현대해상 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제68(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제67(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 5개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 13개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트 외 2개 해외법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2021년 3월 31일 현재 회사는 국내에 57개의 지점과 16개의 보상사무소 및 340개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	지분율(%)

2021년 3월 31일 현재	2020년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	100	100

현대하이카손해사정(주)	한국	100	100

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	100	100

현대하이라이프손해사정(주)	한국	100	100

현대에이치디에스(주)(*1)	한국	100	100

(주)마이금융파트너	한국	100	-

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	100	100

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	100	100

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	싱가폴	100	100

현대사모부동산투자신탁6호	한국	98.26	98.24

현대사모부동산투자신탁15호	한국	100	100

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	100	100

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(*2)	한국	76.92	76.92

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	99.7	99.70

현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호	한국	99.57	99.57

현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호	한국	100	100

현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호	한국	100	100

521 Bergen REIT LLC	미국	99.79	99.79

521 Bergen Properties LLC	미국	99.79	99.79

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호	한국	99.12	99.12

현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호	한국	50	50

현대인베북미대출채권전문투자19호	한국	47.06	47.06

현대인베선순위대출전문투자형1호	한국	43.48	43.48

(*1) 종속기업인 현대씨앤알(주)와 현대하이카손해사정(주)를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 하기와 같습니다.

종속기업	소재지	사유

(주)마이금융파트너	한국	신규취득

(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치는 2020 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'동 기준서는 보험계약의 최초 인식 시 발생하는 보험부채를 연결회사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 연결회사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정합니다. 연결회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1117호를 적용할 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연 결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산5.1 당기손익인식금융자산

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	270,324,502	360,165,589

수익증권	567,869,218	649,829,046

외화유가증권	169,108,201	125,647,168

파생상품	2,313,630	13,914,983

소 계	1,009,615,551	1,149,556,786

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	1,475,123	-

기타유가증권	10,043,260	-

소 계	11,518,383	-

합 계	1,021,133,934	1,149,556,786

5.2 매도가능금융자산

(1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	501,327,284	472,236,740	533,864,159	491,512,610

채무증권	5,344,042,027	5,358,485,799	7,752,493,978	7,748,871,571

수익증권	3,936,440,696	4,029,613,800	3,848,557,391	3,955,774,197

외화유가증권	7,308,973,109	7,449,062,714	7,280,525,600	7,664,710,240

기타유가증권	80,070,695	82,286,491	80,531,411	82,443,886

합 계	17,170,853,811	17,391,685,544	19,495,972,539	19,943,312,504

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	대체(*)	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	802,336,184	(130,718,793)	(521,377,194)	206,883,262	171,052	357,294,511

이연법인세효과	(212,148,488)	(94,595,502)

이연법인세효과 차감 후 금액	590,187,696	262,699,009

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	675,448,916	(99,746,565)	150,868,534	164,055	726,734,940

이연법인세효과	(165,901,068)	(178,336,204)

이연법인세효과 차감 후 금액	509,547,848	548,398,736

5.3 만 기 보 유 금융자산(1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

액면가액	장부가액	공정가치	액면가액	장부가액	공정가치

채무증권	8,481,000,000	7,964,939,736	7,650,326,975	5,841,000,000	5,697,490,796	5,763,061,744

회사는 당분기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 국공채 1,654,490백만원 및 특수채 362,594백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손실 206,883백만원은 만기보유금융자산평가손실으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대체(*)	손익반영	분기말금액

만기보유금융자산평가손익	13,822,394	(206,883,262)	313,297	(192,747,571)

이연법인세효과	(3,658,788)	51,290,129

이연법인세효과 차감 후 금액	10,163,606	(141,457,442)

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손익반영	분기말금액

만기보유금융자산평가손익	16,384,909	(642,251)	15,742,658

이연법인세효과	(4,035,603)	(4,035,603)

이연법인세효과 차감 후 금액	12,349,306	11,707,055

5.4 대출채권 (1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

보험약관대출금	3,006,526,018	2,969,869,309

부동산담보대출금	5,719,629,102	5,730,194,505

신용대출금	77,773,335	107,856,563

지급보증대출금	248,308,122	200,589,639

기타대출금	2,961,844,170	2,724,724,531

소 계	12,014,080,747	11,733,234,547

대손충당금	(5,614,380)	(24,684,185)

합 계	12,008,466,367	11,708,550,362

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손충당금 환입	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	21,306,590	(18,425,437)	(145,230)	554	(429,830)	2,306,647

대손충당금(기업）	3,377,595	(69,862)	-	-	-	3,307,733

합 계	24,684,185	(18,495,299)	(145,230)	554	(429,830)	5,614,380

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손충당금전입	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	15,254,918	6,839,820	(326,609)	1,908	(695,268)	21,074,769

대손충당금(기업）	1,953,620	250,448	-	-	-	2,204,068

합 계	17,208,538	7,090,268	(326,609)	1,908	(695,268)	23,278,837

5.5 기타수취채권

(1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

예치금	393,240,345	255,623,585

보험미수금	386,087,990	394,538,428

미수금	144,041,155	128,488,555

미수수익	282,329,616	332,847,186

매출채권	11,179,034	10,611,251

받을어음	215,374	1,011,070

임차보증금	39,538,142	39,385,413

기타	4,688,672	4,906,952

소 계	1,261,320,328	1,167,412,440

대손충당금	(13,087,406)	(11,570,066)

합 계	1,248,232,922	1,155,842,374

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	10,149,851	1,473,065	(5,279)	11,617,637

미수금대손충당금	1,046,101	30,570	-	1,076,671

미수수익대손충당금	277,380	(31,807)	-	245,573

매출채권대손충당금	70,931	68,406	-	139,337

받을어음대손충당금	4,165	(3,243)	-	922

기타대손충당금	21,638	(14,372)	-	7,266

합 계	11,570,066	1,522,619	(5,279)	13,087,406

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	12,336,795	222,484	-	66,640	12,625,919

미수금대손충당금	1,184,027	85,976	-	8,436	1,278,439

미수수익대손충당금	205,283	18,555	-	-	223,838

매출채권대손충당금	114,153	(51,127)	-	-	63,026

받을어음대손충당금	5,336	(696)	-	-	4,640

기타대손충당금	11,939	14,989	(888)	-	26,040

합 계	13,857,533	290,181	(888)	75,076	14,221,902

6. 파생상품

연결회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 11개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 공정가액변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능증권 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가액변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가액변동위험회피회계가 적용되는위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능증권관련 외화환산이익 18,730백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권, 예치금 중 외화예금, 채권매입예상거래이며 위험회피수단인 통화스왑 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.

(1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2021년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	2,313,630	188,474	-	2,502,104	2,623,657	439,110	-	3,062,767

스왑	-	17,345,332	116,242,451	133,587,783	538,069	10,853,047	112,696,633	124,087,749

이자율파생

선도	-	-	-	-	-	-	364,564	364,564

기타파생

내재파생	-	-	-	-	6,044,860	-	-	6,044,860

합 계	2,313,630	17,533,806	116,242,451	136,089,887	9,206,586	11,292,157	113,061,197	133,559,940

2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	12,507,266	50,614	-	12,557,880	-	16,139	-	16,139

스왑	1,407,717	30,241,643	253,266,177	284,915,537	-	2,940,797	83,780,370	86,721,167

기타파생

내재파생	-	-	-	-	5,677,357	-	-	5,677,357

합 계	13,914,983	30,292,257	253,266,177	297,473,417	5,677,357	2,956,936	83,780,370	92,414,663

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 4,314백만원, 파생상품평가손실 15,049백만원입니다.

(2) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2021년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	219,638,617	20,297,638	-

스왑	72,643,050	791,483,587	6,565,613,996

이자율파생

선도	-	-	9,512,170

기타파생

내재파생	5,213,208	-	-

합 계	297,494,875	811,781,225	6,575,126,166

2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	141,049,128	10,511,844	-

스왑	32,794,911	781,893,336	6,545,473,381

기타파생

내재파생	5,213,208	-	-

합 계	179,057,247	792,405,180	6,545,473,381

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형,위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며 장외파생상품의 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다.

1) 2021년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	10,043,260	1,475,123	11,518,383

단기매매금융자산	566,750	838,518,189	168,216,982	1,007,301,921

매매목적파생상품자산	-	2,313,630	-	2,313,630

소 계	566,750	850,875,079	169,692,105	1,021,133,934

매도가능금융자산	1,602,342,126	10,836,459,850	4,925,284,833	17,364,086,809

위험회피목적파생상품자산	-	133,776,257	-	133,776,257

매매목적파생상품부채	-	9,206,586	-	9,206,586

위험회피목적파생상품부채	-	124,353,354	-	124,353,354

2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산	544,000	1,010,896,139	124,201,664	1,135,641,803

매매목적파생상품자산	-	13,914,983	-	13,914,983

소 계	544,000	1,024,811,122	124,201,664	1,149,556,786

매도가능금융자산	3,190,904,326	11,873,325,145	4,814,266,754	19,878,496,225

위험회피목적파생상품자산	-	283,558,434	-	283,558,434

매매목적파생상품부채	-	5,677,357	-	5,677,357

위험회피목적파생상품부채	-	86,737,306	-	86,737,306

(3) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

비상장주식(*1)	14,948,315	14,948,315

출자금(*2)	1,022,950	1,988,300

수익증권(*3)	11,627,470	47,879,664

합 계	27,598,735	64,816,279

(*1) 당분기말 현재 코람코오천프로젝트금융투자 3,645백만원(전기말: 3,645백만원)등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 코오롱2015회수시장활성화투자조합 490백만원(전기말: 490백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당분기말 현재 미래에셋맵스클린워터사모특별2호 4,885백만원(전기말: 5,540백만원) 등에 대한 수익증권으로 구성되어 있습니다. 동 수익증권은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	738,398,763	(*)	846,729,690	(*)

만기보유금융자산	7,964,939,736	7,650,326,975	5,697,490,796	5,763,061,744

대출채권	12,008,466,368	12,093,769,796	11,708,550,362	11,858,126,075

기타수취채권	1,248,232,922	(*)	1,155,842,374	(*)

금융부채 :

상각후취득원가측정금융부채	805,403,115	(*)	722,067,219	(*)

차입부채	947,849,117	982,546,503	947,783,706	989,554,321

기타금융부채	272,280,159	(*)	224,750,081	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(5) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 2021년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

만기보유금융자산	5,467,139,562	2,183,187,413	-	7,650,326,975

대출채권	-	-	12,093,769,796	12,093,769,796

금융부채 :

차입부채	-	982,546,503	-	982,546,503

2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

만기보유금융자산	3,870,930,157	1,892,131,587	-	5,763,061,744

대출채권	-	-	11,858,126,075	11,858,126,075

금융부채 :

차입부채	-	989,554,321	-	989,554,321

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2 ) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	124,201,664	4,814,266,754	31,287,252	4,417,474,268

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	8,981,590	2,105,405	2,104,142	17,190,036

기타포괄손익인식액(*2)	-	39,493,406	-	52,079,336

매입금액	48,049,524	176,090,651	1,453,250	241,533,246

매도금액	(11,540,673)	(154,906,949)	(501,319)	(186,049,190)

수준 3으로의 이동(*3)	-	48,235,566	-	22,954,568

수준 3으로부터의 이동	-	-	-	(134,767)

분기말금액	169,692,105	4,925,284,833	34,343,325	4,565,047,497

(*1) 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 13,576백만원(전분기: 8,669백만원),외화환산이익 15,681백만원(전분기: 25,859백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다.(*2) 매도가능증권평가이익 39,493백만원(전분기: 52,079백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.

(7) 가치평가기법 및 투입변수

1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	비관측 투입변수 범위 (가중평균)

2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

수익증권	558,851,567	640,603,585	2	투자자산에 대한 자산가치법	-	-

지분증권	1,475,123	-	3	이항모형	변동성, 주가	-

채무증권	270,324,502	360,165,589	2	DCF모형	할인율	-

외화유가증권(*)	324,469	901,504	2	투자자산에 대한 자산가치법	-	-

168,216,982	124,201,664	3	투자자산에 대한 자산가치법	-	-

기타유가증권	19,060,911	9,225,461	2	DCF모형	할인율	-

통화파생	2,313,630	13,914,983	2	DCF모형	할인율, 환율	-

계	1,020,567,184	1,149,012,786

매도가능금융자산

수익증권(*)	173,897,716	113,673,922	2	투자자산에 대한 자산가치법	-	-

3,804,989,944	3,753,878,151	3	투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 청산가치	할인율 2.09%~16.43%

지분증권	377,918,736	384,510,466	3	DCF모형	할인율, 성장률, 변동성	할인율 5%~19.18%

채무증권	3,914,024,924	4,729,607,313	2	DCF모형	할인율	-

3,927,845	3,936,995	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 6.58%

외화유가증권	6,686,432,891	6,968,200,468	2	DCF모형	할인율	-

717,473,116	650,548,248	3	투자자산에 대한 자산가치법	-	-

기타유가증권(*)	62,104,319	61,843,442	2	DCF모형	할인율	-

20,975,192	21,392,894	3	투자자산에 대한 자산가치법	-	-

계	15,761,744,683	16,687,591,899

위험회피파생상품자산

통화파생	133,776,257	283,558,434	2	DCF모형	할인율, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

통화파생	3,161,726	-	2	DCF모형	할인율, 환율	-

내재파생	6,044,860	5,677,357	2	DCF모형	할인율	-

계	9,206,586	5,677,357

위험회피파생상품부채

통화파생	123,988,790	86,737,306	2	DCF모형	할인율, 환율	-

이자율파생	364,564	-	2	DCF모형	할인율	-

계	124,353,354	86,737,306

( * ) 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

자산 :

만기보유금융자산	2,183,187,413	1,892,131,587	2	DCF모형	할인율

대출채권	12,093,769,796	11,858,126,075	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채	982,546,503	989,554,321	2	DCF모형	할인율

(8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사가 제시한 공정가치 측정치를 금융상품 담당 부서가 검증하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공 정가 치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	13,499	-	(8,582)	-	-	-	-	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	11,419,244	-	(9,788,992)	-	66,428,125	-	(32,054,356)

채무증권(*2)	-	172,430	-	(164,064)	-	294,927	-	(278,203)

수익증권(*1)	-	41,581,628	-	(41,320,713)	-	37,283,870	-	(37,281,526)

기타유가증권(*1)	-	319,780	-	(303,056)	-	420,975	-	(379,061)

합 계	13,499	53,493,082	(8,582)	(51,576,825)	-	104,427,897	-	(69,993,146)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 주가변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

(주)앨커미스트	562,843	496,079

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	30,197,633	29,227,888

현대재산보험(중국)유한공사	102,107,353	100,307,133

합 계	132,867,829	130,031,100

(2) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)앨커미스트	40,000	25	200,000	562,843	40,000	25	200,000	496,079

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	16,666,667	25	30,080,311	30,197,633	16,666,667	25	30,080,311	29,227,888

현대재산보험(중국)유한공사	-	33	103,170,000	102,107,353	-	33	103,170,000	100,307,133

합 계	133,450,311	132,867,829	133,450,311	130,031,100

9. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1 ) 당분기(단위: 천원)

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	894,989,390	128,291,491	100,342	6,156,022	1,029,537,245

출재미경과보험료	(176,288)	-	-	205,821	29,533

출재지급준비금	(5,663,630)	(807,064)	(5,441)	(858,406)	(7,334,541)

손상차손평가액	11,782,173	-	-	-	11,782,173

해외원보험	10,183,908	-	-	-	10,183,908

분기말금액	911,115,553	127,484,427	94,901	5,503,437	1,044,198,318

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	941,869,039	124,459,193	108,391	9,824,098	1,076,260,721

출재미경과보험료	(10,388,791)	-	-	386,838	(10,001,953)

출재지급준비금	(67,936,731)	(465,154)	(5,015)	(3,205,157)	(71,612,057)

손상차손평가액	(1,503)	-	-	-	(1,503)

해외원보험	14,127,032	-	-	22	14,127,054

분기말금액	877,669,046	123,994,039	103,376	7,005,801	1,008,772,262

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	장기무배당	개인연금	합 계

기초금액	1,608,164,394	8,858,375	1,617,022,769

이연액	295,954,960	538,059	296,493,019

상각액	(260,245,495)	(1,011,012)	(261,256,507)

분기말금액	1,643,873,859	8,385,422	1,652,259,281

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	장기무배당	개인연금	합 계

기초금액	1,520,762,561	11,226,078	1,531,988,639

이연액	274,635,351	755,658	275,391,009

상각액	(264,472,411)	(1,296,326)	(265,768,737)

분기말금액	1,530,925,501	10,685,410	1,541,610,911

11. 보험계약부채 (1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2021년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	25,491,670,275	6,008,679,102	-	31,500,349,377

지급준비금	819,958,492	1,306,372,798	82,108,992	799,716,937	3,008,157,219

미경과보험료적립금	754,166,189	32,355,572	34,028	2,219,268,243	3,005,824,032

계약자배당준비금	-	43,689	75,165,396	-	75,209,085

계약자이익배당준비금	-	72	16,836,764	-	16,836,836

배당보험손실보전준비금	-	27,098	15,699,694	-	15,726,792

합 계	1,574,124,681	26,830,469,504	6,198,523,976	3,018,985,180	37,622,103,341

2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	25,225,739,171	5,967,468,094	-	31,193,207,265

지급준비금	811,910,307	1,296,791,534	79,017,481	811,573,736	2,999,293,058

미경과보험료적립금	693,692,036	29,059,008	39,674	2,229,565,324	2,952,356,042

계약자배당준비금	-	43,766	76,195,539	-	76,239,305

계약자이익배당준비금	-	72	13,836,764	-	13,836,836

배당보험손실보전준비금	-	27,098	15,699,695	-	15,726,793

합 계	1,505,602,343	26,551,660,649	6,152,257,247	3,041,139,060	37,250,659,299

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

(1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

미수보험료	44,079,388	56,870,496

대리점미수금	2,531,530	2,289,081

공동보험미수금	17,572,040	18,739,827

대리업무미수금	53,861,950	38,219,079

재보험미수금	197,603,448	207,714,926

외국재보험미수금	67,616,635	68,168,786

특약수재예탁금	2,822,999	2,536,233

합 계	386,087,990	394,538,428

(2) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

미지급보험금	13,322,249	13,929,628

대리점미지급금	136,925,042	141,601,738

미환급보험료	9,959,494	12,533,513

대리업무미지급금	46,726,957	46,792,355

재보험미지급금	252,368,539	261,490,399

외국재보험미지급금	95,029,608	71,934,659

특약출재예수금	601,503	438,003

합 계	554,933,392	548,720,295

13. 차입부채

(1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	144,000,000	144,000,000	144,000,000	144,000,000

사채	803,849,117	838,546,503	803,783,706	845,554,321

합 계	947,849,117	982,546,503	947,783,706	989,554,321

(2) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	2021년 3월 31일 현재이자율(%)	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	새마을금고중앙회	2.60	115,000,000	115,000,000	만기일시상환

우리은행	3.43	13,000,000	13,000,000

신한은행	3.50	13,000,000	13,000,000

장안신용협동조합	3.60	3,000,000	3,000,000

합 계	144,000,000	144,000,000

(3) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2021년 3월 31일	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.31	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	193,000,000

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	233,000,000

무보증후순위사채2-3	2017.05.26	2027.05.26	3.44	74,000,000	74,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,150,883)	(1,216,294)

합 계	803,849,117	803,783,706

(4) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공자	관련차입금액	담보권자

토지	211,793,166	138,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	115,000,000	새마을금고중앙회

건물	151,860,212

토지	9,424,087	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	13,013,426

토지	9,882,281	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	신한은행 외1개 금융기관

건물	11,233,355

2) 2020 년 12월 31일 현재(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공자	관련차입금액	담보권자

토지	211,793,166	138,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	115,000,000	새마을금고중앙회

건물	152,919,702

토지	9,424,087	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	13,103,380

토지	9,882,281	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	신한은행 외1개 금융기관

건물	11,325,000

14. 금융부채

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

(1) 당기손익인식금융부채

파생금융부채	9,206,586	5,677,357

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	554,933,392	548,720,295

미지급금	144,128,450	52,135,821

지급어음	926	926

매입채무	5,832,632	12,210,349

리스부채	48,907,065	58,772,668

임대보증금	51,600,650	50,227,160

소 계	805,403,115	722,067,219

(3) 위험회피목적파생상품부채	124,353,354	86,737,306

합 계	938,963,055	814,481,882

15 . 순 확 정 급 여부채 (자산)

(1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	463,303,353	466,410,361

사외적립자산의 공정가치(*)	(464,818,130)	(473,215,874)

순확정급여부채(자산)	(1,514,777)	(6,805,513)

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 679백만원(전기말: 697백만원)이 포함된 금액이며, 연결회사 내 내부거래 상계 전 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	466,410,361	459,310,467

당기근무원가	10,931,816	11,459,151

이자원가	3,290,270	3,193,549

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(12,100,494)	(498,421)

제도에서의 지급액	(5,212,121)	(9,169,215)

해외사업환산손익	(16,479)	31,955

분기말금액	463,303,353	464,327,486

( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	473,215,874	428,181,281

이자수익	3,343,306	2,976,654

기여금납부액	20	-

제도에서의 지급액	(11,741,070)	(15,612,239)

분기말금액	464,818,130	415,545,696

16. 신종자본증권2021년 3월 31 일과 2020년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(사모)	2018.08.17	2048.08.17	4.90%	340,000,000	340,000,000

무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(공모)	2018.08.30	2048.08.30	4.34%	160,000,000	160,000,000

소 계	500,000,000	500,000,000

차감 : 발행비용	(1,712,363)	(1,712,363)

합 계	498,287,637	498,287,637

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 연결회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

17. 기타포괄손익누계액

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	488,934,606	730,337,838

매도가능금융자산평가손실	(226,235,597)	(140,150,141)

만기보유금융자산평가이익	51,868,708	53,070,395

만기보유금융자산평가손실	(193,326,150)	(42,906,789)

관계기업기타포괄손익	(1,353,463)	(5,196,701)

해외사업환산이익	1,203,550	(12,078,935)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	32,927,868	28,378,588

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(60,959,412)	(64,915,526)

특별계정기타포괄손익누계액	15,725,823	43,638,008

재평가잉여금	84,792,948	84,792,948

순확정급여부채의 재측정요소	(22,500,364)	(31,552,160)

합 계	171,078,517	643,417,525

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.2% (2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 26.27%) 입니다.

19. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사 내 내부거래 상계 전 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기 손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

상계전 특별계정자산	4,154,557,594	4,252,848,381

상계전 특별계정미지급금	(3,533,325)	(190,280,129)

상계후 특별계정자산	4,151,024,269	4,062,568,252

상계전 특별계정부채 및 적립금	4,133,129,848	4,193,501,164

상계전 특별계정미수금	(509,487)	(6,542,015)

상계후 특별계정부채 및 적립금(*)	4,132,620,361	4,186,959,149

(*) 상기 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 연결회사 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

자산

현금과예치금	100,094,963	553,261,919

유가증권	3,421,622,320	2,897,837,106

대출채권	601,424,452	565,618,064

기타자산	27,882,534	45,851,163

일반계정미수금	3,533,325	190,280,129

자산 총계	4,154,557,594	4,252,848,381

부채

기타부채	9,300,769	7,245,579

일반계정미지급금	509,486	6,542,015

부채 총계	9,810,255	13,787,594

계약자적립금	7,533,052	7,627,192

투자계약금융부채	4,115,786,541	4,172,086,378

적립금 총계	4,123,319,593	4,179,713,570

부채 및 적립금 총계	4,133,129,848	4,193,501,164

기타포괄손익누계액	21,427,746	59,347,217

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	4,154,557,594	4,252,848,381

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서

1) 퇴직연금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	20,638,577	19,263,255

유가증권처분이익	2,758,024	1,575,435

유가증권평가이익	53,554	43,291

외환거래이익	10,735,812	22,153,918

배당금수익	91,309	173,276

파생상품거래이익	1,162,751	(1,557,043)

기타이익	57,492	855,355

합 계	35,497,519	42,507,487

비용

투자계약금융부채이자비용	19,881,073	16,887,957

특별계정운용수수료	2,397,866	2,275,159

재산관리비	2,084	177,462

이자비용	3,273	925

유가증권처분손실	-	1,388

파생상품평가손실	8,184,902	19,979,596

파생상품거래손실	4,404,396	3,107,527

외환거래손실	604,414	55,096

기타비용	19,511	22,377

합 계	35,497,519	42,507,487

2) 퇴직보험(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	9,030	22,445

기타수익	911	529

합 계	9,941	22,974

비용

계약자적립금전입액	(94,141)	(91,240)

지급보험금	92,199	101,899

특별계정운용수수료	11,883	12,315

합 계	9,941	22,974

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	983	2,353

배당금수익	4,218	1,980

유가증권처분이익	27,973	6,314

유가증권평가이익	428,335	6,956

기타수익	16,860	591,709

합 계(*)	478,369	609,312

비용

투자계약금융부채이자비용	206,339	(385,793)

특별계정운용수수료	7,690	5,138

재산관리비	2,767	1,896

유가증권처분손실	180	32,337

유가증권평가손실	30,253	955,734

기타비용	231,140	-

합 계(*)	478,369	609,312

(*) 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.

20. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	351,726,887	35,333,401	(1,802,233)	385,258,055

장기	2,216,929,010	-	-	2,216,929,010

개인연금	115,151,798	-	-	115,151,798

자동차	1,022,317,034	-	(49,036,778)	973,280,256

합 계	3,706,124,729	35,333,401	(50,839,011)	3,690,619,119

2 ) 전분기(단위: 천원)

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	297,220,973	50,151,722	(1,625,188)	345,747,507

장기	2,097,613,396	-	-	2,097,613,396

개인연금	128,499,576	-	-	128,499,576

자동차	948,734,285	-	(42,963,968)	905,770,317

합 계	3,472,068,230	50,151,722	(44,589,156)	3,477,630,796

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	142,280,212	12,990,576	(2,377,278)	(49,234)	152,844,276

장기	869,556,751	-	(875,042)	-	868,681,709

개인연금	937,289	-	-	-	937,289

자동차	758,722,041	-	(36,356,635)	-	722,365,406

합 계	1,771,496,293	12,990,576	(39,608,955)	(49,234)	1,744,828,680

2 ) 전분기(단위: 천원)

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	246,042,576	30,282,301	(2,331,079)	(54,747)	273,939,051

장기	783,114,569	-	(1,517,094)	-	781,597,475

개인연금	892,755	-	-	-	892,755

자동차	720,116,472	-	(32,877,208)	-	687,239,264

합 계	1,750,166,372	30,282,301	(36,725,381)	(54,747)	1,743,668,545

21. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	228,924,522	90,448,456	20,298	887,488	320,280,764

해약환급금환입	(265,516)	-	-	-	(265,516)

출재보험금	74,189,630	98,502,857	11,671	1,404,052	174,108,210

출재보험금환급	(1,552,157)	(192,455)	-	-	(1,744,612)

출재수수료	40,640,712	(12,939,625)	(2,998)	-	27,698,089

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	217,842,973	89,011,222	21,270	1,179,324	308,054,789

해약환급금환입	(559,826)	-	-	(43)	(559,869)

출재보험금	195,226,941	97,153,099	15,067	2,958,355	295,353,462

출재보험금환급	(1,436,930)	(308,819)	-	(52,712)	(1,798,461)

출재수수료	45,816,955	(12,935,459)	(3,688)	(144,374)	32,733,434

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수재보험료	35,333,401	50,151,722

수재보험금	12,990,576	30,282,301

수재보험금환입	(49,234)	(54,747)

수재보험수수료	9,946,537	16,281,195

수재이익수수료	37,481	(39,128)

22. 금융상품관련 손익

당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	691,750	-	-	-	-	-	2,324,780	(26,142)	-	-	2,990,388

당기손익인식금융자산	617,599	1,367,354	-	9,221,019	1,226,938	-	(155,689)	1,653,388	-	-	13,930,609

매도가능금융자산	85,119,588	59,662,514	-	-	50,608,847	(13,575,642)	13,120,253	182,315,886	-	-	377,251,446

만기보유금융자산	33,065,282	-	-	-	-	-	-	-	-	-	33,065,282

대출채권	98,691,548	-	4,116	-	87,191	18,495,299	-	-	1,557,713	-	118,835,867

기타수취채권	1,368,670	-	-	-	-	(1,522,619)	(1,151,644)	1,461,803	24	-	156,234

소 계	219,554,437	61,029,868	4,116	9,221,019	51,922,976	3,397,038	14,137,700	185,404,935	1,557,737	-	546,229,826

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8,293,431)	(8,293,431)

기타금융부채	-	-	13,862	-	-	-	-	(913,484)	(1,053)	(797,908)	(1,698,583)

소 계	-	-	13,862	-	-	-	-	(913,484)	(1,053)	(9,091,339)	(9,992,014)

파생상품(*1)	-	-	-	(176,678,885)	(37,168,314)	-	-	-	-	-	(213,847,199)

합 계	219,554,437	61,029,868	17,978	(167,457,866)	14,754,662	3,397,038	14,137,700	184,491,451	1,556,684	(9,091,339)	322,390,613

(2) 전분 기(단위: 천원)

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,846,812	-	-	-	-	-	835,039	31,638	-	-	3,713,489

당기손익인식금융자산	880,611	75,706	-	(11,221,911)	938,795	-	214,073	1,664,702	-	-	(7,448,024)

매도가능금융자산	98,693,595	100,517,499	-	-	88,730,618	(22,357,443)	25,007,678	237,369,066	(115)	-	527,960,898

만기보유금융자산	25,527,302	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,527,302

대출채권	96,086,122	-	4,923	-	207,926	(7,090,268)	-	-	2,111,206	-	91,319,909

기타수취채권	1,645,817	-	-	-	-	115,897	(1,076,352)	6,582,917	691	-	7,268,970

소 계	225,680,259	100,593,205	4,923	(11,221,911)	89,877,339	(29,331,814)	24,980,438	245,648,323	2,111,782	-	648,342,544

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,902,853)	(9,902,853)

기타금융부채	-	-	14,965	-	-	-	-	(1,901,120)	-	(915,225)	(2,801,380)

소 계	-	-	14,965	-	-	-	-	(1,901,120)	-	(10,818,078)	(12,704,233)

파생상품(*1)	-	-	-	(228,936,789)	(52,044,583)	-	-	-	-	-	(280,981,372)

합 계	225,680,259	100,593,205	19,888	(240,158,700)	37,832,756	(29,331,814)	24,980,438	243,747,203	2,111,782	(10,818,078)	354,656,939

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

23. 손해조사비

당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지급손해조사비

급여	18,289,976	18,567,574

퇴직급여	2,291,465	2,374,734

복리후생비	4,140,100	4,240,456

일반관리비	30,199,644	31,364,948

소 계	54,921,185	56,547,712

수입손해조사비	(7,094,772)	(9,404,967)

합 계	47,826,413	47,142,745

24. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	68,095,098	70,204,093

퇴직급여	7,940,848	6,722,815

복리후생비	12,265,030	13,445,004

일반관리비	144,669,703	135,452,319

신계약비	21,527,915	19,260,593

대리점수수료	142,118,836	127,405,358

공동보험수수료	107,930	103,023

지급대리업무수수료	713,181	635,719

수재보험수수료	9,946,536	16,281,195

수재이익수수료	37,481	(39,128)

합 계	407,422,558	389,470,991

25. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,045,069	2,243,921

퇴직급여	573,580	176,234

복리후생비	581,785	401,799

일반관리비	6,774,339	13,055,447

합 계	10,974,773	15,877,401

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부동산관리비	1,344,577	1,817,711

투자부동산감가상각비	2,660,501	2,821,489

합 계	4,005,078	4,639,200

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	157,326,424	157,975,059

사회보장비용	10,956,253	11,165,420

기타장기급여	247,037	943,348

퇴직급여	16,535,543	14,710,814

합 계	185,065,257	184,794,641

27. 외화 환 산

(1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	219,836	245,978	2,908,684	583,904

당기손익인식금융자산	1,653,388	-	289,150	444,839

매도가능금융자산	198,321,260	16,005,375	15,094,735	1,974,482

예치금	973,282	-	5,994	-

보험미수금등	956,542	468,020	1,109,474	2,267,112

소 계	202,124,308	16,719,373	19,408,037	5,270,337

부채

보험미지급금등	1,159,391	2,072,875	-	-

합 계	203,283,699	18,792,248	19,408,037	5,270,337

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	163,000	131,361	964,092	20,428

당기손익인식금융자산	1,664,702	-	322,697	108,625

매도가능금융자산	302,879,462	65,510,396	29,923,743	4,916,064

예치금	4,755,619	30,984	70,165	-

보험미수금등	2,481,155	622,872	3,366,001	4,512,518

소 계	311,943,938	66,295,613	34,646,698	9,557,635

부채

보험미지급금등	1,953,944	3,855,065	-	-

합 계	313,897,882	70,150,678	34,646,698	9,557,635

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(12,078,935)	1,714,837

증감	13,282,485	12,038,093

분기말금액	1,203,550	13,752,930

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	180,293,372	121,446,250

조정:

보험계약부채전입액	370,064,530	333,151,837

재보험자산환입액	-	78,797,027

감가상각비	26,715,583	22,464,918

대손상각비	1,745,710	7,523,920

무형자산상각비	6,219,425	5,738,494

퇴직급여	10,952,001	11,677,519

신계약비상각비	261,256,507	265,768,737

외화환산손실	18,792,248	70,150,678

이자비용	11,657,072	10,855,816

당기손익인식금융자산평가손실	24,572	12,730,393

매도가능금융자산손상차손	13,575,642	22,357,443

매도가능금융자산처분손실	5,220,834	2,421,489

파생상품평가손실	197,759,870	296,042,739

파생상품거래손실	51,338,042	72,927,336

유형자산처분손실	29,565	10, 6 05

무형자산손상차손	-	1,500

재보험자산전입액	(15,701,290)	-

외화환산이익	(203,283,699)	(313,897,882)

이자수익	(219,559,514)	(225,725,129)

당기손익인식금융자산평가이익	(15,420,243)	(1,508,482)

매도가능금융자산처분이익	(55,829,681)	(91,152,107)

파생상품평가이익	(21,080,985)	(67,105, 94 9)

파생상품거래이익	(19,500,726)	(24,196,937)

대손충당금환입액	(18,718,527)	(143,471)

배당금수익	(61,029,868)	(100,593,205)

지분법이익	-	(429,403)

구상이익	(657,420)	(2,154,510)

유형자산처분이익	(210,512)	(253,609)

기타	(6,056,429)	896,565

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소	136,053,811	50,016,723

대출채권의 증가	(283,865,940)	(94,573,239)

기타수취채권의 감소(증가)	(7,468,294)	46,943,274

기타자산의 증가	(313,757,459)	(297,495,719)

특별계정자산의 감소(증가)	(88,456,017)	54,604,772

당기손익인식금융부채의 감소	-	(3,429)

상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소)	(13,701,720)	8,121,684

순확정급여부채의 증가	3,864,005	6,179,067

기타금융부채의 증가	3,051,616	1,396,878

기타부채의 증가	22,434,618	74,152,375

특별계정부채의 증가(감소)	(92,258,258)	15,598,497

영업으로부터 창출된 현금	(115,507,559)	372,743,465

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 감소	828,993	-

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	6,096,442	18,686,144

대출채권 및 기타수취채권의 제각 등	144,676	888

유형자산의 투자부동산 순대체	1,848,804	(3,496,627)

유형자산의 매각예정자산으로의 대체	-	38,680,571

투자부동산의 매각예정자산으로의 대체	-	118,365,749

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가	691,857	-

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가	424,601	-

유형자산의 취득 관련 선급금의 대체	315,911	-

무형자산의 취득 관련 선급금의 대체	58,171	-

매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류	2,017,084,036	-

배당금 지급 관련 미지급금의 증가	17,703,000	70,167,194

(3) 당분기와 전분기 중 재 무 활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

상각	기타

임대보증금	50,227,160	1,296,214	124,926	(47,650)	51,600,650

차입금	144,000,000	-	-	-	144,000,000

사채	803,783,706	-	65,411	-	803,849,117

리스부채	58,772,668	(10,815,991)	283,753	666,635	48,907,065

비지배지분	165,635,726	44,329,872	-	3,021,894	212,987,492

합 계	1,222,419,260	34,810,095	474,090	3,640,879	1,261,344,324

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

상각	기타

임대보증금	50,389,425	4,599,125	231,262	(328,058)	54,891,754

차입금	219,000,000	-	-	-	219,000,000

사채	898,359,418	-	69,763	-	898,429,181

리스부채	50,360,745	(8,122,075)	295,343	10,735,047	53,269,060

비지배지분	2,253,760	(1,483)	-	4,006	2,256,283

합 계	1,220,363,348	(3,524,433)	596,368	10,410,995	1,227,846,278

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2021년 3월 31일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	121,450,330	손해배상 등

일반보험 등	193,380,202

합 계	314,830,532

제소	자동차보험	42,274,730	구상금청구 등

일반보험 등	144,649,452

합 계	186,924,182

연결회사는 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

예치금	4,492,201	4,631,030

매도가능금융자산	26,330,218	23,711,464

만기보유금융자산	78,183,542	9,630,775

대출채권	322,380	62,685

유형자산	79,276,436	79,507,405

투자부동산	327,930,090	328,940,210

합 계	516,534,867	446,483,569

2) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2021년 3월 31일	2020년 12월 31일

전세권	(주)에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	7,948,316	7,889,316

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	45,301,841	44,224,341

임차권	(주)쿠팡	타워730 건물	11,904,593	11,904,593

합 계	65,154,750	64,018,250

(3) 2021년 3월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 17,124백만원(전기말: 22,757백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2021년 3월 31일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company 로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 925,346를 한도로, Adams Real Estate와 Wyndham Hotel Group로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 65,714를 한도로 이행보증신용장 (L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2021.1.1~2021.12.31	USD 675,346	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2021.1.1~2021.12.31	USD 250,000	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Arch Specialty Insurance Company	2021.1.1~2021.12.31	USD 15,715	임차보증금 관련 L/C	Woori America Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2021.1.12~2022.1.12	USD 49,999	프랜차이즈 인센티브	Woori America Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 925,346를 담보로 제공하였고 , Woori America Bank에 USD 65,724를 담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 1,000백만원(보증 한도 1,100백만원)을 담보제공하였습니다.

(6) 금융기관 약정

2021년 3월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

국민은행	15,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

하나은행	10,000,000	-

SC제일은행	5,000,000	-

합 계	75,000,000	-

일반한도대출약정	하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	하나은행	5,000,000	-

수입신용장	하나은행	USD 1,500,000	-

영업자금대출약정	새마을금고중앙회	115,000,000	115,000,000

우리은행	13,500,000	13,000,000

신한은행	13,000,000	13,000,000

장안신용협동조합	3,000,000	3,000,000

합 계	144,500,000	144,000,000

새마을금고중앙회 외 3개 금융기관에 대한 차입부채 144,000백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호 등의 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(7) 연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액	미사용한도

원화대출약정	3,483,147,906	6,854,000

Capital call 방식 출자약정	10,166,975,961	2,266,653,039

합 계	13,650,123,867	2,273,507,039

(8) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위해 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있으며세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당분기말현재 COVID-19가 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향에 대해 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수 없습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 2021년 3월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	(주)앨커미스트현대재산보험(중국)유한공사Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation

기타특수관계자	㈜앨커미스트, ㈜HG Initiative, ㈜에이치지플레이스㈜더패밀리랩, ㈜엠지알브이, ㈜에이치지파이낸스㈜엠지알브이바이브, HGI America Inc., HG Initiative Asia Pte. Ltd.Samra Holdings Pte. Ltd., Sylvan Capital Management Pte. Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	사업비

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	466,731	-	-	-	358,389	-

기타특수관계자	(주)HG Initiative	-	-	23,820	12,824	-	-

(주)에이치지플레이스	-	-	7,500	7,500	-	-

(주)더패밀리랩	-	-	6,600	4,620	-	-

(주)엠지알브이	-	-	21,497	13,940	-	-

㈜엠지알브이바이브	-	-	300	-	-	-

합 계	466,731	-	59,717	38,884	358,389	-

한편, 당분기 중 ㈜앨커미스트로부터 6백만원의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 2021년 3월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2021년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자산	부채

대출채권	미수금	미지급금	보증금

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	-	340,468	231,842	-

기타특수관계자	(주)HG Initiative	-	-	-	43,560

(주)에이치지플레이스	-	-	-	5,000

(주)더패밀리랩	-	-	-	17,600

(주)엠지알브이	-	-	-	15,400

주요 경영진	770,942	-	-	-

합 계	770,942	340,468	231,842	81,560

2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자산	부채

대출채권	미수금	미지급금	보증금

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	-	2,033,940	1,496,600	-

기타특수관계자	(주)HG Initiative	-	-	-	43,560

(주)에이치지플레이스	-	-	-	5,000

(주)더패밀리랩	-	-	-	17,600

(주)엠지알브이	-	-	-	10,560

주요 경영진	777,416	-	-	-

합 계	777,416	2,033,940	1,496,600	76,720

(4) 당분기말 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 10억원 (보증 한도 1,100백만원)을 담보제공하였습니다.

(5) 당 분기말 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 대출채권 잔액은 771백만원(전기말: 777백만원)이고, 당분기 중 상환금액은 6백만원(전분기: 6백만원)입니다.

(6) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,822,891	4,179,359

퇴직급여	789,902	1,022,794

합 계	4,612,793	5,202,153

31. 부문별정보

연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황1) 2021년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	707,243,050	31,155,713	-	738,398,763

금융자산	39,738,607,525	175,100,129	(145,472,893)	39,768,234,761

관계기업투자주식	860,285,286	30,490,200	(757,907,657)	132,867,829

유형자산	691,714,840	15,322,743	160,213,631	867,251,214

투자부동산	710,246,315	-	(178,596,712)	531,649,603

무형자산	87,714,044	9,026,903	(2,462,613)	94,278,334

기타자산	2,804,068,190	2,147,709	(1,216,698)	2,804,999,201

특별계정자산	4,151,024,269	-	(30,000,000)	4,121,024,269

자산 총계	49,750,903,519	263,243,397	(955,442,942)	49,058,703,974

부채

보험계약부채	37,623,296,888	-	(1,193,547)	37,622,103,341

금융부채	2,064,374,980	39,249,098	55,468,253	2,159,092,331

기타부채	855,700,544	23,156,966	50,471,161	929,328,671

특별계정부채	4,132,620,361	-	(111,429,250)	4,021,191,111

부채 총계	44,675,992,773	62,406,064	(6,683,383)	44,731,715,454

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

2) 2020년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	807,483,519	39,246,171	-	846,729,690

금융자산	39,885,241,397	200,433,386	(147,363,527)	39,938,311,256

관계기업투자주식	800,209,992	30,545,523	(700,724,415)	130,031,100

유형자산	706,540,418	15,819,885	159,685,656	882,045,959

투자부동산	700,931,525	9,292,174	(179,444,254)	530,779,445

무형자산	92,874,741	9,172,755	(2,545,998)	99,501,498

기타자산	2,731,763,766	2,889,128	(533,671)	2,734,119,223

특별계정자산	4,062,568,252	-	(30,000,000)	4,032,568,252

자산 총계	49,787,613,610	307,399,022	(900,926,209)	49,194,086,423

부채

보험계약부채	37,251,169,821	-	(510,522)	37,250,659,299

금융부채	1,924,377,126	58,967,316	3,671,227	1,987,015,669

기타부채	999,184,064	23,599,785	57,406,203	1,080,190,052

특별계정부채	4,186,959,149	-	(115,391,310)	4,071,567,839

부채 총계	44,361,690,160	82,567,101	(54,824,402)	44,389,432,859

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황1 ) 당분기(단위: 천원)

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	4,616,063,608	115,742,492	(107,675,637)	4,624,130,463

영업비용	4,422,716,813	110,753,861	(97,336,465)	4,436,134,209

영업이익	193,346,796	4,988,632	(10,339,174)	187,996,254

영업외수익	1,216,581	94,238	(13,566)	1,297,253

영업외비용	8,166,742	93,885	739,507	9,000,134

법인세비용차감전순이익	186,396,635	4,988,985	(11,092,248)	180,293,372

법인세비용	51,207,249	1,146,794	298,165	52,652,208

분기순이익	135,189,386	3,842,191	(11,390,412)	127,641,165

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	4,656,831,959	122,673,716	(24,760,910)	4,754,744,765

영업비용	4,526,510,143	117,668,850	(18,459,824)	4,625,719,169

영업이익	130,321,816	5,004,866	(6,301,086)	129,025,596

영업외수익	1,284,047	202,999	417,110	1,904,156

영업외비용	9,472,773	10,729	-	9,483,502

법인세비용차감전순이익	122,133,090	5,197,136	(5,883,976)	121,446,250

법인세비용	29,983,986	1,493,700	430,143	31,907,829

분기순이익	92,149,104	3,703,436	(6,314,119)	89,538,421

(3) 보험료수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

원수보험료(*)

일반	290,983,490	58,941,164	349,924,654

장기	2,216,929,010	-	2,216,929,010

개인연금	115,151,798	-	115,151,798

자동차	973,280,256	-	973,280,256

소 계	3,596,344,554	58,941,164	3,655,285,718

수재보험료(*)

일반	20,584,100	14,749,301	35,333,401

합 계	3,616,928,654	73,690,465	3,690,619,119

2 ) 전분기(단위: 천원)

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

원수보험료(*)

일반	239,163,717	56,432,068	295,595,785

장기	2,097,613,396	-	2,097,613,396

개인연금	128,499,576	-	128,499,576

자동차	905,525,064	245,253	905,770,317

소 계	3,370,801,753	56,677,321	3,427,479,074

수재보험료(*)

일반	22,457,591	27,694,131	50,151,722

합 계	3,393,259,344	84,371,452	3,477,630,796

(*) 상기 원수보험료 및 수재보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다.