현대해상 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 64 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4개 국내법인 과 현대재산보험(중국)유한공사 외 3개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 5개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요 현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2017년 9월 30일 현재 회사 는 국내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 343개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	지분율(%)

2017년 9월 30일 현재	2016년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	12월 31일	100.00	100.00

현대재산보험(중국)유한공사	중국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	싱가폴	12월 31일	100.00	100.00

현대사모부동산투자신탁6호	한국	7월 16일	98.09	98.09

현대사모부동산투자신탁15호	한국	5월 20일	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	8월 16일	100.00	100.00

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	99.70	99.70

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	한국	12월 31일	99.69	99.69

미래에셋트라이엄프USIG인컴사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	99.17	-

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

미래에셋트라이엄프USIG인컴사모증권투자신탁1호	한국	신규취득

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간 에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2016년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산5.1 당기손익인식금융자산

2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	101,043,605	109,931,828

수익증권	376,496,968	82,372,622

외화유가증권	168,365,852	62,850,763

파생상품	3,261,398	731,601

소 계	649,167,823	255,886,814

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	10,593,649	12,875,717

기타유가증권	103,442,711	173,023,850

소 계	114,036,360	185,899,567

합 계	763,204,183	441,786,381

5.2 매도가능금융자산

(1 ) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	636,295,438	633,394,740	668,407,326	628,597,061

채무증권	10,893,568,642	10,900,678,843	10,503,748,402	10,739,272,093

수익증권	2,715,586,332	2,763,070,013	2,155,998,529	2,184,083,892

외화유가증권	5,025,580,235	5,078,868,386	4,380,349,234	4,411,009,063

기타유가증권	127,574,963	124,629,481	135,336,802	135,275,322

합 계	19,398,605,610	19,500,641,463	17,843,840,293	18,098,237,431

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	114,924,467	(94,603,783)	51,028,215	20,168	71,369,067

2) 전분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	144,173,460	(33,939,607)	844,254,747	(20,790)	954,467,810

5.3 대출채권 (1) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 대 출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

보험약관대출금	1,978,609,486	1,836,371,075

부동산담보대출금	4,688,739,288	4,596,545,315

신용대출금	193,207,449	200,596,444

지급보증대출금	21,569,872	46,486,329

기타대출금	2,206,255,175	1,939,899,006

소 계	9,088,381,270	8,619,898,169

대손충당금	(13,048,144)	(10,363,401)

합 계	9,075,333,126	8,609,534,768

공정가치	9,086,184,660	8,641,035,814

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	7,193,823	4,001,273	16,896	(1,177,476)	10,034,516

대손충당금(기업）	3,169,578	(155,950)	-	-	3,013,628

합 계	10,363,401	3,845,323	16,896	(1,177,476)	13,048,144

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	2,542,427	(125,957)	24,769	(932,413)	7,125,043

대손충당금(기업）	7,908,272	(8,174)	-	-	-	7,900,098

합 계	13,524,489	2,534,253	(125,957)	24,769	(932,413)	15,025,141

5.4 기타수취채권

(1 ) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017년 9월 30일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	561,175,276	553,704,260

보험미수금	386,487,057	386,487,057

미수금	158,124,625	158,124,625

미수수익	306,545,792	306,545,792

매출채권	8,887,435	8,887,435

받을어음	814,923	814,923

임차보증금	39,367,431	39,074,758

기타	7,779,365	7,779,365

소 계	1,469,181,904	1,461,418,215

대손충당금	(13,084,948)	(13,084,948)

합 계	1,456,096,956	1,448,333,267

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	402,248,290	402,261,290

보험미수금	384,517,896	384,517,896

미수금	144,792,043	144,792,043

미수수익	258,613,241	258,613,241

매출채권	9,428,905	9,428,905

받을어음	1,615,381	1,615,381

임차보증금	43,609,920	42,435,025

기타	5,556,273	5,556,273

소 계	1,250,381,949	1,249,220,054

대손충당금	(10,805,002)	(10,805,002)

합 계	1,239,576,947	1,238,415,052

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	9,258,752	1,812,896	(15,480)	11,056,168

미수금대손충당금	966,747	293,663	1,787	1,262,197

미수수익대손충당금	64,662	70,972	-	135,634

매출채권대손충당금	494,659	99,584	-	594,243

받을어음대손충당금	8,077	(4,002)	-	4,075

기타대손충당금	12,105	20,526	-	32,631

합 계	10,805,002	2,293,639	(13,693)	13,084,948

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	58,211,757	(48,557,105)	-	-	(663,750)	8,990,902

미수금대손충당금	777,741	248,102	(125,068)	-	(2,947)	897,828

미수수익대손충당금	180,508	(138,892)	-	-	-	41,616

매출채권대손충당금	654,017	(85,712)	(4,742)	1,276	-	564,839

받을어음대손충당금	6,763	(1,800)	-	-	-	4,963

기타대손충당금	6,317	2,230	-	-	-	8,547

합 계	59,837,103	(48,533,177)	(129,810)	1,276	(666,697)	10,508,695

6. 파생상품 연결회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 7개 은행 과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며, 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능증권 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능증권관련 외화환산 손실 6,17 2백만원 은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.

(1 ) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017 년 9월 30일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	149,426	-	149,426

스왑	740,943	1,381,508	39,084,384	41,206,835	1,643,743	5,355,876	75,750,666	82,750,285

기타파생

내재파생	2,520,455	-	-	2,520,455	8,481,300	-	-	8,481,300

합 계	3,261,398	1,381,508	39,084,384	43,727,290	10,125,043	5,505,302	75,750,666	91,381,011

2) 2016 년 12월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	29,574	-	29,574

스왑	-	634,725	11,768,663	12,403,388	-	6,171,521	190,533,921	196,705,442

기타파생

내재파생	731,601	-	-	731,601	12,421,556	-	-	12,421,556

합 계	731,601	634,725	11,768,663	13,134,989	12,421,556	6,201,095	190,533,921	209,156,572

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2022년 9월 8일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상 품평가이익 2,727 백 만원(전기말: 7,728백만원) , 파생상품평가손실 2,555 백 만원 (전기말: 217 백만원 ) 입니다. (2) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017 년 9월 30일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	7,111,311	-

스왑	194,045,891	267,686,579	4,666,220,880

기타파생

내재파생	16,277,530	-	-

합 계	210,323,421	274,797,890	4,666,220,880

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	854,168	-

스왑	-	165,694,901	4,269,630,265

기타파생

내재파생	80,590,028	-	-

합 계	80,590,028	166,549,069	4,269,630,265

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다( 단위: 천원).

1) 2017 년 9월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	103,442,711	10,593,649	114,036,360

단기매매금융자산	-	598,854,085	47,052,340	645,906,425

단기매매목적파생상품자산	-	740,943	2,520,455	3,261,398

소 계	-	703,037,739	60,166,444	763,204,183

매도가능금융자산	4,152,610,996	12,527,445,644	2,734,741,148	19,414,797,788

위험회피목적파생상품자산	-	40,465,892	-	40,465,892

단기매매목적파생상품부채	-	10,125,043	-	10,125,043

위험회피목적파생상품부채	-	81,255,968	-	81,255,968

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	173,023,850	12,875,717	185,899,567

단기매매금융자산	71,228,669	122,328,101	61,598,443	255,155,213

단기매매목적파생상품자산	-	-	731,601	731,601

소 계	71,228,669	295,351,951	75,205,761	441,786,381

매도가능금융자산	3,710,227,439	12,089,138,709	2,158,708,853	17,958,075,001

위험회피목적파생상품자산	-	12,403,388	-	12,403,388

단기매매목적파생상품부채	-	12,421,556	-	12,421,556

위험회피목적파생상품부채	-	196,735,016	-	196,735,016

(3) 2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2017 년 9월 30일	2016 년 12월 31일

비상장주식(*1)	8,971,036	8,971,036

출자금(*2)	57,279,404	103,919,950

기타유가증권(*3)	19,593,235	27,271,444

합 계	85,843,675	140,162,430

(*1) 당분기말 현재 현대엠파트너스 6,380백만원(전기말: 6,380백만원), 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000 백 만원(전기말: 30,000백만원), JKL제7호성장전략M 6,795백만원(전기말: 8,743백만원), 스카이레이크신성장바이아웃2호사모투자사 4,922백만원, 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 1,694백만원(전기말: 2,409백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당분기말 현 재 발해인프라투융자회사 6,786백만원(전기말: 8,679백만원)과 한국BTL1호투융자회사 12,807백만원(전기말: 13,592백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	75,205,761	2,158,708,853	107,259,020	1,587,713,413

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	1,234,176	(3,638,170)	959,250	(16,054,917)

기타포괄손익인식액(*2)	-	7,582,777	-	10,540,526

매입금액	15,062,615	718,726,183	-	532,506,319

매도금액	(31,336,108)	(179,377,647)	(10,767,311)	(97,701,301)

수준 3으로의 이동(*3)	-	42,964,600	-	4,540,878

수준 3으로부터의 이동(*4)	-	(10,225,448)	-	(32,338,999)

분기말금액	60,166,444	2,734,741,148	97,450,959	1,989,205,919

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 3,124백만원 (전분기: 3,852백만원) , 외화환산손실 1,889백만원(전분기: 2,893백만원), 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 629백만원 (전분기: 9,272백만원), 외화환산손실 3,009백만원 (전분기: 6,783백만원 )이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능금융자산평가이익 7,587백만원 (전분기: 10,511백만원) , 해외사업환산손 실 4백만원 (전분기: 해외사업환 산이익 29백만원) 이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당분기 중 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다. (*4) 일부 수익증권의 경우 편입자산의 대부분이 주식, 채권 등 금융자산으로 분류되어 수준 2로 이동하였으며, 일부 출자금의 경우 가치평가에 필요한 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	350,717,577	60,129,172	2	DCF모형	할인율	-

10,593,649	12,875,717	3	투자자산에 대한 자산가치법	변동성, 주가	-

채무증권	101,043,605	39,955,480	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	250,535,614	195,267,299	2	DCF모형	할인율	-

47,052,340	61,598,443	3	기준가격	-	-

내재파생	740,943	-	2	D CF모형	할인율, 변동성	-

2,520,455	731,601	3	DCF모형	할인율, 변동성	할인율 6%, 변동성 10.99%

계	763,204,183	370,557,712

매도가능금융자산

지분증권(*)	238,891,064	152,893,054	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

2,555,001,960	2,015,501,033	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률,청산가치, 변동성	할인율 5.01%~12.45%,성장율 1%~3%, 변동성 14.15%

채무증권	7,304,791,342	7,583,170,056	2	DCF모형	할인율	-

7,617,200	7,617,200	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 34.42% ~ 35.43%

외화유가증권	4,881,522,283	4,249,656,588	2	DCF모형	할인율	-

169,326,696	131,005,754	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	102,240,955	103,419,011	2	DCF모형, 기준가격	-	-

2,795,292	4,584,866	3	기준가격	-	-

계	15,262,186,792	14,247,847,562

위험회피파생상품

통화스왑	40,465,892	12,403,388	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	10,125,043	12,421,556	2	D CF모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	81,255,968	196,735,016	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 채권 등 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	1,058,245	-	(1,057,163)	-	4,031,334	-	(4,005,325)	-

기타스왑(*2)	29,469	-	(33,421)	-	3,589,188	-	(2,288,757)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	73,414,986	-	(39,574,110)	-	65,564,743	-	(33,971,609)

채무증권(*3)	-	84,830	-	(71,580)	-	79,100	-	(92,220)

합 계	1,087,714	73,499,816	(1,090,584)	(39,645,690)	7,620,522	65,643,843	(6,294,082)	(34,063,829)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1 ) 2017년 9월 30일 과 201 6년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 17년 9월 30일	2016년 12월 31일

(주)앨커미스트	723,522	667,758

(2) 2017년 9월 30일 과 2016년 12 월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)앨커미스트	40,000	25.00	200,000	723,522	40,000	25.00	200,000	667,758

9. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	874,219,349	121,132,454	215,496	85,991,909	1,081,559,208

출재미경과보험료	(15,946,406)	-	-	(29,362,540)	(45,308,946)

출재지급준비금	(7,708,676)	(5,823,699)	(22,626)	(10,522,561)	(24,077,562)

손상차손평가액	78,030	-	-	-	78,030

해외원보험	6,349,262	-	-	(1,754)	6,347,508

분기말금액	856,991,559	115,308,755	192,870	46,105,054	1,018,598,238

(2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	954,674,405	109,341,855	193,995	110,023,738	1,174,233,993

출재미경과보험료	(17,309,560)	-	-	(21,469,810)	(38,779,370)

출재지급준비금	(141,221,684)	6,815,338	31,754	(1,198,554)	(135,573,146)

손상차손환입	223,696	-	-	-	223,696

해외원보험	15,887,451	-	-	(24,574)	15,862,877

분기말금액	812,254,308	116,157,193	225,749	87,330,800	1,015,968,050

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	1,788,660,665	52,472,317	1,841,132,982

이연액	606,471,645	4,531,368	611,003,013

상각액	(701,012,174)	(22,131,021)	(723,143,195)

분기말금액	1,694,120,136	34,872,664	1,728,992,800

(2) 전분기

구 분	장기	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	564,922,638	(2,049,315)	61	562,873,384

상각액	(635,731,650)	(18,852,928)	(5,371)	(654,589,949)

분기말금액	1,815,738,110	60,133,987	117	1,875,872,214

11. 보험계약부채 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2017년 9월 30일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	20,642,566,158	4,874,628,092	-	25,517,194,250

지급준비금	825,095,436	1,005,361,797	78,529,726	687,535,497	2,596,522,456

미경과보험료적립금	600,397,714	19,904,452	28,713	1,700,952,295	2,321,283,174

계약자배당준비금	-	8,578	57,029,181	-	57,037,759

계약자이익배당준비금	-	4,591	4,072,315	-	4,076,906

합 계	1,425,493,150	21,667,845,576	5,014,288,027	2,388,487,792	30,496,114,545

(2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	19,324,514,170	4,550,266,306	-	23,874,780,476

지급준비금	826,346,394	952,955,439	69,898,699	680,986,593	2,530,187,125

미경과보험료적립금	600,906,461	17,713,802	77,800	1,583,120,033	2,201,818,096

계약자배당준비금	-	16,420	58,051,521	-	58,067,941

계약자이익배당준비금	-	3,613	1,650,632	-	1,654,245

합 계	1,427,252,855	20,295,203,444	4,679,944,958	2,264,106,626	28,666,507,883

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

(1) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

미수보험료	74,126,015	72,336,408

대리점미수금	3,582,497	2,283,741

공동보험미수금	14,835,987	14,961,903

대리업무미수금	33,864,259	28,611,001

재보험미수금	183,219,769	207,783,839

외국재보험미수금	73,795,148	55,376,979

특약수재예탁금	3,063,382	3,164,025

합 계	386,487,057	384,517,896

(2) 2017년 9월 30일 과 20 16년 12월 31일 현 재 보험 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

미지급보험금	16,258,008	14,885,939

대리점미지급금	94,493,761	89,575,052

미환급보험료	21,207,443	4,619,419

대리업무미지급금	37,732,871	48,199,368

재보험미지급금	253,613,691	257,006,160

외국재보험미지급금	57,032,017	81,623,755

특약출재예수금	8,328,972	23,931,426

합 계	488,666,763	519,841,119

13. 금융부채 2 017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현 재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	201 7년 9월 30일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	10,125,043	10,125,043	12,421,556	12,421,556

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	488,666,763	488,666,763	519,841,119	519,841,119

미지급금	33,886,939	33,886,939	48,380,422	48,380,422

지급어음	123,792	123,792	922,626	922,626

매입채무	8,572,282	8,572,282	7,690,767	7,690,767

임대보증금	49,545,400	48,834,418	46,623,579	45,861,769

소 계	580,795,176	580,084,194	623,458,513	622,696,703

(3) 위험회피목적파생상품부채	81,255,968	81,255,968	196,735,016	196,735,016

합 계	672,176,187	671,465,205	832,615,085	831,853,275

14. 차입부채

(1) 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	219,000,000	219,000,000	205,000,000	205,000,000

사채	897,715,019	899,960,487	399,022,860	405,092,652

합 계	1,116,715,019	1,118,960,487	604,022,860	610,092,652

(2) 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	차입처	2017년 9월 30일 현재이자율(%)	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	MG새마을금고	3.3	100,000,000	81,000,000	만기일시상환

코리안리재보험	3.3	40,000,000	-

동부생명보험	3.3	25,000,000	-

신협중앙회	3.3	24,000,000	-

KEB하나은행	3.9	16,000,000	17,716,000

신한캐피탈	4.7	-	984,000

대창신용협동조합	3.3	1,000,000	-

신한은행	4.5	-	81,000,000

NH생명	4.5	-	24,300,000

우리은행	3.4	13,000,000	-

합 계	219,000,000	205,000,000

(3) 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2017년 9월 30일	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.31	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.30	95,000,000	95,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	-

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	-

무보증후순위사채2-3	2017.05.26	2027.05.26	3.44	74,000,000	-

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(2,284,981)	(977,140)

합 계	897,715,019	399,022,860

(4) 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017년 9월 30일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	19,763,428

예치금	2,267,593	276,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	190,000,000	MG새마을금고 외4개 금융기관

토지	211,793,166

건물	166,693,070

토지	9,424,030	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	14,272,789

2) 2016 년 12월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,164,038

건설중인자산	340,949,401	299,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	186,300,000	신한은행 외 2개 금융기관

토지	9,358,395	13,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	2,700,000	KEB하나은행 외 1개 금융기관

건설중인자산	4,251,022

15 . 순 확 정 급 여부채

(1) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 순 확 정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	384,077,769	364,084,803

사외적립자산의 공정가치(*)	(343,908,375)	(349,808,131)

재무상태표상 부채	40,169,394	14,276,672

( *) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 791백만원(전기말: 800백만원)이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계 전 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	364,084,803	344,688,839

당기근무원가	33,639,484	32,691,229

이자원가	9,765,704	8,812,036

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(9,406,301)	30,221,485

퇴직급여지급액	(13,997,424)	(19,724,975)

과거근무원가	-	(1,310,471)

해외사업환산손익	(8,497)	53,250

분기말금액	384,077,769	395,431,393

( 3) 당분 기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같 습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	349,808,131	317,470,657

이자수익	8,315,832	7,135,992

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(1,470,482)

기여금납부액	-	15,000,000

제도에서의 지급액	(14,215,588)	(21,583,301)

분기말금액	343,908,375	316,552,866

16. 기타포괄손익누계액

2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	531,816,685	410,991,690

매도가능금융자산평가손실	(460,447,618)	(296,067,224)

해외사업환산손익	4,059,041	9,682,688

현금흐름위험회피파생상품평가이익	5,432,263	8,998,102

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(4,527,603)	(954,089)

특별계정기타포괄손익누계액	(20,509,536)	(3,437,004)

재평가잉여금	141,911,947	141,911,947

순확정급여부채의 재측정요소	(13,978,842)	(21,154,880)

합 계	183,756,337	249,971,230

17. 법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.8% ( 2016년 9월 30일 로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 21.6% ) 입니다.

18. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기 손익계 산서는 다음과 같습니다.

(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2017 년 9월 30일	2016년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,397,589,547	3,404,859,131

상계전 특별계정미지급금	(11,306,549)	(191,691,563)

상계후 특별계정자산	3,386,282,998	3,213,167,568

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,424,646,983	3,409,393,438

상계전 특별계정미수금	(181,199)	(3,758,529)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,424,465,784	3,405,634,909

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2017 년 9월 30일	2016년 12월 31일

자산

현금과예치금	45,425,449	587,949,972

유가증권	3,180,255,707	2,520,686,280

기타수취채권	126,980,194	75,446,877

기타자산	33,621,648	29,084,439

일반계정미수금	11,306,549	191,691,563

자산 총계	3,397,589,547	3,404,859,131

부채

기타부채	14,242,056	29,044,012

일반계정미지급금	181,199	3,758,529

부채 총계	14,423,255	32,802,541

계약자적립금	8,389,324	8,500,451

투자계약금융부채	3,401,834,404	3,368,090,446

적립금 총계	3,410,223,728	3,376,590,897

부채 및 적립금 총계	3,424,646,983	3,409,393,438

기타포괄손익누계액	(27,057,436)	(4,534,307)

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,397,589,547	3,404,859,131

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	19,328,010	56,173,025	16,095,667	46,142,688

유가증권처분이익	403,247	6,704,624	1,000,550	6,575,234

유가증권평가이익	(110,645)	12,001	(10,608)	399

외환거래이익	75,346	107,398	9,582	703,586

배당금수익	107,821	762,145	66,749	288,363

파생상품평가이익	(10,569,757)	2,473,520	11,917,459	21,268,815

파생상품거래이익	10,592,634	29,223,741	10,689,532	12,618,300

기타이익	2,014,621	8,212,102	-	139

합 계	21,841,277	103,668,556	39,768,931	87,597,524

비용

투자계약금융부채이자비용	17,746,039	52,438,669	16,588,654	46,464,024

특별계정운용수수료	2,478,501	7,398,270	764,155	5,861,584

이자비용	263	1,405	188	2,719

유가증권처분손실	-	97,100	-	185,856

유가증권평가손실	938,880	12,473,104	5,818	5,818

파생상품평가손실	3,491,339	5,174,137	(678,011)	681,534

파생상품거래손실	430,747	660,787	-	4,109,588

외환거래손실	(3,244,492)	25,419,039	23,088,093	29,942,654

기타비용	-	6,045	34	343,747

합 계	21,841,277	103,668,556	39,768,931	87,597,524

2) 퇴직보험

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	26,168	77,582	26,802	94,767

기타이익	6,921	8,612	16,930	21,645

합 계	33,089	86,194	43,732	116,412

비용

계약자적립금전입액	(1,691)	(111,128)	(28,292)	(1,783,128)

지급보험금	21,405	158,781	58,407	1,859,236

특별계정운용수수료	13,363	38,507	13,599	40,144

이자비용	12	34	18	21

기타비용	-	-	-	139

합 계	33,089	86,194	43,732	116,412

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	8,184	23,959	7,628	26,919

배당금수익	958	9,439	(86)	4,256

유가증권처분이익	5,923	13,486	137,103	159,052

유가증권평가이익	(120,942)	248,534	(77,168)	27,671

기타수익	567	631	-	824

합 계	(105,310)	296,049	67,477	218,722

비용

투자계약금융부채이자비용	(30,455)	159,613	39,382	65,734

특별계정운용수수료	3,842	11,088	3,724	10,773

재산관리비	1,366	3,796	2,881	9,888

유가증권처분손실	-	30	69,798	110,391

유가증권평가손실	(80,063)	121,522	(48,308)	21,537

기타비용	-	-	-	399

합 계	(105,310)	296,049	67,477	218,722

19. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	248,506,110	795,874,298	39,242,734	123,038,704	(956,778)	(2,811,568)	286,792,066	916,101,434

장기	1,992,418,102	5,860,488,501	-	-	-	-	1,992,418,102	5,860,488,501

개인연금	153,279,642	465,735,711	-	-	-	-	153,279,642	465,735,711

자동차	887,962,438	2,502,992,671	-	-	(33,948,752)	(100,717,401)	854,013,686	2,402,275,270

합 계	3,282,166,292	9,625,091,181	39,242,734	123,038,704	(34,905,530)	(103,528,969)	3,286,503,496	9,644,600,916

2 ) 전분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	245,467,789	799,830,639	31,815,120	138,405,825	(836,993)	(4,148,983)	276,445,916	934,087,481

장기	1,931,018,822	5,785,571,880	-	-	-	-	1,931,018,822	5,785,571,880

개인연금	160,939,966	487,664,135	-	-	-	-	160,939,966	487,664,135

자동차	806,247,346	2,319,649,587	-	-	(30,733,535)	(92,185,483)	775,513,811	2,227,464,104

합 계	3,143,673,923	9,392,716,241	31,815,120	138,405,825	(31,570,528)	(96,334,466)	3,143,918,515	9,434,787,600

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	135,223,835	447,018,322	12,432,401	36,796,172	(1,147,169)	(4,464,087)	(53,239)	(145,792)	146,455,828	479,204,615

장기	554,083,951	1,597,833,797	-	-	(858,341)	(3,025,291)	-	-	553,225,610	1,594,808,506

개인연금	928,915	2,394,183	-	-	-	-	-	-	928,915	2,394,183

자동차	583,389,983	1,676,743,715	-	-	(20,235,693)	(64,727,108)	-	-	563,154,290	1,612,016,607

합 계	1,273,626,684	3,723,990,017	12,432,401	36,796,172	(22,241,203)	(72,216,486)	(53,239)	(145,792)	1,263,764,643	3,688,423,911

2 ) 전분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	177,575,900	567,270,176	13,675,836	39,522,018	(1,733,037)	(7,107,277)	(128,069)	(1,139,666)	189,390,630	598,545,251

장기	476,756,231	1,428,275,317	-	-	(353,100)	(2,308,496)	-	-	476,403,131	1,425,966,821

개인연금	726,915	2,478,045	-	-	-	-	-	-	726,915	2,478,045

자동차	533,330,372	1,625,634,976	-	-	(17,509,482)	(61,849,913)	-	-	515,820,890	1,563,785,063

합 계	1,188,389,418	3,623,658,514	13,675,836	39,522,018	(19,595,619)	(71,265,686)	(128,069)	(1,139,666)	1,182,341,566	3,590,775,180

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	568,264,387	238,768,082	1,189,838	38,218,177	846,440,484

해약환급금환입	(1,023,231)	-	-	(2,619,797)	(3,643,028)

출재보험금	290,366,205	238,641,282	613,960	57,233,249	586,854,696

출재보험금환급	(3,030,248)	(711,961)	-	(2,255,209)	(5,997,418)

출재수수료	112,983,351	(8,017,905)	(44,442)	14,683,362	119,604,366

2) 당분기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	175,123,065	63,034,875	393,875	13,404,803	251,956,618

해약환급금환입	(365,969)	-	-	(795,875)	(1,161,844)

출재보험금	85,225,241	75,669,384	241,886	15,642,040	176,778,551

출재보험금환급	(840,076)	(185,737)	-	(493,945)	(1,519,758)

출재수수료	34,108,279	(3,305,572)	(17,913)	2,751,474	33,536,268

3) 전분기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	595,965,982	231,682,053	1,231,889	81,921,028	910,800,952

해약환급금환입	(2,018,132)	-	-	(3,750,606)	(5,768,738)

출재보험금	409,615,052	232,478,759	656,124	88,873,512	731,623,447

출재보험금환급	(4,685,852)	(466,130)	-	(3,236,558)	(8,388,540)

출재수수료	118,863,925	(23,304,788)	(156,689)	10,084,036	105,486,484

4) 전분기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	172,832,482	79,090,569	406,742	25,386,042	277,715,835

해약환급금환입	(399,718)	-	-	(1,124,061)	(1,523,779)

출재보험금	130,055,550	76,405,475	194,173	25,735,721	232,390,919

출재보험금환급	(1,219,009)	(78,139)	-	(881,112)	(2,178,260)

출재수수료	35,886,488	(5,908,048)	(37,318)	3,712,706	33,653,828

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수재보험료	39,242,734	123,038,704	31,815,120	138,405,825

수재보험금	12,432,401	36,796,172	13,675,836	39,522,018

수재보험금환입	(53,239)	(145,792)	(128,069)	(1,139,666)

수재보험수수료	10,676,097	35,043,008	11,037,672	39,092,091

수재이익수수료	-	47,191	(4)	(62,564)

21. 금융상품관련 손익

당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기 누적

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	14,699,305	-	-	-	-	-	(588,319)	110,116	-	-	14,221,102

당기손익인식금융자산	2,576,666	114,517	-	6,212,038	5,055,083	-	(1,740,734)	(351,077)	-	-	11,866,493

매도가능금융자산	342,752,661	111,216,717	-	-	77,804,822	(8,669,622)	(5,226,032)	(192,066,806)	(29,582)	-	325,782,158

대출채권	249,942,209	-	24,284	-	-	(3,845,323)	-	-	3,101,859	-	249,223,029

기타수취채권	1,128,429	-	-	-	-	(2,293,640)	455,304	(8,360,722)	3,137	-	(9,067,492)

소 계	611,099,270	111,331,234	24,284	6,212,038	82,859,905	(14,808,585)	(7,099,781)	(200,668,489)	3,075,414	-	592,025,290

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(20,596,596)	(20,596,596)

기타금융부채	-	-	55,267	-	-	-	-	317,505	(6,498)	(1,821,355)	(1,455,081)

소 계	-	-	55,267	-	-	-	-	317,505	(6,498)	(22,417,951)	(22,051,677)

파생상품(*1)	-	-	-	55,443,035	156,434,494	-	-	-	-	-	211,877,529

합 계	611,099,270	111,331,234	79,551	61,655,073	239,294,399	(14,808,585)	(7,099,781)	(200,350,984)	3,068,916	(22,417,951)	781,851,142

(2) 당분기 3개월

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,413,374	-	-	-	-	-	36,161	60,444	-	-	5,509,979

당기손익인식금융자산	1,482,959	55,092	-	(1,598,065)	3,262,768	-	(1,138,495)	618,261	-	-	2,682,520

매도가능금융자산	118,496,375	33,520,437	-	-	26,938,250	(3,273,875)	(2,775,999)	47,342,558	(29,761)	-	220,217,985

대출채권	86,770,331	-	7,676	-	-	(183,029)	-	-	1,445,638	-	88,040,616

기타수취채권	354,493	-	-	-	-	(530,664)	276,149	1,373,948	2,940	-	1,476,866

소 계	212,517,532	33,575,529	7,676	(1,598,065)	30,201,018	(3,987,568)	(3,602,184)	49,395,211	1,418,817	-	317,927,966

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,942,456)	(9,942,456)

기타금융부채	-	-	18,563	-	-	-	-	(655,161)	(2,136)	(591,999)	(1,230,733)

소 계	-	-	18,563	-	-	-	-	(655,161)	(2,136)	(10,534,455)	(11,173,189)

파생상품(*1)	-	-	-	(121,593,981)	76,964,995	-	-	-	-	-	(44,628,986)

합 계	212,517,532	33,575,529	26,239	(123,192,046)	107,166,013	(3,987,568)	(3,602,184)	48,740,050	1,416,681	(10,534,455)	262,125,791

(3) 전분기 누적

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	17,673,633	-	-	-	-	-	(3,116,997)	(12,231)	-	-	14,544,405

당기손익인식금융자산	2,665,867	2,245,815	-	12,937,705	3,511,476	-	1,121,361	(3,038,247)	-	-	19,443,977

매도가능금융자산	264,562,652	79,938,373	-	-	89,651,465	(36,969,885)	(10,747,756)	(276,030,500)	342	-	110,404,691

만기보유금융자산	70,013,918	-	-	-	54,361	-	-	-	-	-	70,068,279

대출채권	219,198,421	-	33,408	-	-	(2,661,793)	-	-	4,182,874	-	220,752,910

기타수취채권	1,274,879	-	-	-	-	(46,255,471)	(4,835,309)	(8,682,678)	1,376	-	(58,497,203)

소 계	575,389,370	82,184,188	33,408	12,937,705	93,217,302	(85,887,149)	(17,578,701)	(287,763,656)	4,184,592	-	376,717,059

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,844,756)	(10,844,756)

기타금융부채	-	-	915,688	-	-	-	-	2,763,333	(19,668)	(2,416,916)	1,242,437

소 계	-	-	915,688	-	-	-	-	2,763,333	(19,668)	(13,261,672)	(9,602,319)

파생상품(*1)	-	-	-	270,510,227	25,010,297	-	-	-	-	-	295,520,524

합 계	575,389,370	82,184,188	949,096	283,447,932	118,227,599	(85,887,149)	(17,578,701)	(285,000,323)	4,164,924	(13,261,672)	662,635,264

(4) 전분기 3개월

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,889,350	-	-	-	-	-	(1,931,224)	13,387	-	-	1,971,513

당기손익인식금융자산	(843,089)	2,095,184	-	12,287,269	757,272	-	117,409	(2,287,354)	-	-	12,126,691

매도가능금융자산	115,162,684	24,479,553	-	-	26,595,332	(7,997,810)	(13,105,608)	(237,777,504)	15	-	(92,643,338)

대출채권	74,579,395	-	10,222	-	-	(295,302)	-	-	918,630	-	75,212,945

기타수취채권	391,687	-	-	-	-	51,764,771	(3,753,194)	(6,171,999)	299	-	42,231,564

소 계	193,180,027	26,574,737	10,222	12,287,269	27,352,604	43,471,659	(18,672,617)	(246,223,470)	918,944	-	38,899,375

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,612,147)	(3,612,147)

기타금융부채	-	-	805,741	-	-	-	-	1,749,601	(5,201)	(806,056)	1,744,085

소 계	-	-	805,741	-	-	-	-	1,749,601	(5,201)	(4,418,203)	(1,868,062)

파생상품(*1)	-	-	-	225,171,164	31,227,039	-	-	-	-	-	256,398,203

합 계	193,180,027	26,574,737	815,963	237,458,433	58,579,643	43,471,659	(18,672,617)	(244,473,869)	913,743	(4,418,203)	293,429,516

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비

당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지급손해조사비

급여	16,337,612	48,947,883	15,821,735	47,635,700

퇴직급여	1,946,857	5,845,954	1,808,940	7,546,874

복리후생비	3,720,085	11,432,102	4,617,073	10,039,278

일반관리비	17,664,838	50,791,304	16,848,264	48,593,501

소 계	39,669,392	117,017,243	39,096,012	113,815,353

수입손해조사비	(4,967,040)	(14,491,968)	(4,990,959)	(14,122,829)

합 계	34,702,352	102,525,275	34,105,053	99,692,524

23. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	78,192,246	235,678,707	88,092,487	220,733,974

퇴직급여	6,685,777	20,076,036	6,334,531	32,732,701

복리후생비	11,973,522	37,332,006	17,110,845	35,278,968

일반관리비	112,346,245	340,807,638	62,659,206	270,962,039

신계약비	16,812,955	51,356,589	14,647,149	42,324,338

대리점수수료	111,173,407	308,960,947	106,974,554	287,334,161

공동보험수수료	282,699	860,722	297,453	905,618

지급대리업무수수료	506,936	1,757,069	850,514	2,357,229

수재보험수수료	10,676,097	35,043,008	11,037,672	39,092,091

수재이익수수료	-	47,191	(4)	(62,564)

합 계	348,649,884	1,031,919,913	308,004,407	931,658,555

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,300,365	6,940,440	2,522,094	6,418,897

퇴직급여	168,545	505,633	203,677	464,044

복리후생비	377,977	1,125,635	404,095	920,787

일반관리비	6,660,998	24,375,562	4,801,741	18,579,061

합 계	9,507,885	32,947,270	7,931,607	26,382,789

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부동산관리비	1,543,095	5,568,333	644,384	3,549,202

투자부동산감가상각비	2,579,672	7,593,644	1,856,377	5,566,809

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	155,899,909	463,360,804	159,991,451	427,845,959

사회보장비용	11,027,600	28,563,520	8,499,967	24,610,802

기타장기급여	686,986	2,237,506	943,133	2,925,594

퇴직급여	13,591,048	40,846,448	13,318,203	55,733,018

합 계	181,205,543	535,008,278	182,752,754	511,115,373

26. 외화 환 산

(1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	114,497	4,381	808,379	1,396,698

당기손익인식금융자산	1,604,608	1,955,686	2,232,381	3,973,115

매도가능금융자산	29,830,329	221,897,135	164,017	5,390,049

예치금	10,273	8,606,065	-	9,974

보험미수금등	915,061	679,991	6,802,373	6,337,094

소 계	32,474,768	233,143,258	10,007,150	17,106,930

부채

보험미지급금등	1,757,591	1,440,086	-	-

합 계	34,232,359	234,583,344	10,007,150	17,106,930

2) 당분기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	58,988	(1,456)	411,026	374,865

당기손익인식금융자산	5,376	(612,884)	413,229	1,551,725

매도가능금융자산	18,434,563	(28,907,995)	116,407	2,892,406

예치금	3,160	(1,036,076)	-	9,974

보험미수금등	198,285	(136,427)	1,622,709	1,336,585

소 계	18,700,372	(30,694,838)	2,563,371	6,165,555

부채

보험미지급금등	(1,195,869)	(540,708)	-	-

합 계	17,504,503	(31,235,546)	2,563,371	6,165,555

3) 전분기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	-	12,231	1,162,322	4,279,319

당기손익인식금융자산	8,249	3,046,496	2,561,739	1,440,378

매도가능금융자산	132,525	276,163,025	5,585,440	16,333,196

예치금	-	7,612,434	380,362	5,685,961

보험미수금등	477,038	1,547,282	6,431,212	5,960,922

소 계	617,812	288,381,468	16,121,075	33,699,776

부채

보험미지급금등	5,229,639	2,466,306	-	-

합 계	5,847,451	290,847,774	16,121,075	33,699,776

4) 전분기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	(53,432)	(66,819)	148,396	2,079,620

당기손익인식금융자산	8,249	2,295,603	1,313,199	1,195,790

매도가능금융자산	(7,731,216)	230,046,288	32,786	13,138,394

예치금	(6)	5,512,351	-	4,647,180

보험미수금등	53,302	712,944	3,156,699	2,262,713

소 계	(7,723,103)	238,500,367	4,651,080	23,323,697

부채

보험미지급금등	3,383,454	1,633,853	-	-

합 계	(4,339,649)	240,134,220	4,651,080	23,323,697

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,682,688	6,798,391

증감	(5,623,647)	(10,008,903)

분기말금액	4,059,041	(3,210,512)

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	534,110,921	453,046,502

조정:

보험계약부채전입액	1,836,475,176	2,030,345,981

재보험자산환입액	58,336,097	153,483,984

감가상각비	30,305,641	26,435,696

대손상각비	6,298,914	3,557,051

무형자산상각비	8,159,758	7,310,835

퇴직급여	35,089,356	33,056,802

신계약비상각비	723,143,195	654,589,949

외화환산손실	234,583,344	290,847,774

이자비용	22,483,219	13,298,447

당기손익인식금융자산평가손실	2,637,717	1,485,657

매도가능금융자산손상차손	8,669,622	36,969,885

매도가능금융자산처분손실	36,201,071	26,106,636

파생상품평가손실	62,368,128	10,236,925

파생상품거래손실	5,700,394	13,126,869

유형자산처분손실	42,846	172,475

무형자산손상차손	58,145	321,020

외화환산이익	(34,232,359)	(5,847,451)

구상이익	(2,163,932)	(4,380,376)

이자수익	(611,099,270)	(575,428,650)

당기손익인식금융자산평가이익	(8,849,755)	(14,423,362)

매도가능금융자산처분이익	(114,005,893)	(115,758,101)

파생상품평가이익	(117,811,163)	(280,747,152)

파생상품거래이익	(159,299,172)	(36,326,593)

배당금수익	(111,331,234)	(82,647,278)

대손충당금환입액	(159,952)	(49,547,801)

지분법이익	(75,764)	(9,218,649)

유형자산처분이익	(207,357)	(149,849)

기타	8,169,343	(1,907,744)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(315,902,014)	448,672,170

대출채권의 증가	(456,948,554)	(776,715,020)

기타수취채권의 감소(증가)	(31,658,012)	42,192,183

기타자산의 증가	(622,893,969)	(597,476,790)

특별계정자산의 증가	(173,115,429)	(408,710,225)

상각후취득원가측정금융부채의 감소	(3,732,334)	(31,324,124)

당기손익인식금융부채의 감소	(34,567,874)	(2,965,653)

순확정급여부채의 증가(감소)	159,834	(13,063,989)

기타금융부채의 증가(감소)	(8,036,906)	31,780,641

기타부채의 증가	20,189,190	4,212,018

특별계정부채의 증가(감소)	(3,692,254)	191,871,158

영업으로부터 창출된 현금	823,398,714	1,466,481,851

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 감소	(9,839,450)	(17,527,619)

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 감소	(5,893,382)	(1,995,101)

만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체	-	4,842,191,357

연결범위 변동으로 인한 매도가능금융자산 대체	-	30,500,000

건설중인자산의 본계정대체	-	65,189,760

유형자산의 투자부동산 순대체	(11,313,343)	46,400,413

유형자산의 취득 관련 미지급금의 감소	(48,204)	(331,884)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(256,995)	1,227,717

매도가능금융자산평가이익의 증가	120,824,994	849,600,253

매도가능금융자산평가손실의 증가	164,380,394	39,305,903

만기보유금융자산평가이익의 감소	-	(6,369,129)

만기보유금융자산평가손실의 감소	-	(28,077,825)

현금흐름위험회피파생상품평가이익의 증가(감소)	(3,565,839)	9,081,917

현금흐름위험회피파생상품평가손실의 증가(감소)	3,573,515	(2,337,313)

특별계정기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(17,072,531)	52,952,576

순확정급여부채의 재측정요소 증가(감소)	7,176,039	(24,182,510)

28. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 운용리스 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

1년이내	309,122	284,774

1년초과 5년이내	388,694	418,993

합 계	697,816	703,767

(2) 소송사건

2017년 9월 30일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	115,623,613	손해배상 등

일반보험 등	133,733,894

합 계	249,357,507

제소	자동차보험	32,194,323	구상금청구 등

일반보험 등	93,506,879

합 계	125,701,202

연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(3) 담보제공자산 1 ) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

예치금	2,762,658	5,314,330

매도가능금융자산	240,963,862	207,254,055

투자부동산	311,400,000	331,400,000

특별계정자산	11,031,249	13,911,806

합 계	566,157,769	557,880,191

2 ) 2017년 9월 30일 과 201 6년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

전세권	㈜에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,738,640	6,258,530

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	30,886,844	31,312,129

합 계	37,625,484	37,570,659

(4) 2017년 9월 30일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 19,909백 만 원 (전 기말: 52,479 백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 2017년 9월 30일 현재 회사는 미국에서 Arch Specialty Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 2,415,460 를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 303,517	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 2,111,943	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 2,415,460를 담보로 제공하였습니다 .

(6) 금융기관 약정

2017년 9월 30일 현재 연 결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

합 계	75,000,000	-

일반한도대출약정	KEB하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	KEB하나은행	5,000,000	-

수입신용장	KEB하나은행	USD 1,500,000	-

영업자금대출약정	MG새마을금고	100,000,000	100,000,000

코리안리재보험	40,000,000	40,000,000

동부생명보험	25,000,000	25,000,000

신협중앙회	24,000,000	24,000,000

KEB하나은행	16,000,000	16,000,000

대창신용협동조합	1,000,000	1,000,000

우리은행	13,500,000	13,000,000

합 계	219,500,000	219,000,000

MG새마을금고 외 6개 금융기관에 대한 차입부채 219,000백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호의 수입금 계좌 등에 대하여 질권이 설정되어있습니다. 29. 특수관계자거래

(1) 2017년 9월 30일 현재 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	㈜앨커미스트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	이자수익

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	30,827	832,325

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	195,401	687,774

합 계	-	-	226,228	1,520,099

(3 ) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산,부채는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	28,200,000

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	17,227,400

(5) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	4,023,194	12,666,129	4,454,282	11,792,483

퇴직급여	1,418,802	4,256,406	701,310	2,078,304

합 계	5,441,996	16,922,535	5,155,592	13,870,787

30. 부문별정보

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황(단위: 천원)

1) 2017년 9월 30일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	938,792,844	52,112,813	-	990,905,657

금융자산	30,761,587,757	169,545,604	(95,391,742)	30,835,741,619

관계기업투자주식	645,776,163	24,692,345	(669,744,986)	723,522

유형자산	587,998,151	89,595,741	154,207,083	831,800,975

투자부동산	457,463,290	361,378,280	(166,573,208)	652,268,362

무형자산	52,202,801	7,626,361	(1,814,323)	58,014,839

기타자산	2,821,068,409	4,291,253	(743,798)	2,824,615,864

특별계정자산	3,386,282,998	-	-	3,386,282,998

자산 총계	39,651,172,413	709,242,397	(780,060,974)	39,580,353,836

부채

보험계약부채	30,496,707,565	-	(593,019)	30,496,114,546

금융부채	1,606,029,668	310,499,848	(69,368,848)	1,847,160,668

기타부채	749,830,908	41,393,419	25,315,716	816,540,043

특별계정부채	3,424,465,784	-	(79,807,293)	3,344,658,491

부채 총계	36,277,033,925	351,893,267	(124,453,444)	36,504,473,748

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	910,978,338	36,529,677	-	947,508,015

금융자산	28,379,704,462	177,700,511	(155,866,057)	28,401,538,916

관계기업투자주식	362,427,147	18,468,547	(380,227,936)	667,758

유형자산	573,800,008	6,059,323	134,057,337	713,916,668

투자부동산	475,689,447	397,751,648	(134,214,095)	739,227,000

무형자산	47,893,443	7,560,956	(1,805,590)	53,648,809

기타자산	2,982,574,992	5,736,496	(595,351)	2,987,716,137

특별계정자산	3,213,167,568	-	-	3,213,167,568

자산 총계	36,946,235,405	649,807,158	(538,651,692)	37,057,390,871

부채

보험계약부채	28,666,930,689	-	(422,806)	28,666,507,883

금융부채	1,287,522,043	341,252,289	(132,391,834)	1,496,382,498

기타부채	633,583,403	30,101,122	(22,986,437)	640,698,088

특별계정부채	3,405,634,909	-	-	3,405,634,909

부채 총계	33,993,671,044	371,353,411	(155,801,077)	34,209,223,378

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황(단위: 천원)

1 ) 당분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,903,716,560	11,650,816,760	117,294,081	331,266,486	(9,398,571)	(235,231,896)	4,011,612,070	11,746,851,350

영업비용	3,734,136,649	11,094,361,558	109,948,136	319,382,103	15,079,698	(210,038,952)	3,859,164,483	11,203,704,709

영업이익(손실)	169,579,911	556,455,202	7,345,945	11,884,383	(24,478,269)	(25,192,944)	152,447,587	543,146,641

영업외수익	708,677	2,245,491	76,538	208,694	3,345	62,097	788,560	2,516,282

영업외비용	2,313,350	11,610,879	26,604	42,919	-	(101,796)	2,339,954	11,552,002

법인세비용차감전순이익(손실)	167,975,238	547,089,814	7,395,879	12,050,158	(24,474,924)	(25,029,051)	150,896,193	534,110,921

법인세비용	39,498,655	129,297,862	1,167,918	3,193,374	102,598	49,292	40,769,171	132,540,528

분기순이익(손실)	128,476,583	417,791,952	6,227,961	8,856,784	(24,577,522)	(25,078,343)	110,127,022	401,570,393

2) 전분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	4,141,801,695	11,603,767,490	100,814,321	302,407,788	(227,797,804)	(295,387,362)	4,014,818,212	11,610,787,916

영업비용	3,917,918,210	11,096,128,106	102,059,051	293,909,973	(182,492,980)	(242,631,399)	3,837,484,281	11,147,406,680

영업이익	223,883,485	507,639,384	(1,244,730)	8,497,815	(45,304,824)	(52,755,963)	177,333,931	463,381,236

영업외수익	1,305,768	3,487,878	180,164	372,912	8,580,335	9,432,102	10,066,267	13,292,892

영업외비용	7,619,119	23,551,902	3,562	75,725	-	-	7,622,681	23,627,627

법인세비용차감전순이익	217,570,134	487,575,360	(1,068,128)	8,795,002	(36,724,489)	(43,323,861)	179,777,517	453,046,501

법인세비용	31,358,483	95,608,441	103,178	2,188,027	(32,866)	(62,441)	31,428,795	97,734,027

분기순이익(손실)	186,211,651	391,966,919	(1,171,306)	6,606,975	(36,691,623)	(43,261,420)	148,348,722	355,312,474

(3) 보험료수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분(단위: 천원)

1) 당분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	214,379,381	688,427,985	33,169,951	104,634,745	247,549,332	793,062,730

장기	1,992,418,102	5,860,488,501	-	-	1,992,418,102	5,860,488,501

개인연금	153,279,642	465,735,711	-	-	153,279,642	465,735,711

자동차	854,013,686	2,401,297,478	-	977,792	854,013,686	2,402,275,270

소 계	3,214,090,811	9,415,949,675	33,169,951	105,612,537	3,247,260,762	9,521,562,212

수재보험료(*)

일반	27,740,779	66,930,484	11,501,955	56,108,220	39,242,734	123,038,704

합 계	3,241,831,590	9,482,880,159	44,671,906	161,720,757	3,286,503,496	9,644,600,916

2 ) 전분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	210,093,705	692,851,738	34,505,529	102,798,356	244,599,234	795,650,094

장기	1,931,022,055	5,785,575,113	-	-	1,931,022,055	5,785,575,113

개인연금	160,939,965	487,664,134	-	-	160,939,965	487,664,134

자동차	774,914,254	2,224,691,946	627,887	2,800,488	775,542,141	2,227,492,434

소 계	3,076,969,979	9,190,782,931	35,133,416	105,598,844	3,112,103,395	9,296,381,775

수재보험료(*)

일반	13,955,932	64,547,969	17,859,188	73,857,856	31,815,120	138,405,825

합 계	3,090,925,911	9,255,330,900	52,992,604	179,456,700	3,143,918,515	9,434,787,600

(*) 상기 원수보험료 및 수재보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다.

31. 전기재무제표의 계정재분류연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결재무제표 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.