현대해상 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6 3 기 1 분기 : 201 6 년 3 월 31 일 현재
제 6 2 기 : 201 5 년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4개 국내법인 과 현대재산보험(중국)유한공사 외 3개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 8개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사 외 2개 회사를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2016년 3월 31일 현재 회사 는 국 내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 352개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

2016 년 3 월 31 일 과 2015년 1 2월 31일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	지분율(%)	지분율(%)

2016년 3월 31일 현재	2015년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	12월 31일	100.00	100.00

현대재산보험(중국)유한공사	중국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(*)(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	싱가폴	3월 31일	100.00	49.00

현대사모부동산투자신탁6호	한국	7월 16일	98.09	98.09

현대사모부동산투자신탁15호	한국	5월 20일	98.75	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	8월 16일	49.57	100.00

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	99.70	99.70

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	한국	12월 31일	99.69	99.69

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	한국	12월 30일	99.44	99.44

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	한국	3월 5일	99.44	99.44

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	한국	3월 5일	99.44	99.44

현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	한국	9월 29일	69.66	-

(*) 당분기 중 연결회사는 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	한국	신규설립

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	싱가폴	추가취득

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 201 6 년 3 월 31 일 로 종료하는 3 개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 201 6 년 3 월 31 일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 201 5 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산5.1 당기손익인식금융자산

(1) 201 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	201 6 년 3 월 31 일	201 5 년 12월 31일

단기매매금융자산:

지분증권	4,263,024	3,301,931

채무증권	298,430,432	597,811,749

수익증권	258,665,043	394,894,238

외화유가증권	53,900,411	66,240,851

파생상품	14,997,386	14,121,405

소 계	630,256,296	1,076,370,174

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	32,883,981	32,155,995

기타유가증권	180,994,630	161,750,050

소 계	213,878,611	193,906,045

합 계	844,134,907	1,270,276,219

5.2 매도가능금융자산

(1 ) 201 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	570,937,766	548,833,639	593,002,075	553,017,479

채무증권	4,993,848,705	5,220,339,352	4,766,649,282	4,885,477,515

수익증권	1,686,497,200	1,704,852,173	1,571,966,960	1,588,060,600

외화유가증권	3,338,304,496	3,460,064,536	2,914,644,425	3,001,825,639

기타유가증권	145,846,588	151,334,592	171,143,624	177,489,951

합 계	10,735,434,755	11,085,424,292	10,017,406,366	10,205,871,184

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	144,173,460	968,519	164,751,418	(70,180)	309,823,217

2) 전분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	142,473,922	(12,876,565)	129,569,434	6,133	259,172,924

5.3 만기보유금융자산

(1 ) 201 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 3월 31일 현재

구 분	액면가액	장부금액	공정가치

채무증권	5,205,688,000	4,968,758,244	5,417,490,292

외화유가증권	2,408,488	2,226,012	2,475,805

합 계	5,208,096,488	4,970,984,256	5,419,966,097

2) 2015 년 12월 31일 현재

구 분	액면가액	장부금액	공정가치

채무증권	5,076,777,000	4,827,549,612	5,184,272,379

외화유가증권	2,306,185	2,125,077	2,344,133

합 계	5,079,083,185	4,829,674,689	5,186,616,512

5.4 대출채권 (1) 201 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 대 출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

보험약관대출금	1,655,039,209	1,596,730,119

부동산담보대출금	3,978,079,487	3,772,466,969

신용대출금	147,864,321	151,667,467

지급보증대출금	56,931,996	56,713,539

기타대출금	1,494,850,370	1,537,754,625

소 계	7,332,765,383	7,115,332,719

대손충당금	(14,203,295)	(13,524,489)

합 계	7,318,562,088	7,101,808,230

공정가치	7,475,209,772	7,209,419,677

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	1,099,838	(125,957)	5,894	(292,795)	6,303,197

대손충당금(기업）	7,908,272	(8,174)	-	-	-	7,900,098

합 계	13,524,489	1,091,664	(125,957)	5,894	(292,795)	14,203,295

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	4,662,529	1,509,920	-	7,946	(620,072)	5,560,323

대손충당금(기업）	12,636,139	61,453	-	-	(57,373)	12,640,219

합 계	17,298,668	1,571,373	-	7,946	(677,445)	18,200,542

5.5 기타수취채권

(1 ) 201 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016년 3월 31일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	595,558,334	602,974,597

보험미수금	366,354,077	366,354,077

미수금	98,641,271	98,641,271

미수수익	242,956,430	242,956,430

매출채권	10,569,127	10,569,127

받을어음	2,268,493	2,268,493

임차보증금	43,321,731	42,953,055

기타	5,590,792	5,590,792

소 계	1,365,260,255	1,372,307,842

대손충당금	(60,390,081)	(60,390,081)

합 계	1,304,870,174	1,311,917,761

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	645,962,676	645,471,382

보험미수금	427,354,250	427,354,250

미수금	89,810,861	89,810,861

미수수익	209,207,309	209,207,309

매출채권	12,599,755	12,599,755

받을어음	1,352,540	1,352,540

임차보증금	44,553,631	43,974,926

기타	6,196,890	6,196,890

소 계	1,437,037,912	1,435,967,913

대손충당금	(59,837,103)	(59,837,103)

합 계	1,377,200,809	1,376,130,810

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	시간가치경과분	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	58,211,757	444,353	-	-	-	(185,332)	58,470,778

미수금대손충당금	777,741	92,213	-	-	-	(268)	869,686

미수수익대손충당금	180,508	2,826	-	-	-	-	183,334

매출채권대손충당금	654,017	192,134	-	-	1,276	-	847,427

받을어음대손충당금	6,763	4,579	-	-	-	-	11,342

기타대손충당금	6,317	1,197	-	-	-	-	7,514

합 계	59,837,103	737,302	-	-	1,276	(185,600)	60,390,081

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	시간가치경과분	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	13,392,085	(336,691)	-	-	(1,446,847)	34,950	11,643,497

미수금대손충당금	1,019,132	336,207	-	-	-	4,585	1,359,924

미수수익대손충당금	39,128	4,782	-	-	-	-	43,910

매출채권대손충당금	1,393,901	(213,000)	-	-	-	-	1,180,901

받을어음대손충당금	5,775	1,257	-	-	-	-	7,032

기타대손충당금	59,808	652	-	-	-	-	60,460

합 계	15,909,829	(206,793)	-	-	(1,446,847)	39,535	14,295,724

6. 파생상품

연결회사는 당분기말 현재 매도가능증권과 만기보유증권에 포함되어 있는 해외유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 SC은행 외 10개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능증권 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능증권관련 외화환산손실 2,133백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다.또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.(1 ) 2 01 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 3월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	98,953	-	98,953	-	28,106	-	28,106

스왑	685,457	1,208,533	53,194,703	55,088,693	-	1,604,855	72,547,385	74,152,240

기타파생

내재파생	14,311,929	-	-	14,311,929	11,703,908	-	-	11,703,908

합 계	14,997,386	1,307,486	53,194,703	69,499,575	11,703,908	1,632,961	72,547,385	85,884,254

2) 2015 년 12월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	54,297	-	54,297	-	42,057	-	42,057

스왑	-	97,551	8,468,342	8,565,893	-	2,692,516	131,017,294	133,709,810

기타파생

내재파생	14,121,405	-	-	14,121,405	12,957,351	-	-	12,957,351

합 계	14,121,405	151,848	8,468,342	22,741,595	12,957,351	2,734,573	131,017,294	146,709,218

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 07월 08일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 1,552백만 원 (전기말: 1,960백만원) , 파생상품평가손실 3,348백 만원 (전기말: 2,521백만원) 입니다.

(2 ) 201 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 3월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	3,345,506	-

스왑	-	128,608,849	3,481,461,345

기타파생

내재파생	38,713,116	-	-

합 계	38,713,116	131,954,355	3,481,461,345

2) 2015 년 12월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	3,399,162	-

스왑	-	130,519,478	3,155,703,180

기타파생

내재파생	39,004,003	-	-

합 계	39,004,003	133,918,640	3,155,703,180

7. 금융상품 공정가치의 측정

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(1) 201 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다( 단위: 천원).

1) 2016 년 3월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	180,994,630	32,883,981	213,878,611

단기매매금융자산	54,870,516	507,133,207	53,255,187	615,258,910

단기매매목적파생상품자산	-	685,457	14,311,929	14,997,386

소 계	54,870,516	688,813,294	100,451,097	844,134,907

매도가능금융자산	1,567,865,172	7,695,801,323	1,756,936,352	11,020,602,847

위험회피목적파생상품자산	-	54,502,189	-	54,502,189

단기매매목적파생상품부채	-	11,703,908	-	11,703,908

위험회피목적파생상품부채	-	74,180,346	-	74,180,346

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	161,750,050	32,155,995	193,906,045

단기매매금융자산	198,769,177	802,497,972	60,981,620	1,062,248,769

단기매매목적파생상품자산	-	-	14,121,405	14,121,405

소 계	198,769,177	964,248,022	107,259,020	1,270,276,219

매도가능금융자산	1,524,564,380	7,024,041,904	1,587,713,413	10,136,319,697

위험회피목적파생상품자산	-	8,620,190	-	8,620,190

단기매매목적파생상품부채	-	12,957,351	-	12,957,351

위험회피목적파생상품부채	-	133,751,867	-	133,751,867

(2) 201 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2016 년 3월 31일	2015 년 12월 31일

비상장주식(*1)	2,420,961	2,420,961

출자금(*2)	34,889,875	34,888,375

기타유가증권(*3)	27,510,609	32,242,151

합 계	64,821,445	69,551,487

(*1) 당분기말 현재 애플트리프로젝트금융투자 349백만원(전기말: 349백만원), 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다.동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게측정할수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000백만원(전기말: 30,000백만원), 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 4,000백만원(전기말: 4,000백만원) 등 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당분기말 현재 발해인프라투융자회사 8,541백만원(전기말: 8,364백만원)과 한국BTL 1호투융자회사 13,970백만원(전기말: 14,337백만원) 등으로 구성되어 있습니다.동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	107,259,020	1,587,713,413	78,570,370	1,106,774,696

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	(3,514,992)	(2,013,136)	8,987,408	(180,192)

기타포괄손익인식액(*2)	-	3,483,071	-	8,060,024

매입금액	-	223,449,890	75,000,000	204,625,132

매도금액	(3,292,931)	(55,696,886)	(75,120,392)	(89,660,674)

수준 3으로의 이동	-	-	-	-

수준 3으로부터의 이동(*3)	-	-	-	(135,160,260)

분기말금액	100,451,097	1,756,936,352	87,437,386	1,094,458,726

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가손실 3,515백만원(전분기: 금융상품평 가이익 8,987 백만원), 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 386백만원(전분기: 731 백만원), 외화환산손실 1,627백만원(전분기: 외화환산이익 407 백만원, 이자수익 144백만원 ) 이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능증권평가이익 3,469 백만원(전분기: 8,059 백만원), 해외사업환산이익 14백만원(전분기: 1 백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 보유중인 일부 수익증권의 경우 편입자산의 대부분이 주식, 채권 등 금융자산으로 분류되어 수준 2로 이동하였습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 201 6 년 3 월 31 일 과 201 5 년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	240,343,064	370,875,253	2	DCF모형	할인율	-

32,883,981	32,155,995	3	DCF모형	할인율, 성장율	할인율 5.84%, 성장율 2%

채무증권	248,468,164	402,344,503	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	199,316,609	191,028,266	2	DCF모형	할인율	-

53,255,187	60,981,620	3	기준가격	-	-

통화스왑	685,457	-	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

내재파생	14,311,929	14,121,405	3	DCF모형, 이항모형	할인율, 변동성	할인율 6%, 변동성 20.52%

계	789,264,391	1,071,507,042

매도가능금융자산

지분증권(*)	176,051,187	162,885,112	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

1,645,582,696	1,467,937,545	3	DCF모형, 기준가격, 이항모형, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률,청산가치, 변동성	할인율 5.84%~12.88%,성장율 0%~2%,변동성 11.82%

채무증권	4,081,813,810	3,837,174,567	2	DCF모형	할인율	-

9,616,520	18,062,892	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 43.06%

외화유가증권	3,318,452,336	2,878,606,548	2	DCF모형	할인율	-

97,397,143	97,299,975	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	119,483,990	145,375,677	2	기준가격	-	-

4,339,993	4,413,001	3	기준가격	-	-

계	9,452,737,675	8,611,755,317

위험회피파생상품

통화스왑	54,502,189	8,620,190	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	11,703,908	12,957,351	2	D CF모형, Hull-White모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	74,180,346	133,751,867	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 채권 등 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	3,309,734	-	(3,281,685)	-	32,235,471	-	(19,082,621)	-

기타스왑(*2)	813,409	-	(785,361)	-	1,917,089	-	(1,512,599)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	64,404,229	-	(43,310,981)	-	58,927,197	-	(31,698,731)

채무증권(*3)	-	123,350	-	(120,990)	-	-	-	-

합 계	4,123,143	64,527,579	(4,067,046)	(43,431,971)	34,152,560	58,927,197	(20,595,220)	(31,698,731)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소, 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1 ) 2016년 3월 31일 과 201 5년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	9,100,000	9,043,412

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	7,926,175	7,682,645

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	-	669,655

(주)앨커미스트	673,437	564,379

합 계	17,699,612	17,960,091

(2) 2016년 3월 31일 과 2015년 12 월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*)	91,000	7.66	9,100,000	9,100,000	91,000	7.66	9,100,000	9,043,412

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*)	500,000	10.00	9,500,000	7,926,175	500,000	10.00	9,500,000	7,682,645

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	-	-	-	-	490,000	49.00	544,978	669,655

(주)앨커미스트	40,000	25.00	200,000	673,437	40,000	25.00	200,000	564,379

합 계	18,800,000	17,699,612	19,344,978	17,960,091

( *) 코크렙 제6호, 제11호 기업구조조정부동산투자회사에 대해서는 비록 연결회사의지분율은 20%미만이나 이사회의 참여를 통하여 당해 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	954,674,405	109,341,855	193,995	110,023,738	1,174,233,993

출재미경과보험료	(10,577,592)	-	-	(10,299,385)	(20,876,977)

출재지급준비금	12,727,897	533,083	15,068	(2,232,186)	11,043,862

손상차손평가액	45,281	-	-	-	45,281

해외원보험	4,852,754	-	-	2,363	4,855,117

분기말금액	961,722,745	109,874,938	209,063	97,494,530	1,169,301,276

(2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	1,124,130,634	91,101,924	209,190	96,687,858	1,312,129,606

출재미경과보험료	(5,110,601)	-	-	8,837,675	3,727,074

출재지급준비금	(343,741,326)	3,871,282	55,789	(3,956,070)	(343,770,325)

해외원보험	3,138,726	-	-	7,340	3,146,066

분기말금액	778,417,433	94,973,206	264,979	101,576,803	975,232,421

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	192,298,510	2,089,744	39	194,388,293

상각액	(219,135,362)	(8,808,565)	(3,294)	(227,947,221)

분기말금액	1,859,710,270	74,317,409	2,172	1,934,029,851

(2) 전분기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,917,339,097	110,798,125	53,110	2,028,190,332

이연액	204,268,594	2,942,870	198	207,211,662

상각액	(197,980,927)	(10,667,918)	(17,443)	(208,666,288)

분기말금액	1,923,626,764	103,073,077	35,865	2,026,735,706

1 1. 보험계약부채 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2016년 3월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	17,776,468,852	4,195,011,732	-	21,971,480,584

지급준비금	920,319,067	869,430,041	63,954,311	627,413,756	2,481,117,175

미경과보험료적립금	595,923,214	31,192,873	63,500	1,411,646,088	2,038,825,675

계약자배당준비금	-	50,394	57,142,127	-	57,192,521

계약자이익배당준비금	-	10,005	2,947,092	-	2,957,097

합 계	1,516,242,281	18,677,152,165	4,319,118,762	2,039,059,844	26,551,573,052

(2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	17,244,278,583	4,063,083,535	-	21,307,362,118

지급준비금	902,248,301	851,043,211	64,073,848	636,569,200	2,453,934,560

미경과보험료적립금	605,496,252	33,235,342	63,450	1,429,747,161	2,068,542,205

계약자배당준비금	-	50,509	57,449,110	-	57,499,619

계약자이익배당준비금	-	8,493	2,194,787	-	2,203,280

합 계	1,507,744,553	18,128,616,138	4,186,864,730	2,066,316,361	25,889,541,782

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

(1) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

미수보험료	38,448,245	73,679,373

대리점미수금	1,271,737	927,369

공동보험미수금	12,838,488	13,814,937

대리업무미수금	36,808,647	38,764,800

재보험미수금	232,235,156	248,625,524

외국재보험미수금	41,682,099	48,476,504

특약수재예탁금	3,069,705	3,065,743

합 계	366,354,077	427,354,250

(2) 2016년 3월 31일 과 20 15년 12월 31일 현 재 보험 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

미지급보험금	8,472,855	13,956,908

대리점미지급금	87,694,917	83,290,876

미환급보험료	4,302,694	4,593,964

대리업무미지급금	34,640,854	37,744,336

재보험미지급금	227,890,030	270,749,301

외국재보험미지급금	60,914,440	62,679,938

특약출재예수금	23,789,985	27,444,542

합 계	447,705,775	500,459,865

13. 차입부채

(1) 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	183,800,000	183,800,000	117,200,000	117,200,000

사채	398,915,515	412,062,708	398,887,105	399,723,660

합 계	582,715,515	595,862,708	516,087,105	516,923,660

(2) 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	차입처	2016년 3월 31일 현재이자율(%)	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	MG새마을금고	4.5	51,000,000	44,000,000	만기일시상환

신한은행	4.5	51,000,000	44,000,000

NH생명	3.2 ~ 4.5	35,800,000	13,200,000

KEB하나은행	3.9	16,000,000	16,000,000

KB손해보험	3.2	30,000,000	-

합 계	183,800,000	117,200,000

(3) 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2016년 3월 31일	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.3	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.6	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.3	95,000,000	95,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,084,485)	(1,112,895)

합 계	398,915,515	398,887,105

(4) 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016년 3월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,564,648

토지	211,793,166	299,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	117,300,000	신한은행 외 2개 금융기관

건설중인자산	60,319,809

토지	78,977,888	60,600,000	현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	50,500,000	KB손해보험 외 1개 금융기관

건물	79,070,327

2) 2015 년 12월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,698,184

건설중인자산	252,216,261	299,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	101,200,000	신한은행 외 2개 금융기관

14. 금융부채 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현 재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	11,703,908	11,703,908	12,957,351	12,957,351

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	447,705,775	447,705,775	500,459,865	500,459,865

미지급금	48,938,151	48,938,151	35,554,090	35,554,090

지급어음	1,241,731	1,241,731	240,213	240,213

매입채무	9,477,179	9,477,179	10,293,095	10,293,095

임대보증금	38,128,649	37,715,563	34,406,065	33,514,679

소 계	545,491,485	545,078,399	580,953,328	580,061,942

(3) 위험회피목적파생상품부채	74,180,346	74,180,346	133,751,867	133,751,867

합 계	631,375,739	630,962,653	727,662,546	726,771,160

15 . 순 확 정 급 여부채

(1) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 순 확 정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	364,763,014	344,688,839

사외적립자산의 공정가치(*)	(312,488,604)	(317,470,657)

재무상태표상 부채	52,274,410	27,218,182

( *) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 843백만원 (전기말: 845백만원 ) 이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	344,688,839	313,325,302

당기근무원가	10,857,548	11,669,674

이자원가	3,045,108	3,036,910

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	11,587,998	15,510,021

제도에서의 지급액	(5,442,641)	(1,550,159)

해외사업환산손익	26,162	21,255

분기말금액	364,763,014	342,013,003

( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	317,470,657	307,921,725

이자수익	2,481,643	2,740,342

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

기여금납부액	-	-

제도에서의 지급액	(7,463,696)	(2,873,044)

분기말금액	312,488,604	307,789,023

16. 기타포괄손익누계액

2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	364,995,193	192,670,000

매도가능금융자산평가손실	(55,171,976)	(48,496,540)

만기보유금융자산평가이익	5,926,035	6,369,129

만기보유금융자산평가손실	(26,835,444)	(28,077,825)

관계기업투자주식평가손익	-	(16,160)

해외사업환산손익	6,279,654	6,798,391

현금흐름위험회피파생상품평가이익	2,607,274	2,827,004

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(3,951,944)	(2,659,091)

특별계정기타포괄손익누계액	36,546,812	14,152,953

재평가잉여금	142,053,767	142,053,767

순확정급여부채의 재측정요소	(37,074,175)	(28,222,055)

합 계	435,375,196	257,399,573

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.6% (2015년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 23.6%)입니다.

18. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2016 년 3월 31일 과 2015 년 12월 31일 현재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기의 손익계 산서는 다음과 같습니다.

(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2016 년 3월 31일	2015년 12월 31일

상계전 특별계정자산	2,615,722,859	2,573,541,182

상계전 특별계정미지급금	(29,965,233)	(256,846,042)

상계후 특별계정자산	2,585,757,626	2,316,695,140

상계전 특별계정부채 및 적립금	2,567,508,067	2,554,869,740

상계전 특별계정미수금	(1,729,208)	(32,435,750)

상계후 특별계정부채 및 적립금	2,565,778,859	2,522,433,990

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2016 년 3월 31일	2015년 12월 31일

자산

현금과예치금	77,703,101	242,687,327

유가증권	2,449,343,120	2,048,312,978

기타수취채권	29,880,811	-

기타자산	28,830,594	25,694,835

일반계정미수금	29,965,233	256,846,042

자산 총계	2,615,722,859	2,573,541,182

부채

기타부채	31,964,375	20,553,210

일반계정미지급금	1,729,208	32,435,750

부채 총계	33,693,583	52,988,960

계약자적립금	8,930,270	10,304,138

투자계약금융부채	2,524,884,214	2,491,576,642

적립금 총계	2,533,814,484	2,501,880,780

부채 및 적립금 총계	2,567,508,067	2,554,869,740

기타포괄손익누계액	48,214,792	18,671,442

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	2,615,722,859	2,573,541,182

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	14,200,880	16,723,912

유가증권처분이익	4,800,332	131,132

유가증권평가이익	146,785	289,228

외환거래이익	680,793	1,625,627

배당금수익	66,653	66,228

파생상품평가이익	13,567,803	811,568

파생상품거래이익	107,464	1,368,125

기타수익	139	-

합 계	33,570,849	21,015,820

비용

투자계약금융부채이자비용	14,475,590	16,354,057

특별계정운용수수료	3,482,320	1,595,373

지급수수료	-	520,619

이자비용	2,221	113,991

유가증권처분손실	109,134	43,809

유가증권평가손실	1,816	44,532

파생상품평가손실	286,998	1,997,891

파생상품거래손실	4,109,588	-

외환거래손실	10,325,820	345,527

재산관리비	433,649	-

기타비용	343,713	21

합 계	33,570,849	21,015,820

2) 퇴직보험

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	37,214	91,999

유가증권평가이익	-	59,409

기타이익	2,464	2,865

합 계	39,678	154,273

비용

계약자적립금전입액	(1,373,868)	(1,071,126)

지급보험금	1,398,620	1,181,511

특별계정운용수수료	14,786	43,795

이자비용	1	93

기타비용	139	-

합 계	39,678	154,273

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	9,688	15,132

배당금수익	1,637	(779)

유가증권처분이익	15,309	99,795

유가증권평가이익	75,381	134,115

기타수익	475	49

합 계	102,490	248,312

비용

투자계약금융부채이자비용	22,866	86,374

특별계정운용수수료	3,439	10,036

지급수수료	-	3,674

재산관리비	3,651	448

유가증권처분손실	25,475	57,588

유가증권평가손실	46,660	31,105

기타비용	399	59,087

합 계	102,490	248,312

19. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	257,485,470	36,793,759	(1,753,336)	292,525,893

장기	1,928,464,405	-	-	1,928,464,405

개인연금	163,939,373	-	-	163,939,373

자동차	713,696,372	-	(30,160,072)	683,536,300

합 계	3,063,585,620	36,793,759	(31,913,408)	3,068,465,971

2 ) 전분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	252,087,045	34,066,298	(938,061)	285,215,282

장기	1,926,282,060	-	-	1,926,282,060

개인연금	164,916,009	-	-	164,916,009

자동차	734,862,716	-	(30,944,903)	703,917,813

합 계	3,078,147,830	34,066,298	(31,882,964)	3,080,331,164

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 당분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	127,100,876	12,097,326	(3,950,578)	(705,699)	134,541,925

장기	477,150,105	-	(554,286)	-	476,595,819

개인연금	714,602	-	-	-	714,602

자동차	558,749,593	-	(19,521,704)	-	539,227,889

합 계	1,163,715,176	12,097,326	(24,026,568)	(705,699)	1,151,080,235

2) 전분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	491,778,447	9,946,152	(1,653,049)	(94,194)	499,977,356

장기	410,169,024	-	(381,937)	-	409,787,087

개인연금	1,101,763	-	(280)	-	1,101,483

자동차	542,638,517	-	(15,481,553)	-	527,156,964

합 계	1,445,687,751	9,946,152	(17,516,819)	(94,194)	1,438,022,890

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	184,586,276	74,755,874	413,791	26,862,960	286,618,901

해약환급금환입	(984,012)	-	-	(1,355,650)	(2,339,662)

출재보험금	72,951,973	78,559,905	184,732	33,389,809	185,086,419

출재보험금환급	(2,703,968)	(115,550)	-	(1,072,758)	(3,892,276)

출재보험수수료	39,350,586	(5,862,287)	(40,830)	7,442,088	40,889,557

출재이익수수료	(87,280)	-	-	-	(87,280)

2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	176,201,834	68,886,917	425,732	46,591,418	292,105,901

해약환급금환입	(641,254)	-	-	(1,928,912)	(2,570,166)

출재보험금	449,576,174	69,125,564	291,275	34,199,571	553,192,584

출재보험금환급	(1,156,752)	(115,348)	(84)	(1,026,266)	(2,298,450)

출재보험수수료	32,734,308	(7,744,504)	(57,412)	10,349,354	35,281,746

출재이익수수료	3,436	-	-	-	3,436

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수재보험료	36,793,759	34,066,298

수재보험금	12,097,326	9,946,152

수재보험금환입	(705,699)	(94,194)

수재보험수수료	12,441,662	10,657,290

수재이익수수료	(62,457)	3,532

21. 금융상품관련 손익

당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,439,155	-	-	-	-	-	(797,318)	(361,766)	-	-	6,280,071

당기손익인식금융자산	2,290,779	147,840	-	(1,124,759)	1,085,645	-	613,332	-	-	-	3,012,837

매도가능금융자산	66,055,597	33,450,123	-	-	24,341,221	(13,601,227)	3,805,230	(66,164,831)	16	-	47,886,129

만기보유금융자산	41,977,084	-	-	-	-	-	-	-	-	-	41,977,084

대출채권	71,447,138	-	11,882	-	-	(1,091,664)	-	-	1,378,105	-	71,745,461

기타수취채권	439,647	-	-	-	-	(737,302)	(308,857)	(7,902,164)	633	-	(8,508,043)

소 계	189,649,400	33,597,963	11,882	(1,124,759)	25,426,866	(15,430,193)	3,312,387	(74,428,761)	1,378,754	-	162,393,539

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,634,767)	(3,634,767)

기타금융부채	-	-	63,378	-	-	-	-	1,365,869	(8,354)	(818,049)	602,844

소 계	-	-	63,378	-	-	-	-	1,365,869	(8,354)	(4,452,816)	(3,031,923)

파생상품(*1)	-	-	-	78,170,582	(9,293,531)	-	-	-	-	-	68,877,051

합 계	189,649,400	33,597,963	75,260	77,045,823	16,133,335	(15,430,193)	3,312,387	(73,062,892)	1,370,400	(4,452,816)	228,238,667

(2) 전분기

구 분	이자수익(*2)	배당금수익	수수료수익(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,014,731	-	-	-	-	-	261,056	1,497,450	-	-	4,773,237

당기손익인식금융자산	1,283,500	18,500	-	(1,191,293)	(369,058)	-	-	-	-	-	(258,351)

매도가능금융자산	58,785,186	18,219,362	-	-	38,565,005	(2,327,331)	(733,992)	3,799,657	1,481	-	116,309,368

만기보유금융자산	45,199,854	-	-	-	-	-	-	-	-	-	45,199,854

대출채권	62,454,166	-	20,353	-	-	(1,571,373)	-	-	765,089	-	61,668,235

기타수취채권	3,962,914	-	-	-	-	206,792	(250,235)	(604,958)	927	-	3,315,440

소 계	174,700,351	18,237,862	20,353	(1,191,293)	38,195,947	(3,691,912)	(723,171)	4,692,149	767,497	-	231,007,783

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(157,095)	(157,095)

기타금융부채	-	-	13,452	-	-	-	-	443,836	(14,833)	(1,054,738)	(612,283)

소 계	-	-	13,452	-	-	-	-	443,836	(14,833)	(1,211,833)	(769,378)

파생상품(*1)	-	-	-	(6,599,302)	5,896,535	-	-	-	-	-	(702,767)

합 계	174,700,351	18,237,862	33,805	(7,790,595)	44,092,482	(3,691,912)	(723,171)	5,135,985	752,664	(1,211,833)	229,535,638

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비

당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지급손해조사비

급여	15,935,976	15,853,176

퇴직급여	1,820,649	1,938,174

복리후생비	3,811,202	3,919,849

일반관리비	15,567,708	16,758,582

소 계	37,135,535	38,469,781

수입손해조사비	(4,315,597)	(5,190,713)

합 계	32,819,938	33,279,068

23. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	66,597,070	55,655,914

퇴직급여	6,282,724	7,223,366

복리후생비	12,510,717	11,565,115

일반관리비	102,625,089	99,474,947

신계약비	13,318,648	11,923,440

대리점수수료	85,361,179	93,022,884

공동보험수수료	117,742	152,368

지급대리업무수수료	642,308	318,074

수재보험수수료	12,441,662	10,657,290

수재이익수수료	(62,457)	3,531

합 계	299,834,682	289,996,929

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,952,867	1,236,346

퇴직급여	130,183	120,401

복리후생비	348,760	205,732

일반관리비	5,599,753	5,576,358

합 계	8,031,563	7,138,837

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

부동산관리비	595,579	636,876

투자부동산감가상각비	2,025,526	1,835,642

합 계	2,621,105	2,472,518

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	133,973,361	115,890,562

기타장기급여	1,453,907	1,427,545

사회보장비용	8,194,843	8,144,547

퇴직급여-확정급여제도	11,429,059	11,966,242

퇴직급여-확정기여제도	1,795,600	1,877,211

합 계	156,846,770	139,306,107

26. 외화 환 산

(1) 당분기와 전분기 중 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	114,766	476,532	519,114	1,316,432

당기손익인식금융자산	-	-	613,332	-

매도가능금융자산	2,716,975	68,881,806	3,917,875	112,645

예치금	-	6,938,545	3,675	13,173

보험미수금등	214,170	1,177,789	1,852,472	2,151,831

소 계	3,045,911	77,474,672	6,906,468	3,594,081

부채

보험미지급금등	2,049,505	683,636	-	-

합 계	5,095,416	78,158,308	6,906,468	3,594,081

2) 전분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	1,065	152,995	651,934	390,878

매도가능금융자산	12,492,020	8,692,362	1,726,602	2,460,594

예치금	236,889	721,721	1,459,236	1,720,287

보험미수금등	1,649,380	120,126	10,815	-

소 계	14,379,354	9,687,204	3,848,587	4,571,759

부채

보험미지급금등	1,041,379	597,543	-	-

합 계	15,420,733	10,284,747	3,848,587	4,571,759

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,798,391	(806,052)

증감	(518,737)	872,490

분기말금액	6,279,654	66,438

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	122,610,194	87,577,705

조정:

보험계약부채전입액	660,986,847	422,264,156

감가상각비	8,535,060	8,519,513

대손상각비	1,830,513	1,364,696

무형자산상각비	2,466,296	4,374,775

퇴직급여	11,421,014	11,966,242

신계약비상각비	227,947,221	208,666,289

외화환산손실	78,158,308	10,284,747

구상손실	-	827,322

이자비용	4,414,553	1,217,078

당기손익인식금융자산평가손실	4,508,491	2,562,771

매도가능금융자산손상차손	13,601,227	2,327,331

매도가능금융자산처분손실	12,078,170	8,764,876

파생상품평가손실	4,364,305	17,711,207

파생상품거래손실	10,347,844	1,676,359

유형자산처분손실	36,416	49,371

무형자산손상차손	117,297	72,080

재보험자산환입액	5,987,314	336,042,532

외화환산이익	(5,095,416)	(15,420,733)

이자수익	(189,671,247)	(174,704,458)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,383,733)	(1,371,478)

매도가능금융자산처분이익	(36,419,390)	(47,329,882)

파생상품평가이익	(82,534,887)	(11,111,905)

파생상품거래이익	(695,102)	(7,572,893)

배당금수익	(33,578,653)	(18,237,862)

대손충당금환입액	(1,546)	(116)

지분법이익	(818,736)	(516,353)

유형자산처분이익	(56,940)	(63,161)

기타	(1,626,969)	(1,293,990)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	425,616,723	(3,579,965)

대출채권의 증가	(219,448,277)	(318,332,773)

기타수취채권의 감소(증가)	55,329,405	(173,252,895)

기타자산의 증가	(204,463,104)	(220,969,029)

당기손익인식금융부채의 감소	(2,965,653)	-

특별계정자산의 증가	(269,062,486)	(152,937,194)

상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소)	(62,559,831)	66,194,399

순확정급여부채의 증가	1,612,715	1,344,078

기타금융부채의 증가(감소)	(467,206)	5,991,978

기타부채의 감소	(48,397,135)	(93,007,070)

특별계정부채의 증가	72,888,219	27,763,522

영업으로부터 창출된 현금	563,611,821	(12,138,730)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가	3,107,979	4,699,198

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	21,918,161	13,238,593

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(84,879)	1,325,717

건설중인자산의 본계정대체	3,281,231	-

유형자산의 투자부동산 순대체	5,847,918	6,128,066

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가	132,746	428,164

미지급배당금의 증가	-	60,310,875

매도가능금융자산평가이익의 증가	172,325,193	117,156,209

매도가능금융자산평가손실의 증가	6,675,436	457,207

만기보유금융자산평가이익의 감소	(443,094)	(620,747)

만기보유금융자산평가손실의 감소	(1,242,381)	(1,232,606)

현금흐름위험회피파생상품평가이익의 감소	(219,730)	(1,054,038)

현금흐름위험회피파생상품평가손실의 증가(감소)	1,292,853	(403,491)

특별계정기타포괄손익누계액의 증가	22,393,859	18,108,629

순확정급여제도의 재측정 요소 감소	(8,852,121)	(11,820,276)

28. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 운용리스 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

1년이내	205,471	212,062

1년초과 5년이내	251,932	299,931

합 계	457,403	511,993

(2) 소송사건

2016년 3월 31일 현재 연 결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다 음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피 소	자동차보험	129,830,463	손해배상 등

일반보험 등	115,678,828

합 계	245,509,291

제 소	자동차보험	28,843,510	구상금청구 등

일반보험 등	139,972,807

합 계	168,816,317

연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(3) 담보제공자산 1 ) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 연결회사의 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

예치금	6,043,814	6,788,093

매도가능금융자산	65,457,672	122,926,447

만기보유금융자산	232,065,547	159,890,174

투자부동산	378,800,000	318,200,000

특별계정자산	19,338,821	19,162,377

합 계	701,705,854	626,967,091

2 ) 2016년 3월 31일 과 201 5년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2016년 3월 31일	2015년 12월 31일

전세권	현대캐피탈㈜ 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,173,960	6,220,927

근저당권	국민건강보험공단 등	인천사옥 등 (토지,건물)	32,696,861	32,493,819

합 계	38,870,821	38,714,746

(4) 2016년 3월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 49,485 백만 원 (전 기말: 51,238 백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 2016년 3월 31일 현재 회사는 미국에서 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 4,389,185 를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Liberty Mutual Insurance Company	2015.12.31~2016.12.31	US$ 4,389,185	수재관련 신용장	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 4,389,185 를 담보로 제공하였습니다 .

(6) 금융기관 약정

2016년 3월 31일 현재 연 결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

스탠다드차타드은행	5,000,000	-

합 계	80,000,000	-

일반한도대출약정	KEB하나은행	3,000,000	-

영업자금대출약정	MG새마을금고	100,000,000	51,000,000

신한은행	100,000,000	51,000,000

NH생명	50,500,000	35,800,000

KEB하나은행	16,000,000	16,000,000

KB손해보험	30,000,000	30,000,000

합 계	296,500,000	183,800,000

신한은행 외 2개 금융기관에 대한 차입부채 117,300백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호의 수입금 계좌 등에 대하여 질권이 설정되어있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 2016년 3월 31일 현재 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사㈜앨커미스트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	이자수익

당분기	전분기

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	400,749	396,345

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	274,883	271,863

합 계	675,632	668,208

(3 ) 2016년 3월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

1) 2016년 3월 31 일 현재

구 분	특수관계자	자 산

대출채권	미수수익

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	317,076

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	190,304

합 계	45,427,400	507,380

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	특수관계자	자 산

대출채권	미수수익

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	321,480

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	193,324

합 계	45,427,400	514,804

(4) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,642,032	2,911,415

퇴직급여	809,035	855,009

합 계	4,451,067	3,766,424

30. 부문별정보

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황(단위: 천원)

1) 2016년 3월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	771,067,040	22,667,572	-	793,734,612

금융자산	25,596,449,123	166,190,853	(184,162,069)	25,578,477,907

관계기업투자주식	479,823,990	18,542,730	(480,667,108)	17,699,612

유형자산	565,391,350	4,598,337	48,392,176	618,381,863

투자부동산	448,244,030	483,667,307	(48,586,008)	883,325,329

무형자산	43,548,667	7,159,191	(1,842,109)	48,865,749

기타자산	3,218,289,393	13,148,325	(427,030)	3,231,010,688

특별계정자산	2,585,757,626	-	-	2,585,757,626

자산 총계	33,708,571,219	715,974,315	(667,292,148)	33,757,253,386

부채

보험계약부채	26,551,998,110	-	(425,058)	26,551,573,052

금융부채	1,095,063,558	342,227,586	(138,313,348)	1,298,977,796

기타부채	616,419,873	32,937,544	(22,143,373)	627,214,044

특별계정부채	2,565,778,859	-	-	2,565,778,859

부채 총계	30,829,260,400	375,165,130	(160,881,779)	31,043,543,751

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	1,047,130,390	12,217,609	-	1,059,347,999

금융자산	24,758,320,826	176,375,949	(141,245,455)	24,793,451,320

관계기업투자주식	430,490,038	18,536,264	(431,066,211)	17,960,091

유형자산	561,264,941	4,705,802	44,290,836	610,261,579

투자부동산	454,263,760	301,766,324	(50,267,415)	705,762,669

무형자산	37,956,119	7,366,159	(2,402,564)	42,919,714

기타자산	3,230,014,261	5,307,169	(355,755)	3,234,965,675

특별계정자산	2,316,695,140	-	-	2,316,695,140

자산 총계	32,836,135,475	526,275,276	(581,046,564)	32,781,364,187

부채

보험계약부채	25,889,891,398	-	(349,617)	25,889,541,781

금융부채	1,189,482,260	234,014,006	(116,861,404)	1,306,634,862

기타부채	560,184,269	29,911,345	(30,036,143)	560,059,471

특별계정부채	2,522,433,990	-	-	2,522,433,990

부채 총계	30,161,991,917	263,925,351	(147,247,164)	30,278,670,104

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황(단위: 천원)

1 ) 당분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	3,705,031,076	101,771,429	(79,736,863)	3,727,065,642

영업비용	3,575,686,908	97,680,192	(74,819,967)	3,598,547,133

영업이익	129,344,168	4,091,237	(4,916,896)	128,518,509

영업외수익	1,218,614	79,300	805,536	2,103,450

영업외비용	7,983,786	27,979	-	8,011,765

법인세비용차감전순이익	122,578,996	4,142,558	(4,111,360)	122,610,194

법인세비용	29,122,705	872,330	105,226	30,100,261

분기순이익	93,456,291	3,270,228	(4,216,586)	92,509,933

2) 전분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	3,989,289,838	91,282,047	(80,107,819)	4,000,464,066

영업비용	3,894,056,539	86,305,800	(75,613,915)	3,904,748,424

영업이익	95,233,299	4,976,247	(4,493,904)	95,715,642

영업외수익	1,117,746	11,239	509,453	1,638,438

영업외비용	9,729,151	47,225	-	9,776,376

법인세비용차감전순이익	86,621,894	4,940,261	(3,984,451)	87,577,704

법인세비용	19,687,221	898,334	43,148	20,628,703

분기순이익	66,934,673	4,041,927	(4,027,599)	66,949,001

(3) 보험료수익의 본사소재지국가 및 외국에의 귀속 구분(단위: 천원)

1) 당분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

원수보험료(*)

일반	223,874,699	31,857,435	255,732,134

장기	1,928,464,405	-	1,928,464,405

개인연금	163,939,373	-	163,939,373

자동차	682,300,547	1,235,753	683,536,300

소 계	2,998,579,024	33,093,188	3,031,672,212

수재보험료

일반	12,765,006	24,028,753	36,793,759

합 계	3,011,344,030	57,121,941	3,068,465,971

2 ) 전분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

원수보험료(*)

일반	225,555,876	25,593,108	251,148,984

장기	1,926,282,060	-	1,926,282,060

개인연금	164,916,009	-	164,916,009

자동차	702,483,320	1,434,493	703,917,813

소 계	3,019,237,265	27,027,601	3,046,264,866

수재보험료

일반	14,191,720	19,874,578	34,066,298

합 계	3,033,428,985	46,902,179	3,080,331,164

(*) 상기 원수보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다. 31. 사업결합

(1) 연결회사는 당분기 중 글로벌 보험시장 경쟁력 강화를 위해 2016년 1월 1일부로 관계기업인 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하였습니다. 이로 인해, 연결회사의 지분율이 49%에서 100%로 증가하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 사업결합의 결과로 연결회사가 당분기 중 인식한 영업권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

1. 이전대가

기존 보유지분의 장부가(*)	669,655

현금	1,409,675

합 계	2,079,330

2. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,002,615

기타수취채권	3,176,127

유형자산	22,452

기타자산	13,060

상각후취득원가측정금융부채	(2,813,288)

식별가능한 순자산의 공정가치	1,400,966

3. 영업권	678,364

(*) 연결실체가 사업결합 이전에 보유하고 있던 49%의 공정가치는 전기말 연결재무제표상 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.