현대해상 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4개 국내법인 과 현대재산보험(중국)유한공사 외 3개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 4개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2016년 12월 31일 현재 회사 는 국 내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 352개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다. 한편, 2016년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산일	지분율(%)

2016년 12월 31일 현재	2015년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)	한국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	12월 31일	100.00	100.00

현대재산보험(중국)유한공사	중국	12월 31일	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(*)(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	싱가폴	3월 31일	100.00	49.00

현대사모부동산투자신탁6호	한국	7월 16일	98.09	98.09

현대사모부동산투자신탁15호	한국	5월 20일	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	8월 16일	100.00	100.00

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	12월 31일	99.70	99.70

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	한국	12월 31일	99.69	99.69

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	한국	3월 5일	-	99.44

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	한국	3월 5일	-	99.44

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	한국	3월 5일	-	99.44

( * ) 당기 중 연결회사는 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	한국	신규설립

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	싱가폴	추가취득

(2) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	사유

현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	한국	지분율감소

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	한국	청 산

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	한국	청 산

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	한국	청 산

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업: 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배기업이 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액을 포괄손익계산서 상 "관계기업투자주식손상차손"으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 영업부문 영업부문은 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다(주석 39 참조).연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산ㆍ부채로부터발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 "외환거래이익(손실)"으로 표시됩니다.매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융상품2.6.1 분류연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

(2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에"현금및현금성자산", "대출채권" 및 "기타수취채권"으로 분류되어 있습니다.

(3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채

연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

2.6.2 인식과 측정

당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서의 금융상품평가손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서의 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 당기 손익에 반영됩니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능지분상품의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 인식하고 있습니다.

2.6.3 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.6.4 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다.

2.7 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산

연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 취득원가 대비 유의하게 하락하거나 일정기간 동안 지속적으로 하락할 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익" 과 "파생상품거래손익" 으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.

공정가치 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피현금흐름 위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피 연결회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 6에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 6에서 표시하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당 기손익으로 즉시포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가금액입니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	26 - 52년

해 외 부 동 산	31년

차 량 운 반 구	5년

비 품	5년

금융리스자산	5년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 처분손익은 처분대가와 유형자산의 장부금액의 차이로 결정되 며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시 하고 있습니다.

2.10 차입원가 연결회사는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.주석 10에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

2.12 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.13 매각예정자산(또는 처분자산집단) 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.14 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 신계약비 연 결회사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외, 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.

2.17 보험계약 및 투자계약의 분류연결회사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'이 적용됩니다.

2.18 보험계약부채연결회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 보험료적립금보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다.

(2) 지급준비금보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다.

(3) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다.(4) 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.(5) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다. 2.19 보험계약부채 적정성 평가연결회사는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를 이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.20 손해조사비손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 연결회사는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다.

2.21 구상채권연결회사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다.

2.22 재보험계약

연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다.

① 재보험자산과 관련 보험계약부채

② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익

또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.

2.23 비상위험준비금

연결회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여 이익잉여금내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다. 또한, 연결회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다.

2.24 대손준비금연결회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.

2.25 특별계정 및 퇴직연금계약연결회사는 보험업법 제108조와 동법 시행령 제52조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약에 대하여 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정자산과 특별계정부채에서 직접 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.

연결회사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험, 퇴직연금)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

2.26 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.27 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.28 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사 내 회사들은 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다.

2.29 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.30 수익인식보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액을 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다.

2.31 이자수익연결회사는 예금, 대출채권 및 유가증권 등에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 연결회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.32 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.33 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.34 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2017년 2월 2일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세연 결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석21에서 기술하고 있습니다.(4) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권에 대하여 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4. 현금및현금성자산

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 현금 및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

현금	332,529	258,818

당좌예금	110,781	242,376

보통예금	51,540,808	39,833,895

해외제예금	73,186,564	65,343,445

기타	822,337,333	953,669,465

합 계	947,508,015	1,059,347,999

5. 금융자산

5.1 당기손익인식금융자산(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

단기매매금융자산:

지분증권	-	3,301,931

채무증권	109,931,828	597,811,749

수익증권	82,372,622	394,894,238

외화유가증권	62,850,763	66,240,851

파생상품	731,601	14,121,405

소 계	255,886,814	1,076,370,174

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	12,875,717	32,155,995

기타유가증권	173,023,850	161,750,050

소 계	185,899,567	193,906,045

합 계	441,786,381	1,270,276,219

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현 재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	-	-	2,375,032	3,301,931

( 3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	취득가액	장부가액	액면가액	취득가액	장부가액

국공채	-	-	-	510,000,000	508,877,980	509,168,555

특수채	110,000,000	109,867,178	109,931,828	28,000,000	25,762,142	25,746,906

금융채	-	-	-	12,700,000	12,692,763	12,715,104

회사채	-	-	-	50,100,000	50,100,632	50,181,184

합 계	110,000,000	109,867,178	109,931,828	600,800,000	597,433,517	597,811,749

(4) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

채권형	82,292,233	82,372,622	394,328,477	394,894,238

( 5) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

외화유가증권	60,721,598	62,850,763	63,717,070	66,240,851

(6) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권(*1)	7,610,841	12,875,717	36,066,288	32,155,995

기타유가증권(*2)	170,000,000	173,023,850	160,000,000	161,750,050

합 계	177,610,841	185,899,567	196,066,288	193,906,045

(*1) 연결회사는 상기 지분증권을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다.(*2) 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였 습니다.

5.2 매도가능금융자산

( 1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권	668,407,326	628,597,061	593,002,075	553,017,479

채무증권	10,503,748,402	10,739,272,093	4,766,649,282	4,885,477,515

수익증권	2,155,998,529	2,184,083,892	1,571,966,960	1,588,060,600

외화유가증권	4,380,349,234	4,411,009,063	2,914,644,425	3,001,825,639

기타유가증권	135,336,802	135,275,322	171,143,624	177,489,951

합 계	17,843,840,293	18,098,237,431	10,017,406,366	10,205,871,184

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

상장주식	338,694,102	290,100,290	327,018,697	281,284,946

비상장주식	61,341,932	85,825,887	54,791,857	74,697,359

출자금	268,371,292	252,670,884	211,191,521	197,035,174

합 계	668,407,326	628,597,061	593,002,075	553,017,479

상기 지분증권 중 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분증권의 경우에는 원가법으로 측정하였습니다. 연결 회사는 당기말 현재 상기 지분증 권 중 현대백화점 외 13개 주식 의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하여 36,216 백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 맥쿼리코리아사모투자전문회사 외 1개 회사 출자금 의 순자산가액 하락 등으로 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못할 것으로 판단하여 3,737 백만원 의 손상차손을 인식하였습니다. (3 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	취득가액	장부가액	액면가액	취득가액	장부가액

국공채	3,494,000,000	3,145,775,313	3,223,243,802	1,294,000,000	1,068,573,075	1,115,455,980

특수채	4,421,900,000	4,526,455,579	4,630,367,914	1,275,500,000	1,309,216,747	1,337,827,215

금융채	435,000,000	446,441,597	449,373,239	355,000,000	364,271,148	370,711,309

회사채	2,370,000,000	2,385,075,913	2,436,287,138	2,013,063,929	2,024,588,312	2,061,483,011

합 계	10,720,900,000	10,503,748,402	10,739,272,093	4,937,563,929	4,766,649,282	4,885,477,515

당기말 현재 상기 채무증권 중 국공채 162,955백만원, 금융채 20,195백만원은 통화스왑계약과 관련하여 신한은행 외 6개 은행에 담보로 제공되어 있습니다.

( 4) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매 도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

주식형	784,616,857	791,522,854	578,799,986	566,343,509

채권형	1,371,381,672	1,392,561,038	993,166,974	1,021,717,091

합 계	2,155,998,529	2,184,083,892	1,571,966,960	1,588,060,600

당기말 현재 연결회사는 상기 수익증권 중 마이다스사모부동산5호 외 12개의 수익증권은 순자산가액 하락 등으로 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못할 것으로 판단하여 21,227백 만원의 손상차손을 인식하였습니다. (5 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권	6,773,717	4,698,967	5,814,506	5,190,097

채무증권(*1)	4,277,035,855	4,238,727,655	2,693,724,178	2,792,416,522

기타(*2)	96,539,662	167,582,441	215,105,741	204,219,020

합 계	4,380,349,234	4,411,009,063	2,914,644,425	3,001,825,639

(*1) 당기말 현재 상기 외화유가증권 중 미국지점 유가증권 8,952백만원 및 12,964백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있으며, 일본 지사 유가증권 2,187백만원은 일본 보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다. (*2) 연결회사는 당기말 현재 기타유 가증권의 순자산가액 하락 등으로 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못할 것으로 판단하여 118백 만원의 손 상차손을 인식하였습니다. (6) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

뮤추얼펀드	27,672,276	26,856,311	48,188,211	47,520,906

기타	107,664,526	108,419,011	122,955,413	129,969,045

합 계	135,336,802	135,275,322	171,143,624	177,489,951

(7) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부가액	액면가액	장부가액

1년 이내	509,456,854	506,607,003	356,916,250	370,705,978

5년 이내	3,096,883,363	3,179,811,508	1,270,678,612	1,304,365,265

10년 이내	3,849,100,457	4,005,989,251	2,629,879,891	2,742,695,979

10년 초과	7,261,268,719	7,285,591,986	3,282,421,022	3,260,126,815

합 계	14,716,709,393	14,977,999,748	7,539,895,775	7,677,894,037

(8) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	기초금액	처 분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	기말금액

매도가능금융자산평가손익	144,173,460	(140,908,938)	111,672,614	(12,670)	114,924,466

2) 전기

구 분	기초금액	처 분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	기말금액

매도가능금융자산평가손익	142,473,922	(47,359,475)	49,026,909	32,104	144,173,460

5.3 만기보유금융자산

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부가액	공정가치	액면가액	장부가액	공정가치

채무증권	-	-	-	5,076,777,000	4,827,549,612	5,184,272,379

외화유가증권	-	-	-	2,306,185	2,125,077	2,344,133

합 계	-	-	-	5,079,083,185	4,829,674,689	5,186,616,512

연결회사는 당기 중 만기보유금융자산의 보유 의도가 변동함에 따라 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액과 공정가치는 각각 4,842,191백만원과 5,295,659백만원입니다.(2 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부가액	공정가치	액면가액	장부가액	공정가치

국공채	-	-	-	1,110,000,000	861,486,414	957,600,709

특수채	-	-	-	2,976,777,000	2,980,525,382	3,179,111,235

금융채	-	-	-	110,000,000	109,942,833	112,150,039

회사채	-	-	-	880,000,000	875,594,983	935,410,396

합 계	-	-	-	5,076,777,000	4,827,549,612	5,184,272,379

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부가액	공정가치	액면가액	장부가액	공정가치

채무증권	-	-	-	2,306,185	2,125,077	2,344,133

(4) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부가액	공정가치	액면가액	장부가액	공정가치

1년 이내	-	-	-	70,000,000	70,000,000	71,045,457

5년 이내	-	-	-	1,816,769,416	1,823,333,431	1,927,391,774

10년 이내	-	-	-	1,437,444,020	1,434,861,708	1,559,091,774

10년 초과	-	-	-	1,754,869,749	1,501,479,550	1,629,087,507

합 계	-	-	-	5,079,083,185	4,829,674,689	5,186,616,512

5.4 대출채권

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 대출채 권 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

보험약관대출금	1,836,371,075	1,596,730,119

부동산담보대출금	4,596,545,315	3,772,466,969

신용대출금	200,596,444	151,667,467

지급보증대출금	46,486,329	56,713,539

기타대출금	1,939,899,006	1,537,754,625

소 계	8,619,898,169	7,115,332,719

대손충당금	(10,363,401)	(13,524,489)

합 계	8,609,534,768	7,101,808,230

공정가치	8,641,035,814	7,209,419,677

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각 등	제각 후 회수	시간가치 경과분	기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	2,940,615	(125,957)	27,760	(1,264,812)	7,193,823

대손충당금(기업）	7,908,272	3,111,394	(7,900,098)	50,010	-	3,169,578

합 계	13,524,489	6,052,009	(8,026,055)	77,770	(1,264,812)	10,363,401

2) 전기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각 등	제각 후 회수	시간가치 경과분	기말금액

대손충당금(개인）	4,662,529	3,424,916	(107,825)	20,668	(2,384,071)	5,616,217

대손충당금(기업）	12,636,139	(763,153)	(3,869,226)	-	(95,488)	7,908,272

합 계	17,298,668	2,661,763	(3,977,051)	20,668	(2,479,559)	13,524,489

(3 ) 당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수 익은 1,265백만원 (전기: 2,480백만원) 입니다.

5.5 기타수취채권

(1 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016년 12 월 31일 현재

구 분	장부가액	공정가치

예치금	402,248,290	402,261,290

보험미수금	384,517,896	384,517,896

미수금	144,792,043	144,792,043

미수수익	258,613,241	258,613,241

매출채권	9,428,905	9,428,905

받을어음	1,615,381	1,615,381

임차보증금	43,609,920	42,435,025

기타	5,556,273	5,556,273

소 계	1,250,381,949	1,249,220,054

대손충당금	(10,805,002)	(10,805,002)

합 계	1,239,576,947	1,238,415,052

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	장부가액	공정가치

예치금	645,962,676	645,471,382

보험미수금	427,354,250	427,354,250

미수금	89,810,861	89,810,861

미수수익	209,207,309	209,207,309

매출채권	12,599,755	12,599,755

받을어음	1,352,540	1,352,540

임차보증금	44,553,631	43,974,926

기타	6,196,890	6,196,890

소 계	1,437,037,912	1,435,967,913

대손충당금	(59,837,103)	(59,837,103)

합 계	1,377,200,809	1,376,130,810

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	사용제한 금액

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

당좌개설 관련	10,000	10,000

이행보증신용장개설 관련	5,465,464	6,953,893

차입금 관련	-	34,192

기타	1,472,327	5,970,021

합 계	6,947,791	12,968,106

(3) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	기말금액

보험미수금대손충당금	58,211,757	(47,833,602)	-	-	(1,119,403)	9,258,752

미수금대손충당금	777,741	314,632	(125,068)	-	(558)	966,747

미수수익대손충당금	180,508	(104,313)	(11,533)	-	-	64,662

매출채권대손충당금	654,017	(155,891)	(4,742)	1,276	-	494,660

받을어음대손충당금	6,763	1,314	-	-	-	8,077

기타대손충당금	6,317	5,787	-	-	-	12,104

합 계	59,837,103	(47,772,073)	(141,343)	1,276	(1,119,961)	10,805,002

2) 전기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	기말금액

보험미수금대손충당금	13,392,085	46,528,859	(115,602)	(1,446,847)	(146,738)	58,211,757

미수금대손충당금	1,019,132	(238,304)	(7,364)	-	4,277	777,741

미수수익대손충당금	39,128	141,380	-	-	-	180,508

매출채권대손충당금	1,393,901	(143,345)	(596,539)	-	-	654,017

받을어음대손충당금	5,775	988	-	-	-	6,763

기타대손충당금	59,808	(34,107)	(19,384)	-	-	6,317

합 계	15,909,829	46,255,471	(738,889)	(1,446,847)	(142,461)	59,837,103

6. 파생상품

연결회사는 당기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 10개 은행 과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외화환산손익 4,801백만원 은 당기손익으로 계상되어 있습니다.또한, 당기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.

( 1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	29,574	-	29,574

스왑	-	634,725	11,768,663	12,403,388	-	6,171,521	190,533,921	196,705,442

기타파생

내재파생	731,601	-	-	731,601	12,421,556	-	-	12,421,556

합 계	731,601	634,725	11,768,663	13,134,989	12,421,556	6,201,095	190,533,921	209,156,572

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	54,297	-	54,297	-	42,057	-	42,057

스왑	-	97,551	8,468,342	8,565,893	-	2,692,516	131,017,294	133,709,810

기타파생

내재파생	14,121,405	-	-	14,121,405	12,957,351	-	-	12,957,351

합 계	14,121,405	151,848	8,468,342	22,741,595	12,957,351	2,734,573	131,017,294	146,709,218

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 7월 8일까지이며 , 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 7,728 백만원(전기: 1,960백만원), 파생상품평가손실 217 백만원(전기: 2,521백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	매매목적	공정가치 위험회피	현금흐름 위험회피

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화파생

선도	-	-	-	29,574	-	-

스왑	-	-	634,725	6,171,521	7,905,086	171,837,509

기타파생

내재파생	1,651,170	17,122,139	-	-	-	-

합 계	1,651,170	17,122,139	634,725	6,201,095	7,905,086	171,837,509

2) 전기

구 분	매매목적	공정가치 위험회피	현금흐름 위험회피

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화파생

선도	-	-	54,297	46,877	-	-

스왑	-	-	97,551	2,897,100	7,386,453	122,673,710

기타파생

내재파생	7,062,937	3,107,780	-	-	-	-

합 계	7,062,937	3,107,780	151,848	2,943,977	7,386,453	122,673,710

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 현금흐름위험회피회계 적용으로 인하여 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익(법인세효과 반영전)은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화파생

스왑	11,870,847	1,258,692	3,729,556	3,508,037

( 4) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 연결회 사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	854,168	-

스왑	-	165,694,901	4,269,630,265

기타파생

내재파생	80,590,028	-	-

합 계	80,590,028	166,549,069	4,269,630,265

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	3,399,162	-

스왑	-	130,519,478	3,155,703,180

기타파생

내재파생	39,004,003	-	-

합 계	39,004,003	133,918,640	3,155,703,180

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	기초금액	증 감	기말금액

파생상품평가이익	3,729,556	8,141,291	11,870,847

법인세효과	(902,553)	(1,970,192)	(2,872,745)

합 계	2,827,003	6,171,099	8,998,102

파생상품평가손실	(3,508,037)	2,249,345	(1,258,692)

법인세효과	848,945	(544,342)	304,603

합 계	(2,659,092)	1,705,003	(954,089)

2) 전기

구 분	기초금액	증 감	기말금액

파생상품평가이익	7,444,991	(3,715,435)	3,729,556

법인세효과	(1,801,689)	899,136	(902,553)

합 계	5,643,302	(2,816,299)	2,827,003

파생상품평가손실	(2,019,182)	(1,488,855)	(3,508,037)

법인세효과	488,642	360,303	848,945

합 계	(1,530,540)	(1,128,552)	(2,659,092)

(6) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여, 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

통화파생(*)	757,635	(534,169)

(*) 외화환산이익(손실)의 과목으로 포괄손익계산서에 인식하였습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	12,403,388	-	12,403,388	12,403,388	-	-

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	8,620,190	-	8,620,190	8,599,880	-	20,310

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	196,735,016	-	196,735,016	153,470,186	-	43,264,830

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	133,751,867	-	133,751,867	91,128,019	-	42,623,848

7. 공 정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형,위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 2016년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	173,023,850	12,875,717	185,899,567

단기매매금융자산	71,228,669	122,328,101	61,598,443	255,155,213

단기매매목적파생상품자산	-	-	731,601	731,601

소 계	71,228,669	295,351,951	75,205,761	441,786,381

매도가능금융자산	3,710,227,439	12,089,138,709	2,158,708,853	17,958,075,001

위험회피목적파생상품자산	-	12,403,388	-	12,403,388

단기매매목적파생상품부채	-	12,421,556	-	12,421,556

위험회피목적파생상품부채	-	196,735,016	-	196,735,016

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	161,750,050	32,155,995	193,906,045

단기매매금융자산	198,769,177	802,497,972	60,981,620	1,062,248,769

단기매매목적파생상품자산	-	-	14,121,405	14,121,405

소 계	198,769,177	964,248,022	107,259,020	1,270,276,219

매도가능금융자산	1,524,564,380	7,024,041,904	1,587,713,413	10,136,319,697

위험회피목적파생상품자산	-	8,620,190	-	8,620,190

단기매매목적파생상품부채	-	12,957,351	-	12,957,351

위험회피목적파생상품부채	-	133,751,867	-	133,751,867

(3 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

비상장주식(*1)	8,971,036	2,420,961

출자금(*2)	103,919,950	34,888,375

기타유가증권(*3)	27,271,444	32,242,151

합 계	140,162,430	69,551,487

(*1) 당기말 현재 현대기업금융 6,380백만원, 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000 백 만원(전기말: 30,000백만원), 페트라6호사모투자전문회사 32,965백만원, 글랜우드제삼호사모투자합자회사 15,000백만원, 아이엠엠인프라6호사투자합자회사 10,000백만원, JKL제7호성장전략M 8,743백만원, 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 2,409백만원(전기말: 4,000백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당기말 현 재 발해인프라투융자회사 8,679 백만원(전기말: 8,364백만원)과 한국BTL1호투융자회사 13,592 백만원(전기말: 14,337백만원) 등으로 구성되어 있습니다.동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 2016년 12월 31일 과 2015년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	947,508,015	-	-	947,508,015

대출채권	-	-	8,641,035,814	8,641,035,814

기타수취채권	106,208,150	187,118,000	151,370,165	444,696,315

합 계	1,053,716,165	187,118,000	8,792,405,979	10,033,240,144

금융부채

임대보증금	-	-	45,861,769	45,861,769

사채	-	405,092,652	-	405,092,652

합 계	-	405,092,652	45,861,769	450,954,421

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,059,347,999	-	-	1,059,347,999

만기보유금융자산	927,375,140	4,259,241,372	-	5,186,616,512

대출채권	-	-	7,209,419,677	7,209,419,677

기타수취채권	79,282,623	427,988,706	182,174,979	689,446,308

합 계	2,066,005,762	4,687,230,078	7,391,594,656	14,144,830,496

금융부채

임대보증금	-	-	33,514,679	33,514,679

사채	-	399,723,660	-	399,723,660

합 계	-	399,723,660	33,514,679	433,238,339

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 분류한 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	107,259,020	1,587,713,413	78,570,370	1,106,774,695

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	(5,170,599)	(17,462,291)	(2,463,373)	17,531

기타포괄손익인식액(*2)	-	30,312,123	-	33,640,730

매입금액	11,526,241	729,510,388	652,976,446	619,790,652

매도금액	(38,408,901)	(173,566,659)	(621,824,423)	(182,510,195)

수준 3으로의 이동(*3)	-	4,540,878	-	10,000,000

수준 3으로부터의 이동(*4)	-	(2,338,999)	-	-

기말금액	75,205,761	2,158,708,853	107,259,020	1,587,713,413

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가손 실 5,171 백 만원(전기: 2,463백만 원),매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 21,225 백만원(전기: 5,509백만원), 외화환산이익 3,763 백만원(전기: 5,256백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능증권평가이익 30,295 백만원(전기: 33,627백만원), 해외사업환산이익 17 백만원( 전기: 14백만원) 이 기타포괄손익으로 반영되 었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(*4) 가치평가에 필요한 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	60,129,172	370,875,253	2	DCF모형	할인율	-

12,875,717	32,155,995	3	투자자산에 대한 자산가치법	변동성, 주가	-

채무증권	39,955,480	402,344,503	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	195,267,299	191,028,266	2	DCF모형	할인율	-

61,598,443	60,981,620	3	기준가격	-	-

기타스왑	731,601	14,121,405	3	DCF모형	할인율, 변동성	할인율 5.40%,변동성 20.98%

계	370,557,712	1,071,507,042

매도가능금융자산

지분증권(*)	152,893,054	162,885,112	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

2,015,501,033	1,467,937,545	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 5.15%~9.48%성장률 0%~2%변동성 11.82%

채무증권	7,583,170,056	3,837,174,567	2	DCF모형	할인율	-

7,617,200	18,062,892	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 31.68%~33.68%

외화유가증권	4,249,656,588	2,878,606,548	2	DCF모형	할인율	-

131,005,754	97,299,975	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	103,419,011	145,375,677	2	기준가격	-	-

4,584,866	4,413,001	3	기준가격	-	-

계	14,247,847,562	8,611,755,317

위험회피파생상품자산

통화스왑	12,403,388	8,620,190	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	12,421,556	12,957,351	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품부채

통화스왑	196,735,016	133,751,867	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 채권 등 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자산 :

만기보유금융자산	-	4,259,241,372	2	DCF모형	할인율

대출채권	8,641,035,814	7,209,419,677	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

기타수취채권	187,118,000	427,988,706	2	DCF모형	할인율

151,370,165	182,174,979	3	신용스프레드, 기타스프레드

계	338,488,165	610,163,685

부채 :

임대보증금	45,861,769	33,514,679	3	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율

사채	405,092,652	399,723,660	2	DCF모형	할인율

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	1,287,660	-	(1,287,661)	-	3,225,588	-	(3,197,539)	-

내재파생(*2)	132,561	-	(121,953)	-	925,603	-	(869,506)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	704,467,383	-	(609,787,645)	-	52,715,906	-	(31,008,808)

채무증권(*3)	-	69,510	-	(68,650)	-	139,660	-	(136,620)

합 계	1,420,221	704,536,893	(1,409,614)	(609,856,295)	4,151,191	52,855,566	(4,067,045)	(31,145,428)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	20 16년 12월 31일	2015년 12월 31일

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*1)	-	9,043,412

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*1)	-	7,682,645

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(*2)(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	-	669,655

(주)앨커미스트	667,758	564,379

합 계	667,758	17,960,091

(*1) 당기 중 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 연결회사는 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

종목명	기초금액	지분법이익	배당금	연결범위변동 등	기말금액

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	9,043,412	219,495	(389,559)	(8,873,348)	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	7,682,645	8,881,896	(1,230,752)	(15,333,789)	-

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	669,655	-	-	(669,655)	-

(주)앨커미스트	564,379	123,379	(20,000)	-	667,758

합 계	17,960,091	9,224,770	(1,640,311)	(24,876,792)	667,758

2) 전기

종목명	기초금액	지분법이익	배당금	기타포괄손익	기말금액

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	9,298,474	532,184	(787,246)	-	9,043,412

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	7,892,811	923,540	(1,133,706)	-	7,682,645

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	620,732	84,510	(80,174)	44,587	669,655

(주)앨커미스트	430,715	133,664	-	-	564,379

합 계	18,242,732	1,673,898	(2,001,126)	44,587	17,960,091

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 관계기업 현황 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	91,000	7.66	9,100,000	9,043,412

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	500,000	10.00	9,500,000	7,682,645

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	-	-	-	-	490,000	49.00	544,978	669,655

(주)앨커미스트	40,000	25.00	200,000	667,758	40,000	25.00	200,000	564,379

합 계	200,000	667,758	19,344,978	17,960,091

(4 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 자산부채 현황

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자산	부채	자산	부채

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	214,745,067	157,158,651

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	203,883,164	127,056,712

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	-	-	4,214,254	2,847,611

(주)앨커미스트	4,620,307	1,949,276	4,661,311	2,403,795

2) 손익 현황

구 분	당기	전기

영업수익/매출액	당기순이익	영업수익/매출액	당기순이익

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*)	9,400,000	2,865,468	18,800,000	6,947,576

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*)	120,267,781	88,818,967	24,193,724	9,235,405

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	-	-	996,973	172,469

(주)앨커미스트	1,908,500	493,515	5,483,410	534,654

(*) 당기 중 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 영업수익과 당기순이익은 지분매각 이전시점까지의 내역 입니다.

(5) 당기 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	순자산장부가액	지분율(%)	순자산지분비율	기타	장부금액

(주)앨커미스트	2,671,031	25.00	667,758	-	667,758

(6) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결회사는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분	성격, 목적, 활동 등

자산유동화	'자산유동화'는 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결실체가 발행된 금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다.

구조화금융	'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다.

투자신탁	'투자신탁'은 투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. .

사모투자	'사모투자'는 사모투자전문회사로 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 사모투자전문회사에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 사모투자전문회사의 가치 하락시 원금손실이 발생할 수 있습니다.

(7) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016년 12월 31일 현재

구분	자산유동화	구조화금융	투자신탁	사모투자	합계

비연결구조화기업의 자산총액	4,387,337,525	42,995,230,303	42,017,012,359	9,494,189,629	98,893,769,816

재무상태표상 자산

당기손익인식금융자산	-	-	82,372,620	-	82,372,620

매도가능금융자산	102,305,382	481,784,892	1,672,119,961	395,529,458	2,651,739,693

대출채권	188,943,000	1,971,439,319	794,052,794	-	2,954,435,113

관계기업투자	-	-	31,180,455	-	31,180,455

합 계	291,248,382	2,453,224,211	2,579,725,830	395,529,458	5,719,727,881

최대 손실 노출금액(*)	287,826,444	2,718,120,451	2,535,071,808	366,297,654	5,907,316,357

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	14,092,627	2,145,688	32,526,099	28,261,918	77,026,332

2) 2015년 12월 31일 현재

구분	자산유동화	구조화금융	투자신탁	사모투자	합계

비연결구조화기업의 자산총액	4,715,143,991	28,901,865,572	42,600,288,832	7,927,965,478	84,145,263,873

재무상태표상 자산

기타예금	-	-	22,433,176	-	22,433,176

당기손익인식금융자산	-	-	1,585,809	-	1,585,809

매도가능금융자산	125,743,333	355,569,576	1,197,474,664	321,680,469	2,000,468,042

대출채권	201,309,753	1,422,843,087	1,078,438,556	-	2,702,591,396

관계기업투자	16,726,057	-	-	-	16,726,057

합 계	343,779,143	1,778,412,663	2,299,932,205	321,680,469	4,743,804,480

최대 손실 노출금액(*)	341,250,334	2,009,915,854	2,322,355,939	413,713,811	5,087,235,938

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실	398,650	-	676,260	4,377,174	5,452,084

(*) 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	토지	건물	비품	해외부동산	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	취득원가	260,937,947	362,984,495	152,557,915	799,703	4,194,451	2,267,922	783,742,433

감가상각누계액	-	(53,048,783)	(117,760,319)	(142,151)	(2,375,212)	(154,389)	(173,480,854)

장부가액	260,937,947	309,935,712	34,797,596	657,552	1,819,239	2,113,533	610,261,579

증감	취득	26,718,858	12,014,383	17,987,970	-	1,163,431	25,426,782	83,311,424

처분	(2,593,085)	(700,255)	(150,219)	-	(437,557)	-	(3,881,116)

투자부동산 전환	9,947,192	3,610,458	-	-	-	38,171,710	51,729,360

감가상각비	-	(11,861,719)	(14,628,338)	(7,014)	(681,544)	(334,660)	(27,513,275)

해외사업환산손익	-	-	(13,848)	-	92	-	(13,756)

대체	-	65,189,760	-	-	-	(65,189,760)	-

연결범위변동	-	-	2,380	-	20,072	-	22,452

소 계	34,072,965	68,252,627	3,197,945	(7,014)	64,494	(1,925,928)	103,655,089

기말금액	취득원가	295,010,912	443,393,466	162,075,417	799,703	4,388,161	344,060	906,011,719

감가상각누계액	-	(65,205,127)	(124,079,876)	(149,165)	(2,504,428)	(156,455)	(192,095,051)

장부가액	295,010,912	378,188,339	37,995,541	650,538	1,883,733	187,605	713,916,668

2) 전기

구 분	토지	건물	비품	해외부동산	차량운반구	금융리스자산	기타유형자산	합 계

기초금액	취득원가	263,935,653	367,972,081	146,930,511	799,703	4,181,257	9,631,873	156,470	793,607,548

감가상각누계액	-	(44,079,083)	(109,471,355)	(135,136)	(2,329,950)	(9,631,872)	(149,031)	(165,796,427)

장부가액	263,935,653	323,892,998	37,459,156	664,567	1,851,307	1	7,439	627,811,121

증감	취득	99,408	89,551	11,262,703	-	1,019,477	-	35,382,841	47,853,980

처분	-	-	(162,447)	-	(192,518)	(1)	-	(354,966)

투자부동산 전환	(3,097,114)	(3,314,315)	(7,563)	-	-	-	(33,271,388)	(39,690,380)

감가상각비	-	(10,732,522)	(13,766,233)	(7,015)	(859,477)	-	(5,359)	(25,370,606)

해외사업환산손익	-	-	11,980	-	450	-	-	12,430

소 계	(2,997,706)	(13,957,286)	(2,661,560)	(7,015)	(32,068)	(1)	2,106,094	(17,549,542)

기말금액	취득원가	260,937,947	362,984,495	152,557,915	799,703	4,194,451	-	2,267,922	783,742,433

감가상각누계액	-	(53,048,783)	(117,760,319)	(142,151)	(2,375,212)	-	(154,389)	(173,480,854)

장부가액	260,937,947	309,935,712	34,797,596	657,552	1,819,239	-	2,113,533	610,261,579

(2) 보험가입자산 2016년 12 월 31일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

재산종합보험	건물	754,124,958	KB손해보험(주) 등

비품 등	112,795,439

자동차보험	차량운반구	18,718	NTUC Income Singapore

10. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	토지	건물	토지(해외)	건물(해외)	건설중인자산	합 계

기초금액	취득원가	189,394,948	242,982,155	3,020,383	12,325,868	296,764,125	744,487,479

감가상각누계액	-	(36,456,554)	-	(2,268,255)	-	(38,724,809)

장부가액	189,394,948	206,525,601	3,020,383	10,057,613	296,764,125	705,762,670

증감	취득	79,006,636	79,235,400	-	-	86,608,008	244,850,044

처분	-	-	(13,929)	(122,645)	-	(136,574)

유형자산 전환	(9,947,192)	(3,610,458)	-	-	(38,171,710)	(51,729,360)

감가상각비	-	(7,140,175)	-	(315,132)	-	(7,455,307)

해외사업환산손익	-	-	93,491	295,226	-	388,717

연결범위변동	(73,217,790)	(79,235,400)	-	-	-	(152,453,190)

소 계	(4,158,346)	(10,750,633)	79,562	(142,551)	48,436,298	33,464,330

기말금액	취득원가	185,236,602	238,754,004	3,099,945	12,530,663	345,200,423	784,821,637

감가상각누계액	-	(42,979,036)	-	(2,615,601)	-	(45,594,637)

장부가액	185,236,602	195,774,968	3,099,945	9,915,062	345,200,423	739,227,000

2) 전기

구 분	토지	건물	토지(해외)	건물(해외)	건설중인자산	합 계

기초금액	취득원가	182,728,284	237,896,945	2,832,768	11,560,233	226,304,642	661,322,872

감가상각누계액	-	(27,611,531)	-	(1,838,354)	-	(29,449,885)

장부가액	182,728,284	210,285,414	2,832,768	9,721,879	226,304,642	631,872,987

증감	취득	3,569,550	-	-	-	37,188,095	40,757,645

유형자산 전환	3,097,114	3,314,315	-	7,563	33,271,388	39,690,380

감가상각비	-	(7,074,128)	-	(304,917)	-	(7,379,045)

해외사업환산손익	-	-	187,615	633,088	-	820,703

소 계	6,666,664	(3,759,813)	187,615	335,734	70,459,483	73,889,683

기말금액	취득원가	189,394,948	242,982,155	3,020,383	12,325,868	296,764,125	744,487,479

감가상각누계액	-	(36,456,554)	-	(2,268,255)	-	(38,724,809)

장부가액	189,394,948	206,525,601	3,020,383	10,057,613	296,764,125	705,762,670

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

임대수익	27,491,717	25,112,481

임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용	20,870,596	18,611,838

임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용	1,785,553	1,891,328

(3) 2016년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 779,469백 만원 (전기: 746,076백만원) 이며, 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. ( 4) 당기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 6,227백만원(전기: 3,492백만원)이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 차입이자율 은 4.50%( 전 기: 4.50%)입 니다. (5) 당기말 현재 담보 제공 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,164,038

건설중인자산	340,949,401	299,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	186,300,000	신한은행 외
2개 금융기관

토지	9,358,395	13,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	2,700,000	KEB하나은행 외 1개 금융기관

건설중인자산	4,251,022

11. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	취득원가	93,570,789	31,944,183	82,822,752	208,337,724

상각누계액	(86,894,480)	-	(69,793,400)	(156,687,880)

손상차손누계액	-	(8,730,131)	-	(8,730,131)

장부가액	6,676,309	23,214,052	13,029,352	42,919,713

증감	취득	9,553,416	1,720,448	10,600,650	21,874,514

처분	-	(674,303)	-	(674,303)

손상차손 및 환입	-	(542,391)	-	(542,391)

상각비	(4,013,431)	-	(5,907,613)	(9,921,044)

해외사업환산손익	5,095	2,102	(14,877)	(7,680)

소 계	5,545,080	505,856	4,678,160	10,729,096

기말금액	취득원가	103,217,838	32,827,430	93,312,772	229,358,040

상각누계액	(90,996,449)	-	(75,605,260)	(166,601,709)

손상차손누계액	-	(9,107,522)	-	(9,107,522)

장부가액	12,221,389	23,719,908	17,707,512	53,648,809

(2) 전기

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	취득원가	91,185,354	31,177,777	86,906,033	209,269,164

상각누계액	(81,628,616)	-	(72,845,221)	(154,473,837)

손상차손누계액	-	(8,026,432)	-	(8,026,432)

장부가액	9,556,738	23,151,345	14,060,812	46,768,895

증감	취득	2,320,203	1,725,097	4,949,599	8,994,899

처분	-	(990,926)	-	(990,926)

손상차손 및 환입	-	(672,882)	-	(672,882)

상각비	(5,204,328)	-	(6,004,711)	(11,209,039)

해외사업환산손익	3,696	1,418	23,652	28,766

소 계	(2,880,429)	62,707	(1,031,460)	(3,849,182)

기말금액	취득원가	93,570,789	31,944,183	82,822,752	208,337,724

상각누계액	(86,894,480)	-	(69,793,400)	(156,687,880)

손상차손누계액	-	(8,730,131)	-	(8,730,131)

장부가액	6,676,309	23,214,052	13,029,352	42,919,713

12. 재보험자산

당기와 전기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	954,674,405	109,341,855	193,995	110,023,738	1,174,233,993

출재미경과보험료	(11,734,093)	-	-	(25,055,825)	(36,789,918)

출재지급준비금	(84,286,536)	11,790,599	21,501	1,037,523	(71,436,913)

손상차손평가액	175,260	-	-	-	175,260

해외원보험	15,390,313	-	-	(13,527)	15,376,786

기말금액	874,219,349	121,132,454	215,496	85,991,909	1,081,559,208

(2) 전기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	1,124,130,634	91,101,924	209,190	96,687,858	1,312,129,606

출재미경과보험료	21,714,617	-	-	7,735,911	29,450,528

출재지급준비금	(207,648,260)	18,239,931	(15,195)	5,595,182	(183,828,342)

손상차손평가액	881,399	-	-	-	881,399

해외원보험	15,596,015	-	-	4,787	15,600,802

기말금액	954,674,405	109,341,855	193,995	110,023,738	1,174,233,993

13. 구상채권

당기와 전기 중 구상채권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분	화재	해상	자동차	보증	기타특종	장기	합 계

기초금액	469,158	2,163,936	25,513,173	81,142	775,818	1,721,786	30,725,013

증 감	(190,281)	436,695	7,152,603	(81,120)	(184,586)	797,924	7,931,235

기말금액	278,877	2,600,631	32,665,776	22	591,232	2,519,710	38,656,248

(2) 전기

구 분	화재	해상	자동차	보증	기타특종	장기	합 계

기초금액	303,486	3,007,223	21,297,820	118,573	874,830	1,283,126	26,885,058

증 감	165,672	(843,287)	4,215,353	(37,431)	(99,012)	438,660	3,839,955

기말금액	469,158	2,163,936	25,513,173	81,142	775,818	1,721,786	30,725,013

14. 미상각신계약비

당기와 전기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분	장기	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	768,868,854	(543,113)	62	768,325,803

상각액	(866,755,311)	(28,020,800)	(5,489)	(894,781,600)

기말금액	1,788,660,665	52,472,317	-	1,841,132,982

(2) 전기

구 분	장기	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,917,339,097	110,798,125	53,110	2,028,190,332

이연액	800,447,665	11,578,295	580	812,026,540

상각액	(831,239,640)	(41,340,190)	(48,263)	(872,628,093)

기말금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

15. 기타자산

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

선급비용	8,826,311	8,693,835

선급금	12,109,742	14,133,338

부가세대급금	2,264,805	2,413,210

합 계	23,200,858	25,240,383

16. 보험계약부채

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 2016년 12월 31 일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	19,324,514,170	4,550,266,306	-	23,874,780,476

지급준비금	826,346,394	952,955,439	69,898,699	680,986,593	2,530,187,125

미경과보험료적립금	600,906,461	17,713,802	77,800	1,583,120,033	2,201,818,096

계약자배당준비금	-	16,420	58,051,521	-	58,067,941

계약자이익배당준비금	-	3,613	1,650,632	-	1,654,245

합 계	1,427,252,855	20,295,203,444	4,679,944,958	2,264,106,626	28,666,507,883

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	17,244,278,583	4,063,083,535	-	21,307,362,118

지급준비금	902,248,301	851,043,211	64,073,848	636,569,200	2,453,934,560

미경과보험료적립금	605,496,252	33,235,342	63,450	1,429,747,161	2,068,542,205

계약자배당준비금	-	50,509	57,449,110	-	57,499,619

계약자이익배당준비금	-	8,493	2,194,787	-	2,203,280

합 계	1,507,744,553	18,128,616,138	4,186,864,730	2,066,316,361	25,889,541,782

(2) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	17,244,278,583	4,063,083,535	21,307,362,118

증 감	2,080,235,587	487,182,771	2,567,418,358

기말금액	19,324,514,170	4,550,266,306	23,874,780,476

2) 전기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	15,011,355,865	3,545,681,115	18,557,036,980

증 감	2,232,922,718	517,402,420	2,750,325,138

기말금액	17,244,278,583	4,063,083,535	21,307,362,118

(3) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	902,248,301	851,043,211	64,073,848	636,569,200	2,453,934,560

증 감	(75,901,907)	101,912,228	5,824,851	44,417,393	76,252,565

기말금액	826,346,394	952,955,439	69,898,699	680,986,593	2,530,187,125

2) 전기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	1,035,626,815	714,577,809	63,226,911	525,623,633	2,339,055,168

증 감	(133,378,514)	136,465,402	846,937	110,945,567	114,879,392

기말금액	902,248,301	851,043,211	64,073,848	636,569,200	2,453,934,560

(4) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	605,496,252	33,235,342	63,450	1,429,747,161	2,068,542,205

증 감	(4,589,791)	(15,521,540)	14,350	153,372,872	133,275,891

기말금액	600,906,461	17,713,802	77,800	1,583,120,033	2,201,818,096

2) 전기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	585,546,213	40,844,482	72,437	1,302,086,744	1,928,549,876

증 감	19,950,039	(7,609,140)	(8,987)	127,660,417	139,992,329

기말금액	605,496,252	33,235,342	63,450	1,429,747,161	2,068,542,205

(5) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	50,509	57,449,110	57,499,619

증 감	(34,089)	602,411	568,322

기말금액	16,420	58,051,521	58,067,941

2) 전기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	-	57,494,386	57,494,386

증 감	50,509	(45,276)	5,233

기말금액	50,509	57,449,110	57,499,619

(6) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자이익배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	장기	개인연금	합계

기초금액	8,493	2,194,787	2,203,280

증 감	(4,880)	(544,155)	(549,035)

기말금액	3,613	1,650,632	1,654,245

2) 전기

구 분	장기	개인연금	합계

기초금액	40,365	1,895,830	1,936,195

증 감	(31,872)	298,957	267,085

기말금액	8,493	2,194,787	2,203,280

(7) 보험계약부채의 부채 적정성평가(LAT) 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 장기보험의 부채 적정성평가(LAT)

구 분	평가 기준일 : 2016년 12월 31일

확정형유배당	확정형무배당	연동형유배당	연동형무배당

LAT 기준액	614,302,528	1,036,385,272	3,875,407,798	16,509,791,720

LAT 평가액	1,015,670,959	1,219,363,725	3,836,919,865	8,663,630,901

LAT 당기손익 반영액	-	-	-	-

연결회사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 준비금을 적립하고 있으며, 적립한 준비금의 적정성은 부채 적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다. 부채 적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으로 인하여 향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 연결회사는 부채 적정성평가를 2016년 12월 31일 을 평가기준일로 하여 수행하였습니다. 적립된 준비금에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립 할 보험료적립금이 발생하지 않았습니다.

연결회사가 부채 적정성평가에 적용한 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	산출근거

할인율	과거 운용자산실적에 미래전망을 반영한 미래운용자산이익률

사업비율	직전 1년간 경험통계를 기반으로 회사의 미래 사업비정책 등을 반영

위험률	직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출한 담보별 위험률

해약률	직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출

2) 미경과보험료적립금 부채 적정성평가(LAT) 미경과보험료적립금의 부채 적정성평가 결과 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할보험계약부채는 없습니다.

17. 보험미수금ㆍ보험미 지급금 (1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 보험미수 금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

미수보험료	72,336,408	73,679,373

대리점미수금	2,283,741	927,369

공동보험미수금	14,961,903	13,814,937

대리업무미수금	28,611,001	38,764,800

재보험미수금	207,783,839	248,625,524

외국재보험미수금	55,376,979	48,476,504

특약수재예탁금	3,164,025	3,065,743

합 계	384,517,896	427,354,250

(2 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

미지급보험금	14,885,939	13,956,908

대리점미지급금	89,575,052	83,290,876

미환급보험료	4,619,419	4,593,964

대리업무미지급금	48,199,368	37,744,336

재보험미지급금	257,006,160	270,749,301

외국재보험미지급금	81,623,755	62,679,938

특약출재예수금	23,931,426	27,444,542

합 계	519,841,119	500,459,865

18. 차입부채

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	205,000,000	205,000,000	117,200,000	117,200,000

사채	399,022,860	405,092,652	398,887,105	399,723,660

합 계	604,022,860	610,092,652	516,087,105	516,923,660

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	차입처	2016년 12월 31일 현재이자율(%)	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	MG새마을금고	4.5	81,000,000	44,000,000	만기일시상환

신한은행	4.5	81,000,000	44,000,000

NH생명	4.5	24,300,000	13,200,000

KEB하나은행	3.9 ~ 4.1	17,716,000	16,000,000

신한캐피탈	4.7	984,000	-

합 계	205,000,000	117,200,000

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2016년 12월 31일	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.3	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.6	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.3	95,000,000	95,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(977,140)	(1,112,895)

합 계	399,022,860	398,887,105

(4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	10,013,785	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	KEB하나은행

건물	20,164,038

건설중인자산	340,949,401	299,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	186,300,000	신한은행 외 2개 금융기관

토지	9,358,395	13,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	2,700,000	KEB하나은행 외 1개 금융기관

건설중인자산	4,251,022

19. 금융부채

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채 를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생금융부채	12,421,556	12,421,556	12,957,351	12,957,351

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	519,841,119	519,841,119	500,459,865	500,459,865

미지급금	48,380,422	48,380,422	35,554,090	35,554,090

지급어음	922,626	922,626	240,213	240,213

매입채무	7,690,767	7,690,767	10,293,095	10,293,095

임대보증금	46,623,579	45,861,769	34,406,065	33,514,679

소 계	623,458,513	622,696,703	580,953,328	580,061,942

(3) 위험회피목적파생상품부채	196,735,016	196,735,016	133,751,867	133,751,867

합 계	832,615,085	831,853,275	727,662,546	726,771,160

20. 충당부채

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

복구충당부채	3,409,078	3,087,639

기타충당부채	253,696	5,034,259

합 계	3,662,774	8,121,898

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	3,087,639	3,594,237

충당부채전입	760,976	321,932

사용	(306,607)	(430,307)

환입	(41,542)	(36,243)

기간경과 및 할인율 변동 효과	(91,388)	(361,980)

기말금액	3,409,078	3,087,639

연결회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. * 예상복 구비용: 3,823,939천원 * 평균물가인상률: 4.84% * 신용위험 등을 고려한 할인율: 1.81% 21. 순확정급여부채

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채 (자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	364,084,803	344,688,839

사외적립자산의 공정가치(*)	(349,808,131)	(317,470,657)

재무상태표상 부채	14,276,672	27,218,182

(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 797백만 원(전기말: 845백만원 )이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	344,688,839	313,325,302

당기근무원가	43,524,356	47,054,681

이자비용	11,497,332	12,386,858

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	4,806,898

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(9,168,332)	(9,702,595)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(2,879,199)	(7,645,983)

제도에서의 지급액	(22,297,889)	(15,565,310)

과거근무원가	(1,310,471)	-

해외사업환산손익	30,167	28,988

기말금액	364,084,803	344,688,839

( 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	317,470,657	307,921,725

이자수익	9,308,554	10,704,703

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(2,949,353)	(5,822,893)

기여금납부액	48,983,897	16,644,047

제도에서의 지급액	(23,005,624)	(11,976,925)

기말금액	349,808,131	317,470,657

(4) 당기와 전기의 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

사외적립자산 실제수익	6,359,201	4,881,810

(5) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

순확정급여부채의 할인율	2.84% ~ 3.47%	2.82% ~ 3.41%

미래 임금상승률	2.33% ~ 5.63%	5.63% ~ 8.11%

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	2015년 보험개발원 표준율	2015년 보험개발원 표준율

정년연령	60세	55세~60세

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(35,673,184)	41,833,605

임금상승률	1%	41,825,694	(36,316,119)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다 (단위:천원).

구 분	급여지급액

1년 미만	19,280,864

1년 이상 2년 미만	19,692,156

2년 이상 3년 미만	21,808,466

3년 이상 4년 미만	19,954,008

4년 이상 5년 미만	24,021,565

5년 이상	1,309,267,291

합 계	1,414,024,350

(8) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 8.3년~13.9년 입니다.

(9) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 46,727 백만원 입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 8,040백만원(전기: 7,018 백만원)입니다.

(11) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

현금	2,333	99,093

예치금 등	349,805,798	316,526,564

합 계	349,808,131	316,625,657

22. 기타부채

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

미지급비용	227,677,750	146,713,540

부가세예수금	4,164,793	3,296,216

선수금	15,553,296	14,320,891

선수보험료	5,366,630	10,115,461

선수수익	1,018,947	1,288,044

예수금	19,375,566	58,038,263

그밖의 기타부채	63,492,504	53,523,825

합 계	336,649,486	287,296,240

23. 자본

(1) 2 016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원), 발행주식수는 89,400,000주로서 보통주자본금은 44,700백만원입니다.

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

주식발행초과금	84,203,835	84,203,835

재평가적립금	22,754,518	22,754,518

기타자본잉여금	7,264,492	7,264,447

합 계	114,222,845	114,222,800

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자기주식	(37,499,247)	(37,499,247)

(4) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	410,991,690	192,670,000

매도가능금융자산평가손실	(296,067,224)	(48,496,540)

만기보유금융자산평가이익	-	6,369,129

만기보유금융자산평가손실	-	(28,077,825)

관계기업투자주식평가손익	-	(16,160)

해외사업환산이익	9,682,688	6,798,391

현금흐름위험회피파생상품평가이익	8,998,102	2,827,004

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(954,089)	(2,659,091)

특별계정기타포괄손익누계액	(3,437,004)	14,152,953

재평가잉여금	141,911,947	142,053,767

순확정급여부채의 재측정요소	(21,154,880)	(28,222,055)

합 계	249,971,230	257,399,573

(5) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

이익준비금(*)	22,350,000	22,350,000

기업합리화적립금	188,153	188,153

임의적립금	1,220,000,000	1,120,000,000

비상위험준비금(*)	662,538,712	597,944,585

대손준비금(*)	58,768,908	49,336,189

재평가적립금(*)	19,225,412	19,943,938

미처분이익잉여금	493,701,480	314,108,091

합 계	2,476,772,665	2,123,870,956

(*) 배당이 제한된 이익잉여금입니다.

(5-1) 비상위험준비금

1 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

비상위험준비금 적립예정금액	68,302,573	64,594,128

2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

비상위험준비금전입액	68,302,573	64,594,128

비상위험준비금 반영 후 조정이익(*)	341,552,614	147,722,114

(*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(5-2) 대손준비금

1 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

대손준비금 적립예정금액	9,375,454	9,432,719

2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

대손준비금전입액	9,375,454	9,432,719

대손준비금 반영 후 조정이익(*)	400,479,733	202,883,523

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

( 6) 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,350원 (전기: 750원) 및 107,643백만 원(전기: 59,802 백만원) 이며, 2017년 3월 24일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

24. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	64,036,334	25,453,481

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	48,022,831	56,337,792

자본에 직접 반영된 법인세효과	4,707,135	3,453,061

법인세비용	116,766,300	85,244,334

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세

순확정급여부채의 재측정요소	(2,031,004)	(1,705,835)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익	2,380,467	(1,235,843)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,514,533)	1,259,438

특별계정기타포괄손익	5,615,791	5,579,864

기타	1,256,414	(444,563)

합 계	4,707,135	3,453,061

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	526,621,487	297,560,576

적용세율에 따른 법인세(*)	126,674,699	71,781,665

조정사항	(9,908,399)	13,462,669

세무상 과세되지 않는 수익	(479,518)	(1,475,472)

세무상 차감되지 않는 비용	1,880,614	2,865,660

이연법인세 미인식효과	(10,930,833)	12,457,849

세액공제	(170)	(87,128)

법인세환급액	(111,748)	-

기타	(266,744)	(298,240)

법인세비용	116,766,300	85,244,334

(*) 연결회사의 적용세율은 24.05%(전기: 24.12%)입니다.

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	이연법인세자산(부채)

기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

1) 법인세비용 반영분

당기손익인식금융자산	581,440	(2,883,365)	-	(2,301,925)

구상채권	(6,735,581)	(2,078,206)	-	(8,813,787)

미수수익	(37,642,286)	(13,481,038)	-	(51,123,324)

휴면보험금	6,712,854	(493,972)	-	6,218,882

복구충당부채	657,275	68,816	-	726,091

비상위험준비금	(160,334,368)	(16,529,223)	-	(176,863,591)

토지압축기장충당금	(4,566,597)	382,069	-	(4,184,528)

매도가능금융자산손상차손	32,425,789	2,455,398	-	34,881,187

감가상각비	(3,611,338)	(118,126)	-	(3,729,464)

외화환산손익	(32,911,357)	(32,957,319)	-	(65,868,676)

예금보험료	9,786,081	(960,134)	-	8,825,947

자산재평가손실	1,316,485	(234,018)	-	1,082,467

기타장기종업원급여	7,115,748	1,481,138	-	8,596,886

기타	(2,010,206)	10,587,010	-	8,576,804

2) 자본반영분

매도가능금융자산평가이익	(40,527,553)	-	2,380,467	(38,147,086)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(53,608)	-	(2,514,533)	(2,568,141)

특별계정기타포괄손익	(4,518,489)	-	5,615,791	1,097,302

기타	(168,936)	-	1,256,414	1,087,478

합 계	(234,484,647)	(54,760,970)	6,738,139	(282,507,478)

이연법인세 인식대상금액	(234,484,647)	(282,507,478)

이연법인세 인식제외금액(*)	(4,396,986)	(15,327,819)

2) 전기

구 분	이연법인세자산(부채)

기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

1) 법인세비용 반영분

당기손익인식금융자산	(978,589)	1,560,029	-	581,440

구상채권	(5,827,031)	(908,550)	-	(6,735,581)

미수수익	(39,474,107)	1,831,821	-	(37,642,286)

휴면보험금	9,683,635	(2,970,781)	-	6,712,854

복구충당부채	725,362	(68,087)	-	657,275

비상위험준비금	(144,565,235)	(15,769,133)	-	(160,334,368)

토지압축기장충당금	(4,566,597)	-	-	(4,566,597)

매도가능금융자산손상차손	41,459,595	(9,033,806)	-	32,425,789

감가상각비	(2,888,095)	(723,243)	-	(3,611,338)

외화환산손익	(11,422,535)	(21,488,822)	-	(32,911,357)

예금보험료	5,159,026	4,627,055	-	9,786,081

자산재평가손실	1,316,485	-	-	1,316,485

기타장기종업원급여	5,257,858	1,857,890	-	7,115,748

기타	18,400,855	(20,411,061)	-	(2,010,206)

2) 자본반영분

매도가능금융자산평가이익	(39,291,710)	-	(1,235,843)	(40,527,553)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,313,046)	-	1,259,438	(53,608)

특별계정기타포괄손익	(10,098,353)	-	5,579,864	(4,518,489)

기타	275,627	-	(444,563)	(168,936)

합 계	(178,146,855)	(61,496,688)	5,158,896	(234,484,647)

이연법인세 인식대상금액	(178,146,855)	(234,484,647)

이연법인세 인식제외금액(*)	(16,854,835)	(4,396,986)

(*) 관계ㆍ종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될 계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다.

(5) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

유동성	(110,467,978)	(60,186,122)

비유동성	(172,039,500)	(174,298,525)

합 계	(282,507,478)	(234,484,647)

25. 특별계정

연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 특별계정의 자산ㆍ부채내역, 재무상태표 및 당기와 전기의 손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 자산ㆍ부채 내역(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,404,859,131	2,573,541,182

상계전 특별계정미지급금	(191,691,563)	(256,846,042)

상계후 특별계정자산	3,213,167,568	2,316,695,140

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,409,393,438	2,554,869,740

상계전 특별계정미수금	(3,758,529)	(32,435,750)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,405,634,909	2,522,433,990

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자산

현금과예치금	587,949,972	242,687,327

유가증권	2,520,686,280	2,048,312,978

대출채권	75,446,877	-

기타자산	29,084,439	25,694,835

일반계정미수금	191,691,563	256,846,042

자산 총계	3,404,859,131	2,573,541,182

부채

기타부채	29,044,012	20,553,210

일반계정미지급금	3,758,529	32,435,750

부채 총계	32,802,541	52,988,960

계약자적립금	8,500,451	10,304,138

투자계약금융부채	3,368,090,446	2,491,576,642

적립금 총계	3,376,590,897	2,501,880,780

부채 및 적립금 총계	3,409,393,438	2,554,869,740

기타포괄손익누계액	(4,534,307)	18,671,442

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,404,859,131	2,573,541,182

당기말 현재 상기 유가증권 중 13,912백만원은 기업은행 외 5개 은행과 통화스왑계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당기	전기

수익

이자수익	61,842,272	61,440,358

유가증권처분이익	6,758,505	31,408,141

유가증권평가이익	98,628	307,502

외환거래이익	16,996,301	14,730,744

배당금수익	973,966	323,691

파생상품평가이익	26,068	88,886

파생상품거래이익	13,166,954	2,213,443

기타수익	139	-

합 계	99,862,833	110,512,765

비용

투자계약금융부채이자비용	61,011,846	56,344,958

특별계정운용수수료	8,764,870	35,875,343

지급수수료	-	744,140

이자비용	3,006	114,668

유가증권처분손실	185,856	199,549

유가증권평가손실	3,227	1,532,725

파생상품평가손실	21,491,761	15,265,001

파생상품거래손실	5,914,666	-

외환거래손실	2,143,853	434,989

기타비용	343,748	1,392

합 계	99,862,833	110,512,765

2) 퇴직보험

구 분	당기	전기

수익

이자수익	121,291	218,058

유가증권처분이익	-	116,825

기타수익	160,985	209,456

합 계	282,276	544,339

비용

계약자적립금전입액	(1,803,686)	(21,626,484)

지급보험금	2,030,510	22,058,328

특별계정운용수수료	55,286	112,372

이자비용	29	123

유가증권처분손실	137	-

합 계	282,276	544,339

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수익

이자수익	34,010	49,491

배당금수익	4,321	21,666

유가증권처분이익	173,104	278,787

유가증권평가이익	83,893	145,141

기타수익	885	179

합 계	296,213	495,264

비용

투자계약금융부채이자비용	35,819	72,245

특별계정운용수수료	14,030	20,300

지급수수료	-	5,784

재산관리비	11,214	1,598

유가증권처분손실	113,208	167,746

유가증권평가손실	121,542	93,502

기타비용	400	134,089

합 계	296,213	495,264

26. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	1,093,519,808	172,073,424	(5,182,986)	1,260,410,246

장기	7,708,944,882	-	-	7,708,944,882

개인연금	649,744,853	-	-	649,744,853

자동차	3,148,812,047	-	(124,787,843)	3,024,024,204

합 계	12,601,021,590	172,073,424	(129,970,829)	12,643,124,185

2) 전기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	1,065,676,729	201,675,135	(3,729,740)	1,263,622,124

장기	7,690,012,290	-	-	7,690,012,290

개인연금	662,822,035	-	-	662,822,035

자동차	2,986,618,408	-	(127,990,702)	2,858,627,706

합 계	12,405,129,462	201,675,135	(131,720,442)	12,475,084,155

(2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	769,071,090	66,553,215	(23,596,259)	(1,197,407)	810,830,639

장기	1,924,296,386	-	(3,847,463)	-	1,920,448,923

개인연금	3,585,294	-	-	-	3,585,294

자동차	2,212,572,905	-	(86,430,658)	-	2,126,142,247

합 계	4,909,525,675	66,553,215	(113,874,380)	(1,197,407)	4,861,007,103

2) 전기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	1,009,393,711	63,913,045	(20,167,678)	(272,558)	1,052,866,520

장기	1,673,931,052	-	(3,017,618)	-	1,670,913,434

개인연금	4,035,041	-	(280)	-	4,034,761

자동차	2,233,050,704	-	(78,277,028)	-	2,154,773,676

합 계	4,920,410,508	63,913,045	(101,462,604)	(272,558)	4,882,588,391

27. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당기와 전기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	804,431,567	311,688,687	1,634,534	107,211,372	1,224,966,160

해약환급금환입	(2,413,818)	-	-	(4,819,800)	(7,233,618)

출재보험금	555,375,056	306,542,634	935,248	117,991,491	980,844,429

출재보험금환급	(20,805,482)	(808,250)	-	(4,437,812)	(26,051,544)

출재보험수수료	156,155,345	(27,896,199)	(192,350)	11,359,308	139,426,104

출재이익수수료	135,173	-	-	-	135,173

2) 전기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	794,891,709	282,610,311	1,683,593	165,636,746	1,244,822,359

해약환급금환입	(2,426,207)	-	-	(7,260,126)	(9,686,333)

출재보험금	797,098,669	282,595,959	1,046,185	129,631,954	1,210,372,767

출재보험금환급	(14,221,305)	(913,580)	(84)	(4,540,219)	(19,675,188)

출재보험수수료	141,817,435	(27,261,657)	(223,478)	18,256,492	132,588,792

출재이익수수료	223,351	-	-	-	223,351

(2) 당기와 전기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

수재보험료	172,073,424	201,675,135

수재보험금	66,553,215	63,913,045

수재보험금환입	(1,197,407)	(272,558)

수재보험수수료	50,456,135	47,192,250

수재이익수수료	1,958	67,539

28. 금융상품관련 손익당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).(1) 당기

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	22,265,114	-	-	-	-	-	(2,320,944)	21,554	-	-	19,965,724

당기손익인식금융자산	3,047,352	13,107,745	-	9,467,702	1,609,219	-	1,933,316	2,367,164	-	-	31,532,498

매도가능금융자산	380,181,533	108,231,750	-	-	124,258,857	(61,298,244)	(13,827,590)	147,684,476	342	-	685,231,124

만기보유금융자산	70,013,910	-	-	-	54,293	-	-	-	-	-	70,068,203

대출채권	295,567,856	-	42,683	-	-	(6,052,009)	-	-	5,570,277	-	295,128,807

기타수취채권	1,678,757	-	-	-	-	47,772,073	(5,936,151)	8,810,847	1,909	-	52,327,435

소 계	772,754,522	121,339,495	42,683	9,467,702	125,922,369	(19,578,180)	(20,151,369)	158,884,041	5,572,528	-	1,154,253,791

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(14,459,367)	(14,459,367)

기타금융부채	-	-	18,335,055	-	-	-	-	(1,452,834)	(23,047)	(3,188,338)	13,670,836

소 계	-	-	18,335,055	-	-	-	-	(1,452,834)	(23,047)	(17,647,705)	(788,531)

파생상품(*1)	-	-	-	(184,969,761)	41,276,843	-	-	-	-	-	(143,692,918)

합 계	772,754,522	121,339,495	18,377,738	(175,502,059)	167,199,212	(19,578,180)	(20,151,369)	157,431,207	5,549,481	(17,647,705)	1,009,772,342

(2) 전기

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	11,400,255	-	-	-	-	-	4,534,701	(90,293)	-	-	15,844,663

당기손익인식금융자산	6,804,450	2,838,651	-	(2,875,384)	7,057,975	-	882,020	2,261,138	-	-	16,968,850

매도가능금융자산	240,827,416	77,098,671	-	-	178,325,778	(35,143,641)	17,596,689	122,552,869	1,782	-	601,259,564

만기보유금융자산	176,134,088	-	-	-	6,375	-	-	-	-	-	176,140,463

대출채권	268,516,580	-	68,243	-	-	(2,661,763)	-	-	4,341,194	-	270,264,254

기타수취채권	5,874	-	-	-	-	(46,255,471)	(1,182,185)	20,477,436	3,303	-	(26,951,043)

소 계	703,688,663	79,937,322	68,243	(2,875,384)	185,390,128	(84,060,875)	21,831,225	145,201,150	4,346,279	-	1,053,526,751

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(5,740,684)	(5,740,684)

기타금융부채	-	-	63,751	-	-	-	-	(601,931)	(48,678)	(3,482,086)	(4,068,944)

소 계	-	-	63,751	-	-	-	-	(601,931)	(48,678)	(9,222,770)	(9,809,628)

파생상품(*1)	-	-	-	(114,124,230)	(30,022,453)	-	-	-	-	-	(144,146,683)

합 계	703,688,663	79,937,322	131,994	(116,999,614)	155,367,675	(84,060,875)	21,831,225	144,599,219	4,297,601	(9,222,770)	899,570,440

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

29. 손해조사비

당기와 전기 중 손해조사비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

지급손해조사비

급여	65,349,313	64,588,078

퇴직급여	9,505,296	7,415,020

복리후생비	14,939,785	14,958,765

일반관리비	66,793,454	75,523,014

소 계	156,587,848	162,484,877

수입손해조사비	(19,693,346)	(21,188,295)

합 계	136,894,502	141,296,582

30. 사업비

당기와 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	303,849,511	240,073,024

퇴직급여	39,530,255	30,301,773

복리후생비	47,989,625	48,464,914

일반관리비	378,055,633	444,356,450

신계약비	57,446,320	49,772,143

대리점수수료	388,100,042	377,384,678

공동보험수수료	1,584,487	1,653,973

지급대리업무수수료	3,077,532	1,866,819

수재보험수수료	50,456,135	47,192,250

수재이익수수료	1,958	67,539

합 계	1,270,091,498	1,241,133,563

31. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	8,785,357	5,917,995

퇴직급여	675,307	472,839

복리후생비	1,362,230	1,047,749

일반관리비	35,214,926	22,639,097

합 계	46,037,820	30,077,680

(2) 당기와 전기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

부동산관리비	4,226,017	4,327,966

투자부동산감가상각비	7,455,307	7,379,045

32. 종업원급여

당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기급여	582,784,502	496,173,679

사회보장비용	37,007,591	34,221,917

기타장기급여	9,441,281	9,623,417

퇴직급여	69,704,821	56,156,405

합 계	698,938,195	596,175,418

33. 외화환산

(1) 당기 및 전기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	21,554	-	2,659,657	4,980,601

당기손익인식금융자산	2,367,182	18	3,442,830	1,509,514

매도가능금융자산	164,832,243	17,147,767	7,154,776	20,982,366

예치금	7,823,097	-	380,362	5,685,961

보험미수금 등	1,569,833	582,083	7,831,506	8,462,058

소 계	176,613,909	17,729,868	21,469,131	41,620,500

부채

보험미지급금 등	1,406,637	2,859,471	-	-

합 계	178,020,546	20,589,339	21,469,131	41,620,500

2) 전기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	19,052	109,345	5,575,445	1,040,744

당기손익인식금융자산	2,261,138	-	882,020	-

매도가능금융자산	129,490,039	6,937,170	22,156,605	4,559,916

예치금	20,449,914	128,816	118,890	320,042

보험미수금 등	919,682	763,344	9,605,149	10,586,182

소 계	153,139,825	7,938,675	38,338,109	16,506,884

부채

보험미지급금 등	1,675,351	2,277,282	-	-

합 계	154,815,176	10,215,957	38,338,109	16,506,884

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	6,798,391	(806,052)

증감	2,884,297	7,604,443

기말금액	9,682,688	6,798,391

34. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	89,400,000주	365	32,631,000,000주	89,400,000주

자기주식

기초-자기주식	9,664,552주	365	3,527,561,480주	9,664,552주

증감	-	-	-

기말-자기주식	9,664,552주	365	3,527,561,480주	9,664,552주

기말 보통주식	79,735,448주	79,735,448주

2) 전기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	89,400,000주	365	32,631,000,000주	89,400,000주

자기주식

기초-자기주식	8,985,500주	365	3,279,707,500주	8,985,500주

증감	679,052주	231	156,861,012주	429,756주

기말-자기주식	9,664,552주	-	3,436,568,512주	9,415,256주

기말 보통주식	79,735,448주	79,984,744주

(2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분	당기	전기

지배주주 보통주순이익	409,855,186,629	212,316,241,788

가중평균유통보통주식수	79,735,448주	79,984,744주

기본주당이익	5,140	2,654

보고기간말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

35. 현 금 흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	526,621,487	297,560,576

조정:

보험계약부채전입액	2,782,993,789	2,993,718,258

재보험자산환입액	85,253,281	146,855,167

감가상각비	34,968,582	32,749,651

대손상각비	6,373,742	48,921,841

무형자산상각비	9,921,044	11,209,039

퇴직급여	44,402,663	49,137,520

신계약비상각비	894,781,600	872,628,093

외화환산손실	20,589,339	10,215,957

이자비용	17,691,537	9,278,848

당기손익인식금융자산평가손실	1,918,459	7,470,625

매도가능금융자산손상차손	61,298,244	35,143,641

매도가능금융자산처분손실	32,325,895	29,656,688

파생상품평가손실	195,160,743	128,725,467

파생상품거래손실	15,365,194	39,997,550

유형자산처분손실	215,061	98,287

무형자산처분손실	28,000	-

무형자산손상차손	542,391	672,882

외화환산이익	(178,020,546)	(154,815,176)

구상이익	(7,931,235)	(3,839,955)

이자수익	(772,797,725)	(714,673,702)

당기손익인식금융자산평가이익	(11,386,161)	(4,595,240)

매도가능금융자산처분이익	(156,584,752)	(207,982,465)

관계ㆍ종속기업처분이익	(923,967)	-

파생상품평가이익	(10,190,982)	(14,601,237)

파생상품거래이익	(56,737,678)	(15,831,203)

배당금수익	(121,822,585)	(79,957,922)

대손충당금환입	(48,093,806)	(4,607)

지분법이익	(9,224,770)	(1,673,898)

유형자산처분이익	(181,803)	(129,329)

무형자산처분이익	(135,013)	-

기타	175,981	(1,508,260)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	747,764,328	(512,348,290)

대출채권의 증가	(1,514,757,082)	(1,499,250,845)

기타수취채권의 증가	(17,257,116)	(40,349,708)

기타자산의 증가	(764,487,819)	(827,218,975)

특별계정자산의 증가	(896,472,428)	(271,651,950)

당기손익인식금융부채의 감소	(2,965,653)	-

상각후취득원가측정금융부채의 증가	22,993,883	19,037,307

순확정급여부채의 감소	(48,440,991)	(17,699,599)

기타금융부채의 감소	(885,737)	(9,505,039)

기타부채의 증가	34,779,123	43,728,537

특별계정부채의 증가	859,995,170	368,194,806

영업으로부터 창출된 현금	1,776,861,687	767,363,340

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당기	전기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	(7,117,117)	20,113,375

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	4,727,427	1,897,005

만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체	4,842,204,283	-

연결범위 변동으로 인한 매도가능금융자산 대체	30,500,000	-

대출채권 및 기타수취채권의 제각	8,167,396	4,715,940

건설중인자산의 본계정대체	65,189,760	-

유형자산의 투자부동산 순대체	51,729,360	(39,690,381)

유형자산의 취득 관련 미지급금의 감소	(362,402)	(290,988)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(611,116)	615,691

매도가능금융자산평가이익의 증가	218,321,690	15,152,836

매도가능금융자산평가손실의 증가	247,570,683	13,453,298

만기보유금융자산평가이익의 감소	(6,369,129)	(2,383,819)

만기보유금융자산평가손실의 감소	(28,077,825)	(4,965,534)

현금흐름위험회피파생상품평가이익의 증가(감소)	6,171,098	(2,816,299)

현금흐름위험회피파생상품평가손실의 증가(감소)	(1,705,002)	1,128,552

특별계정기타포괄손익누계액의 감소	(17,589,957)	(17,477,424)

순확정급여제도의 재측정요소 증가	7,067,175	7,716,049

36. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 운용리스2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 운용리스료의 연도별 지급내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

1년이내	284,774	212,062

1년초과 5년이내	418,993	299,931

합 계	703,767	511,993

(2) 소송사건

2016년 12월 31일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피 소	자동차보험	112,942,832	손해배상 등

일반보험 등	134,087,056

합 계	247,029,888

제 소	자동차보험	32,908,031	구상금청구 등

일반보험 등	127,261,405

합 계	160,169,436

연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(3) 담보제공자산1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 연결회사의 영업, 파생상품 계약 및 차입부채 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

예치금	5,314,330	6,788,093

매도가능금융자산	207,254,055	122,926,447

만기보유금융자산	-	159,890,174

투자부동산	331,400,000	318,200,000

특별계정자산	13,911,806	19,162,377

합 계	557,880,191	626,967,091

2 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

전세권	현대캐피탈㈜ 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,258,530	6,220,927

근저당권	국민건강보험공단 등	인천사옥 등 (토지,건물)	31,312,129	32,493,819

합 계	37,570,659	38,714,746

( 4) 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 52,479 백만원(전 기말: 51,238백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 2016년 12월 31일 현재 회사는 미국에서 Liberty Mutual Insurance Company 로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Ba nk에 US$ 4,389,185 f를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Liberty Mutual Insurance Company	2015.12.31~2016.12.31	US$ 4,389,185	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US $ 4,389 ,185 를 담 보로 제공하였습니다 .

(6) 당기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 1,000백만원(보증 한도 1,031백만원)을 담보제공하였습니다. (7) 금융기관 약정

2016년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원 ).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

스탠다드차타드은행	5,000,000	-

합 계	80,000,000	-

일반한도대출약정	KEB하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	KEB하나은행	5,000,000	-

수입신용장	KEB하나은행	USD 1,500,000	-

영업자금대출약정	MG새마을금고	100,000,000	81,000,000

신한은행	100,000,000	81,000,000

NH생명	30,000,000	24,300,000

KEB하나은행	23,000,000	17,716,000

신한캐피탈	4,000,000	984,000

합 계	257,000,000	205,000,000

신한은행 외 4개 금융기관에 대한 차입부채 205,000백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호의 수입금 계좌 등에 대하여 질권이 설정되어있습니다.

37. 특수관계자거래

(1) 2016년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*)코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*)㈜앨커미스트

(*) 당기 중 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	특수관계자	이자수익

당 기	전 기

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	832,325	1,616,208

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	687,774	1,105,574

합 계	1,520,099	2,721,782

한편, 당기 중 관계기업으로부터 수취한 배당금은 1,640백만원(전기: 2,002백만원) 입니다.

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	특수관계자	2016년 12월 31 일	2015년 12월 31일

대출채권	미수수익	대출채권	미수수익

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	28,200,000	321,480

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	17,227,400	193,324

합 계	-	-	45,427,400	514,804

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당기	전기

대여	회수	대여	회수

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	28,200,000	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	17,227,400	-	-

(5) 당기말 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 10억원(보증 한도 1,031백만원)을 담보제공하였습니다.(6) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기급여	17,118,338	13,549,050

퇴직급여	3,020,691	3,227,636

합 계	20,139,029	16,776,686

한편, 연결회사는 주요 경영진에 대하여 향후 지급이 예상되는 급여 3,895백만원 을 당기 비용으로 반영하였습니다.

38. 재무위험

(1) 위험관리1) 위험관리 정책 및 절차연결회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 연결회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 리스크를관리하는 포트폴리오정책을 수립/운영하고 있습니다.연결회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 과도한 리스크는 제거 및 헤지하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다.

보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로 분류하고 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원 RBC(Risk Based Capital: 위험기준자기자본)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액)방식으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.연결회사의 리스크를 회피, 수용, 전가, 경감을 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고, 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 연결회사의 중요한 의사결정사항에 대하여는 리스크관리 전담부서가 사전에 검토하여 바르고 빠른 의사결정을 지원하고있습니다.연결회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 체크리스트를 이용하여 일별, 월별, 분기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차연결회사는 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 지급여력비율은 보험회사의 위험기준 자기자본제도로서 금융회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다.

지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다. 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다. 감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다.

지급여력비율	개선조치

경영개선권고(100%~50%)	자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등

경영개선요구(50%~0%)	임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등

경영개선명령(0%미만)	주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등

연결회사는 요구자본 산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립 시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.

3) 위험관리조직가. 위험관리위원회연결회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 연결회사의 주요 경영전략, 연결회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다. - 구성 : 사내이사 1명, 사외이사 2명, 총 3명으로 구성하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. - 활동내역 : 전기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 10건, 보고사항 17건, 총 27건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 11건 , 보고사항 19건 , 총 30건을 처리하였습니다.

구 분	내 용

심의사항	- 위험관리규정 제개정- 리스크관리계획 수립- 파생금융거래전략의 수립- 재보험운영전략 등

보고사항	- 리스크관리자체평가(RMSA) 보고- 리스크관리현황 분석보고- 해외지사(지점) 투자활동현황 보고- 재보험 특약갱신결과 보고- 위험관리운영위원회 활동내역 보고 등

나. 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회의 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크 관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다. - 구성 : 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다. - 활동내역 : 전기 중 총 8회 개최되었으며, 심의사항 21건, 보고사항 13건, 총 34건을 처리하였고, 당기 중 총 12회 개최되었으며, 심의사항 24건 , 보고사항 17건 , 총 41건을 처리하였습니다.

다. 실무조직위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다.리스크관리 전담부서인 리스크관리부는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의역할을 수행하고 있습니다.- 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항- 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리- 위험관리규정 및 지침의 관리- 리스크관리측정시스템의 개발 및 운영- 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등

4) 위험관리체계 구축 활동가. 규정체제연결회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.

나. 한도설정관리연결회사의 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항,전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.

다. 관리시스템연결회사는 보험, 금리, 시장, 신용 개별 리스크 별로 리스크측정관리시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크관리데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다.

(2) 보험위험

보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분합니다.- 보험가격리스크란 보험료 산출시 적용된 예정손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다.- 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다.

1) 측정 및 관리연결회사는 보험리스크의 적절한 통제를 위해 RBC 표준모형 및 내부모형으로 산출하고 있으며, 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하고 있습니다.표준모형 보험가격리스크는 리스크 단위별 익스포져에 회사 합산비율을 감안한 위험계수를 곱하여 산출하며, 준비금리스크는 보유지급준비금에 위험계수를 곱하여 산출합니다. 산출한 리스크량은 매월 보고하고 있습니다.내부모형은 매월 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템으로 보유기간 1년을 가정한 보험가격리스크, 준비금리스크, 손해율의 변동성을 산출하고 있습니다. 매년 재보험전략 수립과 특약갱신시 DFA시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석하여 보고하고, 사업계획 수립지원, 리스크 종합분석 및 통합리스크 관리에 활용하고 있습니다.매년 경영계획 및 리스크관리계획을 고려하여 보험리스크 한도를 설정하고 있으며 정기적으로 한도 초과 여부를 점검하고 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 점검 및 연결회사 감내능력 점검을 위해 Stress Test를 시행하여 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 일반보험, 장기보험 및 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하며, 교육을 통해 지침을 전파하는 등의 업무를 통해 보험리스크 관리업무를 수행합니다.

2) 보험가격연결회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 관련부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보종별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다.3) 지급준비금 적립연결회사는 보험업감독규정에 근거하여 지급준비금 적정성평가업무를 수행하고 있으며 외부 독립계리법인에 의한 2차 검증을 수행하고, 금융감독원에 지급준비금 적정성 검토 보고서를 제출하여 감독기관에 의한 최종 확인을 받고 있습니다. 지급준비금 적정성 평가를 위한 통계적 방법으로 자동차보험은 CLM(Chain Ladder Method,보험업감독업무시행세칙 제4-9조 1항 2호) 및 PLDM(Paid Loss Development Method), ILDM(Incurred Loss Development Method), APM(Average Payment Method), BFM(Bornhuetter-Ferguson Method)의 4가지 방법을, 일반보험은 PLDM, ILDM, APM,FSM(Frequency Severity Method) 의 4가지 방법을 적용하고 있으며, 방법별 적용 여부 및 적용 가중치를 결정하기 위해 과거 추세 및 피드백을 통한 상관계수,편차 및 변동계수를 확인하고 있습니다.

4) 보험위험의 집중 및 재보험가. 운영전략 매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다.- 재보험 운영전략은 연결회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정 및 재보험 출재 계획 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 모니터링 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안재보험 운영전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 보유한도를 초과하여 계약을 인수하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거쳐 인수여부를 판단하는 프로세스를 구축하고 있습니다.

나. 현황(단위:천원) ① 사고연도별 보험금 진전추이_일반

구 분	Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

(PLDM) 사고년도 / 진전년도

n-4년	185,760,670	357,054,259	394,116,970	431,740,843	434,899,100

n-3년	233,476,161	404,768,181	475,605,121	486,418,940	-

n-2년	315,579,799	511,651,875	549,145,419	-	-

n-1년	243,843,560	394,187,164	-	-	-

n년	223,170,769	-	-	-	-

(ILDM) 사고년도 / 진전년도

n-4년	363,493,578	437,290,800	446,546,698	445,251,197	443,055,733

n-3년	416,244,984	516,219,353	522,688,323	521,946,740	-

n-2년	509,528,541	583,447,722	576,168,432	-	-

n-1년	413,882,849	463,412,257	-	-	-

n년	502,652,400	-	-	-	-

② 사고연도별 보험금 진전추이_자동차

구 분	Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

(PLDM) 사고년도 / 진전년도

n-4년	1,354,104,366	1,584,790,735	1,625,741,294	1,647,030,047	1,663,469,577

n-3년	1,416,177,614	1,665,259,045	1,706,938,937	1,736,330,067	-

n-2년	1,565,717,097	1,835,336,350	1,880,232,065	-	-

n-1년	1,722,451,486	2,007,783,439	-	-	-

n년	1,657,081,375	-	-	-	-

(ILDM) 사고년도 / 진전년도

n-4년	1,617,119,200	1,648,359,819	1,664,254,606	1,676,703,296	1,681,707,791

n-3년	1,693,663,087	1,735,817,463	1,760,256,577	1,771,141,231	-

n-2년	1,849,065,675	1,913,797,921	1,931,568,154	-	-

n-1년	2,042,492,614	2,097,368,046	-	-	-

n년	1,988,775,617	-	-	-	-

③ 보험가격리스크 익스포져 현황

구 분	원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

장기보험	2,181,784,097	-	313,323,221	1,868,460,876

일반보험	1,089,375,083	172,757,977	802,656,102	459,476,958

자동차보험	3,024,026,858	-	102,391,627	2,921,635,231

합 계	6,295,186,038	172,757,977	1,218,370,950	5,249,573,065

④ 준비금리스크 익스포져 현황

구 분	원수(A)	수재(B)	출재(C)	계(A+B-C)

일반보험	704,431,968	121,914,426	481,204,180	345,142,214

자동차보험	680,986,593	-	31,456,018	649,530,575

합 계	1,385,418,561	121,914,426	512,660,198	994,672,789

⑤ 재보험사 군별 출재미경과보험료

구 분	① AA- 이상	② A+ ~ A-	③ BBB+ 이하	기타	계

자동차보험	53,518,935	-	-	-	53,518,935

일반보험	359,281,432	20,165,180	1,881,965	12,703,548	394,032,125

⑥ 재보험 신용위험 연결회사의 보고기간말 현재 재보험자의 수는 총 610개로 서 상위 5대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니 다.

재보험사	비율	신용등급

KOREAN RE	62.1%	AA

SWISS RE	6.3%	AAA

PEAK RE	3.9%	AA-

FM INSURANCE CO., LTD.	2.3%	A

MUNICH RE	1.6%	AAA

5) 보험위험의 민감도분석연결회사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다.

6) 보험계약에서 발생하는 유동성위험연결회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존계약만기를 모니터링하고 있습니다.

연결회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 보험기간이 1년 이상인 장기보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 2016년 12월 31일 현재

구분	1년미만	1년이상 5년 미만	5년이상 10년 미만	10년 이상	계

보험료적립금	790,981,573	2,842,734,624	3,872,000,769	16,369,063,510	23,874,780,476

나. 2015년 12월 31일 현재

구분	1년미만	1년이상 5년 미만	5년이상 10년 미만	10년 이상	계

보험료적립금	759,327,389	2,600,583,725	3,567,133,666	14,380,317,338	21,307,362,118

(3) 금리위험금리리스크란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인해 발생하는 경제적 손실위험으로 연결회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다.

1) 측정 및 관리가. 측정방법연결회사는 금리리스크의 측정시 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출합니다. 표준모형의 금리리스크는 다음 방식으로 산정합니다.

금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액)+금리역마진 위험액

만기불일치 위험액은 금리부자산 민감액과 보험부채 금리민감액의 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출합니다. 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱한 금액을 합산하여 산출합니다. 금리역마진위험액은 보험료적립금에 적립이율과 자산부채비율을 감안한 시장금리의 이자율차를 곱하여 산출합니다. 연결회사가 운영하는 리스크관리 모형의 대상자산 및 부채는 장기보험 특별계정의 금리부 자산 및 금리부 부채입니다. 금리리스크량은 VaR모형을 이용하여 산출합니다. 부채의 보험특성별 유지율을 적용한 현금흐름(보험료 및 환급금 등)을 LAT 할인율로 할인하며, 자산ㆍ부채의 듀레이션은 Effective Duration으로 산출합니다.

나. 관리방법월별로 금리리스크데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다.금리리스크 한도를 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 설정하고, 정기적인 산출분석을 수행하고 있으며, 극단적 상황하의 금리리스크 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 실시하여 관리하고 있습니다.

(4) 신용위험1) 현황신용위험이란 자산 운용에 있어 파산, 채무재조정 등 차주의 신용악화에 따라 보유자산의 원금 또는 이자의 상환을 받을 수 없어 손실을 입을 위험을 말합니다. 파산 및 신용악화에 의해 발생할 수 있는 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다.- 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 신용 VaR 모델을 통해 측정하고 연결회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

현금성자산	947,508,015	1,059,347,999

당기손익인식금융자산	109,931,828	597,811,749

매도가능금융자산	14,977,999,748	7,677,894,037

만기보유금융자산	-	4,829,674,689

대출채권	8,609,534,768	7,101,808,230

기타수취채권	1,239,576,947	1,377,200,809

파생상품자산	13,134,989	22,741,595

합 계	25,897,686,295	22,666,479,108

2) 측정 및 관리

가. 측정방법연결회사는 신용위험의 최대노출액 관리를 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 신용위험을 측정하고 있습니다.표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 신용위험액을 산출하고 적격외부신용평가기관은 국내등급의 경우 한국기업평가, 한국신용평가 및 한신정평가 3개 회사를 사용하고, 해외등급은 S, Moody's, A.M.Best 등 공신력 있는 신용평가회사를 사용하여 보수적인 관점에서 신용평가회사의 신용등급 중 가장 최저 등급을 적용하여 산출합니다.연결회사가 운영하는 신용위험관리 모형인 신용VaR는 파라미터간 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 반영하여 산출하고, 차주가 기업인 경우 Mart to Market(MtM) 방법을 적용한 CreditMetrics 모델을 사용하고, 개인인 경우 Default Mode(DM) 방법을 적용한 Loan Pool 모델을 적용하여 산출합니다. 신용VaR 측정 파라미터로는 부도율, 회수율, 전이행렬 등을 사용하고 있습니다.

나. 관리방법연결회사는 월별로 신용위험 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 신용편중위험관리를 위해 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리합니다.

신용위험은 예상손실 및 신용VaR를 정기적으로 산출하여 관리하고, 손실발생액과 비교, 분석하여 대책을 수립ㆍ시행하며, 극단적 상황 하의 신용위험 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 실시합니다. 신용위험경감 수단을 통한 약관대출은 보험 해약환급금의 95%까지 대출 승인이 이루어 지고, 부동산 담보대출은 LTV기준 70%까지 대출이 가능하고 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다.

3) 대출채권의 신용위험 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 대출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 2016년 12월 31일 현재

구 분	1일~30일 연체	31일~60일 연체	61일~90일 연체	합 계

대출채권

부동산담보대출금	97,862,902	938,021	1,370,409	100,171,332

지급보증대출금	483,673	-	-	483,673

기타대출금	796,964	-	-	796,964

합 계	99,143,539	938,021	1,370,409	101,451,969

담보가치	106,789,810	1,027,034	1,475,949	109,292,793

나. 2015년 12월 31일 현재

구 분	1일~30일 연체	31일~60일 연체	61일~90일 연체	합 계

대출채권

부동산담보대출금	46,753,053	1,327,452	-	48,080,505

지급보증대출금	87,796	-	-	87,796

기타대출금	2,418,315	283,487	59,240	2,761,042

합 계	49,259,164	1,610,939	59,240	50,929,343

담보가치	51,719,311	1,382,297	-	53,101,608

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 대출채권 중 손상된 대출채권의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원).

가 . 2016년 12월 31일 현재

구 분	최대노출정도	총장부금액	충당금

대출채권

부동산담보대출금	38,024,580	41,341,881	(3,317,301)

신용대출금	-	31,966	(31,966)

지급보증대출금	130,398	318,195	(187,797)

기타대출금	734,846	1,532,409	(797,563)

합 계	38,889,824	43,224,451	(4,334,627)

담보가치	45,208,286	-	-

나. 2015년 12 월 31일 현재

구 분	최대노출정도	총장부금액	충당금

대출채권

부동산담보대출금	26,910,008	29,141,118	(2,231,110)

신용대출금	-	7,950,485	(7,950,485)

지급보증대출금	7,209	36,187	(28,978)

기타대출금	846,253	1,803,561	(957,308)

합 계	27,763,470	38,931,351	(11,167,881)

담보가치	33,109,396	-	-

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현 재 연체되지도 손상되지도 아니한 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 2016년 12월 31일 현재

구 분	우량등급	일반등급	합 계

대출채권

보험약관대출금	1,836,277,959	-	1,836,277,959

부동산담보대출금	3,522,445,256	929,992,278	4,452,437,534

신용대출금	200,465,388	2,061	200,467,449

지급보증대출금	37,679,819	7,911,386	45,591,205

기타대출금	1,918,346,115	16,072,713	1,934,418,828

합 계	7,515,214,537	953,978,438	8,469,192,975

나 . 2015년 12월 31 일 현재

구 분	우량등급	일반등급	합 계

대출채권

보험약관대출금	1,596,629,891	-	1,596,629,891

부동산담보대출금	2,931,421,975	762,226,344	3,693,648,319

신용대출금	143,672,780	6,398	143,679,178

지급보증대출금	45,359,816	11,085,058	56,444,874

기타대출금	1,500,668,793	32,044,362	1,532,713,155

합 계	6,217,753,255	805,362,162	7,023,115,417

4) 유가증권의 신용등급별 현황 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 2016년 12월 31일 현재

구 분	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	-	5,816,462,345	-	5,816,462,345

AA+ ~ AA-	-	2,544,219,274	-	2,544,219,274

A+ ~ A-	-	417,860,711	-	417,860,711

BBB+ ~ BBB-	-	238,778	-	238,778

BBB- 미만	-	7,712,675	-	7,712,675

무위험	109,931,828	6,191,505,965	-	6,301,437,793

합 계	109,931,828	14,977,999,748	-	15,087,931,576

나 . 2015년 12월 31일 현재

구 분	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	6,054,252	2,052,602,503	2,219,334,341	4,277,991,096

AA+ ~ AA-	-	3,238,996,787	50,323,441	3,289,320,228

A+ ~ A-	-	538,762,145	-	538,762,145

BBB+ ~ BBB-	-	-	105,684	105,684

BBB- 미만	-	7,618,359	-	7,618,359

무위험	591,757,497	1,839,914,243	2,559,911,223	4,991,582,963

합 계	597,811,749	7,677,894,037	4,829,674,689	13,105,380,475

5) 국가별 집중도

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 2016년 12월 31일 현재

구 분	대한민국	미국	기타	합 계

단기매매금융자산	109,931,828	-	-	109,931,828

매도가능금융자산	11,372,275,021	1,493,434,184	2,112,290,543	14,977,999,748

만기보유금융자산	-	-	-	-

대출채권	8,609,534,768	-	-	8,609,534,768

합 계	20,091,741,617	1,493,434,184	2,112,290,543	23,697,466,344

나. 2015년 12월 31일 현재

구 분	대한민국	미국	기타	합 계

단기매매금융자산	597,811,749	-	-	597,811,749

매도가능금융자산	5,310,804,526	584,198,223	1,782,891,288	7,677,894,037

만기보유금융자산	4,827,549,612	186,792	1,938,285	4,829,674,689

대출채권	7,101,808,230	-	-	7,101,808,230

합 계	17,837,974,117	584,385,015	1,784,829,573	20,207,188,705

6) 산업별 집중도

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 2016년 12월 31일 현재

구 분	정부 및 공공기관	금융권	비금융권	가계	합 계

단기매매금융자산	109,931,828	-	-	-	109,931,828

매도가능금융자산	8,714,328,190	3,923,428,982	2,340,242,576	-	14,977,999,748

대출채권	24,038,124	1,547,510,892	1,415,823,994	5,622,161,758	8,609,534,768

합 계	8,848,298,142	5,470,939,874	3,756,066,570	5,622,161,758	23,697,466,344

나. 2015년 12월 31일 현재

구 분	정부 및 공공기관	금융권	비금융권	가계	합 계

단기매매금융자산	10,046,633	587,765,116	-	-	597,811,749

매도가능금융자산	1,326,258,255	3,805,615,912	2,546,019,870	-	7,677,894,037

만기보유금융자산	863,424,699	2,311,264,294	1,654,985,696	-	4,829,674,689

대출채권	26,729,413	1,125,768,784	1,235,128,115	4,714,181,918	7,101,808,230

합 계	2,226,459,000	7,830,414,106	5,436,133,681	4,714,181,918	20,207,188,705

7) 파생상품장외파생상품(OTC상품)은 거래상대방과 1:1로 이루어지는 파생상품 계약으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 회사는 유가증권, 대출 뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다. 연결회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급이 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있으며, 이 밖에 주가지수연동 자산연계형보험상품의 헤지를 위한 장외파생상품 거래를 일부 실행하고 있습니다.

8) 재보험거래 연결회사는 재보험자 선택시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 S 등급기준 BBB+, A.M.Best 등급기준 A- 이상의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다.

(5) 시장위험1) 현황시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 포트폴리오의 가치가 변동함으로서 발생할 수 있는 손실의 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험요인	대상자산	시장위험량

주가	주식	주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금리	채권	금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환율	외화표시 자산부채	환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

연결회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해환 Hedge를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑 또는선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 시장위험은 단기매매증권, 매매목적 파생상품, 순외화포지션(환헤지파생상품을 초과하는 외화자산)에 대한 일반시장위험이 대상입니다.

2) 측정 및 관리가. 측정방법

연결회사의 시장위험량의 측정은 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출합니다. 표준모형 대상자산은 단기매매증권, 매매목적 파생상품및 외화표시 자산부채 등 입니다.내부모형 기준의 시장위험량은 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR 모델을 사용하여 Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다.나. 관리방법연결회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리DB로 적재하고 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정 및 관리하고, 시장위험 투자한도, 시장VaR한도, 손실한도 등을 설정 및 관리합니다.연결회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 실시 및 분석합니다.또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다.

3) 민감도 분석당기와 전기 중 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기

구 분	법인세비용차감전이익	기타포괄손익누계액

이자 +100 basis point	(133,407)	(950,705,094)

이자 -100 basis point	133,407	950,705,094

주식가격+10%	1,287,572	37,592,618

주식가격-10%	(1,287,572)	(37,592,618)

환율+10%	(19,178,909)	-

환율-10%	19,178,909	-

나. 전기

구 분	법인세비용차감전이익	기타포괄손익누계액

이자 +100 basis point	(799,148)	(347,116,683)

이자 -100 basis point	799,148	347,116,683

주식가격+10%	3,215,599	35,598,231

주식가격-10%	(3,215,599)	(35,598,231)

환율+10%	(136,914,876)	-

환율-10%	136,914,876	-

(6) 유동성위험1) 측정 및 관리방법연결회사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성리스크를 관리하고 있습니다. - 현금수지차비율은 보유보험료 대비 보험영업과 보험영업외의 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표입니다.- 유동성비율이란 직전 3개월 지급보험금 대비 만기 3개월 미만 유동자산의 비율로 산출하며, 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표로 유동성비율을 안정적 수준으로 관리하고 있습니다. 또한, 연결회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산의 유동화 가능정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기/시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다.

2 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가 . 2016년 12월 31일 현재

구 분	1년 미만	1년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과~ 10년 이하	10년 초과	합 계

보험미지급금	519,841,119	-	-	-	519,841,119

미지급금	48,380,422	-	-	-	48,380,422

임대보증금	28,440,124	18,856,316	-	-	47,296,440

차입금	39,386,126	182,013,721	-	-	221,399,847

사채	13,716,750	54,867,000	441,481,750	-	510,065,500

매입채무	7,690,767	-	-	-	7,690,767

파생상품부채	164,786,114	35,681,236	-	8,689,221	209,156,571

합 계	822,241,422	291,418,273	441,481,750	8,689,221	1,563,830,666

나. 2015년 12월 3 1일 현재

구 분	1년 미만	1년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과~ 10년 이하	10년 초과	합 계

보험미지급금	500,459,865	-	-	-	500,459,865

미지급금	35,554,090	-	-	-	35,554,090

임대보증금	35,057,959	-	-	-	35,057,959

차입금	6,384,358	124,048,284	-	-	130,432,642

사채	13,716,750	54,867,000	455,198,500	-	523,782,250

매입채무	10,293,095	-	-	-	10,293,095

파생상품부채	101,742,188	31,660,986	-	13,306,044	146,709,218

합 계	703,208,305	210,576,270	455,198,500	13,306,044	1,382,289,119

39. 부문별 정보

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황(단위: 천원)

1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	910,978,338	36,529,677	-	947,508,015

금융자산	28,379,704,462	177,700,511	(155,866,057)	28,401,538,916

관계기업투자주식	362,427,147	18,468,547	(380,227,936)	667,758

유형자산	573,800,008	6,059,323	134,057,337	713,916,668

투자부동산	475,689,447	397,751,648	(134,214,095)	739,227,000

무형자산	47,893,443	7,560,956	(1,805,590)	53,648,809

기타자산	2,982,574,992	5,736,496	(595,351)	2,987,716,137

특별계정자산	3,213,167,568	-	-	3,213,167,568

자산 총계	36,946,235,405	649,807,158	(538,651,692)	37,057,390,871

부채

보험계약부채	28,666,930,689	-	(422,806)	28,666,507,883

금융부채	1,287,522,043	341,252,289	(132,391,834)	1,496,382,498

기타부채	633,583,403	30,101,122	(22,986,437)	640,698,088

특별계정부채	3,405,634,909	-	-	3,405,634,909

부채 총계	33,993,671,044	371,353,411	(155,801,077)	34,209,223,378

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	1,047,130,390	12,217,609	-	1,059,347,999

금융자산	24,758,320,826	176,375,949	(141,245,455)	24,793,451,320

관계기업투자주식	430,490,038	18,536,264	(431,066,211)	17,960,091

유형자산	561,264,941	4,705,802	44,290,836	610,261,579

투자부동산	454,263,760	301,766,324	(50,267,415)	705,762,669

무형자산	37,956,119	7,366,159	(2,402,564)	42,919,714

기타자산	3,230,014,261	5,307,169	(355,755)	3,234,965,675

특별계정자산	2,316,695,140	-	-	2,316,695,140

자산 총계	32,836,135,475	526,275,276	(581,046,564)	32,781,364,187

부채

보험계약부채	25,889,891,398	-	(349,617)	25,889,541,781

금융부채	1,189,482,260	234,014,006	(116,861,404)	1,306,634,862

기타부채	560,184,269	29,911,345	(30,036,143)	560,059,471

특별계정부채	2,522,433,990	-	-	2,522,433,990

부채 총계	30,161,991,917	263,925,351	(147,247,164)	30,278,670,104

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황(단위: 천원)1) 당기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	15,236,842,493	394,251,250	(282,718,497)	15,348,375,246

영업비용	14,646,335,858	387,493,900	(229,306,131)	14,804,523,627

영업이익	590,506,635	6,757,350	(53,412,366)	543,851,619

영업외수익	10,560,499	451,865	3,241,324	14,253,688

영업외비용	31,192,455	291,365	-	31,483,820

법인세비용차감전순이익	569,874,679	6,917,850	(50,171,042)	526,621,487

법인세비용	114,564,803	2,270,137	(68,640)	116,766,300

당기순이익	455,309,876	4,647,713	(50,102,402)	409,855,187

2) 전기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	15,115,245,286	387,347,409	(158,216,633)	15,344,376,062

영업비용	14,781,820,580	377,370,127	(145,780,697)	15,013,410,010

영업이익	333,424,706	9,977,282	(12,435,936)	330,966,052

영업외수익	3,867,644	583,215	1,660,098	6,110,957

영업외비용	106,824,128	402,445	(67,710,140)	39,516,433

법인세비용차감전순이익	230,468,222	10,158,052	56,934,302	297,560,576

법인세비용	81,759,182	3,572,689	(87,537)	85,244,334

당기순이익	148,709,040	6,585,363	57,021,839	212,316,242

(3) 보험료수익의 본사소재지국가 및 외국에의 귀속 구분(단위: 천원)

1) 당기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

보험료수익

일반	960,141,033	128,162,233	1,088,303,266

장기	7,708,949,194	-	7,708,949,194

개인연금	649,744,853	-	649,744,853

자동차	3,020,370,605	3,682,843	3,024,053,448

수재보험료

일반	78,805,482	93,267,942	172,073,424

합 계	12,418,011,167	225,113,018	12,643,124,185

2) 전기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

보험료수익

일반	957,847,825	104,067,366	1,061,915,191

장기	7,690,014,422	-	7,690,014,422

개인연금	662,822,035	-	662,822,035

자동차	2,852,916,757	5,740,614	2,858,657,371

수재보험료

일반	115,215,241	86,459,895	201,675,136

합 계	12,278,816,280	196,267,875	12,475,084,155

40. 사업결합

(1) 연결회사는 당기 중 글로벌 보험시장 경쟁력 강화를 위해 2016년 1월 1일부로 관계기업인 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가 취득하였습니다. 이로 인해, 연결회사의 지분율이 49%에서 100%로 증가하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 사업결합의 결과로 연결회사가 당기 중 인식한 영업권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

1. 이전대가

기존 보유지분의 장부가(*)	669,655

현금	1,409,675

합 계	2,079,330

2. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,002,615

기타수취채권	3,176,127

유형자산	22,452

기타자산	13,060

상각후취득원가측정금융부채	(2,813,288)

식별가능한 순자산의 공정가치	1,400,966

3. 영업권	678,364

(*) 연결실체가 사업결합 이전에 보유하고 있던 49%의 공정가치는 전기말 연결재무제표상 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.