현대해상 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 재무건전성 개선 및 온라인 보험시장 경쟁력 강화를 위해 2015년 6월 30일 연결대상 종속기업인 현대하이카다이렉트손해보험(주)의 영업부문을 포괄적으로 양수하였습니다. 이러한 영업양수는 동일지배하의 사업결합으로 회사는 자산 및 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. (1) 당사가 지불한 이전대가 및 양수일 현재 인수한 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금 액

1. 이전대가

현금	37,954,296

미지급금	623,468

이전대가 합계	38,577,764

2. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

당기손익인식금융자산	175,028,909

매도가능금융자산	41,458,930

대출채권	51,914,656

기타수취채권	70,020,574

유형자산	1,908,472

재보험자산	100,782,820

구상채권	2,892,034

기타자산	3,323,951

보험계약부채	-342,151,116

상각후취득원가측정금융부채	-61,331,637

순확정급여부채	-857,967

기타부채	-4,411,862

인수한 순자산 장부금액 합계	38,577,764

(2) 공시서류 제출 연혁

제출일자	문서명	비고

2014.12.26	기타주요경영사항(자율공시) (현대하이카다이렉트손해보험(주)과의 통합추진 결정)	-

2015.01.29	영업양수 결정	-

2015.01.30	주요사항보고서(중요한영업양수도결정)	-

2015.07.01	합병등종료보고서 (영업양수도)	-

2015.07.29	[기재정정] 영업양수 결정	-

2015.07.29	[기재정정] 주요사항보고서(중요한영업양수도결정)	-

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제63기3분기	대출채권	7,882,426,868	15,025,141	0.19

보험미수금	126,772,622	8,990,902	7.09

미수금	128,034,455	897,828	0.70

보증금	44,428,032	-	0.00

미수수익	250,126,210	41,616	0.02

받을어음	992,663	4,963	0.50

매출채권	9,780,540	564,839	5.78

기타	87,660	8,547	9.75

합계	8,442,649,050	25,533,836	0.30

제62기	대출채권	7,115,332,719	13,524,489	0.2

보험미수금	197,560,569	58,211,757	29.5

미수금	89,810,861	777,740	0.9

보증금	46,303,388	-	0.0

미수수익	209,207,309	180,508	0.1

받을어음	1,352,540	6,763	0.5

매출채권	12,599,755	654,017	5.2

기타	67,612	6,318	9.3

합계	7,672,234,753	73,361,592	1.0

제61기	대출채권	5,632,289,894	17,298,668	0.3

보험미수금	204,960,741	13,392,085	6.5

미수금	84,843,754	1,019,132	1.2

보증금	48,258,341	50,000	0.1

미수수익	289,526,975	39,128	0.0

받을어음	1,155,066	5,775	0.5

매출채권	10,953,937	1,393,901	12.7

기타	100,034	9,807	9.8

합계	6,272,088,743	33,208,497	0.5

* 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시 (2) 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원)

구분	제63기 3분기	제62기	제61기

1.기초 대손충당금 잔액합계	73,361,592	33,208,497	32,782,649

2.순대손처리액(①-②±③)	1,828,832	8,764,139	2,817,116

①대손처리액(상각채권액)	255,767	4,715,940	238

②상각채권회수액	26,045	-1,426,179	10,063

③기타증감액	1,599,110	2,622,020	2,826,941

3.대손상각비 계상(환입)액	-45,998,924	48,917,234	3,242,964

4.기말 대손충당금 잔액합계	25,533,836	73,361,592	33,208,497

(3) 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 다. 재고자산 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 7. 금융상품 공정가치의 측정"을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등

(1) 기업어음증권 발행실적 해당사항 없음 (2) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대해상화재보험(주)	회사채	공모	2015년 10월 21일	135,000	3.305	AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)	2022년 10월 21일	미상환	NH투자증권한국투자증권케이비투자증권

현대해상화재보험(주)	회사채	공모	2015년 10월 21일	170,000	3.600	AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)	2025년 10월 21일	미상환	NH투자증권한국투자증권케이비투자증권

현대해상화재보험(주)	회사채	공모	2015년 10월 21일	95,000	3.300	AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)	2025년 10월 21일	미상환	NH투자증권한국투자증권케이비투자증권

합 계	-	-	-	400,000	-	-	-	-	-

(3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대해상화재보험(주) 제1-1회 무보증 후순위사채	2015년 10월 21일	2022년 10월 21일	135,000	2015년 10월 08일	한국증권금융

현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채	2015년 10월 21일	2025년 10월 21일	170,000	2015년 10월 08일	한국증권금융

현대해상화재보험(주) 제1-3회 무보증 후순위사채	2015년 10월 21일	2025년 10월 21일	95,000	2015년 10월 08일	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	보험금지급능력평가등급 BBB- 이상

이행현황	준수 (AA+)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 500% 이내

이행현황	준수 (11.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	3조원 이내

이행현황	준수 (9억원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13(반기보고서 또는 사업보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

(4) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	398,994	-	398,994

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	398,994	-	398,994

(7) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(8) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-