현대해상 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 63 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4개 국내법인 과 현대재산보험(중국)유한공사 외 3개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 7개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사 외 2개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요 현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447 억원입니다. 2016년 6월 30일 현재 회사 는 국 내에 56개 의 지점과 17개 의 보상사무소 및 352개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

20 16년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	지분율(%)

2016년 6월 30일 현재	2015년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	12월 31일	100.00	100.00

현대재산보험(중국)유한공사	중국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(*)(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	싱가폴	3월 31일	100.00	49.00

현대사모부동산투자신탁6호	한국	7월 16일	98.09	98.09

현대사모부동산투자신탁15호	한국	5월 20일	98.75	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	8월 16일	49.57	100.00

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	99.70	99.70

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	한국	12월 31일	99.69	99.69

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	한국	12월 30일	99.44	99.44

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	한국	3월 5일	99.44	99.44

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	한국	3월 5일	99.44	99.44

(*) 당반기 중 연결회사는 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	한국	신규설립

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	싱가폴	추가취득

(2) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	한국	지분율감소

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 201 6 년 6 월 30 일 로 종료하는 6 개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 201 6 년 6 월 30 일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2015년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산5.1 당기손익인식금융자산

2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

단기매매금융자산:

지분증권	3,107,763	3,301,931

채무증권	279,694,919	597,811,749

수익증권	360,278,580	394,894,238

외화유가증권	64,150,141	66,240,851

파생상품	16,940,278	14,121,405

소 계	724,171,681	1,076,370,174

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	31,822,611	32,155,995

기타유가증권	181,729,700	161,750,050

소 계	213,552,311	193,906,045

합 계	937,723,992	1,270,276,219

5.2 매도가능금융자산

(1 ) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	589,233,380	562,628,362	593,002,075	553,017,479

채무증권	10,112,813,376	11,072,481,384	4,766,649,282	4,885,477,515

수익증권	1,726,511,535	1,745,905,232	1,571,966,960	1,588,060,600

외화유가증권	4,031,576,834	4,261,041,227	2,914,644,425	3,001,825,639

기타유가증권	145,846,588	152,978,143	171,143,624	177,489,951

합 계	16,605,981,713	17,795,034,348	10,017,406,366	10,205,871,184

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	144,173,460	(27,187,891)	821,706,181	93,485	938,785,235

2) 전반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	142,473,922	(23,574,898)	27,255,801	6,598	146,161,423

5.3 만기보유금융자산

(1 ) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 6월 30일 현재

구 분	액면가액	장부금액	공정가치

채무증권	-	-	-

외화유가증권	-	-	-

합 계	-	-	-

2) 2015 년 12월 31일 현재

구 분	액면가액	장부금액	공정가치

채무증권	5,076,777,000	4,827,549,612	5,184,272,379

외화유가증권	2,306,185	2,125,077	2,344,133

합 계	5,079,083,185	4,829,674,689	5,186,616,512

연결회사는 당반기 중 만기보유금융자산의 보유 의도가 변동함에 따라 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액과 공정가치는 각각 4,842,191백만원과 5,295,659백만원입니다.

5.4 대출채권 (1) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 대 출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

보험약관대출금	1,714,994,289	1,596,730,119

부동산담보대출금	4,078,615,762	3,772,466,969

신용대출금	143,534,805	151,667,467

지급보증대출금	56,896,029	56,713,539

기타대출금	1,699,480,887	1,537,754,625

소 계	7,693,521,772	7,115,332,719

대손충당금	(15,053,850)	(13,524,489)

합 계	7,678,467,922	7,101,808,230

공정가치	7,838,154,631	7,209,419,677

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	2,247,125	(125,957)	22,475	(606,108)	7,153,752

대손충당금(기업）	7,908,272	(8,174)	-	-	-	7,900,098

합 계	13,524,489	2,238,951	(125,957)	22,475	(606,108)	15,053,850

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	4,662,529	2,557,631	(107,825)	12,985	(1,219,970)	5,905,350

대손충당금(기업）	12,636,139	(764,416)	(3,869,225)	-	(95,488)	7,907,010

합 계	17,298,668	1,793,215	(3,977,050)	12,985	(1,315,458)	13,812,360

5.5 기타수취채권

(1 ) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016년 6월 30일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	410,725,234	467,230,079

보험미수금	415,842,602	415,842,602

미수금	127,530,690	127,530,690

미수수익	246,766,468	246,766,468

매출채권	11,381,533	11,381,533

받을어음	1,304,738	1,304,738

임차보증금	42,273,721	41,856,027

기타	5,515,022	5,515,022

소 계	1,261,340,008	1,317,427,159

대손충당금	(62,048,976)	(62,048,976)

합 계	1,199,291,032	1,255,378,183

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	645,962,676	645,471,382

보험미수금	427,354,250	427,354,250

미수금	89,810,861	89,810,861

미수수익	209,207,309	209,207,309

매출채권	12,599,755	12,599,755

받을어음	1,352,540	1,352,540

임차보증금	44,553,631	43,974,926

기타	6,196,890	6,196,890

소 계	1,437,037,912	1,435,967,913

대손충당금	(59,837,103)	(59,837,103)

합 계	1,377,200,809	1,376,130,810

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	반기말금액

보험미수금대손충당금	58,211,757	2,677,356	-	-	(1,029,210)	59,859,903

미수금대손충당금	777,741	388,231	-	-	(4,699)	1,161,273

미수수익대손충당금	180,508	74,288	-	-	-	254,796

매출채권대손충당금	654,017	106,224	(4,742)	1,276	-	756,775

받을어음대손충당금	6,763	353	-	-	-	7,116

기타대손충당금	6,317	2,796	-	-	-	9,113

합 계	59,837,103	3,249,248	(4,742)	1,276	(1,033,909)	62,048,976

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	반기말금액

보험미수금대손충당금	13,392,085	(891,087)	(46,689)	(1,446,847)	96,325	11,103,787

미수금대손충당금	1,019,132	345,706	(6,536)	-	11,382	1,369,684

미수수익대손충당금	39,128	97,063	-	-	-	136,191

매출채권대손충당금	1,393,901	(161,275)	-	-	-	1,232,626

받을어음대손충당금	5,775	(3,518)	-	-	-	2,257

기타대손충당금	59,808	(48,532)	-	-	-	11,276

합 계	15,909,829	(661,643)	(53,225)	(1,446,847)	107,707	13,855,821

6. 파생상품

연결회사는 당반기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 9개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당반기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능증권 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능증권관련 외화환산 손실 1,112 백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다.

또한, 당반기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 2016 년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 6월 30일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	235	-	235

스왑	1,259,269	649,417	50,882,975	52,791,661	-	756,425	63,572,023	64,328,448

기타파생

내재파생	15,681,009	-	-	15,681,009	12,785,940	-	-	12,785,940

합 계	16,940,278	649,417	50,882,975	68,472,670	12,785,940	756,660	63,572,023	77,114,623

2) 2015 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	54,297	-	54,297	-	42,057	-	42,057

스왑	-	97,551	8,468,342	8,565,893	-	2,692,516	131,017,294	133,709,810

기타파생

내재파생	14,121,405	-	-	14,121,405	12,957,351	-	-	12,957,351

합 계	14,121,405	151,848	8,468,342	22,741,595	12,957,351	2,734,573	131,017,294	146,709,218

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 07월 08일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 4,826 백만 원 (전기말: 1,960백만원) , 파생상품평가손실 1,335 백 만원 (전기말: 2,521백만원 ) 입니다.

(2) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 연결회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 6월 30일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	1,646,420	-

스왑	-	133,279,859	3,929,872,045

기타파생

내재파생	38,551,640	-	-

합 계	38,551,640	134,926,279	3,929,872,045

2) 2015 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	3,399,162	-

스왑	-	130,519,478	3,155,703,180

기타파생

내재파생	39,004,003	-	-

합 계	39,004,003	133,918,640	3,155,703,180

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다( 단위: 천원).

1) 2016 년 6월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	181,729,700	31,822,611	213,552,311

단기매매금융자산	111,377,366	539,583,907	56,270,130	707,231,403

단기매매목적파생상품자산	-	-	16,940,278	16,940,278

소 계	111,377,366	721,313,607	105,033,019	937,723,992

매도가능금융자산	3,494,596,246	12,353,099,972	1,882,518,185	17,730,214,403

위험회피목적파생상품자산	-	51,532,392	-	51,532,392

단기매매목적파생상품부채	-	12,785,940	-	12,785,940

위험회피목적파생상품부채	-	64,328,683	-	64,328,683

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	161,750,050	32,155,995	193,906,045

단기매매금융자산	198,769,177	802,497,972	60,981,620	1,062,248,769

단기매매목적파생상품자산	-	-	14,121,405	14,121,405

소 계	198,769,177	964,248,022	107,259,020	1,270,276,219

매도가능금융자산	1,524,564,380	7,024,041,904	1,587,713,413	10,136,319,697

위험회피목적파생상품자산	-	8,620,190	-	8,620,190

단기매매목적파생상품부채	-	12,957,351	-	12,957,351

위험회피목적파생상품부채	-	133,751,867	-	133,751,867

(3) 2016 년 6월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2016 년 6월 30일	2015 년 12월 31일

비상장주식(*1)	2,420,961	2,420,961

출자금(*2)	34,888,375	34,888,375

기타유가증권(*3)	27,510,609	32,242,151

합 계	64,819,945	69,551,487

(*1) 당반기말 현재 애플트리프로젝트금융투자 349백만원(전기말: 349백만원), 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다.동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당반기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000백만원(전기말: 30,000백만원), 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 4,000백만원(전기말: 4,000백만원) 등 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당반기말 현재 발해인프라투융자회사 8,541백만원(전기말: 8,364백만원)과 한국BTL 1호투융자회사 13,970백만원(전기말: 14,337백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	107,259,020	1,587,713,413	78,570,370	1,106,774,696

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	198,101	(1,986,381)	3,429,361	(525,142)

기타포괄손익인식액(*2)	-	17,075,194	-	19,040,185

매입금액	1,053,951	363,212,925	595,364,672	455,683,240

매도금액	(3,478,053)	(83,496,966)	(542,327,654)	(158,030,876)

수준 3으로의 이동	-	-	-	-

수준 3으로부터의 이동(*3)	-	-	-	(135,160,261)

반기말금액	105,033,019	1,882,518,185	135,036,749	1,287,781,842

(* 1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 198 백만 원(전반기: 3,429백만원) ,매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 1,211백만원 (전반기: 2,618 백만원), 외화환산손 실 775 백만원(전반기: 외화환산이익 1,860백만원, 이자수익 233백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능금융자산평가이익 17,033 백만원 (전반기: 19,041백만원) , 해외사업환산이 익 42 백만원 (전반기: 해외사업환산손실 1백만원) 이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 보유중인 일부 수익증권의 경우 편입자산의 대부분이 주식, 채권 등 금융자산으로 분류되어 수준 2로 이동하였습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	340,489,541	370,875,253	2	DCF모형	할인율	-

31,822,611	32,155,995	3	DCF모형	할인율, 성장율	할인율 5.84%, 성장율 2%

채무증권	179,305,327	402,344,503	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	201,518,739	191,028,266	2	DCF모형	할인율	-

56,270,130	60,981,620	3	기준가격	-	-

내재파생	16,940,278	14,121,405	3	DCF모형, 이항모형	할인율, 변동성	할인율 6%, 변동성 20.52%

계	826,346,626	1,071,507,042

매도가능금융자산

지분증권(*)	132,300,685	162,885,112	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

1,768,811,158	1,467,937,545	3	DCF모형, 기준가격, 이항모형, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률,청산가치, 변동성	할인율 4.07%~13.4%,성장율 0%~2%,변동성 11.82%

채무증권	7,974,109,055	3,837,174,567	2	DCF모형	할인율	-

11,664,488	18,062,892	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 21.48% ~ 23.48%

외화유가증권	4,125,668,178	2,878,606,548	2	DCF모형	할인율	-

97,597,059	97,299,975	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	121,022,054	145,375,677	2	기준가격	-	-

4,445,480	4,413,001	3	기준가격	-	-

계	14,235,618,157	8,611,755,317

위험회피파생상품

통화스왑	51,532,392	8,620,190	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	12,785,940	12,957,351	2	D CF모형, Hull-White모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	64,328,683	133,751,867	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 채권 등 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	3,175,717	-	(3,182,545)	-	3,553,757	-	(3,523,894)	-

기타스왑(*2)	716,615	-	(705,628)	-	1,224,404	-	(1,164,677)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	92,427,065	-	(51,920,873)	-	62,326,394	-	(31,130,691)

채무증권(*3)	-	106,180	-	(104,390)	-	32,270	-	(32,260)

합 계	3,892,332	92,533,245	(3,888,173)	(52,025,263)	4,778,161	62,358,664	(4,688,571)	(31,162,951)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1 ) 2 016년 6월 30일 과 2015년 12 월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 16년 6월 30일	2015년 12월 31일

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*1)	8,873,347	9,043,412

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*1)	7,594,938	7,682,645

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(*2)(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	-	669,655

(주)앨커미스트	662,244	564,379

합 계	17,130,529	17,960,091

(*1) 코크렙 제6호, 제11호 기업구조조정부동산투자회사에 대해서는 연결회사의 지분율은 20%미만이나 이사회의 참여를 통하여 당해 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 연결회사는 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 201 6년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	91,000	8	9,100,000	8,873,347	91,000	7.66	9,100,000	9,043,412

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	500,000	10	9,500,000	7,594,938	500,000	10.00	9,500,000	7,682,645

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	-	-	-	-	490,000	49.00	544,978	669,655

(주)앨커미스트	40,000	25	200,000	662,244	40,000	25.00	200,000	564,379

합 계	18,800,000	17,130,529	19,344,978	17,960,091

9. 재보험자산 당반기와 전반기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당반기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	954,674,404	109,341,855	193,996	110,023,738	1,174,233,993

출재미경과보험료	4,239,103	-	-	(14,570,871)	(10,331,768)

출재지급준비금	(113,714,208)	3,356,430	5,262	(1,675,821)	(112,028,337)

손상차손평가액	190,201	-	-	-	190,201

해외원보험	29,932,224	-	-	(22,099)	29,910,125

반기말금액	875,321,724	112,698,285	199,258	93,754,947	1,081,974,214

(2) 전반기

구 분	일반	자동차	장기	개인연금	합 계

기초금액	1,124,130,634	91,101,924	209,190	96,687,858	1,312,129,606

출재미경과보험료	31,892,190	-	-	12,492,573	44,384,763

출재지급준비금	(350,614,413)	8,497,206	(19,234)	(2,822,051)	(344,958,492)

해외원보험	12,418,795	-	-	73,946	12,492,741

반기말금액	817,827,206	99,599,130	189,956	106,432,326	1,024,048,618

10. 미상각신계약비 당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	371,587,604	4,085,632	56	375,673,292

상각액	(422,244,596)	(17,880,785)	(4,828)	(440,130,209)

반기말금액	1,835,890,130	67,241,077	655	1,903,131,862

(2) 전반기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,917,339,097	110,798,125	53,110	2,028,190,332

이연액	393,499,163	5,908,884	376	399,408,423

상각액	(394,636,871)	(20,910,174)	(32,696)	(415,579,741)

반기말금액	1,916,201,389	95,796,835	20,790	2,012,019,014

11. 보험계약부채 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2016년 6월 30일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	18,334,511,173	4,318,663,711	-	22,653,174,884

지급준비금	794,525,980	895,651,606	64,346,480	630,830,567	2,385,354,633

미경과보험료적립금	644,284,604	26,788,179	63,969	1,481,764,761	2,152,901,513

계약자배당준비금	-	48,143	56,971,024	-	57,019,167

계약자이익배당준비금	-	9,740	3,592,152	-	3,601,892

합 계	1,438,810,584	19,257,008,841	4,443,637,336	2,112,595,328	27,252,052,089

(2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	17,244,278,583	4,063,083,535	-	21,307,362,118

지급준비금	902,248,301	851,043,211	64,073,848	636,569,200	2,453,934,560

미경과보험료적립금	605,496,252	33,235,342	63,450	1,429,747,161	2,068,542,205

계약자배당준비금	-	50,509	57,449,110	-	57,499,619

계약자이익배당준비금	-	8,493	2,194,787	-	2,203,280

합 계	1,507,744,553	18,128,616,138	4,186,864,730	2,066,316,361	25,889,541,782

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

(1) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

미수보험료	51,856,424	73,679,373

대리점미수금	882,684	927,369

공동보험미수금	13,434,245	13,814,937

대리업무미수금	51,134,156	38,764,800

재보험미수금	249,181,446	248,625,524

외국재보험미수금	46,394,491	48,476,504

특약수재예탁금	2,959,156	3,065,743

합 계	415,842,602	427,354,250

(2) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현 재 보험 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

미지급보험금	20,522,548	13,956,908

대리점미지급금	76,953,737	83,290,876

미환급보험료	5,465,864	4,593,964

대리업무미지급금	46,918,051	37,744,336

재보험미지급금	274,058,204	270,749,301

외국재보험미지급금	75,553,454	62,679,938

특약출재예수금	24,055,915	27,444,542

합 계	523,527,773	500,459,865

13. 차입부채

(1) 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	151,050,000	151,050,000	117,200,000	117,200,000

사채	398,943,874	420,772,548	398,887,105	399,723,660

합 계	549,993,874	571,822,548	516,087,105	516,923,660

(2) 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	차입처	2016년 6월 30일 현재이자율(%)	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	MG새마을금고	4.5	58,500,000	44,000,000	만기일시상환

신한은행	4.5	58,500,000	44,000,000

NH생명	4.5	17,550,000	13,200,000

KEB하나은행	3.9 ~ 4.07	16,318,000	16,000,000

신한캐피탈	4.7	182,000	-

합 계	151,050,000	117,200,000

(3) 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2016년 6월 30일	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.3	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.6	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.3	95,000,000	95,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,056,126)	(1,112,895)

합 계	398,943,874	398,887,105

(4) 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016년 6월 30일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,431,111

건설중인자산	290,513,675	299,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	134,550,000	신한은행 외 2개 금융기관

토지	9,356,395	13,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	500,000	KEB하나은행 외 1개 금융기관

건설중인자산	1,370,569

2) 2015 년 12월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,698,184

건설중인자산	252,216,261	299,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	101,200,000	신한은행 외 2개 금융기관

14. 금융부채

2 016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현 재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	12,785,940	12,785,940	12,957,351	12,957,351

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	523,527,773	523,527,773	500,459,865	500,459,865

미지급금	58,757,725	58,757,725	35,554,090	35,554,090

지급어음	338,127	338,127	240,213	240,213

매입채무	8,219,790	8,219,790	10,293,095	10,293,095

임대보증금	35,515,829	34,901,997	34,406,065	33,514,679

소 계	626,359,244	625,745,412	580,953,328	580,061,942

(3) 위험회피목적파생상품부채	64,328,683	64,328,683	133,751,867	133,751,867

합 계	703,473,867	702,860,035	727,662,546	726,771,160

15 . 순 확 정 급 여부채

(1) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 순 확 정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	382,467,166	344,688,839

사외적립자산의 공정가치(*)	(325,068,458)	(317,470,657)

재무상태표상 부채	57,398,708	27,218,182

( *) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 800 백만원 (전기말: 845백만원) 이 포함된 금액입니 다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	344,688,839	313,325,302

당기근무원가	21,715,535	22,767,735

이자원가	6,090,217	6,073,819

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	28,179,606	4,156,621

퇴직급여지급액	(16,972,056)	(7,064,358)

과거근무원가	(1,310,471)	-

해외사업환산손익	75,496	(2,237)

반기말금액	382,467,166	339,256,882

( 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	317,470,657	307,921,725

이자수익	4,963,285	5,304,738

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,470,482)	-

기여금납부액	15,000,000	-

제도에서의 지급액	(10,895,002)	(5,835,679)

반기말금액	325,068,458	307,390,784

16. 기타포괄손익누계액

2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	1,020,375,463	192,670,000

매도가능금융자산평가손실	(81,590,228)	(48,496,540)

만기보유금융자산평가이익	-	6,369,129

만기보유금융자산평가손실	-	(28,077,825)

관계기업투자주식평가손익	-	(16,160)

해외사업환산손익	8,805,896	6,798,391

현금흐름위험회피파생상품평가이익	6,366,941	2,827,004

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(1,423,961)	(2,659,091)

특별계정기타포괄손익누계액	67,779,633	14,152,953

재평가잉여금	142,053,767	142,053,767

순확정급여부채의 재측정요소	(50,841,544)	(28,222,055)

합 계	1,111,525,967	257,399,573

17. 법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.3 % (2015년 6월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 23.3 %)입니다. 18. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현 재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당반기와 전반기 손익계산서는 다음과 같습니 다.

(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2016 년 6월 30일	2015년 12월 31일

상계전 특별계정자산	2,743,578,390	2,573,541,182

상계전 특별계정미지급금	(91,795,723)	(256,846,042)

상계후 특별계정자산	2,651,782,667	2,316,695,140

상계전 특별계정부채 및 적립금	2,654,159,349	2,554,869,740

상계전 특별계정미수금	(1,762,204)	(32,435,750)

상계후 특별계정부채 및 적립금	2,652,397,145	2,522,433,990

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2016 년 6월 30일	2015년 12월 31일

자산

현금과예치금	105,068,077	242,687,327

유가증권	2,461,544,603	2,048,312,978

기타수취채권	55,444,431	-

기타자산	29,725,556	25,694,835

일반계정미수금	91,795,723	256,846,042

자산 총계	2,743,578,390	2,573,541,182

부채

기타부채	11,583,187	20,553,210

일반계정미지급금	1,762,204	32,435,750

부채 총계	13,345,391	52,988,960

계약자적립금	8,549,301	10,304,138

투자계약금융부채	2,632,264,657	2,491,576,642

적립금 총계	2,640,813,958	2,501,880,780

부채 및 적립금 총계	2,654,159,349	2,554,869,740

기타포괄손익누계액	89,419,041	18,671,442

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	2,743,578,390	2,573,541,182

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	15,846,141	30,047,021	14,632,077	31,355,989

유가증권처분이익	774,352	5,574,684	3,527,695	3,658,827

유가증권평가이익	(135,778)	11,007	117,904	407,132

외환거래이익	13,211	694,004	3,706,663	5,332,290

배당금수익	154,961	221,614	67,272	133,500

파생상품평가이익	(4,216,447)	9,351,356	(413,741)	397,827

파생상품거래이익	1,821,304	1,928,768	465,216	1,833,341

기타이익	-	139	-	-

합 계	14,257,744	47,828,593	22,103,086	43,118,906

비용

투자계약금융부채이자비용	15,399,780	29,875,370	11,901,402	28,255,459

특별계정운용수수료	1,615,109	5,097,429	6,280,001	7,875,374

지급수수료	-	-	8,814	529,433

이자비용	310	2,531	184	114,175

유가증권처분손실	76,722	185,856	82,352	126,161

유가증권평가손실	(1,816)	-	9,149	53,681

파생상품평가손실	1,072,547	1,359,545	3,833,378	5,831,269

파생상품거래손실	-	4,109,588	-	-

외환거래손실	(3,471,259)	6,854,561	(12,194)	333,333

재산관리비	(433,649)	-	-	-

기타비용	-	343,713	-	21

합 계	14,257,744	47,828,593	22,103,086	43,118,906

2) 퇴직보험

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	30,751	67,965	48,618	140,617

유가증권처분이익	-	-	116,825	116,825

유가증권평가이익	-	-	(59,409)	-

기타수익	2,251	4,715	-	2,865

합 계	33,002	72,680	106,034	260,307

비용

계약자적립금전입액	(380,968)	(1,754,836)	(20,286,520)	(21,357,646)

지급보험금	402,209	1,800,829	20,359,610	21,541,121

특별계정운용수수료	11,759	26,545	32,940	76,735

이자비용	2	3	4	97

기타비용	-	139	-	-

합 계	33,002	72,680	106,034	260,307

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	9,603	19,291	12,213	27,345

배당금수익	2,705	4,342	1,394	615

유가증권처분이익	6,640	21,949	52,465	152,260

유가증권평가이익	29,458	104,839	130,575	264,690

기타수익	349	824	49	98

합 계	48,755	151,245	196,696	445,008

비용

투자계약금융부채이자비용	3,486	26,352	31,871	118,245

특별계정운용수수료	3,610	7,049	3,359	13,395

지급수수료	-	-	883	4,557

재산관리비	3,356	7,007	384	832

유가증권처분손실	15,118	40,593	27,816	85,404

유가증권평가손실	23,185	69,845	39,767	70,872

기타비용	-	399	92,616	151,703

합 계	48,755	151,245	196,696	445,008

19. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	296,877,380	554,362,850	69,796,946	106,590,705	(1,558,654)	(3,311,990)	365,115,672	657,641,565

장기	1,926,088,653	3,854,553,058	-	-	-	-	1,926,088,653	3,854,553,058

개인연금	162,784,796	326,724,169	-	-	-	-	162,784,796	326,724,169

자동차	799,705,869	1,513,402,241	-	-	(31,291,876)	(61,451,948)	768,413,993	1,451,950,293

합 계	3,185,456,698	6,249,042,318	69,796,946	106,590,705	(32,850,530)	(64,763,938)	3,222,403,114	6,290,869,085

2 ) 전반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	274,141,162	526,228,207	85,915,262	119,981,560	(1,149,109)	(2,087,170)	358,907,315	644,122,597

장기	1,918,299,266	3,844,581,326	-	-	-	-	1,918,299,266	3,844,581,326

개인연금	165,488,315	330,404,324	-	-	-	-	165,488,315	330,404,324

자동차	771,396,400	1,506,259,116	-	-	(34,260,295)	(65,205,198)	737,136,105	1,441,053,918

합 계	3,129,325,143	6,207,472,973	85,915,262	119,981,560	(35,409,404)	(67,292,368)	3,179,831,001	6,260,162,165

(2) 당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	262,593,400	389,694,276	13,748,856	25,846,182	(1,423,662)	(5,374,240)	(305,898)	(1,011,597)	274,612,696	409,154,621

장기	474,368,981	951,519,086	-	-	(1,401,110)	(1,955,396)	-	-	472,967,871	949,563,690

개인연금	1,036,528	1,751,130	-	-	-	-	-	-	1,036,528	1,751,130

자동차	533,555,012	1,092,304,605	-	-	(24,818,727)	(44,340,431)	-	-	508,736,285	1,047,964,174

합 계	1,271,553,921	2,435,269,097	13,748,856	25,846,182	(27,643,499)	(51,670,067)	(305,898)	(1,011,597)	1,257,353,380	2,408,433,615

2 ) 전반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	162,544,584	654,323,031	12,691,425	22,637,577	(6,728,676)	(8,381,725)	(65,944)	(160,138)	168,441,389	668,418,745

장기	413,165,244	823,334,268	-	-	(695,440)	(1,077,377)	-	-	412,469,804	822,256,891

개인연금	856,976	1,958,739	-	-	-	(280)	-	-	856,976	1,958,459

자동차	546,616,399	1,089,254,916	-	-	(22,408,961)	(37,890,514)	-	-	524,207,438	1,051,364,402

합 계	1,123,183,203	2,568,870,954	12,691,425	22,637,577	(29,833,077)	(47,349,896)	(65,944)	(160,138)	1,105,975,607	2,543,998,497

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당반기와 전반기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	423,133,499	152,591,484	825,147	56,534,986	633,085,116

해약환급금환입	(1,618,414)	-	-	(2,626,545)	(4,244,959)

출재보험금	279,559,502	156,073,284	461,951	63,137,792	499,232,529

출재보험금환급	(3,466,843)	(387,991)	-	(2,355,446)	(6,210,280)

출재수수료	82,977,437	(17,396,740)	(119,371)	6,371,330	71,832,656

2) 당반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	238,547,223	77,835,610	411,356	29,672,026	346,466,215

해약환급금환입	(634,402)	-	-	(1,270,895)	(1,905,297)

출재보험금	206,607,529	77,513,379	277,219	29,747,983	314,146,110

출재보험금환급	(762,875)	(272,441)	-	(1,282,688)	(2,318,004)

출재수수료	43,714,131	(11,534,453)	(78,541)	(1,070,758)	31,030,379

3) 전반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	409,863,736	140,084,906	845,119	88,339,132	639,132,893

해약환급금환입	(1,327,836)	-	-	(4,101,305)	(5,429,141)

출재보험금	552,761,217	139,387,986	514,451	65,885,955	758,549,609

출재보험금환급	(3,808,628)	(314,462)	(84)	(2,174,196)	(6,297,370)

출재수수료	74,316,354	(15,660,083)	(115,758)	16,658,291	75,198,804

4) 전반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	233,661,902	71,197,989	419,387	41,747,714	347,026,992

해약환급금환입	(686,582)	-	-	(2,172,393)	(2,858,975)

출재보험금	103,185,043	70,262,422	223,176	31,686,384	205,357,025

출재보험금환급	(2,651,876)	(199,114)	-	(1,147,930)	(3,998,920)

출재수수료	41,578,610	(7,915,579)	(58,346)	6,308,937	39,913,622

(2) 당반기와 전반기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수재보험료	69,796,946	106,590,705	85,915,262	119,981,560

수재보험금	13,748,856	25,846,182	12,691,425	22,637,577

수재보험금환입	(305,898)	(1,011,597)	(65,944)	(160,138)

수재보험수수료	15,612,757	28,054,419	14,420,592	25,077,882

수재이익수수료	(104)	(62,560)	(36)	3,496

21. 금융상품관련 손익

당반기와 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기 누적

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	13,784,283	-	-	-	-	-	(1,185,773)	(25,618)	-	-	12,572,892

당기손익인식금융자산	3,508,956	150,631	-	650,436	2,754,204	-	1,003,953	(750,893)	-	-	7,317,287

매도가능금융자산	149,399,853	55,458,820	-	-	63,055,171	(28,972,075)	2,357,852	(38,252,996)	327	-	203,046,952

만기보유금융자산	70,014,033	-	-	-	55,323	-	-	-	-	-	70,069,356

대출채권	144,619,026	-	23,186	-	-	(2,238,951)	-	-	3,264,244	-	145,667,505

기타수취채권	883,192	-	-	-	-	(3,231,594)	(1,082,116)	(2,510,679)	1,077	-	(5,940,120)

소 계	382,209,343	55,609,451	23,186	650,436	65,864,698	(34,442,620)	1,093,916	(41,540,186)	3,265,648	-	432,733,872

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,232,609)	(7,232,609)

기타금융부채	-	-	109,946	-	-	-	-	1,013,731	(14,467)	(1,610,860)	(501,650)

소 계	-	-	109,946	-	-	-	-	1,013,731	(14,467)	(8,843,469)	(7,734,259)

파생상품(*1)	-	-	-	45,339,063	(6,216,742)	-	-	-	-	-	39,122,321

합 계	382,209,343	55,609,451	133,132	45,989,499	59,647,956	(34,442,620)	1,093,916	(40,526,455)	3,251,181	(8,843,469)	464,121,934

(2) 당반기 3개월

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,345,128	-	-	-	-	-	(388,455)	336,148	-	-	6,292,821

당기손익인식금융자산	1,218,177	2,791	-	1,775,195	1,668,559	-	390,621	(750,893)	-	-	4,304,450

매도가능금융자산	83,344,256	22,008,697	-	-	38,713,950	(15,370,848)	(1,447,378)	27,911,835	311	-	155,160,823

만기보유금융자산	28,036,949	-	-	-	55,323	-	-	-	-	-	28,092,272

대출채권	73,171,888	-	11,304	-	-	(1,155,461)	-	-	1,886,139	-	73,913,870

기타수취채권	443,545	-	-	-	-	(2,494,292)	(773,259)	5,391,485	444	-	2,567,923

소 계	192,559,943	22,011,488	11,304	1,775,195	40,437,832	(19,020,601)	(2,218,471)	32,888,575	1,886,894	-	270,332,159

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,597,842)	(3,597,842)

기타금융부채	-	-	46,568	-	-	-	-	(352,138)	(6,113)	(792,811)	(1,104,494)

소 계	-	-	46,568	-	-	-	-	(352,138)	(6,113)	(4,390,653)	(4,702,336)

파생상품(*1)	-	-	-	(32,831,519)	3,076,789	-	-	-	-	-	(29,754,730)

합 계	192,559,943	22,011,488	57,872	(31,056,324)	43,514,621	(19,020,601)	(2,218,471)	32,536,437	1,880,781	(4,390,653)	235,875,093

(3) 전반 기 누적

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,453,781	-	-	-	-	-	672,008	675,583	-	-	6,801,372

당기손익인식금융자산	2,747,536	227,392	-	2,026,488	1,859,340	-	354,964	1,134,905	-	-	8,350,625

매도가능금융자산	118,447,032	37,905,170	-	-	91,307,776	(14,676,640)	(1,082,929)	50,372,986	1,648	-	282,275,043

만기보유금융자산	90,067,832	-	-	-	-	-	-	-	-	-	90,067,832

대출채권	126,000,607	-	38,898	-	-	(1,793,215)	-	-	1,851,064	-	126,097,354

기타수취채권	7,688,336	-	-	-	-	661,643	(933,247)	6,785,834	1,781	-	14,204,347

소 계	350,405,124	38,132,562	38,898	2,026,488	93,167,116	(15,808,212)	(989,204)	58,969,308	1,854,493	-	527,796,573

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(211,168)	(211,168)

기타금융부채	-	-	30,608	-	-	-	-	(521,075)	(25,819)	(1,905,298)	(2,421,584)

소 계	-	-	30,608	-	-	-	-	(521,075)	(25,819)	(2,116,466)	(2,632,752)

파생상품(*1)	-	-	-	(50,432,191)	9,825,059	-	-	-	-	-	(40,607,132)

합 계	350,405,124	38,132,562	69,506	(48,405,703)	102,992,175	(15,808,212)	(989,204)	58,448,233	1,828,674	(2,116,466)	484,556,689

(4) 전반기 3개월

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,439,050	-	-	-	-	-	410,952	(821,867)	-	-	2,028,135

당기손익인식금융자산	1,464,036	208,892	-	3,217,781	2,228,398	-	354,964	1,134,905	-	-	8,608,976

매도가능금융자산	59,661,846	19,685,808	-	-	52,742,771	(12,349,309)	(348,937)	46,573,329	167	-	165,965,675

만기보유금융자산	44,867,978	-	-	-	-	-	-	-	-	-	44,867,978

대출채권	63,546,441	-	18,545	-	-	(221,842)	-	-	1,085,975	-	64,429,119

기타수취채권	3,725,422	-	-	-	-	454,851	(683,012)	7,390,792	854	-	10,888,907

소 계	175,704,773	19,894,700	18,545	3,217,781	54,971,169	(12,116,300)	(266,033)	54,277,159	1,086,996	-	296,788,790

금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(54,073)	(54,073)

기타금융부채	-	-	17,156	-	-	-	-	(964,911)	(10,986)	(850,560)	(1,809,301)

소 계	-	-	17,156	-	-	-	-	(964,911)	(10,986)	(904,633)	(1,863,374)

파생상품(*1)	-	-	-	(43,832,889)	3,928,524	-	-	-	-	-	(39,904,365)

합 계	175,704,773	19,894,700	35,701	(40,615,108)	58,899,693	(12,116,300)	(266,033)	53,312,248	1,076,010	(904,633)	255,021,051

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비

당반기와 전반기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지급손해조사비

급여	15,877,988	31,813,964	15,854,631	31,707,807

퇴직급여	3,917,285	5,737,934	1,881,221	3,819,395

복리후생비	1,611,002	5,422,204	3,002,433	6,922,282

일반관리비	16,177,532	31,745,240	16,748,619	33,507,201

소 계	37,583,807	74,719,342	37,486,904	75,956,685

수입손해조사비	(4,816,273)	(9,131,870)	(4,686,823)	(9,877,536)

합 계	32,767,534	65,587,472	32,800,081	66,079,149

23. 사업비

당반기와 전반기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	66,044,417	132,641,487	57,113,363	112,769,277

퇴직급여	20,115,446	26,398,169	6,883,358	14,106,724

복리후생비	5,657,406	18,168,123	10,873,080	22,438,195

일반관리비	105,677,746	208,302,836	99,431,014	198,905,961

신계약비	14,358,541	27,677,189	12,300,523	24,223,963

대리점수수료	94,998,427	180,359,606	96,650,674	189,673,558

공동보험수수료	490,423	608,165	466,837	619,205

지급대리업무수수료	864,407	1,506,715	409,568	727,642

수재보험수수료	15,612,757	28,054,419	14,420,592	25,077,882

수재이익수수료	(104)	(62,560)	(35)	3,496

합 계	323,819,466	623,654,149	298,548,974	588,545,903

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,943,937	3,896,803	1,268,112	2,504,458

퇴직급여	130,183	260,367	121,695	242,096

복리후생비	167,932	516,692	214,193	419,925

일반관리비	8,177,567	13,777,320	7,460,579	13,036,937

합 계	10,419,619	18,451,182	9,064,579	16,203,416

(2) 당반기와 전반기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

부동산관리비	2,309,238	2,904,818	2,361,363	2,998,239

투자부동산감가상각비	1,684,905	3,710,431	1,840,142	3,675,784

25. 종업원급여

당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	133,881,147	267,854,508	119,447,759	235,338,321

기타장기급여	528,554	1,982,461	1,013,076	2,440,621

사회보장비용	7,915,992	16,110,835	8,398,360	16,542,907

퇴직급여-확정급여제도	10,110,982	21,531,996	11,570,574	23,536,816

퇴직급여-확정기여제도	1,831,740	3,627,340	1,658,574	3,535,785

기타퇴직급여	17,247,434	17,255,479	-	-

합 계	171,515,849	328,362,619	142,088,343	281,394,450

26. 외화 환 산

(1) 당반기 및 전반기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	53,432	79,050	1,013,925	2,199,698

당기손익인식금융자산	-	750,893	1,248,541	244,588

매도가능금융자산	7,863,741	46,116,737	5,552,654	3,194,802

예치금	6	2,100,083	380,362	1,038,781

보험미수금등	423,736	834,338	3,274,513	3,698,210

소 계	8,340,915	49,881,101	11,469,995	10,376,079

부채

보험미지급금등	1,846,185	832,453	-	-

합 계	10,187,100	50,713,554	11,469,995	10,376,079

2) 당반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	(61,334)	(397,482)	494,811	883,266

당기손익인식금융자산	-	750,893	635,209	244,588

매도가능금융자산	5,146,766	(22,765,069)	1,634,779	3,082,157

예치금	6	(4,838,462)	376,687	1,025,608

보험미수금등	209,566	(343,451)	1,422,041	1,546,379

소 계	5,295,004	(27,593,571)	4,563,527	6,781,998

부채

보험미지급금등	(203,320)	148,817	-	-

합 계	5,091,684	(27,444,754)	4,563,527	6,781,998

3) 전반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	761,595	86,012	1,284,088	612,080

당기손익인식금융자산	1,134,905	-	354,964	-

매도가능금융자산	53,686,194	3,313,208	3,250,146	4,333,075

예치금	6,391,044	58,073	48,174	320,043

보험미수금등	843,643	390,780	3,160,702	3,822,080

소 계	62,817,381	3,848,073	8,098,074	9,087,278

부채

보험미지급금등	1,943,342	2,464,419	-	-

합 계	64,760,723	6,312,492	8,098,074	9,087,278

4) 전반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	760,530	(66,983)	632,154	221,202

당기손익인식금융자산	1,134,905	-	354,964	-

매도가능금융자산	41,194,174	(5,379,154)	1,523,544	1,872,481

예치금	4,741,664	(62,053)	37,359	320,043

보험미수금등	606,754	(330,941)	1,701,466	2,101,793

소 계	48,438,027	(5,839,131)	4,249,487	4,515,519

부채

보험미지급금등	901,964	1,866,875	-	-

합 계	49,339,991	(3,972,256)	4,249,487	4,515,519

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,798,391	(806,052)

증감	2,007,505	3,868,543

반기말금액	8,805,896	3,062,491

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	273,268,984	218,820,895

조정:

보험계약부채전입액	1,353,145,941	1,291,225,516

재보험자산환입액	100,453,700	285,339,573

감가상각비	17,511,217	16,541,453

대손상각비	5,496,373	3,732,853

무형자산상각비	4,968,495	6,802,633

퇴직급여	21,531,996	23,536,816

신계약비상각비	440,130,209	415,579,741

외화환산손실	50,713,554	6,312,492

구상손실	-	257,483

이자비용	8,882,458	2,137,050

당기손익인식금융자산평가손실	4,054,268	3,221,502

매도가능금융자산손상차손	28,972,075	14,676,640

매도가능금융자산처분손실	19,079,271	16,403,872

파생상품평가손실	11,537,116	59,363,195

파생상품거래손실	13,107,437	3,418,566

유형자산처분손실	169,587	76,864

무형자산손상차손	138,928	360,769

외화환산이익	(10,187,100)	(64,760,723)

이자수익	(382,238,525)	(350,413,622)

당기손익인식금융자산평가이익	(4,704,703)	(5,247,990)

매도가능금융자산처분이익	(82,134,443)	(107,711,648)

파생상품평가이익	(56,876,179)	(8,931,004)

파생상품거래이익	(8,305,984)	(13,190,779)

배당금수익	(56,072,541)	(38,132,562)

대손충당금환입액	-	(2,601,279)

지분법이익	(864,967)	(977,225)

구상이익	(3,231,578)	-

유형자산처분이익	(103,890)	(88,696)

기타	348,084	(1,962,724)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	334,193,269	(659,061,985)

대출채권의 증가	(581,430,344)	(736,787,652)

기타수취채권의 증가	(34,192,676)	(123,226,482)

기타자산의 증가	(421,552,421)	(408,804,227)

특별계정자산의 증가	(335,087,527)	(80,739,054)

당기손익인식금융부채의 감소	(2,965,653)	-

상각후취득원가측정금융부채의 증가	38,997,968	43,731,320

순확정급여부채의 감소	(20,782,333)	(1,086,023)

기타금융부채의 증가(감소)	30,610,403	(4,575,267)

기타부채의 감소	(52,800,356)	(56,361,288)

특별계정부채의 증가(감소)	200,710,754	(2,458,957)

영업으로부터 창출된 현금	904,490,867	(255,579,954)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가	13,192,382	5,660,130

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	7,375,318	165,874

만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체	4,839,868,391	-

연결범위 변동으로 인한 매도가능금융자산 대체	30,500,000	-

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(235,726)	776,167

건설중인자산의 본계정대체	65,189,760	-

유형자산의 투자부동산 순대체	29,238,334	17,694,950

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(863,559)	60,131

매도가능금융자산평가이익의 증가	827,705,463	36,364,715

매도가능금융자산평가손실의 증가	33,093,688	32,677,214

만기보유금융자산평가이익의 감소	(6,369,129)	(1,270,957)

만기보유금융자산평가손실의 감소	(28,077,825)	(2,472,372)

현금흐름위험회피파생상품평가이익의 증가	3,539,937	1,068,867

현금흐름위험회피파생상품평가손실의 감소	(1,235,130)	(412,014)

특별계정기타포괄손익누계액의 증가(감소)	53,626,680	(4,009,339)

순확정급여부채 재측정요소의 감소	(22,619,489)	(3,264,311)

28. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 운용리스 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

1년이내	214,707	212,062

1년초과 5년이내	231,291	299,931

합 계	445,998	511,993

(2) 소송사건

2016년 6월 30일 현재 연 결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피 소	자동차보험	125,726,346	손해배상 등

일반보험 등	124,761,949

합 계	250,488,295

제 소	자동차보험	27,979,681	구상금청구 등

일반보험 등	115,942,434

합 계	143,922,115

연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(3) 담보제공자산 1 ) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 연결회사의 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

예치금	5,277,378	6,788,093

매도가능금융자산	309,919,318	122,926,447

만기보유금융자산	-	159,890,174

투자부동산	331,400,000	318,200,000

특별계정자산	19,481,245	19,162,377

합 계	666,077,941	626,967,091

2 ) 2016년 6월 30일 과 201 5년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2016년 6월 30일	2015년 12월 31일

전세권	현대캐피탈㈜ 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,258,530	6,220,927

근저당권	국민건강보험공단 등	인천사옥 등 (토지,건물)	33,440,771	32,493,819

합 계	39,699,301	38,714,746

(4) 2016년 6월 30일 현재 연 결회사는 소송사건 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 48,420 백만 원 (전 기말: 51,238 백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 2016년 6월 30일 현재 연결회사는 미국에서 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 4,389,185 를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Liberty Mutual Insurance Company	2015.12.31~2016.12.31	US$ 4,389,185	수재관련 신용장	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 4,389,185 를 담보로 제공하였습니다 .

(6) 금융기관 약정

2016년 6월 30일 현재 연 결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

스탠다드차타드은행	5,000,000	-

합 계	80,000,000	-

일반한도대출약정	KEB하나은행	3,000,000	-

영업자금대출약정	MG새마을금고	100,000,000	58,500,000

신한은행	100,000,000	58,500,000

NH생명	30,000,000	17,550,000

KEB하나은행	23,000,000	16,318,000

신한캐피탈	4,000,000	182,000

합 계	257,000,000	151,050,000

신한은행 외 2개 금융기관에 대한 차입부채 134,550 백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호의 수입금 계좌 등에 대하여 질권이 설정되어있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 2016년 6월 30일 현재 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사㈜앨커미스트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	이자수익

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	400,749	801,498	409,557	805,902

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	217,490	492,373	277,903	549,766

합 계	618,239	1,293,871	687,460	1,355,668

(3 ) 2016년 6월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

1) 2016년 6월 30일 현재

구 분	특수관계자	자 산

대출채권	미수수익

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	317,076

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	135,931

합 계	45,427,400	453,007

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	특수관계자	자 산

대출채권	미수수익

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	321,480

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	193,324

합 계	45,427,400	514,804

(4) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,696,169	7,338,201	2,895,556	5,806,971

퇴직급여	567,959	1,376,994	855,009	1,710,018

합 계	4,264,128	8,715,195	3,750,565	7,516,989

30. 부문별정보

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황(단위: 천원)

1) 2016년 6월 30일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	723,819,395	28,129,537	-	751,948,932

금융자산	27,647,742,498	169,027,310	(154,720,121)	27,662,049,687

관계기업투자주식	432,331,778	18,523,379	(433,724,628)	17,130,529

유형자산	561,714,804	5,496,203	134,537,823	701,748,830

투자부동산	469,720,866	344,528,959	(134,725,837)	679,523,988

무형자산	44,640,679	7,580,188	(1,831,490)	50,389,377

기타자산	3,055,461,676	7,163,047	(1,012,153)	3,061,612,570

특별계정자산	2,651,782,667	-	-	2,651,782,667

자산 총계	35,587,214,363	580,448,623	(591,476,406)	35,576,186,580

부채

보험계약부채	27,252,761,791	-	(709,702)	27,252,052,089

금융부채	1,178,418,211	267,349,923	(130,238,824)	1,315,529,310

기타부채	832,567,231	42,797,739	(23,470,444)	851,894,526

특별계정부채	2,652,397,145	-	-	2,652,397,145

부채 총계	31,916,144,378	310,147,662	(154,418,970)	32,071,873,070

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	1,047,130,390	12,217,609	-	1,059,347,999

금융자산	24,758,320,826	176,375,949	(141,245,455)	24,793,451,320

관계기업투자주식	430,490,038	18,536,264	(431,066,211)	17,960,091

유형자산	561,264,941	4,705,802	44,290,836	610,261,579

투자부동산	454,263,760	301,766,324	(50,267,415)	705,762,669

무형자산	37,956,119	7,366,159	(2,402,564)	42,919,714

기타자산	3,230,014,261	5,307,169	(355,755)	3,234,965,675

특별계정자산	2,316,695,140	-	-	2,316,695,140

자산 총계	32,836,135,475	526,275,276	(581,046,564)	32,781,364,187

부채

보험계약부채	25,889,891,398	-	(349,617)	25,889,541,781

금융부채	1,189,482,260	234,014,006	(116,861,404)	1,306,634,862

기타부채	560,184,269	29,911,345	(30,036,143)	560,059,471

특별계정부채	2,522,433,990	-	-	2,522,433,990

부채 총계	30,161,991,917	263,925,351	(147,247,164)	30,278,670,104

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황(단위: 천원)

1 ) 당반기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,765,700,882	7,470,731,958	99,822,038	201,593,467	59,822,060	(67,589,557)	3,925,344,980	7,604,735,868

영업비용	3,611,289,151	7,186,976,059	94,170,730	191,850,922	62,356,303	(60,138,419)	3,767,816,184	7,318,688,562

영업이익	154,411,731	283,755,899	5,651,308	9,742,545	(2,534,243)	(7,451,138)	157,528,796	286,047,306

영업외수익	963,496	2,182,110	113,448	192,748	46,231	851,767	1,123,175	3,226,625

영업외비용	7,948,997	15,932,783	44,184	72,164	-	-	7,993,181	16,004,947

법인세비용차감전순이익	147,426,230	270,005,226	5,720,572	9,863,129	(2,488,012)	(6,599,371)	150,658,790	273,268,984

법인세비용	35,127,253	64,249,958	1,212,519	2,084,849	(134,801)	(29,575)	36,204,971	66,305,232

반기순이익	112,298,977	205,755,268	4,508,053	7,778,280	(2,353,211)	(6,569,796)	114,453,819	206,963,752

2) 전반기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,841,361,903	7,774,103,577	95,066,471	186,348,518	(76,125,182)	(156,233,001)	3,860,303,192	7,804,219,094

영업비용	3,705,752,897	7,543,261,272	90,589,382	176,895,182	(75,651,712)	(151,265,627)	3,720,690,567	7,568,890,827

영업이익	135,609,006	230,842,305	4,477,089	9,453,336	(473,470)	(4,967,374)	139,612,625	235,328,267

영업외수익	818,431	1,936,177	311,445	322,684	425,566	935,019	1,555,442	3,193,880

영업외비용	23,872,372	33,601,523	201,067	248,292	(14,148,563)	(14,148,563)	9,924,876	19,701,252

법인세비용차감전순이익	112,555,065	199,176,959	4,587,467	9,527,728	14,100,659	10,116,208	131,243,191	218,820,895

법인세비용	28,965,773	48,652,994	1,306,492	2,204,826	11,156	54,304	30,283,421	50,912,124

반기순이익	83,589,292	150,523,965	3,280,975	7,322,902	14,089,503	10,061,904	100,959,770	167,908,771

(3) 보험료수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분(단위: 천원)

1) 당반기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	258,883,334	482,758,033	36,435,392	68,292,827	295,318,726	551,050,860

장기	1,926,088,653	3,854,553,058	-	-	1,926,088,653	3,854,553,058

개인연금	162,784,796	326,724,169	-	-	162,784,796	326,724,169

자동차	767,477,145	1,449,777,692	936,848	2,172,601	768,413,993	1,451,950,293

소 계	3,115,233,928	6,113,812,952	37,372,240	70,465,428	3,152,606,168	6,184,278,380

수재보험료(*)

일반	37,827,031	50,592,037	31,969,915	55,998,668	69,796,946	106,590,705

합 계	3,153,060,959	6,164,404,989	69,342,155	126,464,096	3,222,403,114	6,290,869,085

2 ) 전반기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	245,827,909	471,383,785	27,164,144	52,757,252	272,992,053	524,141,037

장기	1,918,299,266	3,844,581,326	-	-	1,918,299,266	3,844,581,326

개인연금	165,488,315	330,404,324	-	-	165,488,315	330,404,324

자동차	735,910,268	1,438,393,588	1,225,837	2,660,330	737,136,105	1,441,053,918

소 계	3,065,525,758	6,084,763,023	28,389,981	55,417,582	3,093,915,739	6,140,180,605

수재보험료(*)

일반	61,304,335	75,496,055	24,610,927	44,485,505	85,915,262	119,981,560

합 계	3,126,830,093	6,160,259,078	53,000,908	99,903,087	3,179,831,001	6,260,162,165

(*) 상기 원수보험료 및 수재보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다.

31. 사업결합

(1) 연결회사는 당반기 중 글로벌 보험시장 경쟁력 강화를 위해 2016년 1월 1일부로 관계기업인 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하였습니다. 이로 인해, 연결회사의 지분율이 49%에서 100%로 증가하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 사업결합의 결과로 연결회사가 당반기 중 인식한 영업권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

1. 이전대가

기존 보유지분의 장부가(*)	669,655

현금	1,409,675

합 계	2,079,330

2. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,002,615

기타수취채권	3,176,127

유형자산	22,452

기타자산	13,060

상각후취득원가측정금융부채	(2,813,288)

식별가능한 순자산의 공정가치	1,400,966

3. 영업권	678,364

(*) 연결실체가 사업결합 이전에 보유하고 있던 49%의 공정가치는 전기말 연결재무제표상 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.