BYC 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 62(전) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 비와이씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비와이씨(이하 '당사')는 종속기업인 PT.BYC INDONESIA 외 1개사(이하 주식회사 비와이씨와 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')를 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1955년 대한민국에서 설립된 주식회사로서 1975년 6월에 대한민국의 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 그 외 지배기업의 주요 개요는 아래와 같습니다.

지배(보고)기업의 명칭	내 용

지배기업의 법적 형태	주식회사

지배기업 설립지 국가	대한민국

기업의 등록된 본점 사무소	서울특별시 영등포구 도림천로 21길3(대림동)

주요 사업소재지	서울특별시 영등포구 도림천로 21길3(대림동)

지배기업의 영업과 주요활동	섬유제품의 제조 판매, 건설 및 부동산 임대업

1-2. 종속기업의 개요지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는 종속기업은 PT.BYC INDONESIA 외 3 개사로 종속기업의 개요는 아래와 같습니다.

1) 연결실체에 포함된 종속기업의 개요는 아래와 같습니다.

구 분	백양(상해)유한공사	PT. BYC INDONESIA

종속기업의 법적형태	외상투자기업	외상투자기업

종속기업의 설립지국가	중화인민공화국(China)	인도네시아(Indonesia)

기업의 등록된 사무소	상해시 송강구 송악동로 2027호 908 C실	Block E no.16, Desa Parung Mulya, Kec. Ciampel, Karawang 41361 Jawa Barat, Indonesia

주요 사업소재지	상동	상동

종속기업의 영업과 주요 활동	섬유류 제품 제조, 위탁가공	섬유류 제품 제조, 위탁가공

납입 자본금	CNY 53,072,667.30	IDR 43,380,000,000

투자지분비율	99.61%	98.00%

결산일	12월	12월

2) 연결실체에 제외된 종속기업의 개요는 아래와 같습니다.

구 분	BAIKYANG U.S.A.INC	(주)바이콤광고

종속기업의 법적형태	Corporation	주식회사

종속기업의 설립지국가	U.S.A	대한민국

기업의 등록된 사무소	13810 Bentley Place Suite 105Cerritos, CA 90703 U.S.A	서울특별시 영등포구 도림천로21길3(대림동)

주요 사업 소재지	상동	상동

종속기업의 영업과 주요 활동	섬유판매	광고대행

납입 자본금	USD 600,000	KRW 50,000,000

투자지분비율	100.00%	100.00%

결산일	매년 6월	매년 12월

연결실체에서 제외된 종속기업은 개별적ㆍ총체적 양적측면, 우발채무 등 질적측면 및 공시관련 제반 법규의 위반여부 등을 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달하여제외하였습니다. 제외사유 등의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	BAIKYANG U.S.A.INC	(주)바이콤광고

설립일자	1986-12-02	1995-02-09

자산	자산 총액	4,693,908,674	1,139,997,132

회사 총자산 대비 비율	0.64%	0.16%

수익	당기 매출액	735,577,564	715,062,334

회사 총매출 대비 비율	0.81%	0.78%

공시관련법규 위반여부	없 음	없 음

우발채무	없 음	없 음

3) 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 지배지분 비지배지분 백양(상해)유한공사 9,880,038,503 - 9,841,773,115 38,265,388 PT. BYC INDONESIA 15,938,344,455 17,080,168,310 (1,118,987,380) (22,836,475) 합 계 25,818,382,958 17,080,168,310 8,722,785,735 15,428,913 (단위: 원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 지배지분 비지배지분 백양(상해)유한공사 10,778,609,018 - 10,736,863,467 41,745,551 PT. BYC INDONESIA 16,926,791,099 18,114,190,749 (1,163,651,658) (23,747,992) 합 계 27,705,400,117 18,114,190,749 9,573,211,809 17,997,559 4) 각 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 매출액 당기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 백양(상해)유한공사 - (580,148,885) (2,246,917) (3,480,164) PT. BYC INDONESIA 3,483,280,435 (11,308,261) (226,165) 911,516 합 계 3,483,280,435 (591,457,146) (2,473,082) (2,568,648) (단위: 원) 종속기업명 매출액 당기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 백양(상해)유한공사 - 815,504,461 3,158,449 3,158,449 PT. BYC INDONESIA 2,405,800,147 (117,660,191) (2,353,204) (2,353,204) 합 계 2,405,800,147 697,844,270 805,245 805,245 5) 각 보고기간 중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 백양(상해) 유한공사 PT. BYC INDONESIA 영업활동으로 인한 현금흐름 (580,148,885) (171,408,351) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (27,531,970) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 현금및현금성자산의 순증감 (580,148,885) (198,940,321) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (318,405,031) (17,929,644) 기초 현금및현금성자산 10,778,038,712 360,108,435 기말 현금및현금성자산 9,879,484,796 143,238,470 (단위: 원) 구 분 백양(상해)유한공사 PT. BYC INDONESIA 영업활동으로 인한 현금흐름 (833,593,239) 103,263,204 투자활동으로 인한 현금흐름 1,147,870,556 (4,386,685,556) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 3,919,608,000 현금및현금성자산의 순증감 314,277,317 (363,814,352) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (96,887,502) 14,245,617 기초 현금및현금성자산 2,662,280,688 376,710,850 기말 현금및현금성자산 2,879,670,503 27,142,115 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2-1. 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 35,468백만원, 매도가능금융자산 1,645백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 35,468백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,645백만원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 금융부채 311,033백만원 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 35,468만원(대여금 및 수취채권 35,468백만원)을 보유하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화거래와선지급·선수취대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의최초채택'에 대한 일부 개정사항 입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.연결실체의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에따라 2개의보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 아래와 같습니다. 4-1. 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다. 보고부문 내 용 섬유제품부문 내의, 의류 등의 상품과 제품제조 및 판매 건설ㆍ분양 / 임대 도급공사, 분양공사, 임대용역제공 4-2. 각 보고기간 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 63,284,147,249 27,912,835,680 91,196,982,929 영업이익 736,837,356 9,214,174,985 9,951,012,341 당기순이익 364,015,390 4,814,908,917 5,178,924,307 자산총액 160,649,696,974 572,038,735,463 732,688,432,437 부채총액 35,686,215,913 299,248,303,764 334,934,519,677 (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 65,676,232,179 45,013,805,895 110,690,038,074 영업이익 1,142,276,710 8,490,299,628 9,632,576,338 당기순이익 3,063,836,070 6,429,669,823 9,493,505,893 자산총액 137,895,628,658 585,685,720,968 723,581,349,626 부채총액 38,140,910,222 298,576,287,083 336,717,197,305 4-3. 제품과 용역에 대한 공시각 보고기간 중 외부고객으로부터 창출한 수익(제품과 용역)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양/임대 합 계 당반기 외부고객으로부터의 수익 63,284,147,249 27,912,835,680 91,196,982,929 전반기 외부고객으로부터의 수익 65,676,232,179 45,013,805,895 110,690,038,074 4-4. 각 보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 87,397,937,689 287,557,712 1,818,314,916 1,088,800,953 604,371,659 91,196,982,929 비유동자산(주1) 610,523,990,555 - - 13,066,866,625 - 623,590,857,180 (주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 106,389,135,885 530,659,049 2,242,951,144 1,022,309,070 504,982,926 110,690,038,074 비유동자산(주1) 583,459,120,240 - - 16,635,022,769 - 600,094,143,009 (주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 4-5. 연결실체는 단일 외부고객으로부터 해당부문 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객을 주요 고객으로 분류하고 있습니다. 그러나 보고기간 중에 이에 해당하는 연결실체의 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품5-1. 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 현금시재 5,849,218 6,203,282 현금성자산 보유예금 17,892,478,624 29,261,839,807 합 계 17,898,327,842 29,268,043,089 5-2. 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000,000 5,000,000 6. 매출채권6-1. 각 보고기간말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,510,904,169 9,989,404,725 대손충당금 (259,804,766) (255,804,766) 합 계 8,251,099,403 9,733,599,959 연결실체의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 측정하였습니다. 6-2. 당반기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 255,804,766 93,585,497 설 정 - 161,738,138 회수(제각) 4,000,000 481,131 기말장부금액 259,804,766 255,804,766 6-3 각 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 180일 이내 5,801,986,287 7,489,499,650 180일 초과 2,708,917,882 2,499,905,075 합 계 8,510,904,169 9,989,404,725 연결실체는 거래처가 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금을 설정하고, 잔여 매출채권은 과거 3년간 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7. 기타수취채권7-1. 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 4,253,298,423 4,665,081,046 미청구공사 - 523,039,200 공사미수금 5,332,800,000 6,512,000,000 합 계 9,586,098,423 11,700,120,246 차감: 대손충당금 (1,159,125,000) (722,750,000) 대손충당금 차감후 잔액 8,426,973,423 10,977,370,246 7-2. 당반기 및 전기 중 기타채권(미수금) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 (722,750,000) - 설 정 (436,375,000) (722,750,000) 회수(제각) - - 기말장부금액 (1,159,125,000) (722,750,000) 7-3. 보고기간말 현재 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 180일 이내 7,595,295,584 9,669,843,175 180일 초과 1,990,802,839 2,030,277,071 합 계 9,586,098,423 11,700,120,246 8. 매도가능증권각 보고기간말 현재 투자금융자산은 비유동자산만 존재하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 건설공제조합 94 - 85,784,494 85,784,494 85,784,494 서울니트조합 3 0.67 300,000 300,000 300,000 전북니트조합 17 11.81 1,700,000 1,700,000 1,700,000 한국경제신문 287 - 6,431,520 6,431,520 6,431,520 (주)전주방송 308,000 5.50 1,540,000,000 1,540,000,000 1,540,000,000 삼화공업(주) 320 3.20 1,600,000 1,600,000 1,600,000 신한봉제(주) 1,833 18.33 9,165,000 9,165,000 9,165,000 합 계 1,644,981,014 1,644,981,014 1,644,981,014 (주) 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식은 원가로 측정하고 있습니다. 9. 기타금융자산9-1. 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 임차보증금 명목금액 657,862,115 623,831,456 차감: 현재가치할인차금 (99,528,970) (92,738,652) 장부가액 558,333,145 531,092,804 영업보증금 3,600,000 3,600,000 관리비예치금 307,211,080 307,211,080 전신전화가입권 17,484,000 18,150,000 합 계 886,628,225 860,053,884 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.42% (전기말 2.42%) 및 가중평균임차기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 기중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 기말잔액 당반기 (92,738,652) (9,451,732) 2,661,414 (99,528,970) 전기 (52,827,704) (45,953,714) 6,042,766 (92,738,652) 9-2. 각 보고 기간말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 - - 비유동자산 886,628,225 860,053,884 합 계 886,628,225 860,053,884 9-3. 당반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 10. 재고자산 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 제조업 재고자산 상 품 10,985,721,394 9,064,921,710 제 품 39,355,676,886 37,174,118,978 재공품 12,139,490,425 12,260,132,036 원재료 6,673,314,075 7,888,082,735 미착품 447,087,978 260,781,748 저장품 240,837,739 243,624,715 완성용역 157,109,608 218,644,759 미완성용역 947,469,539 909,629,432 소 계 70,946,707,644 68,019,936,113 건설업 재고자산 원재료 64,222,925 39,036,110 완성건물 873,415,776 873,415,776 소 계 937,638,701 912,451,886 평가전금액 합계 71,884,346,345 68,932,387,999 제품평가충당금 (516,631,187) (675,503,102) 합 계 71,367,715,158 68,256,884,897 연결실체는 개성공업지구내에 소재하는 (주)개성경동흥업 및 (주)개성제일상품에게 외주임가공을 의뢰하여 제품 일부를 생산하여 왔으나, 2016년 2월 정부에 의하여 개성공업지구가 폐쇄되었습니다. 개성공업지구 폐쇄로 인해 회수하지 못한 원부자재는 3,690,082천원이며 그 중 70%인 2,583,057천원은 2016년 12월 28일 국가로부터 보상 받았고 30%에 대해서는 전기중 잡손실 처리하였습니다. 11. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 32,735,767 - 8,336,795 - 선급비용 390,530,491 99,528,970 210,415,424 92,738,652 기타 193,583,934 - 192,367,375 - 합 계 616,850,192 99,528,970 411,119,594 92,738,652 12. 종속기업투자12-1. 각 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주요영업활동 법인설립및영업소재지 지분율 장부금액 당반기말(%) 전기말(%) 당반기말 전기말 (주1)> BAIKYANG U.S.A.INC 섬유판매 미 국 100.00 100.00 674,711,578 674,711,578 (주)바이콤광고 광고대행 대한민국 100.00 100.00 50,000,000 50,000,000 합 계 724,711,578 724,711,578 (주1) 해당 종속기업의 경우 자산규모 및 사업의 성격 등을 고려할 때 당사에 미치는 영향이 크지 않으므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 12-2. 당반기 및 전기 중 종속기업 장부금액의 변동은 없습니다.12-3. 보고기간말 현재 종속기업투자주식에 대해 지분법을 적용할 경우 지분법평가내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익및지분법자본변동 당반기말 당기손익 환산차대 이익잉여금 BAIKYANG U.S.A.INC 636,680,920 - (27,474,064) (8,824,915) - 600,381,941 (주)바이콤광고 738,123,614 - 498,942 - - 738,622,556 합 계 1,374,804,534 - (26,975,122) (8,824,915) - 1,339,004,497 12-4. 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) BAIKYANG U.S.A.INC(주1) 4,693,908,674 4,093,526,733 600,381,941 735,577,564 (27,474,064) (주)바이콤광고(주1) 1,139,997,132 401,374,576 738,622,556 715,062,334 498,942 합 계 5,833,905,806 4,494,901,309 1,339,004,497 1,450,639,898 (26,975,122) (주1) 상기 재무제표는 보고기간말 현재 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표입니다. (단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) BAIKYANG U.S.A.INC(주1,2) 4,977,701,503 4,341,020,583 636,680,920 733,218,618 (29,180,658) (주)바이콤광고(주1,2) 1,130,582,324 392,458,710 738,123,614 651,174,950 29,693,752 합 계 6,108,283,827 4,733,479,293 1,374,804,534 1,384,393,568 513,094 (주1) 상기 재무제표는 보고기간말 현재 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표입니다.(주2) 매출액 및 당기순이익(손실)은 전반기 기준으로 작성하였습니다.12-5. 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. 13. 유형자산13-1 각 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기말 전기말 토 지 30,496,770,302 30,796,961,389 건 물 42,372,539,664 43,104,733,652 감가상각누계액 (17,431,344,679) (17,202,659,315) 설비자산 12,531,310,573 12,805,606,863 감가상각누계액 (7,723,233,976) (7,125,852,636) 기타유형자산 5,892,576,729 6,532,031,037 감가상각누계액 (3,786,355,103) (4,158,034,566) 건설중인자산 3,163,588,640 1,913,196,792 합 계 65,515,852,150 66,665,983,216 13-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체(주1) 감가상각비 환율차이 기말 토 지 30,796,961,389 - (17,008,288) (42,945,892) - (240,236,907) 30,496,770,302 건 물 25,902,074,337 - (26,339,729) (311,350,548) (349,470,735) (273,718,340) 24,941,194,985 설비자산 5,679,754,227 16,222,454 (2,000) - (721,805,798) (166,092,286) 4,808,076,597 기타유형자산 2,373,996,471 114,388,817 (59,000) - (377,611,301) (4,493,361) 2,106,221,626 건설중인자산 1,913,196,792 12,825,941,441 - (11,575,529,345) - (20,248) 3,163,588,640 합 계 66,665,983,216 12,956,552,712 (43,409,017) (11,929,825,785) (1,448,887,834) (684,561,142) 65,515,852,150 (주1) 유형자산과 투자부동산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (단위: 원) 계정과목 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체(주1) 감가상각비 환율차이 기말 토 지 27,441,455,228 3,824,643,555 (209,458,157) (427,086,863) - 167,407,626 30,796,961,389 건 물 28,354,617,707 18,046,170 (1,054,948,959) (399,363,298) (1,232,882,221) 216,604,938 25,902,074,337 설비자산 6,589,452,584 517,793,224 (162,140,942) - (1,438,008,746) 172,658,107 5,679,754,227 기타유형자산 2,507,007,289 862,057,186 (165,809,102) 1,100,000 (836,681,986) 6,323,084 2,373,996,471 건설중인자산 967,767,450 37,697,683,628 - (36,752,266,058) - 11,772 1,913,196,792 합 계 65,860,300,258 42,920,223,763 (1,592,357,160) (37,577,616,219) (3,507,572,953) 563,005,527 66,665,983,216 (주1) 유형자산과 투자부동산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 13-3. 각 보고기간말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보험종류 부보액 보험회사 당반기말 전기말 건물 등 화재보험 321,307,209,833 330,338,660,770 한화손해보험(주)외 재고자산 등 화재보험 23,487,295,654 26,784,028,728 합 계 344,794,505,487 357,122,689,498 (주) 상기 보험가입액 중 3,778,000천원은 산업은행(가산지점)으로부터 질권설정되어 있습니다. 14. 투자부동산14-1. 각 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 207,048,465,903 207,005,520,011 건 물 343,439,333,456 342,340,023,057 감가상각누계액 (49,629,385,748) (45,059,647,330) 건설중인자산 56,095,010,978 39,802,622,019 합 계 556,953,424,589 544,088,517,757 14-2. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토 지 207,005,520,011 - - 42,945,892 - 207,048,465,903 건 물 297,280,375,727 787,959,851 - 311,350,548 (4,569,738,418) 293,809,947,708 건설중인자산 39,802,622,019 4,717,262,225 - 11,575,126,734 - 56,095,010,978 합 계 544,088,517,757 5,505,222,076 - 11,929,423,174 (4,569,738,418) 556,953,424,589 (주1) 투자부동산과 유형자산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (단위: 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토 지 212,922,028,116 998,730 - (5,917,506,835) - 207,005,520,011 건 물 232,736,537,333 5,441,896,934 - 67,128,175,671 (8,026,234,211) 297,280,375,727 건설중인자산 83,947,199,600 - - (44,144,577,581) - 39,802,622,019 합 계 529,605,765,049 5,442,895,664 - 17,066,091,255 (8,026,234,211) 544,088,517,757 (주1) 투자부동산과 유형자산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 그 중, 2016년 6월 28일 한국토지주택공사에 매각한 송내동 건물을 재고자산으로 대체하였으며, 그 장부금액은 20,511,525천원 입니다. 14-3. 각 보고기간말 현재 유형자산 및 투자 부동 산 중 토지의 공정가치(개별공시지가)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 유형자산 본사 서울 영등포구 대림동 등 12,950.40 2,592,582,250 45,692,139,030 영업소 등 서울 중구 광희동 등 40,421.62 18,852,331,709 45,899,711,989 전주공장 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 51,977.65 977,123,764 9,746,785,447 물류센터 완주군이서은교리 등 166,154.34 1,939,921,343 16,502,607,350 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 424.44 1,358,007,613 905,905,730 공단 Kim,ji Miata Tlmur II Block E-16(주) 45,354.00 4,776,803,623 4,776,803,623 소계 317,282.45 30,496,770,302 123,523,953,169 투자부동산 본사등 서울 영등포구 대림동 등 2,563.60 513,215,334 9,044,999,970 영업소 등 서울 중구 광희동 등 69,674.71 167,909,230,696 227,431,052,216 전주공장등 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 25,005.35 431,365,352 4,822,551,153 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 11,484.05 38,194,654,521 24,112,402,970 소계 108,727.71 207,048,465,903 265,411,006,309 합계 426,010.16 237,545,236,205 388,934,959,478 (주) PT. BYC INDONESIA가 소재하는 공단부지의 공시지가에 대한 정보를 얻지 못하여 장부가액을 공시지가에 계상하였습니다. (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 유형자산 본사 서울 영등포구 대림동 등 12,950.40 2,598,966,822 44,332,278,918 영업소 등 서울 중구 광희동 등 40,583.39 18,859,600,766 43,698,441,820 전주공장 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 56,102.44 1,022,710,245 10,365,487,244 물류센터 완주군이서은교리 등 166,215.50 1,940,635,413 14,809,829,420 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 424.44 1,358,007,613 855,937,060 공단 Kim,ji Miata Tlmur II Block E-16 45,354.00 5,017,040,530 5,017,040,530 소계 321,630.17 30,796,961,389 119,079,014,992 투자부동산 본사등 서울 영등포구 대림동 등 2,563.60 506,830,762 8,645,344,182 영업소 등 서울 중구 광희동 등 74,674.33 185,376,133,921 228,211,056,991 전주공장등 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 20,880.56 385,778,871 3,885,990,656 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 6,477.96 20,736,776,457 13,477,735,940 소계 104,596.45 207,005,520,011 254,220,127,769 합계 426,226.62 237,802,481,400 373,299,142,761 14-4. 각 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,139,494,675 17,991,914,880 7,520,133,736 14,591,450,645 투자부동산에서 발생한 운영비용 (3,689,346,174) (7,402,517,050) (3,535,861,839) (6,621,862,369) 순손익 5,450,148,501 10,589,397,830 3,984,271,897 7,969,588,276 15. 건설형 공사계약 15-1. 연결실체는 특수관계자로부터 건설공사를 수주받아 진행중이며 주요 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 공사명 건축주 계약수익금액 공사기간 당반기말 전기말 부터 까지 인천청라빌딩 신축공사 ㈜백양 18,088,000,000 18,088,000,000 2015-05-20 2017-04-20 신한하이시티 신축공사 ㈜신한방 46,960,000,000 46,960,000,000 2014-05-30 2018-05-31 계약수익 금액 계 65,048,000,000 65,048,000,000 15-2. 각 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 32,508,718,251 22,860,855,744 가산: 누적이익 1,475,241,749 1,202,183,456 차감: 누적손실 - - 누적공사수익(미성공사) 합계 33,983,960,000 24,063,039,200 차감: 진행청구액 (34,408,000,000) (23,540,000,000) 소 계 (424,040,000) 523,039,200 미청구공사 - 523,039,200 초과청구공사 (424,040,000) - 소 계 (424,040,000) 523,039,200 당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 존재하지 않습니다. 15-3 . 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경이 존재하는 공사계약은 존재하지 않습니다. 15-4. 당반기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하 는 계약사항 중 미청구공사 및 공사미수금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 공사명 계약일 완성예정일(완성일) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계 총액 대손충당금 인천청라빌딩 신축공사 2015-05-20 2017-04-20 100.00 - - 844,800,000 - 신한하이시티 신축공사 2014-05-30 2018-05-31 33.85 - - 4,488,000,000 - 합 계 - - 5,332,800,000 - 15-5. 당반기 및 전기 중 공사계약잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 3,510,880,800 - (3,510,880,800) - 신한하이시티 신축공사 37,474,080,000 - (6,410,040,000) 31,064,040,000 합 계 40,984,960,800 - (9,920,920,800) 31,064,040,000 (단위: 원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 14,064,432,000 8,000,000 (10,561,551,200) 3,510,880,800 신한하이시티 신축공사 23,275,170,000 22,660,000,000 (8,461,090,000) 37,474,080,000 합 계 37,339,602,000 22,668,000,000 (19,022,641,200) 40,984,960,800 16. 차입원가16-1. 각 보고기간 중 발생한 연결실체의 이자비용에서 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적격자산 당반기 전반기 특정차입원가 일반차입원가 합 계 특정차입원가 일반차입원가 합 계 유형/투자부동산 349,553,821 - 349,553,821 732,286,647 - 732,286,647 16-2. 당반기 특정차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.82%(전반기: 연 2.74%)입니다. 17. 무형자산17-1. 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 환율차이 기 말 산업재산권 66,245,189 26,209,564 - (13,683,526) - 78,771,227 소프트웨어 41,516,666 - - (4,700,000) - 36,816,666 기타의무형자산 181,752,000 - - - - 181,752,000 합 계 289,513,855 26,209,564 - (18,383,526) - 297,339,893 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 환율차이 기 말 산업재산권 53,720,846 36,376,855 - (23,852,512) - 66,245,189 시설이용권 565,156,129 - (526,610,675) (14,490,221) (24,055,233) - 소프트웨어 - 46,999,999 - (5,483,333) - 41,516,666 기타의무형자산 465,247,188 61,320,000 (321,297,702) (8,840,817) (14,676,669) 181,752,000 합 계 1,084,124,163 144,696,854 (847,908,377) (52,666,883) (38,731,902) 289,513,855 당반기 상각비 중 18,384천원(전반기: 26,994천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 기타의무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 각 보고기간 중 인식한 손상차손은 없습니다. 기타의 무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 18. 담보로 제공된 자산 등보고기간말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 설정내역 유형자산및투자부동산 서울시 영등포구 대림동 1104-1외 토지 및 건물 등 3,438,617,248 24,500,000,000 산업은행 가산지점 근저당 구로 가산동 외 토지 및 건물 등 292,548,670,550 30,829,627,360 한국산업안전공단서울지역본부외 근저당/전세권 등 Block E no. 16, Desa Parung Mulya, Kec. Ciampel, Karawang 41361 Jawa Barat, Indonesia 4,776,803,623 USD1,000,000.00 KEB HANA INDONESIA 담보대출 합 계 295,987,287,798 55,329,627,360 4,776,803,623 USD1,000,000.00 19. 매입채무 및 기타금융부채19-1. 각 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,815,955,090 - 13,467,741,741 - 미지급금 14,899,890,209 - 19,096,582,833 - 미지급비용 182,487,235 - 190,572,872 - 수입보증금 23,500,000 - 23,500,000 - 미지급배당금 907,040 - 933,660 - 임대보증금 - 67,243,878,133 - 64,183,114,464 금융보증채무 - 6,781,400 - 14,502,000 합 계 24,922,739,574 67,250,659,533 32,779,331,106 64,197,616,464 19-2. 각보고기간말 현재 상각후 원가로 측정되는 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득가액 현재가치할인차금(주1) 장부금액 당반기말 81,419,967,445 (14,176,089,312) 67,243,878,133 전기말 77,713,945,645 (13,530,831,181) 64,183,114,464 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.42% (전기말 2.42%) 및 가중평균임대기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 당반기 및 전기 중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 설 정 상 각 기말잔액 당반기 (13,530,831,181) (1,421,873,816) 776,615,685 (14,176,089,312) 전 기 (12,003,058,580) (2,900,758,117) 1,372,985,516 (13,530,831,181) 20. 장ㆍ단기 차입금 20-1. 각 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 31,859,157,939 - 69,649,468,427 - 유동성장기부채 62,400,000,000 - 52,400,000,000 - 장기차입금 - 124,600,000,000 - 98,400,000,000 합계 94,259,157,939 124,600,000,000 122,049,468,427 98,400,000,000 20-2. 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류별 차입처 당반기말 전기말 수출환어음 하나은행 외 45,755,088 101,594,208 일반대출 산업은행 외 31,518,563,420 57,250,835,688 시설자금 산업은행 - 12,000,000,000 특수관계자 한영대 294,839,431 297,038,531 합 계 31,859,157,939 69,649,468,427 상기 단기차입금의 이자율은 2.60%~2.72%입니다.20-3. 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류별 차입처 당반기말 전기말 시설자금 신한은행 외 187,000,000,000 150,800,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (62,400,000,000) (52,400,000,000) 합 계 124,600,000,000 98,400,000,000 상기 장기차입금의 이자율은 1.57%~3.67%입니다. 20-4. 보고기간말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 이후 합 계 금융기관차입금 등 94,259,157,939 84,600,000,000 40,000,000,000 218,859,157,939 21. 기타부채 각 보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 565,838,540 - 1,002,769,802 - 초과청구공사 424,040,000 - - - 선수수익 - 14,176,089,312 - 13,530,831,181 예수금 410,840,454 3,000,000,000 436,848,196 3,000,000,000 기타의유동부채 15,167,036 - 10,000,000 - 마일리지이연수익 - 523,101,602 - 378,016,499 합 계 1,415,886,030 17,699,190,914 1,449,617,998 16,908,847,680 22. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.22-1. 각 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,572,048,149 13,927,762,939 사외적립자산의 공정가치 (13,572,048,149) (13,927,762,939) 소계 - - 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,169,559,963 1,117,739,424 (초과)부족액 2,169,559,963 1,117,739,424 국민연금전환금 (53,001,100) (53,001,100) 순확정급여부채(자산) 2,116,558,863 1,064,738,324 22-2. 각 보고기간의의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 15,045,502,363 (13,927,762,939) 1,117,739,424 당기근무원가 979,284,445 - 979,284,445 이자비용(이자수익) 146,585,561 (74,049,467) 72,536,094 소 계 16,171,372,369 (14,001,812,406) 2,169,559,963 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (429,764,257) 429,764,257 - 정산 지급액 - - - 당반기말 15,741,608,112 (13,572,048,149) 2,169,559,963 (*) 연결실체는 보고기간말 현재 상기 사외적립자산에 포함되지 않은 국민연금전환금 53,001천원이 존재하고 있습니다. (전반기) (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전기초 13,066,128,650 (12,020,468,047) 1,045,660,603 당기근무원가 906,274,806 - 906,274,806 이자비용(이자수익) 173,336,602 (145,625,952) 27,710,650 소 계 14,145,740,058 (12,166,093,999) 1,979,646,059 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (610,045,709) 588,641,289 (21,404,420) 정산 지급액 - - - 전반기말 13,535,694,349 (11,577,452,710) 1,958,241,639 (*) 연결실체는 보고기간말 현재 상기 사외적립자산에 포함되지 않은 국민연금전환금 53,001천원이 존재하고 있습니다. 22-3. 각 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 13,572,048,149 13,927,762,939 기대수익률 2.31% 2.31% 22-4. 각 보고기간말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.31 2.31 임금상승율(Base-up) 1.00 1.00 임금상승율(Base-up) 승급율 2.94 2.94 사외적립자산의 기대수익률 2.31 2.31 22-5. 각 보고기간의 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 979,284,445 906,274,806 부채에 대한 이자비용 146,585,561 173,336,602 사외적립자산의 기대수익 (74,049,467) (145,625,952) 합 계 1,051,820,539 933,985,456 23. 충당부채23-1. 하자보수충당부채1) 각 보고기간말 현재 하자보수충당부채(비유동 충당부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 하자보수충당부채 539,934,610 539,934,610 차감:현재가치할인차금 (36,564,075) (42,582,041) 합 계 503,370,535 497,352,569 각 보고기간말 현재가치할인차금의 가중평균차입이자율은 각각 2.42%(전기말 2.42%)이며, 잔여 하자보수기간 동안의 현재가치를 계상하고 있습니다. 2) 각 보고기간 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 539,934,610 399,471,727 설정액 - 226,515,000 감소액 하자보수비와 상계액 - - 환입액 - - 기말잔액 539,934,610 625,986,727 3) 각 보고기간말 충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정과 추정의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 주요 추정치 (단위: %) (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 하자보수충당부채 가중평균차입이자율 2.42% 2.42% ② 주요 추정치의 변동에 따른 충당부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 하자보수충당부채 (15,996,217) 16,897,748 (15,996,217) 16,897,748 24. 약정사항, 담보제공, 지급보증 및 우발채무24-1. 연결실체의 주요 약정사항각 보고기간말 현재 연결실체의 영업활동을 위하여 금융기관으로부터 제공받은 보증및 당좌차월 등의 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 지급보증기관 보증내역 당반기말 전기말 보증한도 사용액 보증한도 사용액 하나은행 스탠바이 L/C 보증 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 신한은행외 신용장 개설 지급보증 USD8,000,000.00 USD2,865,127.46 USD8,000,000.00 USD3,778,126.13 하나은행 통화선물거래 USD1,000,000.00 - USD1,000,000.00 - 하나은행 원화지급보증 13,000,000,000 7,834,117,154 18,000,000,000 7,844,067,000 기업은행 무역금융 500,000,000 111,952,053 500,000,000 193,357,545 하나은행 당좌차월 약정 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - 신한은행 외담대 15,000,000,000 666,935,799 15,000,000,000 1,248,115,567 신한은행외 차입(여신) 224,000,000,000 207,000,000,000 227,800,000,000 207,800,000,000 합 계 267,500,000,000 215,613,005,006 276,300,000,000 217,085,540,112 USD11,400,000.00 USD5,265,127.46 USD11,400,000.00 USD6,178,126.13 24-2. 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정사항각 보고기간말 현재 연결실체가 수출대금 회수를 위하여 수입업자를 지급인으로 하는 수출환어음을 발행하여 금융기관으로부터 할인받은 내역(상환청구권 있음)은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 금융기관 적 요 당반기말 전기말 만기미도래할인채권 차입금계상액 만기미도래할인채권 차입금계상액 하나은행 수출 Nego USD40,150.13 45,755,088 USD59,820.00 72,292,470 신한은행 수출 Nego - - USD24,246.37 29,301,738 합 계 USD40,150.13 45,755,088 USD84,066.37 101,594,208 24-3. 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역각 보고기간말 현재 연결실체는 인허가 및 공탁 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,127,289천원(전기1,115,740천원)의 보증금액을 제공받고 있습니다. 24-4. 보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원 고 피 고 소송사건내용 청구금액 소송전망 또는 진행상황 지배기업 이동섭외1명 건물 명도 - 1심 계류중 지배기업 정종상외3명 손해배상 1,555,500,000 1심 계류중 김종환 지배기업 추심금 9,350,557 2심 계류중 한시숙 지배기업외 24명 대림4블럭 약정금 청구 66,211,844 1심 계류중 장안위더스빌 주상복합 아파트입주자 대표 회의 지배기업,주택도시보증공사 장안동 아파트 하자보수 보증금 청구 201,000,000 1심 계류중 이길자 지배기업, 오세관 성남 신흥동 사옥 손해배상 13,271,060 1심 계류중 상 기 외 연결실체가 안양시 만안구청에 과다 납부한 지방세(건물취득세) 147,324천원을 경정청구하였으나 거부처분됨에 따라 2016년 12월 8일에 조세심판원에 심판청구한행 정 소 송건이 존재합니다. 25-5. 당반기 중 완료 및 진행중인 계약 (단위: 원) 구분 공사명 도급자 계약수주액 공사기간 도급공사 인천청라빌딩 신축공사 (주)백양 18,088,000,000 2015. 5.20 ~ 2017. 4.20 신한하이시티 신축공사 (주)신한방 46,960,000,000 2014.05.30 ~ 2018. 5.31 합 계 65,048,000,000 25. 납입자본25-1. 각 보고기간말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자본금 4,200,000,000 4,200,000,000 주식발행초과금 3,420,000,000 3,420,000,000 합 계 7,620,000,000 7,620,000,000 25-2. 각 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (단위: 주, 원) 구 분 보통주식 우선주식(주1) 발행할주식의 총수 3,000,000 발행주식수 624,615 215,385 주당 액면가액 5,000 5,000 자본금 3,123,075,000 1,076,925,000 발행주식 중 당해기업이 소유하고 있는 주식수 8 5,400 (주1) 우선주식은 비참가적, 비누적적, 무의결권 주식입니다. 26. 연결이익잉여금26-1. 각 보고기간말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 2,100,000,000 2,100,000,000 이익준비금 (주1) 2,100,000,000 2,100,000,000 2. 임의적립금 377,435,430,530 371,441,055,936 임의적립금 373,501,741,122 366,374,033,194 기업합리화적립금(주2) 2,693,689,408 2,693,689,408 재무구조개선적립금 240,000,000 240,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 1,000,000,000 2,133,333,334 3. 미처분이익잉여금 6,515,076,557 8,006,226,612 합 계 386,050,507,087 381,547,282,548 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(주3) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 2013년말까지 연구및인력개발준비금을적립하였으며, 동 준비금 중 관련세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당재원으로 사용할 수 있습니다. 26-2. 당반기 및 전기 중 연결미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 8,006,226,612 6,449,677,511 당기순이익 5,181,397,389 17,532,743,173 확정급여부채의 재측정요소 - (847,775,761) 적립금이입 3,307,366,528 1,233,333,333 적립금처분 (9,301,741,122) (15,674,033,194) 현금배당 (678,172,850) (687,718,450) 기말금액 6,515,076,557 8,006,226,612 27. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금(주1) 4,542,609,624 4,542,609,624 자기주식(주2) (348,885,690) (348,885,690) 기타포괄손익누계액(주3) (125,747,174) 472,098,944 합 계 4,067,976,760 4,665,822,878 (주1) 연결실체는 1983년 1월 1일을 평가기준일로 하는 자산재평가법에 의한 유형자산의재평가를 실시한 바있습니다. 동 재평가의 결과, 재평가차액 5,095백만원이 발생하였으며 재평가세 등을 차감한 재평가적립금은 4,543백만원입니다. (주2) 자기주식은 주가안정을 위하여 취득한 우선주식과 단주의 처리과정에서 발생한 보통주식으로 각 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 8 주 5,400 주 8 주 5,400 주 취득가액 병합단주 348,885,690 병합단주 348,885,690 (주3) 당반기 및 전기중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 472,098,944 (597,846,118) (125,747,174) (단위: 원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 731,979,464 (259,880,520) 472,098,944 28. 매출액각 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 21,942,462,337 44,305,157,074 24,159,022,795 48,509,268,251 상품매출액 9,619,833,698 18,392,231,036 8,264,182,331 16,301,776,640 건설계약으로 인한 수익 분양매출액 - - 22,626,456,850 22,626,456,850 공사매출액 4,154,976,800 9,920,920,800 3,093,923,200 7,795,898,400 임대수익 임대매출액 9,139,494,675 17,991,914,880 7,520,133,736 14,591,450,645 기타수익 기타매출액 303,516,330 586,759,139 416,911,129 865,187,288 합 계 45,160,283,840 91,196,982,929 66,080,630,041 110,690,038,074 29. 판매비와관리비각 보고기간 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 광고선전비 1,108,175,060 1,916,318,260 893,439,029 1,855,731,445 운반비 324,601,721 625,329,222 298,779,706 557,188,556 견본비 13,537,202 19,375,299 12,321,729 17,059,507 포장비 74,910,988 164,258,576 92,460,986 177,838,401 판매수수료 1,851,219,506 3,624,432,184 1,807,221,138 3,917,480,445 지급수수료 256,911,000 504,351,000 263,410,000 513,053,000 소계 3,629,355,477 6,854,064,541 3,367,632,588 7,038,351,354 관리비 급여 4,777,702,331 9,557,991,097 4,808,797,370 9,676,526,779 퇴직급여 440,776,447 895,072,840 386,484,274 805,342,603 복리후생비 797,521,742 1,478,394,624 783,683,996 1,466,218,797 여비교통비 285,531,710 575,622,893 313,702,793 598,334,984 보험료 35,308,882 49,080,638 (12,240,889) 55,039,803 차량유지비 47,376,904 89,995,585 45,716,760 90,544,586 수도광열비 209,230,465 549,041,489 238,900,986 644,287,256 소모품비 195,452,210 306,513,165 131,482,347 258,544,461 임차료 29,105,983 68,755,132 64,049,615 109,425,132 접대비 25,063,216 51,662,416 36,510,256 69,684,009 감가상각비 310,030,101 626,419,280 388,847,196 783,531,890 무형자산상각비 9,128,762 18,383,526 13,586,354 26,994,364 세금과공과 364,287,145 877,133,388 365,214,987 916,223,400 기타수수료 529,201,970 1,105,697,441 605,663,909 1,211,981,097 대손상각비 231,825,000 436,375,000 8,793,572 146,652,001 통신비 52,476,412 109,382,728 57,445,695 124,332,510 수선비 7,055,402 13,119,036 9,502,142 20,351,407 사무용품비 38,714,539 82,052,022 46,143,108 88,588,089 도서인쇄비 8,426,000 13,862,500 8,350,500 12,820,300 교육훈련비 14,099,443 21,466,793 12,620,810 19,967,240 회의비 10,175,645 30,405,174 8,122,755 25,843,411 잡비 9,599,802 19,132,971 10,504,179 20,089,502 소계 8,428,090,111 16,975,559,738 8,331,882,715 17,171,323,621 합 계 12,057,445,588 23,829,624,279 11,699,515,303 24,209,674,975 30. 금융수익 및 금융비용각 보고기간 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 117,492,887 165,287,289 6,338,138 17,346,472 외환차익 65,672,819 117,075,922 74,309,323 149,183,307 외화환산이익 57,212,050 224,301,571 (182,603,998) 429,019,050 배당금수익 14,350 2,270,350 15,414,350 16,354,350 계 240,392,106 508,935,132 (86,542,187) 611,903,179 금융비용 이자비용 1,633,480,559 3,252,256,906 1,383,388,834 2,678,393,372 외환차손 68,009,368 154,962,499 57,748,135 218,032,811 외화환산손실 (183,342,449) 463,480,479 (78,517,366) 58,508,877 계 1,518,147,478 3,870,699,884 1,362,619,603 2,954,935,060 31. 기타수익 및 기타비용각 보고기간 중 연결실체의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입수수료 39,368,273 78,990,748 30,785,709 63,323,236 수입가공료 14,540,050 52,703,100 48,017,540 89,961,200 유형자산처분이익 309,469,164 309,469,164 590,756,124 1,807,198,811 잡이익 152,073,070 436,599,815 1,873,117,491 2,427,509,360 계 515,450,557 877,762,827 2,542,676,864 4,387,992,607 기타비용 기부금 493,000 21,713,500 2,100,000 2,100,000 유형자산처분손실 - 60,000 13,494,562 13,773,562 잡손실 17,049,050 112,035,262 27,203,701 73,292,510 계 17,542,050 133,808,762 42,798,263 89,166,072 32. 비용의 성격별 분류 각 보고기간 중 성격별 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 중요한 수익과 비용 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 5,712,221,422 10,930,044,876 5,153,629,988 10,221,833,635 원재료와 소모품의 사용액 9,266,335,448 18,978,922,336 11,761,433,434 21,947,500,895 종업원급여비용 7,207,040,602 14,428,202,411 6,848,243,044 13,635,722,602 감가상각비와 기타상각비 3,033,259,202 6,037,009,778 2,715,946,147 5,486,748,111 기타 비용 15,378,374,089 30,871,791,187 34,269,812,210 49,765,656,493 합 계 40,597,230,763 81,245,970,588 60,749,064,823 101,057,461,736 33. 비경상적인 항목각 보고기간 중 발생한 항목으로 내용, 크기, 또는 발생빈도 때문에 비경상적인 항목은 존재하지 않습니다. 34. 법인세비용 34-1. 각 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 법인세부담액 1,995,039,910 2,307,301,622 과거기간에 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 599,900,255 - 법인세 추납(환급)액 (10,255,212) (164,870,231) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1) (430,407,606) (47,566,292) 법인세비용 2,154,277,347 2,094,865,099 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기말 이연법인세 부채(자산) 182,142,329 627,898,803 전기말 이연법인세 부채(자산) 241,567,587 675,465,095 이연법인세 변동액 (59,425,258) (47,566,292) 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 추정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. 34-2. 각 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 7,333,201,654 11,588,370,992 적용세율에 따른 세부담액(당반기 : 21.85%, 전반기 : 21.98%) 1,602,304,363 2,573,385,779 조정사항 551,972,984 (478,520,680) 비과세수익으로 인한 효과 (8,208,023) (824,656) 비공제비용으로 인한 효과 80,390,520 8,736,646 세율변경에 따른 이연법인세 변동효과 등 11,000,000 (23,944,161) 기타 479,045,699 (297,618,278) 법인세 추납(환급)액 (10,255,212) (164,870,231) 법인세비용 2,154,277,347 2,094,865,099 유효법인세율 29.38% 18.08% 34-3. 각 보고기간 중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세는 존재하지 않습니다. 34-4. 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 측정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. 35. 주당이익35-1. 각 보고기간의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 보통주 우선주 3개월 누 적 3개월 누 적 1.기초주식수 624,607 624,607 209,985 209,985 가중치 91 181 91 181 2.적수 56,839,237 113,053,867 19,108,635 38,007,285 3.일수 91 181 91 181 4.유통보통주식수(2÷3) 624,607 624,607 209,985 209,985 (단위: 주,일) 구 분 보통주 우선주 3개월 누 적 3개월 누 적 1.기초주식수 624,607 624,607 209,985 209,985 가중치 91 182 91 182 2.적수 56,839,237 113,678,474 19,108,635 38,217,270 3.일수 91 182 91 182 4.유통보통주식수(2÷3) 624,607 624,607 209,985 209,985 35-2. 기본주당이익은 연결실체의 소유주에 대한 보통주 및 우선주에 귀속되는 배당금과 배분대상순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출한 값의 합산액이며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 및 전반기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,478,439,389 5,181,397,389 5,130,492,650 9,492,700,648 우선주배당금 (44,621,812) (89,243,625) (47,198,250) (94,396,500) 배분대상순이익 2,433,817,577 5,092,153,764 5,083,294,400 9,398,304,148 유통주식수 624,607 624,607 624,607 624,607 기본주당이익 3,897 8,153 8,139 15,047 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 우선주배당금 44,621,812 89,243,625 47,198,250 94,396,500 유통주식수 209,985 209,985 209,985 209,985 기본주당이익 212 425 225 450 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 주요 경영진에 대한 보상각 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 363,696,250 281,807,839 퇴직급여 171,676,797 150,190,584 합 계 535,373,047 431,998,423 36-2. 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.보고기간말 현재 연결실체를 지배하는 지배기업, 최상위 지배기업, 연결실체의 관계기업 및 연결실체가 참여자인 공동기업은 없으며, 연결실체가 지배하는 종속기업으로서 중요성기준에 미달하여 연결에서 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.(한국채택기업회계기준서 1024호) 종속기업명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 BAIKYANG U.S.A INC. 미국 100.00 100.00 (주) 바이콤광고 대한민국(국내) 100.00 100.00 상기 종속기업이 지배하거나, 상기 종속기업의 관계기업은 없습니다. 36-3. 각 보고기간 중 연결에서 제외된 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 거래 (단위: 원) 종속기업명 수익등 비용등 3개월 누적 3개월 누적 BAIKYANG U.S.A INC. - 276,053,492 - - (주)바이콤광고 2,768,405 5,478,094 372,230,000 635,200,000 합 계 2,768,405 281,531,586 372,230,000 635,200,000 (단위: 원) 종속기업명 수익등 비용등 3개월 누적 3개월 누적 BAIKYANG U.S.A INC. 256,231,841 530,659,049 - - (주)바이콤광고 761,294 1,567,758 225,577,450 582,974,950 합 계 256,993,135 532,226,807 225,577,450 582,974,950 2) 관계회사, 공동기업과의 거래각 보고기간 중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등 또는 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등과의 거래는 없습니다. 3) 연결실체의 주요경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 거래한국채택국제회계기준 제1024호에 의거 연결실체의 주요 경영진등이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 공동지배하거나, 유의적인 영향력 또는 유의적인 의결권을 행사할 수 있는기업으로는 (주)남호섬유외 24사가 있으며, 각 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타 특수관계자명 수익등 비용등 3개월 누적 3개월 누적 (주)개성제일상품 - 57,570,000 - - PT.KYDO INDONESIA - - 997,510,784 1,857,685,398 (주)신한방 3,660,726,187 6,551,271,991 1,854,434,107 3,502,706,618 (주)비와이씨마트 684,978,676 1,320,316,802 1,928,994,373 3,777,610,126 개성경동흥업(주) - 64,030,000 - - 경동흥업(주) 61,038,321 145,135,869 968,741,520 1,882,698,830 승명실업(주) - - 842,221,501 1,737,567,274 (주)신한에디피스 591,051,738 1,184,970,938 - 6,601,683 (주)남호섬유 6,325,800 12,651,600 51,084,471 106,841,737 (주)인영섬유 21,300 962,300 681,360,530 1,435,313,843 (주)제일상품 4,083,035 8,273,301 505,349,608 1,100,730,308 (주)창성상품 - - - 27,795,204 한흥물산(주) 292,500 867,910 164,417,672 278,827,731 (주)백양 565,877,187 3,518,199,880 26,126,900 44,996,131 기 타 45,851,896 91,753,205 326,012,834 534,041,912 합 계 5,620,246,640 12,956,003,796 8,346,254,300 16,293,416,795 (단위: 원) 기타 특수관계자명 수익등 비용등 3개월 누적 3개월 누적 (주)개성제일상품 23,484,824 23,484,824 (703,717) 314,752,123 PT.KYDO INDONESIA 11,934,080 11,934,080 317,024,155 758,685,640 (주)신한방 1,126,112,568 3,946,597,272 2,486,080,160 4,593,135,634 (주)비와이씨마트 413,054,973 814,525,865 1,972,380,710 4,008,667,244 개성경동흥업(주) 20,239,404 20,239,404 (1,824,123) 290,249,173 경동흥업(주) 107,443,558 205,208,212 818,207,640 1,827,005,560 승명실업(주) - - 1,169,159,185 1,885,546,514 (주)신한에디피스 714,035,655 1,396,853,678 650,303 6,772,122 (주)남호섬유 4,825,800 9,651,600 73,450,277 140,860,232 (주)인영섬유 694,800 1,102,800 630,266,177 1,038,600,357 (주)제일상품 6,754,462 12,268,667 681,134,023 1,092,589,726 (주)창성상품 88,714,022 185,248,798 382,430,691 709,378,075 한흥물산(주) 407,510 702,010 301,791,412 535,224,081 (주)백양 2,015,559,387 3,949,761,457 14,124,071 29,658,742 기 타 33,589,682 67,019,128 240,461,386 531,823,741 합 계 4,566,850,725 10,644,597,795 9,084,632,350 17,762,948,964 36-4. 각 보고기간말 현재 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 종속기업명 당반기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 BAIKYANG U.S.A INC.(주1) 2,984,971,374 - 3,230,483,225 - (주)바이콤광고 - 560,181,000 - 1,042,206,500 합 계 2,984,971,374 560,181,000 3,230,483,225 1,042,206,500 (주1) BAIKYANG U.S.A INC.에 대한 매출채권 대손충당금을 당기말 잔액은 259,805천원입니다. 2) 그 밖의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 기타 특수관계자명 당반기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 PT.KYDO INDONESIA - 252,642,258 - 476,399,462 (주)신한방 4,488,000,000 2,853,590,030 2,960,940,253 2,568,792,724 (주)비와이씨마트 30,324,144 8,020,098,335 218,964,242 7,346,147,769 경동흥업(주) - 701,462,631 122,007,000 1,032,698,407 승명실업(주) - 648,788,202 - 434,146,567 (주)신한에디피스 5,587,670 9,351,778 14,484,348 416,779 (주)남호섬유 - 39,884,069 - 40,598,078 (주)인영섬유 - 507,259,949 - 781,630,000 (주)제일상품 - 357,429,237 181,452,000 764,210,358 (주)창성상품 - 18,277,582 - 242,880,237 한흥물산(주) - 112,595,842 - 221,595,123 (주)백양 844,971,600 34,925,105 4,152,909,301 41,184,028 기타 10,027,501 1,144,758,946 4,069 945,225,201 합 계 5,378,910,915 14,701,063,964 7,650,761,213 14,895,924,733 36-5. 담보 및 지급보증 제공 내용1) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자(연결제외 종속기업 포함)에 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며 기타의 특수관계자에 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: USD) 제공한 내용 보증한도 담보권자 구 분 제공받은자 물건 또는 내용 보증잔액 지급보증 BAIKYANG U.S.A.INC Stand by L/C USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 ㈜하나은행 지급보증 PT.BYC INDONESIA 외화대출근보증 USD10,140,000.00 USD12,000,000.00 PT.BANK KEB HANA INDONESIA 2) 각 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 36-6. 주요 경영진과의 자금거래당반기 및 전기 중 주요 경영진과의 단기차입금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 경영진 기 초 증 가 감 소 기말 당반기 한 영 대 297,038,531 - (2,199,100) 294,839,431 전기 한 영 대 352,272,831 - (55,234,300) 297,038,531 37. 현금흐름표37-1. 영업활동 현금흐름1) 각 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 조 정: 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 법인세비용 2,154,277,347 2,094,865,099 금융비용 3,252,256,906 2,678,393,372 감가상각비 6,018,626,252 5,459,753,747 무형자산상각비 18,383,526 26,994,364 퇴직급여 1,051,820,539 933,985,456 대손상각비 436,375,000 146,652,001 유형자산처분손실 60,000 13,773,562 외화환산손실 463,480,479 58,508,877 지급수수료 (7,720,600) 28,035,261 잡손실 - 37,851,331 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 금융수익 (165,287,289) (17,346,472) 외화환산이익 (224,301,571) (429,019,050) 배당금수익 (2,270,350) (16,354,350) 유형자산처분이익 (309,469,164) (1,807,198,811) 재고자산평가손실 - (69,636,296) 재고자산평가손실환입 (158,871,915) - 잡이익 (199,860) (39,723,856) 합 계 12,527,159,300 9,099,534,235 2) 각 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 921,069,335 (17,272,753,632) 재고자산의 감소(증가) (2,776,955,672) 19,599,572,806 기타유동자산의 감소(증가) (7,738,948) 15,457,676 미수금의 감소(증가) 2,104,514,847 (604,905,417) 선급금의 증가 (24,856,180) 65,906,032 선급비용의 감소(증가) (87,883,006) (149,639,720) 기타비유동자산의 감소(증가) (6,124,318) (3,939) 임차보증금의 감소(증가) (27,459,437) (48,343,735) 매입채무의 증가(감소) (3,652,049,653) 1,023,751,232 선수금의 증가(감소) (436,931,262) (563,456,163) 단기예수금의 증가(감소) (25,420,844) (3,231,385) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 429,207,036 (791,234,000) 미지급금의 감소 (3,769,042,728) (11,484,772,036) 퇴직금의 지급 - (610,045,709) 임대보증금의 증가 2,284,147,984 2,386,683,077 퇴직연금자산의 감소(증가) - 600,454,189 기타비유동부채의 증가(감소) 790,343,234 810,620,615 합 계 (4,285,179,612) (7,025,940,109) 3) 각 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 11,575,126,734 21,673,401,122 투자부동산의 재고자산으로 대체 - 20,175,673,987 투자부동산의 유형자산으로 대체 - 47,846,422,821 38. 범주별 금융상품 연결실체는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미합니다. 38-1. 각 보고기간말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 17,898,327,842 17,898,327,842 매출채권 - 8,251,099,403 8,251,099,403 기타수취채권 - 8,426,973,423 8,426,973,423 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 - 1,644,981,014 기타금융자산 - 886,628,225 886,628,225 합 계 1,644,981,014 35,468,028,893 37,113,009,907 (단위: 원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 29,268,043,089 29,268,043,089 매출채권 - 9,733,599,959 9,733,599,959 기타수취채권 - 10,977,370,246 10,977,370,246 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 - 1,644,981,014 기타금융자산 - 860,053,884 860,053,884 합 계 1,644,981,014 50,844,067,178 52,489,048,192 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 38-2. 각 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 24,715,845,299 32,564,324,574 단기차입금 31,859,157,939 69,649,468,427 유동성장기부채 62,400,000,000 52,400,000,000 기타금융부채 206,894,275 215,006,532 장기차입금 124,600,000,000 98,400,000,000 임대보증금 67,243,878,133 64,183,114,464 금융보증부채 6,781,400 14,502,000 합 계 311,032,557,046 317,426,415,997 38-3. 범주별 금융상품에 대한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 수 익 비 용 수 익 비 용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 234,104,527 452,360,180 997,166 785,339,880 (122,186,886) 497,737,445 47,561,381 366,516,002 이자수익/비용 117,492,531 165,286,933 102,068,180 201,372,038 6,337,388 17,345,722 89,064,167 166,990,921 외화환산손익 59,750,642 224,301,571 (184,266,923) 462,101,918 (153,851,946) 427,056,155 (78,382,004) 58,500,693 외환차손익 56,861,354 62,771,676 83,195,909 121,865,924 25,327,672 53,335,568 36,879,218 141,024,388 매도가능금융자산 14,350 2,270,350 - - 15,414,350 16,354,350 - - 배당수익 14,350 2,270,350 - - 15,414,350 16,354,350 - 만기보유금융자산 356 356 1,126,245 1,126,245 750 750 - 이자수익/비용 356 356 1,126,245 1,126,245 750 750 - - 상각후원가로 측정하는금융부채 6,272,873 54,304,246 1,516,024,067 3,084,233,759 20,229,599 97,810,634 1,315,058,222 2,588,419,058 이자수익/비용 - - 1,530,286,134 3,049,758,623 - - 1,294,324,667 2,511,402,451 외화환산손익 (2,538,592) - 924,474 1,378,561 (28,752,052) 1,962,895 (135,362) 8,184 외환차손익 8,811,465 54,304,246 (15,186,541) 33,096,575 48,981,651 95,847,739 20,868,917 77,008,423 합 계 240,392,106 508,935,132 1,518,147,478 3,870,699,884 (86,542,187) 611,903,179 1,362,619,603 2,954,935,060 38-4. 제거조건을 충족하지 못하는 방법으로 양도된 금융자산에 대한 공시각 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있어 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 전부를 계속하여 인식하는 자산 매출채권 45,755,088 101,594,208 전부를 계속하여 인식하는 관련 부채 단기차입금 (45,755,088) (101,594,208) 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 39. 재무위험관리39-1. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 218,859,157,939 220,449,468,427 차감: 현금및현금성자산 (17,898,327,842) (29,268,043,089) 순차입금 200,960,830,097 191,181,425,338 자본총계 397,753,912,760 393,851,102,985 총자본 598,714,742,857 585,032,528,323 총자본부채비율 33.57% 32.68% 39-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 6,264,060.77 10,843,972.96 7,138,155,409 12,362,417,471 (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 3,174,795.07 10,969,122.76 3,836,659,077 13,255,604,299 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (260,963,397) 260,963,397 (470,972,251) 470,972,251 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 218,859,157,939 220,449,468,427 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (547,147,895) (547,147,895) (2,204,494,684) (2,204,494,684) 1% 하락시 547,147,895 547,147,895 2,204,494,684 2,204,494,684 3) 가격위험연결실체는 보고기간말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 각 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 17,898,327,842 29,268,043,089 매출채권(순액) 8,251,099,403 9,733,599,959 기타수취채권(순액) 8,426,973,423 10,977,370,246 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 1,644,981,014 기타금융자산 886,628,225 860,053,884 합 계 37,113,009,907 52,489,048,192 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 각 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당반기말 차입금 94,259,157,939 84,600,000,000 40,000,000,000 - 218,859,157,939 매입채무및기타채무 24,715,845,299 - - - 24,715,845,299 기타금융부채 206,894,275 - - - 206,894,275 임대보증금 - - - 81,419,967,445 81,419,967,445 금융보증부채 - - - 6,781,400 6,781,400 합 계 119,181,897,513 84,600,000,000 40,000,000,000 81,426,748,845 325,208,646,358 전기말 차입금 122,049,468,427 74,400,000,000 24,000,000,000 - 220,449,468,427 매입채무및기타채무 32,564,324,574 - - - 32,564,324,574 기타금융부채 215,006,532 - - - 215,006,532 임대보증금 - - - 77,713,945,645 77,713,945,645 금융보증부채 - - - 14,502,000 14,502,000 합 계 154,828,799,533 74,400,000,000 24,000,000,000 77,728,447,645 330,957,247,178 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 39-3. 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.각 보고기간말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 4. 재무제표 재무상태표 제 63 기 반기말 2017.06.30 현재 제 62 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 반기말 제 62 기말 자산 Ⅰ.유동자산 100,260,491,690 111,545,316,080 1.현금및현금성자산 7,875,604,576 18,129,895,942 2.매출채권 12,526,099,139 14,229,615,947 3.기타수취채권 8,955,818,994 11,562,263,262 4.재고자산 70,470,739,051 67,357,710,824 5.기타유동자산 432,229,930 265,830,105 Ⅱ.비유동자산 623,766,670,143 610,524,882,713 1.종속기업투자자산 10,324,548,492 10,324,548,492 2.유형자산 52,362,192,646 52,346,356,788 3.투자부동산 556,953,424,589 544,088,517,757 4.무형자산 297,339,893 289,513,855 5.이연법인세자산 1,279,246,609 964,361,907 6.기타금융자산 800,407,930 768,864,248 7.기타비유동금융자산 1,649,981,014 1,649,981,014 가.장기금융자산 5,000,000 5,000,000 나.매도가능증권 1,644,981,014 1,644,981,014 8.기타비유동자산 99,528,970 92,738,652 자산총계 724,027,161,833 722,070,198,793 부채 I.유동부채 111,551,143,577 145,704,553,776 1.단기차입금 20,340,594,519 57,398,632,739 2.매입채무및 기타채무 25,214,073,074 32,672,627,811 3.유동성장기부채 62,400,000,000 52,400,000,000 4.당기법인세부채 1,984,813,960 1,578,874,601 5.기타금융부채 200,123,741 207,321,136 6.기타유동부채 1,411,538,283 1,447,097,489 Ⅱ.비유동부채 212,236,620,838 181,129,209,142 1.장기차입금 124,600,000,000 98,400,000,000 2.순확정급여부채 2,116,558,863 1,064,738,324 3.임대보증금 67,243,878,133 64,183,114,464 4.충당부채 503,370,535 497,352,569 5.기타금융부채 73,622,393 75,156,105 6.기타비유동부채 17,699,190,914 16,908,847,680 7.이연법인세부채 부채총계 323,787,764,415 326,833,762,918 자본 I.납입자본 7,620,000,000 7,620,000,000 1.자본금 4,200,000,000 4,200,000,000 2.주식발행초과금 3,420,000,000 3,420,000,000 Ⅱ.이익잉여금 388,425,673,484 383,422,711,941 1.이익준비금 2,100,000,000 2,100,000,000 2.임의적립금 377,435,430,530 371,441,055,936 3.미처분이익잉여금 8,890,242,954 9,881,656,005 III.기타자본구성요소 4,193,723,934 4,193,723,934 1.기타자본잉여금 4,542,609,624 4,542,609,624 2.자기주식 (348,885,690) (348,885,690) 3.기타포괄손익누계액 자본총계 400,239,397,418 395,236,435,875 자본과부채총계 724,027,161,833 722,070,198,793 포괄손익계산서 제 63 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 반기 제 62 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 45,043,794,751 90,975,958,559 65,915,808,991 110,305,777,979 Ⅱ.매출원가 28,694,485,071 57,306,395,081 48,685,048,557 76,236,853,848 Ⅲ.매출총이익 16,349,309,680 33,669,563,478 17,230,760,434 34,068,924,131 IV.영업관리비용(수익) 11,977,156,446 23,634,752,528 11,496,820,743 23,850,292,182 1.물류비 3,610,758,422 6,810,465,400 3,352,862,223 7,001,482,013 2.관리비 8,366,398,024 16,824,287,128 8,143,958,520 16,848,810,169 Ⅴ.영업이익 4,372,153,234 10,034,810,950 5,733,939,691 10,218,631,949 Ⅵ.영업외수익 563,969,949 1,023,159,782 2,003,671,024 3,466,848,253 1.금융수익 52,864,499 155,144,816 41,756,497 145,514,424 2.기타수익 511,105,450 868,014,966 1,961,914,527 3,321,333,829 Ⅶ.영업외 비용 1,358,856,544 3,706,936,343 1,308,256,829 2,774,690,313 1.금융비용 1,341,508,179 3,573,326,716 1,250,726,006 2,670,795,001 2.기타비용 17,348,365 133,609,627 57,530,823 103,895,312 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 3,577,266,639 7,351,034,389 6,429,353,886 10,910,789,889 Ⅸ.법인세비용 824,024,362 1,669,899,996 1,259,000,141 2,094,865,099 XII.당기순이익(손실) 2,753,242,277 5,681,134,393 5,170,353,745 8,815,924,790 XIII.법인세비용차감후기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 XⅣ.총포괄손익 2,753,242,277 5,681,134,393 5,170,353,745 8,815,924,790 (주당이익) 보통주 기본주당순이익(단위:원) 4,337 8,953 8,202 13,963 보통주 희석주당순이익(단위:원) 4,337 8,953 8,202 13,963 자본변동표 제 63 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 377,458,941,469 4,542,609,624 (348,885,690) 389,272,665,403 자본의 변동 당기순이익 8,815,924,790 8,815,924,790 확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익의 합계 8,815,924,790 8,815,924,790 자본에 직접인식된 거래 연차배당 (687,718,450) (687,718,450) 2016.06.30 (기말자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 385,587,147,809 4,542,609,624 (348,885,690) 397,400,871,743 2017.01.01 (기초자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 383,422,711,941 4,542,609,624 (348,885,690) 395,236,435,875 자본의 변동 당기순이익 5,681,134,393 5,681,134,393 확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익의 합계 5,681,134,393 5,681,134,393 자본에 직접인식된 거래 연차배당 (678,172,850) (678,172,850) 2017.06.30 (기말자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 388,425,673,484 4,542,609,624 (348,885,690) 400,239,397,418 현금흐름표 제 63 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 62 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 반기 제 62 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 9,388,977,112 8,608,916,724 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 13,266,084,180 12,220,285,377 당기순이익(손실) 5,681,134,393 8,815,924,790 손익조정사항 11,618,105,254 9,776,084,412 순운전자본 변동사항 (4,033,155,467) (6,371,723,825) 2.배당금수취 2,270,350 16,354,350 3.이자지급 (2,366,613,555) (1,917,763,199) 4.이자수취 66,543,125 4,076,728 5.법인세환급(납부) (1,579,306,988) (1,714,036,532) Ⅱ.투자활동현금흐름 (18,107,230,648) (23,376,365,585) 1.단기대여금의 증감 2.유형자산의 처분 352,818,181 902,344,458 3.유형자산의 취득 (12,928,617,189) (22,735,854,572) 4.투자부동산의 처분 5.투자부동산의 취득 (5,505,222,076) (1,420,513,388) 6.무형자산의 처분 7.무형자산의 취득 (26,209,564) (122,342,083) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,536,037,830) 25,087,101,514 1.단기차입금의 증감 (37,058,038,220) 51,635,214 2.유동성차입금의 상환 (10,400,000,000) (2,000,000,000) 3.장기차입금의 증가 46,600,000,000 27,723,000,000 4.배당금지급 (677,999,610) (687,533,700) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,254,291,366) 10,319,652,653 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,329 Ⅷ.현금및현금성자산의순증가(감소) (10,254,291,366) 10,319,663,982 Ⅸ.기초현금및현금성자산 18,129,895,942 2,272,709,199 Ⅹ.기말현금및현금성자산 7,875,604,576 12,592,373,181 5. 재무제표 주석 제 63(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재 제 62(전) 기 반기 2016년 06월 30일 현재 회사명 : 주식회사 비와이씨 1. 회사의 개요주식회사 비와이씨(이하 '당사')는 1955년 설립되어 1975년 6월에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 판매, 건설 및 부동산 임대업등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 도림천로 21길3(대림동)에 위치하고 있습니다.당사는 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 우선주자본금 1,077백만원을 포함하여 4,200백만원이며, 당반기말 현재 당사의 보통주식 83,436주를 보유한 (주)남호섬유을 포함하는 특수관계자 보유 지분합계는 보통주식 455,665주(72.95%) 와 우선주식 1,120주(0.52%) 로 총 발행주식중 456,785주(54.38%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2-1. 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 30,163백만원, 매도가능금융자산 1,645백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 30,163백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,645백만원이고, 2017회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 금융부채 300,072백만원 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 30,163백만원(대여금 및 수취채권 30,163백만원)을 보유하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화거래와선지급·선수취대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의최초채택'에 대한 일부 개정사항 입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 아래와 같습니다. 4-1. 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다. 보고부문 내 용 섬유제품부문 내의, 의류 등의 상품과 제품제조 및 판매 건설ㆍ분양 / 임대 도급공사, 분양공사, 임대용역제공 4-2. 각 보고기간 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 63,063,122,879 27,912,835,680 90,975,958,559 영업이익 820,635,965 9,214,174,985 10,034,810,950 반기순이익 866,225,476 4,814,908,917 5,681,134,393 자산총액 151,988,426,370 572,038,735,463 724,027,161,833 부채총액 24,539,460,651 299,248,303,764 323,787,764,415 (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 65,291,972,084 45,013,805,895 110,305,777,979 영업이익 1,728,332,321 8,490,299,628 10,218,631,949 반기순이익 2,386,254,967 6,429,669,823 8,815,924,790 자산총액 136,616,311,455 585,685,720,968 722,302,032,423 부채총액 26,324,873,597 298,576,287,083 324,901,160,680 4-3. 제품과 용역에 대한 공시각 보고기간 중 외부고객으로부터 창출한 수익(제품과 용역)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양/임대 합 계 당반기 외부고객으로부터의 수익 63,063,122,879 27,912,835,680 90,975,958,559 전반기 외부고객으로부터의 수익 65,291,972,084 45,013,805,895 110,305,777,979 4-4. 각 보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 87,397,937,689 287,557,712 1,818,314,916 867,776,583 604,371,659 90,975,958,559 비유동자산(주1) 620,037,034,590 - - - - 620,037,034,590 (주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 106,389,135,885 530,659,049 2,242,951,144 638,048,975 504,982,926 110,305,777,979 비유동자산(주1) 598,450,108,406 - - - - 598,450,108,406 (주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. 4-5. 당사는 단일 외부고객으로부터 해당부문 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객을 주요 고객으로 분류하고 있습니다. 그러나 보고기간 중에 이에 해당하는 당사의고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융상품5-1. 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 현금시재 2,084,239 2,136,749 현금성자산 보유예금 7,873,520,337 18,127,759,193 합 계 7,875,604,576 18,129,895,942 5-2. 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000,000 5,000,000 6. 매출채권6-1. 각 보고기간말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 12,785,903,905 14,485,420,713 대손충당금 (259,804,766) (255,804,766) 합 계 12,526,099,139 14,229,615,947 당사의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 측정하였습니다. 6-2. 당반기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 255,804,766 93,585,497 설 정 - 161,738,138 회수(제각) 4,000,000 481,131 기말장부금액 259,804,766 255,804,766 6-3 각 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 180일 이내 5,801,986,287 7,615,265,130 180일 초과 6,983,917,618 6,870,155,583 합 계 12,785,903,905 14,485,420,713 당사는 거래처가 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금을 설정하고, 잔여 매출채권은 과거 3년간 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7. 기타수취채권7-1. 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 4,782,143,994 5,249,974,062 미청구공사 - 523,039,200 공사미수금 5,332,800,000 6,512,000,000 합 계 10,114,943,994 12,285,013,262 차감: 대손충당금 (1,159,125,000) (722,750,000) 대손충당금 차감후 잔액 8,955,818,994 11,562,263,262 7-2. 당반기 및 전기 중 기타채권(미수금) 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 (722,750,000) - 설 정 (436,375,000) (722,750,000) 회수(제각) - - 기말장부금액 (1,159,125,000) (722,750,000) 7-3. 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 180일 이내 7,444,776,265 9,562,579,164 180일 초과 2,670,167,729 2,722,434,098 합 계 10,114,943,994 12,285,013,262 8. 매도가능증권각 보고기간말 현재 투자금융자산은 비유동자산만 존재하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 건설공제조합 94 - 85,784,494 85,784,494 85,784,494 서울니트조합 3 0.67 300,000 300,000 300,000 전북니트조합 17 11.81 1,700,000 1,700,000 1,700,000 한국경제신문 287 - 6,431,520 6,431,520 6,431,520 (주)전주방송 308,000 5.50 1,540,000,000 1,540,000,000 1,540,000,000 삼화공업(주) 320 3.20 1,600,000 1,600,000 1,600,000 신한봉제(주) 1,833 18.33 9,165,000 9,165,000 9,165,000 합 계 1,644,981,014 1,644,981,014 1,644,981,014 (주) 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에 공시되는시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식은 원가로 측정하고 있습니다. 9. 기타금융자산9-1. 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 임차보증금 명목금액 571,641,820 532,641,820 차감: 현재가치할인차금 (99,528,970) (92,738,652) 장부가액 472,112,850 439,903,168 영업보증금 3,600,000 3,600,000 관리비예치금 307,211,080 307,211,080 전신전화가입권 17,484,000 18,150,000 합 계 800,407,930 768,864,248 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.42% (전기말 2.42%) 및 가중평균임차기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 기중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 기말잔액 당반기 (92,738,652) (9,451,732) 2,661,414 (99,528,970) 전기 (52,827,704) (45,953,714) 6,042,766 (92,738,652) 9-2. 각 보고 기간말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 - - 비유동자산 800,407,930 768,864,248 합 계 800,407,930 768,864,248 9-3. 당반 기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 10. 재고자산 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 제조업 재고자산 상 품 10,985,721,394 9,064,921,710 제 품 39,355,676,886 37,174,118,978 재공품 12,139,490,425 12,260,132,036 원재료 6,673,314,075 7,888,082,735 미착품 654,691,018 489,881,866 저장품 240,837,739 243,624,715 소 계 70,049,731,537 67,120,762,040 건설업 재고자산 원재료 64,222,925 39,036,110 완성건물 873,415,776 873,415,776 소 계 937,638,701 912,451,886 평가전금액 합계 70,987,370,238 68,033,213,926 제품평가충당금 (516,631,187) (675,503,102) 합 계 70,470,739,051 67,357,710,824 (주) 당사는 개성공업지구내에 소재하는 (주)개성경동흥업 및 (주)개성제일상품에게 외주임가공을 의뢰하여 제품 일부를 생산하여 왔으나, 2016년 2월 정부에 의하여 개성공업지구가 폐쇄되 었습니다. 개성공업지구 폐쇄로 인해 회수하지 못한 원부자재는 3,690,082천원이며 그 중 70%인 2,583,057천원은 2016년 12월 28일 국가로 부터 보상 받았고 30%에 대해서는 전기 중 잡손실 처리하였습니다. 11. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 373,314,480 99,528,970 209,419,395 92,738,652 기타 58,915,450 - 56,410,710 - 합 계 432,229,930 99,528,970 265,830,105 92,738,652 12. 종속기업투자12-1. 각 보고기간말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주요영업활동 법인설립및영업소재지 지분율 장부금액 당반기말(%) 전기말(%) 당반기말 전기말 백양(상해)유한공사 섬유제품 제조, 위탁가공 중 국 99.61 99.61 9,599,836,914 9,599,836,914 PT. BYC INDONESIA(주1) 섬유제품 제조, 위탁가공 인도네시아 98.00 98.00 - - (주2)> BAIKYANG U.S.A.INC 섬유판매 미 국 100.00 100.00 674,711,578 674,711,578 (주)바이콤광고 광고대행 대한민국 100.00 100.00 50,000,000 50,000,000 합 계 10,324,548,492 10,324,548,492 (주1) 당사의 연결대상 종속기업인 PT, BYC INDONESIA의 취득금액은 5,481,498천원이며, 해당 기업의 완전자본잠식으로 인하여 취득금액 전액을 손상차손을 인식함에 따라 장부가액은 "0"으로 계상되어 있습니다. (주2) 해당 종속기업의 경우 자산규모 및 사업의 성격 등을 고려할 때 당사에 미치는 영향이 크지 않으므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 12-2. 당반기 및 전기 중 종속기업 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당반기초 장부가액 당반기중 변동 당반기말 장부가액 취득 감소 손상차손 백양(상해)유한공사 9,599,836,914 - - - 9,599,836,914 PT. BYC INDONESIA - - - - - BAIKYANG U.S.A.INC. 674,711,578 - - - 674,711,578 (주)바이콤광고 50,000,000 - - - 50,000,000 합 계 10,324,548,492 - - - 10,324,548,492 (단위: 원) 회 사 명 전기초 장부가액 전기중 변동 전기말 장부가액 취득 감소 손상차손 백양(상해)유한공사 9,599,836,914 - - - 9,599,836,914 PT. BYC INDONESIA 5,481,497,700 - - (5,481,497,700) - BAIKYANG U.S.A.INC. 674,711,578 - - - 674,711,578 (주)바이콤광고 50,000,000 - - - 50,000,000 합 계 15,806,046,192 - - (5,481,497,700) 10,324,548,492 12-3. 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) 백양(상해)유한공사(주1) 9,880,038,503 - 9,880,038,503 - (580,148,885) PT. BYC INDONESIA(주1) 15,938,344,455 17,080,168,310 (1,141,823,855) 3,483,280,435 (11,308,261) BAIKYANG U.S.A.INC(주1) 4,693,908,674 4,093,526,733 600,381,941 735,577,564 (27,474,064) (주)바이콤광고(주1) 1,139,997,132 401,374,576 738,622,556 715,062,334 498,942 합 계 31,652,288,764 21,575,069,619 10,077,219,145 4,933,920,333 (618,432,268) (주1) 상기 재무제표는 보고기간말 검토받지 아니한 가결산 재무제표입니다. (단위: 원) 회 사 명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) 백양(상해)유한공사(주1,2) 10,778,609,018 - 10,778,609,018 - 815,504,461 PT. BYC INDONESIA(주1,2) 16,926,791,099 18,114,190,749 (1,187,399,650) 2,405,800,147 (117,660,191) BAIKYANG U.S.A.INC(주1,2) 4,977,701,503 4,341,020,583 636,680,920 733,218,618 (29,180,658) (주)바이콤광고(주1,2) 1,130,582,324 392,458,710 738,123,614 651,174,950 29,693,752 합 계 33,813,683,944 22,847,670,042 10,966,013,902 3,790,193,715 698,357,364 (주1) 상기 재무제표는 보고기간말 현재 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표입니다.(주2) 매출액 및 당기순이익(손실)은 전반기 기준으로 작성하였습니다. 12-4. 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. 13. 유형자산13-1 각 보고기간말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기말 전기말 토 지 25,719,966,679 25,779,920,859 건 물 35,559,735,120 35,949,296,833 감가상각누계액 (15,898,680,970) (15,771,800,194) 설비자산 7,897,807,986 7,911,054,738 감가상각누계액 (6,082,562,109) (5,715,792,652) 기타유형자산 5,642,777,122 6,291,662,376 감가상각누계액 (3,640,439,822) (4,010,759,105) 건설중인자산 3,163,588,640 1,912,773,933 합 계 52,362,192,646 52,346,356,788 13-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체(주) 감가상각비 기말 토 지 25,779,920,859 - (17,008,288) (42,945,892) - 25,719,966,679 건 물 20,177,496,639 - (26,339,729) (311,350,548) (178,752,212) 19,661,054,150 설비자산 2,195,262,086 14,753,248 (2,000) - (394,767,457) 1,815,245,877 기타유형자산 2,280,903,271 87,922,500 (59,000) - (366,429,471) 2,002,337,300 건설중인자산 1,912,773,933 12,825,941,441 - (11,575,126,734) - 3,163,588,640 합 계 52,346,356,788 12,928,617,189 (43,409,017) (11,929,423,174) (939,949,140) 52,362,192,646 (주) 유형자산과 투자부동산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (단위: 원) 계정과목 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체(주) 감가상각비 기말 토 지 26,416,465,879 - (209,458,157) (427,086,863) - 25,779,920,859 건 물 21,278,062,175 18,046,170 (27,066,910) (399,363,298) (692,181,498) 20,177,496,639 설비자산 3,030,323,563 - (45,591,335) - (789,470,142) 2,195,262,086 기타유형자산 2,365,174,696 856,689,126 (165,714,261) 1,100,000 (776,346,290) 2,280,903,271 건설중인자산 967,767,450 37,697,272,541 - (36,752,266,058) - 1,912,773,933 합 계 54,057,793,763 38,572,007,837 (447,830,663) (37,577,616,219) (2,257,997,930) 52,346,356,788 (주) 유형자산과 투자부동산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 13-3. 각 보고기간말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보험종류 부보액 보험회사 당반기말 전기말 건물 등 화재보험 309,262,929,000 317,566,185,000 한화손해보험(주)외 재고자산 등 화재보험 21,135,600,000 24,290,150,000 합 계 330,398,529,000 341,856,335,000 (주) 상기 보험가입액 중 3,778,000천원은 산업은행(가산지점)으로부터 질권설정되어 있습니다. 14. 투자부동산14-1. 각 보고기간말 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 207,048,465,903 207,005,520,011 건 물 343,439,333,456 342,340,023,057 감가상각누계액 (49,629,385,748) (45,059,647,330) 건설중인자산 56,095,010,978 39,802,622,019 합 계 556,953,424,589 544,088,517,757 14-2. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주) 감가상각비 기 말 토 지 207,005,520,011 - - 42,945,892 - 207,048,465,903 건 물 297,280,375,727 787,959,851 - 311,350,548 (4,569,738,418) 293,809,947,708 건설중인자산 39,802,622,019 4,717,262,225 - 11,575,126,734 - 56,095,010,978 합 계 544,088,517,757 5,505,222,076 - 11,929,423,174 (4,569,738,418) 556,953,424,589 (주1) 투자부동산과 유형자산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (단위: 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주) 감가상각비 기 말 토 지 212,922,028,116 998,730 - (5,917,506,835) - 207,005,520,011 건 물 232,736,537,333 5,441,896,934 - 67,128,175,671 (8,026,234,211) 297,280,375,727 건설중인자산 83,947,199,600 - - (44,144,577,581) - 39,802,622,019 합 계 529,605,765,049 5,442,895,664 - 17,066,091,255 (8,026,234,211) 544,088,517,757 (주) 투자부동산과 유형자산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 그 중, 2016년 6월 28일 한국토지주택공사에 매각한 송내동 건물을 재고자산으로 대체하였으며, 그 장부금액은 20,511,525천원 입니다. 14-3. 각 보고기간말 현 재 유형자산 및 투자부동산 중 토지 의 공 정가치(개별공시지가)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 유형자산 본사 서울 영등포구 대림동 등 12,950.40 2,592,582,250 45,692,139,030 영업소 등 서울 중구 광희동 등 40,421.62 18,852,331,709 45,899,711,989 전주공장 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 51,977.65 977,123,764 9,746,785,447 물류센터 완주군이서은교리 등 166,154.34 1,939,921,343 16,502,607,350 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 424.44 1,358,007,613 905,905,730 소계 271,928.45 25,719,966,679 118,747,149,546 투자부동산 본사등 서울 영등포구 대림동 등 2,563.60 513,215,334 9,044,999,970 영업소 등 서울 중구 광희동 등 69,674.71 167,909,230,696 227,431,052,216 전주공장등 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 25,005.35 431,365,352 4,822,551,153 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 11,484.05 38,194,654,521 24,112,402,970 소계 108,727.71 207,048,465,903 265,411,006,309 합계 380,656.16 232,768,432,582 384,158,155,855 (단위: 원) 구분 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 유형자산 본사 서울 영등포구 대림동 등 12,950.40 2,598,966,822 44,332,278,918 영업소 등 서울 중구 광희동 등 40,583.39 18,859,600,766 43,698,441,820 전주공장 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 56,102.44 1,022,710,245 10,365,487,244 물류센터 완주군이서은교리 등 166,215.50 1,940,635,413 14,809,829,420 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 424.44 1,358,007,613 855,937,060 소계 276,276.17 25,779,920,859 114,061,974,462 투자부동산 본사등 서울 영등포구 대림동 등 2,563.60 506,830,762 8,645,344,182 영업소 등 서울 중구 광희동 등 74,674.33 185,376,133,921 228,211,056,991 전주공장등 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 20,880.56 385,778,871 3,885,990,656 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 6,477.96 20,736,776,457 13,477,735,940 소계 104,596.45 207,005,520,011 254,220,127,769 합계 380,872.62 232,785,440,870 368,282,102,231 14-4. 각 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 9,139,494,675 17,991,914,880 7,520,133,736 14,591,450,645 투자부동산에서 발생한 운영비용 (3,689,346,174) (7,402,517,050) (3,535,861,839) (6,621,862,369) 순손익 5,450,148,501 10,589,397,830 3,984,271,897 7,969,588,276 15. 건설형 공사계약 15-1. 당사는 특수관계자로부터 건설공사를 수주받아 진행중이며 주요 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 공사명 건축주 계약수익금액 공사기간 당반기말 전기말 부터 까지 인천청라빌딩 신축공사 ㈜백양 18,088,000,000 18,088,000,000 2015-05-20 2017-04-20 신한하이시티 신축공사 ㈜신한방 46,960,000,000 46,960,000,000 2014-05-30 2018-05-31 계약수익 금액 계 65,048,000,000 65,048,000,000 15-2. 각 보고기간말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 32,508,718,251 22,860,855,744 가산: 누적이익 1,475,241,749 1,202,183,456 차감: 누적손실 - - 누적공사수익(미성공사) 합계 33,983,960,000 24,063,039,200 차감: 진행청구액 (34,408,000,000) (23,540,000,000) 소 계 (424,040,000) 523,039,200 미청구공사 - 523,039,200 초과청구공사 (424,040,000) - 소 계 (424,040,000) 523,039,200 당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 존재하지 않습니다. 15-3 . 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경이 존재하는 공사계약은 존재하지 않습니다. 15-4. 당반기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약사항 중 미청구공사 및 공사미수금은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 공사명 계약일 완성예정일(완성일) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계 총액 대손충당금 인천청라빌딩 신축공사 2015-05-20 2017-04-20 100 - - 844,800,000 - 신한하이시티 신축공사 2014-05-30 2018-05-31 33.85 - - 4,488,000,000 - 합 계 - - 5,332,800,000 - 15-5. 당반기 및 전기 중 공사계약잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 3,510,880,800 - (3,510,880,800) - 신한하이시티 신축공사 37,474,080,000 - (6,410,040,000) 31,064,040,000 합 계 40,984,960,800 - (9,920,920,800) 31,064,040,000 (단위: 원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 14,064,432,000 8,000,000 (10,561,551,200) 3,510,880,800 신한하이시티 신축공사 23,275,170,000 22,660,000,000 (8,461,090,000) 37,474,080,000 합 계 37,339,602,000 22,668,000,000 (19,022,641,200) 40,984,960,800 16. 차입원가16-1. 각 보고기간 중 발생한 당사의 이자비용에서 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적격자산 당반기 전반기 특정차입원가 일반차입원가 합 계 특정차입원가 일반차입원가 합 계 유형/투자부동산 349,553,821 - 349,553,821 732,286,647 - 732,286,647 16-2. 당반기 특정차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 2.82%(전반기: 연 2.74%)입니다. 17. 무형자산17-1. 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 66,245,189 26,209,564 (13,683,526) 78,771,227 소프트웨어 41,516,666 - (4,700,000) 36,816,666 기타의무형자산 181,752,000 - - 181,752,000 합 계 289,513,855 26,209,564 (18,383,526) 297,339,893 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 53,720,846 36,376,855 (23,852,512) 66,245,189 소프트웨어 - 46,999,999 (5,483,333) 41,516,666 기타의무형자산 120,432,000 61,320,000 - 181,752,000 합 계 174,152,846 144,696,854 (29,335,845) 289,513,855 당반기 상각비 중 18,384천원(전반기: 12,514천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 기타의무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 각 보고기간 중 인식한 손상차손은 없습니다. 기타의 무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 18. 담보로 제공된 자산 등보고기간말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 설정내역 유형자산및투자부동산 서울시 영등포구 도림천로21길3외토지 및 건물 등 3,438,617,248 24,500,000,000 산업은행 가산지점 근저당 구로 가산동 외 토지 및 건물 등 292,548,670,550 30,829,627,360 한국산업안전공단서울지역본부 외 근저당/전세권 등 합 계 295,987,287,798 55,329,627,360 19. 매입채무 및 기타금융부채19-1. 각 보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,815,955,090 - 13,467,741,741 - 미지급금 15,398,117,984 - 19,204,886,070 - 미지급비용 175,716,701 - 182,887,476 - 미지급배당금 907,040 - 933,660 - 수입보증금 23,500,000 - 23,500,000 - 임대보증금 - 67,243,878,133 - 64,183,114,464 금융보증채무 - 73,622,393 - 75,156,105 합 계 25,414,196,815 67,317,500,526 32,879,948,947 64,258,270,569 19-2. 각보고기간말 현재 상각후 원가로 측정되는 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득가액 현재가치할인차금(주1) 장부금액 당반기말 81,419,967,445 (14,176,089,312) 67,243,878,133 전기말 77,713,945,645 (13,530,831,181) 64,183,114,464 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.42% (전기말 2.42%) 및 가중평균임대기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 당반기 및 전기 중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 설 정 상 각 기말잔액 당반기 (13,530,831,181) (1,421,873,816) 776,615,685 (14,176,089,312) 전 기 (12,003,058,580) (2,900,758,117) 1,372,985,516 (13,530,831,181) 20. 장ㆍ단기 차입금 20-1. 각 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 20,340,594,519 - 57,398,632,739 - 유동성장기부채 62,400,000,000 - 52,400,000,000 - 장기차입금 - 124,600,000,000 - 98,400,000,000 합계 82,740,594,519 124,600,000,000 109,798,632,739 98,400,000,000 20-2. 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류별 차입처 당반기말 전기말 수출환어음 하나은행 외 45,755,088 101,594,208 일반대출 산업은행 외 20,000,000,000 45,000,000,000 시설자금 산업은행 12,000,000,000 특수관계자 한영대 294,839,431 297,038,531 합 계 20,340,594,519 57,398,632,739 상기 단기차입금의 이자율은 2.60%~2.72%입니다.20-3. 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류별 차입처 당반기말 전기말 시설자금 신한은행 외 187,000,000,000 150,800,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (62,400,000,000) (52,400,000,000) 합 계 124,600,000,000 98,400,000,000 상기 장기차입금의 이자율은 1.57%~3.67%입니다. 20-4. 보고기간말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 이후 합 계 금융기관차입금 등 82,740,594,519 84,600,000,000 40,000,000,000 207,340,594,519 21. 기타부채 각 보고기간말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 565,838,540 - 1,002,769,802 - 초과청구공사 424,040,000 - - - 선수수익 - 14,176,089,312 - 13,530,831,181 예수금 406,492,707 3,000,000,000 434,327,687 3,000,000,000 기타의유동부채 15,167,036 - 10,000,000 - 마일리지이연수익 - 523,101,602 - 378,016,499 합 계 1,411,538,283 17,699,190,914 1,447,097,489 16,908,847,680 22. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 22-1. 각 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,572,048,149 13,927,762,939 사외적립자산의 공정가치 (13,572,048,149) (13,927,762,939) 소계 - - 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,169,559,963 1,117,739,424 (초과)부족액 2,169,559,963 1,117,739,424 국민연금전환금 (53,001,100) (53,001,100) 순확정급여부채(자산) 2,116,558,863 1,064,738,324 22-2. 각 보고기간의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 15,045,502,363 (13,927,762,939) 1,117,739,424 당기근무원가 979,284,445 - 979,284,445 이자비용(이자수익) 146,585,561 (74,049,467) 72,536,094 소 계 16,171,372,369 (14,001,812,406) 2,169,559,963 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (429,764,257) 429,764,257 - 정산 지급액 - - - 당반기말 15,741,608,112 (13,572,048,149) 2,169,559,963 (*) 당사는 보고기간말 현재 상기 사외적립자산에 포함되지 않은 국민연금전환금 53,001천원이 존재하고 있습니다. (전반기) (단위: 원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전기초 13,066,128,650 (12,020,468,047) 1,045,660,603 당기근무원가 906,274,806 - 906,274,806 이자비용(이자수익) 173,336,602 (145,625,952) 27,710,650 소 계 14,145,740,058 (12,166,093,999) 1,979,646,059 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - 제도가입자가 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (610,045,709) 588,641,289 (21,404,420) 정산 지급액 - - - 전반기말 13,535,694,349 (11,577,452,710) 1,958,241,639 (*) 당사는 전반기말 현재 상기 사외적립자산에 포함되지 않은 국민연금전환금 53,001천원이 존재하고 있습니다. 22-3. 각 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 13,572,048,149 13,927,762,939 기대수익률 2.31% 2.31% 22-4. 각 보고기간말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.31 2.31 임금상승율(Base-up) 1.00 1.00 임금상승율(Base-up) 승급율 2.94 2.94 사외적립자산의 기대수익률 2.31 2.31 22-5. 각 보고기간의 확정급여제도와 관련하여 당반기 및 전반기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 979,284,445 906,274,806 부채에 대한 이자비용 146,585,561 173,336,602 사외적립자산의 기대수익 (74,049,467) (145,625,952) 합 계 1,051,820,539 933,985,456 23. 충당부채23-1. 하자보수충당부채1) 각 보고기간말 현재 하자보수충당부채(비유동 충당부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 하자보수충당부채 539,934,610 539,934,610 차감:현재가치할인차금 (36,564,075) (42,582,041) 합 계 503,370,535 497,352,569 각 보고기간말 현재가치할인차금의 가중평균차입이자율 각각 2.42%(전기말 2.42%)이며 잔여 하자보수기간 동안의 현재가치를 계상하고 있습니다. 2) 각 보고기간 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 539,934,610 399,471,727 설정액 - 226,515,000 감소액 하자보수비와 상계액 - - 환입액 - - 기말잔액 539,934,610 625,986,727 3) 각 보고기간말 충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정과 추정의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 주요 추정치 (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 하자보수충당부채 가중평균차입이자율 2.42% 2.42% ② 주요 추정치의 변동에 따른 충당부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 하자보수충당부채 (15,996,217) 16,897,748 (15,996,217) 16,897,748 24. 약정사항, 담보제공, 지급보증 및 우발채무24-1. 당사의 주요 약정사항각 보고기간말 현재 당사의 영업활동을 위하여 금융기관으로부터 제공받은 보증 및 당좌차월 등의 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 지급보증기관 보증내역 당반기말 전기말 보증한도 사용액 보증한도 사용액 하나은행 스탠바이 L/C 보증 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 신한은행외 신용장 개설 지급보증 USD8,000,000.00 USD2,865,127.46 USD8,000,000.00 USD3,778,126.13 하나은행 통화선물거래 USD1,000,000.00 - USD1,000,000.00 - 하나은행 원화지급보증 13,000,000,000 7,834,117,154 18,000,000,000 7,844,067,000 기업은행 무역금융 500,000,000 111,952,053 500,000,000 193,357,545 하나은행 당좌차월 약정 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - 신한은행 외담대 15,000,000,000 666,935,799 15,000,000,000 1,248,115,567 신한은행외 차입(여신) 224,000,000,000 207,000,000,000 227,800,000,000 207,800,000,000 합 계 267,500,000,000 215,613,005,006 276,300,000,000 217,085,540,112 USD11,400,000.00 USD5,265,127.46 USD11,400,000.00 USD6,178,126.13 24-2. 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정사항각 보고기간말 현재 당사가 수출대금 회수를 위하여 수입업자를 지급인으로 하는 수출환어음을 발행하여 금융기관으로부터 할인받은 내역(상환청구권 있음)은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 금융기관 적 요 당반기말 전기말 만기미도래할인채권 차입금계상액 만기미도래할인채권 차입금계상액 하나은행 수출 Nego USD40,150.13 45,755,088 USD59,820.00 72,292,470 신한은행 수출 Nego - - USD24,246.37 29,301,738 합 계 USD40,150.13 45,755,088 USD84,066.37 101,594,208 24-3. 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역 각 보고기간말 현재 당사는 인허가 및 공탁 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,127,289천원(전기 1,115,740천원)의 보증금액을 제공받고 있습니다. 24-4. 보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원 고 피 고 소송사건내용 청구금액 소송전망 또는 진행상황 당사 이동섭외1명 건물 명도 - 1심 계류중 당사 정종상외3명 손해배상 1,555,500,000 1심 계류중 김종환 당사 추심금 9,350,557 2심 계류중 한시숙 당사외 24명 대림4블럭 약정금 청구 66,211,844 1심 계류중 장안위더스빌 주상복합 아파트입주자 대표 회의 당사주택도시보증공사 장안동 아파트 하자보수 보증금 청구 201,000,000 1심 계류중 이길자 당사, 오세관 성남 신흥동 사옥 손해배상 13,271,060 1심 계류중 상 기 외 당사가 안양시 만안구청에 과다 납부한 지방세(건물취득세) 147,324천원을 경정청구하였으나 거부처분됨에 따라 2016년 12월 8일에 조세심판원에 심판청구한행 정 소 송건이 존재합니다. 24-5. 당반기 중 완료 및 진행중인 계약 (단위: 원) 구분 공사명 도급자 계약수주액 공사기간 도급공사 인천청라빌딩 신축공사 (주)백양 18,088,000,000 2015. 5.20 ~ 2017. 4.20 신한하이시티 신축공사 (주)신한방 46,960,000,000 2014.05.30 ~ 2018. 5.31 합 계 65,048,000,000 25. 납입자본25-1. 각 보고기간말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자본금 4,200,000,000 4,200,000,000 주식발행초과금 3,420,000,000 3,420,000,000 합 계 7,620,000,000 7,620,000,000 25-2. 각 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (단위: 주,원) 구 분 보통주식 우선주식(주1) 발행할주식의 총수 3,000,000 발행주식수 624,615 215,385 주당 액면가액 5,000 5,000 자본금 3,123,075,000 1,076,925,000 발행주식 중 당해기업이 소유하고 있는 주식수 8 5,400 (주1) 우선주식은 비참가적, 비누적적, 무의결권 주식입니다. 26. 이익잉여금26-1. 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 2,100,000,000 2,100,000,000 이익준비금 (주1) 2,100,000,000 2,100,000,000 2. 임의적립금 377,435,430,530 371,441,055,936 임의적립금 373,501,741,122 366,374,033,194 기업합리화적립금(주2) 2,693,689,408 2,693,689,408 재무구조개선적립금 240,000,000 240,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 1,000,000,000 2,133,333,334 3. 미처분이익잉여금 8,890,242,954 9,881,656,005 합 계 388,425,673,484 383,422,711,941 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 2013년말까지 연구및인력개발준비금을적립하였으며, 동 준비금 중 관련세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당재원으로 사용할 수 있습니다. 26-2. 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 9,881,656,005 18,358,585,394 당기순이익 5,681,134,393 7,499,264,683 확정급여부채의 재측정요소 - (847,775,761) 적립금이입 3,307,366,528 1,233,333,333 적립금처분 (9,301,741,122) (15,674,033,194) 현금배당 (678,172,850) (687,718,450) 기말금액 8,890,242,954 9,881,656,005 27. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금(주1) 4,542,609,624 4,542,609,624 자기주식(주2) (348,885,690) (348,885,690) 합 계 4,193,723,934 4,193,723,934 (주1) 당사는 1983년 1월 1일을 평가기준일로 하는 자산재평가법에 의한 유형자산의재평가를 실시한 바있습니다. 동 재평가의 결과, 재평가차액 5,095백만원이 발생하였으며 재평가세 등을 차감한 재평가적립금은 4,543백만원입니다. (주2) 자기주식은 주가안정을 위하여 취득한 우선주식과 단주의 처리과정에서 발생한 보통주식으로 각 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 8 주 5,400 주 8 주 5,400 주 취득가액 병합단주 348,885,690 병합단주 348,885,690 28. 매출액각 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 21,942,462,337 44,305,157,074 24,159,022,795 48,509,268,251 상품매출액 9,619,833,698 18,392,231,036 8,264,182,331 16,301,776,640 건설계약으로 인한 수익 분양매출액 - - 22,626,456,850 22,626,456,850 공사매출액 4,154,976,800 9,920,920,800 3,093,923,200 7,795,898,400 임대수익 임대매출액 9,139,494,675 17,991,914,880 7,520,133,736 14,591,450,645 기타수익 기타매출액 187,027,241 365,734,769 252,090,079 480,927,193 합 계 45,043,794,751 90,975,958,559 65,915,808,991 110,305,777,979 29. 판매비와관리비각 보고기간 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 물류비 광고선전비 1,108,175,060 1,916,318,260 893,439,029 1,855,731,445 운반비 306,004,666 581,730,081 284,009,341 520,319,215 견본비 13,537,202 19,375,299 12,321,729 17,059,507 포장비 74,910,988 164,258,576 92,460,986 177,838,401 판매수수료 1,851,219,506 3,624,432,184 1,807,221,138 3,917,480,445 지급수수료 256,911,000 504,351,000 263,410,000 513,053,000 소계 3,610,758,422 6,810,465,400 3,352,862,223 7,001,482,013 관리비 급여 4,741,674,378 9,463,872,513 4,766,018,983 9,587,595,456 퇴직급여 440,776,447 895,072,840 386,484,274 805,342,603 복리후생비 788,451,664 1,460,986,153 772,778,626 1,443,987,685 여비교통비 280,918,129 566,714,784 308,687,515 592,343,335 보험료 35,308,882 49,080,638 (12,240,889) 55,039,803 차량유지비 47,376,904 89,995,585 45,716,760 90,544,586 수도광열비 209,189,571 549,000,595 227,041,205 620,372,647 소모품비 194,590,720 305,024,713 130,193,608 256,965,808 임차료 27,481,585 66,458,094 64,060,615 108,703,052 접대비 25,076,116 50,414,116 36,510,256 69,684,009 감가상각비 310,030,101 626,419,280 329,339,531 659,587,477 무형자산상각비 9,128,762 18,383,526 6,456,697 12,514,468 세금과공과 364,287,145 877,133,388 329,571,303 877,999,482 기타수수료 521,642,883 1,085,416,817 596,810,396 1,219,861,551 대손상각비 231,825,000 436,375,000 8,793,572 146,652,001 통신비 51,017,058 105,966,664 54,559,475 118,573,056 수선비 7,062,590 12,418,500 9,480,092 20,329,357 사무용품비 38,259,199 80,686,484 44,094,057 84,522,540 도서인쇄비 8,426,000 13,862,500 8,350,500 12,820,300 교육훈련비 14,099,443 21,466,793 12,625,010 19,438,040 회의비 10,175,645 30,405,174 8,122,755 25,843,411 잡비 9,599,802 19,132,971 10,504,179 20,089,502 소계 8,366,398,024 16,824,287,128 8,143,958,520 16,848,810,169 합 계 11,977,156,446 23,634,752,528 11,496,820,743 23,850,292,182 30. 금융수익 및 금융비용각 보고기간 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 24,415,307 71,865,954 1,710,870 7,098,111 외환차익 18,478,104 67,614,624 56,477,607 115,888,947 외화환산이익 9,956,738 13,393,888 (31,846,330) 6,173,016 배당금수익 14,350 2,270,350 15,414,350 16,354,350 계 52,864,499 155,144,816 41,756,497 145,514,424 금융비용 이자비용 1,530,286,134 3,049,758,623 1,294,324,667 2,511,402,451 외환차손 8,018,851 83,843,238 31,698,074 110,117,341 외화환산손실 (196,796,806) 439,724,855 (75,296,735) 49,275,209 계 1,341,508,179 3,573,326,716 1,250,726,006 2,670,795,001 31. 기타수익 및 기타비용각 보고기간 중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입수수료 39,368,273 78,990,748 30,785,709 63,323,236 수입가공료 14,540,050 52,703,100 48,017,540 89,961,200 유형자산처분이익 309,469,164 309,469,164 0 735,364,847 잡이익 147,727,963 426,851,954 1,883,111,278 2,432,684,546 계 511,105,450 868,014,966 1,961,914,527 3,321,333,829 기타비용 기부금 493,000 21,713,500 2,100,000 2,100,000 유형자산처분손실 - 60,000 28,361,257 28,640,257 잡손실 16,855,365 111,836,127 27,069,566 73,155,055 계 17,348,365 133,609,627 57,530,823 103,895,312 32. 비용의 성격별 분류 각 보고기간 중 성격별 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 중요한 수익과 비용 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 5,712,221,422 10,930,044,876 5,153,629,988 10,221,833,635 원재료와 소모품의 사용액 9,003,656,457 18,440,279,265 11,532,511,414 21,453,418,120 종업원급여비용 6,353,530,988 12,772,758,504 6,244,152,039 12,522,396,594 감가상각비와 기타상각비 2,781,103,954 5,528,071,084 2,379,908,704 4,819,727,823 기타 비용 16,821,128,696 33,269,993,880 34,871,667,155 51,069,769,858 합 계 40,671,641,517 80,941,147,609 60,181,869,300 100,087,146,030 33. 비경상적인 항목각 보고기간 중 발생한 항목으로 내용, 크기, 또는 발생빈도 때문에 비경상적인 항목은 존재하지 않습니다. 34. 법인세비용 34-1. 각 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 법인세부담액 1,995,039,910 2,307,301,622 법인세 추납(환급)액 (10,255,212) (164,870,231) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1) (314,884,702) (47,566,292) 자본에 직접 가감된 법인세효과 - - 법인세비용 1,669,899,996 2,094,865,099 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 이연법인세 부채(자산) (1,279,246,609) 627,898,803 전기말 이연법인세 부채(자산) (964,361,907) 675,465,095 이연법인세 변동액 (314,884,702) (47,566,292) 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 추정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. 34-2. 각 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 7,351,034,389 10,910,789,889 적용세율에 따른 세부담액(당반기 : 21.85%, 전반기 : 22.08%) 1,606,227,565 2,409,411,153 조정사항 63,672,431 (314,546,054) 비과세수익으로 인한 효과 (8,208,160) (820,059) 비공제비용으로 인한 효과 80,391,858 8,687,943 세율변경에 따른 이연법인세 변동효과 등 11,000,001 (9,037,377) 기타 (9,256,056) (148,506,330) 법인세 추납(환급)액 (10,255,212) (164,870,231) 법인세비용 1,669,899,996 2,094,865,099 유효법인세율 22.72% 19.20% 34-3. 각 보고기간 중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 존재하지 않습니다. 34-4. 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 측정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. 35. 주당이익35-1. 각 보고기간의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주,일) 구 분 보통주 우선주 3개월 누적 3개월 누적 1.기초주식수 624,607 624,607 209,985 209,985 가중치 91 181 91 181 2.적수 56,839,237 113,053,867 19,108,635 38,007,285 3.일수 91 181 91 181 4.유통보통주식수(2÷3) 624,607 624,607 209,985 209,985 (단위: 주,일) 구 분 보통주 우선주 3개월 누적 3개월 누적 1.기초주식수 624,607 624,607 209,985 209,985 가중치 91 182 91 182 2.적수 56,839,237 113,678,474 19,108,635 38,217,270 3.일수 91 182 91 182 4.유통보통주식수(2÷3) 624,607 624,607 209,985 209,985 35-2. 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 배당금과 배분대상순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출한 값의 합산액이며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 및 전반기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익 2,753,242,277 5,681,134,393 5,170,353,745 8,815,924,790 우선주배당금 (44,621,812) (89,243,625) (47,198,250) (94,396,500) 배분대상순이익 2,708,620,465 5,591,890,768 5,123,155,495 8,721,528,290 유통주식수 624,607 624,607 624,607 624,607 기본주당이익 4,337 8,953 8,202 13,963 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 우선주배당금 44,621,812 89,243,625 47,198,250 94,396,500 유통주식수 209,985 209,985 209,985 209,985 기본주당이익 212 425 225 450 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 주요 경영진에 대한 보상각 보고기간 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 363,696,250 281,807,839 퇴직급여 171,676,797 150,190,584 합 계 535,373,047 431,998,423 36-2. 각 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.보고기간말 현재 당사를 지배하는 지배기업, 최상위 지배기업, 당사의 관계기업 및 당사가 참여자인 공동기업은 없으며, 당사가 지배하는 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 백양(상해)유한공사 중 국 99.61 99.61 PT. BYC INDONESIA 인도네시아 98.00 98.00 BAIKYANG U.S.A INC. 미국 100.00 100.00 (주) 바이콤광고 대한민국(국내) 100.00 100.00 (주) 상기 종속기업이 지배하거나, 상기 종속기업의 관계기업은 없습니다. 36-3. 각 보고기간 중 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 거래 (단위: 원) 종속기업명 수 익 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 PT. BYC INDONESIA 2,960,809 2,960,809 1,764,465,269 3,437,396,373 BAIKYANG U.S.A INC. - 276,053,492 - - (주)바이콤광고 2,768,405 5,478,094 372,230,000 635,200,000 합 계 5,729,214 284,492,395 2,136,695,269 4,072,596,373 (단위: 원) 종속기업명 수 익 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 PT. BYC INDONESIA 167,002,545 167,122,815 972,015,259 2,017,954,326 BAIKYANG U.S.A INC. 256,231,841 530,659,049 - - (주)바이콤광고 761,294 1,567,758 225,577,450 582,974,950 합 계 423,995,680 699,349,622 1,197,592,709 2,600,929,276 2) 관계회사, 공동기업과의 거래각 보고기간 중 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등 또는 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등과의 거래는 없습니다. 3) 당사의 주요경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 거래한국채택국제회계기준 제1024호에 의거 당사의 주요 경영진등이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 공동지배하거나, 유의적인 영향력 또는 유의적인 의결권을 행사할 수 있는기업으로는 (주)남호섬유외 24사가 있으며, 각 보고기간 중 당사의 주요 경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기타 특수관계자명 수 익 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)개성제일상품 - 57,570,000 - - PT.KYDO INDONESIA - - 997,510,784 1,857,685,398 (주)신한방 3,660,726,187 6,551,271,991 1,854,434,107 3,502,706,618 (주)비와이씨마트 684,978,676 1,320,316,802 1,928,994,373 3,777,610,126 개성경동흥업(주) - 64,030,000 - - 경동흥업(주) 61,038,321 145,135,869 968,741,520 1,882,698,830 승명실업(주) - - 842,221,501 1,737,567,274 (주)신한에디피스 591,051,738 1,184,970,938 - 6,601,683 (주)남호섬유 6,325,800 12,651,600 51,084,471 106,841,737 (주)인영섬유 21,300 962,300 681,360,530 1,435,313,843 (주)제일상품 4,083,035 8,273,301 505,349,608 1,100,730,308 (주)창성상품 - - - 27,795,204 한흥물산(주) 292,500 867,910 164,417,672 278,827,731 (주)백양 565,877,187 3,518,199,880 26,126,900 44,996,131 기 타 45,851,896 91,753,205 326,012,834 534,041,912 합 계 5,620,246,640 12,956,003,796 8,346,254,300 16,293,416,795 (단위: 원) 기타 특수관계자명 수 익 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 (주)개성제일상품 23,484,824 23,484,824 (703,717) 314,752,123 PT.KYDO INDONESIA 11,934,080 11,934,080 317,024,155 758,685,640 (주)신한방 1,126,112,568 3,946,597,272 2,486,080,160 4,593,135,634 (주)비와이씨마트 413,054,973 814,525,865 1,972,380,710 4,008,667,244 개성경동흥업(주) 20,239,404 20,239,404 (1,824,123) 290,249,173 경동흥업(주) 107,443,558 205,208,212 818,207,640 1,827,005,560 승명실업(주) - - 1,169,159,185 1,885,546,514 (주)신한에디피스 714,035,655 1,396,853,678 650,303 6,772,122 (주)남호섬유 4,825,800 9,651,600 73,450,277 140,860,232 (주)인영섬유 694,800 1,102,800 630,266,177 1,038,600,357 (주)제일상품 6,754,462 12,268,667 681,134,023 1,092,589,726 (주)창성상품 88,714,022 185,248,798 382,430,691 709,378,075 한흥물산(주) 407,510 702,010 301,791,412 535,224,081 (주)백양 2,015,559,387 3,949,761,457 14,124,071 29,658,742 기 타 33,589,682 67,019,128 240,461,386 531,823,741 합 계 4,566,850,725 10,644,597,795 9,084,632,350 17,762,948,964 36-4. 각 보고기간말 현재 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래로 인한채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 종속기업명 당반기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 PT. BYC INDONESIA 4,957,325,435 1,117,248,410 5,216,422,658 748,210,146 BAIKYANG U.S.A INC.(주1) 2,984,971,374 - 3,230,483,225 - (주)바이콤광고 - 560,181,000 - 1,042,206,500 합 계 7,942,296,809 1,677,429,410 8,446,905,883 1,790,416,646 (주1) BAIKYANG U.S.A INC.에 대한 매출채권 대손충당금 당반기말 잔액은 259,805천 원입니다. 2) 그 밖의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 (단위: 원) 기타 특수관계자명 당반기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 PT.KYDO INDONESIA - 252,642,258 - 476,399,462 (주)신한방 4,488,000,000 2,853,590,030 2,960,940,253 2,568,792,724 (주)비와이씨마트 30,324,144 8,020,098,335 218,964,242 7,346,147,769 경동흥업(주) - 701,462,631 122,007,000 1,032,698,407 승명실업(주) - 648,788,202 - 434,146,567 (주)신한에디피스 5,587,670 9,351,778 14,484,348 416,779 (주)남호섬유 - 39,884,069 - 40,598,078 (주)인영섬유 - 507,259,949 - 781,630,000 (주)제일상품 - 357,429,237 181,452,000 764,210,358 (주)창성상품 - 18,277,582 - 242,880,237 한흥물산(주) - 112,595,842 - 221,595,123 (주)백양 844,971,600 34,925,105 4,152,909,301 41,184,028 기타 10,027,501 1,144,758,946 4,069 945,225,201 합 계 5,378,910,915 14,701,063,964 7,650,761,213 14,895,924,733 36-5. 담보 및 지급보증 제공 내용1) 보고기간말 현재 당사가 종속기업에 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며 기타의 특수관계자에 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: USD) 제공한 내용 보증한도 담보권자 구 분 제공받은자 물건 또는 내용 보증잔액 지급보증 BAIKYANG U.S.A.INC Stand by L/C USD2,400,000 USD2,400,000 ㈜하나은행 지급보증 PT. BYC INDONESIA 외화대출근보증 USD10,140,000 USD12,000,000 PT.BANK KEB HANA INDONESIA 2) 각 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 36-6. 주요 경영진과의 자금거래당반기 및 전기 중 주요 경영진과의 단기차입금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 경영진 기 초 증 가 감 소 기말 당반기 한 영 대 297,038,531 - (2,199,100) 294,839,431 전기 한 영 대 352,272,831 - (55,234,300) 297,038,531 37. 현금흐름표37-1. 영업활동 현금흐름1) 각 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 조 정: 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 법인세비용 1,669,899,996 2,094,865,099 금융비용 3,049,758,623 2,511,402,451 감가상각비 5,509,687,558 4,807,213,355 무형자산상각비 18,383,526 12,514,468 퇴직급여 1,051,820,539 933,985,456 대손상각비 436,375,000 146,652,001 유형자산처분손실 60,000 28,640,257 외화환산손실 439,724,855 49,275,209 지급수수료 - 28,035,261 잡손실 - 37,851,331 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 금융수익 (71,865,954) (7,098,111) 외화환산이익 (13,393,888) (6,173,016) 배당금수익 (2,270,350) (16,354,350) 유형자산처분이익 (309,469,164) (735,364,847) 재고자산평가손실환입 (158,871,915) (69,636,296) 지급수수료 (1,533,712) - 잡이익 (199,860) (39,723,856) 합 계 11,618,105,254 9,776,084,412 2) 각 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,319,033,597 (17,424,099,157) 미수금의 감소(증가) 2,129,027,489 (444,679,865) 선급금의 감소(증가) - 65,419,168 선급비용의 감소(증가) (71,577,277) (236,965,638) 보증금의 감소(증가) (26,886,853) (47,319,498) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,504,740) 277,260 재고자산의 감소(증가) (2,954,156,312) 19,758,284,486 기타비유동자산의 감소(증가) (6,124,318) (3,939) 단기예수금의 증가 (27,373,331) (3,175,203) 매입채무의 증가(감소) (3,652,049,653) 1,023,765,684 장단기미지급금의 증가(감소) (3,807,311,061) (11,672,485,132) 임대보증금의 증가 2,284,147,984 2,386,683,077 선수금의 증가(감소) (436,931,262) (563,456,163) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 429,207,036 (14,998,000) 기타비유동부채의 증가(감소) 790,343,234 810,620,615 퇴직금의 지급 - (610,045,709) 퇴직연금자산의 증가 - 600,454,189 합 계 (4,033,155,467) (6,371,723,825) 3) 각 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 11,575,126,734 21,673,401,122 투자부동산의 재고자산으로 대체 - 20,175,673,987 투자부동산의 유형자산으로 대체 - 47,846,422,821 38. 범주별 금융상품 당사는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미합니다. 38-1. 각 보고기간말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 7,875,604,576 7,875,604,576 매출채권 - 12,526,099,139 12,526,099,139 기타수취채권 - 8,955,818,994 8,955,818,994 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 - 1,644,981,014 기타금융자산 - 800,407,930 800,407,930 합 계 1,644,981,014 30,162,930,639 31,807,911,653 (단위: 원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 18,129,895,942 18,129,895,942 매출채권 - 14,229,615,947 14,229,615,947 기타수취채권 - 11,562,263,262 11,562,263,262 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 - 1,644,981,014 기타금융자산 - 768,864,248 768,864,248 합 계 1,644,981,014 44,695,639,399 46,340,620,413 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 38-2. 각 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 25,214,073,074 32,672,627,811 단기차입금 20,340,594,519 57,398,632,739 유동성장기부채 62,400,000,000 52,400,000,000 기타금융부채 200,123,741 207,321,136 장기차입금 124,600,000,000 98,400,000,000 임대보증금 67,243,878,133 64,183,114,464 금융보증부채 73,622,393 75,156,105 합 계 300,072,291,860 305,336,852,255 39-3. 범주별 금융상품에 대한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 수 익 비 용 수 익 비 용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 대여금 및 수취채권 46,576,920 98,569,864 (174,397,391) 489,665,541 5,697,086 32,372,928 (64,332,216) 82,375,943 이자수익/비용 24,414,951 71,865,598 - - 1,710,120 7,097,361 - - 외화환산손익 12,495,330 13,393,888 (197,602,783) 438,918,878 (3,508,990) 5,234,359 (75,161,373) 49,267,025 외환차손익 9,666,639 13,310,378 23,205,392 50,746,663 7,495,956 20,041,208 10,829,157 33,108,918 매도가능금융자산 14,350 2,270,350 - - 15,414,350 16,354,350 - - 배당수익 14,350 2,270,350 - - 15,414,350 16,354,350 - - 만기보유금융자산 356 356 - - 750 750 - - 이자수익/비용 356 356 - - 750 750 - - 처분손익 - - - - - - - - 상각후원가로 측정하는금융부채 6,272,873 54,304,246 1,515,905,570 3,083,661,175 20,644,311 96,786,396 1,315,058,222 2,588,419,058 이자수익/비용 - - 1,530,286,134 3,049,758,623 - - 1,294,324,667 2,511,402,451 외화환산손익 (2,538,592) - 805,977 805,977 (28,337,340) 938,657 (135,362) 8,184 외환차손익 8,811,465 54,304,246 (15,186,541) 33,096,575 48,981,651 95,847,739 20,868,917 77,008,423 합 계 52,864,499 155,144,816 1,341,508,179 3,573,326,716 41,756,497 145,514,424 1,250,726,006 2,670,795,001 38-4. 제거조건을 충족하지 못하는 방법으로 양도된 금융자산에 대한 공시각 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있어 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 전부를 계속하여 인식하는 자산 매출채권 45,755,088 101,594,208 전부를 계속하여 인식하는 관련 부채 단기차입금 (45,755,088) (101,594,208) 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 39. 재무위험관리39-1. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 각 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 207,340,594,519 208,198,632,739 차감: 현금및현금성자산 (7,875,604,576) (18,129,895,942) 순차입금 199,464,989,943 190,068,736,797 자본총계 400,239,397,418 395,236,435,875 총자본 599,704,387,361 585,305,172,672 총자본부채비율 33.26% 32.47% 39-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 6,761,830.55 1,230,700.27 7,705,782,093 1,402,506,020 EUR 325,000.00 - 423,796,750 - (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 6,906,194.26 1,260,973.16 8,346,135,763 1,523,886,064 EUR 325,000.00 - 411,970,000 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 315,163,803 (315,163,803) 341,112,485 (341,112,485) EUR 21,189,838 (21,189,838) 20,598,500 (20,598,500) 순효과 336,353,641 (336,353,641) 361,710,985 (361,710,985) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 207,340,594,519 208,198,632,739 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 손익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (1,036,702,973) (1,036,702,973) (2,081,986,327) (2,081,986,327) 1% 하락시 1,036,702,973 1,036,702,973 2,081,986,327 2,081,986,327 3) 가격위험당사는 보고기간말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 각 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 7,875,604,576 18,129,895,942 매출채권(순액) 12,526,099,139 14,229,615,947 기타수취채권(순액) 8,955,818,994 11,562,263,262 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 1,644,981,014 기타금융자산 800,407,930 768,864,248 합 계 31,807,911,653 46,340,620,413 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 각 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당반기말 차입금 82,740,594,519 84,600,000,000 40,000,000,000 - 207,340,594,519 매입채무및기타채무 25,214,073,074 - - - 25,214,073,074 기타금융부채 200,123,741 - - - 200,123,741 임대보증금 - - - 81,419,967,445 81,419,967,445 금융보증채무 - - - 73,622,393 73,622,393 합 계 108,154,791,334 84,600,000,000 40,000,000,000 81,493,589,838 314,248,381,172 전기말 차입금 109,798,632,739 74,400,000,000 24,000,000,000 - 208,198,632,739 매입채무및기타채무 32,672,627,811 - - - 32,672,627,811 기타금융부채 207,321,136 - - - 207,321,136 임대보증금 - - - 77,713,945,645 77,713,945,645 금융보증채무 - - - 75,156,105 75,156,105 합 계 142,678,581,686 74,400,000,000 24,000,000,000 77,789,101,750 318,867,683,436 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 39-3. 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.각 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 6. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제63기반기 매출 채권 8,511 260 3.1 제 62 기 매출 채권 9,989 256 2.6 제 61 기 매출 채권 10,079 94 0.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 63 기 반기 제 62 기 제 61 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 255,804,766 93,585,497 5,848,601 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,000,000) (481,131) (983,377) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (4,000,000) (481,131) (983,377) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (161,738,138) (86,753,519) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 259,804,766 255,804,766 93,585,497 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 채권의 개별적분석방법에 의하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정 나) 과거의 대손경험율과 채권의 개별적분석 방법 - 과거의 대손경험율 회수의문이 없는 매출채권중 정상채권에 대하여는 과거의 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고 있습니다. 다) 당사의 당반기 대손충당금 설정현황 [단위:천원] 과 목 대손충당금 설정근거 매출 채권 259,805 정상채권으로 과거의 대손경험율적용 단기대여금 - 과거 대손경험이 없고 재무상태표일 현재 회수가능성이 의문시되는 사건이 발생한 채권은 없음. 미 수 금 - 선 급 금 - 합 계 259,805 ( 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,508,103 - - - 5,508,103 특수관계자 293,883 2,708,918 - - 3,002,801 합 계 5,801,986 2,708,918 - - 8,510,904 구성비율 68.17% 31.83% - - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제63기 반기 제62기 제61기 비고 건설부문 원 재 료 64,223 39,036 29,915 - 완 성 건 물 873,416 873,416 887,464 - 소 계 937,639 912,452 917,379 - 섬유부문 상 품 10,985,721 9,064,922 7,671,507 - 제 품 38,839,046 36,498,615 39,795,835 - 재 공 품 12,139,490 12,260,132 11,653,389 - 원 재 료 6,673,314 7,888,083 7,421,197 - 미 착 품 447,088 260,782 10,536 - 저 장 품 240,838 243,625 107,483 - 완성용역 157,110 218,645 310,454 미완성용역 947,470 909,629 680,087 - 소 계 70,430,077 67,344,433 67,650,488 - 합 계 상 품 10,985,721 9,064,922 7,671,507 - 제 품 38,839,046 36,498,615 39,795,835 - 재 공 품 12,139,490 12,260,132 11,653,389 - 원 재 료 6,737,537 7,927,119 7,451,112 - 미 착 품 447,088 260,782 10,536 - 저 장 품 240,838 243,625 107,483 - 완 성 건 물 873,416 873,416 887,464 - 완성용역 157,110 218,645 310,454 - 미완성용역 947,470 909,629 680,087 - 합 계 71,367,716 68,256,885 68,567,867 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.74 9.31 9.92 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.65 2.11 1.64 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 당사는 반기 대차대조표일 현재 재고자산에 대한 실사는 실시하지 않았습니다. 2. 장기체화재고 등 현황 재고자산중 제품은 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2017년 반기 제품재고평가충당금은 516,631천원 입니다. 다. 금융상품 공정가치평가 절차요약 1) 금융상품 공정가치평가 절차요약가) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. (1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. (5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를포함합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 2)금융상품 공시 가) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 218,859,157,939 220,449,468,427 차감: 현금및현금성자산 (17,898,327,842) (29,268,043,089) 순차입금 200,960,830,097 191,181,425,338 자본총계 397,753,912,760 393,851,102,985 총자본 598,714,742,857 585,032,528,323 총자본부채비율 33.57% 32.68% 나) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 6,264,060.77 10,843,972.96 7,138,155,409 12,362,417,471 (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 3,174,795.07 10,969,122.76 3,836,659,077 13,255,604,299 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (260,963,397) 260,963,397 (470,972,251) 470,972,251 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 218,859,157,939 220,449,468,427 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (547,147,895) (547,147,895) (2,204,494,684) (2,204,494,684) 1% 하락시 547,147,895 547,147,895 2,204,494,684 2,204,494,684 3) 가격위험연결실체는 보고기간말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 각 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 17,898,327,842 29,268,043,089 매출채권(순액) 8,251,099,403 9,733,599,959 기타수취채권(순액) 8,426,973,423 10,977,370,246 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 1,644,981,014 기타금융자산 886,628,225 860,053,884 합 계 37,113,009,907 52,489,048,192 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 각 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당반기말 차입금 94,259,157,939 84,600,000,000 40,000,000,000 - 218,859,157,939 매입채무및기타채무 24,715,845,299 - - - 24,715,845,299 기타금융부채 206,894,275 - - - 206,894,275 임대보증금 - - - 81,419,967,445 81,419,967,445 금융보증부채 - - - 6,781,400 6,781,400 합 계 119,181,897,513 84,600,000,000 40,000,000,000 81,426,748,845 325,208,646,358 전기말 차입금 122,049,468,427 74,400,000,000 24,000,000,000 - 220,449,468,427 매입채무및기타채무 32,564,324,574 - - - 32,564,324,574 기타금융부채 215,006,532 - - - 215,006,532 임대보증금 - - - 77,713,945,645 77,713,945,645 금융보증부채 - - - 14,502,000 14,502,000 합 계 154,828,799,533 74,400,000,000 24,000,000,000 77,728,447,645 330,957,247,178 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 다) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.각 보고기간말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 1) 진행률적용 수주계약현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜백양 인천청라빌딩 신축공사 ㈜백양 2015.05.20 2015. 5.20~2017. 4.20 18,088,000 100.00 - - 844,800 - ㈜신한방 신한하이시티 신축공사 ㈜신한방 2014.05.30 2014. 5.30~2018. 5.31 46,960,000 33.85 - - 4,488,000 - 합 계 - - - 5,332,800 - 32_진행률적용수주계약현황(연결) 2) 진행률적용 수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜백양 인천청라빌딩 신축공사 ㈜백양 2015.05.20 2015. 5.20~2017. 4.20 18,088,000 100.00 - - 844,800 - ㈜신한방 신한하이시티 신축공사 ㈜신한방 2014.05.30 2014. 5.30~2018. 5.31 46,960,000 33.85 - - 4,488,000 - 합 계 - - - 5,332,800 - 마. 채권증권 발행실적외 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제63기(당반기) 제원회계법인 검 토 해당사항 없음 제62기(전기) 대성회계법인 적 정 해당사항 없음 제61기(전전기) 대성회계법인 적 정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제63기(당반기) 제원회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 120,000 610 제62기(전기) 대성회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 73,000 1,047 제61기(전전기) 대성회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 73,000 973 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당반기) - - - - - 제62기(전기) 2017.3 세무조정 2016.1-2016.12 11,741 - 제61기(전전기) 2016.3 세무조정 2015.1-2015.12 10,879 - 4. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제4조 3의 규정에 따라 외부감사인을 선임함에 있어서 종전의 대성회계법인을 2017 회계연도부터 2019 회계연도까지 제원 회계법인으로 변경하였고 변경사유는 계약기간 만료로 인한 신규선임입니다. 5. 내부통제에 관한 사항 2016년(제62기), 2015년(제61기) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 "본 항목에 대해서는 분/반기보고서에서 기재를 생략할 수 있다"는 금융감독원 기업공시 실무안내에 따라 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 제63기 반기 현재 당사의 이사회는 6인의 사내이사, 4인의 사외이사 등 10인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회로 '감사위원회'가 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 ◎ 감독기능 : 이사의 직무집행 감독 ◎ 이사회 결의사항 - 법률, 정관에 정한사항 가) 중요한 사업계획에 관한 사항 나) 중요한 투자에 관한 사항 다) 영업의 일부 또는 중요한 유형자산의 양도 또는 양수에 관한 사항 라) 기타 필요하다고 인정되는 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회전 공시여부는 경영참고사항 제출 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박 종복 에스에이치공사고문변호사 한솔건설(주)고문변호사 법률사무소양지 변호사 해당사항 없음 - 교육기관 : 한국상장회사협의회- 교육일자 : 2017. 5. 12- 교육과정 : 2017년도 감사(감사위원)를 위한 특별연수(7시간) - 정 준 영 서울지방국세청 세무법인한원 대표세무사 해당사항 없음 김 기 열 서울지방국세청 두온세무법인 대표이사 해당사항 없음 진 기 풍 (주)제일섬유 대표이사 (주)삼화공업 대표이사 해당사항 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무부 ( 담당자 : 최광수) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ◎ 의장 - 이사회의 의장은 대표이사 사장, 유고시 직무대행 순서 ◎ 의제 - 이사회의 의제는 의장이 발안한다. 단 의장 이외에 이사가 발안시 사전에 의안을 의장에 제출하여야 한다. ◎ 성립 및 의결 - 이사회는 이사 과반수이상 출석으로 성립하고 출석이사 과반수의 찬성으로 의결한다. ◎ 이사회 결의사항 - 법률, 정관에 정한사항 가) 중요한 사업계획에 관한 사항 나) 중요한 투자에 관한 사항 다) 영업의 일부 또는 중요한 유형자산의 양도 또는 양수에 관한 사항 라) 기타 필요하다고 인정되는 사항 ◎ 의사록 비치 작성 - 이사회는 의사록을 작성하고 의사경과 요령 및 그의 결과를 기재하여 출석이사가 기명날인하고 이를 비치해야 한다. (2) 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 정준영 (출석률:100%) 박종복 (출석률:50%) 김기열 (출석률:83%) 진기풍 (출석률:17%) 찬반여부 1 2017.01.17 결의 시설자금 차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2017.02.13 보고 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - - - - - 3 2017.02.28 결의 ① 제62기 정기주주총회 소집에 관한 건② 미국현지법인 지급보증 한도 약정(기간연장)의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 -- 4 2017.04.06 결의 미국현지법인 지급보증 한도 약정(기간연장)의 건 가결 찬성 - 찬성 - 5 2017.05.12 결의 운영자금 차입 약정의 건 가결 찬성 - - 찬성 6 2017.06.27 결의 시설자금 차입 약정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 가결여부 1 2017.01.17 3 가결 2 2017.02.13 3 - 3 2017.02.28 3 가결 4 2017.04.06 2 가결 5 2017.05.12 2 가결 6 2017.06.27 2 가결 라. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적과 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 정준영,박종복,김기열 회사의 회계와 업무 감사 마. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 한영대 이사회 경영전반 해당없음 특수관계 사내이사 한석범 이사회 경영전반 보통주 58,578주 특수관계 사내이사 한지형 이사회 경영전반 보통주 1,279주 특수관계 사내이사 유중화 이사회 경영전반 보통주 11주 해당없음 사내이사 고윤성 이사회 기획관리 보통주 1주 해당없음 사내이사 한상훈 이사회 인사관리 보통주 20주 해당없음 사외이사 정준영 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 사외이사 박종복 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 사외이사 김기열 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 사외이사 진기풍 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 제61기 정기주주총회에서 '감사위원회' 제도를 도입하고, 사외이사중 3인(정준영,박종복,김기열)을 감사위원으로 선임하였습니다. 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 현황 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비 고 정 준 영 서울지방국세청 세무법인한원 대표세무사 사외이사 감사위원회 위원장 박 종 복 에스에이치공사고문변호사 한솔건설(주)고문변호사 법률사무소양지 변호사 사외이사 - 김 기 열 서울지방국세청 두온세무법인 대표이사 사외이사 - (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ◎ 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. ◎ 내부감사의 운영실적 - 내부감시장치의 운영 - 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 ◎ 감사위원회(감사)지적사항에 대한 처리 감사지적사항은 즉시 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 규정 제4조 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(정준영,김기열) 상법 제542조의 11 제2항,당사 감사위원회 규정 제4,5조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의 11 제3항 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사이 성명 비 고 정준영 (출석률:100%) 박종복 (출석률:100%) 김기열 (출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2017.02.13 1안: 제62기 재무제표 및 감사보고서 보고의 건2안: 외부감사인 선임 보고의 건3안: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.04.26 1안: 제63기 1분기재무제표 및 1분기 검토보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 생년월일 주 요 경 력 준법지원인 선임일 준법지원인 임기만료일 한 종 열 1959.1.15 - 한양대 법학과 졸업- 1990년~1997년,2002년~2004년 감사부 근무- 1997년~2002년 신한방 감사팀 근무- 2013년~현재 감사부장 최초선임(2014년1월 1일)재선임(2016년12월15일) 2019년12월31일 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한석범 임원 보통주 59,990 9.60 58,578 9.38 장내매도 한석범 임원 우선주 430 0.20 430 0.20 - 한기성 계열사임원 보통주 1,280 0.20 1,280 0.20 - 한기성 계열사임원 우선주 430 0.20 0 0.00 장내매도 한지형 계열사임원 보통주 1,279 0.20 1,279 0.20 - 한지형 계열사임원 우선주 430 0.20 430 0.20 - 유중화 계열사임원 보통주 11 0.00 11 0.00 - 한지원 기타 보통주 19,773 3.17 19,773 3.17 - 한서원 기타 보통주 14,740 2.36 14,740 2.36 - 한승우 기타 보통주 19,315 3.09 19,315 3.09 - 고윤성 계열사임원 보통주 1 0.00 1 0.00 - 한상훈 계열사임원 보통주 0 0.00 20 0.00 임원선임 한상훈 계열사임원 우선주 0 0.00 43 0.02 임원선임 신한방 계열사 보통주 78,480 12.56 77,250 12.37 장내매도 신한방 계열사 우선주 217 0.10 217 0.10 - 남호섬유 본인 보통주 83,436 13.36 83,436 13.36 - 창성상품 계열사 보통주 54,051 8.65 54,051 8.65 - 한흥물산 계열사 보통주 43,189 6.92 16,694 2.67 장내매도 한흥물산 계열사 우선주 1,100 0.51 0 0.00 장내매도 신한학원 계열사 보통주 31,230 5.00 31,230 5.00 - 경동흥업 계열사 보통주 590 0.09 5,890 0.94 장외매수 한경섬유 계열사 우선주 3,824 1.78 0 0.00 장내매도 제일상품 계열사 보통주 23,421 3.75 23,421 3.75 - 신한에디피스 계열사 보통주 18,822 3.01 31,464 5.04 장내매수 신한제이원 계열사 보통주 1,686 0.27 1,686 0.27 - 승명실업 계열사 보통주 1,356 0.22 1,356 0.22 - 아이피피 계열사 보통주 13,990 2.24 13,990 2.24 - 백양 계열사 보통주 200 0.03 200 0.03 - 계 보통주 466,840 74.74 455,665 72.95 - 우선주 6,431 2.99 1,120 0.52 - 합 계 473,271 56.34 456,785 54.38 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜남호섬유 2 김대환 - 황대영 - 한석범 60 - - - - 한기성 40 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 최대주주의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.03.31 김대환 - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 50,496 부채총계 56 자본총계 50,440 매출액 274 영업이익 1 당기순이익 235 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (4) 최대주주의 사업현황 등 당 사 의 최 대 주 주인 ㈜남호섬유는 1989년 1월 12일에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장주소와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다.(가)본사 및 공장 주소 - 본사 : 서울특별시 영등포구 도림천로 21길 3 - 공장 : 전라북도 전주시 덕진구 구렛들3길 35(나) 주요사업내용 : 섬유임가공업 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 나. 5%이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 남호섬유 83,436 13,36 - 신한방 77,250 12.37 - 한석범 58,578 9.38 - 창성상품 54,051 8.65 - 조문원 36,503 5.84 2016.12.31기준 신한에디피스 31,464 5.04 - 우리사주조합 - - - ※ 지분율은 보통주의 발행주식 총주식수에 대한 비율이며 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있임 다. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,745 90.23 239,034 28.45 - ※ 보통주, 우선주 합산한 발행주식 총주식수에 대한 비율입니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의내 용 ① 이 회사의 주주는 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가지며 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실하므로서 실권된 부분에 관하여는 이사회의 결의에 따라 신주를 배정 받을 수 있다.② 이 회사가 공모증자를 위한 신주발행에 있어서 신주인수권의 결정 및 신주발행에 필요한 제반사항은 이사회가 이를 결정한다.③ 이 회사가 "우리사주조합"이 인수하기 위한 신주발행의 경우에는 전 제2항의 규정을 준용한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재 (주)비와이씨홈페이지(홈페이지공고 불가시 매일경제신문) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원,주 ) 종 류 1 월 2 월 3 월 4 월 5 월 6 월 보통주 최 고 399,000 382,500 384,500 379,500 390,000 405,500 최 저 378,500 362,500 370,000 370,000 365,500 367,000 월간거래량 2,295 2,732 3,321 4,709 11,795 11,211 우선주 최 고 175,000 168,000 165,000 162,500 179,500 194,000 최 저 167,000 157,500 158,000 154,000 162,000 176,500 월간거래량 1,942 3,266 1,632 5,295 6,576 4,809 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한영대 남 1923.04 회장 등기임원 상근 경영전반 연세대정경대학원수료대한메련이사 - - 1955.5.13~현재 2018.03.18 한석범 남 1960.01 사장 등기임원 상근 경영전반 한양대 경영학과 58,578 430 2007.9.1~현재 2018.03.18 유중화 남 1953.02 대표이사 등기임원 상근 경영전반 고려대 농학과(주)비와이씨 부속실 11 - 1977.7.18~현재 2018.03.18 박종복 남 1956.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 법학과 법률사무소양지 변호사 - - 2011.3.18~현재 2019.03.17 정준영 남 1950.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 국립서울산업대 행정학과 세무법인한원 대표세무사 - - 2016.3.18~현재 2018.03.18 김기열 남 1966.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울시립대 세무대학원 두온세무법인 대표이사 - - 2016.3.18~현재 2018.03.18 진기풍 남 1926.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전북대 경영대학원 (주)제일섬유 대표이사 - - 2016.3.18~현재 2018.03.18 한지형 여 1956.03 이사 등기임원 상근 경영전반 이화여대 경영학과(주)비와이씨 부속실 1,279 430 2008.9.1~현재 2018.03.18 고윤성 남 1955.10 이사 등기임원 상근 기획관리 고려대 산업공학과(주)비와이씨 전산실 1 - 1980.8.18~현재 2019.03.17 한상훈 남 1960.10 이사 등기임원 상근 인사관리 인천전문대학 건축학과(주)비와이씨 양품사업부 20 43 1983.4. 1~현재 2019.03.17 나. 타회사 임원 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직위 한석범 사장 ㈜신한방, ㈜신한에디피스, ㈜아이피피, ㈜비와이씨마트, ㈜바이콤광고 대표이사 ㈜승명실업, 신한봉제㈜, ㈜남호섬유, ㈜인화상품 등기이사 유중화 대표이사 ㈜비와이씨마트 등기이사 한지형 이사 ㈜백양, ㈜백양네트웍스, 신한농림㈜ 대표이사 ㈜바이콤광고, ㈜한흥물산 등기이사 한상훈 이사 ㈜비와이씨마트 등기이사 다. 직원 현황 당사의 직원은 총 755명이며 당기에 지급된 급여 총액은 11,292,723천원이며 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 14,957천원 입니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 56 - 12 - 68 12.8 1,449,409 21,315 - 본사 여 11 - 3 - 14 13.5 229,949 16,425 - 섬유 남 223 - 37 - 260 10.5 4,644,373 17,863 - 섬유 여 350 16 14 1 364 4.2 4,079,468 11,207 - 건설 남 29 - 19 - 48 9.0 876,260 18,255 - 건설 여 1 - - - 1 2.5 13,264 13,264 - 합 계 670 16 85 1 755 7.6 11,292,723 14,957 - ※ 상기 평균 근속연수, 연간 급여총액, 1인 평균 급여액은 계약직(임원포함)을 포함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 10 800,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 363,696 36,369 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 330,696 55,116 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 3 27,000 9,000 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1.계열회사 현황 가. 기업집단의 명칭 - 기업집단의 명칭 : 비와이씨 - 설립일 : 1955년 5월 13일 - 기업집단 연혁 : 1955년 5월 비와이씨 설립후 1972년 11월 신한방을 설립 하였고 기타 회사를 설립 하였습니다. 나. 관계회사간 출자현황 (작성일자 : 2017년 6월 30일) (단위 : %) 피출자회사출자회사 BAIKYANG U.S.A.INC PT BYCINDONESIA PT KYDO INDONESIA 개성경동흥업 개성제일상품 경동흥업 백양(상해)유한공사 삼화공업 신한봉제 기린섬유 바이콤광고 백양 경동흥업 60 100 51.00 6.20 25.64