현대해상 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 6 4 기 1 분기 : 201 7 년 3 월 31 일 현재
제 6 3 기 : 201 6 년 12 월 31 일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 1분기	제 63 (전) 기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석26)	889,510,335,987	947,508,015,289

II. 금융자산	28,558,261,960,700	28,401,538,915,937

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과26)	597,756,876,402	441,786,380,942

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	17,792,445,224,659	18,098,237,431,133

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	182,452,694,169	12,403,388,245

4. 대출채권(주석5)	8,806,383,997,828	8,609,534,768,452

5. 기타수취채권(주석5,12,26과28)	1,179,223,167,642	1,239,576,947,165

Ⅲ. 관계기업투자주식(주석8)	732,774,646	667,757,848

Ⅳ. 유형자산(주석13과28)	805,405,626,267	713,916,667,758

Ⅴ. 투자부동산(주석13과28)	683,176,374,953	739,227,000,365

Ⅵ. 무형자산	53,629,626,849	53,648,809,314

Ⅶ. 기타자산	2,899,386,496,448	2,987,716,136,761

1. 재보험자산(주석 9 )	1,005,050,700,196	1,081,559,208,269

2. 구상채권	38,436,894,547	38,656,248,087

3. 미상각신계약비(주석 10 )	1,803,255,940,183	1,841,132,982,229

4. 당기법인세자산	12,478,007,844	1,903,057,859

5. 이연법인세자산	1,275,399,280	1,263,782,063

6. 기타자산	38,889,554,398	23,200,858,254

Ⅷ. 특별계정자산(주석 18 과28)	3,343,608,481,614	3,213,167,568,354

자 산 총 계	37,233,711,677,464	37,057,390,871,626

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석 11 )	29,116,019,712,964	28,666,507,883,352

Ⅱ. 금융부채	1,357,873,900,705	1,496,382,497,505

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과 14 )	7,852,035,846	12,421,555,721

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석 12 , 14 와 26 )	674,769,165,081	623,458,512,950

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과 14 )	7,711,209,457	196,735,016,287

4. 차입부채(주석 13과 28)	609,051,564,740	604,022,859,543

5. 기타금융부채	58,489,925,581	59,744,553,004

Ⅲ. 기타부채	601,236,424,333	640,698,088,480

1. 충당부채	3,525,615,548	3,662,773,669

2. 당기법인세부채	26,337,585,956	2,337,896,310

3. 이연법인세부채	264,004,767,550	283,771,260,504

4. 순확정급여부채(주석 15 )	22,688,913,637	14,276,672,089

5. 기타부채	284,679,541,642	336,649,485,908

Ⅳ. 특별계정부채(주석 18 )	3,362,298,125,724	3,405,634,908,543

부 채 총 계	34,437,428,163,726	34,209,223,377,880

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	2,796,283,513,738	2,848,167,493,746

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

3. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

4. 기타포괄손익누계액(주석5와 16 )	189,325,484,501	249,971,230,352

5. 이익잉여금 비상위험준비금 적립예정금액/기적립액 당 1분기 : 16,809,120,868원/ 730,841,285,330 원 전 기 : 68,302,573,016원/662,538,712,314원 대손준비금 적립(환입)예정금액/기적립액 당 1분기 : (410,891,805)원/ 68,144,361,643원 전 기 : 9,375,453,534원/58,768,908,109원	2,485,534,431,194	2,476,772,665,351

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	2,796,283,513,738	2,848,167,493,746

부 채 및 자 본 총 계	37,233,711,677,464	37,057,390,871,626

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 63 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 1 분기	제 63 기 (전) 1 분기

Ⅰ. 영업수익	4,141,706,822,761	3,727,065,642,005

1. 보험영업수익	3,381,983,763,010	3,297,610,906,343

1) 보험료수익(주석19 ,20과30)	3,124,519,489,517	3,068,465,970,542

2) 재보험금수익(주석20)	207,233,330,337	181,194,142,960

3) 수입경비	41,646,543,506	41,573,952,860

4) 외환거래이익(주석21과26)	8,501,798,460	4,116,146,524

5) 구상이익	-	1,177,796,274

6) 기타보험영업이익	82,601,190	1,082,897,183

2. 투자영업수익	669,405,118,624	363,548,168,915

1) 이자수익(주석21과29)	195,963,287,656	189,671,246,682

2) 금융상품평가이익(주석21)	5,201,943,536	3,383,732,183

3) 금융상품거래이익(주석21)	27,253,736,356	37,785,219,076

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	345,022,145,991	82,534,887,052

5) 파생상품거래이익(주석21)	34,396,563,927	1,064,411,502

6) 외환거래이익(주석21과26)	188,456,020	7,885,736,698

7) 배당금수익(주석21)	45,471,387,474	33,578,653,470

8) 수수료수익(주석21)	7,786,183,437	75,260,045

9) 임대료수익	7,251,555,920	6,188,456,871

10) 대손충당금환입액(주석21)	96,813	1,545,676

11) 기타투자영업이익	869,761,494	1,379,019,660

3. 기타수익	19,801,967,525	28,795,495,437

4. 특별계정수익(주석18)	68,112,682,488	33,610,526,516

5. 특별계정수입수수료(주석18)	2,403,291,114	3,500,544,794

Ⅱ. 영업비용	3,981,145,594,883	3,598,547,133,047

1. 보험영업비용	3,391,711,969,678	3,330,968,531,605

1) 보험계약부채전입액	464,878,481,714	660,986,847,420

2) 보험금비용(주석19와20)	1,238,365,694,455	1,151,080,234,923

3) 재보험자산환입액	66,062,289,458	5,987,314,248

4) 손해조사비(주석22)	33,972,985,036	32,819,937,722

5) 계약자배당금	714,368,866	622,903,532

6) 환급금비용	734,332,951,940	662,205,465,575

7) 재보험료비용(주석20)	274,767,933,869	284,279,238,857

8) 사업비(주석23)	336,841,960,759	299,834,682,467

9) 신계약비상각비(주석10)	233,481,494,296	227,947,220,863

10) 외환거래손실(주석21과26)	7,462,778,695	4,013,255,644

11) 구상손실	219,353,540	-

12) 기타보험영업비용	611,677,050	1,191,430,354

2. 투자영업비용	413,055,239,265	138,005,442,752

1) 이자비용(주석21)	4,329,497,828	4,414,553,290

2) 금융상품평가손실(주석21)	7,525,230,084	18,109,718,455

3) 금융상품거래손실(주석21)	10,953,483,790	12,358,353,657

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	65,010,381	4,364,304,613

5) 파생상품거래손실(주석21)	1,551,433,366	10,357,942,470

6) 외환거래손실(주석21과26)	374,046,802,985	77,739,133,583

7) 재산관리비(주석24)	10,993,385,363	8,031,563,034

8) 부동산관리비(주석24)	1,213,369,322	595,579,294

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	2,374,469,334	2,025,526,056

10) 기타투자영업비용	2,556,812	8,768,300

3. 기타비용	94,352,900,133	90,068,713,476

4. 특별계정비용(주석18)	68,112,682,488	33,610,526,516

5. 특별계정지급수수료	6,780,373,439	191,812,094

6. 기타판매비와관리비	7,132,429,880	5,702,106,604

Ⅲ. 영업이익	160,561,227,878	128,518,508,958

Ⅳ. 영업외수익	864,954,108	2,103,450,320

1. 지분법이익	85,016,798	818,735,921

2. 유형자산처분이익	62,079,052	56,940,485

3. 영업외잡이익	717,858,258	1,227,773,914

Ⅴ. 영업외비용	8,681,326,212	8,011,765,373

1. 유형자산처분손실	27,297,339	36,416,261

2. 무형자산손상차손	29,685,683	117,296,665

3. 기부금	1,740,496,628	612,616,544

4. 영업외잡손실	6,883,846,562	7,245,435,903

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	152,744,855,774	122,610,193,905

Ⅶ. 법인세비용	36,340,235,131	30,100,261,120

Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당1분기: 99,595,499,775원 / 전1분 기: 77,755,042,943 원 대손준비금 반영후 조정이익 당1분기: 116,815,512,448원 / 전 1분 기: 90,994,054,422원 )	116,404,620,643	92,509,932,785

1. 지배기업소유주지분	116,404,620,643	92,509,932,785

2. 비지배지분	-	-

IX. 기타포괄손익	(60,645,745,851)	177,975,623,032

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	3,119,442,708	(8,852,120,755)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	3,119,442,708	(8,852,120,755)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	(63,765,188,559)	186,827,743,787

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	(53,321,308,442)	165,649,756,939

2) 만기보유금융자산평가손익	-	799,287,280

3) 관계기업투자주식평가손익(주석8)	-	16,160,110

4) 해외사업환산손익(주석26)	(13,469,797,353)	(518,736,845)

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	3,263,790,070	(1,512,582,720)

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	(237,872,834)	22,393,859,023

X. 분기총포괄손익	55,758,874,792	270,485,555,817

1. 지배기업소유주지분	55,758,874,792	270,485,555,817

2. 비지배지분	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익	1,460	1,160

2. 희석주당이익	1,460	1,160

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제 64 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 63 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	자본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

201 6.1.1 (전기초)	44,700,000,000	114,222,800,442	(37,499,246,959)	257,399,573,101	2,123,870,955,839	2,502,694,082,423	-	2,502,694,082,423

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	92,509,932,785	92,509,932,785	-	92,509,932,785

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(8,852,120,755)	-	(8,852,120,755)	-	(8,852,120,755)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	165,649,756,939	-	165,649,756,939	-	165,649,756,939

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	799,287,280	-	799,287,280	-	799,287,280

관계기업투자주식평가손익	-	-	-	16,160,110	-	16,160,110	-	16,160,110

해외사업환산손익	-	-	-	(518,736,845)	-	(518,736,845)	-	(518,736,845)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(1,512,582,720)	-	(1,512,582,720)	-	(1,512,582,720)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	22,393,859,023	-	22,393,859,023	-	22,393,859,023

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)	-	(59,801,586,000)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	331,582,246	331,582,246	-	331,582,246

201 6.3.31 (전분기말)	44,700,000,000	114,222,800,442	(37,499,246,959)	435,375,196,133	2,156,910,884,870	2,713,709,634,486	-	2,713,709,634,486

201 7.1.1 (당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	249,971,230,352	2,476,772,665,351	2,848,167,493,746	-	2,848,167,493,746

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	116,404,620,643	116,404,620,643	-	116,404,620,643

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	3,119,442,708	-	3,119,442,708	-	3,119,442,708

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(53,321,308,442)	-	(53,321,308,442)	-	(53,321,308,442)

해외사업환산손익	-	-	-	(13,469,797,353)	-	(13,469,797,353)	-	(13,469,797,353)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	3,263,790,070	-	3,263,790,070	-	3,263,790,070

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(237,872,834)	-	(237,872,834)	-	(237,872,834)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)	-	(107,642,854,800)

201 7.3.31 (당분기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	189,325,484,501	2,485,534,431,194	2,796,283,513,738	-	2,796,283,513,738

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 64 기 1분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 63 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 1 분기	제 63 기 (전) 1 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(1,048,706,589)	619,628,791,786

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석2 7)	(92,484,778,748)	563,611,820,831

2. 이자의 수취	83,158,634,336	53,697,433,912

3. 이자의 지급	(4,950,065,830)	(3,608,344,487)

4. 배당금의 수령	40,627,815,317	30,252,346,648

5. 법인세 납부액	(27,400,311,664)	(24,324,465,118)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(40,109,964,358)	(919,790,150,013)

1. 예치금의 순감소(증가)	(12,340,965,729)	44,874,622,822

2. 매도가능금융자산의 처분	755,460,976,920	798,643,072,577

3. 만기보유금융자산의 상환	-	241,425,646,167

4. 파생상품의 순감소(증가)	14,896,438,829	(38,443,634,820)

5. 유형자산의 처분	3,012,004,867	253,886,874

6. 무형자산의 처분	-	17,000,000

7. 임차보증금의 감소	27,033,281,244	12,996,031,883

8. 공탁금의 감소	458,400,000	1,001,754,200

9. 매도가능금융자산의 취득	(767,425,332,602)	(1,431,313,017,040)

10. 만기보유금융자산의 취득	-	(340,654,709,291)

11. 유형자산의 취득	(48,656,906,604)	(16,449,648,645)

12. 투자부동산의 취득	-	(172,536,147,194)

13. 무형자산의 증가	(3,325,384,466)	(7,796,806,358)

14. 임차보증금의 증가	(8,277,976,817)	(11,002,640,867)

15. 공탁금의 증가	(944,500,000)	(398,500,000)

16. 사업결합으로 인한 현금의 순감소	-	(407,060,321)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(10,746,744,749)	33,185,501,997

1. 차입금의 증가	191,300,000,000	66,600,000,000

2. 임대보증금의 증가	5,628,324,815	18,887,025,616

3. 차입금의 상환	(186,300,000,000)	-

4. 배당금의 지급	-	(59,801,586,000)

5. 임대보증금의 감소	(21,375,069,564)	(14,493,646,598)

6. 종속기업의 배당금 지급	-	(35,026,960)

7. 연결자본거래로 인한 현금의 증가	-	22,028,735,939

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(6,092,263,606)	1,362,469,135

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(57,997,679,302)	(265,613,387,095)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	947,508,015,289	1,059,347,999,009

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	889,510,335,987	793,734,611,914

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.