현대해상 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 65 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 64 기 : 2017년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 3분기	제 64 (전) 기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석27)	793,330,410,810	680,499,166,139

II. 금융자산	33,893,875,074,138	31,735,410,398,627

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과27)	728,405,653,865	772,454,279,045

2. 매도가능금융자산(주석5,7,27과29)	21,618,142,507,240	19,869,532,427,151

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	125,081,189,771	299,846,640,054

4. 대출채권(주석5)	9,988,336,268,301	9,511,964,611,226

5. 기타수취채권(주석5,12,27과29)	1,433,909,454,961	1,281,612,441,151

Ⅲ. 관계기업투자주식(주석8)	647,428,966	677,670,161

Ⅳ. 유형자산(주석13와29)	828,798,996,236	830,399,018,962

Ⅴ. 투자부동산(주석13와29)	645,918,720,355	650,184,265,817

Ⅵ. 무형자산	73,252,185,803	64,603,215,293

Ⅶ. 기타자산	2,671,702,875,757	2,795,055,812,460

1. 재보험자산(주석9)	973,280,426,745	1,016,110,152,014

2. 구상채권	52,139,706,670	45,744,333,985

3. 미상각신계약비(주석10)	1,604,716,619,771	1,693,650,984,532

4. 당기법인세자산	191,384,400	-

5. 이연법인세자산	1,062,081,503	860,171,763

6. 기타자산	40,312,656,668	38,690,170,166

Ⅷ. 특별계정자산(주석19과29)	3,598,433,179,469	3,735,672,629,850

자 산 총 계	42,505,958,871,534	40,492,502,177,309

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11)	32,590,225,923,986	31,099,213,484,229

Ⅱ. 금융부채	1,766,167,362,817	1,763,321,277,949

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	7,450,249,961	7,822,808,857

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14과27)	532,611,768,978	575,103,581,003

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	51,328,114,716	4,226,635,559

4. 차입부채(주석13와29)	1,117,018,829,228	1,116,780,929,107

5. 기타금융부채	57,758,399,934	59,387,323,423

Ⅲ. 기타부채	797,324,261,083	822,357,786,926

1. 충당부채	23,551,323,388	26,817,349,347

2. 당기법인세부채	71,845,797,165	75,127,785,316

3. 이연법인세부채	256,070,405,517	275,607,127,656

4. 순확정급여부채(주석15)	144,105,955,092	97,288,305,485

5. 기타부채	301,750,779,921	347,517,219,122

Ⅳ. 특별계정부채(주석19)	3,576,978,117,262	3,703,880,735,186

부 채 총 계	38,730,695,665,148	37,388,773,284,290

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	3,775,263,206,386	3,103,728,893,019

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 신종자본증권(주석16)	498,272,260,000	-

3. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

4. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

5. 기타포괄손익누계액(주석5와17)	78,302,808,297	148,758,854,964

6. 이익잉여금 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 53,156,447,348원 ( 806,355,543,220원) 전 기 : 75,514,257,890원(730,841,285,330원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 4,103,805,232원 ( 71,782,591,242원) 전 기 : 3,638,229,599원(68,144,361,643원)	3,077,264,540,046	2,833,546,440,012

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	3,775,263,206,386	3,103,728,893,019

부 채 및 자 본 총 계	42,505,958,871,534	40,492,502,177,309

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 3 분기	제 64 기 (전) 3 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	3,861,116,905,927	11,740,848,170,203	4,011,612,069,512	11,746,851,349,928

1. 보험영업수익	3,434,632,001,780	10,350,960,535,345	3,529,768,554,514	10,359,356,469,835

1) 보험료수익(주석20,21과31)	3,224,010,612,467	9,687,575,524,928	3,286,503,496,163	9,644,600,915,560

2) 재보험금수익(주석21)	174,122,971,382	557,983,875,170	175,258,793,022	580,857,277,650

3) 재보험자산전입액	8,769,627,098	-	31,726,122,845	-

4) 수입경비	24,087,254,358	88,533,405,240	34,003,545,004	121,975,167,999

5) 외환거래이익(주석22과27)	436,440,469	5,613,510,599	625,124,487	9,475,024,071

6) 구상이익	1,718,190,323	6,395,372,685	1,534,676,477	2,163,932,228

7) 기타보험영업이익	1,486,905,683	4,858,846,723	116,796,516	284,152,327

2. 투자영업수익	378,895,770,709	1,214,447,444,234	442,292,426,380	1,221,694,032,180

1) 이자수익(주석22과30)	225,044,301,157	664,106,044,156	212,517,531,695	611,099,269,873

2) 금융상품평가이익(주석22)	2,526,943,829	4,386,087,200	-	8,849,755,174

3) 금융상품거래이익(주석22)	28,946,060,486	126,511,480,008	50,593,069,806	120,316,639,513

4) 파생상품평가이익(주석6과22)	59,019,622,507	27,323,601,438	-	117,811,163,195

5) 파생상품거래이익(주석22)	6,995,610,167	18,884,907,101	79,440,564,296	164,056,920,542

6) 외환거래이익(주석22과27)	-	186,984,998,171	45,172,191,613	34,764,484,881

7) 배당금수익(주석22)	37,113,568,832	132,677,387,616	33,575,529,227	111,331,234,049

8) 수수료수익(주석22)	4,952,976,888	15,938,697,290	5,594,589,199	18,618,764,654

9) 임대료수익	13,858,648,555	35,696,039,841	13,949,997,177	31,739,694,658

10) 대손충당금환입액(주석22)	-	-	193,484	193,484

11) 기타투자영업이익	438,038,288	1,938,201,413	1,448,759,883	3,105,912,157

3. 기타수익	26,319,336,481	78,111,304,806	15,181,016,678	54,598,232,772

4. 특별계정수익(주석19)	18,189,741,661	87,308,308,083	21,874,365,897	103,754,750,442

5. 특별계정수입수수료(주석19)	3,080,055,296	10,020,577,735	2,495,706,043	7,447,864,699

Ⅱ. 영업비용	3,714,034,501,106	11,221,006,514,572	3,859,164,482,185	11,203,704,709,133

1. 보험영업비용	3,486,537,208,160	10,450,207,884,093	3,560,316,070,541	10,361,182,448,677

1) 보험계약부채전입액	554,590,484,872	1,487,116,398,671	715,686,952,532	1,836,475,176,394

2) 보험금비용(주석20와21)	1,397,723,372,652	4,113,519,018,590	1,263,764,643,395	3,688,423,911,459

3) 재보험자산환입액	-	44,671,363,055	-	58,336,097,308

4) 손해조사비(주석23)	37,598,256,655	109,826,549,015	34,702,352,233	102,525,274,936

5) 계약자배당금	815,502,617	2,063,979,859	646,128,894	1,849,172,268

6) 환급금비용	627,377,520,326	2,021,006,396,367	690,625,892,580	2,065,564,612,362

7) 재보험료비용(주석21)	254,137,929,361	829,180,760,613	250,794,773,732	842,797,455,550

8) 사업비(주석24)	354,869,700,222	1,068,282,828,411	348,649,884,302	1,031,919,913,333

9) 신계약비상각비(주석10)	258,712,709,201	767,344,079,784	254,362,605,148	723,143,194,930

10) 외환거래손실(주석22과27)	487,665,868	6,125,073,482	659,450,892	8,457,171,326

11) 기타보험영업비용	224,066,386	1,071,436,246	423,386,833	1,690,468,811

2. 투자영업비용	101,189,528,395	363,909,700,601	173,555,959,483	430,617,342,663

1) 이자비용(주석22)	10,610,671,992	31,661,150,540	10,559,532,730	22,483,219,096

2) 금융상품평가손실(주석22)	-	11,526,348,626	4,871,940,150	11,307,339,491

3) 금융상품거래손실(주석22)	5,350,806,438	34,846,516,118	20,392,051,494	37,456,734,581

4) 파생상품평가손실(주석6과22)	-	162,350,885,507	121,593,980,912	62,368,128,004

5) 파생상품거래손실(주석22)	30,090,826,620	52,805,962,983	2,475,569,085	7,622,426,792

6) 외환거래손실(주석22과27)	42,815,500,682	27,967,769,439	-	243,233,102,668

7) 재산관리비(주석25)	7,428,643,522	28,332,089,713	9,507,885,034	32,947,270,243

8) 부동산관리비(주석25)	2,225,596,393	6,377,194,638	1,543,094,660	5,568,332,835

9) 투자부동산감가상각비(주석25)	2,666,085,451	8,038,207,446	2,579,671,836	7,593,644,498

10) 기타투자영업비용	1,397,297	3,575,591	32,233,582	37,144,455

3. 기타비용	101,143,594,393	299,422,006,699	95,630,625,923	280,088,093,892

4. 특별계정비용(주석19)	18,189,741,661	87,308,308,083	21,874,365,897	103,754,750,442

5. 특별계정지급수수료(주석19)	-	58,303,573	1,937,976,929	8,224,719,229

6. 기타판매비와관리비	6,974,428,497	20,100,311,523	5,849,483,412	19,837,354,230

Ⅲ. 영업이익	147,082,404,821	519,841,655,631	152,447,587,327	543,146,640,795

Ⅳ. 영업외수익	1,224,335,767	3,531,832,721	788,559,985	2,516,282,029

1. 지분법이익	-	-	3,343,795	75,763,953

2. 유형자산처분이익	557,695,625	793,298,324	94,922,006	207,356,591

3. 무형자산처분이익	-	74,271,960	-	-

4. 영업외잡이익	666,640,142	2,664,262,437	690,294,184	2,233,161,485

Ⅴ. 영업외비용	5,885,490,766	17,653,771,473	2,339,954,548	11,552,002,306

1. 지분법손실	39,937,055	26,241,194	-	-

2. 유형자산처분손실	135,882,973	174,678,137	3,807,814	42,846,247

3. 무형자산처분손실	7,000	7,000	-	-

4. 무형자산손상차손	7,500,000	32,260,657	24,788,820	58,144,531

5. 관계 ㆍ종속기업투자주식처분손 실	-	-	134,240,000	134,240,000

6. 기부금	399,350,022	5,036,058,810	2,086,587,356	4,174,596,731

7. 영업외잡손실	5,302,813,716	12,384,525,675	90,530,558	7,142,174,797

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	142,421,249,822	505,719,716,879	150,896,192,764	534,110,920,518

Ⅶ. 법인세비용	39,467,364,633	139,919,519,187	40,769,171,023	132,540,527,737

Ⅷ. 분기순이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 당3분기: 312,643,750,344원 전 3분기: 349,910,949,444 원 대손준비금 반영후 조정이익 당3분기: 361,696,392,460원 전 3분 기: 405,013,250,742 원	102,953,885,189	365,800,197,692	110,127,021,741	401,570,392,781

1. 지배기업소유주지분	102,953,885,189	365,800,197,692	110,127,021,741	401,570,392,781

2. 비지배지분	-	-	-	-

IX. 기타포괄손익	125,459,026,844	(70,392,000,012)	(117,667,954,637)	(66,214,892,993)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(6,109,728,339)	(4,931,694,814)	3,810,554,458	7,176,038,866

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(6,109,728,339)	(4,931,694,814)	3,810,554,458	7,176,038,866

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	131,568,755,183	(65,460,305,198)	(121,478,509,095)	(73,390,931,859)

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	134,058,305,250	(113,987,343,461)	(107,895,945,608)	(43,555,399,705)

2) 해외사업환산손익(주석27)	(5,235,634,072)	3,321,819,751	2,832,535,865	(5,623,647,254)

3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(9,804,217,821)	33,875,328,967	(3,067,674,428)	(7,139,353,459)

4) 특별계정기타포괄손익(주석19)	12,550,301,826	11,329,889,545	(13,347,424,924)	(17,072,531,441)

X. 분기총포괄이익	228,412,912,033	295,408,197,680	(7,540,932,896)	335,355,499,788

1. 지배기업소유주지분	228,412,912,033	295,408,197,680	(7,540,932,896)	335,355,499,788

2. 비지배지분	-	-	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익	1,291	4,588	1,381	5,036

2. 희석주당이익	1,291	4,588	1,381	5,036

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	신종자본증권	자본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2017.1.1(전기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	249,971,230,352	2,476,772,665,351	2,848,167,493,746	-	2,848,167,493,746

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	401,570,392,781	401,570,392,781	-	401,570,392,781

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	7,176,038,866	-	7,176,038,866	-	7,176,038,866

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(43,555,399,705)	-	(43,555,399,705)	-	(43,555,399,705)

해외사업환산손익	-	-	-	-	(5,623,647,254)	-	(5,623,647,254)	-	(5,623,647,254)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	(7,139,353,459)	-	(7,139,353,459)	-	(7,139,353,459)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	(17,072,531,441)	-	(17,072,531,441)	-	(17,072,531,441)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)	-	(107,642,854,800)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	-	(50,584)	(50,584)	-	(50,584)

2017.9.30(전분기말)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	183,756,337,359	2,770,700,152,748	3,075,880,088,150	-	3,075,880,088,150

2018.1.1(당기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	148,758,854,964	2,833,546,440,012	3,103,728,893,019	-	3,103,728,893,019

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	365,800,197,692	365,800,197,692	-	365,800,197,692

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(4,931,694,814)	-	(4,931,694,814)	-	(4,931,694,814)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(113,987,343,461)	-	(113,987,343,461)	-	(113,987,343,461)

해외사업환산손익	-	-	-	-	3,321,819,751	-	3,321,819,751	-	3,321,819,751

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	33,875,328,967	-	33,875,328,967	-	33,875,328,967

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	11,329,889,545	-	11,329,889,545	-	11,329,889,545

재평가잉여금의 대체	-	-	-	-	(64,046,655)	64,046,655	-	-	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(119,603,172,000)	(119,603,172,000)	-	(119,603,172,000)

신종자본증권의 발행	-	498,272,260,000	-	-	-	-	498,272,260,000	-	498,272,260,000

신종자본증권배당	-	-	-	-	-	(2,661,166,667)	(2,661,166,667)	-	(2,661,166,667)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	-	118,194,354	118,194,354	-	118,194,354

2018.9.30(당분기말)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	78,302,808,297	3,077,264,540,046	3,775,263,206,386	-	3,775,263,206,386

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 3 분기	제 64 기 (전) 3 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	957,809,056,027	1,090,069,717,327

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석28)	759,590,974,795	823,398,713,699

2. 이자의 수취	236,550,875,820	229,332,911,948

3. 이자의 지급	(32,594,960,538)	(22,140,098,833)

4. 배당금의 수령	133,113,098,595	111,621,405,246

5. 법인세 납부액	(138,850,932,645)	(52,143,214,733)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,224,671,655,647)	(1,437,818,003,583)

1. 예치금의 순증가	(92,207,061,969)	(179,706,539,321)

2. 매도가능금융자산의 처분	1,991,191,649,580	2,194,923,268,832

3. 파생상품의 순감소	98,951,365,397	54,949,802,658

4. 유형자산의 처분	12,890,140,729	1,108,671,818

5. 무형자산의 처분	313,605,293	-

6. 임차보증금의 감소	8,964,242,119	33,869,080,208

7. 공탁금의 감소	2,885,996,260	1,747,200,000

8. 매도가능금융자산의 취득	(3,303,027,671,477)	(3,441,147,203,497)

9. 유형자산의 취득	(35,751,912,945)	(74,727,549,714)

10. 무형자산의 증가	(17,635,089,611)	(12,937,895,578)

11. 임차보증금의 증가	(7,766,214,237)	(12,862,119,538)

12. 공탁금의 증가	(6,992,475,657)	(3,034,719,451)

13. 종속기업처분으로 인한 현금의 순증가	123,511,770,871	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	376,601,578,323	394,291,422,041

1. 차입금의 증가	-	213,000,000,000

2. 임대보증금의 증가	5,207,772,401	8,258,854,656

3. 차입금의 상환	-	(195,750,000,000)

4. 배당금의 지급	(119,603,172,000)	(107,642,854,800)

5. 사채의 발행	-	498,555,440,000

6. 임대보증금의 감소	(3,629,591,113)	(22,850,415,531)

7. 신종자본증권의 발행	498,272,260,000	-

8. 신종자본증권배당	(2,661,166,667)	-

9. 종속기업의 배당금 지급	(367,242,628)	(229,602,284)

10. 연결자본거래로 인한 현금의 증가	(617,281,670)	950,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,092,265,968	(3,145,493,607)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	112,831,244,671	43,397,642,178

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	680,499,166,139	947,508,015,289

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	793,330,410,810	990,905,657,467

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.