현대해상 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 63 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사

1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원 입니다. 보고기간말 현재 회 사는 국내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 352개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간 에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결대상 수익증권 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다(주석 8 참조).

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015 년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익인식금융자산 (1) 2016 년 9월 30일과 2015 년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	110,053,555	519,215,188

수익증권	370,489,263	370,875,253

외화유가증권	786,375	5,259,231

파생상품	7,353,906	14,121,405

소 계	488,683,099	909,471,077

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	40,224,654	32,155,995

기타유가증권	142,056,970	161,750,050

소 계	182,281,624	193,906,045

합 계	670,964,723	1,103,377,122

5.2 매도가능금융자산

(1) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	636,876,910	604,852,207	592,113,700	552,129,105

채무증권	10,402,038,430	11,379,830,775	4,736,175,656	4,854,680,594

수익증권	2,018,776,354	2,042,519,672	1,571,966,960	1,588,060,600

외화유가증권	4,259,283,342	4,298,018,116	2,897,958,637	2,984,550,008

기타유가증권	135,336,803	143,234,346	171,143,624	177,489,950

합 계	17,452,311,839	18,468,455,116	9,969,358,577	10,156,910,257

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	141,417,967	(33,939,607)	844,081,204	31,861	951,591,425

2) 전분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	139,833,427	(33,502,107)	74,842,797	12,685	181,186,802

5.3 만기보유금융자산

( 1 ) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금 융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

액면가액	장부금액	공정가치	액면가액	장부금액	공정가치

채무증권	-	-	-	5,076,777,000	4,827,549,612	5,184,272,379

외화유가증권	-	-	-	2,306,185	2,125,077	2,344,133

합 계	-	-	-	5,079,083,185	4,829,674,689	5,186,616,512

회사는 당분기 중 만기보유금융자산의 보유 의도가 변동함에 따라 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액과 공정가치는 각각 4,842,191백만원과 5,295,659백만원입니다.

5.4 대출채권 (1) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 16년 9월 30일	2015년 12월 31일

보험약관대출금	1,767,148,699	1,596,730,119

부동산담보대출금	4,074,258,932	3,772,466,969

신용대출금	180,774,707	151,667,467

지급보증대출금	50,900,524	56,606,531

기타대출금	1,889,799,949	1,614,501,749

소 계	7,962,882,811	7,191,972,835

대손충당금	(15,025,141)	(13,516,315)

합 계	7,947,857,670	7,178,456,520

공정가치	8,088,168,951	7,286,059,605

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	2,542,427	(125,957)	24,769	(932,413)	7,125,043

대손충당금(기업）	7,900,098	-	-	-	-	7,900,098

합 계	13,516,315	2,542,427	(125,957)	24,769	(932,413)	15,025,141

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	4,662,529	2,872,360	(107,825)	17,195	(1,819,342)	5,624,917

대손충당금(기업）	12,633,639	(768,827)	(3,869,226)	-	(95,488)	7,900,098

합 계	17,296,168	2,103,533	(3,977,051)	17,195	(1,914,830)	13,525,015

5.5 기타수취채권

(1) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 9월 30일 현 재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	232,069,082	236,600,412

보험미수금	289,737,678	289,737,678

미수금	103,612,947	103,612,947

미수수익	242,788,599	242,788,599

받을어음	395,016	395,016

임차보증금	35,594,438	35,194,169

기타	6,584,157	6,584,157

소 계	910,781,917	914,912,978

대손충당금	(8,202,285)	(8,202,285)

합 계	902,579,632	906,710,693

2) 2015 년 12월 31 일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	543,481,680	542,990,386

보험미수금	359,811,181	359,811,181

미수금	81,716,455	81,716,455

미수수익	198,716,071	198,716,071

받을어음	1,019,766	1,019,766

임차보증금	37,504,504	36,925,799

기타	6,192,611	6,192,611

소 계	1,228,442,268	1,227,372,269

대손충당금	(7,234,747)	(7,234,747)

합 계	1,221,207,521	1,220,137,522

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	6,468,096	775,062	-	84,907	7,328,065

미수금대손충당금	743,393	231,955	(125,068)	-	850,280

미수수익대손충당금	11,841	1,577	-	-	13,418

받을어음대손충당금	5,099	(3,124)	-	-	1,975

기타대손충당금	6,318	2,229	-	-	8,547

합 계	7,234,747	1,007,699	(125,068)	84,907	8,202,285

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 후 회수	해외사업환산손익	영업양수	분기말금액

보험미수금대손충당금	7,495,009	591,377	(1,446,847)	51,041	35,315	6,725,895

미수금대손충당금	599,489	203,014	-	-	109,085	911,588

미수수익대손충당금	11,420	498	-	-	-	11,918

받을어음대손충당금	5,189	(3,339)	-	-	-	1,850

기타대손충당금	59,808	(50,357)	-	-	-	9,451

합 계	8,170,915	741,193	(1,446,847)	51,041	144,400	7,660,702

6. 파생상품 회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 9개은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외화환산 손실 9,157백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다.

또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. ( 1) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 9월 30일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	97,579	-	97,579	-	-	-	-

스왑	-	7,989,991	238,799,224	246,789,215	-	2,306	3,852,939	3,855,245

기타파생

내재파생	7,353,906	-	-	7,353,906	13,675,132	-	-	13,675,132

합 계	7,353,906	8,087,570	238,799,224	254,240,700	13,675,132	2,306	3,852,939	17,530,377

2) 2015 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	54,297	-	54,297	-	42,057	-	42,057

스왑	-	97,551	8,468,342	8,565,893	-	2,692,516	131,017,294	133,709,810

기타파생

내재파생	14,121,405	-	-	14,121,405	13,306,044	-	-	13,306,044

합 계	14,121,405	151,848	8,468,342	22,741,595	13,306,044	2,734,573	131,017,294	147,057,911

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장 기간은 2021년 7월 8일 까지이며, 당 분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이 익 7,884 백만 원 (전기말: 1,960백만원) , 파생상품평가손실 71 백 만원 (전기말: 2,521백만원 ) 입니다.

(2) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현 재 회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 9월 30일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	1,549,730	-

스왑	-	141,281,618	3,820,359,004

기타파생

내재파생	36,673,133	-	-

합 계	36,673,133	142,831,348	3,820,359,004

2) 2015 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	3,399,162	-

스왑	-	130,519,478	3,155,703,180

기타파생

내재파생	39,004,003	-	-

합 계	39,004,003	133,918,640	3,155,703,180

7. 금융상품 공정가치의 측정(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2016 년 9월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016 년 9월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	142,056,970	40,224,654	182,281,624

단기매매금융자산	60,854,042	420,475,151	-	481,329,193

단기매매목적파생상품자산	-	-	7,353,906	7,353,906

소 계	60,854,042	562,532,121	47,578,560	670,964,723

매도가능금융자산	3,999,050,388	12,325,483,231	1,987,193,465	18,311,727,084

관계ㆍ종속기업투자주식	-	66,536,351	91,571,491	158,107,842

위험회피목적파생상품자산	-	246,886,794	-	246,886,794

단기매매목적파생상품부채	-	13,675,132	-	13,675,132

위험회피목적파생상품부채	-	3,855,245	-	3,855,245

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	161,750,050	32,155,995	193,906,045

단기매매금융자산	179,766,973	715,582,699	-	895,349,672

단기매매목적파생상품자산	-	-	14,121,405	14,121,405

소 계	179,766,973	877,332,749	46,277,400	1,103,377,122

매도가능금융자산	1,524,564,380	6,986,503,873	1,577,178,891	10,088,247,144

관계ㆍ종속기업투자주식	-	161,779,329	93,051,790	254,831,119

위험회피목적파생상품자산	-	8,620,190	-	8,620,190

단기매매목적파생상품부채	-	13,306,044	-	13,306,044

위험회피목적파생상품부채	-	133,751,867	-	133,751,867

(3) 2016 년 9월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2016 년 9월 30일	2015년 12월 31일

비상장주식 (*1)	8,971,036	2,420,961

출자금(*2)	120,485,551	34,000,000

기타유가증권(*3)	27,271,445	32,242,152

합 계	156,728,032	68,663,113

(*1) 당분기말 현재 현대기업금융 6,380백만원, 용인클린 워터 1,966 백만원 (전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회 사 30,000 백 만원(전기말: 30,000백만원), 글랜우드제삼호사모투자합자회사 30,000백만원, KDB KTB HS사모투자합자회사 30,000백만원, 아이엠엠인프라6호사투자합자회사 10,000백만원, 페트라6호사모투자전문회사 6,692백만원, 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회 사 4,000 백 만원(전기말: 4,000백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당분기말 현재 발해인프라투융자회사 8,679 백만원(전기말: 8,364백만원)과 한국BTL 1호투융자회사 13,59 2백만원 (전기말: 14,337백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식

기초금액	46,277,400	1,577,178,891	93,051,790	68,549,978	904,040,978	94,052,495

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	3,639,878	(16,054,917)	-	1,609,011	4,008,666	-

기타포괄손익인식액(*2)	-	10,546,672	(1,480,299)	-	14,027,411	(1,344,035)

매입금액	-	532,506,319	50,500,000	-	503,452,679	2,850,000

매도금액	(2,338,718)	(89,185,379)	(50,500,000)	(24,383,690)	(53,746,911)	-

수준 3으로의 이동(*3)	-	4,540,878	-	-	10,000,000	-

수준 3으로부터의 이동(*4)	-	(32,338,999)	-	-	-	-

분기말금액	47,578,560	1,987,193,465	91,571,491	45,775,299	1,381,782,823	95,558,460

(*1) 당기손익인식금융자산 에서 금융상품평가이 익 3,640 백 만원(전분기: 1,609백만원), 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 9,27 2 백만원(전분기: 3,189백만원), 외화환산손실 6,783 백만원(전분기: 외화환산이익 7,198백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능금융자산평가이익 10,517 백만원(전분기: 14,007백만원), 해외사업환산이익 29 백만원( 전분기: 20백만원)과 관계기업투자주식평가손실 1,480 백만 원(전분기: 1,344백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당분기 중 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다. (*4) 당분기말 현재 보유중인 일부 수익증권의 경우 편입자산의 대부분이 주식, 채권 등 금융자산으로 분류되어 수준 2로 이동하였습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 2016 년 9월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	370,489,263	370,875,253	2	DCF모형	할인율	-

40,224,654	32,155,995	3	DCF모형	할인율, 성장율	할인율 5.84%, 성장율 2%

채무증권	49,985,888	339,448,215	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	142,056,970	167,009,281	2	DCF모형	할인율	-

내재파생	7,353,906	14,121,405	3	DCF모형, 이항모형	할인율, 변동성	할인율 6%, 변동성 20.52%

계	610,110,681	923,610,149

매도가능금융자산

지분증권(*)	163,946,501	162,885,112	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

1,866,004,354	1,467,937,545	3	DCF모형, 기준가격, 이항모형, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 4.07%~13.4%,성장율 0%~2%,변동성 11.82%

채무증권	7,888,489,299	3,816,912,169	2	DCF모형	할인율	-

7,651,100	7,528,370	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 21.48% ~ 23.48%

외화유가증권	4,161,403,126	2,861,330,916	2	DCF모형	할인율	-

109,219,414	97,299,975	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	111,644,305	145,375,676	2	DCF모형, 기준가격	-	-

4,318,597	4,413,001	3	기준가격	-	-

계	14,312,676,696	8,563,682,764

관계ㆍ종속기업투자주식(*)	66,536,351	161,779,329	2	기준가격	-	-

91,571,491	93,051,790	3	기준가격	-	-

계	158,107,842	254,831,119

위험회피목적파생상품자산

통화스왑	246,886,794	8,620,190	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	13,675,132	13,306,044	2	DCF모형, Hull-White모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	3,855,245	133,751,867	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	4,031,334	-	(4,005,325)	-	3,113,394	-	(3,141,442)	-

기타스왑(*2)	3,589,188	-	(2,288,757)	-	1,234,138	-	(392,680)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	65,564,743	-	(33,971,609)	-	52,675,346	-	(28,301,444)

채무증권(*3)	-	79,100	-	(92,220)	-	14,020	-	(13,980)

합 계	7,620,522	65,643,843	(6,294,082)	(34,063,829)	4,347,532	52,689,366	(3,534,122)	(28,315,424)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1 ) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31 일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

종속기업투자주식	203,797,233	156,673,847

관계기업투자주식	9,340,094	18,985,072

기타투자주식	158,107,842	254,831,119

합 계	371,245,169	430,490,038

(2) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

지분율(%)	장부금액

현대씨앤알(주)	100	25,228,989	25,228,989

현대하이카손해사정(주)	100	29,092,480	29,092,480

현대인베스트먼트자산운용(주)	100	35,496,087	35,496,087

현대하이라이프손해사정(주)	100	7,752,145	7,752,145

HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.	100	1,959,710	1,959,710

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	100	28,246,983	28,246,983

현대재산보험(중국)유한공사	100	74,066,186	28,897,453

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(*)(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	100	1,954,653	-

합 계	203,797,233	156,673,847

(*) 당분기 중 회사는 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 2016 년 9월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 관계기업 및 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016 년 9월 30일 현재

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(1) 관계기업투자주식

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*1)	500,000	10.00	9,500,000	9,340,094

(2) 기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	-	98.09	16,379,000	16,332,681

현대사모부동산투자신탁15호	-	98.75	79,000,000	75,238,810

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	49.57	2,850,000	2,728,562

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	-	99.70	33,138,000	32,874,884

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	-	99.69	32,382,000	30,932,905

소 계	163,749,000	158,107,842

합 계	173,249,000	167,447,936

2) 2015 년 12월 31일 현재

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(1) 관계기업투자주식

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*2)	91,000	7.66	9,100,000	9,100,000

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*1)	500,000	10.00	9,500,000	9,340,094

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. (구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	490,000	49.00	544,978	544,978

소 계	19,144,978	18,985,072

(2) 기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	-	98.09	16,379,000	16,612,180

현대사모부동산투자신탁15호	-	98.75	79,000,000	76,439,610

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	49.57	2,850,000	2,754,639

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	-	99.70	33,138,000	32,646,895

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	-	99.69	32,382,000	31,638,185

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	-	99.44	31,009,410	31,009,410

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	-	99.44	30,000,000	31,202,700

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	-	99.44	30,000,000	32,527,500

소 계	254,758,410	254,831,119

합 계	273,903,388	273,816,191

(*1) 코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사에 대해서는 회사의 지분율은 20%미만이나 이사회의 참여를 통하여 당해 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 지분 매각으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.

9. 재보험자산당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	706,143,142	109,341,855	193,995	107,971,268	923,650,260

출재미경과보험료	(13,978,196)	-	-	(19,645,403)	(33,623,599)

출재지급준비금	47,065,176	6,815,338	31,755	(1,155,585)	52,756,684

손상차손평가액	223,696	-	-	-	223,696

해외원보험	22,672,203	-	-	-	22,672,203

분기말금액	762,126,021	116,157,193	225,750	87,170,280	965,679,244

(2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	755,064,699	91,101,924	209,190	3,944,691	850,320,504

출재미경과보험료	14,212,790	-	-	(3,194,248)	11,018,542

출재지급준비금	(18,044,838)	12,926,879	(30,774)	1,428,047	(3,720,686)

손상차손평가액	750,039	-	-	-	750,039

해외원보험	17,095,819	-	-	-	17,095,819

영업양수	-	-	-	100,782,820	100,782,820

분기말금액	769,078,509	104,028,803	178,416	102,961,310	976,247,038

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	564,922,638	(2,049,315)	61	562,873,384

상각액	(635,731,650)	(18,852,928)	(5,371)	(654,589,949)

분기말금액	1,815,738,110	60,133,987	117	1,875,872,214

(2) 전분기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,917,339,097	110,798,125	53,110	2,028,190,332

이연액	599,867,151	8,756,230	510	608,623,891

상각액	(605,820,291)	(30,805,021)	(42,978)	(636,668,290)

분기말금액	1,911,385,957	88,749,334	10,642	2,000,145,933

11. 보험계약부채 2016 년 9월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2016 년 9월 30일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	18,855,729,279	4,430,106,570	-	23,285,835,849

지급준비금	721,919,295	924,957,479	71,259,819	649,020,572	2,367,157,165

미경과보험료적립금	574,170,969	22,735,946	70,121	1,531,332,015	2,128,309,051

계약자배당준비금	-	31,213	56,310,426	-	56,341,639

계약자이익배당준비금	-	9,740	3,992,652	-	4,002,392

합 계	1,296,090,264	19,803,463,657	4,561,739,588	2,180,352,587	27,841,646,096

(2) 2015 년 12월 3 1일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	17,244,278,583	4,063,083,535	-	21,307,362,118

지급준비금	662,296,384	851,043,211	64,073,848	635,444,538	2,212,857,981

미경과보험료적립금	575,785,500	33,235,342	63,450	1,427,181,958	2,036,266,250

계약자배당준비금	-	50,509	57,449,110	-	57,499,619

계약자이익배당준비금	-	8,493	2,194,787	-	2,203,280

합 계	1,238,081,884	18,128,616,138	4,186,864,730	2,062,626,496	25,616,189,248

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금 (1) 2016 년 9월 30일 과 201 5 년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

미수보험료	40,808,541	72,139,801

대리점미수금	1,168,395	927,369

공동보험미수금	13,733,052	13,814,938

대리업무미수금	35,195,092	38,690,016

재보험미수금	164,135,607	182,696,810

외국재보험미수금	31,701,222	48,476,504

특약수재예탁금	2,995,769	3,065,743

합 계	289,737,678	359,811,181

( 2) 2016 년 9월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

미지급보험금	14,876,637	13,515,049

대리점미지급금	78,942,022	82,856,537

미환급보험료	5,199,994	4,593,964

대리업무미지급금	34,039,472	37,680,507

재보험미지급금	217,218,888	248,266,329

외국재보험미지급금	65,506,836	62,679,938

특약출재예수금	24,060,414	27,444,542

합 계	439,844,263	477,036,866

13. 금융부채 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	13,675,132	13,675,132	13,306,044	13,306,044

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	439,844,263	439,844,263	477,036,866	477,036,866

미지급금	5,816,682	5,816,682	8,752,219	8,752,219

임대보증금	78,993,193	78,379,570	67,342,301	66,450,914

소 계	524,654,138	524,040,515	553,131,386	552,239,999

(3) 위험회피목적파생상품부채	3,855,245	3,855,245	133,751,867	133,751,867

합 계	542,184,515	541,570,892	700,189,297	699,297,910

14. 차입부채

2016년 9월 30일과 2015년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2016년 9월 30일	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.3	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.6	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.3	95,000,000	95,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,005,633)	(1,112,895)

합 계	398,994,367	398,887,105

15. 순확정급여부채 (1) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	299,926,870	264,437,146

사외적립자산의 공정가치(*)	(243,990,045)	(242,814,688)

재무상태표상 부채	55,936,825	21,622,458

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 772 백만 원 (전기말: 815백만원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	264,437,146	231,155,208

당기근무원가	23,530,700	22,961,449

이자원가	6,650,126	7,315,992

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	22,948,788	14,701,561

제도에서의 지급액	(16,382,670)	(5,188,824)

과거근무원가	(1,310,471)	-

해외사업환산손익	53,251	40,552

영업양수	-	16,376,282

분기말금액	299,926,870	287,362,220

( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	242,814,688	231,292,586

사외적립자산의 이자수익	5,400,061	6,427,947

재측정 요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,470,482)	-

기여금납부액	15,000,000	-

제도에서의 지급액	(17,754,222)	(5,885,618)

영업양수	-	15,518,314

분기말금액	243,990,045	247,353,229

16. 기타포괄손익누계액(1) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	1,039,394,328	189,970,244

매도가능금융자산평가손실	(87,802,903)	(48,552,277)

만기보유금융자산평가이익	-	6,369,129

만기보유금융자산평가손실	-	(28,077,825)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익	403,399	3,058,075

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실	(4,679,397)	(3,002,962)

해외사업환산손익	(2,700,125)	(986,045)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	11,908,921	2,827,004

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(321,778)	(2,659,091)

특별계정기타포괄손익누계액	67,105,529	14,152,953

재평가잉여금	141,911,947	142,053,767

순확정급여부채의 재측정요소	(38,687,355)	(20,177,549)

합 계	1,126,532,566	254,975,423

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.9 % (2015년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 23.9%)입니다.

18. 특별계정 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2016 년 9월 30일 과 2015 년 12월 31일 현재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기 손익계 산서는 다음과 같습니다.(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2016 년 9월 30일	2015년 12월 31일

상계전 특별계정자산	2,733,039,906	2,573,541,182

상계전 특별계정미지급금	(7,634,541)	(256,846,042)

상계후 특별계정자산	2,725,405,365	2,316,695,140

상계전 특별계정부채 및 적립금	2,644,510,185	2,554,869,740

상계전 특별계정미수금	(63,316)	(32,435,750)

상계후 특별계정부채 및 적립금	2,644,446,869	2,522,433,990

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2016 년 9월 30일	2015년 12월 31일

자산

현금과예치금	72,396,349	242,687,327

유가증권	2,545,522,080	2,048,312,978

기타수취채권	65,452,426	-

기타자산	42,034,510	25,694,835

일반계정미수금	7,634,541	256,846,042

자산 총계	2,733,039,906	2,573,541,182

부채

기타부채	9,353,889	20,553,210

일반계정미지급금	63,316	32,435,750

부채 총계	9,417,205	52,988,960

계약자적립금	8,521,010	10,304,138

투자계약금융부채	2,626,571,970	2,491,576,642

적립금 총계	2,635,092,980	2,501,880,780

부채 및 적립금 총계	2,644,510,185	2,554,869,740

기타포괄손익누계액	88,529,721	18,671,442

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	2,733,039,906	2,573,541,182

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	16,095,667	46,142,688	15,600,954	46,956,943

유가증권처분이익	1,000,550	6,575,234	5,444,843	9,103,670

유가증권평가이익	(10,608)	399	(220,489)	186,643

외환거래이익	9,582	703,586	13,724,341	19,056,631

배당금수익	66,749	288,363	66,750	200,250

파생상품평가이익	11,917,459	21,268,815	(397,827)	-

파생상품거래이익	10,689,532	12,618,300	231,948	2,065,289

기타이익	-	139	-	-

합 계	39,768,931	87,597,524	34,450,520	77,569,426

비용

투자계약금융부채이자비용	16,588,654	46,464,024	14,040,697	42,296,156

특별계정운용수수료	764,155	5,861,584	6,603,815	14,479,189

지급수수료	-	-	196,590	726,023

이자비용	188	2,719	132	114,307

유가증권처분손실	-	185,856	71,406	197,567

유가증권평가손실	5,818	5,818	(41,893)	11,788

파생상품평가손실	(678,011)	681,534	13,579,771	19,411,040

파생상품거래손실	-	4,109,588	-	-

외환거래손실	23,088,093	29,942,654	-	333,333

기타비용	34	343,747	2	23

합 계	39,768,931	87,597,524	34,450,520	77,569,426

2) 퇴직보험

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	26,802	94,767	39,044	179,661

유가증권처분이익	-	-	-	116,825

기타이익	16,930	21,645	-	2,865

합 계	43,732	116,412	39,044	299,351

비용

계약자적립금전입액	(28,292)	(1,783,128)	(354,810)	(21,712,456)

지급보험금	58,407	1,859,236	376,978	21,918,099

특별계정운용수수료	13,599	40,144	16,858	93,593

이자비용	18	21	18	115

기타비용	-	139	-	-

합 계	43,732	116,412	39,044	299,351

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	7,628	26,919	11,159	38,504

배당금수익	(86)	4,256	252	867

유가증권처분이익	137,103	159,052	33,786	186,046

유가증권평가이익	(77,168)	27,671	(87,342)	177,348

기타수익	-	824	78	176

합 계	67,477	218,722	(42,067)	402,941

비용

투자계약금융부채이자비용	39,382	65,734	(70,953)	47,292

특별계정운용수수료	3,724	10,773	3,412	16,807

지급수수료	-	-	607	5,164

재산관리비	2,881	9,888	379	1,211

유가증권처분손실	69,798	110,391	44,777	130,181

유가증권평가손실	(48,308)	21,537	42,297	113,169

기타비용	-	399	(62,586)	89,117

합 계	67,477	218,722	(42,067)	402,941

19. 보험료수익 및 보험금비용(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	239,287,670	786,039,990	28,326,075	123,329,330	(791,772)	(4,068,875)	266,821,973	905,300,445

장기	1,931,019,901	5,785,575,113	-	-	-	-	1,931,019,901	5,785,575,113

개인연금	160,939,966	487,664,135	-	-	-	-	160,939,966	487,664,135

자동차	805,623,563	2,316,877,428	-	-	(30,733,535)	(92,185,483)	774,890,028	2,224,691,945

합 계	3,136,871,100	9,376,156,666	28,326,075	123,329,330	(31,525,307)	(96,254,358)	3,133,671,868	9,403,231,638

2) 전분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	237,809,852	746,779,772	34,624,338	145,066,585	(693,911)	(2,518,633)	271,740,279	889,327,724

장기	1,909,750,672	5,754,331,998	-	-	-	-	1,909,750,672	5,754,331,998

개인연금	164,169,204	494,573,528	-	-	-	-	164,169,204	494,573,528

자동차	699,448,899	1,948,804,584	-	-	(31,006,975)	(83,506,605)	668,441,924	1,865,297,979

합 계	3,011,178,627	8,944,489,882	34,624,338	145,066,585	(31,700,886)	(86,025,238)	3,014,102,079	9,003,531,229

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	117,303,763	391,494,200	10,703,512	31,589,125	(1,733,037)	(7,107,277)	(128,069)	(1,139,666)	126,146,169	414,836,382

장기	476,756,231	1,428,275,317	-	-	(353,100)	(2,308,496)	-	-	476,403,131	1,425,966,821

개인연금	726,915	2,478,045	-	-	-	-	-	-	726,915	2,478,045

자동차	532,728,257	1,623,201,060	-	-	(17,509,482)	(61,849,913)	-	-	515,218,775	1,561,351,147

합 계	1,127,515,166	3,445,448,622	10,703,512	31,589,125	(19,595,619)	(71,265,686)	(128,069)	(1,139,666)	1,118,494,990	3,404,632,395

2) 전분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	147,611,636	492,917,123	12,674,134	30,774,562	(6,596,548)	(14,978,273)	(63,200)	(223,338)	153,626,022	508,490,074

장기	410,343,206	1,233,677,474	-	-	(979,135)	(2,056,512)	-	-	409,364,071	1,231,620,962

개인연금	940,452	2,899,192	-	-	-	(280)	-	-	940,452	2,898,912

자동차	545,237,205	1,438,992,428	-	-	(16,333,124)	(46,900,940)	-	-	528,904,081	1,392,091,488

합 계	1,104,132,499	3,168,486,217	12,674,134	30,774,562	(23,908,807)	(63,936,005)	(63,200)	(223,338)	1,092,834,626	3,135,101,436

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	573,188,677	231,682,053	1,231,889	81,928,868	888,031,487

해약환급금환입	(2,018,132)	-	-	(3,750,606)	(5,768,738)

출재보험금	228,437,609	232,478,759	656,124	88,058,437	549,630,929

출재보험금환급	(4,685,852)	(466,130)	-	(3,236,558)	(8,388,540)

출재수수료	112,794,259	(23,304,788)	(156,689)	10,086,466	99,419,248

2) 당분기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	165,527,570	79,090,569	406,742	25,386,757	270,411,638

해약환급금환입	(399,718)	-	-	(1,124,061)	(1,523,779)

출재보험금	67,107,411	76,405,475	194,173	25,581,670	169,288,729

출재보험금환급	(1,219,009)	(78,139)	-	(881,112)	(2,178,260)

출재수수료	34,346,627	(5,908,048)	(37,318)	3,712,928	32,114,189

3) 전분기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	559,085,830	211,637,573	1,266,213	37,234,135	809,223,751

해약환급금환입	(1,626,012)	-	-	(1,536,356)	(3,162,368)

출재보험금	333,294,931	208,493,594	770,203	31,329,827	573,888,555

출재보험금환급	(9,857,670)	(601,315)	(85)	(1,036,114)	(11,495,184)

출재수수료	102,272,273	(21,934,506)	(161,729)	7,605,755	87,781,793

4) 전분기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	161,510,172	71,552,667	421,094	36,028,617	269,512,550

해약환급금환입	(298,176)	-	-	(1,535,802)	(1,833,978)

출재보험금	91,223,135	69,105,608	255,752	29,382,392	189,966,887

출재보험금환급	(6,049,042)	(286,853)	(1)	(963,901)	(7,299,797)

출재수수료	30,237,693	(6,274,422)	(45,971)	7,458,777	31,376,077

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수재보험료	28,326,075	123,329,330	34,624,338	145,066,585

수재보험금	10,703,512	31,589,125	12,674,134	30,774,562

수재보험금환입	(128,069)	(1,139,666)	(63,200)	(223,338)

수재보험수수료	10,306,034	35,424,942	9,669,111	33,453,965

수재이익수수료	(4)	(62,564)	1,766	5,262

21. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 분기 누적

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,256,178	-	-	-	-	-	(3,116,997)	(12,231)	-	-	3,126,950

당기손익인식금융자산	2,665,867	2,044,670	-	13,125,340	3,440,395	-	-	-	-	-	21,276,272

매도가능금융자산	263,662,750	79,938,373	-	-	89,651,465	(36,969,885)	(10,747,756)	(276,030,500)	342	-	109,504,789

만기보유금융자산	70,013,918	-	-	-	54,361	-	-	-	-	-	70,068,279

대출채권	223,622,866	-	33,408	-	-	(2,542,427)	-	-	4,181,994	-	225,295,841

기타수취채권	10,686,243	-	-	-	-	(1,007,699)	(4,835,310)	(8,682,678)	1,376	-	(3,838,068)

소 계	576,907,822	81,983,043	33,408	13,125,340	93,146,221	(40,520,011)	(18,700,063)	(284,725,409)	4,183,712	-	425,434,063

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,377,608)	(10,377,608)

기타금융부채	-	-	53,335	-	-	-	-	2,763,333	(19,668)	(2,416,916)	380,084

소 계	-	-	53,335	-	-	-	-	2,763,333	(19,668)	(12,794,524)	(9,997,524)

파생상품(*1)	-	-	-	270,085,926	23,279,092	-	-	-	-	-	293,365,018

합 계	576,907,822	81,983,043	86,743	283,211,266	116,425,313	(40,520,011)	(18,700,063)	(281,962,076)	4,164,044	(12,794,524)	708,801,557

(2) 당 분기 3개월

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,853,793	-	-	-	-	-	(1,931,224)	13,387	-	-	(64,044)

당기손익인식금융자산	274,016	2,026,354	-	11,984,335	1,641,331	-	-	-	-	-	15,926,036

매도가능금융자산	114,867,026	24,479,553	-	-	26,595,332	(7,997,810)	(13,105,608)	(237,777,504)	15	-	(92,938,996)

대출채권	76,081,758	-	10,222	-	-	(295,302)	-	-	917,750	-	76,714,428

기타수취채권	1,868,429	-	-	-	-	277,281	(3,753,194)	(6,171,999)	300	-	(7,779,183)

소 계	194,945,022	26,505,907	10,222	11,984,335	28,236,663	(8,015,831)	(18,790,026)	(243,936,116)	918,065	-	(8,141,759)

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,455,294)	(3,455,294)

기타금융부채	-	-	17,604	-	-	-	-	1,749,601	(5,201)	(806,056)	955,948

소 계	-	-	17,604	-	-	-	-	1,749,601	(5,201)	(4,261,350)	(2,499,346)

파생상품(*1)	-	-	-	226,006,132	28,001,177	-	-	-	-	-	254,007,309

합 계	194,945,022	26,505,907	27,826	237,990,467	56,237,840	(8,015,831)	(18,790,026)	(242,186,515)	912,864	(4,261,350)	243,366,204

(3) 전분기 누적

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,287,763	-	-	-	-	-	4,405,742	(4,443)	-	-	10,689,062

당기손익인식금융자산	3,231,263	2,502,685	-	(6,118,406)	2,552,358	-	196,329	-	-	-	2,364,229

매도가능금융자산	175,362,708	56,917,951	-	-	127,164,978	(25,266,942)	7,369,509	178,437,013	1,781	-	519,986,998

만기보유금융자산	134,153,696	-	-	-	6,325	-	-	-	-	-	134,160,021

대출채권	195,775,567	-	54,725	-	-	(2,103,533)	-	-	3,209,193	-	196,935,952

기타수취채권	10,901,058	-	-	-	-	(741,193)	(930,810)	27,309,878	2,538	-	36,541,471

소 계	525,712,055	59,420,636	54,725	(6,118,406)	129,723,661	(28,111,668)	11,040,770	205,742,448	3,213,512	-	900,677,733

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,381)	(6,381)

기타금융부채	-	-	46,217	-	-	-	-	(1,963,830)	(36,561)	(2,630,249)	(4,584,423)

소 계	-	-	46,217	-	-	-	-	(1,963,830)	(36,561)	(2,636,630)	(4,590,804)

파생상품(*1)	-	-	-	(187,305,982)	(5,406,101)	-	-	-	-	-	(192,712,083)

합 계	525,712,055	59,420,636	100,942	(193,424,388)	124,317,560	(28,111,668)	11,040,770	203,778,618	3,176,951	(2,636,630)	703,374,846

(4) 전분기 3개월

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	1,995,536	-	-	-	-	-	3,733,734	(680,026)	-	-	5,049,244

당기손익인식금융자산	1,296,325	2,275,293	-	(6,367,740)	1,161,593	-	30,365	-	-	-	(1,604,164)

매도가능금융자산	59,256,177	19,670,232	-	-	38,711,617	(10,626,854)	8,452,438	128,064,027	133	-	243,527,770

만기보유금융자산	44,085,864	-	-	-	6,325	-	-	-	-	-	44,092,189

대출채권	68,353,250	-	15,827	-	-	(314,731)	-	-	1,356,737	-	69,411,083

기타수취채권	3,991,464	-	-	-	-	152,203	2,437	20,524,044	757	-	24,670,905

소 계	178,978,616	21,945,525	15,827	(6,367,740)	39,879,535	(10,789,382)	12,218,974	147,908,045	1,357,627	-	385,147,027

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,864)	(1,864)

기타금융부채	-	-	15,609	-	-	-	-	(1,442,755)	(10,742)	(724,951)	(2,162,839)

소 계	-	-	15,609	-	-	-	-	(1,442,755)	(10,742)	(726,815)	(2,164,703)

파생상품(*1)	-	-	-	(138,354,900)	(15,231,160)	-	-	-	-	-	(153,586,060)

합 계	178,978,616	21,945,525	31,436	(144,722,640)	24,648,375	(10,789,382)	12,218,974	146,465,290	1,346,885	(726,815)	229,396,264

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지급손해조사비

급여	15,641,091	47,111,515	15,809,601	42,008,815

퇴직급여	1,808,940	7,546,874	1,775,763	4,785,122

복리후생비	4,617,073	10,040,213	3,764,582	9,336,612

일반관리비	57,707,317	171,171,607	54,820,792	152,907,758

소 계	79,774,421	235,870,209	76,170,738	209,038,307

수입손해조사비	(4,990,959)	(14,122,829)	(4,952,496)	(14,830,031)

합 계	74,783,462	221,747,380	71,218,242	194,208,276

23. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	87,625,565	219,397,730	54,937,267	149,290,119

퇴직급여	6,334,532	32,732,701	6,563,415	18,720,034

복리후생비	17,058,465	35,168,529	11,975,574	30,864,683

일반관리비	134,192,371	388,472,613	117,513,544	344,084,264

신계약비	14,736,040	42,537,201	12,302,967	36,638,204

대리점수수료	106,449,303	285,937,584	89,143,626	277,738,109

공동보험수수료	297,453	905,618	368,483	987,688

지급대리업무수수료	850,515	2,357,229	430,849	1,011,177

수재보험수수료	10,306,034	35,424,942	9,669,111	33,453,965

수재이익수수료	(4)	(62,564)	1,766	5,262

합 계	377,850,274	1,042,871,583	302,906,602	892,793,505

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,522,094	6,418,897	1,554,900	3,944,799

퇴직급여	203,677	464,044	115,394	344,338

복리후생비	404,095	920,787	303,644	713,293

일반관리비	10,177,083	34,697,862	9,967,115	33,262,809

합 계	13,306,949	42,501,590	11,941,053	38,265,239

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부동산관리비

부동산수도광열비	65,548	157,733	64,209	159,370

부동산보험료	52,978	145,810	49,377	146,598

부동산수선비	1,848	14,685	12,679	17,079

부동산수수료	2,844,133	8,585,451	2,851,992	8,888,420

부동산 잡비 및 세금	19,727	1,742,359	(41,121)	1,829,471

계	2,984,234	10,646,038	2,937,136	11,040,938

투자부동산감가상각비	2,365,633	6,201,158	1,912,547	5,929,889

25. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	105,163,623	270,939,036	71,933,496	192,849,237

기타장기급여	625,127	1,989,106	368,272	2,394,496

사회보장비용	5,032,130	14,169,769	4,614,404	12,688,302

퇴직급여	8,347,149	40,743,619	8,454,572	23,849,494

합 계	119,168,029	327,841,530	85,370,744	231,781,529

26. 외화 환 산

(1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	-	12,231	1,162,322	4,279,319

매도가능금융자산	132,525	276,163,025	5,585,440	16,333,196

예치금	-	7,612,434	380,362	5,685,961

보험미수금등	477,038	1,547,282	6,431,212	5,960,923

소 계	609,563	285,334,972	13,559,336	32,259,399

부채

보험미지급금등	5,229,639	2,466,306	-	-

합 계	5,839,202	287,801,278	13,559,336	32,259,399

2) 당분기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	(53,432)	(66,819)	148,396	2,079,620

매도가능금융자산	(7,731,216)	230,046,288	32,786	13,138,394

예치금	(6)	5,512,351	-	4,647,180

보험미수금등	53,302	712,944	3,156,699	2,262,713

소 계	(7,731,352)	236,204,764	3,337,881	22,127,907

부채

보험미지급금등	3,383,454	1,633,853	-	-

합 계	(4,347,898)	237,838,617	3,337,881	22,127,907

3) 전분기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	161,151	165,594	5,043,469	637,727

당기손익인식금융자산	-	-	196,329	-

매도가능금융자산	178,887,187	450,174	11,708,077	4,338,568

예치금	26,396,313	90,746	106,210	320,043

보험미수금등	1,710,307	705,996	5,918,789	6,635,766

소 계	207,154,958	1,412,510	22,972,874	11,932,104

부채

보험미지급금등	4,191,252	6,155,082	-	-

합 계	211,346,210	7,567,592	22,972,874	11,932,104

4) 전분기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	(600,444)	79,582	3,759,381	25,647

당기손익인식금융자산	-	-	30,365	-

매도가능금융자산	125,200,993	(2,863,034)	8,457,931	5,493

예치금	20,005,269	32,673	58,036	-

보험미수금등	866,664	315,216	2,758,087	2,813,686

소 계	145,472,482	(2,435,563)	15,063,800	2,844,826

부채

보험미지급금등	2,247,909	3,690,664	-	-

합 계	147,720,391	1,255,101	15,063,800	2,844,826

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(986,045)	(5,834,070)

증감	(1,714,080)	6,510,404

분기말금액	(2,700,125)	676,334

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	431,261,770	306,663,617

조정:

보험계약부채전입액	2,219,267,010	2,309,132,222

감가상각비	23,421,946	21,924,683

대손상각비	3,553,250	2,845,083

무형자산상각비	6,485,800	7,609,818

퇴직급여	23,470,294	23,849,494

신계약비상각비	654,589,949	636,668,290

이자비용	12,823,789	2,658,619

당기손익인식금융자산평가손실	323,192	8,653,026

매도가능금융자산손상차손	36,969,885	25,266,942

매도가능금융자산처분손실	26,106,636	24,877,531

관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	-	15,982,096

파생상품평가손실	10,236,925	194,879,382

파생상품거래손실	13,126,869	19,194,288

외화환산손실	287,801,277	7,567,592

유형자산처분손실	475,462	43,218

무형자산손상차손	345,270	200,850

재보험자산전입액	(34,845,846)	(16,921,967)

이자수익	(576,947,102)	(525,743,199)

당기손익인식금융자산평가이익	(13,448,532)	(2,534,620)

매도가능금융자산처분이익	(115,758,101)	(152,042,509)

관계ㆍ종속기업투자주식처분이익	(697,315)	-

관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입	(45,168,733)	-

파생상품평가이익	(280,322,851)	(7,573,401)

파생상품거래이익	(36,326,593)	(13,735,342)

배당금수익	(90,176,085)	(65,149,981)

외화환산이익	(5,839,201)	(211,346,210)

구상이익	(4,380,376)	(1,040,343)

대손충당금환입	(3,124)	(357)

유형자산처분이익	(57,321)	(99,623)

기타	(1,289,391)	(466,456)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	438,679,069	(136,461,586)

대출채권의 증가	(775,127,340)	(1,010,017,723)

기타수취채권의 감소(증가)	26,563,139	(74,545,244)

기타자산의 증가	(597,989,512)	(620,516,093)

특별계정자산의 증가	(408,710,225)	(135,593,548)

당기손익인식금융부채의 감소	(2,965,653)	-

상각후취득원가측정금융부채의 감소	(38,177,773)	(23,009,726)

순확정급여부채의 증가(감소)	(13,628,448)	696,794

기타부채의 증가(감소)	24,031,526	(28,474,114)

특별계정부채의 증가	191,871,158	870,244

영업으로부터 창출된 현금	1,389,544,694	584,311,747

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	(17,527,619)	22,023,048

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(1,995,101)	119,143,155

만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체	4,842,191,357	-

관계ㆍ종속기업투자주식의 매도가능금융자산 대체	30,500,000	-

대출채권 및 기타수취채권의 제각	251,025	-

건설중인자산의 본계정 대체	65,189,760	-

유형자산의 투자부동산 순대체	46,400,413	(1,790,381)

유형자산의 취득 관련 미지급금의 감소	(331,884)	(447,357)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	1,227,717	(267,079)

매도가능금융자산평가이익의 증가	849,424,084	67,409,184

매도가능금융자산평가손실의 증가	39,250,626	26,055,809

만기보유금융자산평가이익의 감소	(6,369,129)	(1,849,804)

만기보유금융자산평가손실의 감소	(28,077,825)	(3,724,005)

현금흐름위험회피 파생상품평가이익의 증가(감소)	9,081,917	(3,018,265)

현금흐름위험회피 파생상품평가손실의 증가(감소)	(2,337,313)	2,087,113

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익의 증가(감소)	(2,654,676)	1,957,232

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실의 증가	1,676,435	1,136,770

특별계정기타포괄손익누계액의 증가	52,952,576	7,339,096

순확정급여부채의 재측정 요소 감소	(18,509,806)	(11,143,783)

28. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2016년 9월 30일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	117,433,138	손해배상 등

일반보험 등	134,316,380

합 계	251,749,518

제소	자동차보험	27,006,481	구상금청구 등

일반보험 등	66,952,142

합 계	93,958,623

회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다. (2) 담보제공자산 1 ) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현 재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

예치금	4,821,864	6,788,093

매도가능금융자산	281,903,330	122,926,447

만기보유금융자산	-	159,890,174

특별계정자산	19,440,340	19,162,377

합 계	306,165,534	308,767,091

2) 2016년 9월 30일 과 20 15년 12월 31 일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

전세권	현대캐피탈㈜ 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,258,530	6,220,927

근저당권	국민건강보험공단 등	인천사옥 등 (토지,건물)	33,440,771	32,493,819

합 계	39,699,301	38,714,746

(3) 2016년 9월 30일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 43,872 백 만 원 (전 기말: 51,238백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2016년 9월 30일 현재 회사는 미국에서 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 4,389,185 를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Liberty Mutual Insurance Company	2015.12.31~2016.12.31	US$ 4,389,185	수재관련 신용장	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 4,389,185 를 담보로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2016년 9월 30일 현재 회 사가 금융기관 과 체결 하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

스탠다드차타드은행	5,000,000	-

합 계	80,000,000	-

29. 특수관계자거래

(1) 2016년 9월 30일 현재 특수 관계자 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자

종속기업	현대씨앤알㈜현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜현대에이치디에스㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.현대재산보험(중국)유한공사HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. (구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.) 현대사모부동산투자신탁6호현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호

관계기업	코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(주)앨커미스트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	영업외잡이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	73,185	204,915	1,287,830	2,713,957	-	-	-	1,870

현대하이카손해사정㈜	66,515	192,771	128,322	370,983	-	-	-	3,795

현대하이라이프손해사정㈜	95,528	268,080	138,592	412,464	-	-	-	2,805

현대재산보험(중국)유한공사	738,265	738,265	-	-	-	-	-	-

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	1,433,688	4,269,896	-	-

기타의 종속기업	30,738	91,222	-	20,401	56,469	171,156	-	4,730

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	30,827	832,325	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	195,401	687,774	-	-

합 계	1,004,231	1,495,253	1,554,744	3,517,805	1,716,385	5,961,151	-	13,200

2) 전분기

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	영업외잡이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	62,937	185,761	850,644	2,687,560	-	-	-	2,000

현대하이카손해사정㈜	41,934	123,305	117,128	303,219	-	-	3,900	3,900

현대하이카다이렉트손해보험㈜	-	-	15,819	654,065	-	-	3,546	38,852

현대하이라이프손해사정㈜	88,990	244,459	138,795	423,631	-	-	3,000	3,000

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	1,433,687	4,254,312	-	-

기타의 종속기업	25,645	75,014	11,122	27,709	43,998	95,329	-	4,900

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	405,153	1,211,055	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	277,904	827,670	-	-

합 계	219,506	628,539	1,133,508	4,096,184	2,160,742	6,388,366	10,446	52,652

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	1,068,104	3,229,638	11,234,539	33,852,420	4,607,214	13,812,502	2,838,638	8,521,218

현대하이카손해사정㈜	25,784,581	77,315,726	1,870	5,409	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	13,258,371	39,795,076	1,077,877	3,216,948	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	747,999	2,238,601	16,889,310	42,733,488	265,623	797,258	-	-

기타의 종속기업	-	-	51,945	110,299	515,938	1,536,233	-	-

합 계	40,859,055	122,579,041	29,255,541	79,918,564	5,388,775	16,145,993	2,838,638	8,521,218

2) 전분기

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	1,193,807	3,592,335	10,215,441	29,102,347	8,959,180	13,359,963	2,848,549	8,870,564

현대하이카손해사정㈜	24,513,009	65,055,865	1,578	5,094	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	11,904,423	35,710,674	1,052,124	3,158,068	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	772,084	2,011,961	15,893,945	42,373,768	517,828	783,676	-	-

기타의 종속기업	-	-	-	-	1,067,914	1,610,412	-	-

합 계	38,383,323	106,370,835	27,163,088	74,639,277	10,544,922	15,754,051	2,848,549	8,870,564

(4) 2016년 9월 30일 과 2015년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

1) 2016년 9월 30 일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채	미지급비용	미지급금	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	92,723	-	132,092	7,203,707	-	32,937,587

현대하이카손해사정㈜	-	-	-	94,778	5,168,572	-	4,983,695

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	607,759	-	-	-	-

기타의 종속기업	2,850,000	1,229,226	28,110	289,064	10,090,207	3,555,997	5,689,326

합 계	81,850,000	1,321,949	635,869	515,934	22,462,486	3,555,997	43,610,608

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채	미지급비용	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	87,336	-	86,627	7,071,879	22,251,463

현대하이카손해사정㈜	-	-	-	4,751	5,381,356	4,697,058

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	638,926	-	-	-

기타의 종속기업	2,230,435	-	66,975	258,238	9,864,541	6,011,975

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	-	321,480	-	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	-	193,324	-	-	-

합 계	126,657,835	87,336	1,220,705	349,616	22,317,776	32,960,496

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	현대인베스트먼트전문투자형사모부동산투자신탁26호	39,000,000	39,000,000	-	-

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	619,565	-	2,230,435	-

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	28,200,000	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	17,227,400	-	-

(6) 주요 경영진 보상내역 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	4,454,282	11,792,483	2,673,215	8,480,186

퇴직급여	701,310	2,078,304	852,699	2,562,717

합 계	5,155,592	13,870,787	3,525,914	11,042,903