현대해상 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 70 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 69 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 70 기 3분기말	제 69 기말

자산

현금및현금성자산	965,791,363,591	1,118,065,382,825

당기손익-공정가치측정금융자산	8,316,156,419,997	0

당기손익-공정가치측정유가증권	8,237,119,089,998	0

당기손익-공정가치측정기타금융자산	79,037,329,999	0

당기손익인식금융자산	0	966,369,031,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,965,416,394,066	0

매도가능금융자산	0	14,189,215,718,241

만기보유금융자산	0	14,643,570,533,369

상각후원가측정금융자산	11,136,758,996,871	0

상각후원가측정대출채권	10,315,599,521,188	0

상각후원가측정기타금융자산	821,159,475,683	0

파생상품자산	79,736,867,836	221,216,873,173

위험회피목적파생상품자산	78,631,379,805	206,527,392,102

단기매매 파생금융자산	1,105,488,031	14,689,481,071

대출채권	0	10,590,756,357,171

기타수취채권	0	880,386,407,189

관계기업투자주식-지분법	138,328,586,658	134,155,171,002

재보험계약자산	1,251,657,620,498	1,432,022,236,671

유형자산	1,123,090,096,591	1,124,005,102,459

무형자산	132,333,875,963	99,851,516,542

투자부동산	630,771,866,645	638,685,236,483

순확정급여자산	52,133,511,651	75,514,871,445

사용권자산	55,312,765,464	47,133,726,810

당기법인세자산	144,147,306	29,512,474,450

이연법인세자산	0	3,965,262,588

기타자산	43,753,571,954	58,872,422,561

자산총계	41,891,386,085,091	46,253,298,324,430

자본과 부채

부채

보험계약부채	28,342,937,880,793	28,680,816,058,184

재보험계약부채	0	839,609,477

투자계약부채	3,202,536,255,385	3,513,459,221,778

차입부채	1,085,056,315,390	1,165,115,963,927

상각후원가측정금융부채	133,608,067,426	0

상각후취득원가측정금융부채	0	142,599,309,222

파생상품부채	379,396,808,495	358,518,594,391

위험회피목적파생상품부채	375,483,142,436	355,181,218,655

단기매매 파생금융부채	3,913,666,059	3,337,375,736

리스부채	61,225,963,537	53,596,829,233

충당부채	8,921,954,765	8,092,022,730

당기법인세부채	128,731,155,208	2,726,335,428

이연법인세부채	1,159,368,358,320	2,112,782,451,221

순확정급여부채	104,678,493,113	100,749,854,573

기타부채	593,384,898,318	655,170,804,096

부채총계	35,199,846,150,750	36,794,467,054,260

자본

지배주주지분	6,691,539,934,341	9,458,831,270,170

자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

자본잉여금	113,152,050,937	113,152,050,937

자본조정	(69,398,799,798)	(67,686,436,939)

기타포괄손익누계액	173,414,610,631	2,956,344,977,282

신종자본증권	0	498,287,637,141

이익잉여금(결손금)	6,429,672,072,571	5,914,033,041,749

대손준비금 기적립액	117,122,536,141	104,679,481,583

대손준비금 적립(환입)예정액	(36,461,181,106)	12,358,452,714

비상위험준비금 적립액	1,242,298,211,101	1,133,448,333,733

비상위험준비금 적립(환입)예정액	85,539,003,638	108,849,877,368

해약환급금준비금 기적립액	0	0

해약환급금준비금 적립(환입)예정액	3,603,896,678,640	0

비지배지분	0	0

자본총계	6,691,539,934,341	9,458,831,270,170

자본과부채총계	41,891,386,085,091	46,253,298,324,430

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 70 기 3분기	제 69 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보험손익	435,738,700,646	1,040,959,041,316	363,029,412,769	1,173,029,956,060

보험영업수익	3,352,722,188,058	10,015,629,465,477	3,338,036,069,036	9,404,783,589,750

보험수익	3,316,211,900,704	9,733,797,755,313	3,069,881,295,304	8,935,473,094,624

재보험수익	36,510,287,354	281,831,710,164	268,154,773,732	469,310,495,126

보험영업비용	(2,916,983,487,412)	(8,974,670,424,161)	(2,975,006,656,267)	(8,231,753,633,690)

보험서비스비용	(2,646,390,479,328)	(8,209,280,960,924)	(2,717,284,189,767)	(7,487,387,730,775)

재보험서비스비용	(244,112,891,527)	(730,125,264,239)	(251,569,997,539)	(708,912,377,094)

기타사업비용	(26,480,116,557)	(35,264,198,998)	(6,152,468,961)	(35,453,525,821)

투자손익	24,600,406,748	167,977,380,271	77,726,140,206	330,250,532,766

투자영업수익	598,966,373,112	1,976,251,764,691	1,231,828,194,089	2,689,405,948,776

보험금융수익	11,661,064,472	40,522,238,632	1,425,724,185	9,697,854,457

재보험금융수익	44,874,448,074	93,341,626,450	39,222,808,718	80,541,081,248

유효이자율법 적용 이자수익	256,751,980,713	749,468,500,468	249,391,767,300	710,259,473,314

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	4,436,353,986	13,241,371,679	0	0

배당금수익	251,190,674	2,133,316,319	78,008,155,181	275,645,322,292

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	114,830,395,064	478,201,453,011	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익	31,855,931	277,899,762	0	0

상각후원가측정금융상품제거이익	316,708,169	1,124,483,335	0	0

신용손실충당금 환입액	(3,075,966,324)	1,918,357,529	(50,536,270)	0

파생상품관련수익	6,214,944,315	52,142,356,254	7,396,606,560	84,335,698,722

외화거래이익	141,196,138,912	480,395,483,517	797,130,897,658	1,368,895,678,726

당기손익인식금융자산이자수익	0	0	1,994,462,330	4,436,659,410

당기손익인식금융자산관련이익	0	0	23,261,071,279	51,042,575,828

매도가능금융자산관련이익	0	0	16,317,413,052	48,388,659,109

대출채권처분이익	0	0	0	347,622,687

기타투자수익	21,477,259,126	63,484,677,735	17,729,824,096	55,815,322,983

투자영업비용	(574,365,966,364)	(1,808,274,384,420)	(1,154,102,053,883)	(2,359,155,416,010)

보험금융비용	(224,145,642,594)	(662,185,116,138)	(227,989,669,888)	(619,809,921,618)

재보험금융비용	(36,851,614,154)	(65,996,811,322)	(15,944,274,893)	(30,885,246,396)

이자비용	(52,707,350,469)	(155,426,945,252)	(36,970,939,456)	(114,512,350,889)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	(66,512,607,804)	(283,843,495,899)	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실	(3,721,324,825)	(6,761,823,649)	0	0

상각후원가측정금융상품제거손실	(16,634,735)	(33,856,211)	0	0

신용손실충당금 전입액	7,678,356	(10,414,254)	0	0

파생상품관련비용	(173,216,323,044)	(543,143,502,715)	(839,665,873,505)	(1,485,199,146,104)

외화거래손실	589,385,042	(38,791,246,273)	6,310,633,132	(6,472,688,284)

재산관리비	(1,151,212,960)	(3,293,623,852)	(1,397,106,961)	(6,076,793,580)

당기손익인식금융자산관련손실	0	0	(2,220,275,139)	(12,508,766,646)

매도가능금융자산관련손실	0	0	(22,965,029,142)	(42,641,076,834)

기타투자비용	(16,640,319,177)	(48,787,548,855)	(13,259,518,031)	(41,049,425,659)

기타영업손익	(101,278,005,916)	(302,937,559,971)	(95,076,339,525)	(278,196,982,819)

기타영업수익	34,586,600,027	104,026,243,549	31,142,633,710	88,504,925,226

기타영업비용	(135,864,605,943)	(406,963,803,520)	(126,218,973,235)	(366,701,908,045)

영업이익(손실)	359,061,101,478	905,998,861,616	345,679,213,450	1,225,083,506,007

영업외손익	(7,595,362,684)	(23,697,783,838)	(6,364,169,944)	(13,660,744,762)

관계종속기업투자주식평가손익	(1,382,365,577)	(2,400,971,150)	(313,675,244)	(208,872,051)

영업외수익	944,193,333	2,766,842,984	1,410,480,183	10,457,469,834

영업외비용	(7,157,190,440)	(24,063,655,672)	(7,460,974,883)	(23,909,342,545)

법인세차감전순이익	351,465,738,794	882,301,077,778	339,315,043,506	1,211,422,761,245

법인세비용	(90,310,233,969)	(219,697,492,000)	(93,491,711,753)	(332,705,835,018)

당기순이익(손실)	261,155,504,825	662,603,585,778	245,823,331,753	878,716,926,227

대손준비금 반영후 조정이익	254,730,249,631	711,423,219,598	241,341,473,885	897,605,884,150

비상위험준비금 반영후 조정이익	233,308,740,891	685,914,459,508	219,650,168,342	900,563,989,483

해약환급금준비금 반영후 조정이익	(109,201,624,690)	(128,450,723,689)	245,823,331,753	878,716,926,227

기타포괄손익	34,134,583,703	124,560,480,129	601,963,757,688	2,954,129,475,581

당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	26,456,712,234	121,090,365,011	582,393,887,833	2,893,118,414,210

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	(560,667,433,249)	(365,999,225,684)	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 신용손실	(23,445,965)	(194,790,767)	0	0

지분법자본변동	1,352,390,024	191,110,128	7,739,483,044	12,913,071,806

해외사업환산손익	3,530,994,205	7,624,192,124	17,822,882,751	27,215,436,258

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(10,963,748,440)	6,122,512,712	(4,097,030,103)	13,076,111,706

보험계약 순금융손익	593,945,012,155	472,908,675,976	945,145,849,257	4,161,462,880,191

재보험계약 순금융손익	(717,056,496)	437,890,522	(2,154,214,748)	(6,661,911,681)

매도가능금융자산평가손익	0	0	(383,479,125,005)	(1,202,449,262,555)

만기보유금융자산평가손익	0	0	1,416,042,637	(112,437,911,515)

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	7,677,871,469	3,470,115,118	19,569,869,855	61,011,061,371

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	1,514,557,452	1,608,548,709	0	0

자산재평가잉여금	49,941,188	400,405,566	184,885,069	(210,855,351)

순확정급여부채의재측정요소	6,113,372,829	1,461,160,843	19,384,984,786	61,221,916,722

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	261,155,504,825	662,603,585,778	245,823,331,753	878,716,926,227

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	261,155,504,825	662,603,585,778	245,823,331,753	878,716,926,227

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실)	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	295,290,088,528	787,164,065,907	847,787,089,441	3,832,846,401,808

지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익	295,290,088,528	787,164,065,907	847,787,089,441	3,832,846,401,808

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	0	0	0

비지배지분에 귀속되는 계속영업포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	295,290,088,528	787,164,065,907	847,787,089,441	3,832,846,401,808

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,300.0	8,309.0	3,080.0	11,042.0

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3,300.0	8,309.0	3,080.0	11,042.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	신종자본증권	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본잉여금 합계

2022.01.01 (기초자본)	44,700,000,000	84,203,834,680	28,948,216,257	113,152,050,937	(67,686,436,939)	498,287,637,141	542,231,653,563	3,877,325,470,256	5,008,010,374,958	0	5,008,010,374,958

자본의 변동	회계기준 변경효과	0	0	0	0	0	0	60,014,317,838	881,105,553,661	941,119,871,499	0	941,119,871,499

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	878,716,926,227	878,716,926,227	0	878,716,926,227

기타포괄손익	순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0	0	61,221,916,722	0	61,221,916,722	0	61,221,916,722

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	(210,855,351)	0	(210,855,351)	0	(210,855,351)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	(1,202,449,262,555)	0	(1,202,449,262,555)	0	(1,202,449,262,555)

만기보유금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	(112,437,911,515)	0	(112,437,911,515)	0	(112,437,911,515)

보험계약순금융손익	0	0	0	0	0	0	4,161,462,880,191	0	4,161,462,880,191	0	4,161,462,880,191

재보험계약 순금융손익	0	0	0	0	0	0	(6,661,911,681)	0	(6,661,911,681)	0	(6,661,911,681)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	0	0	12,913,071,806	0	12,913,071,806	0	12,913,071,806

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	27,215,436,258	0	27,215,436,258	0	27,215,436,258

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0	13,076,111,706	0	13,076,111,706	0	13,076,111,706

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	0	0	0	0	(116,053,460,000)	(116,053,460,000)	0	(116,053,460,000)

신종자본증권상환	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	(18,735,675,000)	(18,735,675,000)	0	(18,735,675,000)

2022.09.30 (기말자본)	44,700,000,000	84,203,834,680	28,948,216,257	113,152,050,937	(67,686,436,939)	498,287,637,141	3,556,375,446,982	5,502,358,815,144	9,647,187,513,265	0	9,647,187,513,265

2023.01.01 (기초자본)	44,700,000,000	84,203,834,680	28,948,216,257	113,152,050,937	(67,686,436,939)	498,287,637,141	2,956,344,977,282	5,914,033,041,749	9,458,831,270,170	0	9,458,831,270,170

자본의 변동	회계기준 변경효과	0	0	0	0	0	0	(2,907,971,264,895)	15,431,311,659	(2,892,539,953,236)	0	(2,892,539,953,236)

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	662,603,585,778	662,603,585,778	0	662,603,585,778

기타포괄손익	순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0	0	1,461,160,843	0	1,461,160,843	0	1,461,160,843

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	400,405,566	0	400,405,566	0	400,405,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익	0	0	0	0	0	0	2,088,966,824	(480,418,115)	1,608,548,709	0	1,608,548,709

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	0	0	0	0	0	0	(365,999,225,684)	0	(365,999,225,684)	0	(365,999,225,684)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실	0	0	0	0	0	0	(194,790,767)	0	(194,790,767)	0	(194,790,767)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

만기보유금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

보험계약순금융손익	0	0	0	0	0	0	472,908,675,976	0	472,908,675,976	0	472,908,675,976

재보험계약 순금융손익	0	0	0	0	0	0	437,890,522	0	437,890,522	0	437,890,522

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목	0	0	0	0	0	0	191,110,128	0	191,110,128	0	191,110,128

해외사업환산손익	0	0	0	0	0	0	7,624,192,124	0	7,624,192,124	0	7,624,192,124

현금흐름위험회피파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0	6,122,512,712	0	6,122,512,712	0	6,122,512,712

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	0	0	0	0	(154,084,492,500)	(154,084,492,500)	0	(154,084,492,500)

신종자본증권상환	0	0	0	0	(1,712,362,859)	(498,287,637,141)	0	0	(500,000,000,000)	0	(500,000,000,000)

신종자본증권배당	0	0	0	0	0	0	0	(7,830,956,000)	(7,830,956,000)	0	(7,830,956,000)

2023.09.30 (기말자본)	44,700,000,000	84,203,834,680	28,948,216,257	113,152,050,937	(69,398,799,798)	0	173,414,610,631	6,429,672,072,571	6,691,539,934,341	0	6,691,539,934,341

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 70 기 3분기	제 69 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름	1,893,026,705,525	1,215,829,539,079

영업에서 창출된 현금흐름	1,204,975,567,046	384,804,390,285

이자수취	744,427,690,450	711,809,550,668

이자지급	(37,542,312,261)	(45,570,671,726)

배당금수취	2,132,409,136	275,428,771,079

법인세납부(환급)	(20,966,648,846)	(110,642,501,227)

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름	(1,194,762,844,767)	(1,394,571,631,917)

예치금의 순증가	(6,230,361,432)	(294,699,154)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	515,187,688,824	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	628,189,509,016	0

매도가능금융자산의 처분	0	2,516,952,367,807

만기보유금융자산의 상환	0	53,561,630,260

파생상품의 순증가	(318,446,522,500)	(325,799,349,905)

유형자산의 처분	9,517,829,179	27,386,226,866

무형자산의 처분	626,542,670	170,000,000

임차보증금의 감소	5,070,191,019	6,407,676,652

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(1,030,981,543,436)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(943,308,037,926)	0

매도가능금융자산의 취득	0	(3,153,819,664,494)

만기보유금융자산의 취득	0	(547,631,813,769)

관계기업투자자산의 취득	0	41,000,028,112

유형자산의 취득	(20,195,860,553)	(7,527,774,556)

투자부동산의 취득	(1,156,954,734)	(2,163,676,142)

무형자산의 취득	(24,776,052,153)	(14,001,769,408)

임차보증금의 증가	(4,172,036,521)	(4,701,306,717)

선급금의 증가	(14,277,597,420)	(12,040,847,400)

관계기업투자배당	0	6,000,000

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	9,722,026,417	0

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	0	27,941,750,324

기타	468,334,783	(16,410,393)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름	(849,504,037,152)	(281,502,082,676)

임대보증금의 증가	6,686,173,797	8,694,266,678

임대보증금의 감소	(8,047,559,396)	(3,307,138,358)

차입금의 증가	30,000,000,000	0

차입금의 상환	(116,225,939,069)	(16,000,000,000)

배당금지급	(189,681,556,090)	(116,053,460,000)

비지배지분의 감소	(28,690,164,993)	(28,688,866,591)

비지배지분의 증가	0	1,943,866,101

신종자본증권의 배당	(11,802,000,000)	(17,703,000,000)

리스부채의 지급	(31,742,991,401)	(36,387,750,506)

신종자본증권의 상환	(500,000,000,000)	0

후순위부채의 상환	0	(74,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(151,240,176,394)	(460,244,175,514)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,033,842,840)	2,154,355,259

현금및현금성자산의순증가(감소)	(152,274,019,234)	(458,089,820,255)

기초현금및현금성자산	1,118,065,382,825	1,230,476,625,386

기말현금및현금성자산	965,791,363,591	772,386,805,131