현대해상 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제66(당)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제65(전)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
현대해상화재보험주식회사

1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원 입니다. 2019년 3월 31일 현재 회 사는 국내에 54개의 지점과 15개의 보상사무소 및 330개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였 습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결대상 수익증권에 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다(주석 8 참조). 2.3 전분기재무제표의 계정재분류회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전분기 재무제표 일부 항목을 당기 재무제표에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018 년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익인식금융자산 (1) 2019 년 3월 31일과 2018 년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	309,286,072	59,847,781

수익증권	355,724,389	421,368,879

외화유가증권	553,843	1,499,394

소 계	665,564,304	482,716,054

당기손익인식지정금융자산:

기타유가증권	57,673,430	63,324,750

합 계	723,237,734	546,040,804

5.2 매도가능금융자산

(1) 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 매도가능금융 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	520,296,515	493,551,226	584,438,486	587,229,449

채무증권	7,664,146,621	8,100,264,880	12,052,225,244	12,515,303,899

수익증권	3,140,887,566	3,157,870,473	3,228,661,752	3,230,640,871

외화유가증권	6,666,799,808	6,622,170,372	6,456,561,177	6,116,219,363

기타유가증권	81,860,412	86,900,630	82,412,235	80,259,990

합 계	18,073,990,922	18,460,757,581	22,404,298,894	22,529,653,572

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	대체(*)	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	373,512,681	(35,442,114)	262,790,606	(18,824,251)	(15,537)	582,021,385

이연법인세효과	(91,435,904)	(143,351,867)

이연법인세효과 차감 후 금액	282,076,777	438,669,518

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. 2) 전분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	78,250,740	(35,074,392)	(294,141,709)	14,941	(250,950,420)

이연법인세효과	(19,077,530)	61,432,663

이연법인세효과 차감 후 금액	59,173,210	(189,517,757)

5.3 만 기 보 유 금융자산(1) 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 03월 31일	2018년 12월 31일

액면가액	장부가액	액면가액	장부가액

채무증권	4,391,000,000	4,332,951,210	-	-

회사는 당분기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 국공채 2,645,779백만원 및 특수채 1,626,583백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 18,824백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	기초금액	대체(*)	손익반영	분기말금액

만기보유금융자산평가손익	-	18,824,251	(480,566)	18,343,685

이연법인세효과	-	(4,518,050)

이연법인세효과 차감 후 금액	-	13,825,635

(*) 당분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.5.4 대출채권 (1) 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 19년 3월 31일	2018년 12월 31일

보험약관대출금	2,662,607,449	2,529,633,873

부동산담보대출금	5,201,702,203	5,135,912,225

신용대출금	168,228,595	169,875,765

지급보증대출금	5,715,722	6,300,406

기타대출금	2,444,408,849	2,313,649,034

소 계	10,482,662,819	10,155,371,303

대손충당금	(16,419,383)	(12,851,978)

합 계	10,466,243,436	10,142,519,325

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	11,404,528	4,464,369	(411,794)	1,389	(572,205)	14,886,287

대손충당금(기업）	1,447,450	85,646	-	-	-	1,533,096

합 계	12,851,978	4,550,015	(411,794)	1,389	(572,205)	16,419,383

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	10,789,705	460,030	1,423	(471,817)	10,779,341

대손충당금(기업）	3,069,793	89,321	-	-	3,159,114

합 계	13,859,498	549,351	1,423	(471,817)	13,938,455

5.5 기타수취채권

(1) 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

예치금	349,498,299	335,099,999

보험미수금	332,973,625	391,791,307

미수금	157,058,216	149,667,552

미수수익	396,194,122	369,643,033

받을어음	276,218	211,054

임차보증금	32,471,948	32,563,546

기타	9,838,130	12,078,751

소 계	1,278,310,558	1,291,055,242

대손충당금	(10,818,003)	(8,617,933)

합 계	1,267,492,555	1,282,437,309

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입	제각	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	7,410,926	1,997,280	-	2,584	9,410,791

미수금대손충당금	1,152,361	194,767	-	-	1,347,128

미수수익대손충당금	32,756	10,180	-	-	42,936

받을어음대손충당금	1,055	326	-	-	1,381

기타대손충당금	20,835	1,669	(6,737)	-	15,767

합 계	8,617,933	2,204,222	(6,737)	2,584	10,818,003

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입	제각	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	9,493,559	1,605,205	(2,181,910)	62,065	8,978,919

미수금대손충당금	1,077,351	(83,709)	(2,496)	-	991,146

미수수익대손충당금	33,080	777	-	-	33,857

받을어음대손충당금	1,001	1,652	-	-	2,653

기타대손충당금	39,052	(6,837)	-	-	32,215

합 계	10,644,043	1,517,088	(2,184,406)	62,065	10,038,790

6. 파생상품 회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 7개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며, 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외화환산 이익 6,430백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다.

또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. ( 1) 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2019 년 3월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	35,462	-	35,462	-	95,405	-	95,405

스왑	-	1,323,914	62,104,506	63,428,420	-	9,485,912	95,246,559	104,732,471

기타파생

내재파생	-	-	-	-	9,076,916	-	-	9,076,916

합 계	-	1,359,376	62,104,506	63,463,882	9,076,916	9,581,317	95,246,559	113,904,792

2) 2018 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	32,332	-	32,332	-	5,621	-	5,621

스왑	-	3,293,272	117,035,420	120,328,692	-	4,061,978	52,526,511	56,588,489

기타파생

내재파생	-	-	-	-	8,496,764	-	-	8,496,764

합 계	-	3,325,604	117,035,420	120,361,024	8,496,764	4,067,599	52,526,511	65,090,874

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2028년 4월 17일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상 품평가이익 1 ,195 백 만원(전기말: 3,419백만원) , 파생상품평가손실 12,951 백 만원 (전기말: 8,285 백만원 ) 입니다.

(2) 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현 재 회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2019 년 3월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	11,890,583	-

스왑	-	472,522,709	5,966,108,287

기타파생

내재파생	5,213,208	-	-

합 계	5,213,208	484,413,292	5,966,108,287

2) 2018 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	5,919,529	-

스왑	-	396,546,287	5,749,448,764

기타파생

내재파생	5,213,208	-	-

합 계	5,213,208	402,465,816	5,749,448,764

7. 금융상품 공정가치의 측정(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2019 년 3월 31일 과 2018 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2019 년 3월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산:

당기손익인식지정금융자산	-	57,673,430	-	57,673,430

단기매매금융자산	-	665,564,304	-	665,564,304

소 계	-	723,237,734	-	723,237,734

매도가능금융자산	2,472,186,959	12,297,056,560	3,679,487,774	18,448,731,293

관계·종속기업투자주식	-	36,560,351	269,552,630	306,112,981

위험회피목적파생상품자산	-	63,463,882	-	63,463,882

단기매매목적파생상품부채	-	9,076,916	-	9,076,916

위험회피목적파생상품부채	-	104,827,876	-	104,827,876

2) 2018년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	63,324,750	-	63,324,750

단기매매금융자산	-	482,716,054	-	482,716,054

소 계	-	546,040,804	-	546,040,804

매도가능금융자산	5,169,651,472	13,674,066,531	3,623,103,428	22,466,821,431

관계종속기업투자주식	-	36,546,931	273,592,555	310,139,486

위험회피목적파생상품자산	-	120,361,024	-	120,361,024

단기매매목적파생상품부채	-	8,496,764	-	8,496,764

위험회피목적파생상품부채	-	56,594,110	-	56,594,110

(3) 2019 년 3월 31일 과 2018 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2019 년 3월 31일	2018년 12월 31일

비상장주식 (*1)	2,579,578	2,579,578

출자금(*2)	9,446,710	41,288,335

기타유가증권	-	18,964,228

합 계	12,026,288	62,832,141

(*1) 당분기말 현재 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 한국투자유망서비스산업투자조합 4,478백만원(전기말: 4,478백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4 ) 2019 년 3월 31일 과 2018 년 12월 31일 현재 공 정 가 치 로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	813,231,414	(*)	722,819,754	(*)

만기보유금융자산	4,332,951,210	4,445,024,599	-	-

대출채권	10,466,243,436	10,581,646,852	10,142,519,325	10,209,480,912

기타수취채권	1,267,492,555	(*)	1,282,437,309	(*)

금융부채 :

상각후취득원가측정금융부채	659,366,949	(*)	522,446,111	(*)

차입부채	898,153,309	927,545,227	898,085,955	918,042,071

기타금융부채	57,939,901	(*)	57,540,623	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(5 ) 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2019년 3월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

만기보유금융자산	2,764,765,774	1,680,258,825	-	4,445,024,599

대출채권	-	-	10,581,646,852	10,581,646,852

금융부채 :

차입부채	-	927,545,227	-	927,545,227

2) 2018년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

대출채권	-	-	10,209,480,912	10,209,480,912

금융부채 :

차입부채	-	918,042,071	-	918,042,071

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식

기초금액	3,623,103,428	273,592,555	2,747,762,207	263,368,412

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	(18,578,631)	-	(894,772)	-

기타포괄손익인식액(*2)	(27,760,708)	(4,039,925)	11,223,511	(2,536,016)

매입금액	181,599,712	-	63,965,637	-

매도금액	(129,251,880)	-	(46,377,969)	-

수준 3으로의 이동(*3)	50,375,853	-	77,002,354	15,763,432

수준 3으로부터의 이동(*4)	-	-	(68,249,488)	-

분기말금액	3,679,487,774	269,552,630	2,784,431,480	276,595,828

(*1) 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 23,706백만원(전분기: 729백만원),외화환산이익 5,127백만원(전분기: 환산손실 165백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능증권평가손실 27,761백만원(전분기: 평가이익 11,224백만원), 관계종속기업투자주식평가손실 4,040백만원(전분기: 2,536백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다. (*4) 일부 수익증권의 경우 편입자산의 공정가치가 수준 2로 분류되어 변경되었습니다.

(7) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2019 년 3월 31일 과 2018 년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수 준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	355,724,389	421,368,879	2	기준가격	-	-

채무증권	309,286,072	59,847,781	2	DCF모형	할인율	-

외화유가증권	553,843	1,499,394	2	기준가격	-

기타유가증권	57,673,430	63,324,750	2	DCF모형	할인율	-

계	723,237,734	546,040,804

매도가능금융자산

지분증권(*)	126,160,844	142,412,378	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

3,248,085,291	3,275,209,293	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 3.12%~11.46%성장률 0~2%변동성 31.72%

채무증권	5,887,355,415	7,701,951,697	2	DCF모형	할인율	-

5,871,782	5,793,768	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 19.8%

외화유가증권	6,218,835,478	5,771,158,666	2	DCF모형	할인율	-

403,334,894	339,348,395	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	64,704,823	58,543,790	2	기준가격	-	-

22,195,807	2,751,972	3	기준가격	-	-

계	15,976,544,334	17,297,169,959

관계종속기업투자주식(*)	36,560,350	36,546,931	2	기준가격	-	-

269,552,631	273,592,555	3	기준가격	-	-

계	306,112,981	310,139,486

위험회피목적파생상품자산

통화파생	63,463,882	120,361,024	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	9,076,916	8,496,764	2	DCF모형	할인율	-

위험회피파생상품

통화파생	104,827,876	56,594,110	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율	-

(*) 기 준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 공 정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

자산 :

만기보유금융자산	1,680,258,825	-	2	DCF모형	할인율

대출채권	10,581,646,852	10,209,480,912	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채	927,545,227	918,042,071	2	DCF모형	할인율

(8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	83,707,669	-	(38,975,545)	-	90,204,328	-	(43,642,401)

채무증권(*2)	-	41,802	-	(41,803)	-	182,900	-	(58,270)

합 계	-	83,749,471	-	(39,017,348)	-	90,387,228	-	(43,700,671)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감 소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1 ) 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31 일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

종속기업투자주식	203,695,436	203,695,436

기타투자주식	306,112,982	310,139,487

합 계	509,808,418	513,834,923

(2) 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

지분율(%)	장부금액

현대씨앤알(주)	100	25,228,989	25,228,989

현대하이카손해사정(주)	100	29,092,480	29,092,480

현대인베스트먼트자산운용(주)	100	35,496,087	35,496,087

현대하이라이프손해사정(주)	100	7,752,145	7,752,145

HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.	100	1,959,710	1,959,710

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	100	28,246,983	28,246,983

현대재산보험(중국)유한공사	100	73,964,389	73,964,389

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	100	1,954,653	1,954,653

합 계	203,695,436	203,695,436

(3) 2019 년 3월 31일 과 2018 년 12월 31일 현재 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2019 년 3월 31일 현재

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	98.09	16,379,000	17,873,591

현대사모부동산투자신탁15호	98.75	158,000,000	245,025,844

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	49.57	5,700,000	6,653,196

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	99.70	37,417,811	36,428,912

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	70.87	132,000	131,439

합 계	217,628,811	306,112,982

2) 2018 년 12월 31일 현재

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	98.09	16,379,000	17,742,201

현대사모부동산투자신탁15호	98.75	158,000,000	249,109,193

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	49.57	5,700,000	6,741,162

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	99.70	37,417,811	36,415,066

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	70.87	132,000	131,865

합 계	217,628,811	310,139,487

9. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	742,555,275	120,434,729	112,404	11,151,505	874,253,913

출재미경과보험료	(2,537,365)	-	-	342,551	(2,194,814)

출재지급준비금	7,261,970	2,260,866	(8,781)	(2,388,972)	7,125,083

손상차손평가액	205,296	-	-	-	205,296

해외원보험	4,514,112	-	-	-	4,514,112

분기말금액	751,999,288	122,695,595	103,623	9,105,084	883,903,590

(2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	774,316,281	117,889,039	219,157	39,484,148	931,908,625

출재미경과보험료	(11,729,190)	-	-	(8,260,599)	(19,989,789)

출재지급준비금	(8,236,942)	(6,101,837)	(164,080)	(2,585,768)	(17,088,627)

손상차손평가액	(33,033)	-	-	-	(33,033)

해외원보험	9,002,538	-	-	-	9,002,538

분기말금액	763,319,654	111,787,202	55,077	28,637,781	903,799,714

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	1,562,159,507	15,963,212	1,578,122,719

이연액	237,272,469	884,189	238,156,658

상각액	(255,289,974)	(2,554,322)	(257,844,296)

분기말금액	1,544,142,002	14,293,079	1,558,435,081

(2) 전분기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	1,664,169,904	29,481,081	1,693,650,985

이연액	232,603,703	1,181,489	233,785,192

상각액	(260,176,568)	(5,702,584)	(265,879,152)

분기말금액	1,636,597,039	24,959,986	1,661,557,025

11. 보험계약부채 2019 년 3월 31일 과 2018 년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2019 년 3월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	23,112,364,464	5,425,632,419	-	28,537,996,883

지급준비금	681,576,794	1,093,513,475	79,567,783	660,616,239	2,515,274,291

미경과보험료적립금	602,441,575	16,241,153	34,643	1,777,848,011	2,396,565,382

계약자배당준비금	-	11,471	60,613,008	-	60,624,479

계약자이익배당준비금	-	5,948	11,492,251	-	11,498,199

배당보험손실보전준비금	-	4,994	3,860,417	-	3,865,411

합 계	1,284,018,369	24,222,141,505	5,581,200,521	2,438,464,250	33,525,824,645

(2) 2018 년 12월 3 1일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	22,728,045,923	5,339,916,034	-	28,067,961,957

지급준비금	684,051,948	1,068,495,629	79,632,909	693,427,435	2,525,607,921

미경과보험료적립금	594,322,840	14,130,333	41,553	1,767,230,522	2,375,725,249

계약자배당준비금	-	11,489	61,209,322	-	61,220,811

계약자이익배당준비금	-	5,948	6,992,251	-	6,998,199

배당보험손실보전준비금	-	4,994	3,860,417	-	3,865,411

합 계	1,278,374,788	23,810,694,316	5,491,652,486	2,460,657,957	33,041,379,547

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금 (1) 2019 년 3월 31일 과 201 8년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

미수보험료	35,973,410	79,133,432

대리점미수금	2,728,790	2,223,483

공동보험미수금	15,703,103	16,241,973

대리업무미수금	41,971,577	33,927,564

재보험미수금	192,971,124	212,743,221

외국재보험미수금	41,362,357	45,198,187

특약수재예탁금	2,263,264	2,323,447

합 계	332,973,625	391,791,307

( 2) 2019 년 3월 31일 과 2018 년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

미지급보험금	15,653,823	20,386,936

대리점미지급금	105,575,213	97,835,047

미환급보험료	4,996,341	5,228,213

대리업무미지급금	40,240,383	42,011,204

재보험미지급금	237,985,196	222,807,687

외국재보험미지급금	51,504,055	58,310,242

특약출재예수금	404,390	792,804

합 계	456,359,399	447,372,133

13. 차입부채

2019년 3월 31일과 2018년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2019년 3월 31일	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.31	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.30	95,000,000	95,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	193,000,000

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	233,000,000

무보증후순위사채2-3	2017.05.26	2027.05.26	3.44	74,000,000	74,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,846,691)	(1,914,045)

합 계	898,153,309	898,085,955

14. 금융부채 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	9,076,916	8,496,764

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	456,359,399	447,372,133

미지급금	97,807,616	15,592,518

임대보증금	58,535,040	59,481,460

리스부채	46,664,894	-

소 계	659,366,949	522,446,111

(3) 위험회피목적파생상품부채	104,827,876	56,594,110

합 계	773,271,741	587,536,985

15. 순확정급여부채 (1) 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	324,473,911	312,746,934

사외적립자산의 공정가치(*)	(282,505,341)	(287,806,609)

재무상태표상 부채	41,968,570	24,940,325

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 721백만 원 (전기말: 721백만원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	312,746,934	286,093,444

당기근무원가	8,057,604	7,732,791

이자비용	2,416,485	2,775,196

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	4,992,621	(3,833,989)

제도에서의 지급액	(3,746,613)	(2,249,517)

해외사업환산손익	6,879	20,642

분기말금액	324,473,911	290,538,567

( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	287,806,609	274,773,684

이자수익	2,217,117	2,394,540

제도에서의 지급	(7,518,385)	(12,465,121)

분기말금액	282,505,341	264,703,103

16. 신종자본증권2019년 3월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기일	이자율	금액

무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(사모)	2018.08.17	2048.08.17	4.90%	340,000,000

무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(공모)	2018.08.30	2048.08.30	4.34%	160,000,000

소 계	500,000,000

차감 : 발행비용	(1,727,740)

합 계	498,272,260

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.17. 기타포괄손익누계액 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	698,787,681	563,272,058

매도가능금융자산평가손실	(260,118,163)	(281,195,282)

만기보유금융자산평가이익	62,408,743	-

만기보유금융자산평가손실	(48,583,108)	-

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익	73,219,964	73,256,004

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실	(6,529,446)	(3,391,942)

해외사업환산손익	(1,626,084)	(3,079,813)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	20,776,008	34,697,115

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(17,023,783)	(9,431,241)

특별계정기타포괄손익누계액	23,059,801	(3,844,425)

재평가잉여금	141,510,907	141,510,907

순확정급여부채의 재측정요소	(18,392,360)	(14,629,421)

합 계	667,490,160	497,163,960

18. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법 인세율은 28.3% (2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 27.6% )입니다.

19. 특별계정 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2019 년 3월 31일 과 2018 년 12월 31일 현재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기 손익계 산서는 다음과 같습니다.(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2019 년 3월 31일	2018년 12월 31일

상계전 특별계정자산	4,022,973,434	4,210,258,616

상계전 특별계정미지급금	(8,744,332)	(13,427,555)

상계후 특별계정자산	4,014,229,102	4,196,831,061

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,992,377,969	4,215,349,221

상계전 특별계정미수금	(282,737)	(7,495,401)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,992,095,232	4,207,853,820

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2019 년 3월 31일	2018년 12월 31일

자산

현금과예치금	98,523,603	876,700,391

유가증권	3,709,558,316	3,121,716,569

대출채권	150,516,196	147,738,402

기타자산	55,630,987	50,675,699

일반계정미수금	8,744,332	13,427,555

자산 총계	4,022,973,434	4,210,258,616

부채

기타부채	18,246,256	12,439,537

일반계정미지급금	282,737	7,495,401

부채 총계	18,528,993	19,934,938

계약자적립금	7,936,186	8,120,402

투자계약금융부채	3,965,912,790	4,187,293,881

적립금 총계	3,973,848,976	4,195,414,283

부채 및 적립금 총계	3,992,377,969	4,215,349,221

기타포괄손익누계액	30,595,465	(5,090,605)

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	4,022,973,434	4,210,258,616

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	21,198,958	20,757,200

유가증권처분이익	1,898,898	160,404

유가증권평가이익	263,123	209,322

외환거래이익	9,241,981	15,904

배당금수익	68,906	85,903

파생상품평가이익	-	2,350,535

파생상품거래이익	-	144,136

기타수익	3,798,919	899,148

합 계	36,470,785	24,622,552

비용

투자계약금융부채이자비용	22,010,768	17,996,924

특별계정운용수수료	2,906,013	2,739,393

재산관리비	(42,488)	-

이자비용	937	1,127

유가증권처분손실	7,383	-

유가증권평가손실	-	-

파생상품평가손실	8,431,906	154,389

파생상품거래손실	3,122,447	1,383,501

외환거래손실	1,967	2,324,439

기타비용	31,852	22,779

합 계	36,470,785	24,622,552

2) 퇴직보험

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	33,827	30,474

기타이익	578	709

합 계	34,405	31,183

비용

계약자적립금전입액	(184,216)	(49,557)

지급보험금	206,106	67,500

특별계정운용수수료	12,511	13,236

이자비용	4	4

합 계	34,405	31,183

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	4,259	11,077

배당금수익	1,100	576

유가증권처분이익	5,550	4,586

유가증권평가이익	276,528	59,194

합 계	287,437	75,433

비용

투자계약금융부채이자비용	99,660	(7,581)

특별계정운용수수료	4,584	3,957

재산관리비	1,327	1,345

유가증권처분손실	221	3,490

유가증권평가손실	5	74,222

기타비용	181,640	-

합 계	287,437	75,433

20. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	257,611,951	42,967,775	(1,110,332)	299,469,394

장기	2,009,074,450	-	-	2,009,074,450

개인연금	136,928,927	-	-	136,928,927

자동차	833,172,082	-	(36,101,678)	797,070,404

합 계	3,236,787,410	42,967,775	(37,212,010)	3,242,543,175

2) 전분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	259,446,688	33,371,450	(804,571)	292,013,567

장기	1,957,175,326	-	-	1,957,175,326

개인연금	147,828,418	-	-	147,828,418

자동차	837,380,742	-	(35,680,194)	801,700,548

합 계	3,201,831,174	33,371,450	(36,484,765)	3,198,717,859

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	128,035,565	22,755,639	(2,022,853)	(72,102)	148,696,250

장기	694,665,401	-	(1,363,244)	-	693,302,157

개인연금	756,580	-	-	-	756,580

자동차	664,642,909	-	(26,531,348)	-	638,111,561

합 계	1,488,100,455	22,755,639	(29,917,445)	(72,102)	1,480,866,548

2) 전분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	117,294,688	12,622,784	(998,090)	(48,142)	128,871,240

장기	604,847,231	-	(528,502)	-	604,318,729

개인연금	714,712	-	-	-	714,712

자동차	642,687,706	-	(23,926,558)	-	618,761,148

합 계	1,365,544,337	12,622,784	(25,453,150)	(48,142)	1,352,665,829

21. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	183,151,324	90,399,392	24,174	1,085,350	274,660,240

해약환급금환입	(619,558)	-	-	(3,172)	(622,730)

출재보험금	76,501,148	98,484,457	12,134	3,391,090	178,388,829

출재보험금환급	(1,347,958)	(299,125)	-	(121,601)	(1,768,684)

출재수수료	40,066,661	(15,158,423)	(4,875)	(63,058)	24,840,305

2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	174,965,868	90,667,000	265,662	4,496,972	270,395,502

해약환급금환입	(285,650)	-	-	(468,407)	(754,057)

출재보험금	68,196,628	96,401,530	665,470	11,145,862	176,409,490

출재보험금환급	(647,882)	(121,839)	-	(732,903)	(1,502,624)

출재수수료	34,276,269	(6,647,849)	(23,402)	4,664,083	32,269,101

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수재보험료	42,967,775	33,371,450

수재보험금	22,755,639	12,622,784

수재보험금환입	(72,102)	48,142

수재보험수수료	10,651,547	11,028,313

수재이익수수료	42,552	53,446

22. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,755,942	-	-	-	-	-	520,476	(55,366)	-	-	3,221,052

당기손익인식금융자산	513,847	70,369	-	4,823,559	1,814,618	-	-	-	-	-	7,222,393

매도가능금융자산	111,118,123	73,200,663	-	-	35,246,260	(26,044,446)	481,543	86,419,355	-	-	280,421,498

만기보유금융자산	16,924,295	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16,924,295

대출채권	99,933,462	-	5,974	-	339,583	(4,550,015)	-	-	697,754	-	96,426,758

기타수취채권	2,694,745	-	-	-	-	(2,204,222)	(504,009)	3,240,988	405	-	3,227,907

소 계	233,940,414	73,271,032	5,974	4,823,559	37,400,461	(32,798,683)	498,010	89,604,977	698,159	-	407,443,903

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8,090,241)	(8,090,241)

기타금융부채	-	-	17,293	-	-	-	-	(537,336)	(153)	(973,629)	(1,493,825)

소 계	-	-	17,293	-	-	-	-	(537,336)	(153)	(9,063,870)	(9,584,066)

파생상품(*1)	-	-	-	(88,172,754)	(9,983,868)	-	-	-	-	-	(98,156,622)

합 계	233,940,414	73,271,032	23,267	(83,349,195)	27,416,593	(32,798,683)	498,010	89,067,641	698,006	(9,063,870)	299,703,215

(2) 전분기

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,944,722	-	-	-	-	-	(57,889)	(64,771)	-	-	1,822,062

당기손익인식금융자산	556,800	14,958	-	(2,488,470)	490,025	-	-	-	-	-	(1,426,687)

매도가능금융자산	121,810,917	50,236,179	-	-	29,836,558	(1,800,883)	(128,505)	(23,485,240)	67	-	176,469,093

대출채권	90,450,153	-	6,580	-	-	(549,351)	-	-	726,847	-	90,634,229

기타수취채권	1,955,372	-	-	-	-	(1,517,088)	281,830	(879,105)	87	-	(158,904)

소 계	216,717,964	50,251,137	6,580	(2,488,470)	30,326,583	(3,867,322)	95,436	(24,429,116)	727,001	-	267,339,793

금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8,087,729)	(8,087,729)

기타금융부채	-	-	18,324	-	-	-	-	335,689	(1,084)	(598,455)	(245,526)

소 계	-	-	18,324	-	-	-	-	335,689	(1,084)	(8,686,184)	(8,333,255)

파생상품(*1)	-	-	-	27,592,758	(5,818,608)	-	-	-	-	-	21,774,150

합 계	216,717,964	50,251,137	24,904	25,104,288	24,507,975	(3,867,322)	95,436	(24,093,427)	725,917	(8,686,184)	280,780,688

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

23. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지급손해조사비

급여	17,777,551	17,710,984

퇴직급여	2,228,890	1,784,086

복리후생비	4,180,449	3,880,516

일반관리비	74,257,877	66,479,521

소 계	98,444,768	89,855,107

수입손해조사비	(7,571,797)	(5,226,844)

합 계	90,872,971	84,628,263

24. 사 업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	75,802,300	78,158,463

퇴직급여	7,398,715	6,594,920

복리후생비	12,692,548	12,185,462

일반관리비	158,705,900	150,934,967

신계약비	17,913,041	15,113,512

대리점수수료	111,052,364	108,562,380

공동보험수수료	84,312	101,477

지급대리업무수수료	493,116	464,709

수재보험수수료	10,651,547	11,028,313

수재이익수수료	42,552	53,446

합 계	394,836,395	383,197,649

25. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,643,132	2,492,162

퇴직급여	164,194	162,795

복리후생비	459,550	356,397

일반관리비	15,177,719	10,098,705

합 계	18,444,595	13,110,059

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

부동산관리비

부동산수도광열비	610,682	649,128

부동산보험료	41,772	41,867

부동산수수료	2,221,675	2,139,384

부동산 잡비 및 세금	134,873	170,994

소 계	3,009,002	3,001,373

투자부동산감가상각비	2,307,397	2,346,456

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	95,286,098	98,094,072

사회보장비용	6,350,358	5,878,039

기타장기급여	936,884	267,537

퇴직급여	9,791,799	8,541,800

합 계	112,365,139	112,781,448

27. 외화 환 산

(1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	63,381	118,747	530,731	10,255

매도가능금융자산	93,803,871	7,384,515	551,329	69,786

예치금	2,958,222	551	-	-

보험미수금등	525,811	242,494	615,690	1,119,699

소 계	97,351,285	7,746,307	1,697,750	1,199,740

부채

보험미지급금등	451,658	988,994	-	-

합 계	97,802,943	8,735,301	1,697,750	1,199,740

2) 전분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	448	65,218	149,573	207,462

매도가능금융자산	8,757,232	32,242,472	584,970	713,475

예치금	120	723,087	-	-

보험미수금등	173,420	329,557	1,265,876	984,046

소 계	8,931,220	33,360,334	2,000,419	1,904,983

부채

보험미지급금등	612,663	276,974	-	-

합 계	9,543,883	33,637,308	2,000,419	1,904,983

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,079,813)	(7,197,356)

증감	1,453,729	1,057,830

분기말금액	(1,626,084)	(6,139,526)

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	112,642,828	146,402,276

조정:

보험계약부채전입액	480,935,456	396,931,476

감가상각비	16,285,015	8,339,825

대손상각비	6,754,237	2,156,985

무형자산상각비	3,448,023	2,872,823

퇴직급여	8,256,972	8,113,448

신계약비상각비	257,844,296	265,879,152

이자비용	9,089,697	8,704,266

당기손익인식금융자산평가손실	-	3,349,555

매도가능금융자산손상차손	26,044,446	1,800,883

매도가능금융자산처분손실	21,995,742	9,570,241

파생상품평가손실	95,832,930	8,167,675

파생상품거래손실	16,570,403	11,129,061

외화환산손실	8,735,301	33,637,309

유형자산처분손실	3,501	-

재보험자산환입액	-	31,941,510

이자수익	(233,976,066)	(216,742,971)

당기손익인식금융자산평가이익	(4,823,559)	(861,085)

매도가능금융자산처분이익	(57,242,001)	(39,406,798)

파생상품평가이익	(7,660,176)	(35,760,433)

파생상품거래이익	(6,586,536)	(5,310,453)

배당금수익	(79,933,097)	(55,709,351)

외화환산이익	(97,802,943)	(9,543,882)

구상이익	(1,298,565)	(1,698,405)

유형자산처분이익	(47,186)	(72,797)

관계ㆍ종속기업투자주식처분이익	-	(4,401,475)

재보험자산전입액	(7,287,236)	-

기타	(10,208,093)	(150,804)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(172,210,688)	1,883,934

대출채권의 증가	(325,011,119)	(217,655,403)

기타수취채권의 감소	49,259,055	72,605,218

기타자산의 증가	(238,848,207)	(242,646,519)

특별계정자산의 감소(증가)	182,601,959	3,592,235

상각후취득원가측정금융부채의 감소	456,051	(43,671,314)

순확정급여부채의 증가	3,771,772	10,215,602

기타부채의 감소	(18,227,309)	(61,881,623)

특별계정부채의 감소	(180,072,518)	(7,501,634)

영업으로부터 창출된 현금	(140,707,615)	84,278,527

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 감소	(1,242,881)	(5,227,084)

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	560,704	26,354,081

대출채권 및 기타수취채권의 제각 등	411,795	2,181,910

유형자산의 투자부동산 순대체	7,245,531	1,326,669

유형자산의 취득 관련 미지급금의 감소	(511,422)	(281,176)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(606,789)	1,760

매도가능금융자산평가이익의 증가	135,515,623	9,905,627

매도가능금융자산평가손실의 증가(감소)	(21,077,118)	258,596,593

만기보유금융자산평가이익의 증가	62,408,743	-

만기보유금융자산평가손실의 증가	48,583,108	-

현금흐름위험회피파생상품평가이익의 증가(감소)	(13,921,107)	26,325,508

현금흐름위험회피파생상품평가손실의 증가(감소)	7,592,543	(4,002,851)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익의 감소	(36,040)	(2,333,695)

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실의 증가	3,137,503	1,982,003

특별계정기타포괄손익누계액의 증가(감소)	26,904,226	(8,522,752)

순확정급여부채의 재측정요소 증가(감소)	(3,762,939)	2,840,078

매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류	4,272,361,944	-

배당금 지급 관련 미지급금의 증가	90,101,056	119,603,172

(3) 당분기 중 재 무 활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

상각	기타

임대보증금	59,481,460	(1,100,067)	259,594	(105,948)	58,535,039

사채	898,085,955	-	67,354	-	898,153,309

합 계	957,567,415	(1,100,067)	326,948	(105,948)	956,688,348

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2019년 3월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	125,063,385	손해배상 등

일반보험 등	154,244,545

합 계	279,307,930

제소	자동차보험	38,737,705	구상금청구 등

일반보험 등	52,983,629

합 계	91,721,334

회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1 ) 2019년 3월 31일 과 2018년 12월 31일 현 재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

예치금	2,622,020	3,102,816

매도가능금융자산	26,662,886	35,927,203

만기보유금융자산	41,748,212	-

합 계	71,033,118	39,030,019

2) 2019년 3월 31일 과 20 18년 12월 31 일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2019년 3월 31일	2018년 12월 31일

전세권	㈜에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,771,991	6,722,405

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	33,527,777	34,763,079

합 계	40,299,768	41,485,484

(3) 2019년 3월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 21,003 백 만 원 (전 기말: 24,597백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2019년 3월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Specialty Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Ban k에 U S$ 1,175,346 를 한 도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2019.1.1~2019.12.31	US$ 675,346	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2019.1.1~2019.12.31	US$ 500,000	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 1,175,346 를 담보로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2019년 3월 31일 현재 회 사가 금융기관 과 체결 하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	15,000,000	-

국민은행	15,000,000	-

KEB하나은행	10,000,000	-

합 계	75,000,000	-

30. 특수관계자거래

(1) 2019년 3월 31일 현재 특수 관계자 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자

종속기업	현대씨앤알㈜현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜현대에이치디에스㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.현대재산보험(중국)유한공사HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 현대사모부동산투자신탁6호현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호

기타특수관계자	(주)앨커미스트

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 수익 등의 거래

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	배당수익	영업외잡이익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	현대씨앤알㈜	101,680	100,570	1,515,997	1,506,463	-	-	-	-	1,650	1,650

현대하이카손해사정㈜	75,601	72,729	255,471	242,431	-	-	-	-	3,465	3,465

현대하이라이프손해사정㈜	131,675	103,648	242,841	245,922	-	-	-	-	2,550	2,550

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	244,110	244,110	6,418,750	5,180,725	-	-

기타의 종속기업	434,224	358,541	15,070	7,529	-	-	243,314	277,489	4,703	4,703

합 계	743,180	635,488	2,029,379	2,002,345	244,110	244,110	6,662,064	5,458,214	12,368	12,368

2) 비용 등의 거래

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	현대씨앤알㈜	1,102,307	1,326,791	13,766,051	13,402,240	4,540,949	4,047,324	1,886,881	2,108,182

현대하이카손해사정㈜	30,039,173	29,265,351	58	295	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	17,294,192	17,101,227	1,269,670	1,191,885	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	889,996	797,133	16,373,660	13,961,039	277,303	271,720	-	-

기타의 종속기업	-	22,783	1,884,742	886,830	521,341	511,048	-	-

합 계	49,325,668	48,513,285	33,294,181	29,442,289	5,339,593	4,830,092	1,886,881	2,108,182

(3) 2018년 3월 31일과 2017년12월 31일현재특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2019년 3월 31 일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	임차보증금	사용권자산	보험계약부채 등	미지급비용	미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	현대씨앤알㈜	-	99,468	-	-	-	7,919,996	7,849,104	-	16,942,414	-

현대하이카손해사정㈜	-	-	-	-	-	50,130,392	12,259,360	-	2,699,445	-

현대사모부동산투자신탁15호	30,000,000	-	246,822	1,361,131	5,602,005	-	-	-	-	5,618,206

기타의 종속기업	-	1,690,492	-	-	-	34,173,755	11,254,065	2,115,940	2,712,147	-

합 계	30,000,000	1,789,960	246,822	1,361,131	5,602,005	92,224,143	31,362,529	2,115,940	22,354,006	5,618,206

2) 2018년 12월 31일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	임차보증금	보험계약부채 등	미지급비용	미지급금	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	-	-	-	8,009,942	7,551,152	-	16,942,414

현대하이카손해사정㈜	-	-	-	-	50,138,133	6,196,242	-	2,741,980

현대사모부동산투자신탁15호	30,000,000	-	2,712	1,361,131	-	-	-	-

기타의 종속기업	-	1,918,145	-	-	35,319,158	11,765,318	1,384,911	2,697,961

합 계	30,000,000	1,918,145	2,712	1,361,131	93,467,233	25,512,712	1,384,911	22,382,355

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내 역은 없습니다.

(5) 2019년 3월 31일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한 대출채권 30,000백만원(전기말: 30,000백만원)과 관련하여 36,000백만원(전기말: 36,000백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 1,633백만원(전기말: 1,633백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,713,780	4,483,768

퇴직급여	1,149,417	1,093,182

합 계	5,863,197	5,576,950

31 . 회 계 정책의 변경 주석 2.1(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관 련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.054% ~ 2.448%입니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스 부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	32,462,660	33,003,857

시설장치	14,213,553	13,922,932

합계	46,676,213	46,926,789

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

부동산	32,424,025	33,363,935

시설장치	14,240,869	13,922,932

합계	46,664,894	47,286,867

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가한 사용권자산은 8,105백만원입니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,956,669

시설장치	1,398,970

합계	8,355,639

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	327,547

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	979,099

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.­ 사용권자산: 46,927백만원 증가­ 리스부채: 47,287백만원 증가

(2) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (3) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 시설장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.