현대해상 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 65 기 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제 64 기 : 2017년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4개 국내법인 과 현대재산보험(중국)유한공사 외 3개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 5개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447 억원입니다. 2018년 6월 30일 현재 회사 는 국 내에 54 개 의 지점과 15개 의 보상사무소 및 328개 의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소 를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 2018년 6월 30일 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

20 18년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	지분율(%)

2018년 6월 30일 현재	2017년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)(*)	한국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	12월 31일	100.00	100.00

현대재산보험(중국)유한공사	중국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	싱가폴	12월 31일	100.00	100.00

현대사모부동산투자신탁6호	한국	7월 16일	98.09	98.09

현대사모부동산투자신탁15호	한국	5월 20일	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	8월 16일	100.00	100.00

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	99.70	99.70

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	한국	12월 31일	95.90	99.07

퍼시픽전문투자형사모부동산투자신탁8호	한국	12월 31일	93.57	93.57

미래에셋트라이엄프USIG인컴사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	-	99.17

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당반기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

(2) 당반기중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

미래에셋트라이엄프USIG인컴사모증권투자신탁1호	한국	처분

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 201 8 년 6 월 30 일 로 종료하는 6 개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2 018 년 6 월 30 일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

연결회사 는 201 8년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므 로 2017년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산5.1 당기손익인식금융자산

2018 년 6월 30일 과 2017 년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

단기매매금융자산:

지분증권	752,945	752,945

채무증권	63,919,646	251,056,154

수익증권	502,187,218	418,477,056

외화유가증권	37,412,910	37,821,565

파생상품	-	1,836,789

소 계	604,272,719	709,944,509

당기손익인식지정금융자산:

기타유가증권	119,046,520	62,509,770

합 계	723,319,239	772,454,279

5.2 매도가능금융자산

(1 ) 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	649,642,134	647,084,695	684,411,462	703,182,978

채무증권	11,445,382,575	11,284,511,270	11,196,167,222	11,079,734,590

수익증권	3,029,842,014	3,054,632,703	2,758,807,679	2,836,587,700

외화유가증권	5,747,341,616	5,443,500,029	5,418,878,231	5,127,127,251

기타유가증권	104,433,809	100,553,847	127,574,963	122,899,908

합 계	20,976,642,148	20,530,282,544	20,185,839,557	19,869,532,427

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	61,177,943	(57,382,915)	(190,757,487)	94,754	(186,867,706)

2) 전반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	114,924,467	(98,024,362)	162,350,659	14,249	179,265,013

5.3 대출채권 (1) 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 대 출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

보험약관대출금	2,314,513,765	2,080,492,508

부동산담보대출금	5,069,548,795	4,987,862,443

신용대출금	188,872,034	191,304,629

지급보증대출금	6,432,071	12,145,857

기타대출금	2,332,712,780	2,254,068,672

소 계	9,912,079,445	9,525,874,109

대손충당금	(14,514,298)	(13,909,498)

합 계	9,897,565,147	9,511,964,611

공정가치	9,863,257,784	9,470,884,274

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	10,789,705	1,705,910	-	2,411	(978,813)	11,519,213

대손충당금(기업）	3,119,793	(124,708)	-	-	-	2,995,085

합 계	13,909,498	1,581,202	-	2,411	(978,813)	14,514,298

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	7,193,823	3,603,920	-	8,125	(756,063)	10,049,805

대손충당금(기업）	3,169,578	58,374	-	-	-	3,227,952

합 계	10,363,401	3,662,294	-	8,125	(756,063)	13,277,757

5.4 기타수취채권

(1 ) 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2018년 6월 30일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	458,004,658	442,542,256

보험미수금	360,146,086	360,146,086

미수금	154,715,653	154,715,653

미수수익	364,316,480	364,316,480

매출채권	10,506,104	10,506,104

받을어음	643,550	643,550

임차보증금	38,478,620	38,158,985

기타	11,795,042	11,795,042

소 계	1,398,606,193	1,382,824,156

대손충당금	(12,809,108)	(12,809,108)

합 계	1,385,797,085	1,370,015,048

2) 2017년 12월 31일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	391,578,917	384,302,433

보험미수금	379,918,994	379,918,994

미수금	147,389,235	147,389,235

미수수익	316,824,849	316,824,849

매출채권	11,096,607	11,096,607

받을어음	241,469	241,469

임차보증금	40,302,908	40,001,259

기타	8,307,525	8,307,525

소 계	1,295,660,504	1,288,082,371

대손충당금	(14,048,063)	(14,048,063)

합 계	1,281,612,441	1,274,034,308

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	반기말금액

보험미수금대손충당금	11,735,071	895,294	(2,181,911)	-	155,678	10,604,132

미수금대손충당금	1,667,572	(180,784)	(2,496)	-	20,065	1,504,357

미수수익대손충당금	146,851	15,291	-	-	-	162,142

매출채권대손충당금	458,310	40,551	-	-	-	498,861

받을어음대손충당금	1,207	2,011	-	-	-	3,218

기타대손충당금	39,052	(2,654)	-	-	-	36,398

합 계	14,048,063	769,709	(2,184,407)	-	175,743	12,809,108

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	반기말금액

보험미수금대손충당금	9,258,752	1,237,100	-	-	(64,337)	10,431,515

미수금대손충당금	966,747	496,577	-	-	(801)	1,462,523

미수수익대손충당금	64,662	9,219	-	-	-	73,881

매출채권대손충당금	494,659	3,860	-	-	-	498,519

받을어음대손충당금	8,077	(5,783)	-	-	-	2,294

기타대손충당금	12,105	24,125	-	-	-	36,230

합 계	10,805,002	1,765,098	-	-	(65,138)	12,504,962

6. 파생상품

연결회사는 당반기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 6개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당반기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발 생한 매도가능금융자산관련 외화환산이익 11,788 백만원 은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 당반기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.

(1) 2018 년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2018 년 6월 30일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	35,404	-	35,404	-	1,334	-	1,334

스왑	-	1,235,003	115,795,871	117,030,874	1,188,242	6,675,465	56,391,004	64,254,711

기타파생

내재파생	-	-	-	-	6,301,598	-	-	6,301,598

합 계	-	1,270,407	115,795,871	117,066,278	7,489,840	6,676,799	56,391,004	70,557,643

2) 2017 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	248,790	-	248,790	-	-	-	-

스왑	1,836,789	11,397,744	288,200,106	301,434,639	-	328,115	3,898,520	4,226,635

기타파생

내재파생	-	-	-	-	7,822,809	-	-	7,822,809

합 계	1,836,789	11,646,534	288,200,106	301,683,429	7,822,809	328,115	3,898,520	12,049,444

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2028년 4월 17일 까지 이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 4,598백만 원 (전기말: 1,188백만원) , 파생상품평가손실 2,579백 만원 (전기말: 3,686백만원) 입니다.

(2) 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2018 년 6월 30일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	4,756,905	-

스왑	33,430,310	310,854,860	5,150,582,167

기타파생

내재파생	7,922,200	-	-

합 계	41,352,510	315,611,765	5,150,582,167

2) 2017 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	5,887,069	-

스왑	48,908,945	350,291,610	4,585,042,236

기타파생

내재파생	10,664,526	-	-

합 계	59,573,471	356,178,679	4,585,042,236

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2018 년 6월 30일 과 2017 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다( 단위: 천원).

1) 2018 년 6월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	119,046,520	-	119,046,520

단기매매금융자산	-	567,736,690	36,536,029	604,272,719

소 계	-	686,783,210	36,536,029	723,319,239

매도가능금융자산	4,815,640,777	12,803,608,575	2,844,267,852	20,463,517,204

위험회피목적파생상품자산	-	117,066,278	-	117,066,278

단기매매목적파생상품부채	-	7,489,840	-	7,489,840

위험회피목적파생상품부채	-	63,067,803	-	63,067,803

2) 2017년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	62,509,770	-	62,509,770

단기매매금융자산	1,809,898	665,515,605	40,782,217	708,107,720

단기매매목적파생상품자산	-	1,836,789	-	1,836,789

소 계	1,809,898	729,862,164	40,782,217	772,454,279

매도가능금융자산	4,403,797,118	12,643,153,409	2,747,762,207	19,794,712,734

위험회피목적파생상품자산	-	299,846,640	-	299,846,640

단기매매목적파생상품부채	-	7,822,809	-	7,822,809

위험회피목적파생상품부채	-	4,226,636	-	4,226,636

(3) 2018 년 6월 30일 과 2017 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2018 년 6월 30일	2017 년 12월 31일

비상장주식(*1)	2,579,578	8,959,653

출자금(*2)	44,948,945	46,266,806

기타유가증권(*3)	19,236,817	19,593,234

합 계	66,765,340	74,819,693

(*1) 당반기말 현재 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원), 애플트리프로젝트금융투자 349백만원(전기말: 349백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다.동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당반기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000백만원(전기말: 3 0,000백만원), 한국투자유망서비스산업투자조합 4,478백만원(전기말: 4,846백만원), 프랙시스밸류크리에이션사모투자합자회사 6 ,176백만원(전기말: 2,085백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당반기말 현재 발해인프라투융자회사 6,834백만원(전기말: 6,786백만원)과 한국BTL1호투융자회사 12,403백만원(전기말: 12,807백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다 . (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	40,782,217	2,747,762,207	75,205,761	2,158,708,853

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	2,392,306	3,281,455	(397,497)	(5,834,761)

기타포괄손익인식액(*2)	-	37,786,762	-	19,507,498

매입금액	1,692,818	229,068,072	13,756,175	318,298,346

매도금액	(5,323,134)	(182,431,775)	(15,510,586)	(83,428,288)

수준 3으로의 이동(*3)	-	77,050,618	-	10,000,000

수준 3으로부터의 이동(*4)	(3,008,178)	(68,249,487)	-	(52,400)

반기말금액	36,536,029	2,844,267,852	73,053,853	2,417,199,248

(* 1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 2,392 백만 원(전반기: 금융상품평가손실 397백만원) , 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 4,446백만원 (전반기: 488 백만원), 외화환산이익 7,728 백만원(전반기: 환산손실 5,347백만원) 이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능금융자산평가이익 37,787백만원 (전반기: 19,513백만원) , 해외사업환산손 실 (전반기: 5백만원) 이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당반기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다. (*4) 일부 수익증권의 경우 편입자산의 공 정 가 치 가 수 준 2로 분류되어 변경되었습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	470,597,916	390,802,462	2	DCF모형	할인율	-

752,945	752,945	3	투자자산에 대한 자산가치법	변동성, 주가	-

채무증권	63,919,646	149,897,031	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	152,265,648	187,325,882	2	DCF모형	할인율	-

35,783,084	40,029,272	3	기준가격	-	-

통화파생	-	1,836,789	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율	-

계	723,319,239	770,644,381

매도가능금융자산

지분증권(*)	561,527,794	323,117,726	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

2,605,519,124	2,548,162,857	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 4.89%~12.19%성장률 2%변동성 19.73%

채무증권	6,974,033,288	7,304,339,597	2	DCF모형	할인율	-

5,569,516	7,371,290	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 15.13%

외화유가증권	5,189,503,459	4,915,184,706	2	DCF모형	할인율	-

230,406,215	189,432,768	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	78,544,034	100,511,380	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

2,772,997	2,795,292	3	기준가격	-	-

계	15,647,876,427	15,390,915,616

위험회피파생상품

통화파생	117,066,278	299,846,640	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	6,301,598	7,822,809	2	DCF모형	할인율	-

통화파생	1,188,242	-	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율	-

위험회피파생상품

통화파생	63,067,803	4,226,636	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 경우 편입자산의 공정가치 수준에 따라 분류하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	-	-	-	-	1,213,445	-	(1,210,698)	-

기타스왑(*2)	-	-	-	-	1,119,158	-	(750,405)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	87,293,539	-	(39,413,130)	-	78,068,295	-	(40,410,078)

채무증권(*3)	-	87,565	-	(70,197)	-	32,080	-	(32,390)

합 계	-	87,381,104	-	(39,483,327)	2,332,603	78,100,375	(1,961,103)	(40,442,468)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소, 주가변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.8. 관계기업투자주식

(1 ) 2 018년 6월 30일 과 2017년 12 월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 18년 6월 30일	2017년 12월 31일

(주)앨커미스트	687,366	677,670

(2) 201 8년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)앨커미스트	40,000	25.00	200,000	687,366	40,000	25.00	200,000	677,670

9. 재보험자산 당반기와 전반기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당반기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	858,533,837	117,889,039	219,157	39,468,119	1,016,110,152

출재미경과보험료	9,108,105	-	-	(14,880,916)	(5,772,811)

출재지급준비금	(50,979,839)	(7,487,444)	(133,055)	(4,146,899)	(62,747,237)

손상차손평가액	(142,527)	-	-	-	(142,527)

해외원보험	23,362,818	-	-	(520)	23,362,298

반기말금액	839,882,394	110,401,595	86,102	20,439,784	970,809,875

(2) 전반기

구 분	일반	자동차	장기	개인연금	합 계

기초금액	874,219,349	121,132,454	215,496	85,991,909	1,081,559,208

출재미경과보험료	206,051	-	-	(23,448,582)	(23,242,531)

출재지급준비금	(74,800,704)	2,558,876	24,241	(7,451,024)	(79,668,611)

손상차손평가액	59,580	-	-	-	59,580

해외원보험	5,517,937	-	-	(2,007)	5,515,930

반기말금액	805,202,213	123,691,330	239,737	55,090,296	984,223,576

10. 미상각신계약비 당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	장기무배당	개인연금	합 계

기초금액	1,664,169,904	29,481,081	1,693,650,985

이연액	446,755,751	2,205,029	448,960,780

상각액	(498,470,014)	(10,161,357)	(508,631,371)

반기말금액	1,612,455,641	21,524,753	1,633,980,394

(2) 전반기

구 분	장기무배당	개인연금	합 계

기초금액	1,788,660,665	52,472,317	1,841,132,982

이연액	388,807,446	3,178,921	391,986,367

상각액	(453,780,266)	(15,000,324)	(468,780,590)

반기말금액	1,723,687,845	40,650,914	1,764,338,759

11. 보험계약부채 (1) 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2018년 6월 30일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	21,866,441,447	5,173,296,557	-	27,039,738,004

지급준비금	769,502,440	1,044,380,408	76,114,618	653,789,365	2,543,786,831

미경과보험료적립금	632,640,281	16,209,480	30,845	1,745,498,645	2,394,379,251

계약자배당준비금	-	10,057	58,114,328	-	58,124,385

계약자이익배당준비금	-	5,591	7,802,379	-	7,807,970

합 계	1,402,142,721	22,927,046,983	5,315,358,727	2,399,288,010	32,043,836,441

2) 2017년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	21,094,883,300	4,979,892,007	-	26,074,775,307

지급준비금	822,131,228	1,029,677,631	78,419,320	711,093,452	2,641,321,631

미경과보험료적립금	597,851,208	17,428,652	44,734	1,706,619,394	2,321,943,988

계약자배당준비금	-	10,668	58,841,172	-	58,851,840

계약자이익배당준비금	-	5,592	2,315,126	-	2,320,718

합 계	1,419,982,436	22,142,005,843	5,119,512,359	2,417,712,846	31,099,213,484

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

(1) 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

미수보험료	63,657,773	85,665,319

대리점미수금	2,251,339	2,071,114

공동보험미수금	15,244,032	15,554,654

대리업무미수금	38,420,723	33,471,226

재보험미수금	195,249,915	200,909,524

외국재보험미수금	42,531,242	39,394,575

특약수재예탁금	2,791,062	2,852,582

합 계	360,146,086	379,918,994

(2) 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현 재 보험 미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

미지급보험금	18,248,776	17,763,920

대리점미지급금	92,365,541	88,133,272

미환급보험료	4,720,879	6,780,127

대리업무미지급금	45,646,354	34,869,851

재보험미지급금	247,432,850	231,002,214

외국재보험미지급금	67,210,208	53,465,456

특약출재예수금	4,168,040	6,693,417

합 계	479,792,648	438,708,257

13. 차입부채

(1) 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	219,000,000	219,000,000	219,000,000	219,000,000

사채	897,957,351	897,292,376	897,780,929	893,616,818

합 계	1,116,957,351	1,116,292,376	1,116,780,929	1,112,616,818

(2) 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	차입처	2018년 6월 30일 현재이자율(%)	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	MG새마을금고	3.3	100,000,000	100,000,000	만기일시상환

코리안리재보험	3.3	40,000,000	40,000,000

동부생명보험	3.3	25,000,000	25,000,000

신용협동조합중앙회	3.3	24,000,000	24,000,000

KEB하나은행	3.7	16,000,000	16,000,000

우리은행	3.4	13,000,000	13,000,000

대창신용협동조합	3.3	1,000,000	1,000,000

합 계	219,000,000	219,000,000

(3) 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2018년 6월 30일	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.31	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.30	95,000,000	95,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	193,000,000

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	233,000,000

무보증후순위사채2-3	2017.05.26	2027.05.26	3.44	74,000,000	74,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(2,042,649)	(2,219,071)

합 계	897,957,351	897,780,929

(4) 2018년 6월 30일과 2017년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2018년 6월 30일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	19,362,818

토지	211,793,166	228,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	190,000,000	MG새마을금고 외4개 금융기관

건물	163,514,600

토지	9,424,030	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	14,002,926

2) 2017 년 12월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	19,629,891

토지	211,793,166	292,691,532	현대사모부동산투자신탁15호	190,000,000	MG새마을금고 외 4개 금융기관

건물	165,633,580

토지	9,424,030	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	14,182,835

14. 금융부채

2 018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현 재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	7,489,840	7,489,840	7,822,809	7,822,809

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	479,792,648	479,792,648	438,708,257	438,708,257

미지급금	40,611,646	40,611,646	78,953,041	78,953,041

지급어음	926	926	148,296	148,296

매입채무	10,116,684	10,116,684	9,189,196	9,189,196

임대보증금	48,828,127	48,032,100	48,104,791	47,462,054

소 계	579,350,031	578,554,004	575,103,581	574,460,844

(3) 위험회피목적파생상품부채	63,067,803	63,067,803	4,226,636	4,226,636

합 계	649,907,674	649,111,647	587,153,026	586,510,289

15 . 순 확 정 급 여부채

(1) 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 순 확 정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	387,525,258	372,085,137

사외적립자산의 공정가치(*)	(345,628,711)	(361,977,795)

순확정급여부채	41,896,547	10,107,342

( *) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 747백만원(전기말: 753백만원)이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계 전 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	372,085,137	364,084,803

당기근무원가	20,955,997	22,434,624

이자원가	7,215,523	6,510,469

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,639,338)	(4,411,652)

퇴직급여지급액	(11,142,660)	(10,850,605)

해외사업환산손익	26,117	(9,747)

기타	24,482	-

반기말금액	387,525,258	377,757,892

( 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	361,977,795	349,808,131

이자수익	6,287,584	5,543,888

기여금납부액	500,000	-

제도에서의 지급액	(23,136,668)	(11,072,067)

반기말금액	345,628,711	344,279,952

16. 기타포괄손익누계액

2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	384,442,345	365,125,405

매도가능금융자산평가손실	(571,310,051)	(303,947,462)

해외사업환산손익	521,180	(8,036,274)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	46,278,482	6,222,619

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(2,519,648)	(6,143,332)

특별계정기타포괄손익누계액	(37,153,874)	(35,933,461)

재평가잉여금	141,574,953	141,574,953

순확정급여부채의 재측정요소	(8,925,559)	(10,103,593)

합 계	(47,092,172)	148,758,855

17. 법인세 법 인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.7 % (2017년 6월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 23.9 %)입니다. 18. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현 재 연결실체 내 내부거래 상계 전 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당반기와 전반기 손익계산서는 다음과 같습니 다.

(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2018 년 6월 30일	2017년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,588,371,923	3,748,220,041

상계전 특별계정미지급금	(7,929,897)	(12,547,411)

상계후 특별계정자산	3,580,442,026	3,735,672,630

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,637,569,319	3,795,738,503

상계전 특별계정미수금	(2,109,969)	(4,676,804)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,635,459,350	3,791,061,699

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2018 년 6월 30일	2017년 12월 31일

자산

현금과예치금	74,873,808	438,646,651

유가증권	3,323,313,939	3,097,325,503

기타수취채권	139,340,543	131,084,458

기타자산	42,913,736	68,616,018

일반계정미수금	7,929,897	12,547,411

자산 총계	3,588,371,923	3,748,220,041

부채

기타부채	15,044,278	3,981,121

일반계정미지급금	2,109,969	4,676,804

부채 총계	17,154,247	8,657,925

계약자적립금	8,252,701	8,450,266

투자계약금융부채	3,612,162,372	3,778,630,312

적립금 총계	3,620,415,072	3,787,080,578

부채 및 적립금 총계	3,637,569,319	3,795,738,503

기타포괄손익누계액	(49,197,396)	(47,518,462)

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,588,371,923	3,748,220,041

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	22,277,764	43,034,964	19,073,429	36,845,015

유가증권처분이익	981,071	1,141,475	3,192,343	6,301,377

유가증권평가이익	(180,785)	28,537	(89,548)	122,646

외환거래이익	23,581,951	23,597,855	31,173	32,052

배당금수익	717,811	803,714	464,285	654,324

파생상품평가이익	(2,350,535)	-	(17,726,447)	13,043,277

파생상품거래이익	166,117	310,253	9,299,608	18,631,107

기타이익	(760,171)	138,977	(504,077)	6,197,481

합 계	44,433,223	69,055,775	13,740,766	81,827,279

비용

투자계약금융부채이자비용	18,314,304	36,311,228	17,356,744	34,692,630

특별계정운용수수료	4,255,897	6,995,290	2,533,277	4,919,769

이자비용	198	1,325	224	1,142

유가증권처분손실	3,310	3,310	96,962	97,100

유가증권평가손실	115,398	115,398	3,000,000	11,534,224

파생상품평가손실	23,527,418	23,681,807	1,682,798	1,682,798

파생상품거래손실	509,129	1,892,630	47,755	230,040

외환거래손실	(2,292,431)	32,008	(10,976,994)	28,663,531

기타비용	-	22,779	-	6,045

합 계	44,433,223	69,055,775	13,740,766	81,827,279

2) 퇴직보험

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	31,013	61,487	26,039	51,414

기타수익	595	1,304	897	1,691

합 계	31,608	62,791	26,936	53,105

비용

계약자적립금전입액	(148,008)	(197,565)	(46,232)	(109,437)

지급보험금	168,011	235,511	61,373	137,376

특별계정운용수수료	11,536	24,772	11,794	25,144

이자비용	69	73	1	22

합 계	31,608	62,791	26,936	53,105

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	11,558	22,635	8,110	15,775

배당금수익	9,406	9,982	8,308	8,481

유가증권처분이익	11,662	16,248	1,684	7,563

유가증권평가이익	51,297	110,491	265,228	369,476

기타수익	-	-	64	64

합 계	83,923	159,356	283,394	401,359

비용

투자계약금융부채이자비용	(71,964)	(79,545)	140,139	190,068

특별계정운용수수료	4,211	8,168	3,797	7,246

재산관리비	1,684	3,029	1,355	2,431

유가증권처분손실	2,854	6,344	-	30

유가증권평가손실	147,138	221,360	138,103	201,584

합 계	83,923	159,356	283,394	401,359

19. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	299,504,406	561,671,559	42,152,965	77,944,523	(1,007,372)	(1,823,469)	340,649,999	637,792,613

장기	1,969,537,131	3,926,712,457	-	-	-	-	1,969,537,131	3,926,712,457

개인연금	145,003,862	292,832,280	-	-	-	-	145,003,862	292,832,280

자동차	840,122,640	1,677,833,215	-	-	(35,925,459)	(71,605,653)	804,197,181	1,606,227,562

합 계	3,254,168,039	6,459,049,511	42,152,965	77,944,523	(36,932,831)	(73,429,122)	3,259,388,173	6,463,564,912

2 ) 전반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	290,586,660	547,368,188	48,003,774	83,795,970	(934,169)	(1,854,790)	337,656,265	629,309,368

장기	1,940,195,612	3,868,070,399	-	-	-	-	1,940,195,612	3,868,070,399

개인연금	155,403,900	312,456,069	-	-	-	-	155,403,900	312,456,069

자동차	833,156,723	1,615,030,233	-	-	(32,834,570)	(66,768,650)	800,322,153	1,548,261,583

합 계	3,219,342,895	6,342,924,889	48,003,774	83,795,970	(33,768,739)	(68,623,440)	3,233,577,930	6,358,097,419

(2) 당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	170,751,534	288,387,379	11,959,264	34,847,220	(1,611,653)	(2,609,743)	(48,131)	(96,273)	181,051,014	320,528,583

장기	586,332,244	1,191,179,475	-	-	(1,072,527)	(1,601,029)	-	-	585,259,717	1,189,578,446

개인연금	772,307	1,487,019	-	-	-	-	-	-	772,307	1,487,019

자동차	611,244,480	1,254,276,391	-	-	(26,148,235)	(50,074,793)	-	-	585,096,245	1,204,201,598

합 계	1,369,100,565	2,735,330,264	11,959,264	34,847,220	(28,832,415)	(54,285,565)	(48,131)	(96,273)	1,352,179,283	2,715,795,646

2 ) 전반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	142,825,214	311,794,487	15,029,817	24,363,771	(856,288)	(3,316,918)	(40,954)	(92,553)	156,957,789	332,748,787

장기	516,642,397	1,043,749,846	-	-	(1,284,472)	(2,166,950)	-	-	515,357,925	1,041,582,896

개인연금	726,792	1,465,268	-	-	-	-	-	-	726,792	1,465,268

자동차	537,714,560	1,093,353,732	-	-	(24,463,492)	(44,491,415)	-	-	513,251,068	1,048,862,317

합 계	1,197,908,963	2,450,363,333	15,029,817	24,363,771	(26,604,252)	(49,975,283)	(40,954)	(92,553)	1,186,293,574	2,424,659,268

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당반기와 전반기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	396,879,192	172,529,507	49,502	6,831,274	576,289,475

해약환급금환입	(527,081)	-	-	(719,563)	(1,246,644)

출재보험금	189,500,123	179,077,714	549,408	17,957,926	387,085,171

출재보험금환급	(1,731,616)	(358,184)	-	(1,134,467)	(3,224,267)

출재수수료	72,319,127	(14,624,445)	(6,273)	5,830,818	63,519,227

2) 당반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	220,157,939	81,862,507	(216,160)	2,334,302	304,138,588

해약환급금환입	(241,431)	-	-	(251,156)	(492,587)

출재보험금	112,293,147	82,676,184	(116,062)	6,812,044	201,665,313

출재보험금환급	(1,083,734)	(236,345)	-	(401,564)	(1,721,643)

출재수수료	37,163,934	(7,976,596)	17,129	1,166,735	30,371,202

3) 전반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	393,141,322	175,733,207	795,963	24,813,374	594,483,866

해약환급금환입	(657,262)	-	-	(1,823,922)	(2,481,184)

출재보험금	205,140,964	162,971,898	372,074	41,591,209	410,076,145

출재보험금환급	(2,190,172)	(526,224)	-	(1,761,264)	(4,477,660)

출재수수료	78,875,073	(4,712,333)	(26,529)	11,931,887	86,068,098

4) 전반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	215,971,608	89,290,761	397,054	12,744,373	318,403,796

해약환급금환입	(341,131)	-	-	(827,917)	(1,169,048)

출재보험금	101,256,433	81,146,646	192,674	17,355,757	199,951,510

출재보험금환급	(590,558)	(301,783)	-	(694,015)	(1,586,356)

출재수수료	39,086,851	821,208	5,328	5,444,194	45,357,581

(2) 당반기와 전반기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수재보험료	42,152,965	77,944,523	48,003,774	83,795,970

수재보험금	11,959,264	34,847,220	15,029,817	24,363,771

수재보험금환입	(48,131)	(96,273)	(40,954)	(92,553)

수재보험수수료	8,980,248	21,190,350	11,924,132	24,366,911

수재이익수수료	47,618	101,065	133	47,191

21. 금융상품관련 손익

당반기와 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기 누적

구 분	이자수익	배당금수익	수수료수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,771,135	-	-	-	-	-	454,763	31,378	-	-	10,257,276

당기손익인식금융자산	944,945	72,771	-	(1,439,513)	1,863,988	-	288,345	894,560	-	-	2,625,096

매도가능금융자산	242,712,497	95,491,048	-	-	66,205,722	(8,227,692)	(207,319)	192,981,334	123	-	588,955,713

대출채권	184,885,470	-	13,161	-	-	(1,581,202)	-	-	1,498,845	-	184,816,274

기타수취채권	747,696	-	-	-	-	(769,632)	309,376	8,208,770	460	-	8,496,670

소 계	439,061,743	95,563,819	13,161	(1,439,513)	68,069,710	(10,578,526)	845,165	202,116,042	1,499,428	-	795,151,029

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(19,801,108)	(19,801,108)

기타금융부채	-	-	36,084	-	-	-	-	(1,588,814)	(1,805)	(1,211,859)	(2,766,394)

소 계	-	-	36,084	-	-	-	-	(1,588,814)	(1,805)	(21,012,967)	(22,567,502)

파생상품(*1)	-	-	-	(194,046,907)	(10,825,839)	-	-	-	-	-	(204,872,746)

합 계	439,061,743	95,563,819	49,245	(195,486,420)	57,243,871	(10,578,526)	845,165	200,527,228	1,497,623	(21,012,967)	567,710,781

(2) 당반기 3개월

구 분	이자수익	배당금수익	수수료수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,112,270	-	-	-	-	-	512,652	96,150	-	-	5,721,072

당기손익인식금융자산	388,145	57,813	-	(258,761)	1,196,738	-	(10,023)	1,136,707	-	-	2,510,619

매도가능금융자산	120,635,188	45,258,179	-	-	36,369,164	(6,426,809)	(78,814)	216,466,574	56	-	412,223,538

대출채권	94,666,368	-	6,581	-	-	(1,031,851)	-	-	771,998	-	94,413,096

기타수취채권	399,491	-	-	-	-	539,493	35,812	9,088,027	373	-	10,063,196

소 계	221,201,462	45,315,992	6,581	(258,761)	37,565,902	(6,919,167)	459,627	226,787,458	772,427	-	524,931,521

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,911,431)	(9,911,431)

기타금융부채	-	-	17,760	-	-	-	-	(1,924,503)	(721)	(613,404)	(2,520,868)

소 계	-	-	17,760	-	-	-	-	(1,924,503)	(721)	(10,524,835)	(12,432,299)

파생상품(*1)	-	-	-	(221,529,178)	(4,991,868)	-	-	-	-	-	(226,521,046)

합 계	221,201,462	45,315,992	24,341	(221,787,939)	32,574,034	(6,919,167)	459,627	224,862,955	771,706	(10,524,835)	285,978,176

(3) 전반 기 누적

구 분	이자수익	배당금수익	수수료수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,285,931	-	-	-	-	-	(624,480)	49,672	-	-	8,711,123

당기손익인식금융자산	1,093,707	59,425	-	7,810,103	1,792,315	-	(602,239)	(969,338)	-	-	9,183,973

매도가능금융자산	224,256,286	77,715,232	-	-	50,866,572	(5,395,747)	(2,450,033)	(239,409,364)	179	-	105,583,125

대출채권	163,171,878	-	16,608	-	-	(3,662,294)	-	-	1,656,221	-	161,182,413

기타수취채권	773,936	-	-	-	-	(1,762,976)	179,155	(9,734,670)	197	-	(10,544,358)

소 계	398,581,738	77,774,657	16,608	7,810,103	52,658,887	(10,821,017)	(3,497,597)	(250,063,700)	1,656,597	-	274,116,276

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,654,140)	(10,654,140)

기타금융부채	-	-	36,704	-	-	-	-	972,666	(4,362)	(1,229,356)	(224,348)

소 계	-	-	36,704	-	-	-	-	972,666	(4,362)	(11,883,496)	(10,878,488)

파생상품(*1)	-	-	-	177,037,016	79,469,499	-	-	-	-	-	256,506,515

합 계	398,581,738	77,774,657	53,312	184,847,119	132,128,386	(10,821,017)	(3,497,597)	(249,091,034)	1,652,235	(11,883,496)	519,744,303

(4) 전반기 3개월

구 분	이자수익	배당금수익	수수료수익	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,833,988	-	-	-	-	-	237,984	94,049	-	-	5,166,021

당기손익인식금융자산	757,392	18,193	-	5,946,600	1,582,234	-	403,130	3,178,453	-	-	11,886,002

매도가능금융자산	113,239,391	32,265,767	-	-	34,776,400	(1,208,957)	(1,127,837)	114,089,508	61	-	292,034,333

대출채권	83,387,576	-	8,067	-	-	(1,002,319)	-	-	787,019	-	83,180,343

기타수취채권	400,103	-	-	-	-	872,068	(64,377)	5,198,706	27	-	6,406,527

소 계	202,618,450	32,283,960	8,067	5,946,600	36,358,634	(1,339,208)	(551,100)	122,560,716	787,107	-	398,673,226

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,976,084)	(6,976,084)

기타금융부채	-	-	18,451	-	-	-	-	(1,778,919)	(1,952)	(593,296)	(2,355,716)

소 계	-	-	18,451	-	-	-	-	(1,778,919)	(1,952)	(7,569,380)	(9,331,800)

파생상품(*1)	-	-	-	(167,920,120)	46,624,368	-	-	-	-	-	(121,295,752)

합 계	202,618,450	32,283,960	26,518	(161,973,520)	82,983,002	(1,339,208)	(551,100)	120,781,797	785,155	(7,569,380)	268,045,674

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.

22. 손해조사비

당반기와 전반기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지급손해조사비

급여	16,537,748	34,435,639	16,288,418	32,610,271

퇴직급여	2,194,241	3,978,327	1,964,975	3,899,097

복리후생비	3,930,462	7,810,978	3,767,415	7,712,017

일반관리비	18,234,930	36,223,947	16,362,950	33,126,466

소 계	40,897,381	82,448,891	38,383,758	77,347,851

수입손해조사비	(4,993,756)	(10,220,599)	(4,533,820)	(9,524,928)

합 계	35,903,625	72,228,292	33,849,938	67,822,923

23. 사업비

당반기와 전반기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	74,324,855	153,005,875	78,808,937	157,486,461

퇴직급여	6,858,401	13,453,321	6,690,786	13,390,259

복리후생비	11,925,847	24,160,529	12,967,154	25,358,484

일반관리비	125,865,465	249,676,889	114,077,609	228,461,393

신계약비	15,717,886	30,826,598	17,380,955	34,543,634

대리점수수료	110,685,619	219,512,843	103,520,672	197,787,540

공동보험수수료	459,476	560,953	461,277	578,023

지급대리업무수수료	459,996	924,705	596,413	1,250,133

수재보험수수료	8,980,248	21,190,350	11,924,132	24,366,911

수재이익수수료	47,618	101,065	133	47,191

합 계	355,325,411	713,413,128	346,428,068	683,270,029

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,323,786	4,815,948	2,330,883	4,640,075

퇴직급여	162,997	325,792	168,544	337,088

복리후생비	378,179	734,576	398,089	747,658

일반관리비	9,752,593	15,027,130	9,548,484	17,714,564

합 계	12,617,555	20,903,446	12,446,000	23,439,385

(2) 당반기와 전반기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

부동산관리비	2,804,257	4,151,598	2,811,869	4,025,238

투자부동산감가상각비	2,670,325	5,372,122	2,639,503	5,013,973

25. 종업원급여

당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	149,536,409	310,974,975	151,168,108	307,460,895

사회보장비용	10,697,663	20,656,430	9,062,874	17,535,920

기타장기급여	1,121,759	1,548,804	997,376	1,550,520

퇴직급여	14,048,549	27,587,856	13,505,585	27,255,400

합 계	175,404,380	360,768,065	174,733,943	353,802,735

26. 외화 환 산

(1) 당반기 및 전반기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	41,554	10,176	721,849	267,086

당기손익인식금융자산	894,560	-	798,127	509,781

매도가능금융자산	214,921,690	21,940,357	929,719	1,137,038

예치금	7,390,967	1,298	-	-

보험미수금등	1,122,506	303,405	2,747,377	2,438,002

소 계	224,371,277	22,255,236	5,197,072	4,351,907

부채

보험미지급금등	1,307,187	2,896,001	-	-

합 계	225,678,464	25,151,237	5,197,072	4,351,907

2) 당반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	41,106	(55,043)	572,275	59,624

당기손익인식금융자산	894,560	(242,147)	449,094	459,118

매도가능금융자산	206,164,458	(10,302,115)	344,749	423,563

예치금	7,390,847	(721,789)	-	-

보험미수금등	949,086	(26,304)	1,485,874	1,450,061

소 계	215,440,057	(11,347,398)	2,851,992	2,392,366

부채

보험미지급금등	694,524	2,619,027	-	-

합 계	216,134,581	(8,728,371)	2,851,992	2,392,366

3) 전반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	55,509	5,837	397,353	1,021,833

당기손익인식금융자산	1,599,232	2,568,570	1,819,152	2,421,390

매도가능금융자산	11,395,766	250,805,130	47,610	2,497,643

예치금	7,113	9,642,141	-	-

보험미수금등	716,776	816,418	5,179,664	5,000,509

소 계	13,774,396	263,838,096	7,443,779	10,941,375

부채

보험미지급금등	2,953,460	1,980,794	-	-

합 계	16,727,856	265,818,890	7,443,779	10,941,375

4) 전반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	55,489	(38,560)	390,310	152,326

당기손익인식금융자산	1,599,232	(1,579,221)	1,645,244	1,242,113

매도가능금융자산	11,395,763	(102,693,745)	40,129	1,167,966

예치금	7,113	(3,335,139)	-	-

보험미수금등	176,417	(1,680,037)	2,098,704	2,163,081

소 계	13,234,014	(109,326,702)	4,174,387	4,725,486

부채

보험미지급금등	(1,927,020)	(148,101)	-	-

합 계	11,306,994	(109,474,803)	4,174,387	4,725,486

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(8,036,274)	9,682,688

증감	8,557,454	(8,456,183)

반기말금액	521,180	1,226,505

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	363,298,467	383,214,728

조정:

보험계약부채전입액	932,525,914	1,120,788,224

재보험자산환입액	53,440,990	90,062,220

감가상각비	20,369,512	19,867,239

대손상각비	2,350,911	5,427,393

무형자산상각비	7,108,193	5,514,782

퇴직급여	21,883,936	23,401,205

신계약비상각비	508,631,371	468,780,590

외화환산손실	25,151,237	265,818,890

이자비용	21,050,479	11,923,686

당기손익인식금융자산평가손실	3,701,376	1,279,925

매도가능금융자산손상차손	9,175,964	5,395,747

매도가능금융자산처분손실	29,392,037	16,316,742

파생상품평가손실	216,436,871	21,293,041

파생상품거래손실	21,909,359	3,955,540

유형자산처분손실	38,795	39,038

무형자산손상차손	24,761	33,356

외화환산이익	(225,678,464)	(16,727,856)

이자수익	(439,061,743)	(398,581,738)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,261,862)	(9,090,027)

매도가능금융자산손상차손환입	(948,272)	-

매도가능금융자산처분이익	(95,597,759)	(67,183,314)

파생상품평가이익	(22,389,964)	(198,330,057)

파생상품거래이익	(9,735,186)	(79,967,610)

배당금수익	(95,563,819)	(77,755,705)

지분법이익	(13,696)	(72,420)

구상이익	(4,677,182)	(629,256)

유형자산처분이익	(235,603)	(112,435)

무형자산처분이익	(74,272)	-

기타	411,299	1,667,954

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 증가	(53,827,529)	(511,547,169)

대출채권의 증가	(413,265,829)	(460,665,463)

기타수취채권의 감소(증가)	15,948,536	(19,335,789)

기타자산의 증가	(460,858,378)	(401,116,737)

특별계정자산의 감소(증가)	155,230,604	(117,551,848)

당기손익인식금융부채의 감소	(1,496,153)	(3,732,334)

상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소)	8,808,904	(13,335,583)

순확정급여부채의 증가	11,246,214	163,132

기타금융부채의 감소	(1,073,855)	(6,068,282)

기타부채의 감소	(51,812,214)	(54,263,304)

특별계정부채의 감소	(157,281,283)	(7,825,465)

영업으로부터 창출된 현금	392,282,667	1,051,040

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	4,805,069	(9,196,208)

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(1,386,083)	(4,793,542)

유형자산의 투자부동산 순대체	4,310,183	(12,379,904)

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(281,176)	1,568,770

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	92,487

매도가능금융자산평가이익의 증가	19,316,940	158,388,959

매도가능금융자산평가손실의 증가	267,362,588	94,048,413

현금흐름위험회피 파생상품평가이익의 증가(감소)	40,055,863	(2,145,490)

현금흐름위험회피 파생상품평가손실의 증가(감소)	(3,623,684)	1,926,189

특별계정기타포괄손익누계액의 감소	(1,220,412)	(3,725,107)

확정급여제도 재측정 요소의 증가	1,178,034	3,365,484

(3) 당분기 중 재 무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

상각	기타

임대보증금	48,104,791	736,732	442,784	(456,180)	48,828,127

차입금	219,000,000	-	-	-	219,000,000

사채	897,780,929	-	176,422	-	897,957,351

합 계	1,164,885,720	736,732	619,206	(456,180)	1,165,785,478

28. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2018년 6월 30일 현재 연 결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피 소	자동차보험	100,703,438	손해배상 등

일반보험 등	149,796,242

합 계	250,499,680

제 소	자동차보험	34,027,591	구상금청구 등

일반보험 등	101,091,977

합 계	135,119,568

연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1 ) 2018년 6월 30일 과 2017년 12월 31일 현재 연결회사의 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

예치금	5,846,648	3,722,921

매도가능금융자산	94,828,456	195,991,800

투자부동산	428,111,325	430,677,287

특별계정자산	3,000,973	10,967,978

합 계	531,787,402	641,359,986

2 ) 2018년 6월 30일 과 201 7년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

전세권	(주)에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,822,405	6,780,140

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	42,669,495	31,248,768

임차권	(주)쿠팡	타워730 건물	11,904,593	11,904,593

합 계	61,396,493	49,933,501

(3) 2018년 6월 30일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부 터 20,874 백만원 (전 기말: 24,626백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2018년 6월 30일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Specialty Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 2,188,638 를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2018.1.1~2018.12.31	US$ 941,351	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2018.1.1~2018.12.31	US$ 1,247,287	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 2,188,638 를 담보로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2018년 6월 30일 현재 연 결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	15,000,000	-

국민은행	15,000,000	-

KEB하나은행	10,000,000	-

합 계	75,000,000

일반한도대출약정	KEB하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	KEB하나은행	5,000,000	-

수입신용장	KEB하나은행	USD 1,500,000	-

영업자금대출약정	MG새마을금고	100,000,000	100,000,000

코리안리재보험	40,000,000	40,000,000

동부생명보험	25,000,000	25,000,000

신용협동조합중앙회	24,000,000	24,000,000

대창신용협동조합	1,000,000	1,000,000

우리은행	13,500,000	13,000,000

KEB하나은행	16,000,000	16,000,000

합 계	219,500,000	219,000,000

MG새마을금고 외 6개 금융기관에 대한 차입부채 219,000백만원과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 2018년 6월 30일 현재 특 수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	㈜앨커미스트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로 부터 발생한 수익ㆍ비용 및 자산ㆍ부채 내역은 없습니다. 한편, 당반기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 4백만원(전반기 : 20백만원) 입니다. (3) 당반기말 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 10억원( 보증 한도 1,100백만원 )을 담보제공하였습니다.

(4) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	4,186,355	8,670,123	4,313,531	8,642,935

퇴직급여	1,093,172	2,186,354	1,418,802	2,837,604

합 계	5,279,527	10,856,477	5,732,333	11,480,539

당반기와 전반기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 29,428백만원및 26,484백만원입니다.

30. 부문별정보

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황(단위: 천원)

1) 2018년 6월 30일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	657,255,227	45,535,925	-	702,791,152

금융자산	32,574,742,589	183,355,807	(104,068,102)	32,654,030,294

관계기업투자주식	520,401,951	24,717,850	(544,432,435)	687,366

유형자산	590,139,763	88,045,931	153,209,968	831,395,662

투자부동산	454,630,874	357,332,266	(165,301,357)	646,661,783

무형자산	68,740,071	8,803,424	(1,879,491)	75,664,004

기타자산	2,694,138,458	12,243,642	(1,413,254)	2,704,968,846

특별계정자산	3,580,442,026	-	-	3,580,442,026

자산 총계	41,140,490,959	720,034,845	(663,884,671)	41,196,641,133

부채

보험계약부채	32,044,808,398	-	(971,957)	32,043,836,441

금융부채	1,584,447,435	314,117,688	(73,531,424)	1,825,033,699

기타부채	662,152,877	38,445,214	24,060,594	724,658,685

특별계정부채	3,635,459,350	-	(83,516,516)	3,551,942,834

부채 총계	37,926,868,060	352,562,902	(133,959,303)	38,145,471,659

2) 2017년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	626,216,329	54,282,837	-	680,499,166

금융자산	31,653,900,535	177,114,518	(95,604,654)	31,735,410,399

관계기업투자주식	648,549,098	24,779,751	(672,651,179)	677,670

유형자산	587,977,975	89,030,226	153,390,818	830,399,019

투자부동산	456,503,899	359,338,834	(165,658,467)	650,184,266

무형자산	58,520,363	7,906,372	(1,823,520)	64,603,215

기타자산	2,783,601,643	12,635,786	(1,181,617)	2,795,055,812

특별계정자산	3,735,672,630	-	-	3,735,672,630

자산 총계	40,550,942,472	725,088,324	(783,528,619)	40,492,502,177

부채

보험계약부채	31,099,955,729	-	(742,245)	31,099,213,484

금융부채	1,507,795,051	324,370,244	(68,844,017)	1,763,321,278

기타부채	752,591,046	38,127,704	31,639,037	822,357,787

특별계정부채	3,791,061,699	-	(87,180,964)	3,703,880,735

부채 총계	37,151,403,525	362,497,948	(125,128,189)	37,388,773,284

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황(단위: 천원)

1 ) 당반기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	4,114,086,531	7,882,437,273	118,114,339	239,902,302	(84,123,068)	(139,600,532)	4,148,077,802	7,982,739,043

영업비용	3,895,964,371	7,515,978,425	109,758,555	227,001,078	(83,120,791)	(132,999,711)	3,922,602,135	7,609,979,792

영업이익	218,122,160	366,458,848	8,355,784	12,901,224	(1,002,277)	(6,600,821)	225,475,667	372,759,251

영업외수익	5,415,546	6,391,546	243,044	388,293	(4,517,081)	(4,458,646)	1,141,509	2,321,193

영업외비용	12,539,476	11,682,984	98,453	98,993	-	-	12,637,929	11,781,977

법인세비용차감전순이익	210,998,230	361,167,410	8,500,375	13,190,524	(5,519,358)	(11,059,467)	213,979,247	363,298,467

법인세비용	57,055,175	97,946,007	1,749,567	2,500,978	(11,915)	5,170	58,792,827	100,452,155

반기순이익	153,943,055	263,221,403	6,750,808	10,689,546	(5,507,443)	(11,064,637)	155,186,420	262,846,312

2) 전반기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	3,688,297,770	7,747,100,200	109,897,769	213,972,405	186,890,637	(87,618,593)	3,985,086,176	7,873,454,012

영업비용	3,464,086,678	7,360,224,909	103,379,885	209,433,967	187,481,787	(86,903,918)	3,754,948,350	7,482,754,958

영업이익	224,211,092	386,875,291	6,517,884	4,538,438	(591,150)	(714,675)	230,137,826	390,699,054

영업외수익	797,556	1,536,814	77,808	132,155	-	58,753	875,364	1,727,722

영업외비용	525,723	9,297,529	4,998	16,314	12,597	(101,795)	543,318	9,212,048

법인세비용차감전순이익	224,482,925	379,114,576	6,590,694	4,654,279	(603,747)	(554,127)	230,469,872	383,214,728

법인세비용	54,059,560	89,799,207	1,441,038	2,025,456	(69,476)	(53,306)	55,431,122	91,771,357

반기순이익	170,423,365	289,315,369	5,149,656	2,628,823	(534,271)	(500,821)	175,038,750	291,443,371

(3) 보험료수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분(단위: 천원)

1) 당반기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	260,653,076	483,776,042	37,843,957	76,072,047	298,497,033	559,848,089

장기	1,969,537,131	3,926,712,457	-	-	1,969,537,131	3,926,712,457

개인연금	145,003,863	292,832,281	-	-	145,003,863	292,832,281

자동차	803,775,900	1,605,476,448	421,281	751,114	804,197,181	1,606,227,562

소 계	3,178,969,970	6,308,797,228	38,265,238	76,823,161	3,217,235,208	6,385,620,389

수재보험료(*)

일반	26,549,559	39,450,953	15,603,406	38,493,570	42,152,965	77,944,523

합 계	3,205,519,529	6,348,248,181	53,868,644	115,316,731	3,259,388,173	6,463,564,912

2 ) 전반기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

원수보험료(*)

일반	252,767,518	474,048,604	36,884,973	71,464,794	289,652,491	545,513,398

장기	1,940,195,612	3,868,070,399	-	-	1,940,195,612	3,868,070,399

개인연금	155,403,900	312,456,069	-	-	155,403,900	312,456,069

자동차	799,718,599	1,547,283,791	603,554	977,792	800,322,153	1,548,261,583

소 계	3,148,085,629	6,201,858,863	37,488,527	72,442,586	3,185,574,156	6,274,301,449

수재보험료(*)

일반	26,193,892	39,189,705	21,809,882	44,606,265	48,003,774	83,795,970

합 계	3,174,279,521	6,241,048,568	59,298,409	117,048,851	3,233,577,930	6,358,097,419

(*) 상기 원수보험료 및 수재보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다.