BYC 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 62(당) 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 61(전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 비와이씨와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비와이씨(이하 '당사')는 종속기업 백양(상해)유한공사 외 1개사(이하 주식회사 비와이씨와 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')를 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1955년 대한민국에서 설립된 주식회사로서 1975년 6월에 대한민국의 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 그 외 지배기업의 주요 개요는 아래와 같습니다.

지배(보고)기업의 명칭	내 용

지배기업의 법적 형태	주식회사

지배기업 설립지 국가	대한민국

기업의 등록된 본점 사무소	서울특별시 영등포구 도림천로 21길3(대림동)

주요 사업소재지	서울특별시 영등포구 도림천로 21길3(대림동)

지배기업의 영업과 주요활동	섬유제품의 제조 판매, 건설 및 부동산 임대업

(2) 종속기업의 개요지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는 종속기업은 백양(상해)유한공사외 3개사로 종속기업의 개요는 아래와 같습니다.

① 연결실체에 포함된 종속기업의 개요는 아래와 같습니다.

구 분	백양(상해)유한공사	PT. BYC INDONESIA

종속기업의 법적형태	외상투자기업	외상투자기업

종속기업의 설립지국가	중화인민공화국(China)	인도네시아(Indonesia)

기업의 등록된 사무소	상해시 송강공업구 송동로 326호	Block E no.16, Desa Parung Mulya, Kec. Ciampel,Karawang 41361 Jawa Barat, Indonesia

주요 사업소재지	상동	상동

종속기업의 영업과 주요 활동	섬유류 제품 제조, 위탁가공	섬유류 제품 제조, 위탁가공

납입 자본금	CNY 53,072,667.30	IDR 43,380,000,000

투자지분비율	99.61%	98.00%

결산일	12월	12월

② 연결실체에 제외된 종속기업의 개요는 아래와 같습니다.

구 분	BAIKYANG U.S.A.INC	(주)바이콤광고

종속기업의 법적형태	Corporation	주식회사

종속기업의 설립지국가	U.S.A	대한민국

기업의 등록된 사무소	13810 Bentley Place Suite 105Cerritos, CA 90703 U.S.A	서울특별시 영등포구 도림천로21길3(대림동)

주요 사업 소재지	상동	상동

종속기업의 영업과 주요 활동	섬유판매	광고대행

납입 자본금	USD 600,000.00	KRW 50,000,000

투자지분비율	100.00%	100.00%

결산일	매년 6월	매년 12월

연결실체에서 제외된 종속기업은 개별적ㆍ총체적 양적측면, 우발채무 등 질적측면 및 공시관련 제반 법규의 위반여부 등을 검토한 결과 회사의 중요성 기준에 미달하여제외하였습니다. 제외사유 등의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	BAIKYANG U.S.A.INC	(주)바이콤광고

설립일자	1986-12-02	1995-02-09

자산	자산 총액	4,515,559,915	1,130,582,324

회사 총자산 대비 비율	0.62%	0.15%

수익	당기 매출액	1,495,151,853	2,053,937,800

회사 총매출 대비 비율	0.71%	0.97%

공시관련법규 위반여부	없 음	없 음

우발채무	없 음	없 음

③ 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 지배지분 비지배지분 백양(상해)유한공사 10,778,609,018 - 10,736,863,467 41,745,551 PT. BYC INDONESIA 16,926,791,099 18,114,190,749 (1,163,651,658) (23,747,992) 합 계 27,705,400,117 18,114,190,749 9,573,211,809 17,997,559 (단위:원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 지배지분 비지배지분 백양(상해)유한공사 5,096,753,959 776,365,000 4,311,704,547 8,684,412 PT. BYC INDONESIA 12,627,068,415 12,998,408,954 (384,251,217) 12,910,678 합 계 17,723,822,374 13,774,773,954 3,927,453,330 21,595,090 ④ 당기와 전기중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분 순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 매출액 당기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 백양(상해)유한공사 - 6,708,539,480 25,982,173 25,982,173 PT. BYC INDONESIA 5,141,191,890 (772,954,287) (15,459,085) (15,459,085) 합 계 5,141,191,890 5,935,585,193 10,523,088 10,523,088 (단위:원) 종속기업명 매출액 당기손익 비지배지분순이익 비지배지분총포괄손익 백양(상해)유한공사 - (59,538,077) (230,591) (230,591) PT. BYC INDONESIA 5,394,536,222 (1,221,526,221) (24,430,524) (24,430,524) 합 계 5,394,536,222 (1,281,064,298) (24,661,115) (24,661,115) ⑤ 당기와 전기중 연결대상 종속기업의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 백양(상해) 유한공사 PT. BYC INDONESIA 영업활동으로 인한 현금흐름 (969,789,169) 260,029,151 투자활동으로 인한 현금흐름 9,280,483,588 (4,348,215,926) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 4,051,431,495 현금및현금성자산의 순증감 8,310,694,419 (36,755,280) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (194,936,395) 20,152,865 기초 현금및현금성자산 2,662,280,688 376,710,850 기말 현금및현금성자산 10,778,038,712 360,108,435 (단위:원) 구 분 백양(상해)유한공사 PT. BYC INDONESIA 영업활동으로 인한 현금흐름 485,768,891 866,047,102 투자활동으로 인한 현금흐름 528,027,153 (449,065,902) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (152,177,991) 현금및현금성자산의 순증감 1,013,796,044 264,803,209 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 33,464,432 (20,081,554) 기초 현금및현금성자산 1,615,020,212 131,989,195 기말 현금및현금성자산 2,662,280,688 376,710,850 2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래에서 별도로 설명하는 것을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제개정 기준서 연결회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항은 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . (다) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 농림어업의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 유형자산의 적용범위에 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산(개정) 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . (마) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자, 제1112호 타기업에 대한 지분공시(개정) (투자기업의 연결예외) 기준서 제1110호의 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 개정사항에는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용할 경우 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 기준서 제1112호에서는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) 동 개정사항에서는 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 50,826백만원, 매도가능금융자산 1,645백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 50,826백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,645백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 금융부채 317,426백만원 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 50,825백만원(대여금 및 수취채권 50,825백만원)을 보유하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중간 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 투입법을 이용한 진행률 측정 연결실체의 건축사업부문은 공사계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를진행합니다. 2016 회계연도 중 공사계약에서 발생한 수익은 19,022백만원으로 연결실체 총 수익의 8.98%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. ② 변동대가 연결실체의 의류사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2016회계연도 의류사업 부문의수익은 139,301백만원으로 연결실체 총 수익의 41%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정) 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 금융상품, 대손충당금, 무형자산, 리스, 충당부채, 우발부채, 수익, 종업원급여, 법인세비용 등이 있습니다. 1) 수익의 인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역수익연결실체는 건설도급공사 용역수익(건설이 진행됨에 따라 그 상태의 미성공사에 대한 통제와 소유권에 따른 중요한 위험과 보상을 그 상태로 매수자에게 이전되고, 기타 수익인식 조건이 충족되는 예약매출인 아파트 등의 분양매출의 수익 인식포함)에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다.③ 임대수익임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 또한 종속기업에 대한 매출채권을 개별적으로 유의적인 금융자산으로 판단하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하여 회수가능성을 추정하였습니다. 3) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 한편, 지배기업 외 해외에 소재하고 있는 종속기업의 경우 중국에 소재한 백양(상해)유한공사와 인도네시아에 소재한 PT. BYC INDONESIA의 일시적차이가 발생하지 않거나 미미하여 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않아 적용하지 않았습니다.4) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.당기에는 비금융자산에 대하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체의 영업보고부문은 주석 37에서 기술한 대로 재화의 특성과 유형에 따라 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 연결 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를포함합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금융자산 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(저장품은 이동평균법, 미착품과 용지 및 미완성건물은 개별법, 가설재는취득원가에서 공사별로 사용에 따른 가설재 손료를 차감한 금액)에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 실제조업도가 정상조업도와 유사하면 실제조업도를 사용하고 있습니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 내용연수 건 물 건 물 20~40년 설비자산 기계장치 10년 기타의유형자산 구축물 20년 차량운반구 5년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있으며유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있어 다른 자산과 거의 독립적으로 현금흐름을 창출하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 투자부동산의 인식후 측정방법은 원가모형에 의해 회계처리하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산 활성시장(같은 위치나 상태에 있으면서 리스 및 기타 계약조건이 유사한 활성시장)이 존재하지 않고, 기업회계기준서 제1040호에서 기술한 다양한 원천에서 유용한 정보를 수집하기가 쉽지 않고, 수집한 정보의 신뢰성이 낮기 때문에 각 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 측정하여 공시하지 아니하였습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있으며, 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (9) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산개별 취득하는 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.4) 무형자산의 제거무형자산을 사용하거나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 연결실체의 보고기간말 현재 무형자산의 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내용연수 산업재산권 상표권 5년 시설이용권 시설이용권 10년 토지사용권 50년 컴퓨터소프트웨어 외 5년 회원권은 내용연수에 한정이 없는 것으로 판단하며 매년말 손상차손검토를 통하여 장부금액의 적정성을 평가하고 있습니다.6) 토지사용권토지사용권은 해외 종속기업이 해당 국가로부터 2044년 10월 25일까지 공장용지 사용권을 취득한 권리로서 취득원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 기타무형자산으로 인식하고 있으며, 사용기간(50년)동안 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다7) 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. (10) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화 이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있으며, 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있으며 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. (13) 연결실체가 발행한 금융부채와 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2) 복합금융상품연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환권 행사로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 전환권 행사로 인하여 지분상품으로전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환권부사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.3) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.4) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 종속기업에 대하여 제공한 보증에 대하여 별도재무제표에서는 공정가치로 최초 측정하며 금융부채로 인식하나 연결재무제표에서는 인식하지 않습니다. 5) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 충당부채는 아래와 같습니다. 1) 하자보수충당부채공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 추정된 금액을 하자보수비로 하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 설정된 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고, 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당해 연도의 비용으로 처리하고 있습니다. (16) 우발부채 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (17) 고객충성제도지배기업은 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 당사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 당사는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될때그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (18) 외화 1) 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익의 인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화에 대하여 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여나 효과적인 통제를 하지 않고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높아야 하며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 조건이 모두 충족될 때 인식합니다. 연결실체는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있으며, 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역제공 및 건설계약용역제공 및 건설계약(건설공사와 직접적으로 관련된 용역제공 계약, 자산의 철거나 원상회복 그리고 자산의 철거에 따르는 환경의 복구에 관한 계약 등)과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 또한, 예약매출인 아파트 등의 분양매출의 경우, 건설이 진행됨에 따라 그 상태의 미성공사에 대한 통제와 소유권에 따른 중요한 위험과 보상을 그 상태로 매수자에게 이전되고, 기타 수익인식 조건이 충족되는경우에는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 배당금수익과 이자수익은 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 인식합니다. 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고, 채권 손상이 발생하여 채권금액의 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 장부금액을 감액한 경우, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 원금과 유효이자율에 기초하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 4) 임대수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 발생하는 임대수익은 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우로 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 이에 직접 대응되는 원가는 임대매출원가로 인식하고 있습니다. 5) 기타수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. (21) 금융수익 및 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다. (22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (23) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(24) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (25) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (26) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(27) 연결현금흐름표 연결실체는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 6,203,282 8,528,438 보유예금 29,261,839,807 5,303,172,299 합 계 29,268,043,089 5,311,700,737 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000,000 5,000,000 6. 범주별 금융상품연결실체는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 29,268,043,089 29,268,043,089 매출채권 - 9,733,599,959 9,733,599,959 기타수취채권 - 10,977,370,246 10,977,370,246 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 - 1,644,981,014 보증금 - 841,903,884 841,903,884 합 계 1,644,981,014 50,825,917,178 52,470,898,192 (단위:원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 5,311,700,737 5,311,700,737 매출채권 - 9,985,262,580 9,985,262,580 기타수취채권 - 7,456,332,461 7,456,332,461 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 - 1,644,981,014 보증금 - 619,711,477 619,711,477 합 계 1,644,981,014 23,378,007,255 25,022,988,269 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무및기타채무 32,564,324,574 34,216,605,366 단기차입금 69,649,468,427 63,286,502,135 유동성장기부채 52,400,000,000 24,000,000,000 기타금융부채 215,006,532 190,379,390 장기차입금 98,400,000,000 114,077,000,000 임대보증금 64,183,114,464 54,483,552,215 금융보증부채(*) 14,502,000 14,064,000 합 계 317,426,415,997 290,268,103,106 (*) 금융보증부채는 재무상태표에서 기타비유동부채에 포함되어 있습니다. (3) 범주별 금융상품에 대한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 수 익 비 용 수 익 비 용 대여금 및 수취채권 848,132,894 547,531,996 708,287,868 1,493,819,487 이자수익/비용 153,091,651 354,253,938 47,026,734 214,912,703 외화환산손익 572,390,992 8,283,557 404,873,982 525,428,905 외환차손익 122,650,251 184,994,501 256,387,152 753,477,879 매도가능금융자산 16,354,350 - 32,694,350 - 배당수익 16,354,350 - 32,694,350 - 만기보유금융자산 814 - 290,360 2,172,880 이자수익/비용 814 - 290,360 - 처분손익 - - - 2,172,880 상각후원가로 측정하는금융부채 159,083,781 5,806,559,894 88,898,556 4,254,727,685 이자수익/비용 - 5,620,221,060 - 4,134,167,279 외화환산손익 871,536 5,567,770 4,091,125 2,178,768 외환차손익 158,212,245 180,771,064 84,807,431 118,381,638 합 계 1,023,571,839 6,354,091,890 830,171,134 5,750,720,052 (4) 제거조건을 충족하지 못하는 방법으로 양도된 금융자산에 대한 공시각 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있어 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당기말 전기말 전부를 계속하여 인식하는 자산 매출채권 101,594,208 61,903,304 전부를 계속하여 인식하는 관련 부채 단기차입금 (101,594,208) (61,903,304) 상 기와 같이 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거조건을 충족하지 못한 양도 금융자산과 관련 부채는 각각 101,594,208원 및 61,903,304원입 니다. 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구 의무를 부담하고 있습니다. 7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 9,989,404,725 10,078,848,077 대손충당금 (255,804,766) (93,585,497) 합 계 9,733,599,959 9,985,262,580 연결실체의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 93,585,497 5,848,601 설 정 161,738,138 86,753,519 회수(제각) 481,131 983,377 기말장부금액 255,804,766 93,585,497 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 180일 이내 7,489,499,650 8,321,282,363 180일 초과 2,499,905,075 1,757,565,714 합 계 9,989,404,725 10,078,848,077 연결실체는 거래처가 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금을 설정하고, 잔여 매출채권은 과거 3년간 대손경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 미수금 4,665,081,046 1,954,378,461 미청구공사 523,039,200 429,854,000 공사미수금 6,512,000,000 5,072,100,000 합 계 11,700,120,246 7,456,332,461 차감: 대손충당금 (722,750,000) - 대손충당금 차감후 잔액 10,977,370,246 7,456,332,461 (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 180일 이내 9,669,843,175 7,129,067,765 180일 초과 2,030,277,071 327,264,696 합 계 11,700,120,246 7,456,332,461 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 제조업 재고자산 상 품 9,064,921,710 7,671,507,378 제 품 37,174,118,978 40,316,088,276 재공품 12,260,132,036 11,653,389,022 원재료 7,888,082,735 7,421,196,850 미착품 260,781,748 10,536,411 저장품 243,624,715 107,482,964 완성용역 218,644,759 310,454,031 미완성용역 909,629,432 680,086,632 소 계 68,019,936,113 68,170,741,564 건설업 재고자산 원재료 39,036,110 29,915,889 완성건물 873,415,776 887,464,101 소 계 912,451,886 917,379,990 평가전금액 합계 68,932,387,999 69,088,121,554 평가충당금 (675,503,102) (520,254,539) 합 계 68,256,884,897 68,567,867,015 연결실체는 개성공업지구내에 소재하는 (주)개성경동흥업 및 (주)개성제일상품에게 외주임가공을 의뢰하여 제품 일부를 생산하여 왔으나, 2016년 2월 정부에 의하여 개성공업지구가 폐쇄되었습니다. 개성공단 폐쇄로 인해 회수하지 못한 원부자재는 3,690,082천원이며 그 중 70%인 2,583,057천원을 국가로 부터 보상 받고 30%에 대해서는 잡손실 처리하였습니다. 10. 기타유동채권보고기간 종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선급금 8,336,795 66,069,200 선급비용 210,415,424 233,730,300 기타당좌자산 192,367,375 228,075,311 합 계 411,119,594 527,874,811 11. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 건설공제조합 94 - 85,784,494 128,495,744 85,784,494 85,784,494 서울니트조합 3 0.5 300,000 1,576,707 300,000 300,000 전북니트조합 17 11.81 1,700,000 9,241,217 1,700,000 1,700,000 한국경제신문 287 - 6,431,520 3,066,595 6,431,520 6,431,520 (주)전주방송 308,000 5.50 1,540,000,000 2,964,192,000 1,540,000,000 1,540,000,000 삼화공업(주) 320 3.20 1,600,000 131,491,520 1,600,000 1,600,000 신한봉제(주) 1,833 18.33 9,165,000 3,278,437,812 9,165,000 9,165,000 합 계 1,644,981,014 6,516,501,595 1,644,981,014 1,644,981,014 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식은 원가로 측정하고 있습니다. 12. 종속기업투자 ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 법인설립및영업소재지 지분율 장부금액 당기말(%) 전기말(%) 당기말 전기말 BAIKYANG U.S.A.INC. 미 국 100.00 100.00 674,711,578 674,711,578 (주)바이콤광고 대한민국 100.00 100.00 50,000,000 50,000,000 합 계 724,711,578 724,711,578 해당 종속기업의 경우 자산규모 및 사업의 성격 등을 고려할 때 당사에 미치는 영향이 크지 않으므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기의 종속기업의 장부금액의 변동은 없 습 니 다 . (3) 당기말 현재 종속기업투자주식에 대해 지분법을 적용할 경우 지분법평가내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익및지분법자본변동 당기말 당기손익 환산차대 이익잉여금 BAIKYANG U.S.A.INC 673,836,067 - (55,844,379) (40,421,732) - 577,569,956 (주)바이콤광고 618,758,240 - 119,365,374 - - 738,123,614 합 계 1,292,594,307 - 63,520,995 (40,421,732) - 1,315,693,570 (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자 산 부 채 순자산 당기매출액 당기순이익(손실) BAIKYANG U.S.A.INC 4,515,559,915 3,937,989,959 577,569,956 1,495,151,853 (55,844,379) (주)바이콤광고 1,130,582,324 392,458,710 738,123,614 2,053,937,800 119,365,374 합 계 5,646,142,239 4,330,448,669 1,315,693,570 3,549,089,653 63,520,995 상기 재무제표는 기말 현재 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표 입니다. (단위:원) 회사명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) BAIKYANG U.S.A.INC 4,182,141,278 3,508,305,211 673,836,067 1,402,165,381 (55,803,403) (주)바이콤광고 1,080,336,041 461,577,801 618,758,240 2,065,254,065 93,409,475 합 계 5,262,477,319 3,969,883,012 1,292,594,307 3,467,419,446 37,606,072 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당기말 전기말 토 지 30,796,961,389 27,441,455,228 건 물 43,104,733,652 48,946,212,631 감가상각누계액 (17,202,659,315) (20,591,594,924) 설비자산 12,805,606,863 13,952,719,679 감가상각누계액 (7,125,852,636) (7,363,267,095) 기타유형자산 6,532,031,037 6,871,690,947 감가상각누계액 (4,158,034,566) (4,364,683,658) 건설중인자산 1,913,196,792 967,767,450 합 계 66,665,983,216 65,860,300,258 (2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 환율차이 기 말 토 지 27,441,455,228 3,824,643,555 (209,458,157) (427,086,863) - 167,407,626 30,796,961,389 건 물 28,354,617,707 18,046,170 (1,054,948,959) (399,363,298) (1,232,882,221) 216,604,938 25,902,074,337 설비자산 6,589,452,584 517,793,224 (162,140,942) - (1,438,008,746) 172,658,107 5,679,754,227 기타유형자산 2,507,007,289 862,057,186 (165,809,102) 1,100,000 (836,681,986) 6,323,084 2,373,996,471 건설중인자산 967,767,450 37,697,683,628 - (36,752,266,058) - 11,772 1,913,196,792 합 계 65,860,300,258 42,920,223,763 (1,592,357,160) (37,577,616,219) (3,507,572,953) 563,005,527 66,665,983,216 (주1) 유형자산과 투자부동산 간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 대체(주1) 감가상각비 환율차이 기 말 토 지 35,661,117,158 799,784,344 (10,625,303) (8,969,027,267) - (39,793,704) 27,441,455,228 건 물 28,119,272,549 1,850,885,649 (34,973,257) 68,709,090 (1,439,382,191) (209,894,133) 28,354,617,707 설비자산 7,899,666,644 417,604,066 (7,000) 10,172,772 (1,377,060,328) (360,923,570) 6,589,452,584 기타유형자산 2,359,654,840 996,013,003 (11,613,180) 46,541,817 (876,633,383) (6,955,808) 2,507,007,289 건설중인자산 13,236,237,714 78,200,687,637 (40,538,913) (90,428,224,045) - (394,943) 967,767,450 합 계 87,275,948,905 82,264,974,699 (97,757,653) (99,271,827,633) (3,693,075,902) (617,962,158) 65,860,300,258 (주1) 유형자산과 투자부동산 간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (3) 당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보험종류 부보액 보험회사 당기말 전기말 건물 등 화재보험 330,338,660,770 277,669,242,124 한화손해보험(주)외 재고자산 등 화재보험 26,784,028,728 26,017,856,780 합 계 357,122,689,498 303,687,098,904 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 토 지 207,005,520,011 212,922,028,116 건 물 342,340,023,057 269,809,483,308 감가상각누계액 (45,059,647,330) (37,072,945,975) 건설중인 자산 39,802,622,019 83,947,199,600 합 계 544,088,517,757 529,605,765,049 (2) 당기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 당기말 토 지 212,922,028,116 998,730 - (5,917,506,835) - 207,005,520,011 건 물 232,736,537,333 5,441,896,934 - 67,128,175,671 (8,026,234,211) 297,280,375,727 건설중인자산 83,947,199,600 - - (44,144,577,581) - 39,802,622,019 합 계 529,605,765,049 5,442,895,664 - 17,066,091,255 (8,026,234,211) 544,088,517,757 (주1) 유형자산과 투자부동산 간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 그 중, 2016년 6월 28일 한국토지주택공사에 매각한 송내동 건물을 재고자산으로 대체하였으며, 그 장부금액은 20,511,525 천원 입니다 . (단위:원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토 지 188,077,645,397 21,560,146 - 24,822,822,573 - 212,922,028,116 건 물 206,425,441,021 1,929,599,911 - 30,896,953,565 (6,515,457,164) 232,736,537,333 건설중인자산 40,395,148,105 - - 43,552,051,495 - 83,947,199,600 합 계 434,898,234,523 1,951,160,057 - 99,271,827,633 (6,515,457,164) 529,605,765,049 (주1) 유형자산과 투자부동산 간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(개별공시지가)는 다음과 같습니다. (단위:원) 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 본 사 서울 영등포구 대림동 등 3,234.65 4,046,348,260 11,627,701,082 영업소 등 서울 중구 광희동 등 73,987.87 181,836,616,423 225,228,700,091 전주공장등 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 20,880.56 385,778,871 3,885,990,656 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 6,477.96 20,736,776,457 13,477,735,940 합 계 104,581.04 207,005,520,011 254,220,127,769 (단위:원) 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 본 사 서울 영등포구 대림동 등 3,234.65 4,046,348,260 11,137,536,500 영업소 등 서울 중구 광희동 등 66,718.31 139,630,799,437 196,811,397,821 전주공장등 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 20,880.56 385,778,871 3,679,534,114 건설중 토지 안양시 만안구 안양동 등 14,675.67 68,859,101,548 40,676,704,090 합 계 105,509.19 212,922,028,116 252,305,172,525 (4) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 30,906,831,851 26,920,643,522 투자부동산에서 발생한 운영비용 (16,410,265,569) (13,701,000,722) 순손익 14,496,566,282 13,219,642,800 15. 차입원가 (1) 당기와 전기중 발생한 연결실체의 이자비용에서 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 적격자산 당 기 전 기 특정차입금 일반차입금 합 계 특정차입금 일반차입금 합 계 유형/투자부동산 895,435,849 - 895,435,849 1,381,315,884 - 1,381,315,884 (2) 보고기간말 현재 특정차입금과 발생한 평균차입금액 및 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 평균차입금액 차입원가 특정차입이자율 평균차입금액 차입원가 특정차입이자율 특정차입금 49,418,878,902 895,435,849 1.81% 60,191,151,454 1,381,315,884 2.29% 16. 무형자산(1) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 환율차이 당기말 산업재산권 53,720,846 36,376,855 - (23,852,512) - 66,245,189 시설이용권 565,156,129 - (526,610,675) (14,490,221) (24,055,233) - 소프트웨어 - 46,999,999 - (5,483,333) - 41,516,666 기타의무형자산 465,247,188 61,320,000 (321,297,702) (8,840,817) (14,676,669) 181,752,000 합 계 1,084,124,163 144,696,854 (847,908,377) (52,666,883) (38,731,902) 289,513,855 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 환율차이 기 말 산업재산권 52,412,796 30,051,280 - (28,743,230) - 53,720,846 시설이용권 572,422,168 - - (17,932,271) 10,666,232 565,156,129 기타의무형자산 469,680,357 - - (10,940,891) 6,507,722 465,247,188 합 계 1,094,515,321 30,051,280 - (57,616,392) 17,173,954 1,084,124,163 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 기타의무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 기타의무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 보증금(1) 보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 531,092,804 325,585,337 영업보증금 3,600,000 3,600,000 관리비예치금 307,211,080 290,526,140 합 계 841,903,884 619,711,477 (2) 보고기간 종료일 현재 보증금 중 상각후 원가로 측정되는 임차보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득가액 현재가치할인차금(주1) 장부금액 당기말 623,831,456 (92,738,652) 531,092,804 전기말 378,413,041 (52,827,704) 325,585,337 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.42% (전기말 2.52%) 및 가중평균임차기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 기중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 기말잔액 당 기 (52,827,704) (45,953,714) 6,042,766 (92,738,652) 전 기 (64,102,269) 4,954,440 6,320,125 (52,827,704) 18. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 전화가입권 18,150,000 18,150,000 장기선급비용 92,738,652 52,827,704 합 계 110,888,652 70,977,704 19. 담보로 제공된 자산 등 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 설정내역 유형자산및투자부동산 서울시 영등포구 도림천로21길 3외 토지 및 건물 등 2,876,899,062 24,500,000,000 산업은행 가산지점 근저당 구로 가산동 외 토지 및 건물 등 224,252,004,138 30,390,555,160 한국산업안전공단 서울지역본부 외 근저당/전세권 등 합 계 227,128,903,200 54,890,555,160 20. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 13,467,741,741 9,433,371,087 미지급금 19,096,582,833 24,783,234,279 합 계 32,564,324,574 34,216,605,366 21. 장·단기 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류별 차입처 당기말 전기말 수출환어음 하나은행 외 101,594,208 61,903,304 일반대출 산업은행 외 57,250,835,688 62,872,326,000 시설자금 산업은행 12,000,000,000 - 특수관계자 한영대 297,038,531 352,272,831 합 계 69,649,468,427 63,286,502,135 상기 단기차입금의 이자율은 2.32% ~2.71 % 입 니 다 . (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류별 차입처 당기말 전기말 시설자금 신한은행외 150,800,000,000 138,077,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (52,400,000,000) (24,000,000,000) 합 계 98,400,000,000 114,077,000,000 상기 장기차입금의 이자율은 1.43%~2.97 % 니다. (3) 당기말 현재 연결실체의 차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 이후 합 계 금융기관차입금 등 122,049,468,427 74,400,000,000 24,000,000,000 220,449,468,427 22. 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미지급비용 190,572,872 - 190,572,872 165,939,480 - 165,939,480 수입보증금 23,500,000 - 23,500,000 23,500,000 - 23,500,000 미지급배당금 933,660 - 933,660 939,910 - 939,910 임대보증금 - 64,183,114,464 64,183,114,464 - 54,483,552,215 54,483,552,215 금융보증부채 - 14,502,000 14,502,000 - 14,064,000 14,064,000 합 계 215,006,532 64,197,616,464 64,412,622,996 190,379,390 54,497,616,215 54,687,995,605 (2) 보고기간 종료일 현재 상각후 원가로 측정되는 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득가액 현재가치할인차금(주1) 장부금액 당기말 77,713,945,645 (13,530,831,181) 64,183,114,464 전기말 66,486,610,795 (12,003,058,580) 54,483,552,215 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.42% (전기말 2.52%) 및 가중평균임대기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 기중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 설 정 상 각 기말잔액 당기 (12,003,058,580) (2,900,758,117) 1,372,985,516 (13,530,831,181) 전기 (13,082,977,488) (209,989,414) 1,289,908,322 (12,003,058,580) 23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,002,769,802 3,427,360,363 예수금 436,848,196 435,003,129 기타의유동부채 10,000,000 15,116,061 합 계 1,449,617,998 3,877,479,553 24. 퇴직급여제도 연결실체의 퇴직급여와 관련하여 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다. (1) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,045,502,363 13,066,128,650 사외적립자산의 공정가치 (13,927,762,939) (12,020,468,047) 국민연금전환금 (53,001,100) (64,814,000) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,064,738,324 980,846,603 (2) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가와 사외적립자산의 수익평가는 계리법인 세종에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (3) 보고기간말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.31% 2.33% 임금상승율(Base-up) 1.00% 1.10% 임금상승율(Base-up) 승급율 2.94% 4.63% 사외적립자산의 기대수익률 2.31% 2.33% (4) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,812,549,612 1,854,780,870 당기이자원가 346,673,204 306,340,644 사외적립자산의 기대수익 (298,693,716) (279,728,782) 합 계 1,860,529,100 1,881,392,732 (5) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 13,066,128,650 12,698,270,880 당기근무원가 1,812,549,612 1,854,780,870 이자원가 346,673,204 306,340,644 확정급여채무 재측정요소(주1) 1,096,700,766 (612,182,788) 지급액 (1,276,549,869) (1,181,080,956) 기말확정급여채무 15,045,502,363 13,066,128,650 (주1)확정급여채무에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (6) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 12,020,468,047 10,126,226,527 사외적립자산의 기대수익 298,693,716 279,728,782 사외적립자산의 불입분 2,756,369,000 2,768,049,000 사외적립자산의 재측정요소(주1) 9,808,765 980,525 지급액 (1,157,576,589) (1,154,516,787) 기말사외적립자산의 공정가치 13,927,762,939 12,020,468,047 (주1)사외적립자산에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (7) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기대수익율 2.31% 2.33% 정기예금 13,927,762,939 12,020,468,047 (8) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 임금상승률(당기 : 1.00%, 전기 : 1.10%) 14,174,838,143 16,008,891,811 12,290,317,271 13,927,811,486 할인률(당기 : 2.31%, 전기 : 2.33%) 16,004,604,880 14,194,132,753 13,925,055,544 12,306,642,244 25. 충당부채 (1) 하자보수충당부채1) 보고기간종료일 현재 하자보수충당부채(비유동 충당부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 539,934,610 399,471,727 차감:현재가치할인차금 (42,582,041) (32,226,953) 합 계 497,352,569 367,244,774 각 보고기간말 현재가치할인차금의 가중평균차입이자율 및 가중평균기간은 각각 2.42% (전기말 2.52%)와 8년(전기 8년) 입니다. 2) 각 보고기간 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초잔액 399,471,727 913,514,233 설정액 226,515,000 - 감소액 하자보수비와 상계액 - (8,675,610) 환입액 (86,052,117) (505,366,896) 기말잔액 539,934,610 399,471,727 3) 당기중 충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정과 추정의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 주요 추정치 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 가중평균차입이자율 2.42% 2.52% ② 주요 추정치의 변동에 따른 충당부채의 변동내역 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 하자보수충당부채 (15,996,217) 16,897,748 (11,673,955) 12,284,782 26. 기타비유동부채 각 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장기선수수익(주1) 13,530,831,181 12,003,058,580 장기예수금 3,000,000,000 3,000,000,000 금융보증부채 14,502,000 14,064,000 마일리지이연수익 378,016,499 296,784,739 합 계 16,923,349,680 15,313,907,319 (주1)장기선수수익은 임대보증금의 명목가액과 상각후원가 측정액과의 차이입니다. 27. 약정사항 , 담보제공, 지급보증 및 우발채무 (1) 연결실체의 주요 약정사항각 보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업활동을 위하여 금융기관으로부터 제공받은보증 및 당좌차월 등의 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 지급보증기관 보증내역 당기말 전기말 보증한도 사용액 보증한도 사용액 하나은행 스탠바이 L/C 보증 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 신한은행외 신용장개설 지급보증 USD8,000,000.00 USD3,778,126.13 USD8,000,000.00 USD1,943,931.69 하나은행 통화선물거래 USD1,000,000.00 - - - 하나은행 원화지급보증 18,000,000,000 7,844,067,000 18,000,000,000 4,700,861,000 기업은행 무역금융 500,000,000 193,357,545 2,000,000,000 119,115,000 하나은행 당좌차월 약정 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - 신한은행 외담대 15,000,000,000 1,248,115,567 15,000,000,000 1,367,531,857 신한은행외 차입(여신) 227,800,000,000 207,800,000,000 226,800,000,000 193,077,000,000 합 계 276,300,000,000 217,085,540,112 276,800,000,000 199,264,507,857 USD11,400,000.00 USD6,178,126.13 USD10,400,000.00 USD4,343,931.69 (2) 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정사항 각 보고기간종료일 현재 연결실체가 수출대금 회수를 위하여 수입업자를 지급인으로하는 수출환어음을 발행하여 금융기관으로부터 할인받은 내역(상환청구권 있음)은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 금융기관 적 요 당기말 전기말 만기미도래할인채권 차입금계상액 만기미도래할인채권 차입금계상액 하나은행 수출 Nego USD59,820.00 72,292,470 USD26,305.02 31,073,822 신한은행 수출 Nego USD24,246.37 29,301,738 USD26,513.50 30,829,482 합 계 USD84,066.37 101,594,208 USD52,818.52 61,903,304 (3) 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역 보고기간종료일 현재 연결실체는 인허가 및 공탁 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,115,740,012원(전기 1,071,267,989원)의 보증금액을 제공받고 있습니다 . (4) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 원 고 피 고 소송사건내용 청구금액 소송전망 또는 진행상황 당사 이동섭외1명 건물 명도 - 2016.04.05 소장접수 1심 계류중 당사 정종상외3명 손해배상 1,555,500,000 2016.11.23 소장접수 1심 계류중 당사 안일두 건물 명도 - 2016.11.14 소장접수 1심 계류중 김종환 당사 추심금 9,350,557 2016.12.21 소장접수 1심 계류중 손진억 당사 치료비금 및 임금청구 소송 10,000,000 2심 당사 승소 연결실체는 안양시 만안구청에 과다 납부한 지방세(건물취득세) 147,323,900원을 경정청구하였으나 거부처분됨에 따라 2016. 12. 8일에 조세심판원에 심판청구하였습니다. (5) 진행중인 계약 (단위:원) 구분 공사명 도급자 계약수주액 공사기간 도급공사 신한하이시티 신축공사 (주)신한방 46,960,000,000 2015.11.23 ~ 2018. 5.31 인천청라빌딩 신축공사 (주)백양 18,088,000,000 2015. 5.20 ~ 2017. 5.20 합 계 65,048,000,000 28. 납입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자본금 4,200,000,000 4,200,000,000 주식발행초과금 3,420,000,000 3,420,000,000 합 계 7,620,000,000 7,620,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (단위:주,원) 구 분 보통주식 우선주식(주1) 발행할주식의 총수 3,000,000 발행주식수 624,615 215,385 주당 액면가액 5,000 5,000 자본금 3,123,075,000 1,076,925,000 발행주식 중 당해기업이 소유하고 있는 주식수 8 5,400 (주1) 우선주식은 비참가적, 비누적적, 무의결권 주식입니다. 29. 연결이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 2,100,000,000 2,100,000,000 이익준비금(주1) 2,100,000,000 2,100,000,000 2. 임의적립금 371,441,055,936 357,000,356,075 임의적립금 365,140,699,861 350,700,000,000 기업합리화적립금(주2) 2,693,689,408 2,693,689,408 재무구조개선적립금 240,000,000 240,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 3,366,666,667 3,366,666,667 3. 미처분이익잉여금 8,006,226,612 6,449,677,511 합 계 381,547,282,548 365,550,033,586 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(주3) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 2013년말까지 연구및인력개발준비금을 적립하였으며, 동 준비금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (2) 당기와 전기중 연결 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,449,677,511 11,066,784,885 지배기업 당기순이익 17,532,743,173 13,182,798,093 확정급여부채의 재측정요소 (847,775,761) 478,267,383 적립금이입 1,233,333,333 1,400,000,000 적립금처분 (15,674,033,194) (19,000,000,000) 현금배당 (687,718,450) (678,172,850) 기말금액 8,006,226,612 6,449,677,511 (3) 당기와 전기의 당사(지배기업)의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 처분확정일 2017년 3월 17일 2016년 3월 18일 I.미처분이익잉여금 9,881,656,005 18,358,585,394 전기이월미처분이익잉여금 3,230,167,083 3,394,145,337 당기순이익 7,499,264,683 14,486,172,674 보험수리적이익(손실) (847,775,761) 478,267,383 II.연구인력개발준비금이입액 등 3,307,366,528 1,233,333,333 III.이익잉여금처분액 (9,979,913,972) (16,361,751,644) 이익준비금 - - 현금배당금 (678,172,850) (687,718,450) 임의적립금 (9,301,741,122) (15,674,033,194) IV.차기이월미처분이익잉여금 3,209,108,561 3,230,167,083 30. 기타 자 본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금(주1) 4,542,609,624 4,542,609,624 자기주식(주2) (348,885,690) (348,885,690) 기타포괄손익누계액(주3) 472,098,944 731,979,464 합 계 4,665,822,878 4,925,703,398 (주1) 연결실체는 1983년 1월 1일을 평가기준일로 하는 자산재평가법에 의한 유형자산 재평가를 실시한 바 있습니다. 동 재평가의 결과, 재평가차액 5,095백만원이 발생하였으며 재평가세 등을 차감한 재평가적립금은 4,543백만원입니다. (주2) 자기주식은 주가안정을 위하여 취득한 우선주식과 단주의 처리과정에서 발생한 보통주식으로 각 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 8 주 5,400 주 8 주 5,400 주 취득가액 병합단주 348,885,690 병합단주 348,885,690 (주3) 당기와 전기중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 731,979,464 (259,880,520) 472,098,944 (단위:원) 구 분 기 초 증 감 기 말 해외사업환산손익 1,002,507,127 (270,527,663) 731,979,464 31. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 101,067,661,303 111,461,232,474 상품매출액 36,491,108,735 34,799,041,431 건설계약으로 인한 수익 분양매출액 22,626,456,850 2,661,043,508 공사매출액 19,022,641,200 5,040,398,000 임대수익 임대매출액 30,906,831,851 26,920,643,522 기타수익 기타매출액 1,742,917,793 1,313,628,971 합 계 211,857,617,732 182,195,987,906 32. 판매비와관리비 당기와 전기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 광고선전비 4,830,726,303 4,142,345,284 운반비 1,196,580,876 1,232,210,847 견본비 32,409,143 38,304,265 포장비 369,577,335 411,273,275 판매수수료 8,244,195,266 7,814,404,592 지급수수료 1,059,143,000 1,116,559,045 급 여 19,123,746,190 19,019,462,759 퇴직급여 1,584,989,246 1,729,991,525 복리후생비 3,130,382,784 3,231,252,366 여비교통비 1,114,272,090 1,246,825,057 보험료 159,639,661 189,633,032 차량유지비 181,556,209 175,632,742 수도광열비 1,327,932,597 1,406,742,533 소모품비 474,704,563 493,533,560 임차료 201,165,733 155,186,270 접대비 128,163,239 157,506,823 감가상각비 1,473,242,356 1,544,554,104 무형자산상각비 52,666,883 57,616,392 세금과공과 2,861,156,254 2,923,142,133 기타수수료 2,376,201,346 2,273,743,952 대손상각비(환입) 884,488,138 86,753,519 하자보수비 - 60,929,067 하자보수충당금환입 (105,661,773) (505,366,896) 통신비 250,376,241 232,796,603 수선비 38,380,587 257,393,620 사무용품비 177,813,448 179,034,761 도서인쇄비 23,578,800 158,720,137 교육훈련비 57,159,100 34,445,125 회의비 44,364,788 40,453,479 잡 비 66,172,658 48,268,458 합 계 51,359,123,061 49,953,348,429 33. 금융수익 및 금융비용당기와 전기중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 이자수익 153,092,465 47,317,094 외환차익 280,862,496 341,194,583 외화환산이익 573,262,528 408,965,107 배당금수익 16,354,350 32,694,350 합 계 1,023,571,839 830,171,134 이자비용 5,974,474,998 4,349,079,982 외환차손 365,765,565 871,859,517 외화환산손실 13,851,327 527,607,673 합 계 6,354,091,890 5,748,547,172 34. 기타수 익 및 기타비용 당기와 전기중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 수입수수료 147,639,511 130,580,036 수입가공료 185,505,030 204,574,830 유형자산처분이익 8,224,465,777 514,336,216 파생상품거래이익 48,746,000 - 잡이익 2,699,093,616 852,136,990 합 계 11,305,449,934 1,701,628,072 기부금 3,047,800 20,500,000 유형자산처분손실 36,046,749 2,798,362 매도가능증권처분손실 - 2,172,880 잡손실 1,342,852,082 145,039,393 합 계 1,381,946,631 170,510,635 35. 비용의 성격별 분류 각 보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 중요한 수익과 비용 당기 전기 상품매출원가 22,035,414,322 21,199,955,167 원재료와 소모품의 사용액 40,078,023,583 41,576,760,254 종업원급여비용 25,072,998,460 25,938,060,243 감가상각비와 상각비 10,529,924,899 10,266,149,458 기타 비용 97,986,759,527 62,084,401,991 합 계 195,703,120,791 161,065,327,113 36. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 법인세부담액 3,563,865,431 4,507,245,873 법인세 추납(환급)액 (164,870,231) 544,804,833 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1) (433,897,508) (331,889,562) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용(주3) 239,116,240 (134,895,930) 포괄손익계산서상의 법인세비용 3,204,213,932 4,585,265,214 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위:원) 구 분 당기 전기 당기말 이연법인세 부채 241,567,587 675,465,095 전기말 이연법인세 부채 675,465,095 1,007,354,657 이연법인세부채 증가(감소)액 (433,897,508) (331,889,562) 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 추정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 20,747,480,193 17,743,402,192 적용세율의 세부담액(당기 : 21.97 %, 전기 : 21.88%) 4,558,890,206 3,881,548,481 조정사항 (1,354,676,274) 703,716,733 비과세수익으로 인한 효과 (239,280,275) (132,391,408) 비공제비용 으로 인한 효과 146,123,138 135,109,505 자본에서 손익으로 재분류된 금액 239,116,240 (134,895,930) 세율변경에 따른 이연법인세 변동효과 등 5,555,436 22,000,000 기타 (1,341,320,582) 269,089,733 법인세 추납(환급)액 (164,870,231) 544,804,833 법인세비용 3,204,213,932 4,585,265,214 유효법인세율 15.44% 25.84% (3) 당기와 전기중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 재측정요소 (1,096,700,766) 612,182,788 사외적립자산의 재측정요소 9,808,765 980,525 재측정요소 합계 (1,086,892,001) 613,163,313 재측정요소의 법인세 효과 239,116,240 (134,895,930) 법인세 효과 합계 239,116,240 (134,895,930) (4) 당기와 전기의 이연법인세 자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 차입원가 744,248,735 - 744,248,735 163,734,721 - 163,734,721 확정급여채무 및 사외적립자산 (473,900,374) 473,900,374 - (104,258,082) 104,258,082 - 대손충당금 한도 초과 - 721,434,362 721,434,362 - 158,715,559 158,715,559 충당부채 664,029,513 211,339,555 875,369,068 146,086,493 46,494,702 192,581,195 매출액조정사항 1,431,324,639 (1,288,229,810) 143,094,829 314,891,420 (283,410,557) 31,480,863 특수관계회사간거래 1,177,257,051 206,825,021 1,384,082,072 258,996,551 45,501,504 304,498,055 재고자산 1,418,117,849 (351,650,882) 1,066,466,967 311,985,927 (77,363,195) 234,622,732 연차수당 1,761,708,526 (7,575,839) 1,754,132,687 387,575,876 (1,666,685) 385,909,191 연구 인력개발준비금 (2,133,333,334) 1,133,333,334 (1,000,000,000) (469,333,332) 249,333,332 (220,000,000) 감가상각자산 318,111,635 696,470,510 1,014,582,145 69,984,559 153,223,513 223,208,072 투자주식 (2,341,135,641) - (2,341,135,641) (515,049,841) - (515,049,841) 임의평가 (5,636,724,485) 176,414,785 (5,460,309,700) (1,240,079,387) 38,811,253 (1,201,268,134) 이연법인세부채 (3,070,295,886) 1,972,261,410 (1,098,034,476) (675,465,095) 433,897,508 (241,567,587) (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 차입원가 612,730,644 131,518,091 744,248,735 134,800,742 28,933,979 163,734,721 확정급여채무 및 사외적립자산 679,978,318 (1,153,878,692) (473,900,374) 149,595,230 (253,853,312) (104,258,082) 충당부채 1,104,999,703 (440,970,190) 664,029,513 243,099,936 (97,013,443) 146,086,493 매출액조정사항 2,171,754,287 (740,429,648) 1,431,324,639 477,785,942 (162,894,522) 314,891,420 특수관계회사간거래 879,747,522 297,509,529 1,177,257,051 193,544,456 65,452,095 258,996,551 재고자산 1,507,118,131 (89,000,282) 1,418,117,849 245,553,938 66,431,989 311,985,927 연차수당 1,552,546,370 209,162,156 1,761,708,526 341,560,201 46,015,675 387,575,876 연구 인력개발준비금 (3,366,666,667) 1,233,333,333 (2,133,333,334) (740,666,668) 271,333,336 (469,333,332) 감가상각자산 (1,175,854,338) 1,493,965,973 318,111,635 (258,687,954) 328,672,513 69,984,559 투자주식 (2,341,135,641) - (2,341,135,641) (515,049,841) - (515,049,841) 임의평가 (5,813,139,270) 176,414,785 (5,636,724,485) (1,278,890,639) 38,811,252 (1,240,079,387) 이연법인세부채 (4,187,920,941) 1,117,625,055 (3,070,295,886) (1,007,354,657) 331,889,562 (675,465,095) (5) 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 측정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. 37. 주당이익(1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 보통주 우선주 당 기 전 기 당 기 전 기 1.기초주식수 624,607 624,607 209,985 209,985 가중치 366 365 366 365 2.적수 228,606,162 227,981,555 76,854,510 76,644,525 3.일수 366 365 366 365 4.유통보통주식수(2÷3) 624,607 624,607 209,985 209,985 (2) 기본주당이익은 지배기업의 소유주에 대한 보통주 및 우선주에 귀속되는 배당금과 배분대상순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산출한 값의 합산액이며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기순이익 17,532,743,173 13,182,798,093 우선주배당금 178,487,250 188,793,000 배분대상순이익 17,354,255,923 12,994,005,093 유통주식수 624,607 624,607 기본주당이익 27,784 20,803 (단위:원) 구 분 당기 전기 우선주배당금 178,487,250 188,793,000 유통주식수 209,985 209,985 기본주당이익 850 899 38. 영업부문에 대한 공시 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다 . 연결실체의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 2개의 보 고 부 문이 있으며 , 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영 업단위들은 서로 다른 생산품 과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 연결실체가 적용한 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다. 보고부문 내 용 섬유제품부문 내의, 의류 등의 상품과 제품제조 및 판매 건설ㆍ분양 / 임대 도급공사, 분 양 공사, 임대 용역제공 (2) 각 보고기간 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액 139,301,687,831 72,555,929,901 211,857,617,732 영업이익 2,446,064,203 13,708,432,738 16,154,496,941 당기순이익 9,347,273,387 8,195,992,874 17,543,266,261 자산총액 172,885,012,821 560,133,504,920 733,018,517,741 부채총액 40,493,636,244 298,673,778,512 339,167,414,756 (단위:원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액 147,573,902,876 34,622,085,030 182,195,987,906 영업이익 10,725,323,534 10,405,337,259 21,130,660,793 당기순이익 8,029,429,145 5,128,707,833 13,158,136,978 자산총액 150,647,630,351 540,816,978,496 691,464,608,847 부채총액 35,828,974,427 277,518,302,346 313,347,276,773 (3) 제품과 용역에 대한 공시각 보고기간 중 외부고객으로부터 창출한 수익(제품과 용역)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 당기 외부고객으로부터의 수익 139,301,687,831 72,555,929,901 211,857,617,732 전기 외부고객으로부터의 수익 147,573,902,876 34,622,085,030 182,195,987,906 (4) 각 보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 203,116,016,750 1,155,778,678 4,405,720,703 2,265,050,270 915,051,331 211,857,617,732 비유동자산(주1) 597,651,824,033 - - 14,227,791,025 - 611,879,615,058 (주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. (단위:원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 171,079,425,924 1,319,981,209 6,535,734,498 2,106,546,940 1,154,299,335 182,195,987,906 비유동자산(주1) 584,719,193,981 - - 12,626,684,771 - 597,345,878,752 (주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. (5) 연결실체는 단일 외부고객으로부터 해당부문 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객을 주요 고객으로 분류하고 있습니다. 그러나 보고기간 중 에 이에 해당하는 연결실체의 고객은 없습니다. 39. 특수관계자와의 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상각 보고기간 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 551,828,089 610,652,200 퇴직급여 164,795,725 119,614,631 합 계 716,623,814 730,266,831 (2) 보고기간말 현재 특수관계자 현황보고기간말 현재 연결실체를 지배하는 지배기업, 최상위 지배기업, 연결실체의 관계기업 및 연결실체가 참여자인 공동기업은 없으며, 연결실체가 지배하는 종속기업으로서 중요성기준에 미달하여 연결에서 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.(한국채택기업회계기준서 1024호) 종속기업명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 BAIKYANG U.S.A INC. 미 국 100.00 100.00 (주)바이콤광고 대한민국(국내) 100.00 100.00 상기 종속기업이 지배하거나, 상기 종속기업의 관계기업은 없습니다. (3) 각 보고기간 중 연결에서 제외된 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 다음과같습니다.1) 종속기업과의 거래 (단위:원) 종속기업명 당 기 전 기 수익등 비용등 수익등 비용등 BAIKYANG U.S.A INC. 1,261,237,199 - 1,319,981,209 - (주)바이콤광고 5,884,896 1,843,215,950 3,139,225 1,910,732,045 합 계 1,267,122,095 1,843,215,950 1,323,120,434 1,910,732,045 2) 관계회사, 공동기업과의 거래각 보고기간 중 연결실체에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등 또는 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등은 없습니다 . 3) 주요경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 거래각 보고기간 중 연결실체와 거래가 있는 주요 경영진 및 종속기업과 그 밖의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기타 특수관계자명 당기 전기 수익등 비용등 수익등 비용등 (주)개성제일상품 23,484,824 314,752,123 - 5,990,479,604 PT.KYDO인도네시아 - 2,914,855,276 - 2,111,741,700 (주)신한방 8,669,364,600 8,396,021,750 1,142,728,563 10,861,782,741 (주)비와이씨마트 1,981,846,680 8,528,234,651 1,639,457,732 8,039,509,134 개성경동흥업(주) 20,239,404 290,249,173 - 2,892,370,353 경동흥업(주) 429,252,523 3,861,827,590 475,291,426 5,192,251,840 승명실업(주) - 3,500,937,431 - 3,496,272,407 (주)신한에디피스 2,950,140,709 28,231,171 3,004,327,266 26,538,364 (주)남호섬유 21,803,200 273,893,025 19,303,200 287,089,184 (주)인영섬유 2,153,200 2,901,442,615 1,918,200 1,425,269,573 (주)제일상품 23,695,310 2,501,600,434 31,287,728 1,985,215,861 (주)창성상품 369,994,724 1,352,861,292 491,149,868 1,532,203,707 한흥물산(주) 1,305,010 994,700,554 1,422,310 936,680,156 (주)백양 10,623,188,722 65,919,214 4,017,615,247 54,261,167 기 타 147,024,221 1,064,721,882 147,365,285 2,580,268,111 합 계 25,263,493,127 36,990,248,181 10,971,866,825 47,411,933,902 (4) 각 보고기간말 현재 연결에서 제외된 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 채권ㆍ채무 (단위:원) 종속기업명 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 BAIKYANG U.S.A INC.(주1) 3,230,483,225 - 2,617,403,281 - (주)바이콤광고 - 1,042,206,500 289,006 927,151,250 합 계 3,230,483,225 1,042,206,500 2,617,692,287 927,151,250 (주1) BAIKYANG U.S.A INC.에 대한 매출채권 대손충당금을 당기에 166,807천원 설정하였으며 당기말 잔액은 255,805천원입니다. 2) 그 밖의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 (단위:원) 기타 특수관계자명 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 (주)개성제일상품 - - - 1,770,884,805 (주)신한방 2,960,940,253 2,568,792,724 1,124,830,000 1,606,418,740 (주)비와이씨마트 218,964,242 7,346,147,769 729,970,830 4,998,088,492 개성경동흥업(주) - - - 811,207,570 경동흥업(주) 122,007,000 1,032,698,407 - 1,048,423,871 승명실업(주) - 434,146,567 - 525,600,964 (주)신한에디피스 14,484,348 416,779 16,595,380 48,126 (주)남호섬유 - 40,598,078 - 53,794,230 (주)인영섬유 - 781,630,000 - 266,540,268 (주)제일상품 181,452,000 764,210,358 - 280,118,949 (주)창성상품 - 242,880,237 - 247,591,023 한흥물산(주) - 221,595,123 - 152,176,885 (주)백양 4,152,909,301 41,184,028 4,376,864,558 39,807,960 기타 4,069 1,421,624,663 370,330 1,391,461,604 합 계 7,650,761,213 14,895,924,733 6,248,631,098 13,192,163,487 (5) 담보 및 지급보증 제공 내용 1) 당기말 현재 연결실체가 종속기업(연결제외 종속기업 포함)에 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 기타 특수관계자에 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위:USD) 제공한 내용 보증한도 담보권자 구 분 제공받은자 물건 또는 내용 보증잔액 지급보증 BAIKYANG U.S.A.INC Stand by L/C USD2,400,000 USD2,400,000 (주)하나은행 지급보증 PT. BYC INDONESIA 외화대출근보증 USD10,140,000 USD12,000,000 PT.BANK KEB HANA INDONESIA 2) 각 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진과의 자금거래당기와 전기중 주요 경영진과의 단기차입금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 경영진 기 초 증 가 감 소 기말 당 기 한 영 대 352,272,831 - (55,234,300) 297,038,531 전 기 한 영 대 502,272,831 - (150,000,000) 352,272,831 40. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예금을 포함한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 29,468,902,149 5,399,025,715 환율변동효과 (200,859,060) (87,324,978) 합 계 29,268,043,089 5,311,700,737 (2) 영업활동 현금흐름 1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 조 정: 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 법인세비용 3,204,213,932 4,585,265,214 이자비용 5,974,474,998 4,349,079,982 대손상각비 884,488,138 - 감가상각비 11,533,807,164 10,208,533,066 무형자산상각비 52,666,883 57,616,392 퇴직급여 1,860,529,100 1,881,392,732 유형자산처분손실 36,046,749 2,798,362 외화환산손실 13,851,327 527,607,673 재고자산평가손실 155,248,563 - 지급수수료 438,000 - 금융보증부채 설정액 - 873,600 잡손실 37,851,331 40,538,913 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (153,092,465) (47,317,094) 외화환산이익 (573,262,528) (408,965,107) 배당금수익 (16,354,350) (32,694,350) 대손충당금환입 - (86,753,519) 유형자산처분이익 (8,224,465,777) (514,336,216) 재고자산평가손실 환입 - (89,000,282) 하자보수충당부채 환입 (105,661,773) (505,366,896) 잡이익 14,675,695 (198,160) 합 계 14,695,454,987 19,969,074,310 2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 361,462,985 1,222,252,795 재고자산의 감소(증가) 20,951,987,136 (1,928,040,853) 기타유동자산의 감소(증가) 43,671,944 671,788,973 미수금의 감소(증가) (4,216,074,667) (5,879,826,776) 선급금의 증가 57,977,194 - 선급비용의 감소(증가) 113,121,107 7,551,293 기타비유동자산의 감소(증가) (39,910,948) 11,516,565 임차보증금의 감소(증가) (216,008,757) (45,636,440) 매입채무의 증가(감소) 4,033,713,653 1,834,438,295 선수금의 증가(감소) (2,398,661,561) 981,798,384 단기예수금의 증가(감소) 1,729,619 (30,522,397) 비유동충당부채의 증가(감소) - 7,429,067 기타유동비금융부채의 증가(감소) (5,116,061) 7,816,061 미지급금의 증가(감소) (5,862,844,264) 1,853,518,307 퇴직금의 지급 (1,276,549,869) (1,181,080,956) 임대보증금의 증가(감소) 8,326,576,733 9,615,660,026 사외적립자산의 증가(감소) (1,586,979,511) (1,606,079,113) 기타비유동부채의 증가(감소) 1,609,004,361 (1,037,242,855) 합 계 19,897,099,094 4,505,340,376 3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 36,752,266,058 90,418,051,273 건설중인자산(투자부동산)의 본계정 대체 44,144,577,581 (43,552,051,495) 41. 건설계약 1) 당사는 그 밖의 특수관계자로부터 건설공사를 수주받아 진행중이며 주요 계약 내용은 다음과 같습니다. 공사명 건축주 계약수익금액 공사기간 당기말 전기말 부터 까지 인천청라빌딩 신축공사 ㈜백양 18,088,000,000 18,080,000,000 2015-05-20 2017-05-20 신한하이시티 신축공사 ㈜신한방 46,960,000,000 24,300,000,000 2015-11-23 2018-05-31 계약수익 금액 계 65,048,000,000 42,380,000,000 2) 보고기간말 현재 진행중인 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 영업부문 누적발생원가 누적손익 합계액 선수금 회수보류액 하자충당금 손실충당금 건 설 22,860,855,744 1,202,183,456 24,063,039,200 - - - - 3) 당기말 현재 건설계 약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 공사명 계약일 완성예정일 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계 총액 대손충당금 인천청라빌딩 신축공사 2015-05-20 2017-05-20 80.59 307,119,200 - 3,795,000,000 - 신한하이시티 신축공사 2015-11-23 2018-05-31 20.20 215,920,000 - 2,717,000,000 - 분양공사 합계 523,039,200 - 6,512,000,000 - 4) 공 사손익변동 공사계약수익의 변경으로 인한 공사손익 변동액은 다 음과 같습니다. (단위:원) 영업부문 공사손실 충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가 변동 금액 건축 - (1,584,800) 21,534,360,000 공사손익변동금액은 당기 중 신한하이시티 신축공사의 계약수익금액이 22,660백만원 증가로 인한 추정변경이며 오류수정으로 인한 변동금액은 없습니다. 5) 공사계약잔액당기 및 전기의 공사계약 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 14,064,432,000 8,000,000 (10,561,551,200) 3,510,880,800 신한하이시티 신축공사 23,275,170,000 22,660,000,000 (8,461,090,000) 37,474,080,000 합 계 37,339,602,000 22,668,000,000 (19,022,641,200) 40,984,960,800 (단위:원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 18,500,000,000 (420,000,000) (4,015,568,000) 14,064,432,000 신한하이시티 신축공사 24,300,000,000 - (1,024,830,000) 23,275,170,000 합 계 42,800,000,000 (420,000,000) (5,040,398,000) 37,339,602,000 42. 재무위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 220,449,468,427 201,363,502,135 차감: 현금및현금성자산 (29,268,043,089) (5,311,700,737) 순차입금 191,181,425,338 196,051,801,398 자본총계 393,851,102,985 378,117,332,074 총자본 585,032,528,323 574,169,133,472 총자본부채비율 32.68% 34.15% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 구 분 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 3,174,795.07 10,969,122.76 3,836,659,077 13,255,604,299 (원화단위:원) 구 분 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 2,675,335.15 9,672,267.46 3,131,050,974 11,245,389,008 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (470,972,251) 470,972,251 (410,020,233) 410,020,233 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 차입금 220,449,468,427 201,363,502,135 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 손 익 순자산 손 익 순자산 1%상승시 (2,204,494,684) (2,204,494,684) (2,013,635,021) (2,013,635,021) 1%하락시 2,204,494,684 2,204,494,684 2,013,635,021 2,013,635,021 3) 가격위험연결실체는 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 29,268,043,089 5,311,700,737 매출채권_순액 9,733,599,959 9,985,262,580 기타수취채권 10,977,370,246 7,456,332,461 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 1,644,981,014 보증금 841,903,884 619,711,477 합 계 52,470,898,192 25,022,988,269 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 180일 이내 7,489,499,650 8,321,282,363 180일 초과 2,499,905,075 1,757,565,714 합 계 9,989,404,725 10,078,848,077 5) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금과 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당기말 차입금 122,049,468,427 74,400,000,000 24,000,000,000 - 220,449,468,427 매입채무및기타채무 32,564,324,574 - - - 32,564,324,574 기타금융부채 215,006,532 - - - 215,006,532 임대보증금 - - - 64,183,114,464 64,183,114,464 합 계 154,828,799,533 74,400,000,000 24,000,000,000 64,183,114,464 317,411,913,997 전기말 차입금 87,286,502,135 52,400,000,000 61,677,000,000 - 201,363,502,135 매입채무및기타채무 34,216,605,366 - - - 34,216,605,366 기타금융부채 190,379,390 - - - 190,379,390 임대보증금 - - - 54,483,552,215 54,483,552,215 합 계 121,693,486,891 52,400,000,000 61,677,000,000 54,483,552,215 290,254,039,106 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시 되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 2016.12.31 현재 제 61 기 2015.12.31 현재 제 60 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 자산 Ⅰ.유동자산 111,545,316,080 92,308,772,689 82,852,175,335 1.현금및현금성자산 18,129,895,942 2,272,709,199 167,596,568 2.매출채권 14,229,615,947 14,209,888,677 14,820,878,595 3.기타수취채권 11,562,263,262 7,998,330,429 2,019,711,478 4.재고자산 67,357,710,824 67,577,326,352 65,603,849,790 5.기타유동채권 265,830,105 250,518,032 240,138,904 Ⅱ.비유동자산 610,524,882,713 601,898,635,004 527,135,173,606 1.종속기업투자자산 10,324,548,492 15,806,046,192 15,806,046,192 2.유형자산 52,346,356,788 54,057,793,763 74,043,610,941 3.투자부동산 544,088,517,757 529,605,765,049 434,898,234,523 4.무형자산 289,513,855 174,152,846 172,844,796 5.이연법인세자산 964,361,907 6.보증금 750,714,248 533,918,436 481,961,871 7.기타비유동금융자산 1,649,981,014 1,649,981,014 1,649,981,014 가.장기금융자산 5,000,000 5,000,000 5,000,000 나.매도가능증권 1,644,981,014 1,644,981,014 1,644,981,014 8.기타비유동자산 110,888,652 70,977,704 82,494,269 자산총계 722,070,198,793 694,207,407,693 609,987,348,941 부채 I.유동부채 145,704,553,776 119,014,052,406 114,694,072,838 1.단기차입금 57,398,632,739 55,414,176,135 55,168,745,805 2.매입채무 13,467,741,741 9,433,371,087 7,598,874,690 3.미지급금 19,204,886,070 24,998,978,818 22,918,792,142 4.당기법인세부채 1,578,874,601 1,878,294,323 3,480,757,126 5.유동성장기부채 52,400,000,000 24,000,000,000 19,500,000,000 6.기타금융부채 207,321,136 189,790,820 113,615,873 7.기타유동부채 1,447,097,489 3,099,441,223 5,913,287,202 Ⅱ.비유동부채 181,129,209,142 185,920,689,884 120,306,877,907 1.장기차입금 98,400,000,000 114,077,000,000 58,900,000,000 2.순확정급여부채 1,064,738,324 980,846,603 2,499,777,253 3.임대보증금 64,183,114,464 54,483,552,215 43,577,983,867 4.충당부채 497,352,569 367,244,774 850,891,017 5.기타비유동부채 16,984,003,785 15,336,581,197 13,470,871,113 6.이연법인세부채 675,465,095 1,007,354,657 부채총계 326,833,762,918 304,934,742,290 235,000,950,745 자본 I.납입자본 7,620,000,000 7,620,000,000 7,620,000,000 1.자본금 4,200,000,000 4,200,000,000 4,200,000,000 2.주식발행초과금 3,420,000,000 3,420,000,000 3,420,000,000 Ⅱ.이익잉여금 383,422,711,941 377,458,941,469 363,172,674,262 1.이익준비금 2,100,000,000 2,100,000,000 2,100,000,000 2.임의적립금 371,441,055,936 357,000,356,075 339,400,356,075 3.미처분이익잉여금 9,881,656,005 18,358,585,394 21,672,318,187 III.기타자본구성요소 4,193,723,934 4,193,723,934 4,193,723,934 1.기타자본잉여금 4,542,609,624 4,542,609,624 4,542,609,624 2.자기주식 (348,885,690) (348,885,690) (348,885,690) 3.기타포괄손익누계액 자본총계 395,236,435,875 389,272,665,403 374,986,398,196 자본과부채총계 722,070,198,793 694,207,407,693 609,987,348,941 포괄손익계산서 제 62 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 Ⅰ.매출액 211,090,628,987 181,640,817,017 178,556,071,849 Ⅱ.매출원가 142,951,324,693 110,906,974,274 105,419,557,003 Ⅲ.매출총이익 68,139,304,294 70,733,842,743 73,136,514,846 IV.영업관리비용(수익) 50,601,913,959 48,962,064,587 45,484,333,516 1.물류비 15,666,387,741 14,713,636,601 12,407,736,377 2.관리비 34,935,526,218 34,248,427,986 33,076,597,139 Ⅴ.영업이익 17,537,390,335 21,771,778,156 27,652,181,330 Ⅵ.영업외수익 4,705,250,513 1,788,408,322 1,787,979,386 1.금융수익 610,314,683 611,976,945 434,736,308 2.기타수익 4,094,935,830 1,176,431,377 1,353,243,078 Ⅶ.영업외 비용 12,745,091,727 4,488,748,590 4,056,346,815 1.금융비용 5,867,351,718 4,318,686,961 3,315,117,791 2.기타비용 6,877,740,009 170,061,629 741,229,024 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 9,497,549,121 19,071,437,888 25,383,813,901 Ⅸ.법인세비용 1,998,284,438 4,585,265,214 5,880,515,181 XII.당기순이익(손실) 7,499,264,683 14,486,172,674 19,503,298,720 XIII.법인세비용차감후기타포괄손익 (847,775,761) 478,267,383 (894,717,011) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (847,775,761) 478,267,383 (894,717,011) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (847,775,761) 478,267,383 (894,717,011) XⅣ.총포괄손익 6,651,488,922 14,964,440,057 18,608,581,709 (주당이익) 보통주 기본주당순이익(단위:원) 11,721 22,890 30,939 보통주 희석주당순이익(단위:원) 11,721 22,890 30,939 자본변동표 제 62 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 345,200,535,803 4,542,609,624 (348,885,690) 357,014,259,737 자본의 변동 당기순이익 19,503,298,720 19,503,298,720 확정급여부채의 재측정요소 (894,717,011) (894,717,011) 총포괄손익의 합계 18,608,581,709 18,608,581,709 자본에 직접인식된 거래 연차배당 (636,443,250) (636,443,250) 2014.12.31 (기말자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 363,172,674,262 4,542,609,624 (348,885,690) 374,986,398,196 2015.01.01 (기초자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 363,172,674,262 4,542,609,624 (348,885,690) 374,986,398,196 자본의 변동 당기순이익 14,486,172,674 14,486,172,674 확정급여부채의 재측정요소 478,267,383 478,267,383 총포괄손익의 합계 14,964,440,057 14,964,440,057 자본에 직접인식된 거래 연차배당 (678,172,850) (678,172,850) 2015.12.31 (기말자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 377,458,941,469 4,542,609,624 (348,885,690) 389,272,665,403 2016.01.01 (기초자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 377,458,941,469 4,542,609,624 (348,885,690) 389,272,665,403 자본의 변동 당기순이익 7,499,264,683 7,499,264,683 확정급여부채의 재측정요소 (847,775,761) (847,775,761) 총포괄손익의 합계 6,651,488,922 6,651,488,922 자본에 직접인식된 거래 연차배당 (687,718,450) (687,718,450) 2016.12.31 (기말자본) 4,200,000,000 3,420,000,000 383,422,711,941 4,542,609,624 (348,885,690) 395,236,435,875 현금흐름표 제 62 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 44,625,660,996 26,616,531,041 26,641,169,577 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 52,506,514,557 35,985,311,713 33,187,251,222 당기순이익(손실) 7,499,264,683 14,486,172,674 19,503,298,720 손익조정사항 24,939,180,613 18,433,662,271 18,402,981,846 순운전자본 변동사항 20,068,069,261 3,065,476,768 (4,719,029,344) 2.배당금수취 16,354,350 32,694,350 47,436,350 3.이자지급 (4,311,223,588) (2,753,769,954) (1,836,479,083) 4.이자수취 112,430,599 6,808,441 9,458,583 5.법인세환급(납부) (3,698,414,922) (6,654,513,509) (4,766,497,495) Ⅱ.투자활동현금흐름 (42,788,619,534) (83,755,848,028) (84,121,404,683) 1.단기대여금의 증감 297,727,169 2.유형자산의 처분 1,370,980,821 40,984,318 56,786,397 3.유형자산의 취득 (38,572,007,837) (81,815,621,009) (83,410,386,726) 4.투자부동산의 처분 5.투자부동산의 취득 (5,442,895,664) (1,951,160,057) (1,050,361,691) 6.무형자산의 처분 7.무형자산의 취득 (144,696,854) (30,051,280) (15,169,832) Ⅲ.재무활동현금흐름 14,019,922,904 59,244,433,170 57,472,782,895 1.단기차입금의 증감 1,984,456,604 245,430,330 37,109,050,885 2.유동성차입금의 상환 (24,000,000,000) (2,000,000,000) (37,900,000,000) 3.장기차입금의 증가 36,723,000,000 61,677,000,000 58,900,000,000 4.배당금지급 (687,533,700) (677,997,160) (636,267,990) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,856,964,366 2,105,116,183 (7,452,211) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 222,377 (3,552) 5,221 Ⅷ.현금및현금성자산의순증가(감소) 15,857,186,743 2,105,112,631 (7,446,990) Ⅸ.기초현금및현금성자산 2,272,709,199 167,596,568 175,043,558 Ⅹ.기말현금및현금성자산 18,129,895,942 2,272,709,199 167,596,568 제 62 기 (2016. 1. 1 부터 2016. 12. 31 까지) 제 61 기 (2015. 1. 1 부터 2015. 12. 31 까지) 제 60 기 (2014. 1. 1 부터 2014. 12. 31 까지) (단위 : 천원) 과 목 제 62 기 제 61 기 제 60 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 9,881,656 18,358,585 21,672,318 전기이월미처분이익잉여금 3,230,167 3,394,145 3,063,736 보험수리적손실 (847,775) 478,267 (894,717) 당기순이익 7,499,264 14,486,173 19,503,299 Ⅱ.연구인력개발준비금이입액 등 3,307,366 1,233,333 1,400,000 합 계 13,189,022 19,591,918 23,072,318 Ⅲ.이익잉여금처분액 (9,979,913) (16,361,751) (19,678,172) 주당배당금(률): - - - 보통주: 당기 800원(16%) - - - 전기 850원(17%) - - - 전전기 800원(16%) - - - 우선주: 당기 850원(17%) - - - 전기 900원(18%) - - - 전전기 850원(17%) - - - 현금배당 (678,172) (687,718) (678,172) 임의적립금 (9,301,741) (15,674,033) (19,000,000) Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 3,209,109 3,230,167 3,394,145 5. 재무제표 주석 제 62(당) 기 : 2016년 12월 31일 현재 제 61(전) 기 : 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 비와이씨 1. 회사의 개요 주식회사 비와이씨(이하 '당사')는 1955년 설립되어 1975년 6월에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 판매, 건설 및 부동산 임대업등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 도림천로 21길3(대림동)에 위치하고 있습니다. 당사는 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 우선주자본금 1,077백만원을 포함하여 4,200백만원 이며, 당기말 현재 당사의 보통주식 83,436주를 보유한(주)남호섬유을 포함하는 특수관계자 보유 지분합계는 보통주식 466,840주(74.74%)와 우선주식 6,431주(2.99%)로 총 발행주식중 473,271주(56.34%) 를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래에서 설명하는 것을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제개정 기준서 당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항은 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . (다) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 농림어업의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 유형자산의 적용범위에 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산(개정) 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . (마) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자, 제1112호 타기업에 대한 지분공시(개정) (투자기업의 연결예외) 기준서 제1110호의 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 개정사항에는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용할 경우 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 기준서 제1112호에서는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) 동 개정사항에서는 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 44,677백만원, 매도가능금융자산 1,645백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 44,677백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,645백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 금융부채 305,337백만원 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금액은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 44,677백만원(대여금 및 수취채권 44,677백만원)을 보유하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 06일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중간 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 건축사업부문은 공사계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를진행합니다. 2016 회계연도 중 공사계약에서 발생한 수익은 19,022백만원으로 매출액의 9.01%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. ② 변동대가 당사의 의류사업 부문은 고객에게 의류를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2016회계연도 의류사업 부문의수익은 138,535백만원으로 총 수익의 65.6%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정) 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 중요한 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 금융상품, 대손충당금, 무형자산, 리스, 충당부채, 우발부채, 수익, 종업원급여, 법인세비용 등이 있습니다. 1) 수익의 인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역수익당사는 건설도급공사 용역수익(건설이 진행됨에 따라 그 상태의 미성공사에 대한 통제와 소유권에 따른 중요한 위험과 보상을 그 상태로 매수자에게 이전되고, 기타 수익인식 조건이 충족되는 예약매출인 아파트 등의 분양매출의 수익 인식포함)에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다.③ 임대수익임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. ④ 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 또한 종속기업에 대한 매출채권을 개별적으로 유의적인 금융자산으로 판단하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하여 회수가능성을 추정하였습니다. 3) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.당기에는 비금융자산에 대하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 당사의 영업보고부문은 주석 37에서 기술한 대로 재화의 특성과 유형에 따라 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를포함합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금융자산 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(저장품은 이동평균법, 미착품과 용지 및 미완성건물은 개별법, 가설재는취득원가에서 공사별로 사용에 따른 가설재 손료를 차감한 금액)에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 실제조업도가 정상조업도와 유사하면 실제조업도를 사용하고 있습니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 내용연수 건 물 건 물 20~40년 설비자산 기계장치 10년 기타의유형자산 구축물 20년 차량운반구 5년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있으며유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있어 다른 자산과 거의 독립적으로 현금흐름을 창출하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 투자부동산의 인식후 측정방법은 원가모형에 의해 회계처리하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산 활성시장(같은 위치나 상태에 있으면서 리스 및 기타 계약조건이 유사한 활성시장)이 존재하지 않고, 기업회계기준서 제1040호에서 기술한 다양한 원천에서 유용한 정보를 수집하기가 쉽지 않고, 수집한 정보의 신뢰성이 낮기 때문에 각 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 측정하여 공시하지 아니하였습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있으며, 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (9) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산개별 취득하는 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2) 무형자산의 제거무형자산을 사용하거나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 당사의 보고기간말 현재 무형자산의 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내용연수 산업재산권 상표권 5년 시설이용권 시설이용권 10년 토지사용권 50년 컴퓨터소프트웨어 외 5년 회원권은 내용연수에 한정이 없는 것으로 판단하며 매년말 손상차손검토를 통하여 장부금액의 적정성을 평가하고 있습니다. 4) 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. (10) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화 이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 당사가 발행한 금융부채와 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환권 행사로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 전환권 행사로 인하여 지분상품으로전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환권부사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.4) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 종속기업에 대하여 제공한 보증에 대하여 별도재무제표에서는 공정가치로 최초 측정하며 금융부채로 인식합니다. 5) 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 4) 해고급여당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 충당부채는 아래와 같습니다. 1) 하자보수충당부채공사종료 후에 하자보수 의무가 있는 경우에는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 추정된 금액을 하자보수비로 하여 그 전액을 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 설정된 하자보수충당부채는 이후 실제로 발생한 하자보수비와 상계하고, 그 잔액은 실질적으로 하자보수의 의무가 종료한 회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 당해 연도의 비용으로 처리하고 있습니다. (15) 우발부채 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 고객충성제도당사는 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는제도를 운용하고 있습니다. 보상점수는 보상점수를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 당사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 보상점수에 배분되는 대가를 기업이자기의 계산으로 회수하는 경우에는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 그리고 제3자가 보상을 제공하고 당사는 보상점수에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. (17) 외화 1) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 수익의 인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화에 대하여 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여나 효과적인 통제를 하지 않고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높아야 하며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 조건이 모두 충족될 때 인식합니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있으며, 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역제공 및 건설계약용역제공 및 건설계약(건설공사와 직접적으로 관련된 용역제공 계약, 자산의 철거나 원상회복 그리고 자산의 철거에 따르는 환경의 복구에 관한 계약 등)과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 또한, 예약매출인 아파트 등의 분양매출의 경우, 건설이 진행됨에 따라 그 상태의 미성공사에 대한 통제와 소유권에 따른 중요한 위험과 보상을 그 상태로 매수자에게 이전되고, 기타 수익인식 조건이 충족되는경우에는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 배당금수익과 이자수익은 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 인식합니다. 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고, 채권 손상이 발생하여 채권금액의 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 장부금액을 감액한 경우, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 원금과 유효이자율에 기초하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 4) 임대수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 발생하는 임대수익은 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우로 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 이에 직접 대응되는 원가는 임대매출원가로 인식하고 있습니다. 5) 기타수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. (20) 금융수익 및 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당손익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (24) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.(25) 현금흐름표 당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,136,749 1,335,726 보유예금 18,127,759,193 2,271,373,473 합 계 18,129,895,942 2,272,709,199 5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000,000 5,000,000 6. 범주별 금융상품당사는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미합니다. (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 18,129,895,942 18,129,895,942 매출채권 - 14,229,615,947 14,229,615,947 기타수취채권 - 11,562,263,262 11,562,263,262 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 투자금융자산 1,644,981,014 - 1,644,981,014 보증금 - 750,714,248 750,714,248 합 계 1,644,981,014 44,677,489,399 46,322,470,413 (단위:원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 2,272,709,199 2,272,709,199 매출채권 - 14,209,888,677 14,209,888,677 기타수취채권 - 7,998,330,429 7,998,330,429 장기금융상품 - 5,000,000 5,000,000 투자금융자산 1,644,981,014 - 1,644,981,014 보증금 - 533,918,436 533,918,436 합 계 1,644,981,014 25,019,846,741 26,664,827,755 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기 간 종 료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무및기타채무 32,672,627,811 34,432,349,905 단기차입금 57,398,632,739 55,414,176,135 유동성장기부채 52,400,000,000 24,000,000,000 기타금융부채 207,321,136 189,790,820 장기차입금 98,400,000,000 114,077,000,000 임대보증금 64,183,114,464 54,483,552,215 금융보증부채 75,156,105 36,737,878 합 계 305,336,852,255 282,633,606,953 (3) 범주별 금융상품에 대한 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 수 익 비 용 수 익 비 용 대여금 및 수취채권 434,875,738 61,437,592 494,127,706 63,959,276 이자수익/비용 118,472,551 - 12,838,206 - 외화환산손익 257,496,669 4,202,250 397,214,013 19,291,593 외환차손익 58,906,518 57,235,342 84,075,487 44,667,683 매도가능금융자산 16,354,350 - 32,694,350 - 배당수익 16,354,350 - 32,694,350 - 만기보유금융자산 814 - 290,360 2,172,880 이자수익/비용 814 - 290,360 - 처분손익 - - - 2,172,880 상각후원가로 측정하는금융부채 159,083,781 5,805,914,126 84,864,529 4,254,727,685 이자수익/비용 - 5,620,221,060 - 4,134,167,279 외화환산손익 871,536 4,922,002 57,098 2,178,768 외환차손익 158,212,245 180,771,064 84,807,431 118,381,638 합 계 610,314,683 5,867,351,718 611,976,945 4,320,859,841 (4) 제거조건을 충족하지 못하는 방법으로 양도된 금융자산에 대한 공시 각 보고기간말 현재 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있어 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식한 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당기말 전기말 전부를 계속하여 인식하는 자산 매출채권 101,594,208 61,903,304 전부를 계속하여 인식하는 관련 부채 단기차입금 (101,594,208) (61,903,304) 상기와 같이 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 제거조건을 충족하지 못한 양도 금융자산과 관련 부채는 각각 101,594,208 원 및 61,903,304원입니다. 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 상기금액 에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 14,485,420,713 14,303,474,174 대손충당금 (255,804,766) (93,585,497) 합 계 14,229,615,947 14,209,888,677 당사의 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부금액으로 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전 기 기초장부금액 93,585,497 5,848,601 설 정 161,738,138 86,753,519 회수(제각) 481,131 983,377 기말장부금액 255,804,766 93,585,497 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 180일 이내 7,615,265,130 8,557,848,437 180일 초과 6,870,155,583 5,745,625,737 합 계 14,485,420,713 14,303,474,174 당사는 거래처가 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해 대손충당금을 설정하고, 잔여 매출채권은 과거 3년간 대손경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 미수금 5,249,974,062 2,496,376,429 미청구공사 523,039,200 429,854,000 공사미수금 6,512,000,000 5,072,100,000 합 계 12,285,013,262 7,998,330,429 차감: 대손충당금 (722,750,000) - 대손충당금 차감후 잔액 11,562,263,262 7,998,330,429 (2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 180일 이내 9,562,579,164 7,067,121,362 180일 초과 2,722,434,098 931,209,067 합 계 12,285,013,262 7,998,330,429 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 제조업 재고자산 상 품 9,064,921,710 7,671,507,378 제 품 37,174,118,978 40,316,088,276 재공품 12,260,132,036 11,653,389,022 원재료 7,888,082,735 7,421,196,850 미착품 489,881,866 10,536,411 저장품 243,624,715 107,482,964 소 계 67,120,762,040 67,180,200,901 건설업 재고자산 원재료 39,036,110 29,915,889 완성건물 873,415,776 887,464,101 소 계 912,451,886 917,379,990 평가전금액 합계 68,033,213,926 68,097,580,891 제품평가충당금 (675,503,102) (520,254,539) 합 계 67,357,710,824 67,577,326,352 당사는 개성공업지구내에 소재하는 (주)개성경동흥업 및 (주)개성제일상품에게 외주임가공을 의뢰하여 제품 일부를 생산하여 왔으나, 2016년 2월 정부에 의하여 개성공업지구가 폐쇄되었습니다. 개성공단 폐쇄로 인해 회수하지 못한 원부자재는 3,690,082천원이며 그 중 70%인 2,583,057천원을 국가로 부터 보상 받고 30%에 대해서는 잡손실 처리하였습니다. 10. 기타유동채권보고기간 종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선급금 - 65,600,000 선급비용 209,419,395 127,606,192 기타유동자산 56,410,710 57,311,840 합 계 265,830,105 250,518,032 11. 매도가능증권보고기간 종료일 현재 투자금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 건설공제조합 94 - 85,784,494 128,495,744 85,784,494 85,784,494 서울니트조합 3 0.50 300,000 1,576,707 300,000 300,000 전북니트조합 17 11.81 1,700,000 9,241,217 1,700,000 1,700,000 한국경제신문 287 - 6,431,520 3,066,595 6,431,520 6,431,520 (주)전주방송 308,000 5.50 1,540,000,000 2,964,192,000 1,540,000,000 1,540,000,000 삼화공업(주) 320 3.20 1,600,000 131,491,520 1,600,000 1,600,000 신한봉제(주) 1,833 18.33 9,165,000 3,278,437,812 9,165,000 9,165,000 합 계 1,644,981,014 6,516,501,595 1,644,981,014 1,644,981,014 매도가능금융자산은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식은 원가로 측정하고 있습니다. 12. 종속기업투자 ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 법인설립및영업소재지 지분율 장부금액 당기말(%) 전기말(%) 당기말 전기말 백양(상해)유한공사 중 국 99.61 99.61 9,599,836,914 9,599,836,914 PT. BYC INDONESIA 인도네시아 98.00 98.00 - 5,481,497,700 (주1)> BAIKYANG U.S.A.INC 미 국 100.00 100.00 674,711,578 674,711,578 (주)바이콤광고 대한민국 100.00 100.00 50,000,000 50,000,000 합 계 10,324,548,492 15,806,046,192 (주1) 해당 종속기업의 경우 자산규모 및 사업의 성격 등을 고려할 때 당사에 미치는 영향이 크지 않으므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기의 종속기업 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 당기초 장부가액 당기중 변동 당기말 장부가액 취득 감소 손상차손 백양(상해)유한공사 9,599,836,914 - - - 9,599,836,914 PT. BYC INDONESIA 5,481,497,700 - - (5,481,497,700) - BAIKYANG U.S.A.INC. 674,711,578 - - - 674,711,578 (주)바이콤광고 50,000,000 - - - 50,000,000 합 계 15,806,046,192 - - (5,481,497,700) 10,324,548,492 (단위:원) 회 사 명 당기초 장부가액 당기중 변동 당기말 장부가액 취득 감소 손상차손 백양(상해)유한공사 9,599,836,914 - - - 9,599,836,914 PT. BYC INDONESIA 5,481,497,700 - - 5,481,497,700 BAIKYANG U.S.A.INC. 674,711,578 - - - 674,711,578 (주)바이콤광고 50,000,000 - - - 50,000,000 합 계 15,806,046,192 - - - 15,806,046,192 (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) 백양(상해)유한공사 10,778,609,018 - 10,778,609,018 - 6,708,539,480 PT. BYC INDONESIA 16,926,791,099 18,114,190,749 (1,187,399,650) 5,141,191,890 (772,954,287) BAIKYANG U.S.A.INC(주1) 4,515,559,915 3,937,989,959 577,569,956 1,495,151,853 (55,844,379) (주)바이콤광고(주2) 1,130,582,324 392,458,710 738,123,614 2,053,937,800 119,365,374 합 계 33,351,542,356 22,444,639,418 10,906,902,938 8,690,281,543 5,999,106,188 (주1, 2) 상기 재무제표는 기말 현재 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표입니다. > (단위:원) 회사명 자 산 부 채 순자산 매출액 당기순이익(손실) 백양(상해)유한공사 5,096,753,959 776,365,000 4,320,388,959 - (59,538,077) PT. BYC INDONESIA 12,627,068,415 12,998,408,954 (371,340,539) 5,394,536,222 (1,221,526,221) BAIKYANG U.S.A.INC 4,182,141,278 3,508,305,211 673,836,067 1,402,165,381 (55,803,403) (주)바이콤광고 1,080,336,041 461,577,801 618,758,240 2,065,254,065 93,409,475 합 계 22,986,299,693 17,744,656,966 5,241,642,727 8,861,955,668 (1,243,458,226) 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당기말 전기말 토 지 25,779,920,859 26,416,465,879 건 물 35,949,296,833 36,386,443,619 감가상각누계액 (15,771,800,194) (15,108,381,444) 설비자산 7,911,054,738 8,519,463,523 감가상각누계액 (5,715,792,652) (5,489,139,960) 기타유형자산 6,291,662,376 6,655,207,501 감가상각누계액 (4,010,759,105) (4,290,032,805) 건설중인자산 1,912,773,933 967,767,450 합 계 52,346,356,788 54,057,793,763 (2) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기말 토 지 26,416,465,879 - (209,458,157) (427,086,863) - 25,779,920,859 건 물 21,278,062,175 18,046,170 (27,066,910) (399,363,298) (692,181,498) 20,177,496,639 설비자산 3,030,323,563 - (45,591,335) - (789,470,142) 2,195,262,086 기타유형자산 2,365,174,696 856,689,126 (165,714,261) 1,100,000 (776,346,290) 2,280,903,271 건설중인자산 967,767,450 37,697,272,541 - (36,752,266,058) - 1,912,773,933 합 계 54,057,793,763 38,572,007,837 (447,830,663) (37,577,616,219) (2,257,997,930) 52,346,356,788 (주1) 유형자산과 투자부동산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토 지 34,596,334,105 799,784,344 (10,625,303) (8,969,027,267) - 26,416,465,879 건 물 20,192,251,547 1,850,885,649 - 68,709,090 (833,784,111) 21,278,062,175 설비자산 3,851,619,634 - (7,000) - (821,289,071) 3,030,323,563 기타유형자산 2,177,735,656 964,263,379 (11,613,180) 46,541,817 (811,752,976) 2,365,174,696 건설중인자산 13,225,669,999 78,200,687,637 (40,538,913) (90,418,051,273) - 967,767,450 합 계 74,043,610,941 81,815,621,009 (62,784,396) (99,271,827,633) (2,466,826,158) 54,057,793,763 (주1) 유형자산과 투자부동산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (3) 당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보험종류 부보액 보험회사 당기말 전기말 건물 등 화재보험 317,566,185,000 265,282,530,000 한화손해보험(주) 외 재고자산 등 화재보험 24,290,150,000 23,599,300,000 합 계 341,856,335,000 288,881,830,000 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 토 지 207,005,520,011 212,922,028,116 건 물 342,340,023,057 269,809,483,308 감가상각누계액 (45,059,647,330) (37,072,945,975) 건설중인자산 39,802,622,019 83,947,199,600 합 계 544,088,517,757 529,605,765,049 (2) 당기와 전기중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토 지 212,922,028,116 998,730 - (5,917,506,835) - 207,005,520,011 건 물 232,736,537,333 5,441,896,934 - 67,128,175,671 (8,026,234,211) 297,280,375,727 건설중인자산 83,947,199,600 - - (44,144,577,581) - 39,802,622,019 합 계 529,605,765,049 5,442,895,664 - 17,066,091,255 (8,026,234,211) 544,088,517,757 (주1) 투자부동산과 유형자산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. 그 중, 2016년 6월 28일 한국토지주택공사에 매각한 송내동 건물을 재고자산으로 대체 하였으며, 그 장부금액은 20,511,525 천원 입니다. (단위:원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토 지 188,077,645,397 21,560,146 - 24,822,822,573 - 212,922,028,116 건 물 206,425,441,021 1,929,599,911 - 30,896,953,565 (6,515,457,164) 232,736,537,333 건설중인자산 40,395,148,105 - - 43,552,051,495 - 83,947,199,600 합 계 434,898,234,523 1,951,160,057 - 99,271,827,633 (6,515,457,164) 529,605,765,049 (주1) 투자부동산과 유형자산간 대체된 금액 및 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(개별공시지가)는 다음과 같습니다. (단위:원) 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 본사등 서울 영등포구 대림동 등 3,234.65 4,046,348,260 11,627,701,082 영업소 등 서울 중구 광희동 등 73,987.87 181,836,616,423 225,228,700,091 전주공장등 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 20,880.56 385,778,871 3,885,990,656 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 6,477.96 20,736,776,457 13,477,735,940 합 계 104,581.04 207,005,520,011 254,220,127,769 (단위:원) 사업장 소재지 면 적(㎡) 장부금액 공시지가 본사등 서울 영등포구 대림동 등 3,234.65 4,046,348,260 11,137,536,500 영업소 등 서울 중구 광희동 등 66,718.31 139,630,799,437 196,811,397,821 전주공장등 전주시 덕진구 팔복동(1공장) 등 20,880.56 385,778,871 3,679,534,114 건설중 토지 대전시 유성구 봉명동 등 14,675.67 68,859,101,548 40,676,704,090 합 계 105,509.19 212,922,028,116 252,305,172,525 (4) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 30,906,831,851 26,920,643,522 투자부동산에서 발생한 운영비용 (16,410,265,569) (13,701,000,722) 순손익 14,496,566,282 13,219,642,800 15. 차입원가 (1) 당기와 전기중 발생한 당사의 이자비용에서 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 적격자산 당 기 전 기 특정차입금 일반차입금 합 계 특정차입금 일반차입금 합 계 유형/투자부동산 895,435,849 - 895,435,849 1,381,315,884 - 1,381,315,884 (2) 보고기간말 현재 특정차입금과 발생한 평균차입금액 및 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 평균차입금액 차입원가 특정차입이자율 평균차입금액 차입원가 특정차입이자율 특정차입금 49,418,878,902 895,435,849 1.81% 60,191,151,454 1,381,315,884 2.29% 16. 무형자산(1) 당기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 53,720,846 36,376,855 (23,852,512) 66,245,189 소프트웨어 - 46,999,999 (5,483,333) 41,516,666 기타의무형자산 120,432,000 61,320,000 - 181,752,000 합 계 174,152,846 144,696,854 (29,335,845) 289,513,855 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 52,412,796 30,051,280 (28,743,230) 53,720,846 기타의무형자산 120,432,000 - - 120,432,000 합 계 172,844,796 30,051,280 (28,743,230) 174,152,846 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 기타의무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 기타의무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 보증금(1) 보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 439,903,168 239,792,296 영업보증금 3,600,000 3,600,000 관리비예치금 307,211,080 290,526,140 합 계 750,714,248 533,918,436 (2) 보고기간 종료일 현재 보증금 중 상각후 원가로 측정되는 임차보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득가액 현재가치할인차금(주1) 장부금액 당기말 532,641,820 (92,738,652) 439,903,168 전기말 292,620,000 (52,827,704) 239,792,296 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.42% (전기말 2.52%) 및 가중평균임차기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 기중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 증 가 상 각 기말잔액 당 기 (52,827,704) (45,953,714) 6,042,766 (92,738,652) 전 기 (64,102,269) 4,954,440 6,320,125 (52,827,704) 18. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 가입권 18,150,000 18,150,000 장기선급비용 92,738,652 52,827,704 합 계 110,888,652 70,977,704 19. 담보로 제공된 자산 등 기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 설정내역 유형자산및투자부동산 서울시 영등포구 도림천로21길3외 토지 및 건물 등 2,876,899,062 24,500,000,000 산업은행 가산지점 근저당 구로 가산동 외 토지 및 건물 등 224,252,004,138 30,390,555,160 한국산업안전공단서울지역본부 외 근저당/전세권 등 합 계 227,128,903,200 54,890,555,160 20. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 13,467,741,741 9,433,371,087 미지급금 19,204,886,070 24,998,978,818 합 계 32,672,627,811 34,432,349,905 21. 장, 단기 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류별 차입처 당기말 전기말 수출환어음 하나은행 외 101,594,208 61,903,304 일반대출 산업은행 외 45,000,000,000 55,000,000,000 시설자금 산업은행 12,000,000,000 - 특수관계자 한영대 297,038,531 352,272,831 합 계 57,398,632,739 55,414,176,135 상기 단기차입금의 이자율은 2.32%~2.71 % 입 니 다 . (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류별 차입처 당기말 전기말 시설자금 신한은행 외 150,800,000,000 138,077,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (52,400,000,000) (24,000,000,000) 합 계 98,400,000,000 114,077,000,000 상기 장기차입금의 이자율은 1.43%~2.97 % 입 니다 . (3) 당기말 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 2년 이내 2년 이후 합 계 금융기관차입금 등 109,798,632,739 74,400,000,000 24,000,000,000 208,198,632,739 22. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 미지급비용 182,887,476 - 182,887,476 165,350,910 - 165,350,910 수입보증금 23,500,000 - 23,500,000 23,500,000 - 23,500,000 미지급배당금 933,660 - 933,660 939,910 - 939,910 임대보증금 - 64,183,114,464 64,183,114,464 - 54,483,552,215 54,483,552,215 금융보증부채 - 75,156,105 75,156,105 - 36,737,878 36,737,878 합 계 207,321,136 64,258,270,569 64,465,591,705 189,790,820 54,520,290,093 54,710,080,913 ( 2) 보고기간 종료일 현재 상각후 원가로 측정되는 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득가액 현재가치할인차금(주1) 장부금액 당기말 77,713,945,645 (13,530,831,181) 64,183,114,464 전기말 66,486,610,795 (12,003,058,580) 54,483,552,215 (주1) 현재가치할인차금은 가중평균차입이자율 2.42% (전기말 2.52%) 및 가중평균임대기간 8년 (전기 8년)을 적용하여 산정하였습니다. 기중 현재가치할인차금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 설 정 상 각 기말잔액 당 기 (12,003,058,580) (2,900,758,117) 1,372,985,516 (13,530,831,181) 전 기 (13,082,977,488) (209,989,414) 1,289,908,322 (12,003,058,580) 23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선수금 1,002,769,802 2,650,995,363 예수금 434,327,687 433,329,799 기타의유동부채 10,000,000 15,116,061 합 계 1,447,097,489 3,099,441,223 24. 퇴직급여제도 당사의 퇴직급여와 관련하여 확정급여형 퇴직급여제도가 운영중에 있습니다. (1) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,045,502,363 13,066,128,650 사외적립자산의 공정가치 (13,927,762,939) (12,020,468,047) 국민연금전환금 (53,001,100) (64,814,000) 확정급여채무에서 발생한 순부채 1,064,738,324 980,846,603 (2) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가와 사외적립자산의 수익평가는 계리법인 세종에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (3) 보고기간말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.31% 2.33% 임금상승율(Base-up) 1.00% 1.10% 임금상승율(Base-up) 승급율 2.94% 4.63% 사외적립자산의 기대수익률 2.31% 2.33% (4) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기 및 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,812,549,612 1,854,780,870 부채에 대한 이자비용 346,673,204 306,340,644 사외적립자산의 기대수익 (298,693,716) (279,728,782) 합 계 1,860,529,100 1,881,392,732 (5) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 13,066,128,650 12,698,270,880 당기근무원가 1,812,549,612 1,854,780,870 이자비용 346,673,204 306,340,644 확정급여채무 재측정요소(주1) 1,096,700,766 (612,182,788) 지급액 (1,276,549,869) (1,181,080,956) 기말확정급여채무 15,045,502,363 13,066,128,650 (주1) 확정급여채무에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다 (6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 12,020,468,047 10,126,226,527 사외적립자산의 기대수익 298,693,716 279,728,782 사외적립자산의 불입분 2,756,369,000 2,768,049,000 사외적립자산의 재측정요소(주1) 9,808,765 980,525 지급액 (1,157,576,589) (1,154,516,787) 기말사외적립자산의 공정가치 13,927,762,939 12,020,468,047 (주1)사외적립자산에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (7) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기대수익율 2.31% 2.33% 정기예금 13,927,762,939 12,020,468,047 (8) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 임금상승률(당기 : 1.00%, 전기 : 1.10%) 14,174,838,143 16,008,891,811 12,290,317,271 13,927,811,486 할인률(당기 : 2.31%, 전기 : 2.33%) 16,004,604,880 14,194,132,753 13,925,055,544 12,306,642,244 25. 충당부채 (1) 하자보수충당부채 1) 보고기간종료일 현재 하자보수충당부채(비유동 충당부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 539,934,610 399,471,727 차감:현재가치할인차금 (42,582,041) (32,226,953) 합 계 497,352,569 367,244,774 각 보고기간말 현재가치할인차금의 가중평균차입이자율 및 가중평균기간은 각각 2.42 %( 전기말 2.52% ) 와 8년(전기 8년)입니다. 2) 각 보고기간 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 399,471,727 913,514,233 설정액 226,515,000 - 감소액 하자보수비와 상계액 - (8,675,610) 환입액 (86,052,117) (505,366,896) 기말잔액 539,934,610 399,471,727 3) 당기중 충당부채를 산정하기 위하여 사용된 주요 추정과 추정의 변동에 따른 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 주요 추정치 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 가중평균차입이자율 2.42% 2.52% ② 주요 추정치의 변동에 따른 충당부채의 변동내역 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 하자보수충당부채 (15,996,217) 16,897,748 (11,673,955) 12,284,782 26. 기타비유동부채 각 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 장기선수수익(주1) 13,530,831,181 12,003,058,580 장기예수금 3,000,000,000 3,000,000,000 금융보증부채 75,156,105 36,737,878 마일리지이연수익 378,016,499 296,784,739 합 계 16,984,003,785 15,336,581,197 (주1)장기선수수익은 임대보증금의 명목가액과 상각후원가 측정액과의 차이입니다. 27. 약정사항 , 담보제공, 지급보증 및 우발채무(1) 당사의 주요 약정사항각 보고기간 종료일 현재 당사의 영업활동을 위하여 금융기관으로부터 제공받은 보증 및 당좌차월 등의 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 지급보증기관 보증내역 당기말 전기말 보증한도 사용액 보증한도 사용액 하나은행 스탠바이 L/C 보증 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 신한은행외 신용장 개설 지급보증 USD8,000,000.00 USD3,778,126.13 USD8,000,000.00 USD1,943,931.69 하나은행 통화선물거래 USD1,000,000.00 - - - 하나은행 원화지급보증 18,000,000,000 7,844,067,000 18,000,000,000 4,700,861,000 기업은행 무역금융 500,000,000 193,357,545 2,000,000,000 119,115,000 하나은행 당좌차월 약정 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - 신한은행 외담대 15,000,000,000 1,248,115,567 15,000,000,000 1,367,531,857 신한은행외 차입(여신) 227,800,000,000 207,800,000,000 226,800,000,000 193,077,000,000 합 계 276,300,000,000 217,085,540,112 276,800,000,000 199,264,507,857 USD11,400,000.00 USD6,178,126.13 USD10,400,000.00 USD4,343,931.69 (2) 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정사항 각 보고기간종료일 현재 당사가 수출대금 회수를 위하여 수입업자를 지급인으로 하는 수출환어음을 발행하여 금융기관으로부터 할인받은 내역(상환청구권 있음)은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 금융기관 적 요 당기말 전기말 만기미도래할인채권 차입금계상액 만기미도래할인채권 차입금계상액 하나은행 수출 Nego USD59,820.00 72,292,470 USD26,305.02 31,073,822 신한은행 수출 Nego USD24,246.37 29,301,738 USD26,513.50 30,829,482 합 계 USD84,066.37 101,594,208 USD52,818.52 61,903,304 (3) 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역 보고기간종료일 현재 당사는 인허가 및 공탁 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,115,740,012원(전기 1,071,267,989원)의 보증금액을 제공받고 있습니다 . (4) 당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 원 고 피 고 소송사건내용 청구금액 소송전망 또는 진행상황 당사 이동섭외1명 건물 명도 - 2016.04.05 소장접수 1심 계류중 당사 정종상외3명 손해배상 1,555,500,000 2016.11.23 소장접수 1심 계류중 당사 안일두 건물 명도 - 2016.11.14 소장접수 1심 계류중 김종환 당사 추심금 9,350,557 2016.12.21 소장접수 1심 계류중 손진억 당사 치료비 및 임금청구 소송 10,000,000 2심 당사 승소 당사는 안양시 만안구청에 과다 납부한 지방세(건물취득세) 147,323,900원을 경정청구하였으나 거부처분됨에 따라 2016. 12. 8일에 조세심판원에 심판청구하였습니다. (5) 진행중인 계약 (단위:원) 구분 공사명 도급자 계약수주액 공사기간 도급공사 신한하이시티 신축공사 (주)신한방 46,960,000,000 2015.11.23 ~ 2018. 5.31 인천청라빌딩 신축공사 (주)백양 18,088,000,000 2015. 5.20 ~ 2017. 5.20 합 계 65,048,000,000 28. 납입자본(1) 보고기간 종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자본금 4,200,000,000 4,200,000,000 주식발행초과금 3,420,000,000 3,420,000,000 합 계 7,620,000,000 7,620,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (단위:주,원) 구 분 보통주식 우선주식(주1) 발행할주식의 총수 3,000,000 발행주식수 624,615 215,385 주당 액면가액 5,000 5,000 자본금 3,123,075,000 1,076,925,000 발행주식 중 당해기업이 소유하고 있는 주식수 8 5,400 (주1) 우선주식은 비참가적, 비누적적, 무의결권 주식입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 2,100,000,000 2,100,000,000 이익준비금 (주1) 2,100,000,000 2,100,000,000 2. 임의적립금 371,441,055,936 357,000,356,075 임의적립금 366,374,033,194 350,700,000,000 기업합리화적립금(주2) 2,693,689,408 2,693,689,408 재무구조개선적립금 240,000,000 240,000,000 연구및인력개발준비금(주3) 2,133,333,334 3,366,666,667 3. 미처분이익잉여금 9,881,656,005 18,358,585,394 합 계 383,422,711,941 377,458,941,469 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (주2) 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 2013년말까지 연구및인력개발준비금을 적립하였으며, 동 준비금 중 관련세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당재원으로 사용할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,358,585,394 21,672,318,187 당기순이익 7,499,264,683 14,486,172,674 확정급여부채의 재측정요소 (847,775,761) 478,267,383 적립금이입 1,233,333,333 1,400,000,000 적립금처분 (15,674,033,194) (19,000,000,000) 현금배당 (687,718,450) (678,172,850) 기말금액 9,881,656,005 18,358,585,394 (3) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 처분확정일 2017년 3월 17일 2016년 3월 18일 I.미처분이익잉여금 9,881,656,005 18,358,585,394 전기이월미처분이익잉여금 3,230,167,083 3,394,145,337 당기순이익 7,499,264,683 14,486,172,674 보험수리적이익(손실) (847,775,761) 478,267,383 II.연구인력개발준비금이입액 등 3,307,366,528 1,233,333,333 III.이익잉여금처분액 (9,979,913,972) (16,361,751,644) 현금배당금 (678,172,850) (687,718,450) 임의적립금 (9,301,741,122) (15,674,033,194) IV.차기이월미처분이익잉여금 3,209,108,561 3,230,167,083 30. 기타 자 본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금(주1) 4,542,609,624 4,542,609,624 자기주식(주2) (348,885,690) (348,885,690) 합 계 4,193,723,934 4,193,723,934 (주1) 당사는 1983년 1월 1일을 평가기준일로 하는 자산재평가법에 의한 유형자산의재평가를 실시한 바있습니다. 동 재평가의 결과, 재평가차액 5,095백만원이 발생하였으며 재평가세 등을 차감한 재평가적립금은 4,543백만원입니다. (주2) 자기주식은 주가안정을 위하여 취득한 우선주식과 단주의 처리과정에서 발생한 보통주식으로 각 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 8 주 5,400 주 8 주 5,400 주 취득가액 병합단주 348,885,690 병합단주 348,885,690 31. 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 제품매출액 101,067,661,303 111,461,232,474 상품매출액 36,491,456,099 34,799,041,431 건설계약으로 인한 수익 분양매출액 22,626,456,850 2,661,043,508 공사매출액 19,022,641,200 5,040,398,000 임대수익 임대매출액 30,906,831,851 26,920,643,522 기타수익 기타매출액 975,581,684 758,458,082 합 계 211,090,628,987 181,640,817,017 32. 판매비와관리비 당기와 전기 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 광고선전비 4,830,726,303 4,142,345,284 운반비 1,130,336,694 1,190,750,140 견본비 32,409,143 38,304,265 포장비 369,577,335 411,273,275 판매수수료 8,244,195,266 7,814,404,592 지급수수료(물류) 1,059,143,000 1,116,559,045 급 여 18,955,979,846 18,864,582,877 퇴직급여 1,584,989,246 1,729,991,525 복리후생비 3,083,580,096 3,153,877,547 여비교통비 1,099,578,853 1,239,100,138 보험료 159,639,661 189,633,032 차량유지비 181,556,209 175,632,742 수도광열비 1,278,782,100 1,373,365,276 소모품비 470,542,675 492,760,760 임차료 196,123,676 154,466,350 접대비 127,726,939 157,506,823 유형자산감가상각비 1,280,311,367 1,275,958,752 무형자산감가상각비 29,335,845 28,743,230 세금과공과 2,721,175,599 2,779,000,456 지급수수료 2,372,351,718 2,057,091,486 대손상각비 884,488,138 86,753,519 하자보수비 - 60,929,067 하자보수충당금환입 (105,661,773) (505,366,896) 통신비 240,609,910 223,493,869 수선비 37,155,359 257,281,761 사무용품비 172,439,400 172,288,912 도서인쇄비 23,578,800 158,686,297 교육훈련비 56,635,300 33,928,526 회의비 44,364,788 40,453,479 잡 비 40,242,466 48,268,458 합 계 50,601,913,959 48,962,064,587 33. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 이자수익 118,473,365 13,128,566 외환차익 217,118,763 168,882,918 외화환산이익 258,368,205 397,271,111 배당금수익 16,354,350 32,694,350 합 계 610,314,683 611,976,945 이자비용 5,620,221,060 4,134,167,279 외환차손 238,006,406 163,049,321 외화환산손실 9,124,252 21,470,361 합 계 5,867,351,718 4,318,686,961 34. 기타수 익 및 기타비용 당기와 전기중 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 수입수수료 147,639,511 130,580,036 수입가공료 185,505,030 204,574,830 유형자산처분이익 1,011,914,933 21,537,197 파생상품거래이익 48,746,000 - 잡이익 2,701,130,356 819,739,314 합 계 4,094,935,830 1,176,431,377 기부금 3,047,800 20,500,000 유형자산처분손실 50,913,444 2,798,362 투자자산처분손실 - 2,172,880 손상차손 5,481,497,700 - 잡손실 1,342,281,065 144,590,387 합 계 6,877,740,009 170,061,629 35. 비용의 성격별 분류 각 보고기간 중 성격별 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 중요한 수익과 비용 당기 전기 상품매출원가 22,035,414,322 21,199,955,167 원재료와 소모품의 사용액 40,073,781,077 40,543,258,852 종업원급여비용 24,905,029,017 24,258,724,072 감가상각비와 기타상각비 10,313,567,986 9,011,026,552 기타 비용 96,225,446,250 64,856,074,218 합 계 193,553,238,652 159,869,038,861 36. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 법인세부담액 3,563,865,431 4,507,245,873 법인세 추납(환급)액 (164,870,231) 544,804,833 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1) (1,639,827,002) (331,889,562) 자본에 직접 가감된 법인세효과 239,116,240 (134,895,930) 법인세비용 1,998,284,438 4,585,265,214 (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위:원) 구 분 당기 전기 당기말 이연법인세 부채(자산) (964,361,907) 675,465,095 전기말 이연법인세 부채(자산) 675,465,095 1,007,354,657 이연법인세부채 증가(감소)액 (1,639,827,002) (331,889,562) 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 추정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 9,497,549,121 19,071,437,888 적용세율에 따른 세부담액(당 기 : 21.77 %, 전기 : 21.88%) 2,067,460,806 4,173,716,334 조정사항 (69,176,368) 411,548,880 비과세수익으로 인한 효과 (237,049,401) (132,443,660) 비공제비용으로 인한 효과 144,760,792 135,162,830 기타 187,982,472 (135,975,123) 법인세 추납(환급)액 (164,870,231) 544,804,833 법인세비용 1,998,284,438 4,585,265,214 유효법인세율 21.04% 24.04% (3) 당기와 전기중 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 재측정요소 (1,096,700,766) 612,182,788 사외적립자산의 재측정요소 9,808,765 980,525 재측정요소 합계 (1,086,892,001) 613,163,313 재측정요소의 법인세 효과 239,116,240 (134,895,930) 법인세 효과 합계 239,116,240 (134,895,930) (4) 당기와 전기의 이연법인세 자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 차입원가 744,248,735 - 744,248,735 163,734,721 - 163,734,721 확정급여채무 및 사외적립자산 (473,900,374) 473,900,374 - (104,258,082) 104,258,082 - 대손충당금한도초과 - 721,434,362 721,434,362 - 158,715,559 158,715,559 충당부채 664,029,513 211,339,555 875,369,068 146,086,493 46,494,702 192,581,195 매출액조정사항 1,431,324,639 (1,288,229,810) 143,094,829 314,891,420 (283,410,557) 31,480,863 특수관계회사간거래 1,177,257,051 206,825,021 1,384,082,072 258,996,551 45,501,504 304,498,055 재고자산 1,418,117,849 (351,650,882) 1,066,466,967 311,985,927 (77,363,195) 234,622,732 연차수당 1,761,708,526 (7,575,839) 1,754,132,687 387,575,876 (1,666,685) 385,909,191 연구 인력개발준비금 (2,133,333,334) 1,133,333,334 (1,000,000,000) (469,333,332) 249,333,332 (220,000,000) 감가상각자산 318,111,635 696,470,510 1,014,582,145 69,984,559 153,223,513 223,208,072 투자주식 (2,341,135,641) - (2,341,135,641) (515,049,841) - (515,049,841) 임의평가 (5,636,724,485) 176,414,785 (5,460,309,700) (1,240,079,387) 38,811,253 (1,201,268,134) 손상차손 - 5,481,497,700 5,481,497,700 - 1,205,929,494 1,205,929,494 이연법인세(부채)자산 (3,070,295,886) 7,453,759,110 4,383,463,224 (675,465,095) 1,639,827,002 964,361,907 (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 차입원가 612,730,644 131,518,091 744,248,735 134,800,742 28,933,979 163,734,721 확정급여채무 및 사외적립자산 679,978,318 (1,153,878,692) (473,900,374) 149,595,230 (253,853,312) (104,258,082) 충당부채 1,104,999,703 (440,970,190) 664,029,513 243,099,936 (97,013,443) 146,086,493 매출액조정사항 2,171,754,287 (740,429,648) 1,431,324,639 477,785,942 (162,894,522) 314,891,420 특수관계회사간거래 879,747,522 297,509,529 1,177,257,051 193,544,456 65,452,095 258,996,551 재고자산 1,507,118,131 (89,000,282) 1,418,117,849 245,553,938 66,431,989 311,985,927 연차수당 1,552,546,370 209,162,156 1,761,708,526 341,560,201 46,015,675 387,575,876 연구 인력개발준비금 (3,366,666,667) 1,233,333,333 (2,133,333,334) (740,666,668) 271,333,336 (469,333,332) 감가상각자산 (1,175,854,338) 1,493,965,973 318,111,635 (258,687,954) 328,672,513 69,984,559 투자주식 (2,341,135,641) - (2,341,135,641) (515,049,841) - (515,049,841) 임의평가 (5,813,139,270) 176,414,785 (5,636,724,485) (1,278,890,639) 38,811,252 (1,240,079,387) 이연법인세부채 (4,187,920,941) 1,117,625,055 (3,070,295,886) (1,007,354,657) 331,889,562 (675,465,095) (5) 일시적차이에 대한 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 측정과세소득과 미래예상세율을 적용하여 계산한 평균세율을 적용하였습니다. 37. 주당이익(1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주,일) 구 분 보통주 우선주 당 기 전 기 당 기 전 기 1.기초주식수 624,607 624,607 209,985 209,985 가중치 366 365 366 365 2.적수 228,606,162 227,981,555 76,854,510 76,644,525 3.일수 366 365 366 365 4.유통보통주식수(2÷3) 624,607 624,607 209,985 209,985 (2) 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 배당금과 배분대상순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출한 값의 합산액이며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기순이익 7,499,264,683 14,486,172,674 우선주배당금 178,487,250 188,793,000 배분대상순이익 7,320,777,433 14,297,379,674 유통주식수 624,607 624,607 기본주당이익 11,721 22,890 (단위:원) 구 분 당기 전기 우선주배당금 178,487,250 188,793,000 유통주식수 209,985 209,985 기본주당이익 850 899 38. 영업부문에 대한 공시 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분 하고 있습니다 . 당사의 영업보고부문은 재화의 특성과 유형에 따라 2 개의 보고부 문이 있으 며 , 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품 과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 아래와 같습니다. (1) 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다. 보고부문 내 용 섬유제품부문 내의, 의류 등의 상품과 제품제조 및 판매 건설ㆍ분양 / 임대 도급공사, 분 양 공사, 임대 용역제공 (2) 각 보고기간 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 138,534,699,086 72,555,929,901 211,090,628,987 영업이익 3,828,957,597 13,708,432,738 17,537,390,335 당기순이익 (733,356,494) 8,232,621,177 7,499,264,683 자산총액 161,936,693,873 560,133,504,920 722,070,198,793 부채총액 28,159,984,406 298,673,778,512 326,833,762,918 (단위:원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 매출액(수익) 147,018,731,987 34,622,085,030 181,640,817,017 영업이익 11,366,440,897 10,405,337,259 21,771,778,156 당기순이익 9,357,464,841 5,128,707,833 14,486,172,674 자산총액 153,390,429,197 540,816,978,496 694,207,407,693 부채총액 27,416,439,945 277,518,302,345 304,934,742,290 (3) 제품과 용역에 대한 공시 각 보고기간 중 외부고객으로부터 창출한 수익(제품과 용역)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 섬유제품 건설ㆍ분양 / 임대 합 계 당기 외부고객으로부터의 수익 138,534,699,086 72,555,929,901 211,090,628,987 전기 외부고객으로부터의 수익 147,018,731,987 34,622,085,030 181,640,817,017 (4) 각 보고기간 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 203,116,016,750 1,155,778,678 4,405,720,703 1,498,061,525 915,051,331 211,090,628,987 비유동자산(주1) 608,124,187,451 - - - - 608,124,187,451 (주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제외하였습니다. (단위:원) 구 분 국 내 아메리카 중 동 아시아 기 타 합 계 순매출액 171,079,425,924 1,319,981,209 6,535,734,498 1,551,376,051 1,154,299,335 181,640,817,017 비유동자산(주1) 599,714,735,554 - - - - 599,714,735,554 (주1) 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리는 제 외하였습니다. (5) 당사는 단일 외부고객으로부터 해당부문 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객을 주요 고객으로 분류하고 있습니다. 그러나 보고기간 중 에 이에 해당하는 당사의 고객은 없습니다. 39. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상각 보고기간 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 551,828,089 610,652,200 퇴직급여 164,795,725 119,614,631 합 계 716,623,814 730,266,831 (2) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.보고기간말 현재 당사를 지배하는 지배기업, 최상위 지배기업, 당사의 관계기업 및 당사가 참여자인 공동기업은 없으며, 당사가 지배하는 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 백양(상해)유한공사 중 국 99.61 99.61 PT. BYC INDONESIA 인도네시아 98.00 98.00 BAIKYANG U.S.A INC. 미국 100.00 100.00 (주) 바이콤광고 대한민국(국내) 100.00 100.00 상기 종속기업이 지배하거나, 상기 종속기업의 관계기업은 없습니다. (3) 각 보고기간 중 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 거래 (단위:원) 종속기업명 당 기 전 기 수익등 비용등 수익등 비용등 PT. BYC INDONESIA 219,785,121 4,406,731,447 4,382,634 4,890,305,633 BAIKYANG U.S.A INC. 1,261,237,199 - 1,319,981,209 - (주)바이콤광고 5,884,896 1,843,215,950 3,139,225 1,910,732,045 합 계 1,486,907,216 6,249,947,397 1,327,503,068 6,801,037,678 2) 관계회사, 공동기업과의 거래각 보고기간 중 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등 또는 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 등과의 거래는 없습니다. 3) 당사의 주요경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 거래 한국채택 국제 회계기준 제1024 호에 의거 당사의 주요 경영진등이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 공동지배하거나, 유의적인 영향력 또는 유의적인 의결권을 행사할 수 있는기업으로는 (주)남호섬유외 24사가 있으며, 각 보고기간 중 당사의 주요 경영진 및 그 밖의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기타 특수관계자명 당기 전기 수익등 비용등 수익등 비용등 (주)개성제일상품 23,484,824 314,752,123 - 5,990,479,604 PT.KYDO INDONESIA - 2,914,855,276 - 2,111,741,700 (주)신한방 8,669,364,600 8,396,021,750 1,142,728,563 10,861,782,741 (주)비와이씨마트 1,981,846,680 8,528,234,651 1,639,457,732 8,039,509,134 개성경동흥업(주) 20,239,404 290,249,173 - 2,892,370,353 경동흥업(주) 429,252,523 3,861,827,590 475,291,426 5,192,251,840 승명실업(주) - 3,500,937,431 - 3,496,272,407 (주)신한에디피스 2,950,140,709 28,231,171 3,004,327,266 26,538,364 (주)남호섬유 21,803,200 273,893,025 19,303,200 287,089,184 (주)인영섬유 2,153,200 2,901,442,615 1,918,200 1,425,269,573 (주)제일상품 23,695,310 2,501,600,434 31,287,728 1,985,215,861 (주)창성상품 369,994,724 1,352,861,292 491,149,868 1,532,203,707 한흥물산(주) 1,305,010 994,700,554 1,422,310 936,680,156 (주)백양 10,623,188,722 65,919,214 4,017,615,247 54,261,167 기 타 147,024,221 1,064,721,882 147,365,285 2,580,268,111 합 계 25,263,493,127 36,990,248,181 10,971,866,825 47,411,933,902 (4) 각 보고기간말 현재 종속기업 등 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래로 인한채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 종속기업과의 채권ㆍ채무 (단위:원) 종속기업명 당기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 PT. BYC INDONESIA 5,216,422,658 748,210,146 4,868,764,330 522,135,678 BAIKYANG U.S.A INC.(주1) 3,230,483,225 - 2,617,403,281 - (주)바이콤광고 - 1,042,206,500 289,006 927,151,250 합 계 8,446,905,883 1,790,416,646 7,486,456,617 1,449,286,928 (주1) BAIKYANG U.S.A INC.에 대한 매출채권 대손충당금을 당기에 166,807천원을 설정하였으며 당기말 잔액은 255,805천원입니다. 2) 그 밖의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 (단위:원) 기타 특수관계자명 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 (주)개성제일상품 - - - 1,770,884,805 (주)신한방 2,960,940,253 2,568,792,724 1,124,830,000 1,606,418,740 (주)비와이씨마트 218,964,242 7,346,147,769 729,970,830 4,998,088,492 개성경동흥업(주) - - - 811,207,570 경동흥업(주) 122,007,000 1,032,698,407 - 1,048,423,871 승명실업(주) - 434,146,567 - 525,600,964 (주)신한에디피스 14,484,348 416,779 16,595,380 48,126 (주)남호섬유 - 40,598,078 - 53,794,230 (주)인영섬유 - 781,630,000 - 266,540,268 (주)제일상품 181,452,000 764,210,358 - 280,118,949 (주)창성상품 - 242,880,237 - 247,591,023 한흥물산(주) - 221,595,123 - 152,176,885 (주)백양 4,152,909,301 41,184,028 4,376,864,558 39,807,960 기타 4,069 1,421,624,663 370,330 1,391,461,604 합 계 7,650,761,213 14,895,924,733 6,248,631,098 13,192,163,487 (5) 담보 및 지급보증 제공 내용 1) 당기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며 기타의 특수관계자에 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위:USD) 제공한 내용 보증한도 담보권자 구 분 제공받은자 물건 또는 내용 보증잔액 지급보증 BAIKYANG U.S.A.INC Stand by L/C USD2,400,000 USD2,400,000 ㈜하나은행 지급보증 PT. BYC INDONESIA 외화대출근보증 USD10,140,000 USD12,000,000 PT.BANK KEB HANA INDONESIA 2) 각 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요 경영진과의 자금거래당기와 전기 중 주요 경영진과의 단기차입금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 경영진 기 초 증 가 감 소 기말 당 기 한 영 대 352,272,831 - (55,234,300) 297,038,531 전 기 한 영 대 502,272,831 - (150,000,000) 352,272,831 40. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 조 정: 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 법인세비용 1,998,284,438 4,585,265,214 이자비용 5,620,221,060 4,134,167,279 감가상각비 10,284,232,141 8,982,283,322 무형자산상각비 29,335,845 28,743,230 퇴직급여 1,860,529,100 1,881,392,732 대손상각비 884,488,138 - 재고자산평가손실 155,248,563 - 유형자산처분손실 50,913,444 2,798,362 외화환산손실 9,124,252 21,470,361 손상차손 5,481,497,700 - 지급수수료 38,418,227 - 잡손실 37,851,331 40,538,913 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 (118,473,365) (13,128,566) 지급보증부채환입액 - (97,047,061) 외화환산이익 (258,368,205) (397,271,111) 배당금수익 (16,354,350) (32,694,350) 대손충당금환입 - (86,753,519) 유형자산처분이익 (1,011,914,933) (21,537,197) 재고자산평가손실환입 - (89,000,282) 하자보수충당부채환입 (105,661,773) (505,366,896) 잡이익 (191,000) (198,160) 합 계 24,939,180,613 18,433,662,271 2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 50,429,963 1,035,654,918 미수금의 감소(증가) (4,265,506,162) (5,938,604,460) 선급금의 감소(증가) 65,600,000 (65,600,000) 선급비용의 감소(증가) 8,965,975 66,004,332 보증금의 감소(증가) (210,753,046) (45,636,440) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 901,130 (10,783,460) 재고자산의 감소(증가) 20,802,406,929 (1,884,476,280) 기타비유동자산의 감소(증가) (39,910,948) 11,516,565 비유동충당부채의 증가(감소) - 7,429,067 단기예수금의 증가(감소) 997,888 (29,546,424) 매입채무의 증가(감소) 4,033,734,359 1,834,438,295 장단기미지급금의 증가(감소) (5,797,506,919) 2,078,123,108 임대보증금의 증가(감소) 8,326,576,733 9,615,660,026 선수금의 증가(감소) (1,648,225,561) 207,884,384 기타유동비금융부채의 증가(감소) (5,116,061) 7,816,061 기타비유동부채의 증가(감소) 1,609,004,361 (1,037,242,855) 퇴직금의 지급 (1,276,549,869) (1,181,080,956) 퇴직연금자산의 감소(증가) (1,586,979,511) (1,606,079,113) 합 계 20,068,069,261 3,065,476,768 3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당기 전기 건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체 36,752,266,058 90,418,051,273 건설중인자산(투자부동산)의 본계정 대체 44,144,577,581 (43,552,051,495) 41. 건설계약 1) 당사는 그 밖의 특수관계자로부터 건설공사를 수주받아 진행중이며 주요 계약 내용은 다음과 같습니다. 공사명 건축주 계약수익금액 공사기간 당기말 전기말 부터 까지 인천청라빌딩 신축공사 ㈜백양 18,088,000,000 18,080,000,000 2015-05-20 2017-05-20 신한하이시티 신축공사 ㈜신한방 46,960,000,000 24,300,000,000 2015-11-23 2018-05-31 계약수익 금액 계 65,048,000,000 42,380,000,000 2) 보고기간말 현재 진행중인 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 영업부문 누적발생원가 누적손익 합계액 선수금 회수보류액 하자충당금 손실충당금 건 설 22,860,855,744 1,202,183,456 24,063,039,200 - - - - 3) 당기말 현재 건설계 약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 공사명 계약일 완성예정일 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계 총액 대손충당금 인천청라빌딩 신축공사 2015-05-20 2017-05-20 80.59 307,119,200 - 3,795,000,000 - 신한하이시티 신축공사 2015-11-23 2018-05-31 20.20 215,920,000 - 2,717,000,000 - 분양공사 합계 523,039,200 - 6,512,000,000 - 4) 공 사손익변동 공사계약수익의 변경으로 인한 공사손익 변동액은 다 음과 같습니다. (단위:원) 영업부문 공사손실 충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가 변동 금액 건축 - (1,584,800) 21,534,360,000 공사손익변동금액은 당기 중 신한하이시티 신축공사의 계약수익금액이 22,660백만원 증가로 인한 추정변경이며 오류수정으로 인한 변동금액은 없습니다. 5) 공사계약잔액당기 및 전기의 공사계약 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 14,064,432,000 8,000,000 (10,561,551,200) 3,510,880,800 신한하이시티 신축공사 23,275,170,000 22,660,000,000 (8,461,090,000) 37,474,080,000 합 계 37,339,602,000 22,668,000,000 (19,022,641,200) 40,984,960,800 (단위:원) 공사명 기초잔액 증감액 공사수익인식 기 말 인천청라빌딩 신축공사 18,500,000,000 (420,000,000) (4,015,568,000) 14,064,432,000 신한하이시티 신축공사 24,300,000,000 - (1,024,830,000) 23,275,170,000 합 계 42,800,000,000 (420,000,000) (5,040,398,000) 37,339,602,000 42. 재무위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 208,198,632,739 193,491,176,135 차감: 현금및현금성자산 (18,129,895,942) (2,272,709,199) 순차입금 190,068,736,797 191,218,466,936 자본총계 395,236,435,875 389,272,665,403 총자본 585,305,172,672 580,491,132,339 총자본부채비율 32.47% 32.94% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 6,906,194.26 1,260,973.16 8,346,135,763 1,523,886,064 EUR 325,000.00 - 411,970,000 - (원화단위: 원) 구 분 외화자산(외 화) 외화부채(외 화) 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 6,121,949.52 3,268,985.56 7,174,924,838 3,831,251,075 EUR 325,000.00 - 416,172,250 - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 외 화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 341,112,485 (341,112,485) 167,183,688 (167,183,688) EUR 20,598,500 (20,598,500) 20,809,750 (20,809,750) 순효과 361,710,985 (361,710,985) 187,993,438 (187,993,438) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 차입금 208,198,632,739 193,491,176,135 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 손 익 순자산 손 익 순자산 1% 상승시 (1,561,489,745) (1,561,489,745) (1,934,911,761) (1,934,911,761) 1% 하락시 1,561,489,745 1,561,489,745 1,934,911,761 1,934,911,761 3) 가격위험당사는 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 18,129,895,942 2,272,709,199 매출채권_순액 14,229,615,947 14,209,888,677 기타수취채권 11,562,263,262 7,998,330,429 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 1,644,981,014 보증금 750,714,248 533,918,436 합 계 46,322,470,413 26,664,827,755 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 180일 이내 7,615,265,130 8,557,848,437 180일 초과 6,870,155,583 5,745,625,737 합 계 14,485,420,713 14,303,474,174 5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당기말 차입금 109,798,632,739 74,400,000,000 24,000,000,000 - 208,198,632,739 매입채무및기타채무 32,672,627,811 - - - 32,672,627,811 기타금융부채 207,321,136 - - - 207,321,136 임대보증금 - - - 64,183,114,464 64,183,114,464 합 계 142,678,581,686 74,400,000,000 24,000,000,000 64,183,114,464 305,261,696,150 전기말 차입금 79,414,176,135 52,400,000,000 61,677,000,000 - 193,491,176,135 매입채무및기타채무 34,432,349,905 - - - 34,432,349,905 기타금융부채 189,790,820 - - - 189,790,820 임대보증금 - - - 54,483,552,215 54,483,552,215 합 계 114,036,316,860 52,400,000,000 61,677,000,000 54,483,552,215 282,596,869,075 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 6. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설 정 률 제 62 기 매출 채권 9,989 256 2.6 제 61 기 매출 채권 10,079 94 0.9 제 60 기 매출 채권 10,820 6 0.1 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 62 기 제 61 기 제 60 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 93,585,497 5,848,601 5,437,995 2. 순대손처리액(①－②±③) (481,131) (983,377) (1,014,456) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (481,131) (983,377) (1,014,456) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (161,738,138) (86,753,519) 603,850 4. 기말 대손충당금 잔액합계 255,804,766 93,585,497 5,848,601 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 채권의 개별적분석방법에 의하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정 나) 과거의 대손경험율과 채권의 개별적분석 방법 - 과거의 대손경험율 회수의문이 없는 매출채권중 정상채권에 대하여는 과거의 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고 있습니다. 다) 당사의 당기 대손충당금 설정현황 [단위:천원] 과 목 대손충당금 설정근거 매출 채권 255,805 정상채권으로 과거의 대손경험율적용 단기대여금 - 과거 대손경험이 없고 재무상태표일 현재 회수가능성이 의문시되는 사건이 발생한 채권은 없음. 미 수 금 - 선 급 금 - 합 계 255,805 ( 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,051,621 - - - 7,051,621 특수관계자 437,879 2,499,905 - - 2,937,784 합 계 7,489,500 2,499,905 - - 9,989,405 구성비율 75% 25% - - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제62기 제61기 제60기 비고 건설부문 원 재 료 39,036 29,915 429,110 - 완 성 건 물 873,416 887,464 3,451,108 - 소 계 912,452 917,379 3,880,218 - 섬유부문 상 품 9,064,922 7,671,507 7,282,452 - 제 품 36,498,615 39,795,835 34,035,958 - 재 공 품 12,260,132 11,653,389 13,130,361 - 원 재 료 7,888,083 7,421,197 7,137,496 - 미 착 품 260,782 10,536 10,923 - 저 장 품 243,625 107,483 118,062 - 완성용역 218,645 310,454 352,594 미완성용역 909,629 680,087 630,933 - 소 계 67,344,433 67,650,488 62,698,779 - 합 계 상 품 9,064,922 7,671,507 7,282,452 - 제 품 36,498,615 39,795,835 34,035,958 - 재 공 품 12,260,132 11,653,389 13,130,361 - 원 재 료 7,927,119 7,451,112 7,566,606 - 미 착 품 260,782 10,536 10,923 - 저 장 품 243,625 107,483 118,062 - 완 성 건 물 873,416 887,464 3,451,108 - 완성용역 218,645 310,454 352,594 - 미완성용역 909,629 680,087 630,933 - 합 계 68,256,885 68,567,867 66,578,997 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.31 9.92 10.94 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.11 1.64 1.62 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 : 2017년 1월 1일 ~ 2017년 1월 13일 2. 재고실사시 전문기관 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 당사의 재고실사는 감사인 입회하에 이루어 짐 - 외부감사인 : 대성회계법인 3. 장기체화재고 등 현황 재고자산중 제품은 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2016년말 제품재고평가충당금은 675,503천원 입니다. 다. 금융상품 공정가치평가 절차요약 1 ) 금융상품 공정가치평가 절차요약가) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. (1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. (5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를포함합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 2)금융상품 공시 가) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 220,449,468,427 201,363,502,135 차감: 현금및현금성자산 (29,268,043,089) (5,311,700,737) 순차입금 191,181,425,338 196,051,801,398 자본총계 393,851,102,985 378,117,332,074 총자본 585,032,528,323 574,169,133,472 총자본부채비율 32.68% 34.15% 나) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 구 분 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 3,174,795.07 10,969,122.76 3,836,659,077 13,255,604,299 (원화단위:원) 구 분 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 2,675,335.15 9,672,267.46 3,131,050,974 11,245,389,008 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (470,972,251) 470,972,251 (410,020,233) 410,020,233 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. (2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 차입금 220,449,468,427 201,363,502,135 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 손 익 순자산 손 익 순자산 1%상승시 (2,204,494,684) (2,204,494,684) (2,013,635,021) (2,013,635,021) 1%하락시 2,204,494,684 2,204,494,684 2,013,635,021 2,013,635,021 (3) 가격위험연결실체는 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 매도가능금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 29,268,043,089 5,311,700,737 매출채권_순액 9,733,599,959 9,985,262,580 기타수취채권 10,977,370,246 7,456,332,461 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 매도가능증권 1,644,981,014 1,644,981,014 보증금 841,903,884 619,711,477 합 계 52,470,898,192 25,022,988,269 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 180일 이내 7,489,499,650 8,321,282,363 180일 초과 2,499,905,075 1,757,565,714 합 계 9,989,404,725 10,078,848,077 (5) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금과 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당기말 차입금 122,049,468,427 74,400,000,000 24,000,000,000 - 220,449,468,427 매입채무및기타채무 32,564,324,574 - - - 32,564,324,574 기타금융부채 215,006,532 - - - 215,006,532 임대보증금 - - - 64,183,114,464 64,183,114,464 합 계 154,828,799,533 74,400,000,000 24,000,000,000 64,183,114,464 317,411,913,997 전기말 차입금 87,286,502,135 52,400,000,000 61,677,000,000 - 201,363,502,135 매입채무및기타채무 34,216,605,366 - - - 34,216,605,366 기타금융부채 190,379,390 - - - 190,379,390 임대보증금 - - - 54,483,552,215 54,483,552,215 합 계 121,693,486,891 52,400,000,000 61,677,000,000 54,483,552,215 290,254,039,106 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 나) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시 되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 매도가능금융자산 - - 1,644,981,014 1,644,981,014 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 1) 진행률적용 수주계약현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜백양 인천청라빌딩 신축공사 ㈜백양 2015.05.20 2015. 5.20~2017. 5.20 18,088,000 80.59 307,119 - 3,795,000 - ㈜신한방 신한하이시티 신축공사 ㈜신한방 2015.11.23 2015.11.23~2018. 5.31 46,960,000 20.20 215,920 - 2,717,000 - 합 계 - 523,039 - 6,512,000 - 32_진행률적용수주계약현황(연결) 2) 진행률적용 수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜백양 인천청라빌딩 신축공사 ㈜백양 2015.05.20 2015. 5.20~2017. 5.20 18,088,000 80.59 307,119 - 3,795,000 - ㈜신한방 신한하이시티 신축공사 ㈜신한방 2015.11.23 2015.11.23~2018. 5.31 46,960,000 20.20 215,920 - 2,717,000 - 합 계 - 523,039 - 6,512,000 - 마. 채권증권 발행실적외 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기(당기) 대성회계법인 적 정 해당사항 없음 제61기(전기) 대성회계법인 적 정 해당사항 없음 제60기(전전기) 대성회계법인 적 정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기(당기) 대성회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 73,000 1,047 제61기(전기) 대성회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 73,000 973 제60기(전전기) 대성회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 73,000 1,968 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기(당기) - - - - - 제61기(전기) - - - - - 제60기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 2016년(제62기), 2015년(제61기) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 제조업(도소매 포함), 건설업, 임대업을 영위하고 있으며, 제조업은 메리야스류의 제품을 주로 제조(또는 외주생산한 상품을 매입)하여 판매하고 있으며 건축도급공사와 자체분양공사로 건설업을 영위하고 있으며, 당사 보유부동산을 통하여 임대사업도 영위하고 있으나 당사의 주업종은 제조업입니다. 2016사업연도의 실적은 매출액은 전년대비 16.28%증가한 2,119억원이며 영업이익은 전년대비 23.55%가 감소한 162억원, 당기순이익은 전년대비 33.33% 증가한 175억원을 시현 하였습니다. 경영성과면에서 2016년 매출은 제.상품매출 1,393억원(65.75%) 분양매출 226억원(10.68%) 공사매출 190억원(8.98%) 임대매출 309억원(14.59%)의 비율로 구성되어 있으며 2015년 매출실적 보다16.28% 증가한 2,119억원을 시현하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 - 당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재 무 상 태 증감율 (%) 2016년 2015년 자 산 Ⅰ.유동자산 118,647,018 91,849,038 29.18 1.현금및현금성자산 29,268,043 5,311,701 451.01 2.매출채권 9,733,600 9,985,263 -2.52 3.기타수취채권 10,977,370 7,456,332 47.22 4.재고자산 68,256,885 68,567,867 -0.45 5.기타유동채권 411,120 527,875 -22.12 Ⅱ.비유동자산 614,371,500 599,615,571 2.46 1. 장기금융상품 5,000 5,000 0.00 2.투자금융자산 1,644,981 1,644,981 0.00 3.종속기업투자 724,712 724,712 0.00 4.유형자산 66,665,983 65,860,300 1.22 5.투자부동산 544,088,517 529,605,765 2.73 6.무형자산 289,514 1,084,124 -73.30 7.보증금 841,904 619,711 35.85 8.기타비유동자산 110,889 70,978 56.23 자산총계 733,018,518 691,464,609 6.01 부 채 Ⅰ.유동부채 157,857,292 127,449,261 23.86 Ⅱ.비유동부채 181,310,123 185,898,016 -2.47 부채총계 339,167,415 313,347,277 8.24 자 본 Ⅰ.납입자본 7,620,000 7,620,000 - Ⅱ.이익잉여금 381,547,282 365,550,034 4.38 Ⅲ.기타자본구성요소 4,665,823 4,925,703 -5.28 Ⅳ.비지배지분 17,998 21,595 -16.66 자본총계 393,851,103 378,117,332 4.16 부채와자본총계 733,018,518 691,464,609 6.01 - 당사의 자산총계는 전년보다 6.01% 증가한 7,330억원으로, 유동자산은 29.18% 증가한 1,186억원, 비유동자산은 2.46% 증가한 6,144억원입니다. - 유동부채는 전년대비 23.86% 증가한 1,579억원이며 비유동부채는 전년대비 2.47% 감소한 1,813억원으로 전체 부채총계는 전년에 비해 8.24% 증가한 3,392억원입니다. 부채증가의 주요 원인은 시설자금 차입금 및 임대사업에 따른 임대보증금의 증가가 주요한 요인이라고 판단하고 있습니다. - 회사의 부채비율은 전년대비 3.25% 증가한 86.12%이며, 유동부채비율은 전년 보다 6.37% 증가한 40.08%입니다. 나. 영업실적 - 당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영 업 실 적 증감율 (%) 2016년 2015년 I.매출액 211,857,618 182,195,988 16.28 II.매출원가 144,343,998 111,111,979 29.91 III.매출총이익 67,513,620 71,084,009 -5.02 IV.영업관리비용(수익) 51,359,123 49,953,348 2.81 V.영업이익 16,154,497 21,130,661 -23.55 VI.영업외수익 12,329,022 2,531,799 386.97 VII.영업외비용 7,736,039 5,919,058 30.70 VIII.법인세비용차감전순이익 20,747,480 17,743,402 16.93 IX.법인세비용 3,204,214 4,585,265 -30.12 X.당기순이익(손실) 17,543,266 13,158,137 33.33 XI.법인세비용차감후기타포괄손익 -1,107,656 207,740 -633.19 XI I.총포괄이익(손실) 16,435,610 13,365,877 22.97 - 2016년 매출은 제.상품매출 1,393억원(65.75%) 분양매출 226억원(10.68%) 공사매출 190억원(8.98%) 임대매출 309억원(14.59%)의 비율로 구성되어 있으며 2015년 매출실적 보다16.28% 증가한 2,119억원을 시현하였습니다. - 전년대비 법인세비용을 차감한 당기순이익은 33.33% 증가한 175억원을 시현 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 당사의 당해 사업연도말 총 차입금은 2,205억원으로 전년도 2,014 억에 대비하여 191억원이 증가 하였습니다. 2016사업연도 중 부채증가의 원인은 시설자금 차입금 및 임대사업에 따른 임대보증금의 증가가 주요한 요인이라고 판단하고 있습니다. 차입금의 주용도는 회사의 운영자금과 시설자금에 쓰여지고 있습니다. 가. 자금조달에 관한 사항 (1) 단기차입금 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 금융기관 69,352,430 62,934,229 기타차입금 297,038 352,273 합 계 69,649,468 63,286,502 (2) 유동성장기부채 당기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 금융기관 52,400,000 24,000,000 - (3) 장기차입금 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 금융기관 98,400,000 114,077,000 - 5. 부외채무에 관한 사항 감사보고서의 "주석 27. 약정사항,담보제공,지급보증 및 우발채무"에 관한 내용을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 파생상품계 약 체결 현황 당사는 당기말 현재 만기미도래 파생상품은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 제62기 기말 현재 당사의 이사회는 5인의 사내이사, 4인의 사외이사 등 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회로 '감사위원회'가 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 ◎ 감독기능 : 이사의 직무집행 감독 ◎ 이사회 결의사항 - 법률, 정관에 정한사항 가) 중요한 사업계획에 관한 사항 나) 중요한 투자에 관한 사항 다) 영업의 일부 또는 중요한 유형자산의 양도 또는 양수에 관한 사항 라) 기타 필요하다고 인정되는 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회전 공시여부는 경영참고사항 제출 (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박 종복 에스에이치공사고문변호사 한솔건설(주)고문변호사 법률사무소양지 변호사 해당사항 없음 - - 정 준 영 서울지방국세청 세무법인한원 대표세무사 해당사항 없음 - - 김 기 열 서울지방국세청 두온세무법인 대표이사 해당사항 없음 - - 진 기 풍 (주)제일섬유 대표이사 (주)삼화공업 대표이사 해당사항 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무부 ( 담당자 : 최광수) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ◎ 의장 - 이사회의 의장은 대표이사 사장, 유고시 직무대행 순서 ◎ 의제 - 이사회의 의제는 의장이 발안한다. 단 의장 이외에 이사가 발안시 사전에 의안을 의장에 제출하여야 한다. ◎ 성립 및 의결 - 이사회는 이사 과반수이상 출석으로 성립하고 출석이사 과반수의 찬성으로 의결한다. ◎ 이사회 결의사항 - 법률, 정관에 정한사항 가) 중요한 사업계획에 관한 사항 나) 중요한 투자에 관한 사항 다) 영업의 일부 또는 중요한 유형자산의 양도 또는 양수에 관한 사항 라) 기타 필요하다고 인정되는 사항 ◎ 의사록 비치 작성 - 이사회는 의사록을 작성하고 의사경과 요령 및 그의 결과를 기재하여 출석이사가 기명날인하고 이를 비치해야 한다. (2) 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박종복 (출석률:50%) 강인구 (출석률:80%) 정준영 (출석률:82%) 김기열 (출석률:82%) 진기풍 (출석률:5%) 찬반여부 1 2016.01.18 대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 신규선임 신규선임 신규선임 2 2016.02.11 수입외화지보 한도 갱신(기간연장)의 건 가결 - 찬성 3 2016.02.12 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가 보고 가결 찬성 - 4 2016.02.26 차입금융 한도갱신(기간연장)의 건 가결 - 찬성 5 2016.03.02 제61기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 6 2016.03.18 대표이사 보선의 건 가결 찬성 임기만료퇴임 찬성 찬성 - 7 2016.03.23 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 - 8 2016.04.20 차입금융 한도갱신(연장)의 건 가결 - 찬성 찬성 - 9 2016.05.10 BYC감사위원회 규정 제정의 건 가결 - 찬성 찬성 - 10 2016.05.11 운영자금 차입한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 - - 11 2016.05.23 사업자등록 신청의 건 가결 - 찬성 찬성 - 12 2016.06.10 전자방식 외상매출채권 결제한도 약정의 건 가결 - 찬성 찬성 - 13 2016.06.10 사업자등록 신청의 건 가결 - 찬성 찬성 - 14 2016.06.28 운영자금 차입 약정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 15 2016.06.30 시설자금 차입 기한연장의 건 가결 - 찬성 찬성 - 16 2016.07.26 운영자금 차입한도 기한연장 건 인도네시아 현지법인 외화대출 근보증 연장의 건 가결 찬성 - - 찬성 17 2016.07.28 운영자금 차입 기한연장 약정의 건 가결 찬성 찬성 - - 18 2016.08.11 통화 선물거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 19 2016.08.22 운영자금 대출한도약정 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 20 2016.09.27 백양(상해)유한공사 생산중단에 따른 청산진행 건 가결 - 찬성 찬성 - 21 2016.10.06 시설자금 차입 기한 연장의 건 가결 - 찬성 찬성 - 22 2016.12.15 준법지원인 재선임의 건 가결 찬성 - 찬성 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 가결여부 1 2016.01.18 2 가결 2 2016.02.11 1 가결 3 2016.02.12 1 가결 4 2016.02.26 1 가결 5 2016.03.02 2 가결 6 2016.03.18 3 가결 7 2016.03.23 2 가결 8 2016.04.20 2 가결 9 2016.05.10 2 가결 10 2016.05.11 2 가결 11 2016.05.23 2 가결 12 2016.06.10 2 가결 13 2016.06.10 2 가결 14 2016.06.28 2 가결 15 2016.06.30 2 가결 16 2016.07.26 2 가결 17 2016.07.28 2 가결 18 2016.08.11 3 가결 19 2016.08.22 3 가결 20 2016.09.27 2 가결 21 2016.10.06 2 가결 22 2016.12.15 2 가결 라. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적과 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 정준영,박종복,김기열 회사의 회계와 업무 감사 마. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 한영대 이사회 경영전반 해당없음 특수관계 사내이사 한석범 이사회 경영전반 보통주 59,990주 특수관계 사내이사 한기성 이사회 경영전반 보통주 1,280주 특수관계 사내이사 한지형 이사회 경영전반 보통주 1,279주 특수관계 사내이사 유중화 이사회 경영전반 보통주 11주 해당없음 사외이사 정준영 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 사외이사 박종복 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 사외이사 김기열 이사회 감사위원 해당없음 해당없음 사외이사 진기풍 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 제61기 정기주주총회에서 '감사위원회' 제도를 도입하고, 사외이사중 3인(정준영,박종복,김기열)을 감사위원으로 선임하였습니다. 또한, 정수원 감사는 임기만료로 퇴임하였으며, 진기풍 감사는 사임하였습니다. 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 현황 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비 고 정 준 영 서울지방국세청 세무법인한원 대표세무사 사외이사 감사위원회 위원장 박 종 복 에스에이치공사고문변호사 한솔건설(주)고문변호사 법률사무소양지 변호사 사외이사 - 김 기 열 서울지방국세청 두온세무법인 대표이사 사외이사 - (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 ◎ 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. ◎ 내부감사의 운영실적 - 내부감시장치의 운영 - 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 ◎ 감사위원회(감사)지적사항에 대한 처리 감사지적사항은 즉시 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 (1) 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비 고 1 2016.01.18 대표이사 보선의 건 가결 참석 2 2016.02.11 수입외화지보 한도 갱신(기간연장)의 건 가결 참석 3 2016.02.12 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가 보고 가결 참석 4 2016.02.26 차입금융 한도갱신(기간연장)의 건 가결 참석 5 2016.03.02 제61기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 6 2016.03.18 대표이사 보선의 건 가결 참석 ※2016년 3월 18일 감사위원회 제도 도입전 감사활동 내역입니다. (2) 감사위원회의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사이 성명 비 고 정준영(출석률:100%) 박종복(출석률:67%) 김기열(출석률:100%) 찬반여부 1 2016.05.13 1안: 62기 1분기 재무제표 및 분기보고서 확정의 건 가결 찬성 찬성 2 2016.08.05 1안: 62기 반기 재무제표 및 반기보고서 확정의 건2안: 당사의 진행중인 건설계약 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2016.11.04 1안: 62기 3분기 재무제표 및 분기보고서 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 생년월일 주 요 경 력 준법지원인 선임일 준법지원인 임기만료일 한 종 열 1959.1.15 - 한양대 법학과 졸업- 1990년~1997년,2002년~2004년 감사부 근무- 1997년~2002년 신한방 감사팀 근무- 2013년~현재 감사부장 2014년1월 1일 2016년12월31일 ※ 2016. 12. 15 재선임하였으며, 재선임후 임기말료일자는 2019.12.31입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한석범 임원 보통주 71,090 11.38 59,990 9.60 장내매도 한석범 임원 우선주 430 0.20 430 0.20 - 한기성 계열사임원 보통주 1,280 0.20 1,280 0.20 - 한기성 계열사임원 우선주 430 0.20 430 0.20 - 한지형 계열사임원 보통주 1,279 0.20 1,279 0.20 - 한지형 계열사임원 우선주 430 0.20 430 0.20 - 김병석 계열사임원 보통주 6 0.00 0 0.00 임원사임 유중화 계열사임원 보통주 11 0.00 11 0.00 - 한지원 기타 보통주 17,920 2.87 19,773 3.17 장내매수 한서원 기타 보통주 13,840 2.22 14,740 2.36 수증 한승우 기타 보통주 17,260 2.76 19,315 3.09 장내매수 고윤성 계열사임원 보통주 1 0.00 1 0.00 - 신한방 계열사 보통주 94,428 15.12 78,480 12.56 장내매도 신한방 계열사 우선주 217 0.10 217 0.10 - 남호섬유 본인 보통주 83,436 13.36 83,436 13.36 - 창성상품 계열사 보통주 54,709 8.76 54,051 8.65 장내매도 한흥물산 계열사 보통주 48,189 7.71 43,189 6.92 장내매도 한흥물산 계열사 우선주 1,100 0.51 1,100 0.51 - 신한학원 계열사 보통주 31,230 5.00 31,230 5.00 - 경동흥업 계열사 보통주 590 0.09 590 0.09 - 한경섬유 계열사 우선주 3,824 1.78 3,824 1.78 - 제일상품 계열사 보통주 17,763 2.84 23,421 3.75 장내매수 신한에디피스 계열사 보통주 12,662 2.03 18,822 3.01 장내매수 신한제이원 계열사 보통주 662 0.11 1,686 0.27 장내매수 승명실업 계열사 보통주 0 0 1,356 0.22 장내매수 아이피피 계열사 보통주 0 0 13,990 2.24 장내매수 백양 계열사 보통주 200 0.03 200 0.03 - 계 보통주 466,556 74.69 466,840 74.74 - 우선주 6,431 2.99 6,431 2.99 - 합 계 472,987 56.31 473,271 56.34 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.11.11 (주)남호섬유외 20 473,271 56.34 - ※ 기존 최대주주인 (주)신한방의 지분매각으로 인하여 (주)남호섬유가 추가적인 지분취득 없이 최대주주로 변경됨 □ 최대주주의 개요 최대주주인 남 호섬유는 1989년 1월 12일에 설립되어 섬유임가공업을 하고 있으며, 본사는 서울시 영등포구 도림천로21길 3에 소재하고 있습니다. 한편, 설립시의 자본금은 50백만원 입니다. 1) 최대주주의 대표자 성 명 직위(상근여부) 출생년도 주식수 지분율(%) 한 상 훈 대표이사(상근) 1960 - - 2) 최대주주의 재무현황 (주)남호섬유 (단위:천원) 과 목 제 28(당) 기(2016년 12월말) 제 27(전) 기 (2015년 12월말) 비 고 1. 자산총계 50,496,392 55,470,983 - 2. 부채총계 56,317 51,448 - 3. 자본총계 50,440,075 55,419,535 - 4. 매출액 273,893 287,089 - 5. 영업이익(손실) 367 1,510 - 6. 당기순이익 235,290 4,347 - 다. 5%이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 남호섬유 83,436 9.93 -