현대해상 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

반 기 재 무 상 태 표

제 65 기 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제 64 기 : 2017년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 반기	제 64 (전) 기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산(주석26)	644,557,315,564	612,485,559,660

Ⅱ. 금융자산	32,360,517,352,576	31,327,912,690,353

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7)	651,172,068,635	605,019,161,614

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	20,492,190,480,965	19,829,831,925,161

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	117,066,278,103	299,846,640,054

4. 대출채권(주석5와29)	9,922,615,147,439	9,504,716,327,822

5. 기타수취채권(주석5,12,26,28과29)	1,177,473,377,434	1,088,498,635,702

Ⅲ. 관계종속기업투자주식(주석7과8)	520,401,951,332	648,549,098,386

Ⅳ. 유형자산	588,535,654,875	587,021,466,194

Ⅴ. 투자부동산(주석28)	454,630,873,761	456,503,898,766

Ⅵ. 무형자산	66,793,284,578	56,568,263,555

Ⅶ. 기타자산	2,617,034,245,959	2,697,415,696,951

1. 재보험자산(주석9)	895,538,739,509	931,908,624,781

2. 구상채권	50,421,516,347	45,744,333,985

3. 미상각신계약비(주석10)	1,633,980,394,182	1,693,650,984,532

4. 기타자산	37,093,595,921	26,111,753,653

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	3,580,442,025,758	3,735,672,629,850

자 산 총 계	40,832,912,704,403	40,122,129,303,715

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11과29)	31,946,827,167,583	30,993,954,075,335

Ⅱ. 금융부채	1,553,967,991,872	1,483,667,758,086

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	6,301,597,527	7,822,808,857

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14,26과29)	529,533,488,814	516,543,051,619

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	63,067,802,531	4,226,635,559

4. 차입부채(주석13)	897,957,350,844	897,780,929,107

5. 기타금융부채	57,107,752,156	57,294,332,944

Ⅲ. 기타부채	659,847,202,215	750,760,296,475

1. 충당부채	22,748,008,868	25,439,620,340

2. 당기법인세부채	66,750,248,563	72,731,048,693

3. 이연법인세부채	230,247,540,560	297,137,682,916

4. 순확정급여부채(주석15)	35,701,630,097	11,319,759,850

5. 기타부채	304,399,774,127	344,132,184,676

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	3,635,459,349,653	3,791,061,698,912

부 채 총 계	37,796,101,711,323	37,019,443,828,808

자 본

Ⅰ. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

Ⅲ. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	15,049,071,071	217,804,881,838

V. 이익잉여금 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 35,582,135,716원(806,355,543,220원 ) 전 기 : 75,514,257,890원(730,841,285,330원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 2,479,685,073원(71,780,774,593원 ) 전 기 : 3,639,609,167원(68,141,165,426원)	2,900,338,323,966	2,763,456,995,026

자 본 총 계	3,036,810,993,080	3,102,685,474,907

부 채 및 자 본 총 계	40,832,912,704,403	40,122,129,303,715

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 반기	제 64 기 (전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 영업수익	4,106,328,554,889	7,893,222,575,798	3,942,662,508,282	7,796,017,975,237

1. 보험영업수익	3,491,841,558,379	6,902,165,595,970	3,472,709,075,607	6,846,582,662,396

1) 보험료수익(주석19,20과29)	3,254,003,697,224	6,452,721,556,127	3,228,884,763,107	6,348,142,208,646

2) 재보험금수익(주석20)	198,722,101,426	373,628,967,054	197,377,926,272	403,176,783,459

3) 수입경비	29,865,050,103	62,594,883,472	45,173,547,095	85,648,908,413

4) 외환거래이익(주석21과26)	3,127,969,664	5,179,927,687	357,361,177	8,840,974,941

5) 구상이익	2,978,777,182	4,677,182,362	848,609,291	629,255,751

6) 기타보험영업이익	3,143,962,780	3,363,079,268	66,868,665	144,531,186

2. 투자영업수익	564,995,961,573	914,910,183,578	453,143,231,937	862,602,769,640

1) 이자수익(주석21과29)	220,019,042,140	436,762,013,356	201,314,991,110	397,562,621,585

2) 금융상품평가이익(주석21)	660,088,464	1,521,173,789	2,569,012,147	4,820,719,976

3) 금융상품거래이익(주석21)	57,206,633,941	97,103,522,651	42,236,783,398	69,206,764,788

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	-	22,376,217,663	-	198,330,057,097

5) 파생상품거래이익(주석21)	5,920,886,297	11,231,339,343	47,448,566,319	80,251,345,811

6) 외환거래이익(주석21과26)	225,109,197,158	224,005,778,619	116,635,955,775	11,903,351,996

7) 배당금수익(주석21)	46,365,372,944	102,074,724,146	32,421,174,141	77,910,512,521

8) 수수료수익(주석21)	1,242,836,125	2,934,898,642	1,994,915,505	5,496,871,575

9) 임대료수익(주석29)	7,698,990,609	15,400,352,244	7,734,442,762	15,463,372,017

10) 기타투자영업이익	772,913,895	1,500,163,125	787,390,780	1,657,152,274

3. 특별계정수익(주석18)	44,464,831,279	69,118,566,422	13,767,702,057	81,880,384,545

4. 특별계정수입수수료(주석18)	5,026,203,658	7,028,229,828	3,042,498,681	4,952,158,656

Ⅱ. 영업비용	3,892,164,992,393	7,534,488,292,640	3,722,315,425,586	7,417,088,880,416

1. 보험영업비용	3,556,041,378,991	7,102,412,199,727	3,508,116,367,294	6,964,969,953,958

1) 보험계약부채전입액	545,687,796,092	942,619,272,418	661,130,827,098	1,124,858,473,182

2) 보험금비용(주석19와20)	1,350,249,081,665	2,702,914,910,897	1,183,993,811,633	2,419,904,400,582

3) 재보험자산환입액	11,760,696,539	43,702,206,471	19,464,215,098	87,481,458,490

4) 손해조사비(주석22와29)	84,446,357,303	169,074,620,789	80,456,318,518	160,980,201,851

5) 계약자배당금	522,592,981	1,248,477,242	488,674,508	1,203,043,374

6) 환급금비용	634,994,133,733	1,393,628,876,041	640,605,767,842	1,374,938,719,782

7) 재보험료비용(주석20)	300,252,455,798	569,893,901,227	313,640,024,162	584,476,095,898

8) 사업비(주석23과29)	381,091,345,474	764,288,994,501	372,087,998,772	733,328,807,455

9) 신계약비상각비(주석10)	242,752,218,230	508,631,370,583	235,299,095,486	468,780,589,782

10) 외환거래손실(주석21과26)	3,996,750,695	5,587,327,810	334,394,617	7,795,269,721

11) 기타보험영업비용	287,950,481	822,241,748	615,239,560	1,222,893,841

2. 투자영업비용	291,658,782,123	362,811,515,529	200,431,356,235	363,951,799,613

1) 이자비용(주석21)	8,716,820,699	17,421,086,678	5,860,659,814	9,964,534,640

2) 금융상품평가손실(주석21)	7,632,174,999	12,782,613,254	-	5,725,876,160

3) 금융상품거래손실(주석21)	19,834,660,833	29,404,966,645	6,026,187,632	16,979,671,422

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	220,451,422,553	215,234,882,055	162,658,959,216	19,389,734,486

5) 파생상품거래손실(주석21)	10,780,297,515	21,909,358,961	2,404,106,341	3,955,539,707

6) 외환거래손실(주석21과26)	-	23,355,954,244	-	263,972,584,247

7) 재산관리비(주석24와29)	17,474,916,084	30,584,975,347	16,887,524,973	32,292,412,399

8) 부동산관리비(주석24와29)	4,451,067,897	7,452,441,317	4,294,971,484	7,054,395,107

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	2,316,602,964	4,663,058,734	2,296,592,714	4,612,140,572

10) 기타투자영업비용	818,579	2,178,294	2,354,061	4,910,873

3. 특별계정비용(주석18)	44,464,831,279	69,118,566,422	13,767,702,057	81,880,384,545

4. 특별계정지급수수료	-	146,010,962	-	6,286,742,300

Ⅲ. 영업이익	214,163,562,496	358,734,283,158	220,347,082,696	378,929,094,821

Ⅳ. 영업외수익	933,441,216	6,366,214,205	767,443,049	1,503,157,403

1. 관계종속기업투자주식처분이익	58,500,000	4,459,975,132

2. 유형자산처분이익	11,185,741	83,982,652	38,215,834	75,620,444

3. 영업외잡이익(주석29)	863,755,475	1,822,256,421	729,227,215	1,427,536,959

Ⅴ. 영업외비용	8,074,105,926	11,675,323,697	525,723,492	9,289,089,580

1. 관계종속기업투자주식손상차손	-	-	-	101,796,180

2. 유형자산처분손실	27,171,239	27,171,239	3,696,802	21,235,386

3. 무형자산손상차손	1,700,000	1,700,000	11,066,320	31,066,320

4. 기부금	1,323,694,488	4,574,004,470	343,312,747	2,083,809,375

5. 영업외잡손실	6,721,540,199	7,072,447,988	167,647,623	7,051,182,319

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	207,022,897,786	353,425,173,666	220,588,802,253	371,143,162,644

Ⅶ. 법인세비용	56,529,745,690	96,940,672,726	53,899,156,957	88,980,904,433

Ⅷ. 반기순이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 당반기 : 220,902,365,224원 /전 반기 : 245,898,412,869원 대손준비금 반영후 조정이익 당반기 : 254,004,815,867원/ 전 반기 : 281,608,955,199원	150,493,152,096	256,484,500,940	166,689,645,296	282,162,258,211

IX. 기타포괄손익	24,547,339,180	(202,755,810,767)	110,065,511,981	138,030,113,356

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(1,515,993,300)	1,324,084,415	299,913,868	2,604,916,831

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(1,515,993,300)	1,324,084,415	299,913,868	2,604,916,831

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	26,063,332,480	(204,079,895,182)	109,765,598,113	135,425,196,525

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	788,552,125	(247,902,414,819)	117,681,701,437	64,376,851,798

2) 관계종속기업투자주식평가손익(주석8)	1,240,279,304	(3,075,418,611)	1,209,291,509	82,947,935,709

3) 해외사업환산손익(주석26)	3,380,973,612	4,438,803,741	1,697,307,951	(4,102,805,434)

4) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	13,351,188,110	43,679,546,788	(7,335,469,101)	(4,071,679,031)

5) 특별계정기타포괄손익(주석18)	7,302,339,329	(1,220,412,281)	(3,487,233,683)	(3,725,106,517)

X. 반기총포괄손익	175,040,491,276	53,728,690,173	276,755,157,277	420,192,371,567

XI. 주당이익

1. 기본주당이익	1,887	3,217	2,091	3,539

2. 희석주당이익	1,887	3,217	2,091	3,539

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 자 본 변 동 표

제 65 기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2017 .1.1(전기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	238,379,658,501	2,398,312,335,135	2,758,115,591,679

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	282,162,258,211	282,162,258,211

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	2,604,916,831	-	2,604,916,831

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	64,376,851,798	-	64,376,851,798

관계종속기업투자주식평가손익	-	-	-	82,947,935,709	-	82,947,935,709

해외사업환산손익	-	-	-	(4,102,805,434)	-	(4,102,805,434)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(4,071,679,031)	-	(4,071,679,031)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(3,725,106,517)	-	(3,725,106,517)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)

2017 .6. 30(전반기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	376,409,771,857	2,572,831,738,546	3,070,665,108,446

2018 .1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	217,804,881,838	2,763,456,995,026	3,102,685,474,907

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	256,484,500,940	256,484,500,940

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	1,324,084,415	-	1,324,084,415

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(247,902,414,819)	-	(247,902,414,819)

관계종속기업투자주식평가손익	-	-	-	(3,075,418,611)	-	(3,075,418,611)

해외사업환산손익	-	-	-	4,438,803,741	-	4,438,803,741

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	43,679,546,788	-	43,679,546,788

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(1,220,412,281)	-	(1,220,412,281)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(119,603,172,000)	(119,603,172,000)

2018 .6. 30(당반기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	15,049,071,071	2,900,338,323,966	3,036,810,993,080

별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다.

반 기 현 금 흐 름 표

제 65 기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 반기	제 64 기 (전) 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	508,550,009,602	320,490,004,665

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석27)	376,883,350,561	139,709,309,065

2. 이자의 수취	148,586,843,712	139,201,012,644

3. 이자의 지급	(16,159,554,633)	(8,663,598,893)

4. 배당금의 수령	102,127,626,200	77,923,686,315

5. 법인세 납부액	(102,888,256,238)	(27,680,404,466)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(362,643,195,695)	(758,857,883,650)

1. 예치금의 순감소(증가)	(53,483,049,364)	17,944,228,526

2. 매도가능금융자산의 처분	1,467,987,133,496	1,285,240,355,880

3. 관계종속기업투자주식의 처분	128,659,975,132	-

4. 파생상품의 순감소	94,402,155,351	33,127,582,841

5. 유형자산의 처분	2,624,319,564	184,612,054

6. 임차보증금의 감소	6,713,264,470	3,080,929,334

7. 공탁금의 감소	928,132,741	1,178,200,000

8. 매도가능금융자산의 취득	(1,968,321,415,852)	(1,868,442,653,111)

9. 관계종속기업투자주식의 취득	-	(201,850,000,000)

10. 유형자산의 취득	(18,609,594,911)	(14,892,612,759)

11. 무형자산의 증가	(14,979,836,333)	(8,300,289,362)

12. 임차보증금의 증가	(4,095,480,980)	(3,682,987,602)

13. 공탁금의 증가	(4,468,799,009)	(2,445,249,451)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(118,993,211,143)	370,077,781,723

1. 임대보증금의 증가	36,250,783,573	1,926,916,617

2. 임대보증금의 감소	(35,640,822,716)	(22,761,720,094)

3. 배당금의 지급	(119,603,172,000)	(107,642,854,800)

4. 사채의 발행	-	498,555,440,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	5,158,153,140	(3,438,081,453)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	32,071,755,904	(71,728,178,715)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	612,485,559,660	893,946,796,507

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	644,557,315,564	822,218,617,792