현대해상 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 64 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사

1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원 입니다.

2017년 9월 30일 현재 회사 는 국내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 343개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결대상 수익증권에 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다(주석 8 참조).

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016 년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익인식금융자산 (1) 2017 년 9월 30일과 2016 년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	100,037,944	109,931,828

수익증권	350,717,577	60,129,172

외화유가증권	2,252,063	1,252,320

파생상품	2,520,455	731,601

소 계	455,528,039	172,044,921

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	10,593,649	12,875,717

기타유가증권	103,442,710	173,023,850

소 계	114,036,359	185,899,567

합 계	569,564,398	357,944,488

5.2 매도가능금융자산

(1) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	635,412,563	632,511,865	667,524,451	627,714,186

채무증권	10,871,060,749	10,878,203,811	10,483,994,973	10,719,378,716

수익증권	2,714,586,332	2,763,070,013	2,155,998,529	2,184,083,892

외화유가증권	5,008,113,369	5,060,989,435	4,363,143,796	4,393,419,732

기타유가증권	127,574,963	124,629,481	135,336,802	135,275,322

합 계	19,356,747,976	19,459,404,605	17,805,998,551	18,059,871,848

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	112,629,610	(94,073,907)	50,642,688	39,562	69,237,953

2) 전분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	141,417,967	(33,939,607)	844,081,204	31,861	951,591,425

5.3 대출채권 (1) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 17년 9월 30일	2016년 12월 31일

보험약관대출금	1,978,609,486	1,836,371,075

부동산담보대출금	4,718,739,288	4,596,545,315

신용대출금	193,207,449	200,596,444

지급보증대출금	16,536,154	46,411,738

기타대출금	2,197,955,175	2,021,149,006

소 계	9,105,047,552	8,701,073,578

대손충당금	(12,998,144)	(10,353,651)

합 계	9,092,049,408	8,690,719,927

공정가치	9,097,850,942	8,722,211,223

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	7,193,823	4,001,273	16,896	(1,177,476)	10,034,516

대손충당금(기업）	3,159,828	(196,200)	-	-	2,963,628

합 계	10,353,651	3,805,073	16,896	(1,177,476)	12,998,144

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	2,542,427	(125,957)	24,769	(932,413)	7,125,043

대손충당금(기업）	7,900,098	-	-	-	-	7,900,098

합 계	13,516,315	2,542,427	(125,957)	24,769	(932,413)	15,025,141

5.4 기타수취채권

(1) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017 년 9월 30일 현 재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	411,566,559	404,095,543

보험미수금	366,293,210	366,293,210

미수금	146,932,890	146,932,890

미수수익	294,924,261	294,924,261

받을어음	636,954	636,954

임차보증금	36,010,036	35,717,362

기타	7,768,089	7,768,089

소 계	1,264,131,999	1,256,368,309

대손충당금	(10,587,050)	(10,587,050)

합 계	1,253,544,949	1,245,781,259

2) 2016 년 12월 31 일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	263,006,236	263,019,236

보험미수금	370,278,879	370,278,879

미수금	119,490,806	119,490,806

미수수익	250,356,802	250,356,802

받을어음	470,265	470,265

임차보증금	35,557,880	35,306,943

기타	6,473,295	6,473,295

소 계	1,045,634,163	1,045,396,226

대손충당금	(8,832,074)	(8,832,074)

합 계	1,036,802,089	1,036,564,152

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	7,855,682	1,523,649	(16,468)	9,362,863

미수금대손충당금	931,935	224,535	-	1,156,470

미수수익대손충당금	30,001	1,900	-	31,901

받을어음대손충당금	2,351	834	-	3,185

기타대손충당금	12,105	20,526	-	32,631

합 계	8,832,074	1,771,444	(16,468)	10,587,050

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 후 회수	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	6,468,096	775,062	-	84,907	7,328,065

미수금대손충당금	743,393	231,955	(125,068)	-	850,280

미수수익대손충당금	11,841	1,577	-	-	13,418

받을어음대손충당금	5,099	(3,124)	-	-	1,975

기타대손충당금	6,318	2,229	-	-	8,547

합 계	7,234,747	1,007,699	(125,068)	84,907	8,202,285

6. 파생상품 회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 7개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며, 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외화환산 손실 6,172백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다.

또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. ( 1) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017 년 9월 30일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	149,426	-	149,426

스왑	-	1,381,508	39,084,384	40,465,892	-	5,355,876	75,750,666	81,106,542

기타파생

내재파생	2,520,455	-	-	2,520,455	8,481,300	-	-	8,481,300

합 계	2,520,455	1,381,508	39,084,384	42,986,347	8,481,300	5,505,302	75,750,666	89,737,268

2) 2016 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	29,574	-	29,574

스왑	-	634,725	11,768,663	12,403,388	-	6,171,521	190,533,921	196,705,442

기타파생

내재파생	731,601	-	-	731,601	8,689,221	-	-	8,689,221

합 계	731,601	634,725	11,768,663	13,134,989	8,689,221	6,201,095	190,533,921	205,424,237

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2022년 9월 8일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상 품평가이익 2,727 백 만원(전기말: 7,728백만원) , 파생상품평가손실 2,555 백 만원 (전기말: 217 백만원 ) 입니다.

(2) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현 재 회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017 년 9월 30일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	7,111,311	-

스왑	-	267,686,579	4,666,220,880

기타파생

내재파생	16,277,530	-	-

합 계	16,277,530	274,797,890	4,666,220,880

2) 2016 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	854,168	-

스왑	-	165,694,901	4,269,630,265

기타파생

내재파생	16,583,443	-	-

합 계	16,583,443	166,549,069	4,269,630,265

7. 금융상품 공정가치의 측정(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017 년 9월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	103,442,710	10,593,649	114,036,359

단기매매금융자산	-	453,007,584	-	453,007,584

단기매매목적파생상품자산	-	-	2,520,455	2,520,455

소 계	-	556,450,294	13,114,104	569,564,398

매도가능금융자산	4,152,610,996	12,487,091,661	2,734,741,148	19,374,443,805

관계ㆍ종속기업투자주식	-	179,351,870	262,728,857	442,080,727

위험회피목적파생상품자산	-	40,465,892	-	40,465,892

단기매매목적파생상품부채	-	8,481,300	-	8,481,300

위험회피목적파생상품부채	-	81,255,968	-	81,255,968

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	173,023,850	12,875,717	185,899,567

단기매매금융자산	71,228,668	100,084,652	-	171,313,320

단기매매목적파생상품자산	-	-	731,601	731,601

소 계	71,228,668	273,108,502	13,607,318	357,944,488

매도가능금융자산	3,710,227,439	12,051,656,002	2,158,708,853	17,920,592,294

관계ㆍ종속기업투자주식	-	67,158,907	91,471,007	158,629,914

위험회피목적파생상품자산	-	12,403,388	-	12,403,388

단기매매목적파생상품부채	-	8,689,221	-	8,689,221

위험회피목적파생상품부채	-	196,735,016	-	196,735,016

(3) 2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2017 년 9월 30일	2016년 12월 31일

비상장주식 (*1)	8,971,036	8,971,036

출자금(*2)	56,396,529	103,037,074

기타유가증권(*3)	19,593,235	27,271,444

합 계	84,960,800	139,279,554

(*1) 당분기말 현재 현대엠파트너스 6,380백만원(전기말: 6,380백만원), 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000 백 만원(전기말: 30,000백만원), JKL제7호성장전략M 6,795백만원(전기말: 8,743백만원), 스카이레이크신성장바이아웃2호사모투자사 4,922백만원, 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 1,694백만원(전기말: 2,409백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당분기말 현 재 발해인프라투융자회사 6,786백만원(전기말: 8,679백만원)과 한국BTL1호투융자회사 12,807백만원(전기말: 13,592백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식

기초금액	13,607,318	2,158,708,853	91,471,007	46,277,400	1,577,178,891	93,051,790

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	210,067	(3,638,170)	-	3,639,878	(16,054,917)	-

기타포괄손익인식액(*2)	-	7,582,777	92,257,850	-	10,546,672	(1,480,299)

매입금액	-	718,726,183	79,000,000	-	532,506,319	50,500,000

매도금액	(703,281)	(179,377,647)	-	(2,338,718)	(89,185,379)	(50,500,000)

수준 3으로의 이동(*3)	-	42,964,600	-	-	4,540,878	-

수준 3으로부터의 이동(*4)	-	(10,225,448)	-	-	(32,338,999)	-

분기말금액	13,114,104	2,734,741,148	262,728,857	47,578,560	1,987,193,465	91,571,491

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 210백만원(전분기: 3,640 백만원) , 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 629백만원 (전분기: 9,272백만원), 외화환산손실 3,009백만원(전분기: 6,783백만원) 이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능금융자산평가이익 7,587백만원 (전분기: 10,517 백만원) , 해외사업환산손 실 4백만원 (전분기: 해외사업환산이익 29백만원) 과 관계기업투자주식평가이익 92,258 백만원 (전분기: 평 가손실 1,480백만원) 이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다. (*4) 일부 수익증권의 경우 편입자산의 대부분이 주식, 채권 등 금융자산으로 분류되어 수준 2로 이동하였으며, 일부 출자금의 경우 가치평가에 필요한 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. .

(5) 가치평가기법 및 투입변수 2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	350,717,577	60,129,172	2	DCF모형	할인율	-

10,593,649	12,875,717	3	투자자산에 대한 자산가치법	변동성, 주가	-

채무증권	100,037,944	39,955,480	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	105,694,773	173,023,850	2	DCF모형	할인율	-

내재파생	2,520,455	731,601	3	DCF모형	할인율, 변동성	할인율 6%, 변동성 10.99%

계	569,564,398	286,715,820

매도가능금융자산

지분증권(*)	238,891,064	152,893,054	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

2,555,001,960	2,015,501,033	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 5.01%~12.45%,성장율 1%~3%, 변동성 14.15%

채무증권	7,282,316,310	7,563,276,679	2	DCF모형	할인율	-

7,617,200	7,617,200	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 34.42% ~ 35.43%

외화유가증권	4,863,643,332	4,232,067,258	2	DCF모형	할인율	-

169,326,696	131,005,754	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	102,240,955	103,419,011	2	DCF모형, 기준가격	-	-

2,795,292	4,584,866	3	기준가격	-	-

계	15,221,832,809	14,210,364,855

관계ㆍ종속기업투자주식(*)	179,351,870	67,158,907	2	기준가격	-	-

262,728,857	91,471,007	3	기준가격	-	-

계	442,080,727	158,629,914

위험회피목적파생상품자산

통화스왑	40,465,892	12,403,388	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	8,481,300	8,689,221	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	81,255,968	196,735,016	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	1,058,245	-	(1,057,163)	-	4,031,334	-	(4,005,325)	-

기타스왑(*2)	29,469	-	(33,421)	-	3,589,188	-	(2,288,757)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	73,414,986	-	(39,574,110)	-	65,564,743	-	(33,971,609)

채무증권(*3)	-	84,830	-	(71,580)	-	79,100	-	(92,220)

합 계	1,087,714	73,499,816	(1,090,584)	(39,645,690)	7,620,522	65,643,843	(6,294,082)	(34,063,829)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1 ) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31 일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

종속기업투자주식	203,695,436	203,797,233

기타투자주식	442,080,727	158,629,914

합 계	645,776,163	362,427,147

(2) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

지분율(%)	장부금액

현대씨앤알(주)	100	25,228,989	25,228,989

현대하이카손해사정(주)	100	29,092,480	29,092,480

현대인베스트먼트자산운용(주)	100	35,496,087	35,496,087

현대하이라이프손해사정(주)	100	7,752,145	7,752,145

HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.	100	1,959,710	1,959,710

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	100	28,246,983	28,246,983

현대재산보험(중국)유한공사	100	73,964,389	74,066,186

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	100	1,954,653	1,954,653

합 계	203,695,436	203,797,233

(3) 2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017 년 9월 30일 현재

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	98.09	16,379,000	17,036,438

현대사모부동산투자신탁15호	98.75	158,000,000	245,692,419

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	49.57	5,700,000	6,699,079

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	99.70	33,138,000	35,516,646

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	99.69	16,382,000	16,311,721

미래에셋트라이엄프USIG인컴사모증권투자신탁1호	99.17	120,000,000	120,824,424

합 계	349,599,000	442,080,727

2) 2016 년 12월 31일 현재

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	98.09	16,379,000	16,433,648

현대사모부동산투자신탁15호	98.75	79,000,000	75,037,360

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	49.57	2,850,000	2,705,534

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	99.70	33,138,000	33,125,408

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	99.69	32,382,000	31,327,964

합 계	163,749,000	158,629,914

9. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	824,258,724	121,132,454	215,496	84,915,484	1,030,522,158

출재미경과보험료	(14,659,032)	-	-	(29,362,540)	(44,021,572)

출재지급준비금	(5,459,694)	(5,823,699)	(22,626)	(10,481,951)	(21,787,970)

손상차손평가액	78,030	-	-	-	78,030

해외원보험	6,742,577	-	-	-	6,742,577

분기말금액	810,960,605	115,308,755	192,870	45,070,993	971,533,223

(2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	706,143,142	109,341,855	193,995	107,971,268	923,650,260

출재미경과보험료	(13,978,196)	-	-	(19,645,403)	(33,623,599)

출재지급준비금	47,065,176	6,815,338	31,755	(1,155,585)	52,756,684

손상차손평가액	223,696	-	-	-	223,696

해외원보험	22,672,203	-	-	-	22,672,203

분기말금액	762,126,021	116,157,193	225,750	87,170,280	965,679,244

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	1,788,660,665	52,472,317	1,841,132,982

이연액	606,471,645	4,531,367	611,003,012

상각액	(701,012,174)	(22,131,020)	(723,143,194)

분기말금액	1,694,120,136	34,872,664	1,728,992,800

(2) 전분기

구 분	장기	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	564,922,638	(2,049,315)	61	562,873,384

상각액	(635,731,650)	(18,852,928)	(5,371)	(654,589,949)

분기말금액	1,815,738,110	60,133,987	117	1,875,872,214

11. 보험계약부채 2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2017 년 9월 30일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	20,642,566,158	4,874,628,092	-	25,517,194,250

지급준비금	777,877,622	1,005,361,797	78,529,726	686,634,674	2,548,403,819

미경과보험료적립금	580,722,461	19,904,452	28,713	1,699,868,793	2,300,524,419

계약자배당준비금	-	8,578	57,029,181	-	57,037,759

계약자이익배당준비금	-	4,591	4,072,315	-	4,076,906

합 계	1,358,600,083	21,667,845,576	5,014,288,027	2,386,503,467	30,427,237,153

(2) 2016 년 12월 3 1일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	19,324,514,170	4,550,266,306	-	23,874,780,476

지급준비금	777,247,225	952,955,439	69,898,699	679,808,158	2,479,909,521

미경과보험료적립금	580,064,527	17,713,802	77,800	1,581,518,219	2,179,374,348

계약자배당준비금	-	16,420	58,051,521	-	58,067,941

계약자이익배당준비금	-	3,612	1,650,632	-	1,654,244

합 계	1,357,311,752	20,295,203,443	4,679,944,958	2,261,326,377	28,593,786,530

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금 (1) 2017 년 9월 30일 과 201 6년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

미수보험료	66,408,525	71,561,969

대리점미수금	3,582,497	2,283,741

공동보험미수금	14,835,987	14,961,903

대리업무미수금	33,742,771	28,533,016

재보험미수금	169,346,509	193,095,126

외국재보험미수금	75,313,540	56,679,099

특약수재예탁금	3,063,381	3,164,025

합 계	366,293,210	370,278,879

( 2) 2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

미지급보험금	16,171,315	14,816,010

대리점미지급금	93,153,491	89,202,984

미환급보험료	21,207,443	4,619,419

대리업무미지급금	34,319,317	48,111,344

재보험미지급금	234,021,270	243,370,967

외국재보험미지급금	57,275,199	83,125,914

특약출재예수금	8,328,972	23,931,426

합 계	464,477,007	507,178,064

13. 금융부채 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	8,481,300	8,481,300	8,689,221	8,689,221

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	464,477,007	464,477,007	507,178,064	507,178,064

미지급금	7,964,368	7,964,368	16,519,753	16,519,753

임대보증금	57,397,333	56,686,352	77,105,678	76,343,868

소 계	529,838,708	529,127,727	600,803,495	600,041,685

(3) 위험회피목적파생상품부채	81,255,968	81,255,968	196,735,016	196,735,016

합 계	619,575,976	618,864,995	806,227,732	805,465,922

14. 차입부채

2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2016년 9월 30일	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.31	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.30	95,000,000	95,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	-

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	-

무보증후순위사채2-3	2017.05.26	2027.05.26	3.44	74,000,000	-

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(2,284,981)	(977,140)

합 계	897,715,019	399,022,860

15. 순확정급여부채 (1) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	295,525,362	281,696,025

사외적립자산의 공정가치(*)	(264,077,936)	(269,084,633)

재무상태표상 부채	31,447,426	12,611,392

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 768백만 원 (전기말: 772만원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	281,696,025	264,437,146

당기근무원가	25,126,326	23,530,700

이자원가	7,555,420	6,650,126

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(7,312,552)	22,948,788

제도에서의 지급액	(11,531,360)	(16,382,670)

과거근무원가	-	(1,310,471)

해외사업환산손익	(8,497)	53,251

분기말금액	295,525,362	299,926,870

( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	269,084,633	242,814,688

사외적립자산의 이자수익	6,420,303	5,400,061

재측정 요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(1,470,482)

기여금납부액	-	15,000,000

제도에서의 지급액	(11,427,000)	(17,754,222)

분기말금액	264,077,936	243,990,045

16. 기타포괄손익누계액(1) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	529,690,824	408,702,087

매도가능금융자산평가손실	(460,452,871)	(296,072,477)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익	77,244,514	187,545

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실	(7,143,365)	(4,067,812)

해외사업환산손익	(1,373,181)	2,275,792

현금흐름위험회피파생상품평가이익	5,432,263	8,998,102

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(4,527,603)	(954,089)

특별계정기타포괄손익누계액	(20,509,536)	(3,437,004)

재평가잉여금	141,911,947	141,911,947

순확정급여부채의 재측정요소	(13,621,518)	(19,164,432)

합 계	246,651,474	238,379,659

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.9% (2016년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 21.9%)입니다.

18. 특별계정 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2017 년 9월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기 손익계 산서는 다음과 같습니다.(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2017 년 9월 30일	2016년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,397,589,547	3,404,859,131

상계전 특별계정미지급금	(11,306,549)	(191,691,563)

상계후 특별계정자산	3,386,282,998	3,213,167,568

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,424,646,983	3,409,393,438

상계전 특별계정미수금	(181,199)	(3,758,529)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,424,465,784	3,405,634,909

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2017 년 9월 30일	2016년 12월 31일

자산

현금과예치금	45,425,449	587,949,972

유가증권	3,180,255,707	2,520,686,280

기타수취채권	126,980,194	75,446,877

기타자산	33,621,648	29,084,439

일반계정미수금	11,306,549	191,691,563

자산 총계	3,397,589,547	3,404,859,131

부채

기타부채	14,242,056	29,044,012

일반계정미지급금	181,199	3,758,529

부채 총계	14,423,255	32,802,541

계약자적립금	8,389,324	8,500,451

투자계약금융부채	3,401,834,404	3,368,090,446

적립금 총계	3,410,223,728	3,376,590,897

부채 및 적립금 총계	3,424,646,983	3,409,393,438

기타포괄손익누계액	(27,057,436)	(4,534,307)

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,397,589,547	3,404,859,131

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	19,328,010	56,173,025	16,095,667	46,142,688

유가증권처분이익	403,247	6,704,624	1,000,550	6,575,234

유가증권평가이익	(110,645)	12,001	(10,608)	399

외환거래이익	75,346	107,398	9,582	703,586

배당금수익	107,821	762,145	66,749	288,363

파생상품평가이익	(10,569,757)	2,473,520	11,917,459	21,268,815

파생상품거래이익	10,592,634	29,223,741	10,689,532	12,618,300

기타이익	2,014,621	8,212,102	-	139

합 계	21,841,277	103,668,556	39,768,931	87,597,524

비용

투자계약금융부채이자비용	17,746,039	52,438,669	16,588,654	46,464,024

특별계정운용수수료	2,478,501	7,398,270	764,155	5,861,584

이자비용	263	1,405	188	2,719

유가증권처분손실	-	97,100	-	185,856

유가증권평가손실	938,880	12,473,104	5,818	5,818

파생상품평가손실	3,491,339	5,174,137	(678,011)	681,534

파생상품거래손실	430,747	660,787	-	4,109,588

외환거래손실	(3,244,492)	25,419,039	23,088,093	29,942,654

기타비용	-	6,045	34	343,747

합 계	21,841,277	103,668,556	39,768,931	87,597,524

2) 퇴직보험

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	26,168	77,582	26,802	94,767

기타이익	6,921	8,612	16,930	21,645

합 계	33,089	86,194	43,732	116,412

비용

계약자적립금전입액	(1,691)	(111,128)	(28,292)	(1,783,128)

지급보험금	21,405	158,781	58,407	1,859,236

특별계정운용수수료	13,363	38,507	13,599	40,144

이자비용	12	34	18	21

기타비용	-	-	-	139

합 계	33,089	86,194	43,732	116,412

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	8,184	23,959	7,628	26,919

배당금수익	958	9,439	(86)	4,256

유가증권처분이익	5,923	13,486	137,103	159,052

유가증권평가이익	(120,942)	248,534	(77,168)	27,671

기타수익	567	631	-	824

합 계	(105,310)	296,049	67,477	218,722

비용

투자계약금융부채이자비용	(30,455)	159,613	39,382	65,734

특별계정운용수수료	3,842	11,088	3,724	10,773

재산관리비	1,366	3,796	2,881	9,888

유가증권처분손실	-	30	69,798	110,391

유가증권평가손실	(80,063)	121,522	(48,308)	21,537

기타비용	-	-	-	399

합 계	(105,310)	296,049	67,477	218,722

19. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	241,382,882	783,675,673	36,433,978	116,314,170	(922,080)	(2,763,113)	276,894,780	897,226,730

장기	1,992,418,101	5,860,488,501	-	-	-	-	1,992,418,101	5,860,488,501

개인연금	153,279,643	465,735,711	-	-	-	-	153,279,643	465,735,711

자동차	887,411,341	2,501,463,782	-	-	(33,948,751)	(100,717,401)	853,462,590	2,400,746,381

합 계	3,274,491,967	9,611,363,667	36,433,978	116,314,170	(34,870,831)	(103,480,514)	3,276,055,114	9,624,197,323

2) 전분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	239,287,670	786,039,990	28,326,075	123,329,330	(791,772)	(4,068,875)	266,821,973	905,300,445

장기	1,931,019,901	5,785,575,113	-	-	-	-	1,931,019,901	5,785,575,113

개인연금	160,939,966	487,664,135	-	-	-	-	160,939,966	487,664,135

자동차	805,623,563	2,316,877,428	-	-	(30,733,535)	(92,185,483)	774,890,028	2,224,691,945

합 계	3,136,871,100	9,376,156,666	28,326,075	123,329,330	(31,525,307)	(96,254,358)	3,133,671,868	9,403,231,638

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	134,762,923	445,540,733	11,953,478	33,705,989	(1,147,169)	(4,464,087)	(53,239)	(145,792)	145,515,993	474,636,843

장기	554,083,952	1,597,833,797	-	-	(858,341)	(3,025,291)	-	-	553,225,611	1,594,808,506

개인연금	928,915	2,394,183	-	-	-	-	-	-	928,915	2,394,183

자동차	582,969,578	1,675,196,380	-	-	(20,235,693)	(64,727,108)	-	-	562,733,885	1,610,469,272

합 계	1,272,745,368	3,720,965,093	11,953,478	33,705,989	(22,241,203)	(72,216,486)	(53,239)	(145,792)	1,262,404,404	3,682,308,804

2) 전분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	117,303,763	391,494,200	10,703,512	31,589,125	(1,733,037)	(7,107,277)	(128,069)	(1,139,666)	126,146,169	414,836,382

장기	476,756,231	1,428,275,317	-	-	(353,100)	(2,308,496)	-	-	476,403,131	1,425,966,821

개인연금	726,915	2,478,045	-	-	-	-	-	-	726,915	2,478,045

자동차	532,728,257	1,623,201,060	-	-	(17,509,482)	(61,849,913)	-	-	515,218,775	1,561,351,147

합 계	1,127,515,166	3,445,448,622	10,703,512	31,589,125	(19,595,619)	(71,265,686)	(128,069)	(1,139,666)	1,118,494,990	3,404,632,395

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	555,802,534	238,768,082	1,189,838	38,218,177	833,978,631

해약환급금환입	(1,023,231)	-	-	(2,619,798)	(3,643,029)

출재보험금	287,311,288	238,641,282	613,960	57,182,510	583,749,040

출재보험금환급	(3,030,249)	(711,961)	-	(2,255,209)	(5,997,419)

출재수수료	110,545,398	(8,017,905)	(44,442)	14,683,362	117,166,413

2) 당분기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	170,187,798	63,034,875	393,875	13,404,803	247,021,351

해약환급금환입	(365,969)	-	-	(795,876)	(1,161,845)

출재보험금	84,543,947	75,669,384	241,886	15,639,379	176,094,596

출재보험금환급	(840,077)	(185,737)	-	(493,944)	(1,519,758)

출재수수료	33,863,140	(3,305,572)	(17,913)	2,751,475	33,291,130

3) 전분기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	573,188,677	231,682,053	1,231,889	81,928,868	888,031,487

해약환급금환입	(2,018,132)	-	-	(3,750,606)	(5,768,738)

출재보험금	228,437,609	232,478,759	656,124	88,058,437	549,630,929

출재보험금환급	(4,685,852)	(466,130)	-	(3,236,558)	(8,388,540)

출재수수료	112,794,259	(23,304,788)	(156,689)	10,086,466	99,419,248

4) 전분기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	165,527,570	79,090,569	406,742	25,386,757	270,411,638

해약환급금환입	(399,718)	-	-	(1,124,061)	(1,523,779)

출재보험금	67,107,411	76,405,475	194,173	25,581,670	169,288,729

출재보험금환급	(1,219,009)	(78,139)	-	(881,112)	(2,178,260)

출재수수료	34,346,627	(5,908,048)	(37,318)	3,712,928	32,114,189

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수재보험료	36,433,978	116,314,170	28,326,075	123,329,330

수재보험금	11,953,478	33,705,989	10,703,512	31,589,125

수재보험금환입	(53,239)	(145,792)	(128,069)	(1,139,666)

수재보험수수료	9,898,535	33,555,545	10,306,034	35,424,942

수재이익수수료	-	47,191	(4)	(62,564)

21. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기 누적

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,812,782	-	-	-	-	-	(588,319)	110,116	-	-	6,334,579

당기손익인식금융자산	1,015,602	110,435	-	1,939,065	4,010,178	-	-	-	-	-	7,075,280

매도가능금융자산	341,870,699	111,235,215	-	-	77,804,822	(8,669,622)	(5,226,032)	(192,066,806)	(29,581)	-	324,918,695

대출채권	251,917,082	-	24,284	-	-	(3,805,073)	-	-	3,101,859	-	251,238,152

기타수취채권	6,084,140	-	-	-	-	(1,771,444)	471,943	(8,360,545)	3,137	-	(3,572,769)

소 계	607,700,305	111,345,650	24,284	1,939,065	81,815,000	(14,246,139)	(5,342,408)	(200,317,235)	3,075,415	-	585,993,937

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(16,801,811)	(16,801,811)

기타금융부채	-	-	55,267	-	-	-	-	317,505	(6,498)	(1,821,355)	(1,455,081)

소 계	-	-	55,267	-	-	-	-	317,505	(6,498)	(18,623,166)	(18,256,892)

파생상품(*1)	-	-	-	56,345,836	153,991,516	-	-	-	-	-	210,337,352

합 계	607,700,305	111,345,650	79,551	58,284,901	235,806,516	(14,246,139)	(5,342,408)	(199,999,730)	3,068,917	(18,623,166)	778,074,397

(2) 당 분기 3개월

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,669,928	-	-	-	-	-	36,161	60,444	-	-	2,766,533

당기손익인식금융자산	263,169	53,537	-	(2,551,526)	2,649,656	-	-	-	-	-	414,836

매도가능금융자산	118,209,497	33,520,438	-	-	26,938,250	(3,273,875)	(2,775,999)	47,342,558	(29,760)	-	219,931,109

대출채권	86,998,529	-	7,676	-	-	(158,029)	-	-	1,445,638	-	88,293,814

기타수취채권	2,024,868	-	-	-	-	(380,980)	299,248	1,374,138	2,940	-	3,320,214

소 계	210,165,991	33,573,975	7,676	(2,551,526)	29,587,906	(3,812,884)	(2,440,590)	48,777,140	1,418,818	-	314,726,506

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8,086,505)	(8,086,505)

기타금융부채	-	-	18,563	-	-	-	-	(655,161)	(2,136)	(591,999)	(1,230,733)

소 계	-	-	18,563	-	-	-	-	(655,161)	(2,136)	(8,678,504)	(9,317,238)

파생상품(*1)	-	-	-	(122,594,487)	77,695,710	-	-	-	-	-	(44,898,777)

합 계	210,165,991	33,573,975	26,239	(125,146,013)	107,283,616	(3,812,884)	(2,440,590)	48,121,979	1,416,682	(8,678,504)	260,510,491

(3) 전분기 누적

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,256,178	-	-	-	-	-	(3,116,997)	(12,231)	-	-	3,126,950

당기손익인식금융자산	2,665,867	2,044,670	-	13,125,340	3,440,395	-	-	-	-	-	21,276,272

매도가능금융자산	263,662,750	79,938,373	-	-	89,651,465	(36,969,885)	(10,747,756)	(276,030,500)	342	-	109,504,789

만기보유금융자산	70,013,918	-	-	-	54,361	-	-	-	-	-	70,068,279

대출채권	223,622,866	-	33,408	-	-	(2,542,427)	-	-	4,181,994	-	225,295,841

기타수취채권	10,686,243	-	-	-	-	(1,007,699)	(4,835,310)	(8,682,678)	1,376	-	(3,838,068)

소 계	576,907,822	81,983,043	33,408	13,125,340	93,146,221	(40,520,011)	(18,700,063)	(284,725,409)	4,183,712	-	425,434,063

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,377,608)	(10,377,608)

기타금융부채	-	-	53,335	-	-	-	-	2,763,333	(19,668)	(2,416,916)	380,084

소 계	-	-	53,335	-	-	-	-	2,763,333	(19,668)	(12,794,524)	(9,997,524)

파생상품(*1)	-	-	-	270,085,926	23,279,092	-	-	-	-	-	293,365,018

합 계	576,907,822	81,983,043	86,743	283,211,266	116,425,313	(40,520,011)	(18,700,063)	(281,962,076)	4,164,044	(12,794,524)	708,801,557

(4) 전분기 3개월

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,853,793	-	-	-	-	-	(1,931,224)	13,387	-	-	(64,044)

당기손익인식금융자산	274,016	2,026,354	-	11,984,335	1,641,331	-	-	-	-	-	15,926,036

매도가능금융자산	114,867,026	24,479,553	-	-	26,595,332	(7,997,810)	(13,105,608)	(237,777,504)	15	-	(92,938,996)

대출채권	76,081,758	-	10,222	-	-	(295,302)	-	-	917,750	-	76,714,428

기타수취채권	1,868,429	-	-	-	-	277,281	(3,753,194)	(6,171,999)	300	-	(7,779,183)

소 계	194,945,022	26,505,907	10,222	11,984,335	28,236,663	(8,015,831)	(18,790,026)	(243,936,116)	918,065	-	(8,141,759)

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,455,294)	(3,455,294)

기타금융부채	-	-	17,604	-	-	-	-	1,749,601	(5,201)	(806,056)	955,948

소 계	-	-	17,604	-	-	-	-	1,749,601	(5,201)	(4,261,350)	(2,499,346)

파생상품(*1)	-	-	-	226,006,132	28,001,177	-	-	-	-	-	254,007,309

합 계	194,945,022	26,505,907	27,826	237,990,467	56,237,840	(8,015,831)	(18,790,026)	(242,186,515)	912,864	(4,261,350)	243,366,204

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지급손해조사비

급여	16,192,940	48,475,438	15,641,091	47,111,515

퇴직급여	1,946,857	5,845,954	1,808,940	7,546,874

복리후생비	3,720,085	11,433,088	4,617,073	10,040,213

일반관리비	64,364,556	190,975,088	57,707,317	171,171,607

소 계	86,224,438	256,729,568	79,774,421	235,870,209

수입손해조사비	(4,967,040)	(14,491,968)	(4,990,959)	(14,122,829)

합 계	81,257,398	242,237,600	74,783,462	221,747,380

23. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	78,752,127	235,212,194	87,625,565	219,397,730

퇴직급여	6,685,777	20,076,036	6,334,532	32,732,701

복리후생비	11,938,867	37,204,833	17,058,465	35,168,529

일반관리비	138,220,549	419,387,484	134,192,371	388,472,613

신계약비	16,817,137	51,373,192	14,736,040	42,537,201

대리점수수료	110,182,871	307,140,039	106,449,303	285,937,584

공동보험수수료	282,700	860,723	297,453	905,618

지급대리업무수수료	506,936	1,757,069	850,515	2,357,229

수재보험수수료	9,898,535	33,555,545	10,306,034	35,424,942

수재이익수수료	-	47,191	(4)	(62,564)

합 계	373,285,499	1,106,614,306	377,850,274	1,042,871,583

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,300,365	6,940,440	2,522,094	6,418,897

퇴직급여	168,545	505,633	203,677	464,044

복리후생비	377,977	1,125,635	404,095	920,787

일반관리비	11,109,241	37,676,832	10,177,083	34,697,862

합 계	13,956,128	46,248,540	13,306,949	42,501,590

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부동산관리비

부동산수도광열비	725,533	1,777,570	65,548	157,733

부동산보험료	44,216	133,814	52,978	145,810

부동산수수료	2,004,167	6,049,266	2,844,133	8,585,451

부동산 잡비 및 세금	252,816	2,120,477	21,575	1,757,044

계	3,026,732	10,081,127	2,984,234	10,646,038

투자부동산감가상각비	2,300,673	6,912,813	2,365,633	6,201,158

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	96,870,803	289,229,490	105,163,623	270,939,036

기타장기급여	374,631	1,398,583	625,127	1,989,106

사회보장비용	5,864,240	16,472,713	5,032,130	14,169,769

퇴직급여	8,801,179	26,427,623	8,347,149	40,743,619

합 계	111,910,853	333,528,409	119,168,029	327,841,530

26. 외화 환 산

(1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	114,497	4,381	808,379	1,396,698

매도가능금융자산	29,830,329	221,897,135	164,017	5,390,049

예치금	10,273	8,606,065	-	9,974

보험미수금등	914,773	679,526	6,812,162	6,330,244

소 계	30,869,872	231,187,107	7,784,558	13,126,965

부채

보험미지급금등	1,757,591	1,440,086	-	-

합 계	32,627,463	232,627,193	7,784,558	13,126,965

2) 당분기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	58,988	(1,456)	411,026	374,865

매도가능금융자산	18,434,563	(28,907,995)	116,407	2,892,406

예치금	3,159	(1,036,076)	-	9,974

보험미수금등	198,196	(136,707)	1,641,224	1,332,001

소 계	18,694,906	(30,082,234)	2,168,657	4,609,246

부채

보험미지급금등	(1,195,869)	(540,708)	-	-

합 계	17,499,037	(30,622,942)	2,168,657	4,609,246

3) 전분기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	-	12,231	1,162,322	4,279,319

매도가능금융자산	132,525	276,163,025	5,585,440	16,333,196

예치금	-	7,612,434	380,362	5,685,961

보험미수금등	477,038	1,547,282	6,431,212	5,960,923

소 계	609,563	285,334,972	13,559,336	32,259,399

부채

보험미지급금등	5,229,639	2,466,306	-	-

합 계	5,839,202	287,801,278	13,559,336	32,259,399

4) 전분기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	(53,432)	(66,819)	148,396	2,079,620

매도가능금융자산	(7,731,216)	230,046,288	32,786	13,138,394

예치금	(6)	5,512,351	-	4,647,180

보험미수금등	53,302	712,944	3,156,699	2,262,713

소 계	(7,731,352)	236,204,764	3,337,881	22,127,907

부채

보험미지급금등	3,383,454	1,633,853	-	-

합 계	(4,347,898)	237,838,617	3,337,881	22,127,907

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,275,792	(986,045)

증감	(3,648,973)	(1,714,080)

분기말금액	(1,373,181)	(2,700,125)

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	533,784,788	431,261,770

조정:

보험계약부채전입액	1,838,547,061	2,219,267,010

감가상각비	24,739,246	23,421,946

대손상각비	5,772,717	3,553,250

무형자산상각비	7,190,184	6,485,800

퇴직급여	26,261,443	23,470,294

신계약비상각비	723,143,195	654,589,949

이자비용	18,652,829	12,823,789

당기손익인식금융자산평가손실	1,622,338	323,192

매도가능금융자산손상차손	8,669,622	36,969,885

매도가능금융자산처분손실	36,201,071	26,106,636

관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	101,796	-

관계ㆍ종속기업투자주식처분손실	134,240	-

파생상품평가손실	60,722,473	10,236,925

파생상품거래손실	5,700,394	13,126,869

외화환산손실	232,627,193	287,801,277

유형자산처분손실	23,643	475,462

무형자산손상차손	55,855	345,270

재보험자산환입(전입)액	56,031,786	(34,845,846)

이자수익	(607,745,434)	(576,947,102)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,561,403)	(13,448,532)

매도가능금융자산처분이익	(114,005,893)	(115,758,101)

관계ㆍ종속기업투자주식처분이익	-	(697,315)

관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입	-	(45,168,733)

파생상품평가이익	(117,068,309)	(280,322,851)

파생상품거래이익	(159,299,172)	(36,326,593)

배당금수익	(129,931,454)	(90,176,085)

외화환산이익	(32,627,463)	(5,839,201)

구상이익	(2,163,932)	(4,380,376)

대손충당금환입	(196,200)	(3,124)

유형자산처분이익	(160,475)	(57,321)

기타	(228,143)	(1,289,391)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(207,910,938)	438,679,069

대출채권의 증가	(405,294,594)	(775,127,340)

기타수취채권의 감소(증가)	(38,774,587)	26,563,139

기타자산의 증가	(623,644,132)	(597,989,512)

특별계정자산의 증가	(173,115,429)	(408,710,225)

당기손익인식금융부채의 감소	-	(2,965,653)

상각후취득원가측정금융부채의 감소	(43,378,789)	(38,177,773)

순확정급여부채의 감소	(104,360)	(13,628,448)

기타부채의 증가	7,085,317	24,031,526

특별계정부채의 증가(감소)	(3,692,254)	191,871,158

영업으로부터 창출된 현금	924,164,230	1,389,544,694

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 감소	(9,839,450)	(17,527,619)

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 감소	(5,893,382)	(1,995,101)

만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체	-	4,842,191,357

관계ㆍ종속기업투자주식의 매도가능금융자산 대체	-	30,500,000

대출채권 및 기타수취채권의 제각	-	251,025

건설중인자산의 본계정 대체	-	65,189,760

유형자산의 투자부동산 순대체	(11,313,343)	46,400,413

유형자산의 취득 관련 미지급금의 감소	(48,204)	(331,884)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(256,995)	1,227,717

매도가능금융자산평가이익의 증가	120,988,737	849,424,084

매도가능금융자산평가손실의 증가	164,380,394	39,250,626

만기보유금융자산평가이익의 감소	-	(6,369,129)

만기보유금융자산평가손실의 감소	-	(28,077,825)

현금흐름위험회피 파생상품평가이익의 증가(감소)	(3,565,839)	9,081,917

현금흐름위험회피 파생상품평가손실의 증가(감소)	3,573,515	(2,337,313)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익의 증가(감소)	77,056,968	(2,654,676)

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실의 증가	3,075,553	1,676,435

특별계정기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(17,072,531)	52,952,576

순확정급여부채의 재측정 요소 증가(감소)	5,542,914	(18,509,806)

28. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2017년 9월 30일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	115,623,613	손해배상 등

일반보험 등	133,733,894

합 계	249,357,507

제소	자동차보험	32,194,323	구상금청구 등

일반보험 등	41,792,523

합 계	73,986,846

회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1 ) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현 재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

예치금	2,762,658	5,314,330

매도가능금융자산	240,963,862	207,254,055

특별계정자산	11,031,249	13,911,806

합 계	254,757,769	226,480,191

2) 2017년 9월 30일 과 20 16년 12월 31 일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2017년 9월 30일	2016년 12월 31일

전세권	㈜에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,738,640	6,258,530

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	30,886,844	31,312,129

합 계	37,625,484	37,570,659

(3) 2017년 9월 30일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 19,909백 만 원 (전 기말: 52,479 백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2017년 9월 30일 현재 회사는 미국에서 Arch Specialty Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 2,415,460 를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 303,517	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 2,111,943	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 2,415,460를 담보로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2017년 9월 30일 현재 회 사가 금융기관 과 체결 하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

합 계	75,000,000	-

29. 특수관계자거래

(1) 2017년 9월 30일 현재 특수 관계자 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자

종속기업	현대씨앤알㈜현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜현대에이치디에스㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.현대재산보험(중국)유한공사HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 현대사모부동산투자신탁6호현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호미래에셋트라이엄프USIG인컴전문투자형사모증권투자신탁1호

기타특수관계자	(주)앨커미스트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	영업외잡이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	97,599	278,870	1,486,244	4,487,199	-	-	-	1,870

현대하이카손해사정㈜	77,408	222,374	225,601	673,326	-	-	-	3,795

현대하이라이프손해사정㈜	105,946	293,871	236,912	704,325	-	-	-	2,805

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	246,822	1,898,877	-	-

기타의 종속기업	408,704	1,726,274	3,815	3,815	-	108,690	17,628	22,826

합 계	689,657	2,521,389	1,952,572	5,868,665	246,822	2,007,567	17,628	31,296

2) 전분기

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	영업외잡이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	73,185	204,915	1,287,830	2,713,957	-	-	-	1,870

현대하이카손해사정㈜	66,515	192,771	128,322	370,983	-	-	-	3,795

현대하이라이프손해사정㈜	95,528	268,080	138,592	412,464	-	-	-	2,805

현대재산보험(중국)유한공사	738,265	738,265	-	-	-	-	-	-

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	1,433,688	4,269,896	-	-

기타의 종속기업	30,738	91,222	-	20,401	56,469	171,156	-	4,730

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	30,827	832,325	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	195,401	687,774	-	-

합 계	1,004,231	1,495,253	1,554,744	3,517,805	1,716,385	5,961,151	-	13,200

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	1,264,234	3,793,036	13,228,638	39,335,238	3,687,752	11,022,907	2,001,669	6,044,943

현대하이카손해사정㈜	29,040,957	87,102,208	2,050	6,235	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	15,610,968	46,845,600	1,183,292	3,532,220	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	783,559	2,443,926	16,463,233	43,669,122	267,266	820,580	-	-

기타의 종속기업	13,420	22,419	867,714	1,815,257	499,445	1,482,365	-	-

합 계	46,713,138	140,207,189	31,744,927	88,358,072	4,454,463	13,325,852	2,001,669	6,044,943

2) 전분기

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	1,068,104	3,229,638	11,234,539	33,852,420	4,607,214	13,812,502	2,838,638	8,521,218

현대하이카손해사정㈜	25,784,581	77,315,726	1,870	5,409	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	13,258,371	39,795,076	1,077,877	3,216,948	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	747,999	2,238,601	16,889,310	42,733,488	265,623	797,258	-	-

기타의 종속기업	-	-	51,945	110,299	515,938	1,536,233	-	-

합 계	40,859,055	122,579,041	29,255,541	79,918,564	5,388,775	16,145,993	2,838,638	8,521,218

(4) 2017년 9월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

1) 2017년 9월 30 일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	임차보증금	보험계약부채 등	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	95,038	-	-	6,314,351	-	7,420,691	16,843,912

현대하이카손해사정㈜	-	999	-	-	46,149,164	-	5,801,938	2,683,901

현대사모부동산투자신탁15호	30,000,000	-	2,712	1,361,131	-	-	-	-

기타의 종속기업	-	1,519,437	-	-	27,936,797	2,409,825	11,520,447	2,676,683

합 계	30,000,000	1,615,474	2,712	1,361,131	80,400,312	2,409,825	24,743,076	22,204,496

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채 등	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	92,723	-	6,284,701	-	7,003,134	32,937,587

현대하이카손해사정㈜	-	7,266	-	46,328,239	-	4,828,389	4,830,756

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	638,926	-	-	-	-

기타의 종속기업	2,850,000	1,525,463	86,203	28,508,436	1,815,557	10,177,624	5,496,857

합 계	81,850,000	1,625,452	725,129	81,121,376	1,815,557	22,009,147	43,265,200

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	현대사모부동산투자신탁15호	30,000,000	79,000,000	39,000,000	39,000,000

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	2,850,000	619,565	-

합 계	30,000,000	81,850,000	39,619,565	39,000,000

(6) 주요 경영진 보상내역 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	4,023,194	12,666,129	4,454,282	11,792,483

퇴직급여	1,418,802	4,256,406	701,310	2,078,304

합 계	5,441,996	16,922,535	5,155,592	13,870,787