현대해상 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 63 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사

1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원 입니다. 보고기간말 현재 회 사는 국내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 352개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결대상 수익증권에 대하여는 공정가액법으로 처리하고 있습니다(주석 8 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015 년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익인식금융자산 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	200,383,219	519,215,188

수익증권	340,489,541	370,875,253

외화유가증권	7,880,011	5,259,231

파생상품	15,681,009	14,121,405

소 계	564,433,780	909,471,077

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	31,822,611	32,155,995

기타유가증권	181,729,700	161,750,050

소 계	213,552,311	193,906,045

합 계	777,986,091	1,103,377,122

5.2 매도가능금융자산

(1) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	588,345,005	561,739,987	592,113,700	552,129,105

채무증권	10,088,936,892	11,048,287,457	4,736,175,656	4,854,680,594

수익증권	1,726,511,535	1,745,905,232	1,571,966,960	1,588,060,600

외화유가증권	4,012,741,330	4,243,180,261	2,897,958,637	2,984,550,008

기타유가증권	145,846,588	152,978,143	171,143,624	177,489,950

합 계	16,562,381,350	17,752,091,080	9,969,358,577	10,156,910,257

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	141,417,967	(27,187,891)	821,482,185	105,109	935,817,370

2) 전반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	139,833,427	(21,672,815)	27,204,698	(4,959)	145,360,351

5.3 만기보유금융자산 ( 1 ) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금 융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

액면가액	장부금액	공정가치	액면가액	장부금액	공정가치

채무증권	-	-	-	5,076,777,000	4,827,549,612	5,184,272,379

외화유가증권	-	-	-	2,306,185	2,125,077	2,344,133

합 계	-	-	-	5,079,083,185	4,829,674,689	5,186,616,512

회사는 당반기 중 만기보유금융자산의 보유 의도가 변동함에 따라 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액과 공정가치는 각각 4,842,191백만원과 5,295,659백만원입니다.

5.4 대출채권 (1) 2016 년 6월 30일 과 20 15년 12월 31일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 16년 6월 30일	2015년 12월 31일

보험약관대출금	1,714,994,289	1,596,730,119

부동산담보대출금	4,078,615,762	3,772,466,969

신용대출금	143,534,805	151,667,467

지급보증대출금	56,798,953	56,606,531

기타대출금	1,774,126,558	1,614,501,749

소 계	7,768,070,367	7,191,972,835

대손충당금	(15,053,850)	(13,516,315)

합 계	7,753,016,517	7,178,456,520

공정가치	7,912,703,225	7,286,059,605

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	2,247,125	(125,957)	22,475	(606,108)	7,153,752

대손충당금(기업）	7,900,098	-	-	-	-	7,900,098

합 계	13,516,315	2,247,125	(125,957)	22,475	(606,108)	15,053,850

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	4,662,529	2,557,631	(107,825)	12,985	(1,219,970)	5,905,350

대손충당금(기업）	12,633,639	(768,829)	(3,869,225)	-	(95,488)	7,900,097

합 계	17,296,168	1,788,802	(3,977,050)	12,985	(1,315,458)	13,805,447

5.5 기타수취채권

(1) 20 16년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 6월 30일 현 재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	315,203,711	320,567,615

보험미수금	336,718,937	336,718,937

미수금	118,060,139	118,060,139

미수수익	237,720,339	237,720,339

받을어음	686,471	686,471

임차보증금	35,494,364	34,883,332

기타	5,508,529	5,508,529

소 계	1,049,392,490	1,054,145,362

대손충당금	(8,648,284)	(8,648,284)

합 계	1,040,744,206	1,045,497,078

2) 2015 년 12월 31 일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	543,481,680	542,990,386

보험미수금	359,811,181	359,811,181

미수금	81,716,455	81,716,455

미수수익	198,716,071	198,716,071

받을어음	1,019,766	1,019,766

임차보증금	37,504,504	36,925,799

기타	6,192,611	6,192,611

소 계	1,228,442,268	1,227,372,269

대손충당금	(7,234,747)	(7,234,747)

합 계	1,221,207,521	1,220,137,522

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 후 회수	해외사업환산손익	반기말금액

보험미수금대손충당금	6,468,096	1,035,767	-	128,556	7,632,419

미수금대손충당금	743,393	244,773	-	-	988,166

미수수익대손충당금	11,841	2,720	-	-	14,561

받을어음대손충당금	5,099	(1,075)	-	-	4,024

기타대손충당금	6,318	2,796	-	-	9,114

합 계	7,234,747	1,284,981	-	128,556	8,648,284

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 후 회수	해외사업환산손익	영업양수	반기말금액

보험미수금대손충당금	7,495,009	767,036	(1,446,847)	(1,133)	35,315	6,849,380

미수금대손충당금	599,489	175,323	-	-	109,085	883,897

미수수익대손충당금	11,420	3,079	-	-	-	14,499

받을어음대손충당금	5,189	(3,510)	-	-	-	1,679

기타대손충당금	59,808	(48,532)	-	-	-	11,276

합 계	8,170,915	893,396	(1,446,847)	(1,133)	144,400	7,760,731

6. 파생상품

회사는 당반기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 9개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관 련 외화환산손실 1,112백만원 은 당기손익으로 계상되어있습니다.

또한, 당반기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 2016 년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 6월 30일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	235	-	235

스왑	-	649,417	50,882,975	51,532,392	-	756,425	63,572,023	64,328,448

기타파생

내재파생	15,681,009	-	-	15,681,009	12,785,940	-	-	12,785,940

합 계	15,681,009	649,417	50,882,975	67,213,401	12,785,940	756,660	63,572,023	77,114,623

2) 2015 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	54,297	-	54,297	-	42,057	-	42,057

스왑	-	97,551	8,468,342	8,565,893	-	2,692,516	131,017,294	133,709,810

기타파생

내재파생	14,121,405	-	-	14,121,405	13,306,044	-	-	13,306,044

합 계	14,121,405	151,848	8,468,342	22,741,595	13,306,044	2,734,573	131,017,294	147,057,911

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 07월 08일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 4,826 백만 원 (전기말: 1,960백만원) , 파생상품평가손실 1,335 백 만원 (전기말: 2,521백만원 ) 입니다.

(2) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 6월 30일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	1,646,420	-

스왑	-	133,279,859	3,929,872,045

기타파생

내재파생	38,551,640	-	-

합 계	38,551,640	134,926,279	3,929,872,045

2) 2015 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	3,399,162	-

스왑	-	130,519,478	3,155,703,180

기타파생

내재파생	39,004,003	-	-

합 계	39,004,003	133,918,640	3,155,703,180

7. 금융상품 공정가치의 측정(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 6월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	181,729,700	31,822,611	213,552,311

단기매매금융자산	108,269,603	440,483,168	-	548,752,771

단기매매목적파생상품자산	-	-	15,681,009	15,681,009

소 계	108,269,603	622,212,868	47,503,620	777,986,091

매도가능금융자산	3,494,596,245	12,315,060,098	1,878,503,167	17,688,159,510

관계ㆍ종속기업투자주식	-	162,838,040	92,425,144	255,263,184

위험회피목적파생상품자산	-	51,532,392	-	51,532,392

단기매매목적파생상품부채	-	12,785,940	-	12,785,940

위험회피목적파생상품부채	-	64,328,683	-	64,328,683

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	161,750,050	32,155,995	193,906,045

단기매매금융자산	179,766,973	715,582,699	-	895,349,672

단기매매목적파생상품자산	-	-	14,121,405	14,121,405

소 계	179,766,973	877,332,749	46,277,400	1,103,377,122

매도가능금융자산	1,524,564,380	6,986,503,873	1,577,178,891	10,088,247,144

관계ㆍ종속기업투자주식	-	161,779,329	93,051,790	254,831,119

위험회피목적파생상품자산	-	8,620,190	-	8,620,190

단기매매목적파생상품부채	-	13,306,044	-	13,306,044

위험회피목적파생상품부채	-	133,751,867	-	133,751,867

(3) 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2016 년 6월 30일	2015년 12월 31일

비상장주식 (*1)	2,420,961	2,420,961

출자금(*2)	34,000,000	34,000,000

기타유가증권(*3)	27,510,609	32,242,152

합 계	63,931,570	68,663,113

(*1) 당반기말 현재 애플트리프로젝트금융투자 349백만원(전기말: 349백만원), 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다.동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게측정할수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당반기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000백만원(전기말: 30,000백만원), 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 4,000백만원(전기말: 4,000백만원)에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당반기말 현재 발해인프라투융자회사 8,541백만원(전기말: 8,364백만원)과 한국BTL 1호투융자회사 13,970백만원(전기말: 14,337백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식

기초금액	46,277,400	1,577,178,891	93,051,790	68,549,978	904,040,978	94,052,495

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	1,411,343	(1,986,381)	-	1,629,441	(758,465)	-

기타포괄손익인식액(*2)	-	17,078,776	(626,646)	-	19,917,436	(424,236)

매입금액	-	361,212,925	50,500,000	-	401,879,702	2,850,000

매도금액	(185,123)	(74,981,044)	(50,500,000)	(22,278,353)	(39,422,981)	-

수준 3으로의 이동	-	-	-	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-	-	-	-

반기말금액	47,503,620	1,878,503,167	92,425,144	47,901,066	1,285,656,670	96,478,259

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 1,411백만원(전반기: 1,629 백만원) , 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 1,211백만원 (전반기: 2,618 백만원), 외화환산손실 775 백만원(전반기: 외화환산이익 1,860백만원) 이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능금융자산평가이익 17,036백만원 (전반기: 19,918 백만원) , 해외사업환산이 익 43 백만원 (전반기: 해외사업환산손실 1백만원) 과 관계기업투자주식평가손실 627백만원 (전반기: 424 백만원) 이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	340,489,541	370,875,253	2	DCF모형	할인율	-

31,822,611	32,155,995	3	DCF모형	할인율, 성장율	할인율 5.84%, 성장율 2%

채무증권	99,993,627	339,448,215	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	181,729,700	167,009,281	2	DCF모형	할인율	-

내재파생	15,681,009	14,121,405	3	DCF모형, 이항모형	할인율, 변동성	할인율 6%, 변동성 20.52%

계	669,716,488	923,610,149

매도가능금융자산

지분증권(*)	132,300,685	162,885,112	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

1,768,811,158	1,467,937,545	3	DCF모형, 기준가격, 이항모형, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 4.07%~13.4%,성장율 0%~2%,변동성 11.82%

채무증권	7,936,069,181	3,816,912,169	2	DCF모형	할인율	-

7,649,470	7,528,370	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 21.48% ~ 23.48%

외화유가증권	4,125,668,178	2,861,330,916	2	DCF모형	할인율	-

97,597,059	97,299,975	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	121,022,054	145,375,676	2	DCF모형, 기준가격	-	-

4,445,480	4,413,001	3	기준가격	-	-

계	14,193,563,265	8,563,682,764

관계ㆍ종속기업투자주식(*)	162,838,040	161,779,329	2	기준가격	-	-

92,425,144	93,051,790	3	기준가격	-	-

계	255,263,184	254,831,119

위험회피목적파생상품자산

통화스왑	51,532,392	8,620,190	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	12,785,940	13,306,044	2	DCF모형, Hull-White모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	64,328,683	133,751,867	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	3,175,717	-	(3,182,545)	-	3,553,757	-	(3,523,894)	-

기타스왑(*2)	716,615	-	(705,628)	-	1,224,404	-	(1,164,677)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	92,427,065	-	(51,920,873)	-	62,326,394	-	(31,130,691)

채무증권(*3)	-	106,180	-	(104,390)	-	32,270	-	(32,260)

합 계	3,892,332	92,533,245	(3,888,173)	(52,025,263)	4,778,161	62,358,664	(4,688,571)	(31,162,951)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1 ) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31 일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

종속기업투자주식	158,628,500	156,673,847

관계기업투자주식	18,440,094	18,985,072

기타투자주식	255,263,184	254,831,119

합 계	432,331,778	430,490,038

(2) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

지분율(%)	장부금액

현대씨앤알(주)	100	25,228,989	25,228,989

현대하이카손해사정(주)	100	29,092,480	29,092,480

현대인베스트먼트자산운용(주)	100	35,496,087	35,496,087

현대하이라이프손해사정(주)	100	7,752,145	7,752,145

HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.	100	1,959,710	1,959,710

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	100	28,246,983	28,246,983

현대재산보험(중국)유한공사	100	28,897,453	28,897,453

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(*)(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	100	1,954,653	-

합 계	158,628,500	156,673,847

(*) 당반기 중 회사는 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 및 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 6월 30일 현재

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(1) 관계기업투자주식

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*)	91,000	7.66	9,100,000	9,100,000

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*)	500,000	10.00	9,500,000	9,340,094

소 계	18,600,000	18,440,094

(2) 기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	-	98.09	16,379,000	16,300,586

현대사모부동산투자신탁15호	-	98.75	79,000,000	75,982,990

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	49.57	2,850,000	2,747,657

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	-	99.70	33,138,000	32,437,131

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	-	99.69	32,382,000	30,779,739

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	-	99.44	31,594,830	31,597,358

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	-	99.44	31,988,802	31,995,200

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	-	99.44	33,383,132	33,422,523

소 계	260,715,764	255,263,184

합 계	279,315,764	273,703,278

2) 2015 년 12월 31일 현재

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(1) 관계기업투자주식

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*)	91,000	7.66	9,100,000	9,100,000

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*)	500,000	10.00	9,500,000	9,340,094

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. (구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	490,000	49.00	544,978	544,978

소 계	19,144,978	18,985,072

(2) 기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	-	98.09	16,379,000	16,612,180

현대사모부동산투자신탁15호	-	98.75	79,000,000	76,439,610

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	49.57	2,850,000	2,754,639

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	-	99.70	33,138,000	32,646,895

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	-	99.69	32,382,000	31,638,185

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	-	99.44	31,009,410	31,009,410

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	-	99.44	30,000,000	31,202,700

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	-	99.44	30,000,000	32,527,500

소 계	254,758,410	254,831,119

합 계	273,903,388	273,816,191

(*) 코크렙 제6호, 제11호 기업구조조정부동산투자회사에 대해서는 회사의 지분율은20%미만이나 이사회의 참여를 통하여 당해 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 재보험자산당반기와 전반기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	706,143,142	109,341,855	193,995	107,971,268	923,650,260

출재미경과보험료	7,306,671	-	-	(13,921,519)	(6,614,848)

출재지급준비금	2,804,690	3,356,430	5,262	(1,655,082)	4,511,300

손상차손평가액	190,201	-	-	-	190,201

해외원보험	31,362,239	-	-	-	31,362,239

반기말금액	747,806,943	112,698,285	199,257	92,394,667	953,099,152

(2) 전반기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	755,064,699	91,101,924	209,190	3,944,691	850,320,504

출재미경과보험료	37,072,877	-	-	-	37,072,877

출재지급준비금	(22,939,619)	8,497,206	(19,234)	(1,276,849)	(15,738,496)

해외원보험	12,179,730	-	-	-	12,179,730

영업양수	-	-	-	100,782,820	100,782,820

반기말금액	781,377,687	99,599,130	189,956	103,450,662	984,617,435

10. 미상각신계약비 당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	371,587,604	4,085,632	56	375,673,292

상각액	(422,244,596)	(17,880,785)	(4,828)	(440,130,209)

반기말금액	1,835,890,130	67,241,077	655	1,903,131,862

(2) 전반기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,917,339,097	110,798,125	53,110	2,028,190,332

이연액	393,499,163	5,908,884	376	399,408,423

상각액	(394,636,871)	(20,910,174)	(32,696)	(415,579,741)

반기말금액	1,916,201,389	95,796,835	20,790	2,012,019,014

11. 보험계약부채 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2016 년 6월 30일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	18,334,511,173	4,318,663,711	-	22,653,174,884

지급준비금	672,834,351	895,651,606	64,346,480	629,729,348	2,262,561,785

미경과보험료적립금	619,043,998	26,788,179	63,969	1,479,625,158	2,125,521,304

계약자배당준비금	-	48,143	56,971,024	-	57,019,167

계약자이익배당준비금	-	9,740	3,592,152	-	3,601,892

합 계	1,291,878,349	19,257,008,841	4,443,637,336	2,109,354,506	27,101,879,032

(2) 2015 년 12월 3 1일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	17,244,278,583	4,063,083,535	-	21,307,362,118

지급준비금	662,296,384	851,043,211	64,073,848	635,444,538	2,212,857,981

미경과보험료적립금	575,785,500	33,235,342	63,450	1,427,181,958	2,036,266,250

계약자배당준비금	-	50,509	57,449,110	-	57,499,619

계약자이익배당준비금	-	8,493	2,194,787	-	2,203,280

합 계	1,238,081,884	18,128,616,138	4,186,864,730	2,062,626,496	25,616,189,248

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금 (1) 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

미수보험료	49,121,466	72,139,801

대리점미수금	882,684	927,369

공동보험미수금	13,434,245	13,814,938

대리업무미수금	51,056,078	38,690,016

재보험미수금	172,313,488	182,696,810

외국재보험미수금	46,951,819	48,476,504

특약수재예탁금	2,959,157	3,065,743

합 계	336,718,937	359,811,181

( 2) 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016 년 6월 30일	2015년 12월 31일

미지급보험금	10,172,004	13,515,049

대리점미지급금	76,289,665	82,856,537

미환급보험료	5,465,864	4,593,964

대리업무미지급금	46,744,124	37,680,507

재보험미지급금	257,847,017	248,266,329

외국재보험미지급금	76,735,529	62,679,938

특약출재예수금	24,055,916	27,444,542

합 계	497,310,119	477,036,866

13. 차입부채

2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2016년 6월 30일	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.3	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.6	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.3	95,000,000	95,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,056,126)	(1,112,895)

합 계	398,943,874	398,887,105

14. 금융부채 2016 년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 기타금융부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	201 6년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	12,785,940	12,785,940	13,306,044	13,306,044

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	497,310,119	497,310,119	477,036,866	477,036,866

미지급금	32,742,722	32,742,722	8,752,219	8,752,219

임대보증금	78,732,062	78,118,229	67,342,301	66,450,914

소 계	608,784,903	608,171,070	553,131,386	552,239,999

(3) 위험회피목적파생상품부채	64,328,683	64,328,683	133,751,867	133,751,867

합 계	685,899,526	685,285,693	700,189,297	699,297,910

15. 순확정급여부채 (1) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	290,299,312	264,437,146

사외적립자산의 공정가치(*)	(251,772,801)	(242,814,688)

재무상태표상 부채	38,526,511	21,622,458

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금 전환금 772백만 원 (전기말: 815백만원) 이 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	264,437,146	231,155,208

당기근무원가	15,608,516	14,830,974

이자원가	4,648,944	4,806,048

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	21,601,296	3,093,293

제도에서의 지급액	(14,761,615)	(2,748,959)

과거근무원가	(1,310,471)	-

해외사업환산손익	75,496	(2,237)

영업양수	-	16,376,282

반기말금액	290,299,312	267,510,609

( 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	242,814,688	231,292,586

사외적립자산의 이자수익	3,805,998	4,242,101

재측정 요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,470,482)	-

기여금납부액	15,000,000	-

제도에서의 지급액	(8,377,403)	(2,688,315)

영업양수	-	15,518,314

반기말금액	251,772,801	248,364,686

16. 기타포괄손익누계액 (1) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	1,017,410,058	189,970,244

매도가능금융자산평가손실	(81,592,688)	(48,552,277)

만기보유금융자산평가이익	-	6,369,129

만기보유금융자산평가손실	-	(28,077,825)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익	267,209	3,058,075

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실	(4,400,265)	(3,002,962)

해외사업환산손익	1,992,839	(986,045)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	6,366,941	2,827,004

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(1,423,961)	(2,659,091)

특별계정기타포괄손익누계액	67,779,633	14,152,953

재평가잉여금	142,053,767	142,053,767

순확정급여부채의 재측정요소	(37,665,956)	(20,177,549)

합 계	1,110,787,577	254,975,423

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.2% ( 2015 년 6월 30일 로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 23.8% ) 입니다.

18. 특별계정 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당반기와 전반기 손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2016 년 6월 30일	2015년 12월 31일

상계전 특별계정자산	2,743,578,390	2,573,541,182

상계전 특별계정미지급금	(91,795,723)	(256,846,042)

상계후 특별계정자산	2,651,782,667	2,316,695,140

상계전 특별계정부채 및 적립금	2,654,159,349	2,554,869,740

상계전 특별계정미수금	(1,762,204)	(32,435,750)

상계후 특별계정부채 및 적립금	2,652,397,145	2,522,433,990

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2016 년 6월 30일	2015년 12월 31일

자산

현금과예치금	105,068,077	242,687,327

유가증권	2,461,544,603	2,048,312,978

기타수취채권	55,444,431	-

기타자산	29,725,556	25,694,835

일반계정미수금	91,795,723	256,846,042

자산 총계	2,743,578,390	2,573,541,182

부채

기타부채	11,583,187	20,553,210

일반계정미지급금	1,762,204	32,435,750

부채 총계	13,345,391	52,988,960

계약자적립금	8,549,301	10,304,138

투자계약금융부채	2,632,264,657	2,491,576,642

적립금 총계	2,640,813,958	2,501,880,780

부채 및 적립금 총계	2,654,159,349	2,554,869,740

기타포괄손익누계액	89,419,041	18,671,442

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	2,743,578,390	2,573,541,182

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	15,846,141	30,047,021	14,632,077	31,355,989

유가증권처분이익	774,352	5,574,684	3,527,695	3,658,827

유가증권평가이익	(135,778)	11,007	117,904	407,132

외환거래이익	13,211	694,004	3,706,663	5,332,290

배당금수익	154,961	221,614	67,272	133,500

파생상품평가이익	(4,216,447)	9,351,356	(413,741)	397,827

파생상품거래이익	1,821,304	1,928,768	465,216	1,833,341

기타이익	-	139	-	-

합 계	14,257,744	47,828,593	22,103,086	43,118,906

비용

투자계약금융부채이자비용	15,399,780	29,875,370	11,901,402	28,255,459

특별계정운용수수료	1,615,109	5,097,429	6,280,001	7,875,374

지급수수료	-	-	8,814	529,433

이자비용	310	2,531	184	114,175

유가증권처분손실	76,722	185,856	82,352	126,161

유가증권평가손실	(1,816)	-	9,149	53,681

파생상품평가손실	1,072,547	1,359,545	3,833,378	5,831,269

파생상품거래손실	-	4,109,588	-	-

외환거래손실	(3,471,259)	6,854,561	(12,194)	333,333

재산관리비	(433,649)	-	-	-

기타비용	-	343,713	-	21

합 계	14,257,744	47,828,593	22,103,086	43,118,906

2) 퇴직보험

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	30,751	67,965	48,618	140,617

유가증권처분이익	-	-	116,825	116,825

유가증권평가이익	-	-	(59,409)	-

기타수익	2,251	4,715	-	2,865

합 계	33,002	72,680	106,034	260,307

비용

계약자적립금전입액	(380,968)	(1,754,836)	(20,286,520)	(21,357,646)

지급보험금	402,209	1,800,829	20,359,610	21,541,121

특별계정운용수수료	11,759	26,545	32,940	76,735

이자비용	2	3	4	97

기타비용	-	139	-	-

합 계	33,002	72,680	106,034	260,307

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	9,603	19,291	12,213	27,345

배당금수익	2,705	4,342	1,394	615

유가증권처분이익	6,640	21,949	52,465	152,260

유가증권평가이익	29,458	104,839	130,575	264,690

기타수익	349	824	49	98

합 계	48,755	151,245	196,696	445,008

비용

투자계약금융부채이자비용	3,486	26,352	31,871	118,245

특별계정운용수수료	3,610	7,049	3,359	13,395

지급수수료	-	-	883	4,557

재산관리비	3,356	7,007	384	832

유가증권처분손실	15,118	40,593	27,816	85,404

유가증권평가손실	23,185	69,845	39,767	70,872

기타비용	-	399	92,616	151,703

합 계	48,755	151,245	196,696	445,008

19. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	294,525,173	546,752,320	62,988,050	95,003,255	(1,523,766)	(3,277,103)	355,989,457	638,478,472

장기	1,926,089,731	3,854,555,212	-	-	-	-	1,926,089,731	3,854,555,212

개인연금	162,784,796	326,724,169	-	-	-	-	162,784,796	326,724,169

자동차	798,772,271	1,511,253,865	-	-	(31,291,876)	(61,451,948)	767,480,395	1,449,801,917

합 계	3,182,171,971	6,239,285,566	62,988,050	95,003,255	(32,815,642)	(64,729,051)	3,212,344,379	6,269,559,770

2) 전반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	264,815,654	508,969,920	80,312,959	110,442,247	(1,048,806)	(1,824,722)	344,079,807	617,587,445

장기	1,918,299,266	3,844,581,326	-	-	-	-	1,918,299,266	3,844,581,326

개인연금	165,488,314	330,404,323	-	-	-	-	165,488,314	330,404,323

자동차	643,495,155	1,249,355,686	-	-	(27,502,918)	(52,499,631)	615,992,237	1,196,856,055

합 계	2,992,098,389	5,933,311,255	80,312,959	110,442,247	(28,551,724)	(54,324,353)	3,043,859,624	5,989,429,149

(2) 당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	148,703,910	274,190,437	10,154,246	20,885,613	(1,423,663)	(5,374,240)	(305,898)	(1,011,597)	157,128,595	288,690,213

장기	474,368,981	951,519,086	-	-	(1,401,110)	(1,955,396)	-	-	472,967,871	949,563,690

개인연금	1,036,528	1,751,130	-	-	-	-	-	-	1,036,528	1,751,130

자동차	532,641,891	1,090,472,803	-	-	(24,818,727)	(44,340,431)	-	-	507,823,164	1,046,132,372

합 계	1,156,751,310	2,317,933,456	10,154,246	20,885,613	(27,643,500)	(51,670,067)	(305,898)	(1,011,597)	1,138,956,158	2,286,137,405

2) 전반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	155,740,651	345,305,487	9,079,661	18,100,427	(6,728,676)	(8,381,725)	(65,944)	(160,138)	158,025,692	354,864,051

장기	413,165,244	823,334,268	-	-	(695,440)	(1,077,377)	-	-	412,469,804	822,256,891

개인연금	856,978	1,958,740	-	-	-	(280)	-	-	856,978	1,958,460

자동차	446,556,617	893,755,223	-	-	(18,330,752)	(30,567,814)	-	-	428,225,865	863,187,409

합 계	1,016,319,490	2,064,353,718	9,079,661	18,100,427	(25,754,868)	(40,027,196)	(65,944)	(160,138)	999,578,339	2,042,266,811

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당반기와 전반기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	407,661,107	152,591,484	825,147	56,542,109	617,619,847

해약환급금환입	(1,618,414)	-	-	(2,626,545)	(4,244,959)

출재보험금	161,330,198	156,073,284	461,951	62,476,767	380,342,200

출재보험금환급	(3,466,843)	(387,991)	-	(2,355,446)	(6,210,280)

출재수수료	78,447,632	(17,396,740)	(119,371)	6,373,538	67,305,059

2) 당반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	230,545,934	77,835,610	411,356	29,676,087	338,468,987

해약환급금환입	(634,403)	-	-	(1,270,895)	(1,905,298)

출재보험금	90,660,118	77,513,379	277,219	29,449,817	197,900,533

출재보험금환급	(762,875)	(272,441)	-	(1,282,688)	(2,318,004)

출재수수료	41,655,276	(11,534,453)	(78,541)	(1,069,500)	28,972,782

3) 전반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	397,575,658	140,084,906	845,119	1,205,518	539,711,201

해약환급금환입	(1,327,836)	-	-	(554)	(1,328,390)

출재보험금	242,071,796	139,387,986	514,451	1,947,435	383,921,668

출재보험금환급	(3,808,628)	(314,462)	(84)	(72,214)	(4,195,388)

출재수수료	72,034,579	(15,660,083)	(115,758)	146,978	56,405,716

4) 전반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	226,231,457	71,197,989	419,387	724,231	298,573,064

해약환급금환입	(686,582)	-	-	(94)	(686,676)

출재보험금	94,674,868	70,262,422	223,176	469,578	165,630,044

출재보험금환급	(2,651,876)	(199,114)	-	(29,235)	(2,880,225)

출재수수료	40,543,610	(7,915,579)	(58,346)	148,714	32,718,399

(2) 당반기와 전반기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수재보험료	62,988,050	95,003,255	80,312,959	110,442,247

수재보험금	10,154,246	20,885,613	9,079,661	18,100,427

수재보험금환입	(305,898)	(1,011,597)	(65,944)	(160,138)

수재보험수수료	13,989,355	25,118,908	14,004,225	23,784,854

수재이익수수료	(103)	(62,560)	(35)	3,496

21. 금융상품관련 손익 당반기와 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 반기 누적

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,402,385	-	-	-	-	-	(1,185,773)	(25,618)	-	-	3,190,994

당기손익인식금융자산	2,391,851	18,316	-	1,141,005	1,799,064	-	-	-	-	-	5,350,236

매도가능금융자산	148,795,609	55,458,820	-	-	63,055,171	(28,972,075)	2,357,852	(38,252,996)	327	-	202,442,708

만기보유금융자산	70,014,033	-	-	-	55,323	-	-	-	-	-	70,069,356

대출채권	147,541,108	-	23,186	-	-	(2,247,125)	-	-	3,264,244	-	148,581,413

기타수취채권	8,817,814	-	-	-	-	(1,284,981)	(1,082,116)	(2,510,678)	1,076	-	3,941,115

소 계	381,962,800	55,477,136	23,186	1,141,005	64,909,558	(32,504,181)	89,963	(40,789,292)	3,265,647	-	433,575,822

금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,922,314)	(6,922,314)

기타금융부채	-	-	35,731	-	-	-	-	1,013,731	(14,467)	(1,610,860)	(575,865)

소 계	-	-	35,731	-	-	-	-	1,013,731	(14,467)	(8,533,174)	(7,498,179)

파생상품(*1)	-	-	-	44,079,794	(4,722,085)	-	-	-	-	-	39,357,709

합 계	381,962,800	55,477,136	58,917	45,220,799	60,187,473	(32,504,181)	89,963	(39,775,561)	3,251,180	(8,533,174)	465,435,352

(2) 당반기 3개월

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,008,362	-	-	-	-	-	(388,455)	336,148	-	-	1,956,055

당기손익인식금융자산	696,699	15	-	(246,694)	884,829	-	-	-	-	-	1,334,849

매도가능금융자산	83,043,821	22,008,697	-	-	38,713,950	(15,370,848)	(1,447,378)	27,911,835	311	-	154,860,388

만기보유금융자산	28,036,949	-	-	-	55,323	-	-	-	-	-	28,092,272

대출채권	74,634,807	-	11,304	-	-	(1,147,287)	-	-	1,886,139	-	75,384,963

기타수취채권	4,056,603	-	-	-	-	(584,147)	(773,259)	5,391,486	443	-	8,091,126

소 계	192,477,241	22,008,712	11,304	(246,694)	39,654,102	(17,102,282)	(2,609,092)	33,639,469	1,886,893	-	269,719,653

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,458,470)	(3,458,470)

기타금융부채	-	-	17,637	-	-	-	-	(352,138)	(6,113)	(792,811)	(1,133,425)

소 계	-	-	17,637	-	-	-	-	(352,138)	(6,113)	(4,251,281)	(4,591,895)

파생상품(*1)	-	-	-	(33,405,331)	4,851,289	-	-	-	-	-	(28,554,042)

합 계	192,477,241	22,008,712	28,941	(33,652,025)	44,505,391	(17,102,282)	(2,609,092)	33,287,331	1,880,780	(4,251,281)	236,573,716

(3) 전반 기 누적

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,292,227	-	-	-	-	-	672,008	675,583	-	-	5,639,818

당기손익인식금융자산	1,934,938	227,392	-	249,334	1,390,765	-	165,964	-	-	-	3,968,393

매도가능금융자산	116,106,531	37,247,719	-	-	88,453,361	(14,640,088)	(1,082,929)	50,372,986	1,648	-	276,459,228

만기보유금융자산	90,067,832	-	-	-	-	-	-	-	-	-	90,067,832

대출채권	127,422,317	-	38,898	-	-	(1,788,802)	-	-	1,852,456	-	127,524,869

기타수취채권	6,909,594	-	-	-	-	(893,396)	(933,247)	6,785,834	1,781	-	11,870,566

소 계	346,733,439	37,475,111	38,898	249,334	89,844,126	(17,322,286)	(1,178,204)	57,834,403	1,855,885	-	515,530,706

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(4,517)	(4,517)

기타금융부채	-	-	30,608	-	-	-	-	(521,075)	(25,819)	(1,905,298)	(2,421,584)

소 계	-	-	30,608	-	-	-	-	(521,075)	(25,819)	(1,909,815)	(2,426,101)

파생상품(*1)	-	-	-	(48,951,082)	9,825,059	-	-	-	-	-	(39,126,023)

합 계	346,733,439	37,475,111	69,506	(48,701,748)	99,669,185	(17,322,286)	(1,178,204)	57,313,328	1,830,066	(1,909,815)	473,978,582

(4) 전반기 3개월

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,868,330	-	-	-	-	-	410,952	827,514	-	-	3,106,796

당기손익인식금융자산	815,423	208,892	-	1,713,622	1,891,079	-	165,964	-	-	-	4,794,980

매도가능금융자산	58,610,281	19,283,024	-	-	50,020,910	(12,312,757)	(348,937)	46,573,328	167	-	161,826,016

만기보유금융자산	44,867,978	-	-	-	-	-	-	-	-	-	44,867,978

대출채권	64,286,448	-	18,545	-	-	(221,843)	-	-	1,087,367	-	65,170,517

기타수취채권	3,312,256	-	-	-	-	(867,761)	(683,011)	5,741,412	854	-	7,503,750

소 계	173,760,716	19,491,916	18,545	1,713,622	51,911,989	(13,402,361)	(455,032)	53,142,254	1,088,388	-	287,270,037

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,465)	(2,465)

기타금융부채	-	-	17,156	-	-	-	-	(964,911)	(10,986)	(850,560)	(1,809,301)

소 계	-	-	17,156	-	-	-	-	(964,911)	(10,986)	(853,025)	(1,811,766)

파생상품(*1)	-	-	-	(42,578,134)	3,928,524	-	-	-	-	-	(38,649,610)

합 계	173,760,716	19,491,916	35,701	(40,864,512)	55,840,513	(13,402,361)	(455,032)	52,177,343	1,077,402	(853,025)	246,808,661

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비 당반기와 전반기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지급손해조사비

급여	15,706,445	31,470,424	13,017,532	26,199,214

퇴직급여	3,917,285	5,737,934	1,504,679	3,009,359

복리후생비	1,611,938	5,423,140	2,340,600	5,572,031

일반관리비	57,094,835	113,464,290	49,083,818	98,086,966

소 계	78,330,503	156,095,788	65,946,629	132,867,570

수입손해조사비	(4,816,274)	(9,131,870)	(4,686,822)	(9,877,535)

합 계	73,514,229	146,963,918	61,259,807	122,990,035

23. 사업비

당반기와 전반기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	65,625,641	131,772,165	46,810,445	94,352,852

퇴직급여	20,115,446	26,398,169	6,080,617	12,156,619

복리후생비	5,637,277	18,110,064	8,729,053	18,889,109

일반관리비	127,787,032	254,280,242	113,386,553	226,570,720

신계약비	14,424,349	27,801,161	12,356,558	24,335,237

대리점수수료	94,467,656	179,488,281	96,005,212	188,594,483

공동보험수수료	490,423	608,165	466,838	619,205

지급대리업무수수료	864,407	1,506,715	313,034	580,328

수재보험수수료	13,989,355	25,118,908	14,004,225	23,784,854

수재이익수수료	(103)	(62,560)	(35)	3,496

합 계	343,401,483	665,021,310	298,152,500	589,886,903

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비(1) 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,943,937	3,896,803	1,186,577	2,389,898

퇴직급여	130,183	260,367	114,472	228,943

복리후생비	167,932	516,692	207,275	409,650

일반관리비	13,537,835	24,520,780	12,564,231	23,295,694

합 계	15,779,887	29,194,642	14,072,555	26,324,185

(2) 당반기와 전반기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

부동산관리비

부동산수도광열비	52,601	92,185	48,851	95,161

부동산보험료	46,594	92,832	50,599	97,221

부동산수선비	3,707	12,837	4,400	4,400

부동산수수료	2,877,373	5,741,318	3,024,217	6,036,428

부동산 잡비 및 세금	1,687,042	1,722,631	1,802,853	1,870,592

계	4,667,317	7,661,803	4,930,920	8,103,802

투자부동산감가상각비	1,913,581	3,835,525	2,010,410	4,017,341

25. 종업원급여

당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	83,016,175	165,775,413	60,234,821	120,915,741

기타장기급여	259,848	1,363,980	779,735	2,026,224

사회보장비용	4,371,673	9,137,639	3,472,719	8,073,898

퇴직급여	24,162,914	32,396,470	7,699,769	15,394,922

합 계	111,810,610	208,673,502	72,187,044	146,410,785

26. 외화 환 산

(1) 당반기 및 전반기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	53,432	79,050	1,013,926	2,199,699

매도가능금융자산	7,863,741	46,116,737	5,552,654	3,194,802

예치금	6	2,100,083	380,362	1,038,781

보험미수금 등	423,736	834,338	3,274,513	3,698,210

소 계	8,340,915	49,130,208	10,221,455	10,131,492

부채

보험미지급금 등	1,846,185	832,453	-	-

합 계	10,187,100	49,962,661	10,221,455	10,131,492

2) 당반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	(61,334)	(397,482)	494,812	883,267

매도가능금융자산	5,146,766	(22,765,069)	1,634,779	3,082,157

예치금	6	(4,838,462)	376,687	1,025,608

보험미수금 등	209,566	(343,451)	1,422,041	1,546,379

소 계	5,295,004	(28,344,464)	3,928,319	6,537,411

부채

보험미지급금 등	(203,320)	148,817	-	-

합 계	5,091,684	(28,195,647)	3,928,319	6,537,411

3) 전반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	761,595	86,012	1,284,088	612,080

당기손익인식금융자산	-	-	165,964	-

매도가능금융자산	53,686,194	3,313,208	3,250,146	4,333,075

예치금	6,391,044	58,073	48,174	320,043

보험미수금 등	843,643	390,780	3,160,702	3,822,080

소 계	61,682,476	3,848,073	7,909,074	9,087,278

부채

보험미지급금 등	1,943,343	2,464,418	-	-

합 계	63,625,819	6,312,491	7,909,074	9,087,278

4) 전반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	760,530	(66,983)	632,154	221,202

당기손익인식금융자산	-	-	165,964	-

매도가능금융자산	41,194,174	(5,379,154)	1,523,544	1,872,481

예치금	4,741,664	(62,053)	37,359	320,043

보험미수금 등	606,754	(330,941)	1,701,466	2,101,793

소 계	47,303,122	(5,839,131)	4,060,487	4,515,519

부채

보험미지급금 등	901,964	1,866,875	-	-

합 계	48,205,086	(3,972,256)	4,060,487	4,515,519

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(986,045)	(5,834,070)

증감	2,978,884	1,235,908

반기말금액	1,992,839	(4,598,162)

27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	262,357,553	202,142,645

조정:

보험계약부채전입액	1,470,680,794	1,592,336,424

감가상각비	15,387,376	14,680,902

대손상각비	3,532,106	2,682,200

무형자산상각비	4,426,927	5,658,094

퇴직급여	15,140,991	15,394,922

신계약비상각비	440,130,209	415,579,741

이자비용	8,555,548	1,914,486

당기손익인식금융자산평가손실	2,200,211	3,014,498

매도가능금융자산손상차손	28,972,075	14,640,088

매도가능금융자산처분손실	19,079,271	16,224,424

관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	-	14,148,563

파생상품평가손실	11,537,116	57,882,087

파생상품거래손실	13,107,437	3,418,566

외화환산손실	49,962,661	6,312,492

구상손실	-	343,101

유형자산처분손실	111,106	38,610

무형자산손상차손	135,178	193,510

재보험자산전입액	(16,085,932)	(33,199,008)

이자수익	(381,991,983)	(346,741,934)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,341,216)	(3,263,832)

매도가능금융자산처분이익	(82,134,443)	(104,677,785)

파생상품평가이익	(55,616,910)	(8,931,004)

파생상품거래이익	(8,305,984)	(13,190,779)

외화환산이익	(10,187,100)	(63,625,818)

구상이익	(3,231,578)	-

배당금수익	(63,424,957)	(42,530,477)

유형자산처분이익	(46,121)	(76,420)

기타	(333,029)	(395,367)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	328,017,667	(332,630,687)

대출채권의 증가	(579,342,648)	(736,568,227)

기타수취채권의 증가	(22,019,220)	(108,781,652)

기타자산의 증가	(424,579,215)	(412,408,868)

특별계정자산의 증가	(335,087,527)	(80,739,054)

당기손익인식금융부채의 감소	(2,965,653)	-

상각후취득원가측정금융부채의 증가	39,864,184	54,742,429

순확정급여부채의 감소	(21,384,211)	(60,644)

기타부채의 감소	(18,968,508)	(45,885,250)

특별계정부채의 증가(감소)	200,710,754	(2,458,957)

영업으로부터 창출된 현금	884,862,929	85,182,019

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가	13,192,382	5,660,130

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	7,375,318	165,874

만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체	4,842,191,357	-

관계ㆍ종속기업투자주식의 매도가능금융자산 대체	30,500,000	-

대출채권 및 기타수취채권의 제각	125,957	3,977,052

건설중인자산의 본계정 대체	65,189,760	-

유형자산의 투자부동산 순대체	29,238,334	17,694,950

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(235,726)	776,167

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(863,559)	60,131

매도가능금융자산평가이익의 증가	827,439,814	38,225,303

매도가능금융자산평가손실의 증가	33,040,411	32,698,379

만기보유금융자산평가이익의 감소	(6,369,129)	(1,270,957)

만기보유금융자산평가손실의 감소	(28,077,825)	(2,472,372)

현금흐름위험회피 파생상품평가이익의 증가	3,539,937	1,068,867

현금흐름위험회피 파생상품평가손실의 감소	(1,235,130)	(412,014)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익의 증가(감소)	(2,790,867)	1,887,922

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실의 증가	1,397,302	397,470

특별계정기타포괄손익누계액의 증가(감소)	53,626,680	(4,009,339)

확정급여제도 재측정 요소의 감소	(17,488,408)	(2,344,716)

28. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건

2016년 6월 30일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	125,726,346	손해배상 등

일반보험 등	124,761,949

합 계	250,488,295

제소	자동차보험	27,979,681	구상금청구 등

일반보험 등	65,016,500

합 계	92,996,181

회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1 ) 2 016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현 재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

예치금	5,122,084	6,788,093

매도가능금융자산	309,919,318	122,926,447

만기보유금융자산	-	159,890,174

특별계정자산	19,481,245	19,162,377

합 계	334,522,647	308,767,091

2) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31 일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

전세권	현대캐피탈㈜ 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,258,530	6,220,927

근저당권	국민건강보험공단 등	인천사옥 등 (토지,건물)	33,440,771	32,493,819

합 계	39,699,301	38,714,746

(3) 2016년 6월 30일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 48,420 백만 원 (전 기말: 51,238백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2016년 6월 30일 현재 회사는 미국에서 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 4,389,185를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Liberty Mutual Insurance Company	2015.12.31~2016.12.31	US$ 4,389,185	수재관련 신용장	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 4,389,185를 담보로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2016 년 6월 30일 현재 회 사가 금융기관 과 체결 하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

스탠다드차타드은행	5,000,000	-

합 계	80,000,000	-

29. 특수관계자거래

(1) 2 016년 6월 30일 현 재 특수 관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

종속기업	현대씨앤알㈜현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜현대에이치디에스㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.현대재산보험(중국)유한공사HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. (구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.) 현대사모부동산투자신탁6호현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호(*)

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(주)앨커미스트

(*) 당반기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	영업외잡이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	69,419	131,731	713,083	1,426,127	-	-	-	1,870

현대하이카손해사정㈜	63,476	126,256	121,679	242,661	-	-	-	3,795

현대하이라이프손해사정㈜	84,272	172,552	137,240	273,873	-	-	-	2,805

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	1,418,104	2,836,208	-	-

기타의 종속기업	29,277	60,484	9,358	20,401	60,263	114,687	-	4,730

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	400,749	801,498	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	217,490	492,373	-	-

합 계	246,444	491,023	981,360	1,963,062	2,096,606	4,244,766	-	13,200

2) 전반기

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	영업외잡이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	62,600	122,824	810,268	1,836,916	-	-	-	2,000

현대하이카손해사정㈜	24,885	81,371	93,494	186,091	-	-	-	-

현대하이카다이렉트손해보험㈜	6,912	11,995	323,249	638,246	-	-	35,306	35,306

현대하이라이프손해사정㈜	78,957	155,469	141,442	284,836	-	-	-	-

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	1,418,104	2,820,625	-	-

기타의 종속기업	25,294	49,369	8,418	16,587	34,981	51,331	-	4,900

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	409,557	805,902	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	277,903	549,766	-	-

합 계	198,648	421,028	1,376,871	2,962,676	2,140,545	4,227,624	35,306	42,206

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	1,067,809	2,161,534	11,250,719	22,617,881	4,604,987	9,205,288	2,839,755	5,682,579

현대하이카손해사정㈜	25,849,795	51,531,145	1,851	3,539	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	13,271,635	26,536,705	1,065,775	2,139,072	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	729,000	1,490,602	11,633,055	25,844,178	265,858	531,634	-	-

기타의 종속기업	-	-	58,220	58,354	497,165	1,020,295	-	-

합 계	40,918,239	81,719,986	24,009,620	50,663,024	5,368,010	10,757,217	2,839,755	5,682,579

2) 전반기

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	1,202,543	2,398,528	9,361,979	18,886,906	4,400,783	8,807,340	3,019,804	6,022,015

현대하이카손해사정㈜	20,301,905	40,542,856	3,516	3,516	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	11,906,244	23,806,251	2,105,944	2,105,944	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	624,402	1,239,877	13,103,563	26,479,823	265,848	515,717	-	-

기타의 종속기업	-	-	(4,778)	2,938	542,498	1,059,282	-	-

합 계	34,035,094	67,987,512	24,570,224	47,479,127	5,209,129	10,382,339	3,019,804	6,022,015

(4) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

1) 2016년 6월 30일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채	미지급비용	미지급금	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	92,723	-	161,652	7,231,969	-	32,750,355

현대하이카손해사정㈜	-	-	-	133,905	5,264,397	-	4,744,900

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	638,926	-	-	-	-

기타의 종속기업	2,850,000	557,328	84,329	411,638	10,113,728	1,302,975	5,745,086

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	-	317,076	-	-	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	-	135,931	-	-	-	-

합 계	127,277,400	650,051	1,176,262	707,195	22,610,094	1,302,975	43,240,341

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채	미지급비용	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	87,336	-	86,627	7,071,879	22,251,463

현대하이카손해사정㈜	-	-	-	4,751	5,381,356	4,697,058

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	638,926	-	-	-

기타의 종속기업	2,230,435	-	66,975	258,238	9,864,541	6,011,975

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	-	321,480	-	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	-	193,324	-	-	-

합 계	126,657,835	87,336	1,220,705	349,616	22,317,776	32,960,496

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

종속기업	현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호(*)	39,000,000	39,000,000	-	-

종속기업	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	619,565	-	1,734,783	-

(*) 당반기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,696,169	7,338,201	2,895,556	5,806,971

퇴직급여	567,959	1,376,994	855,009	1,710,018

합 계	4,264,128	8,715,195	3,750,565	7,516,989