현대해상 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6 4 기 1 분기 : 201 7 년 3 월 31 일 현재
제 6 3 기 : 201 6 년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4개 국내법인 과 현대재산보험(중국)유한공사 외 3개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 4개 수익증권 (이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447 억원입니다. 2017년 3월 31일 현재 회사 는 국 내에 56 개 의 지점과 17개 의 보상사무소 및 344개 의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소 를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

2017 년 3 월 31 일 과 2016년 1 2월 31일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	지분율(%)	지분율(%)

2017년 3월 31일 현재	2016년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	12월 31일	100.00	100.00

현대재산보험(중국)유한공사	중국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	싱가폴	3월 31일	100.00	100.00

현대사모부동산투자신탁6호	한국	7월 16일	98.09	98.09

현대사모부동산투자신탁15호	한국	5월 20일	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	8월 16일	100.00	100.00

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	99.70	99.70

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	한국	12월 31일	99.69	99.69

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 201 7 년 3 월 31 일 로 종료하는 3 개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 201 7 년 3 월 31 일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 201 6 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산5.1 당기손익인식금융자산

(1) 201 7 년 3 월 31 일 과 201 6 년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	185,012,414	109,931,828

수익증권	141,455,750	82,372,622

외화유가증권	70,890,498	62,850,763

파생상품	6,439,138	731,601

소 계	403,797,800	255,886,814

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	10,221,186	12,875,717

기타유가증권	183,737,890	173,023,850

소 계	193,959,076	185,899,567

합 계	597,756,876	441,786,381

5.2 매도가능금융자산

(1 ) 201 7 년 3 월 31 일 과 201 6 년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권	686,345,233	654,954,186	668,407,326	628,597,061

채무증권	10,274,628,209	10,378,821,545	10,503,748,402	10,739,272,093

수익증권	2,316,265,565	2,351,414,724	2,155,998,529	2,184,083,892

외화유가증권	4,482,975,582	4,278,447,646	4,380,349,234	4,411,009,063

기타유가증권	129,909,087	128,807,124	135,336,802	135,275,322

합 계	17,890,123,676	17,792,445,225	17,843,840,293	18,098,237,431

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	114,924,466	(91,247,390)	37,913,326	12,756	61,603,158

2) 전분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	144,173,460	968,519	164,751,418	(70,180)	309,823,217

5.3 대출채권 (1) 201 7 년 3 월 31 일 과 201 6 년 12월 31일 현재 대 출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

보험약관대출금	1,872,819,868	1,836,371,075

부동산담보대출금	4,727,158,461	4,596,545,315

신용대출금	198,083,319	200,596,444

지급보증대출금	40,489,990	46,486,329

기타대출금	1,980,489,847	1,939,899,006

소 계	8,819,041,485	8,619,898,169

대손충당금	(12,657,487)	(10,363,401)

합 계	8,806,383,998	8,609,534,768

공정가치	8,847,143,559	8,641,035,814

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	7,193,823	2,789,245	-	1,019	(366,908)	9,617,179

대손충당금(기업）	3,169,578	(129,270)	-	-	-	3,040,308

합 계	10,363,401	2,659,975	-	1,019	(366,908)	12,657,487

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	1,099,838	(125,957)	5,894	(292,795)	6,303,197

대손충당금(기업）	7,908,272	(8,174)	-	-	-	7,900,098

합 계	13,524,489	1,091,664	(125,957)	5,894	(292,795)	14,203,295

5.4 기타수취채권

(1 ) 201 7 년 3 월 31 일 과 201 6 년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017년 3월 31일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	387,647,693	378,515,338

보험미수금	373,972,716	373,972,716

미수금	103,935,876	103,935,876

미수수익	269,250,942	269,250,942

매출채권	8,525,657	8,525,657

받을어음	845,731	845,731

임차보증금	41,348,536	41,027,204

기타	6,996,014	6,996,014

소 계	1,192,523,165	1,183,069,478

대손충당금	(13,299,997)	(13,299,997)

합 계	1,179,223,168	1,169,769,481

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	장부가액	공정가치

예치금	402,248,290	402,261,290

보험미수금	384,517,896	384,517,896

미수금	144,792,043	144,792,043

미수수익	258,613,241	258,613,241

매출채권	9,428,905	9,428,905

받을어음	1,615,381	1,615,381

임차보증금	43,609,920	42,435,025

기타	5,556,273	5,556,273

소 계	1,250,381,949	1,249,220,054

대손충당금	(10,805,002)	(10,805,002)

합 계	1,239,576,947	1,238,415,052

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	9,258,752	2,656,359	-	-	(138,741)	11,776,370

미수금대손충당금	966,747	(177,010)	-	-	(1,308)	788,429

미수수익대손충당금	64,662	5,319	-	-	-	69,981

매출채권대손충당금	494,660	125,919	-	-	-	620,579

받을어음대손충당금	8,077	(3,848)	-	-	-	4,229

기타대손충당금	12,104	28,305	-	-	-	40,409

합 계	10,805,002	2,635,044	-	-	(140,049)	13,299,997

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	58,211,757	444,353	-	-	(185,332)	58,470,778

미수금대손충당금	777,741	92,213	-	-	(268)	869,686

미수수익대손충당금	180,508	2,826	-	-	-	183,334

매출채권대손충당금	654,017	192,134	-	1,276	-	847,427

받을어음대손충당금	6,763	4,579	-	-	-	11,342

기타대손충당금	6,317	1,197	-	-	-	7,514

합 계	59,837,103	737,302	-	1,276	(185,600)	60,390,081

6. 파생상품 연결회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 9개 은행 과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외화환산손실 25,379 백만원 은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.(1 ) 2 01 7 년 3 월 31 일 과 201 6 년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017 년 3월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	35,465	-	35,465	-	-	-	-

스왑	3,357,854	8,752,475	173,664,754	185,775,083	-	99,856	7,611,353	7,711,209

기타파생

내재파생	3,081,284	-	-	3,081,284	7,852,036	-	-	7,852,036

합 계	6,439,138	8,787,940	173,664,754	188,891,832	7,852,036	99,856	7,611,353	15,563,245

2) 2016 년 12월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	29,574	-	29,574

스왑	-	634,725	11,768,663	12,403,388	-	6,171,521	190,533,921	196,705,442

기타파생

내재파생	731,601	-	-	731,601	12,421,556	-	-	12,421,556

합 계	731,601	634,725	11,768,663	13,134,989	12,421,556	6,201,095	190,533,921	209,156,572

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 7월 8일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 9,874 백만원 (전기말: 7,728백만원) , 파생상품평가손실 174백 만원 (전기말: 217백만원) 입니다.

(2 ) 201 7 년 3 월 31 일 과 201 6 년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017 년 3월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	788,859	-

스왑	57,366,982	317,168,717	3,939,350,805

기타파생

내재파생	16,583,443	-	-

합 계	73,950,425	317,957,576	3,939,350,805

2) 2016 년 12월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	854,168	-

스왑	-	165,694,901	4,269,630,265

기타파생

내재파생	80,590,028	-	-

합 계	80,590,028	166,549,069	4,269,630,265

7. 금융상품 공정가치의 측정

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(1) 201 7 년 3 월 31 일 과 201 6 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다( 단위: 천원).

1) 2017 년 3월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	183,737,890	10,221,186	193,959,076

단기매매금융자산	44,165,802	296,454,861	56,737,999	397,358,662

단기매매목적파생상품자산	-	3,357,854	3,081,284	6,439,138

소 계	44,165,802	483,550,605	70,040,469	597,756,876

매도가능금융자산	3,701,367,404	11,688,230,646	2,267,090,564	17,656,688,614

위험회피목적파생상품자산	-	182,452,694	-	182,452,694

단기매매목적파생상품부채	-	7,852,036	-	7,852,036

위험회피목적파생상품부채	-	7,711,209	-	7,711,209

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	173,023,850	12,875,717	185,899,567

단기매매금융자산	71,228,669	122,328,101	61,598,443	255,155,213

단기매매목적파생상품자산	-	-	731,601	731,601

소 계	71,228,669	295,351,951	75,205,761	441,786,381

매도가능금융자산	3,710,227,439	12,089,138,709	2,158,708,853	17,958,075,001

위험회피목적파생상품자산	-	12,403,388	-	12,403,388

단기매매목적파생상품부채	-	12,421,556	-	12,421,556

위험회피목적파생상품부채	-	196,735,016	-	196,735,016

(2) 201 7 년 3 월 31 일 과 201 6 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2017 년 3월 31일	2016년 12월 31일

비상장주식(*1)	8,971,036	8,971,036

출자금(*2)	104,899,949	103,919,950

기타유가증권(*3)	21,885,626	27,271,444

합 계	135,756,611	140,162,430

(*1) 당분기말 현재 현대엠파트 너스 6,380 백만원(전기말: 6,380백만원), 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000 백 만원(전기말: 30,000백만원), 페트라6호사모투자전문회사 32,965 백만원(전기말: 32,965백만원), 글랜우드제삼호사모투자합자회사 15,000 백만원(전기말: 15,000백만원), 아이엠엠인프라6호사투자합자회사 10,000 백만원(전기말: 10,000백만원), JKL제7호성장전략M 8,743 백만원(전기말: 8,743백만원), 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 2,409 백만원(전기말: 2,409백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당분기말 현 재 발해인프라투융자회사 8,679 백만원(전기말: 8,679백만원)과 한국BTL1호투융자회사 13,206 백만원(전기말: 13,592 백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	75,205,761	2,158,708,853	107,259,020	1,587,713,413

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	(3,182,468)	(10,238,351)	(3,514,992)	(2,013,136)

기타포괄손익인식액(*2)	-	3,331,648	-	3,483,071

매입금액	9,875,121	172,292,290	-	223,449,890

매도금액	(11,857,945)	(57,003,876)	(3,292,931)	(55,696,886)

수준 3으로의 이동	-	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-	-

분기말금액	70,040,469	2,267,090,564	100,451,097	1,756,936,352

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가손실 3,182백만원(전분기: 3,515백만원), 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 340백만원(전분기: 386백만원), 외화환산손실 9,899 백만원(전분기: 1,627백만원) 이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능증권평가이익 3,342백만원(전분기: 3,469 백만원), 해외사업환산손실 10백만원(전분기: 환산이익 1 4백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 201 7 년 3 월 31 일 과 201 6 년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	125,334,205	60,129,172	2	DCF모형	할인율	-

10,221,186	12,875,717	3	투자자산에 대한 자산가치법	변동성, 주가	-

채무증권	154,999,112	39,955,480	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	199,859,434	195,267,299	2	DCF모형	할인율	-

56,737,999	61,598,443	3	기준가격	-	-

통화스왑	3,357,854	-	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

내재파생	3,081,284	731,601	3	DCF모형	할인율, 변동성	할인율 5.40%,변동성 19.79%

계	553,591,074	370,557,712

매도가능금융자산

지분증권(*)	242,655,037	152,893,054	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

2,125,116,064	2,015,501,033	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 5.08%~9.39%성장률 0%~2%변동성 11.82%

채무증권	7,221,926,227	7,583,170,056	2	DCF모형	할인율	-

7,536,063	7,617,200	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 42.18%~44.18%

외화유가증권	4,121,133,293	4,249,656,588	2	DCF모형	할인율	-

130,033,028	131,005,754	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	102,516,089	103,419,011	2	기준가격	-	-

4,405,409	4,584,866	3	기준가격	-	-

계	13,955,321,210	14,247,847,562

위험회피파생상품자산

통화스왑	182,452,694	12,403,388	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	7,852,036	12,421,556	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품부채

통화스왑	7,711,209	196,735,016	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 채권 등 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	1,024,756	-	(1,023,189)	-	3,309,734	-	(3,281,685)	-

내재파생(*2)	97,175	-	(98,150)	-	813,409	-	(785,361)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	72,352,887	-	(37,638,259)	-	64,404,229	-	(43,310,981)

채무증권(*3)	-	50,897	-	(50,393)	-	123,350	-	(120,990)

합 계	1,121,931	72,403,784	(1,121,339)	(37,688,652)	4,123,143	64,527,579	(4,067,046)	(43,431,971)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소, 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1 ) 2017년 3월 31일 과 201 6년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 17년 3월 31일	20 16년 12월 31일

(주)앨커미스트	732,775	667,758

(2) 2017년 3월 31일 과 2016년 12 월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)앨커미스트	40,000	25.00	200,000	732,775	40,000	25.00	200,000	667,758

9. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	874,219,349	121,132,454	215,496	85,991,909	1,081,559,208

출재미경과보험료	(14,328,112)	-	-	(13,068,564)	(27,396,676)

출재지급준비금	(42,352,676)	2,167,964	(9,209)	(6,182,081)	(46,376,002)

손상차손평가액	39,172	-	-	-	39,172

해외원보험	(2,772,064)	-	-	(2,938)	(2,775,002)

분기말금액	814,805,669	123,300,418	206,287	66,738,326	1,005,050,700

(2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	954,674,405	109,341,855	193,995	110,023,738	1,174,233,993

출재미경과보험료	(10,577,592)	-	-	(10,299,385)	(20,876,977)

출재지급준비금	12,727,897	533,083	15,068	(2,232,186)	11,043,862

손상차손평가액	45,281	-	-	-	45,281

해외원보험	4,852,754	-	-	2,363	4,855,117

분기말금액	961,722,745	109,874,938	209,063	97,494,530	1,169,301,276

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	장기무배당	개인연금	합 계

기초금액	1,788,660,665	52,472,317	1,841,132,982

이연액	193,964,892	1,639,559	195,604,451

상각액	(225,769,942)	(7,711,551)	(233,481,493)

분기말금액	1,756,855,615	46,400,325	1,803,255,940

(2) 전분기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	192,298,510	2,089,744	39	194,388,293

상각액	(219,135,362)	(8,808,565)	(3,294)	(227,947,221)

분기말금액	1,859,710,270	74,317,409	2,172	1,934,029,851

1 1. 보험계약부채 2017년 3월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2017년 3월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	19,714,512,184	4,663,748,650	-	24,378,260,834

지급준비금	766,271,017	980,180,776	70,945,863	670,306,184	2,487,703,840

미경과보험료적립금	589,078,473	14,872,769	37,523	1,586,051,642	2,190,040,407

계약자배당준비금	-	16,420	57,655,016	-	57,671,436

계약자이익배당준비금	-	4,591	2,338,605	-	2,343,196

합 계	1,355,349,490	20,709,586,740	4,794,725,657	2,256,357,826	29,116,019,713

(2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	19,324,514,170	4,550,266,306	-	23,874,780,476

지급준비금	826,346,394	952,955,439	69,898,699	680,986,593	2,530,187,125

미경과보험료적립금	600,906,461	17,713,802	77,800	1,583,120,033	2,201,818,096

계약자배당준비금	-	16,420	58,051,521	-	58,067,941

계약자이익배당준비금	-	3,613	1,650,632	-	1,654,245

합 계	1,427,252,855	20,295,203,444	4,679,944,958	2,264,106,626	28,666,507,883

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

(1) 2017년 3월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

미수보험료	44,775,966	72,336,408

대리점미수금	1,990,803	2,283,741

공동보험미수금	14,081,466	14,961,903

대리업무미수금	49,650,569	28,611,001

재보험미수금	191,914,028	207,783,839

외국재보험미수금	68,450,553	55,376,979

특약수재예탁금	3,109,331	3,164,025

합 계	373,972,716	384,517,896

(2) 2017년 3월 31일 과 20 16년 12월 31일 현 재 보험 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

미지급보험금	11,607,040	14,885,939

대리점미지급금	87,674,426	89,575,052

미환급보험료	4,790,846	4,619,419

대리업무미지급금	47,951,737	48,199,368

재보험미지급금	252,977,971	257,006,160

외국재보험미지급금	56,080,688	81,623,755

특약출재예수금	21,407,497	23,931,426

합 계	482,490,205	519,841,119

13. 차입부채

(1) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	210,000,000	210,000,000	205,000,000	205,000,000

사채	399,051,565	404,965,512	399,022,860	405,092,652

합 계	609,051,565	614,965,512	604,022,860	610,092,652

(2) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	차입처	2017년 3월 31일 현재이자율(%)	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	MG새마을금고	3.3	100,000,000	81,000,000	만기일시상환

코리안리재보험	3.3	40,000,000	-

동부생명보험	3.3	25,000,000	-

신협중앙회	3.3	24,000,000	-

KEB하나은행	3.9 ~ 4.1	18,543,000	17,716,000

신한캐피탈	4.7	1,457,000	984,000

대창신용협동조합	3.3	1,000,000	-

신한은행	4.5	-	81,000,000

NH생명	4.5	-	24,300,000

합 계	210,000,000	205,000,000

(3) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2017년 3월 31일	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.3	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.6	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.3	95,000,000	95,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(948,435)	(977,140)

합 계	399,051,565	399,022,860

(4) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017년 3월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,030,501

예치금	16,165,489	276,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	190,000,000	MG새마을금고 외4개 금융기관

토지	211,793,166

건물	168,812,050

토지	9,360,395	13,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	4,000,000	KEB하나은행 외1개 금융기관

건설중인자산	5,502,842

2) 2016 년 12월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,164,038

건설중인자산	340,949,401	299,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	186,300,000	신한은행 외 2개 금융기관

토지	9,358,395	13,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	2,700,000	KEB하나은행 외 1개 금융기관

건설중인자산	4,251,022

14. 금융부채 2017년 3월 31일 과 2016년 12월 31일 현 재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생금융부채	7,852,036	7,852,036	12,421,556	12,421,556

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	482,490,205	482,490,205	519,841,119	519,841,119

미지급금	137,448,302	137,448,302	48,380,422	48,380,422

지급어음	422,803	422,803	922,626	922,626

매입채무	5,955,477	5,955,477	7,690,767	7,690,767

임대보증금	48,452,378	47,929,473	46,623,579	45,861,769

소 계	674,769,165	674,246,260	623,458,513	622,696,703

(3) 위험회피목적파생상품부채	7,711,209	7,711,209	196,735,016	196,735,016

합 계	690,332,410	689,809,505	832,615,085	831,853,275

15 . 순 확 정 급 여부채

(1) 2017년 3월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 순 확 정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	372,243,757	364,084,803

사외적립자산의 공정가치(*)	(349,554,843)	(349,808,131)

재무상태표상 부채	22,688,914	14,276,672

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 797백만 원(전기말: 797백만원 )이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	364,084,803	344,688,839

당기근무원가	11,227,588	10,857,548

이자원가	3,255,235	3,045,108

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(4,085,055)	11,587,998

제도에서의 지급액	(2,221,518)	(5,442,641)

해외사업환산손익	(17,296)	26,162

분기말금액	372,243,757	364,763,014

( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	349,808,131	317,470,657

이자수익	2,771,944	2,481,643

제도에서의 지급액	(3,025,232)	(7,463,696)

분기말금액	349,554,843	312,488,604

16. 기타포괄손익누계액

2017년 3월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	465,660,077	410,991,690

매도가능금융자산평가손실	(404,056,919)	(296,067,224)

해외사업환산이익	(3,787,109)	9,682,688

현금흐름위험회피파생상품평가이익	11,540,958	8,998,102

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(233,155)	(954,089)

특별계정기타포괄손익누계액	(3,674,877)	(3,437,004)

재평가잉여금	141,911,947	141,911,947

순확정급여부채의 재측정요소	(18,035,437)	(21,154,880)

합 계	189,325,485	249,971,230

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.8 % (2016년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 24.6%)입니다.

18. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2017 년 3월 31일 과 2016 년 12월 31일 현재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기의 손익계 산서는 다음과 같습니다.

(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,357,595,424	3,404,859,131

상계전 특별계정미지급금	(13,986,942)	(191,691,563)

상계후 특별계정자산	3,343,608,482	3,213,167,568

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,362,443,547	3,409,393,438

상계전 특별계정미수금	(145,421)	(3,758,529)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,362,298,126	3,405,634,909

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

자산

현금과예치금	110,419,611	587,949,972

유가증권	3,119,091,068	2,520,686,280

대출채권	75,462,505	75,446,877

기타자산	38,635,298	29,084,439

일반계정미수금	13,986,942	191,691,563

자산 총계	3,357,595,424	3,404,859,131

부채

기타부채	7,160,083	29,044,012

일반계정미지급금	145,421	3,758,529

부채 총계	7,305,504	32,802,541

계약자적립금	8,437,246	8,500,451

투자계약금융부채	3,346,700,797	3,368,090,446

적립금 총계	3,355,138,043	3,376,590,897

부채 및 적립금 총계	3,362,443,547	3,409,393,438

기타포괄손익누계액	(4,848,123)	(4,534,307)

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,357,595,424	3,404,859,131

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	17,771,586	14,200,880

유가증권처분이익	3,109,034	4,800,332

유가증권평가이익	212,194	146,785

외환거래이익	879	680,793

배당금수익	190,039	66,653

파생상품평가이익	30,769,724	13,567,803

파생상품거래이익	9,331,499	107,464

기타수익	6,701,558	139

합 계	68,086,513	33,570,849

비용

투자계약금융부채이자비용	17,335,886	14,475,590

특별계정운용수수료	2,386,492	3,482,320

이자비용	918	2,221

유가증권처분손실	138	109,134

유가증권평가손실	8,534,224	1,816

파생상품평가손실	-	286,998

파생상품거래손실	182,285	4,109,588

외환거래손실	39,640,525	10,325,820

재산관리비	-	433,649

기타비용	6,045	343,713

합 계	68,086,513	33,570,849

2) 퇴직보험

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	25,375	37,214

기타이익	794	2,464

합 계	26,169	39,678

비용

계약자적립금전입액	(63,205)	(1,373,868)

지급보험금	76,003	1,398,620

특별계정운용수수료	13,350	14,786

이자비용	21	1

기타비용	-	139

합 계	26,169	39,678

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	7,665	9,688

배당금수익	173	1,637

유가증권처분이익	5,879	15,309

유가증권평가이익	104,248	75,381

기타수익	-	475

합 계	117,965	102,490

비용

투자계약금융부채이자비용	49,929	22,866

특별계정운용수수료	3,449	3,439

재산관리비	1,076	3,651

유가증권처분손실	30	25,475

유가증권평가손실	63,481	46,660

기타비용	-	399

합 계	117,965	102,490

19. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	256,781,528	35,792,196	(920,621)	291,653,103

장기	1,927,874,787	-	-	1,927,874,787

개인연금	157,052,169	-	-	157,052,169

자동차	781,873,510	-	(33,934,079)	747,939,431

합 계	3,123,581,994	35,792,196	(34,854,700)	3,124,519,490

2 ) 전분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	257,485,470	36,793,759	(1,753,336)	292,525,893

장기	1,928,464,405	-	-	1,928,464,405

개인연금	163,939,373	-	-	163,939,373

자동차	713,696,372	-	(30,160,072)	683,536,300

합 계	3,063,585,620	36,793,759	(31,913,408)	3,068,465,971

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	168,969,273	9,333,954	(2,460,630)	(51,599)	175,790,998

장기	527,107,449	-	(882,478)	-	526,224,971

개인연금	738,476	-	-	-	738,476

자동차	555,639,172	-	(20,027,923)	-	535,611,249

합 계	1,252,454,370	9,333,954	(23,371,031)	(51,599)	1,238,365,694

2) 전분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	127,100,876	12,097,326	(3,950,578)	(705,699)	134,541,925

장기	477,150,105	-	(554,286)	-	476,595,819

개인연금	714,602	-	-	-	714,602

자동차	558,749,593	-	(19,521,704)	-	539,227,889

합 계	1,163,715,176	12,097,326	(24,026,568)	(705,699)	1,151,080,235

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	177,169,714	86,442,446	398,909	12,069,001	276,080,070

해약환급금환입	(316,131)	-	-	(996,005)	(1,312,136)

출재보험금	103,884,531	81,825,252	179,400	24,235,452	210,124,635

출재보험금환급	(1,599,614)	(224,441)	-	(1,067,250)	(2,891,305)

출재보험수수료	39,537,166	(5,533,541)	(31,857)	6,487,693	40,459,461

출재이익수수료	251,056	-	-	-	251,056

2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	184,586,276	74,755,874	413,791	26,862,960	286,618,901

해약환급금환입	(984,012)	-	-	(1,355,650)	(2,339,662)

출재보험금	72,951,973	78,559,905	184,732	33,389,809	185,086,419

출재보험금환급	(2,703,968)	(115,550)	-	(1,072,758)	(3,892,276)

출재보험수수료	39,350,586	(5,862,287)	(40,830)	7,442,088	40,889,557

출재이익수수료	(87,280)	-	-	-	(87,280)

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수재보험료	35,792,196	36,793,759

수재보험금	9,333,954	12,097,326

수재보험금환입	(51,599)	(705,699)

수재보험수수료	12,442,779	12,441,662

수재이익수수료	47,058	(62,457)

21. 금융상품관련 손익

당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,451,943	-	-	-	-	-	(862,464)	(44,377)	-	-	3,545,102

당기손익인식금융자산	336,315	41,232	-	1,863,503	210,081	-	(1,005,369)	(4,147,791)	-	-	(2,702,029)

매도가능금융자산	111,016,895	45,449,465	-	-	16,090,172	(4,186,790)	(1,322,196)	(353,498,872)	118	-	(186,451,208)

대출채권	79,784,302	-	8,541	-	-	(2,659,975)	-	-	869,202	-	78,002,070

기타수취채권	373,833	-	-	-	-	(2,635,044)	243,532	(14,933,376)	170	-	(16,950,885)

소 계	195,963,288	45,490,697	8,541	1,863,503	16,300,253	(9,481,809)	(2,946,497)	(372,624,416)	869,490	-	(124,556,950)

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,678,056)	(3,678,056)

기타금융부채	-	-	18,253	-	-	-	-	2,751,585	(2,410)	(636,060)	2,131,368

소 계	-	-	18,253	-	-	-	-	2,751,585	(2,410)	(4,314,116)	(1,546,688)

파생상품(*1)	-	-	-	344,957,136	32,845,131	-	-	-	-	-	377,802,267

합 계	195,963,288	45,490,697	26,794	346,820,639	49,145,384	(9,481,809)	(2,946,497)	(369,872,831)	867,080	(4,314,116)	251,698,629

(2) 전분기

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,439,155	-	-	-	-	-	(797,318)	(361,766)	-	-	6,280,071

당기손익인식금융자산	2,290,779	147,840	-	(1,124,759)	1,085,645	-	613,332	-	-	-	3,012,837

매도가능금융자산	66,055,597	33,450,123	-	-	24,341,221	(13,601,227)	3,805,230	(66,164,831)	16	-	47,886,129

만기보유금융자산	41,977,084	-	-	-	-	-	-	-	-	-	41,977,084

대출채권	71,447,138	-	11,882	-	-	(1,091,664)	-	-	1,378,105	-	71,745,461

기타수취채권	439,647	-	-	-	-	(737,302)	(308,857)	(7,902,164)	633	-	(8,508,043)

소 계	189,649,400	33,597,963	11,882	(1,124,759)	25,426,866	(15,430,193)	3,312,387	(74,428,761)	1,378,754	-	162,393,539

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,634,767)	(3,634,767)

기타금융부채	-	-	63,378	-	-	-	-	1,365,869	(8,354)	(818,049)	602,844

소 계	-	-	63,378	-	-	-	-	1,365,869	(8,354)	(4,452,816)	(3,031,923)

파생상품(*1)	-	-	-	78,170,582	(9,293,531)	-	-	-	-	-	68,877,051

합 계	189,649,400	33,597,963	75,260	77,045,823	16,133,335	(15,430,193)	3,312,387	(73,062,892)	1,370,400	(4,452,816)	228,238,667

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비

당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지급손해조사비

급여	16,321,853	15,935,976

퇴직급여	1,934,122	1,820,649

복리후생비	3,944,602	3,811,202

일반관리비	16,763,516	15,567,708

소 계	38,964,093	37,135,535

수입손해조사비	(4,991,108)	(4,315,597)

합 계	33,972,985	32,819,938

23. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	78,677,524	66,597,070

퇴직급여	6,699,473	6,282,724

복리후생비	12,391,330	12,510,717

일반관리비	114,383,784	102,625,089

신계약비	17,162,679	13,318,648

대리점수수료	94,266,868	85,361,179

공동보험수수료	116,746	117,742

지급대리업무수수료	653,720	642,308

수재보험수수료	12,442,779	12,441,662

수재이익수수료	47,058	(62,457)

합 계	336,841,961	299,834,682

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,309,192	1,952,867

퇴직급여	168,544	130,183

복리후생비	349,569	348,760

일반관리비	8,166,080	5,599,753

합 계	10,993,385	8,031,563

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

부동산관리비	1,213,369	595,579

투자부동산감가상각비	2,374,469	2,025,526

합 계	3,587,838	2,621,105

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	156,292,787	133,973,361

사회보장비용	8,473,046	8,194,843

기타장기급여	553,144	1,453,907

퇴직급여	13,749,815	13,224,659

합 계	179,068,792	156,846,770

26. 외화 환 산

(1) 당분기와 전분기 중 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	20	44,397	7,043	869,507

당기손익인식금융자산	-	4,147,791	173,908	1,179,277

매도가능금융자산	3	353,498,875	7,481	1,329,677

예치금	-	12,977,280	-	-

보험미수금등	540,359	2,496,455	3,080,960	2,837,428

소 계	540,382	373,164,798	3,269,392	6,215,889

부채

보험미지급금등	4,880,480	2,128,895	-	-

합 계	5,420,862	375,293,693	3,269,392	6,215,889

2) 전분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	114,766	476,532	519,114	1,316,432

당기손익인식금융자산	-	-	613,332	-

매도가능금융자산	2,716,975	68,881,806	3,917,875	112,645

예치금	-	6,938,545	3,675	13,173

보험미수금등	214,170	1,177,789	1,852,472	2,151,831

소 계	3,045,911	77,474,672	6,906,468	3,594,081

부채

보험미지급금등	2,049,505	683,636	-	-

합 계	5,095,416	78,158,308	6,906,468	3,594,081

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,682,688	6,798,391

증감	(13,469,797)	(518,737)

분기말금액	(3,787,109)	6,279,654

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	152,744,856	122,610,194

조정:

보험계약부채전입액	464,878,482	660,986,847

감가상각비	9,660,201	8,535,060

대손상각비	5,295,116	1,830,513

무형자산상각비	2,757,740	2,466,296

퇴직급여	11,710,879	11,421,014

신계약비상각비	233,481,494	227,947,221

외화환산손실	375,293,693	78,158,308

구상손실	219,354	-

이자비용	4,329,498	4,414,553

당기손익인식금융자산평가손실	3,338,440	4,508,491

매도가능금융자산손상차손	4,186,790	13,601,227

매도가능금융자산처분손실	10,594,526	12,078,170

파생상품평가손실	65,010	4,364,305

파생상품거래손실	1,551,433	10,347,844

유형자산처분손실	27,297	36,416

무형자산손상차손	29,686	117,297

재보험자산환입액	66,062,289	5,987,314

외화환산이익	(5,420,862)	(5,095,416)

이자수익	(195,963,288)	(189,671,247)

당기손익인식금융자산평가이익	(5,201,944)	(3,383,733)

매도가능금융자산처분이익	(26,684,698)	(36,419,390)

파생상품평가이익	(345,022,146)	(82,534,887)

파생상품거래이익	(32,802,779)	(695,102)

배당금수익	(45,471,387)	(33,578,653)

대손충당금환입액	(97)	(1,546)

지분법이익	(85,017)	(818,736)

유형자산처분이익	(62,079)	(56,940)

기타	945,999	(1,626,969)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(151,872,329)	425,616,723

대출채권의 증가	(190,554,588)	(219,448,277)

기타수취채권의 감소	42,021,238	55,329,405

기타자산의 증가	(210,923,339)	(204,463,104)

특별계정자산의 증가	(130,440,913)	(269,062,486)

당기손익인식금융부채의 감소	(3,732,334)	(2,965,653)

상각후취득원가측정금융부채의 감소	(41,365,259)	(62,559,831)

순확정급여부채의 증가	818,929	1,612,715

기타금융부채의 감소	(1,022,980)	(467,206)

기타부채의 감소	(52,221,091)	(48,397,135)

특별계정부채의 증가(감소)	(43,650,599)	72,888,219

영업으로부터 창출된 현금	(92,484,779)	563,611,821

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	(3,345,531)	3,107,979

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(7,569,443)	21,918,161

배당금 지급 관련 미지급금의 증가	107,642,855	-

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	531,652	(84,879)

건설중인자산의 본계정대체	-	3,281,231

유형자산의 투자부동산 순대체	(15,779,135)	5,847,918

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(423,597)	132,746

매도가능금융자산평가이익의 증가	54,668,387	172,325,193

매도가능금융자산평가손실의 증가	107,989,695	6,675,436

만기보유금융자산평가이익의 감소	-	(443,094)

만기보유금융자산평가손실의 감소	-	(1,242,381)

현금흐름위험회피파생상품평가이익의 증가(감소)	2,542,857	(219,730)

현금흐름위험회피파생상품평가손실의 증가(감소)	(720,933)	1,292,853

특별계정기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(237,873)	22,393,859

순확정급여제도의 재측정 요소 증가(감소)	3,119,443	(8,852,121)

28. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2017년 3월 31일 현재 연 결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다 음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피 소	자동차보험	119,769,798	손해배상 등

일반보험 등	142,126,426

합 계	261,896,224

제 소	자동차보험	30,180,524	구상금청구 등

일반보험 등	118,537,878

합 계	148,718,402

연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1 ) 2017년 3월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

예치금	2,705,895	5,314,330

매도가능금융자산	238,528,502	207,254,055

투자부동산	308,400,000	331,400,000

특별계정자산	13,905,410	13,911,806

합 계	563,539,807	557,880,191

2 ) 2017년 3월 31일 과 201 6년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

전세권	㈜에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,131,530	6,258,530

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	32,008,878	31,312,129

합 계	38,140,408	37,570,659

(3) 2017년 3월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부 터 50,127 백만 원 (전 기말: 52,479백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2017년 3월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Specialty Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 2,415,460 를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 303,517	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 2,111,943	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 2,415,460 를 담보로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2017년 3월 31일 현재 연 결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

스탠다드차타드은행	5,000,000	-

합 계	80,000,000	-

일반한도대출약정	KEB하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	KEB하나은행	5,000,000	-

수입신용장	KEB하나은행	USD 1,500,000	-

영업자금대출약정	MG새마을금고	100,000,000	100,000,000

코리안리재보험	40,000,000	40,000,000

동부생명보험	25,000,000	25,000,000

신협중앙회	24,000,000	24,000,000

KEB하나은행	23,000,000	18,543,000

대창신용협동조합	1,000,000	1,000,000

신한캐피탈	4,000,000	1,457,000

합 계	217,000,000	210,000,000

MG새 마을금고 외 6개 금융기관에 대한 차입부채 210,000백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호의 수입금 계좌 등에 대하여 질권이 설정되어있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 2017년 3월 31일 현재 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	㈜앨커미스트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	이자수익

당분기	전분기

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	400,749

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	274,883

합 계	-	675,632

(3 ) 2017년 3월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산부채의 내역은 없습니다.

(4) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,329,404	3,642,032

퇴직급여	1,418,802	809,035

합 계	5,748,206	4,451,067

30. 부문별정보

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황(단위: 천원)

1) 2017년 3월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	835,403,111	54,107,225	-	889,510,336

금융자산	28,493,951,880	163,346,780	(99,036,699)	28,558,261,961

관계기업투자주식	549,159,974	20,799,803	(569,227,002)	732,775

유형자산	587,283,598	89,680,384	128,441,644	805,405,626

투자부동산	457,594,764	354,290,676	(128,709,065)	683,176,375

무형자산	48,082,475	7,365,013	(1,817,861)	53,629,627

기타자산	2,894,797,946	5,263,276	(674,726)	2,899,386,496

특별계정자산	3,343,608,481	-	-	3,343,608,481

자산 총계	37,209,882,229	694,853,157	(671,023,709)	37,233,711,677

부채

보험계약부채	29,116,521,810	-	(502,097)	29,116,019,713

금융부채	1,022,763,632	301,318,841	(73,851,427)	1,250,231,046

기타부채	721,785,336	38,169,941	(51,075,998)	708,879,279

특별계정부채	3,362,298,126	-	-	3,362,298,126

부채 총계	34,223,368,904	339,488,782	(125,429,522)	34,437,428,164

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	910,978,338	36,529,677	-	947,508,015

금융자산	28,379,704,462	177,700,511	(155,866,057)	28,401,538,916

관계기업투자주식	362,427,147	18,468,547	(380,227,936)	667,758

유형자산	573,800,008	6,059,323	134,057,337	713,916,668

투자부동산	475,689,447	397,751,648	(134,214,095)	739,227,000

무형자산	47,893,443	7,560,956	(1,805,590)	53,648,809

기타자산	2,982,574,992	5,736,496	(595,351)	2,987,716,137

특별계정자산	3,213,167,568	-	-	3,213,167,568

자산 총계	36,946,235,405	649,807,158	(538,651,692)	37,057,390,871

부채

보험계약부채	28,666,930,689	-	(422,806)	28,666,507,883

금융부채	1,287,522,043	341,252,289	(132,391,834)	1,496,382,498

기타부채	633,583,403	30,101,122	(22,986,437)	640,698,088

특별계정부채	3,405,634,909	-	-	3,405,634,909

부채 총계	33,993,671,044	371,353,411	(155,801,077)	34,209,223,378

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황(단위: 천원)

1 ) 당분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	4,058,802,430	104,074,636	(21,170,243)	4,141,706,823

영업비용	3,896,138,231	106,054,082	(21,046,718)	3,981,145,595

영업이익	162,664,199	(1,979,446)	(123,525)	160,561,228

영업외수익	739,258	54,347	71,349	864,954

영업외비용	8,771,806	11,316	(101,796)	8,681,326

법인세비용차감전순이익	154,631,651	(1,936,415)	49,620	152,744,856

법인세비용	35,739,647	584,418	16,170	36,340,235

분기순이익	118,892,004	(2,520,833)	33,450	116,404,621

2) 전분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	3,705,031,076	101,771,429	(79,736,863)	3,727,065,642

영업비용	3,575,686,908	97,680,192	(74,819,967)	3,598,547,133

영업이익	129,344,168	4,091,237	(4,916,896)	128,518,509

영업외수익	1,218,614	79,300	805,536	2,103,450

영업외비용	7,983,786	27,979	-	8,011,765

법인세비용차감전순이익	122,578,996	4,142,558	(4,111,360)	122,610,194

법인세비용	29,122,705	872,330	105,226	30,100,261

분기순이익	93,456,291	3,270,228	(4,216,586)	92,509,933

(3) 보험료수익의 본사소재지국가 및 외국에의 귀속 구분(단위: 천원)

1) 당분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

원수보험료(*)

일반	221,258,886	34,579,821	255,838,707

장기	1,927,875,866	-	1,927,875,866

개인연금	157,052,169	-	157,052,169

자동차	747,586,314	374,238	747,960,552

소 계	3,053,773,235	34,954,059	3,088,727,294

수재보험료

일반	12,995,813	22,796,383	35,792,196

합 계	3,066,769,048	57,750,442	3,124,519,490

2 ) 전분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

원수보험료(*)

일반	223,874,699	31,857,435	255,732,134

장기	1,928,464,405	-	1,928,464,405

개인연금	163,939,373	-	163,939,373

자동차	682,300,547	1,235,753	683,536,300

소 계	2,998,579,024	33,093,188	3,031,672,212

수재보험료

일반	12,765,006	24,028,753	36,793,759

합 계	3,011,344,030	57,121,941	3,068,465,971

(*) 상기 원수보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다.