현대해상 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제70(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제69(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 7개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁15호 외 18개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트 외 2개 해외법인 및 4개의 투자조합, 1개 합자회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다.2023년 9월 30일 현재 회사는 국내에 57개의 지점과 15개의 보상사무소 및 345개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,668,000	22.00

기 타	69,732,000	78.00

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	지분율(%)

2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

현대씨앤알(주)	한국	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)(*1)	한국	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	100.00	100.00

(주)마이금융파트너	한국	100.00	100.00

애드커넥스(주)(*2)	한국	100.00	100.00

(주)에이치지이니셔티브(*3)	한국	100.00	-

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	싱가폴	100.00	100.00

현대사모부동산투자신탁15호	한국	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(*4)	한국	76.92	76.92

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호	한국	100.00	100.00

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호	한국	100.00	100.00

521 Bergen REIT LLC(*5)	미국	99.79	99.79

521 Bergen Properties LLC(*6)	미국	99.79	99.79

이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호	한국	99.12	99.12

현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호	한국	50.00	50.00

현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호	한국	47.06	47.06

현대인베스트선순위대출전문투자형1호	한국	43.48	43.48

현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(*7)	한국	65.99	60.45

파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호	한국	99.26	99.26

HILF Euro Office JV SARL(*8)	룩셈부르크	41.07	41.07

HILF Essen PropCo(*9)	룩셈부르크	41.07	41.07

City Garden Brussel(*9)	룩셈부르크	41.07	41.07

HILF Essen Holdco(*9)	룩셈부르크	41.07	41.07

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호	한국	94.12	-

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호	한국	50.00	-

(*1) 종속기업인 현대씨앤알㈜와 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업인 현대씨앤알㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호와 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다.(*7) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 65.99%의 지분을 보유하고 있습니다.(*8) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해서 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.(*9) 연결대상 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

(주)에이치지이니셔티브	한국	신규취득

타이거대체일반사모부동산투자신탁73호	한국	신규취득

현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호	한국	신규취득

(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

2) 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

2) 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 기준일 시점 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있습니다. (취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 당기손익-공정가치측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.

② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 2023년 9월 30일 및 2022년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다.

③ 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 영향연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2023년 1월 1일 현재 재무상태표에 일괄 반영하였으며, 동 기준서 도입으로 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 최초 적용일 현재 연결회사의 금융상품 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 금액	재측정	기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류

대출채권	상각후원가 측정 금융자산	10,590,756,357	(13,762,643)	10,576,993,714

기타수취채권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	110,000,000	(32,157,517)	77,842,483

상각후원가 측정 금융자산	770,386,408	(60,722)	770,325,686

소 계	880,386,408	(32,218,239)	848,168,169

단기매매금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	955,691,013	-	955,691,013

당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	25,367,499	-	25,367,499

소계	981,058,512	-	981,058,512

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,369,900,323	(829,824)	7,369,070,499

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,819,315,395	-	6,819,315,395

소 계	14,189,215,718	(829,824)	14,188,385,894

만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	14,643,570,533	(3,882,473,381)	10,761,097,152

파생상품자산	위험회피목적파생상품자산	206,527,392	-	206,527,392

금융자산 합계	41,491,514,920	(3,929,284,087)	37,562,230,833

당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채(*2)	3,337,376	(829,844)	2,507,532

상각후취득원가측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	196,196,139	-	196,196,139

차입부채	상각후원가 측정 금융부채	1,165,115,964	-	1,165,115,964

기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	3,513,459,222	-	3,513,459,222

파생상품부채	위험회피목적파생상품부채	355,181,219	-	355,181,219

금융부채 합계	5,233,289,920	(829,844)	5,232,460,076

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 파생결합증권 25,368백만원은 기업회계기준서 제1109호에서 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우 복합계약 전체에 금융자산의 분류 요구사항을 적용함에 따라 해당 복합계약을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 내재파생상품 분리요건을 충족하는 복합계약에 대해 해당 내재파생상품을 분리하여 파생상품 830백만원으로 회계처리하고 주계약을 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1109호에서는 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우 복합계약 전체에 금융자산의 분류 요구사항을 적용함에 따라 해당 복합계약을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1039호)	2,956,344,977

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류	(54,771,820)

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류	(9,496,959)

만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류	(3,894,262,039)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용손실충당금 인식	2,996,580

파생상품평가손익 조정	5,468,562

법인세 효과	1,042,094,411

기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1109호)	48,373,712

2) 이익잉여금 영향(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1039호)	5,914,033,042

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류	53,941,996

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류	9,496,959

만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류	11,788,659

대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류	(32,157,517)

상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 인식	(13,823,364)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용손실충당금 인식	(2,996,580)

파생상품평가손익 조정	(5,468,562)

법인세 효과 및 기타	(5,350,279)

기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1109호)	5,929,464,354

기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 대손충당금(손실충당금)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 대손충당금(손실충당금)	재분류	재측정	제1109호에 따른 손실충당금

대여금및수취채권

대출채권	상각후원가측정금융자산	10,913,345	-	13,762,643	24,675,988

기타금융자산	상각후원가측정금융자산	2,039,239	-	60,722	2,099,961

매도가능금융자산

채무증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,294,940	1,294,940

만기보유금융자산

채무증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	907,546	907,546

대손충당금 합계	12,952,584	-	16,025,851	28,978,435

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정연결회사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다.

① 보험부채의 현행이행가치 측정

연결회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 그런 후 각 보험계약집합의 보험계약의 경계 내에서 발생할 것으로 예상되는 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 현행할인율을 사용하여 보험부채를 현행이행가치로 측정합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 각 보험계약집합의 보험부채는 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출, 옵션 및 보증 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정 및 보험계약마진의합계로 측정됩니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 나타내며, 부(-)의 보험계약마진은 인식하지 않고 손실부담계약집합으로 분류하여 즉시 당기손익으로 인식합니다. 회사는 직접참가특성이 없는 보험계약의 경우에 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 최초 인식 시 할인율을 사용하여 보험계약마진에서 조정하고 있으며, 미래서비스와 관련이 없는 화폐의 시간가치와 금융위험 및 그 변동의 효과 등에 대해서는 보험계약마진에서 조정하지 않고 있습니다.

한편 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

연결회사는 투자관련서비스를 제공하는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해서는 일반모형과는 달리 변동수수료모형을 적용합니다. 변동수수료모형에서는 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무에서 변동수수료를 차감한 금액이 보험계약자에 대한 의무임을 명확히 하고 있습니다. 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무의 변동은 보험계약마진에서 조정하지 않으며, 변동수수료의 변동금액은 현행할인율을 사용하여 측정된 금액을 보험계약마진에서 조정하고 있습니다.

연결회사는 일반모형을 적용하여 측정한 잔여보장부채 금액과 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 기대하는 경우와 보험계약집합 내 모든 계약의 보험계약서비스기간이 1년 이내인 경우에는 보험료배분접근법을 적용하여 일반모형보다 단순화된 방법으로 보험계약부채를 측정합니다.

② 발생주의에 따른 보험수익 인식

보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 보험계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식합니다.

일반모형과 변동수수료모형을 적용하는 보험계약집합의 경우에 당기에 인식되는 보험수익은 기초시점에 예상한 금액으로 당기 중 발생한 보험금과 비용, 위험조정의 변동 및 당기 중 제공한 서비스에 따라 인식한 보험계약마진 금액 등으로 구성되어 있습니다. 또한 보험취득 현금흐름과 관련한 보험수익은 이 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분을 시간의 경과에 따른 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다.

보험료배분접근법하에서의 보험수익은 총 예상보험료 수취액을 시간의 경과 기준에 따라(다만 보장기간 동안 위험 해제의 기대패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우에는 그 기대패턴에 따라) 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다.

어느 회계모형을 적용하든 투자요소(보험사건의 발생 여부와 관계없이 모든 상황에서 보험계약에 따라 보험계약자에게 상환해야 하는 금액으로서 해약환급금이나 만기환급금 등)는 보험수익에서 제외됩니다.

③ 전환 관련 회계정책

기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 전환일(2022년 1월 1일)로부터 5년 이내에 발행된 보험계약집합(2017년에서 2021년 사이에 발행된 계약)에 대해서는 수정소급법을, 그 밖의 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 기존 원가기준 평가액을 현행이행가치 평가액으로 조정하였습니다.

한편 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.

④ 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용에 따른 영향연결회사는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다.기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 전기 재무제표에 변동이 발생하였습니다. 동 기준서 도입이 전기 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표가. 전기초(단위: 백만원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)

자산총계	52,818,003	자산총계	47,141,616	(5,676,387)

재보험자산	1,207,481	재보험계약자산	1,132,062

기타 자산구성요소	51,610,522	- 보험계약마진	60,970

- 기타 재보험계약자산	1,071,092

기타 자산구성요소	46,009,554

부채총계	47,809,993	부채총계	41,192,486	(6,617,507)

보험계약부채	39,282,143	보험계약부채	33,160,574

기타 부채구성요소	8,527,850	- 보험계약마진	6,739,319

- 기타 보험계약부채	26,421,255

재보험계약부채	2,478

- 보험계약마진	(279)

- 기타 재보험계약부채	2,757

기타 부채구성요소	8,029,433

자본총계	5,008,010	자본총계	5,949,130	941,120

나. 전기말(단위: 백만원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)

자산총계	52,227,555	자산총계	46,253,298	(5,974,257)

재보험자산	1,498,778	재보험계약자산	1,432,022

기타 자산구성요소	50,728,777	- 보험계약마진	31,333

- 기타 재보험계약자산	1,400,689

기타 자산구성요소	44,821,276

부채총계	48,001,361	부채총계	36,794,467	(11,206,894)

보험계약부채	41,012,770	보험계약부채	28,680,816

기타 부채구성요소	6,988,591	- 보험계약마진	8,351,539

- 기타 보험계약부채	20,329,277

재보험계약부채	840

- 보험계약마진	(764)

- 기타 재보험계약부채	1,604

기타 부채구성요소	8,112,811

자본총계	4,226,194	자본총계	9,458,831	5,232,637

2) 포괄손익계산서가. 전분기(단위: 백만원)

계정과목	제1104호(A)	계정과목	제1117호(B)	증감(B-A)

영업수익	16,011,183	보험손익	1,173,030

보험영업수익	13,219,129	보험영업수익	9,404,784

투자영업수익	2,555,673	보험서비스비용	8,231,754

특별계정수익 등	236,381	투자손익	330,251

영업비용	15,302,455	투자영업수익	2,689,406

보험영업비용	13,206,912	투자영업비용	2,359,155

투자영업비용	1,599,581	기타영업손익	(278,197)

특별계정비용 등	495,961

영업이익	708,728	영업이익	1,225,084	516,356

당기순이익	502,311	당기순이익	878,717	376,405

기타포괄손익	(1,200,671)	기타포괄손익	2,954,129	4,154,800

총포괄손익	(698,360)	총포괄손익	3,832,846	4,531,206

⑤ 금융당국 'IFRS17 계리적 가정 가이드 라인' 적용금융당국이 공표한 'IFRS 17 계리적 가정 가이드 라인' 적용과 관련하여 회사는 2023년 중 공시한 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다. 2023년 9월 30일 기준, 연결회사가 회계변경 효과를 소급법 대비 전진법으로 선택하였을 경우 재무영향을 분석한 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	전진법(A)	소급법(B)	차이(B-A)

보험계약부채	27,831,174	28,342,938	511,764

잔여보장요소	19,905,230	20,416,994	511,764

- 최선추정부채	10,005,867	10,005,867

- 위험조정	1,507,464	1,507,464

- 보험계약마진	8,391,899	8,903,663	511,764

자본	7,068,198	6,691,540	(376,658)

이익잉여금	6,806,330	6,429,672	(376,658)

당기순이익	450,867	662,604	211,737

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 내용은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 비교 공시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서 제1117호와 주석 2.1.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고, 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여자산

순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 신용손실에 대한 대손충당금상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(5) 보험계약

보험계약집합에 배분되는 이행현금흐름의 현행가치는 미래의 현금흐름에 대한 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정 그리고 비금융위험에 대한 위험조정을 포함합니다. 이러한 이행현금흐름의 현행가치는 관련 시장 변수, 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 고려한 가정에 대한 판단 및 측정 모형의 선택에 따라 결정됩니다.

또한, 보험계약마진 산출을 위한 현재 및 잔여 보장기간에 대한 배분은 보험계약 집합에 의해 제공되는 급부의 양과 기대되는 듀레이션을 반영하는 보장단위에 의해 결정됩니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익인식금융자산2023년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 2022년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다.1) 2023년 9월 30일 현재

(단위: 천원)

구분	금액

예치금	정기예금	79,037,330

지분증권	주식	53,853,028

기타유가증권	9,618,654

채무증권	특수채	300,871,360

금융채	64,158,588

출자금	412,656,234

수익증권	5,725,914,016

외화유가증권	1,603,032,071

기타	67,015,139

매매목적파생상품자산	1,105,488

합계	8,317,261,908

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	금액

단기매매금융자산:

지분증권	105,318

채무증권	29,785,660

수익증권	688,028,101

외화유가증권	223,082,453

파생상품	14,689,481

소 계	955,691,013

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	8,453,129

기타유가증권	16,914,371

소 계	25,367,500

합 계	981,058,513

5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 2023년 9월 30일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 2022년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 9월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분	취득가액	장부금액

지분증권	76,017,415	70,580,082

채무증권	국공채	8,673,364,565	6,354,464,582

특수채	5,143,508,917	4,272,284,965

금융채	49,304,833	48,081,465

회사채	2,445,398,464	2,221,876,466

외화채권	6,505,712,756	4,998,128,834

합계	22,893,306,950	17,965,416,394

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

지분증권	522,901,771	507,091,367

채무증권	6,628,170,024	5,720,080,567

수익증권	5,087,417,127	5,119,306,452

외화유가증권	2,976,674,749	2,797,192,535

기타유가증권	52,175,534	45,544,797

합 계	15,267,339,205	14,189,215,718

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	당분기말

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	1,914,589	-	287,898	2,202,487

12개월 기대신용손실로 대체	242,268	-	(242,268)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

충당금전입(환입)	(71,548)	-	-	(71,548)

매각	(151,555)	-	(45,630)	(197,185)

환율변동 등 기타	73,942	-	-	73,942

당분기말	2,007,696	-	-	2,007,696

(3) 당분기 중 대손충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	당분기말

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	17,507,929,099	-	4,019,158	17,511,948,257

12개월 기대신용손실로 대체	2,414,468	-	(2,414,468)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,030,726,176	-	-	1,030,726,176

매각 및 상환	(506,705,836)	-	(1,604,690)	(508,310,526)

유효이자율 상각	15,443,754	-	-	15,443,754

공정가치평가	(497,683,225)	-	-	(497,683,225)

환율변동 등 기타	342,711,876	-	-	342,711,876

당분기말	17,894,836,312	-	-	17,894,836,312

(4) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역과 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,322,743,259)	13,250,786	(497,475,323)	(1,679,460)	(5,808,647,256)

이연법인세효과	1,413,503,681	1,533,444,713

이연법인세효과 차감 후 금액	(3,909,239,578)	(4,275,202,543)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	평가로 인한 증감	대체(*)	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	422,183,125	(71,609,850)	(1,722,538,111)	157,334,735	(4,108,180)	(1,218,738,281)

이연법인세효과	(111,945,428)	326,526,716

이연법인세효과 차감 후 금액	310,237,697	(892,211,565)

(*) 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.(5) 연결회사는 전략적 목적 등에 따라 한국증권금융 외 16개 지분증권에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 DL건설을 일부 매각하였으며, 처분시의 공정가치는 416백만원, 당기 처분시점의 누적손실은 480백만원입니다. 한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 615백만원입니다.

5.3 만기보유금융자산(1) 2022년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 12월 31일

액면가액	장부가액

채무증권	10,161,000,000	9,481,508,121

외화유가증권	4,658,428,650	5,162,062,412

합 계	14,819,428,650	14,643,570,533

연결회사는 전기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고,만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 외화채권 2,620,528백만원, 국공채 358,524백만원 및 특수채 256,140백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손실 157,335백만원은 만기보유금융자산평가손실로 재분류 하였습니다.

(2) 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대체(*)	손익반영	분기말금액

만기보유금융자산평가손익	(49,454,941)	(157,334,736)	3,713,635	(203,076,042)

이연법인세효과	13,159,960	54,343,149

이연법인세효과 차감 후 금액	(36,294,981)	(148,732,893)

(*) 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.

5.4 상각후원가측정대출채권과 대출채권(1) 2023년 9월 30일 현재 상각후원가측정대출채권과 2022년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

보험약관대출금	1,335,250	954,540

부동산담보대출금	6,443,364,186	6,340,968,202

신용대출금	75,540,930	69,989,723

지급보증대출금	143,722,087	183,884,034

기타대출금	3,672,885,329	4,005,873,203

소 계	10,336,847,782	10,601,669,702

대손충당금	(21,248,261)	(10,913,345)

합 계	10,315,599,521	10,590,756,357

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	6,716,913	10,010,025	7,949,050	24,675,988

12개월 기대신용손실로 대체	490,526	(459,521)	(31,005)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(65,165)	90,973	(25,808)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(9,469)	(6,877,037)	6,886,506	-

충당금전입(환입)	(733,282)	(123,338)	(1,230,368)	(2,086,988)

매각 및 상환	(829)	(241,266)	(844,679)	(1,086,774)

상각 후 회수	-	-	5,940	5,940

Unwinding Effect	-	-	(294,149)	(294,149)

환율변동 등 기타	34,244	-	-	34,244

당분기말	6,432,938	2,399,836	12,415,487	21,248,261

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손충당금전입	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	1,630,958	851,825	(270,266)	529	(119,371)	2,093,675

대손충당금(기업）	4,207,798	2,610,547	-	-	-	6,818,345

합 계	5,838,756	3,462,372	(270,266)	529	(119,371)	8,912,020

(3) 당분기 중 상각후원가측정대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

기초	10,396,771,534	156,164,986	48,733,182	10,601,669,702

12개월 기대신용손실로 대체	15,915,253	(15,556,799)	(358,454)	-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체	(52,316,949)	52,616,981	(300,032)	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	(7,722,025)	(52,733,847)	60,455,872	-

실행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,629,914,252	3,497,013	6,641,379	1,640,052,644

상환	(1,866,527,977)	(9,513,530)	(1,332,507)	(1,877,374,014)

매각	(5,571,923)	(12,067,345)	(11,579,797)	(29,219,065)

환율변동 등 기타	1,718,515	-	-	1,718,515

당분기말	10,112,180,680	122,407,459	102,259,643	10,336,847,782

5.5 상각후원가측정기타금융자산과 기타수취채권

(1) 2023년 9월 30일 현재 상각후원가측정기타금융자산과 2022년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

예치금	191,520,670	295,193,092

미수금	249,720,282	202,386,554

미수수익	336,274,546	332,877,273

받을어음	279,855	264,330

보증금	38,153,629	45,935,569

기타	7,712,904	5,768,828

소 계	823,661,886	882,425,646

대손충당금	(2,502,410)	(2,039,239)

합 계	821,159,476	880,386,407

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타금융자산 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,099,961	1,769,036

충당금 전입	412,497	38,964

매각 등	(10,048)	(5,603)

분기말	2,502,410	1,802,397

6. 파생상품 및 위험회피회계

연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 12개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약, 채권선도계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하고 있습니다.

또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다.

6.1 파생상품

(1) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 9월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	1,105,488	-	-	1,105,488	1,738,313	6,673	-	1,744,986

스왑	-	2,885,411	75,745,969	78,631,380	2,172,408	28,390,863	272,929,669	303,492,940

선물	-	-	-	-	2,945	-	-	2,945

이자율파생

선도	-	-	-	-	-	-	74,155,937	74,155,937

합 계	1,105,488	2,885,411	75,745,969	79,736,868	3,913,666	28,397,536	347,085,606	379,396,808

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	14,683,591	476,995	-	15,160,586	2,507,532	119,632	-	2,627,164

스왑	-	22,705,709	183,048,572	205,754,281	-	6,719,546	288,459,353	295,178,899

선물	5,890	-	-	5,890	-	-	-	-

이자율파생

선도	-	-	296,116	296,116	-	-	59,882,688	59,882,688

스왑	-	-	-	-	-	-	-	-

기타파생

내재파생	-	-	-	-	829,844	-	-	829,844

합 계	14,689,481	23,182,704	183,344,688	221,216,873	3,337,376	6,839,178	348,342,041	358,518,595

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 8,334백만원, 파생상품평가손실 15,018백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치 위험회피	현금흐름 위험회피

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통화파생

선도	1,357,739	2,374,892	6,730,798	15,127,035	(208,324)	-	(599,714)	6,673	-	-	-	-

스왑	-	-	201,361	821,808	(357,399)	1,403,284	7,046,627	37,879,261	(3,359,021)	9,879,246	67,574,253	279,477,909

선물	-	-	(990)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이자율파생

선도	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,246)	6,227	48,251	83,381

합 계	1,357,739	2,374,892	6,931,169	15,948,843	(565,723)	1,403,284	6,446,913	37,885,934	(3,369,267)	9,885,473	67,622,504	279,561,290

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치 위험회피	현금흐름 위험회피

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통화파생

선도	(201,883)	-	-	103,379	318,252	320,563	(802,745)	401,024	-	-	-	-

스왑	(14,518)	4,570	27,387,542	46,654,294	(1,898,010)	132,342	74,256,967	118,276,744	(6,150,245)	5,953,672	546,444,531	999,814,091

이자율파생

선도	-	-	-	-	-	-	-	-	(24,873)	90,440	421,761	1,302,243

기타파생

내재파생	697,507	1,804,735	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	481,106	1,809,305	27,387,542	46,757,673	(1,579,758)	452,905	73,454,222	118,677,768	(6,175,118)	6,044,112	546,866,292	1,001,116,334

(3) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2023년 9월 30일 현재

(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	306,186,732	889,796	-

스왑	60,493,259	1,144,825,513	7,380,169,165

선물	2,090,950	-	-

이자율파생

선도	-	-	459,203,176

합 계	368,770,941	1,145,715,309	7,839,372,341

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	346,271,913	51,992,508	-

스왑	-	961,387,501	7,302,744,823

선물	1,959,200	-	-

이자율파생

선도	-	-	459,203,176

기타파생

내재파생	2,884,292	-	-

합 계	351,115,405	1,013,380,009	7,761,947,999

6.2 위험회피회계(1) 2023년 9월 30일 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다.

1) 공정가치위험회피(단위: 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액	재무상태표상 계정과목	당기 중공정가치 변동	당기손익으로 인식된위험회피의 비효과적인 부분

자산	부채

환율변동위험

통화선도	889,796	-	6,673	위험회피목적파생상품자산,부채	(6,673)	-

통화스왑	1,144,825,513	2,885,410	28,390,863	위험회피목적파생상품자산,부채	(36,475,977)	272,375

합 계	1,145,715,309	2,885,410	28,397,536	(36,482,650)	272,375

2) 현금흐름위험회피(단위: 천원)

구 분	미결제약정금액	장부금액	재무상태표상 계정과목	당기 중 공정가치 변동

자산	부채

환율변동 및 이자율위험

통화스왑	7,380,169,165	75,745,969	272,929,669	위험회피목적파생상품자산,부채	(246,745,402)

이자율파생	459,203,176	-	74,155,938	위험회피목적파생상품자산,부채	(14,569,366)

합 계	7,839,372,341	75,745,969	347,085,607	(261,314,768)

(2) 2023년 9월 30일 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치위험회피 조정누계액	재무상태표상 계정과목	당기 중 공정가치 변동

자산	부채	자산	부채

외화유가증권	1,005,795,528	-	104,023,104	-	당기손익-공정가치측정금융자산	53,692,817

합 계	1,005,795,528	-	104,023,104	-	53,692,817

2) 현금흐름위험회피(단위: 천원)

구 분	장부금액	재무상태표상 계정과목	위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동	현금흐름위험회피적립금

자산	부채

외화유가증권	5,229,198,314	-	기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산	(239,009,070)	49,718,573

이자율파생	-	-	-	-	(13,315,704)	(72,576,859)

합 계	5,229,198,314	-	(252,324,774)	(22,858,286)

(3) 당분기 중 현금흐름위험회피회계 적용으로 인하여 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

평가이익	평가손실

통화스왑	64,585,713	14,867,140

이자율파생	-	72,576,859

(4) 당분기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 가치변동	당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분	당기손익으로 인식된 계정과목	현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액	재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목

환율변동 및 이자율위험

통화스왑	(246,655,881)	(89,521)	위험회피목적파생상품평가손익	(269,364,685)	위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

이자율파생	(14,492,212)	(77,154)	위험회피목적파생상품평가손익	-	위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익

합 계	(261,148,093)	(166,675)	(269,364,685)

(5) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무제표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	78,631,380	-	78,631,380	78,631,380	-	-

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무제표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	375,483,142	-	375,483,142	372,836,249	-	2,646,893

7. 금융상품 공정가치의 측정(1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

상각후원가측정대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다.

차입부채	차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다.

(2) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다.

1) 2023년 9월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	80,430,196	1,541,908,734	6,650,684,404	8,273,023,334

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,375,441,500	11,545,111,351	42,245,941	17,962,798,792

매매목적파생상품자산	-	1,105,488	-	1,105,488

위험회피목적파생상품자산	-	78,631,380	-	78,631,380

합 계	6,455,871,696	13,166,756,953	6,692,930,345	26,315,558,994

금융부채 :

단기매매파생금융부채	2,945	3,910,721	-	3,913,666

위험회피목적파생상품부채	-	375,483,142	-	375,483,142

합 계	2,945	379,393,863	-	379,396,808

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	16,914,370	4,053,493	20,967,863

단기매매금융자산	6,917,606	713,889,661	220,194,264	941,001,531

매매목적파생상품자산	5,890	14,683,591	-	14,689,481

합 계	6,923,496	745,487,622	224,247,757	976,658,875

매도가능금융자산	1,574,325,466	6,434,340,130	6,170,733,096	14,179,398,692

위험회피목적파생상품자산	-	206,527,392	-	206,527,392

단기매매 파생금융부채	-	3,337,376	-	3,337,376

위험회피목적파생상품부채	-	355,181,219	-	355,181,219

(3) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

비상장주식(*1)	13,519,266	12,119,433

출자금(*2)	498,310	1,198,310

수익증권(*3)	31,733,112	898,921

합 계	45,750,688	14,216,664

(*1) 당분기말 현재 코람코반포프로젝트금융투자 3,402백만원(전기말: 3,402백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 당분기말 현재 금융투자협회 입회비 498,300만원에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*3) 당분기말 현재 현대인베스트글로벌일반사모부동산14호 10,864백만원(전기말 : 10,953백만원), KB선순위인수금융일반사모투자신탁제5호(전문) 7,989백만원 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2023년 9월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	965,791,364	(*)

상각후원가측정대출채권	10,315,599,521	10,017,088,785

상각후원가측정기타금융자산	821,159,476	(*)

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	133,608,067	(*)

리스부채	61,225,964	(*)

차입부채	1,085,056,315	1,041,746,275

투자계약부채	3,202,536,255	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	1,118,065,383	(*)

만기보유금융자산	14,643,570,533	10,761,097,152

대출채권	10,590,756,357	10,019,982,864

기타수취채권	880,386,407	(*)

금융부채 :

상각후취득원가측정금융부채	142,599,309	(*)

리스부채	53,596,829	(*)

차입부채	1,165,115,964	1,090,752,609

투자계약부채	3,513,459,222	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(5) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 2023년 9월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

상각후원가측정대출채권	-	-	10,017,088,785	10,017,088,785

금융부채 :

차입부채	-	1,041,746,275	-	1,041,746,275

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

만기보유금융자산	4,997,401,553	5,763,695,599	-	10,761,097,152

대출채권	-	-	10,019,982,864	10,019,982,864

금융부채 :

차입부채	-	1,090,752,609	-	1,090,752,609

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	6,351,862,245	43,118,606	210,018,160	5,697,797,791

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	(26,995,715)	-	42,270,807	126,450,062

기타포괄손익인식액(*2)	-	1,541,803	-	50,089,633

매입금액	776,634,827	-	1,200,033	980,049,260

매도금액	(416,932,428)	-	(285,861)	(565,349,174)

수준 3으로의 이동(*3)	13,466,688	-	-	30,170,554

수준 3으로부터의 이동(*4)	(54,803,264)	(2,414,468)	-	(62,975,167)

연결범위의 변동	7,452,051	-	-	-

분기말금액	6,650,684,404	42,245,941	253,203,139	6,256,232,959

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 78,209백만원 및 외화환산이익 51,213백만원이 당기손익으로 반영되었습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가이익 1,542백만원이 포함되었습니다.(*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 당분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(*4) 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다.

(7) 가치평가기법 및 투입변수

1) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2023년 9월 30일 현재

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

예치금	79,037,330	2	DCF모형	할인율	-

지분증권	9,618,654	2	DCF모형	할인율	-

8,932,314	3	투자자산에 대한 순자산가치법	청산가치	-

채무증권(*)	978,695,628	2	DCF모형	할인율	-

5,681,768,636	3	DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형	주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치	주가: 75,265원변동성: 25.9%할인율 : 4.28% ~ 17.19%

외화유가증권(*)	474,557,122	2	DCF모형	할인율	-

959,983,454	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

계	8,192,593,138

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	42,245,941	3	DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률	할인율 : 15.41%~15.72%성장률: 0% ~ 1%

채무증권	6,567,228,412	2	DCF모형	할인율	-

외화유가증권	4,977,882,939	2	DCF모형	할인율	-

계	11,587,357,292

파생상품자산

단기매매파생금융자산

통화파생	1,105,488	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

계	1,105,488

위험회피목적파생상품자산

통화파생	78,631,380	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

계	78,631,380

부채 :

파생상품부채

단기매매파생금융부채

통화파생	3,910,721	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

계	3,910,721

위험회피목적파생상품부채

통화파생	301,327,204	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

이자율파생	74,155,938	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

계	375,483,142

(*) 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(ii) 2022년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

자산 :

당기손익인식금융자산

수익증권	683,654,807	2	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

지분증권	5,081,949	3	이항모형	변동성, 주가	주가 : 76,058원, 변동성 26.70%

채무증권	29,785,660	2	DCF모형	할인율	-

외화유가증권(*)	449,195	2	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

219,165,808	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권	16,914,370	2	DCF모형	할인율	-

계	955,051,789

매도가능금융자산

수익증권(*)	235,376,361	2	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

4,841,374,848	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

지분증권	438,954,033	3	DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치	할인율 6.52%~15.77%, 성장률 0%~1%

채무증권	4,301,693,151	2	DCF모형	할인율	-

2,414,468	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 8.33%

외화유가증권	1,868,767,624	2	DCF모형	할인율	-

870,947,942	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	28,502,993	2	DCF모형	할인율	-

17,041,805	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

계	12,605,073,225

파생상품자산

단기매매파생금융자산

통화파생	14,683,591	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

계	14,683,591

위험회피목적파생상품자산

통화파생	206,231,276	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

이자율파생	296,116	2	DCF모형	할인율, 변동성

계	206,527,392

부채 :

파생상품부채

단기매매 파생상품부채

통화파생	2,507,532	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

내재파생	829,844	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

계	3,337,376

위험회피목적파생상품부채

통화파생	295,298,531	2	DCF모형	할인율, 변동성, 환율	-

이자율파생	59,882,688	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

계	355,181,219

(*) 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2023년 9월 30일 현재

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산 :

상각후원가측정대출채권	10,017,088,785	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채	1,041,746,275	2	DCF모형	할인율

(ii) 2022년 12월 31일 현재

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산 :

만기보유금융자산	5,763,695,599	2	DCF모형	할인율

대출채권	10,019,982,864	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채	1,090,752,609	2	DCF모형	할인율

(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(i) 당분기(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	-	-	-	-

채무증권(*2)	52,027,851	-	(52,051,130)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*1)	-	1,972,571	-	(1,720,929)

채무증권(*2)	-	-	-	-

합 계	52,027,851	1,972,571	(52,051,130)	(1,720,929)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(ii) 전분기(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	97,915	-	(94,881)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	10,070,022	-	(8,967,703)

채무증권(*2)	-	71,319	-	(68,717)

수익증권(*1)	-	46,051,214	-	(45,450,900)

기타유가증권(*1)	-	154,663	-	(154,663)

합 계	97,915	56,347,218	(94,881)	(54,641,983)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 주가변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

(주)앨커미스트	1,358,344	568,625

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	36,936,462	35,871,058

현대재산보험(중국)유한공사	93,391,284	97,715,488

에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,385,057	-

에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호	469,338	-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,834,034	-

메가-HGI 더블임팩트 투자조합	2,769,275	-

신한-HGI 사회적기업 투자조합	184,793	-

합 계	138,328,587	134,155,171

(2) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)앨커미스트	40,000	25.0	200,000	1,358,344	40,000	25.0	200,000	568,625

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	16,666,667	25.0	30,080,311	36,936,462	16,666,667	25.0	30,080,311	35,871,058

현대재산보험(중국)유한공사	-	33.0	103,170,000	93,391,284	-	33.0	103,170,000	97,715,488

에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,192,434,900	15.0	1,395,487	1,385,057	-	-	-	-

에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호	500	19.2	472,196	469,338	-	-	-	-

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	1,875	4.8	1,774,748	1,834,034	-	-	-	-

메가-HGI 더블임팩트 투자조합	3,200	19.5	3,047,177	2,769,275	-	-	-	-

신한-HGI 사회적기업 투자조합	200	10.0	187,958	184,793	-	-	-	-

합 계	140,327,877	138,328,587	133,450,311	134,155,171

9. 보험계약자산부채2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다.

1) 2023년 9월 30일 현재(단위: 천원)

구분	예상현금흐름의 현재가치	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법	합계

보험계약부채	14,234,821,015	1,710,818,525	8,903,662,593	3,493,635,748	28,342,937,881

잔여보장부채	10,005,866,726	1,507,464,144	8,903,662,593	3,493,635,748	23,910,629,211

장기	10,005,866,726	1,507,464,144	8,903,662,593	-	20,416,993,463

잔여보장부채	10,005,866,726	1,507,464,144	8,903,662,593	-	20,416,993,463

잔여보장자산	-	-	-	-	-

자동차	-	-	-	2,660,497,895	2,660,497,895

잔여보장부채	-	-	-	2,660,497,895	2,660,497,895

잔여보장자산	-	-	-	-	-

일반	-	-	-	833,137,853	833,137,853

잔여보장부채	-	-	-	833,137,853	833,137,853

잔여보장자산	-	-	-	-	-

발생사고부채	4,228,954,289	203,354,381	-	-	4,432,308,670

장기	2,227,642,419	50,840,639	-	-	2,278,483,058

발생사고부채	2,227,642,419	50,840,639	-	-	2,278,483,058

발생사고자산	-	-	-	-	-

자동차	792,015,959	21,639,140	-	-	813,655,099

발생사고부채	792,015,959	21,639,140	-	-	813,655,099

발생사고자산	-	-	-	-	-

일반	1,209,295,911	130,874,602	-	-	1,340,170,513

발생사고부채	1,209,295,911	130,874,602	-	-	1,340,170,513

발생사고자산	-	-	-	-	-

재보험계약자산	966,372,320	77,281,804	36,594,511	171,408,988	1,251,657,623

잔여보장재보험자산	(20,132,123)	2,753,369	36,594,511	171,408,988	190,624,745

장기	(20,132,123)	2,753,369	36,594,511	-	19,215,757

잔여보장재보험자산	(20,132,123)	2,753,369	36,594,511	-	19,215,757

잔여보장재보험부채	-	-	-	-	-

자동차	-	-	-	(1,482,196)	(1,482,196)

잔여보장재보험자산	-	-	-	(1,482,196)	(1,482,196)

잔여보장재보험부채	-	-	-	-	-

일반	-	-	-	172,891,184	172,891,184

잔여보장재보험자산	-	-	-	172,891,184	172,891,184

잔여보장재보험부채	-	-	-	-	-

발생사고재보험자산	986,504,443	74,528,435	-	-	1,061,032,878

장기	61,349,807	843,033	-	-	62,192,840

발생사고재보험자산	61,349,807	843,033	-	-	62,192,840

발생사고재보험부채	-	-	-	-	-

자동차	5,693,263	91,654	-	-	5,784,917

발생사고재보험자산	5,693,263	91,654	-	-	5,784,917

발생사고재보험부채	-	-	-	-	-

일반	919,461,373	73,593,748	-	-	993,055,121

발생사고재보험자산	919,461,373	73,593,748	-	-	993,055,121

발생사고재보험부채	-	-	-	-	-

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구분	예상현금흐름의 현재가치	위험조정	보험계약마진	보험료배분접근법	합계

보험계약부채	15,247,805,551	1,689,510,541	8,351,539,178	3,391,960,789	28,680,816,059

잔여보장부채	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,178	3,391,960,789	24,399,414,518

장기	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,178	-	21,007,453,729

잔여보장부채	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,178	-	21,007,453,729

잔여보장자산	-	-	-	-	-

자동차	-	-	-	2,622,635,569	2,622,635,569

잔여보장부채	-	-	-	2,622,635,569	2,622,635,569

잔여보장자산	-	-	-	-	-

일반	-	-	-	769,325,220	769,325,220

잔여보장부채	-	-	-	769,325,220	769,325,220

잔여보장자산	-	-	-	-	-

발생사고부채	4,076,673,036	204,728,505	-	-	4,281,401,541

장기	2,000,003,790	48,030,684	-	-	2,048,034,474

발생사고부채	2,000,003,790	48,030,684	-	-	2,048,034,474

발생사고자산	-	-	-	-	-

자동차	838,234,493	25,843,585	-	-	864,078,078

발생사고부채	838,234,493	25,843,585	-	-	864,078,078

발생사고자산	-	-	-	-	-

일반	1,238,434,753	130,854,236	-	-	1,369,288,989

발생사고부채	1,238,434,753	130,854,236	-	-	1,369,288,989

발생사고자산	-	-	-	-	-

재보험계약자산	1,121,233,968	89,622,345	32,097,409	188,228,905	1,431,182,627

잔여보장재보험자산	(152,149,739)	3,029,446	32,097,409	188,228,905	71,206,021

장기	(152,149,739)	3,029,446	32,097,409	-	(117,022,884)

잔여보장재보험자산	(148,192,555)	2,595,625	31,333,320	-	(114,263,610)

잔여보장재보험부채	3,957,184	(433,821)	(764,089)	-	2,759,274

자동차	-	-	-	(711,191)	(711,191)

잔여보장재보험자산	-	-	-	(711,191)	(711,191)

잔여보장재보험부채	-	-	-	-	-

일반	-	-	-	188,940,096	188,940,096

잔여보장재보험자산	-	-	-	188,940,096	188,940,096

잔여보장재보험부채	-	-	-	-	-

발생사고재보험자산	1,273,383,707	86,592,899	-	-	1,359,976,606

장기	301,340,607	3,798,517	-	-	305,139,124

발생사고재보험자산	299,468,713	3,750,747	-	-	303,219,460

발생사고재보험부채	(1,871,894)	(47,770)	-	-	(1,919,664)

자동차	13,948,354	200,358	-	-	14,148,712

발생사고재보험자산	13,948,354	200,358	-	-	14,148,712

발생사고재보험부채	-	-	-	-	-

일반	958,094,746	82,594,024	-	-	1,040,688,770

발생사고재보험자산	958,094,746	82,594,024	-	-	1,040,688,770

발생사고재보험부채	-	-	-	-	-

10. 기중 최초인식 신계약당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	보험계약	재보험계약

손실계약제외집합	손실계약집합

미래현금유출의 현재가치	보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치	1,411,815,068	108,541,374	-

보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치	5,438,408,297	649,019,111	(36,426,728)

미래현금유입의 현재가치	(8,334,751,816)	(619,446,577)	36,519,041

위험조정	162,392,871	12,637,741	228,030

보험계약마진	1,322,135,580	-	(293,048)

합 계	-	150,751,649	27,295

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	보험계약	재보험계약

손실계약제외집합	손실계약집합

미래현금유출의 현재가치	보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치	1,063,252,125	66,090,374	-

보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치	5,169,018,431	637,113,456	(13,769,932)

미래현금유입의 현재가치	(7,764,179,781)	(630,823,032)	13,780,651

위험조정	155,247,705	8,934,683	242,911

보험계약마진	1,376,661,520	-	(248,329)

합 계	-	81,315,481	5,301

11. 차입부채

(1) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	140,272,176	140,272,177	220,548,732	220,548,732

사채	944,784,139	901,474,098	944,567,232	870,203,877

합 계	1,085,056,315	1,041,746,275	1,165,115,964	1,090,752,609

(2) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	2023년 9월 30일 현재이자율(%)	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	우리은행	4.80	30,000,000	-	만기일시상환

새마을금고중앙회	-	-	115,000,000

우리은행	4.26	13,000,000	13,000,000

LF Multimmo	3.11	11,552,243	11,435,595

Munchener Hypothekenbank	1.31	39,808,160	37,459,145

Post Bank	0.85	45,911,773	43,653,992

합 계	140,272,176	220,548,732

(3) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2023년 9월 30일	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	193,000,000

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	233,000,000

무보증후순위사채3	2021.05.04	2031.05.04	3.40	350,000,000	350,000,000

사채할인발행차금	(1,215,861)	(1,432,768)

합 계	944,784,139	944,567,232

(4) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 9월 30일 현재

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금액	담보권자

토지	247,320,285	36,000,000	30,000,000	우리은행

건물	141,265,313

토지	9,424,087	16,200,000	13,000,000	우리은행

건물	12,113,880

토지	16,353,178	55,276,474	45,911,773	Post Bank

건물	61,989,396

토지	30,149,033	54,348,659	39,808,160	MunchenerHypothekenbank

건물	37,106,581

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금액	담보권자

토지	247,320,285	138,000,000	115,000,000	새마을금고중앙회

건물	144,443,783

토지	9,424,087	16,200,000	13,000,000	우리은행

건물	12,383,744

토지	15,542,029	52,534,656	43,653,992	Post Bank

건물	59,735,436

토지	28,653,585	51,652,863	37,459,145	MunchenerHypothekenbank

건물	35,136,355

12. 금융부채

2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2023년 9월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	금액

(1) 상각후원가측정금융부채

미지급금	79,649,583

임대보증금	53,864,434

지급어음	94,050

소 계	133,608,067

(2) 파생상품부채

단기매매 파생금융부채	3,913,666

위험회피목적파생상품부채	375,483,142

소 계	379,396,808

(3) 리스부채	61,225,964

합 계	574,230,839

(2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	금액

(1) 상각후취득원가측정금융부채

미지급금	86,724,597

임대보증금	55,874,712

소 계	142,599,309

(2) 파생상품부채

위험회피목적파생상품부채	355,181,218

단기매매 파생금융부채	3,337,376

소 계	358,518,594

(3) 리스부채	53,596,829

합 계	554,714,732

13. 순확정급여부채(1) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 순확정급여부채과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	454,972,594	442,763,865

사외적립자산의 공정가치(*)	(402,427,613)	(417,528,882)

순확정급여부채	52,544,981	25,234,983

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 575백만원(전기말: 615백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	442,763,865	487,524,543

당기근무원가	30,068,843	31,920,151

이자원가	18,229,386	11,800,383

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,848,918)	(82,164,306)

제도에서의 지급액	(34,443,366)	(32,737,535)

해외사업환산손익	(41,547)	(23,657)

연결범위변동	244,331	-

분기말금액	454,972,594	416,319,579

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	417,528,882	397,151,723

이자수익	23,256,748	12,438,581

기여금납부액	700,000	-

제도에서의 지급액	(39,311,162)	(34,055,077)

연결범위변동	253,145	-

분기말금액	402,427,613	375,535,227

14. 신종자본증권2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

신종자본증권(사모)	2018.08.17	2048.08.17	4.90%	-	340,000,000

신종자본증권(공모)	2018.08.30	2048.08.30	4.34%	-	160,000,000

소 계	-	500,000,000

차감 : 발행비용	-	(1,712,363)

합 계	-	498,287,637

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 회사가 조기상환을 할 수 있어 당분기 중 조기상환되었습니다.

15. 기타포괄손익누계액

2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2023년 9월 30일(단위: 천원)

구 분	금액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(4,275,202,543)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금	2,007,696

지분법자본변동	6,190,512

보험계약자산(부채)순금융손익	4,113,021,612

재보험계약자산(부채)순금융손익	(3,133,283)

해외사업환산손익	21,125,692

위험회피목적파생상품평가손익	(16,823,698)

재평가잉여금	320,353,285

순확정급여부채의 재측정요소	5,875,338

합 계	173,414,611

2) 2022년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	금액

매도가능금융자산평가손익	(852,047,524)

만기보유금융자산평가손익	(147,855,034)

지분법자본변동	5,999,402

해외사업환산손익	13,501,500

위험회피목적파생상품평가손익	(26,965,604)

재평가잉여금	319,952,879

순확정급여부채의 재측정요소	7,217,595

보험계약자산(부채)순금융손익	3,640,112,936

재보험계약자산(부채)순금융손익	(3,571,173)

합 계	2,956,344,977

16. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.90%(2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균연간법인세율: 26.64%)입니다.

17. 보험수익 및 재보험서비스비용당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	보험계약부채	재보험계약자산

3개월	누적	3개월	누적

예상보험금 및 보험서비스비용	1,332,828,615	3,924,204,325	2,982,253	11,623,816

위험조정변동	31,708,094	96,159,497	151,261	427,713

보험계약마진상각	222,538,847	640,379,115	1,630,085	4,169,695

손실(회수)요소배분	(37,278,097)	(103,431,334)	(18,627)	(33,631)

보험취득현금흐름상각	188,049,669	554,457,532	-	-

보험료 경험조정	-	-	(1,982,122)	3,875,444

출재투자요소 경험조정	-	-	1,350,635	(3,637,328)

합 계	1,737,847,128	5,111,769,135	4,113,485	16,425,709

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	보험계약부채	재보험계약자산

3개월	누적	3개월	누적

예상보험금 및 보험서비스비용	1,227,417,692	3,612,403,965	17,399,452	66,174,572

위험조정변동	34,617,008	105,912,067	159,506	2,256,286

보험계약마진상각	180,487,630	518,831,665	4,444,669	18,251,147

손실(회수)요소배분	(30,872,144)	(91,136,077)	(194,719)	627,922

보험취득현금흐름상각	154,396,384	428,478,949	-	-

보험료 경험조정	-	-	(13,012,555)	(28,443,274)

출재투자요소 경험조정	-	-	11,612,614	23,145,029

합 계	1,566,046,570	4,574,490,569	20,408,967	82,011,682

18. 보험금융손익당분기 및 전분기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 금융상품으로부터 발생한 손익의 상세내역은 주석 22에서 설명하고 있습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	보험계약부채	재보험계약자산	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

장기	당기손익인식 금융손익	(187,880,769)	(557,782,864)	1,552,444	5,000,195	(186,328,325)	(552,782,669)

기타포괄손익인식 금융손익	593,055,213	477,455,897	(281,325)	(251,647)	592,773,888	477,204,250

자동차	당기손익인식 금융손익	(8,617,995)	(19,416,801)	(14,805)	89,589	(8,632,800)	(19,327,212)

기타포괄손익인식 금융손익	126,462	(3,391,596)	(302)	1,618	126,160	(3,389,978)

일반	당기손익인식 금융손익	(15,985,815)	(44,463,213)	6,485,195	22,255,031	(9,500,620)	(22,208,182)

기타포괄손익인식 금융손익	763,337	(1,155,625)	(435,429)	687,920	327,908	(467,705)

총 금융손익	381,460,433	(148,754,202)	7,305,778	27,782,706	388,766,211	(120,971,496)

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	보험계약부채	재보험계약자산	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

장기	당기손익인식 금융손익	(185,682,221)	(527,051,600)	1,794,257	5,594,124	(183,887,964)	(521,457,476)

기타포괄손익인식 금융손익	941,118,477	4,145,528,665	(849,367)	(3,717,631)	940,269,110	4,141,811,034

자동차	당기손익인식 금융손익	(3,698,091)	(12,079,432)	(65,843)	(70,238)	(3,763,934)	(12,149,670)

기타포괄손익인식 금융손익	2,100,900	10,988,920	(1,195)	(6,196)	2,099,705	10,982,724

일반	당기손익인식 금융손익	(37,183,634)	(70,981,035)	21,550,120	44,131,949	(15,633,514)	(26,849,086)

기타포괄손익인식 금융손익	1,926,472	4,945,295	(1,303,653)	(2,938,085)	622,819	2,007,210

총 금융손익	718,581,903	3,551,350,813	21,124,319	42,993,923	739,706,222	3,594,344,736

19. 보험계약마진 상각 스케줄2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 다음과 같습니다.

1) 2023년 9월 30일 현재(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합계

보험계약

보험계약마진 상각액	847,717,658	754,881,947	676,681,721	625,535,036	583,638,905	2,463,879,208	8,723,867,761	14,676,202,236

보험계약마진 금융비용	(267,124,217)	(258,855,549)	(246,108,943)	(233,404,602)	(224,146,781)	(940,051,170)	(3,602,848,381)	(5,772,539,643)

합계	580,593,441	496,026,398	430,572,778	392,130,434	359,492,124	1,523,828,038	5,121,019,380	8,903,662,593

출재보험계약

재보험계약마진 상각액	6,313,630	5,266,765	3,043,090	2,754,780	2,522,544	10,019,956	21,820,054	51,740,819

재보험계약마진 금융비용	(1,108,821)	(907,226)	(778,994)	(709,713)	(657,960)	(2,440,705)	(8,542,889)	(15,146,308)

합계	5,204,809	4,359,539	2,264,096	2,045,067	1,864,584	7,579,251	13,277,165	36,594,511

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합계

보험계약

보험계약마진 상각액	789,621,762	718,095,238	639,609,076	571,536,880	533,284,602	2,248,753,378	7,911,257,893	13,412,158,829

보험계약마진 금융비용	(220,728,293)	(220,762,073)	(214,342,226)	(202,027,200)	(194,079,110)	(820,154,103)	(3,188,526,647)	(5,060,619,652)

합계	568,893,469	497,333,165	425,266,850	369,509,680	339,205,492	1,428,599,275	4,722,731,246	8,351,539,177

출재보험계약

재보험계약마진 상각액	3,470,191	3,356,457	2,911,662	2,406,671	2,319,366	10,153,388	23,201,339	47,819,074

재보험계약마진 금융비용	(968,944)	(881,293)	(779,672)	(707,598)	(665,518)	(2,612,537)	(9,106,103)	(15,721,665)

합계	2,501,247	2,475,164	2,131,990	1,699,073	1,653,848	7,540,851	14,095,236	32,097,409

20. 보험계약 및 재보험계약(1) 보험계약부채의 변동당분기 및 전분기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 장기원수가. 당분기

(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	19,832,398,425	1,175,055,303	2,000,003,790	48,030,684	23,055,488,202

기초보험계약자산	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	19,832,398,425	1,175,055,303	2,000,003,790	48,030,684	23,055,488,202

보험수익	(5,111,769,135)	-	-	-	(5,111,769,135)

보험서비스비용	568,770,038	(61,937,070)	4,084,794,196	2,809,955	4,594,437,119

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	3,959,578,448	55,493,359	4,015,071,807

보험취득현금흐름상각	554,457,532	-	-	-	554,457,532

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	125,215,748	(52,683,404)	72,532,344

손실부담계약집합의 변동	501	(61,937,070)	-	-	(61,936,569)

기타	14,312,005	-	-	-	14,312,005

투자요소	(2,309,290,946)	-	2,309,290,946	-	-

보험금융손익	(161,600,900)	31,985,172	45,385,972	-	(84,229,756)

현금흐름	6,453,382,576	-	(6,211,832,485)	-	241,550,091

수취한 보험료	7,845,918,443	-	-	-	7,845,918,443

보험취득현금흐름	(1,392,014,690)	-	-	-	(1,392,014,690)

보험금 및 보험서비스비용	(521,177)	-	(6,179,714,236)	-	(6,180,235,413)

기타	-	-	(32,118,249)	-	(32,118,249)

당분기말보험계약순부채	19,271,890,058	1,145,103,405	2,227,642,419	50,840,639	22,695,476,521

당분기말보험계약부채	19,271,890,058	1,145,103,405	2,227,642,419	50,840,639	22,695,476,521

당분기말보험계약자산	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	24,499,469,102	1,678,311,305	1,859,743,946	45,173,116	28,082,697,469

기초보험계약자산	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	24,499,469,102	1,678,311,305	1,859,743,946	45,173,116	28,082,697,469

보험수익	(4,574,490,568)	-	-	-	(4,574,490,568)

보험서비스비용	437,778,674	(31,538,427)	3,471,052,335	1,141,103	3,878,433,685

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	3,485,172,743	49,267,443	3,534,440,186

보험취득현금흐름상각	428,478,948	-	-	-	428,478,948

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	(14,120,408)	(48,126,340)	(62,246,748)

손실부담계약집합의 변동	5,983	(31,538,427)	-	-	(31,532,444)

기타	9,293,743	-	-	-	9,293,743

투자요소	(2,539,509,382)	-	2,539,509,382	-	-

보험금융손익	(4,918,192,678)	(221,083,679)	5,964,824	-	(5,133,311,533)

현금흐름	6,389,596,016	-	(5,940,720,331)	-	448,875,685

수취한 보험료	7,550,421,601	-	-	-	7,550,421,601

보험취득현금흐름	(1,159,123,334)	-	-	-	(1,159,123,334)

보험금 및 보험서비스비용	(1,702,251)	-	(5,968,769,505)	-	(5,970,471,756)

기타	-	-	28,049,174	-	28,049,174

전분기말보험계약순부채	19,294,651,164	1,425,689,199	1,935,550,156	46,314,219	22,702,204,738

전분기말보험계약부채	19,294,651,164	1,425,689,199	1,935,550,156	46,314,219	22,702,204,738

전분기말보험계약자산	-	-	-	-	-

2) 자동차원수가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	2,621,814,263	821,307	838,234,493	25,843,585	3,486,713,648

기초보험계약자산	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	2,621,814,263	821,307	838,234,493	25,843,585	3,486,713,648

보험수익	(3,167,376,565)	-	-	-	(3,167,376,565)

보험서비스비용	329,330,677	(61,304)	2,622,951,534	(4,204,445)	2,948,016,462

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	2,595,554,319	40,254,090	2,635,808,409

보험취득현금흐름상각	329,330,677	-	-	-	329,330,677

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	27,397,215	(44,458,535)	(17,061,320)

손실부담계약집합의 변동	-	(61,304)	-	-	(61,304)

투자요소	-	-	-	-	-

보험금융손익	-	-	24,042,120	-	24,042,120

현금흐름	2,875,969,517	-	(2,693,212,188)	-	182,757,329

수취한 보험료	3,202,073,707	-	-	-	3,202,073,707

보험취득현금흐름	(326,104,190)	-	-	-	(326,104,190)

보험금 및 보험서비스비용	-	-	(2,693,212,188)	-	(2,693,212,188)

당분기말보험계약순부채	2,659,737,892	760,003	792,015,959	21,639,140	3,474,152,994

당분기말보험계약부채	2,659,737,892	760,003	792,015,959	21,639,140	3,474,152,994

당분기말보험계약자산	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	2,514,539,167	-	843,847,738	26,273,107	3,384,660,012

기초보험계약자산	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	2,514,539,167	-	843,847,738	26,273,107	3,384,660,012

보험수익	(3,083,207,563)	-	-	-	(3,083,207,563)

보험서비스비용	319,295,433	54	2,578,000,394	(1,801,996)	2,895,493,885

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	2,529,397,608	34,762,682	2,564,160,290

보험취득현금흐름상각	319,295,433	-	-	-	319,295,433

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	48,602,786	(36,564,678)	12,038,108

손실부담계약집합의 변동	-	54	-	-	54

투자요소	-	-	-	-	-

보험금융손익	-	-	(2,926,429)	-	(2,926,429)

현금흐름	2,824,473,343	-	(2,597,756,256)	-	226,717,087

수취한 보험료	3,143,422,990	-	-	-	3,143,422,990

보험취득현금흐름	(318,949,647)	-	-	-	(318,949,647)

보험금 및 보험서비스비용	-	-	(2,597,756,256)	-	(2,597,756,256)

전분기말보험계약순부채	2,575,100,380	54	821,165,447	24,471,111	3,420,736,992

전분기말보험계약부채	2,575,100,380	54	821,165,447	24,471,111	3,420,736,992

전분기말보험계약자산	-	-	-	-	-

3) 일반원수 및 수재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기시보험계약부채	763,970,829	5,354,391	1,238,434,753	130,854,236	2,138,614,209

기시보험계약자산	-	-	-	-	-

기시순보험계약부채	763,970,829	5,354,391	1,238,434,753	130,854,236	2,138,614,209

보험수익	(1,454,652,056)	-	-	-	(1,454,652,056)

보험서비스비용	127,858,707	(1,187,594)	541,100,914	(944,647)	666,827,380

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	540,363,974	42,980,412	583,344,386

보험취득현금흐름상각	127,858,707	-	-	-	127,858,707

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	736,940	(43,925,059)	(43,188,119)

손실부담계약집합의 변동	-	(1,187,594)	-	-	(1,187,594)

투자요소	-	-	-	-	-

보험금융손익	5,817,431	6,483	39,251,611	965,013	46,040,538

현금흐름	1,386,459,211	-	(613,489,055)	-	772,970,156

수취한 보험료	1,516,261,787	-	-	-	1,516,261,787

보험취득현금흐름	(129,802,576)	-	-	-	(129,802,576)

보험금 및 보험서비스비용	-	-	(613,489,055)	-	(613,489,055)

기타변동	(489,549)	-	3,997,688	-	3,508,139

해외사업환산차대	(489,549)	-	3,997,688	-	3,508,139

당분기말보험계약순부채	828,964,573	4,173,280	1,209,295,911	130,874,602	2,173,308,366

당분기말보험계약부채	828,964,573	4,173,280	1,209,295,911	130,874,602	2,173,308,366

당분기말보험계약자산	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

손실요소외	손실요소	최선추정	위험조정

기시보험계약부채	665,934,792	1,997,340	909,975,073	115,309,693	1,693,216,898

기시보험계약자산	-	-	-	-	-

기시순보험계약부채	665,934,792	1,997,340	909,975,073	115,309,693	1,693,216,898

보험수익	(1,277,774,962)	-	-	-	(1,277,774,962)

보험서비스비용	110,873,482	408,797	585,205,759	16,972,121	713,460,159

실제보험금 및 보험서비스비용	-	-	561,518,950	50,820,131	612,339,081

보험취득현금흐름상각	110,873,482	-	-	-	110,873,482

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	23,686,809	(33,848,010)	(10,161,201)

손실부담계약집합의 변동	-	408,797	-	-	408,797

투자요소	-	-	-	-	-

보험금융손익	25,000,239	59	36,082,199	3,145,706	64,228,203

현금흐름	1,271,946,512	-	(343,005,849)	-	928,940,663

수취한 보험료	1,390,551,547	-	-	-	1,390,551,547

보험취득현금흐름	(118,605,035)	-	-	-	(118,605,035)

보험금 및 보험서비스비용	-	-	(343,005,849)	-	(343,005,849)

기타변동	7,856,139	-	17,417,200	-	25,273,339

해외사업환산차대	7,856,139	-	17,417,200	-	25,273,339

전분기말보험계약순부채	803,836,202	2,406,196	1,205,674,382	135,427,520	2,147,344,300

전분기말보험계약부채	803,836,202	2,406,196	1,205,674,382	135,427,520	2,147,344,300

전분기말보험계약자산	-	-	-	-	-

4) 장기출재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(114,296,746)	33,137	299,468,712	3,750,747	188,955,850

기초재보험부채	2,759,275	-	(1,871,895)	(47,770)	839,610

기초순재보험자산	(117,056,021)	33,137	301,340,607	3,798,517	188,116,240

재보험비용	(21,057,759)	-	-	-	(21,057,759)

재보험수익	-	260,536	22,921,578	(2,955,484)	20,226,630

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	6,567,940	554,093	7,122,033

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동	-	-	16,353,638	(3,509,577)	12,844,061

손실회수요소의 변동	-	260,536	-	-	260,536

투자요소	(30,707,603)	-	30,707,603	-	-

재보험금융손익	756,593	(1,911)	3,906,075	-	4,660,757

불이행위험변동	(7,718)	-	2,231,412	-	2,223,694

기타	764,311	(1,911)	1,674,663	-	2,437,063

현금흐름	186,988,785	-	(297,526,056)	-	(110,537,271)

지급한 재보험료	186,988,785	-	-	-	186,988,785

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(297,526,056)	-	(297,526,056)

당분기말순재보험자산	18,923,995	291,762	61,349,807	843,033	81,408,597

당분기말재보험자산	18,923,995	291,762	61,349,807	843,033	81,408,597

당분기말재보험부채	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(314,618,687)	17,391,952	548,326,137	5,811,960	256,911,362

기초재보험부채	4,008,068	-	(1,488,643)	(40,971)	2,478,454

기초순재보험자산	(318,626,755)	17,391,952	549,814,780	5,852,931	254,432,908

재보험비용	(84,327,815)	-	-	-	(84,327,815)

재보험수익	-	(11,300,279)	60,377,376	(659,796)	48,417,301

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	56,646,488	6,242,288	62,888,776

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동	-	-	3,730,888	(6,902,084)	(3,171,196)

손실회수요소의 변동	-	(11,300,279)	-	-	(11,300,279)

투자요소	(408,411,090)	-	408,411,090	-	-

재보험금융손익	1,300,974	(1,820,541)	1,037,339	-	517,772

불이행위험변동	37,933	-	1,262,029	-	1,299,962

기타	1,263,041	(1,820,541)	(224,690)	-	(782,190)

현금흐름	632,325,262	-	(618,337,692)	-	13,987,570

지급한 재보험료	632,325,262	-	-	-	632,325,262

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(618,337,692)	-	(618,337,692)

전분기말순재보험자산	(177,739,424)	4,271,132	401,302,893	5,193,135	233,027,736

전분기말재보험자산	(174,624,479)	4,271,132	399,449,944	5,142,146	234,238,743

전분기말재보험부채	3,114,945	-	(1,852,949)	(50,989)	1,211,007

5) 자동차출재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(711,191)	-	13,948,354	200,358	13,437,521

기초재보험부채	-	-	-	-	-

기초순재보험자산	(711,191)	-	13,948,354	200,358	13,437,521

재보험비용	(4,298,612)	-	-	-	(4,298,612)

재보험수익	-	-	(121,638)	(108,704)	(230,342)

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	195,308	14,227	209,535

발생사고재보험자산 변동	-	-	(316,946)	(122,931)	(439,877)

손실회수요소의 변동	-	-	-	-	-

투자요소	-	-	-	-	-

재보험금융손익	(68)	-	91,863	-	91,795

불이행위험변동	(68)	-	89,657	-	89,589

기타	-	-	2,206	-	2,206

현금흐름	3,527,675	-	(8,225,317)	-	(4,697,642)

지급한 출재보험료	3,527,675	-	-	-	3,527,675

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(8,225,317)	-	(8,225,317)

당분기말순재보험자산	(1,482,196)	-	5,693,262	91,654	4,302,720

당분기말재보험자산	(1,482,196)	-	5,693,262	91,654	4,302,720

당분기말재보험부채	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(817,527)	-	6,238,007	188,086	5,608,566

기초재보험부채	-	-	-	-	-

기초순재보험자산	(817,527)	-	6,238,007	188,086	5,608,566

재보험비용	(3,496,974)	-	-	-	(3,496,974)

재보험수익	-	-	18,081,364	1,104,784	19,186,148

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	24,566,767	2,272,852	26,839,619

발생사고재보험자산 변동	-	-	(6,485,403)	(1,168,068)	(7,653,471)

손실회수요소의 변동	-	-	-	-	-

투자요소	-	-	-	-	-

재보험금융손익	(64)	-	(78,635)	-	(78,699)

불이행위험변동	(64)	-	(70,174)	-	(70,238)

기타	-	-	(8,461)	-	(8,461)

현금흐름	2,450,860	-	(2,251,289)	-	199,571

지급한 출재보험료	2,450,860	-	-	-	2,450,860

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(2,251,289)	-	(2,251,289)

전분기말순재보험자산	(1,863,705)	-	21,989,447	1,292,870	21,418,612

전분기말재보험자산	(1,863,705)	-	21,989,447	1,292,870	21,418,612

전분기말재보험부채	-	-	-	-	-

6) 일반출재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	188,118,686	821,409	958,094,746	82,594,024	1,229,628,865

기초재보험부채	-	-	-	-	-

기초순재보험자산	188,118,686	821,409	958,094,746	82,594,024	1,229,628,865

재보험비용	(704,768,893)	-	-	-	(704,768,893)

재보험수익	-	(97,846)	271,692,549	(9,759,280)	261,835,423

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	319,706,153	18,955,918	338,662,071

발생사고재보험자산 변동	-	-	(48,013,604)	(28,715,198)	(76,728,802)

손실회수요소의 변동	-	(97,846)	-	-	(97,846)

투자요소	(25,479,542)	-	25,479,542	-	-

재보험금융손익	5,714,972	12	16,719,837	759,004	23,193,825

불이행위험변동	1,403,127	-	(5,646,327)	-	(4,243,200)

기타	4,311,845	12	22,366,164	759,004	27,437,025

현금흐름	710,989,012	-	(353,101,344)	-	357,887,668

지급한 출재보험료	710,989,012	-	-	-	710,989,012

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(353,101,344)	-	(353,101,344)

기타변동	(2,406,627)	-	576,043	-	(1,830,584)

해외사업환산차대	(2,406,627)	-	576,043	-	(1,830,584)

당분기말순재보험자산	172,167,608	723,575	919,461,373	73,593,748	1,165,946,304

당분기말재보험자산	172,167,608	723,575	919,461,373	73,593,748	1,165,946,304

당분기말재보험부채	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

손실회수요소외	손실회수요소	최선추정	위험조정

기초재보험자산	171,143,597	483,670	632,174,771	65,739,959	869,541,997

기초재보험부채	-	-	-	-	-

기초순재보험자산	171,143,597	483,670	632,174,771	65,739,959	869,541,997

재보험비용	(621,087,588)	-	-	-	(621,087,588)

재보험수익	-	(28,870)	386,007,321	15,728,595	401,707,046

실제재보험금 및 수입손해조사비	-	-	330,761,915	24,848,337	355,610,252

발생사고재보험자산 변동	-	-	55,245,406	(9,119,742)	46,125,664

손실회수요소의 변동	-	(28,870)	-	-	(28,870)

투자요소	(22,915,707)	-	22,915,707	-	-

재보험금융손익	16,073,252	4	21,565,055	2,481,789	40,120,100

불이행위험변동	(1,268,429)	-	3,527,011	-	2,258,582

기타	17,341,681	4	18,038,044	2,481,789	37,861,518

현금흐름	682,569,939	-	(215,692,901)	-	466,877,038

지급한 출재보험료	682,569,939	-	-	-	682,569,939

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	(215,692,901)	-	(215,692,901)

기타변동	2,130,500	-	5,491,488	-	7,621,988

해외사업환산차대	2,130,500	-	5,491,488	-	7,621,988

전분기말순재보험자산	227,913,993	454,804	852,461,441	83,950,343	1,164,780,581

전분기말재보험자산	227,913,993	454,804	852,461,441	83,950,343	1,164,780,581

전분기말재보험부채	-	-	-	-	-

(2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정1) 장기원수가. 당분기

(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

최선추정	위험조정	보험계약마진	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,177	2,000,003,790	48,030,684	23,055,488,202

기초보험계약자산	-	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	11,171,132,515	1,484,782,036	8,351,539,177	2,000,003,790	48,030,684	23,055,488,202

보험손익	(4,986,758,159)	22,682,108	359,139,884	4,084,794,196	2,809,955	(517,332,016)

미래서비스와 관련된 변동	(1,076,865,839)	118,841,605	999,518,999	-	-	41,494,765

보험계약마진을 조정하는 변동	367,083,359	(44,466,778)	(322,616,581)	-	-	-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동	(97,534,655)	(11,722,229)	-	-	-	(109,256,884)

신계약효과	(1,346,414,543)	175,030,612	1,322,135,580	-	-	150,751,649

손실부담계약을 제외한 계약집합	(1,484,528,451)	162,392,871	1,322,135,580	-	-	-

손실부담계약집합	138,113,908	12,637,741	-	-	-	150,751,649

당기서비스와 관련된 변동	(3,909,892,320)	(96,159,497)	(640,379,115)	3,959,578,448	55,493,359	(631,359,125)

보험계약마진상각	-	-	(640,379,115)	-	-	(640,379,115)

위험조정변동	-	(96,159,497)	-	-	-	(96,159,497)

위험조정변동_실제발생보험금	-	-	-	-	55,493,359	55,493,359

경험조정	(3,909,892,320)	-	-	3,959,578,448	-	49,686,128

과거서비스와 관련된 변동	-	-	-	125,215,748	(52,683,404)	72,532,344

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	-	125,215,748	(52,683,404)	72,532,344

투자요소	(2,309,290,946)	-	-	2,309,290,946	-	-

보험금융손익	(322,599,260)	-	192,983,532	45,385,972	-	(84,229,756)

현금흐름	6,453,382,576	-	-	(6,211,832,485)	-	241,550,091

수취한 보험료	7,845,918,443	-	-	-	-	7,845,918,443

보험취득현금흐름	(1,392,014,690)	-	-	-	-	(1,392,014,690)

보험금 및 보험서비스비용	(521,177)	-	-	(6,179,714,236)	-	(6,180,235,413)

기타	-	-	-	(32,118,249)	-	(32,118,249)

당분기말보험계약순부채	10,005,866,726	1,507,464,144	8,903,662,593	2,227,642,419	50,840,639	22,695,476,521

당분기말보험계약부채	10,005,866,726	1,507,464,144	8,903,662,593	2,227,642,419	50,840,639	22,695,476,521

당분기말보험계약자산	-	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장부채	발생사고부채	합계

최선추정	위험조정	보험계약마진	최선추정	위험조정

기초보험계약부채	17,734,210,674	1,704,251,224	6,739,318,509	1,859,743,946	45,173,116	28,082,697,469

기초보험계약자산	-	-	-	-	-	-

기초순보험계약부채	17,734,210,674	1,704,251,224	6,739,318,509	1,859,743,946	45,173,116	28,082,697,469

보험손익	(4,837,222,211)	(201,160,928)	870,132,818	3,471,052,335	1,141,103	(696,056,883)

미래서비스와 관련된 변동	(1,234,111,989)	(95,248,861)	1,388,964,483	-	-	59,603,633

보험계약마진을 조정하는 변동	182,014,417	(194,317,380)	12,302,963	-	-	-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동	43,402,020	(65,113,868)	-	-	-	(21,711,848)

신계약효과	(1,459,528,426)	164,182,387	1,376,661,520	-	-	81,315,481

손실부담계약을 제외한 계약집합	(1,531,909,224)	155,247,705	1,376,661,520	-	-	1

손실부담계약집합	72,380,798	8,934,682	-	-	-	81,315,480

당기서비스와 관련된 변동	(3,603,110,222)	(105,912,067)	(518,831,665)	3,485,172,743	49,267,443	(693,413,768)

보험계약마진상각	-	-	(518,831,665)	-	-	(518,831,665)

위험조정변동	-	(105,912,067)	-	-	-	(105,912,067)

위험조정변동_실제발생보험금	-	-	-	-	49,267,443	49,267,443

경험조정	(3,603,110,222)	-	-	3,485,172,743	-	(117,937,479)

과거서비스와 관련된 변동	-	-	-	(14,120,408)	(48,126,340)	(62,246,748)

발생사고부채 이행현금흐름 변동	-	-	-	(14,120,408)	(48,126,340)	(62,246,748)

투자요소	(2,539,509,382)	-	-	2,539,509,382	-	-

보험금융손익	(5,261,244,555)	-	121,968,198	5,964,824	-	(5,133,311,533)

현금흐름	6,389,596,016	-	-	(5,940,720,331)	-	448,875,685

수취한 보험료	7,550,421,601	-	-	-	-	7,550,421,601

보험취득현금흐름	(1,159,123,334)	-	-	-	-	(1,159,123,334)

보험금 및 보험서비스비용	(1,702,251)	-	-	(5,968,769,505)	-	(5,970,471,756)

기타	-	-	-	28,049,174	-	28,049,174

전분기말보험계약순부채	11,485,830,542	1,503,090,296	7,731,419,525	1,935,550,156	46,314,219	22,702,204,738

전분기말보험계약부채	11,485,830,542	1,503,090,296	7,731,419,525	1,935,550,156	46,314,219	22,702,204,738

전분기말보험계약자산	-	-	-	-	-	-

2) 장기출재가. 당분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

최선추정	위험조정	보험계약마진	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(148,192,554)	2,595,625	31,333,320	299,468,712	3,750,747	188,955,850

기초재보험부채	3,957,184	(433,821)	(764,089)	(1,871,895)	(47,770)	839,609

기초순재보험자산	(152,149,738)	3,029,446	32,097,409	301,340,607	3,798,517	188,116,241

재보험손익	(24,149,195)	(276,077)	3,628,048	22,921,578	(2,955,484)	(831,130)

미래서비스와 관련된 변동	(7,655,213)	151,636	7,797,743	-	-	294,166

보험계약마진을 조정하는 변동	(8,023,846)	(66,946)	8,090,792	-	-	-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동	276,320	(9,448)	-	-	-	266,872

신계약효과-재보험계약집합	92,313	228,030	(293,049)	-	-	27,294

당기서비스와 관련된 변동	(16,493,982)	(427,713)	(4,169,695)	6,567,940	554,093	(13,969,357)

보험계약마진상각	-	-	(4,169,695)	-	-	(4,169,695)

위험조정변동	-	(427,713)	-	-	-	(427,713)

위험조정변동_실제발생보험금	-	-	-	-	554,093	554,093

경험조정	(16,493,982)	-	-	6,567,940	-	(9,926,042)

과거서비스와 관련된 변동	-	-	-	16,353,638	(3,509,577)	12,844,061

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동	-	-	-	16,353,638	(3,509,577)	12,844,061

투자요소	(30,707,603)	-	-	30,707,603	-	-

재보험금융손익	(114,372)	-	869,054	3,906,075	-	4,660,757

불이행위험변동	(7,718)	-	-	2,231,412	-	2,223,694

기타	(106,654)	-	869,054	1,674,663	-	2,437,063

현금흐름	186,988,785	-	-	(297,526,056)	-	(110,537,271)

지급한 재보험료	186,988,785	-	-	-	-	186,988,785

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	-	(297,526,056)	-	(297,526,056)

당분기말순재보험자산	(20,132,123)	2,753,369	36,594,511	61,349,807	843,033	81,408,597

당분기말재보험자산	(20,132,123)	2,753,369	36,594,511	61,349,807	843,033	81,408,597

당분기말재보험부채	-	-	-	-	-	-

나. 전분기(단위: 천원)

구분	잔여보장자산	발생사고자산	합계

최선추정	위험조정	보험계약마진	최선추정	위험조정

기초재보험자산	(363,712,247)	5,515,311	60,970,201	548,326,137	5,811,960	256,911,362

기초재보험부채	4,840,260	(553,638)	(278,554)	(1,488,643)	(40,971)	2,478,454

기초순재보험자산	(368,552,507)	6,068,949	61,248,755	549,814,780	5,852,931	254,432,908

재보험손익	(63,101,955)	(2,829,068)	(29,697,070)	60,377,376	(659,796)	(35,910,513)

미래서비스와 관련된 변동	90,505	(572,782)	(11,445,923)	-	-	(11,928,200)

보험계약마진을 조정하는 변동	10,888,865	308,729	(11,197,594)	-	-	-

보험계약마진을 조정하지 않는 변동	(10,809,078)	(1,124,422)	-	-	-	(11,933,500)

신계약효과-재보험계약집합	10,718	242,911	(248,329)	-	-	5,300

당기서비스와 관련된 변동	(63,192,460)	(2,256,286)	(18,251,147)	56,646,488	6,242,287	(20,811,118)

보험계약마진상각	-	-	(18,251,147)	-	-	(18,251,147)

위험조정변동	-	(2,256,286)	-	-	-	(2,256,286)

위험조정변동_실제발생보험금	-	-	-	-	6,242,287	6,242,287

경험조정	(63,192,460)	-	-	56,646,488	-	(6,545,972)

과거서비스와 관련된 변동	-	-	-	3,730,888	(6,902,083)	(3,171,195)

발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동	-	-	-	3,730,888	(6,902,083)	(3,171,195)

투자요소	(408,411,090)	-	-	408,411,090	-	-

재보험금융손익	(1,511,361)	-	991,793	1,037,339	-	517,771

불이행위험변동	37,933	-	-	1,262,029	-	1,299,962

기타	(1,549,294)	-	991,793	(224,690)	-	(782,191)

현금흐름	632,325,262	-	-	(618,337,692)	-	13,987,570

지급한 재보험료	632,325,262	-	-	-	-	632,325,262

출재보험금 및 수입손해조사비	-	-	-	(618,337,692)	-	(618,337,692)

전분기말순재보험자산	(209,251,651)	3,239,881	32,543,478	401,302,893	5,193,135	233,027,736

전분기말재보험자산	(205,328,807)	2,799,924	32,175,536	399,449,944	5,142,146	234,238,743

전분기말재보험부채	3,922,844	(439,957)	(367,942)	(1,852,949)	(50,989)	1,211,007

21. 전환방법에 따른 보험계약마진, 보험수익 및 재보험서비스비용당분기와 전분기 중 전환시점 적용 보험계약마진의 변동내역, 보험수익 및 재보험서비스비용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	수정소급법 적용 계약집합	공정가치법 적용 계약집합	그 외 계약집합	합계

보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진	4,773,488,539	1,843,263,420	1,734,787,218	8,351,539,177

미래서비스와 관련된 변동	(157,261,375)	(26,630,870)	1,183,411,244	999,518,999

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(157,261,375)	(26,630,870)	(138,724,336)	(322,616,581)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과	-	-	1,322,135,580	1,322,135,580

당기서비스와 관련된 변동	(311,638,245)	(113,580,438)	(215,160,432)	(640,379,115)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액	(311,638,245)	(113,580,438)	(215,160,432)	(640,379,115)

보험금융손익	83,452,202	34,657,329	74,874,001	192,983,532

당분기말 보험계약마진	4,388,041,121	1,737,709,441	2,777,912,031	8,903,662,593

당분기 보험수익	2,103,408,893	2,254,524,640	5,375,864,223	9,733,797,756

장기	1,926,178,978	2,254,524,640	931,065,517	5,111,769,135

자동차	19,217,237	-	3,148,159,328	3,167,376,565

일반	158,012,678	-	1,296,639,378	1,454,652,056

출재보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진	28,637,189	3,071,372	388,847	32,097,408

미래서비스와 관련된 변동	1,692,852	320,072	5,784,819	7,797,743

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	1,692,852	320,072	6,077,868	8,090,792

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과	-	-	(293,049)	(293,049)

당기서비스와 관련된 변동	(2,440,751)	(315,094)	(1,413,850)	(4,169,695)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액	(2,440,751)	(315,094)	(1,413,850)	(4,169,695)

보험금융손익	683,621	61,700	123,733	869,054

당분기말 보험계약마진	28,572,911	3,138,050	4,883,549	36,594,510

당분기 재보험서비스비용	68,923,834	16,351,439	644,849,991	730,125,264

장기	3,335,493	16,351,439	1,370,827	21,057,759

자동차	-	-	4,298,612	4,298,612

일반	65,588,341	-	639,180,552	704,768,893

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	수정소급법 적용 계약집합	공정가치법 적용 계약집합	그 외 계약집합	합계

보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진	5,169,354,403	1,569,964,106	-	6,739,318,509

미래서비스와 관련된 변동	(58,223,712)	91,856,347	1,355,331,848	1,388,964,483

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(58,223,712)	91,856,347	(21,329,672)	12,302,963

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과	-	-	1,376,661,520	1,376,661,520

당기서비스와 관련된 변동	(359,849,541)	(100,990,952)	(57,991,172)	(518,831,665)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액	(359,849,541)	(100,990,952)	(57,991,172)	(518,831,665)

보험금융손익	85,804,742	22,159,082	14,004,374	121,968,198

전분기말 보험계약마진	4,837,085,892	1,582,988,583	1,311,345,050	7,731,419,525

전분기 보험수익	4,738,394,111	2,223,855,438	1,973,223,545	8,935,473,094

장기	2,117,982,014	2,223,855,438	232,653,117	4,574,490,569

자동차	1,924,888,570	-	1,158,318,993	3,083,207,563

일반	695,523,527	-	582,251,435	1,277,774,962

출재보험계약

보험계약마진

전기말 보험계약마진	53,046,910	8,201,845	-	61,248,755

미래서비스와 관련된 변동	(10,972,835)	(614,078)	140,990	(11,445,923)

- 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분	(10,972,835)	(614,078)	389,319	(11,197,594)

- 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과	-	-	(248,329)	(248,329)

당기서비스와 관련된 변동	(12,847,239)	(5,287,438)	(116,471)	(18,251,148)

- 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액	(12,847,239)	(5,287,438)	(116,471)	(18,251,148)

보험금융손익	912,000	83,534	(3,740)	991,794

전분기말 보험계약마진	30,138,836	2,383,863	20,779	32,543,478

전분기 재보험서비스비용	371,398,997	31,620,214	305,893,167	708,912,378

장기	49,654,280	31,620,214	3,053,321	84,327,815

자동차	453,942	-	3,043,032	3,496,974

일반	321,290,775	-	299,796,814	621,087,589

22. 금융상품관련 손익

당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 누적(단위: 천원)

구 분	유효이자율법적용이자수익	당기손익-공정가치측정금융자산이자수익	배당금수익	분배금수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환거래손익	기타투자손익	이자비용	합 계

금융자산

현금및현금성자산	19,044,718	-	-	-	-	-	-	1,803,034	-	-	20,847,752

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,241,372	1,518,415	271,559,053	(94,307,918)	17,106,822	-	3,307,203	-	-	212,424,947

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	417,974,272	-	614,901	-	268,733	(6,752,657)	-	13,086,935	-	-	425,192,184

상각후원가측정대출채권	305,580,918	-	-	-	-	1,090,627	2,086,988	1,373,282	1,497,076	-	311,628,891

상각후원가측정기타금융자산	6,868,592	-	-	-	-	-	(412,497)	422,033,783	652,334	-	429,142,212

소 계	749,468,500	13,241,372	2,133,316	271,559,053	(94,039,185)	11,444,792	1,674,491	441,604,237	2,149,410	-	1,399,235,986

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(28,318,694)	(28,318,694)

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	(5,049,145)	(127,108,251)	(132,157,396)

소 계	-	-	-	-	-	-	-	-	(5,049,145)	(155,426,945)	(160,476,090)

파생상품(*1)	-	-	-	-	(319,732,418)	(171,268,728)	-	-	-	-	(491,001,146)

합 계	749,468,500	13,241,372	2,133,316	271,559,053	(413,771,603)	(159,823,936)	1,674,491	441,604,237	(2,899,735)	(155,426,945)	747,758,750

(2) 당분기 3개월(단위: 천원)

구 분	유효이자율법적용이자수익	당기손익-공정가치측정금융자산이자수익	배당금수익	분배금수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환거래손익	기타투자손익	이자비용	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,310,642	-	-	-	-	-	-	1,772,211	-	-	8,082,853

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,436,354	251,190	100,994,255	(58,200,497)	5,524,028	-	(57,352,683)	-	-	(4,347,353)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	142,638,493	-	-	-	31,856	(3,721,325)	-	(219,238,369)	-	-	(80,289,345)

상각후원가측정대출채권	105,658,356	-	-	-	-	300,073	(2,982,612)	(241,517)	483,816	-	103,218,116

상각후원가측정기타금융자산	2,144,489	-	-	-	-	-	(337,014)	416,845,882	61,055	-	418,714,412

소 계	256,751,980	4,436,354	251,190	100,994,255	(58,168,641)	2,102,776	(3,319,626)	141,785,524	544,871	-	445,378,683

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,278,962)	(9,278,962)

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,987,179)	(43,428,388)	(45,415,567)

소 계	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,987,179)	(52,707,350)	(54,694,529)

파생상품(*1)	-	-	-	-	(83,577,837)	(83,423,541)	-	-	-	-	(167,001,378)

합 계	256,751,980	4,436,354	251,190	100,994,255	(141,746,478)	(81,320,765)	(3,319,626)	141,785,524	(1,442,308)	(52,707,350)	223,682,776

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.

(3) 전분기 누적(단위: 천원)

구 분	유효이자율법적용이자수익	당기손익인식금융자산이자수익	배당금수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환거래손익	기타투자손익	이자비용	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,310,961	-	-	-	-	-	3,294,830	-	-	11,605,791

당기손익인식금융자산	-	4,436,659	14,785,349	32,596,486	5,937,323	-	57,481	-	-	57,813,298

매도가능금융자산	202,693,688	-	260,859,973	-	39,400,442	(33,652,860)	602,233,839	-	-	1,071,535,082

만기보유금융자산	227,143,863	-	-	-	-	-	749,271,348	-	-	976,415,211

대출채권	266,775,168	-	-	-	347,623	(3,462,372)	7,665,191	1,633,339	-	272,958,949

기타수취채권	5,335,794	-	-	-	-	(38,964)	(99,698)	1,881,542	-	7,078,674

소 계	710,259,474	4,436,659	275,645,322	32,596,486	45,685,388	(37,154,196)	1,362,422,991	3,514,881	-	2,397,407,005

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	(32,834,933)	(32,834,933)

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-	(5,532,549)	(81,677,418)	(87,209,967)

소 계	-	-	-	-	-	-	-	(5,532,549)	(114,512,351)	(120,044,900)

파생상품(*1)	-	-	-	(1,158,245,453)	(242,617,995)	-	-	-	-	(1,400,863,448)

합 계	710,259,474	4,436,659	275,645,322	(1,125,648,967)	(196,932,607)	(37,154,196)	1,362,422,991	(2,017,668)	(114,512,351)	876,498,657

(4) 전분기 3개월(단위: 천원)

구 분	유효이자율법적용이자수익	당기손익인식금융자산이자수익	배당금수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환거래손익	기타투자손익	이자비용	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,636,634	-	-	-	-	-	2,403,030	-	-	6,039,664

당기손익인식금융자산	-	1,994,462	3,995,209	21,990,097	(949,301)	-	(1,979)	-	-	27,028,488

매도가능금융자산	66,777,271	-	74,012,945	-	12,761,340	(19,408,957)	354,021,098	-	-	488,163,697

만기보유금융자산	82,319,450	-	-	-	-	-	445,358,308	-	-	527,677,758

대출채권	95,017,617	-	-	-	-	(2,355,520)	1,821,368	279,440	-	94,762,905

기타수취채권	1,640,796	-	-	-	-	206,610	(160,293)	127,339	-	1,814,452

소 계	249,391,768	1,994,462	78,008,154	21,990,097	11,812,039	(21,557,867)	803,441,532	406,779	-	1,145,486,964

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,541,174)	(10,541,174)

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-	(1,580,370)	(26,429,766)	(28,010,136)

소 계	-	-	-	-	-	-	-	(1,580,370)	(36,970,940)	(38,551,310)

파생상품(*1)	-	-	-	(654,981,826)	(177,287,442)	-	-	-	-	(832,269,268)

합 계	249,391,768	1,994,462	78,008,154	(632,991,729)	(165,475,403)	(21,557,867)	803,441,532	(1,173,591)	(36,970,940)	274,666,386

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.

23. 재산관리비

당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	617,673	1,783,523	431,679	1,266,812

퇴직급여	34,509	74,235	28,797	167,345

복리후생비	84,550	227,958	76,678	201,134

세금과공과	203,546	589,936	218,108	2,731,740

일반관리비 및 기타	210,936	617,972	641,844	1,709,762

합 계	1,151,214	3,293,624	1,397,106	6,076,793

24. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	199,589,801	593,076,095	190,960,050	590,660,957

퇴직급여(*)	39,672,446	67,217,920	14,614,995	74,545,639

기타장기종업원급여	444,166	2,097,037	(204,335)	(582,906)

합 계	239,706,413	662,391,052	205,370,710	664,623,690

(*) 당분기와 전분기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

25. 외화환산

(1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	(36,521)	192,882	18,194	115,434	2,154,001	3,338,496	327,075	1,612,910

당기손익-공정가치측정금융자산	(58,696,494)	1,614,758	(9,213)	32,483,157	1,382,034	36,059,963	47,435	1,884,361

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(220,869,259)	9,969,353	(1,133,183)	616,366	723,961	4,227,805	226,255	493,858

상각후원가측정대출채권	(213,528)	2,935,396	27,989	1,562,114	-	-	-	-

상각후원가측정기타금융자산	416,785,742	422,078,308	(94,005)	21,686	(33,797)	(21,478)	67	1,360

합 계	136,969,940	436,790,697	(1,190,218)	34,798,757	4,226,199	43,604,786	600,832	3,992,489

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	309,903	480,529	(3,535)	59,775	2,127,940	3,188,224	38,349	314,149

당기손익인식금융자산	-	-	(2,679)	-	(31,225)	57,481	(26,567)	-

매도가능금융자산	341,350,095	587,912,854	(3,827,247)	2,941,584	8,909,118	17,622,857	65,364	360,289

만기보유금융자산	440,278,740	747,960,421	(2,593,258)	2,617,163	2,516,672	4,021,512	30,363	93,422

대출채권	1,821,368	7,665,191	-	-	-	-	-	-

예치금	(79,034)	14,744	2,745	3,276	(72,681)	(28,136)	5,833	83,031

합 계	783,681,072	1,344,033,739	(6,423,974)	5,621,798	13,449,824	24,861,938	113,342	850,891

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,501,500	7,138,649

증감	7,624,192	27,215,436

분기말금액	21,125,692	34,354,085

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	89,400,000 주	273 일	24,406,200,000 주	89,400,000 주

자기주식	10,985,500 주	273 일	2,999,041,500 주	10,985,500 주

당분기말 보통주식	78,414,500 주	78,414,500 주

2) 전분기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	89,400,000 주	273 일	24,406,200,000 주	89,400,000 주

자기주식	10,985,500 주	273 일	2,999,041,500 주	10,985,500 주

전분기말 보통주식	78,414,500 주	78,414,500 주

(2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	261,155,504,825	662,603,585,778	245,823,331,753	878,716,926,227

신종자본증권배당금	(2,384,517,333)	(11,070,789,333)	(4,278,225,000)	(12,834,675,000)

보통주순이익	258,770,987,492	651,532,796,445	241,545,106,753	865,882,251,227

가중평균유통보통주식수	78,414,500주	78,414,500주	78,414,500주	78,414,500주

기본주당순이익	3,300	8,309	3,080	11,042

보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	662,603,586	878,716,926

조정:

발생보험금	55,493,359	49,267,443

보험료배분접근법 관련 발생보험금	83,234,502	85,582,814

손실부담계약관련비용	41,494,765	59,603,633

보험료배분접근법 관련 손실부담계약관련비용(환입)	(1,248,898)	408,851

보험료배분접근법 관련 기타보험서비스비용	40,063,685	181,366,360

기타보험서비스비용	537,870,547	284,389,866

보험계약 보험금융비용	657,637,783	619,809,922

예상재보험금	11,307,891	58,034,185

예상출재손해조사비	315,926	8,140,387

재보험 위험조정변동	427,713	2,256,286

재보험계약마진상각	4,169,695	18,251,147

기타재보험서비스비용	204,484	(4,670,324)

보험료배분접근법 재보험서비스비용	713,699,555	626,900,695

재보험계약 보험금융비용	61,250,015	22,378,986

법인세비용	219,697,492	332,705,835

감가상각비	29,900,043	65,816,208

대손상각비	3,790,216	3,664,347

무형자산상각비	27,288,883	21,892,267

퇴직급여	25,588,531	31,288,167

이자비용	155,426,945	114,512,351

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	263,319,926	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	15,921,657	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	6,761,824	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	5,199,239

당기손익인식지정금융자산평가손실	-	7,000,996

매도가능금융자산손상차손	-	33,652,860

매도가능금융자산처분손실	-	8,988,216

파생상품평가손실	333,396,068	1,166,551,775

파생상품거래손실	209,747,435	279,152,614

외화환산손실	34,798,757	5,621,798

유형자산재평가손실	-	5,021

유형자산처분손실	31,718	5,684

무형자산손상차손	4,460	5,000

지분법손실	6,159,809	2,255,754

예상보험금	(3,319,537,004)	(3,048,667,251)

예상손해조사비	(137,993,164)	(121,552,085)

예상계약유지비	(436,202,614)	(412,491,960)

예상투자관리비	(30,471,543)	(29,692,668)

위험조정변동	(96,159,497)	(105,912,067)

보험계약마진상각	(640,379,115)	(518,831,665)

보험료배분접근법 보험수익	(4,623,197,693)	(4,361,925,870)

기타보험수익	(451,026,198)	(337,342,872)

보험계약 보험금융수익	(37,702,784)	(9,697,854)

발생재보험금	(554,093)	(6,242,287)

손실회수요소관련수익	(294,167)	11,928,200

기타재보험수익	(12,810,430)	2,543,273

보험료배분접근법 관련 발생재보험금	(18,970,145)	(27,121,189)

보험료배분접근법 관련 손실회수요소관련수익	97,846	28,870

보험료배분접근법 관련 기타재보험수익	77,168,679	(38,472,192)

재보험계약 보험금융수익	(88,322,251)	(76,134,540)

대손충당금 환입	(1,918,358)	-

이자수익	(762,709,872)	(726,980,962)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(169,012,008)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(19,235,663)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(9,167)	-

기타포괄-공정가치금융자산 손상차손환입	(268,733)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(44,796,721)

매도가능금융자산처분이익	-	(48,388,659)

파생상품평가이익	(13,663,650)	(8,306,322)

파생상품거래이익	(35,620,286)	(36,637,996)

배당금수익	(2,133,316)	(275,645,322)

외화환산이익	(436,790,697)	(1,344,033,740)

지분법이익	(3,758,838)	(2,046,882)

유형자산처분이익	(283,303)	(282,505)

투자부동산처분이익	-	(6,309,287)

사채상환손실	-	126,338

기타	7,578,366	20,606,134

운전자본의 변동:

재보험계약자산의 증가	(571,467,949)	(886,807,285)

보험계약부채의 증가	8,652,596,698	8,432,319,713

재보험계약부채의 감소	(839,609)	(1,267,448)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	376,339,710	-

상각후원가측정대출채권의 감소	172,802,134	-

당기손익인식금융자산의 감소	-	351,428,896

대출채권의 증가	-	(428,967,149)

상각후원가측정기타금융자산의 증가	(69,499,545)	-

기타수취채권의 감소	-	818,732

기타자산의 증가	(10,191,174)	(19,657,613)

당기손익인식금융부채의 감소	-	(935,965)

상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소)	9,305,176	(22,293,967)

순확정급여부채의 증가	5,635,586	3,855,417

기타부채의 증가(감소)	117,291,668	(98,529,945)

기타금융부채의 감소	(423,175,802)	(361,634,224)

영업으로부터 창출된 현금	1,204,975,567	384,804,390

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가	473,914	-

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 감소	-	(970,991)

대출채권 및 기타수취채권의 제각 등	-	268,929

유형자산의 투자부동산 순대체	291,558	(1,279,918)

유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체	382,083	-

무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체	1,270,707	-

유형자산의 취득 관련 선급금의 대체	(3,602,991)	(3,016,280)

무형자산의 취득 관련 선급금의 대체	(35,968,004)	(9,071,050)

보험계약자산(부채)금융이익의 증가(감소)	630,606,455	5,692,781,520

보험계약자산(부채)금융손실의 증가(감소)	5,203,520	10,659,694

재보험계약자산(부채)금융이익의 증가(감소)	(18,943)	270,107

재보험계약자산(부채)금융손실의 증가(감소)	620,504	9,366,769

매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류	-	3,235,192,004

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

상각	기타

임대보증금	55,874,712	(1,361,386)	431,908	(1,080,800)	53,864,434

차입금	220,548,732	(86,225,939)	-	5,949,384	140,272,177

사채	944,567,232	-	216,907	-	944,784,139

리스부채	53,596,829	(31,742,991)	2,957,591	36,414,535	61,225,964

비지배지분	224,828,526	(28,690,165)	-	25,699,755	221,838,116

합 계	1,499,416,031	(148,020,481)	3,606,406	66,982,874	1,421,984,830

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

상각	기타

임대보증금	51,661,068	5,387,128	380,056	(1,985,863)	55,442,389

차입금	144,000,000	(16,000,000)	-	-	128,000,000

사채	1,153,074,534	(74,000,000)	291,924	126,338	1,079,492,796

리스부채	52,636,111	(36,387,751)	889,071	39,163,062	56,300,493

비지배지분	230,579,127	(26,745,000)	-	12,216,099	216,050,226

합 계	1,631,950,840	(147,745,623)	1,561,051	49,519,636	1,535,285,904

28. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2023년 9월 30일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	136,303,362	손해배상 등

일반보험 등	236,943,680

합 계	373,247,042

제소	자동차보험	49,772,987	구상금청구 등

일반보험 등	129,201,349

합 계	178,974,336

연결회사는 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 연결회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다.

(2) 담보제공자산1) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.가. 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	금액

상각후원가측정기타금융자산	7,371,867

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	468,912,753

유형자산	112,493,867

투자부동산	443,227,886

합 계	1,032,006,373

나. 2022년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	금액

예치금	7,480,284

매도가능금융자산	16,592,318

만기보유금융자산	682,639,562

유형자산	113,186,773

투자부동산	439,452,530

합 계	1,259,351,467

2) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2023년 9월 30일	2022년 12월 31일

전세권	(주)에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	7,462,828	7,691,027

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	50,268,345	51,470,415

임차권	(주)쿠팡	타워730 건물	15,816,101	15,816,101

합 계	73,547,274	74,977,543

(3) 2023년 9월 30일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 22,104백만원(전기말: 30,994백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2023년 9월 30일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 675,346를 한도로, Adams Real Estate와 Wyndham Hotel Group로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 31,996를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2022.12.31~2023.12.31	USD 675,346	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Adams Real Estate, LLC	2023.1.1~2023.12.31	USD 15,330	임차보증금 관련 L/C	Woori America Bank

Wyndham Hotel Group, lnc.	2023.1.12~2024.1.12	USD 16,666	프랜차이즈 인센티브	Woori America Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 675,346를 담보로 제공하였고, Woori America Bank에 USD 31,996를 담보로 제공하였습니다.

(5) 금융기관 약정

2023년 9월 30일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

국민은행	15,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

하나은행	10,000,000	-

SC제일은행	5,000,000	-

합 계	75,000,000	-

일반한도대출약정	하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	하나은행	4,000,000	-

수입신용장	하나은행	USD 1,500,000	-

영업자금대출약정	우리은행	43,000,000	43,000,000

Munchener Hypothekenbank	39,808,160	39,808,160

Post Bank	45,911,773	45,911,773

합 계	128,719,933	128,719,933

우리은행 외 2개 금융기관에 대한 차입부채 128,720백만원과 관련하여 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 연결회사의 2023년 9월 30일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액	미사용한도

원화대출약정	3,867,796,203	31,491,453

Capital call 방식 출자약정	12,868,118,553	2,314,735,477

합 계	16,735,914,756	2,346,226,930

29. 특수관계자거래

(1) 2023년 9월 30일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	㈜앨커미스트현대재산보험(중국)유한공사Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합메가-HGI 더블임팩트 투자조합신한-HGI 사회적기업 투자조합

기타특수관계자(*1)	㈜헤렌코퍼레이션현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.

(*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	보험수익	임대료수익

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	1,194,221	2,092,951	-	-

에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	-	17,137	34,087

에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호	-	-	13,158	26,172

케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합	-	-	98,322	197,571

메가-HGI 더블임팩트 투자조합	-	-	73,800	147,600

신한-HGI 사회적기업 투자조합	-	-	15,625	31,250

기타특수관계자	(주)에이치지이니셔티브 (*1)	-	-	17,643	52,602

(주)엠지알브이 (*2)	-	-	54,189	205,409

합 계	1,194,221	2,092,951	289,874	694,691

(*1) 당분기 중 회사분할로 신규연결대상에 포함되었습니다.(*2) 당분기 중 연결회사의 보유 지분 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	보험수익	임대료수익

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	1,934,401	2,660,356	-	-

기타특수관계자	(주)에이치지이니셔티브	-	-	22,703	69,791

(주)엠지알브이	-	-	75,262	156,495

(주)엠지알브이바이브 (*1)	-	-	-	400

(주)에이치지파이낸스 (*2)	-	-	300	900

합 계	1,934,401	2,660,356	98,265	227,586

(*1) 전분기 중 연결회사의 보유 지분 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 청산종결로 특수관계자에서 제외되었습니다.보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기 ㈜앨커미스트로부터10백만원 (전분기: 6백만원)의 배당금을 수령하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	사업비

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	465,771	1,720,307	573,184	1,787,868

(4) 2023년 9월 30일과 2022년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 2023년 9월 30일 현재(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자산	부채

상각후원가측정대출채권	미수금	미지급금

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	-	1,623,849	373,790

주요 경영진	833,882	-	-

합 계	833,882	1,623,849	373,790

2) 2022년 12월 31일 현재(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자산	부채

대출채권	미수금	미지급금	보증금

관계기업	현대재산보험(중국)유한공사	-	461,580	534,524	-

기타특수관계자	(주)에이치지이니셔티브	-	-	-	15,840

(주)엠지알브이	-	-	-	36,080

주요 경영진	961,553	-	-	-

합 계	961,553	461,580	534,524	51,920

(5) 2023년 9월 30일 현재 연결회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 834백만원(전기말 대출채권: 962백만원) 이고, 당분기 중 상환금액은 16백만원(전분기: 22백만원)입니다.

(6) 주요 경영진 보상내역연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	5,182,496	15,318,335	5,044,472	15,366,563

퇴직급여	1,557,955	4,673,865	766,542	2,299,625

합 계	6,740,451	19,992,200	5,811,014	17,666,188

당분기와 전분기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 38,783백만원 및 29,082백만원입니다.

30. 부문별정보

연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황1) 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금 및 현금성자산	919,052,396	46,738,968	-	965,791,364

당기손익-공정가치측정금융자산	9,020,938,153	59,070,826	(763,852,559)	8,316,156,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,965,416,394	-	-	17,965,416,394

상각후원가측정금융자산	11,365,698,636	129,838,116	(358,777,755)	11,136,758,997

파생상품자산	79,736,868	-	-	79,736,868

관계·종속기업투자주식	364,863,715	43,727,263	(270,262,392)	138,328,586

재보험계약자산	1,254,270,533	-	(2,612,913)	1,251,657,620

유형자산	925,148,920	4,761,234	193,179,943	1,123,090,097

무형자산	126,532,478	8,809,100	(3,007,702)	132,333,876

투자부동산	798,409,424	-	(167,637,558)	630,771,866

순확정급여자산	52,133,512	-	-	52,133,512

사용권자산	57,908,826	18,174,688	(20,770,749)	55,312,765

당기법인세자산	124,585	19,563	-	144,148

기타자산	40,843,620	3,428,086	(518,134)	43,753,572

자산 총계	42,971,078,060	314,567,844	(1,394,259,819)	41,891,386,085

부채

보험계약부채	28,343,439,080	-	(501,199)	28,342,937,881

투자계약부채	3,342,203,071	-	(139,666,815)	3,202,536,256

차입부채	1,371,429,487	-	(286,373,171)	1,085,056,316

상각후원가측정금융부채	127,731,153	46,228,084	(40,351,170)	133,608,067

파생상품부채	379,396,808	-	-	379,396,808

리스부채	64,206,890	18,103,603	(21,084,529)	61,225,964

충당부채	6,412,462	2,509,493	-	8,921,955

당기법인세부채	125,288,242	3,442,913	-	128,731,155

이연법인세부채	1,208,416,141	3,293,634	(52,341,416)	1,159,368,359

순확정급여부채	35,912	(35,024,235)	139,666,815	104,678,492

기타부채	393,067,266	24,463,777	175,853,855	593,384,898

부채 총계	35,361,626,512	63,017,269	(224,797,630)	35,199,846,151

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 2022년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금 및 현금성자산	1,078,494,372	39,571,011	-	1,118,065,383

당기손익인식금융자산	966,369,031	-	-	966,369,031

매도가능금융자산	14,702,435,015	59,268,972	(572,488,269)	14,189,215,718

만기보유금융자산	14,643,570,533	-	-	14,643,570,533

파생상품자산	221,216,873	-	-	221,216,873

대출채권	13,997,874,853	54,950,000	(3,462,068,496)	10,590,756,357

기타수취채권	862,961,242	90,948,603	(73,523,438)	880,386,407

관계·종속기업투자주식	362,990,327	19,765,708	(248,600,864)	134,155,171

재보험계약자산	1,431,722,324	-	299,913	1,432,022,237

유형자산	923,989,109	4,955,833	195,060,160	1,124,005,102

무형자산	92,899,212	9,157,905	(2,205,600)	99,851,517

투자부동산	808,854,626	-	(170,169,390)	638,685,236

순확정급여자산	75,514,871	-	-	75,514,871

사용권자산	50,198,926	25,472,275	(28,537,474)	47,133,727

당기법인세자산	29,033,981	478,494	-	29,512,475

이연법인세자산	3,988,413	-	(23,150)	3,965,263

기타자산	56,670,843	2,352,759	(151,179)	58,872,423

자산총계	50,308,784,551	306,921,560	(4,362,407,787)	46,253,298,324

부채

보험계약부채	28,681,268,088	-	(452,030)	28,680,816,058

재보험계약부채	839,609	-	-	839,609

투자계약부채	44,653,336,398	-	(41,139,877,176)	3,513,459,222

차입부채	1,362,904,567	-	(197,788,603)	1,165,115,964

상각후취득원가측정금융부채	116,966,711	58,035,924	(32,403,326)	142,599,309

파생상품부채	358,518,594	-	-	358,518,594

리스부채	56,885,356	24,586,625	(27,875,152)	53,596,829

충당부채	5,666,292	2,425,731	-	8,092,023

당기법인세부채	1,377,894	1,348,441	-	2,726,335

이연법인세부채	235,334,172	4,011,312	1,873,436,967	2,112,782,451

순확정급여부채	(570,408)	(40,091,188)	141,411,451	100,749,855

기타부채	491,422,827	24,368,296	139,379,682	655,170,805

부채총계	75,963,950,100	74,685,141	(39,244,168,187)	36,794,467,054

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 손익 현황1) 당분기(단위: 천원)

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보험손익	338,827,082	754,479,377	-	-	96,911,618	286,479,664	435,738,700	1,040,959,041

투자손익	78,580,627	383,718,904	1,103,356	6,103,092	(55,083,575)	(221,844,615)	24,600,408	167,977,381

기타영업손익	(12,195,052)	(34,150,925)	7,596,436	18,679,446	(96,679,390)	(287,466,081)	(101,278,006)	(302,937,560)

영업이익	405,212,657	1,104,047,356	8,699,792	24,782,538	(54,851,347)	(222,831,032)	359,061,102	905,998,862

영업외손익	(7,335,898)	(24,276,685)	60,392	(276,407)	(319,857)	855,308	(7,595,363)	(23,697,784)

법인세차감전순이익	397,876,759	1,079,770,671	8,760,184	24,506,131	(55,171,204)	(221,975,724)	351,465,739	882,301,078

법인세비용	100,127,123	261,480,644	1,448,314	4,815,665	(11,265,204)	(46,598,817)	90,310,233	219,697,492

분기순이익	297,749,636	818,290,027	7,311,870	19,690,466	(43,906,001)	(175,376,907)	261,155,505	662,603,586

(*) 보고부문의 수익,비용 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

보험손익	272,231,301	905,993,313	-	-	90,798,112	267,036,643	363,029,413	1,173,029,956

투자손익	87,588,853	361,768,435	805,194	2,192,085	(10,667,907)	(33,709,987)	77,726,140	330,250,533

기타영업손익	(11,243,879)	(30,885,429)	6,746,237	19,088,970	(90,578,699)	(266,400,524)	(95,076,341)	(278,196,983)

영업이익	348,576,275	1,236,876,319	7,551,431	21,281,055	(10,448,494)	(33,073,868)	345,679,212	1,225,083,506

영업외손익	(13,334,263)	(21,007,022)	228,524	512,055	6,741,569	6,834,222	(6,364,170)	(13,660,745)

법인세차감전순이익	335,242,012	1,215,869,297	7,779,955	21,793,110	(3,706,925)	(26,239,646)	339,315,042	1,211,422,761

법인세비용	91,533,240	327,354,219	1,813,472	4,718,446	144,999	633,170	93,491,711	332,705,835

분기순이익	243,708,772	888,515,078	5,966,483	17,074,664	(3,851,924)	(26,872,816)	245,823,331	878,716,926

(*) 보고부문의 수익,비용 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(3) 보험수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분

1) 당 분기(단위: 천원)

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	414,792,316	1,200,837,888	87,385,796	253,814,167	502,178,112	1,454,652,055

장기	1,717,862,255	5,055,473,296	-	-	1,717,862,255	5,055,473,296

개인연금	19,984,873	56,295,839	-	-	19,984,873	56,295,839

자동차	1,076,186,661	3,167,376,565	-	-	1,076,186,661	3,167,376,565

합 계	3,228,826,105	9,479,983,588	87,385,796	253,814,167	3,316,211,901	9,733,797,755

2) 전 분기(단위: 천원)

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	375,374,365	1,049,029,011	80,537,848	228,745,952	455,912,213	1,277,774,963

장기	1,548,938,045	4,522,275,239	-	-	1,548,938,045	4,522,275,239

개인연금	17,108,525	52,215,330	-	-	17,108,525	52,215,330

자동차	1,047,922,513	3,083,207,563	-	-	1,047,922,513	3,083,207,563

합 계	2,989,343,448	8,706,727,143	80,537,848	228,745,952	3,069,881,296	8,935,473,095

31. 사업결합

(1) 연결회사는 당기 중 신성장 전략 추진을 위해 2023년 6월 30일부로 (주)에이치지이니셔티브의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 사업결합의 결과로 연결회사가 당기 중 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1. 이전대가

현금	22,230,758

2. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	6,722,026

당기손익-공정가치측정금융자산	8,251,873

기타수취채권	3,819,091

관계기업투자주식	4,547,066

유형자산	53,927

무형자산	33,882

기타자산	3,728

상각후원가측정금융부채	(60,659)

기타부채	(2,083,516)

식별가능한 순자산의 공정가치	21,287,418

3. 영업권	943,340