 - - 14,753,248 13,041,956 한흥물산(주) 343,500 91,840 575,410 114,410,059 (주)백양 2,944,735 14,040,720 2,952,322,693 18,869,231 기 타 29,441,595 398,743,675 45,901,309 208,029,078 합 계 11,167,608,790 4,871,590,889 7,350,510,404 7,932,409,247 36-4. 각 보고기간말 현재 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 종속기업명 당분기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 BAIKYANG U.S.A INC. 2,718,347,032 - 2,730,836,390 - (주)바이콤광고 50,000,000 960,386,000 50,000,000 1,339,559,000 합 계 2,768,347,032 960,386,000 2,780,836,390 1,339,559,000 2) 그 밖의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 기타 특수관계자명 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 PT.KYDO INDONESIA - 379,039,006 - 298,921,361 (주)신한방 16,981,074,071 1,852,414,793 12,563,002,878 2,256,527,084 (주)비와이씨마트 314,462,555 8,001,925,243 119,324,849 8,090,032,978 경동흥업(주) - 109,946,122 - 509,931,920 승명실업(주) - 410,691,676 - 216,646,383 (주)신한에디피스 11,356,465 3,915,925 13,450,147 13,332,398 (주)남호섬유 3,889,388 17,397,070 - 13,290,429 (주)인영섬유 - - - 43,013,190 (주)제일상품 - - - 33,550,519 한흥물산(주) 111,650 101,024 47,410 - (주)백양 85,800 35,489,002 85,800 36,263,116 기타 10,042,922 736,913,023 10,023,672 714,710,478 합 계 17,321,022,851 11,547,832,884 12,705,934,756 12,226,219,856 36-5. 담보 및 지급보증 제공 내용1) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자(연결제외 종속기업 포함)에 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며 기타의 특수관계자에 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: USD) 제공한 내용 보증한도 담보권자 구 분 제공받은자 물건 또는 내용 실행금액 지급보증 BAIKYANG U.S.A.INC Stand by L/C USD 2,116,509.40 USD 2,400,000.00 ㈜하나은행 지급보증 PT.BYC INDONESIA 외화대출근보증 USD 9,580,000.00 USD 12,000,000.00 PT.BANK KEB HANA INDONESIA 2) 각 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 36-6. 주요 경영진과의 자금거래각 보고기간 중 주요 경영진과의 단기차입금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 경영진 기 초 증 가 감 소 기말 당분기 한 영 대 294,839,431 - - 294,839,431 전기 한 영 대 297,038,531 - (2,199,100) 294,839,431 37. 현금흐름표37-1. 영업활동 현금흐름1) 각 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조 정: 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 법인세비용 1,259,260,660 845,875,634 금융비용 1,832,880,208 1,618,776,347 감가상각비 3,078,970,606 2,994,495,813 무형자산상각비 9,287,802 9,254,764 퇴직급여 493,596,554 539,805,704 대손상각비 362,861,866 204,550,000 재고자산평가손실 208,443,027 - 유형자산처분손실 48,000 60,000 외화환산손실 593,228,845 646,822,928 지급수수료 (9,946,680) (11,199,567) 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 금융수익 (111,480,224) (47,794,402) 외화환산이익 (23,824,937) (167,089,521) 배당금수익 - (2,256,000) 유형자산처분이익 (2,980,767,660) - 재고자산평가손실환입 - (54,081,847) 잡이익 (2,319,736,884) - 합 계 2,392,821,183 6,577,219,853 2) 각 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (240,845,238) (336,362,821) 재고자산의 감소(증가) 3,850,776,300 (2,026,608,231) 기타유동자산의 감소(증가) (20,332,348) (5,161,650) 미수금의 감소(증가) 3,905,341,066 608,669,865 선급금의 감소(증가) (252,395,000) 8,030,432 선급비용의 감소(증가) (183,833,686) (221,769,685) 기타비유동자산의 감소(증가) (2,683,388) (6,790,318) 보증금의 감소(증가) 10,313,896 8,997,645 매입채무의 증가(감소) 2,573,372,247 (3,568,121,534) 선수금의 증가(감소) (1,093,129,067) 545,411,257 단기예수금의 증가(감소) (30,483,395) (17,203,458) 유동충당부채의 감소(증가) 109,048,682 - 기타유동비금융부채의 증가(감소) (30,258,850) (3,899,999) 미지급금의 증가(감소) (1,436,474,709) (3,528,416,651) 퇴직금의 지급 (8,033,200) (228,476,794) 임대보증금의 증가 594,571,764 1,197,494,755 퇴직연금운용자산의 불입 3,990,600 222,141,480 기타비유동부채의 증가(감소) 293,785,553 527,386,512 합 계 8,042,731,227 (6,824,679,195) 37-2. 각 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 954,355,165 - 투자부동산과 유형자산의 대체 2,260,831,222 5,626,009,215 37-3. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 기타변동 기말 장기차입금에서 유동성장기부채로 대체 단기차입금 31,636,476,011 (174,432,482) - - 31,462,043,529 장기차입금 122,500,000,000 17,900,000,000 - - 140,400,000,000 유동성장기부채 74,400,000,000 (20,400,000,000) - - 54,000,000,000 38. 범주별 금융상품 연결실체는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미합니다. 38-1. 각 보고기간말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 32,545,885,401 - - 32,545,885,401 32,545,885,401 매출채권 6,703,850,736 - - 6,703,850,736 6,703,850,736 기타수취채권 19,000,453,724 - - 19,000,453,724 19,000,453,724 장기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 4,000,000 매도가능증권 - 5,181,162,585 - 5,181,162,585 5,181,162,585 기타금융자산 1,165,427,279 - - 1,165,427,279 1,165,427,279 합계 59,419,617,140 5,181,162,585 64,600,779,725 64,600,779,725 (주) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 20,439,425,807 - 20,439,425,807 20,439,425,807 매출채권 6,567,106,985 - 6,567,106,985 6,567,106,985 기타수취채권 22,815,409,983 - 22,815,409,983 22,815,409,983 장기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 - 1,644,981,014 1,644,981,014 1,644,981,014 기타금융자산 1,128,396,220 - 1,128,396,220 1,128,396,220 합 계 50,955,338,995 1,644,981,014 52,600,320,009 52,600,320,009 38-2. 각 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 24,805,116,057 23,520,553,991 단기차입금 31,462,043,529 31,636,476,011 유동성장기부채 54,000,000,000 74,400,000,000 기타금융부채 1,001,220,206 264,800,018 장기차입금 140,400,000,000 122,500,000,000 임대보증금 67,434,597,318 66,372,102,233 금융보증부채 1,391,461 11,338,141 합 계 319,104,368,571 318,705,270,394 38-3. 범주별 금융상품에 대한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 상각후원가측정금융자산 및 대여금및수취채권 169,712,997 724,782,271 218,255,653 784,342,714 이자수익/비용 111,480,224 114,106,927 47,794,402 99,303,858 외화환산손익 23,692,974 592,622,481 164,550,929 646,368,841 외환차손익 34,539,799 18,052,863 5,910,322 38,670,015 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산 - - 2,256,000 - 배당수익 - - 2,256,000 - 만기보유금융자산 - - - - 이자수익/비용 - - - - 상각후원가로 측정하는금융부채 355,668,664 1,789,222,925 48,031,373 1,568,209,692 이자수익/비용 - 1,718,773,281 - 1,519,472,489 외화환산손익 131,963 606,364 2,538,592 454,087 외환차손익 355,536,701 69,843,280 45,492,781 48,283,116 합 계 525,381,661 2,514,005,196 268,543,026 2,352,552,406 38-4. 제거조건을 충족하지 못하는 방법으로 양도된 금융자산에 대한 공시각 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있어 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 전부를 계속하여 인식하는 자산 매출채권 42,647,948 - 전부를 계속하여 인식하는 관련 부채 단기차입금 (42,647,948) - 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 39. 재무위험관리39-1. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 225,862,043,529 228,536,476,011 차감: 현금및현금성자산 (32,545,885,401) (20,439,425,807) 순차입금 193,316,158,128 208,097,050,204 자본총계 406,016,691,806 399,338,246,383 총자본 599,332,849,934 607,435,296,587 총자본부채비율 32.26% 34.26% 39-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 5,508,490.44 10,821,871.83 5,886,674,363 12,838,457,661 (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 2,912,352.15 10,938,238.24 3,130,312,383 12,925,573,801 CNY 8,543,453.53 - 8,563,723,847 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 각 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (283,336,063) 283,336,063 (429,946,718) 429,946,718 CNY - - 69,906,809 (69,906,809) 순효과 (283,336,063) 283,336,063 (360,039,909) 360,039,909 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 225,862,043,529 228,536,476,011 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 각 보고기간의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (2,258,620,435) (2,258,620,435) (2,285,364,760) (2,285,364,760) 1% 하락시 2,258,620,435 2,258,620,435 2,285,364,760 2,285,364,760 3) 가격위험연결실체는 보고기간말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 각 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 32,545,885,401 20,439,425,807 매출채권(순액) 6,703,850,736 6,567,106,985 기타수취채권(순액) 19,000,453,724 22,815,409,983 장기금융상품 4,000,000 5,000,000 매도가능증권 5,181,162,585 1,644,981,014 기타금융자산 1,165,427,279 1,128,396,220 합 계 64,600,779,725 52,600,320,009 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 각 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당분기말 차입금 85,462,043,529 68,500,000,000 71,900,000,000 - 225,862,043,529 매입채무및기타채무 24,805,116,057 - - - 24,805,116,057 기타금융부채 1,001,220,206 - - - 1,001,220,206 임대보증금 - - - 84,237,130,567 84,237,130,567 금융보증부채 - - - 1,391,461 1,391,461 합 계 111,268,379,792 68,500,000,000 71,900,000,000 84,238,522,028 335,906,901,820 전기말 차입금 106,036,476,011 42,500,000,000 80,000,000,000 - 228,536,476,011 매입채무및기타채무 23,520,553,991 - - - 23,520,553,991 기타금융부채 264,800,018 - - - 264,800,018 임대보증금 - - - 82,909,895,872 82,909,895,872 금융보증부채 - - - 11,338,141 11,338,141 합 계 129,821,830,020 42,500,000,000 80,000,000,000 82,921,234,013 335,243,064,033 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 39-3. 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.각 보고기간말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,181,162,585 5,181,162,585 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 40. 종속기업의 처분연결회사는 전기 중 종속기업인 백양(상해)유한공사가 청산하였으며, 이에 따른 관련사항은 전기말 감사보고서를 참조 바랍니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 63 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 1분기말 제 63 기말 자산 유동자산 120,677,955,065 116,398,038,406 1.현금및현금성자산 32,416,527,479 20,239,412,815 2.매출채권 10,521,449,857 10,607,780,138 3.기타 수취 채권 19,676,487,099 23,544,540,345 4.재고자산 57,287,165,534 61,774,775,746 5.기타유동자산 776,325,096 231,529,362 비유동자산 625,522,415,507 621,821,661,257 1.장기금융자산 4,000,000 5,000,000 2.매도가능금융자산 5,181,162,585 1,644,981,014 3.종속기업에 대한 투자자산 50,000,000 50,000,000 4.유형자산 54,690,221,701 55,059,003,826 5.투자부동산 562,278,361,891 561,498,682,662 6.무형자산 299,985,336 293,364,636 7.이연법인세자산 1,842,997,454 2,138,582,759 8.기타금융자산 1,087,434,558 1,048,495,766 9.기타비유동자산 88,251,982 83,550,594 자산총계 746,200,370,572 738,219,699,663 부채 유동부채 107,049,420,066 124,953,676,340 1.단기차입금 20,337,487,379 20,294,839,431 2.매입채무 및 기타유동채무 25,419,422,477 24,365,345,205 3.유동성장기차입금 54,000,000,000 74,400,000,000 4.당기법인세부채 3,882,199,939 2,181,335,336 5.유동충당부채 109,048,682 6.기타유동금융부채 992,303,780 256,682,316 7.기타유동부채 2,308,957,809 3,455,474,052 비유동부채 230,916,563,777 211,120,479,987 1.장기차입금 140,400,000,000 122,500,000,000 2.퇴직급여부채 2,188,172,722 1,587,106,614 3.임대보증금 67,434,597,318 66,372,102,233 4.충당부채 636,257,325 631,803,113 5.기타금융부채 53,589,381 119,306,549 6.기타비유동부채 20,203,947,031 19,910,161,478 7.이연법인세부채 부채총계 337,965,983,843 336,074,156,327 자본 Ⅰ.자본금 4,200,000,000 4,200,000,000 Ⅱ.자본잉여금 7,962,609,624 7,962,609,624 1.주식발행초과금 3,420,000,000 3,420,000,000 2.기타자본잉여금 4,542,609,624 4,542,609,624 Ⅲ.이익잉여금 393,662,441,169 390,331,819,402 1.이익준비금 2,100,000,000 2,100,000,000 2.임의적립금 384,223,830,232 377,435,430,530 3.미처분이익잉여금 7,338,610,937 10,796,388,872 Ⅳ.기타포괄손익누계액 2,758,221,626 Ⅴ.기타자본구성요소 (348,885,690) (348,885,690) 1.자기주식 (348,885,690) (348,885,690) 자본총계 408,234,386,729 402,145,543,336 자본과부채총계 746,200,370,572 738,219,699,663 포괄손익계산서 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 49,581,159,276 49,581,159,276 45,932,163,808 45,932,163,808 Ⅱ.매출원가 33,829,032,620 33,829,032,620 28,611,910,010 28,611,910,010 Ⅲ.매출총이익 15,752,126,656 15,752,126,656 17,320,253,798 17,320,253,798 Ⅳ.판매비와관리비 12,843,352,948 12,843,352,948 11,657,596,082 11,657,596,082 1.판매비 3,472,278,456 3,472,278,456 3,199,706,978 3,199,706,978 2.관리비 9,371,074,492 9,371,074,492 8,457,889,104 8,457,889,104 Ⅴ.영업이익 2,908,773,708 2,908,773,708 5,662,657,716 5,662,657,716 Ⅵ.금융수익 478,240,807 478,240,807 102,280,317 102,280,317 Ⅶ.기타이익 3,894,740,667 3,894,740,667 356,909,516 356,909,516 Ⅷ.금융비용 1,844,391,693 1,844,391,693 2,231,818,537 2,231,818,537 Ⅸ.기타비용 40,599,131 40,599,131 116,261,262 116,261,262 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 5,396,764,358 5,396,764,358 3,773,767,750 3,773,767,750 XI.법인세비용 1,259,260,660 1,259,260,660 845,875,634 845,875,634 당기순이익(손실) 4,137,503,698 4,137,503,698 2,927,892,116 2,927,892,116 XIII.기타포괄손익 2,671,242,145 2,671,242,145 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (86,979,481) (86,979,481) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,758,221,626 2,758,221,626 XIV총포괄손익 6,808,745,843 6,808,745,843 2,927,892,116 2,927,892,116 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본주당순이익 (단위 : 원) 4,955 4,955 3,505 3,505 우선주 기본주당순이익 (단위 : 원) 4,967 4,967 3,517 3,517 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 희석주당순이익 (단위 : 원) 4,955 4,955 3,505 3,505 우선주 희석주당순이익 (단위 : 원) 4,967 4,967 3,517 3,517 자본변동표 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 383,422,711,941 4,542,609,624 (348,885,690) 395,236,435,875 당기순이익(손실) 2,927,892,116 2,927,892,116 확정급여제도의 재측정손익 배당금지급 (678,172,850) (678,172,850) 매도가능금융자산평가손익 2017.03.31 (기말자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 385,672,431,207 4,542,609,624 (348,885,690) 397,486,155,141 2018.01.01 (기초자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 390,331,819,402 4,542,609,624 (348,885,690) 402,145,543,336 당기순이익(손실) 4,137,503,698 4,137,503,698 확정급여제도의 재측정손익 (86,979,481) (86,979,481) 배당금지급 (719,902,450) (719,902,450) 매도가능금융자산평가손익 2,758,221,626 2,758,221,626 2018.03.31 (기말자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 393,662,441,169 4,542,609,624 2,758,221,626 (348,885,690) 408,234,386,729 현금흐름표 제 64 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 63 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 영업활동현금흐름 14,984,546,098 849,334,410 1.당기순이익(손실) 4,137,503,698 2,927,892,116 2.순익조정사항 3,777,098,630 6,379,319,450 3.순운전자본 변동사항 8,301,636,383 (6,644,504,010) 4.배당금수취(영업) 2,256,000 5.이자지급(영업) (1,321,455,912) (1,235,165,643) 6.이자수취(영업) 106,103,119 44,789,233 7.법인세납부(환급) (16,339,820) (625,252,736) 투자활동현금흐름 (330,906,487) (7,208,182,420) 1.유형자산의 처분 4,275,432,000 2.유형자산의 취득 (3,986,429,181) (6,052,256,826) 3.투자부동산의 처분 26,500,000 4.투자부동산의 취득 (585,842,624) (1,095,903,535) 5.무형자산의 취득 (15,908,502) (21,022,059) 6.임차보증금의 증가 (99,658,180) (40,000,000) 7.임차보증금의 감소 55,000,000 1,000,000 재무활동현금흐름 (2,457,352,052) (103,793,308) 1.단기차입금의 증가 42,647,948 (4,703,793,308) 2.유동성차입금의 상환 (20,400,000,000) 3.장기차입금의 증가 17,900,000,000 4,600,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,196,287,559 (6,462,641,318) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,172,895) 851,845 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,177,114,664 (6,461,789,473) 기초현금및현금성자산 20,239,412,815 18,129,895,942 기말현금및현금성자산 32,416,527,479 11,668,106,469 5. 재무제표 주석 제 64(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재 제 63(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재 회사명 : 주식회사 비와이씨 1. 회사의 개요주식회사 비와이씨(이하 '당사')는 1955년 설립되어 1975년 6월에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 판매, 건설 및 부동산 임대업등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 도림천로 21길3(대림동)에 위치하고 있습니다.당사는 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 우선주자본금 1,077백만원을 포함하여 4,200백만원이며, 당분기말 현재 당사의 보통주식 83,436주를 보유한 (주)남호섬유을 포함하는 특수관계자 보유 지분합계는 보통주식 432,766주(69.29%) 와 우선주식 1,120주(0.52%) 로 총 발행주식중 433,886주(51.65%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2-1. 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상, 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 2,758백만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익 2,758백만원으로 분류되었습니다.(후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)에서 발생한 평가이익은 없습니다.) 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039 호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다. (단위: 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 20,239 20,239 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,608 10,608 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 23,545 23,545 장기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 5 5 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,048 1,048 장기매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,645 1,645 파생상품을 제외한 금융자산 합계 57,090 57,090 ② 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 6개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으나 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없었습니다. ③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.당사는 2018년 1월 1일 현재 금융부채 308,308백만원 중 당분기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금액은 없습니다. ④ 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생긱는 수익 (제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. ① 재화의 판매: 반품자산당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제 1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다. 2018년 1월 1일을 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 142,912천원 원가 86,785천원 각각 감소하며 기타충당부채가 142,912천원, 재고자산이 86,785천원 증가하였으며 이로 인한 회계정책변경의효과는 43,779천원입니다. 당사는 회계정책변경의효과 금액이 유의적인 수준이 아님에 따라 당분기 손익에 반영하였습니다.당사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 3월 31일 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 공시금액(A) 조정금액(B) K-IFRS 제1115호 반영전 금액(A-B) 자 산 Ⅰ.유 동 자 산 120,677,955,065 67,418,592 120,610,536,473 1.현금및현금성자산 32,416,527,479 - 32,416,527,479 2.매 출 채 권 10,521,449,857 - 10,521,449,857 3.기타 수취 채권 19,676,487,099 - 19,676,487,099 4.재 고 자 산 57,287,165,534 67,418,592 57,219,746,942 5.기타 유동 자산 776,325,096 - 776,325,096 Ⅱ.비 유 동 자 산 625,522,415,507 9,158,620 625,513,256,887 1.장기금융자산 4,000,000 - 4,000,000 2.투자금융자산 5,181,162,585 - 5,181,162,585 3.종속기업투자 50,000,000 - 50,000,000 4.유형자산 54,690,221,701 - 54,690,221,701 5.투자부동산 562,278,361,891 - 562,278,361,891 6.무형자산 299,985,336 - 299,985,336 7.장기이연법인세자산 1,842,997,454 9,158,620 1,833,838,834 8.기타금융자산 1,087,434,558 - 1,087,434,558 9.기타비유동자산 88,251,982 - 88,251,982 자 산 총 계 746,200,370,572 76,577,212 746,123,793,360 부 채 Ⅰ.유동부채 107,049,420,066 109,048,682 106,940,371,384 1.매입채무 11,658,107,393 - 11,658,107,393 2.미지급금 13,761,315,084 - 13,761,315,084 3.단기차입금 20,337,487,379 - 20,337,487,379 4.유동성장기부채 54,000,000,000 - 54,000,000,000 5.당기법인세부채 3,882,199,939 - 3,882,199,939 6.충당부채 109,048,682 109,048,682 - 7.기타금융부채 992,303,780 - 992,303,780 8.기타유동부채 2,308,957,809 - 2,308,957,809 Ⅱ.비유동부채 230,916,563,777 - 230,916,563,777 1.장기차입금 140,400,000,000 - 140,400,000,000 2.퇴직급여채무 2,188,172,722 - 2,188,172,722 3.임대보증금 67,434,597,318 - 67,434,597,318 4.충당부채 636,257,325 - 636,257,325 5.기타 비유동부채 20,257,536,412 - 20,257,536,412 부 채 총 계 337,965,983,843 109,048,682 337,856,935,161 자 본 Ⅰ.납입자본 7,620,000,000 - 7,620,000,000 Ⅱ.이익잉여금 393,662,441,169 (32,471,470) 393,694,912,639 Ⅲ.기타자본구성요소 6,951,945,560 - 6,951,945,560 자 본 총 계 408,234,386,729 (32,471,470) 408,266,858,199 (단위: 원) 계정과목 공시금액(A) 조정금액(B) K-IFRS 제1115호 반영전 금액(A-B) 매출액 49,581,159,276 (109,048,682) 49,690,207,958 매출원가 33,829,032,620 (67,418,592) 33,896,451,212 매출총이익 15,752,126,656 (41,630,090) 15,793,756,746 판매비와관리비 12,843,352,948 - 12,843,352,948 영업이익 2,908,773,708 (41,630,090) 2,950,403,798 영업외수익 4,372,981,474 - 4,372,981,474 영업외비용 1,884,990,824 - 1,884,990,824 법인세차감전순이익 5,396,764,358 (41,630,090) 5,438,394,448 법인세등 1,259,260,660 (9,158,620) 1,268,419,280 당기순이익 4,137,503,698 (32,471,470) 4,169,975,168 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 아래와 같습니다. 4-1. 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다. 보고부문 내 용 섬유제품부문 내의, 의류 등의 상품과 제품제조 및 판매 건설ㆍ분양 / 임대 도급공사, 분양공사, 임대용역제공 4-2. 각 보고기간 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 31,041,475,689 18,539,683,587 49,581,159,276 영업이익 (1,638,676,494) 4,547,450,202 2,908,773,708 분기순이익 1,950,860,635 2,186,643,063 4,137,503,698 자산총액 158,878,195,532 587,322,175,040 746,200,370,572 부채총액 24,614,803,330 313,351,180,513 337,965,983,843 (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 31,313,799,603 14,618,364,205 45,932,163,808 영업이익 1,071,022,916 4,591,634,800 5,662,657,716 분기순이익 534,610,133 2,393,281,983 2,927,892,116 자산총액 156,509,489,870 564,660,483,213 721,169,973,083 부채총액 25,082,044,390 298,601,773,552 323,683,817,942 4-3. 제품과 용역에 대한 공시각 보고기간 중 외부고객으로부터 창출한 수익(제품과 용역)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양/임대 합 계 당분기 외부고객으로부터의 수익 31,041,475,689 18,539,683,587 49,581,159,276 전분기 외부고객으로부터의 수익 31,313,799,603 14,618,364,205 45,932,163,808 4-4. 각 보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 48,367,675,307 69,486,141 445,056,296 395,342,390 303,599,142 49,581,159,276 비유동자산(주) 617,406,820,910 - - - - 617,406,820,910 (단위: 원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 43,858,482,418 276,053,492 925,493,796 643,512,543 228,621,559 45,932,163,808 비유동자산(주) 611,570,621,152 - - - - 611,570,621,152 (주) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품5-1. 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 현금시재 2,915,007 2,536,415 현금성자산 보유예금 32,413,612,472 20,236,876,400 합 계 32,416,527,479 20,239,412,815 5-2. 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 4,000,000 5,000,000 6. 매출채권6-1. 각 보고기간말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,002,876,343 12,626,344,758 손실충당금 (2,481,426,486) (2,018,564,620) 합 계 10,521,449,857 10,607,780,138 당사의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 측정하였습니다. 6-2. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 2,018,564,620 255,804,766 설 정 462,861,866 1,758,759,854 회수(제각) - 4,000,000 기말장부금액 2,481,426,486 2,018,564,620 6-3. 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래처의 부도율에 대한역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 매출채권의 신용 건전성을 다음과 같이 측정하였습니다. (단위: 원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래처(주1) 소계 - - 외부신용등급이 없는 거래처 Group 1 6,253,593,302 5,863,031,461 Group 2 4,267,856,555 4,744,748,677 Group 3 - - 소계 10,521,449,857 10,607,780,138 손상되지 아니한 매출채권 합계 10,521,449,857 10,607,780,138 (주1) 각 보고기간말 현재 당사의 외부 신용등급이 있는 거래처는 없습니다. Group 1 - 6개월미만 거래처 채권 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 거래처 중 6개월이상 거래처 채권 Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 거래처 중 6개월이상 거래처 채권 6-4. 각 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 180일 이내 6,253,593,302 5,863,031,461 180일 초과 6,749,283,041 6,763,313,297 합 계 13,002,876,343 12,626,344,758 당사는 거래처가 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 손실충당금을 설정하고, 잔여 매출채권은 과거 3년간 대손경험율에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 7. 기타수취채권7-1. 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 4,115,987,099 12,550,040,345 공사미수금 17,006,000,000 12,540,000,000 합 계 21,121,987,099 25,090,040,345 차감: 손실충당금 (1,445,500,000) (1,545,500,000) 손실충당금 차감후 잔액 19,676,487,099 23,544,540,345 7-2. 각 보고기간 중 기타채권(미수금) 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 1,545,500,000 722,750,000 설 정 - 822,750,000 회수(제각) 100,000,000 - 기말장부금액 1,445,500,000 1,545,500,000 7-3. 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 180일 이내 18,876,986,146 22,900,579,840 180일 초과 2,245,000,953 2,189,460,505 합 계 21,121,987,099 25,090,040,345 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 및 매도가능금융자산8-1. 각 보고기간말 현재 투자금융자산은 비유동자산만 존재하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 지분상품(비상장주식)(주1,2) 건설공제조합 94 - 85,784,494 85,784,494 85,784,494 서울니트조합 3 0.68 300,000 300,000 300,000 전북니트조합 17 11.81 1,700,000 1,700,000 1,700,000 한국경제신문 287 - 6,431,520 6,431,520 6,431,520 (주)전주방송 308,000 5.50 1,540,000,000 2,346,038,974 1,540,000,000 삼화공업(주) 320 3.20 1,600,000 105,525,644 1,600,000 신한봉제(주) 1,833 18.33 9,165,000 2,635,381,953 9,165,000 합 계 1,644,981,014 5,181,162,585 1,644,981,014 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2) 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 8-2. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가이익(손실) 기말금액 지분상품: 비상장주식 1,644,981,014 - - 3,536,181,571 5,181,162,585 (단위: 원) 구 분 기초금액 취득 처분 평가이익(손실) 기말금액 지분상품: 비상장주식 1,644,981,014 - - - 1,644,981,014 9. 기타금융자산(비유동)9-1. 각 보고기간말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산(주1) 임차보증금 명목금액 838,300,000 793,641,820 차감: 현재가치할인차금 (88,251,982) (83,550,594) 장부가액 750,048,018 710,091,226 영업보증금 1,200,000 3,600,000 관리비예치금 322,296,540 317,320,540 전신전화가입권 13,890,000 17,484,000 합 계 1,087,434,558 1,048,495,766 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.82% (전기말 2.82%) 및 가중평균임차기간 4년 (전기 4년)을 적용하여 산정하였습니다. 기중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 당분기말 (83,550,594) (9,707,531) (5,006,143) (88,251,982) 전기말 (92,738,652) (1,457,599) (10,645,657) (83,550,594) 9-2. 보 고기간 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 10. 재고자산 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제조업 재고자산 상 품 12,058,823,347 11,671,603,270 제 품 29,667,051,642 33,500,624,040 재공품 8,931,547,687 9,037,299,889 원재료 6,145,824,571 6,382,442,569 미착품 685,807,174 953,491,553 저장품 149,886,421 174,735,978 소 계 57,638,940,842 61,720,197,299 건설업 재고자산 원재료 25,545,105 223,455,833 완성건물 873,415,776 873,415,776 소 계 898,960,881 1,096,871,609 평가전금액 합계 58,537,901,723 62,817,068,908 평가충당금 (1,250,736,189) (1,042,293,162) 합 계 57,287,165,534 61,774,775,746 11. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 252,000,000 - - - 선급비용 456,239,636 88,251,982 171,526,292 83,550,594 기타유동자산 68,085,460 - 60,003,070 - 합 계 776,325,096 88,251,982 231,529,362 83,550,594 12. 종속기업투자12-1. 각 보고기간말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주요영업활동 법인설립및영업소재지 지분율 장부금액 당분기말(%) 전기말(%) 당분기말 전기말 PT. BYC INDONESIA 섬유제품 제조, 위탁가공 인도네시아 98.00 98.00 - - (주1)> BAIKYANG U.S.A.INC 섬유판매 미 국 100.00 100.00 - - (주)바이콤광고 광고대행 대한민국 100.00 100.00 50,000,000 50,000,000 합 계 50,000,000 50,000,000 (주1) 해당 종속기업의 경우 자산규모 및 사업의 성격 등을 고려할 때 당사에 미치는 영향이 크지 않으므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 12-2. 당분기 및 전기 중 종속기업 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당분기초 장부가액 당분기중 변동 당분기말 장부가액 취득 처분 손상차손 PT. BYC INDONESIA(주1) - - - - - BAIKYANG U.S.A.INC.(주1) - - - - - (주)바이콤광고 50,000,000 - - - 50,000,000 합 계 50,000,000 - - - 50,000,000 (단위: 원) 회 사 명 전기초 장부가액 전기중 변동 전기말 장부가액 취득 감소 손상차손 백양(상해)유한공사 9,599,836,914 - (9,599,836,914) - - PT. BYC INDONESIA(주1) - - - - - BAIKYANG U.S.A.INC. 674,711,578 - - (674,711,578) - (주)바이콤광고 50,000,000 - - - 50,000,000 합 계 10,324,548,492 - (9,599,836,914) (674,711,578) 50,000,000 (주1) 각 보고기간말 현재 당 회사의 장부가액은 손상차손 반영 후의 금액입니다. 12-3. 보고기간말 현재 종속기업투자주식에 대해 지분법을 적용할 경우 지분법평가내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기 초 처 분 지분법손익및지분법자본변동 당분기말 당기손익 환산차대 이익잉여금 PT. BYC INDONESIA (993,090,455) - 33,112,591 (285,691,669) - (1,245,669,533) BAIKYANG U.S.A.INC 460,030,854 - (26,137,403) 24,033,470 - 457,926,921 (주)바이콤광고 752,423,987 - (3,596,787) - - 748,827,200 합 계 219,364,386 - 3,378,401 (261,658,199) - (38,915,412) 12-4. 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 순자산 분기매출액 분기순이익(손실) PT. BYC INDONESIA(주1) 15,455,648,760 16,726,740,120 (1,271,091,360) 1,861,988,914 6,891,941 BAIKYANG U.S.A.INC(주1) 4,527,971,891 4,070,044,970 457,926,921 298,738,843 (26,137,403) (주)바이콤광고(주1) 971,994,470 223,167,270 748,827,200 538,592,833 (3,596,787) 합 계 20,955,615,121 21,019,952,360 (64,337,239) 2,699,320,590 (22,842,249) (단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 순자산 분기매출액 분기순이익(손실) 백양(상해)유한공사 10,132,794,957 - 10,132,794,957 - (55,044,775) PT. BYC INDONESIA 15,586,067,215 16,888,652,285 (1,302,585,070) 1,852,699,817 68,749,775 BAIKYANG U.S.A.INC 4,548,775,515 4,088,744,661 460,030,854 371,907,383 (13,890,876) (주)바이콤광고(주1) 1,373,021,198 620,597,211 752,423,987 282,980,000 (19,133,997) 합 계 31,640,658,885 21,597,994,157 10,042,664,728 2,507,587,200 (19,319,873) (주1) 상기 재무제표는 보고기간말 현재 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표입니 다.(주 2) 매출액 및 당기순이익(손실)은 전분기 기준으로 작성하였습니다. 12-5. 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. 13. 유형자산13-1 각 보고기간말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 토 지 26,650,779,549 27,090,440,313 건 물 39,695,967,627 39,017,787,245 감가상각누계액 (16,982,762,579) (16,707,365,222) 설비자산 5,642,967,334 6,450,500,580 감가상각누계액 (4,588,697,012) (5,292,213,278) 기타유형자산 5,911,281,165 6,298,894,265 감가상각누계액 (3,651,959,058) (3,959,820,105) 건설중인자산 2,012,644,675 2,160,780,028 합 계 54,690,221,701 55,059,003,826 13-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체(주) 감가상각비 기말 토 지 27,090,440,313 - (1,022,477,678) 582,816,914 - 26,650,779,549 건 물 22,310,422,023 11,881,250 (272,186,662) 1,172,692,908 (509,604,471) 22,713,205,048 설비자산 1,158,287,302 - (12,000) - (104,004,980) 1,054,270,322 기타유형자산 2,339,074,160 106,342,240 (36,000) - (186,058,293) 2,259,322,107 건설중인자산 2,160,780,028 3,868,205,691 - (4,016,341,044) - 2,012,644,675 합 계 55,059,003,826 3,986,429,181 (1,294,712,340) (2,260,831,222) (799,667,744) 54,690,221,701 (단위: 원) 계정과목 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체(주) 감가상각비 기말 토 지 25,779,920,859 - (90,173,785) 1,400,693,239 - 27,090,440,313 건 물 20,177,496,639 888,989,441 (54,345,682) 2,330,019,949 (1,031,738,324) 22,310,422,023 설비자산 2,195,262,086 14,753,248 (455,095,307) - (596,632,725) 1,158,287,302 기타유형자산 2,280,903,271 753,944,189 (60,000) - (695,713,300) 2,339,074,160 건설중인자산 1,912,773,933 19,712,793,639 - (19,464,787,544) - 2,160,780,028 합 계 52,346,356,788 21,370,480,517 (599,674,774) (15,734,074,356) (2,324,084,349) 55,059,003,826 (주) 유형자산과 투자부동산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 13-3. 각 보고기간말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보험종류 부보액 보험회사 당분기말 전기말 건물 등 화재보험 315,733,732,000 336,353,533,000 한화손해보험(주)외 재고자산 등 화재보험 20,538,265,000 21,135,600,000 합 계 336,271,997,000 357,489,133,000 (주) 상기 보험가입액 중 3,778,000천원은 산업은행(가산지점)으로부터 질권설정되어 있습니다. 14. 투자부동산14-1. 각 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 205,022,009,858 205,604,826,772 건 물 368,293,907,662 368,380,780,366 감가상각누계액 (55,865,705,530) (53,825,210,913) 건설중인자산 44,828,149,901 41,338,286,437 합 계 562,278,361,891 561,498,682,662 14-2. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주) 감가상각비 기 말 토 지 205,604,826,772 - - (582,816,914) - 205,022,009,858 건 물 314,555,569,453 131,465,039 - (218,337,743) (2,040,494,617) 312,428,202,132 건설중인자산 41,338,286,437 454,377,585 (26,500,000) 3,061,985,879 - 44,828,149,901 합 계 561,498,682,662 585,842,624 (26,500,000) 2,260,831,222 (2,040,494,617) 562,278,361,891 (단위: 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주) 감가상각비 기 말 토 지 207,005,520,011 - - (1,400,693,239) - 205,604,826,772 건 물 297,280,375,727 671,073,137 - 25,369,684,172 (8,765,563,583) 314,555,569,453 건설중인자산 39,802,622,019 9,770,580,995 - (8,234,916,577) - 41,338,286,437 합 계 544,088,517,757 10,441,654,132 - 15,734,074,356 (8,765,563,583) 561,498,682,662 (주) 투자부동산과 유형자산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 14-3. 각 보고기간말 현 재 유형자산 및 투자부동산 중 토지 의 공 정가치(개별공시지가)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가(공정가치) 유형자산 본사 BYC(본사) 등 13,145.83 2,631,706,011 46,381,663,271 영업소 등 BYC(전시장) 등 39,632.32 20,499,257,049 46,215,382,731 전주공장 전주(1공장) 등 53,291.33 997,760,408 9,992,417,148 물류센터 완주군이서은교리 등 166,154.34 1,939,921,343 16,492,148,990 건설중 토지 청주(강서) 등 182.45 582,134,738 325,855,700 소계 272,406.27 26,650,779,549 119,407,467,840 투자부동산 본사등 BYC(본사) 등 2,368.17 474,091,573 8,355,475,729 영업소 등 BYC(전시장) 등 73,250.16 179,918,795,262 236,903,691,279 전주공장 전주(1공장) 등 23,691.67 410,728,708 4,576,919,452 건설중 토지 청주(강서) 등 7,124.94 24,218,394,315 13,663,616,300 소계 106,434.94 205,022,009,858 263,499,702,760 합계 378,841.21 231,672,789,407 382,907,170,600 (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가(공정가치) 유형자산 본사 BYC(본사) 등 13,145.83 2,631,706,011 46,381,663,271 영업소 등 BYC(전시장) 등 41,241.29 20,938,917,813 47,685,495,531 전주공장 전주(1공장) 등 53,291.33 997,760,408 9,992,417,148 물류센터 완주군이서은교리 등 166,154.34 1,939,921,343 16,492,148,990 건설중 토지 청주(강서) 등 182.45 582,134,738 325,855,700 소계 274,015.24 27,090,440,313 120,877,580,640 투자부동산 본사등 BYC(본사) 등 2,368.17 474,091,573 8,355,475,729 영업소 등 BYC(전시장) 등 73,323.79 180,501,612,176 237,235,643,079 전주공장 전주(1공장) 등 23,691.67 410,728,708 4,576,919,452 건설중 토지 청주(강서) 등 7,124.94 24,218,394,315 13,663,616,300 소계 106,508.57 205,604,826,772 263,831,654,560 합계 380,523.81 232,695,267,085 384,709,235,200 14-4. 각 보고기간말 현 재 유형자산 및 투자부동산 중 건물 의 공 정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공정가치 유형자산 본사 BYC(본사) 등 10,616.12 263,392,107 2,027,847,153 영업소 등 BYC(전시장) 등 47,607.08 19,132,659,472 24,653,855,037 전주공장 전주(1공장) 등 71,892.83 545,808,921 9,964,468,362 물류센터 완주군이서은교리 등 80,285.19 2,771,344,548 15,181,955,543 소계 210,401.22 22,713,205,048 51,828,126,095 투자부동산 본사등 BYC(본사) 등 1,912.45 47,448,997 365,308,257 영업소 등 BYC(전시장) 등 438,333.95 312,101,452,910 283,370,631,037 전주공장 전주(1공장) 등 26,740.65 279,300,225 3,895,495,838 소계 466,987.05 312,428,202,132 287,631,435,132 합계 677,388.27 335,141,407,180 339,459,561,227 (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공정가치 유형자산 본사 BYC(본사) 등 10,616.12 269,599,973 2,027,847,153 영업소 등 BYC(전시장) 등 48,791.75 18,644,977,651 24,137,573,383 전주공장 전주(1공장) 등 71,892.83 577,058,132 9,964,468,362 물류센터 완주군이서은교리 등 80,285.19 2,818,786,267 15,181,955,543 소계 211,585.89 22,310,422,023 51,311,844,441 투자부동산 본사등 BYC(본사) 등 1,912.45 48,567,318 365,308,257 영업소 등 BYC(전시장) 등 438,709.24 314,212,782,865 284,330,631,037 전주공장 전주(1공장) 등 26,740.65 294,219,270 3,895,495,838 소계 467,362.34 314,555,569,453 288,591,435,132 합계 678,948.23 336,865,991,476 339,903,279,573 14-5. 각 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,335,555,587 8,852,420,205 투자부동산에서 발생한 운영비용 (4,732,091,843) (3,713,170,876) 순손익 4,603,463,744 5,139,249,329 15. 계약자산 및 계약부채 15-1. 당사는 특수관계자((주)신한방)로부터 건설공사를 수주받아 진행중이며 주요 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 공사명 건축주 계약수익금액 공사기간 당분기말 전기말 부터 까지 신한하이시티 신축공사 (주)신한방 49,960,000,000 46,960,000,000 2014-05-30 2018-06-30 15-2. 각 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 35,235,607,830 43,971,583,454 가산: 누적이익 1,285,152,170 1,433,048,546 차감: 누적손실 - - 누적공사수익(미성공사) 합계 36,520,760,000 45,404,632,000 차감: 진행청구액 (36,880,000,000) (45,808,000,000) 소 계 (359,240,000) (403,368,000) 계약자산 - - 계약부채 (359,240,000) (403,368,000) 소 계 (359,240,000) (403,368,000) 당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 존재하지 않습니다. 15-3. 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 총계약금액의변동금액 추정총계약원가의변동금액 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 계약부채 건축 3,000,000,000 (2,788,000,000) 84,496,000 127,504,000 - - 15-4. 보고기간말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약사항 중 미청구공사 및 공사미수금은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 공사명 계약일 완성예정일(완성일) 진행률(%) 계약자산 공사미수금 총액 손상차손누계 총액 손실충당금 신한하이시티 신축공사 2014-05-30 2018-06-30 73.10 - - 17,006,000,000 - 15-5. 각 보고기간 중 공사계약잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 신한하이시티 신축공사 19,643,368,000 3,000,000,000 (9,204,128,000) 13,439,240,000 (단위: 원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 3,510,880,800 - (3,510,880,800) - 신한하이시티 신축공사 37,474,080,000 - (17,830,712,000) 19,643,368,000 합 계 40,984,960,800 - (21,341,592,800) 19,643,368,000 16. 차입원가16-1. 각 보고기간 중 발생한 당사의 이자비용에서 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적격자산 당분기 전분기 특정차입원가 일반차입원가 합 계 특정차입원가 일반차입원가 합 계 유형/투자부동산 310,946,407 - 310,946,407 147,799,341 - 147,799,341 16-2. 당분기 특정차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.81%(전분기: 연 2.68%)입니다. 17. 무형자산17-1. 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 79,495,970 15,908,502 (6,937,802) 88,466,670 소프트웨어 32,116,666 - (2,350,000) 29,766,666 기타의무형자산 181,752,000 - - 181,752,000 합 계 293,364,636 15,908,502 (9,287,802) 299,985,336 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 66,245,189 39,674,294 (26,423,513) 79,495,970 소프트웨어 41,516,666 - (9,400,000) 32,116,666 기타의무형자산 181,752,000 - - 181,752,000 합 계 289,513,855 39,674,294 (35,823,513) 293,364,636 당분기 상각비 중 9,288 천원(전분기: 9,255 천 원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 기타의무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 각 보고기간 중 인식한 손상차손은 없습니다. 기타의 무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 18. 담보로 제공된 자산 등보고기간말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 설정내역 유형자산및투자부동산 서울시 영등포구 도림천로21길3외토지 및 건물 등 3,416,638,688 24,500,000,000 산업은행 가산지점 근저당 구로 가산동 외 토지 및 건물 등 329,542,827,147 31,164,050,360 한국산업안전공단서울지역본부 외 근저당/전세권 등 합 계 332,959,465,835 55,664,050,360 19. 매입채무 및 기타금융부채19-1. 각 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,658,107,393 - 9,084,735,146 - 미지급금 13,761,315,084 - 15,280,610,059 - 미지급비용 247,994,290 - 232,275,276 - 미지급배당금 720,809,490 - 907,040 - 수입보증금 23,500,000 - 23,500,000 - 임대보증금 - 67,434,597,318 - 66,372,102,233 금융보증채무 - 53,589,381 - 119,306,549 합 계 26,411,726,257 67,488,186,699 24,622,027,521 66,491,408,782 19-2. 각보고기간말 현재 상각후 원가로 측정되는 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득가액 현재가치할인차금(주1) 장부금액 당분기말 84,237,130,567 (16,802,533,249) 67,434,597,318 전기말 82,909,895,872 (16,537,793,639) 66,372,102,233 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.82% (전기말 2.82%) 및 가중평균임대기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 당분기 및 전기 중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 설 정 상 각 기말잔액 당분기 (16,537,793,639) (732,662,931) (467,923,321) (16,802,533,249) 전 기 (13,530,831,181) (4,560,193,828) (1,553,231,370) (16,537,793,639) 20. 장ㆍ단기 차입금 20-1. 각 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 20,337,487,379 - 20,294,839,431 - 유동성장기부채 54,000,000,000 - 74,400,000,000 - 장기차입금 - 140,400,000,000 - 122,500,000,000 합계 74,337,487,379 140,400,000,000 94,694,839,431 122,500,000,000 20-2. 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류별 차입처 당분기말 전기말 수출환어음 신한은행 42,647,948 - 일반대출 산업은행 외 20,000,000,000 20,000,000,000 특수관계자 한영대 294,839,431 294,839,431 합 계 20,337,487,379 20,294,839,431 (주) 상기 단기차입금의 이자율은 2.64%~2.71%입니다.20-3. 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류별 차입처 당분기말 전기말 시설자금 신한은행 외 194,400,000,000 196,900,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (54,000,000,000) (74,400,000,000) 합 계 140,400,000,000 122,500,000,000 (주) 상기 장기차입금의 이자율은 2.34%~3.67%입니다. 20-4. 보고기간말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 이후 합 계 금융기관차입금 등 74,337,487,379 68,500,000,000 71,900,000,000 214,737,487,379 21. 기타부채 각 보고기간말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,545,034,157 - 2,638,163,224 - 초과청구공사 359,240,000 - 403,368,000 - 선수수익 - 16,802,533,249 - 16,537,793,639 예수금 388,247,502 3,000,000,000 411,375,828 3,000,000,000 기타의유동부채 16,436,150 - 2,567,000 - 마일리지이연수익 - 401,413,782 - 372,367,839 합 계 2,308,957,809 20,203,947,031 3,455,474,052 19,910,161,478 22. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 22-1. 각 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,576,861,781 15,162,668,914 사외적립자산의 공정가치 (13,576,861,781) (15,162,668,914) 소계 - - 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,237,183,222 1,640,107,714 (초과)부족액 2,237,183,222 1,640,107,714 국민연금전환금 (49,010,500) (53,001,100) 순확정급여부채(자산) 2,188,172,722 1,587,106,614 22-2. 각 보고기간의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 16,802,776,628 (15,162,668,914) 1,640,107,714 당기근무원가 501,461,278 - 501,461,278 이자비용(이자수익) 97,724,868 (105,589,592) (7,864,724) 소 계 17,401,962,774 (15,268,258,506) 2,133,704,268 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 111,512,154 111,512,154 소 계 - 111,512,154 111,512,154 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,587,917,771) 1,579,884,571 (8,033,200) 정산 지급액 - - - 당분기말 15,814,045,003 (13,576,861,781) 2,237,183,222 (*) 당사는 보고기간말 현재 상기 사외적립자산에 포함되지 않은 국민연금전환금 49,011천 원이 존재하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전기초 15,045,502,363 (13,927,762,939) 1,117,739,424 당기근무원가 453,137,403 - 453,137,403 이자비용(이자수익) 86,668,301 (6,335,314) 80,332,987 소 계 15,585,308,067 (13,934,098,253) 1,651,209,814 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (228,476,794) 228,476,794 - 정산 지급액 - - - 전분기말 15,356,831,273 (13,705,621,459) 1,651,209,814 (*) 당사는 전분기말 현재 상기 사외적립자산에 포함되지 않은 국민연금전환금 53,001천원이 존재하고 있습니다. 22-3. 각 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 13,576,861,781 15,162,668,914 기대수익률 2.74% 2.74% 22-4. 각 보고기간말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.74 2.74 임금상승율(Base-up) 1.20 1.20 임금상승율(Base-up) 승급율 3.77 3.77 사외적립자산의 기대수익률 2.74 2.74 22-5. 각 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 각 보고기간의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 501,461,278 453,137,403 부채에 대한 이자비용 97,724,868 86,668,301 사외적립자산의 기대수익 (105,589,592) (6,335,314) 합 계 493,596,554 533,470,390 23. 충당부채 23-1. 각 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품추정부채(주1) 109,048,682 - - - 하자보수충당부채(주2) - 680,075,110 - 680,075,110 차감:현재가치할인차금 - (43,817,785) - (48,271,997) 합 계 109,048,682 636,257,325 - 631,803,113 (주1) 반품추정부채 인식 방법은 반품가능기간의 정상매출액에 3개년 평균 반품율로추정하였으며, 보고기간말 3개년 평균 반품율은 상품(10.44%), 제품(11.22%)로 인식하였습니다.(주2) 각 보고기간말 현재가치할인차금의 가중평균차입이자율 각각 2.82% ( 전기말 2.82%)이 며 잔여 하자보수기간 동안의 현재가치를 계상하고 있습니다. 23-2. 각 보고기간 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 680,075,110 539,934,610 설정액 - - 감소액 하자보수비와 상계액 - - 환입액 - - 기말잔액 680,075,110 539,934,610 23-3. 각 보고기간말 하자보수충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정과 추정의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 주요 추정치 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 가중평균차입이자율 2.82% 2.82% ② 주요 추정치의 변동에 따른 충당부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 하자보수충당부채 (15,631,138) 16,378,602 (15,631,138) 16,378,602 24. 약정사항, 담보제공, 지급보증 및 우발채무24-1. 당사의 주요 약정사항각 보고기간말 현재 당사의 영업활동을 위하여 금융기관으로부터 제공받은 보증 및 당좌차월 등의 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 지급보증기관 보증내역 당분기말 전기말 보증한도 사용액 보증한도 사용액 신한은행외 신용장 개설 지급보증 USD8,000,000.00 USD5,041,625.37 USD8,000,000.00 USD3,223,788.84 하나은행 통화선물거래 USD1,000,000.00 - USD1,000,000.00 - 하나은행 원화지급보증 13,000,000,000 6,762,458,580 13,000,000,000 6,077,441,440 기업은행 무역금융 500,000,000 35,880,111 500,000,000 2,624,795 하나은행 당좌차월 약정 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - 신한은행 외담대 15,000,000,000 - 15,000,000,000 698,405,051 신한은행외 차입(여신) 229,400,000,000 216,900,000,000 233,900,000,000 216,900,000,000 합 계 272,900,000,000 223,698,338,691 277,400,000,000 223,678,471,286 USD9,000,000.00 USD5,041,625.37 USD9,000,000.00 USD3,223,788.84 24-2. 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정사항각 보고기간말 현재 당사가 수출대금 회수를 위하여 수입업자를 지급인으로 하는 수출환어음을 발행하여 금융기관으로부터 할인받은 내역(상환청구권 있음)은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 금융기관 적 요 당분기말 전기말 만기미도래할인채권 차입금계상액 만기미도래할인채권 차입금계상액 신한은행 수출 Nego USD39,988.70 42,647,948 - - 24-3. 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역 각 보고기간말 현재 당사는 인허가 및 공탁 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,359,852천원(전기 1,364,852천원)의 보증금액을 제공받고 있습니다. 24-4. 보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원 고 피 고 소송사건내용 청구금액 소송전망 또는 진행상황 한시숙 당사외 24명 대림4블럭 약정금 청구 66,211,844 1심 계류중 장안위더스빌 주상복합 아파트 입주자 대표 회의 당사, 주택도시보증공사 장안동 아파트 하자보수 보증금 청구 201,000,000 1심 계류중 이길자 당사, 오세관 성남 신흥동 사옥 손해배상 13,271,060 1심 계류중 당사 이동섭외1명 건물 명도 83,929,000 2심 계류중 당사 김일아 안양오피스텔 명도 청구 소송 - 1심 계류중 당사 ㈜개성제일상품 손해배상 중재심판 소송 292,770,710 1심 계류중 24-5. 당기 중 완료 및 진행중인 계약 (단위: 원) 구분 공사명 도급자 계약수주액 공사기간 도급공사 신한하이시티 신축공사 (주)신한방 49,960,000,000 2014.05.30 ~ 2018. 6.30 25. 납입자본25-1. 자본금 내역각 보고기간말 현재 보통주식과 우선주식의 총 수권주식수는 3,000,000주로 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 발행주식수(주) 주당금액(원) 자본금 보통주 624,615 5,000 3,123,075,000 624,615 5,000 3,123,075,000 우선주 215,385 5,000 1,076,925,000 215,385 5,000 1,076,925,000 합 계 840,000 4,200,000,000 840,000 4,200,000,000 25-2. 각 보고기말현재 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 8주 와 우선주 5,400주 입니다. 자본금중 우선주식은 회사가 1989년에 구 상법 제344조에 의거 발행한 비참가적, 비누적적, 무의결권주식으로 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되는 구형 우선주 입니다. 26. 이익잉여금26-1. 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,100,000,000 2,100,000,000 이익준비금 (주1) 2,100,000,000 2,100,000,000 2. 임의적립금 384,223,830,232 377,435,430,530 임의적립금 380,290,140,824 373,501,741,122 기업합리화적립금(주2) 2,693,689,408 2,693,689,408 재무구조개선적립금 240,000,000 240,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 1,000,000,000 1,000,000,000 3. 미처분이익잉여금 7,338,610,937 10,796,388,872 합 계 393,662,441,169 390,331,819,402 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 2013년말까지 연구및인력개발준비금을적립하였으며, 동 준비금 중 관련세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당재원으로 사용할 수 있습니다. 26-2. 각 보고기간 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 10,796,388,872 9,881,656,005 당기순이익 4,137,503,698 7,918,746,972 확정급여부채의 재측정요소 (86,979,481) (331,466,661) 적립금이입 2,958,031,830 3,307,366,528 적립금처분 (9,788,161,132) (9,301,741,122) 현금배당 (678,172,850) (678,172,850) 기말금액 7,338,610,937 10,796,388,872 27. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금(주1) 4,542,609,624 4,542,609,624 자기주식(주2) (348,885,690) (348,885,690) 기타포괄손익누계액(주3) 2,758,221,626 - 합 계 6,951,945,560 4,193,723,934 (주1) 당사는 1983년 1월 1일을 평가기준일로 하는 자산재평가법에 의한 유형자산의재평가를 실시한 바있습니다. 동 재평가의 결과, 재평가차액 5,095백만원이 발생하였으며 재평가세 등을 차감한 재평가적립금은 4,543백만원입니다. (주2) 자기주식은 주가안정을 위하여 취득한 우선주식과 단주의 처리과정에서 발생한 보통주식으로 각 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 8 주 5,400 주 8 주 5,400 주 취득가액 병합단주 348,885,690 병합단주 348,885,690 (주3) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증 감 기 말 매도가능증권평가이익 당분기 - 2,758,221,626 2,758,221,626 28. 매출액각 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 18,775,696,080 22,362,694,737 상품매출액 12,110,826,804 8,772,397,338 건설계약으로 인한 수익 공사매출액 9,204,128,000 5,765,944,000 임대수익 임대매출액 9,335,555,587 8,852,420,205 기타수익 기타매출액 154,952,805 178,707,528 합 계 49,581,159,276 45,932,163,808 29. 판매비와관리비각 보고기간 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 물류비 광고선전비 1,172,291,455 808,143,200 운반비 311,163,373 275,725,415 견본비 31,075,298 5,838,097 포장비 64,982,242 89,347,588 판매수수료 1,691,382,088 1,773,212,678 지급수수료 201,384,000 247,440,000 소계 3,472,278,456 3,199,706,978 관리비 급여 5,178,185,101 4,923,060,552 퇴직급여 455,399,507 454,296,393 복리후생비 545,259,466 471,672,072 여비교통비 267,202,647 285,796,655 보험료 48,001,750 13,771,756 차량유지비 27,038,116 42,618,681 수도광열비 448,517,845 339,811,024 소모품비 96,412,161 110,433,993 임차료 17,311,143 38,976,509 접대비 23,931,560 25,338,000 유형자산감가상각비 472,225,737 316,389,179 무형자산상각비 9,287,802 9,254,764 세금과공과 674,642,955 512,846,243 지급수수료 552,467,537 563,773,934 대손상각비 362,861,866 204,550,000 통신비 65,900,982 54,949,606 수선비 31,784,547 5,355,910 사무용품비 40,584,776 42,427,285 도서인쇄비 6,498,000 5,436,500 교육훈련비 15,175,053 7,367,350 회의비 22,327,669 20,229,529 잡비 10,058,272 9,533,169 소계 9,371,074,492 8,457,889,104 합 계 12,843,352,948 11,657,596,082 30. 금융수익 및 금융비용각 보고기간 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 111,109,262 47,450,647 외환차익 356,372,082 49,136,520 외화환산이익 10,759,463 3,437,150 배당금수익 - 2,256,000 계 478,240,807 102,280,317 금융비용 이자비용 1,718,773,281 1,519,472,489 외환차손 72,599,780 75,824,387 외화환산손실 53,018,632 636,521,661 계 1,844,391,693 2,231,818,537 31. 기타수익 및 기타비용각 보고기간 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타수익 수입수수료 38,954,850 39,622,475 수입가공료 - 38,163,050 유형자산처분이익 2,980,767,660 - 잡이익 875,018,157 279,123,991 계 3,894,740,667 356,909,516 기타비용 기부금 502,600 21,220,500 유형자산처분손실 48,000 60,000 잡손실 40,048,531 94,980,762 계 40,599,131 116,261,262 32. 비용의 성격별 분류 각 보고기간 중 성격별 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 중요한 수익과 비용 당분기 전분기 상품매출원가 6,798,848,630 5,217,823,454 원재료와 소모품의 사용액 6,441,170,325 9,436,622,808 종업원급여비용 5,892,730,916 6,419,227,516 감가상각비와 기타상각비 2,849,450,163 2,746,967,130 기타 비용 24,690,185,534 16,448,865,184 합 계 46,672,385,568 40,269,506,092 33. 비경상적인 항목 각 보고기간 중 발생한 비경상적인 항목은 없습니다. 34. 법인세비용 34-1. 각 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액 1,717,102,627 895,814,512 법인세 추납(환급)액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1) 295,585,305 (49,938,878) 자본에 직접 가감된 법인세효과 (753,427,272) - 법인세비용 1,259,260,660 845,875,634 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 이연법인세자산(부채) 1,842,997,454 1,014,300,785 전기말 이연법인세자산(부채) 2,138,582,759 964,361,907 이연법인세 변동액 (295,585,305) 49,938,878 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 추정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다.(주2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 원) 내역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 보험수리적손실(이익) (111,512,154) (24,532,674) - - 매도가능증권평가이익(손실) 3,536,181,571 777,959,946 - - 합 계 3,424,669,417 753,427,272 - - 34-2. 각 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 5,396,764,358 3,773,767,750 적용세율에 따른 세부담액(당기 : 22.06%, 전기 : 21.85%) 1,190,516,975 824,728,905 조정사항 68,743,685 21,146,729 비과세수익으로 인한 효과 (40,785,558) (139,355) 비공제비용으로 인한 효과 808,256,337 19,946,447 자본에서 손익으로 재분류된 금액 24,532,673 - 세율변경에 따른 이연법인세 변동효과 등 (3,228,816) 5,500,000 법인세 추납(환급)액 - - 기타 (720,030,951) (4,160,363) 법인세비용 1,259,260,660 845,875,634 유효법인세율 23.33% 22.41% 34-3. 각 보고기간 중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 존재하지 않습니다. 34-4. 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 측정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. 35. 주당이익 35-1. 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.1) 보통주 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 3,094,535,169 2,189,264,256 가중평균 유통보통주식수(35-2) 624,607 624,607 보통주 기본주당순이익(단위: 원/주) 4,955 3,505 2) 우선주 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 우선주 당분기순이익 1,042,968,529 738,627,860 가중평균 유통우선주식수(35-2) 209,985 209,985 우선주 기본주당순이익(단위: 원/주) 4,967 3,517 35-2. 가중평균 유통보통주식수와 유통우선주식수의 산정내역각 보고기간의 보통주 및 우선주 의 가중평균 유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 보통주 우선주 당분기 전분기 당분기 전분기 1.기초주식수 624,607 624,607 209,985 209,985 가중치 90 90 90 90 2.적수 56,214,630 56,214,630 18,898,650 18,898,650 3.일수 90 90 90 90 4.유통주식수(2÷3) 624,607 624,607 209,985 209,985 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 주요 경영진에 대한 보상각 보고기간 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 194,656,800 178,726,625 퇴직급여 52,533,152 153,566,306 합 계 247,189,952 332,292,931 36-2. 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.각 보고기간말 현재 당사를 지배하는 지배기업, 최상위 지배기업, 당사의 관계기업 및 당사가 참여자인 공동기업은 없으며, 당사가 지배하는 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. BYC INDONESIA 인도네시아 98.00 98.00 BAIKYANG U.S.A INC. 미국 100.00 100.00 (주)바이콤광고 대한민국(국내) 100.00 100.00 (주) 상기 종속기업이 지배하거나, 상기 종속기업의 관계기업은 없습니다. 36-3. 각 보고기간 중 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 거래 (단위: 원) 종속기업명 당분기 전분기 수익등 비용등 수익등 비용등 PT. BYC INDONESIA 7,152,288 1,952,806,821 - 1,672,931,104 BAIKYANG U.S.A INC. - - 276,053,492 - (주)바이콤광고 2,951,912 516,220,000 2,709,689 262,970,000 합 계 10,104,200 2,469,026,821 278,763,181 1,935,901,104 2) 관계회사, 공동기업과의 거래각 보고기간 중 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등 또는 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등과의 거래는 없습니다. 3) 당사의 주요경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 거래한국채택국제회계기준 제1024호에 의거 당사의 주요 경영진등이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 공동지배하거나, 유의적인 영향력 또는 유의적인 의결권을 행사할 수 있는기업으로는 (주)남호섬유외 24사가 있으며, 각 보고기간 중 당사의 주요 경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타 특수관계자명 당분기 전분기 수익등 비용등 수익등 비용등 (주)개성제일상품 - - 57,570,000 - PT.KYDO INDONESIA - 675,381,758 - 860,174,614 (주)신한방 9,259,578,827 1,188,559,541 2,890,545,804 1,648,272,511 (주)비와이씨마트 640,734,072 1,782,090,279 635,338,126 1,848,615,753 개성경동흥업(주) - - 64,030,000 - 경동흥업(주) 312,251,332 193,059,090 84,097,548 913,957,310 승명실업(주) - 609,646,286 - 895,345,773 (주)신한에디피스 407,934,720 - 593,919,200 6,601,683 (주)남호섬유 78,298,589 9,977,700 6,325,800 55,757,266 (주)인영섬유 - - 941,000 753,953,313 (주)제일상품 436,081,420 - 4,190,266 595,380,700 (주)창성상품 - - 14,753,248 13,041,956 한흥물산(주) 343,500 91,840 575,410 114,410,059 (주)백양 2,944,735 14,040,720 2,952,322,693 18,869,231 기 타 29,441,595 398,743,675 45,901,309 208,029,078 합 계 11,167,608,790 4,871,590,889 7,350,510,404 7,932,409,247 36-4. 각 보고기간말 현재 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래로 인한채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 종속기업명 당분기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 백양(상해)유한공사(주1) - - 8,563,723,846 - PT. BYC INDONESIA 4,925,430,424 1,275,000,228 4,930,029,866 1,440,668,352 BAIKYANG U.S.A INC. 2,718,347,032 - 2,730,836,390 - (주)바이콤광고 50,000,000 960,386,000 50,000,000 1,339,559,000 합 계 7,693,777,456 2,235,386,228 16,274,590,102 2,780,227,352 (주1) 백양(상해)유한공사는 전기 중 청산이 이루어짐에 따라 각 보고기간말 현재 지배ㆍ종속관계가 소멸되었습니다.2) 그 밖의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 기타 특수관계자명 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 PT. KYDO INDONESIA - 379,039,006 - 298,921,361 (주)신한방 16,981,074,071 1,852,414,793 12,563,002,878 2,256,527,084 (주)비와이씨마트 314,462,555 8,001,925,243 119,324,849 8,090,032,978 경동흥업(주) - 109,946,122 - 509,931,920 승명실업(주) - 410,691,676 - 216,646,383 (주)신한에디피스 11,356,465 3,915,925 13,450,147 13,332,398 (주)남호섬유 3,889,388 17,397,070 - 13,290,429 (주)인영섬유 - - - 43,013,190 (주)제일상품 - - - 33,550,519 한흥물산(주) 111,650 101,024 47,410 - (주)백양 85,800 35,489,002 85,800 36,263,116 기타 10,042,922 736,913,023 10,023,672 714,710,478 합 계 17,321,022,851 11,547,832,884 12,705,934,756 12,226,219,856 36-5. 담보 및 지급보증 제공 내용1) 보고기간말 현재 당사가 종속기업에 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며 기타의 특수관계자에 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: USD) 제공한 내용 보증한도 담보권자 구 분 제공받은자 물건 또는 내용 실행금액 지급보증 BAIKYANG U.S.A.INC Stand by L/C USD2,116,509.40 USD2,400,000 ㈜하나은행 지급보증 PT. BYC INDONESIA 외화대출근보증 USD9,430,000.00 USD12,000,000 PT.BANK KEB HANA INDONESIA 2) 각 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 36-6. 주요 경영진과의 자금거래각 보고기간 중 주요 경영진과의 단기차입금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 경영진 기 초 증 가 감 소 기말 당분기 한 영 대 294,839,431 - - 294,839,431 전기 한 영 대 297,038,531 - (2,199,100) 294,839,431 37. 현금흐름표37-1. 영업활동 현금흐름1) 각 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 조 정: 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 법인세비용 1,259,260,660 845,875,634 금융비용 1,718,773,281 1,519,472,489 감가상각비 2,840,162,361 2,737,712,366 무형자산상각비 9,287,802 9,254,764 퇴직급여 493,596,554 539,805,704 대손상각비 462,861,866 204,550,000 유형자산처분손실 48,000 60,000 외화환산손실 53,018,632 636,521,661 지급수수료 (65,717,168) (6,707,524) 재고자산평가손실 208,443,027 - 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 금융수익 (111,109,262) (47,450,647) 외화환산이익 (10,759,463) (3,437,150) 배당금수익 - (2,256,000) 유형자산처분이익 (2,980,767,660) - 대손충당금 환입 (100,000,000) - 재고자산평가손실환입 - (54,081,847) 합 계 3,777,098,630 6,379,319,450 2) 각 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (395,641,077) 146,180,932 미수금의 감소(증가) 3,963,944,501 591,092,873 선급금의 감소(증가) (252,000,000) - 선급비용의 감소(증가) (193,934,166) (195,353,459) 보증금의 감소(증가) 9,707,531 9,451,732 기타유동비금융자산의 감소(증가) (8,082,390) (1,820,030) 재고자산의 감소(증가) 4,279,167,185 (2,285,195,204) 기타비유동자산의 감소(증가) (2,683,388) (6,790,318) 유동충당부채의 증가 109,048,682 - 단기예수금의 증가 (23,026,530) (19,429,806) 매입채무의 증가(감소) 2,573,372,247 (3,568,121,534) 장단기미지급금의 증가(감소) (1,519,163,012) (3,574,576,407) 임대보증금의 증가 594,571,764 1,197,494,755 선수금의 증가(감소) (1,093,129,067) 545,411,257 기타유동비금융부채의 증가(감소) (30,258,850) (3,899,999) 기타비유동부채의 증가(감소) 293,785,553 527,386,512 퇴직금의 지급 (8,033,200) (228,476,794) 퇴직연금운용자산의 불입 3,990,600 222,141,480 합 계 8,301,636,383 (6,644,504,010) 37-2. 각 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 954,355,165 - 투자부동산과 유형자산의 대체 2,260,831,222 5,626,009,215 37-3. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금거래 기타변동 기말 장기차입금에서유동성장기부채로 대체 단기차입금 20,294,839,431 42,647,948 - - 20,337,487,379 장기차입금 122,500,000,000 17,900,000,000 - - 140,400,000,000 유동성장기부채 74,400,000,000 (20,400,000,000) - - 54,000,000,000 38. 범주별 금융상품 당사는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미합니다. 38-1. 각 보고기간말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 32,416,527,479 - - 32,416,527,479 32,416,527,479 매출채권 10,521,449,857 - - 10,521,449,857 10,521,449,857 기타수취채권 19,676,487,099 - - 19,676,487,099 19,676,487,099 장기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 4,000,000 매도가능증권 - 5,181,162,585 - 5,181,162,585 5,181,162,585 기타금융자산 1,087,434,558 - - 1,087,434,558 1,087,434,558 합계 63,705,898,993 5,181,162,585 68,887,061,578 68,887,061,578 (주) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 20,239,412,815 - 20,239,412,815 20,239,412,815 매출채권 10,607,780,138 - 10,607,780,138 10,607,780,138 기타수취채권 23,544,540,345 - 23,544,540,345 23,544,540,345 장기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 - 1,644,981,014 1,644,981,014 1,644,981,014 기타금융자산 1,048,495,766 - 1,048,495,766 1,048,495,766 합 계 55,445,229,064 1,644,981,014 57,090,210,078 57,090,210,078 38-2. 각 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 25,419,422,477 24,365,345,205 단기차입금 20,337,487,379 20,294,839,431 유동성장기부채 54,000,000,000 74,400,000,000 기타금융부채 992,303,780 256,682,316 장기차입금 140,400,000,000 122,500,000,000 임대보증금 67,434,597,318 66,372,102,233 금융보증부채 53,589,381 119,306,549 합 계 308,637,400,335 308,308,275,734 38-3. 범주별 금융상품에 대한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수 익 비 용 수 익 비 용 상각후원가측정금융자산 및 대여금및수취채권 122,572,143 55,775,132 51,992,944 664,062,932 이자수익/비용 111,109,262 - 47,450,647 - 외화환산손익 10,627,500 53,018,632 898,558 636,521,661 외환차손익 835,381 2,756,500 3,643,739 27,541,271 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산 - - 2,256,000 - 배당수익 - - 2,256,000 - 상각후원가로 측정하는금융부채 355,668,664 1,788,616,561 48,031,373 1,567,755,605 이자수익/비용 - 1,718,773,281 - 1,519,472,489 외화환산손익 131,963 - 2,538,592 - 외환차손익 355,536,701 69,843,280 45,492,781 48,283,116 합 계 478,240,807 1,844,391,693 102,280,317 2,231,818,537 38-4. 제거조건을 충족하지 못하는 방법으로 양도된 금융자산에 대한 공시각 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있어 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 전부를 계속하여 인식하는 자산 매출채권 42,647,948 - 전부를 계속하여 인식하는 관련 부채 단기차입금 (42,647,948) - 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 39. 재무위험관리39-1. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 각 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 214,737,487,379 217,194,839,431 차감: 현금및현금성자산 (32,416,527,479) (20,239,412,815) 순차입금 182,320,959,900 196,955,426,616 자본총계 408,234,386,729 402,145,543,336 총자본 590,555,346,629 599,100,969,952 총자본부채비율 30.87% 32.88% 39-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 9,631,218.41 1,550,904.11 10,271,694,435 1,654,039,233 EUR 325,000.00 - 426,383,750 - (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 7,037,265.19 1,623,660.39 7,539,725,924 1,739,589,713 EUR 325,000.00 - 415,756,250 - CNY 52,329,507.16 - 8,563,723,846 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 각 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 430,882,760 (430,882,760) 290,006,809 (290,006,809) EUR 21,319,188 (21,319,188) 20,787,813 (20,787,813) CNY - - 428,186,192 (428,186,192) 순효과 452,201,948 (452,201,948) 738,980,814 (738,980,814) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 214,737,487,379 217,194,839,431 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 각 보고긱간의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 손익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (536,843,719) (536,843,719) (2,171,948,394) (2,171,948,394) 1% 하락시 536,843,719 536,843,719 2,171,948,394 2,171,948,394 3) 가격위험당사는 보고기간말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 각 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 32,416,527,479 20,239,412,815 매출채권(순액) 10,521,449,857 10,607,780,138 기타수취채권(순액) 19,676,487,099 23,544,540,345 장기금융상품 4,000,000 5,000,000 매도가능증권 5,181,162,585 1,644,981,014 기타금융자산 1,087,434,558 1,048,495,766 합 계 68,887,061,578 57,090,210,078 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 각 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당분기말 차입금 74,337,487,379 68,500,000,000 71,900,000,000 - 214,737,487,379 매입채무및기타채무 25,419,422,477 - - - 25,419,422,477 기타금융부채 992,303,780 - - - 992,303,780 임대보증금 - - - 84,237,130,567 84,237,130,567 금융보증채무 - - - 53,589,381 53,589,381 합 계 100,749,213,636 68,500,000,000 71,900,000,000 84,290,719,948 325,439,933,584 전기말 차입금 94,694,839,431 42,500,000,000 80,000,000,000 - 217,194,839,431 매입채무및기타채무 24,365,345,205 - - - 24,365,345,205 기타금융부채 256,682,316 - - - 256,682,316 임대보증금 - - - 82,909,895,872 82,909,895,872 금융보증채무 - - - 119,306,549 119,306,549 합 계 119,316,866,952 42,500,000,000 80,000,000,000 83,029,202,421 324,846,069,373 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 39-3. 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.각 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,181,162,585 5,181,162,585 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 40. 종속기업의 처분당사는 전기 중 종속기업인 백양(상해)유한공사가 청산하였으며, 이에 따른 관련사항은 전기말 감사보고서를 참조바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제 64 기 1분기 매출 채권 8,968 2,264 25.25 미 수 금 20,446 1,446 7.07 합 계 29,414 3,710 12.61 제 63 기 매출 채권 8,586 2,019 23.52 미 수 금 24,361 1,546 6.35 합 계 32,947 3,565 10.82 제 62 기 매출 채권 9,989 256 2.6 미 수 금 11,700 723 6.18 합 계 21,689 979 4.51 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 64 기 1분기 제 63 기 제 62 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,564,064,620 978,554,766 93,585,497 2. 순대손처리액(①－②±③) 217,123,137 116,334,135 (481,131) ① 대손처리액(상각채권액) 217,123,137 120,334,135 - ② 상각채권회수액 - (4,000,000) (481,131) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (362,861,866) (2,701,843,989) (884,488,138) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,709,803,349 3,564,064,620 978,554,766 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 채권의 개별적분석방법에 의하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정 나) 과거의 대손경험율과 채권의 개별적분석 방법 - 과거의 대손경험율 회수의문이 없는 매출채권중 정상채권에 대하여는 과거의 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고 있습니다. 다) 당사의 당기 대손충당금 설정현황 [단위:천원] 과 목 대손충당금 설정근거 매출 채권 2,264,303 정상채권으로 개별분석 및 과거의 대손경험율적용 미 수 금 1,445,500 단기대여금 - 과거 대손경험이 없고 재무상태표일 현재 회수가능성이 의문시되는 사건이 발생한 채권은 없음. 선 급 금 - 합 계 3,709,803 ( 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 6,160,749 - - - 6,160,749 특수관계자 89,058 2,718,347 - - 2,807,405 합 계 6,249,807 2,718,347 - - 8,968,154 구성비율 69.69% 30.31% - - 100% 미수금(일반) 18,926,706 1,519,247 - - 20,445,953 구성비율 92.57% 7.43% - - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제64기1분기 제63기 제62기 비고 건설부문 원 재 료 25,545 223,456 39,036 - 완 성 건 물 873,416 873,415 873,416 - 소 계 898,961 1,096,871 912,452 - 섬유부문 상 품 11,664,679 11,340,310 9,064,922 - 제 품 28,810,459 32,789,624 36,498,615 - 재 공 품 8,931,548 9,037,300 12,260,132 - 원 재 료 6,145,825 6,382,442 7,888,083 - 미 착 품 675,566 656,524 260,782 - 저 장 품 149,886 174,736 243,625 - 완성용역 617,320 218,479 218,645 미완성용역 718,588 704,654 909,629 - 소 계 57,713,871 61,304,069 67,344,433 - 합 계 상 품 11,664,679 11,340,310 9,064,922 - 제 품 28,810,459 32,789,624 36,498,615 - 재 공 품 8,931,548 9,037,300 12,260,132 - 원 재 료 6,171,370 6,605,898 7,927,119 - 미 착 품 675,566 656,524 260,782 - 저 장 품 149,886 174,736 243,625 - 완 성 건 물 873,416 873,415 873,416 - 완성용역 617,320 218,479 218,645 - 미완성용역 718,588 704,654 909,629 - 합 계 58,612,832 62,400,940 68,256,885 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 7.77 8.37 9.31 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.20 1.94 2.11 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 당사는 분기 대차대조표일 현재 재고자산에 대한 실사는 실시하지 않았습니다. 2. 장기체화재고 등 현황 재고자산중 제상품은 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 제품,상품재고평가충당금은 1,250,736천원 입니다. 다. 금융상품 공정가치평가 절차요약 1) 금융상품 공정가치평가 절차요약가) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. (1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. (5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를포함합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.2)금융상품 공시 가) 자본위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 5,508,490.44 10,821,871.83 5,886,674,363 12,838,457,661 (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 2,912,352.15 10,938,238.24 3,130,312,383 12,925,573,801 CNY 8,543,453.53 - 8,563,723,847 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 각 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (283,336,063) 283,336,063 (429,946,718) 429,946,718 CNY - - 69,906,809 (69,906,809) 순효과 (283,336,063) 283,336,063 (360,039,909) 360,039,909 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 225,862,043,529 228,536,476,011 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 각 보고기간의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (2,258,620,435) (2,258,620,435) (2,285,364,760) (2,285,364,760) 1% 하락시 2,258,620,435 2,258,620,435 2,285,364,760 2,285,364,760 3) 가격위험연결실체는 보고기간말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 각 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 32,545,885,401 20,439,425,807 매출채권(순액) 6,703,850,736 6,567,106,985 기타수취채권(순액) 19,000,453,724 22,815,409,983 장기금융상품 4,000,000 5,000,000 매도가능증권 5,181,162,585 1,644,981,014 기타금융자산 1,165,427,279 1,128,396,220 합 계 64,600,779,725 52,600,320,009 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 각 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당분기말 차입금 85,462,043,529 68,500,000,000 71,900,000,000 - 225,862,043,529 매입채무및기타채무 24,805,116,057 - - - 24,805,116,057 기타금융부채 1,001,220,206 - - - 1,001,220,206 임대보증금 - - - 84,237,130,567 84,237,130,567 금융보증부채 - - - 1,391,461 1,391,461 합 계 111,268,379,792 68,500,000,000 71,900,000,000 84,238,522,028 335,906,901,820 전기말 차입금 106,036,476,011 42,500,000,000 80,000,000,000 - 228,536,476,011 매입채무및기타채무 23,520,553,991 - - - 23,520,553,991 기타금융부채 264,800,018 - - - 264,800,018 임대보증금 - - - 82,909,895,872 82,909,895,872 금융보증부채 - - - 11,338,141 11,338,141 합 계 129,821,830,020 42,500,000,000 80,000,000,000 82,921,234,013 335,243,064,033 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 다) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.각 보고기간말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,181,162,585 5,181,162,585 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 1) 진행률적용 수주계약현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금