현대해상 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

반 기 연 결 재 무 상 태 표

제 65 기 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제 64 기 : 2017년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 반기	제 64 (전) 기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석26)	702,791,152,096	680,499,166,139

II. 금융자산	32,654,030,294,146	31,735,410,398,627

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과26)	723,319,239,374	772,454,279,045

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	20,530,282,544,479	19,869,532,427,151

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	117,066,278,103	299,846,640,054

4. 대출채권(주석5)	9,897,565,147,439	9,511,964,611,226

5. 기타수취채권(주석5,12,26과28)	1,385,797,084,751	1,281,612,441,151

Ⅲ. 관계기업투자주식(주석8)	687,366,021	677,670,161

Ⅳ. 유형자산(주석13과28)	831,395,661,923	830,399,018,962

Ⅴ. 투자부동산(주석13과28)	646,661,782,980	650,184,265,817

Ⅵ. 무형자산	75,664,003,676	64,603,215,293

Ⅶ. 기타자산	2,704,968,846,742	2,795,055,812,460

1. 재보험자산(주석9)	970,809,874,729	1,016,110,152,014

2. 구상채권	50,421,516,347	45,744,333,985

3. 미상각신계약비(주석10)	1,633,980,394,182	1,693,650,984,532

4. 당기법인세자산	96,466,200	-

5. 이연법인세자산	878,104,256	860,171,763

6. 기타자산	48,782,491,028	38,690,170,166

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	3,580,442,025,758	3,735,672,629,850

자 산 총 계	41,196,641,133,342	40,492,502,177,309

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11)	32,043,836,440,578	31,099,213,484,229

Ⅱ. 금융부채	1,825,033,698,732	1,763,321,277,949

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	7,489,839,711	7,822,808,857

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14와26)	579,350,031,181	575,103,581,003

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	63,067,802,531	4,226,635,559

4. 차입부채(주석13과28)	1,116,957,350,844	1,116,780,929,107

5. 기타금융부채	58,168,674,465	59,387,323,423

Ⅲ. 기타부채	724,658,685,660	822,357,786,926

1. 충당부채	24,327,009,464	26,817,349,347

2. 당기법인세부채	70,292,717,775	75,127,785,316

3. 이연법인세부채	208,707,802,722	275,607,127,656

4. 순확정급여부채(주석15)	125,413,062,833	97,288,305,485

5. 기타부채	295,918,092,866	347,517,219,122

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	3,551,942,834,271	3,703,880,735,186

부 채 총 계	38,145,471,659,241	37,388,773,284,290

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	3,051,169,474,101	3,103,728,893,019

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

3. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

4. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	(47,092,171,892)	148,758,854,964

5. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 35,582,135,716원 (806,355,543,220원) 전 기 : 75,514,257,890원(730,841,285,330원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 2,479,487,492원( 71,782,591,242원 ) 전 기 : 3,638,229,599원(68,144,361,643원)	2,976,838,047,950	2,833,546,440,012

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	3,051,169,474,101	3,103,728,893,019

부 채 및 자 본 총 계	41,196,641,133,342	40,492,502,177,309

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 65기 (당) 반기	제 64 기 (전) 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	4,148,077,802,074	7,982,739,042,568	3,985,086,175,848	7,873,454,011,538

1. 보험영업수익	3,501,124,493,413	6,925,098,160,663	3,479,549,628,696	6,861,314,038,166

1) 보험료수익(주석19,20과30)	3,259,388,173,138	6,463,564,912,461	3,233,577,929,880	6,358,097,419,397

2) 재보험금수익(주석20)	199,943,669,958	383,860,903,788	198,365,154,291	405,598,484,628

3) 수입경비	30,837,393,686	64,446,150,882	46,325,079,489	87,971,622,995

4) 외환거래이익(주석21과26)	3,129,484,803	5,177,070,130	348,101,124	8,849,899,584

5) 구상이익	4,677,182,362	4,677,182,362	848,609,291	629,255,751

6) 기타보험영업이익	3,148,589,466	3,371,941,040	84,754,621	167,355,811

2. 투자영업수익	574,519,181,601	929,702,117,330	469,111,097,845	885,890,214,077

1) 이자수익(주석21과29)	221,201,461,714	439,061,742,999	202,618,450,522	398,581,738,178

2) 금융상품평가이익(주석21)	1,037,476,146	3,210,134,684	4,737,642,381	9,090,027,491

3) 금융상품거래이익(주석21)	57,423,575,344	97,565,419,522	42,469,833,351	69,723,569,707

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	-	22,389,963,939	-	198,330,057,097

5) 파생상품거래이익(주석21)	5,927,036,297	11,889,296,934	50,219,792,319	84,616,356,246

6) 외환거래이익(주석21과26)	226,235,881,025	225,698,465,655	120,217,537,565	15,321,735,326

7) 배당금수익(주석21)	45,315,991,340	95,563,818,784	32,284,317,348	77,755,704,822

8) 수수료수익(주석21)	5,907,523,713	10,985,720,402	5,237,992,018	13,024,175,455

9) 임대료수익	10,697,322,127	21,837,391,286	10,538,141,561	17,789,697,481

10) 기타투자영업이익	772,913,895	1,500,163,125	787,390,780	1,657,152,274

3. 기타수익	22,943,092,123	51,791,968,325	19,615,248,569	39,417,216,094

4. 특별계정수익(주석18)	44,464,831,279	69,118,566,422	13,767,702,057	81,880,384,545

5. 특별계정수입수수료(주석18)	5,026,203,658	7,028,229,828	3,042,498,681	4,952,158,656

Ⅱ. 영업비용	3,922,602,135,096	7,609,979,791,758	3,754,948,350,258	7,482,754,958,070

1. 보험영업비용	3,488,750,813,768	6,972,440,303,031	3,441,099,884,843	6,832,592,500,981

1) 보험계약부채전입액	545,498,956,602	932,525,913,799	655,909,742,148	1,120,788,223,862

2) 보험금비용(주석19와20)	1,352,179,283,112	2,715,795,645,938	1,186,293,573,609	2,424,659,268,064

3) 재보험자산환입액	11,878,041,200	53,440,990,153	23,999,930,695	90,062,220,153

4) 손해조사비(주석22)	35,903,625,050	72,228,292,360	33,849,937,667	67,822,922,703

5) 계약자배당금	522,592,981	1,248,477,242	488,674,508	1,203,043,374

6) 환급금비용	634,994,133,733	1,393,628,876,041	640,605,767,842	1,374,938,719,782

7) 재보험료비용(주석20)	303,646,001,468	575,042,831,252	317,234,747,949	592,002,681,818

8) 사업비(주석23)	355,325,410,846	713,413,128,189	346,428,068,272	683,270,029,031

9) 신계약비상각비(주석10)	242,752,218,230	508,631,370,583	235,299,095,486	468,780,589,782

10) 외환거래손실(주석21과26)	4,042,784,648	5,637,407,614	334,941,739	7,797,720,434

11) 구상손실	1,698,405,180	-	-	-

12) 기타보험영업비용	309,360,718	847,369,860	655,404,928	1,267,081,978

2. 투자영업비용	288,661,595,105	356,870,616,011	203,120,657,771	363,549,991,457

1) 이자비용(주석21)	10,539,837,720	21,050,478,548	7,594,188,538	11,923,686,366

2) 금융상품평가손실(주석21)	7,723,046,256	12,877,339,939	-	6,675,671,658

3) 금융상품거래손실(주석21)	19,857,672,999	29,495,709,680	6,111,199,297	17,064,683,087

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	221,529,177,702	216,436,870,515	167,920,119,507	21,293,040,994

5) 파생상품거래손실(주석21)	10,918,904,515	22,715,136,363	3,595,424,341	5,146,857,707

6) 외환거래손실(주석21과26)	-	23,865,736,241	-	268,962,544,726

7) 재산관리비(주석24)	12,617,555,085	20,903,446,191	12,445,999,846	23,439,385,209

8) 부동산관리비(주석24)	2,804,257,470	4,151,598,245	2,811,868,853	4,025,238,175

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	2,670,324,779	5,372,121,995	2,639,503,328	5,013,972,662

10) 기타투자영업비용	818,579	2,178,294	2,354,061	4,910,873

3. 기타비용	94,316,426,429	198,278,412,306	90,104,664,649	184,457,467,969

4. 특별계정비용(주석18)	44,464,831,279	69,118,566,422	13,767,702,057	81,880,384,545

5. 특별계정지급수수료(주석18)	-	146,010,962	-	6,286,742,300

6. 기타판매비와관리비	6,408,468,515	13,125,883,026	6,855,440,938	13,987,870,818

Ⅲ. 영업이익	225,475,666,978	372,759,250,810	230,137,825,590	390,699,053,468

Ⅳ. 영업외수익	1,141,509,458	2,321,192,815	875,364,576	1,727,722,044

1. 지분법이익	-	13,695,861	-	72,420,158

2. 유형자산처분이익	102,591,697	235,602,699	50,355,533	112,434,585

3. 무형자산처분이익	74,271,960	74,271,960	-	-

4. 영업외잡이익	964,645,801	1,997,622,295	825,009,043	1,542,867,301

Ⅴ. 영업외비용	12,637,928,961	11,781,976,568	543,318,186	9,212,047,758

1. 관계종속기업투자주식처분손실	4,401,475,132	-	-	-

2. 지분법손실	57,105,088	-	12,596,640	-

3. 유형자산처분손실	38,656,403	38,795,164	11,741,094	39,038,433

4. 무형자산손상차손	24,760,657	24,760,657	3,670,028	33,355,711

5. 기부금	1,385,127,511	4,636,708,788	347,512,747	2,088,009,375

6. 영업외잡손실	6,730,804,170	7,081,711,959	167,797,677	7,051,644,239

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	213,979,247,475	363,298,467,057	230,469,871,980	383,214,727,754

Ⅶ. 법인세비용	58,792,826,720	100,452,154,554	55,431,121,583	91,771,356,714

Ⅷ. 반기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 반 기: 227,264,176,787원 전 반 기: 255,179,525,698원 대손준비금 반영후 조정이익 당 반 기: 260,366,825,011원 전 반 기: 290,890,023,461원 )	155,186,420,755	262,846,312,503	175,038,750,397	291,443,371,040

1. 지배기업소유주지분	155,186,420,755	262,846,312,503	175,038,750,397	291,443,371,040

2. 비지배지분	-	-	-	-

IX. 기타포괄손익	23,921,474,131	(195,851,026,856)	112,098,807,495	51,453,061,644

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(2,345,181,337)	1,178,033,525	246,041,700	3,365,484,408

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(2,345,181,337)	1,178,033,525	246,041,700	3,365,484,408

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	26,266,655,468	(197,029,060,381)	111,852,765,795	48,087,577,236

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	782,590,026	(248,045,648,711)	117,661,854,345	64,340,545,903

4) 해외사업환산손익(주석26)	4,830,538,003	8,557,453,823	5,013,614,234	(8,456,183,119)

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	13,351,188,110	43,679,546,788	(7,335,469,101)	(4,071,679,031)

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	7,302,339,329	(1,220,412,281)	(3,487,233,683)	(3,725,106,517)

X. 반기총포괄이익	179,107,894,886	66,995,285,647	287,137,557,892	342,896,432,684

1. 지배기업소유주지분	179,107,894,886	66,995,285,647	287,137,557,892	342,896,432,684

2. 비지배지분	-	-	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익	1,946	3,296	2,195	3,655

2. 희석주당이익	1,946	3,296	2,195	3,655

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 자 본 변 동 표

제 65 기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	자본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2017.1.1(전기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	249,971,230,352	2,476,772,665,351	2,848,167,493,746	-	2,848,167,493,746

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	291,443,371,040	291,443,371,040	-	291,443,371,040

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	3,365,484,408	-	3,365,484,408	-	3,365,484,408

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	64,340,545,903	-	64,340,545,903	-	64,340,545,903

해외사업환산손익	-	-	-	(8,456,183,119)	-	(8,456,183,119)	-	(8,456,183,119)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(4,071,679,031)	-	(4,071,679,031)	-	(4,071,679,031)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(3,725,106,517)	-	(3,725,106,517)	-	(3,725,106,517)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)	-	(107,642,854,800)

연결대상범위의 변동 등	-	56,000	-	-	(5,365)	50,635	-	50,635

2017.6.30(전반기말)	44,700,000,000	114,222,901,002	(37,499,246,959)	301,424,291,996	2,660,573,176,226	3,083,421,122,265	-	3,083,421,122,265

2018.1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	148,758,854,964	2,833,546,440,012	3,103,728,893,019	-	3,103,728,893,019

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	262,846,312,503	262,846,312,503	-	262,846,312,503

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	1,178,033,525	-	1,178,033,525	-	1,178,033,525

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(248,045,648,711)	-	(248,045,648,711)	-	(248,045,648,711)

해외사업환산손익	-	-	-	8,557,453,823	-	8,557,453,823	-	8,557,453,823

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	43,679,546,788	-	43,679,546,788	-	43,679,546,788

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(1,220,412,281)	-	(1,220,412,281)	-	(1,220,412,281)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(119,603,172,000)	(119,603,172,000)	-	(119,603,172,000)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	48,467,435	48,467,435	-	48,467,435

2018.6.30(당반기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	(47,092,171,892)	2,976,838,047,950	3,051,169,474,101	-	3,051,169,474,101

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 65 기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 65 기 (당) 반기	제 64 기 (전) 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	508,454,481,199	175,001,781,293

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석27)	392,282,666,504	1,051,040,452

2. 이자의 수취	149,102,636,465	139,224,598,527

3. 이자의 지급	(22,352,365,027)	(12,066,856,453)

4. 배당금의 수령	95,794,330,397	77,829,037,699

5. 법인세 납부액	(106,372,787,140)	(31,036,038,932)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(372,660,358,692)	(594,068,085,416)

1. 예치금의 순감소(증가)	(50,979,488,116)	17,974,419,243

2. 매도가능금융자산의 처분	1,471,010,448,442	1,286,622,580,427

3. 파생상품의 순감소	94,402,155,351	33,127,582,841

4. 유형자산의 처분	3,044,104,502	562,073,600

5. 무형자산의 처분	313,605,293	-

6. 임차보증금의 감소	7,009,374,261	30,742,007,120

7. 공탁금의 감소	928,132,741	1,178,200,000

8. 매도가능금융자산의 취득	(1,975,671,270,452)	(1,878,490,972,730)

9. 유형자산의 취득	(19,986,659,017)	(64,112,812,411)

10. 무형자산의 증가	(16,768,394,105)	(9,104,388,258)

11. 임차보증금의 증가	(5,005,339,454)	(10,121,525,797)

12. 공탁금의 증가	(4,468,799,009)	(2,445,249,451)

13. 종속기업처분으로 인한 현금의 증가	123,511,770,871	-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(119,205,380,270)	391,571,330,255

1. 차입금의 증가	-	211,000,000,000

2. 임대보증금의 증가	36,257,350,120	7,173,106,956

3. 차입금의 상환	-	(195,750,000,000)

4. 사채의 발행	-	498,555,440,000

5. 배당금의 지급	(119,603,172,000)	(107,642,854,800)

6. 임대보증금의 감소	(35,640,822,716)	(22,763,204,876)

7. 종속기업의 배당금 지급	(218,735,674)	(1,157,025)

8. 연결자본거래로 인한 현금의 증가	-	1,000,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	5,703,243,720	(3,898,045,752)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	22,291,985,957	(31,393,019,620)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	680,499,166,139	947,508,015,289

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	702,791,152,096	916,114,995,669