현대해상 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

요 약 반 기 연 결 재 무 상 태 표

제 70 (당) 반기말 : 2023년 6월 30일 현재
제 69 (전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 70 (당) 반기말	제 69 (전) 기말

자 산

I. 현금및현금성자산(주석7)	862,058,298,115	1,118,065,382,825

II. 금융자산	38,421,193,691,424	41,491,514,920,594

1. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석5와 7)	8,755,621,652,542	-

2. 당기손익인식금융자산(주석5와 7)	-	981,058,512,522

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석5,7과 28)	18,568,789,589,430	-

4. 매도가능금융자산(주석5,7과 28)	-	14,189,215,718,241

5. 만기보유금융자산(주석5,7과 28)	-	14,643,570,533,369

6. 위험회피목적파생상품자산(주석6과 7)	134,732,351,975	206,527,392,102

7. 상각후원가측정대출채권(주석5,7과 29)	10,183,866,438,375	-

8. 대출채권(주석5,7과 29)	-	10,590,756,357,171

9. 상각후원가측정기타수취채권 (주석5,7,28와 29)	778,183,659,102	-

10. 기타수취채권(주석5,7,28와 29)	-	880,386,407,189

III. 관계기업투자주식(주석8과 29)	138,130,658,205	134,155,171,002

Ⅳ. 유형자산(주석28)	1,179,868,517,410	1,171,138,829,269

Ⅴ. 투자부동산(주석28)	644,174,493,865	638,685,236,483

Ⅵ. 무형자산	138,330,447,955	99,851,516,542

Ⅶ. 기타자산	1,477,362,828,387	1,595,836,822,194

1. 재보험계약자산(주석9와 20)	1,383,186,633,615	1,427,971,791,150

2. 순확정급여자산(주석13)	52,589,275,781	75,514,871,445

3. 당기법인세자산	88,840,682	29,512,474,450

4. 기타자산	41,498,078,309	62,837,685,149

자 산 총 계	42,861,118,935,361	46,249,247,878,909

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석9,20과 29)	27,450,289,269,232	26,961,708,973,897

Ⅱ. 재보험계약부채(주석9와 20)	1,515,623,027	1,447,645,599

Ⅱ. 금융부채	4,838,570,800,339	5,233,289,918,551

1. 당기손익-공정가치측정금융부채(주석7과 12)	1,972,036,557	-

2. 당기손익인식금융부채(주석7)	-	3,337,375,736

3. 상각후원가측정금융부채(주석7,12와 29)	177,636,414,891	-

4. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,12와 29)	-	196,196,138,455

5. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과 12)	367,220,967,113	355,181,218,655

6. 차입부채(주석7과 11)	1,085,261,939,264	1,165,115,963,927

7. 기타금융부채(주석7)	3,206,479,442,514	3,513,459,221,778

Ⅲ. 기타부채	2,390,661,536,686	3,333,140,705,287

1. 충당부채	8,823,484,988	8,092,022,730

2. 당기법인세부채	75,538,464,612	2,726,335,428

3. 이연법인세부채	1,647,122,594,419	2,532,618,305,727

4. 순확정급여부채(주석13)	104,693,450,484	100,749,854,573

5. 기타부채(주석29)	554,483,542,183	688,954,186,829

부 채 총 계	34,681,037,229,284	35,529,587,243,334

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	8,180,081,706,077	10,719,660,635,575

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 신종자본증권(주석14)	498,287,637,141	498,287,637,141

3. 자본잉여금	113,152,050,937	113,152,050,937

4. 자본조정	(67,686,436,939)	(67,686,436,939)

5. 기타포괄손익누계액(주석15)	(24,218,462,150)	2,805,447,887,727

6. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당반기 : 57,692,239,704원 (1,242,298,211,101원) 전 기 : 108,849,877,368원(1,133,448,333,733원) 해약환급금준비금 적립예정금액 당반기 : 4,658,627,771,958원 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당반기 : (42,886,436,300)원 (117,037,934,297원) 전 기 : 12,310,870,163원(104,727,064,134원)	7,615,846,917,088	7,325,759,496,709

자 본 총 계	8,180,081,706,077	10,719,660,635,575

부 채 및 자 본 총 계	42,861,118,935,361	46,249,247,878,909

주석 참조

요 약 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 70 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 69 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 70 기 (당) 반기	제 69 기 (전) 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	3,890,097,960,393	8,021,985,453,856	3,964,465,901,694	7,575,861,616,963

1. 보험수익(주석17,19,21과 29)	3,244,315,231,042	6,400,254,645,604	3,004,450,830,003	5,917,849,991,442

1) 예상보험금	1,069,350,183,938	2,110,086,684,761	1,003,835,677,024	1,981,202,878,007

2) 예상손해조사비	46,043,534,112	91,166,200,201	39,943,606,412	79,111,519,539

3) 예상사업비	155,357,552,660	307,386,823,719	147,970,909,727	294,465,656,349

4) 위험조정변동	29,673,429,371	56,908,343,757	32,343,939,754	65,087,157,822

5) 보험계약마진상각	224,682,313,745	441,028,975,514	194,616,464,155	379,293,086,587

6) 보험료배분접근법 보험수익	1,541,637,387,578	3,043,663,847,723	1,452,384,421,591	2,857,147,800,323

7) 기타보험수익	177,570,829,638	350,013,769,929	133,355,811,340	261,541,892,815

2. 재보험수익	132,857,745,405	244,683,670,681	101,945,564,918	200,564,075,146

1) 일반모형 재보험수익	6,176,463,854	11,171,333,322	19,175,575,353	32,388,107,447

2) 보험료배분접근법 재보험수익	126,681,281,551	233,512,337,359	82,769,989,565	168,175,967,699

3. 투자수익	512,924,983,946	1,377,047,137,571	858,069,506,773	1,457,447,550,375

1) 이자수익(주석22과 29)	257,750,904,269	501,521,537,448	234,312,240,020	463,309,903,094

2) 금융상품평가이익(주석22)	47,825,946,350	170,426,209,368	1,532,696,424	20,485,094,477

3) 금융상품거래이익(주석22)	8,848,060,097	23,433,870,065	14,777,210,257	39,715,278,816

4) 파생상품평가이익(주석6과 22)	10,469,269,749	16,240,899,696	11,236,879,894	15,580,092,201

5) 파생상품거래이익(주석22)	6,982,350,828	29,686,512,243	49,561,356,514	61,358,999,961

6) 외환거래이익(주석22과 25)	35,940,573,416	339,199,344,605	379,068,905,498	571,764,781,068

7) 배당금수익(주석22과 29)	425,891,978	1,882,125,645	107,647,223,880	197,637,167,111

8) 분배금수익(주석22)	94,994,037,103	170,564,797,511	-	-

9) 수수료수익(주석22)	5,877,772,908	14,993,114,676	12,786,630,137	18,962,662,974

10) 임대료수익(주석29)	13,000,306,414	25,435,353,777	7,600,809,578	16,021,061,480

11) 대손충당금환입액(주석22)	1,173,923,221	4,994,323,853	(40,043,797)	50,536,270

12) 보험금융수익(주석18)	28,798,750,766	77,090,098,528	38,523,341,292	49,460,198,490

13) 기타투자수익(주석22)	837,196,847	1,578,950,156	1,062,257,076	3,101,774,433

Ⅱ. 영업비용	3,448,016,815,651	7,165,855,924,934	3,391,135,765,213	6,412,408,675,538

1. 보험서비스비용(주석17과 29)	2,794,265,700,052	5,460,311,215,679	2,425,471,641,076	4,749,643,385,880

1) 발생보험금	1,196,235,707,375	2,331,788,525,740	979,642,444,781	1,980,070,329,960

2) 발생손해조사비	49,821,869,439	99,044,336,570	41,765,553,203	84,028,676,108

3) 발생사업비	150,472,918,375	287,880,231,464	152,311,909,757	288,530,907,326

4) 손실부담계약관련비용	21,813,038,194	28,382,988,350	102,862,716	6,792,765,845

5) 보험료배분접근법 보험서비스비용	1,247,263,358,878	2,428,344,186,721	1,150,290,478,746	2,220,475,271,763

6) 기타보험서비스비용	128,658,807,791	284,870,946,834	101,358,391,873	169,745,434,878

2. 재보험서비스비용(주석17)	243,220,084,444	486,758,460,505	227,281,660,288	451,462,201,526

1) 일반모형 재보험서비스비용	4,352,096,540	13,058,311,413	27,887,483,333	55,722,537,242

2) 보험료배분접근법 재보험서비스비용	238,867,987,904	473,700,149,092	199,394,176,955	395,739,664,284

3. 기타사업비용	4,733,157,835	8,784,082,441	18,526,411,816	29,301,056,860

4. 투자비용	405,797,873,320	1,210,002,166,309	719,856,052,033	1,182,002,031,272

1) 이자비용(주석22)	54,887,292,941	102,719,594,783	37,328,800,889	77,496,492,067

2) 금융상품평가손실(주석22)	47,506,175,801	206,296,753,713	145,576,165	24,122,609,043

3) 금융상품거래손실(주석22)	6,669,620,231	14,091,854,682	2,081,348,295	5,841,930,156

4) 파생상품평가손실(주석6)	(5,035,090,546)	252,395,480,267	335,277,379,014	518,843,719,167

5) 파생상품거래손실(주석22)	72,499,205,719	117,531,699,404	101,927,179,040	126,689,553,432

6) 외환거래손실(주석22과 25)	2,022,604,216	39,380,631,315	11,270,939,499	12,783,321,416

7) 재산관리비(주석23와 29)	1,151,672,084	2,142,410,892	3,520,000,027	4,679,686,619

8) 부동산관리비(주석23)	3,236,460,381	5,229,981,760	3,225,086,541	4,899,635,038

9) 부동산감가상각비(주석23)	3,394,924,827	6,027,510,950	2,607,365,111	5,199,439,711

10) 대손상각비	16,154,478	18,092,610	-	-

11) 보험금융비용(주석18)	208,859,181,617	443,278,418,965	206,492,289,983	383,709,892,378

12) 기타투자비용(주석22)	10,589,671,571	20,889,736,968	15,980,087,469	17,735,752,245

Ⅲ. 기타영업손익	(95,794,330,662)	(201,659,554,055)	(90,655,944,654)	(183,120,643,294)

1. 기타영업수익	37,537,454,244	69,439,643,522	27,328,181,426	57,362,291,516

2. 기타영업비용	133,331,784,906	271,099,197,577	117,984,126,080	240,482,934,810

Ⅲ. 영업이익	346,286,814,080	654,469,974,867	482,674,191,827	980,332,298,131

Ⅳ. 영업외수익	2,274,925,115	4,719,429,503	8,288,162,129	10,640,833,994

1. 지분법이익	1,565,202,951	2,896,779,852	767,315,244	1,593,844,343

2. 유형자산처분이익	101,730,517	190,670,172	185,720,927	219,411,765

3. 투자부동산처분이익	-	-	6,309,286,954	6,309,286,954

4. 영업외잡이익	607,991,647	1,631,979,479	1,025,839,004	2,518,290,932

Ⅴ. 영업외비용	9,248,915,881	20,821,850,637	7,522,237,299	17,937,408,812

1. 지분법손실	1,889,675,348	3,915,385,425	(115,000,013)	1,489,041,150

2. 유형자산재평가손실	-	-	-	4,382,349

3. 유형자산처분손실	2,400,490	29,111,981	592,056	748,012

4. 무형자산손상차손	-	4,460,000	5,000,000	5,000,000

5. 기부금	1,139,391,943	3,157,416,726	684,819,930	2,787,928,942

6. 영업외잡손실	6,217,448,100	13,715,476,505	6,946,825,326	13,650,308,359

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	339,312,823,314	638,367,553,733	483,440,116,657	973,035,723,313

Ⅶ. 법인세비용(주석16)	88,649,066,638	155,855,046,460	128,564,272,707	269,289,676,846

Ⅷ. 반기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당반기 : 424,820,267,569원 전반기 : 649,511,221,802원 해약환급금준비금 반영후 조정손실 당반기 : (137,033,866,896원) 대손준비금 반영후 조정이익 당반기 : 525,398,943,573원 전반기 : 700,442,695,046원)	250,663,756,676	482,512,507,273	354,875,843,950	703,746,046,467

1. 지배기업소유주지분	250,663,756,676	482,512,507,273	354,875,843,950	703,746,046,467

2. 비지배지분	-	-	-	-

IX. 기타포괄손익	93,182,420,684	73,151,504,294	986,165,524,189	2,109,538,562,269

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	5,812,516,845	(4,207,756,351)	22,087,051,229	41,441,191,516

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석13)	6,481,160,876	(4,652,211,986)	21,974,439,909	41,836,931,936

2) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익(주석5)	(762,864,773)	93,991,257	-	-

3) 재평가잉여금	94,220,742	350,464,378	112,611,320	(395,740,420)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	87,369,903,839	77,359,260,645	964,078,472,960	2,068,097,370,753

1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익(주석5)	(383,650,647,438)	194,668,207,565	-	-

2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기대신용손실(주석5)	(161,303,331)	(171,344,802)	-	-

3) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	-	-	(442,889,733,865)	(818,970,137,550)

4) 만기보유금융자산평가손익(주석5)	-	-	1,410,522,393	(113,853,954,152)

5) 보험계약 순금융손익	476,246,211,504	(139,560,178,913)	1,402,594,096,694	2,972,735,636,976

6) 재보험계약 순금융손익	664,264,371	2,404,397,620	(2,061,692,779)	(3,553,458,599)

7) 해외사업환산손익	(1,613,962,726)	4,093,197,919	7,783,732,128	9,392,553,507

8) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주석6)	396,725,281	17,086,261,152	(6,013,102,369)	17,173,141,809

9) 지분법자본변동	(4,511,383,822)	(1,161,279,896)	3,254,650,758	5,173,588,762

X. 총포괄이익	343,846,177,360	555,664,011,567	1,341,041,368,139	2,813,284,608,736

1. 지배기업소유주지분	343,846,177,360	555,664,011,567	1,341,041,368,139	2,813,284,608,736

2. 비지배지분	-	-	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 (주석26)

1. 기본주당이익	3,141	6,043	4,471	8,866

2. 희석주당이익	3,141	6,043	4,471	8,866

주석 참조

요 약 반 기 연 결 자 본 변 동 표

제 70 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 69 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	신종자본증권	자 본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2022.1.1(전기초 수정전)	44,700,000,000	498,287,637,141	113,152,050,937	(67,686,436,939)	542,231,653,563	3,877,325,470,256	5,008,010,374,958

회계기준 변경효과	-	-	-	-	46,143,105,563	2,381,793,711,080	2,427,936,816,643

2022.1.1(전기초 수정후)	44,700,000,000	498,287,637,141	113,152,050,937	(67,686,436,939)	588,374,759,126	6,259,119,181,336	7,435,947,191,601

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	-	703,746,046,467	703,746,046,467

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	41,836,931,936	-	41,836,931,936

재평가잉여금	-	-	-	-	(395,740,420)	-	(395,740,420)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	(818,970,137,550)	-	(818,970,137,550)

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	-	(113,853,954,152)	-	(113,853,954,152)

보험계약 순금융손익	-	-	-	-	2,972,735,636,976	-	2,972,735,636,976

재보험계약 순금융손익	-	-	-	-	(3,553,458,599)	-	(3,553,458,599)

지분법자본변동	-	-	-	-	5,173,588,762	-	5,173,588,762

해외사업환산손익	-	-	-	-	9,392,553,507	-	9,392,553,507

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	17,173,141,809	-	17,173,141,809

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(116,053,460,000)	(116,053,460,000)

신종자본증권 배당	-	-	-	-	-	(20,358,450,000)	(20,358,450,000)

2022.6.30(전반기말)	44,700,000,000	498,287,637,141	113,152,050,937	(67,686,436,939)	2,697,913,321,395	6,826,453,317,803	10,112,819,890,337

2023.1.1(당기초)	44,700,000,000	498,287,637,141	113,152,050,937	(67,686,436,939)	2,805,447,887,727	7,325,759,496,709	10,719,660,635,575

회계기준 변경효과	-	-	-	-	(2,903,298,272,286)	(29,173,904,279)	(2,932,472,176,565)

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	-	482,512,507,273	482,512,507,273

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(4,652,211,986)	-	(4,652,211,986)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	-	-	-	-	574,409,372	(480,418,115)	93,991,257

재평가잉여금	-	-	-	-	350,464,378	-	350,464,378

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익	-	-	-	-	194,668,207,565	-	194,668,207,565

기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기대신용손실	-	-	-	-	(171,344,802)	-	(171,344,802)

보험계약 순금융손익	-	-	-	-	(139,560,178,913)	-	(139,560,178,913)

재보험계약 순금융손익	-	-	-	-	2,404,397,620	-	2,404,397,620

해외사업환산손익	-	-	-	-	4,093,197,919	-	4,093,197,919

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	-	17,086,261,152	-	17,086,261,152

지분법자본변동	-	-	-	-	(1,161,279,896)	-	(1,161,279,896)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	-	(154,084,492,500)	(154,084,492,500)

신종자본증권배당	-	-	-	-	-	(8,686,272,000)	(8,686,272,000)

2023.6.30(당반기말)	44,700,000,000	498,287,637,141	113,152,050,937	(67,686,436,939)	(24,218,462,150)	7,615,846,917,088	8,180,081,706,077

주석 참조반 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 70 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 69 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 70 기 (당) 반기	제 69 기 (전) 반기

I. 영업활동 현금흐름	851,886,939,363	719,007,033,152

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석27)	412,976,945,641	178,836,483,484

2. 이자의 수취	472,509,286,649	443,217,649,785

3. 이자의 지급	(28,048,055,985)	(32,014,157,082)

4. 배당금의 수령	12,869,981,041	197,508,385,274

5. 법인세 납부액	(18,421,217,983)	(68,541,328,309)

II. 투자활동 현금흐름	(889,249,783,137)	(839,762,303,018)

1. 예치금의 순증감	2,576,041,428	19,775,789,552

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	320,229,628,783	-

3. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	466,924,542,648	-

4. 매도가능금융자산의 처분	-	1,928,209,960,761

5. 만기보유금융자산의 상환	-	53,561,630,260

6. 파생상품의 순증가	(206,924,352,653)	(123,484,715,529)

7. 유형자산의 처분	210,217,155	27,313,911,988

8. 무형자산의 처분	312,245,030	-

9. 임차보증금의 감소	4,756,390,457	5,485,224,913

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(790,642,775,528)	-

11.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(638,177,119,504)	-

12. 매도가능금융자산의 취득	-	(2,187,114,281,321)

13. 만기보유금융자산의 취득	-	(547,631,813,769)

14. 관계기업투자주식의 취득	-	1,037,026,896

15. 유형자산의 취득	(15,333,940,017)	(7,177,949,272)

16. 투자부동산의 취득	(1,149,064,121)	-

17. 무형자산의 취득	(21,344,036,735)	(4,972,114,373)

18. 임차보증금의 증가	(3,647,375,710)	(4,748,773,524)

19. 선급금의 증가	(9,945,109,420)	(444,884,200)

20. 관계기업투자배당	-	6,000,000

21. 연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	6,722,026,417	-

22. 기타	(3,817,101,367)	422,684,600

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(217,807,202,018)	(255,100,023,134)

1. 임대보증금의 증가	5,085,993,950	6,153,884,678

2. 임대보증금의 감소	(6,523,149,450)	(632,138,358)

3. 차입금의 상환	(781,862,103)	(16,000,000,000)

4. 배당금의 지급	(162,669,898,947)	(116,053,460,000)

5. 비지배지분의 감소	(19,160,878,778)	(18,584,947,662)

6. 비지배지분의 증가	-	332,573,589

7. 신종자본증권의 배당	(11,802,000,000)	(11,802,000,000)

8. 리스부채의 지급	(21,955,406,690)	(24,513,935,381)

9. 사채의 상환	-	(74,000,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(255,170,045,792)	(375,855,293,000)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	1,118,065,382,825	1,230,476,625,386

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(837,038,918)	(3,627,018,775)

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	862,058,298,115	850,994,313,611

주석 참조