현대해상 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 66 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 65 기 : 2018년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 1분기	제 65 (전) 기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석28)	888,741,905,707	798,078,646,345

II. 금융자산	35,602,113,737,531	34,913,030,363,255

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과27)	775,987,611,579	599,670,901,772

2. 매도가능금융자산(주석5,7,27과29)	18,503,826,334,677	22,572,061,755,695

3. 만기보유금융자산(주석5,7과29)	4,332,951,210,313	-

4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	63,463,881,818	120,361,024,173

5. 대출채권(주석5)	10,436,218,435,725	10,122,494,324,751

6. 기타수취채권(주석5,12,27과29)	1,489,666,263,419	1,498,442,356,864

Ⅲ. 관계기업투자주식(주석8)	699,627,048	640,163,357

Ⅳ. 유형자산(주석13와29)	889,853,172,968	838,861,631,498

Ⅴ. 투자부동산(주석13와29)	654,363,707,196	649,356,995,434

Ⅵ. 무형자산	71,855,585,896	71,424,085,378

Ⅶ. 기타자산	2,612,875,405,076	2,623,946,103,357

1. 재보험자산(주석9)	952,242,925,640	945,063,251,018

2. 구상채권	51,680,969,644	50,382,404,410

3. 미상각신계약비(주석10)	1,558,435,080,786	1,578,122,718,260

4. 당기법인세자산	121,070,385	129,905,029

5. 이연법인세자산	2,888,374,589	2,679,307,637

6. 기타자산	47,506,984,032	47,568,517,003

Ⅷ. 특별계정자산(주석19)	4,014,229,102,060	4,196,831,060,877

자 산 총 계	44,734,732,243,482	44,092,169,049,501

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11)	33,617,267,120,760	33,134,620,298,267

Ⅱ. 금융부채	2,003,582,334,429	1,822,282,361,570

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	9,456,510,751	8,497,429,335

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14과27)	712,557,144,869	582,113,413,521

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	104,827,875,644	56,594,109,578

4. 차입부채(주석13와29)	1,117,153,308,957	1,117,085,955,336

5. 기타금융부채	59,587,494,208	57,991,453,800

Ⅲ. 기타부채	922,831,761,265	889,011,146,504

1. 충당부채	13,272,190,013	23,409,894,133

2. 당기법인세부채	21,338,610,496	30,972,371,642

3. 이연법인세부채	431,525,643,213	371,567,293,837

4. 순확정급여부채(주석15)	139,490,409,753	117,937,686,030

5. 기타부채	317,204,907,790	345,123,900,862

Ⅳ. 특별계정부채(주석19)	3,900,402,067,728	4,114,904,349,643

부 채 총 계	40,444,083,284,182	39,960,818,155,984

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	4,290,648,959,300	4,131,350,893,517

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 신종자본증권(주석16)	498,272,260,000	498,272,260,000

3. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

4. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

5. 기타포괄손익누계액(주석5와17)	605,907,712,897	429,888,465,885

6. 이익잉여금 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 1분기 : 12,299,824,748원 ( 874,751,605,215원) 전 기 : 68,396,061,995원(806,355,543,220원) 대손준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당 1분기 : (388,903,826원 )( 76,636,706,490원) 전 기 : 4,854,115,248원(71,782,591,242원)	3,065,045,388,360	3,081,766,569,589

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	4,290,648,959,300	4,131,350,893,517

부 채 및 자 본 총 계	44,734,732,243,482	44,092,169,049,501

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 66 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 65 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 1 분기	제 65 기 (전) 1 분기

Ⅰ. 영업수익	4,040,167,026,994	3,860,868,284,203

1. 보험영업수익	3,471,178,375,355	3,425,672,072,430

1) 보험료수익(주석20,21과31)	3,248,564,183,394	3,204,176,739,323

2) 재보험금수익(주석21)	178,120,697,541	183,917,233,830

3) 재보험자산전입액	2,985,936,312	-

4) 수입경비	26,148,601,190	33,608,757,196

5) 외환거래이익(주석22과27)	1,559,854,719	2,047,585,327

6) 구상이익	1,298,565,234	1,698,405,180

7) 기타보험영업이익	12,500,536,965	223,351,574

2. 투자영업수익	502,391,927,101	378,937,014,584

1) 이자수익(주석22)	235,192,983,039	217,860,281,285

2) 금융상품평가이익(주석22)	5,319,936,120	2,172,658,538

3) 금융상품거래이익(주석22)	59,506,049,882	40,141,844,178

4) 파생상품평가이익(주석6과22)	7,820,611,863	35,765,252,995

5) 파생상품거래이익(주석22)	6,928,793,582	5,962,260,637

6) 외환거래이익(주석22과27)	98,597,454,302	9,841,374,429

7) 배당금수익(주석22)	73,272,151,812	50,247,827,444

8) 수수료수익(주석22)	4,201,515,019	5,078,196,689

9) 임대료수익	10,810,851,911	11,140,069,159

10) 대손충당금환입액(주석22)	42,535,595	-

11) 기타투자영업이익	699,043,976	727,249,230

3. 기타수익	27,168,425,732	28,848,876,202

4. 특별계정수익(주석19)	36,505,190,420	24,653,735,143

5. 특별계정수입수수료(주석19)	2,923,108,386	2,756,585,844

Ⅱ. 영업비용	3,918,140,152,915	3,713,584,700,371

1. 보험영업비용	3,571,321,388,138	3,485,387,894,443

1) 보험계약부채전입액	476,464,849,407	387,026,957,197

2) 보험금비용(주석20와21)	1,484,049,922,047	1,363,616,362,826

3) 재보험자산환입액	-	41,562,948,953

4) 손해조사비(주석23)	41,745,985,744	36,324,667,310

5) 계약자배당금	738,747,504	725,884,261

6) 환급금비용	662,230,652,068	758,634,742,308

7) 재보험료비용(주석21)	277,224,857,567	271,396,829,784

8) 사업비(주석24)	368,407,660,632	358,087,717,343

9) 신계약비상각비(주석10)	257,844,295,582	265,879,152,353

10) 외환거래손실(주석22과27)	2,351,261,458	1,594,622,966

11) 기타보험영업비용	263,156,129	538,009,142

2. 투자영업비용	197,784,016,853	91,963,099,761

1) 이자비용(주석22)	10,910,230,868	10,510,640,828

2) 금융상품평가손실(주석22)	26,134,424,761	5,154,293,683

3) 금융상품거래손실(주석22)	22,351,855,582	9,638,036,681

4) 파생상품평가손실(주석6과22)	96,308,214,725	8,282,981,869

5) 파생상품거래손실(주석22)	17,070,317,622	11,796,231,848

6) 외환거래손실(주석22과27)	7,659,360,777	34,244,526,040

7) 재산관리비(주석25)	13,110,876,706	8,285,891,106

8) 부동산관리비(주석25)	1,569,378,251	1,347,340,775

9) 투자부동산감가상각비(주석25)	2,668,496,871	2,701,797,216

10) 기타투자영업비용	860,690	1,359,715

3. 기타비용	102,533,495,587	103,961,985,877

4. 특별계정비용(주석19)	36,505,190,420	24,653,735,143

5. 특별계정지급수수료(주석19)	3,841,901,199	900,570,636

6. 기타판매비와관리비	6,154,160,718	6,717,414,511

Ⅲ. 영업이익	122,026,874,079	147,283,583,832

Ⅳ. 영업외수익	1,093,918,522	5,638,263,577

1. 지분법이익	59,463,691	70,800,949

2. 종속기업투자주식처분이익	-	4,401,475,132

3. 유형자산처분이익	56,485,483	133,011,002

4. 영업외잡이익	977,969,348	1,032,976,494

Ⅴ. 영업외비용	8,411,926,952	3,602,627,827

1. 유형자산처분손실	3,520,445	138,761

2. 기부금	2,016,892,095	3,251,581,277

3. 영업외잡손실	6,391,514,412	350,907,789

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	114,708,865,649	149,319,219,582

Ⅶ. 법인세비용	37,040,118,889	41,659,327,834

Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당1분기: 65,368,922,012원 전 1분기: 89,835,338,800 원 대손준비금 반영후 조정이익 당1분기: 78,057,650,586원 전 1분 기: 107,201,772,192 원 )	77,668,746,760	107,659,891,748

1. 지배기업소유주지분	77,668,746,760	107,659,891,748

2. 비지배지분	-	-

IX. 기타포괄손익	176,019,247,012	(219,772,500,987)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(5,181,808,418)	3,523,214,862

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(5,181,808,418)	3,523,214,862

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	181,201,055,430	(223,295,715,849)

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	156,992,056,326	(248,828,238,737)

2) 만기보유금융자산평가손익(주석5)	13,825,635,226	-

3) 해외사업환산손익(주석27)	4,992,786,728	3,726,915,820

4) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(21,513,649,331)	30,328,358,678

5) 특별계정기타포괄손익(주석19)	26,904,226,481	(8,522,751,610)

X. 분기총포괄이익	253,687,993,772	(112,112,609,239)

1. 지배기업소유주지분	253,687,993,772	(112,112,609,239)

2. 비지배지분	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익	920	1,350

2. 희석주당이익	920	1,350

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제 66 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 65 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2018.1.1(전기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	148,758,854,964	2,833,546,440,012	3,103,728,893,019	-	3,103,728,893,019

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	107,659,891,748	107,659,891,748	-	107,659,891,748

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	3,523,214,862	-	3,523,214,862	-	3,523,214,862

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(248,828,238,737)	-	(248,828,238,737)	-	(248,828,238,737)

해외사업환산손익	-	-	-	-	3,726,915,820	-	3,726,915,820	-	3,726,915,820

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	30,328,358,678	-	30,328,358,678	-	30,328,358,678

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(8,522,751,610)	-	(8,522,751,610)	-	(8,522,751,610)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(119,603,172,000)	(119,603,172,000)	-	(119,603,172,000)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	-	(4,404,905,939)	(4,404,905,939)	-	(4,404,905,939)

2018.3.31(전분기말)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	(71,013,646,023)	2,817,198,253,821	2,867,608,205,841	-	2,867,608,205,841

2019.1.1(당기초)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	429,888,465,885	3,081,766,569,589	4,131,350,893,517	-	4,131,350,893,517

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	77,668,746,760	77,668,746,760	-	77,668,746,760

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(5,181,808,418)	-	(5,181,808,418)	-	(5,181,808,418)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	156,992,056,326	-	156,992,056,326	-	156,992,056,326

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	-	13,825,635,226	-	13,825,635,226	-	13,825,635,226

해외사업환산손익	-	-	-	-	4,992,786,728	-	4,992,786,728	-	4,992,786,728

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	(21,513,649,331)	-	(21,513,649,331)	-	(21,513,649,331)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	26,904,226,481	-	26,904,226,481	-	26,904,226,481

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(90,101,056,240)	(90,101,056,240)	-	(90,101,056,240)

신종자본증권배당	-	-	-	-	-	(4,278,225,000)	(4,278,225,000)	-	(4,278,225,000)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	-	(10,646,749)	(10,646,749)	-	(10,646,749)

2019.3.31(당분기말)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	605,907,712,897	3,065,045,388,360	4,290,648,959,300	-	4,290,648,959,300

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 66 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 65 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 1 분기	제 65 기 (전) 1 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	95,018,908,975	299,013,223,516

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석2 8)	(135,480,879,819)	93,156,392,849	-

2. 이자의 수취	216,939,029,897	201,280,197,770	-

3. 이자의 지급	(11,637,676,078)	(12,059,410,404)	-

4. 배당금의 수령	69,618,036,815	45,878,102,499	-

5. 법인세 납부액	(44,419,601,840)	(29,242,059,198)	-

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	6,963,517,091	(317,760,778,010)

1. 예치금의 순감소(증가)	698,054,828	(903,408,672)	-

2. 매도가능금융자산의 처분	1,029,302,895,868	516,799,684,567	-

3. 파생상품의 순감소(증가)	(20,923,026,771)	70,225,136,483

4. 유형자산의 처분	85,500,000	620,922,383

5. 임차보증금의 감소	2,130,521,454	2,583,805,867

6. 공탁금의 감소	2,536,349,451	412,000,000

7. 매도가능금융자산의 취득	(914,523,869,178)	(1,021,254,501,740)

8. 만기보유금융자산의 취득	(59,950,822,929)	-

9. 유형자산의 취득	(20,688,263,670)	(6,183,807,180)

10. 무형자산의 증가	(4,673,951,494)	(2,378,280,264)

11. 임차보증금의 증가	(6,675,370,468)	(2,446,321,316)

12. 공탁금의 증가	(354,500,000)	(1,762,929,009)

13. 종속기업처분으로 인한 현금의 순증가	-	126,526,920,871

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(13,004,343,140)	449,766,454

1. 임대보증금의 증가	1,326,441,955	3,132,817,700

2. 임대보증금의 감소	(2,490,153,196)	(2,478,992,283)

3. 종속기업의 배당금 지급	(1,911,792)	(204,058,963)

4. 신종자본증권의 배당	(4,278,225,000)	-

5. 리스부채의 감소	(8,760,495,107)	-

6. 연결자본거래로 인한 현금의 증가	1,200,000,000	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,685,176,436	3,029,875,452

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	90,663,259,362	(15,267,912,588)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	798,078,646,345	680,499,166,139

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	888,741,905,707	665,231,253,551

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.