현대해상 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

반 기 재 무 상 태 표

제 63 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 반기	제 62 (전) 기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산(주석26)	701,029,000,691	1,026,916,920,686

Ⅱ. 금융자산	27,375,370,286,757	24,498,246,298,291

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7)	777,986,091,169	1,103,377,122,182

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	17,752,091,080,349	10,156,910,256,741

3. 만기보유금융자산(주석5와28)	-	4,829,674,688,789

4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	51,532,392,448	8,620,189,718

5. 대출채권(주석5와29)	7,753,016,516,911	7,178,456,519,612

6. 기타수취채권(주석5,12,26,28과29)	1,040,744,205,880	1,221,207,521,249

Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8)	432,331,778,485	430,490,038,114

Ⅳ. 유형자산(주석28)	560,858,969,382	560,323,452,288

Ⅴ. 투자부동산	469,720,866,193	444,318,057,239

Ⅵ. 무형자산	42,878,606,905	36,350,109,495

Ⅶ. 기타자산	2,925,579,327,941	2,978,270,612,045

1. 재보험자산(주석9)	953,099,152,481	923,650,260,181

2. 구상채권	33,956,590,568	30,725,012,988

3. 미상각신계약비(주석10)	1,903,131,862,181	1,967,588,779,003

4. 당기법인세자산	54,876,003	34,741,411,931

5. 기타자산	35,336,846,708	21,565,147,942

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	2,651,782,667,328	2,316,695,140,121

자 산 총 계	35,159,551,503,682	32,291,610,628,279

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11과29)	27,101,879,031,719	25,616,189,248,177

Ⅱ. 금융부채	1,145,881,136,412	1,160,945,513,756

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	12,785,939,632	13,306,043,664

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14,26과29)	608,784,902,533	553,131,386,101

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	64,328,683,292	133,751,866,988

4. 차입부채(주석13)	398,943,873,801	398,887,105,010

5. 기타금융부채	61,037,737,154	61,869,111,993

Ⅲ. 기타부채	829,797,099,256	557,378,475,803

1. 충당부채	7,228,875,087	7,408,901,115

2. 이연법인세부채	542,310,625,581	235,556,350,726

3. 순확정급여부채(주석15)	38,526,511,072	21,622,457,825

4. 기타부채	241,731,087,516	292,790,766,137

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	2,652,397,145,251	2,522,433,990,098

부 채 총 계	31,729,954,412,638	29,856,947,227,834

자 본

Ⅰ. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

Ⅲ. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	1,110,787,577,366	254,975,423,478

V. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 32,415,487,024원( 662,538,712,314원) 전 기 : 64,594,127,505원(597,944,584,809원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 3,405,390,407원( 58,766,104,744원) 전 기 : 9,433,110,298원(49,332,994,446원))	2,197,385,915,635	2,058,264,378,924

자 본 총 계	3,429,597,091,044	2,434,663,400,445

부 채 및 자 본 총 계	35,159,551,503,682	32,291,610,628,279

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 62 기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 반기	제 62 기 (전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	3,793,368,878,725	7,420,592,883,268	3,646,032,918,339	7,121,817,461,849

1. 보험영업수익	3,465,826,867,721	6,739,135,453,470	3,296,130,372,586	6,466,520,644,816

1) 보험료수익(주석19,20과29)	3,212,344,378,705	6,269,559,769,648	3,043,859,624,122	5,989,429,149,100

2) 재보험금수익(주석20)	195,582,528,785	374,131,919,245	162,749,820,290	379,726,281,067

3) 재보험자산전입액	23,889,389,075	16,085,932,267	52,132,575,007	33,199,007,627

4) 수입경비	30,057,437,558	69,161,390,272	33,161,702,576	57,220,054,609

5) 외환거래이익(주석21과26)	1,428,286,762	5,544,433,286	3,210,184,057	5,947,687,588

6) 구상이익	2,053,781,306	3,231,577,580	543,244,930	-

7) 기타보험영업이익	471,065,530	1,420,431,172	473,221,604	998,464,825

2. 투자영업수익	311,620,786,090	628,425,133,574	321,377,124,197	603,952,098,825

1) 이자수익(주석21과29)	192,484,576,315	381,991,982,873	173,765,103,795	346,741,934,490

2) 금융상품평가이익(주석21)	633,452,428	3,341,216,215	2,165,349,239	3,263,832,315

3) 금융상품거래이익(주석21)	46,693,232,859	84,064,876,462	59,371,536,992	107,121,259,692

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	-	55,616,910,464	-	8,931,004,497

5) 파생상품거래이익(주석21)	7,610,882,302	8,385,352,030	5,670,731,276	13,243,624,493

6) 외환거래이익(주석21과26)	30,601,698,440	14,864,121,691	52,149,853,857	65,587,205,958

7) 배당금수익(주석21)	24,964,770,654	63,424,957,360	20,034,063,744	42,530,476,937

8) 수수료수익(주석21)	57,939,157	129,041,545	55,271,024	111,649,992

9) 임대료수익(주석29)	6,687,015,954	13,340,437,293	7,075,359,353	14,563,469,396

10) 기타투자영업이익	1,887,217,981	3,266,237,641	1,089,854,917	1,857,641,055

3. 특별계정수익(주석18)	14,290,746,669	47,901,273,185	22,209,120,647	43,379,213,644

4. 특별계정수입수수료(주석18)	1,630,478,245	5,131,023,039	6,316,300,909	7,965,504,564

Ⅱ. 영업비용	3,644,388,870,019	7,144,443,322,503	3,506,071,463,737	6,888,132,261,423

1. 보험영업비용	3,543,990,187,154	6,917,356,430,585	3,397,417,353,879	6,699,274,532,666

1) 보험계약부채전입액	812,356,267,461	1,470,680,794,332	860,692,548,732	1,592,336,423,808

2) 보험금비용(주석19와20)	1,138,956,158,488	2,286,137,405,091	999,578,338,374	2,042,266,810,776

3) 손해조사비(주석22와29)	73,514,229,341	146,963,918,068	61,259,806,705	122,990,034,634

4) 계약자배당금	498,779,984	1,121,683,516	469,920,621	1,397,384,904

5) 환급금비용	624,369,537,209	1,286,575,002,784	667,824,367,580	1,386,810,473,229

6) 재보험료비용(주석20)	336,563,690,262	613,374,889,291	297,886,388,368	538,382,810,454

7) 사업비(주석23과29)	343,401,483,203	665,021,309,661	298,152,499,827	589,886,903,024

8) 신계약비상각비(주석10)	212,182,988,011	440,130,208,874	206,913,452,592	415,579,741,440

9) 외환거래손실(주석21과26)	1,351,745,486	5,365,001,130	3,637,727,800	6,677,278,527

10) 구상손실	-	-	-	343,101,114

11) 기타보험영업비용	795,307,709	1,986,217,838	1,002,303,280	2,603,570,756

2. 투자영업비용	86,077,969,406	178,963,839,849	86,426,215,996	145,341,889,727

1) 이자비용(주석21)	4,255,891,232	8,555,547,826	855,579,224	1,914,485,791

2) 금융상품평가손실(주석21)	16,250,994,638	31,172,286,243	12,764,484,576	17,654,586,670

3) 금융상품거래손실(주석21)	7,039,130,177	19,155,318,024	7,459,548,186	17,277,133,673

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	33,405,331,393	11,537,116,370	42,578,134,572	57,882,086,888

5) 파생상품거래손실(주석21)	2,759,592,878	13,107,437,054	1,742,207,182	3,418,565,777

6) 외환거래손실(주석21과26)	-	54,729,151,907	-	8,722,490,852

7) 재산관리비(주석24와29)	15,779,887,488	29,194,641,774	14,072,555,244	26,324,185,532

8) 부동산관리비(주석24와29)	4,667,317,129	7,661,803,089	4,930,920,032	8,103,802,055

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	1,913,580,667	3,835,525,458	2,010,409,831	4,017,341,158

10) 기타투자영업비용	6,243,804	15,012,104	12,377,149	27,211,331

3. 특별계정비용(주석18)	14,290,746,669	47,901,273,185	22,209,120,647	43,379,213,644

4. 특별계정지급수수료	29,966,790	221,778,884	18,773,215	136,625,386

Ⅲ. 영업이익	148,980,008,706	276,149,560,765	139,961,454,602	233,685,200,426

Ⅳ. 영업외수익	929,356,485	2,140,419,629	767,346,563	1,858,100,415

1. 유형자산처분이익	11,525,504	46,121,027	13,258,554	76,419,888

2. 영업외잡이익(주석29)	917,830,981	2,094,298,602	754,088,009	1,781,680,527

Ⅴ. 영업외비용	7,948,640,872	15,932,427,228	23,675,218,030	33,400,656,096

1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	-	-	14,148,563,111	14,148,563,111

2. 유형자산처분손실	88,700,835	111,106,026	27,029,360	38,610,205

3. 무형자산손상차손	21,631,313	135,177,980	130,680,000	193,510,000

4. 기부금	1,282,200,971	1,894,817,515	734,988,947	1,008,212,880

5. 영업외잡손실	6,556,107,753	13,791,325,707	8,633,956,612	18,011,759,900

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	141,960,724,319	262,357,553,166	117,053,583,135	202,142,644,745

Ⅶ. 법인세비용	34,827,316,979	63,434,430,455	28,604,392,900	48,100,057,620

Ⅷ. 반기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 반 기 : 166,507,635,687원 전 반 기 : 123,353,393,982원 대손준비금 반영후 조정이익 당 반 기 : 195,517,732,304원 전 반 기 : 150,361,295,108원)	107,133,407,340	198,923,122,711	88,449,190,235	154,042,587,125

IX. 기타포괄손익	680,118,807,978	855,812,153,888	(120,354,706,096)	4,581,524,983

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(11,062,018,218)	(17,488,407,543)	7,217,803,169	(2,344,716,133)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(11,062,018,218)	(17,488,407,543)	7,217,803,169	(2,344,716,133)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	691,180,826,196	873,300,561,431	(127,572,509,265)	6,926,241,116

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	628,833,604,214	794,399,403,413	(110,659,383,499)	5,526,923,526

2) 만기보유금융자산평가손익	20,909,408,233	21,708,695,513	589,555,817	1,201,415,101

3) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익(주석8)	1,051,951,181	(4,188,169,397)	1,550,731,974	1,490,451,368

4) 해외사업환산손익(주석26)	2,865,391,759	2,978,884,790	933,126,016	1,235,908,161

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	6,287,650,158	4,775,067,438	2,131,428,124	1,480,881,548

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	31,232,820,651	53,626,679,674	(22,117,967,697)	(4,009,338,588)

X. 반기총포괄손익(손실)	787,252,215,318	1,054,735,276,599	(31,905,515,861)	158,624,112,108

XI. 주당이익

1. 기본주당이익	1,344	2,495	1,105	1,920

2. 희석주당이익	1,344	2,495	1,105	1,920

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 자 본 변 동 표

제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 62 기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2015 .1.1(전기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(20,044,215,299)	258,477,448,333	1,915,266,194,983	2,312,622,273,019

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	154,042,587,125	154,042,587,125

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(2,344,716,133)	-	(2,344,716,133)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	5,526,923,526	-	5,526,923,526

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	1,201,415,101	-	1,201,415,101

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	1,490,451,368	-	1,490,451,368

해외사업환산손익	-	-	-	1,235,908,161	-	1,235,908,161

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	1,480,881,548	-	1,480,881,548

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(4,009,338,588)	-	(4,009,338,588)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(60,310,875,000)	(60,310,875,000)

자기주식의 취득	-	-	(17,455,031,660)	-	-	(17,455,031,660)

2015 .6. 30(전반기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	263,058,973,316	2,008,997,907,108	2,393,480,478,467

2016 .1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	254,975,423,478	2,058,264,378,924	2,434,663,400,445

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	198,923,122,711	198,923,122,711

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(17,488,407,543)	-	(17,488,407,543)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	794,399,403,413	-	794,399,403,413

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	(4,188,169,397)	-	(4,188,169,397)

해외사업환산손익	-	-	-	2,978,884,790	-	2,978,884,790

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	4,775,067,438	-	4,775,067,438

특별계정기타포괄손익	-	-	-	53,626,679,674	-	53,626,679,674

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)

2016 .6. 30(당반기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	1,110,787,577,366	2,197,385,915,635	3,429,597,091,044

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 현 금 흐 름 표

제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 62 기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 반기	제 62 기 (전) 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,084,047,113,743	467,907,748,946

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석27)	884,862,929,006	85,182,019,388

2. 이자의 수취	130,025,245,084	365,752,868,100

3. 이자의 지급	(6,887,919,408)	(9,187,812)

4. 배당금의 수령	63,789,947,404	42,543,650,731

5. 법인세 납부액	12,256,911,657	(25,561,601,461)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,369,736,502,208)	(689,522,752,483)

1. 예치금의 순감소	226,177,892,645	9,483,466,298

2. 매도가능금융자산의 처분	1,787,348,798,960	2,105,402,065,753

3. 만기보유금융자산의 상환	449,633,634,300	406,592,114,275

4. 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분	20,482,389,033	-

5. 유형자산의 처분	286,431,085	194,912,980

6. 무형자산의 처분	361,803,333	2,085,992,437

7. 임차보증금의 감소	8,314,644,609	17,033,477,606

8. 공탁금의 감소	1,486,747,004	1,389,049,291

9. 매도가능금융자산의 취득	(3,287,265,672,216)	(2,545,441,226,950)

10. 만기보유금융자산의 취득	(391,905,122,336)	(432,284,024,511)

11. 파생상품의 증가	(65,871,538,460)	(13,524,561,115)

12. 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득	(57,867,029,813)	(173,370,000,000)

13. 유형자산의 취득	(41,908,708,109)	(18,708,039,390)

14. 무형자산의 증가	(12,308,187,252)	(5,349,847,828)

15. 임차보증금의 증가	(5,907,384,991)	(2,950,329,202)

16. 공탁금의 증가	(795,200,000)	(2,121,506,480)

17. 영업양수로 인한 현금의 감소	-	(37,954,295,647)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(48,094,880,547)	(85,250,572,360)

1. 임대보증금의 증가	12,259,815,283	12,269,682,500

2. 임대보증금의 감소	(553,109,830)	(19,754,348,200)

3. 배당금의 지급	(59,801,586,000)	(60,310,875,000)

4. 자기주식의 취득	-	(17,455,031,660)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	7,896,349,017	1,647,084,871

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(325,887,919,995)	(305,218,491,026)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	1,026,916,920,686	837,373,467,079

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	701,029,000,691	532,154,976,053

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.