현대해상 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 63 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사

1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원 입니다. 2016년 3월 31일 현재 회 사는 국내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 352개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간 에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 주식을 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결대상 수익증권에 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다(주석 8 참조).

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015 년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익인식금융자산 (1) 2016 년 3월 31일과 2015 년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	219,833,997	519,215,188

수익증권	240,343,064	370,875,253

외화유가증권	645,224	5,259,231

파생상품	14,311,929	14,121,405

소 계	475,134,214	909,471,077

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	32,883,981	32,155,995

기타유가증권	180,994,630	161,750,050

소 계	213,878,611	193,906,045

합 계	689,012,825	1,103,377,122

5.2 매도가능금융자산

(1) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	570,186,611	547,943,764	592,113,700	552,129,105

채무증권	4,971,920,648	5,198,096,616	4,736,175,656	4,854,680,594

수익증권	1,686,497,200	1,704,852,173	1,571,966,960	1,588,060,600

외화유가증권	3,321,882,094	3,442,552,561	2,897,958,637	2,984,550,008

기타유가증권	145,846,588	151,334,592	171,143,624	177,489,950

합 계	10,696,333,141	11,044,779,706	9,969,358,577	10,156,910,257

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	141,417,967	968,519	164,642,794	(45,514)	306,983,766

2) 전분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	139,833,427	(12,729,761)	128,913,290	2,778	256,019,734

5.3 만기보유금융자산 ( 1 ) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금 융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부금액	공정가치	액면가액	장부금액	공정가치

채무증권	5,205,688,000	4,968,758,244	5,417,490,292	5,076,777,000	4,827,549,612	5,184,272,379

외화유가증권	2,408,488	2,226,012	2,475,805	2,306,185	2,125,077	2,344,133

합 계	5,208,096,488	4,970,984,256	5,419,966,097	5,079,083,185	4,829,674,689	5,186,616,512

5.4 대출채권

(1) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

보험약관대출금	1,655,039,209	1,596,730,119

부동산담보대출금	3,978,079,487	3,772,466,969

신용대출금	147,864,321	151,667,467

지급보증대출금	56,849,433	56,606,531

기타대출금	1,609,993,420	1,614,501,749

소 계	7,447,825,870	7,191,972,835

대손충당금	(14,203,295)	(13,516,315)

합 계	7,433,622,575	7,178,456,520

공정가치	7,590,270,259	7,286,059,605

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	1,099,838	(125,957)	5,894	(292,795)	6,303,197

대손충당금(기업）	7,900,098	-	-	-	-	7,900,098

합 계	13,516,315	1,099,838	(125,957)	5,894	(292,795)	14,203,295

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	4,662,529	1,509,920	-	7,946	(620,072)	5,560,323

대손충당금(기업）	12,633,639	57,040	-	-	(57,373)	12,633,306

합 계	17,296,168	1,566,960	-	7,946	(677,445)	18,193,629

5.5 기타수취채권

(1) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 3월 31일 현 재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	487,293,682	494,709,944

보험미수금	298,696,166	298,696,166

미수금	89,950,634	89,950,634

미수수익	233,802,749	233,802,749

받을어음	600,135	600,135

임차보증금	36,027,835	35,551,741

기타	5,586,522	5,586,522

소 계	1,151,957,723	1,158,897,891

대손충당금	(7,974,098)	(7,974,098)

합 계	1,143,983,625	1,150,923,793

2) 2015 년 12월 31 일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	543,481,680	542,990,386

보험미수금	359,811,181	359,811,181

미수금	81,716,455	81,716,455

미수수익	198,716,071	198,716,071

받을어음	1,019,766	1,019,766

임차보증금	37,504,504	36,925,799

기타	6,192,611	6,192,611

소 계	1,228,442,268	1,227,372,269

대손충당금	(7,234,747)	(7,234,747)

합 계	1,221,207,521	1,220,137,522

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	시간가치경과분	제각 후 회수	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	6,468,096	614,578	-	-	38,516	7,121,190

미수금대손충당금	743,393	87,852	-	-	-	831,245

미수수익대손충당금	11,841	(692)	-	-	-	11,149

받을어음대손충당금	5,099	(2,098)	-	-	-	3,001

기타대손충당금	6,318	1,195	-	-	-	7,513

합 계	7,234,747	700,835	-	-	38,516	7,974,098

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	시간가치경과분	제각 후 회수	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	7,495,009	(59,023)	-	(1,446,847)	(176)	5,988,963

미수금대손충당금	599,489	86,739	-	-	-	686,228

미수수익대손충당금	11,420	655	-	-	-	12,075

받을어음대손충당금	5,188	(3,389)	-	-	-	1,799

기타대손충당금	59,809	652	-	-	-	60,461

합 계	8,170,915	25,634	-	(1,446,847)	(176)	6,749,526

6. 파생상품 회사는 당분기말 현재 매도가능증권과 만기보유증권에 포함되어 있는 해외유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 SC은행 외 10개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능증권 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능증권관련 외화환산손실 2,133백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다.또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.

( 1) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 3월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	98,953	-	98,953	-	28,106	-	28,106

스왑	-	1,208,533	53,194,703	54,403,236	-	1,604,855	72,547,385	74,152,240

기타파생

내재파생	14,311,929	-	-	14,311,929	11,703,908	-	-	11,703,908

합 계	14,311,929	1,307,486	53,194,703	68,814,118	11,703,908	1,632,961	72,547,385	85,884,254

2) 2015 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	54,297	-	54,297	-	42,057	-	42,057

스왑	-	97,551	8,468,342	8,565,893	-	2,692,516	131,017,294	133,709,810

기타파생

내재파생	14,121,405	-	-	14,121,405	13,306,044	-	-	13,306,044

합 계	14,121,405	151,848	8,468,342	22,741,595	13,306,044	2,734,573	131,017,294	147,057,911

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 07월 08일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 1,552백만 원 (전기말: 1,960백만원) , 파생상품평가손실 3,348백 만원 (전기말: 2,521백만원) 입니다.

(2) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현 재 회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 3월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	3,345,506	-

스왑	-	128,608,849	3,481,461,345

기타파생

내재파생	38,713,116	-	-

합 계	38,713,116	131,954,355	3,481,461,345

2) 2015 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	3,399,162	-

스왑	-	130,519,478	3,155,703,180

기타파생

내재파생	39,004,003	-	-

합 계	39,004,003	133,918,640	3,155,703,180

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되 거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2016 년 3월 31일 과 2015 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 3월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	180,994,630	32,883,981	213,878,611

단기매매금융자산	50,607,493	410,214,792	-	460,822,285

단기매매목적파생상품자산	-	-	14,311,929	14,311,929

소 계	50,607,493	591,209,422	47,195,910	689,012,825

매도가능금융자산	1,567,865,173	7,658,061,881	1,754,921,082	10,980,848,136

관계ㆍ종속기업투자주식	-	159,836,312	142,919,084	302,755,396

위험회피목적파생상품자산	-	54,502,189	-	54,502,189

단기매매목적파생상품부채	-	11,703,908	-	11,703,908

위험회피목적파생상품부채	-	74,180,346	-	74,180,346

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	161,750,050	32,155,995	193,906,045

단기매매금융자산	179,766,973	715,582,699	-	895,349,672

단기매매목적파생상품자산	-	-	14,121,405	14,121,405

소 계	179,766,973	877,332,749	46,277,400	1,103,377,122

매도가능금융자산	1,524,564,380	6,986,503,873	1,577,178,891	10,088,247,144

관계종속기업투자주식	-	161,779,329	93,051,790	254,831,119

위험회피목적파생상품자산	-	8,620,190	-	8,620,190

단기매매목적파생상품부채	-	13,306,044	-	13,306,044

위험회피목적파생상품부채	-	133,751,867	-	133,751,867

(3) 2016 년 3월 31일 과 2015 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2016 년 3월 31일	2015년 12월 31일

비상장주식 (*1)	2,420,961	2,420,961

출자금(*2)	34,000,000	34,000,000

기타유가증권(*3)	27,510,609	32,242,152

합 계	63,931,570	68,663,113

(*1) 당분기말 현재 애플트리프로젝트금융투자 349백만원(전기말: 349백만원), 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다.동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게측정할수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000백만원(전기말: 30,000백만원), 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 4,000백만원(전기말: 4,000백만원)에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당분기말 현재 발해인프라투융자회사 8,541백만원(전기말: 8,364백만원)과 한국BTL 1호투융자회사 13,970백만원(전기말: 14,337백만원) 등으로 구성되어 있습니다.동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식

기초금액	46,277,400	1,577,178,891	93,051,790	68,549,978	904,040,978	94,052,495

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	918,510	(2,013,136)	-	8,975,971	(324,289)	-

기타포괄손익인식액(*2)	-	3,486,401	(632,706)	-	8,163,582	(420,442)

매입금액	-	223,449,890	50,500,000	-	147,079,566	2,850,000

매도금액	-	(47,180,964)	-	(8,100,000)	(36,016,176)	-

수준 3으로의 이동	-	-	-	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-	-	-	-

분기말금액	47,195,910	1,754,921,082	142,919,084	69,425,949	1,022,943,661	96,482,053

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 919백 만원( 전분기: 8,976 백만원) ,매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 386 백만 원 (전 분기: 731 백만원), 외화환산손실 1,627 백만 원 (전분기: 외 화환산이익 407 백만원) 이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능증권평가이익 3,472 백 만원 (전분기: 8,164 백만원), 해외사업환산이 익 14 백만원 (전분기: 1 백만원)과 관계기업투자주식평가손실 633백 만원 (전분기: 420백 만원) 이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 2016 년 3월 31일 과 2015 년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	240,343,064	370,875,253	2	DCF모형	할인율	-

32,883,981	32,155,995	3	DCF모형	할인율, 성장율	할인율 5.84%, 성장율 2%

채무증권	169,871,728	339,448,215	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	180,994,630	167,009,281	2	DCF모형	할인율	-

내재파생	14,311,929	14,121,405	3	DCF모형, 이항모형	할인율, 변동성	할인율 6%, 변동성 20.52%

계	638,405,332	923,610,149

매도가능금융자산

지분증권(*)	176,051,187	162,885,112	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

1,645,582,696	1,467,937,545	3	DCF모형, 기준가격, 이항모형, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 5.84%~12.88%,성장율 0%~2%,변동성 11.82%

채무증권	4,044,074,368	3,816,912,169	2	DCF모형	할인율	-

7,601,250	7,528,370	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 43.06%

외화유가증권	3,318,452,336	2,861,330,916	2	DCF모형	할인율	-

97,397,143	97,299,975	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	119,483,990	145,375,676	2	DCF모형, 기준가격	-	-

4,339,993	4,413,001	3	기준가격	-	-

계	9,412,982,963	8,563,682,764

관계ㆍ종속기업투자주식(*)	159,836,312	161,779,329	2	기준가격	-	-

142,919,084	93,051,790	3	기준가격	-	-

계	302,755,396	254,831,119

위험회피목적파생상품자산

통화스왑	54,502,189	8,620,190	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	11,703,908	13,306,044	2	DCF모형, Hull-White모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	74,180,346	133,751,867	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	3,309,734	-	(3,281,685)	-	32,235,471	-	(19,082,621)	-

기타스왑(*2)	813,409	-	(785,361)	-	1,917,089	-	(1,512,599)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	64,404,229	-	(43,310,981)	-	58,927,197	-	(31,698,731)

채무증권(*3)	-	123,350	-	(120,990)	-	-	-	-

합 계	4,123,143	64,527,579	(4,067,046)	(43,431,971)	34,152,560	58,927,197	(20,595,220)	(31,698,731)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소, 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1 ) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31 일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

종속기업투자주식	158,628,500	156,673,847

관계기업투자주식	18,440,094	18,985,072

기타투자주식	302,755,396	254,831,119

합 계	479,823,990	430,490,038

(2) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

지분율(%)	장부금액

현대씨앤알(주)	100	25,228,989	25,228,989

현대하이카손해사정(주)	100	29,092,480	29,092,480

현대인베스트먼트자산운용(주)	100	35,496,087	35,496,087

현대하이라이프손해사정(주)	100	7,752,145	7,752,145

HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.	100	1,959,710	1,959,710

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	100	28,246,983	28,246,983

현대재산보험(중국)유한공사	100	28,897,453	28,897,453

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(*)(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	100	1,954,653	-

합 계	158,628,500	156,673,847

(*) 당분기 중 회사는 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 2016 년 3월 31일 과 2015 년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 및 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 3월 31일 현재

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(1) 관계기업투자주식

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*)	91,000	7.66	9,100,000	9,100,000

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*)	500,000	10.00	9,500,000	9,340,094

소 계	18,600,000	18,440,094

(2) 기타투자주식

현대사모부동산투자신탁6호	-	98.09	16,379,000	16,217,004

현대사모부동산투자신탁15호	-	98.75	79,000,000	76,208,140

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	49.57	2,850,000	2,763,873

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	-	99.70	33,138,000	31,439,678

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	-	99.69	32,382,000	30,105,545

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	-	99.44	31,009,410	31,164,457

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	-	99.44	31,532,385	31,472,158

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	-	99.44	32,804,980	32,890,601

현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	-	69.66	50,500,000	50,493,940

소 계	309,595,775	302,755,396

합 계	328,195,775	321,195,490

2) 2015 년 12월 31일 현재

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(1) 관계기업투자주식

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*)	91,000	7.66	9,100,000	9,100,000

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*)	500,000	10.00	9,500,000	9,340,094

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. (구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	490,000	49.00	544,978	544,978

소 계	19,144,978	18,985,072

(2) 기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	-	98.09	16,379,000	16,612,180

현대사모부동산투자신탁15호	-	98.75	79,000,000	76,439,610

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	49.57	2,850,000	2,754,639

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	-	99.70	33,138,000	32,646,895

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	-	99.69	32,382,000	31,638,185

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	-	99.44	31,009,410	31,009,410

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	-	99.44	30,000,000	31,202,700

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	-	99.44	30,000,000	32,527,500

소 계	254,758,410	254,831,119

합 계	273,903,388	273,816,191

(*) 코크렙 제6호, 제11호 기업구조조정부동산투자회사에 대해서는 회사의 지분율은20%미만이나 이사회의 참여를 통하여 당해 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	706,143,142	109,341,855	193,995	107,971,268	923,650,260

출재미경과보험료	(9,149,974)	-	-	(9,917,236)	(19,067,210)

출재지급준비금	10,917,927	533,083	15,069	(2,238,359)	9,227,720

손상차손평가액	45,281	-	-	-	45,281

해외원보험	5,964,461	-	-	-	5,964,461

분기말금액	713,920,837	109,874,938	209,064	95,815,673	919,820,512

(2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	755,064,699	91,101,924	209,190	3,944,691	850,320,504

출재미경과보험료	(2,276,705)	-	-	-	(2,276,705)

출재지급준비금	(23,642,154)	3,871,282	55,789	(942,499)	(20,657,582)

해외원보험	4,128,073	-	-	-	4,128,073

분기말금액	733,273,913	94,973,206	264,979	3,002,192	831,514,290

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	장기	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	192,298,510	2,089,744	39	194,388,293

상각액	(219,135,362)	(8,808,565)	(3,294)	(227,947,221)

분기말금액	1,859,710,270	74,317,409	2,172	1,934,029,851

(2) 전분기

구 분	장기	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,917,339,097	110,798,125	53,110	2,028,190,332

이연액	204,268,594	2,942,870	198	207,211,662

상각액	(197,980,927)	(10,667,918)	(17,443)	(208,666,288)

분기말금액	1,923,626,764	103,073,077	35,865	2,026,735,706

11. 보험계약부채 2016 년 3월 31일 과 2015 년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2016 년 3월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	17,776,468,852	4,195,011,732	-	21,971,480,584

지급준비금	679,555,779	869,430,041	63,954,311	626,268,624	2,239,208,755

미경과보험료적립금	567,310,973	31,192,873	63,500	1,409,206,392	2,007,773,738

계약자배당준비금	-	50,394	57,142,127	-	57,192,521

계약자이익배당준비금	-	10,005	2,947,092	-	2,957,097

합 계	1,246,866,752	18,677,152,165	4,319,118,762	2,035,475,016	26,278,612,695

(2) 2015 년 12월 3 1일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	17,244,278,583	4,063,083,535	-	21,307,362,118

지급준비금	662,296,384	851,043,211	64,073,848	635,444,538	2,212,857,981

미경과보험료적립금	575,785,500	33,235,342	63,450	1,427,181,958	2,036,266,250

계약자배당준비금	-	50,509	57,449,110	-	57,499,619

계약자이익배당준비금	-	8,493	2,194,787	-	2,203,280

합 계	1,238,081,884	18,128,616,138	4,186,864,730	2,062,626,496	25,616,189,248

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금 (1) 2016 년 3월 31일 과 201 5 년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

미수보험료	35,946,087	72,139,801

대리점미수금	1,271,737	927,369

공동보험미수금	12,838,488	13,814,938

대리업무미수금	36,726,779	38,690,016

재보험미수금	166,134,113	182,696,810

외국재보험미수금	42,709,258	48,476,504

특약수재예탁금	3,069,704	3,065,743

합 계	298,696,166	359,811,181

( 2) 2016 년 3월 31일 과 2015 년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

미지급보험금	8,296,917	13,515,049

대리점미지급금	87,288,960	82,856,537

미환급보험료	4,302,694	4,593,964

대리업무미지급금	34,426,721	37,680,507

재보험미지급금	208,144,486	248,266,329

외국재보험미지급금	61,450,834	62,679,938

특약출재예수금	23,789,985	27,444,542

합 계	427,700,597	477,036,866

13. 차입부채

2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2016년 3월 31일	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.3	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.6	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.3	95,000,000	95,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,084,485)	(1,112,895)

합 계	398,915,515	398,887,105

14. 금융부채 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 기타금융부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	11,703,908	11,703,908	13,306,044	13,306,044

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	427,700,597	427,700,597	477,036,866	477,036,866

미지급금	29,010,280	29,010,280	8,752,219	8,752,219

임대보증금	67,638,155	66,670,801	67,342,301	66,450,914

소 계	524,349,032	523,381,678	553,131,386	552,239,999

(3) 위험회피목적파생상품부채	74,180,346	74,180,346	133,751,867	133,751,867

합 계	610,233,286	609,265,932	700,189,297	699,297,910

15. 순확정급여 부채 (1) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	278,424,332	264,437,146

사외적립자산의 공정가치(*)	(238,479,821)	(242,814,688)

재무상태표상 부채	39,944,511	21,622,458

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금 전환금 813백만 원 (전기말: 815백만원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	264,437,146	231,155,208

당기근무원가	7,804,038	7,413,179

이자비용	2,324,472	2,403,024

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	8,478,086	12,615,461

제도에서의 지급액	(4,645,572)	(607,598)

해외사업환산손익	26,162	21,255

분기말금액	278,424,332	253,000,529

( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	242,814,688	231,292,586

이자수익	1,902,999	2,121,050

제도에서의 지급	(6,237,866)	(558,511)

분기말금액	238,479,821	232,855,125

16. 기타포괄손익누계액 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	362,148,707	189,970,244

매도가능금융자산평가손실	(55,164,941)	(48,552,277)

만기보유금융자산평가이익	5,926,035	6,369,129

만기보유금융자산평가손실	(26,835,444)	(28,077,825)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익	420,010	3,058,075

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실	(5,605,017)	(3,002,962)

해외사업환산손익	(872,552)	(986,045)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	2,607,274	2,827,004

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(3,951,944)	(2,659,091)

특별계정기타포괄손익누계액	36,546,812	14,152,953

재평가잉여금	142,053,767	142,053,767

순확정급여부채의 재측정요소	(26,603,938)	(20,177,549)

합 계	430,668,769	254,975,423

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.8% (2015년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 22.9%)입니다.

18. 특별계정 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 2016 년 3월 31일 과 2015 년 12월 31일 현재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기의 손익계 산서는 다음과 같습니다.(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2016 년 3월 31일	2015년 12월 31일

상계전 특별계정자산	2,615,722,859	2,573,541,182

상계전 특별계정미지급금	(29,965,233)	(256,846,042)

상계후 특별계정자산	2,585,757,626	2,316,695,140

상계전 특별계정부채 및 적립금	2,567,508,067	2,554,869,740

상계전 특별계정미수금	(1,729,208)	(32,435,750)

상계후 특별계정부채 및 적립금	2,565,778,859	2,522,433,990

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2016 년 3월 31일	2015년 12월 31일

자산

현금과예치금	77,703,101	242,687,327

유가증권	2,449,343,120	2,048,312,978

기타수취채권	29,880,811	-

기타자산	28,830,594	25,694,835

일반계정미수금	29,965,233	256,846,042

자산 총계	2,615,722,859	2,573,541,182

부채

기타부채	31,964,375	20,553,210

일반계정미지급금	1,729,208	32,435,750

부채 총계	33,693,583	52,988,960

계약자적립금	8,930,270	10,304,138

투자계약금융부채	2,524,884,214	2,491,576,642

적립금 총계	2,533,814,484	2,501,880,780

부채 및 적립금 총계	2,567,508,067	2,554,869,740

기타포괄손익누계액	48,214,792	18,671,442

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	2,615,722,859	2,573,541,182

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	14,200,880	16,723,912

유가증권처분이익	4,800,332	131,132

유가증권평가이익	146,785	289,228

외환거래이익	680,793	1,625,627

배당금수익	66,653	66,228

파생상품평가이익	13,567,803	811,568

파생상품거래이익	107,464	1,368,125

기타수익	139	-

합 계	33,570,849	21,015,820

비용

투자계약금융부채이자비용	14,475,590	16,354,057

특별계정운용수수료	3,482,320	1,595,373

지급수수료	-	520,619

이자비용	2,221	113,991

유가증권처분손실	109,134	43,809

유가증권평가손실	1,816	44,532

파생상품평가손실	286,998	1,997,891

파생상품거래손실	4,109,588

외환거래손실	10,325,820	345,527

재산관리비	433,649	-

기타비용	343,713	21

합 계	33,570,849	21,015,820

2) 퇴직보험

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	37,214	91,999

유가증권평가이익	-	59,409

기타이익	2,464	2,865

합 계	39,678	154,273

비용

계약자적립금전입액	(1,373,868)	(1,071,126)

지급보험금	1,398,620	1,181,511

특별계정운용수수료	14,786	43,795

이자비용	1	93

기타비용	139	-

합 계	39,678	154,273

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	9,688	15,132

배당금수익	1,637	(779)

유가증권처분이익	15,309	99,795

유가증권평가이익	75,381	134,115

기타수익	475	49

합 계	102,490	248,312

비용

투자계약금융부채이자비용	22,866	86,374

특별계정운용수수료	3,439	10,036

지급수수료	-	3,674

재산관리비	3,651	448

유가증권처분손실	25,475	57,588

유가증권평가손실	46,660	31,105

기타비용	399	59,087

합 계	102,490	248,312

19. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	252,227,147	32,015,205	(1,753,337)	282,489,015

장기	1,928,465,481	-	-	1,928,465,481

개인연금	163,939,373	-	-	163,939,373

자동차	712,481,594	-	(30,160,072)	682,321,522

합 계	3,057,113,595	32,015,205	(31,913,409)	3,057,215,391

2) 전분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	244,154,266	30,129,288	(775,916)	273,507,638

장기	1,926,282,060	-	-	1,926,282,060

개인연금	164,916,009	-	-	164,916,009

자동차	605,860,531	-	(24,996,713)	580,863,818

합 계	2,941,212,866	30,129,288	(25,772,629)	2,945,569,525

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	125,486,527	10,731,367	(3,950,577)	(705,699)	131,561,618

장기	477,150,105	-	(554,286)	-	476,595,819

개인연금	714,602	-	-	-	714,602

자동차	557,830,912	-	(19,521,704)	-	538,309,208

합 계	1,161,182,146	10,731,367	(24,026,567)	(705,699)	1,147,181,247

2) 전분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	189,564,836	9,020,766	(1,653,049)	(94,194)	196,838,359

장기	410,169,024	-	(381,937)	-	409,787,087

개인연금	1,101,763	-	(280)	-	1,101,483

자동차	447,198,606	-	(12,237,062)	-	434,961,544

합 계	1,048,034,229	9,020,766	(14,272,328)	(94,194)	1,042,688,473

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	177,115,173	74,755,874	413,791	26,866,022	279,150,860

해약환급금환입	(984,011)	-	-	(1,355,650)	(2,339,661)

출재보험금	70,670,080	78,559,905	184,732	33,026,950	182,441,667

출재보험금환급	(2,703,968)	(115,550)	-	(1,072,758)	(3,892,276)

출재보험수수료	36,879,636	(5,862,287)	(40,830)	7,443,038	38,419,557

출재이익수수료	(87,280)	-	-	-	(87,280)

2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	171,344,201	68,886,917	425,732	481,287	241,138,137

해약환급금환입	(641,254)	-	-	(460)	(641,714)

출재보험금	147,396,928	69,125,564	291,275	1,477,857	218,291,624

출재보험금환급	(1,156,752)	(115,348)	(84)	(42,979)	(1,315,163)

출재보험수수료	31,487,533	(7,744,504)	(57,412)	(1,736)	23,683,881

출재이익수수료	3,436	-	-	-	3,436

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수재보험료	32,015,205	30,129,288

수재보험금	10,731,367	9,020,766

수재보험금환입	(705,699)	(94,194)

수재보험수수료	11,129,553	9,780,629

수재이익수수료	(62,457)	3,531

21. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,394,023	-	-	-	-	-	(797,318)	(361,766)	-	-	1,234,939

당기손익인식금융자산	1,695,152	18,301	-	1,387,699	914,235	-	-	-	-	-	4,015,387

매도가능금융자산	65,751,788	33,450,123	-	-	24,341,221	(13,601,227)	3,805,230	(66,164,831)	16	-	47,582,320

만기보유금융자산	41,977,084	-	-	-	-	-	-	-	-	-	41,977,084

대출채권	72,906,301	-	11,882	-	-	(1,099,838)	-	-	1,378,105	-	73,196,450

기타수취채권	4,761,211	-	-	-	-	(700,835)	(308,857)	(7,902,164)	633	-	(4,150,012)

소 계	189,485,559	33,468,424	11,882	1,387,699	25,255,456	(15,401,900)	2,699,055	(74,428,761)	1,378,754	-	163,856,168

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,463,844)	(3,463,844)

기타금융부채	-	-	18,094	-	-	-	-	1,365,869	(8,354)	(818,049)	557,560

소 계	-	-	18,094	-	-	-	-	1,365,869	(8,354)	(4,281,893)	(2,906,284)

파생상품(*1)	-	-	-	77,485,125	(9,573,374)	-	-	-	-	-	67,911,751

합 계	189,485,559	33,468,424	29,976	78,872,824	15,682,082	(15,401,900)	2,699,055	(73,062,892)	1,370,400	(4,281,893)	228,861,635

(2) 전분기

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,423,897	-	-	-	-	-	261,056	(151,931)	-	-	2,533,022

당기손익인식금융자산	1,119,515	18,500	-	(1,464,288)	(500,314)	-	-	-	-	-	(826,587)

매도가능금융자산	57,496,250	17,964,695	-	-	38,432,451	(2,327,331)	(733,991)	3,799,658	1,481	-	114,633,213

만기보유금융자산	45,199,854	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45,199,854

대출채권	63,135,869	-	20,353	-	-	(1,566,960)	-	-	765,089	-	62,354,351

기타수취채권	3,597,338	-	-	-	-	(25,634)	(250,235)	1,044,422	927	-	4,366,818

소 계	172,972,723	17,983,195	20,353	(1,464,288)	37,932,137	(3,919,925)	(723,170)	4,692,149	767,497	-	228,260,671

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,052)	(2,052)

기타금융부채	-	-	13,452	-	-	-	-	443,836	(14,833)	(1,054,738)	(612,283)

소 계	-	-	13,452	-	-	-	-	443,836	(14,833)	(1,056,790)	(614,335)

파생상품(*1)	-	-	-	(6,372,948)	5,896,535	-	-	-	-	-	(476,413)

합 계	172,972,723	17,983,195	33,805	(7,837,236)	43,828,672	(3,919,925)	(723,170)	5,135,985	752,664	(1,056,790)	227,169,923

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지급손해조사비

급여	15,763,979	13,181,682

퇴직급여	1,820,649	1,504,680

복리후생비	3,811,202	3,231,431

일반관리비	56,369,456	49,003,148

소 계	77,765,286	66,920,941

수입손해조사비	(4,315,597)	(5,190,713)

합 계	73,449,689	61,730,228

23. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	66,146,524	47,542,407

퇴직급여	6,282,724	6,076,002

복리후생비	12,472,786	10,160,056

일반관리비	126,493,210	113,184,167

신계약비	13,376,811	11,978,679

대리점수수료	85,020,625	92,589,271

공동보험수수료	117,742	152,367

지급대리업무수수료	642,308	267,294

수재보험수수료	11,129,553	9,780,629

수재이익수수료	(62,457)	3,531

합 계	321,619,826	291,734,403

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,952,867	1,203,321

퇴직급여	130,183	114,471

복리후생비	348,760	202,375

일반관리비	10,982,944	10,731,463

합 계	13,414,754	12,251,630

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

부동산관리비

부동산수도광열비	39,584	46,310

부동산보험료	46,238	46,622

부동산수수료	2,863,945	3,012,211

부동산 잡비 및 세금	44,719	67,739

계	2,994,486	3,172,882

투자부동산감가상각비	1,921,945	2,006,931

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	82,759,238	60,680,920

사회보장비용	4,765,966	4,601,179

기타장기급여	1,104,132	1,246,489

퇴직급여	8,233,556	7,695,153

합 계	96,862,892	74,223,741

26. 외화 환 산

(1) 당분기와 전분기 중 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	114,766	476,532	519,114	1,316,432

매도가능금융자산	2,716,975	68,881,806	3,917,875	112,645

예치금	-	6,938,545	3,675	13,173

보험미수금등	214,170	1,177,789	1,852,472	2,151,831

소 계	3,045,911	77,474,672	6,293,136	3,594,081

부채

보험미지급금등	2,049,505	683,636	-	-

합 계	5,095,416	78,158,308	6,293,136	3,594,081

2) 전분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	1,065	152,995	651,934	390,878

매도가능금융자산	12,492,020	8,692,362	1,726,602	2,460,594

예치금	236,889	721,721	10,815	-

보험미수금등	1,649,380	120,126	1,459,236	1,720,287

소 계	14,379,354	9,687,204	3,848,587	4,571,759

부채

보험미지급금등	1,041,379	597,543	-	-

합 계	15,420,733	10,284,747	3,848,587	4,571,759

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(986,045)	(5,834,070)

증감	113,493	302,782

분기말금액	(872,552)	(5,531,288)

27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	120,396,828	85,089,062

조정:

보험계약부채전입액	658,324,527	731,643,875

감가상각비	7,641,476	7,575,129

대손상각비	1,800,674	1,592,592

무형자산상각비	2,205,083	3,914,036

퇴직급여	8,225,511	7,695,153

신계약비상각비	227,947,221	208,666,289

이자비용	4,299,657	1,058,907

당기손익인식금융자산평가손실	1,320,064	2,562,771

매도가능금융자산손상차손	13,601,227	2,327,331

매도가능금융자산처분손실	12,078,170	8,764,876

파생상품평가손실	4,364,305	17,484,853

파생상품거래손실	10,347,844	1,676,359

외화환산손실	78,158,308	10,284,747

구상손실	-	886,346

유형자산처분손실	22,405	11,581

무형자산손상차손	113,547	62,830

재보험자산환입액	7,803,457	18,933,567

이자수익	(189,507,407)	(172,976,831)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,707,764)	(1,098,483)

매도가능금융자산처분이익	(36,419,390)	(47,197,327)

파생상품평가이익	(81,849,430)	(11,111,905)

파생상품거래이익	(695,102)	(7,572,893)

배당금수익	(38,460,187)	(22,496,413)

외화환산이익	(5,095,416)	(15,420,733)

구상이익	(1,177,796)	-

유형자산처분이익	(34,596)	(63,161)

기타	(148,144)	(551,762)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소	416,051,623	67,168,397

대출채권의 증가	(257,870,724)	(310,787,838)

기타수취채권의 감소(증가)	54,499,370	(106,358,702)

기타자산의 증가	(197,238,179)	(220,498,609)

특별계정자산의 증가	(269,062,486)	(152,937,194)

당기손익인식금융부채의 감소	(2,965,653)	-

상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소)	(50,664,510)	53,367,251

기타금융부채의 감소	-	(973,830)

순확정급여부채의 증가(감소)	1,592,293	(27,894)

기타부채의 감소	(44,260,048)	(83,569,844)

특별계정부채의 증가	72,888,219	27,763,522

영업으로부터 창출된 현금	525,524,977	104,886,055

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가	3,107,979	4,699,198

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	21,918,161	13,238,593

대출채권 및 기타수취채권의 제각	125,957	-

건설중인자산의 본계정대체	3,281,231	-

유형자산의 투자부동산 순대체	5,847,918	6,128,066

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(84,879)	1,325,717

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가	132,746	428,164

매도가능금융자산평가이익의 증가	172,178,463	116,555,251

매도가능금융자산평가손실의 증가	6,612,664	368,944

만기보유금융자산평가이익의 감소	(443,094)	(620,746)

만기보유금융자산평가손실의 감소	(1,242,381)	(1,232,605)

현금흐름위험회피파생상품평가이익의 감소	(219,730)	(1,054,038)

현금흐름위험회피파생상품평가손실의 증가(감소)	1,292,853	(403,491)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이 익의 증가(감소)	(2,638,066)	264,694

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실의 증가	2,602,055	324,975

특별계정기타포괄손익누계액의 증가	22,393,859	18,108,629

순확정급여제도의 재측정 요소 감소	(6,426,389)	(9,562,519)

28. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2016년 3월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	129,830,463	손해배상 등

일반보험 등	115,678,828

합 계	245,509,291

제소	자동차보험	28,843,510	구상금청구 등

일반보험 등	89,773,298

합 계	118,616,808

회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1 ) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현 재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

예치금	5,072,925	6,788,093

매도가능금융자산	65,457,672	122,926,447

만기보유금융자산	232,065,547	159,890,174

특별계정자산	19,338,821	19,162,377

합 계	321,934,965	308,767,091

2) 2016년 3월 31일 과 20 15년 12월 31 일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

전세권	현대캐피탈㈜ 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,173,960	6,220,927

근저당권	국민건강보험공단 등	인천사옥 등 (토지,건물)	32,696,862	32,493,819

합 계	38,870,822	38,714,746

(3) 2016년 3월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 49,485백만 원 (전 기말: 51,238백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2016년 3월 31일 현재 회사는 미국에서 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 4,389,185를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Liberty Mutual Insurance Company	2015.12.31~2016.12.31	US$ 4,389,185	수재관련 신용장	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 4,389,185를 담보로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2016년 3월 31일 현재 회 사가 금융기관 과 체결 하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

스탠다드차타드은행	5,000,000	-

합 계	80,000,000	-

29. 특수관계자거래

(1) 2016년 3월 31일 현재 특수 관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

종속기업	현대씨앤알㈜현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜현대에이치디에스㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.현대재산보험(중국)유한공사HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. (구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.) 현대사모부동산투자신탁6호현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(주)앨커미스트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관 계자 거래로부터 발생한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 수익 등의 거래

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	영업외잡이익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	현대씨앤알㈜	62,312	60,224	713,044	1,026,648	-	-	1,870	2,000

현대하이카손해사정㈜	62,780	56,486	120,981	92,597	-	-	3,795	-

현대하이카다이렉트손해보험㈜	-	5,083	-	314,997	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	88,280	76,512	136,632	143,394	-	-	2,805	-

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	1,418,104	1,402,521	-	-

기타의 종속기업	31,208	24,075	11,042	8,169	54,424	16,350	4,730	4,900

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	400,749	396,345	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	274,883	271,863	-	-

합 계	244,580	222,380	981,699	1,585,805	2,148,160	2,087,079	13,200	6,900

2) 비용 등의 거래

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	현대씨앤알㈜	1,093,725	1,195,985	11,367,162	9,524,927	4,600,301	4,406,557	2,842,825	3,002,211

현대하이카손해사정㈜	25,681,350	20,240,951	1,688	-	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	13,265,070	11,900,007	1,073,297	1,056,090	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	761,602	615,475	14,211,122	13,376,260	265,776	249,869	-	-

기타의 종속기업	-	-	134	7,716	523,130	516,784	-	-

합 계	40,801,747	33,952,418	26,653,403	23,964,993	5,389,207	5,173,210	2,842,825	3,002,211

(3) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

1) 2016년 3월 31 일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	92,723	-	81,942	-	7,363,632	22,401,339

현대하이카손해사정㈜	-	-	-	194,869	-	4,508,028	5,352,318

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	592,175	-	-	-	-

현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	39,000,000	-	3,419	-	-	-	-

기타의 종속기업	2,850,000	1,582	27,485	143,346	846,165	10,118,211	6,011,975

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	-	317,076	-	-	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	-	190,304	-	-	-	-

합 계	166,277,400	94,305	1,130,459	420,157	846,165	21,989,871	33,765,632

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채	미지급비용	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	87,336	-	86,627	7,071,879	22,251,463

현대하이카손해사정㈜	-	-	-	4,751	5,381,356	4,697,058

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	638,926	-	-	-

기타의 종속기업	2,230,435	-	66,975	258,238	9,864,541	6,011,975

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	-	321,480	-	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	-	193,324	-	-	-

합 계	126,657,835	87,336	1,220,705	349,616	22,317,776	32,960,496

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내 역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	현대사모부동산투자신탁15호	39,000,000	-	-	-

종속기업	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	619,565	-	1,734,783	-

(5) 주요 경영진 보상내역 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,642,032	2,911,415

퇴직급여	809,035	855,009

합 계	4,451,067	3,766,424