현대해상 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제 65 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 64 기 : 2017년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 3 분기	제 64 (전) 기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산(주석28)	715,349,900,491	612,485,559,660

Ⅱ. 금융자산	33,602,308,704,355	31,327,912,690,353

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7)	675,172,291,275	605,019,161,614

2. 매도가능금융자산(주석5,7,27과29)	21,575,830,633,737	19,829,831,925,161

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	125,081,189,771	299,846,640,054

4. 대출채권(주석5와30)	10,008,386,268,301	9,504,716,327,822

5. 기타수취채권(주석5,12,27,29과30)	1,217,838,321,271	1,088,498,635,702

Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8)	513,367,108,366	648,549,098,386

Ⅳ. 유형자산	587,003,421,466	587,021,466,194

Ⅴ. 투자부동산(주석29)	454,118,502,512	456,503,898,766

Ⅵ. 무형자산	64,255,768,415	56,568,263,555

Ⅶ. 기타자산	2,591,867,282,132	2,697,415,696,951

1. 재보험자산(주석9)	897,771,842,740	931,908,624,781

2. 구상채권	52,139,706,670	45,744,333,985

3. 미상각신계약비(주석10)	1,604,716,619,771	1,693,650,984,532

4. 기타자산	37,239,112,951	26,111,753,653

Ⅷ. 특별계정자산(주석19과29)	3,598,433,179,469	3,735,672,629,850

자 산 총 계	42,126,703,867,206	40,122,129,303,715

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11과30)	32,492,641,660,296	30,993,954,075,335

Ⅱ. 금융부채	1,485,748,925,356	1,483,667,758,086

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	7,302,624,932	7,822,808,857

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14,27과30)	471,796,484,118	516,543,051,619

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	51,328,114,716	4,226,635,559

4. 차입부채(주석13)	898,018,829,228	897,780,929,107

5. 기타금융부채	57,302,872,362	57,294,332,944

Ⅲ. 기타부채	723,513,889,974	750,760,296,475

1. 충당부채	21,975,046,743	25,439,620,340

2. 당기법인세부채	69,389,009,942	72,731,048,693

3. 이연법인세부채	278,120,746,957	297,137,682,916

4. 순확정급여부채(주석15)	50,280,695,336	11,319,759,850

5. 기타부채	303,748,390,996	344,132,184,676

Ⅳ. 특별계정부채(주석19)	3,660,358,659,074	3,791,061,698,912

부 채 총 계	38,362,263,134,700	37,019,443,828,808

자 본

Ⅰ. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

Ⅱ. 신종자본증권(주석16)	498,272,260,000	-

Ⅲ. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

Ⅳ. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석5와17)	146,097,908,593	217,804,881,838

Ⅵ. 이익잉여금 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 53,156,447,348원 ( 806,355,543,220원) 전 기 : 75,514,257,890원(730,841,285,330원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 4,103,486,477원 ( 71,780,774,593원) 전 기 : 3,639,609,167원(68,141,165,426원)	2,998,646,965,870	2,763,456,995,026

자 본 총 계	3,764,440,732,506	3,102,685,474,907

부 채 및 자 본 총 계	42,126,703,867,206	40,122,129,303,715

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 3 분기	제 64 기 (전) 3 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	3,811,301,116,059	11,604,655,158,030	3,989,437,262,864	11,644,816,218,511

1. 보험영업수익	3,418,772,703,299	10,315,126,518,682	3,518,091,775,635	10,333,224,765,212

1) 보험료수익(주석20,21과30)	3,213,330,368,991	9,666,051,925,118	3,276,055,114,465	9,624,197,323,111

2) 재보험금수익(주석21)	172,991,759,027	546,620,726,081	174,574,838,025	577,751,621,484

3) 재보험자산전입액	5,811,780,587	-	31,449,672,819	-

4) 수입경비	23,025,565,290	85,620,448,762	33,758,406,139	119,407,314,552

5) 외환거래이익(주석22과27)	446,461,694	5,626,389,381	643,550,356	9,484,525,297

6) 구상이익	1,718,190,323	6,395,372,685	1,534,676,477	2,163,932,228

7) 기타보험영업이익	1,448,577,387	4,811,656,655	75,517,354	220,048,540

2. 투자영업수익	371,258,615,803	1,192,199,753,530	446,975,415,289	1,200,388,838,158

1) 이자수익(주석22과30)	223,907,309,648	660,669,323,004	210,182,812,118	607,745,433,703

2) 금융상품평가이익(주석22)	2,088,576,981	2,147,720,727	-	3,561,403,085

3) 금융상품거래이익(주석22)	28,795,973,764	125,899,496,415	49,595,048,892	118,801,813,680

4) 파생상품평가이익(주석6과22)	57,571,329,533	26,908,668,346	-	117,068,309,354

5) 파생상품거래이익(주석22)	6,975,980,200	18,207,319,543	79,440,564,296	159,691,910,107

6) 외환거래이익(주석22과27)	-	184,537,641,661	45,692,425,382	30,927,495,241

7) 배당금수익(주석22)	42,467,047,966	144,541,772,112	52,020,941,122	129,931,453,643

8) 수수료수익(주석22)	1,309,690,499	4,244,589,141	886,963,182	6,383,834,757

9) 임대료수익(주석30)	7,704,668,924	23,105,021,168	7,707,900,414	23,171,272,431

10) 기타투자영업이익	438,038,288	1,938,201,413	1,448,759,883	3,105,912,157

3. 특별계정수익(주석19)	18,189,741,661	87,308,308,083	21,874,365,897	103,754,750,442

4. 특별계정수입수수료(주석19)	3,080,055,296	10,020,577,735	2,495,706,043	7,447,864,699

Ⅱ. 영업비용	3,667,325,891,820	11,101,945,650,633	3,825,189,467,000	11,101,639,327,826

1. 보험영업비용	3,545,313,833,844	10,641,914,252,984	3,623,201,179,400	10,556,721,460,539

1) 보험계약부채전입액	550,237,778,321	1,492,857,050,739	713,688,587,491	1,838,547,060,673

2) 보험금비용(주석20와21)	1,394,979,361,605	4,097,894,272,502	1,262,404,403,852	3,682,308,804,434

3) 재보험자산환입액	-	37,890,425,884	-	56,031,785,671

4) 손해조사비(주석23와30)	85,991,104,399	255,065,725,188	81,257,398,214	242,237,600,065

5) 계약자배당금	815,502,617	2,063,979,859	646,128,894	1,849,172,268

6) 환급금비용	627,377,520,326	2,021,006,396,367	690,625,892,580	2,065,564,612,362

7) 재보험료비용(주석21)	247,463,310,210	817,357,211,437	245,859,506,323	830,335,602,221

8) 사업비(주석24과30)	378,980,939,974	1,143,269,934,475	373,285,498,646	1,106,614,306,101

9) 신계약비상각비(주석10)	258,712,709,201	767,344,079,784	254,362,605,148	723,143,194,930

10) 외환거래손실(주석22과27)	534,982,449	6,122,310,259	654,586,618	8,449,856,339

11) 기타보험영업비용	220,624,742	1,042,866,490	416,571,634	1,639,465,475

2. 투자영업비용	103,822,316,315	372,664,785,993	178,175,944,774	432,938,397,616

1) 이자비용(주석22)	8,750,865,554	26,171,952,232	8,688,294,460	18,652,829,100

2) 금융상품평가손실(주석22)	-	11,320,583,211	5,825,400,921	10,291,960,190

3) 금융상품거래손실(주석22)	5,293,287,334	34,698,253,979	20,007,142,440	36,986,813,862

4) 파생상품평가손실(주석6과22)	-	162,196,003,205	122,594,486,610	60,722,473,353

5) 파생상품거래손실(주석22)	28,262,247,653	50,171,606,614	1,744,854,085	5,700,393,792

6) 외환거래손실(주석22과27)	43,047,914,160	26,935,731,446	-	237,304,302,110

7) 재산관리비(주석25와30)	12,937,118,977	43,522,094,324	13,956,127,575	46,248,539,974

8) 부동산관리비(주석25와30)	3,220,572,819	10,673,014,136	3,026,732,194	10,081,127,301

9) 투자부동산감가상각비(주석25)	2,308,912,521	6,971,971,255	2,300,672,907	6,912,813,479

10) 기타투자영업비용	1,397,297	3,575,591	32,233,582	37,144,455

3. 특별계정비용(주석19)	18,189,741,661	87,308,308,083	21,874,365,897	103,754,750,442

4. 특별계정지급수수료	-	58,303,573	1,937,976,929	8,224,719,229

Ⅲ. 영업이익	143,975,224,239	502,709,507,397	164,247,795,864	543,176,890,685

Ⅳ. 영업외수익	1,230,706,645	7,596,920,850	707,085,480	2,210,242,883

1. 관계ㆍ종속기업투자주식처분이익	65,667,664	4,525,642,796	-	-

2. 유형자산처분이익	537,994,598	621,977,250	84,854,248	160,474,692

3. 영업외잡이익(주석30)	627,044,383	2,449,300,804	622,231,232	2,049,768,191

Ⅴ. 영업외비용	5,829,813,068	17,505,136,765	2,313,256,036	11,602,345,616

1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	-	-	-	101,796,180

2. 관계ㆍ종속기업투자주식처분손실	-	-	134,240,000	134,240,000

3. 유형자산처분손실	122,942,857	150,114,096	2,407,342	23,642,728

4. 무형자산손상차손	7,500,000	9,200,000	24,788,820	55,855,140

5. 기부금	398,736,337	4,972,740,807	2,085,787,356	4,169,596,731

6. 영업외잡손실	5,300,633,874	12,373,081,862	66,032,518	7,117,214,837

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	139,376,117,816	492,801,291,482	162,641,625,308	533,784,787,952

Ⅶ. 법인세비용	38,470,355,900	135,411,028,626	38,774,863,114	127,755,767,547

Ⅷ. 분기순이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 당3분기 : 304,233,815,508원 / 전3분기: 349,910,949,444원 대손준비금 반영후 조정이익 당3분기 : 353,286,776,379원 / 전3분기: 405,013,250,742원	100,905,761,916	357,390,262,856	123,866,762,194	406,029,020,405

IX. 기타포괄손익	131,112,884,177	(71,642,926,590)	(129,758,298,049)	8,271,815,307

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(4,976,348,566)	(3,652,264,151)	2,937,997,564	5,542,914,395

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(4,976,348,566)	(3,652,264,151)	2,937,997,564	5,542,914,395

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	136,089,232,743	(67,990,662,439)	(132,696,295,613)	2,728,900,912

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	134,062,900,045	(113,839,514,774)	(107,768,508,494)	(43,391,656,696)

2) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익(주석8)	676,264,878	(2,399,153,733)	(8,966,520,418)	73,981,415,291

3) 해외사업환산손익(주석27)	(1,396,016,185)	3,042,787,556	453,832,651	(3,648,972,783)

4) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(9,804,217,821)	33,875,328,967	(3,067,674,428)	(7,139,353,459)

5) 특별계정기타포괄손익(주석19)	12,550,301,826	11,329,889,545	(13,347,424,924)	(17,072,531,441)

X. 총포괄손익	232,018,646,093	285,747,336,266	(5,891,535,855)	414,300,835,712

XI. 주당이익

1. 기본주당이익	1,266	4,482	1,553	5,092

2. 희석주당이익	1,266	4,482	1,553	5,092

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 자 본 변 동 표

제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2017.1.1(전기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	238,379,658,501	2,398,312,335,135	2,758,115,591,679

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	406,029,020,405	406,029,020,405

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	5,542,914,395	-	5,542,914,395

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(43,391,656,696)	-	(43,391,656,696)

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	-	73,981,415,291	-	73,981,415,291

해외사업환산손익	-	-	-	-	(3,648,972,783)	-	(3,648,972,783)

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	-	-	-	-	(7,139,353,459)	-	(7,139,353,459)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(17,072,531,441)	-	(17,072,531,441)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)

2017.9.30(전분기말)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	246,651,473,808	2,696,698,500,740	3,064,773,572,591

2018.1.1(당기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	217,804,881,838	2,763,456,995,026	3,102,685,474,907

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	357,390,262,856	357,390,262,856

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(3,652,264,151)	-	(3,652,264,151)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(113,839,514,774)	-	(113,839,514,774)

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	-	(2,399,153,733)	-	(2,399,153,733)

해외사업환산손익	-	-	-	-	3,042,787,556	-	3,042,787,556

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	-	-	-	-	33,875,328,967	-	33,875,328,967

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	11,329,889,545	-	11,329,889,545

재평가잉여금의 대체	-	-	-	-	(64,046,655)	64,046,655	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(119,603,172,000)	(119,603,172,000)

신종자본증권의 발행	-	498,272,260,000	-	-	-	-	498,272,260,000

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(2,661,166,667)	(2,661,166,667)

2018.9.30(당분기말)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	146,097,908,593	2,998,646,965,870	3,764,440,732,506

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 현 금 흐 름 표

제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 3 분기	제 64 기 (전) 3 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	916,324,803,574	1,219,877,222,151

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석28)	697,470,017,477	924,164,230,232

2. 이자의 수취	233,744,544,088	226,088,528,277

3. 이자의 지급	(24,206,652,068)	(14,910,649,499)

4. 배당금의 수령	143,116,635,379	129,942,817,237

5. 법인세 납부액	(133,799,741,302)	(45,407,704,096)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,193,972,842,712)	(1,559,319,589,024)

1. 예치금의 순증가	(83,289,206,907)	(157,156,115,147)

2. 매도가능금융자산의 처분	1,983,669,817,443	2,181,778,275,033

3. 파생상품의 순감소	98,951,365,397	54,949,802,658

4. 관계종속기업투자주식의 처분	138,208,375,125	15,865,760,000

5. 유형자산의 처분	12,438,777,838	736,928,913

6. 임차보증금의 감소	8,140,553,092	5,457,835,799

7. 공탁금의 감소	2,885,996,260	1,747,200,000

8. 매도가능금융자산의 취득	(3,292,677,816,877)	(3,418,964,192,907)

9. 관계종속기업투자주식의 취득	-	(201,850,000,000)

10. 유형자산의 취득	(33,533,012,838)	(21,343,698,066)

11. 무형자산의 증가	(15,224,097,229)	(11,952,528,979)

12. 임차보증금의 증가	(6,551,118,359)	(5,554,136,877)

13. 공탁금의 증가	(6,992,475,657)	(3,034,719,451)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	377,543,857,985	371,077,681,103

1. 임대보증금의 증가	5,165,527,765	3,012,664,317

2. 임대보증금의 감소	(3,629,591,113)	(22,847,568,414)

3. 배당금의 지급	(119,603,172,000)	(107,642,854,800)

4. 사채의 발행	-	498,555,440,000

5. 신종자본증권의 발행	498,272,260,000	-

6. 신종자본증권 배당	(2,661,166,667)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	2,968,521,984	(3,007,784,968)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	102,864,340,831	28,627,529,262

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	612,485,559,660	893,96,507

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	715,349,900,491	922,574,325,769

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.