현대해상 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제 66 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
제 65 기 : 2018년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 1 분기	제 65 (전) 기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산(주석28)	813,231,414,284	722,819,753,999

Ⅱ. 금융자산	35,314,146,397,689	34,621,012,033,401

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7)	723,237,733,679	546,040,803,982

2. 매도가능금융자산(주석5,7,27과29)	18,460,757,581,290	22,529,653,571,710

3. 만기보유금융자산(주석5,7과29)	4,332,951,210,313	-

4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	63,463,881,818	120,361,024,173

5. 대출채권(주석5와30)	10,466,243,435,725	10,142,519,324,751

6. 기타수취채권(주석5,12,27,29과30)	1,267,492,554,864	1,282,437,308,785

Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8)	509,808,417,522	513,834,922,642

Ⅳ. 유형자산	650,638,305,397	598,006,293,543

Ⅴ. 투자부동산(주석29)	462,942,481,894	458,004,347,988

Ⅵ. 무형자산	62,037,009,206	61,638,443,644

Ⅶ. 기타자산	2,539,008,677,994	2,547,252,832,896

1. 재보험자산(주석9)	883,903,590,292	874,253,912,790

2. 구상채권	51,680,969,644	50,382,404,410

3. 미상각신계약비(주석10)	1,558,435,080,786	1,578,122,718,260

4. 기타자산	44,989,037,272	44,493,797,436

Ⅷ. 특별계정자산(주석19)	4,014,229,102,060	4,196,831,060,877

자 산 총 계	44,366,041,806,046	43,719,399,688,990

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11과30)	33,525,824,645,276	33,041,379,547,975

Ⅱ. 금융부채	1,729,364,950,373	1,543,163,562,640

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	9,076,916,172	8,496,764,341

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14,27과30)	659,366,948,780	522,446,110,568

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	104,827,875,644	56,594,109,578

4. 차입부채(주석13)	898,153,308,957	898,085,955,336

5. 기타금융부채	57,939,900,820	57,540,622,817

Ⅲ. 기타부채	851,936,055,024	813,435,252,463

1. 충당부채	11,581,238,458	21,721,288,848

2. 당기법인세부채	17,018,591,480	26,548,144,551

3. 이연법인세부채	453,043,185,109	393,440,114,340

4. 순확정급여부채(주석15)	41,968,570,034	24,940,324,912

5. 기타부채	328,324,469,943	346,785,379,812

Ⅳ. 특별계정부채(주석19)	3,992,095,232,381	4,207,853,820,317

부 채 총 계	40,099,220,883,054	39,605,832,183,395

자 본

Ⅰ. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

Ⅱ. 신종자본증권(주석16)	498,272,260,000	498,272,260,000

Ⅲ. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

Ⅳ. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석5와17)	667,490,160,188	497,163,959,401

Ⅵ. 이익잉여금 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 1분기 : 12,299,824,748원 ( 874,751,605,215원) 전 기 : 68,396,061,995원(806,355,543,220원) 대손준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당 1분기 : (383,099,425원 )( 76,503,054,115원) 전 기 : 4,722,279,522원(71,780,774,593원)	2,979,634,904,761	2,996,707,688,151

자 본 총 계	4,266,820,922,992	4,113,567,505,595

부 채 및 자 본 총 계	44,366,041,806,046	43,719,399,688,990

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 66 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 65 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 1 분기	제 65 기 (전) 1 분기

Ⅰ. 영업수익	4,006,132,436,016	3,811,628,556,365

1. 보험영업수익	3,467,174,258,718	3,410,324,037,591

1) 보험료수익(주석20,21과30)	3,242,543,175,444	3,198,717,858,903

2) 재보험금수익(주석21)	176,620,143,815	174,906,865,628

3) 재보험자산전입액	7,287,235,594	-

4) 수입경비	25,336,043,559	32,729,833,369

5) 외환거래이익(주석22과27)	1,593,159,225	2,051,958,023

6) 구상이익	1,298,565,234	1,698,405,180

7) 기타보험영업이익	12,495,935,847	219,116,488

2. 투자영업수익	499,529,878,492	373,894,197,787

1) 이자수익(주석22과30)	233,976,065,613	216,742,971,216

2) 금융상품평가이익(주석22)	4,823,559,197	861,085,325

3) 금융상품거래이익(주석22)	59,396,202,599	39,896,888,710

4) 파생상품평가이익(주석6과22)	7,660,175,795	35,760,432,926

5) 파생상품거래이익(주석22)	6,586,535,714	5,310,453,046

6) 외환거래이익(주석22과27)	97,907,533,331	9,492,341,980

7) 배당금수익(주석22)	79,933,096,943	55,709,351,202

8) 수수료수익(주석22)	809,584,909	1,692,062,517

9) 임대료수익(주석30)	7,738,080,415	7,701,361,635

10) 기타투자영업이익	699,043,976	727,249,230

3. 특별계정수익(주석19)	36,505,190,420	24,653,735,143

4. 특별계정수입수수료(주석19)	2,923,108,386	2,756,585,844

Ⅱ. 영업비용	3,886,200,084,984	3,667,057,835,703

1. 보험영업비용	3,644,974,064,031	3,546,370,820,736

1) 보험계약부채전입액	480,935,455,863	396,931,476,326

2) 보험금비용(주석20와21)	1,480,866,548,496	1,352,665,829,232

3) 재보험자산환입액	-	31,941,509,932

4) 손해조사비(주석23와30)	90,872,970,992	84,628,263,486

5) 계약자배당금	738,747,504	725,884,261

6) 환급금비용	662,230,652,068	758,634,742,308

7) 재보험료비용(주석21)	274,037,510,287	269,641,445,429

8) 사업비(주석24과30)	394,836,394,836	383,197,649,027

9) 신계약비상각비(주석10)	257,844,295,582	265,879,152,353

10) 외환거래손실(주석22과27)	2,351,186,338	1,590,577,115

11) 기타보험영업비용	260,302,065	534,291,267

2. 투자영업비용	200,878,929,334	95,132,709,188

1) 이자비용(주석22)	9,089,696,670	8,704,265,979

2) 금융상품평가손실(주석22)	26,044,446,224	5,150,438,255

3) 금융상품거래손실(주석22)	21,995,741,941	9,570,305,812

4) 파생상품평가손실(주석6과22)	95,832,930,029	8,167,674,765

5) 파생상품거래손실(주석22)	16,570,403,297	11,129,061,446

6) 외환거래손실(주석22과27)	7,583,854,386	33,951,714,763

7) 재산관리비(주석25와30)	18,444,597,333	13,110,059,263

8) 부동산관리비(주석25와30)	3,009,001,602	3,001,373,420

9) 투자부동산감가상각비(주석25)	2,307,397,162	2,346,455,770

10) 기타투자영업비용	860,690	1,359,715

3. 특별계정비용(주석19)	36,505,190,420	24,653,735,143

4. 특별계정지급수수료	3,841,901,199	900,570,636

Ⅲ. 영업이익	119,932,351,032	144,570,720,662

Ⅳ. 영업외수익	980,399,466	5,432,772,989

1. 관계ㆍ종속기업투자주식처분이익	-	4,401,475,132

2. 유형자산처분이익	47,186,483	72,796,911

3. 영업외잡이익(주석30)	933,212,983	958,500,946

Ⅴ. 영업외비용	8,269,922,502	3,601,217,771

1. 유형자산처분손실	3,500,875	-

2. 기부금	2,016,892,095	3,250,309,982

3. 영업외잡손실	6,249,529,532	350,907,789

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	112,642,827,996	146,402,275,880

Ⅶ. 법인세비용	35,336,330,146	40,410,927,036

Ⅷ. 분기순이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 당1분기: 65,006,673,102원 / 전1분기: 88,166,795,896원 대손준비금 반영후 조정이익 당1분기: 77,689,597,275원 / 전1분기: 105,533,890,305원	77,306,497,850	105,991,348,844

IX. 기타포괄손익	170,326,200,787	(227,303,149,947)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(3,762,938,601)	2,840,077,715

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(3,762,938,601)	2,840,077,715

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	174,089,139,388	(230,143,227,662)

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	156,592,741,200	(248,690,966,944)

2) 만기보유금융자산평가손익(주석5)	13,825,635,226	-

3) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익(주석8)	(3,173,542,921)	(4,315,697,915)

4) 해외사업환산손익(주석27)	1,453,728,733	1,057,830,129

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(21,513,649,331)	30,328,358,678

6) 특별계정기타포괄손익(주석19)	26,904,226,481	(8,522,751,610)

X. 분기총포괄손익	247,632,698,637	(121,311,801,103)

XI. 주당이익

1. 기본주당이익	916	1,329

2. 희석주당이익	916	1,329

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 자 본 변 동 표

제 66 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 65 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2018.1.1(전기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	217,804,881,838	2,763,456,995,026	3,102,685,474,907

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	105,991,348,844	105,991,348,844

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	2,840,077,715	-	2,840,077,715

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(248,690,966,944)	-	(248,690,966,944)

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	-	(4,315,697,915)	-	(4,315,697,915)

해외사업환산손익	-	-	-	-	1,057,830,129	-	1,057,830,129

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	-	-	-	-	30,328,358,678	-	30,328,358,678

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(8,522,751,610)	-	(8,522,751,610)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(119,603,172,000)	(119,603,172,000)

2018.3.31(전분기말)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	(9,498,268,109)	2,749,845,171,870	2,861,770,501,804

2019.1.1(당기초)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	497,163,959,401	2,996,707,688,151	4,113,567,505,595

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	77,306,497,850	77,306,497,850

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(3,762,938,601)	-	(3,762,938,601)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	156,592,741,200	-	156,592,741,200

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	-	13,825,635,226	-	13,825,635,226

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	-	(3,173,542,921)	-	(3,173,542,921)

해외사업환산손익	-	-	-	-	1,453,728,733	-	1,453,728,733

현금흐름위험회피파생상품 평가손익	-	-	-	-	(21,513,649,331)	-	(21,513,649,331)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	26,904,226,481	-	26,904,226,481

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(90,101,056,240)	(90,101,056,240)

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(4,278,225,000)	(4,278,225,000)

2019.3.31(당분기말)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	667,490,160,188	2,979,634,904,761	4,266,820,922,992

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 현 금 흐 름 표

제 66 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 65 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 1 분기	제 65 기 (전) 1 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	102,368,928,572	307,556,176,726

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석28)	(140,707,615,419)	84,278,527,305

2. 이자의 수취	216,265,452,871	207,676,773,881

3. 이자의 지급	(8,048,714,344)	(8,039,681,648)

4. 배당금의 수령	76,278,981,947	51,163,914,381

5. 법인세 납부액	(41,419,176,483)	(27,523,357,193)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	1,203,412,550	(311,614,144,851)

1. 예치금의 순감소(증가)	(11,440,629,476)	3,902,042,247

2. 매도가능금융자산의 처분	1,029,295,656,832	515,790,257,394

3. 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분	-	127,401,475,132

4. 파생상품의 순감소(증가)	(20,923,026,771)	70,225,136,483

5. 유형자산의 처분	76,200,000	560,693,292

6. 임차보증금의 감소	1,531,133,422	2,472,805,867

7. 공탁금의 감소	2,536,349,451	412,000,000

8. 매도가능금융자산의 취득	(914,523,869,178)	(1,020,491,480,561)

9. 만기보유금융자산의 취득	(59,950,822,929)	-

10. 유형자산의 취득	(19,735,916,893)	(5,996,550,253)

11. 무형자산의 증가	(4,059,488,840)	(2,023,483,889)

12. 임차보증금의 증가	(1,247,673,068)	(2,104,111,554)

13. 공탁금의 증가	(354,500,000)	(1,762,929,009)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(14,432,873,530)	531,930,207

1. 임대보증금의 증가	1,348,117,841	3,010,922,490

2. 임대보증금의 감소	(2,448,185,048)	(2,478,992,283)

3. 신종자본증권 배당	(4,278,225,000)	-

4. 리스부채의 감소	(9,054,581,323)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,272,192,693	2,694,215,769

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	90,411,660,285	(831,822,149)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	722,819,753,999	612,485,559,660

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	813,231,414,284	611,653,737,511

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.