현대해상 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 64 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4개 국내법인 과 현대재산보험(중국)유한공사 외 3개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 5개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447 억원입니다. 2017년 6월 30일 현재 회사 는 국내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 344개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 2017년 6월 30일 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

20 17년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	지분율(%)

2017년 6월 30일 현재	2016년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	12월 31일	100.00	100.00

현대재산보험(중국)유한공사	중국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	싱가폴	12월 31일	100.00	100.00

현대사모부동산투자신탁6호	한국	7월 16일	98.09	98.09

현대사모부동산투자신탁15호	한국	5월 20일	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	8월 16일	100.00	100.00

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	99.70	99.70

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	한국	12월 31일	99.69	99.69

미래에셋트라이엄프USIG인컴사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	99.17	-

1.3 연결대상범위의 변동 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

미래에셋트라이엄프USIG인컴사모증권투자신탁1호	한국	신규취득

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 201 7 년 6 월 30 일 로 종료하는 6 개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2 017 년 6 월 30 일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2016년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산5.1 당기손익인식금융자산

2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	80,881,341	109,931,828

수익증권	516,199,439	82,372,622

외화유가증권	181,752,762	62,850,763

파생상품	1,150,617	731,601

소 계	779,984,159	255,886,814

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	12,107,906	12,875,717

기타유가증권	164,955,010	173,023,850

소 계	177,062,916	185,899,567

합 계	957,047,075	441,786,381

5.2 매도가능금융자산

(1 ) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	651,658,392	666,500,058	668,407,326	628,597,061

채무증권	10,587,435,701	10,693,317,590	10,503,748,402	10,739,272,093

수익증권	2,497,833,828	2,558,674,049	2,155,998,529	2,184,083,892

외화유가증권	4,739,333,860	4,754,696,463	4,380,349,234	4,411,009,063

기타유가증권	127,962,228	127,686,935	135,336,802	135,275,322

합 계	18,604,224,009	18,800,875,095	17,843,840,293	18,098,237,431

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	114,924,467	(98,024,362)	162,350,659	14,249	179,265,013

2) 전반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	144,173,460	(27,187,891)	821,706,181	93,485	938,785,235

5.3 대출채권 (1) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 대 출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

보험약관대출금	1,927,214,840	1,836,371,075

부동산담보대출금	4,783,783,665	4,596,545,315

신용대출금	194,824,272	200,596,444

지급보증대출금	37,126,863	46,486,329

기타대출금	2,143,670,319	1,939,899,006

소 계	9,086,619,959	8,619,898,169

대손충당금	(13,277,757)	(10,363,401)

합 계	9,073,342,202	8,609,534,768

공정가치	9,109,319,901	8,641,035,814

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	7,193,823	3,603,920	-	8,125	(756,063)	10,049,805

대손충당금(기업）	3,169,578	58,374	-	-	-	3,227,952

합 계	10,363,401	3,662,294	-	8,125	(756,063)	13,277,757

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	2,247,125	(125,957)	22,475	(606,108)	7,153,752

대손충당금(기업）	7,908,272	(8,174)	-	-	-	7,900,098

합 계	13,524,489	2,238,951	(125,957)	22,475	(606,108)	15,053,850

5.4 기타수취채권

(1 ) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017년 6월 30일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	365,055,229	358,242,295

보험미수금	397,416,189	397,416,189

미수금	138,391,192	138,391,192

미수수익	298,244,029	298,244,029

매출채권	8,214,033	8,214,033

받을어음	458,757	458,757

임차보증금	39,937,905	39,643,947

기타	7,766,513	7,766,513

소 계	1,255,483,847	1,248,376,955

대손충당금	(12,504,962)	(12,504,962)

합 계	1,242,978,885	1,235,871,993

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	402,248,290	402,261,290

보험미수금	384,517,896	384,517,896

미수금	144,792,043	144,792,043

미수수익	258,613,241	258,613,241

매출채권	9,428,905	9,428,905

받을어음	1,615,381	1,615,381

임차보증금	43,609,920	42,435,025

기타	5,556,273	5,556,273

소 계	1,250,381,949	1,249,220,054

대손충당금	(10,805,002)	(10,805,002)

합 계	1,239,576,947	1,238,415,052

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	반기말금액

보험미수금대손충당금	9,258,752	1,237,100	-	-	(64,337)	10,431,515

미수금대손충당금	966,747	496,577	-	-	(801)	1,462,523

미수수익대손충당금	64,662	9,219	-	-	-	73,881

매출채권대손충당금	494,659	3,860	-	-	-	498,519

받을어음대손충당금	8,077	(5,783)	-	-	-	2,294

기타대손충당금	12,105	24,125	-	-	-	36,230

합 계	10,805,002	1,765,098	-	-	(65,138)	12,504,962

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	반기말금액

보험미수금대손충당금	58,211,757	2,677,356	-	-	(1,029,210)	59,859,903

미수금대손충당금	777,741	388,231	-	-	(4,699)	1,161,273

미수수익대손충당금	180,508	74,288	-	-	-	254,796

매출채권대손충당금	654,017	106,224	(4,742)	1,276	-	756,775

받을어음대손충당금	6,763	353	-	-	-	7,116

기타대손충당금	6,317	2,796	-	-	-	9,113

합 계	59,837,103	3,249,248	(4,742)	1,276	(1,033,909)	62,048,976

6. 파생상품

연결회사는 당반기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 7개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당반기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외화환산 손실 7,429백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 당반기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 2017 년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017 년 6월 30일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	3,015	-	3,015	-	101,215	-	101,215

스왑	-	1,841,598	72,221,951	74,063,549	-	2,223,650	40,445,706	42,669,356

기타파생

내재파생	1,150,617	-	-	1,150,617	10,185,962	-	-	10,185,962

합 계	1,150,617	1,844,613	72,221,951	75,217,181	10,185,962	2,324,865	40,445,706	52,956,533

2) 2016 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	29,574	-	29,574

스왑	-	634,725	11,768,663	12,403,388	-	6,171,521	190,533,921	196,705,442

기타파생

내재파생	731,601	-	-	731,601	12,421,556	-	-	12,421,556

합 계	731,601	634,725	11,768,663	13,134,989	12,421,556	6,201,095	190,533,921	209,156,572

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 07월 08일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 6,088백만 원 (전기말: 7,728백만원) , 파생상품평가손실 1,180백 만원 (전기말: 217백만원 ) 입니다.

(2) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017 년 6월 30일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	7,067,280	-

스왑	-	176,675,544	4,439,222,774

기타파생

내재파생	197,445,535	-	-

합 계	197,445,535	183,742,824	4,439,222,774

2) 2016 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	854,168	-

스왑	-	165,694,901	4,269,630,265

기타파생

내재파생	80,590,028	-	-

합 계	80,590,028	166,549,069	4,269,630,265

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다( 단위: 천원).

1) 2017 년 6월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	164,955,010	12,107,906	177,062,916

단기매매금융자산	-	719,038,212	59,795,330	778,833,542

단기매매목적파생상품자산	-	-	1,150,617	1,150,617

소 계	-	883,993,222	73,053,853	957,047,075

매도가능금융자산	4,022,971,598	12,231,773,619	2,417,199,248	18,671,944,465

위험회피목적파생상품자산	-	74,066,564	-	74,066,564

단기매매목적파생상품부채	-	10,185,962	-	10,185,962

위험회피목적파생상품부채	-	42,770,571	-	42,770,571

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	173,023,850	12,875,717	185,899,567

단기매매금융자산	71,228,669	122,328,101	61,598,443	255,155,213

단기매매목적파생상품자산	-	-	731,601	731,601

소 계	71,228,669	295,351,951	75,205,761	441,786,381

매도가능금융자산	3,710,227,439	12,089,138,709	2,158,708,853	17,958,075,001

위험회피목적파생상품자산	-	12,403,388	-	12,403,388

단기매매목적파생상품부채	-	12,421,556	-	12,421,556

위험회피목적파생상품부채	-	196,735,016	-	196,735,016

(3) 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2017 년 6월 30일	2016 년 12월 31일

비상장주식(*1)	8,971,036	8,971,036

출자금(*2)	98,075,014	103,919,950

기타유가증권(*3)	21,884,580	27,271,444

합 계	128,930,630	140,162,430

(*1) 당반기말 현재 현대엠파트너스 6,380백만원(전기말: 6,380백만원), 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당반기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000 백 만원(전기말: 30,000백만원), 페트라6호사모투자전문회사 40,804백만원(전기말: 32,965백만원), JKL제7호성장전략M 8,743백만원(전기말: 8,743백만원), 스카이레이크신성장바이아웃2호사모투자사 4,879백만원, 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 2,409백만원(전기말: 2,409백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당반기말 현 재 발해인프라투융자회사 8,678백만원(전기말: 8,679백만원)과 한국BTL1호투융자회사 13,206백만원(전기말: 13,592백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	75,205,761	2,158,708,853	107,259,020	1,587,713,413

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	(397,497)	(5,834,761)	198,101	(1,986,381)

기타포괄손익인식액(*2)	-	19,507,498	-	17,075,194

매입금액	13,756,175	318,298,346	1,053,951	363,212,925

매도금액	(15,510,586)	(83,428,288)	(3,478,053)	(83,496,966)

수준 3으로의 이동(*3)	-	10,000,000	-	-

수준 3으로부터의 이동(*4)	-	(52,400)	-	-

반기말금액	73,053,853	2,417,199,248	105,033,019	1,882,518,185

(* 1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가손실 397 백만 원(전반기: 금융상품평가이익 198백만원) , 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 488백만원 (전반기: 1,211백만원), 외화환산손실 5,347백만원(전반기: 775백만원) 이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능금융자산평가이익 19,513백만원 (전반기: 17,033 백만원) , 해외사업환산손 실 5백만원 (전반기: 해외사업환산이익 42백만원) 이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당반기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(*4) 가치평가에 필요한 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	495,485,333	60,129,172	2	DCF모형	할인율	-

12,107,906	12,875,717	3	투자자산에 대한 자산가치법	변동성, 주가	-

채무증권	80,881,341	39,955,480	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	307,626,548	195,267,299	2	DCF모형	할인율	-

59,795,330	61,598,443	3	기준가격	-	-

내재파생	1,150,617	731,601	3	DCF모형	할인율, 변동성	할인율 6%, 변동성 11.75%

계	957,047,075	370,557,712

매도가능금융자산

지분증권(*)	263,150,048	152,893,054	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

2,262,990,878	2,015,501,033	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치, 변동성	할인율 6.63%~14.44%,성장율 1%~3%, 변동성 13.97%

채무증권	7,280,577,655	7,583,170,056	2	DCF모형	할인율	-

7,505,483	7,617,200	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 64.36% ~ 66.36%

외화유가증권	4,585,060,790	4,249,656,588	2	DCF모형	할인율	-

143,885,657	131,005,754	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	102,985,126	103,419,011	2	DCF모형, 기준가격	-	-

2,817,230	4,584,866	3	기준가격	-	-

계	14,648,972,867	14,247,847,562

위험회피파생상품

통화스왑	74,066,564	12,403,388	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	10,185,962	12,421,556	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	42,770,571	196,735,016	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 채권 등 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	1,213,445	-	(1,210,698)	-	3,175,717	-	(3,182,545)	-

기타스왑(*2)	1,119,158	-	(750,405)	-	716,615	-	(705,628)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	78,068,295	-	(40,410,078)	-	92,427,065	-	(51,920,873)

채무증권(*3)	-	32,080	-	(32,390)	-	106,180	-	(104,390)

합 계	2,332,603	78,100,375	(1,961,103)	(40,442,468)	3,892,332	92,533,245	(3,888,173)	(52,025,263)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1 ) 2 017년 6월 30일 과 2016년 12 월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 17년 6월 30일	2016년 12월 31일

(주)앨커미스트	720,178	667,758

(2) 201 7년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)앨커미스트	40,000	25.00	200,000	720,178	40,000	25.00	200,000	667,758

9. 재보험자산 당반기와 전반기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당반기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	874,219,349	121,132,454	215,496	85,991,909	1,081,559,208

출재미경과보험료	206,051	-	-	(23,448,582)	(23,242,531)

출재지급준비금	(74,800,704)	2,558,876	24,241	(7,451,024)	(79,668,611)

손상차손평가액	59,580	-	-	-	59,580

해외원보험	5,517,937	-	-	(2,007)	5,515,930

반기말금액	805,202,213	123,691,330	239,737	55,090,296	984,223,576

(2) 전반기

구 분	일반	자동차	장기	개인연금	합 계

기초금액	954,674,404	109,341,855	193,996	110,023,738	1,174,233,993

출재미경과보험료	4,239,103	-	-	(14,570,871)	(10,331,768)

출재지급준비금	(113,714,208)	3,356,430	5,262	(1,675,821)	(112,028,337)

손상차손평가액	190,201	-	-	-	190,201

해외원보험	29,932,224	-	-	(22,099)	29,910,125

반기말금액	875,321,724	112,698,285	199,258	93,754,947	1,081,974,214

10. 미상각신계약비 당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,788,660,665	52,472,317	-	1,841,132,982

이연액	388,807,446	3,178,921	-	391,986,367

상각액	(453,780,266)	(15,000,324)	-	(468,780,590)

반기말금액	1,723,687,845	40,650,914	-	1,764,338,759

(2) 전반기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	371,587,604	4,085,632	56	375,673,292

상각액	(422,244,596)	(17,880,785)	(4,828)	(440,130,209)

반기말금액	1,835,890,130	67,241,077	655	1,903,131,862

11. 보험계약부채 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2017년 6월 30일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	20,177,556,534	4,778,787,908	-	24,956,344,442

지급준비금	737,089,791	991,891,887	73,173,228	689,799,438	2,491,954,344

미경과보험료적립금	621,582,442	19,902,162	31,690	1,626,226,517	2,267,742,811

계약자배당준비금	-	15,499	57,494,131	-	57,509,630

계약자이익배당준비금	-	4,591	3,148,605	-	3,153,196

합 계	1,358,672,233	21,189,370,673	4,912,635,562	2,316,025,955	29,776,704,423

(2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	19,324,514,170	4,550,266,306	-	23,874,780,476

지급준비금	826,346,394	952,955,439	69,898,699	680,986,593	2,530,187,125

미경과보험료적립금	600,906,461	17,713,802	77,800	1,583,120,033	2,201,818,096

계약자배당준비금	-	16,420	58,051,521	-	58,067,941

계약자이익배당준비금	-	3,613	1,650,632	-	1,654,245

합 계	1,427,252,855	20,295,203,444	4,679,944,958	2,264,106,626	28,666,507,883

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

(1) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

미수보험료	69,694,421	72,336,408

대리점미수금	1,903,429	2,283,741

공동보험미수금	14,515,304	14,961,903

대리업무미수금	41,817,122	28,611,001

재보험미수금	195,088,987	207,783,839

외국재보험미수금	71,318,629	55,376,979

특약수재예탁금	3,078,297	3,164,025

합 계	397,416,189	384,517,896

(2) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현 재 보험 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

미지급보험금	12,789,125	14,885,939

대리점미지급금	86,958,642	89,575,052

미환급보험료	7,480,429	4,619,419

대리업무미지급금	44,036,775	48,199,368

재보험미지급금	280,999,129	257,006,160

외국재보험미지급금	63,069,371	81,623,755

특약출재예수금	10,227,179	23,931,426

합 계	505,560,650	519,841,119

13. 차입부채

(1) 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	217,000,000	217,000,000	205,000,000	205,000,000

사채	897,649,879	907,835,149	399,022,860	405,092,652

합 계	1,114,649,879	1,124,835,149	604,022,860	610,092,652

(2) 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	차입처	2017년 6월 30일 현재이자율(%)	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	MG새마을금고	3.3	100,000,000	81,000,000	만기일시상환

코리안리재보험	3.3	40,000,000	-

동부생명보험	3.3	25,000,000	-

신협중앙회	3.3	24,000,000	-

KEB하나은행	3.9	16,000,000	17,716,000

신한캐피탈	4.7	-	984,000

대창신용협동조합	3.3	1,000,000	-

신한은행	4.5	-	81,000,000

NH생명	4.5	-	24,300,000

우리은행	3.4	11,000,000	-

합 계	217,000,000	205,000,000

(3) 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2017년 6월 30일	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.31	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.30	95,000,000	95,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	-

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	-

무보증후순위사채2-3	2017.05.26	2027.05.26	3.44	74,000,000	-

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(2,350,121)	(977,140)

합 계	897,649,879	399,022,860

(4) 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017년 6월 30일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	19,896,964

예치금	2,267,593	276,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	190,000,000	MG새마을금고 외4개 금융기관

토지	211,793,166

건물	167,752,560

토지	9,425,272	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	11,000,000	우리은행

건물	433,249

건설중인자산	10,938,024

2) 2016 년 12월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,164,038

건설중인자산	340,949,401	299,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	186,300,000	신한은행 외2개 금융기관

토지	9,358,395	13,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	2,700,000	KEB하나은행 외1개 금융기관

건설중인자산	4,251,022

14. 금융부채

2 017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현 재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	10,185,962	10,185,962	12,421,556	12,421,556

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	505,560,650	505,560,650	519,841,119	519,841,119

미지급금	42,398,086	42,398,086	48,380,422	48,380,422

지급어음	154,323	154,323	922,626	922,626

매입채무	5,452,967	5,452,967	7,690,767	7,690,767

임대보증금	48,913,312	48,307,650	46,623,579	45,861,769

소 계	602,479,338	601,873,676	623,458,513	622,696,703

(3) 위험회피목적파생상품부채	42,770,571	42,770,571	196,735,016	196,735,016

합 계	655,435,871	654,830,209	832,615,085	831,853,275

15 . 순 확 정 급 여부채

(1) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 순 확 정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	377,757,892	364,084,803

사외적립자산의 공정가치(*)	(344,279,952)	(349,808,131)

재무상태표상 부채	33,477,940	14,276,672

( *) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 796백만원(전기말: 800백만원)이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계 전 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	364,084,803	344,688,839

당기근무원가	22,434,624	21,715,535

이자원가	6,510,469	6,090,217

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(4,411,652)	28,179,606

퇴직급여지급액	(10,850,605)	(16,972,056)

과거근무원가	-	(1,310,471)

해외사업환산손익	(9,747)	75,496

반기말금액	377,757,892	382,467,166

( 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	349,808,131	317,470,657

이자수익	5,543,888	4,963,285

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(1,470,482)

기여금납부액	-	15,000,000

제도에서의 지급액	(11,072,067)	(10,895,002)

반기말금액	344,279,952	325,068,458

16. 기타포괄손익누계액

2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	569,380,650	410,991,690

매도가능금융자산평가손실	(390,115,637)	(296,067,224)

해외사업환산손익	1,226,505	9,682,688

현금흐름위험회피파생상품평가이익	6,852,612	8,998,102

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(2,880,278)	(954,089)

특별계정기타포괄손익누계액	(7,162,111)	(3,437,004)

재평가잉여금	141,911,947	141,911,947

순확정급여부채의 재측정요소	(17,789,396)	(21,154,880)

합 계	301,424,292	249,971,230

17. 법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.9 % (2016년 6월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 24.3 %)입니다. 18. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현 재 연결실체 내 내부거래 상계 전 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당반기와 전반기 손익계산서는 다음과 같습니 다.

(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2017 년 6월 30일	2016년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,394,019,458	3,404,859,131

상계전 특별계정미지급금	(63,300,041)	(191,691,563)

상계후 특별계정자산	3,330,719,417	3,213,167,568

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,403,468,152	3,409,393,438

상계전 특별계정미수금	(744,321)	(3,758,529)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,402,723,832	3,405,634,909

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2017 년 6월 30일	2016년 12월 31일

자산

현금과예치금	46,146,711	587,949,972

유가증권	3,167,303,069	2,520,686,280

기타수취채권	82,000,929	75,446,877

기타자산	35,268,708	29,084,439

일반계정미수금	63,300,041	191,691,563

자산 총계	3,394,019,458	3,404,859,131

부채

기타부채	10,371,906	29,044,012

일반계정미지급금	744,321	3,758,529

부채 총계	11,116,227	32,802,541

계약자적립금	8,391,015	8,500,451

투자계약금융부채	3,383,960,910	3,368,090,446

적립금 총계	3,392,351,925	3,376,590,897

부채 및 적립금 총계	3,403,468,152	3,409,393,438

기타포괄손익누계액	(9,448,694)	(4,534,307)

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,394,019,458	3,404,859,131

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	19,073,429	36,845,015	15,846,141	30,047,021

유가증권처분이익	3,192,343	6,301,377	774,352	5,574,684

유가증권평가이익	(89,548)	122,646	(135,778)	11,007

외환거래이익	31,173	32,052	13,211	694,004

배당금수익	464,285	654,324	154,961	221,614

파생상품평가이익	(17,726,447)	13,043,277	(4,216,447)	9,351,356

파생상품거래이익	9,299,608	18,631,107	1,821,304	1,928,768

기타이익	(504,077)	6,197,481	-	139

합 계	13,740,766	81,827,279	14,257,744	47,828,593

비용

투자계약금융부채이자비용	17,356,744	34,692,630	15,399,780	29,875,370

특별계정운용수수료	2,533,277	4,919,769	1,615,109	5,097,429

이자비용	224	1,142	310	2,531

유가증권처분손실	96,962	97,100	76,722	185,856

유가증권평가손실	3,000,000	11,534,224	(1,816)	-

파생상품평가손실	1,682,798	1,682,798	1,072,547	1,359,545

파생상품거래손실	47,755	230,040	-	4,109,588

외환거래손실	(10,976,994)	28,663,531	(3,471,259)	6,854,561

재산관리비	-	-	(433,649)	-

기타비용	-	6,045	-	343,713

합 계	13,740,766	81,827,279	14,257,744	47,828,593

2) 퇴직보험

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	26,039	51,414	30,751	67,965

기타수익	897	1,691	2,251	4,715

합 계	26,936	53,105	33,002	72,680

비용

계약자적립금전입액	(46,232)	(109,437)	(380,968)	(1,754,836)

지급보험금	61,373	137,376	402,209	1,800,829

특별계정운용수수료	11,794	25,144	11,759	26,545

이자비용	1	22	2	3

기타비용	-	-	-	139

합 계	26,936	53,105	33,002	72,680

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	8,110	15,775	9,603	19,291

배당금수익	8,308	8,481	2,705	4,342

유가증권처분이익	1,684	7,563	6,640	21,949

유가증권평가이익	265,228	369,476	29,458	104,839

기타수익	64	64	349	824

합 계	283,394	401,359	48,755	151,245

비용

투자계약금융부채이자비용	140,139	190,068	3,486	26,352

특별계정운용수수료	3,797	7,246	3,610	7,049

재산관리비	1,355	2,431	3,356	7,007

유가증권처분손실	-	30	15,118	40,593

유가증권평가손실	138,103	201,584	23,185	69,845

기타비용	-	-	-	399

합 계	283,394	401,359	48,755	151,245

19. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	290,586,660	547,368,188	48,003,774	83,795,970	(934,169)	(1,854,790)	337,656,265	629,309,368

장기	1,940,195,612	3,868,070,399	-	-	-	-	1,940,195,612	3,868,070,399

개인연금	155,403,900	312,456,069	-	-	-	-	155,403,900	312,456,069

자동차	833,156,723	1,615,030,233	-	-	(32,834,570)	(66,768,650)	800,322,153	1,548,261,583

합 계	3,219,342,895	6,342,924,889	48,003,774	83,795,970	(33,768,739)	(68,623,440)	3,233,577,930	6,358,097,419

2 ) 전반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	296,877,380	554,362,850	69,796,946	106,590,705	(1,558,654)	(3,311,990)	365,115,672	657,641,565

장기	1,926,088,653	3,854,553,058	-	-	-	-	1,926,088,653	3,854,553,058

개인연금	162,784,796	326,724,169	-	-	-	-	162,784,796	326,724,169

자동차	799,705,869	1,513,402,241	-	-	(31,291,876)	(61,451,948)	768,413,993	1,451,950,293

합 계	3,185,456,698	6,249,042,318	69,796,946	106,590,705	(32,850,530)	(64,763,938)	3,222,403,114	6,290,869,085

(2) 당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	142,825,214	311,794,487	15,029,817	24,363,771	(856,288)	(3,316,918)	(40,954)	(92,553)	156,957,789	332,748,787

장기	516,642,397	1,043,749,846	-	-	(1,284,472)	(2,166,950)	-	-	515,357,925	1,041,582,896

개인연금	726,792	1,465,268	-	-	-	-	-	-	726,792	1,465,268

자동차	537,714,560	1,093,353,732	-	-	(24,463,492)	(44,491,415)	-	-	513,251,068	1,048,862,317

합 계	1,197,908,963	2,450,363,333	15,029,817	24,363,771	(26,604,252)	(49,975,283)	(40,954)	(92,553)	1,186,293,574	2,424,659,268

2 ) 전반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	262,593,400	389,694,276	13,748,856	25,846,182	(1,423,662)	(5,374,240)	(305,898)	(1,011,597)	274,612,696	409,154,621

장기	474,368,981	951,519,086	-	-	(1,401,110)	(1,955,396)	-	-	472,967,871	949,563,690

개인연금	1,036,528	1,751,130	-	-	-	-	-	-	1,036,528	1,751,130

자동차	533,555,012	1,092,304,605	-	-	(24,818,727)	(44,340,431)	-	-	508,736,285	1,047,964,174

합 계	1,271,553,921	2,435,269,097	13,748,856	25,846,182	(27,643,499)	(51,670,067)	(305,898)	(1,011,597)	1,257,353,380	2,408,433,615

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당반기와 전반기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	393,141,322	175,733,207	795,963	24,813,374	594,483,866

해약환급금환입	(657,262)	-	-	(1,823,922)	(2,481,184)

출재보험금	205,140,964	162,971,898	372,074	41,591,209	410,076,145

출재보험금환급	(2,190,172)	(526,224)	-	(1,761,264)	(4,477,660)

출재수수료	78,875,073	(4,712,333)	(26,529)	11,931,887	86,068,098

2) 당반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	215,971,608	89,290,761	397,054	12,744,373	318,403,796

해약환급금환입	(341,131)	-	-	(827,917)	(1,169,048)

출재보험금	101,256,433	81,146,646	192,674	17,355,757	199,951,510

출재보험금환급	(590,558)	(301,783)	-	(694,015)	(1,586,356)

출재수수료	39,086,851	821,208	5,328	5,444,194	45,357,581

3) 전반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	423,133,499	152,591,484	825,147	56,534,986	633,085,116

해약환급금환입	(1,618,414)	-	-	(2,626,545)	(4,244,959)

출재보험금	279,559,502	156,073,284	461,951	63,137,792	499,232,529

출재보험금환급	(3,466,843)	(387,991)	-	(2,355,446)	(6,210,280)

출재수수료	82,977,437	(17,396,740)	(119,371)	6,371,330	71,832,656

4) 전반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	238,547,223	77,835,610	411,356	29,672,026	346,466,215

해약환급금환입	(634,402)	-	-	(1,270,895)	(1,905,297)

출재보험금	206,607,529	77,513,379	277,219	29,747,983	314,146,110

출재보험금환급	(762,875)	(272,441)	-	(1,282,688)	(2,318,004)

출재수수료	43,714,131	(11,534,453)	(78,541)	(1,070,758)	31,030,379

(2) 당반기와 전반기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수재보험료	48,003,774	83,795,970	69,796,946	106,590,705

수재보험금	15,029,817	24,363,771	13,748,856	25,846,182

수재보험금환입	(40,954)	(92,553)	(305,898)	(1,011,597)

수재보험수수료	11,924,132	24,366,911	15,612,757	28,054,419

수재이익수수료	133	47,191	(104)	(62,560)

21. 금융상품관련 손익

당반기와 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기 누적

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,285,931	-	-	-	-	-	(624,480)	49,672	-	-	8,711,123

당기손익인식금융자산	1,093,707	59,425	-	7,810,103	1,792,315	-	(602,239)	(969,338)	-	-	9,183,973

매도가능금융자산	224,256,286	77,715,232	-	-	50,866,572	(5,395,747)	(2,450,033)	(239,409,364)	179	-	105,583,125

대출채권	163,171,878	-	16,608	-	-	(3,662,294)	-	-	1,656,221	-	161,182,413

기타수취채권	773,936	-	-	-	-	(1,762,976)	179,155	(9,734,670)	197	-	(10,544,358)

소 계	398,581,738	77,774,657	16,608	7,810,103	52,658,887	(10,821,017)	(3,497,597)	(250,063,700)	1,656,597	-	274,116,276

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,654,140)	(10,654,140)

기타금융부채	-	-	36,704	-	-	-	-	972,666	(4,362)	(1,229,356)	(224,348)

소 계	-	-	36,704	-	-	-	-	972,666	(4,362)	(11,883,496)	(10,878,488)

파생상품(*1)	-	-	-	177,037,016	79,469,499	-	-	-	-	-	256,506,515

합 계	398,581,738	77,774,657	53,312	184,847,119	132,128,386	(10,821,017)	(3,497,597)	(249,091,034)	1,652,235	(11,883,496)	519,744,303

(2) 당반기 3개월

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,833,988	-	-	-	-	-	237,984	94,049	-	-	5,166,021

당기손익인식금융자산	757,392	18,193	-	5,946,600	1,582,234	-	403,130	3,178,453	-	-	11,886,002

매도가능금융자산	113,239,391	32,265,767	-	-	34,776,400	(1,208,957)	(1,127,837)	114,089,508	61	-	292,034,333

대출채권	83,387,576	-	8,067	-	-	(1,002,319)	-	-	787,019	-	83,180,343

기타수취채권	400,103	-	-	-	-	872,068	(64,377)	5,198,706	27	-	6,406,527

소 계	202,618,450	32,283,960	8,067	5,946,600	36,358,634	(1,339,208)	(551,100)	122,560,716	787,107	-	398,673,226

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,976,084)	(6,976,084)

기타금융부채	-	-	18,451	-	-	-	-	(1,778,919)	(1,952)	(593,296)	(2,355,716)

소 계	-	-	18,451	-	-	-	-	(1,778,919)	(1,952)	(7,569,380)	(9,331,800)

파생상품(*1)	-	-	-	(167,920,120)	46,624,368	-	-	-	-	-	(121,295,752)

합 계	202,618,450	32,283,960	26,518	(161,973,520)	82,983,002	(1,339,208)	(551,100)	120,781,797	785,155	(7,569,380)	268,045,674

(3) 전반 기 누적

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	13,784,283	-	-	-	-	-	(1,185,773)	(25,618)	-	-	12,572,892

당기손익인식금융자산	3,508,956	150,631	-	650,436	2,754,204	-	1,003,953	(750,893)	-	-	7,317,287

매도가능금융자산	149,399,853	55,458,820	-	-	63,055,171	(28,972,075)	2,357,852	(38,252,996)	327	-	203,046,952

만기보유금융자산	70,014,033	-	-	-	55,323	-	-	-	-	-	70,069,356

대출채권	144,619,026	-	23,186	-	-	(2,238,951)	-	-	3,264,244	-	145,667,505

기타수취채권	883,192	-	-	-	-	(3,231,594)	(1,082,116)	(2,510,679)	1,077	-	(5,940,120)

소 계	382,209,343	55,609,451	23,186	650,436	65,864,698	(34,442,620)	1,093,916	(41,540,186)	3,265,648	-	432,733,872

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,232,609)	(7,232,609)

기타금융부채	-	-	109,946	-	-	-	-	1,013,731	(14,467)	(1,610,860)	(501,650)

소 계	-	-	109,946	-	-	-	-	1,013,731	(14,467)	(8,843,469)	(7,734,259)

파생상품(*1)	-	-	-	45,339,063	(6,216,742)	-	-	-	-	-	39,122,321

합 계	382,209,343	55,609,451	133,132	45,989,499	59,647,956	(34,442,620)	1,093,916	(40,526,455)	3,251,181	(8,843,469)	464,121,934

(4) 전반기 3개월

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,345,128	-	-	-	-	-	(388,455)	336,148	-	-	6,292,821

당기손익인식금융자산	1,218,177	2,791	-	1,775,195	1,668,559	-	390,621	(750,893)	-	-	4,304,450

매도가능금융자산	83,344,256	22,008,697	-	-	38,713,950	(15,370,848)	(1,447,378)	27,911,835	311	-	155,160,823

만기보유금융자산	28,036,949	-	-	-	55,323	-	-	-	-	-	28,092,272

대출채권	73,171,888	-	11,304	-	-	(1,155,461)	-	-	1,886,139	-	73,913,870

기타수취채권	443,545	-	-	-	-	(2,494,292)	(773,259)	5,391,485	444	-	2,567,923

소 계	192,559,943	22,011,488	11,304	1,775,195	40,437,832	(19,020,601)	(2,218,471)	32,888,575	1,886,894	-	270,332,159

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,597,842)	(3,597,842)

기타금융부채	-	-	46,568	-	-	-	-	(352,138)	(6,113)	(792,811)	(1,104,494)

소 계	-	-	46,568	-	-	-	-	(352,138)	(6,113)	(4,390,653)	(4,702,336)

파생상품(*1)	-	-	-	(32,831,519)	3,076,789	-	-	-	-	-	(29,754,730)

합 계	192,559,943	22,011,488	57,872	(31,056,324)	43,514,621	(19,020,601)	(2,218,471)	32,536,437	1,880,781	(4,390,653)	235,875,093

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비

당반기와 전반기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지급손해조사비

급여	16,288,418	32,610,271	15,877,988	31,813,964

퇴직급여	1,964,975	3,899,097	3,917,285	5,737,934

복리후생비	3,767,415	7,712,017	1,611,002	5,422,204

일반관리비	16,362,950	33,126,466	16,177,532	31,745,240

소 계	38,383,758	77,347,851	37,583,807	74,719,342

수입손해조사비	(4,533,820)	(9,524,928)	(4,816,273)	(9,131,870)

합 계	33,849,938	67,822,923	32,767,534	65,587,472

23. 사업비

당반기와 전반기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	78,808,937	157,486,461	66,044,417	132,641,487

퇴직급여	6,690,786	13,390,259	20,115,446	26,398,169

복리후생비	12,967,154	25,358,484	5,657,406	18,168,123

일반관리비	114,077,609	228,461,393	105,677,746	208,302,836

신계약비	17,380,955	34,543,634	14,358,541	27,677,189

대리점수수료	103,520,672	197,787,540	94,998,427	180,359,606

공동보험수수료	461,277	578,023	490,423	608,165

지급대리업무수수료	596,413	1,250,133	864,407	1,506,715

수재보험수수료	11,924,132	24,366,911	15,612,757	28,054,419

수재이익수수료	133	47,191	(104)	(62,560)

합 계	346,428,068	683,270,029	323,819,466	623,654,149

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,330,883	4,640,075	1,943,937	3,896,803

퇴직급여	168,544	337,088	130,183	260,367

복리후생비	398,089	747,658	167,932	516,692

일반관리비	9,548,484	17,714,564	8,177,567	13,777,320

합 계	12,446,000	23,439,385	10,419,619	18,451,182

(2) 당반기와 전반기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

부동산관리비	2,811,869	4,025,238	2,309,238	2,904,818

투자부동산감가상각비	2,639,503	5,013,973	1,684,905	3,710,431

25. 종업원급여

당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	151,168,108	307,460,895	133,881,147	267,854,508

사회보장비용	9,062,874	17,535,920	7,915,992	16,110,835

기타장기급여	997,376	1,550,520	528,554	1,982,461

퇴직급여	13,505,585	27,255,400	29,190,156	42,414,815

합 계	174,733,943	353,802,735	171,515,849	328,362,619

26. 외화 환 산

(1) 당반기 및 전반기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	55,509	5,837	397,353	1,021,833

당기손익인식금융자산	1,599,232	2,568,570	1,819,152	2,421,390

매도가능금융자산	11,395,766	250,805,130	47,610	2,497,643

예치금	7,113	9,642,141	-	-

보험미수금등	716,776	816,418	5,179,664	5,000,509

소 계	13,774,396	263,838,096	7,443,779	10,941,375

부채

보험미지급금등	2,953,460	1,980,794	-	-

합 계	16,727,856	265,818,890	7,443,779	10,941,375

2) 당반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	55,489	(38,560)	390,310	152,326

당기손익인식금융자산	1,599,232	(1,579,221)	1,645,244	1,242,113

매도가능금융자산	11,395,763	(102,693,745)	40,129	1,167,966

예치금	7,113	(3,335,139)	-	-

보험미수금등	176,417	(1,680,037)	2,098,704	2,163,081

소 계	13,234,014	(109,326,702)	4,174,387	4,725,486

부채

보험미지급금등	(1,927,020)	(148,101)	-	-

합 계	11,306,994	(109,474,803)	4,174,387	4,725,486

3) 전반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	53,432	79,050	1,013,925	2,199,698

당기손익인식금융자산	-	750,893	1,248,541	244,588

매도가능금융자산	7,863,741	46,116,737	5,552,654	3,194,802

예치금	6	2,100,083	380,362	1,038,781

보험미수금등	423,736	834,338	3,274,513	3,698,210

소 계	8,340,915	49,881,101	11,469,995	10,376,079

부채

보험미지급금등	1,846,185	832,453	-	-

합 계	10,187,100	50,713,554	11,469,995	10,376,079

4) 전반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	(61,334)	(397,482)	494,811	883,266

당기손익인식금융자산	-	750,893	635,209	244,588

매도가능금융자산	5,146,766	(22,765,069)	1,634,779	3,082,157

예치금	6	(4,838,462)	376,687	1,025,608

보험미수금등	209,566	(343,451)	1,422,041	1,546,379

소 계	5,295,004	(27,593,571)	4,563,527	6,781,998

부채

보험미지급금등	(203,320)	148,817	-	-

합 계	5,091,684	(27,444,754)	4,563,527	6,781,998

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,682,688	6,798,391

증감	(8,456,183)	2,007,505

반기말금액	1,226,505	8,805,896

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	383,214,728	273,268,984

조정:

보험계약부채전입액	1,120,788,224	1,353,145,941

재보험자산환입액	90,062,220	100,453,700

감가상각비	19,867,239	17,511,217

대손상각비	5,427,393	5,496,373

무형자산상각비	5,514,782	4,968,495

퇴직급여	23,401,205	21,531,996

신계약비상각비	468,780,590	440,130,209

외화환산손실	265,818,890	50,713,554

이자비용	11,923,686	8,882,458

당기손익인식금융자산평가손실	1,279,925	4,054,268

매도가능금융자산손상차손	5,395,747	28,972,075

매도가능금융자산처분손실	16,316,742	19,079,271

파생상품평가손실	21,293,041	11,537,116

파생상품거래손실	3,955,540	13,107,437

유형자산처분손실	39,038	169,587

무형자산손상차손	33,356	138,928

외화환산이익	(16,727,856)	(10,187,100)

이자수익	(398,581,738)	(382,238,525)

당기손익인식금융자산평가이익	(9,090,027)	(4,704,703)

매도가능금융자산처분이익	(67,183,314)	(82,134,443)

파생상품평가이익	(198,330,057)	(56,876,179)

파생상품거래이익	(79,967,610)	(8,305,984)

배당금수익	(77,755,705)	(56,072,541)

지분법이익	(72,420)	(864,967)

구상이익	(629,256)	(3,231,578)

유형자산처분이익	(112,435)	(103,890)

기타	1,667,954	348,084

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(511,547,169)	334,193,269

대출채권의 증가	(460,665,463)	(581,430,344)

기타수취채권의 증가	(19,335,789)	(34,192,676)

기타자산의 증가	(401,116,737)	(421,552,421)

특별계정자산의 증가	(117,551,848)	(335,087,527)

당기손익인식금융부채의 감소	(3,732,334)	(2,965,653)

상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소)	(13,335,583)	38,997,968

순확정급여부채의 증가(감소)	163,132	(20,782,333)

기타금융부채의 증가(감소)	(6,068,282)	30,610,403

기타부채의 감소	(54,263,304)	(52,800,356)

특별계정부채의 증가(감소)	(7,825,465)	200,710,754

영업으로부터 창출된 현금	1,051,040	904,490,867

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	(9,196,208)	13,192,382

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(4,793,542)	7,375,318

만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체	-	4,839,868,391

연결범위 변동으로 인한 매도가능금융자산 대체	-	30,500,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	65,189,760

유형자산의 투자부동산 순대체	(12,379,904)	29,238,334

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	1,568,770	(235,726)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	92,487	(863,559)

매도가능금융자산평가이익의 증가	158,388,959	827,705,463

매도가능금융자산평가손실의 증가	94,048,413	33,093,688

만기보유금융자산평가이익의 감소	-	(6,369,129)

만기보유금융자산평가손실의 감소	-	(28,077,825)

현금흐름위험회피 파생상품평가이익의 증가(감소)	(2,145,490)	3,539,937

현금흐름위험회피 파생상품평가손실의 증가(감소)	1,926,189	(1,235,130)

특별계정기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(3,725,107)	53,626,680

확정급여제도 재측정 요소의 증가(감소)	3,365,484	(22,619,489)

28. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 운용리스 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

1년이내	314,282	284,774

1년초과 5년이내	407,158	418,993

합 계	721,440	703,767

(2) 소송사건

2017년 6월 30일 현재 연 결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피 소	자동차보험	111,538,693	손해배상 등

일반보험 등	141,683,275

합 계	253,221,968

제 소	자동차보험	30,772,008	구상금청구 등

일반보험 등	91,978,234

합 계	122,750,242

연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(3) 담보제공자산 1 ) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

예치금	2,762,658	5,314,330

매도가능금융자산	238,896,407	207,254,055

투자부동산	311,400,000	331,400,000

특별계정자산	13,092,738	13,911,806

합 계	566,151,803	557,880,191

2 ) 2017년 6월 30일 과 201 6년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

전세권	㈜에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,738,640	6,258,530

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	31,100,293	31,312,129

합 계	37,838,933	37,570,659

(4) 2017년 6월 30일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부 터 50,127 백만 원 (전 기말: 52,479백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 2017년 6월 30일 현재 회사는 미국에서 Arch Specialty Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 2,415,460 를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 303,517	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 2,111,943	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 2,415,460 를 담보로 제공하였습니다 .

(6) 금융기관 약정

2017년 6월 30일 현재 연 결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

합 계	75,000,000	-

일반한도대출약정	KEB하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	KEB하나은행	5,000,000	-

수입신용장	KEB하나은행	USD 1,500,000	-

영업자금대출약정	MG새마을금고	100,000,000	100,000,000

코리안리재보험	40,000,000	40,000,000

동부생명보험	25,000,000	25,000,000

신협중앙회	24,000,000	24,000,000

KEB하나은행	16,000,000	16,000,000

대창신용협동조합	1,000,000	1,000,000

우리은행	13,500,000	11,000,000

합 계	219,500,000	217,000,000

MG새마을금고 외 6개 금융기관에 대한 차입부채 217,000백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호의 수입금 계좌 등에 대하여 질권이 설정되어있습니다. 29. 특수관계자거래

(1) 2017년 6월 30일 현재 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	㈜앨커미스트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	이자수익

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	400,749	801,498

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	217,490	492,373

합 계	-	-	618,239	1,293,871

(3 ) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산,부채는 없습니다.

(4) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	4,313,531	8,642,935	3,696,169	7,338,201

퇴직급여	1,418,802	2,837,604	567,959	1,376,994

합 계	5,732,333	11,480,539	4,264,128	8,715,195

30. 부문별정보

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황(단위: 천원)

1) 2017년 6월 30일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	846,257,292	69,857,704	-	916,114,996

금융자산	30,091,285,419	151,693,126	(94,668,725)	30,148,309,820

관계기업투자주식	673,605,345	23,703,907	(696,589,074)	720,178

유형자산	590,682,871	89,454,398	127,877,148	808,014,417

투자부동산	458,697,402	359,438,600	(128,307,637)	689,828,365

무형자산	51,282,242	7,740,313	(1,817,861)	57,204,694

기타자산	2,818,328,787	4,187,881	(1,064,645)	2,821,452,023

특별계정자산	3,330,719,417	-	-	3,330,719,417

자산 총계	38,860,858,775	706,075,929	(794,570,794)	38,772,363,910

부채

보험계약부채	29,777,658,022	-	(953,599)	29,776,704,423

금융부채	1,593,000,569	304,026,727	(68,193,749)	1,828,833,547

기타부채	696,959,791	35,193,742	28,643,483	760,797,016

특별계정부채	3,402,723,832	-	(80,116,030)	3,322,607,802

부채 총계	35,470,342,214	339,220,469	(120,619,895)	35,688,942,788

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	910,978,338	36,529,677	-	947,508,015

금융자산	28,379,704,462	177,700,511	(155,866,057)	28,401,538,916

관계기업투자주식	362,427,147	18,468,547	(380,227,936)	667,758

유형자산	573,800,008	6,059,323	134,057,337	713,916,668

투자부동산	475,689,447	397,751,648	(134,214,095)	739,227,000

무형자산	47,893,443	7,560,956	(1,805,590)	53,648,809

기타자산	2,982,574,992	5,736,496	(595,351)	2,987,716,137

특별계정자산	3,213,167,568	-	-	3,213,167,568

자산 총계	36,946,235,405	649,807,158	(538,651,692)	37,057,390,871

부채

보험계약부채	28,666,930,689	-	(422,806)	28,666,507,883

금융부채	1,287,522,043	341,252,289	(132,391,834)	1,496,382,498

기타부채	633,583,403	30,101,122	(22,986,437)	640,698,088

특별계정부채	3,405,634,909	-	-	3,405,634,909

부채 총계	33,993,671,044	371,353,411	(155,801,077)	34,209,223,378

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황(단위: 천원)

1 ) 당반기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,688,297,770	7,747,100,200	109,897,769	213,972,405	186,890,637	(87,618,593)	3,985,086,176	7,873,454,012

영업비용	3,464,086,678	7,360,224,909	103,379,885	209,433,967	187,481,787	(86,903,918)	3,754,948,350	7,482,754,958

영업이익	224,211,092	386,875,291	6,517,884	4,538,438	(591,150)	(714,675)	230,137,826	390,699,054

영업외수익	797,556	1,536,814	77,808	132,155	-	58,753	875,364	1,727,722

영업외비용	525,723	9,297,529	4,998	16,314	12,597	(101,795)	543,318	9,212,048

법인세비용차감전순이익	224,482,925	379,114,576	6,590,694	4,654,279	(603,747)	(554,127)	230,469,872	383,214,728

법인세비용	54,059,560	89,799,207	1,441,038	2,025,456	(69,476)	(53,306)	55,431,122	91,771,357

반기순이익	170,423,365	289,315,369	5,149,656	2,628,823	(534,271)	(500,821)	175,038,750	291,443,371

2) 전반기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,765,700,882	7,470,731,958	99,822,038	201,593,467	59,822,060	(67,589,557)	3,925,344,980	7,604,735,868

영업비용	3,611,289,151	7,186,976,059	94,170,730	191,850,922	62,356,303	(60,138,419)	3,767,816,184	7,318,688,562

영업이익	154,411,731	283,755,899	5,651,308	9,742,545	(2,534,243)	(7,451,138)	157,528,796	286,047,306

영업외수익	963,496	2,182,110	113,448	192,748	46,231	851,767	1,123,175	3,226,625

영업외비용	7,948,997	15,932,783	44,184	72,164	-	-	7,993,181	16,004,947

법인세비용차감전순이익	147,426,230	270,005,226	5,720,572	9,863,129	(2,488,012)	(6,599,371)	150,658,790	273,268,984

법인세비용	35,127,253	64,249,958	1,212,519	2,084,849	(134,801)	(29,575)	36,204,971	66,305,232

반기순이익	112,298,977	205,755,268	4,508,053	7,778,280	(2,353,211)	(6,569,796)	114,453,819	206,963,752

(3) 보험료수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분(단위: 천원)

1) 당반기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	252,767,518	474,048,604	36,884,973	71,464,794	289,652,491	545,513,398

장기	1,940,195,612	3,868,070,399	-	-	1,940,195,612	3,868,070,399

개인연금	155,403,900	312,456,069	-	-	155,403,900	312,456,069

자동차	799,718,599	1,547,283,791	603,554	977,792	800,322,153	1,548,261,583

소 계	3,148,085,629	6,201,858,863	37,488,527	72,442,586	3,185,574,156	6,274,301,449

수재보험료(*)

일반	26,193,892	39,189,705	21,809,882	44,606,265	48,003,774	83,795,970

합 계	3,174,279,521	6,241,048,568	59,298,409	117,048,851	3,233,577,930	6,358,097,419

2 ) 전반기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	258,883,334	482,758,033	36,435,392	68,292,827	295,318,726	551,050,860

장기	1,926,088,653	3,854,553,058	-	-	1,926,088,653	3,854,553,058

개인연금	162,784,796	326,724,169	-	-	162,784,796	326,724,169

자동차	767,477,145	1,449,777,692	936,848	2,172,601	768,413,993	1,451,950,293

소 계	3,115,233,928	6,113,812,952	37,372,240	70,465,428	3,152,606,168	6,184,278,380

수재보험료(*)

일반	37,827,031	50,592,037	31,969,915	55,998,668	69,796,946	106,590,705

합 계	3,153,060,959	6,164,404,989	69,342,155	126,464,096	3,222,403,114	6,290,869,085

(*) 상기 원수보험료 및 수재보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다.

31. 전기재무제표의 계정재분류연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결재무제표 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.