현대해상 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 64 기 : 2017년 12월 31일 현재
제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재

현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 (당)기	제 63 (전)기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석4,7과33)	680,499,166,139	947,508,015,289

II. 금융자산	31,735,410,398,627	28,401,538,915,937

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과33)	772,454,279,045	441,786,380,942

2. 매도가능금융자산(주석5,7과33)	19,869,532,427,151	18,098,237,431,133

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	299,846,640,054	12,403,388,245

4. 대출채권(주석5,7과37)	9,511,964,611,226	8,609,534,768,452

5. 기타수취채권(주석5,7,17,33과37)	1,281,612,441,151	1,239,576,947,165

III. 관계기업투자주식(주석8)	677,670,161	667,757,848

Ⅳ. 유형자산(주석9)	830,399,018,962	713,916,667,758

Ⅴ. 투자부동산(주석10)	650,184,265,817	739,227,000,365

Ⅵ. 무형자산(주석11)	64,603,215,293	53,648,809,314

Ⅶ. 기타자산	2,795,055,812,460	2,987,716,136,761

1. 재보험자산(주석12)	1,016,110,152,014	1,081,559,208,269

2. 구상채권(주석13)	45,744,333,985	38,656,248,087

3. 미상각신계약비(주석14)	1,693,650,984,532	1,841,132,982,229

4. 당기법인세자산	-	1,903,057,859

5. 이연법인세자산(주석24)	860,171,763	1,263,782,063

6. 기타자산(주석15)	38,690,170,166	23,200,858,254

Ⅷ.특별계정자산(주석25)	3,735,672,629,850	3,213,167,568,354

자 산 총 계	40,492,502,177,309	37,057,390,871,626

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석16)	31,099,213,484,229	28,666,507,883,352

Ⅱ. 금융부채	1,763,321,277,949	1,496,382,497,505

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과19)	7,822,808,857	12,421,555,721

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,17,19와33)	575,103,581,003	623,458,512,950

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과19)	4,226,635,559	196,735,016,287

4. 차입부채(주석7과18)	1,116,780,929,107	604,022,859,543

5. 기타금융부채	59,387,323,423	59,744,553,004

Ⅲ. 기타부채	822,357,786,926	721,396,659,285

1. 충당부채(주석20)	26,817,349,347	3,662,773,669

2. 당기법인세부채	75,127,785,316	2,337,896,310

3. 이연법인세부채(주석24)	275,607,127,656	283,771,260,504

4. 순확정급여부채 (주석21)	97,288,305,485	94,975,242,894

5. 기타부채(주석22)	347,517,219,122	336,649,485,908

Ⅳ. 특별계정부채(주석25)	3,703,880,735,186	3,324,936,337,738

부 채 총 계	37,388,773,284,290	34,209,223,377,880

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	3,103,728,893,019	2,848,167,493,746

1. 자본금(주석1과23)	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 자본잉여금(주석23)	114,222,845,002	114,222,845,002

3. 자본조정(주석23)	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

4. 기타포괄손익누계액(주석23)	148,758,854,964	249,971,230,352

5. 이익잉여금(주석23) (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 75,514,257,890원(730,841,285,330원) 전기 : 68,302,573,016원(662,538,712,314원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 3,638,229,599원(68,144,361,643원) 전기 : 9,375,453,534원(58,768,908,109원 ) )	2,833,546,440,012	2,476,772,665,351

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	3,103,728,893,019	2,848,167,493,746

부 채 및 자 본 총 계	40,492,502,177,309	37,057,390,871,626

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 63 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 (당)기	제 63 (전)기

Ⅰ. 영업수익	15,886,809,677,355	15,348,375,245,615

1. 보험영업수익	13,840,982,041,512	13,770,636,228,159

1) 보험료수익(주석26,27과39)	12,862,420,999,780	12,643,124,184,869

2) 재보험금수익(주석27)	789,587,391,518	954,792,884,862

3) 수입경비	166,657,172,101	143,544,126,030

4) 외환거래이익(주석28과33)	14,579,025,058	10,807,975,936

5) 구상이익(주석13)	7,088,085,898	7,931,235,099

6) 기타보험영업이익	649,367,157	10,435,821,363

2. 투자영업수익	1,801,381,526,610	1,379,682,604,564

1) 이자수익(주석28과37)	828,600,539,771	772,797,725,455

2) 금융상품평가이익(주석28)	6,833,576,354	11,386,160,327

3) 금융상품거래이익(주석28)	140,741,349,186	162,815,143,802

4) 파생상품평가이익(주석6과28)	335,285,099,120	10,190,981,159

5) 파생상품거래이익(주석28)	254,674,597,601	60,332,849,305

6) 외환거래이익(주석28과33)	6,734,711,550	188,681,700,742

7) 배당금수익(주석28)	156,348,067,235	121,822,584,948

8) 수수료수익	22,915,821,365	18,377,738,235

9) 임대료수익(주석10)	45,454,226,211	27,491,716,853

10) 대손충당금환입액	63,807	213,475,666

11) 기타투자영업이익	3,793,474,410	5,572,528,072

3. 기타수익	79,589,677,918	89,077,117,658

4. 특별계정수익(주석25)	154,910,642,281	100,145,108,931

5. 특별계정수입수수료(주석25)	9,945,789,034	8,834,186,303

Ⅱ. 영업비용	15,255,985,995,663	14,804,523,627,413

1. 보험영업비용	13,934,405,883,890	13,887,368,919,807

1) 보험계약부채전입액	2,457,453,975,373	2,782,993,789,105

2) 보험금비용(주석26과27)	5,006,205,723,961	4,861,007,102,692

3) 재보험자산환입액	48,144,288,341	85,253,280,986

4) 손해조사비(주석29)	141,151,763,402	136,894,502,241

5) 계약자배당금	2,413,627,474	2,509,167,884

6) 환급금비용	2,704,298,092,507	2,620,760,304,073

7) 재보험료비용(주석27)	1,149,554,169,303	1,217,732,542,154

8) 사업비(주석30)	1,409,444,617,918	1,270,091,498,378

9) 신계약비상각비(주석14)	977,652,525,741	894,781,600,410

10) 외환거래손실(주석28과33)	13,040,823,875	11,903,612,461

11) 기타보험영업비용	25,046,275,995	3,441,519,423

2. 투자영업비용	747,311,203,476	440,067,023,424

1) 이자비용(주석28)	33,077,472,453	17,691,536,752

2) 금융상품평가손실(주석28)	10,134,449,221	63,216,703,040

3) 금융상품거래손실(주석28)	45,290,770,039	36,892,775,098

4) 파생상품평가손실(주석6과28)	3,107,180,106	195,160,742,524

5) 파생상품거래손실(주석28)	11,201,187,786	19,056,005,843

6) 외환거래손실(주석28과33)	583,426,560,642	50,306,226,495

7) 재산관리비(주석31)	43,914,818,935	46,037,819,999

8) 부동산관리비(주석31)	6,855,372,064	4,226,017,074

9) 투자부동산감가상각비(주석10과31)	10,263,530,566	7,455,307,113

10) 기타투자영업비용	39,861,664	23,889,486

3. 기타비용	383,887,220,274	350,004,032,320

4. 특별계정비용(주석25)	154,910,642,281	100,145,108,931

5. 특별계정지급수수료(주석25)	7,791,091,792	452,867,071

6. 기타판매비와관리비	27,679,953,950	26,485,675,860

Ⅲ. 영업이익	630,823,681,692	543,851,618,202

Ⅳ. 영업외수익	4,121,978,158	14,253,688,370

1. 지분법이익(주석8)	29,912,312	9,224,769,792

2. 관계ㆍ종속기업투자주식처분이익	-	923,967,450

3. 유형자산처분이익	258,178,618	181,802,760

4. 무형자산처분이익	-	135,013,119

5. 영업외잡이익	3,833,887,228	3,788,135,249

Ⅴ. 영업외비용	13,059,586,345	31,483,819,887

1. 유형자산처분손실	135,166,409	215,060,527

2. 무형자산처분손실	-	28,000,000

3. 무형자산손상차손(주석11)	179,195,271	542,391,289

4. 관계ㆍ종속기업투자주식처분손실	188,910,000	-

5. 기부금	4,964,479,477	2,945,163,120

6. 영업외잡손실	7,591,835,188	27,753,204,951

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	621,886,073,505	526,621,486,685

Ⅶ. 법인세비용(주석24)	157,469,444,044	116,766,300,056

Ⅷ. 당기순이익(주석23) (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 기 : 388,902,371,571원 , 전기 : 341,552,613,613원 대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 460,778,399,862 원 , 전기 : 400,479,733,095 원 )	464,416,629,461	409,855,186,629

1. 지배기업소유주지분	464,416,629,461	409,855,186,629

2. 비지배지분	-	-

IX. 기타포괄손익	(101,212,375,388)	(7,286,522,989)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	10,714,293,251	7,067,174,516

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석21)	11,051,287,320	7,067,174,516

2) 기타	(336,994,069)	-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	(111,926,668,639)	(14,353,697,505)

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	(53,746,524,309)	(29,248,993,081)

2) 만기보유금융자산평가손익(주석5)	-	21,708,695,513

3) 관계기업투자주식평가손익(주석8)	-	16,160,110

4) 해외사업환산손익(주석33)	(17,718,961,494)	2,884,297,096

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(7,964,725,703)	7,876,100,194

6) 특별계정기타포괄손익(주석25)	(32,496,457,133)	(17,589,957,337)

X. 총포괄손익	363,204,254,073	402,568,663,640

1. 지배기업소유주지분	363,204,254,073	402,568,663,640

2. 비지배지분	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(주석34)

1. 기본주당이익	5,824	5,140

2. 희석주당이익	5,824	5,140

연 결 자 본 변 동 표

제 64 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 63 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	자 본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	소계

2016.1.1 (전기초)	44,700,000,000	114,222,800,442	(37,499,246,959)	257,399,573,101	2,123,870,955,839	2,502,694,082,423	-	2,502,694,082,423

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	409,855,186,629	409,855,186,629	-	409,855,186,629

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	7,067,174,516	-	7,067,174,516	-	7,067,174,516

매도가능금융자산평가손익(주석5)	-	-	-	(29,248,993,081)	-	(29,248,993,081)	-	(29,248,993,081)

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513

관계기업투자주식평가손익(주석8)	-	-	-	16,160,110	-	16,160,110	-	16,160,110

해외사업환산손익(주석33)	-	-	-	2,884,297,096	-	2,884,297,096	-	2,884,297,096

현금흐름위험회피파생상품 평가손익(주석6)	-	-	-	7,876,100,194	-	7,876,100,194	-	7,876,100,194

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(17,589,957,337)	-	(17,589,957,337)	-	(17,589,957,337)

재평가 잉여금	-	-	-	(141,819,760)	141,819,760	-	-	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당(주석23)	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)	-	(59,801,586,000)

연결범위변동 등	-	44,560	-	-	2,706,289,123	2,706,333,683	-	2,706,333,683

2016.12.31 (전기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	249,971,230,352	2,476,772,665,351	2,848,167,493,746	-	2,848,167,493,746

2017.1.1 (당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	249,971,230,352	2,476,772,665,351	2,848,167,493,746	-	2,848,167,493,746

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	-	464,416,629,461	464,416,629,461	-	464,416,629,461

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	11,051,287,320	-	11,051,287,320	-	11,051,287,320

매도가능금융자산평가손익(주석5)	-	-	-	(53,746,524,309)	-	(53,746,524,309)	-	(53,746,524,309)

해외사업환산손익(주석33)	-	-	-	(17,718,961,494)	-	(17,718,961,494)	-	(17,718,961,494)

현금흐름위험회피파생상품 평가손익(주석6)	-	-	-	(7,964,725,703)	-	(7,964,725,703)	-	(7,964,725,703)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(32,496,457,133)	-	(32,496,457,133)	-	(32,496,457,133)

기타	-	-	-	(336,994,069)	-	(336,994,069)	(336,994,069)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당(주석23)	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)	-	(107,642,854,800)

2017.12.31 (당기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	148,758,854,964	2,833,546,440,012	3,103,728,893,019	-	3,103,728,893,019

연 결 현 금 흐 름 표

제 64 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 63 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 (당)기	제 63 (전)기

I. 영업활동 현금흐름	1,235,466,249,232	2,139,935,664,845

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석35)	863,468,160,726	1,776,861,687,473

2. 이자의 수취	308,641,068,166	278,462,060,640

3. 이자의 지급	(30,249,375,481)	(13,759,884,233)

4. 배당금의 수령	159,400,764,011	123,011,344,216

5. 법인세 납부액	(65,794,368,190)	(24,639,543,251)

II. 투자활동 현금흐름	(1,879,714,246,114)	(2,405,148,420,447)

1. 예치금의 순감소(증가)	(27,458,076,858)	250,263,741,278

2. 매도가능금융자산의 처분	2,686,282,797,731	3,553,978,328,314

3. 만기보유금융자산의 상환	-	449,633,634,300

4. 파생상품의 순증가	75,280,173,984	(58,535,723,917)

5. 유형자산의 처분	870,930,399	3,285,741,974

6. 무형자산의 처분	-	663,303,333

7. 임차보증금의 감소	56,849,670,343	18,511,314,164

8. 공탁금의 감소	2,417,690,000	2,596,917,004

9. 매도가능금융자산의 취득	(4,539,570,975,166)	(5,987,752,115,200)

10. 만기보유금융자산의 취득	-	(391,905,122,336)

11. 유형자산의 취득	(32,211,995,522)	(83,310,996,541)

12. 투자부동산의 취득	(38,256,141,078)	(244,850,044,003)

13. 무형자산의 취득	(23,158,841,769)	(22,485,630,031)

14. 임차보증금의 증가	(36,569,558,727)	(25,404,914,983)

15. 공탁금의 증가	(4,189,919,451)	(2,926,960,000)

16. 연결실체 변동으로 인한 현금의 증가	-	133,090,106,197

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	387,677,503,626	149,351,667,335

1. 차입금의 증가	206,900,000,000	168,300,000,000

2. 사채의 발행	498,555,440,000	-

3. 임대보증금의 증가	14,174,784,411	30,103,523,265

4. 차입금의 상환	(192,900,000,000)	(7,500,000,000)

5. 배당금의 지급	(107,642,854,800)	(59,801,586,000)

6. 종속기업의 배당금 지급	(287,388,172)	(458,874,887)

7. 임대보증금의 감소	(33,041,908,602)	(3,328,558,852)

8. 연결자본거래로 인한 현금의 증가	1,919,430,789	22,037,163,809

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(10,438,355,894)	4,021,104,547

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(267,008,849,150)	(111,839,983,720)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	947,508,015,289	1,059,347,999,009

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	680,499,166,139	947,508,015,289