현대해상 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2026년 3월 31일 현재 회사는 국내에 28개의 지점과 10개의 보상사무소 및 338개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 4개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.
한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
- 특정 기준을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거된 것으로 간주할 수 있도록 허용- 원리금 지급만으로 구성되어 있는 금융자산의 기준 충족 여부를 평가하기 위한 지침을 추가
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 회사에 미치는 영향과 회사가 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입
기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 회사가 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 회사 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
③ 현금흐름 분류 등 변경
한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.④ 주요 영향 평가회사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 기업회계기준서 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
기업회계기준서 제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유ㆍ무형자산 손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 투자부동산 관련 손익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로 분류되며, 차입부채ㆍ확정급여채무ㆍ리스부채 이자비용 등은 재무 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 지급이 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
- 경영진이 정의한 성과측정치 평가회사는 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지 평가하였으며, 2026년 3월 31일 현재까지 식별된 성과측정치는 없습니다. 이에 따라 향후 IR 발표자료 및 외부 보고 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가할 예정입니다.
- 특정한 주된 사업활동 평가한편, 회사는 투자부동산에 대한 투자 사업이 회사의 주된 사업활동인지 여부를 평가중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 보험계약부채를 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

재무위험관리 현황에 대한 공시
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

## 5. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	주식	28,974,946,450

특수채	164,031,081,100

금융채	110,295,569,900

회사채	157,423,776,500

출자금	346,798,609,727

기타	128,879,257,665

구조화예금	84,181,439,999

수익증권	6,170,995,325,849

외화유가증권	1,533,747,718,275

금융자산, 분류 합계	8,725,327,725,465

전기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	주식	23,577,719,830

특수채	225,683,564,100

금융채	141,702,834,100

회사채

출자금	361,722,193,119

기타	103,214,435,786

구조화예금	92,748,913,333

수익증권	6,567,228,436,150

외화유가증권	1,524,779,668,836

금융자산, 분류 합계	9,040,657,765,254

당기손익-공정가치지정금융자산
2026년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다.

## 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	지분증권	85,449,923,806

채무증권	국공채	10,794,682,512,340

특수채	5,318,513,643,214

금융채	314,956,623,400

회사채	2,283,190,468,130

외화채무증권	5,657,848,008,547

금융자산, 분류 합계	24,454,641,179,437

전기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	지분증권	90,934,727,710

채무증권	국공채	11,491,840,533,570

특수채	5,557,613,095,686

금융채	320,001,883,800

회사채	2,476,976,661,532

외화채무증권	5,403,725,337,974

금융자산, 분류 합계	25,341,092,240,272

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	보고기간 말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금

금융자산, 분류	지분증권	상장주식	38,836,402,320

비상장 주식	46,613,521,486

금융자산, 분류 합계	85,449,923,806	상기 지분증권은 정책상 필요, 출자전환 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.	229,709,060

전기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	보고기간 말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금

금융자산, 분류	지분증권	상장주식	44,083,618,110

비상장 주식	46,851,109,600

금융자산, 분류 합계	90,934,727,710	상기 지분증권은 정책상 필요, 출자전환 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 당기 배당금 인식액은 229,709,060원입니다.

처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역
(단위 : 원)

금융자산, 분류

지분증권

상장주식

DL이앤씨

처분시점의 공정가액	2,366,368,500

누적평가손익	712,663,750

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자의 처분 이유에 대한 기술	정책상 보유목적 해소 등

전분기 중 정책상 보유목적 해소 등에 따라 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권은 없습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손실충당금 변동내역
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류

유가증권

채무증권

장부금액

손상차손누계액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	(2,282,976,153)	0	0	(2,282,976,153)

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	0	0	0	0

충당금 환입(전입)	(78,352,047)	0	0	(78,352,047)

매각	77,402,059	0	0	77,402,059

환율변동 등 기타	236,547	0	0	236,547

기말	(2,283,689,594)	0	0	(2,283,689,594)

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류

유가증권

채무증권

장부금액

손상차손누계액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	(2,243,745,550)	0	0	(2,243,745,550)

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	0	0	0	0

충당금 환입(전입)	11,685,028	0	0	11,685,028

매각	63,799,098	0	0	63,799,098

환율변동 등 기타	(19,142,774)	0	0	(19,142,774)

기말	(2,187,404,198)	0	0	(2,187,404,198)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 총장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류

유가증권

채무증권

장부금액

총장부금액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	25,250,157,512,562	0	0	25,250,157,512,562

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	0	0	0	0

실행 또는 매입한 새로운 금융자산	545,072,809,439	0	0	545,072,809,439

매각 및 상환	(210,516,053,614)	0	0	(210,516,053,614)

유효이자율 상각	14,121,143,346	0	0	14,121,143,346

공정가치변동	(1,633,125,265,778)	0	0	(1,633,125,265,778)

환율변동 등 기타	403,481,109,676	0	0	403,481,109,676

기말	24,369,191,255,631	0	0	24,369,191,255,631

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류

유가증권

채무증권

장부금액

총장부금액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	22,605,855,315,926	0	0	22,605,855,315,926

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	0	0	0	0

실행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,311,606,739,413	0	0	1,311,606,739,413

매각 및 상환	(283,790,986,471)	0	0	(283,790,986,471)

유효이자율 상각	5,175,637,707	0	0	5,175,637,707

공정가치변동	543,181,717,700	0	0	543,181,717,700

환율변동 등 기타	65,773,081,152	0	0	65,773,081,152

기말	24,247,801,505,427	0	0	24,247,801,505,427

기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

기초 기타포괄손익누적액	기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정	세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	기말 기타포괄손익누적액

기타적립금	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	(3,816,173,999,524)	56,461,515	(1,226,477,074,599)	(955,333,412)	(5,043,662,869,050)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	11,082,027,166	(156,303,377)	(2,824,940,688)	0	8,100,783,101

전분기 (단위 : 원)

기초 기타포괄손익누적액	기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후재분류조정	세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	기말 기타포괄손익누적액

기타적립금	기타포괄손익누적액	기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익	(2,745,472,418,803)	(611,376,128)	405,430,834,091	42,664,031	(2,339,387,544,553)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,042,746,536	0	2,578,132,657	0	3,620,879,193

## 7. 상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정대출채권

금융자산, 분류	대출채권	보험약관대출금	장부금액	현재가치할인차금 및 이연부대손익 반영 전 총장부금액	2,577,640,000

부동산담보대출금	6,686,739,204,394

신용대출금	42,592,756,652

지급보증대출금	117,656,506,665

기타대출채권	3,113,351,136,629

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정대출채권

금융자산, 분류	대출채권	보험약관대출금	장부금액	현재가치할인차금 및 이연부대손익 반영 전 총장부금액	1,786,530,000

부동산담보대출금	6,374,846,166,916

신용대출금	46,015,374,904

지급보증대출금	119,520,018,406

기타대출채권	3,010,391,022,979

보험약관대출금
투자계약부채와 관련된 보험약관대출금입니다.

상각후원가측정금융자산 장부금액의 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정대출채권

장부금액	현재가치할인차금 및 이연부대손익 반영 전 총장부금액	9,962,917,244,340

현재가치할인차금	(2,024,146)

이연부대손익	22,191,209,713

손상차손누계액	(11,901,703,018)

장부금액 합계	9,973,204,726,889

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정대출채권

장부금액	현재가치할인차금 및 이연부대손익 반영 전 총장부금액	9,552,559,113,205

현재가치할인차금	(2,353,644)

이연부대손익	27,185,342,404

손상차손누계액	(11,468,714,403)

장부금액 합계	9,568,273,387,562

상각후원가측정대출채권 손실충당금 변동내역
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

손상차손누계액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	(4,201,611,188)	(4,709,082,711)	(2,558,020,504)	(11,468,714,403)

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	(645,179,975)	609,967,557	35,212,418	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	142,316,045	(160,388,183)	18,072,138	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	1,816,914	1,250,120,249	(1,251,937,163)	0

충당금 환입(전입)	309,493,221	219,178,717	(1,293,588,233)	(764,916,295)

매각	2,644,630	106,849,416	84,188,620	193,682,666

상각	0	0	0	0

상각 후 회수	0	0	(212,342)	(212,342)

Unwinding Effect	0	0	138,457,356	138,457,356

기말	(4,390,520,353)	(2,683,354,955)	(4,827,827,710)	(11,901,703,018)

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

손상차손누계액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	(3,939,611,065)	(9,791,961,410)	(5,068,985,170)	(18,800,557,645)

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	(394,935,582)	394,935,582	0	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	61,055,324	(92,009,658)	30,954,334	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	3,919,732	47,729,594	(51,649,326)	0

충당금 환입(전입)	(230,754,682)	891,143,774	(377,462,923)	282,926,169

매각	1,708,831	218,672,309	97,782,823	318,163,963

상각	0	0	121,210,184	121,210,184

상각 후 회수	0	0	(249,488)	(249,488)

Unwinding Effect	0	0	106,250,106	106,250,106

기말	(4,498,617,442)	(8,331,489,809)	(5,142,149,460)	(17,972,256,711)

상각후원가측정대출채권 총장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

총장부금액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	9,319,260,040,670	246,015,676,347	14,466,384,948	9,579,742,101,965

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	43,584,058,364	(42,879,810,010)	(704,248,354)	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	(122,434,588,271)	122,796,154,124	(361,565,853)	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,036,381,947)	(49,118,291,251)	50,154,673,198	0

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	949,332,758,108	61,165,620	0	949,393,923,728

매각 및 상환	(516,751,222,409)	(14,153,707,192)	(13,124,666,185)	(544,029,595,786)

상각	0	0	0	0

기말	9,671,954,664,515	262,721,187,638	50,430,577,754	9,985,106,429,907

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

대출채권

장부금액

총장부금액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	9,768,580,443,662	432,720,459,028	63,056,755,929	10,264,357,658,619

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	23,287,375,903	(23,287,375,903)	0	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	(62,439,579,071)	62,808,368,898	(368,789,827)	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,384,349,334)	(2,658,615,869)	4,042,965,203	0

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	803,498,847,171	6,801,007,931	0	810,299,855,102

매각 및 상환	(576,896,471,800)	(23,843,361,429)	(3,369,301,618)	(604,109,134,847)

상각	0	0	(121,684,297)	(121,684,297)

기말	9,954,646,266,531	452,540,482,656	63,239,945,390	10,470,426,694,577

상각후원가측정기타금융자산의 내역 (총장부금액)
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 분류	기타금융자산	예치금	장부금액	총장부금액	209,033,560,992

미수금	160,868,818,687

미수수익	449,961,589,718

받을어음	9,824,200

임차보증금	30,849,631,617

기타	8,284,254,590

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 분류	기타금융자산	예치금	장부금액	총장부금액	165,486,255,573

미수금	154,903,339,001

미수수익	474,675,421,609

받을어음	4,055,000

임차보증금	30,840,433,510

기타	8,696,581,051

상각후원가측정기타금융자산 장부금액의 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정기타금융자산

장부금액	총장부금액	859,007,679,804

손상차손누계액	(1,338,469,310)

장부금액 합계	857,669,210,494

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정기타금융자산

장부금액	총장부금액	834,606,085,744

손상차손누계액	(1,296,711,550)

장부금액 합계	833,309,374,194

상각후원가측정기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	(841,261,675)	(63,859,021)	(391,590,855)	(1,296,711,550)

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	0	0	0	0

충당금 환입(전입)	(37,816,484)	(2,352,758)	(1,588,517)	(41,757,760)

기말	(879,078,159)	(66,211,779)	(393,179,372)	(1,338,469,310)

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산

금융자산, 분류

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기대신용손실 측정의 유형	기대신용손실 측정의 유형 합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

금융상품의 신용손상 합계	금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기초	(887,659,249)	(121,127,547)	(443,005,654)	(1,451,792,449)

12개월 기대신용손실측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

전체기간 기대신용측정 금융자산으로 대체	0	0	0	0

신용이 손상된 금융자산으로 대체	0	0	0	0

충당금 환입(전입)	(19,023,702)	4,278,365	(2,507,803)	(17,253,140)

기말	(906,682,951)	(116,849,182)	(445,513,457)	(1,469,045,589)

## 8. 담보제공자산

영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	7,012,546,561	1,962,623,525,368

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타금융자산

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	4,151,366,095	1,111,179,106,345

영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공된 비금융자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

담보로 제공된 투자부동산	105,847,721,164

전분기 (단위 : 원)

공시금액

담보로 제공된 투자부동산	121,686,301,147

담보로 제공된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	담보제공처

금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	기타금융자산	미국지점 예치금	6,664,009,383	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

미국지점 미수이자	212,054,748	보험계약 관련 담보	KEB Hana

기타 예치금	136,482,430	당좌개설보증금 등	국민은행 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	1,945,875,721,487	통화스왑계약 관련 담보	산업은행 등

외화채무증권	미국지점 외화채무증권	15,013,867,886	보험계약 관련 담보	미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 American International Group, Inc

일본지점 외화채무증권	1,733,935,995	일본 보험업법에 의거한 공탁금 관련 담보	일본은행

전기말 (단위 : 원)

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	담보제공처

금융자산, 범주	상각후원가측정금융자산	금융자산, 분류	기타금융자산	미국지점 예치금	3,838,853,975	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

미국지점 미수이자	201,055,476	보험계약 관련 담보	Citi Bank

기타 예치금	111,456,644	당좌개설보증금 등	국민은행 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	1,095,182,195,965	통화스왑계약 관련 담보	산업은행 등

외화채무증권	미국지점 외화채무증권	14,300,763,088	보험계약 관련 담보	미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 American International Group, Inc

일본지점 외화채무증권	1,696,147,292	일본 보험업법에 의거한 공탁금 관련 담보	일본은행

담보 제공 및 전세권 등이 설정된 유형자산, 투자부동산의 내역
당분기말 (단위 : 원)

담보로 제공된 투자부동산	담보설정금액	담보제공조건

거래상대방	한국방송통신전파진흥원 등	92,426,401,012	20,489,176,914	근저당권

에스비에스 등	13,421,320,152	5,167,399,400	전세권

전기말 (단위 : 원)

담보로 제공된 투자부동산	담보설정금액	담보제공조건

거래상대방	한국방송통신전파진흥원 등	100,281,301,201	26,624,397,974	근저당권

에스비에스 등	21,404,999,946	5,433,863,000	전세권

## 9. 파생상품 및 위험회피회계

위험회피회계에 관련된 위험관리전략에 대한 공시

공정가치위험회피	현금흐름위험회피

회피대상위험의 성격에 대한 기술	당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험	당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술	회사는 2026년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 13개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약,채권선도계약을 체결하였습니다.2026년 3월 31일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하고 있습니다.	회사는 2026년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외13개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약,채권선도계약을 체결하였습니다.2026년 3월 31일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

파생상품 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 목적의 지정	공정가치위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	1,951,209,578	958,956,983

스왑계약	0	68,716,165,027

이자율 관련	선도계약	0	0

파생상품 계약 유형 합계	1,951,209,578	69,675,122,010

현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	0	0

스왑계약	541,402,999	970,390,840,883

이자율 관련	선도계약	5,292,426	569,811,128,689

파생상품 계약 유형 합계	546,695,425	1,540,201,969,572

파생상품 목적의 지정 합계	2,497,905,003	1,609,877,091,582

전기말 (단위 : 원)

파생상품 금융자산	파생상품 금융부채

파생상품 목적의 지정	공정가치위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	467,540,140	318,152,039

스왑계약	7,277,077,588	40,436,692,723

이자율 관련	선도계약	0	0

파생상품 계약 유형 합계	7,744,617,728	40,754,844,762

현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	0	0

스왑계약	3,094,953,099	623,871,450,094

이자율 관련	선도계약	1,514,972,711	283,726,773,047

파생상품 계약 유형 합계	4,609,925,810	907,598,223,141

파생상품 목적의 지정 합계	12,354,543,538	948,353,067,903

파생상품평가손익
당분기 (단위 : 원)

파생상품평가이익	파생상품평가손실

파생상품 목적의 지정	공정가치위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	1,927,486,263	677,255,054

스왑계약	0	52,032,982,116

이자율 관련	선도계약	0	0

파생상품 계약 유형 합계	1,927,486,263	52,710,237,170

현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	0	0

스왑계약	631,290,212	411,540,028,400

이자율 관련	선도계약	140,616,540	5,773,491,923

파생상품 계약 유형 합계	771,906,752	417,313,520,323

전분기 (단위 : 원)

파생상품평가이익	파생상품평가손실

파생상품 목적의 지정	공정가치위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	337,666,469	5,816,155

스왑계약	0	22,553,651,950

이자율 관련	선도계약	0	0

파생상품 계약 유형 합계	337,666,469	22,559,468,105

현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	0	0

스왑계약	10,910,468,609	83,530,668,349

이자율 관련	선도계약	689,487,572	332,896,681

파생상품 계약 유형 합계	11,599,956,181	83,863,565,030

파생상품의 미결제약정 내역
당분기말 (단위 : 원)

파생상품의 미결제약정

파생상품 목적의 지정	공정가치위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	81,682,513,282

스왑계약	1,181,690,290,518

이자율 관련	선도계약	0

파생상품 계약 유형 합계	1,263,372,803,800

현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	0

스왑계약	7,706,141,397,183

이자율 관련	선도계약	4,281,771,960,000

파생상품 계약 유형 합계	11,987,913,357,183

전기말 (단위 : 원)

파생상품의 미결제약정

파생상품 목적의 지정	공정가치위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	66,110,105,463

스왑계약	1,175,002,782,751

이자율 관련	선도계약	0

파생상품 계약 유형 합계	1,241,112,888,214

현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	파생상품 유형	선도계약	0

스왑계약	7,535,534,478,973

이자율 관련	선도계약	3,678,566,060,000

파생상품 계약 유형 합계	11,214,100,538,973

공정가치 위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

파생상품의 미결제약정	위험회피수단, 자산	위험회피수단, 부채	재무상태표상 계정과목	위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액	당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익

위험회피	공정가치위험회피	위험	환율변동위험	위험회피수단	통화선도계약	81,682,513,282	1,951,209,578	958,956,983	위험회피목적파생상품자산,부채	1,250,231,209	12,629,950

통화스왑계약	1,181,690,290,518	0	68,716,165,027	위험회피목적파생상품자산,부채	(52,032,982,116)	(142,167,168)

위험회피수단 합계	1,263,372,803,800	1,951,209,578	69,675,122,010	(50,782,750,907)	(129,537,218)

전기말 (단위 : 원)

파생상품의 미결제약정	위험회피수단, 자산	위험회피수단, 부채	재무상태표상 계정과목	위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액	당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익

위험회피	공정가치위험회피	위험	환율변동위험	위험회피수단	통화선도계약	66,110,105,463	467,540,140	318,152,039	위험회피목적파생상품자산,부채	149,388,101	(1,822,926)

통화스왑계약	1,175,002,782,751	7,277,077,588	40,436,692,723	위험회피목적파생상품자산,부채	(30,701,803,366)	190,704,666

위험회피수단 합계	1,241,112,888,214	7,744,617,728	40,754,844,762	(30,552,415,265)	188,881,740

현금흐름 위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

파생상품의 미결제약정	위험회피수단, 자산	위험회피수단, 부채	재무상태표상 계정과목	위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

위험회피	현금흐름위험회피	위험	환율변동 및 이자율위험	위험회피수단	통화스왑계약	7,706,141,397,183	541,402,999	970,390,840,883	위험회피목적파생상품자산,부채	(417,918,565,885)

채권선도계약	4,281,771,960,000	5,292,426	569,811,128,689	위험회피목적파생상품자산,부채	(296,247,766,629)

위험회피수단 합계	11,987,913,357,183	546,695,425	1,540,201,969,572	(714,166,332,514)

전기말 (단위 : 원)

파생상품의 미결제약정	위험회피수단, 자산	위험회피수단, 부채	재무상태표상 계정과목	위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

위험회피	현금흐름위험회피	위험	환율변동 및 이자율위험	위험회피수단	통화스왑계약	7,535,534,478,973	3,094,953,099	623,871,450,094	위험회피목적파생상품자산,부채	(251,441,780,283)

채권선도계약	3,678,566,060,000	1,514,972,711	283,726,773,047	위험회피목적파생상품자산,부채	(301,152,054,515)

위험회피수단 합계	11,214,100,538,973	4,609,925,810	907,598,223,141	(552,593,834,798)

공정가치 위험회피대상항목에 대한 상세한 정보의 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험회피대상항목, 자산	위험회피대상항목, 부채	공정가치위험회피 조정누계액, 자산	공정가치위험회피 조정누계액. 부채	재무상태표상 계정과목	위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

위험회피	공정가치위험회피	위험회피대상항목	외화유가증권	1,178,950,908,655	0	220,800,640,967	0	당기손익-공정가치측정금융자산	50,653,213,689

위험회피대상항목 합계	1,178,950,908,655	0	220,800,640,967	0	50,653,213,689

전기말 (단위 : 원)

위험회피대상항목, 자산	위험회피대상항목, 부채	공정가치위험회피 조정누계액, 자산	공정가치위험회피 조정누계액. 부채	재무상태표상 계정과목	위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액

위험회피	공정가치위험회피	위험회피대상항목	외화유가증권	1,151,495,769,699	0	173,807,857,985	0	당기손익-공정가치측정금융자산	30,741,297,005

위험회피대상항목 합계	1,151,495,769,699	0	173,807,857,985	0	30,741,297,005

현금흐름 위험회피대상항목에 대한 상세한 정보의 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험회피대상항목, 자산	위험회피대상항목, 부채	재무상태표상 계정과목	위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액	현금흐름위험회피 적립금

위험회피	현금흐름위험회피	위험회피대상항목	외화유가증권	5,725,002,048,298	0	기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산	415,066,758,073	(46,112,985,236)

채권선도계약	0	0	293,825,731,737	(553,028,045,787)

위험회피대상항목 합계	5,725,002,048,298	0	708,892,489,810	(599,141,031,023)

전기말 (단위 : 원)

위험회피대상항목, 자산	위험회피대상항목, 부채	재무상태표상 계정과목	위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액	현금흐름위험회피 적립금

위험회피	현금흐름위험회피	위험회피대상항목	외화유가증권	5,495,036,843,920	0	기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산	250,029,260,103	(44,610,655,352)

채권선도계약	0	0	282,168,518,887	(259,202,674,867)

위험회피대상항목 합계	5,495,036,843,920	0	532,197,778,990	(303,813,330,219)

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
당분기 (단위 : 원)

기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분	당기손익으로 인식된 계정과목	현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목

위험	환위험 및 이자율위험	위험회피	현금흐름위험회피	위험회피수단	통화스왑계약	(415,066,758,073)	(2,851,807,812)	위험회피목적파생상품평가손익	(413,564,428,189)	위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

채권선도계약	(293,825,731,737)	(2,422,034,892)	위험회피목적파생상품평가손익	(360,817)	위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

위험회피수단 합계	(708,892,489,810)	(5,273,842,704)	(413,564,789,006)

전분기 (단위 : 원)

기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분	당기손익으로 인식된 계정과목	현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목

위험	환위험 및 이자율위험	위험회피	현금흐름위험회피	위험회피수단	통화스왑계약	(107,173,113,255)	(1,326,126,872)	위험회피목적파생상품평가손익	(76,529,700,364)	위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

채권선도계약	39,652,437,032	356,590,891	위험회피목적파생상품평가손익	(908,576,752)	위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

위험회피수단 합계	(67,520,676,223)	(969,535,981)	(77,438,277,116)

## 10. 금융상품 상계

금융자산의 상계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융자산과 관련된 상계의 권리에 대한 기술	총액	상계된 금액	재무제표 표시 순액	상계되지 않은 금액, 금융상품	상계되지 않은 금액, 현금담보	순액

금융자산, 유형	파생상품자산	파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.	2,497,905,003	0	2,497,905,003	2,497,905,003	0	0

전기말 (단위 : 원)

구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융자산과 관련된 상계의 권리에 대한 기술	총액	상계된 금액	재무제표 표시 순액	상계되지 않은 금액, 금융상품	상계되지 않은 금액, 현금담보	순액

금융자산, 유형	파생상품자산	파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.	12,354,543,538	0	12,354,543,538	12,354,543,538	0	0

금융부채의 상계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융부채와 관련된 상계권에 대한 기술	총액	상계된 금액	재무제표 표시 순액	상계되지 않은 금액, 금융상품	상계되지 않은 금액	순액

금융부채, 유형	파생상품 금융부채	파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.	1,609,877,091,582	0	1,609,877,091,582	1,609,877,091,582	0	0

전기말 (단위 : 원)

일괄상계계약 또는 유사한 계약을 조건으로하는 금융부채와 관련된 상계권에 대한 기술	총액	상계된 금액	재무제표 표시 순액	상계되지 않은 금액, 금융상품	상계되지 않은 금액	순액

금융부채, 유형	파생상품 금융부채	파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.	948,353,067,903	0	948,353,067,903	922,527,920,722	0	25,825,147,181

## 11. 공정가치

회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투입변수의 유의성	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치를 측정하기 위하여 사용하는 가치평가기법의 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 분류한 기준에 대한 기술	활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.	활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.	만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

비파생금융자산 공정가치측정에 사용된 평가기법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

자산	공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품 공정가치측정에 사용된 평가기법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

자산과 부채	파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다.	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다.

비파생금융부채 공정가치측정에 사용된 평가기법

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

부채	상각후원가측정금융부채	차입부채	차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주), NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다.

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	43,197,098,468	1,594,325,992,598	7,087,804,634,399	8,725,327,725,465	10,929,379,654,797	13,478,648,003,154	46,613,521,486	24,454,641,179,437	0	2,497,905,003	0	2,497,905,003

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	33,626,473,900	1,846,684,470,861	7,160,346,820,493	9,040,657,765,254	11,626,046,781,752	13,668,194,348,920	46,851,109,600	25,341,092,240,272	0	12,354,543,538	0	12,354,543,538

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	1,609,877,091,582	0	1,609,877,091,582

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	948,353,067,903	0	948,353,067,903

자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치	장부금액을 공정가치의 대용치로 사용한 사실에 대한 기술

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	1,227,954,885,223	1,227,954,885,223	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권	9,973,204,726,889	9,805,489,655,896

기타금융자산	857,669,210,494	857,669,210,494	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치	장부금액을 공정가치의 대용치로 사용한 사실에 대한 기술

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	1,389,087,411,555	1,389,087,411,555	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권	9,568,273,387,562	9,552,494,688,966

기타금융자산	833,309,374,194	833,309,374,194	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치	장부금액을 공정가치의 대용치로 사용한 사실에 대한 기술

금융부채, 분류	기타금융부채	45,768,387,669	45,768,387,669	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

리스 부채	53,401,018,508	53,401,018,508	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채	3,175,542,744,177	3,171,893,223,606

투자계약부채	4,534,055,403,531	4,534,055,403,531	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치	장부금액을 공정가치의 대용치로 사용한 사실에 대한 기술

금융부채, 분류	기타금융부채	67,064,637,413	67,064,637,413	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

리스 부채	52,519,426,221	52,519,426,221	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

차입부채	3,175,338,699,077	3,211,543,844,606

투자계약부채	4,633,636,582,315	4,633,636,582,315	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 자산
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

대출채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	9,805,489,655,896	9,805,489,655,896

장부금액을 공정가치의 대용치로 사용한 사실에 대한 기술	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

대출채권

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	9,552,494,688,966	9,552,494,688,966

장부금액을 공정가치의 대용치로 사용한 사실에 대한 기술	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 부채
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

차입부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	3,171,893,223,606	0	3,171,893,223,606

장부금액을 공정가치의 대용치로 사용한 사실에 대한 기술	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

차입부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	3,211,543,844,606	0	3,211,543,844,606

장부금액을 공정가치의 대용치로 사용한 사실에 대한 기술	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산
당분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 3

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산	회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

기초 자산	7,160,346,820,493	46,851,109,600

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	7,740,133,342	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	(376,188,114)

매입, 공정가치측정, 자산	241,696,048,888	138,600,000

매도, 공정가치측정, 자산	(321,978,368,324)	0

공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산	0	0

공정가치 서열체계 수준 3으로부터의 이동, 자산	0	0

기말 자산	7,087,804,634,399	46,613,521,486

당기손익으로 인식된 당해 기간 동안의 총손익과 그 손익이 인식된 당기손익의 개별항목에 대한 기술, 자산	당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 37,416,397,998원 및 외화환산이익 44,911,573,530원, 종속기업수익증권 평가이익 244,957,810원이 당기손익으로 반영되었습니다.

기타포괄손익으로 인식된 당해 기간 동안의 총손익과 그 손익이 인식된 기타포괄손익의 개별항목에 대한 기술, 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가손실 376,188,114원이 포함되었습니다.

전분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 3

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산	회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

기초 자산	7,491,325,114,272	45,042,439,509

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(17,072,352,716)	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	(980,863,250)

매입, 공정가치측정, 자산	218,410,961,099	10,000,000,000

매도, 공정가치측정, 자산	(187,287,758,598)	0

공정가치 서열체계 수준 3으로의 이동, 자산	0	0

공정가치 서열체계 수준 3으로부터의 이동, 자산	0	0

기말 자산	7,505,375,964,057	54,061,576,259

당기손익으로 인식된 당해 기간 동안의 총손익과 그 손익이 인식된 당기손익의 개별항목에 대한 기술, 자산	당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 29,407,499,218원 및 외화환산이익 6,456,830,780원, 종속기업수익증권 평가이익 5,878,315,722원이 당기손익으로 반영되었습니다.

기타포괄손익으로 인식된 당해 기간 동안의 총손익과 그 손익이 인식된 기타포괄손익의 개별항목에 대한 기술, 자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가손실 980,863,250원 이 포함되었습니다.

평가기법 및 투입변수 수준2 비파생금융자산
당분기말

금융자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	자산	공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	예치금	84,181,439,999	DCF모형	할인율

채무증권	1,016,048,356,103	DCF모형	할인율

외화유가증권	494,096,196,496	DCF모형	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	7,932,563,198,344	DCF모형	할인율

외화유가증권	5,546,084,804,810	DCF모형	할인율

전기말

금융자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	자산	공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	예치금	92,748,913,333	DCF모형	할인율

채무증권	1,242,691,472,309	DCF모형	할인율

외화유가증권	511,244,085,219	DCF모형	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	8,371,339,488,318	DCF모형	할인율

외화유가증권	5,296,854,860,602	DCF모형	할인율

평가기법 및 투입변수 수준2 파생상품자산
당분기말

금융자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	자산	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	위험회피목적파생상품자산	파생상품 계약 유형	통화 관련	2,492,612,577	DCF모형	할인율, 변동성, 환율

이자율 관련	5,292,426	DCF모형	할인율, 변동성

전기말

금융자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	자산	공정가치로 측정하는 금융자산	파생상품자산	위험회피목적파생상품자산	파생상품 계약 유형	통화 관련	10,839,570,827	DCF모형	할인율, 변동성, 환율

이자율 관련	1,514,972,711	DCF모형	할인율, 변동성

평가기법 및 투입변수 수준2 부채
당분기말

금융부채	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	부채	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	위험회피목적파생상품부채	파생상품 계약 유형	통화 관련	1,040,065,962,893	DCF모형	할인율, 변동성, 환율

이자율 관련	569,811,128,689	DCF모형	할인율, 변동성

전기말

금융부채	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2	부채	공정가치로 측정하는 금융부채	파생상품 금융부채	위험회피목적파생상품부채	파생상품 계약 유형	통화 관련	664,626,294,856	DCF모형	할인율, 변동성, 환율

이자율 관련	283,726,773,047	DCF모형	할인율, 변동성

평가기법 및 투입변수 수준3 자산
당분기말

금융자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	공정가치 서열체계의 수준 3으로의 분류 이유에 대한 기술, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	자산	당기손익인식금융자산	지분증권	2,428,369,810	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치

채무증권	5,497,681,906,446	DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법	주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치, IRR	기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

외화유가증권	1,039,497,772,446	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

수익증권	548,196,585,697	투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 청산가치	기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	46,613,521,486	DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치

전기말

금융자산	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	공정가치 서열체계의 수준 3으로의 분류 이유에 대한 기술, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	자산	당기손익인식금융자산	지분증권

채무증권	5,655,234,877,311	DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법	주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치, IRR	기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

외화유가증권	1,013,397,121,507	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

수익증권	491,714,821,675	투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 청산가치	기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	46,851,109,600	DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

자산	공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	채무증권	관측할 수 없는 투입변수	주가	범위	하위범위	59,932.8000

상위범위	73,251.2000

변동성	하위범위	0.2565

상위범위	0.3135

할인율	하위범위	0.0281

상위범위	0.1314

성장률	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

청산가치	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

IRR	하위범위	0.0340

상위범위	0.0746

수익증권	주가	하위범위

상위범위

변동성	하위범위

상위범위

할인율	하위범위	0.0617

상위범위	0.0617

성장률	하위범위

상위범위

청산가치	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

IRR	하위범위

상위범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	주가	하위범위

상위범위

변동성	하위범위

상위범위

할인율	하위범위	0.1115

상위범위	0.1315

성장률	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

청산가치	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

IRR	하위범위

상위범위

전기말

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

자산	공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	채무증권	관측할 수 없는 투입변수	주가	범위	하위범위	58,419.9000

상위범위	71,402.1000

변동성	하위범위	0.2178

상위범위	0.2662

할인율	하위범위	0.0302

상위범위	0.1298

성장률	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

청산가치	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

IRR	하위범위	0.0340

상위범위	0.0746

수익증권	주가	하위범위

상위범위

변동성	하위범위

상위범위

할인율	하위범위	0.0603

상위범위	0.0603

성장률	하위범위

상위범위

청산가치	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

IRR	하위범위

상위범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	주가	하위범위

상위범위

변동성	하위범위

상위범위

할인율	하위범위	0.1130

상위범위	0.1207

성장률	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

청산가치	하위범위	(0.0100)

상위범위	0.0100

IRR	하위범위

상위범위

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 수준 2와 3 자산
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권

금융자산	9,805,489,655,896

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	DCF모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권

금융자산	9,552,494,688,966

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	DCF모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 서열체계별 공정가치, 수준 2와 3 부채
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채

차입부채

금융부채	3,171,893,223,606

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	DCF모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채

차입부채

금융부채	3,211,543,844,606

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	DCF모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
당분기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권	지분증권

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

청산가치	할인율	주가	변동성	성장률	할인율	성장률

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산	금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다.

당기손익(세전)으로 인식된, 가능성이 어느 정도 있고 대체할 수 있는 가정을 반영하기 위한 하나 이상의 관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치 측정치의 증가, 자산	57,319,422,230	0	57,319,422,230