현대해상 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제 64 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 3 분기	제 63 (전) 기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산(주석26)	922,574,325,769	893,946,796,507

Ⅱ. 금융자산	30,415,029,251,820	28,157,741,740,587

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7)	569,564,398,252	357,944,488,290

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	19,459,404,605,190	18,059,871,848,363

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	40,465,891,990	12,403,388,245

4. 대출채권(주석5와29)	9,092,049,407,736	8,690,719,926,955

5. 기타수취채권(주석5,12,26,28과29)	1,253,544,948,652	1,036,802,088,734

Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8)	645,776,162,613	362,427,147,064

Ⅳ. 유형자산(주석28)	587,168,081,499	572,987,234,228

Ⅴ. 투자부동산	457,463,290,409	475,689,446,804

Ⅵ. 무형자산	50,390,503,819	45,960,658,614

Ⅶ. 기타자산	2,772,087,894,288	2,930,315,000,825

1. 재보험자산(주석9)	971,533,223,395	1,030,522,157,620

2. 구상채권	40,820,180,315	38,656,248,087

3. 미상각신계약비(주석10)	1,728,992,800,399	1,841,132,982,229

4. 당기법인세자산	-	1,317,609,668

5. 기타자산	30,741,690,179	18,686,003,221

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	3,386,282,997,817	3,213,167,568,354

자 산 총 계	39,236,772,508,034	36,652,235,592,983

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11과29)	30,427,237,153,098	28,593,786,530,245

Ⅱ. 금융부채	1,574,107,008,174	1,264,516,393,484

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과13)	8,481,299,578	8,689,221,286

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,13,26과29)	529,838,707,497	600,803,494,697

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과13)	81,255,967,756	196,735,016,287

4. 차입부채(주석14)	897,715,019,238	399,022,859,543

5. 기타금융부채	56,816,014,105	59,265,801,671

Ⅲ. 기타부채	746,188,990,661	630,182,169,032

1. 충당부채	2,456,324,709	2,541,943,309

2. 당기법인세부채	80,322,210,329	-

3. 이연법인세부채	286,213,174,318	281,724,179,500

4. 순확정급여부채(주석15)	31,447,426,345	12,611,392,348

5. 기타부채	345,749,854,960	333,304,653,875

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	3,424,465,783,510	3,405,634,908,543

부 채 총 계	36,171,998,935,443	33,894,120,001,304

자 본

Ⅰ. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

Ⅲ. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	246,651,473,808	238,379,658,501

V. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 56,118,070,961원( 730,841,285,330원) 전 기 : 68,302,573,016원(662,538,712,314원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 1,015,769,663원( 68,141,165,426원) 전 기 : 9,375,060,682원(58,766,104,744원))	2,696,698,500,740	2,398,312,335,135

자 본 총 계	3,064,773,572,591	2,758,115,591,679

부 채 및 자 본 총 계	39,236,772,508,034	36,652,235,592,983

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 3 분기	제 63 기 (전) 3 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	3,989,437,262,864	11,644,816,218,511	3,932,985,449,643	11,342,688,451,747

1. 보험영업수익	3,518,091,775,635	10,333,224,765,212	3,361,689,270,247	10,098,838,505,879

1) 보험료수익(주석19,20과29)	3,276,055,114,465	9,624,197,323,111	3,133,671,867,910	9,403,231,637,558

2) 재보험금수익(주석20)	174,574,838,025	577,751,621,484	167,110,469,390	541,242,388,635

3) 재보험자산전입액	31,449,672,819	-	18,759,913,770	34,845,846,037

4) 수입경비	33,758,406,139	119,407,314,552	33,144,037,699	102,305,427,971

5) 외환거래이익(주석21과26)	643,550,356	9,484,525,297	6,593,455,135	12,137,888,421

6) 구상이익	1,534,676,477	2,163,932,228	1,148,798,132	4,380,375,712

7) 기타보험영업이익	75,517,354	220,048,540	1,260,728,211	694,941,545

2. 투자영업수익	446,975,415,289	1,200,388,838,158	530,702,038,287	1,150,223,508,535

1) 이자수익(주석21과29)	210,182,812,118	607,745,433,703	194,955,119,228	576,947,102,101

2) 금융상품평가이익(주석21)	-	3,561,403,085	10,107,316,249	13,448,532,464

3) 금융상품거래이익(주석21)	49,595,048,892	118,801,813,680	35,793,139,730	119,858,016,192

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	-	117,068,309,354	226,006,131,789	280,322,851,225

5) 파생상품거래이익(주석21)	79,440,564,296	159,691,910,107	28,020,608,982	36,405,961,012

6) 외환거래이익(주석21과26)	45,692,425,382	30,927,495,241	-	7,260,649,393

7) 배당금수익(주석21)	52,020,941,122	129,931,453,643	26,751,127,499	90,176,084,859

8) 수수료수익(주석21)	886,963,182	6,383,834,757	816,035,168	945,076,713

9) 임대료수익(주석29)	7,707,900,414	23,171,272,431	7,334,205,008	20,674,642,301

10) 기타투자영업이익	1,448,759,883	3,105,912,157	918,354,634	4,184,592,275

3. 특별계정수익(주석18)	21,874,365,897	103,754,750,442	39,812,663,114	87,713,936,299

4. 특별계정수입수수료(주석18)	2,495,706,043	7,447,864,699	781,477,995	5,912,501,034

Ⅱ. 영업비용	3,825,189,467,000	11,101,639,327,826	3,802,547,139,699	10,936,100,581,038

1. 보험영업비용	3,623,201,179,400	10,556,721,460,539	3,463,089,976,539	10,378,460,189,286

1) 보험계약부채전입액	713,688,587,491	1,838,547,060,673	748,586,216,062	2,219,267,010,394

2) 보험금비용(주석19와20)	1,262,404,403,852	3,682,308,804,434	1,118,494,989,500	3,404,632,394,591

3) 재보험자산환입액	-	56,031,785,671	-	-

4) 손해조사비(주석22와29)	81,257,398,214	242,237,600,065	74,783,462,063	221,747,380,131

5) 계약자배당금	646,128,894	1,849,172,268	823,624,537	1,945,308,053

6) 환급금비용	690,625,892,580	2,065,564,612,362	651,849,793,017	1,938,424,795,801

7) 재보험료비용(주석20)	245,859,506,323	830,335,602,221	268,887,859,485	882,262,748,776

8) 사업비(주석23과29)	373,285,498,646	1,106,614,306,101	377,850,273,627	1,042,871,583,288

9) 신계약비상각비(주석10)	254,362,605,148	723,143,194,930	214,459,740,521	654,589,949,395

10) 외환거래손실(주석21과26)	654,586,618	8,449,856,339	4,609,508,922	9,974,510,052

11) 기타보험영업비용	416,571,634	1,639,465,475	2,744,508,805	2,744,508,805

2. 투자영업비용	178,175,944,774	432,938,397,616	299,587,654,443	469,647,830,966

1) 이자비용(주석21)	8,688,294,460	18,652,829,100	4,268,241,657	12,823,789,483

2) 금융상품평가손실(주석21)	5,825,400,921	10,291,960,190	6,120,790,787	37,293,077,030

3) 금융상품거래손실(주석21)	20,007,142,440	36,986,813,862	7,556,476,882	26,711,794,906

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	122,594,486,610	60,722,473,353	-	10,236,925,342

5) 파생상품거래손실(주석21)	1,744,854,085	5,700,393,792	19,432,325	13,126,869,379

6) 외환거래손실(주석21과26)	-	237,304,302,110	262,960,486,543	310,086,166,152

7) 재산관리비(주석24와29)	13,956,127,575	46,248,539,974	13,306,948,562	42,501,590,336

8) 부동산관리비(주석24와29)	3,026,732,194	10,081,127,301	2,984,234,428	10,646,037,517

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	2,300,672,907	6,912,813,479	2,365,632,782	6,201,158,240

10) 기타투자영업비용	32,233,582	37,144,455	5,410,477	20,422,581

3. 특별계정비용(주석18)	21,874,365,897	103,754,750,442	39,812,663,114	87,713,936,299

4. 특별계정지급수수료	1,937,976,929	8,224,719,229	56,845,603	278,624,487

Ⅲ. 영업이익	164,247,795,864	543,176,890,685	130,438,309,944	406,587,870,709

Ⅳ. 영업외수익	707,085,480	2,210,242,883	46,449,349,543	48,589,769,172

1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입	-	-	45,168,732,661	45,168,732,661

2. 관계ㆍ종속기업투자주식처분이익	-	-	697,315,401	697,315,401

3. 유형자산처분이익	84,854,248	160,474,692	11,200,075	57,321,102

4. 영업외잡이익(주석29)	622,231,232	2,049,768,191	572,101,406	2,666,400,008

Ⅴ. 영업외비용	2,313,256,036	11,602,345,616	7,983,442,568	23,915,869,796

1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	-	101,796,180	-	-

2. 관계ㆍ종속기업투자주식처분손실	134,240,000	134,240,000	-	-

2. 유형자산처분손실	2,407,342	23,642,728	364,356,260	475,462,286

3. 무형자산손상차손	24,788,820	55,855,140	210,092,446	345,270,426

4. 기부금	2,085,787,356	4,169,596,731	211,799,409	2,106,616,924

5. 영업외잡손실	66,032,518	7,117,214,837	7,197,194,453	20,988,520,160

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	162,641,625,308	533,784,787,952	168,904,216,919	431,261,770,085

Ⅶ. 법인세비용	38,774,863,114	127,755,767,547	30,965,783,263	94,400,213,718

Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당3분기 : 349,910,949,444원 / 전3분기: 287,207,235,973원 대손준비금 반영후 조정이익 당3분기 : 405,013,250,742원 / 전3분기: 330,902,781,655원)	123,866,762,194	406,029,020,405	137,938,433,656	336,861,556,367

IX. 기타포괄손익	(129,758,298,049)	8,271,815,307	15,886,808,829	871,698,962,717

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	2,937,997,564	5,542,914,395	(1,021,398,571)	(18,509,806,114)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	2,937,997,564	5,542,914,395	(1,021,398,571)	(18,509,806,114)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	(132,696,295,613)	2,728,900,912	16,908,207,400	890,208,768,831

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	(107,768,508,494)	(43,391,656,696)	15,774,054,805	810,173,458,218

2) 만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513

3) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익(주석8)	(8,966,520,418)	73,981,415,291	(142,941,566)	(4,331,110,963)

4) 해외사업환산손익(주석26)	453,832,651	(3,648,972,783)	(4,692,964,636)	(1,714,079,846)

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(3,067,674,428)	(7,139,353,459)	6,644,162,715	11,419,230,153

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	(13,347,424,924)	(17,072,531,441)	(674,103,918)	52,952,575,756

X. 총포괄손익	(5,891,535,855)	414,300,835,712	153,825,242,485	1,208,560,519,084

XI. 주당이익

1. 기본주당이익	1,553	5,092	1,730	4,225

2. 희석주당이익	1,553	5,092	1,730	4,225

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 자 본 변 동 표

제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2016 .1.1(전기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	254,975,423,478	2,058,264,378,924	2,434,663,400,445

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	336,861,556,367	336,861,556,367

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(18,509,806,114)	-	(18,509,806,114)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	810,173,458,218	-	810,173,458,218

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	(4,331,110,963)	-	(4,331,110,963)

해외사업환산손익	-	-	-	(1,714,079,846)	-	(1,714,079,846)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	11,419,230,153	-	11,419,230,153

특별계정기타포괄손익	-	-	-	52,952,575,756	-	52,952,575,756

재평가잉여금	-	-	-	(141,819,760)	141,819,760	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)

201 6.9. 30(전분기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	1,126,532,566,435	2,335,466,169,051	3,583,422,333,529

2017.1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	238,379,658,501	2,398,312,335,135	2,758,115,591,679

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	406,029,020,405	406,029,020,405

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	5,542,914,395	-	5,542,914,395

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(43,391,656,696)	-	(43,391,656,696)

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	73,981,415,291	-	73,981,415,291

해외사업환산손익	-	-	-	(3,648,972,783)	-	(3,648,972,783)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(7,139,353,459)	-	(7,139,353,459)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(17,072,531,441)	-	(17,072,531,441)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)

2017.9.30(당분기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	246,651,473,808	2,696,698,500,740	3,064,773,572,591

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 현 금 흐 름 표

제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 3 분기	제 63 기 (전) 3 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,219,877,222,151	1,672,651,179,856

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석27)	924,164,230,232	1,389,544,694,444

2. 이자의 수취	226,088,528,277	206,437,367,442

3. 이자의 지급	(14,910,649,499)	(10,299,611,877)

4. 배당금의 수령	129,942,817,237	90,539,264,703

5. 법인세 납부액	(45,407,704,096)	(3,570,534,856)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,559,319,589,024)	(1,984,719,462,969)

1. 예치금의 순감소(증가)	(157,156,115,147)	303,800,164,135

2. 매도가능금융자산의 처분	2,181,778,275,033	2,621,280,709,241

3. 만기보유금융자산의 상환	-	449,633,634,300

4. 파생상품의 순감소(증가)	54,949,802,658	(49,710,388,378)

5. 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분	15,865,760,000	127,246,469,201

6. 유형자산의 처분	736,928,913	905,263,927

7. 무형자산의 처분	-	646,303,333

8. 임차보증금의 감소	5,457,835,799	6,718,289,813

9. 공탁금의 감소	1,747,200,000	1,940,847,004

10. 매도가능금융자산의 취득	(3,418,964,192,907)	(4,918,459,173,705)

11. 만기보유금융자산의 취득	-	(391,905,122,336)

12. 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득	(201,850,000,000)	(57,867,029,811)

13. 유형자산의 취득	(21,343,698,066)	(61,613,206,054)

14. 무형자산의 증가	(11,952,528,979)	(10,749,755,482)

15. 임차보증금의 증가	(5,554,136,877)	(4,258,408,157)

16. 공탁금의 증가	(3,034,719,451)	(2,328,060,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	371,077,681,103	(47,904,420,547)

1. 임대보증금의 증가	3,012,664,317	12,933,054,283

2. 임대보증금의 감소	(22,847,568,414)	(1,035,888,830)

3. 배당금의 지급	(107,642,854,800)	(59,801,586,000)

4. 사채의 발행	498,555,440,000	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(3,007,784,968)	2,790,634,338

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	28,627,529,262	(357,182,069,322)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	893,946,796,507	1,026,916,920,686

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	922,574,325,769	669,734,851,364

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.