현대해상 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

반 기 재 무 상 태 표

제 64 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 반기	제 63 (전) 기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산(주석26)	822,218,617,792	893,946,796,507

Ⅱ. 금융자산	29,745,508,247,587	28,157,741,740,587

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7)	756,670,186,852	357,944,488,290

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	18,758,440,044,755	18,059,871,848,363

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	74,066,563,819	12,403,388,245

4. 대출채권(주석5와29)	9,095,624,644,385	8,690,719,926,955

5. 기타수취채권(주석5,12,26,28과29)	1,060,706,807,776	1,036,802,088,734

Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8)	673,605,345,222	362,427,147,064

Ⅳ. 유형자산(주석28)	589,956,196,351	572,987,234,228

Ⅴ. 투자부동산	458,697,402,298	475,689,446,804

Ⅵ. 무형자산	49,442,767,460	45,960,658,614

Ⅶ. 기타자산	2,771,995,571,829	2,930,315,000,825

1. 재보험자산(주석9)	939,539,603,981	1,030,522,157,620

2. 구상채권	39,285,503,838	38,656,248,087

3. 미상각신계약비(주석10)	1,764,338,759,462	1,841,132,982,229

4. 당기법인세자산	-	1,317,609,668

5. 기타자산	28,831,704,548	18,686,003,221

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	3,330,719,416,831	3,213,167,568,354

자 산 총 계	38,442,143,565,370	36,652,235,592,983

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11과29)	29,712,681,300,364	28,593,786,530,245

Ⅱ. 금융부채	1,562,286,441,719	1,264,516,393,484

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	8,282,655,327	8,689,221,286

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14,26과29)	556,333,395,903	600,803,494,697

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	42,770,571,397	196,735,016,287

4. 차입부채(주석13)	897,649,879,086	399,022,859,543

5. 기타금융부채	57,249,940,006	59,265,801,671

Ⅲ. 기타부채	693,786,883,108	630,182,169,032

1. 충당부채	2,453,273,185	2,541,943,309

2. 당기법인세부채	54,165,162,581	-

3. 이연법인세부채	332,893,649,263	281,724,179,500

4. 순확정급여부채(주석15)	26,732,776,911	12,611,392,348

5. 기타부채	277,542,021,168	333,304,653,875

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	3,402,723,831,733	3,405,634,908,543

부 채 총 계	35,371,478,456,924	33,894,120,001,304

자 본

Ⅰ. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

Ⅲ. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	376,409,771,857	238,379,658,501

V. 이익잉여금 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 36,263,845,342원(730,841,285,330원) 전 기 : 68,302,573,016원(662,538,712,314원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 553,303,012원(68,141,165,426원) 전 기 : 9,375,060,682원(58,766,104,744원)	2,572,831,738,546	2,398,312,335,135

자 본 총 계	3,070,665,108,446	2,758,115,591,679

부 채 및 자 본 총 계	38,442,143,565,370	36,652,235,592,983

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 반기	제 63 기 (전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	3,942,662,508,282	7,796,017,975,237	3,793,368,878,725	7,420,592,883,268

1. 보험영업수익	3,472,709,075,607	6,846,582,662,396	3,465,826,867,721	6,739,135,453,470

1) 보험료수익(주석19,20과29)	3,228,884,763,107	6,348,142,208,646	3,212,344,378,705	6,269,559,769,648

2) 재보험금수익(주석20)	197,377,926,272	403,176,783,459	195,582,528,785	374,131,919,245

3) 재보험자산전입액	-	-	23,889,389,075	16,085,932,267

4) 수입경비	45,173,547,095	85,648,908,413	30,057,437,558	69,161,390,272

5) 외환거래이익(주석21과26)	357,361,177	8,840,974,941	1,428,286,762	5,544,433,286

6) 구상이익	848,609,291	629,255,751	2,053,781,306	3,231,577,580

7) 기타보험영업이익	66,868,665	144,531,186	471,065,530	1,420,431,172

2. 투자영업수익	453,143,231,937	862,602,769,640	311,620,786,090	628,425,133,574

1) 이자수익(주석21과29)	201,314,991,110	397,562,621,585	192,484,576,315	381,991,982,873

2) 금융상품평가이익(주석21)	2,569,012,147	4,820,719,976	633,452,428	3,341,216,215

3) 금융상품거래이익(주석21)	42,236,783,398	69,206,764,788	46,693,232,859	84,064,876,462

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	-	198,330,057,097	-	55,616,910,464

5) 파생상품거래이익(주석21)	47,448,566,319	80,251,345,811	7,610,882,302	8,385,352,030

6) 외환거래이익(주석21과26)	116,635,955,775	11,903,351,996	30,601,698,440	14,864,121,691

7) 배당금수익(주석21)	32,421,174,141	77,910,512,521	24,964,770,654	63,424,957,360

8) 수수료수익(주석21)	1,994,915,505	5,496,871,575	57,939,157	129,041,545

9) 임대료수익(주석29)	7,734,442,762	15,463,372,017	6,687,015,954	13,340,437,293

10) 기타투자영업이익	787,390,780	1,657,152,274	1,887,217,981	3,266,237,641

3. 특별계정수익(주석18)	13,767,702,057	81,880,384,545	14,290,746,669	47,901,273,185

4. 특별계정수입수수료(주석18)	3,042,498,681	4,952,158,656	1,630,478,245	5,131,023,039

Ⅱ. 영업비용	3,722,315,425,586	7,417,088,880,416	3,644,388,870,019	7,144,443,322,503

1. 보험영업비용	3,508,116,367,294	6,964,969,953,958	3,543,990,187,154	6,917,356,430,585

1) 보험계약부채전입액	661,130,827,098	1,124,858,473,182	812,356,267,461	1,470,680,794,332

2) 보험금비용(주석19와20)	1,183,993,811,633	2,419,904,400,582	1,138,956,158,488	2,286,137,405,091

3) 재보험자산환입액	19,464,215,098	87,481,458,490	-	-

4) 손해조사비(주석22와29)	80,456,318,518	160,980,201,851	73,514,229,341	146,963,918,068

5) 계약자배당금	488,674,508	1,203,043,374	498,779,984	1,121,683,516

6) 환급금비용	640,605,767,842	1,374,938,719,782	624,369,537,209	1,286,575,002,784

7) 재보험료비용(주석20)	313,640,024,162	584,476,095,898	336,563,690,262	613,374,889,291

8) 사업비(주석23과29)	372,087,998,772	733,328,807,455	343,401,483,203	665,021,309,661

9) 신계약비상각비(주석10)	235,299,095,486	468,780,589,782	212,182,988,011	440,130,208,874

10) 외환거래손실(주석21과26)	334,394,617	7,795,269,721	1,351,745,486	5,365,001,130

11) 기타보험영업비용	615,239,560	1,222,893,841	795,307,709	1,986,217,838

2. 투자영업비용	200,431,356,235	363,951,799,613	86,077,969,406	178,963,839,849

1) 이자비용(주석21)	5,860,659,814	9,964,534,640	4,255,891,232	8,555,547,826

2) 금융상품평가손실(주석21)	-	5,725,876,160	16,250,994,638	31,172,286,243

3) 금융상품거래손실(주석21)	6,026,187,632	16,979,671,422	7,039,130,177	19,155,318,024

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	162,658,959,216	19,389,734,486	33,405,331,393	11,537,116,370

5) 파생상품거래손실(주석21)	2,404,106,341	3,955,539,707	2,759,592,878	13,107,437,054

6) 외환거래손실(주석21과26)	-	263,972,584,247	-	54,729,151,907

7) 재산관리비(주석24와29)	16,887,524,973	32,292,412,399	15,779,887,488	29,194,641,774

8) 부동산관리비(주석24와29)	4,294,971,484	7,054,395,107	4,667,317,129	7,661,803,089

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	2,296,592,714	4,612,140,572	1,913,580,667	3,835,525,458

10) 기타투자영업비용	2,354,061	4,910,873	6,243,804	15,012,104

3. 특별계정비용(주석18)	13,767,702,057	81,880,384,545	14,290,746,669	47,901,273,185

4. 특별계정지급수수료	-	6,286,742,300	29,966,790	221,778,884

Ⅲ. 영업이익	220,347,082,696	378,929,094,821	148,980,008,706	276,149,560,765

Ⅳ. 영업외수익	767,443,049	1,503,157,403	929,356,485	2,140,419,629

1. 유형자산처분이익	38,215,834	75,620,444	11,525,504	46,121,027

2. 영업외잡이익(주석29)	729,227,215	1,427,536,959	917,830,981	2,094,298,602

Ⅴ. 영업외비용	525,723,492	9,289,089,580	7,948,640,872	15,932,427,228

1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	-	101,796,180	-	-

2. 유형자산처분손실	3,696,802	21,235,386	88,700,835	111,106,026

3. 무형자산손상차손	11,066,320	31,066,320	21,631,313	135,177,980

4. 기부금	343,312,747	2,083,809,375	1,282,200,971	1,894,817,515

5. 영업외잡손실	167,647,623	7,051,182,319	6,556,107,753	13,791,325,707

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	220,588,802,253	371,143,162,644	141,960,724,319	262,357,553,166

Ⅶ. 법인세비용	53,899,156,957	88,980,904,433	34,827,316,979	63,434,430,455

Ⅷ. 반기순이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 당 반 기 : 245,898,412,869원 전 반 기 : 166,507,635,687원 대손준비금 반영후 조정이익 당 반 기 : 281,608,955,199원 전 반 기 : 195,517,732,304원	166,689,645,296	282,162,258,211	107,133,407,340	198,923,122,711

IX. 기타포괄손익	110,065,511,981	138,030,113,356	680,118,807,978	855,812,153,888

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	299,913,868	2,604,916,831	(11,062,018,218)	(17,488,407,543)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	299,913,868	2,604,916,831	(11,062,018,218)	(17,488,407,543)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	109,765,598,113	135,425,196,525	691,180,826,196	873,300,561,431

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	117,681,701,437	64,376,851,798	628,833,604,214	794,399,403,413

2) 만기보유금융자산평가손익	-	-	20,909,408,233	21,708,695,513

3) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익(주석8)	1,209,291,509	82,947,935,709	1,051,951,181	(4,188,169,397)

4) 해외사업환산손익(주석26)	1,697,307,951	(4,102,805,434)	2,865,391,759	2,978,884,790

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(7,335,469,101)	(4,071,679,031)	6,287,650,158	4,775,067,438

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	(3,487,233,683)	(3,725,106,517)	31,232,820,651	53,626,679,674

X. 반기총포괄손익	276,755,157,277	420,192,371,567	787,252,215,318	1,054,735,276,599

XI. 주당이익

1. 기본주당이익	2,091	3,539	1,344	2,495

2. 희석주당이익	2,091	3,539	1,344	2,495

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 자 본 변 동 표

제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2016 .1.1(전기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	254,975,423,478	2,058,264,378,924	2,434,663,400,445

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	198,923,122,711	198,923,122,711

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(17,488,407,543)	-	(17,488,407,543)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	794,399,403,413	-	794,399,403,413

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	(4,188,169,397)	-	(4,188,169,397)

해외사업환산손익	-	-	-	2,978,884,790	-	2,978,884,790

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	4,775,067,438	-	4,775,067,438

특별계정기타포괄손익	-	-	-	53,626,679,674	-	53,626,679,674

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)

2016 .6. 30(전반기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	1,110,787,577,366	2,197,385,915,635	3,429,597,091,044

2017 .1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	238,379,658,501	2,398,312,335,135	2,758,115,591,679

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	282,162,258,211	282,162,258,211

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	2,604,916,831	-	2,604,916,831

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	64,376,851,798	-	64,376,851,798

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	82,947,935,709	-	82,947,935,709

해외사업환산손익	-	-	-	(4,102,805,434)	-	(4,102,805,434)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(4,071,679,031)	-	(4,071,679,031)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(3,725,106,517)	-	(3,725,106,517)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)

2017 .6. 30(당반기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	376,409,771,857	2,572,831,738,546	3,070,665,108,446

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 현 금 흐 름 표

제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 반기	제 63 기 (전) 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	320,490,004,665	1,084,047,113,743

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석27)	139,709,309,065	884,862,929,006

2. 이자의 수취	139,201,012,644	130,025,245,084

3. 이자의 지급	(8,663,598,893)	(6,887,919,408)

4. 배당금의 수령	77,923,686,315	63,789,947,404

5. 법인세 납부액(환급액)	(27,680,404,466)	12,256,911,657

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(758,857,883,650)	(1,369,736,502,208)

1. 예치금의 순감소	17,944,228,526	226,177,892,645

2. 매도가능금융자산의 처분	1,285,240,355,880	1,787,348,798,960

3. 만기보유금융자산의 상환	-	449,633,634,300

4. 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분	-	20,482,389,033

5. 파생상품의 순감소(증가)	33,127,582,841	(65,871,538,460)

6. 유형자산의 처분	184,612,054	286,431,085

7. 무형자산의 처분	-	361,803,333

8. 임차보증금의 감소	3,080,929,334	8,314,644,609

9. 공탁금의 감소	1,178,200,000	1,486,747,004

10. 매도가능금융자산의 취득	(1,868,442,653,111)	(3,287,265,672,216)

11. 만기보유금융자산의 취득	-	(391,905,122,336)

12. 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득	(201,850,000,000)	(57,867,029,813)

13. 유형자산의 취득	(14,892,612,759)	(41,908,708,109)

14. 무형자산의 증가	(8,300,289,362)	(12,308,187,252)

15. 임차보증금의 증가	(3,682,987,602)	(5,907,384,991)

16. 공탁금의 증가	(2,445,249,451)	(795,200,000)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	370,077,781,723	(48,094,880,547)

1. 임대보증금의 증가	1,926,916,617	12,259,815,283

2. 임대보증금의 감소	(22,761,720,094)	(553,109,830)

3. 배당금의 지급	(107,642,854,800)	(59,801,586,000)

4. 사채의 발행	498,555,440,000	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(3,438,081,453)	7,896,349,017

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(71,728,178,715)	(325,887,919,995)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	893,946,796,507	1,026,916,920,686

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	822,218,617,792	701,029,000,691

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.