현대해상 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제66(당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제65(전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4 개 국내법인 과 현대재산보험(중국)유한공사 외 3 개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 10 개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트 외 1 개 해외법인을 지분법적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447 억원입니다. 2019년 9월 30일 현재 회사 는 국 내에 54 개 의 지점과 15 개 의 보상사무소 및 330 개 의영업소를, 해외에 1 개의 지사와 1 개의 지점 및 7 개의 사무소 를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

2019 년 9 월 30 일 과 2018년 1 2월 31일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	지분율(%)

2019년 9월 30일 현재	2018년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)(*1)	한국	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	100.00	100.00

현대재산보험(중국)유한공사	중국	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	싱가폴	100.00	100.00

현대사모부동산투자신탁6호	한국	98.09	98.09

현대사모부동산투자신탁15호	한국	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(*2)	한국	76.92	-

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	99.70	99.70

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	한국	-	70.87

현대인베스트인수금융전문투자형사모1호	한국	99.57	-

현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호	한국	100.00	-

현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호	한국	100.00	-

521 Bergen REIT LLC	미국	99.79	-

521 Bergen Properties LLC	미국	99.79	-

(*1) 종속기업인 현대씨앤알(주)와 현대하이카손해사정(주)를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호	한국	신규취득

현대인베스트인수금융전문투자형사모1호	한국	신규취득

현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호	한국	신규취득

현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호	한국	신규취득

521 Bergen REIT LLC(*1)	미국	신규취득

521 Bergen Properties LLC(*2)	미국	신규취득

(*1) 연결대상 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다. (2) 당분기중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	한국	청산

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 201 9 년 9 월 30 일 로 종료하는 9 개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2 019 년 9 월 30 일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였 습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 전분기 재무제표의 계정재분류연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전분기 연결재무제표 일부 항목을 당분기 연결재무제표에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2018년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산5.1 당기손익인식금융자산

2019 년 9월 30일 과 2018 년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	269,969,420	59,847,781

수익증권	446,266,084	441,143,893

외화유가증권	35,307,073	35,162,014

파생상품	827,607	192,464

소 계	752,370,184	536,346,152

당기손익인식지정금융자산:

기타유가증권	49,621,560	63,324,750

합 계	801,991,744	599,670,902

5.2 매도가능금융자산

(1 ) 2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	472,970,950	443,596,093	585,671,216	588,492,015

채무증권	7,667,264,582	8,102,722,987	12,076,712,945	12,539,783,451

수익증권	3,481,808,126	3,516,574,068	3,228,661,752	3,230,640,871

외화유가증권	7,088,216,833	7,775,357,666	6,473,592,399	6,132,885,429

기타유가증권	81,416,246	86,960,508	82,412,235	80,259,990

합 계	18,791,676,737	19,925,211,322	22,447,050,547	22,572,061,756

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	대체(*)	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	375,190,816	(157,087,443)	873,823,260	(18,824,251)	(10,177)	1,073,092,205

이연법인세효과	(91,373,211)	(263,840,236)

이연법인세효과 차감 후 금액	283,817,605	809,251,969

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.2) 전분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	80,343,994	(95,997,955)	(55,096,382)	(61,783)	(70,812,126)

이연법인세효과	(19,166,051)	18,002,725

이연법인세효과 차감 후 금액	61,177,943	(52,809,401)

5.3 만 기 보 유 금융자산(1) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 09월 30일	2018년 12월 31일

액면가액	장부가액	액면가액	장부가액

채무증권	5,031,000,000	4,892,688,121	-	-

연결회사는 당분기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 국공채 2,645,779백만원 및 특수채 1,626,583백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 18,824백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	기초금액	대체(*)	손익반영	분기말금액

만기보유금융자산평가손익	-	18,824,251	(1,786,555)	17,037,696

이연법인세효과	-	(4,196,385)

이연법인세효과 차감 후 금액	-	12,841,311

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. 5.4 대출채권 (1) 2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 대 출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

보험약관대출금	2,820,013,353	2,529,633,873

부동산담보대출금	5,272,823,610	5,105,912,225

신용대출금	120,943,406	169,875,765

지급보증대출금	7,420,240	6,300,406

기타대출금	2,319,748,695	2,323,649,034

소 계	10,540,949,304	10,135,371,303

대손충당금	(16,989,047)	(12,876,978)

합 계	10,523,960,257	10,122,494,325

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	11,404,528	7,961,811	(2,168,777)	2,889	(1,840,191)	15,360,260

대손충당금(기업）	1,472,450	156,337	-	-	-	1,628,787

합 계	12,876,978	8,118,148	(2,168,777)	2,889	(1,840,191)	16,989,047

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	10,789,705	3,175,777	-	4,636	(1,540,808)	12,429,310

대손충당금(기업）	3,119,793	(1,608,471)	-	-	-	1,511,322

합 계	13,909,498	1,567,306	-	4,636	(1,540,808)	13,940,632

5.5 기타수취채권

(1 ) 2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2019년 9월 30일 현재

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

예치금	451,730,587	495,068,031

보험미수금	377,733,513	409,022,604

미수금	181,579,893	168,468,254

미수수익	423,207,309	379,255,848

매출채권	10,751,785	9,317,968

받을어음	740,666	234,838

임차보증금	39,570,519	36,085,682

기타	11,373,004	12,094,364

소 계	1,496,687,276	1,509,547,589

대손충당금	(11,898,488)	(11,105,232)

합 계	1,484,788,788	1,498,442,357

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	8,948,961	980,110	-	73,083	10,002,154

미수금대손충당금	1,665,486	(151,839)	-	18,737	1,532,384

미수수익대손충당금	186,869	1,134	-	-	188,003

매출채권대손충당금	281,482	(141,285)	-	-	140,197

받을어음대손충당금	1,598	14,750	-	-	16,348

기타대손충당금	20,836	26,276	(27,710)	-	19,402

합 계	11,105,232	729,146	(27,710)	91,820	11,898,488

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	11,735,071	970,871	(2,181,911)	36,125	10,560,156

미수금대손충당금	1,667,572	149,010	(2,496)	(3,029)	1,811,057

미수수익대손충당금	146,851	31,665	-	-	178,516

매출채권대손충당금	458,310	(74,626)	-	-	383,684

받을어음대손충당금	1,207	1,834	-	-	3,041

기타대손충당금	39,052	3,001	-	-	42,053

합 계	14,048,063	1,081,755	(2,184,407)	33,096	12,978,507

6. 파생상품

연결회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 7 개 은행 과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며 , 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발 생한 매도가능금융자산관련 외화환산이익 26,964백만원 은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.

(1) 2019 년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2019 년 9월 30일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	261,252	-	-	261,252	898,922	320,775	-	1,219,697

스왑	566,355	1,470,153	37,475,370	39,511,878	-	16,950,278	325,006,459	341,956,737

기타파생

내재파생	-	-	-	-	11,287,262	-	-	11,287,262

합 계	827,607	1,470,153	37,475,370	39,773,130	12,186,184	17,271,053	325,006,459	354,463,696

2) 2018 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	32,332	-	32,332	-	5,621	-	5,621

스왑	192,464	3,293,272	117,035,420	120,521,156	665	4,061,978	52,526,511	56,589,154

기타파생

내재파생	-	-	-	-	8,496,764	-	-	8,496,764

합 계	192,464	3,325,604	117,035,420	120,553,488	8,497,429	4,067,599	52,526,511	65,091,539

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 20 29년 4월 17일 까지 이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 3,662백만 원 (전기말: 3,419 백만원) , 파생상품평가손실 21,193백 만원 (전기말: 8,285백만원) 입니다.

(2) 2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2019 년 9월 30일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	53,134,140	4,451,689	-

스왑	32,863,746	569,779,762	6,569,027,224

기타파생

내재파생	5,213,208	-	-

합 계	91,211,094	574,231,451	6,569,027,224

2) 2018 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	5,919,529	-

스왑	32,701,503	396,546,287	5,749,448,764

기타파생

내재파생	5,213,208	-	-

합 계	37,914,711	402,465,816	5,749,448,764

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2019 년 9월 30일 과 2018 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다( 단위: 천원).

1) 2019 년 9월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	49,621,560	-	49,621,560

단기매매금융자산	-	718,212,788	33,329,789	751,542,577

단기매매목적파생상품자산	-	827,607	-	827,607

소 계	-	768,661,955	33,329,789	801,991,744

매도가능금융자산	2,298,240,758	13,377,681,407	4,210,755,776	19,886,677,941

위험회피목적파생상품자산	-	38,945,523	-	38,945,523

단기매매목적파생상품부채	-	12,186,184	-	12,186,184

위험회피목적파생상품부채	-	342,277,512	-	342,277,512

2) 2018년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	63,324,750	-	63,324,750

단기매매금융자산	-	502,491,068	33,662,620	536,153,688

단기매매목적파생상품자산	-	192,464	-	192,464

소 계	-	566,008,282	33,662,620	599,670,902

매도가능금융자산	5,173,647,838	13,711,215,783	3,623,787,694	22,508,651,315

위험회피목적파생상품자산	-	120,361,024	-	120,361,024

단기매매목적파생상품부채	-	8,497,429	-	8,497,429

위험회피목적파생상품부채	-	56,594,110	-	56,594,110

(3) 2019 년 9월 30일 과 2018 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2019 년 9월 30일	2018 년 12월 31일

비상장주식(*1)	7,529,578	2,579,578

출자금(*2)	31,003,803	41,866,635

기타유가증권	-	18,964,228

합 계	38,533,381	63,410,441

(*1) 당분기말 현재 한국투자부동산 4,950백만원, 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 당분기말 현재 아이엠엠로즈골드4사모투자전문회사 11,047백만원, 한국투자유망서비스산업투자조합 4,478 백만원(전기말: 4,478백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다.

(4 ) 2019 년 9월 30일 과 2018 년 12월 31일 현재 공 정 가 치 로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 6월 30일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	880,773,749	(*)	798,078,646	(*)

만기보유금융자산	4,892,688,121	5,304,442,723	-	-

대출채권	10,523,960,257	10,715,212,171	10,122,494,325	10,189,455,912

기타수취채권	1,484,788,788	(*)	1,498,442,357	(*)

금융부채 :

상각후취득원가측정금융부채	663,223,730	(*)	582,113,414	(*)

차입부채	1,117,289,891	1,153,391,896	1,117,085,955	1,137,042,071

기타금융부채	60,262,739	(*)	57,991,454	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(5 ) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2019년 9월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

만기보유금융자산	3,480,149,625	1,824,293,098	-	5,304,442,723

대출채권	-	-	10,715,212,171	10,715,212,171

금융부채 :

차입부채	-	1,153,391,896	-	1,153,391,896

2) 2018년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

대출채권	-	-	10,189,455,912	10,189,455,912

금융부채 :

차입부채	-	1,137,042,071	-	1,137,042,071

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2 ) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	33,662,620	3,623,787,694	40,782,217	2,747,762,207

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	1,751,954	(6,895,286)	1,474,959	1,031,418

기타포괄손익인식액(*2)	-	1,132,015	-	46,796,510

매입금액	5,712,221	835,770,584	1,692,818	576,838,154

매도금액	(7,748,422)	(293,415,084)	(8,041,663)	(228,885,247)

수준 3으로의 이동(*3)	-	50,375,853	-	79,087,740

수준 3으로부터의 이동(*4)	-	-	(3,008,178)	-

연결범위변동	(48,584)	-	-	-

분기말금액	33,329,789	4,210,755,776	32,900,153	3,222,630,782

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 1,609백만원(전분기: 1,891백만원), 외화환산이익 143백만원(전분기: 환산손실 416백만원), 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 28,477백만원(전분기: 4,746백만원), 외화환산이익 21,582백만원(전분기: 환산손실 5,777백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능증권평가이익 1,132백만원(전분기: 46,797백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다. (*4) 일부 수익증권의 경우 편입자산의 공 정 가 치 가 수 준 2로 분류되어 변경되었습니다.

(7) 가치평가기법 및 투입변수

1) 2019 년 9월 30일 과 2018 년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수 준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	446,266,083	441,143,894	2	기준가격	-	-

채무증권	269,969,420	59,847,781	2	DCF모형	할인율	-

외화유가증권	1,977,285	1,499,393	2	기준가격	-	-

33,329,789	33,662,620	3	기준가격	-	-

기타유가증권	49,621,560	63,324,750	2	DCF모형	할인율	-

통화파생	827,607	192,464	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율	-

소 계	801,991,744	599,670,902

매도가능금융자산

지분증권(*)	125,260,558	162,895,565	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

3,679,807,729	3,275,893,559	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 4.50%~10.62%성장률 0~2%변동성 34.86%

채무증권	5,933,246,838	7,718,617,762	2	DCF모형	할인율	-

6,427,848	5,793,768	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 15.78%

외화유가증권	7,255,029,442	5,771,158,666	2	DCF모형	할인율	-

501,704,260	339,348,395	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	64,144,569	58,543,790	2	기준가격	-	-

22,815,939	2,751,972	3	기준가격	-	-

소 계	17,588,437,183	17,335,003,477

위험회피파생상품자산

통화파생	38,945,523	120,361,024	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

통화파생	898,922	665	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율

내재파생	11,287,262	8,496,764	2	DCF모형	할인율	-

소 계	12,186,184	8,497,429

위험회피파생상품부채

통화파생	342,277,512	56,594,110	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율	-

(*) 기 준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 공 정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

자산 :

만기보유금융자산	1,824,293,098	-	2	DCF모형	할인율

대출채권	10,715,212,171	10,189,455,912	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채	1,153,391,896	1,137,042,071	2	DCF모형	할인율

(8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품 별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	81,287,205	-	(39,821,505)	-	106,038,673	-	(45,705,030)

채무증권(*2)	-	15,278	-	(15,980)	-	71,331	-	(65,767)

합 계	-	81,302,483	(39,837,485)	-	106,110,004	-	(45,770,797)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변 동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1 ) 2 019년 9월 30일 과 2018년 12 월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 19년 9월 30일	2018년 12월 31일

(주)앨커미스트	669,060	640,163

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	30,408,648	-

합 계	31,077,708	640,163

(2) 201 9년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)앨커미스트	40,000	25.00	200,000	669,060	40,000	25.00	200,000	640,163

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	16,666,667	25.00	30,080,311	30,408,648	-	-	-	-

합 계	30,280,311	31,077,708	200,000	640,163

9. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	813,363,662	120,434,729	112,404	11,152,456	945,063,251

출재미경과보험료	23,076,348	-	-	340,669	23,417,017

출재지급준비금	25,761,065	2,759,471	(11,206)	(2,055,438)	26,453,892

손상차손평가액	1,253,573	-	-	-	1,253,573

해외원보험	23,556,571	-	-	35	23,556,606

분기말금액	887,011,219	123,194,200	101,198	9,437,722	1,019,744,339

(2) 전분기

구 분	일반	자동차	장기	개인연금	합 계

기초금액	858,533,837	117,889,039	219,157	39,468,119	1,016,110,152

출재미경과보험료	(18,684,554)	-	-	(18,300,505)	(36,985,059)

출재지급준비금	(18,527,691)	(2,678,512)	(113,849)	(6,698,204)	(28,018,256)

손상차손평가액	(156,305)	-	-	-	(156,305)

해외원보험	22,303,550	-	-	26,345	22,329,895

분기말금액	843,468,837	115,210,527	105,308	14,495,755	973,280,427

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	장기무배당	개인연금	합 계

기초금액	1,562,159,506	15,963,212	1,578,122,718

이연액	735,920,951	2,391,644	738,312,594

상각액	(774,820,174)	(6,287,516)	(781,107,690)

분기말금액	1,523,260,283	12,067,340	1,535,327,623

(2) 전분기

구 분	장기무배당	개인연금	합 계

기초금액	1,664,169,904	29,481,081	1,693,650,985

이연액	675,293,679	3,116,035	678,409,714

상각액	(753,264,863)	(14,079,216)	(767,344,079)

분기말금액	1,586,198,720	18,517,900	1,604,716,620

11. 보험계약부채 (1) 2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2019년 9월 30일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	23,812,954,966	5,596,486,978	-	29,409,441,944

지급준비금	797,836,250	1,141,284,096	81,018,621	714,603,736	2,734,742,703

미경과보험료적립금	670,281,766	19,979,969	33,035	1,862,934,711	2,553,229,481

계약자배당준비금	-	5,754	59,286,473	-	59,292,227

계약자이익배당준비금	-	5,948	21,932,452	-	21,938,400

배당보험손실보전준비금	-	4,994	3,860,417	-	3,865,411

합 계	1,468,118,016	24,974,235,727	5,762,617,976	2,577,538,447	34,782,510,166

2) 2018년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	22,728,045,923	5,339,916,034	-	28,067,961,957

지급준비금	762,017,59 9	1,068,495,629	79,632,909	694,228,655	2,604,374,792

미경과보험료적립금	607,953,229	14,130,333	41,553	1,768,074,013	2,390,199,128

계약자배당준비금	-	11,489	61,209,322	-	61,220,811

계약자이익배당준비금	-	5,948	6,992,251	-	6,998,199

배당보험손실보전준비금	-	4,994	3,860,417	-	3,865,411

합 계	1,369,970,828	23,810,694,316	5,491,652,486	2,462,302,668	33,134,620,298

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

(1) 2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

미수보험료	47,642,970	79,888,425

대리점미수금	2,264,523	2,223,483

공동보험미수금	16,340,438	16,241,973

대리업무미수금	31,411,589	34,040,327

재보험미수금	228,100,477	231,024,907

외국재보험미수금	49,586,856	43,280,042

특약수재예탁금	2,386,660	2,323,447

합 계	377,733,513	409,022,604

(2) 2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현 재 보험 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

미지급보험금	13,450,008	20,457,868

대리점미지급금	98,618,494	98,829,617

미환급보험료	5,406,061	5,228,213

대리업무미지급금	53,896,250	42,160,611

재보험미지급금	259,735,231	241,385,789

외국재보험미지급금	60,381,248	56,967,331

특약출재예수금	20,937	792,803

합 계	491,508,229	465,822,232

13. 차입부채

(1) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	219,000,000	219,000,000	219,000,000	219,000,000

사채	898,289,891	934,391,896	898,085,955	918,042,071

합 계	1,117,289,891	1,153,391,896	1,117,085,955	1,137,042,071

(2) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	차입처	2019년 9월 30일 현재이자율(%)	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	MG새마을금고	3.30	100,000,000	100,000,000	만기일시상환

코리안리재보험	3.30	40,000,000	40,000,000

동부생명보험	3.30	25,000,000	25,000,000

신용협동조합중앙회	3.30	24,000,000	24,000,000

대창신용협동조합	3.30	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	-	-	16,000,000

신한은행	3.50	13,000,000	-

장안신용협동조합	3.60	3,000,000	-

우리은행	3.43	13,000,000	13,000,000

합 계	219,000,000	219,000,000

(3) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2019년 9월 30일	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.31	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.30	95,000,000	95,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	193,000,000

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	233,000,000

무보증후순위사채2-3	2017.05.26	2027.05.26	3.44	74,000,000	74,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,710,109)	(1,914,045)

합 계	898,289,891	898,085,955

(4) 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2019년 9월 30일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	9,882,281	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	신한은행장안신용협동조합

건물	18,690,621

토지	211,793,166	228,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	190,000,000	MG새마을금고 외4개 금융기관

건물	158,217,151

토지	9,424,030	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	13,553,153

2) 2018 년 12월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	9,882,281	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	19,091,145

토지	211,793,166	228,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	190,000,000	MG새마을금고 외 4개 금융기관

건물	161,395,621

토지	9,424,030	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	13,823,017

14. 금융부채

2 019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현 재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

(1) 당기손익인식금융부채

파생금융부채	12,186,184	8,497,429

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	491,508,229	465,822,232

미지급금	63,527,833	59,919,530

지급어음	926	926

매입채무	9,589,116	4,878,495

임대보증금	50,616,954	51,492,231

리스부채	47,980,672	-

소 계	663,223,730	582,113,414

(3) 위험회피목적파생상품부채	342,277,512	56,594,110

합 계	1,017,687,426	647,204,953

15 . 순 확 정 급 여부채

(1) 2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 순 확 정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	452,818,209	405,763,792

사외적립자산의 공정가치(*)	(364,667,964)	(380,775,577)

순확정급여부채	88,150,245	24,988,215

( *) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 738 백만원 ( 전기말: 741백만원 )이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계 전 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	405,763,792	372,085,137

당기근무원가	32,663,692	31,447,616

이자원가	9,530,997	10,826,543

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	23,662,328	6,403,158

퇴직급여지급액	(21,019,653)	(13,441,670)

과거근무원가	2,097,746	-

해외사업환산손익	44,917	11,899

기타	74,390	24,482

분기말금액	452,818,209	407,357,165

( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	380,775,577	361,977,796

이자수익	8,898,686	9,431,456

기여금납부액	-	500,000

제도에서의 지급액	(25,006,299)	(25,277,500)

분기말금액	364,667,964	346,631,752

16. 신종자본증권2019년 9월 30일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기일	이자율	금액

무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(사모)	2018.08.17	2048.08.17	4.90%	340,000,000

무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(공모)	2018.08.30	2048.08.30	4.34%	160,000,000

소 계	500,000,000

차감 : 발행비용	(1,712,363)

합 계	498,287,637

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

17. 기타포괄손익누계액

2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	844,386,131	565,420,811

매도가능금융자산평가손실	(35,134,162)	(281,603,206)

만기보유금융자산평가이익	60,241,581	-

만기보유금융자산평가손실	(47,400,270)	-

지분법자본변동	328,338	-

해외사업환산손익	9,079,871	(3,121,507)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	38,123,911	34,697,115

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(48,741,092)	(9,431,241)

특별계정기타포괄손익누계액	52,435,999	(3,844,425)

재평가잉여금	141,043,071	141,510,907

순확정급여부채의 재측정요소	(31,729,243)	(13,739,989)

합 계	982,634,135	429,888,465

18. 법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28. 5 % (2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 27.4 %) 입 니 다.

19. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현 재 연결실체 내 내부거래 상계 전 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기 손익계산서는 다음과 같습니 다.

(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2019 년 9월 30일	2018년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,900,334,820	4,210,258,616

상계전 특별계정미지급금	(6,266,477)	(13,427,555)

상계후 특별계정자산	3,894,068,343	4,196,831,061

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,830,763,373	4,215,349,221

상계전 특별계정미수금	(157,136)	(7,495,401)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,830,606,237	4,207,853,820

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2019 년 9월 30일	2018년 12월 31일

자산

현금과예치금	67,077,126	876,700,391

유가증권	3,531,083,542	3,121,716,569

대출채권	254,539,035	147,738,402

기타자산	41,368,640	50,675,699

일반계정미수금	6,266,477	13,427,555

자산 총계	3,900,334,820	4,210,258,616

부채

기타부채	44,202,896	12,439,537

일반계정미지급금	157,136	7,495,401

부채 총계	44,360,032	19,934,938

계약자적립금	7,917,567	8,120,402

투자계약금융부채	3,778,485,774	4,187,293,881

적립금 총계	3,786,403,341	4,195,414,283

부채 및 적립금 총계	3,830,763,373	4,215,349,221

기타포괄손익누계액	69,571,447	(5,090,605)

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,900,334,820	4,210,258,616

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	21,787,632	65,542,627	20,767,815	63,802,779

유가증권처분이익	2,478,172	6,994,550	779,473	1,920,948

유가증권평가이익	(205,077)	101,884	108,543	137,080

외환거래이익	19,902,421	38,015,963	(4,208,397)	19,389,458

배당금수익	922,271	1,872,281	546,142	1,349,856

파생상품평가이익	40,912	80,147	257,443	257,443

파생상품거래이익	11,838	11,838	-	310,253

기타이익	2,162,629	4,354,673	(96,680)	42,297

합 계	47,100,798	116,973,963	18,154,339	87,210,114

비용

투자계약금융부채이자비용	20,858,999	63,759,144	17,776,640	54,087,868

특별계정운용수수료	2,748,230	8,550,002	2,974,131	9,969,421

재산관리비	33,961	(5,356)	42,856	42,856

이자비용	125	1,274	97	1,422

유가증권처분손실	1,845,318	1,860,080	15,240	18,550

유가증권평가손실	-	-	(111,769)	3,629

파생상품평가손실	14,119,723	30,798,174	(5,883,075)	17,798,732

파생상품거래손실	7,370,842	11,839,046	3,330,648	5,223,278

외환거래손실	110,932	127,079	9,571	41,579

기타비용	12,668	44,520	-	22,779

합 계	47,100,798	116,973,963	18,154,339	87,210,114

2) 퇴직보험

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	30,505	98,807	30,743	92,230

기타수익	5,053	6,296	4,660	5,964

합 계	35,558	105,103	35,403	98,194

비용

계약자적립금전입액	(2,266)	(202,836)	(53,938)	(251,503)

지급보험금	25,287	271,818	76,290	311,801

특별계정운용수수료	12,528	36,107	13,041	37,813

이자비용	8	13	10	83

합 계	35,557	105,102	35,403	98,194

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	4,494	13,493	10,848	33,483

배당금수익	1,625	12,488	3,017	12,999

유가증권처분이익	2,314	11,934	1,422	17,670

유가증권평가이익	(64,948)	236,537	1,193	111,684

합 계	(56,515)	274,452	16,480	175,836

비용

투자계약금융부채이자비용	(31,489)	56,096	36,636	(42,909)

특별계정운용수수료	4,929	14,460	5,176	13,344

재산관리비	1,598	4,555	1,711	4,740

유가증권처분손실	693	914	10,664	17,008

유가증권평가손실	14,444	19,757	(37,707)	183,653

기타비용	(46,690)	178,670	-	-

합 계	(56,515)	274,452	16,480	175,836

20. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	270,056,155	845,509,389	45,356,246	165,023,530	(722,333)	(2,844,146)	314,690,068	1,007,688,773

장기	2,051,698,234	6,082,503,472	-	-	-	-	2,051,698,234	6,082,503,472

개인연금	132,803,043	404,436,222	-	-	-	-	132,803,043	404,436,222

자동차	902,140,704	2,620,315,473	-	-	(40,163,593)	(116,607,673)	861,977,111	2,503,707,800

합 계	3,356,698,136	9,952,764,556	45,356,246	165,023,530	(40,885,926)	(119,451,819)	3,361,168,456	9,998,336,267

2 ) 전분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	239,917,141	801,588,700	37,164,605	115,109,128	(1,053,830)	(2,877,299)	276,027,916	913,820,529

장기	2,013,004,363	5,939,716,820	-	-	-	-	2,013,004,363	5,939,716,820

개인연금	142,142,082	434,974,362	-	-	-	-	142,142,082	434,974,362

자동차	827,634,940	2,505,468,155	-	-	(34,798,689)	(106,404,341)	792,836,251	2,399,063,814

합 계	3,222,698,526	9,681,748,037	37,164,605	115,109,128	(35,852,519)	(109,281,640)	3,224,010,612	9,687,575,525

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	147,274,617	422,935,006	29,386,456	77,296,248	(3,519,291)	(10,322,191)	(35,144)	(166,603)	173,106,638	489,742,460

장기	730,379,610	2,138,875,798	-	-	(1,336,847)	(3,796,934)	-	-	729,042,763	2,135,078,864

개인연금	746,505	2,187,432	-	-	-	-	-	-	746,505	2,187,432

자동차	706,440,805	2,039,401,292	-	-	(25,685,165)	(82,143,974)	-	-	680,755,640	1,957,257,318

합 계	1,584,841,537	4,603,399,528	29,386,456	77,296,248	(30,541,303)	(96,263,099)	(35,144)	(166,603)	1,583,651,546	4,584,266,074

2 ) 전분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	120,805,847	409,193,226	36,119,181	70,966,401	(1,157,661)	(3,767,404)	(89,372)	(185,645)	155,677,995	476,206,578

장기	609,270,459	1,800,449,934	-	-	(635,369)	(2,236,398)	-	-	608,635,090	1,798,213,536

개인연금	728,973	2,215,992	-	-	-	-	-	-	728,973	2,215,992

자동차	654,111,858	1,908,388,249	-	-	(21,430,543)	(71,505,336)	-	-	632,681,315	1,836,882,913

합 계	1,384,917,137	4,120,247,401	36,119,181	70,966,401	(23,223,573)	(77,509,138)	(89,372)	(185,645)	1,397,723,373	4,113,519,019

21. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	616,519,385	261,999,296	70,097	2,721,927	881,310,705

해약환급금환입	(1,215,335)	-	-	(4,984)	(1,220,319)

출재보험금	270,031,649	297,446,233	34,226	5,323,951	572,836,059

출재보험금환급	(6,829,555)	(824,762)	-	(266,774)	(7,921,091)

출재수수료	112,234,714	(52,242,883)	(16,946)	(585,680)	59,389,205

2) 당분기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	185,675,229	78,423,253	21,885	1,083,829	265,204,196

해약환급금환입	(254,124)	-	-	(564)	(254,688)

출재보험금	97,956,559	98,231,662	12,856	826,703	197,027,780

출재보험금환급	(2,247,718)	(289,929)	-	(60,782)	(2,598,429)

출재수수료	31,082,054	(21,496,057)	(7,087)	(539,585)	9,039,325

3) 전분기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	562,251,819	259,533,092	74,038	9,065,267	830,924,216

해약환급금환입	(928,683)	-	-	(814,772)	(1,743,455)

출재보험금	272,627,049	266,000,009	552,272	23,331,582	562,510,912

출재보험금환급	(2,506,538)	(510,153)	-	(1,510,346)	(4,527,037)

출재수수료	102,688,479	(20,527,874)	(8,704)	4,967,869	87,119,770

4) 전분기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	165,372,627	87,003,585	24,536	2,233,993	254,634,741

해약환급금환입	(401,602)	-	-	(95,210)	(496,812)

출재보험금	83,126,926	86,922,295	2,864	5,373,656	175,425,741

출재보험금환급	(774,922)	(151,969)	-	(375,879)	(1,302,770)

출재수수료	30,369,352	(5,903,429)	(2,431)	(862,949)	23,600,543

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수재보험료	45,356,246	165,023,530	37,164,605	115,109,128

수재보험금	29,386,456	77,296,248	36,119,181	70,966,401

수재보험금환입	(35,144)	(166,603)	(89,371)	(185,644)

수재보험수수료	9,286,526	34,505,129	9,396,850	30,587,200

수재이익수수료	151,938	194,499	(9)	101,056

22. 금융상품관련 손익

당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기 누적

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,960,661	-	-	-	-	-	1,380,197	28,274	-	-	11,369,132

당기손익인식금융자산	2,867,080	721,623	-	8,711,540	5,148,375	-	480,316	1,905,845	-	-	19,834,779

매도가능금융자산	324,158,695	188,379,895	-	-	256,831,844	(37,370,520)	8,605,169	386,252,416	8	-	1,126,857,507

만기보유금융자산	64,775,324	-	-	-	-	-	-	-	-	-	64,775,324

대출채권	300,535,249	-	17,673	-	1,078,415	(8,118,148)	-	-	2,624,831	-	296,138,020

기타수취채권	7,930,334	-	-	-	-	(729,146)	(1,886,935)	13,327,142	546	-	18,641,941

소 계	710,227,343	189,101,518	17,673	8,711,540	263,058,634	(46,217,814)	8,578,747	401,513,677	2,625,385	-	1,537,616,703

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(29,722,576)	(29,722,576)

기타금융부채	-	-	49,079	-	-	-	-	(1,282,999)	(910)	(2,871,779)	(4,106,609)

소 계	-	-	49,079	-	-	-	-	(1,282,999)	(910)	(32,594,355)	(33,829,185)

파생상품(*1)	-	-	-	(340,892,666)	(333,445,925)	-	-	-	-	-	(674,338,591)

합 계	710,227,343	189,101,518	66,752	(332,181,126)	(70,387,291)	(46,217,814)	8,578,747	400,230,678	2,624,475	(32,594,355)	829,448,927

(2) 당분기 3개월

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,957,479	-	-	-	-	-	94,896	(8,846)	-	-	3,043,529

당기손익인식금융자산	1,079,485	484,091	-	1,064,012	1,726,560	-	(156,450)	1,104,275	-	-	5,301,973

매도가능금융자산	106,326,598	56,599,108	-	-	126,309,989	(3,345,706)	6,812,032	178,532,437	8	-	471,234,466

만기보유금융자산	24,711,021	-	-	-	-	-	-	-	-	-	24,711,021

대출채권	100,802,923	-	5,739	-	231,888	(2,024,017)	-	-	1,538,557	-	100,555,090

기타수취채권	2,600,536	-	-	-	-	1,892,246	(852,524)	7,730,786	91	-	11,371,135

소 계	238,478,042	57,083,199	5,739	1,064,012	128,268,437	(3,477,477)	5,897,954	187,358,652	1,538,656	-	616,217,214

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,925,962)	(9,925,962)

기타금융부채	-	-	15,745	-	-	-	-	(1,421,748)	(488)	(926,110)	(2,332,601)

소 계	-	-	15,745	-	-	-	-	(1,421,748)	(488)	(10,852,072)	(12,258,563)

파생상품(*1)	-	-	-	(154,116,068)	(287,056,123)	-	-	-	-	-	(441,172,191)

합 계	238,478,042	57,083,199	21,484	(153,052,056)	(158,787,686)	(3,477,477)	5,897,954	185,936,904	1,538,168	(10,852,072)	162,786,460

(3) 전분 기 누적

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	15,393,295	-	-	-	-	-	599,191	(68,718)	-	-	15,923,768

당기손익인식금융자산	1,194,926	269,018	-	1,386,777	3,647,408	-	741,954	673,365	-	-	7,913,448

매도가능금융자산	361,805,116	132,408,370	-	-	88,017,556	(8,533,379)	739,012	150,273,363	123	-	724,710,161

대출채권	284,609,506	-	19,542	-	-	(1,567,306)	-	-	1,936,125	-	284,997,867

기타수취채권	1,103,201	-	-	-	-	(1,215,298)	(446,183)	6,291,039	959	-	5,733,718

소 계	664,106,044	132,677,388	19,542	1,386,777	91,664,964	(11,315,983)	1,633,974	157,169,049	1,937,207	-	1,039,278,962

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(29,726,656)	(29,726,656)

기타금융부채	-	-	55,560	-	-	-	-	(297,357)	(2,537)	(1,854,149)	(2,098,483)

소 계	-	-	55,560	-	-	-	-	(297,357)	(2,537)	(31,580,805)	(31,825,139)

파생상품(*1)	-	-	-	(135,027,284)	(143,465,978)	-	-	-	-	-	(278,493,262)

합 계	664,106,044	132,677,388	75,102	(133,640,507)	(51,801,014)	(11,315,983)	1,633,974	156,871,692	1,934,670	(31,580,805)	728,960,561

(4) 전분기 3개월

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,622,160	-	-	-	-	-	144,428	(100,096)	-	-	5,666,492

당기손익인식금융자산	249,981	196,247	-	2,826,290	1,783,420	-	453,609	(221,195)	-	-	5,288,352

매도가능금융자산	119,092,619	36,917,322	-	-	21,811,834	(305,687)	946,331	(42,707,971)	-	-	135,754,448

대출채권	99,724,036	-	6,381	-	-	13,896	-	-	437,280	-	100,181,593

기타수취채권	355,505	-	-	-	-	(445,666)	(755,559)	(1,917,731)	499	-	(2,762,952)

소 계	225,044,301	37,113,569	6,381	2,826,290	23,595,254	(737,457)	788,809	(44,946,993)	437,779	-	244,127,933

금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,925,548)	(9,925,548)

기타금융부채	-	-	19,476	-	-	-	-	1,291,457	(732)	(642,290)	667,911

소 계	-	-	19,476	-	-	-	-	1,291,457	(732)	(10,567,838)	(9,257,637)

파생상품(*1)	-	-	-	59,019,623	(132,640,139)	-	-	-	-	-	(73,620,516)

합 계	225,044,301	37,113,569	25,857	61,845,913	(109,044,885)	(737,457)	788,809	(43,655,536)	437,047	(10,567,838)	161,249,780

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

23. 손해조사비

당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지급손해조사비

급여	17,921,421	54,987,011	16,741,779	51,177,418

퇴직급여	1,917,581	6,880,613	1,849,754	5,828,081

복리후생비	4,550,423	13,259,252	4,153,900	11,964,878

일반관리비	25,706,993	74,027,175	20,548,185	56,772,132

소 계	50,096,418	149,154,051	43,293,618	125,742,509

수입손해조사비	(6,894,021)	(20,806,285)	(5,695,361)	(15,915,960)

합 계	43,202,397	128,347,766	37,598,257	109,826,549

24. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	62,921,187	204,558,477	74,668,272	227,674,147

퇴직급여	6,993,445	23,492,253	6,459,318	19,912,639

복리후생비	13,849,127	41,151,024	13,097,734	37,258,263

일반관리비	141,320,901	396,933,451	123,236,818	372,913,707

신계약비	19,535,847	55,755,873	16,493,769	47,320,367

대리점수수료	131,281,969	373,004,290	110,759,914	330,272,757

공동보험수수료	260,957	879,886	271,897	832,850

지급대리업무수수료	471,458	1,423,462	485,137	1,409,842

수재보험수수료	9,286,526	34,505,129	9,396,850	30,587,200

수재이익수수료	151,938	194,500	(9)	101,056

합 계	386,073,355	1,131,898,345	354,869,700	1,068,282,828

25. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,087,075	6,956,702	2,319,935	7,135,883

퇴직급여	163,830	532,168	162,997	488,789

복리후생비	498,059	1,375,500	391,290	1,125,866

일반관리비	7,537,695	27,545,656	4,554,422	19,581,552

합 계	10,286,659	36,410,026	7,428,644	28,332,090

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부동산관리비	1,765,254	6,984,933	2,225,597	6,377,195

투자부동산감가상각비	2,930,344	8,269,867	2,666,085	8,038,207

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	147,785,805	452,574,069	156,772,506	467,747,481

사회보장비용	10,786,866	32,439,001	10,586,839	31,243,269

기타장기급여	1,175,164	6,101,929	1,355,653	2,904,457

퇴직급여	14,268,358	46,022,912	13,370,336	40,958,192

합 계	174,016,193	537,137,911	182,085,334	542,853,399

27. 외화 환 산

(1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	45,986	17,712	2,529,404	1,149,207

당기손익인식금융자산	1,905,845	0	807,527	327,211

매도가능금융자산	395,750,113	9,497,697	8,744,692	139,523

예치금	12,544,154	8,738	29,816	564

보험미수금등	1,285,651	493,925	3,440,337	5,356,524

소 계	411,531,749	10,018,072	15,551,776	6,973,029

부채

보험미지급금등	1,655,147	2,938,146	-	-

합 계	413,186,896	12,956,218	15,551,776	6,973,029

2) 당분기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	849	9,695	786,456	691,560

당기손익인식금융자산	1,104,275	-	157,050	313,500

매도가능금융자산	186,814,086	8,281,649	6,846,518	34,486

예치금	6,738,555	(11,509)	29,816	564

보험미수금등	472,100	(508,622)	1,123,347	2,005,123

소 계	195,129,865	7,771,213	8,943,187	3,045,233

부채

보험미지급금등	16,629	1,438,377	-	-

합 계	195,146,494	9,209,590	8,943,187	3,045,233

3) 전분기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	549	69,268	987,545	388,355

당기손익인식금융자산	1,104,272	430,907	1,343,085	601,131

매도가능금융자산	175,475,615	25,202,252	2,014,868	1,275,856

예치금	6,043,449	-	15,614	-

보험미수금등	669,884	422,293	3,843,713	4,305,509

소 계	183,293,769	26,124,720	8,204,825	6,570,851

부채

보험미지급금등	1,099,915	1,397,272	-	-

합 계	184,393,684	27,521,992	8,204,825	6,570,851

4) 전분기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	(41,005)	59,092	265,696	121,269

당기손익인식금융자산	209,712	430,907	544,958	91,350

매도가능금융자산	(39,446,075)	3,261,895	1,085,149	138,818

예치금	(1,347,518)	(1,298)	15,614	-

보험미수금등	(452,622)	118,888	1,096,335	1,867,507

소 계	(41,077,508)	3,869,484	3,007,752	2,218,944

부채

보험미지급금등	(207,272)	(1,498,729)	-	-

합 계	(41,284,780)	2,370,755	3,007,752	2,218,944

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,121,507)	(8,036,274)

증감	12,201,378	3,321,820

분기말금액	9,079,871	(4,714,454)

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	347,209,695	505,719,717

조정:

보험계약부채전입액	1,622,339,423	1,487,116,399

재보험자산환입액	-	44,671,363

대출채권처분손실	21,717	-

감가상각비	65,921,889	30,085,015

대손상각비	8,857,535	2,782,604

무형자산상각비	13,575,055	10,944,409

퇴직급여	35,393,747	32,819,948

신계약비상각비	781,107,690	767,344,080

외화환산손실	12,956,218	27,521,992

이자비용	33,161,474	31,661,151

당기손익인식금융자산평가손실	184,325	2,051,038

매도가능금융자산손상차손	37,370,520	9,475,310

매도가능금융자산처분손실	47,397,880	34,685,248

파생상품평가손실	352,603,794	162,350,886

파생상품거래손실	112,116,570	50,171,607

유형자산처분손실	18,498	174,678

무형자산처분손실	-	7

무형자산손상차손	12,980	32,261

지분법손실	-	26,241

재보험자산전입액	(55,567,578)	-

대출채권처분이익	(1,100,132)	-

외화환산이익	(413,186,896)	(184,393,684)

이자수익	(710,312,965)	(664,106,044)

당기손익인식금융자산평가이익	(8,895,865)	(3,437,815)

매도가능금융자산손상차손환입	-	(122,702,804)

매도가능금융자산처분이익	(304,229,724)	(948,272)

파생상품평가이익	(11,711,128)	(27,323,601)

파생상품거래이익	(19,141,429)	(16,705,696)

대손충당금환입액	(10,249)	-

배당금수익	(189,101,518)	(132,677,388)

지분법이익	(28,896)	-

구상이익	(5,129,415)	(6,395,373)

유형자산처분이익	(2,478,488)	(793,298)

무형자산처분이익	-	(74,272)

기타	(13,596,309)	982,142

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 증가	(189,432,512)	(53,537,432)

대출채권의 증가	(414,513,155)	(494,695,302)

기타수취채권의 감소	50,391,216	15,492,311

기타자산의 증가	(761,019,564)	(681,705,320)

특별계정자산의 감소	302,762,717	137,239,450

당기손익인식금융부채의 감소	-	(1,501,623)

상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소)	2,335,440	(48,164,944)

순확정급여부채의 증가	3,986,646	11,110,791

기타금융부채의 증가	8,006,542	1,881,954

기타부채의 증가(감소)	(69,790,241)	(51,823,300)

특별계정부채의 감소	(302,585,532)	(115,763,459)

영업으로부터 창출된 현금	365,899,975	759,590,975

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가	15,319,119	7,743,010

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	27,371,559	2,061,678

대출채권 및 기타수취채권의 제각 등	2,196,487	2,181,910

유형자산의 투자부동산 순대체	46,613,106	6,156,807

유형자산의 취득 관련 미지급금의 감소	(511,422)	(121,894)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(606,789)	738,679

매도가능금융자산평가이익의 증가	278,965,320	148,161,899

매도가능금융자산평가손실의 증가	246,469,043	262,149,242

만기보유금융자산평가이익의 증가	60,241,581	-

만기보유금융자산평가손실의 증가	47,400,270	-

현금흐름위험회피 파생상품평가이익의 증가	3,426,796	34,423,057

현금흐름위험회피 파생상품평가손실의 증가	39,309,851	547,728

특별계정기타포괄손익누계액의 증가	56,280,424	11,329,890

확정급여제도 재측정 요소의 감소	(17,989,254)	(4,931,695)

매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류	4,272,361,944	-

(3) 당분기 중 재 무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

상각	기타

임대보증금	51,492,231	(990,057)	767,407	(652,627)	50,616,954

차입금	219,000,000	-	-	-	219,000,000

사채	898,085,955	-	203,936	-	898,289,891

합 계	1,168,578,186	(990,057)	971,343	(652,627)	1,167,906,845

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2019년 9월 30일 현재 연 결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피 소	자동차보험	130,358,593	손해배상 등

일반보험 등	166,381,425

합 계	296,740,018

제 소	자동차보험	41,922,963	구상금청구 등

일반보험 등	130,139,579

합 계	172,062,542

연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1 ) 2019년 9월 30일 과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

예치금	5,283,043	6,501,249

매도가능금융자산	23,269,553	35,927,203

만기보유금융자산	436,755,904	-

투자부동산	421,560,402	425,409,260

특별계정자산	25,015,925	-

합 계	911,884,827	467,837,712

2 ) 2019년 9월 30일 과 201 8년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2019년 9월 30일	2018년 12월 31일

전세권	(주)에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,842,991	6,722,405

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	46,443,458	43,481,937

임차권	(주)쿠팡	타워730 건물	11,904,593	11,904,593

합 계	65,191,042	62,108,935

(3) 2019년 9월 30일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부 터 20,758 백만원 (전 기말: 24,597백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2019년 9월 30일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Specialty Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 1,175,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2019.1.1~2019.12.31	US$ 675,346	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2019.1.1~2019.12.31	US$ 500,000	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 1,175,346 를 담보로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2019년 9월 30일 현재 연 결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

국민은행	15,000,000	-

KEB하나은행	10,000,000	-

SC제일은행	5,000,000	-

합 계	75,000,000	-

일반한도대출약정	KEB하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	KEB하나은행	5,000,000	-

수입신용장	KEB하나은행	USD 1,500,000	-

영업자금대출약정	MG새마을금고	100,000,000	100,000,000

코리안리재보험	40,000,000	40,000,000

DB생명보험	25,000,000	25,000,000

신용협동조합중앙회	24,000,000	24,000,000

대창신용협동조합	1,000,000	1,000,000

우리은행	13,500,000	13,000,000

신한은행	13,000,000	13,000,000

장안신용협동조합	3,000,000	3,000,000

합 계	219,500,000	219,000,000

MG새마을금고 외 7 개 금융기관에 대한 차입부채 219,000백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호 등의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 2019년 9월 30일 현재 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	㈜앨커미스트

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로 부터 발생한 수익ㆍ비용 및 자산ㆍ부채 내역은 없습니다. 한편, 당분기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 없습니다( 전분기 : 4백만원). (3) 당분기말 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 10 억원( 보증 한도 1,100 백만원 )을 담보제공하였습니다.

(4) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,621,276	12,314,290	3,884,911	12,555,034

퇴직급여	1,150,338	3,451,012	1,093,172	3,279,526

합 계	4,771,614	15,765,302	4,978,083	15,834,560

당분기와 전분기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 22,175 백만원 및 2 9,428백만원입니다.

31. 부문별정보

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황(단위: 천원)

1) 2019년 9월 30일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	796,589,733	84,184,016	-	880,773,749

금융자산	37,588,325,355	192,423,054	(113,162,653)	37,667,585,756

관계기업투자주식	594,223,651	87,222,051	(650,367,994)	31,077,708

유형자산	674,752,357	99,929,395	132,808,045	907,489,797

투자부동산	472,649,804	366,343,016	(159,903,698)	679,089,122

무형자산	86,661,511	9,763,589	(2,371,107)	94,053,993

기타자산	2,653,191,419	6,264,641	(654,987)	2,658,801,073

특별계정자산	3,894,068,343	-	-	3,894,068,343

자산 총계	46,760,462,173	846,129,762	(793,652,394)	46,812,939,541

부채

보험계약부채	34,783,141,861	-	(631,695)	34,782,510,166

금융부채	1,947,075,739	338,094,571	(89,930,254)	2,195,240,056

기타부채	1,197,280,487	47,914,067	24,125,740	1,269,320,294

특별계정부채	3,830,606,237	-	(90,472,028)	3,740,134,209

부채 총계	41,758,104,324	386,008,638	(156,908,237)	41,987,204,725

2) 2018년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	737,640,893	60,437,754	-	798,078,647

금융자산	34,831,553,679	176,385,685	(94,909,001)	34,913,030,363

관계기업투자주식	513,834,923	24,778,418	(537,973,178)	640,163

유형자산	599,753,977	87,554,751	151,552,903	838,861,631

투자부동산	458,004,348	354,819,184	(163,466,536)	649,356,996

무형자산	63,701,378	9,549,776	(1,827,069)	71,424,085

기타자산	2,621,473,414	3,919,249	(1,446,560)	2,623,946,103

특별계정자산	4,196,831,061	-	-	4,196,831,061

자산 총계	44,022,793,673	717,444,817	(648,069,441)	44,092,169,049

부채

보험계약부채	33,135,138,229	-	(517,931)	33,134,620,298

금융부채	1,574,783,235	316,576,745	(69,077,618)	1,822,282,362

기타부채	816,088,493	36,376,395	36,546,259	889,011,147

특별계정부채	4,207,853,820	-	(92,949,470)	4,114,904,350

부채 총계	39,733,863,777	352,953,140	(125,998,760)	39,960,818,157

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황(단위: 천원)

1 ) 당분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	4,271,345,107	12,569,992,634	127,377,484	373,375,504	(99,705,624)	(303,636,081)	4,299,016,967	12,639,732,057

영업비용	4,161,063,035	12,208,450,730	120,440,669	355,169,802	(97,684,013)	(290,290,538)	4,183,819,691	12,273,329,994

영업이익	110,282,072	361,541,904	6,936,815	18,205,702	(2,021,611)	(13,345,543)	115,197,276	366,402,063

영업외수익	1,039,539	2,821,002	2,333,705	2,487,568	(30,995)	4,768	3,342,249	5,313,338

영업외비용	7,086,359	24,272,846	10,819	234,154	-	(1,295)	7,097,178	24,505,705

법인세비용차감전순이익	104,235,252	340,090,060	9,259,701	20,459,116	(2,052,607)	(13,339,480)	111,442,346	347,209,696

법인세비용	30,285,033	99,093,773	1,019,382	3,554,614	2,495	(141,277)	31,306,910	102,507,110

분기순이익	73,950,219	240,996,287	8,240,319	16,904,502	(2,055,102)	(13,198,203)	80,135,436	244,702,586

2) 전분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,843,942,807	11,623,372,301	122,853,560	362,755,862	(105,679,461)	(245,279,993)	3,861,116,906	11,740,848,170

영업비용	3,698,440,159	11,111,410,807	115,968,650	342,969,728	(100,374,308)	(233,374,020)	3,714,034,501	11,221,006,515

영업이익	145,502,648	511,961,494	6,884,910	19,786,134	(5,305,153)	(11,905,973)	147,082,405	519,841,655

영업외수익	1,244,524	7,622,374	59,176	447,469	(79,364)	(4,538,010)	1,224,336	3,531,833

영업외비용	5,843,523	17,512,810	15,727	114,720	26,241	26,241	5,885,491	17,653,771

법인세비용차감전순이익	140,903,649	502,071,058	6,928,359	20,118,883	(5,410,758)	(16,470,224)	142,421,250	505,719,717

법인세비용	38,849,278	136,795,285	622,358	3,123,335	(4,271)	899	39,467,365	139,919,519

분기순이익	102,054,371	365,275,773	6,306,001	16,995,548	(5,406,487)	(16,471,123)	102,953,885	365,800,198

(3) 보험료수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분(단위: 천원)

1) 당분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	218,368,408	711,450,088	50,962,497	131,168,132	269,330,905	842,618,220

장기	2,051,699,876	6,082,505,995	-	-	2,051,699,876	6,082,505,995

개인연금	132,803,043	404,436,222	-	-	132,803,043	404,436,222

자동차	861,413,434	2,502,398,280	564,951	1,354,020	861,978,385	2,503,752,300

소 계	3,264,284,761	9,700,790,585	51,527,448	132,522,152	3,315,812,209	9,833,312,737

수재보험료(*)

일반	30,277,691	108,262,614	15,078,556	56,760,916	45,356,247	165,023,530

합 계	3,294,562,452	9,809,053,199	66,606,004	189,283,068	3,361,168,456	9,998,336,267

2 ) 전분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	198,169,695	681,945,737	40,693,616	116,765,663	238,863,311	798,711,400

장기	2,013,004,363	5,939,716,820	-	-	2,013,004,363	5,939,716,820

개인연금	142,142,082	434,974,363	-	-	142,142,082	434,974,363

자동차	792,433,418	2,397,909,866	402,834	1,153,948	792,836,252	2,399,063,814

소 계	3,145,749,558	9,454,546,786	41,096,450	117,919,611	3,186,846,008	9,572,466,397

수재보험료(*)

일반	22,608,802	62,059,755	14,555,803	53,049,373	37,164,605	115,109,128

합 계	3,168,358,360	9,516,606,541	55,652,253	170,968,984	3,224,010,613	9,687,575,525

(*) 상기 원수보험료 및 수재보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다.

32. 회계정책의 변경

주석 2.1.(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니 다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.054% ~ 2.448%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.

1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	27,038,266	30,569,251

시설장치	12,235,145	13,993,209

차량운반구	1,165,625	1,089,134

합계	40,439,036	45,651,594

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분	당분기말	당기초

리스채권(*)

부동산	9,762,575	-

합계	9,762,575	-

(*) 연결재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

부동산	34,487,419	29,994,420

시설장치	12,308,693	13,993,209

차량운반구	1,184,560	1,046,739

합계	47,980,672	45,034,369

(*) 연결재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산 은 21,459 백 만원 입니다.

2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	23,565,126

시설장치	4,600,195

차량운반구	437,928

합계	28,603,249

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	833,623

단기리스료	740,084

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,489,990

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 45,652백만원 증가­ 리스부채: 45,034백만원 증가

(2) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (3) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실, 시설장치, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연 장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.