현대해상 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 65 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 64 기 : 2017년 12월 31일 현재

현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 65 (당)기	제 64 (전)기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석4,7과33)	798,078,646,345	680,499,166,139

II. 금융자산	34,913,030,363,255	31,735,410,398,627

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7)	599,670,901,772	772,454,279,045

2. 매도가능금융자산(주석5,7과33)	22,572,061,755,695	19,869,532,427,151

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	120,361,024,173	299,846,640,054

4. 대출채권(주석5,7과37)	10,122,494,324,751	9,511,964,611,226

5. 기타수취채권(주석5,7,17,33과37)	1,498,442,356,864	1,281,612,441,151

III. 관계기업투자주식(주석7과8)	640,163,357	677,670,161

Ⅳ. 유형자산(주석9)	838,861,631,498	830,399,018,962

Ⅴ. 투자부동산(주석10)	649,356,995,434	650,184,265,817

Ⅵ. 무형자산(주석11)	71,424,085,378	64,603,215,293

Ⅶ. 기타자산	2,623,946,103,357	2,795,055,812,460

1. 재보험자산(주석12)	945,063,251,018	1,016,110,152,014

2. 구상채권(주석13)	50,382,404,410	45,744,333,985

3. 미상각신계약비(주석14)	1,578,122,718,260	1,693,650,984,532

4. 당기법인세자산	129,905,029	-

5. 이연법인세자산(주석24)	2,679,307,637	860,171,763

6. 기타자산(주석15)	47,568,517,003	38,690,170,166

Ⅷ.특별계정자산(주석25)	4,196,831,060,877	3,735,672,629,850

자 산 총 계	44,092,169,049,501	40,492,502,177,309

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석16과37)	33,134,620,298,267	31,099,213,484,229

Ⅱ. 금융부채	1,822,282,361,570	1,763,321,277,949

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과19)	8,497,429,335	7,822,808,857

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,17,19,33과 37)	582,113,413,521	575,103,581,003

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과19)	56,594,109,578	4,226,635,559

4. 차입부채(주석7과18)	1,117,085,955,336	1,116,780,929,107

5. 기타금융부채	57,991,453,800	59,387,323,423

Ⅲ. 기타부채	889,011,146,504	822,357,786,926

1. 충당부채(주석20)	23,409,894,133	26,817,349,347

2. 당기법인세부채	30,972,371,642	75,127,785,316

3. 이연법인세부채(주석24)	371,567,293,837	275,607,127,656

4. 순확정급여부채 (주석21)	117,937,686,030	97,288,305,485

5. 기타부채(주석22)	345,123,900,862	347,517,219,122

Ⅳ. 특별계정부채(주석25)	4,114,904,349,643	3,703,880,735,186

부 채 총 계	39,960,818,155,984	37,388,773,284,290

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	4,131,350,893,517	3,103,728,893,019

1. 자본금(주석1과23)	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 신종자본증권(주석23)	498,272,260,000	-

3. 자본잉여금(주석23)	114,222,845,002	114,222,845,002

4. 자본조정(주석23)	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

5. 기타포괄손익누계액(주석23)	429,888,465,885	148,758,854,964

6. 이익잉여금(주석23) (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 68,396,061,995원(806,355,543,220원) 전기 : 75,514,257,890원(730,841,285,330원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 4,854,115,248원(71,782,591,242원) 전기 : 3,638,229,599원(68,144,361,643원))	3,081,766,569,589	2,833,546,440,012

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	4,131,350,893,517	3,103,728,893,019

부 채 및 자 본 총 계	44,092,169,049,501	40,492,502,177,309

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 64 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 65 (당)기	제 64 (전)기

Ⅰ. 영업수익	15,746,615,405,357	15,886,809,677,355

1. 보험영업수익	13,911,150,959,395	13,840,982,041,512

1) 보험료수익(주석26,27,37)	12,994,036,390,437	12,862,420,999,780

2) 재보험금수익(주석27)	780,257,592,564	789,587,391,518

3) 수입경비	119,121,772,773	166,657,172,101

4) 외환거래이익(주석28과33)	7,371,235,186	14,579,025,058

5) 구상이익(주석13)	4,638,070,425	7,088,085,898

6) 기타보험영업이익	5,725,898,010	649,367,157

2. 투자영업수익	1,606,028,458,157	1,801,381,526,610

1) 이자수익(주석28과37)	892,008,940,028	828,600,539,771

2) 금융상품평가이익(주석28)	4,381,187,569	6,833,576,354

3) 금융상품거래이익(주석28)	178,907,451,858	140,741,349,186

4) 파생상품평가이익(주석6과28)	48,352,635,187	335,285,099,120

5) 파생상품거래이익(주석28)	23,678,994,373	254,674,597,601

6) 외환거래이익(주석28과33)	206,563,732,110	6,734,711,550

7) 배당금수익(주석28)	177,936,456,552	156,348,067,235

8) 수수료수익(주석28)	21,719,380,453	22,915,821,365

9) 임대료수익(주석10과37)	49,501,716,923	45,454,226,211

10) 대손충당금환입액	-	63,807

11) 기타투자영업이익	2,977,963,104	3,793,474,410

3. 기타수익	103,522,253,517	79,589,677,918

4. 특별계정수익(주석25)	112,183,944,996	154,910,642,281

5. 특별계정수입수수료(주석25)	13,729,789,292	9,945,789,034

Ⅱ. 영업비용	15,213,080,824,913	15,255,985,995,663

1. 보험영업비용	14,195,925,391,409	13,934,405,883,890

1) 보험계약부채전입액	2,029,446,278,903	2,457,453,975,373

2) 보험금비용(주석26과27)	5,652,575,367,512	5,006,205,723,961

3) 재보험자산환입액	74,027,913,329	48,144,288,341

4) 손해조사비(주석29와37)	148,511,000,407	141,151,763,402

5) 계약자배당금	2,819,548,164	2,413,627,474

6) 환급금비용	2,704,194,606,790	2,704,298,092,507

7) 재보험료비용(주석27)	1,125,710,652,629	1,149,554,169,303

8) 사업비(주석30과37)	1,420,884,279,147	1,409,444,617,918

9) 신계약비상각비(주석14)	1,028,577,869,079	977,652,525,741

10) 외환거래손실(주석28과33)	7,893,541,493	13,040,823,875

11) 기타보험영업비용	1,284,333,956	25,046,275,995

2. 투자영업비용	481,284,190,164	747,311,203,476

1) 이자비용(주석28)	42,282,213,221	33,077,472,453

2) 금융상품평가손실(주석28)	19,969,546,950	10,134,449,221

3) 금융상품거래손실(주석28)	68,168,580,573	45,290,770,039

4) 파생상품평가손실(주석6과28)	151,390,628,377	3,107,180,106

5) 파생상품거래손실(주석28)	98,540,629,460	11,201,187,786

6) 외환거래손실(주석28과33)	44,107,160,239	583,426,560,642

7) 재산관리비(주석31과37)	38,153,529,894	43,914,818,935

8) 부동산관리비(주석31과37)	7,966,166,419	6,855,372,064

9) 투자부동산감가상각비(주석10과31)	10,699,851,498	10,263,530,566

10) 기타투자영업비용	5,883,533	39,861,664

3. 기타비용	395,674,655,013	383,887,220,274

4. 특별계정비용(주석25)	112,183,944,996	154,910,642,281

5. 특별계정지급수수료	325,377,102	7,791,091,792

6. 기타판매비와관리비	27,687,266,229	27,679,953,950

Ⅲ. 영업이익	533,534,580,444	630,823,681,692

Ⅳ. 영업외수익	4,526,489,055	4,121,978,158

1. 지분법이익(주석8)	-	29,912,312

2. 유형자산처분이익	834,149,362	258,178,618

3. 무형자산처분이익	74,271,960	-

4. 영업외잡이익	3,618,067,733	3,833,887,228

Ⅴ. 영업외비용	26,949,527,766	13,059,586,345

1. 지분법손실	33,506,803	-

2. 유형자산처분손실	227,778,374	135,166,409

3. 무형자산처분손실	31,340,333	-

4. 무형자산손상차손(주석11)	319,532,116	179,195,271

5. 관계ㆍ종속기업투자주식처분손실	-	188,910,000

6. 기부금	8,050,746,085	4,964,479,477

7. 영업외잡손실	18,286,624,055	7,591,835,188

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	511,111,541,733	621,886,073,505

Ⅶ. 법인세비용(주석24)	137,588,928,725	157,469,444,044

Ⅷ. 당기순이익(주석23) (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 기 : 305,126,551,013원 , 전기 : 388,902,371,571 원 대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 368,668,497,760원 , 전기 : 460 ,778,399,862 원 )	373,522,613,008	464,416,629,461

1. 지배기업소유주지분	373,522,613,008	464,416,629,461

2. 비지배지분	-	-

IX. 기타포괄손익	281,193,657,576	(101,212,375,388)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(3,636,395,577)	10,714,293,251

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석21)	(3,636,395,577)	11,051,287,320

2) 기타	-	(336,994,069)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	284,830,053,153	(111,926,668,639)

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	222,639,662,940	(53,746,524,309)

2) 해외사업환산손익(주석33)	4,914,767,143	(17,718,961,494)

3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	25,186,586,588	(7,964,725,703)

4) 특별계정기타포괄손익(주석25)	32,089,036,482	(32,496,457,133)

X. 총포괄손익	654,716,270,584	363,204,254,073

1. 지배기업소유주지분	654,716,270,584	363,204,254,073

2. 비지배지분	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(주석34)

1. 기본주당이익	4,607	5,824

2. 희석주당이익	4,607	5,824

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 65 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 64 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총계

자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계

2017.1.1 (전기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	249,971,230,352	2,476,772,665,351	2,848,167,493,746	-	2,848,167,493,746

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	-	464,416,629,461	464,416,629,461	-	464,416,629,461

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	11,051,287,320	-	11,051,287,320	-	11,051,287,320

매도가능금융자산평가손익(주석5)	-	-	-	-	(53,746,524,309)	-	(53,746,524,309)	-	(53,746,524,309)

해외사업환산손익(주석33)	-	-	-	-	(17,718,961,494)	-	(17,718,961,494)	-	(17,718,961,494)

현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	-	-	-	-	(7,964,725,703)	-	(7,964,725,703)	-	(7,964,725,703)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(32,496,457,133)	-	(32,496,457,133)	-	(32,496,457,133)

기타	-	-	-	-	(336,994,069)	-	(336,994,069)	-	(336,994,069)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당(주석23)	-	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)	-	(107,642,854,800)

2017.12.31 (전기말)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	148,758,854,964	2,833,546,440,012	3,103,728,893,019	-	3,103,728,893,019

2018.1.1 (당기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	148,758,854,964	2,833,546,440,012	3,103,728,893,019	-	3,103,728,893,019

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	-	373,522,613,008	373,522,613,008	-	373,522,613,008

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(3,636,395,577)	-	(3,636,395,577)	-	(3,636,395,577)

매도가능금융자산평가손익(주석5)	-	-	-	-	222,639,662,940	-	222,639,662,940	-	222,639,662,940

해외사업환산손익(주석33)	-	-	-	-	4,914,767,143	-	4,914,767,143	-	4,914,767,143

현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	-	-	-	-	25,186,586,588	-	25,186,586,588	-	25,186,586,588

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	32,089,036,482	-	32,089,036,482	-	32,089,036,482

기타	-	-	-	-	(64,046,655)	64,046,655	-	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당(주석23)	-	-	-	-	-	(119,603,172,000)	(119,603,172,000)	-	(119,603,172,000)

신종자본증권의 발행	-	498,272,260,000	-	-	-	498,272,260,000	-	498,272,260,000

신종자본증권배당	-	-	-	-	-	(6,207,570,834)	(6,207,570,834)	-	(6,207,570,834)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	-	444,212,748	444,212,748	-	444,212,748

2018.12.31(당기말)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	429,888,465,885	3,081,766,569,589	4,131,350,893,517	-	4,131,350,893,517

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 65 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 64 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 65 (당)기	제 64 (전)기

I. 영업활동 현금흐름	1,898,319,969,848	1,733,391,418,036

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석35)	1,065,648,570,410	863,468,160,726

2. 이자의 수취	872,321,629,343	806,566,236,970

3. 이자의 지급	(39,458,986,608)	(30,249,375,481)

4. 배당금의 수령	178,066,445,562	159,400,764,011

5. 법인세 납부액	(178,257,688,859)	(65,794,368,190)

II. 투자활동 현금흐름	(2,161,352,900,652)	(2,377,639,414,918)

1. 예치금의 순증가	(97,191,563,676)	(27,458,076,858)

2. 매도가능금융자산의 처분	2,198,232,632,326	2,188,357,628,927

3. 파생상품의 순감소	90,277,857,827	75,280,173,984

4. 유형자산의 처분	2,255,456,292	870,930,399

5. 무형자산의 처분	463,196,751	-

6. 임차보증금의 감소	14,254,791,775	56,849,670,343

7. 공탁금의 감소	4,412,599,259	2,417,690,000

8. 매도가능금융자산의 취득	(4,418,794,855,191)	(4,539,570,975,166)

9. 유형자산의 취득	(47,420,271,004)	(32,211,995,522)

10. 투자부동산의 취득	(528,428,136)	(38,256,141,078)

11. 무형자산의 취득	(21,795,856,161)	(23,158,841,769)

12. 임차보증금의 증가	(9,730,438,421)	(36,569,558,727)

13. 공탁금의 증가	(8,321,329,647)	(4,189,919,451)

14. 연결실체 변동으로 인한 현금의 증가	132,533,307,354	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	375,685,071,809	387,677,503,626

1. 임대보증금의 증가	10,453,101,535	14,174,784,411

2. 임대보증금의 감소	(6,602,591,553)	(33,041,908,602)

3. 차입금의 증가	-	206,900,000,000

4. 차입금의 상환	-	(192,900,000,000)

5. 배당금의 지급	(119,603,172,000)	(107,642,854,800)

6. 사채의 발행	-	498,555,440,000

7. 종속기업의 배당금 지급	(9,673,669)	(287,388,172)

8. 연결자본거래로 인한 현금의 증가(감소)	(617,281,670)	1,919,430,789

9. 신종자본증권의 발행	498,272,260,000	-

10. 신종자본증권의 배당	(6,207,570,834)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	4,927,339,201	(10,438,355,894)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	117,579,480,206	(267,008,849,150)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	680,499,166,139	947,508,015,289

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	798,078,646,345	680,499,166,139

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.