현대해상 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제70(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제69(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 6개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁15호 외 15개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트 외 2개 해외법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다.2023년 3월 31일 현재 회사는 국내에 57개의 지점과 15개의 보상사무소 및 344개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정몽윤	19,668,000	22.00

기타	69,732,000	78.00

합계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	지분율(%)

2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

현대씨앤알(주)	한국	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)(*1)	한국	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	100.00	100.00

(주)마이금융파트너	한국	100.00	100.00

애드커넥스(주)(*2)	한국	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	싱가폴	100.00	100.00

현대사모부동산투자신탁15호	한국	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(*3)	한국	76.92	76.92

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호	한국	100.00	100.00

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호	한국	100.00	100.00

521 Bergen REIT LLC(*4)	미국	99.79	99.79

521 Bergen Properties LLC(*5)	미국	99.79	99.79

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호	한국	99.12	99.12

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호	한국	50.00	50.00

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호	한국	47.06	47.06

현대인베스트선순위대출전문투자형1호	한국	43.48	43.48

현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(*6)	한국	52.48	60.45

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호	한국	99.26	99.26

HILF Euro Office JV SARL(*7)	룩셈부르크	41.07	41.07

HILF Essen PropCo(*8)	룩셈부르크	41.07	41.07

City Garden Brussel(*8)	룩셈부르크	41.07	41.07

(*1) 종속기업인 현대씨앤알㈜와 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호와 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다.(*6) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 52.48%의 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해서 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.(*8) 연결대상 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

2) 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

2) 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 기준일 시점 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있습니다. (취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 당기손익-공정가치측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상현금흐름수취를 목적으로 하는채무상품을 상각후원가로 측정합니다.

② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2023년 3월 31일 및 2022년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다.

③ 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2023년 1월 1일 현재 재무상태표에 일괄 반영하였으며, 동 기준서 도입으로 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 최초 적용일 현재 연결회사의 금융상품 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	재측정	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류

대출채권	상각후원가 측정 금융자산	10,590,756,357	(13,762,643)	10,576,993,714

기타수취채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	110,000,000	(32,157,517)	77,842,483

상각후원가 측정 금융자산	770,386,408	(60,722)	770,325,686

소 계	880,386,408	(32,218,239)	848,168,169

단기매매금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	955,691,013	-	955,691,013

당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	25,367,499	-	25,367,499

소계	981,058,512	-	981,058,512

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,369,900,323	(829,824)	7,369,070,499

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,819,315,395	-	6,819,315,395

소 계	14,189,215,718	(829,824)	14,188,385,894

만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	14,643,570,533	(3,882,473,381)	10,761,097,152

파생상품자산	위험회피목적파생상품자산	206,527,392	-	206,527,392

금융자산 합계	41,491,514,920	(3,929,284,087)	37,562,230,833

당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채(*2)	3,337,376	(829,844)	2,507,532

상각후취득원가측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	196,196,139	-	196,196,139

차입부채	상각후원가 측정 금융부채	1,165,115,964	-	1,165,115,964

기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	3,513,459,222	-	3,513,459,222

파생상품부채	위험회피목적파생상품부채	355,181,219	-	355,181,219

금융부채 합계	5,233,289,920	(829,844)	5,232,460,076

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 파생결합증권 25,368백만원은 기업회계기준서 제1109호에서 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우 복합계약 전체에 금융자산의 분류 요구사항을 적용함에 따라 해당 복합계약을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 내재파생상품 분리요건을 충족하는 복합계약에 대해 해당 내재파생상품을 분리하여 파생상품 830백만원으로 회계처리하고 주계약을 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1109호에서는 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우 복합계약 전체에 금융자산의 분류 요구사항을 적용함에 따라 해당 복합계약을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1039호)	2,956,344,977

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류	(54,771,820)

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류	(9,496,959)

만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류	(3,894,262,039)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용손실충당금 인식	2,996,580

파생상품평가손익 조정	5,468,562

법인세 효과	1,042,094,411

기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1109호)	48,373,712

2) 이익잉여금 영향(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1039호)	5,914,033,042

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류	53,941,996

매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류	9,496,959

만기보유금융자산에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류	11,788,659

대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류	(32,157,517)

상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 인식	(13,823,364)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용손실충당금 인식	(2,996,580)

파생상품평가손익 조정	(5,468,562)

법인세 효과 및 기타	(5,350,279)

기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1109호)	5,929,464,354

기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 대손충당금(손실충당금)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 대손충당금(손실충당금)	재분류	재측정	제1109호에 따른 손실충당금

대여금및수취채권

대출채권	상각후원가측정금융자산	10,913,345	-	13,762,643	24,675,988

기타금융자산	상각후원가측정금융자산	2,039,239	-	60,722	2,099,961

매도가능금융자산

채무증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,294,940	1,294,940

만기보유금융자산

채무증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	907,546	907,546

대손충당금 합계	12,952,584	-	16,025,851	28,978,435

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다.

① 보험부채의 현행이행가치 측정

연결회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 그런 후 각 보험계약집합의 보험계약의 경계 내에서 발생할 것으로 예상되는 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 현행할인율을 사용하여 보험부채를 현행이행가치로 측정합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 각 보험계약집합의 보험부채는 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출, 옵션 및 보증 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정 및 보험계약마진의합계로 측정됩니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 나타내며, 부(-)의 보험계약마진은 인식하지 않고 손실부담계약집합으로 분류하여 즉시 당기손익으로 인식합니다. 회사는 직접참가특성이 없는 보험계약의 경우에 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 최초 인식 시 할인율을 사용하여 보험계약마진에서 조정하고 있으며, 미래서비스와 관련이 없는 화폐의 시간가치와 금융위험 및 그 변동의 효과 등에 대해서는 보험계약마진에서 조정하지 않고 있습니다.

한편 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

연결회사는 투자관련서비스를 제공하는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해서는 일반모형과는 달리 변동수수료모형을 적용합니다. 변동수수료모형에서는 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무에서 변동수수료를 차감한 금액이 보험계약자에 대한 의무임을 명확히 하고 있습니다. 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무의 변동은 보험계약마진에서 조정하지 않으며, 변동수수료의 변동금액은 현행할인율을 사용하여 측정된 금액을 보험계약마진에서 조정하고 있습니다.

연결회사는 일반모형을 적용하여 측정한 잔여보장부채 금액과 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 기대하는 경우와 보험계약집합 내 모든 계약의 보험계약서비스기간이 1년 이내인 경우에는 보험료배분접근법을 적용하여 일반모형보다 단순화된 방법으로 보험계약부채를 측정합니다.

② 발생주의에 따른 보험수익 인식

보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 보험계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식합니다.

일반모형과 변동수수료모형을 적용하는 보험계약집합의 경우에 당기에 인식되는 보험수익은 기초시점에 예상한 금액으로 당기 중 발생한 보험금과 비용, 위험조정의 변동 및 당기 중 제공한 서비스에 따라 인식한 보험계약마진 금액 등으로 구성되어 있습니다. 또한 보험취득 현금흐름과 관련한 보험수익은 이 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분을 시간의 경과에 따른 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다.

보험료배분접근법하에서의 보험수익은 총 예상보험료 수취액을 시간의 경과 기준에 따라(다만 보장기간 동안 위험 해제의 기대패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우에는 그 기대패턴에 따라) 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다.

어느 회계모형을 적용하든 투자요소(보험사건의 발생 여부와 같이 모든 상황에서 보험계약에 따라 보험계약자에게 상환해야 하는 금액으로서 해약환급금이나 만기환급금 등)는 보험수익에서 제외됩니다.

③ 전환관련 회계정책

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 전환일(2022년 1월 1일)로부터 5년 이내에 발행된 보험계약집합(2017년에서 2021년 사이에 발행된 계약)에 대해서는 수정소급법을, 그 밖의 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 기존 원가기준 평가액을 현행이행가치 평가액으로 조정하였습니다.

한편 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 비교 공시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서 제1117호와 주석 2.1.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고, 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

연결회사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로부담해왔으나 2023년부터 이 제도에 따른 추가 법인세를 부담하지 않습니다. 다만, 연결회사가 2022년 이전에 적립한 차기환류적립금을 차기에 환류하지 않는 경우에는 이 적립금에 대해 법인세를 납부하여야 합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세를 측정할때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여자산

순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석25에서 기술하고 있습니다.

(4) 신용손실에 대한 충당금상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(5) 보험계약

보험계약집합에 배분되는 이행현금흐름의 현행가치는 미래의 현금흐름에 대한 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정 그리고 비금융위험에 대한 위험조정을 포함합니다. 이러한 이행현금흐름의 현행가치는 관련 시장 변수, 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 고려한 가정에 대한 판단 및 측정 모형의 선택에 따라 결정됩니다.

또한, 보험계약마진 산출을 위한 현재 및 잔여 보장기간에 대한 배분은 보험계약 집합에 의해 제공되는 급부의 양과 기대되는 듀레이션을 반영하는 보장단위에 의해 결정됩니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익인식금융자산2023년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 2022년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다.1) 2023년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구분	금액

예치금	정기예금	82,207,170

지분증권	주식	32,557,846

기타유가증권	28,118,080

채무증권	특수채	313,801,031

금융채	86,557,107

출자금	378,621,658

수익증권	5,782,960,351

외화유가증권	1,537,352,485

기타	73,351,972

매매목적파생상품자산	8,628,141

합계	8,324,155,841

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	금액

단기매매금융자산:

지분증권	105,318

채무증권	29,785,660

수익증권	688,028,101

외화유가증권	223,082,453

파생상품	14,689,481

소 계	955,691,013

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	8,453,129

기타유가증권	16,914,371

소 계	25,367,500

합 계	981,058,513

5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 2023년 3월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 2022년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	취득가액	장부금액

지분증권	75,917,415	69,458,760

채무증권	국공채	8,591,665,168	6,762,089,810

특수채	4,937,665,230	4,248,094,492

금융채	86,180,652	83,374,915

회사채	2,436,858,313	2,236,517,994

외화채권	6,518,752,946	5,469,057,547

합계	22,647,039,724	18,868,593,518

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

지분증권	522,901,771	507,091,367

채무증권	6,628,170,024	5,720,080,567

수익증권	5,087,417,127	5,119,306,452

외화유가증권	2,976,674,749	2,797,192,535

기타유가증권	52,175,534	45,544,797

합 계	15,267,339,205	14,189,215,718

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	당분기말

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	1,914,589	-	287,898	2,202,487

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

충당금전입(환입)	131,357	-	(94,406)	36,951

매각	(17,364)	-	(22,815)	(40,179)

환율변동 등 기타	(32,097)	-	25,283	(6,814)

당분기말	1,996,485	-	195,960	2,192,445

(3) 당분기 중 대손충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	당분기말

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	17,507,929,099	-	4,019,158	17,511,948,257

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산	404,007,774	-	-	404,007,774

매각 및 상환	(127,583,730)	-	(802,344)	(128,386,074)

유효이자율 상각	4,998,878	-	(41)	4,998,837

공정가치평가	792,424,312	-	94,407	792,518,719

환율변동 등 기타	214,047,245	-	-	214,047,245

당분기말	18,795,823,578	-	3,311,180	18,799,134,758

(4) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역과 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,321,527,322)	3,298,315	793,466,796	(680)	(4,524,762,891)

이연법인세효과	1,410,061,837	1,194,996,310

이연법인세효과 차감 후 금액	(3,911,465,485)	(3,329,766,581)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	평가로 인한 증감	대체(*)	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	422,183,125	(305,897,461)	(363,768,923)	157,334,736	(19,488)	(90,168,011)

이연법인세효과	(111,945,428)	24,325,304

이연법인세효과 차감 후 금액	310,237,697	(65,842,707)

(*) 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.(5) 회사는 전략적 목적 등에 따라 한국증권금융 외 14개 지분증권에 대하여 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 DL건설을 일부 매각하였으며, 처분시의 공정가치는 416백만원, 당기 처분시점의 누적손실은 480백만원입니다. 한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 615백만원입니다.

5.3 만기보유금융자산(1) 2022년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 12월 31일

액면가액	장부가액

채무증권	10,161,000,000	9,481,508,121

외화유가증권	4,658,428,650	5,162,062,412

합 계	14,819,428,650	14,643,570,533

연결회사는 전기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고,만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 외화채권 2,620,528백만원, 국공채 358,524백만원 및 특수채 256,140백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손실 157,335백만원은 만기보유금융자산평가손실로 재분류 하였습니다.

(2) 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대체(*)	손익반영	분기말금액

만기보유금융자산평가손익	(49,454,941)	(157,334,736)	(145,683)	(206,935,360)

이연법인세효과	13,159,960	55,375,902

이연법인세효과 차감 후 금액	(36,294,981)	(151,559,458)

(*) 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.

5.4 상각후원가측정대출채권과 대출채권(1) 2023년 3월 31일 현재 상각후원가측정대출채권과 2022년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

보험약관대출금	1,111,630	954,540

부동산담보대출금	6,510,990,532	6,340,968,202

신용대출금	69,421,168	69,989,723

지급보증대출금	154,010,811	183,884,034

기타대출금	3,730,757,128	4,005,873,203

소 계	10,466,291,269	10,601,669,702

대손충당금	(20,484,134)	(10,913,345)

합 계	10,445,807,135	10,590,756,357

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	당분기말

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	6,716,913	10,010,025	7,949,050	24,675,988

12개월 기대신용손실로 대체	303,418	(272,413)	(31,005)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(36,831)	53,206	(16,375)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(5,873)	(280,837)	286,710	-

충당금전입(환입)	705,238	(3,499,388)	(747,930)	(3,542,080)

매각 및 상환	(212,630)	(54,170)	(308,128)	(574,928)

제각	-	-	-	-

제각 후 회수	-	-	2,639	2,639

Unwinding Effect	-	-	(88,026)	(88,026)

환율변동 등 기타	10,542	-	-	10,542

당분기말	7,480,777	5,956,423	7,046,935	20,484,135

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손충당금전입	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	1,630,958	641,642	-	314	(50,686)	2,222,228

대손충당금(기업）	4,207,798	723,792	-	-	-	4,931,590

합 계	5,838,756	1,365,434	-	314	(50,686)	7,153,818

(3) 당분기 중 상각후원가측정대출채권 관련 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	당분기말

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	10,390,054,621	146,154,961	40,784,132	10,576,993,714

12개월 기대신용손실로 대체	9,253,319	(8,925,869)	(327,450)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(26,091,452)	26,265,443	(173,991)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(4,322,342)	(9,088,303)	13,410,645	-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산	333,647,273	312,557	-	333,959,830

상환	(459,870,404)	(926,407)	(1,042,038)	(461,838,849)

매각	-	(1,718,758)	(1,588,802)	(3,307,560)

제각	-	-	-	-

당분기말	10,242,671,015	152,073,624	51,062,496	10,445,807,135

5.5 상각후원가측정기타수취채권

(1) 2023년 3월 31일 현재 상각후원가측정기타수취채권과 2022년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

예치금	171,703,641	295,193,092

미수금	160,671,749	202,386,554

미수수익	308,746,615	332,877,273

받을어음	326,637	264,330

보증금	38,478,902	45,935,569

기타	6,848,523	5,768,828

소 계	686,776,067	882,425,646

대손충당금	(1,939,213)	(2,039,239)

합 계	684,836,854	880,386,407

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,099,288)	(1,769,036)

환입(전입)	158,156	(72,468)

매각	1,919	-

분기말	(1,939,213)	(1,841,504)

6. 파생상품

연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 11개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약, 채권선도계약을 체결하였습니다.

당분기말 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하고 있습니다.

또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

(1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	8,628,140	693,044	-	9,321,184	2,118,678	87,937	-	2,206,615

스왑	-	7,957,583	105,286,415	113,243,998	1,630,687	20,539,481	342,085,318	364,255,486

선물	-	-	-	-	4,560	-	-	4,560

이자율파생

선도	-	-	1,570,821	1,570,821	-	-	43,730,864	43,730,864

스왑	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,628,140	8,650,627	106,857,236	124,136,003	3,753,925	20,627,418	385,816,182	410,197,525

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	14,683,591	476,995	-	15,160,586	2,507,532	119,632	-	2,627,164

스왑	-	22,705,709	183,048,572	205,754,281	-	6,719,546	288,459,353	295,178,899

선물	5,890	-	-	5,890	-	-	-	-

이자율파생

선도	-	-	296,116	296,116	-	-	59,882,688	59,882,688

스왑	-	-	-	-	-	-	-	-

기타파생

내재파생	-	-	-	-	829,844	-	-	829,844

합 계	14,689,481	23,182,704	183,344,688	221,216,873	3,337,376	6,839,178	348,342,041	358,518,595

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 16,852백만원, 파생상품평가손실 10,769백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치 위험회피	현금흐름 위험회피

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화파생

선도	724,980	7,538,858	717,777	546,323	-	-

스왑	-	280,087	348,891	30,416,181	3,638,944	218,598,224

선물	-	4,560	-	-	-	-

이자율파생

선도	-	-	-	-	341,038	46,337

합 계	724,980	7,823,505	1,066,668	30,962,504	3,979,982	218,644,561

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치 위험회피	현금흐름 위험회피

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화파생

선도	11,814	3,483,643	29,791	538,272	-	-

스왑	-	-	2,142,798	10,411,018	1,799,179	168,520,619

이자율파생

선도	-	1,667	-	-	97,885	584,980

기타파생

내재파생	261,746	26,143	-	-	-	-

합 계	273,560	3,511,453	2,172,589	10,949,290	1,897,064	169,105,599

(3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	285,073,353	46,169,730	-

스왑	60,493,259	961,119,140	7,401,123,855

선물	2,468,860	-	-

이자율파생

선도	-	-	459,203,176

합 계	348,035,472	1,007,288,870	7,860,327,031

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	346,271,913	51,992,508	-

스왑	-	961,387,501	7,302,744,823

선물	1,959,200	-	-

이자율파생

선도	-	-	459,203,176

기타파생

내재파생	2,884,292	-	-

합 계	351,115,405	1,013,380,009	7,761,947,999

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가측정금융자산-대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다.

차입부채	차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다.

(2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다.

1) 2023년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	79,366,409	1,858,145,343	6,365,784,774	8,303,296,526

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,820,307,132	12,000,220,039	45,548,745	18,866,075,916

매매목적파생상품자산	-	8,628,140	-	8,628,140

위험회피목적파생상품자산	-	115,507,863	-	115,507,863

합 계	6,899,673,541	13,982,501,385	6,411,333,519	27,293,508,445

금융부채 :

매매목적파생상품부채	4,560	3,749,366	-	3,753,926

위험회피목적파생상품부채	-	406,443,599	-	406,443,599

합 계	4,560	410,192,965	-	410,197,525

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	16,914,370	4,053,493	20,967,863

단기매매금융자산	6,917,606	713,889,661	220,194,264	941,001,531

매매목적파생상품자산	5,890	14,683,591	-	14,689,481

합 계	6,923,496	745,487,622	224,247,757	976,658,875

매도가능금융자산	1,574,325,466	6,434,340,130	6,170,733,096	14,179,398,692

위험회피목적파생상품자산	-	206,527,392	-	206,527,392

매매목적파생상품부채	-	3,337,376	-	3,337,376

위험회피목적파생상품부채	-	355,181,219	-	355,181,219

(3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

비상장주식(*1)	12,119,434	12,119,433

출자금(*2)	1,198,310	1,198,310

수익증권(*3)	1,431,033	898,921

합 계	14,748,777	14,216,664

(*1) 당분기말 현재 코람코반포프로젝트금융투자 3,402백만원(전기말: 3,402백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 당분기말 현재 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 700백만원(전기말: 700백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*3) 당분기말 현재 KB신재생에너지사모특별자산투자신탁 618백만원(전기말: 739백만원), KB유럽대출일반사모부동산투자신탁제1호 494백만원(전기말: 397백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2023년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	980,242,328	(*)

상각후원가측정대출채권	10,445,807,135	10,187,742,181

상각후원가측정기타수취채권	684,836,854	(*)

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	180,321,794	(*)

차입부채	1,170,171,717	1,128,087,912

기타금융부채	3,282,035,570	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	1,118,065,383	(*)

만기보유금융자산	14,643,570,533	10,761,097,152

대출채권	10,590,756,357	10,019,982,864

기타수취채권	880,386,407	(*)

금융부채 :

상각후취득원가측정금융부채	196,196,138	(*)

차입부채	1,165,115,964	1,090,752,609

기타금융부채	3,513,459,222	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(5) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 2023년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

상각후원가측정대출채권	-	-	10,187,742,181	10,187,742,181

금융부채 :

차입부채	-	1,128,087,912	-	1,128,087,912

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

만기보유금융자산	4,997,401,553	5,763,695,599	-	10,761,097,152

대출채권	-	-	10,019,982,864	10,019,982,864

금융부채 :

차입부채	-	1,090,752,609	-	1,090,752,609

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	6,351,862,245	43,118,606	210,018,160	5,697,797,791

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	(31,055,931)	-	4,226,093	2,624,088

기타포괄손익인식액(*2)	-	2,430,139	-	33,947,229

매입금액	195,753,060	-	200,000	377,229,924

매도금액	(121,460,529)	-	(85,567)	(136,159,039)

수준 3으로의 이동(*3)	12,766,688	-	-	30,170,554

수준 3으로부터의 이동(*4)	(42,080,759)	-	-	-

분기말금액	6,365,784,774	45,548,745	214,358,686	6,005,610,547

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 48,343백만원 및 외화환산이익 17,288백만원이 당기손익으로 반영되었습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가이익 2,430백만원이 포함되었습니다.(*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 당분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(*4) 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다.

(7) 가치평가기법 및 투입변수

1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2023년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금	82,207,170	2	DCF모형	할인율	-

지분증권	28,118,081	2	DCF모형	할인율	-

채무증권(*)	1,276,048,058	2	DCF모형	할인율	-

5,458,786,013	3	DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형	주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치	주가: 80,483원 변동성: 24.7% 할인율 : 4.21%~17.19%

외화유가증권(*)	471,772,034	2	DCF모형	할인율	-

906,998,761	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

계	8,223,930,117

매매목적파생상품자산

통화파생	8,628,140	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

계	8,628,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	43,060,993	3	DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률	할인율 : 14.18%~15.37%

채무증권	6,591,519,934	2	DCF모형	할인율	-

2,487,752	3	DCF모형	할인율	할인율: 7.6%

외화유가증권	5,408,700,105	2	DCF모형	할인율	-

계	12,045,768,784

위험회피목적파생상품자산

통화파생	113,937,042	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

이자율파생	1,570,821	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

계	115,507,863

부채 :

매매목적파생상품부채

통화파생	3,749,366	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

계	3,749,366

위험회피목적파생상품부채

통화파생	362,712,735	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

이자율파생	43,730,864	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

계	406,443,599

(*) 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(ii) 2022년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

자산 :

당기손익인식금융자산

수익증권	683,654,807	2	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

지분증권	5,081,949	3	이항모형	변동성, 주가	주가 : 76,058원, 변동성 26.70%

채무증권	29,785,660	2	DCF모형	할인율	-

외화유가증권(*)	449,195	2	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

219,165,808	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권	16,914,370	2	DCF모형	할인율	-

통화파생	14,683,591	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

계	969,735,380

매도가능금융자산

수익증권(*)	235,376,361	2	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

4,841,374,848	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	할인율 3.17%~14.15%

지분증권	438,954,033	3	DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치	할인율 6.52%~15.77%, 성장률 0%~1%

채무증권	4,301,693,151	2	DCF모형	할인율	-

2,414,468	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 8.33%

외화유가증권	1,868,767,624	2	DCF모형	할인율	-

870,947,942	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	28,502,993	2	DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율	-

17,041,805	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

계	12,605,073,225

위험회피목적파생상품자산

통화파생	206,231,276	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

이자율파생	296,116	2	DCF모형	할인율, 변동성

계	206,527,392

부채 :

당기손익인식금융부채

통화파생	2,507,532	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

내재파생	829,844	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

계	3,337,376

위험회피목적파생상품부채

통화파생	295,298,531	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

이자율파생	59,882,688	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

계	355,181,219

(*) 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2023년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산 :

상각후원가측정대출채권	10,187,742,181	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채	1,128,087,912	2	DCF모형	할인율

(ii) 2022년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산 :

만기보유금융자산	5,763,695,599	2	DCF모형	할인율

대출채권	10,019,982,864	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채	1,090,752,609	2	DCF모형	할인율

(8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사에서 제시한 공정가치 측정치를 금융상품담당 부서가 검증하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다.

(9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(i) 당분기(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	-	-	-	-

채무증권(*2)	50,981,826	-	(51,351,072)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	-	1,841,510	-	(1,841,510)

채무증권(*2)	-	63,226	-	(61,127)

합 계	50,981,826	1,904,736	(51,351,072)	(1,902,637)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(ii) 전분기(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	-	-	-	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	12,647,816	-	(11,454,114)

채무증권(*2)	-	86,258	-	(82,759)

수익증권(*1)	-	44,731,701	-	(43,270,871)

기타유가증권(*1)	-	264,593	-	(252,505)

합 계	-	57,730,368	-	(55,060,249)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 주가변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

(주)앨커미스트	985,048	568,625

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	35,746,070	35,871,058

현대재산보험(중국)유한공사	99,798,066	97,715,488

합 계	136,529,184	134,155,171

(2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)앨커미스트	40,000	25	200,000	985,048	40,000	25	200,000	568,625

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	16,666,667	25	30,080,311	35,746,070	16,666,667	25	30,080,311	35,871,058

현대재산보험(중국)유한공사	-	33	103,170,000	99,798,066	-	33	103,170,000	97,715,488

합 계	133,450,311	136,529,184	133,450,311	134,155,171

9. 보험계약자산부채2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 2023년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구분	예상현금흐름의 현재가치	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법	합계

보험계약부채	15,982,459,351	1,738,178,861	8,453,315,113	3,519,143,740	29,693,097,065

잔여보장부채	11,866,567,223	1,533,007,206	8,453,315,113	3,519,143,740	25,372,033,282

장기	11,866,567,223	1,533,007,206	8,453,315,113	-	21,852,889,542

잔여보장부채	11,866,567,223	1,533,007,206	8,453,315,113	-	21,852,889,542

잔여보장자산	-	-	-	-	-

자동차	-	-	-	2,663,097,826	2,663,097,826

잔여보장부채	-	-	-	2,663,097,826	2,663,097,826

잔여보장자산	-	-	-	-	-

일반	-	-	-	856,045,914	856,045,914

잔여보장부채	-	-	-	856,045,914	856,045,914

잔여보장자산	-	-	-	-	-

발생사고부채	4,115,892,128	205,171,655	-	-	4,321,063,783

장기	2,063,306,739	48,996,343	-	-	2,112,303,082

발생사고부채	2,063,306,739	48,996,343	-	-	2,112,303,082

발생사고자산	-	-	-	-	-

자동차	786,885,088	25,286,646	-	-	812,171,734

발생사고부채	786,885,088	25,286,646	-	-	812,171,734

발생사고자산	-	-	-	-	-

일반	1,265,700,301	130,888,666	-	-	1,396,588,967

발생사고부채	1,265,700,301	130,888,666	-	-	1,396,588,967

발생사고자산	-	-	-	-	-

재보험계약자산	1,107,488,065	87,302,447	37,968,096	182,899,959	1,415,658,567

잔여보장재보험자산	(36,296,412)	3,082,716	37,968,096	182,899,959	187,654,359

장기	(36,296,412)	3,082,716	37,968,096	-	4,754,400

잔여보장재보험자산	(32,727,157)	2,705,450	37,158,090	-	7,136,383

잔여보장재보험부채	3,569,255	(377,266)	(810,006)	-	2,381,983

자동차	-	-	-	(1,488,890)	(1,488,890)

잔여보장재보험자산	-	-	-	(1,488,890)	(1,488,890)

잔여보장재보험부채	-	-	-	-	-

일반	-	-	-	184,388,849	184,388,849

잔여보장재보험자산	-	-	-	184,388,849	184,388,849

잔여보장재보험부채	-	-	-	-	-

발생사고재보험자산	1,143,784,477	84,219,731	-	-	1,228,004,208

장기	170,804,113	2,289,099	-	-	173,093,212

발생사고재보험자산	169,642,945	2,256,433	-	-	171,899,378

발생사고재보험부채	(1,161,168)	(32,666)	-	-	(1,193,834)

자동차	7,750,105	144,469	-	-	7,894,574

발생사고재보험자산	7,750,105	144,469	-	-	7,894,574

발생사고재보험부채	-	-	-	-	-

일반	965,230,259	81,786,163	-	-	1,047,016,422

발생사고재보험자산	965,230,259	81,786,163	-	-	1,047,016,422

발생사고재보험부채	-	-	-	-	-

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구분	예상현금흐름의 현재가치	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법	합계

보험계약부채	15,247,805,551	1,689,510,541	8,351,539,178	3,391,960,789	28,680,816,059

잔여보장부채	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,178	3,391,960,789	24,399,414,518

장기	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,178	-	21,007,453,729

잔여보장부채	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,178	-	21,007,453,729

잔여보장자산	-	-	-	-	-

자동차	-	-	-	2,622,635,569	2,622,635,569

잔여보장부채	-	-	-	2,622,635,569	2,622,635,569

잔여보장자산	-	-	-	-	-

일반	-	-	-	769,325,220	769,325,220

잔여보장부채	-	-	-	769,325,220	769,325,220

잔여보장자산	-	-	-	-	-

발생사고부채	4,076,673,036	204,728,505	-	-	4,281,401,541

장기	2,000,003,790	48,030,684	-	-	2,048,034,474

발생사고부채	2,000,003,790	48,030,684	-	-	2,048,034,474

발생사고자산	-	-	-	-	-

자동차	838,234,493	25,843,585	-	-	864,078,078

발생사고부채	838,234,493	25,843,585	-	-	864,078,078

발생사고자산	-	-	-	-	-

일반	1,238,434,753	130,854,236	-	-	1,369,288,989

발생사고부채	1,238,434,753	130,854,236	-	-	1,369,288,989

발생사고자산	-	-	-	-	-

재보험계약자산	1,121,233,968	89,622,345	32,097,409	188,228,905	1,431,182,627

잔여보장재보험자산	(152,149,739)	3,029,446	32,097,409	188,228,905	71,206,021

장기	(152,149,739)	3,029,446	32,097,409	-	(117,022,884)

잔여보장재보험자산	(148,192,555)	2,595,625	31,333,320	-	(114,263,610)

잔여보장재보험부채	3,957,184	(433,821)	(764,089)	-	2,759,274

자동차	-	-	-	(711,191)	(711,191)

잔여보장재보험자산	-	-	-	(711,191)	(711,191)

잔여보장재보험부채	-	-	-	-	-

일반	-	-	-	188,940,096	188,940,096

잔여보장재보험자산	-	-	-	188,940,096	188,940,096

잔여보장재보험부채	-	-	-	-	-

발생사고재보험자산	1,273,383,707	86,592,899	-	-	1,359,976,606

장기	301,340,607	3,798,517	-	-	305,139,124

발생사고재보험자산	299,468,713	3,750,747	-	-	303,219,460

발생사고재보험부채	(1,871,894)	(47,770)	-	-	(1,919,664)

자동차	13,948,354	200,358	-	-	14,148,712

발생사고재보험자산	13,948,354	200,358	-	-	14,148,712

발생사고재보험부채	-	-	-	-	-

일반	958,094,746	82,594,024	-	-	1,040,688,770

발생사고재보험자산	958,094,746	82,594,024	-	-	1,040,688,770

발생사고재보험부채	-	-	-	-	-

10. 기중 최초인식 신계약당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	원수보험	재보험자산

손실계약제외집합	손실계약집합

미래현금유출의 현재가치	보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치	452,748,526	30,126,266	-

보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치	1,748,116,787	170,937,409	(32,425,446)

미래현금유입의 현재가치	(2,710,192,471)	(168,256,702)	32,917,609

위험조정	52,048,021	3,285,795	206,205

보험계약마진	457,279,137	-	(673,316)

합 계	-	36,092,768	25,052

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	원수보험	재보험자산

손실계약제외집합	손실계약집합

미래현금유출의 현재가치	보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치	343,241,266	22,649,193	-

보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치	1,954,979,100	244,664,290	(9,479,399)

미래현금유입의 현재가치	(2,835,382,643)	(242,468,825)	9,871,529

위험조정	56,019,807	3,692,942	209,533

보험계약마진	481,142,470	-	(597,944)

합 계	-	28,537,600	3,719

11. 차입부채

(1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	225,533,219	225,533,219	220,548,732	220,548,732

사채	944,638,498	902,554,693	944,567,232	870,203,877

합 계	1,170,171,717	1,128,087,912	1,165,115,964	1,090,752,609

(2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	2023년 3월 31일 현재이자율(%)	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	새마을금고중앙회	2.60	115,000,000	115,000,000	만기일시상환

우리은행	4.26	13,000,000	13,000,000

LF Multimmo	3.32	11,804,196	11,435,595

Munchener Hypothekenbank	1.31	39,802,840	37,459,145

Post Bank	0.85	45,926,183	43,653,992

합 계	225,533,219	220,548,732

(3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2023년 3월 31일	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	193,000,000

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	233,000,000

무보증후순위사채3	2021.05.04	2031.05.04	3.40	350,000,000	350,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,361,502)	(1,432,768)

합 계	944,638,498	944,567,232

(4) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공자	관련차입금액	담보권자

토지	247,320,285	138,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	115,000,000	새마을금고중앙회

건물	143,384,293

토지	9,424,087	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	12,293,789

토지	15,542,029	55,269,086	HILF Essen PropCo	45,926,183	Post Bank

건물	59,735,436

토지	28,653,585	54,341,396	City Garden Brussel	39,802,840	MunchenerHypothekenbank

건물	35,136,355

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공자	관련차입금액	담보권자

토지	247,320,285	138,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	115,000,000	새마을금고중앙회

건물	144,443,783

토지	9,424,087	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	12,383,744

토지	15,542,029	52,534,656	HILF Essen PropCo	43,653,992	Post Bank

건물	59,735,436

토지	28,653,585	51,652,863	City Garden Brussel	37,459,145	MunchenerHypothekenbank

건물	35,136,355

12. 금융부채

2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2023년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	금액

(1) 당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채	3,753,926

(2) 상각후원가측정금융부채

미지급금	69,617,455

리스부채	55,995,482

임대보증금	54,708,857

소 계	180,321,794

(3) 위험회피목적파생상품부채	406,443,599

합 계	590,519,319

(2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	금액

(1) 당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채	3,337,376

(2) 상각후취득원가측정금융부채

미지급금	86,724,597

리스부채	53,596,829

임대보증금	55,874,712

소 계	196,196,138

(3) 위험회피목적파생상품부채	355,181,219

합 계	554,714,733

13. 순확정급여자산(1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	466,592,082	442,763,865

사외적립자산의 공정가치(*)	(552,275,122)	(558,940,333)

순확정급여자산	(85,683,040)	(116,176,468)

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 611백만원(전기말: 615백만원)이 포함된 금액이며, 연결회사 내 내부거래 상계 전 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	442,763,865	487,464,330

당기근무원가	10,003,439	10,643,636

이자원가	6,075,072	3,933,461

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	14,850,685	(26,658,484)

제도에서의 지급액	(7,122,884)	(6,339,704)

해외사업환산손익	21,905	(25,614)

분기말금액	466,592,082	469,017,625

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	558,940,333	521,440,678

이자수익	7,751,186	4,146,193

제도에서의 지급액	(14,416,397)	(11,563,420)

분기말금액	552,275,122	514,023,451

14. 신종자본증권2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

신종자본증권(사모)	2018.08.17	2048.08.17	4.90%	340,000,000	340,000,000

신종자본증권(공모)	2018.08.30	2048.08.30	4.34%	160,000,000	160,000,000

소 계	500,000,000	500,000,000

차감 : 발행비용	(1,712,363)	(1,712,363)

합 계	498,287,637	498,287,637

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

15. 기타포괄손익누계액

2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2023년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	금액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,331,636,155)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금	2,192,445

지분법자본변동	9,349,505

보험계약자산(부채)순금융손익	2,985,736,040

재보험계약자산(부채)순금융손익	(3,518,238)

해외사업환산손익	19,208,661

위험회피목적파생상품평가손익	(6,256,675)

재평가잉여금	320,209,123

순확정급여부채의 재측정요소	(6,719,196)

합 계	(11,434,490)

2) 2022년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	금액

매도가능금융자산평가손익	(852,047,524)

만기보유금융자산평가손익	(147,855,034)

지분법자본변동	5,999,402

해외사업환산손익	13,501,500

위험회피목적파생상품평가손익	(26,965,604)

재평가잉여금	319,952,879

순확정급여부채의 재측정요소	7,217,595

보험계약자산(부채)순금융손익	3,640,112,936

재보험계약자산(부채)순금융손익	(3,571,173)

합 계	2,956,344,977

16. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.89%(2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균연간법인세율: 26.64%)입니다.

17. 보험수익 및 재보험비용당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	보험계약부채	재보험자산

예상보험금 및 보험서비스비용	1,283,326,418	5,749,918

위험조정변동	32,896,783	129,717

보험계약마진상각	206,656,546	939,137

손실(회수)요소배분	(31,839,228)	(2,792)

보험취득현금흐름상각	180,534,222	-

보험료 경험조정	-	7,465,534

출재투자요소 경험조정	-	(6,042,215)

합 계	1,671,574,741	8,239,299

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	보험계약부채	재보험자산

예상보험금 및 보험서비스비용	1,182,426,371	24,643,497

위험조정변동	37,091,033	1,889,024

보험계약마진상각	164,257,455	7,441,040

손실(회수)요소배분	(30,268,868)	1,094,141

보험취득현금흐름상각	134,492,495	-

보험료 경험조정	-	(8,275,323)

출재투자요소 경험조정	-	6,082,375

합 계	1,487,998,486	32,874,754

18. 보험금융손익당분기 및 전분기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	보험계약부채	재보험자산	합계

장기	당기손익인식 금융손익	(183,306,563)	1,059,663	(182,246,900)

기타포괄손익인식 금융손익	(647,594,418)	(1,422,377)	(649,016,795)

자동차	당기손익인식 금융손익	(5,800,378)	42,851	(5,757,527)

기타포괄손익인식 금융손익	(4,337,666)	2,225	(4,335,441)

일반	당기손익인식 금융손익	(16,505,635)	8,757,244	(7,748,391)

기타포괄손익인식 금융손익	(2,444,812)	1,473,087	(971,725)

총 금융손익	(859,989,472)	9,912,693	(850,076,779)

당분기에 금융자산으로부터 발생한 당기손익인식 금융손익은 379,725백만원이고 기타포괄손익인식 금융손익은 597,466백만원입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	보험계약부채	재보험자산	합계

장기	당기손익인식 금융손익	(168,284,200)	918,083	(167,366,117)

기타포괄손익인식 금융손익	1,685,483,841	(1,199,802)	1,684,284,039

자동차	당기손익인식 금융손익	(4,184,355)	(12,603)	(4,196,958)

기타포괄손익인식 금융손익	3,746,479	(2,143)	3,744,336

일반	당기손익인식 금융손익	(8,526,079)	2,010,900	(6,515,179)

기타포괄손익인식 금융손익	1,215,355	(692,302)	523,053

총 금융손익	1,509,451,041	1,022,133	1,510,473,174

전분기에 금융자산으로부터 발생한 당기손익인식 금융손익은 293,172백만원이고 기타포괄손익인식 금융손익은 (467,270)백만원입니다.

19. 보험계약마진 상각 스케줄2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 보험배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 다음과 같습니다.

1) 2023년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합계

보험계약

보험계약마진 상각액	797,627,087	716,864,565	641,862,711	585,144,074	546,060,056	2,306,015,746	8,163,279,803	13,756,854,042

보험계약마진 금융비용	(235,277,086)	(233,589,261)	(224,947,614)	(212,524,797)	(203,685,174)	(859,958,319)	(3,333,556,678)	(5,303,538,929)

합계	562,350,001	483,275,304	416,915,097	372,619,277	342,374,882	1,446,057,427	4,829,723,125	8,453,315,113

출재보험계약

재보험계약마진 상각액	5,965,944	5,301,441	3,641,323	2,726,743	2,480,524	10,161,559	24,372,815	54,650,349

재보험계약마진 금융비용	(1,164,171)	(990,316)	(833,735)	(752,181)	(698,572)	(2,719,893)	(9,523,385)	(16,682,253)

합계	4,801,773	4,311,125	2,807,588	1,974,562	1,781,952	7,441,666	14,849,430	37,968,096

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합계

보험계약

보험계약마진 상각액	789,621,762	718,095,238	639,609,076	571,536,880	533,284,602	2,248,753,378	7,911,257,893	13,412,158,829

보험계약마진 금융비용	(220,728,293)	(220,762,073)	(214,342,226)	(202,027,200)	(194,079,110)	(820,154,103)	(3,188,526,647)	(5,060,619,652)

합계	568,893,469	497,333,165	425,266,850	369,509,680	339,205,492	1,428,599,275	4,722,731,246	8,351,539,177

출재보험계약

재보험계약마진 상각액	3,470,191	3,356,457	2,911,662	2,406,671	2,319,366	10,153,388	23,201,339	47,819,074

재보험계약마진 금융비용	(968,944)	(881,293)	(779,672)	(707,598)	(665,518)	(2,612,537)	(9,106,103)	(15,721,665)

합계	2,501,247	2,475,164	2,131,990	1,699,073	1,653,848	7,540,851	14,095,236	32,097,409

20. 보험계약 및 재보험계약(1) 보험계약부채의 변동당분기 및 전분기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 장기원수가. 당분기

(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	19,832,398,425	1,175,055,303	2,000,003,790	48,030,684	23,055,488,202

기초보험계약자산	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	19,832,398,425	1,175,055,303	2,000,003,790	48,030,684	23,055,488,202

보험수익	(1,671,574,741)	-	-	-	(1,671,574,741)

보험서비스비용	188,153,317	11,254,116	1,318,026,968	965,659	1,518,400,060

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	1,244,710,405	17,397,521	1,262,107,926

보험취득현금흐름상각	180,534,222	-	-	-	180,534,222

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	73,316,563	(16,431,862)	56,884,701

손실부담계약집합의 변동	501	11,254,116	-	-	11,254,617

기타	7,618,594	-	-	-	7,618,594

투자요소	(841,011,464)	-	841,011,464	-	-

보험금융손익	1,005,690,284	41,073,148	23,131,484	-	1,069,894,916

현금흐름	2,111,851,154	-	(2,118,866,967)	-	(7,015,813)

수취한 보험료	2,557,687,701	-	-	-	2,557,687,701

보험취득현금흐름	(445,597,803)	-	-	-	(445,597,803)

보험금 및 보험서비스비용	(238,744)	-	(2,132,598,314)	-	(2,132,837,058)

기타	-	-	13,731,347	-	13,731,347

기말보험계약순부채	20,625,506,975	1,227,382,567	2,063,306,739	48,996,343	23,965,192,624

기말보험계약부채	20,625,506,975	1,227,382,567	2,063,306,739	48,996,343	23,965,192,624

기말보험계약자산	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	24,499,469,102	1,678,311,305	1,859,743,946	45,173,116	28,082,697,469

기초보험계약자산	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	24,499,469,102	1,678,311,305	1,859,743,946	45,173,116	28,082,697,469

보험수익	(1,487,998,486)	-	-	-	(1,487,998,486)

보험서비스비용	144,465,750	(16,043,195)	1,130,884,243	(616,037)	1,258,690,761

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	1,154,779,932	16,166,315	1,170,946,247

보험취득현금흐름상각	134,492,495	-	-	-	134,492,495

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	(23,895,689)	(16,782,352)	(40,678,041)

손실부담계약집합의 변동	-	(16,043,195)	-	-	(16,043,195)

기타	9,973,255	-	-	-	9,973,255

투자요소	(1,056,011,838)	-	1,056,011,838	-	-

보험금융손익	(2,047,921,185)	(90,145,400)	4,869,170	-	(2,133,197,415)

현금흐름	2,125,537,840	-	(2,113,251,391)	-	12,286,449

수취한 보험료	2,503,907,122	-	-	-	2,503,907,122

보험취득현금흐름	(376,936,283)	-	-	-	(376,936,283)

보험금 및 보험서비스비용	(1,432,999)	-	(2,142,794,846)	-	(2,144,227,845)

기타	-	-	29,543,455	-	29,543,455

기말보험계약순부채	22,177,541,183	1,572,122,710	1,938,257,806	44,557,079	25,732,478,778

기말보험계약부채	22,177,541,183	1,572,122,710	1,938,257,806	44,557,079	25,732,478,778

기말보험계약자산	-	-	-	-	-

2) 자동차원수가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	2,621,814,263	821,307	838,234,493	25,843,586	3,486,713,649

기초보험계약자산	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	2,621,814,263	821,307	838,234,493	25,843,586	3,486,713,649

보험수익	(1,035,192,992)	-	-	-	(1,035,192,992)

보험서비스비용	108,195,253	43,171	848,465,731	(556,939)	956,147,216

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	817,252,001	10,820,173	828,072,174

보험취득현금흐름상각	108,195,253	-	-	-	108,195,253

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	31,213,730	(11,377,112)	19,836,618

손실부담계약집합의 변동	-	43,171	-	-	43,171

투자요소	-	-	-	-	-

보험금융손익	-	-	11,711,119	-	11,711,119

현금흐름	967,416,823	-	(911,526,255)	-	55,890,568

수취한 보험료	1,071,226,743	-	-	-	1,071,226,743

보험취득현금흐름	(103,809,920)	-	-	-	(103,809,920)

보험금 및 보험서비스비용	-	-	(911,526,255)	-	(911,526,255)

기말보험계약순부채	2,662,233,347	864,478	786,885,088	25,286,647	3,475,269,560

기말보험계약부채	2,662,233,347	864,478	786,885,088	25,286,647	3,475,269,560

기말보험계약자산	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	2,514,539,167	-	843,847,738	26,273,107	3,384,660,012

기초보험계약자산	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	2,514,539,167	-	843,847,738	26,273,107	3,384,660,012

보험수익	(1,004,485,355)	-	-	-	(1,004,485,355)

보험서비스비용	105,197,978	-	810,049,285	(342,629)	914,904,634

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	770,993,213	10,702,917	781,696,130

보험취득현금흐름상각	105,197,978	-	-	-	105,197,978

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	39,056,072	(11,045,546)	28,010,526

손실부담계약집합의 변동	-	-	-	-	-

투자요소	-	-	-	-	-

보험금융손익	-	-	(932,864)	-	(932,864)

현금흐름	922,915,842	-	(848,252,986)	-	74,662,856

수취한 보험료	1,025,617,712	-	-	-	1,025,617,712

보험취득현금흐름	(102,701,870)	-	-	-	(102,701,870)

보험금 및 보험서비스비용	-	-	(848,252,986)	-	(848,252,986)

기말보험계약순부채	2,538,167,632	-	804,711,173	25,930,478	3,368,809,283

기말보험계약부채	2,538,167,632	-	804,711,173	25,930,478	3,368,809,283

기말보험계약자산	-	-	-	-	-

3) 일반원수 및 수재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기시보험계약부채	763,970,829	5,354,391	1,238,434,753	130,854,236	2,138,614,209

기시보험계약자산	-	-	-	-	-

기시순보험계약부채	763,970,829	5,354,391	1,238,434,753	130,854,236	2,138,614,209

보험수익	(466,833,469)	-	-	-	(466,833,469)

보험서비스비용	40,812,954	(1,031,084)	185,710,583	(424,419)	225,068,034

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	183,424,052	14,047,853	197,471,905

보험취득현금흐름상각	40,812,954	-	-	-	40,812,954

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	2,286,531	(14,472,272)	(12,185,741)

손실부담계약집합의 변동	-	(1,031,084)	-	-	(1,031,084)

투자요소	-	-	-	-	-

보험금융손익	3,396,424	3,343	16,418,607	458,849	20,277,223

현금흐름	505,836,268	-	(178,847,296)	-	326,988,972

수취한 보험료	548,678,208	-	-	-	548,678,208

보험취득현금흐름	(42,841,940)	-	-	-	(42,841,940)

보험금 및 보험서비스비용	-	-	(178,847,296)	-	(178,847,296)

기타변동	4,536,257	-	3,983,654	-	8,519,911

해외사업환산차대	4,536,257	-	3,983,654	-	8,519,911

기말보험계약순부채	851,719,263	4,326,650	1,265,700,301	130,888,666	2,252,634,880

기말보험계약부채	851,719,263	4,326,650	1,265,700,301	130,888,666	2,252,634,880

기말보험계약자산	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기시보험계약부채	665,934,792	1,997,340	909,975,073	115,309,693	1,693,216,898

기시보험계약자산	-	-	-	-	-

기시순보험계약부채	665,934,792	1,997,340	909,975,073	115,309,693	1,693,216,898

보험수익	(400,278,024)	-	-	-	(400,278,024)

보험서비스비용	34,161,789	295,495	121,107,430	(1,022,362)	154,542,352

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	136,165,191	11,395,044	147,560,235

보험취득현금흐름상각	34,161,789	-	-	-	34,161,789

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	(15,057,761)	(12,417,406)	(27,475,167)

손실부담계약집합의 변동	-	295,495	-	-	295,495

투자요소	-	-	-	-	-

보험금융손익	1,977,083	2	4,552,089	336,838	6,866,012

현금흐름	422,428,958	-	(102,722,017)	-	319,706,941

수취한 보험료	458,843,872	-	-	-	458,843,872

보험취득현금흐름	(36,414,914)	-	-	-	(36,414,914)

보험금 및 보험서비스비용	-	-	(102,722,017)	-	(102,722,017)

기타변동	(2,622,214)	-	20,507	-	(2,601,707)

해외사업환산차대	(2,622,214)	-	20,507	-	(2,601,707)

기말보험계약순부채	721,602,384	2,292,837	932,933,082	114,624,169	1,771,452,472

기말보험계약부채	721,602,384	2,292,837	932,933,082	114,624,169	1,771,452,472

기말보험계약자산	-	-	-	-	-

4) 장기출재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(114,296,746)	33,137	299,468,712	3,750,747	188,955,850

기초재보험부채	2,759,275	-	(1,871,895)	(47,770)	839,610

기초순재보험자산	(117,056,021)	33,137	301,340,607	3,798,517	188,116,240

재보험비용	(9,169,669)	-	-	-	(9,169,669)

재보험수익	-	128,558	10,457,648	(1,509,418)	9,076,788

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	3,379,684	182,302	3,561,986

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동	-	-	7,077,964	(1,691,720)	5,386,244

손실회수요소의 변동	-	128,558	-	-	128,558

투자요소	(9,646,736)	-	9,646,736	-	-

재보험금융손익	642,668	1,292	(1,514,402)	-	(870,442)

불이행위험변동	(8,326)	-	(94,734)	-	(103,060)

기타	650,994	1,292	(1,419,668)	-	(767,382)

현금흐름	139,821,171	-	(149,126,476)	-	(9,305,305)

지급한 재보험료	139,821,171	-	-	-	139,821,171

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(149,126,476)	-	(149,126,476)

기말순재보험자산	4,591,413	162,987	170,804,113	2,289,099	177,847,612

기말재보험자산	6,973,397	162,987	169,642,945	2,256,433	179,035,762

기말재보험부채	2,381,984	-	(1,161,168)	(32,666)	1,188,150

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(314,618,687)	17,391,952	548,326,137	5,811,960	256,911,362

기초재보험부채	4,008,068	-	(1,488,643)	(40,971)	2,478,454

기초순재보험자산	(318,626,755)	17,391,952	549,814,780	5,852,931	254,432,908

재보험비용	(33,691,010)	-	-	-	(33,691,010)

재보험수익	-	(2,634,685)	16,448,311	(263,427)	13,550,199

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	21,028,059	2,251,323	23,279,382

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동	-	-	(4,579,748)	(2,514,750)	(7,094,498)

손실회수요소의 변동	-	(2,634,685)	-	-	(2,634,685)

투자요소	(145,085,928)	-	145,085,928	-	-

재보험금융손익	1,699,262	(2,025,739)	(394,015)	-	(720,492)

불이행위험변동	21,779	-	(522,455)	-	(500,676)

기타	1,677,483	(2,025,739)	128,440	-	(219,816)

현금흐름	170,404,420	-	(148,315,202)	-	22,089,218

지급한 재보험료	170,404,420	-	-	-	170,404,420

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(148,315,202)	-	(148,315,202)

기말순재보험자산	(325,300,011)	12,731,528	562,639,802	5,589,504	255,660,823

기말재보험자산	(321,557,994)	12,731,528	560,854,429	5,542,037	257,570,000

기말재보험부채	3,742,017	-	(1,785,373)	(47,467)	1,909,177

5) 자동차출재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(711,191)	-	13,948,354	200,358	13,437,521

기초재보험부채	-	-	-	-	-

기초순재보험자산	(711,191)	-	13,948,354	200,358	13,437,521

재보험비용	(1,312,053)	-	-	-	(1,312,053)

재보험수익	-	-	85,401	(55,889)	29,512

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	70,593	5,091	75,684

발생사고재보험자산 변동	-	-	14,808	(60,980)	(46,172)

손실회수요소의 변동	-	-	-	-	-

투자요소	-	-	-	-	-

재보험금융손익	(72)	-	45,955	-	45,883

불이행위험변동	(72)	-	42,923	-	42,851

기타	-	-	3,032	-	3,032

현금흐름	534,426	-	(6,329,605)	-	(5,795,179)

지급한 출재보험료	534,426	-	-	-	534,426

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(6,329,605)	-	(6,329,605)

기말순재보험자산	(1,488,890)	-	7,750,105	144,469	6,405,684

기말재보험자산	(1,488,890)	-	7,750,105	144,469	6,405,684

기말재보험부채	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(817,527)	-	6,238,007	188,086	5,608,566

기초재보험부채	-	-	-	-	-

기초순재보험자산	(817,527)	-	6,238,007	188,086	5,608,566

재보험비용	(668,204)	-	-	-	(668,204)

재보험수익	-	-	194,415	(45,622)	148,793

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	337,120	25,897	363,017

발생사고재보험자산 변동	-	-	(142,705)	(71,519)	(214,224)

손실회수요소의 변동	-	-	-	-	-

투자요소	-	-	-	-	-

재보험금융손익	(65)	-	(15,465)	-	(15,530)

불이행위험변동	(65)	-	(12,538)	-	(12,603)

기타	-	-	(2,927)	-	(2,927)

현금흐름	746,024	-	(179,491)	-	566,533

지급한 출재보험료	746,024	-	-	-	746,024

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(179,491)	-	(179,491)

기말순재보험자산	(739,772)	-	6,237,466	142,464	5,640,158

기말재보험자산	(739,772)	-	6,237,466	142,464	5,640,158

기말재보험부채	-	-	-	-	-

6) 일반출재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	188,118,686	821,409	958,094,746	82,594,024	1,229,628,865

기초재보험부채	-	-	-	-	-

기초순재보험자산	188,118,686	821,409	958,094,746	82,594,024	1,229,628,865

재보험비용	(232,589,738)	-	-	-	(232,589,738)

재보험수익	-	128,254	106,721,764	(1,170,240)	105,679,778

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	112,621,570	6,214,990	118,836,560

발생사고재보험자산 변동	-	-	(5,899,806)	(7,385,230)	(13,285,036)

손실회수요소의 변동	-	128,254	-	-	128,254

투자요소	(8,818,492)	-	8,818,492	-	-

재보험금융손익	2,794,311	4	7,606,148	362,379	10,762,842

불이행위험변동	461,033	-	(3,012,524)	-	(2,551,491)

기타	2,333,278	4	10,618,672	362,379	13,314,333

현금흐름	230,593,731	-	(117,964,664)	-	112,629,067

지급한 출재보험료	230,593,731	-	-	-	230,593,731

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(117,964,664)	-	(117,964,664)

기타변동	3,340,684	-	1,953,773	-	5,294,457

해외사업환산차대	3,340,684	-	1,953,773	-	5,294,457

기말순재보험자산	183,439,182	949,667	965,230,259	81,786,163	1,231,405,271

기말재보험자산	183,439,182	949,667	965,230,259	81,786,163	1,231,405,271

기말재보험부채	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	171,143,597	483,670	632,174,771	65,739,959	869,541,997

기초재보험부채	-	-	-	-	-

기초순재보험자산	171,143,597	483,670	632,174,771	65,739,959	869,541,997

재보험비용	(194,861,027)	-	-	-	(194,861,027)

재보험수익	-	17,071	85,994,517	(632,873)	85,378,715

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	83,823,772	5,279,380	89,103,152

발생사고재보험자산 변동	-	-	2,170,745	(5,912,253)	(3,741,508)

손실회수요소의 변동	-	17,071	-	-	17,071

투자요소	(6,899,200)	-	6,899,200	-	-

재보험금융손익	1,198,632	1	(379,154)	245,906	1,065,385

불이행위험변동	(251,657)	-	(2,522,100)	-	(2,773,757)

기타	1,450,289	1	2,142,946	245,906	3,839,142

현금흐름	208,171,126	-	(67,930,514)	-	140,240,612

지급한 출재보험료	208,171,126	-	-	-	208,171,126

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(67,930,514)	-	(67,930,514)

기타변동	(3,034,302)	-	(860,084)	-	(3,894,386)

해외사업환산차대	(3,034,302)	-	(860,084)	-	(3,894,386)

기말순재보험자산	175,718,826	500,742	655,898,736	65,352,992	897,471,296

기말재보험자산	175,718,826	500,742	655,898,736	65,352,992	897,471,296

기말재보험부채	-	-	-	-	-

(2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정1) 장기원수 및 수재가. 당분기

(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

최선추정	위험조정	보험계약마진	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,177	2,000,003,790	48,030,684	23,055,488,202

기초보험계약자산	-	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,177	2,000,003,790	48,030,684	23,055,488,202

보험손익	(1,560,691,696)	48,225,170	40,299,219	1,318,026,968	965,659	(153,174,680)

미래서비스와 관련된 변동	(284,983,872)	81,121,953	246,955,765	-	-	43,093,846

보험계약마진을 조정하는 변동	189,141,521	21,181,851	(210,323,372)	-	-	-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동	2,394,791	4,606,286	-	-	-	7,001,077

신계약효과	(476,520,184)	55,333,816	457,279,137	-	-	36,092,769

손실부담계약을 제외한 계약집합	(509,327,158)	52,048,021	457,279,137	-	-	-

손실부담계약집합	32,806,974	3,285,795	-	-	-	36,092,769

당기서비스와 관련된 변동	(1,275,707,824)	(32,896,783)	(206,656,546)	1,244,710,405	17,397,521	(253,153,227)

보험계약마진상각	-	-	(206,656,546)	-	-	(206,656,546)

위험조정변동	-	(32,896,783)	-	-	-	(32,896,783)

위험조정변동_실제발생보험금	-	-	-	-	17,397,521	17,397,521

경험조정	(1,275,707,824)	-	-	1,244,710,405	-	(30,997,419)

과거서비스와 관련된 변동	-	-	-	73,316,563	(16,431,862)	56,884,701

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	-	73,316,563	(16,431,862)	56,884,701

투자요소	(841,011,464)	-	-	841,011,464	-	-

보험금융손익	985,286,715	-	61,476,717	23,131,484	-	1,069,894,916

현금흐름	2,111,851,153	-	-	(2,118,866,967)	-	(7,015,814)

수취한 보험료	2,557,687,700	-	-	-	-	2,557,687,700

보험취득현금흐름	(445,597,803)	-	-	-	-	(445,597,803)

보험금 및 보험서비스비용	(238,744)	-	-	(2,132,598,314)	-	(2,132,837,058)

기타	-	-	-	13,731,347	-	13,731,347

기말보험계약순부채	11,866,567,223	1,533,007,206	8,453,315,113	2,063,306,739	48,996,343	23,965,192,624

기말보험계약부채	11,866,567,223	1,533,007,206	8,453,315,113	2,063,306,739	48,996,343	23,965,192,624

기말보험계약자산	-	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

최선추정	위험조정	보험계약마진	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	17,734,210,674	1,704,251,224	6,739,318,509	1,859,743,946	45,173,116	28,082,697,469

기초보험계약자산	-	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	17,734,210,674	1,704,251,224	6,739,318,509	1,859,743,946	45,173,116	28,082,697,469

보험손익	(1,619,531,058)	(83,726,996)	343,682,124	1,130,884,243	(616,037)	(229,307,724)

미래서비스와 관련된 변동	(447,077,942)	(46,635,964)	507,939,579	-	-	14,225,673

보험계약마진을 조정하는 변동	53,295,866	(80,092,975)	26,797,109	-	-	-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동	11,943,811	(26,255,738)	-	-	-	(14,311,927)

신계약효과	(512,317,619)	59,712,749	481,142,470	-	-	28,537,600

손실부담계약을 제외한 계약집합	(537,162,277)	56,019,807	481,142,470	-	-	-

손실부담계약집합	24,844,658	3,692,942	-	-	-	28,537,600

당기서비스와 관련된 변동	(1,172,453,116)	(37,091,032)	(164,257,455)	1,154,779,932	16,166,315	(202,855,356)

보험계약마진상각	-	-	(164,257,455)	-	-	(164,257,455)

위험조정변동	-	(37,091,032)	-	-	-	(37,091,032)

위험조정변동_실제발생보험금	-	-	-	-	16,166,315	16,166,315

경험조정	(1,172,453,116)	-	-	1,154,779,932	-	(17,673,184)

과거서비스와 관련된 변동	-	-	-	(23,895,689)	(16,782,352)	(40,678,041)

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	-	(23,895,689)	(16,782,352)	(40,678,041)

투자요소	(1,056,011,838)	-	-	1,056,011,838	-	-

보험금융손익	(2,175,310,394)	-	37,243,808	4,869,170	-	(2,133,197,416)

현금흐름	2,125,537,840	-	-	(2,113,251,391)	-	12,286,449

수취한 보험료	2,503,907,122	-	-	-	-	2,503,907,122

보험취득현금흐름	(376,936,283)	-	-	-	-	(376,936,283)

보험금 및 보험서비스비용	(1,432,999)	-	-	(2,142,794,846)	-	(2,144,227,845)

기타	-	-	-	29,543,455	-	29,543,455

기말보험계약순부채	15,008,895,224	1,620,524,228	7,120,244,441	1,938,257,806	44,557,079	25,732,478,778

기말보험계약부채	15,008,895,224	1,620,524,228	7,120,244,441	1,938,257,806	44,557,079	25,732,478,778

기말보험계약자산	-	-	-	-	-	-

2) 장기출재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

최선추정	위험조정	보험계약마진	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(148,192,554)	2,595,625	31,333,320	299,468,712	3,750,747	188,955,850

기초재보험부채	3,957,184	(433,821)	(764,089)	(1,871,895)	(47,770)	839,609

기초순재보험자산	(152,149,738)	3,029,446	32,097,409	301,340,607	3,798,517	188,116,241

재보험손익	(14,725,501)	53,270	5,631,120	10,457,648	(1,509,418)	(92,881)

미래서비스와 관련된 변동	(6,621,893)	182,987	6,570,257	-	-	131,351

보험계약마진을 조정하는 변동	(7,222,250)	(21,323)	7,243,573	-	-	-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동	108,194	(1,895)	-	-	-	106,299

신계약효과-재보험계약집합	492,163	206,205	(673,316)	-	-	25,052

당기서비스와 관련된 변동	(8,103,608)	(129,717)	(939,137)	3,379,684	182,302	(5,610,476)

보험계약마진상각	-	-	(939,137)	-	-	(939,137)

위험조정변동	-	(129,717)	-	-	-	(129,717)

위험조정변동_실제발생보험금	-	-	-	-	182,302	182,302

경험조정	(8,103,608)	-	-	3,379,684	-	(4,723,924)

과거서비스와 관련된 변동	-	-	-	7,077,964	(1,691,720)	5,386,244

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동	-	-	-	7,077,964	(1,691,720)	5,386,244

투자요소	(9,646,736)	-	-	9,646,736	-	-

재보험금융손익	404,392	-	239,567	(1,514,402)	-	(870,443)

불이행위험변동	(8,326)	-	-	(94,734)	-	(103,060)

기타	412,718	-	239,567	(1,419,668)	-	(767,383)

현금흐름	139,821,171	-	-	(149,126,476)	-	(9,305,305)

지급한 재보험료	139,821,171	-	-	-	-	139,821,171

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	-	(149,126,476)	-	(149,126,476)

기말순재보험자산	(36,296,412)	3,082,716	37,968,096	170,804,113	2,289,099	177,847,612

기말재보험자산	(32,727,157)	2,705,450	37,158,090	169,642,945	2,256,433	179,035,761

기말재보험부채	3,569,255	(377,266)	(810,006)	(1,161,168)	(32,666)	1,188,149

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

최선추정	위험조정	보험계약마진	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(363,712,247)	5,515,311	60,970,201	548,326,137	5,811,960	256,911,362

기초재보험부채	4,840,260	(553,638)	(278,554)	(1,488,643)	(40,971)	2,478,454

기초순재보험자산	(368,552,507)	6,068,949	61,248,755	549,814,780	5,852,931	254,432,908

재보험손익	(21,262,102)	(1,406,973)	(13,656,620)	16,448,311	(263,427)	(20,140,811)

미래서비스와 관련된 변동	2,004,704	482,051	(6,215,581)	-	-	(3,728,826)

보험계약마진을 조정하는 변동	4,353,468	1,264,169	(5,617,637)	-	-	-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동	(2,740,894)	(991,651)	-	-	-	(3,732,545)

신계약효과-재보험계약집합	392,130	209,533	(597,944)	-	-	3,719

당기서비스와 관련된 변동	(23,266,806)	(1,889,024)	(7,441,039)	21,028,059	2,251,323	(9,317,487)

보험계약마진상각	-	-	(7,441,039)	-	-	(7,441,039)

위험조정변동	-	(1,889,024)	-	-	-	(1,889,024)

위험조정변동_실제발생보험금	-	-	-	-	2,251,323	2,251,323

경험조정	(23,266,806)	-	-	21,028,059	-	(2,238,747)

과거서비스와 관련된 변동	-	-	-	(4,579,748)	(2,514,750)	(7,094,498)

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동	-	-	-	(4,579,748)	(2,514,750)	(7,094,498)

투자요소	(145,085,928)	-	-	145,085,928	-	-

재보험금융손익	(710,011)	-	383,534	(394,015)	-	(720,492)

불이행위험변동	21,779	-	-	(522,455)	-	(500,676)

기타	(731,790)	-	383,534	128,440	-	(219,816)

현금흐름	170,404,420	-	-	(148,315,202)	-	22,089,218

지급한 재보험료	170,404,420	-	-	-	-	170,404,420

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	-	(148,315,202)	-	(148,315,202)

기말순재보험자산	(365,206,128)	4,661,976	47,975,669	562,639,802	5,589,504	255,660,823

기말재보험자산	(360,655,534)	4,161,178	47,667,890	560,854,429	5,542,037	257,570,000

기말재보험부채	4,550,594	(500,798)	(307,779)	(1,785,373)	(47,467)	1,909,177

21. 전환방법에 따른 보험계약마진 및 보험수익당분기와 전분기 중 전환시점 적용 전환방법별 보험계약마진의 변동내역 및 보험수익/재보험비용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	수정소급법 적용 계약집합	공정가치법 적용 계약집합	그 외 계약집합	합계

보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진	4,773,488,539	1,843,263,420	1,734,787,218	8,351,539,177

미래서비스와 관련된 변동	(102,172,741)	(42,646,159)	391,774,665	246,955,765

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(102,172,741)	(42,646,159)	(65,504,472)	(210,323,372)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과	-	-	457,279,137	457,279,137

당기서비스와 관련된 변동	(108,663,225)	(38,027,306)	(59,966,016)	(206,656,547)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액	(108,663,225)	(38,027,306)	(59,966,016)	(206,656,547)

보험금융손익	29,112,708	11,516,721	20,847,288	61,476,717

당기말 보험계약마진	4,591,765,281	1,774,106,676	2,087,443,155	8,453,315,112

당기 보험수익	744,353,478	757,290,179	1,671,957,545	3,173,601,202

장기	671,659,106	757,290,179	242,625,456	1,671,574,741

자동차	11,244,532	-	1,023,948,460	1,035,192,992

일반	61,449,840	-	405,383,629	466,833,469

출재보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진	28,637,189	3,071,372	388,847	32,097,408

미래서비스와 관련된 변동	1,587,658	268,673	4,713,925	6,570,256

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	1,587,658	268,673	5,387,241	7,243,572

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과	-	-	(673,316)	(673,316)

당기서비스와 관련된 변동	(718,268)	(106,200)	(114,668)	(939,136)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액	(718,268)	(106,200)	(114,668)	(939,136)

보험금융손익	223,785	19,190	(3,408)	239,567

당기말 보험계약마진	29,730,364	3,253,035	4,984,696	37,968,095

당기 재보험비용	22,838,362	5,528,145	214,704,954	243,071,461

장기	1,392,439	5,528,145	2,249,086	9,169,670

자동차	-	-	1,312,053	1,312,053

일반	21,445,923	-	211,143,815	232,589,738

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	수정소급법 적용 계약집합	공정가치법 적용 계약집합	그 외 계약집합	합계

보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진	5,169,354,403	1,569,964,106	-	6,739,318,509

미래서비스와 관련된 변동	(10,722,278)	49,767,644	468,894,213	507,939,579

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(10,722,278)	49,767,644	(12,248,257)	26,797,109

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과	-	-	481,142,470	481,142,470

당기서비스와 관련된 변동	(124,083,250)	(33,013,757)	(7,160,449)	(164,257,456)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액	(124,083,250)	(33,013,757)	(7,160,449)	(164,257,456)

보험금융손익	29,003,644	6,307,211	1,932,953	37,243,808

당기말 보험계약마진	5,063,552,519	1,593,025,204	463,666,717	7,120,244,440

당기 보험수익	1,886,384,302	745,206,779	261,170,784	2,892,761,865

장기	710,570,215	745,206,779	32,221,492	1,487,998,486

자동차	887,776,233	-	116,709,122	1,004,485,355

일반	288,037,854	-	112,240,170	400,278,024

출재보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진	53,046,910	8,201,845	-	61,248,755

미래서비스와 관련된 변동	(4,901,742)	(607,199)	(706,640)	(6,215,581)

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(4,901,742)	(607,199)	(108,696)	(5,617,637)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과	-	-	(597,944)	(597,944)

당기서비스와 관련된 변동	(5,664,321)	(1,774,858)	(1,860)	(7,441,039)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액	(5,664,321)	(1,774,858)	(1,860)	(7,441,039)

보험금융손익	352,986	32,950	(2,402)	383,534

당기말 보험계약마진	42,833,833	5,852,738	(710,902)	47,975,669

당기 재보험비용	148,759,453	12,261,030	68,199,757	229,220,240

장기	20,543,129	12,261,030	886,850	33,691,009

자동차	56,504	-	611,700	668,204

일반	128,159,820	-	66,701,207	194,861,027

22. 보험계약관련 기타포괄손익의 변동당분기 및 전분기 현재 해당 누적차이가 존재하는 모든 기간에 대하여, 보험계약 집합과 관련 있는 기타포괄손익 누계액에 대한 기초금액에서 기말금액까지의 차이조정은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

가	나	다

전기말 보험부채의 기타포괄손익누계액	10,369,418	333,951,000	3,259,419,392	32,801,953	3,636,541,763

당기 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익	9,118,692	(44,631,510)	(605,750,742)	(13,060,401)	(654,323,961)

당기말 보험부채의 기타포괄손익누계액	19,488,110	289,319,490	2,653,668,650	19,741,552	2,982,217,802

가: 전환일 이후에 인식된 계약집합나: 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출한 계약집합 - 수정소급(nonpar)다: 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 산출한 계약집합 - 수정소급(indirect par), 공정가치법

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

가	나	다

전기말 보험부채의 기타포괄손익누계액	-	59,499,197	-	515,121	60,014,318

당기 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익	4,272,715	129,444,402	1,546,057,998	8,776,313	1,688,551,428

당기말 보험부채의 기타포괄손익누계액	4,272,715	188,943,599	1,546,057,998	9,291,434	1,748,565,746

가: 전환일 이후에 인식된 계약집합나: 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출한 계약집합 - 수정소급(nonpar)다: 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 산출한 계약집합 - 수정소급(indirect par), 공정가치법

23. 금융상품관련 손익

당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,189,498	-	-	-	-	-	(163,663)	183,368	-	-	6,209,203

당기손익-공정가치측정금융자산	4,238,766	76,412,093	-	(36,208,030)	9,005,024	-	31,602,101	17,287,528	-	-	102,337,482

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	135,447,439	614,901	-	17,715	(2,019,730)	-	701,671	214,900,074	-	-	349,662,070

상각후원가측정대출채권	95,461,998	-	2,942	-	178,282	3,818,932	-	1,329,773	264,235	-	101,056,162

상각후원가측정기타수취채권	2,411,894	-	-	-	-	(163,853)	20,600	39,293	477,508	-	2,785,442

소 계	243,749,595	77,026,994	2,942	(36,190,315)	7,163,576	3,655,079	32,160,709	233,740,036	741,743	-	562,050,359

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8,315,857)	(8,315,857)

기타금융부채	-	-	12,447	-	-	-	-	-	(1,475,999)	(39,516,445)	(40,979,997)

소 계	-	-	12,447	-	-	-	-	-	(1,475,999)	(47,832,302)	(49,295,854)

파생상품(*1)	-	-	-	(251,658,941)	(22,328,332)	-	-	-	-	-	(273,987,273)

합 계	243,749,595	77,026,994	15,389	(287,849,256)	(15,164,756)	3,655,079	32,160,709	233,740,036	(734,256)	(47,832,302)	238,767,232

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,067,735	-	-	-	-	-	318,752	(5,142)	-	-	2,381,345

당기손익인식금융자산	928,512	7,329,312	-	6,684,829	1,597,649	-	19,342	(4,153)	-	-	16,555,491

매도가능금융자산	73,701,497	82,660,631	-	-	16,819,888	(11,709,463)	3,363,841	60,699,967	-	-	225,536,361

만기보유금융자산	66,588,347	-	-	-	-	-	604,771	125,851,261	-	-	193,044,379

대출채권	84,178,913	-	3,339	-	-	(1,405,187)	-	348,105	886,597	-	84,011,767

기타수취채권	1,532,659	-	-	-	-	(1,601,968)	(47,750)	34,498	1,152,580	-	1,070,019

소 계	228,997,663	89,989,943	3,339	6,684,829	18,417,537	(14,716,618)	4,258,956	186,924,536	2,039,177	-	522,599,362

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,266,923)	(11,266,923)

기타금융부채	-	-	12,771	-	-	-	-	-	(1,750,776)	(28,895,639)	(30,633,644)

소 계	-	-	12,771	-	-	-	-	-	(1,750,776)	(40,162,562)	(41,900,567)

파생상품(*1)	-	-	-	(179,223,128)	(12,964,731)	-	-	-	-	-	(192,187,859)

합 계	228,997,663	89,989,943	16,110	(172,538,299)	5,452,806	(14,716,618)	4,258,956	186,924,536	288,401	(40,162,562)	288,510,936

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,844,720	3,947,239

퇴직급여	232,670	278,006

복리후생비	761,811	550,171

세금과공과	1,885,028	1,969,436

일반관리비 및 기타	(5,733,490)	(5,585,165)

합 계	990,739	1,159,687

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부동산관리비	1,993,521	1,674,548

투자부동산감가상각비	2,632,586	2,592,075

합 계	4,626,107	4,266,623

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	199,607,039	197,989,248

퇴직급여(*)	13,319,129	15,438,164

기타장기종업원급여	1,359,316	20,026

합 계	214,285,484	213,447,438

(*) 당분기와 전분기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

26. 외화환산

(1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

현금및현금성자산	183,546	178	823,903	987,566

당기손익-공정가치측정금융자산	49,770,700	32,483,172	33,353,564	1,751,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	215,386,299	486,225	916,976	215,306

상각후원가측정대출채권	2,762,603	1,432,830	-	-

상각후원가측정기타수취채권	40,520	1,227	20,660	60

합 계	268,143,668	34,403,632	35,115,103	2,954,395

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

현금및현금성자산	71,065	76,207	326,566	7,814

당기손익인식금융자산	-	4,153	25,381	6,039

매도가능금융자산	61,700,937	1,000,969	3,497,030	133,189

만기보유금융자산	126,094,576	243,316	645,024	40,252

대출채권	348,105	-	-	-

예치금	34,516	19	(47,327)	423

합 계	188,249,199	1,324,664	4,446,674	187,717

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,501,500	7,138,649

증감	5,707,161	1,608,821

분기말금액	19,208,661	8,747,470

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	89,400,000주	90일	8,046,000,000주	89,400,000주

자기주식

기초-자기주식	10,985,500주	90일	988,695,000주	10,985,500주

기말-자기주식	10,985,500주	-	988,695,000주	10,985,500주

분기말 보통주식	78,414,500주	78,414,500주

2) 전분기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	89,400,000주	90일	8,046,000,000주	89,400,000주

자기주식

기초-자기주식	10,985,500주	90일	988,695,000주	10,985,500주

기말-자기주식	10,985,500주	-	988,695,000주	10,985,500주

분기말 보통주식	78,414,500주	78,414,500주

(2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	213,559,487,829	321,922,709,946

신종자본증권배당금	(4,343,136,000)	(4,278,225,000)

보통주순이익	209,216,351,829	317,644,484,946

가중평균유통보통주식수	78,414,500주	78,414,500주

기본주당순이익	2,668	4,051

보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	276,948,862	448,614,296

조정:

발생보험금	17,397,521	16,166,315

보험료 배분법 관련 발생보험금	24,868,026	22,097,961

손실부담계약관련비용	43,093,845	14,225,674

보험료 배분법 관련 손실부담계약관련비용(환입)	(987,912)	295,495

보험료 배분법 관련 기타보험서비스비용	39,717,490	58,671,295

기타 보험서비스비용	213,198,289	73,518,841

보험계약 보험금융비용	223,438,279	182,052,567

예상재보험금	5,663,120	21,887,738

예상손해조사비	86,798	2,755,760

재보험 위험조정변동	129,717	1,889,024

재보험계약마진상각	939,137	7,441,039

기타 재보험서비스비용	1,420,527	(1,098,807)

보험료배분접근법 재보험서비스비용	234,832,161	196,345,487

재보험계약 보험금융비용	17,282,251	5,750,835

감가상각비	22,283,760	21,868,043

대손상각비	1,938	3,066,191

무형자산상각비	8,953,011	7,160,308

퇴직급여	8,849,445	10,430,903

이자비용	47,845,643	40,207,340

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	158,790,578	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,358,863	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,028,897	-

당기손익인식지정금융자산평가손실	-	383,482

당기손익인식금융자산평가손실	-	11,884,087

매도가능금융자산손상차손	-	11,709,463

매도가능금융자산처분손실	-	3,700,888

파생상품평가손실	257,430,571	183,566,340

파생상품거래손실	45,032,494	24,762,374

외화환산손실	34,403,632	1,324,665

유형자산재평가손실	-	4,382

유형자산처분손실	26,711	156

무형자산손상차손	4,460	-

지분법손실	2,025,710	1,604,041

예상보험금	(1,085,810,695)	(997,168,719)

예상손해조사비 수입	(44,995,212)	(39,684,078)

예상계약유지비	(142,465,918)	(135,767,552)

예상투자관리비	(10,054,593)	(9,806,022)

원보험 위험조정변동	(32,896,783)	(37,091,033)

원보험계약마진상각	(206,656,546)	(164,257,456)

보험료배분접근법 보험수익	(1,502,026,460)	(1,404,763,379)

기타보험수익	(148,694,994)	(104,223,627)

보험계약 보험금융수익	(18,015,906)	(1,057,931)

발생재보험금	(182,302)	(2,251,323)

손실회수요소관련수익	(131,351)	3,728,826

기타재보험수익	(5,383,452)	6,000,359

보험료 배분법 관련 발생재보험금	(6,220,081)	(5,305,278)

보험료 배분법 관련 손실회수요소관련수익	(128,253)	(17,071)

보험료 배분법 관련 기타재보험수익	13,331,209	3,955,733

재보험계약 보험금융수익	(26,815,623)	(9,261,286)

대손충당금환입액	(3,820,401)	-

이자수익	(243,770,633)	(228,997,663)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(122,582,548)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(9,167)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손환입	(17,715)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(18,938,380)

당기손익인식지정금융자산평가이익	(14,018)

매도가능금융자산처분이익	-	(20,520,777)

파생상품평가이익	(5,771,630)	(4,343,212)

파생상품거래이익	(22,704,161)	(11,797,643)

배당금수익	(1,456,234)	(89,989,943)

지분법이익	(1,331,577)	(826,529)

외화환산이익	(268,143,668)	(188,249,200)

유형자산처분이익	(88,940)	(33,691)

기타	4,395,484	(1,125,879)

운전자본의 변동:

재보험계약자산의 증가	(212,544,163)	(267,022,573)

보험계약부채의 증가	2,739,839,019	2,551,094,675

재보험계약부채의 증가(감소)	348,540	(569,276)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	102,428,742	-

상각후원가측정금융자산의 감소	42,842,250	-

당기손익인식금융자산의 감소	-	179,586,082

대출채권의 증가	-	(257,711,358)

상각후원가측정기타수취채권의 감소	23,066,342	-

기타수취채권의 증가	-	(12,618,397)

기타자산의 증가	(17,138,501)	(20,113,203)

당기손익인식금융부채의 감소(증가)	4,560	(947,779)

상각후취득원가측정금융부채의 감소	(9,792,048)	(23,394,978)

순확정급여자산의 감소(증가)	7,201,658	4,741,148

기타부채의 감소(증가)	(770,531)	(107,486,241)

투자계약부채의 감소	(266,317,782)	(229,530,848)

영업으로부터 창출된 현금	217,783,760	(273,493,337)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가	(3,316,395)	-

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	-	(333,293)

유형자산의 투자부동산 순대체	427,538	(14,432)

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가	(46,233)	(1,534,789)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가	(549,430)	(4,357,173)

유형자산의 취득 관련 선급금의 감소	3,344,494	1,067,267

무형자산의 취득 관련 선급금의 감소	34,162,459	3,012,813

보험계약자산(부채)금융이익의 증가(감소)	(899,231,957)	2,303,389,893

보험계약자산(부채)금융손실의 감소	3,403,926	4,869,009

재보험계약자산(부채)금융이익의 증가	51,521	2,412

재보험계약자산(부채)금융손실의 감소(증가)	27,004	(2,589,429)

매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류	-	3,235,192,004

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

상각	기타

임대보증금	55,874,712	(394,081)	431,908	(1,203,682)	54,708,857

차입금	220,548,732	-	-	4,984,487	225,533,219

사채	944,567,232	-	71,266	-	944,638,498

리스부채	53,596,829	(2,100,543)	682,510	3,816,686	55,995,482

비지배지분	224,828,526	(5,900,197)	-	2,909,787	221,838,116

합 계	1,499,416,031	(8,394,821)	1,185,684	10,507,278	1,502,714,172

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

상각	기타

임대보증금	51,661,068	61,952	384,639	(2,059,267)	50,048,392

차입금	144,000,000	-	-	-	144,000,000

사채	1,153,074,534	-	89,840	-	1,153,164,374

리스부채	52,636,111	(11,940,185)	142,396	33,931,024	74,769,346

비지배지분	230,579,127	(13,790,019)	-	5,102,539	221,891,647

합 계	1,631,950,840	(25,668,252)	616,875	36,974,296	1,643,873,759

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2023년 3월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	132,116,316	손해배상 등

일반보험 등	237,441,198

합 계	369,557,514

제소	자동차보험	51,113,054	구상금청구 등

일반보험 등	126,733,751

합 계	177,846,805

연결회사는 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다.

(2) 담보제공자산1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.가. 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	금액

예치금	7,541,239

기타포괄손익-공정가치측정유가증권	635,663,317

유형자산	112,955,805

투자부동산	438,534,054

합 계	1,194,694,415

나. 2022년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	금액

예치금	7,480,284

매도가능금융자산	16,592,318

만기보유금융자산	682,639,562

유형자산	113,186,773

투자부동산	439,452,530

합 계	1,259,351,467

2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2023년 3월 31일	2022년 12월 31일

전세권	(주)에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	7,691,027	7,691,027

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	51,077,119	51,470,415

임차권	(주)쿠팡	타워730 건물	15,816,101	15,816,101

합 계	74,584,247	74,977,543

(3) 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터23,648백만원(전기말: 30,994백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 675,346를 한도로, Adams Real Estate와 Wyndham Hotel Group로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 31,996를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2022.12.31~2023.12.31	USD 675,346	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Adams Real Estate, LLC	2023.1.1~2023.12.31	USD 15,330	임차보증금 관련 L/C	Woori America Bank

Wyndham Hotel Group, lnc.	2023.1.12~2024.1.12	USD 16,666	프랜차이즈 인센티브	Woori America Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 675,346를 담보로 제공하였고, Woori America Bank에 USD 31,996를 담보로 제공하였습니다.

(5) 금융기관 약정

2023년 3월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

국민은행	15,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

하나은행	10,000,000	-

SC제일은행	5,000,000	-

합 계	75,000,000	-

일반한도대출약정	하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	하나은행	4,000,000	-

수입신용장	하나은행	USD 1,500,000	-

영업자금대출약정	새마을금고중앙회	115,000,000	115,000,000

우리은행	13,000,000	13,000,000

Munchener Hypothekenbank	39,802,840	39,802,840

Post Bank	45,926,183	45,926,183

합 계	213,729,023	213,729,023

새마을금고중앙회 외 3개 금융기관에 대한 차입부채 213,729백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호 등의 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 연결회사의 2023년 3월 31일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액	미사용한도

원화대출약정	4,032,160,851	29,332,177

Capital call 방식 출자약정	12,345,647,900	2,170,460,229

합 계	16,377,808,751	2,199,792,406

30. 특수관계자거래

(1) 2023년 3월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	(주)앨커미스트현대재산보험(중국)유한공사Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation

기타특수관계자(*1)	(주)HG Initiative이지스네오밸류일반부동산사모투자회사제11호전문현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.(주)엠지알브이, (주)엠지알브이바이브에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사

(*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익과 비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	보험수익	임대료수익	사업비

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	119,752	114,954	-	-	748,208	676,094

기타특수관계자	(주)HG Initiative	-	-	17,679	23,452	-	-

(주)엠지알브이	-	-	70,654	45,237	-	-

(주)엠지알브이바이브	-	-	-	300	-	-

(주)에이치지파이낸스(*1)	-	-	-	300	-	-

합 계	119,752	114,954	88,333	69,289	748,208	676,094

(*1) 전기 중 청산종결로 특수관계자에서 제외되었습니다.보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기 ㈜앨커미스트로부터6백만원 (전분기: 6백만원)의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2023년 3월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자산	부채

상각후원가측정대출채권	미수금	미지급금	보증금

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	-	919,439	707,455	-

기타특수관계자	(주)HG Initiative	-	-	-	15,840

(주)엠지알브이	-	-	-	46,640

주요 경영진	856,201	-	-	-

합 계	856,201	919,439	707,455	62,480

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자산	부채

대출채권	미수금	미지급금	보증금

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	-	461,580	534,524	-

기타특수관계자	(주)HG Initiative	-	-	-	15,840

(주)엠지알브이	-	-	-	36,080

주요 경영진	961,553	-	-	-

합 계	961,553	461,580	534,524	51,920

(4) 2023년 3월 31일 현재 연결회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 856백만원(전기말 대출채권: 962백만원) 이고, 당기 중 상환금액은 7백만원(전기: 29백만원 )입니다.

(5) 주요 경영진 보상내역연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,182,247	4,308,365

퇴직급여	1,557,955	766,542

합 계	6,740,202	5,074,907

31. 부문별정보

연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황1) 2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	954,045,626	26,196,702	-	980,242,328

금융자산	39,215,575,528	199,875,545	(976,549,861)	38,438,901,212

관계기업투자주식	361,944,820	19,765,708	(245,181,344)	136,529,184

유형자산	979,268,289	28,777,883	167,794,910	1,175,841,082

투자부동산	815,301,580	-	(169,542,379)	645,759,201

무형자산	135,264,702	8,980,005	(4,364,058)	139,880,649

기타자산	1,517,873,529	2,888,558	1,353,614	1,522,115,701

자산 총계	43,979,274,074	286,484,401	(1,226,489,118)	43,039,269,357

부채

보험계약부채	29,693,774,558	-	(677,493)	29,693,097,065

재보험계약부채	1,188,150	-	-	1,188,150

금융부채	5,387,395,513	61,062,683	(405,731,590)	5,042,726,606

기타부채	1,477,039,922	(6,574,375)	276,558,433	1,747,023,980

부채 총계	36,559,398,143	54,488,308	(129,850,650)	36,484,035,801

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 2022년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	1,078,494,372	39,571,011	-	1,118,065,383

금융자산	41,874,040,926	205,167,575	(587,693,580)	41,491,514,921

관계기업투자주식	362,990,327	19,765,708	(248,600,864)	134,155,171

유형자산	974,188,036	30,428,108	166,522,685	1,171,138,829

투자부동산	808,854,626	-	(170,169,390)	638,685,236

무형자산	92,899,212	9,157,905	(2,205,600)	99,851,517

기타자산	1,596,930,432	2,831,253	125,583	1,599,887,268

자산 총계	46,788,397,931	306,921,560	(842,021,166)	46,253,298,325

부채

보험계약부채	28,681,268,088	-	(452,030)	28,680,816,058

재보험계약부채	839,609	-	-	839,609

금융부채	5,549,885,998	82,622,549	(399,218,628)	5,233,289,919

기타부채	2,577,584,993	(7,937,408)	309,873,883	2,879,521,468

부채 총계	36,809,578,688	74,685,141	(89,796,775)	36,794,467,054

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 손익 현황1) 당분기(단위: 천원)

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	4,306,283,867	2,054,485	(155,691,171)	4,152,647,181

영업비용	3,858,610,619	281,326	(98,187,279)	3,760,704,666

기타영업손익	(12,495,293)	4,073,718	(97,443,649)	(105,865,224)

영업이익	435,177,955	5,846,877	(154,947,541)	286,077,291

영업외수익	1,076,339	51,529	1,316,637	2,444,505

영업외비용	10,433,063	159,668	980,203	11,572,934

법인세비용차감전순이익	425,821,231	5,738,738	(154,611,107)	276,948,862

법인세비용	98,389,057	1,238,020	(36,237,703)	63,389,374

분기순이익	327,432,174	4,500,718	(118,373,404)	213,559,488

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	3,602,763,331	998,064	(15,221,728)	3,588,539,667

영업비용	3,131,460,096	131,626	(89,433,600)	3,042,158,122

기타영업손익	(8,742,714)	4,946,401	(88,668,386)	(92,464,699)

영업이익	462,560,521	5,812,839	(14,456,514)	453,916,846

영업외수익	4,109,624	188,865	814,132	5,112,621

영업외비용	8,791,118	20,259	1,603,794	10,415,171

법인세비용차감전순이익	457,879,027	5,981,445	(15,246,176)	448,614,296

법인세비용	125,700,208	1,263,852	(272,474)	126,691,586

분기순이익	332,178,819	4,717,593	(14,973,702)	321,922,710

(3) 보험수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

일반	383,706,934	83,126,534	466,833,468

장기	1,652,441,515	-	1,652,441,515

개인연금	19,133,226	-	19,133,226

자동차	1,035,192,992	-	1,035,192,992

합 계	3,090,474,667	83,126,534	3,173,601,201

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

일반	324,836,042	75,441,982	400,278,024

장기	1,471,349,863	-	1,471,349,863

개인연금	16,648,623	-	16,648,623

자동차	1,004,485,355	-	1,004,485,355

합 계	2,817,319,883	75,441,982	2,892,761,865

32. 재무제표 재작성(1) 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 금융당국이 공표한 'IFRS 17 계리적 가정 가이드 라인' 등에 따라 소급하여재작성 되었습니다. 'IFRS 17 계리적 가정 가이드 라인' 등으로 인한 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일	2022년 1월 1일

보험계약자산 감소	-	-	(1,179)

재보험계약자산 증가	4,891,069	4,050,446	53,078,361

당기법인세자산 증가	5,835,949	-	-

보험계약부채 증가	1,797,683,379	1,719,107,084	2,079,544,698

재보험계약부채 감소	(72,317)	(608,036)	(555,341)

이연법인세부채 감소	(472,995,851)	(419,835,855)	(505,013,030)

자본 감소	(1,279,444,109)	(1,260,829,365)	(1,486,816,945)

2) 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익 증감	20,759,688	(20,096,099)

영업비용 증가	42,865,557	20,885,211

법인세비용 감소	(3,816,606)	(14,033,818)

분기순이익 감소	(18,289,263)	(26,947,493)

기타포괄손익 증감	(40,257,704)	119,901,653

(2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 회사의 요약연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	2023년 3월 31일	2022년 12월 31일	2022년 1월 1일

수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후

자산총계	43,028,542	43,039,269	46,249,248	46,253,298	47,088,539	47,141,616

보험계약자산	-	-	-	-	1	-

재보험계약자산	1,411,956	1,416,847	1,427,972	1,432,022	1,078,984	1,132,062

기타의 자산	41,616,586	41,622,422	44,821,276	44,821,276	46,009,555	46,009,554

부채총계	35,193,865	36,484,036	35,529,587	36,794,467	39,652,592	41,192,486

보험계약부채	27,895,414	29,693,097	26,961,709	28,680,816	31,081,030	33,160,574

재보험계약부채	1,260	1,188	1,448	840	3,034	2,478

기타의 부채	7,297,191	6,789,751	8,566,430	8,112,811	8,568,528	8,029,433

자본총계	7,834,677	6,555,233	10,719,661	9,458,831	7,435,947	5,949,130

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 당분기와 전분기 중 연결회사의 요약연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	당분기	전분기

수정전	수정후	수정전	수정후

영업수익	4,131,887	4,152,647	3,608,636	3,588,540

영업비용	3,717,839	3,760,705	3,021,273	3,042,158

영업이익	308,183	286,077	494,898	453,917

영업외손익	(9,128)	(9,128)	(5,302)	(5,303)

세전이익	299,055	276,949	489,596	448,614

법인세비용	67,206	63,389	140,725	126,692

분기순이익	231,849	213,560	348,871	321,922

기타포괄손익	(20,031)	(60,289)	1,123,373	1,243,275

총포괄이익	211,818	153,271	1,472,244	1,565,197

(4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당분기와 전분기의 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

수정전	수정후	수정전	수정후

기본주당이익	2,901	2,668	4,394	4,051

희석주당이익	2,901	2,668	4,394	4,051

(5) 상기 재작성 내역으로 자본변동표, 현금흐름표 및 관련 주석도 재작성 되었습니다.