현대해상 반기보고서 (2016.06)
2. 연결재무제표

반 기 연 결 재 무 상 태 표

제 63 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 반기	제 62 (전) 기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석26과31)	751,948,932,089	1,059,347,999,009

II. 금융자산	27,662,049,686,754	24,793,451,321,014

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과26)	937,723,991,613	1,270,276,219,183

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	17,795,034,348,005	10,205,871,184,187

3. 만기보유금융자산(주석5와28)	-	4,829,674,688,789

4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	51,532,392,448	8,620,189,718

5. 대출채권(주석5와29)	7,678,467,922,480	7,101,808,230,426

6. 기타수취채권(주석5,26,28,29와31)	1,199,291,032,208	1,377,200,808,711

Ⅲ. 관계기업투자주식(주석8)	17,130,529,024	17,960,090,518

Ⅳ. 유형자산(주석28과31)	701,748,829,760	610,261,578,618

Ⅴ. 투자부동산(주석13과28)	679,523,988,213	705,762,669,533

Ⅵ. 무형자산(주석31)	50,389,377,171	42,919,713,288

Ⅶ. 기타자산	3,061,612,570,118	3,234,965,674,562

1. 재보험자산(주석9)	1,081,974,213,935	1,174,233,992,965

2. 구상채권	33,956,590,568	30,725,012,988

3. 미상각신계약비(주석10)	1,903,131,862,181	1,967,588,779,003

4. 당기법인세자산	54,876,003	35,823,148,921

5. 이연법인세자산	3,162,853,063	1,354,358,056

6. 기타자산(주석31)	39,332,174,368	25,240,382,629

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	2,651,782,667,328	2,316,695,140,121

자 산 총 계	35,576,186,580,457	32,781,364,186,663

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11)	27,252,052,088,932	25,889,541,781,504

Ⅱ. 금융부채	1,315,529,310,136	1,306,634,862,060

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	12,785,939,632	12,957,351,146

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14,26과31)	626,359,244,455	580,953,327,842

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	64,328,683,292	133,751,866,988

4. 차입부채(주석13과28)	549,993,873,801	516,087,105,010

5. 기타금융부채	62,061,568,956	62,885,211,074

Ⅲ. 기타부채	851,894,526,297	560,059,470,578

1. 충당부채	8,303,776,527	8,121,897,983

2. 당기법인세부채	3,603,104,771	1,584,144,845

3. 이연법인세부채	543,867,151,321	235,839,004,995

4. 순확정급여부채(주석15)	57,398,707,879	27,218,182,351

5. 기타부채	238,721,785,799	287,296,240,404

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	2,652,397,145,251	2,522,433,990,098

부 채 총 계	32,071,873,070,616	30,278,670,104,240

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	3,504,313,509,841	2,502,694,082,423

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 자본잉여금	114,222,800,442	114,222,800,442

3. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

4. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	1,111,525,966,714	257,399,573,101

5. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 32,415,487,024원( 662,538,712,314원) 전 기 : 64,594,127,505원(597,944,584,809원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 3,406,486,487 원( 58,768,908,109원) 전 기 : 9,432,719,235원(49,336,188,874원)	2,271,363,989,644	2,123,870,955,839

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	3,504,313,509,841	2,502,694,082,423

부 채 및 자 본 총 계	35,576,186,580,457	32,781,364,186,663

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 62 기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 반기	제 62 기 (전) 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	3,925,344,980,087	7,604,735,867,569	3,860,303,192,173	7,804,219,093,637

1. 보험영업수익	3,570,305,673,345	6,867,916,579,688	3,476,959,790,550	7,095,923,822,995

1) 보험료수익(주석19,20과30)	3,222,403,114,235	6,290,869,084,777	3,179,830,999,809	6,260,162,164,002

2) 재보험금수익(주석20)	311,828,105,210	493,022,248,170	201,358,105,993	752,252,239,666

3) 재보험자산전입액	-	-	50,702,959,076	-

4) 수입경비	32,115,034,431	73,688,987,291	40,557,500,573	76,278,335,324

5) 외환거래이익(주석21과26)	1,428,286,762	5,544,433,286	3,210,184,057	5,947,687,588

6) 구상이익	2,053,781,306	3,231,577,580	569,839,809	-

7) 기타보험영업이익	477,351,401	1,560,248,584	730,201,233	1,283,396,415

2. 투자영업수익	310,425,720,608	626,299,135,000	328,640,995,124	608,143,659,940

1) 이자수익(주석21과29)	192,567,278,624	382,238,525,306	175,709,163,333	350,413,621,741

2) 금융상품평가이익(주석21)	1,320,971,029	4,704,703,212	3,876,511,928	5,247,989,568

3) 금융상품거래이익(주석21)	47,953,244,690	85,738,463,766	62,637,288,944	110,655,311,323

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	-	56,876,179,312	-	8,931,004,497

5) 파생상품거래이익(주석21)	7,610,882,302	8,675,293,804	5,670,731,276	13,243,624,493

6) 외환거래이익(주석21과26)	30,241,426,467	16,112,662,058	53,473,758,432	66,911,110,533

7) 배당금수익(주석21)	22,493,887,744	56,072,541,214	19,894,699,745	38,132,561,525

8) 수수료수익(주석21)	57,871,316	133,131,361	55,271,024	111,649,992

9) 임대료수익	6,292,940,455	12,481,397,326	6,230,622,462	12,635,936,413

10) 대손충당금환입액(주석21)	-	-	3,092,480	3,208,217

11) 기타투자영업이익	1,887,217,981	3,266,237,641	1,089,855,500	1,857,641,638

3. 기타수익	28,692,361,220	57,487,856,657	26,176,984,943	48,806,892,494

4. 특별계정수익(주석18)	14,290,746,669	47,901,273,185	22,209,120,647	43,379,213,644

5. 특별계정수입수수료(주석18)	1,630,478,245	5,131,023,039	6,316,300,909	7,965,504,564

Ⅱ. 영업비용	3,767,816,183,695	7,318,688,562,219	3,720,690,567,593	7,568,890,826,908

1. 보험영업비용	3,584,345,867,466	6,915,314,399,071	3,530,329,096,269	7,222,256,581,132

1) 보험계약부채전입액	692,159,093,328	1,353,145,940,748	868,961,360,577	1,291,225,516,330

2) 보험금비용(주석19와20)	1,257,353,379,770	2,408,433,614,693	1,105,975,607,700	2,543,998,497,248

3) 재보험자산환입액	94,466,385,533	100,453,699,781	-	285,339,573,392

4) 손해조사비(주석22)	32,767,534,140	65,587,471,862	32,800,081,760	66,079,149,284

5) 계약자배당금	498,779,984	1,121,683,516	469,920,621	1,397,384,904

6) 환급금비용	624,369,537,209	1,286,575,002,784	667,824,367,580	1,386,810,473,229

7) 재보험료비용(주석20)	344,560,919,273	628,840,158,130	344,168,017,298	633,703,752,892

8) 사업비(주석23)	323,819,466,047	623,654,148,514	298,548,973,973	588,545,902,802

9) 신계약비상각비(주석10)	212,182,988,011	440,130,208,874	206,913,452,592	415,579,741,440

10) 외환거래손실(주석21과26)	1,351,745,486	5,365,001,130	3,637,727,800	6,677,278,527

11) 구상손실	-	-	-	257,482,593

12) 기타보험영업비용	816,038,685	2,007,469,039	1,029,586,368	2,641,828,491

2. 투자영업비용	78,685,558,789	169,017,792,694	80,447,689,681	131,932,289,801

1) 이자비용(주석21)	4,467,904,380	8,882,457,670	919,971,652	2,137,049,983

2) 금융상품평가손실(주석21)	14,916,623,885	33,026,342,340	13,008,039,888	17,898,141,982

3) 금융상품거래손실(주석21)	7,515,411,631	19,873,765,288	7,666,120,466	17,488,195,249

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	32,831,519,497	11,537,116,370	43,832,889,067	59,363,195,481

5) 파생상품거래손실(주석21)	4,534,092,878	14,892,035,348	1,742,207,182	3,418,565,777

6) 외환거래손실(주석21과26)	-	55,724,632,476	-	8,722,490,852

7) 재산관리비(주석24)	10,419,618,957	18,451,181,991	9,064,579,230	16,203,415,975

8) 부동산관리비(주석24)	2,309,238,416	2,904,817,710	2,361,363,332	2,998,238,893

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	1,684,905,341	3,710,431,397	1,840,141,715	3,675,783,942

10) 기타투자영업비용	6,243,804	15,012,104	12,377,149	27,211,667

3. 기타비용	84,852,401,949	174,919,569,749	82,877,415,470	161,396,627,382

4. 특별계정비용(주석18)	14,290,746,669	47,901,273,185	22,209,120,647	43,379,213,644

5. 특별계정지급수수료(주석18)	29,966,790	221,778,884	18,773,215	136,625,386

6. 기타판매비와관리비	5,611,642,032	11,313,748,636	4,808,472,311	9,789,489,563

Ⅲ. 영업이익	157,528,796,392	286,047,305,350	139,612,624,580	235,328,266,729

Ⅳ. 영업외수익	1,123,175,083	3,226,625,403	1,555,441,922	3,193,879,816

1. 지분법이익	46,231,412	864,967,333	460,871,970	977,225,354

2. 유형자산처분이익	46,949,504	103,889,989	25,534,362	88,695,696

3. 무형자산처분이익	93,098,119	93,098,119	-	-

4. 영업외잡이익	936,896,048	2,164,669,962	1,069,035,590	2,127,958,766

Ⅴ. 영업외비용	7,993,181,112	16,004,946,485	9,924,876,405	19,701,251,948

1. 유형자산처분손실	133,171,071	169,587,332	27,492,761	76,864,043

2. 무형자산손상차손	21,631,313	138,927,978	288,689,008	360,769,008

3. 기부금	1,282,200,971	1,894,817,515	769,700,982	1,046,637,425

4. 영업외잡손실	6,556,177,757	13,801,613,660	8,838,993,654	18,216,981,472

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	150,658,790,363	273,268,984,268	131,243,190,097	218,820,894,597

Ⅶ. 법인세비용	36,204,971,252	66,305,232,372	30,283,420,504	50,912,124,004

Ⅷ. 반기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 반 기: 174,548,264,872원 전 반 기: 137,219,577,450원 대손준비금 반영후 조정이익 당 반 기: 203,557,265,409원 전 반 기: 164,227,298,020 원 )	114,453,819,111	206,963,751,896	100,959,769,593	167,908,770,593

1. 지배기업소유주지분	114,453,819,111	206,963,751,896	100,959,769,593	167,908,770,593

2. 비지배지분	-	-	-	-

IX. 기타포괄손익	676,150,770,581	854,126,393,613	(120,908,047,854)	2,916,217,348

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(13,767,368,278)	(22,619,489,033)	8,555,965,301	(3,264,311,002)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(13,767,368,278)	(22,619,489,033)	8,555,965,301	(3,264,311,002)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	689,918,138,859	876,745,882,646	(129,464,013,155)	6,180,528,350

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	628,962,017,605	794,611,774,544	(113,011,501,017)	3,687,500,921

2) 만기보유금융자산평가손익	20,909,408,233	21,708,695,513	589,555,817	1,201,415,101

3) 관계기업투자주식평가손익(주석8)	-	16,160,110	(51,581,214)	(48,473,800)

4) 해외사업환산손익(주석26)	2,526,242,212	2,007,505,367	2,996,052,832	3,868,543,168

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	6,287,650,158	4,775,067,438	2,131,428,124	1,480,881,548

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	31,232,820,651	53,626,679,674	(22,117,967,697)	(4,009,338,588)

X. 반기총포괄이익(손실)	790,604,589,692	1,061,090,145,509	(19,948,278,261)	170,824,987,941

1. 지배기업소유주지분	790,604,589,692	1,061,090,145,509	(19,948,278,261)	170,824,987,941

2. 비지배지분	-	-	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익	1,435	2,596	1,261	2,093

2. 희석주당이익	1,435	2,596	1,261	2,093

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 자 본 변 동 표

제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 62 기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	자본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2015.1.1(전기초)	44,700,000,000	114,894,869,782	(21,547,001,499)	259,225,999,767	1,975,047,593,944	2,372,321,461,994	-	2,372,321,461,994

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	167,908,770,593	167,908,770,593	-	167,908,770,593

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(3,264,311,002)	-	(3,264,311,002)	-	(3,264,311,002)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	3,687,500,921	-	3,687,500,921	-	3,687,500,921

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	1,201,415,101	-	1,201,415,101	-	1,201,415,101

관계기업투자주식평가손익	-	-	-	(48,473,800)	-	(48,473,800)	-	(48,473,800)

해외사업환산손익	-	-	-	3,868,543,168	-	3,868,543,168	-	3,868,543,168

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	1,480,881,548	-	1,480,881,548	-	1,480,881,548

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(4,009,338,588)	-	(4,009,338,588)	-	(4,009,338,588)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(60,310,875,000)	(60,310,875,000)	-	(60,310,875,000)

자기주식의 취득	-	-	(17,455,031,660)	-	-	(17,455,031,660)	-	(17,455,031,660)

연결대상범위의 변동 등	-	(672,024,780)	(73,650,000)	-	(1,935,762,805)	(2,681,437,585)	-	(2,681,437,585)

2015.6.30(전반기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(39,075,683,159)	262,142,217,115	2,080,709,726,732	2,462,699,105,690	-	2,462,699,105,690

2016.1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,800,442	(37,499,246,959)	257,399,573,101	2,123,870,955,839	2,502,694,082,423	-	2,502,694,082,423

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	206,963,751,896	206,963,751,896	-	206,963,751,896

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(22,619,489,033)	-	(22,619,489,033)	-	(22,619,489,033)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	794,611,774,544	-	794,611,774,544	-	794,611,774,544

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513

관계기업투자주식평가손익	-	-	-	16,160,110	-	16,160,110	-	16,160,110

해외사업환산손익	-	-	-	2,007,505,367	-	2,007,505,367	-	2,007,505,367

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	4,775,067,438	-	4,775,067,438	-	4,775,067,438

특별계정기타포괄손익	-	-	-	53,626,679,674	-	53,626,679,674	-	53,626,679,674

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)	-	(59,801,586,000)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	330,867,909	330,867,909	-	330,867,909

2016.6.30(당반기말)	44,700,000,000	114,222,800,442	(37,499,246,959)	1,111,525,966,714	2,271,363,989,644	3,504,313,509,841	-	3,504,313,509,841

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 62 기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 반기	제 62 기 (전) 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,093,383,065,345	123,022,729,719

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석27)	904,490,866,632	(255,579,953,564)

2. 이자의 수취	129,798,197,014	370,003,206,700

3. 이자의 지급	(7,227,556,952)	(17,621,215)

4. 배당금의 수령	56,215,443,497	39,077,984,321

5. 법인세 환급액(납부액)	10,106,115,154	(30,460,886,523)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,501,931,045,412)	(324,772,648,180)

1. 예치금의 순감소	233,562,142,057	22,985,359,723

2. 매도가능금융자산의 처분	1,795,867,978,013	2,437,255,427,379

3. 만기보유금융자산의 상환	449,633,634,300	406,592,114,275

4. 유형자산의 처분	388,457,559	283,743,025

5. 무형자산의 처분	378,803,333	2,093,394,800

6. 임차보증금의 감소	15,646,548,909	18,137,526,173

7. 공탁금의 감소	1,486,747,004	1,389,049,291

8. 매도가능금융자산의 취득	(3,289,283,822,216)	(2,715,138,487,897)

9. 만기보유금융자산의 취득	(391,905,122,336)	(432,284,024,511)

10. 파생상품의 증가	(65,871,538,460)	(13,524,561,115)

11. 유형자산의 취득	(43,619,462,769)	(33,699,583,151)

12. 투자부동산의 취득	(191,531,865,875)	(6,522,566,079)

13. 무형자산의 증가	(13,226,817,309)	(6,362,833,261)

14. 임차보증금의 증가	(22,694,038,692)	(3,855,700,352)

15. 공탁금의 증가	(809,186,607)	(2,121,506,480)

16. 연결범위 변동으로 인한 현금의 순증가	20,046,497,677	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	93,574,259,705	(82,041,515,813)

1. 차입금의 증가	123,350,000,000	10,350,000,000

2. 임대보증금의 증가	16,492,063,548	4,425,621,500

3. 차입금의 상환	(7,500,000,000)	-

4. 배당금의 지급	(59,801,586,000)	(60,310,875,000)

5. 임대보증금의 감소	(553,109,830)	(19,754,348,200)

6. 종속기업의 배당금 지급	(450,271,822)	(6,882,453)

7. 자기주식의 취득	-	(17,455,031,660)

8. 연결자본거래로 인한 현금의 증가	22,037,163,809	710,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	7,574,653,442	1,988,480,909

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(307,399,066,920)	(281,802,953,365)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	1,059,347,999,009	906,240,613,357

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	751,948,932,089	624,437,659,992

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.