현대해상 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제 66 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 65 기 : 2018년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 3 분기	제 65 (전) 기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산(주석28)	567,915,391,559	722,819,753,999

Ⅱ. 금융자산	37,346,327,550,073	34,621,012,033,401

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7)	748,034,753,733	546,040,803,982

2. 매도가능금융자산(주석5,7,27과29)	19,880,816,248,034	22,529,653,571,710

3. 만기보유금융자산(주석5,7과29)	4,892,688,121,285	-

4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	38,945,523,433	120,361,024,173

5. 대출채권(주석5와30)	10,530,891,256,804	10,142,519,324,751

6. 기타수취채권(주석5,12,27,29과30)	1,254,951,646,784	1,282,437,308,785

Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8)	594,223,650,915	513,834,922,642

Ⅳ. 유형자산	671,393,557,268	598,006,293,543

Ⅴ. 투자부동산(주석29)	472,649,804,368	458,004,347,988

Ⅵ. 무형자산	84,743,681,933	61,638,443,644

Ⅶ. 기타자산	2,581,182,664,574	2,547,252,832,896

1. 재보험자산(주석9)	951,506,742,686	874,253,912,790

2. 당기법인세자산	6,514,806,764	-

3. 구상채권	55,511,819,724	50,382,404,410

4. 미상각신계약비(주석10)	1,535,327,622,630	1,578,122,718,260

5. 기타자산	32,321,672,770	44,493,797,436

Ⅷ. 특별계정자산(주석19)	3,894,068,343,414	4,196,831,060,877

자 산 총 계	46,212,504,644,104	43,719,399,688,990

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11과30)	34,689,648,912,256	33,041,379,547,975

Ⅱ. 금융부채	1,907,314,813,061	1,543,163,562,640

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	11,287,262,486	8,496,764,341

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14,27과30)	597,448,474,328	522,446,110,568

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	342,277,511,528	56,594,109,578

4. 차입부채(주석13)	898,289,890,945	898,085,955,336

5. 기타금융부채	58,011,673,774	57,540,622,817

Ⅲ. 기타부채	988,238,236,346	813,435,252,463

1. 충당부채	4,981,106,226	21,721,288,848

2. 당기법인세부채	-	26,548,144,551

3. 이연법인세부채	607,065,089,475	393,440,114,340

4. 순확정급여부채(주석15)	72,550,187,201	24,940,324,912

5. 기타부채	303,641,853,444	346,785,379,812

Ⅳ. 특별계정부채(주석19)	3,830,606,236,990	4,207,853,820,317

부 채 총 계	41,415,808,198,653	39,605,832,183,395

자 본

Ⅰ. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

Ⅱ. 신종자본증권(주석16)	498,287,637,141	498,272,260,000

Ⅲ. 자본잉여금	114,148,491,822	114,222,845,002

Ⅳ. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석5와17)	1,047,093,646,559	497,163,959,401

Ⅵ. 이익잉여금 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 44,979,243,628원 ( 874,751,605,215원) 전 기 : 68,396,061,995원(806,355,543,220원) 대손준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당 3분기 : (1,041,120,047원 )( 76,503,054,115원) 전 기 : 4,722,279,522원(71,780,774,593원)	3,129,965,916,888	2,996,707,688,151

자 본 총 계	4,796,696,445,451	4,113,567,505,595

부 채 및 자 본 총 계	46,212,504,644,104	43,719,399,688,990

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 66 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 3 분기	제 65 기 (전) 3 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	4,253,548,147,256	12,514,162,113,017	3,811,301,116,059	11,604,655,158,030

1. 보험영업수익	3,553,935,043,550	10,686,258,023,916	3,418,772,703,299	10,315,126,518,682

1) 보험료수익(주석20,21과30)	3,347,649,884,767	9,973,860,377,294	3,213,330,368,991	9,666,051,925,118

2) 재보험금수익(주석21)	193,570,063,266	559,486,530,479	172,991,759,027	546,620,726,081

3) 재보험자산전입액	-	63,333,466,195	5,811,780,587	-

4) 수입경비	8,236,865,863	57,889,390,760	23,025,565,290	85,620,448,762

5) 외환거래이익(주석22와27)	1,627,728,593	6,446,140,744	446,461,694	5,626,389,381

6) 구상이익	2,451,679,502	5,129,415,314	1,718,190,323	6,395,372,685

7) 기타보험영업이익	398,821,559	20,112,703,130	1,448,577,387	4,811,656,655

2. 투자영업수익	649,711,060,876	1,702,224,454,263	371,258,615,803	1,192,199,753,530

1) 이자수익(주석22와30)	236,728,533,796	706,032,042,576	223,907,309,648	660,669,323,004

2) 금융상품평가이익(주석22)	240,561,257	7,054,555,531	2,088,576,981	2,147,720,727

3) 금융상품거래이익(주석22)	136,099,904,258	310,643,939,738	28,795,973,764	125,899,496,415

4) 파생상품평가이익(주석6과22)	1,807,775,883	10,926,588,896	57,571,329,533	26,908,668,346

5) 파생상품거래이익(주석22)	5,578,325,957	19,141,429,470	6,975,980,200	18,207,319,543

6) 외환거래이익(주석22과27)	201,213,661,722	419,641,547,478	-	184,537,641,661

7) 배당금수익(주석22)	58,537,453,683	201,048,175,817	42,467,047,966	144,541,772,112

8) 수수료수익(주석22)	299,908,154	2,075,331,107	1,309,690,499	4,244,589,141

9) 임대료수익(주석30)	7,665,933,177	23,033,880,849	7,704,668,924	23,105,021,168

10) 기타투자영업이익	1,539,002,989	2,626,962,801	438,038,288	1,938,201,413

3. 특별계정수익(주석19)	47,136,356,035	117,079,065,669	18,189,741,661	87,308,308,083

4. 특별계정수입수수료(주석19)	2,765,686,795	8,600,569,169	3,080,055,296	10,020,577,735

Ⅱ. 영업비용	4,145,154,329,780	12,158,214,983,201	3,667,325,891,820	11,101,945,650,633

1. 보험영업비용	3,836,027,172,390	11,379,308,414,265	3,545,313,833,844	10,641,914,252,984

1) 보험계약부채전입액	538,285,085,989	1,628,718,338,311	550,237,778,321	1,492,857,050,739

2) 보험금비용(주석20과21)	1,581,423,456,029	4,574,257,872,460	1,394,979,361,605	4,097,894,272,502

3) 재보험자산환입액	9,834,539,567	-	-	37,890,425,884

4) 손해조사비(주석23과30)	92,339,956,724	274,368,720,394	85,991,104,399	255,065,725,188

5) 계약자배당금	891,140,662	2,190,556,098	815,502,617	2,063,979,859

6) 환급금비용	689,097,332,591	2,033,871,137,533	627,377,520,326	2,021,006,396,367

7) 재보험료비용(주석21)	255,139,451,448	864,041,238,404	247,463,310,210	817,357,211,437

8) 사업비(주석24와30)	412,630,609,980	1,210,823,661,851	378,980,939,974	1,143,269,934,475

9) 신계약비상각비(주석10)	252,781,142,568	781,107,690,050	258,712,709,201	767,344,079,784

10) 외환거래손실(주석22와27)	2,933,852,162	8,786,194,304	534,982,449	6,122,310,259

11) 기타보험영업비용	670,604,670	1,143,004,860	220,624,742	1,042,866,490

2. 투자영업비용	259,794,181,758	657,387,029,825	103,822,316,315	372,664,785,993

1) 이자비용(주석22)	8,927,286,664	26,996,315,279	8,750,865,554	26,171,952,232

2) 금융상품평가손실(주석22)	3,349,178,092	37,373,991,865	-	11,320,583,211

3) 금융상품거래손실(주석22)	7,714,580,627	47,725,791,577	5,293,287,334	34,698,253,979

4) 파생상품평가손실(주석6과22)	155,094,058,521	351,556,051,034	-	162,196,003,205

5) 파생상품거래손실(주석22)	54,358,520,809	112,116,570,294	28,262,247,653	50,171,606,614

6) 외환거래손실(주석22과27)	8,916,689,565	10,717,685,959	43,047,914,160	26,935,731,446

7) 재산관리비(주석25와30)	15,791,573,559	52,570,570,534	12,937,118,977	43,522,094,324

8) 부동산관리비(주석25와30)	3,132,901,818	11,201,559,526	3,220,572,819	10,673,014,136

9) 투자부동산감가상각비(주석25)	2,508,319,485	7,126,024,404	2,308,912,521	6,971,971,255

10) 기타투자영업비용	1,072,618	2,469,353	1,397,297	3,575,591

3. 특별계정비용(주석19)	47,136,356,035	117,079,065,669	18,189,741,661	87,308,308,083

4. 특별계정지급수수료	2,196,619,597	4,440,473,442	-	58,303,573

Ⅲ. 영업이익	108,393,817,476	355,947,129,816	143,975,224,239	502,709,507,397

Ⅳ. 영업외수익	1,008,505,074	2,808,674,815	1,230,706,645	7,596,920,850

1. 관계종속기업투자주식처분이익	-	-	65,667,664	4,525,642,796

2. 유형자산처분이익	61,447,466	126,126,338	537,994,598	621,977,250

3. 영업외잡이익(주석30)	947,057,608	2,682,548,477	627,044,383	2,449,300,804

Ⅴ. 영업외비용	7,055,363,425	24,271,435,350	5,829,813,068	17,505,136,765

1. 관계종속기업투자주식처분손실	-	1,294,860	-	-

2. 유형자산처분손실	4,981,637	14,147,063	122,942,857	150,114,096

3. 무형자산손상차손	4,040,000	8,980,000	7,500,000	9,200,000

4. 기부금	438,601,520	3,975,542,883	398,736,337	4,972,740,807

5. 영업외잡손실	6,607,740,268	20,271,470,544	5,300,633,874	12,373,081,862

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	102,346,959,125	334,484,369,281	139,376,117,816	492,801,291,482

Ⅶ. 법인세비용	30,025,782,509	98,290,409,304	38,470,355,900	135,411,028,626

Ⅷ. 분기순이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 당분기 : 191,214,716,349원 /전 3분기 : 304,233,815,508원 대손준비금 반영후 조정이익 당분기 : 237,235,080,024원/ 전3 분기 : 353,286,776,379 원	72,321,176,616	236,193,959,977	100,905,761,916	357,390,262,856

IX. 기타포괄손익	156,709,342,090	550,397,522,739	131,112,884,177	(71,642,926,590)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(3,736,828,263)	(13,393,567,061)	(4,976,348,566)	(3,652,264,151)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(3,736,828,263)	(13,393,567,061)	(4,976,348,566)	(3,652,264,151)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	160,446,170,353	563,791,089,800	136,089,232,743	(67,990,662,439)

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	147,072,099,843	524,696,781,190	134,062,900,045	(113,839,514,774)

2) 만기보유금융자산평가손익(주석5)	(493,705,082)	12,841,311,287	-	-

3) 관계종속기업투자주식평가손익(주석8)	2,480,388,808	(1,231,217,501)	676,264,878	(2,399,153,733)

4) 해외사업환산손익(주석27)	3,472,569,888	7,086,845,163	(1,396,016,185)	3,042,787,556

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(1,531,533,013)	(35,883,054,496)	(9,804,217,821)	33,875,328,967

6) 특별계정기타포괄손익(주석19)	9,446,349,909	56,280,424,157	12,550,301,826	11,329,889,545

X. 분기총포괄이익	229,030,518,706	786,591,482,716	232,018,646,093	285,747,336,266

XI. 주당이익

1. 기본주당이익	853	2,801	1,266	4,482

2. 희석주당이익	853	2,801	1,266	4,482

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 자 본 변 동 표

제 66 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	신종자본증권	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2018.1.1(전기초)	44,700,000,000	-	114,222,845,002	(37,499,246,959)	217,804,881,838	2,763,456,995,026	3,102,685,474,907

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	357,390,262,856	357,390,262,856

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(3,652,264,151)	-	(3,652,264,151)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(113,839,514,774)	-	(113,839,514,774)

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	-	(2,399,153,733)	-	(2,399,153,733)

해외사업환산손익	-	-	-	-	3,042,787,556	-	3,042,787,556

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	33,875,328,967	-	33,875,328,967

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	11,329,889,545	-	11,329,889,545

재평가잉여금의 대체	-	-	-	-	(64,046,655)	64,046,655	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(119,603,172,000)	(119,603,172,000)

신종자본증권의 발행	-	498,272,260,000	-	-	-	-	498,272,260,000

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(2,661,166,667)	(2,661,166,667)

2018.9.30(전분기말)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	146,097,908,593	2,998,646,965,870	3,764,440,732,506

2019 .1.1(당기초)	44,700,000,000	498,272,260,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	497,163,959,401	2,996,707,688,151	4,113,567,505,595

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	-	236,193,959,977	236,193,959,977

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(13,393,567,061)	-	(13,393,567,061)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	524,696,781,190	-	524,696,781,190

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	-	12,841,311,287	-	12,841,311,287

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	-	(1,231,217,501)	-	(1,231,217,501)

해외사업환산손익	-	-	-	-	7,086,845,163	-	7,086,845,163

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	(35,883,054,496)	-	(35,883,054,496)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	-	56,280,424,157	-	56,280,424,157

기타	15,377,141	(74,353,180)	(467,835,581)	-	(526,811,620)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(90,101,056,240)	(90,101,056,240)

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(12,834,675,000)	(12,834,675,000)

2019 .9. 30(당분기말)	44,700,000,000	498,287,637,141	114,148,491,822	(37,499,246,959)	1,047,093,646,559	3,129,965,916,888	4,796,696,445,451

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.

분 기 현 금 흐 름 표

제 66 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 65 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 66 기 (당) 3 분기	제 65 기 (전) 3 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,090,828,251,975	1,310,902,023,135

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석28)	348,369,351,160	697,470,017,477

2. 이자의 수취	662,359,721,925	628,321,763,649

3. 이자의 지급	(24,125,585,326)	(24,206,652,068)

4. 배당금의 수령	200,950,850,879	143,116,635,379

5. 법인세 납부액	(96,726,086,663)	(133,799,741,302)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,121,973,724,821)	(1,588,550,062,273)

1. 예치금의 순감소(증가)	61,943,852,528	(83,289,206,907)

2. 매도가능금융자산의 처분	2,911,697,500,813	1,589,092,597,882

3. 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분	130,705,140	138,208,375,125

4. 파생상품의 순감소(증가)	(111,257,819,469)	98,951,365,397

5. 유형자산의 처분	422,601,850	12,438,777,838

6. 임차보증금의 감소	3,259,238,221	8,140,553,092

7. 공탁금의 감소	2,957,849,451	2,885,996,260

8. 매도가능금융자산의 취득	(3,209,304,993,575)	(3,292,677,816,877)

9. 만기보유가능금융자산의 취득	(617,599,646,071)	-

10. 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득	(81,865,110,602)	-

11. 유형자산의 취득	(68,369,283,878)	(33,533,012,838)

12. 무형자산의 증가	(9,297,661,240)	(15,224,097,229)

13. 임차보증금의 증가	(2,419,457,989)	(6,551,118,359)

14. 공탁금의 증가	(2,271,500,000)	(6,992,475,657)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(131,175,101,344)	377,543,857,985

1. 임대보증금의 증가	3,119,476,341	5,165,527,765

2. 임대보증금의 감소	(4,185,579,648)	(3,629,591,113)

3. 배당금의 지급	(90,101,056,240)	(119,603,172,000)

4. 신종자본증권의 발행	-	498,272,260,000

5. 신종자본증권 배당	(12,834,675,000)	(2,661,166,667)

6. 리스부채의 감소	(27,188,643,938)	-

7. 기타	15,377,141	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	7,416,211,750	2,968,521,984

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(154,904,362,440)	102,864,340,831

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	722,819,753,999	612,485,559,660

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	567,915,391,559	715,349,900,491

별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다.