현대해상 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 66 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 65 기 : 2018년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 66 (당)기	제 65 (전)기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석28)	880,773,748,656	798,078,646,345

II. 금융자산	37,667,585,756,329	34,913,030,363,255

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과 27)	801,991,744,462	599,670,901,772

2. 매도가능금융자산(주석5,7,27과29)	19,925,211,322,415	22,572,061,755,695

3. 만기보유금융자산(주석5,7과29)	4,892,688,121,285	-

4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	38,945,523,433	120,361,024,173

5. 대출채권(주석5)	10,523,960,256,804	10,122,494,324,751

6. 기타수취채권(주석5,12,27과29)	1,484,788,787,930	1,498,442,356,864

III. 관계기업투자주식(주석8)	31,077,707,938	640,163,357

Ⅳ. 유형자산(주석13과29)	907,489,796,624	838,861,631,498

Ⅴ. 투자부동산(주석13과29)	679,089,122,493	649,356,995,434

Ⅵ. 무형자산	94,053,993,488	71,424,085,378

Ⅶ. 기타자산	2,658,801,072,266	2,623,946,103,357

1. 재보험자산(주석9)	1,019,744,339,066	945,063,251,018

2. 구상채권	55,511,819,724	50,382,404,410

3. 미상각신계약비(주석10)	1,535,327,622,630	1,578,122,718,260

4. 당기법인세자산	6,689,364,592	129,905,029

5. 이연법인세자산	4,186,252,604	2,679,307,637

6. 기타자산	37,341,673,650	47,568,517,003

Ⅷ.특별계정자산(주석19)	3,894,068,343,414	4,196,831,060,877

자 산 총 계	46,812,939,541,208	44,092,169,049,501

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11)	34,782,510,165,810	33,134,620,298,267

Ⅱ. 금융부채	2,195,240,056,659	1,822,282,361,570

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	12,186,184,326	8,497,429,335

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14와27)	663,223,730,448	582,113,413,521

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	342,277,511,528	56,594,109,578

4. 차입부채(주석13과29)	1,117,289,890,945	1,117,085,955,336

5. 기타금융부채	60,262,739,412	57,991,453,800

Ⅲ. 기타부채	1,269,320,293,970	889,011,146,504

1. 충당부채	6,671,780,664	23,409,894,133

2. 당기법인세부채	2,320,633,484	30,972,371,642

3. 이연법인세부채	584,481,599,736	371,567,293,837

4. 순확정급여부채 (주석15)	178,622,273,446	117,937,686,030

5. 기타부채	497,224,006,640	345,123,900,862

Ⅳ. 특별계정부채(주석19)	3,740,134,208,582	4,114,904,349,643

부 채 총 계	41,987,204,725,021	39,960,818,155,984

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	4,825,734,816,187	4,131,350,893,517

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 신종자본증권(주석16)	498,287,637,141	498,272,260,000

3. 자본잉여금	114,148,491,822	114,222,845,002

4. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

5. 기타포괄손익누계액(주석5와17)	982,634,135,416	429,888,465,885

6. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 44,979,243,628원 (874,751,605,215원) 전 기 : 68,396,061,995원(806,355,543,220원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : (1,289,623,604원)( 76,636,706,490원 ) 전 기 : 4,854,115,248원(71,782,591,242원)	3,223,463,798,767	3,081,766,569,589

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	4,825,734,816,187	4,131,350,893,517

부 채 및 자 본 총 계	46,812,939,541,208	44,092,169,049,501

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 66 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 66기 (당) 3 분기	제 65 기 (전) 3 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	4,299,016,967,258	12,639,732,056,528	3,861,116,905,927	11,740,848,170,203

1. 보험영업수익	3,561,754,487,538	10,711,388,522,098	3,434,632,001,780	10,350,960,535,345

1) 보험료수익(주석20,21과31)	3,361,168,456,114	9,998,336,266,713	3,224,010,612,467	9,687,575,524,928

2) 재보험금수익(주석21)	194,429,350,959	564,914,967,969	174,122,971,382	557,983,875,170

3) 재보험자산전입액	(7,917,962,516)	55,567,578,340	8,769,627,098	-

4) 수입경비	9,553,338,742	60,883,070,842	24,087,254,358	88,533,405,240

5) 외환거래이익(주석22과27)	1,612,075,282	6,381,134,146	436,440,469	5,613,510,599

6) 구상이익	2,451,679,502	5,129,415,314	1,718,190,323	6,395,372,685

7) 기타보험영업이익	457,549,455	20,176,088,774	1,486,905,683	4,858,846,723

2. 투자영업수익	662,484,517,548	1,724,143,742,650	378,895,770,709	1,214,447,444,234

1) 이자수익(주석22)	238,495,614,100	710,312,965,246	225,044,301,157	664,106,044,156

2) 금융상품평가이익(주석22)	1,156,501,164	8,895,864,489	2,526,943,829	4,386,087,200

3) 금융상품거래이익(주석22)	135,983,018,769	311,338,240,309	28,946,060,486	126,511,480,008

4) 파생상품평가이익(주석6과22)	2,013,485,414	11,711,127,765	59,019,622,507	27,323,601,438

5) 파생상품거래이익(주석22)	5,573,160,077	19,157,869,470	6,995,610,167	18,884,907,101

6) 외환거래이익(주석22과27)	202,477,604,726	422,357,537,753	-	186,984,998,171

7) 배당금수익(주석22)	57,083,199,009	189,101,518,085	37,113,568,832	132,677,387,616

8) 수수료수익(주석22)	4,229,883,805	12,758,094,102	4,952,976,888	15,938,697,290

9) 임대료수익	13,947,634,891	35,873,313,673	13,858,648,555	35,696,039,841

10) 대손충당금환입액(주석22)	(14,587,396)	10,248,957	-	-

11) 기타투자영업이익	1,539,002,989	2,626,962,801	438,038,288	1,938,201,413

3. 기타수익	24,875,919,342	78,520,156,942	26,319,336,481	78,111,304,806

4. 특별계정수익(주석19)	47,136,356,035	117,079,065,669	18,189,741,661	87,308,308,083

5. 특별계정수입수수료(주석19)	2,765,686,795	8,600,569,169	3,080,055,296	10,020,577,735

Ⅱ. 영업비용	4,183,819,691,293	12,273,329,993,535	3,714,034,501,106	11,221,006,514,572

1. 보험영업비용	3,766,200,001,246	11,174,070,365,796	3,486,537,208,160	10,450,207,884,093

1) 보험계약부채전입액	541,944,399,582	1,622,339,422,840	554,590,484,872	1,487,116,398,671

2) 보험금비용(주석20와21)	1,583,651,545,764	4,584,266,073,990	1,397,723,372,652	4,113,519,018,590

3) 재보험자산환입액	-	-	-	44,671,363,055

4) 손해조사비(주석23)	43,202,396,597	128,347,766,455	37,598,256,655	109,826,549,015

5) 계약자배당금	891,140,662	2,190,556,098	815,502,617	2,063,979,859

6) 환급금비용	689,097,332,591	2,033,871,137,533	627,377,520,326	2,021,006,396,367

7) 재보험료비용(주석21)	264,949,508,148	880,090,385,809	254,137,929,361	829,180,760,613

8) 사업비(주석24)	386,073,354,640	1,131,898,344,886	354,869,700,222	1,068,282,828,411

9) 신계약비상각비(주석10)	252,781,142,568	781,107,690,050	258,712,709,201	767,344,079,784

10) 외환거래손실(주석22과27)	2,934,877,207	8,788,594,234	487,665,868	6,125,073,482

11) 기타보험영업비용	674,303,487	1,170,393,901	224,066,386	1,071,436,246

2. 투자영업비용	258,191,534,963	649,548,374,780	101,189,528,395	363,909,700,601

1) 이자비용(주석22)	11,439,734,940	33,161,474,485	10,610,671,992	31,661,150,540

2) 금융상품평가손실(주석22)	3,438,195,680	37,554,845,329	-	11,526,348,626

3) 금융상품거래손실(주석22)	7,714,580,627	48,279,606,097	5,350,806,438	34,846,516,118

4) 파생상품평가손실(주석6과22)	156,129,553,561	352,603,793,994	-	162,350,885,507

5) 파생상품거래손실(주석22)	55,166,195,809	115,140,707,294	30,090,826,620	52,805,962,983

6) 외환거래손실(주석22과27)	9,319,945,203	11,140,653,038	42,815,500,682	27,967,769,439

7) 재산관리비(주석25)	10,286,659,255	36,410,025,801	7,428,643,522	28,332,089,713

8) 부동산관리비(주석25)	1,765,253,703	6,984,932,852	2,225,596,393	6,377,194,638

9) 투자부동산감가상각비(주석25)	2,930,343,567	8,269,866,537	2,666,085,451	8,038,207,446

10) 기타투자영업비용	1,072,618	2,469,353	1,397,297	3,575,591

3. 기타비용	102,721,519,286	306,318,425,402	101,143,594,393	299,422,006,699

4. 특별계정비용(주석19)	47,136,356,035	117,079,065,669	18,189,741,661	87,308,308,083

5. 특별계정지급수수료(주석19)	2,196,619,597	4,440,473,442	-	58,303,573

6. 기타판매비와관리비	7,373,660,166	21,873,288,446	6,974,428,497	20,100,311,523

Ⅲ. 영업이익	115,197,275,965	366,402,062,993	147,082,404,821	519,841,655,631

Ⅳ. 영업외수익	3,342,248,641	5,313,337,918	1,224,335,767	3,531,832,721

1. 지분법이익	-	28,896,335	-	-

2. 유형자산처분이익	2,349,292,178	2,478,488,386	557,695,625	793,298,324

3. 무형자산처분이익	-	-	-	74,271,960

4. 영업외잡이익	992,956,463	2,805,953,197	666,640,142	2,664,262,437

Ⅴ. 영업외비용	7,097,178,405	24,505,705,493	5,885,490,766	17,653,771,473

1. 지분법손실	30,995,494	-	39,937,055	26,241,194

2. 유형자산처분손실	5,287,253	18,498,191	135,882,973	174,678,137

3. 무형자산처분손실	-	-	7,000	7,000

4. 무형자산손상차손	4,040,000	12,980,000	7,500,000	32,260,657

5. 기부금	438,601,520	3,975,542,883	399,350,022	5,036,058,810

6. 영업외잡손실	6,618,254,138	20,498,684,419	5,302,813,716	12,384,525,675

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	111,442,346,201	347,209,695,418	142,421,249,822	505,719,716,879

Ⅶ. 법인세비용	31,306,910,166	102,507,110,371	39,467,364,633	139,919,519,187

Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 3분기: 199,723,341,419원 전 3분기: 312,643,750,344 원 대손준비금 반영후 조정이익 당 3분기: 245,992,208,651원 전 3분기: 361,696,392,460원 )	80,135,436,035	244,702,585,047	102,953,885,189	365,800,197,692

1. 지배기업소유주지분	80,135,436,035	244,702,585,047	102,953,885,189	365,800,197,692

2. 비지배지분	-	-	-	-

IX. 기타포괄손익	155,169,299,771	553,213,505,112	125,459,026,844	(70,392,000,012)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(4,851,935,410)	(17,989,253,903)	(6,109,728,339)	(4,931,694,814)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(4,851,935,410)	(17,989,253,903)	(6,109,728,339)	(4,931,694,814)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	160,021,235,181	571,202,759,015	131,568,755,183	(65,460,305,198)

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	147,219,110,487	525,434,363,015	134,058,305,250	(113,987,343,461)

2) 만기보유금융자산평가손익(주석5)	(493,705,082)	12,841,311,287	-	-

3) 지분법자본변동(주석8)	540,965,362	328,337,644	-	-

4) 해외사업환산손익(주석27)	4,840,047,518	12,201,377,408	(5,235,634,072)	3,321,819,751

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(1,531,533,013)	(35,883,054,496)	(9,804,217,821)	33,875,328,967

6) 특별계정기타포괄손익(주석19)	9,446,349,909	56,280,424,157	12,550,301,826	11,329,889,545

X. 분기총포괄이익	235,304,735,806	797,916,090,159	228,412,912,033	295,408,197,680

1. 지배기업소유주지분	235,304,735,806	797,916,090,159	228,412,912,033	295,408,197,680

2. 비지배지분	-	-	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익	951	2,908	1,291	4,588

2. 희석주당이익	951	2,908	1,291	4,588

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제 66 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	신종자본증권	자본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2018.1.1(전기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	148,758,854,964	2,833,546,440,012	3,103,728,893,019	-	3,103,728,893,019

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	365,800,197,692	365,800,197,692	-	365,800,197,692

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(4,931,694,814)	-	(4,931,694,814)	-	(4,931,694,814)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(113,987,343,461)	-	(113,987,343,461)	-	(113,987,343,461)

해외사업환산손익	-	-	-	-	3,321,819,751	-	3,321,819,751	-	3,321,819,751

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	33,875,328,967	-	33,875,328,967	-	33,875,328,967

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	11,329,889,545	-	11,329,889,545	-	11,329,889,545

재평가잉여금의 대체	-	-	-	-	(64,046,655)	64,046,655	-	-	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(119,603,172,000)	(119,603,172,000)	-	(119,603,172,000)

신종자본증권의 발행	-	498,272,260,000	-	-	-	-	498,272,260,000	-	498,272,260,000

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(2,661,166,667)	(2,661,166,667)	-	(2,661,166,667)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	-	118,194,354	118,194,354	-	118,194,354

2018.9.30(전분기말)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	78,302,808,297	3,077,264,540,046	3,775,263,206,386	-	3,775,263,206,386

2019.1.1(당기초)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	429,888,465,885	3,081,766,569,589	4,131,350,893,517	-	4,131,350,893,517

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	244,702,585,047	244,702,585,047	-	244,702,585,047

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(17,989,253,903)	-	(17,989,253,903)	-	(17,989,253,903)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	525,434,363,015	-	525,434,363,015	-	525,434,363,015

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	-	12,841,311,287	-	12,841,311,287	-	12,841,311,287

지분법자본변동	-	-	-	-	328,337,644	-	328,337,644	-	328,337,644

해외사업환산손익	-	-	-	-	12,201,377,408	-	12,201,377,408	-	12,201,377,408

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	(35,883,054,496)	-	(35,883,054,496)	-	(35,883,054,496)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	56,280,424,157	-	56,280,424,157	-	56,280,424,157

기타	-	15,377,141	(74,353,180)	-	(467,835,581)	-	(526,811,620)	-	(526,811,620)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(90,101,056,240)	(90,101,056,240)	-	(90,101,056,240)

신종자본증권배당	-	-	-	-	-	(12,834,675,000)	(12,834,675,000)	-	(12,834,675,000)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	-	(69,624,629)	(69,624,629)	-	(69,624,629)

2019.9.30(당분기말)	44,700,000,000	498,287,637,141	114,148,491,822	(37,499,246,959)	982,634,135,416	3,223,463,798,767	4,825,734,816,187	-	4,825,734,816,187

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 66 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 3분기	제 65 기 (전) 3분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,087,997,321,112	1,352,386,275,588

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석28)	365,899,975,448	759,590,974,795

2. 이자의 수취	666,305,445,520	631,128,095,381

3. 이자의 지급	(29,470,329,422)	(32,594,960,538)

4. 배당금의 수령	189,058,827,395	133,113,098,595

5. 법인세 납부액	(103,796,597,829)	(138,850,932,645)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,086,303,130,002)	(1,619,248,875,208)

1. 예치금의 순감소(증가)	67,645,306,308	(92,207,061,969)

2. 매도가능금융자산의 처분	2,911,697,500,813	1,596,614,430,019

3. 파생상품의 순감소(증가)	(111,257,819,469)	98,951,365,397

4. 유형자산의 처분	731,213,079	12,890,140,729

5. 무형자산의 처분	-	313,605,293

6. 임차보증금의 감소	3,995,097,156	8,964,242,119

7. 공탁금의 감소	2,957,849,451	2,885,996,260

8. 매도가능금융자산의 취득	(3,209,304,993,575)	(3,303,027,671,477)

9. 만기보유금융자산의 취득	(617,599,646,071)	-

10. 관계기업투자주식의 취득	(30,080,310,602)	-

11. 유형자산의 취득	(84,431,285,744)	(35,751,912,945)

12. 무형자산의 증가	(10,197,099,965)	(17,635,089,611)

13. 임차보증금의 증가	(8,180,353,820)	(7,766,214,237)

14. 공탁금의 증가	(2,271,500,000)	(6,992,475,657)

15. 종속기업처분으로 인한 현금의 증가(감소)	(7,087,563)	123,511,770,871

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	73,676,137,611	376,601,578,323

1. 임대보증금의 증가	3,204,817,370	5,207,772,401

2. 임대보증금의 감소	(4,194,874,608)	(3,629,591,113)

3. 차입금의 증가	16,000,000,000	-

4. 차입금의 상환	(16,000,000,000)	-

5. 배당금의 지급	(90,101,056,240)	(119,603,172,000)

6. 종속기업의 배당금 지급	(81,639,296)	(367,242,628)

7. 신종자본증권의 발행	-	498,272,260,000

8. 신종자본증권의 배당	(12,834,675,000)	(2,661,166,667)

9. 리스부채의 감소	(28,980,271,388)	-

10. 연결자본거래로 인한 현금의 증가(감소)	1,360,460,000	(617,281,670)

11. 선수금의 증가	205,287,999,632	-

12. 기타	15,377,141	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	7,324,773,590	3,092,265,968

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	82,695,102,311	112,831,244,671

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	798,078,646,345	680,499,166,139

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	880,773,748,656	793,330,410,810

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.