현대해상 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 63 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 3분기	제 62 (전) 기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석26과31)	776,476,320,625	1,059,347,999,009

II. 금융자산	28,446,273,079,023	24,793,451,321,014

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과26)	742,899,499,181	1,270,276,219,183

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	18,508,244,021,747	10,205,871,184,187

3. 만기보유금융자산(주석5와28)	-	4,829,674,688,789

4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	246,886,793,768	8,620,189,718

5. 대출채권(주석5와29)	7,867,401,726,958	7,101,808,230,426

6. 기타수취채권(주석5,26,28,29와31)	1,080,841,037,369	1,377,200,808,711

Ⅲ. 관계기업투자주식(주석8)	16,610,863,662	17,960,090,518

Ⅳ. 유형자산(주석28과31)	699,935,201,774	610,261,578,618

Ⅴ. 투자부동산(주석13과28)	718,909,998,783	705,762,669,533

Ⅵ. 무형자산(주석31)	48,301,659,537	42,919,713,288

Ⅶ. 기타자산	2,956,492,983,026	3,234,965,674,562

1. 재보험자산(주석9)	1,015,968,049,918	1,174,233,992,965

2. 구상채권	35,105,388,700	30,725,012,988

3. 미상각신계약비(주석10)	1,875,872,214,039	1,967,588,779,003

4. 당기법인세자산	-	35,823,148,921

5. 이연법인세자산	3,847,316,722	1,354,358,056

6. 기타자산(주석31)	25,700,013,647	25,240,382,629

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	2,725,405,365,202	2,316,695,140,121

자 산 총 계	36,388,405,471,632	32,781,364,186,663

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11)	27,912,262,874,811	25,889,541,781,504

Ⅱ. 금융부채	1,218,061,867,170	1,306,634,862,060

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과13)	13,675,132,076	12,957,351,146

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,13,26과31)	558,633,909,860	580,953,327,842

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과13)	3,855,245,385	133,751,866,988

4. 차입부채(주석14와28)	580,844,366,925	516,087,105,010

5. 기타금융부채	61,053,212,924	62,885,211,074

Ⅲ. 기타부채	950,522,954,129	560,059,470,578

1. 충당부채	8,352,292,919	8,121,897,983

2. 당기법인세부채	19,003,978,870	1,584,144,845

3. 이연법인세부채	548,470,143,064	235,839,004,995

4. 순확정급여부채(주석15)	78,878,527,279	27,218,182,351

5. 기타부채	295,818,011,997	287,296,240,404

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	2,644,446,868,814	2,522,433,990,098

부 채 총 계	32,725,294,564,924	30,278,670,104,240

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	3,663,110,906,708	2,502,694,082,423

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,800,442

3. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

4. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	1,119,457,351,992	257,399,573,101

5. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 분 기 : 49,654,320,394원( 662,538,712,314원) 전 기 : 64,594,127,505원(597,944,584,809원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 분 기 : 5,960,910,734 원( 58,768,908,109원) 전 기 : 9,432,719,235원(49,336,188,874원)	2,422,229,956,673	2,123,870,955,839

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	3,663,110,906,708	2,502,694,082,423

부 채 및 자 본 총 계	36,388,405,471,632	32,781,364,186,663

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 62 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 3 분기	제 62 기 (전) 3 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	4,014,818,211,949	11,610,787,916,192	3,951,273,824,436	11,553,236,408,551

1. 보험영업수익	3,419,139,217,585	10,287,055,797,273	3,456,518,391,520	10,355,122,096,183

1) 보험료수익(주석19,20과30)	3,143,918,515,495	9,434,787,600,272	3,027,006,546,679	9,287,168,710,681

2) 재보험금수익(주석20)	230,212,658,870	723,234,907,040	190,464,298,733	942,716,538,399

3) 재보험자산전입액	-	-	197,062,635,739	-

4) 수입경비	34,683,675,818	108,372,663,109	34,284,828,363	110,563,163,687

5) 외환거래이익(주석21과26)	6,593,455,135	12,137,888,421	5,872,660,348	11,820,347,936

6) 구상이익	1,148,798,132	4,380,375,712	1,383,443,975	1,125,961,382

7) 기타보험영업이익	2,582,114,135	4,142,362,719	443,977,683	1,727,374,098

2. 투자영업수익	530,466,663,542	1,147,999,635,216	420,155,068,302	1,023,362,337,052

1) 이자수익(주석21과29)	193,190,124,640	575,428,649,946	179,292,584,857	529,706,206,598

2) 금융상품평가이익(주석21)	9,718,658,237	14,423,361,449	-	4,388,842,211

3) 금융상품거래이익(주석21)	35,088,624,054	120,827,087,820	49,758,957,956	160,414,269,279

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	225,171,164,040	280,747,152,324	-	7,573,400,646

5) 파생상품거래이익(주석21)	31,246,470,982	39,921,764,786	544,562,098	13,788,186,591

6) 외환거래이익(주석21과26)	1,183,947,772	9,830,637,532	161,516,076,764	225,707,547,315

7) 배당금수익(주석21)	26,574,736,847	82,647,278,061	21,946,506,246	60,079,067,771

8) 수수료수익(주석21)	815,964,041	949,095,402	63,324,442	174,974,434

9) 임대료수익	6,346,108,435	18,827,505,761	5,674,473,471	18,310,409,884

10) 대손충당금환입액(주석21)	212,509,860	212,509,860	753,629	3,961,846

11) 기타투자영업이익	918,354,634	4,184,592,275	1,357,828,839	3,215,470,477

3. 기타수익	24,618,189,713	82,106,046,370	33,486,716,988	82,293,609,482

4. 특별계정수익(주석18)	39,812,663,114	87,713,936,299	34,489,562,936	77,868,776,580

5. 특별계정수입수수료(주석18)	781,477,995	5,912,501,034	6,624,084,690	14,589,589,254

Ⅱ. 영업비용	3,837,484,280,810	11,147,406,679,703	3,838,154,927,395	11,204,789,244,781

1. 보험영업비용	3,403,379,761,384	10,318,694,160,455	3,510,226,100,401	10,535,162,563,201

1) 보험계약부채전입액	677,200,040,387	2,030,345,981,135	929,073,395,841	2,220,298,912,171

2) 보험금비용(주석19와20)	1,182,341,565,755	3,590,775,180,448	1,102,694,810,806	3,646,693,308,054

3) 재보험자산환입액	53,030,283,823	153,483,983,604	-	88,276,937,653

4) 손해조사비(주석22)	34,105,052,605	99,692,524,467	32,992,439,378	99,071,588,662

5) 계약자배당금	823,624,537	1,945,308,053	542,671,225	1,940,056,129

6) 환급금비용	651,849,793,017	1,938,424,795,801	651,922,034,859	2,038,732,508,088

7) 재보험료비용(주석20)	276,192,056,046	905,032,214,176	281,903,040,506	915,606,793,398

8) 사업비(주석23)	308,004,406,824	931,658,555,338	282,256,594,008	870,802,496,810

9) 신계약비상각비(주석10)	214,459,740,521	654,589,949,395	221,088,548,471	636,668,289,911

10) 외환거래손실(주석21과26)	4,609,508,922	9,974,510,052	6,819,084,033	13,496,362,560

11) 기타보험영업비용	763,688,947	2,771,157,986	933,481,274	3,575,309,765

2. 투자영업비용	294,352,799,743	454,604,429,111	196,080,005,449	323,075,904,060

1) 이자비용(주석21)	4,415,989,350	13,298,447,020	862,215,270	2,999,265,253

2) 금융상품평가손실(주석21)	5,429,199,388	38,455,541,728	18,273,855,468	35,312,850,093

3) 금융상품거래손실(주석21)	7,736,020,305	27,609,785,593	9,207,037,112	26,695,232,361

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	-	10,236,925,342	136,994,846,403	195,000,438,033

5) 파생상품거래손실(주석21)	19,432,325	14,911,467,673	21,684,672,273	25,103,238,050

6) 외환거래손실(주석21과26)	266,314,379,758	314,573,039,936	-	6,002,850,870

7) 재산관리비(주석24)	7,931,606,669	26,382,788,660	6,577,918,851	22,781,334,826

8) 부동산관리비(주석24)	644,384,206	3,549,201,916	618,604,685	3,616,843,578

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	1,856,377,265	5,566,808,662	1,849,717,620	5,525,501,562

10) 기타투자영업비용	5,410,477	20,422,581	11,137,767	38,349,434

3. 기타비용	93,720,103,526	268,639,673,275	91,408,626,223	252,805,253,605

4. 특별계정비용(주석18)	39,812,663,114	87,713,936,299	34,489,562,936	77,868,776,580

5. 특별계정지급수수료(주석18)	56,845,603	278,624,487	19,621,262	156,246,648

6. 기타판매비와관리비	6,162,107,440	17,475,856,076	5,931,011,124	15,720,500,687

Ⅲ. 영업이익	177,333,931,139	463,381,236,489	113,118,897,041	348,447,163,770

Ⅳ. 영업외수익	10,066,266,939	13,292,892,342	1,771,851,112	4,965,730,928

1. 지분법이익	8,353,681,288	9,218,648,621	748,615,057	1,725,840,411

2. 관계 ㆍ종속기업투자주식처분이익	923,968,751	923,968,751	-	-

3. 유형자산처분이익	45,959,303	149,849,292	24,028,157	112,723,853

4. 무형자산처분이익	41,915,000	135,013,119

5. 영업외잡이익	700,742,597	2,865,412,559	999,207,898	3,127,166,664

Ⅴ. 영업외비용	7,622,680,826	23,627,627,311	9,472,386,531	29,173,638,479

1. 유형자산처분손실	2,887,800	172,475,132	4,892,300	81,756,343

2. 무형자산처분손실	28,000,000	28,000,000	-	-

3. 무형자산손상차손	182,092,446	321,020,424	7,340,000	368,109,008

5. 기부금	211,799,409	2,106,616,924	199,462,475	1,246,099,900

6. 영업외잡손실	7,197,901,171	20,999,514,831	9,260,691,756	27,477,673,228

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	179,777,517,252	453,046,501,520	105,418,361,622	324,239,256,219

Ⅶ. 법인세비용	31,428,794,782	97,734,027,154	26,008,311,946	76,920,435,950

Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당3분기: 305,665,663,971원 / 전 3분기: 200,715,539,387원 대손준비금 반영후 조정이익 당3분기: 349,359,073,631원 / 전 3분 기: 241,137,783,400원 )	148,348,722,470	355,312,474,366	79,410,049,676	247,318,820,269

1. 지배기업소유주지분	148,348,722,470	355,312,474,366	79,410,049,676	247,318,820,269

2. 비지배지분	-	-	-	-

IX. 기타포괄손익	8,073,205,038	862,199,598,651	40,953,134,165	43,869,351,513

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(1,563,021,030)	(24,182,510,063)	(10,816,127,415)	(14,080,438,417)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(1,563,021,030)	(24,182,510,063)	(10,816,127,415)	(14,080,438,417)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	9,636,226,068	886,382,108,714	51,769,261,580	57,949,789,930

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	15,682,575,295	810,294,349,839	35,934,502,353	39,622,003,274

2) 만기보유금융자산평가손익	-	21,708,695,513	672,785,740	1,874,200,841

3) 관계기업투자주식평가손익(주석8)	-	16,160,110	66,462,024	17,988,224

4) 해외사업환산손익(주석26)	(12,016,408,024)	(10,008,902,657)	10,333,336,458	14,201,879,626

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	6,644,162,715	11,419,230,153	(6,586,260,036)	(5,105,378,488)

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	(674,103,918)	52,952,575,756	11,348,435,041	7,339,096,453

X. 분기총포괄이익	156,421,927,508	1,217,512,073,017	120,363,183,841	291,188,171,782

1. 지배기업소유주지분	156,421,927,508	1,217,512,073,017	120,363,183,841	291,188,171,782

2. 비지배지분	-	-	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익	1,861	4,456	996	3,089

2. 희석주당이익	1,861	4,456	996	3,089

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 62 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	자본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2015.1.1(전기초)	44,700,000,000	114,894,869,782	(21,547,001,499)	259,225,999,767	1,975,047,593,944	2,372,321,461,994	-	2,372,321,461,994

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	247,318,820,269	247,318,820,269	-	247,318,820,269

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(14,080,438,417)	-	(14,080,438,417)	-	(14,080,438,417)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	39,622,003,274	-	39,622,003,274	-	39,622,003,274

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	1,874,200,841	-	1,874,200,841	-	1,874,200,841

관계기업투자주식평가손익	-	-	-	17,988,224	-	17,988,224	-	17,988,224

해외사업환산손익	-	-	-	14,201,879,626	-	14,201,879,626	-	14,201,879,626

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(5,105,378,488)	-	(5,105,378,488)	-	(5,105,378,488)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	7,339,096,453	-	7,339,096,453	-	7,339,096,453

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(60,310,875,000)	(60,310,875,000)	-	(60,310,875,000)

자기주식의 취득	-	-	(17,455,031,660)	-	-	(17,455,031,660)	-	(17,455,031,660)

연결대상범위의 변동 등	-	(672,069,340)	(73,650,000)	-	(2,005,526,556)	(2,751,245,896)	-	(2,751,245,896)

2015.9.30(전분기말)	44,700,000,000	114,222,800,442	(39,075,683,159)	303,095,351,280	2,160,050,012,657	2,582,992,481,220	-	2,582,992,481,220

2016.1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,800,442	(37,499,246,959)	257,399,573,101	2,123,870,955,839	2,502,694,082,423	-	2,502,694,082,423

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	355,312,474,366	355,312,474,366	-	355,312,474,366

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(24,182,510,063)	-	(24,182,510,063)	-	(24,182,510,063)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	810,294,349,839	-	810,294,349,839	-	810,294,349,839

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513

관계기업투자주식평가손익	-	-	-	16,160,110	-	16,160,110	-	16,160,110

해외사업환산손익	-	-	-	(10,008,902,657)	-	(10,008,902,657)	-	(10,008,902,657)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	11,419,230,153	-	11,419,230,153	-	11,419,230,153

특별계정기타포괄손익	-	-	-	52,952,575,756	-	52,952,575,756	-	52,952,575,756

재평가잉여금	-	-	-	(141,819,760)	141,819,760	-	-	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)	-	(59,801,586,000)

연결대상범위의 변동 등	-	44,560	-	-	2,706,292,708	2,706,337,268	-	2,706,337,268

2016.9.30(당분기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	1,119,457,351,992	2,422,229,956,673	3,663,110,906,708	-	3,663,110,906,708

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 62 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 3 분기	제 62 기 (전) 3 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,738,797,272,489	499,820,448,925

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석27)	1,466,481,851,119	204,387,928,960

2. 이자의 수취	207,108,156,261	320,465,102,743

3. 이자의 지급	(10,796,101,880)	(945,742,729)

4. 배당금의 수령	82,769,574,584	61,500,482,705

5. 법인세 납부액	(6,766,207,595)	(85,587,322,754)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(2,156,091,353,403)	(393,666,336,626)

1. 예치금의 순감소(증가)	308,286,752,696	(12,986,500,750)

2. 매도가능금융자산의 처분	2,629,808,146,207	3,341,775,758,101

3. 만기보유금융자산의 상환	449,633,634,300	884,081,518,960

4. 파생상품의 순증가	(49,710,388,378)	(48,226,098,334)

5. 유형자산의 처분	1,207,133,448	465,607,706

6. 무형자산의 처분	663,303,333	891,328,398

7. 임차보증금의 감소	16,216,953,113	24,190,390,511

8. 공탁금의 감소	1,940,847,004	2,764,199,291

9. 매도가능금융자산의 취득	(4,918,477,323,705)	(3,776,096,300,087)

10. 만기보유금융자산의 취득	(391,905,122,336)	(733,541,443,941)

11. 유형자산의 취득	(92,162,430,513)	(38,272,320,965)

12. 투자부동산의 취득	(191,531,865,875)	(21,978,616,076)

13. 무형자산의 증가	(12,045,826,592)	(6,505,676,313)

14. 임차보증금의 증가	(23,543,655,927)	(7,584,876,647)

15. 공탁금의 증가	(2,328,060,000)	(2,643,306,480)

16. 연결범위의 변동으로 인한 현금의 순증가	117,856,549,822	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	136,452,819,684	(67,892,762,373)

1. 차입금의 증가	154,150,000,000	25,300,000,000

2. 임대보증금의 증가	29,058,182,008	5,755,553,125

3. 차입금의 상환	(7,500,000,000)	-

4. 배당금의 지급	(59,801,586,000)	(60,310,875,000)

5. 임대보증금의 감소	(1,035,888,830)	(21,881,702,800)

6. 종속기업의 배당금 지급	(455,051,303)	(10,706,038)

7. 자기주식의 취득	-	(17,455,031,660)

8. 연결자본거래로 인한 현금의 증가	22,037,163,809	710,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,030,417,154)	9,357,955,156

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(282,871,678,384)	47,619,305,082

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	1,059,347,999,009	906,240,613,357

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	776,476,320,625	953,859,918,439