현대해상 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 64 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사

1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원 입니다. 2017년 6월 30일 현재 회 사는 국내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 344개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 2017년 6월 30일 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 다만, 연결대상 수익증권에 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다(주석 8 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016 년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융자산

5.1 당기손익인식금융자산 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	79,879,165	109,931,828

수익증권	495,485,333	60,129,172

외화유가증권	3,092,156	1,252,320

파생상품	1,150,617	731,601

소 계	579,607,271	172,044,921

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	12,107,906	12,875,717

기타유가증권	164,955,010	173,023,850

소 계	177,062,916	185,899,567

합 계	756,670,187	357,944,488

5.2 매도가능금융자산

(1) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	650,775,517	665,617,183	667,524,451	627,714,186

채무증권	10,563,814,331	10,669,642,697	10,483,994,973	10,719,378,716

수익증권	2,496,833,828	2,558,674,049	2,155,998,529	2,184,083,892

외화유가증권	4,721,975,142	4,736,819,182	4,363,143,796	4,393,419,732

기타유가증권	127,962,228	127,686,934	135,336,802	135,275,322

합 계	18,561,361,046	18,758,440,045	17,805,998,551	18,059,871,848

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	112,629,610	(97,974,294)	162,314,922	36,224	177,006,462

2) 전반기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감 등	해외사업환산손익	반기말금액

매도가능금융자산평가손익	141,417,967	(27,187,891)	821,482,185	105,109	935,817,370

5.3 대출채권 (1) 2017 년 6월 30일 과 20 16년 12월 31일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	20 17년 6월 30일	2016년 12월 31일

보험약관대출금	1,927,214,839	1,836,371,075

부동산담보대출금	4,813,783,665	4,596,545,315

신용대출금	194,824,272	200,596,444

지급보증대출금	37,084,306	46,411,738

기타대출금	2,135,970,319	2,021,149,006

소 계	9,108,877,401	8,701,073,578

대손충당금	(13,252,757)	(10,353,651)

합 계	9,095,624,644	8,690,719,927

공정가치	9,131,577,343	8,722,211,223

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	7,193,823	3,603,920	-	8,125	(756,063)	10,049,805

대손충당금(기업）	3,159,828	43,124	-	-	-	3,202,952

합 계	10,353,651	3,647,044	-	8,125	(756,063)	13,252,757

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	반기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	2,247,125	(125,957)	22,475	(606,108)	7,153,752

대손충당금(기업）	7,900,098	-	-	-	-	7,900,098

합 계	13,516,315	2,247,125	(125,957)	22,475	(606,108)	15,053,850

5.4 기타수취채권

(1) 20 17년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017 년 6월 30일 현 재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	235,426,980	228,614,046

보험미수금	384,304,036	384,304,036

미수금	117,945,435	117,945,435

미수수익	288,902,957	288,902,957

받을어음	265,092	265,092

임차보증금	36,309,849	36,015,890

기타	7,755,366	7,755,367

소 계	1,070,909,715	1,063,802,823

대손충당금	(10,202,907)	(10,202,907)

합 계	1,060,706,808	1,053,599,916

2) 2016 년 12월 31 일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	263,006,236	263,019,236

보험미수금	370,278,879	370,278,879

미수금	119,490,806	119,490,806

미수수익	250,356,802	250,356,802

받을어음	470,265	470,265

임차보증금	35,557,880	35,306,943

기타	6,473,295	6,473,295

소 계	1,045,634,163	1,045,396,226

대손충당금	(8,832,074)	(8,832,074)

합 계	1,036,802,089	1,036,564,152

(2) 당반기와 전반기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 후 회수	해외사업환산손익	반기말금액

보험미수금대손충당금	7,855,682	1,287,630	-	(19,631)	9,123,681

미수금대손충당금	931,935	77,284	-	-	1,009,219

미수수익대손충당금	30,001	2,450	-	-	32,451

받을어음대손충당금	2,351	(1,026)	-	-	1,325

기타대손충당금	12,105	24,126	-	-	36,231

합 계	8,832,074	1,390,464	-	(19,631)	10,202,907

2) 전반기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제각 후 회수	해외사업환산손익	반기말금액

보험미수금대손충당금	6,468,096	1,035,767	-	128,556	7,632,419

미수금대손충당금	743,393	244,773	-	-	988,166

미수수익대손충당금	11,841	2,720	-	-	14,561

받을어음대손충당금	5,099	(1,075)	-	-	4,024

기타대손충당금	6,318	2,796	-	-	9,114

합 계	7,234,747	1,284,981	-	128,556	8,648,284

6. 파생상품

회사는 당반기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 7개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관 련 외화환산손실 7,429백만원 은 당기손익으로 계상되어 있습니다.

또한, 당반기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 2017 년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017 년 6월 30일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	3,015	-	3,015	-	101,215	-	101,215

스왑	-	1,841,598	72,221,951	74,063,549	-	2,223,650	40,445,706	42,669,356

기타파생

내재파생	1,150,617	-	-	1,150,617	8,282,655	-	-	8,282,655

합 계	1,150,617	1,844,613	72,221,951	75,217,181	8,282,655	2,324,865	40,445,706	51,053,226

2) 2016 년 12월 3 1일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	29,574	-	29,574

스왑	-	634,725	11,768,663	12,403,388	-	6,171,521	190,533,921	196,705,442

기타파생

내재파생	731,601	-	-	731,601	8,689,221	-	-	8,689,221

합 계	731,601	634,725	11,768,663	13,134,989	8,689,221	6,201,095	190,533,921	205,424,237

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 07월 08일 까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 6,088 백만 원 (전기말: 7,728백만원) , 파생상품평가손실 1,180 백 만원 (전기말: 217 백만원 ) 입니다.

(2) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 회사가 보유 한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017 년 6월 30일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	7,067,280	-

스왑	-	176,675,544	4,439,222,774

기타파생

내재파생	16,583,443	-	-

합 계	16,583,443	183,742,824	4,439,222,774

2) 2016 년 12월 31 일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	854,168	-

스왑	-	165,694,901	4,269,630,265

기타파생

내재파생	16,583,443	-	-

합 계	16,583,443	166,549,069	4,269,630,265

7. 금융상품 공정가치의 측정(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2017 년 6월 30일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	164,955,010	12,107,906	177,062,916

단기매매금융자산	-	578,456,654	-	578,456,654

단기매매목적파생상품자산	-	-	1,150,617	1,150,617

소 계	-	743,411,664	13,258,523	756,670,187

매도가능금융자산	4,022,971,597	12,190,221,444	2,417,199,248	18,630,392,289

관계ㆍ종속기업투자주식	-	193,772,327	276,137,582	469,909,909

위험회피목적파생상품자산	-	74,066,564	-	74,066,564

단기매매목적파생상품부채	-	8,282,655	-	8,282,655

위험회피목적파생상품부채	-	42,770,571	-	42,770,571

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	173,023,850	12,875,717	185,899,567

단기매매금융자산	71,228,668	100,084,652	-	171,313,320

단기매매목적파생상품자산	-	-	731,601	731,601

소 계	71,228,668	273,108,502	13,607,318	357,944,488

매도가능금융자산	3,710,227,439	12,051,656,002	2,158,708,853	17,920,592,294

관계ㆍ종속기업투자주식	-	67,158,907	91,471,007	158,629,914

위험회피목적파생상품자산	-	12,403,388	-	12,403,388

단기매매목적파생상품부채	-	8,689,221	-	8,689,221

위험회피목적파생상품부채	-	196,735,016	-	196,735,016

(3) 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2017 년 6월 30일	2016년 12월 31일

비상장주식 (*1)	8,971,036	8,971,036

출자금(*2)	97,192,140	103,037,074

기타유가증권(*3)	21,884,580	27,271,444

합 계	128,047,756	139,279,554

(*1) 당반기말 현재 현대엠파트너스 6,380백만원(전기말: 6,380백만원), 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당반기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000 백 만원(전기말: 30,000백만원), 페트라6호사모투자전문회사 40,804백만원(전기말: 32,965백만원), JKL제7호성장전략M 8,743백만원(전기말: 8,743백만원), 스카이레이크신성장바이아웃2호사모투자사 4,879백만원, 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 2,409백만원(전기말: 2,409백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당반기말 현 재 발해인프라투융자회사 8,679백만원(전기말: 8,679백만원)과 한국BTL1호투융자회사 13,206백만원(전기말: 13,592백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식

기초금액	13,607,318	2,158,708,853	91,471,007	46,277,400	1,577,178,891	93,051,790

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	(348,795)	(5,834,761)	-	1,411,343	(1,986,381)	-

기타포괄손익인식액(*2)	-	19,507,498	105,666,575	-	17,078,776	(626,646)

매입금액	-	318,298,346	79,000,000	-	361,212,925	50,500,000

매도금액	-	(83,428,288)	-	(185,123)	(74,981,044)	(50,500,000)

수준 3으로의 이동(*3)	-	10,000,000	-	-	-	-

수준 3으로부터의 이동(*4)	-	(52,400)	-	-	-	-

반기말금액	13,258,523	2,417,199,248	276,137,582	47,503,620	1,878,503,167	92,425,144

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가손실 349백만원(전반기: 평 가이익 1,411 백만원) , 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 488백만원 (전반기: 1,211백만원), 외화환산손실 5,347백만원(전반기: 775백만원) 이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능금융자산평가이익 19,513백만원 (전반기: 17,036 백만원) , 해외사업환산손 실 5백만원 (전반기: 해외사업환산이익 43백만원) 과 관계기업투자주식평가이익 105,667백만원 (전반기: 평 가손실 627백만원) 이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당반기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(*4) 가치평가에 필요한 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	495,485,333	60,129,172	2	DCF모형	할인율	-

12,107,906	12,875,717	3	투자자산에 대한 자산가치법	변동성, 주가	-

채무증권	79,879,165	39,955,480	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	168,047,166	173,023,850	2	DCF모형	할인율	-

내재파생	1,150,617	731,601	3	DCF모형	할인율, 변동성	할인율 6%, 변동성 11.75%

계	756,670,187	286,715,820

매도가능금융자산

지분증권(*)	263,150,048	152,893,054	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

2,262,990,878	2,015,501,033	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 6.63%~14.44%,성장율 1%~3%, 변동성 13.97%

채무증권	7,256,902,761	7,563,276,679	2	DCF모형	할인율	-

7,505,483	7,617,200	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 64.36% ~ 66.36%

외화유가증권	4,567,183,509	4,232,067,258	2	DCF모형	할인율	-

143,885,657	131,005,754	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	102,985,126	103,419,011	2	DCF모형, 기준가격	-	-

2,817,230	4,584,866	3	기준가격	-	-

계	14,607,420,692	14,210,364,855

관계ㆍ종속기업투자주식(*)	193,772,327	67,158,907	2	기준가격	-	-

276,137,582	91,471,007	3	기준가격	-	-

계	469,909,909	158,629,914

위험회피목적파생상품자산

통화스왑	74,066,564	12,403,388	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	8,282,655	8,689,221	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	42,770,571	196,735,016	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	1,213,445	-	(1,210,698)	-	3,175,717	-	(3,182,545)	-

기타스왑(*2)	1,119,158	-	(750,405)	-	716,615	-	(705,628)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	78,068,295	-	(40,410,078)	-	92,427,065	-	(51,920,873)

채무증권(*3)	-	32,080	-	(32,390)	-	106,180	-	(104,390)

합 계	2,332,603	78,100,375	(1,961,103)	(40,442,468)	3,892,332	92,533,245	(3,888,173)	(52,025,263)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1 ) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31 일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

종속기업투자주식	203,695,436	203,797,233

기타투자주식	469,909,909	158,629,914

합 계	673,605,345	362,427,147

(2) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

지분율(%)	장부금액

현대씨앤알(주)	100	25,228,989	25,228,989

현대하이카손해사정(주)	100	29,092,480	29,092,480

현대인베스트먼트자산운용(주)	100	35,496,087	35,496,087

현대하이라이프손해사정(주)	100	7,752,145	7,752,145

HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.	100	1,959,710	1,959,710

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	100	28,246,983	28,246,983

현대재산보험(중국)유한공사	100	73,964,389	74,066,186

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	100	1,954,653	1,954,653

합 계	203,695,436	203,797,233

(3) 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 및 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2017 년 6월 30일 현재

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	98.09	16,379,000	16,915,245

현대사모부동산투자신탁15호	98.75	158,000,000	259,222,337

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	49.57	5,700,000	5,559,371

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	99.70	33,138,000	34,668,976

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	99.69	32,382,000	32,070,485

미래에셋트라이엄프USIG인컴사모증권투자신탁1호	99.17	120,000,000	121,473,495

합 계	365,599,000	469,909,909

2) 2016 년 12월 31일 현재

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	98.09	16,379,000	16,433,648

현대사모부동산투자신탁15호	98.75	79,000,000	75,037,360

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	49.57	2,850,000	2,705,534

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	99.70	33,138,000	33,125,408

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	99.69	32,382,000	31,327,964

합 계	163,749,000	158,629,914

9. 재보험자산당반기와 전반기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	824,258,724	121,132,454	215,496	84,915,484	1,030,522,158

출재미경과보험료	2,328,923	-	-	(23,448,582)	(21,119,659)

출재지급준비금	(72,235,846)	2,558,876	24,241	(7,435,120)	(77,087,849)

손상차손평가액	59,580	-	-	-	59,580

해외원보험	7,165,374	-	-	-	7,165,374

반기말금액	761,576,755	123,691,330	239,737	54,031,782	939,539,604

(2) 전반기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	706,143,142	109,341,855	193,995	107,971,268	923,650,260

출재미경과보험료	7,306,671	-	-	(13,921,519)	(6,614,848)

출재지급준비금	2,804,690	3,356,430	5,262	(1,655,082)	4,511,300

해외원보험	190,201	-	-	-	190,201

영업양수	31,362,239	-	-	-	31,362,239

반기말금액	747,806,943	112,698,285	199,257	92,394,667	953,099,152

10. 미상각신계약비 당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,788,660,665	52,472,317	-	1,841,132,982

이연액	388,807,446	3,178,921	-	391,986,367

상각액	(453,780,266)	(15,000,324)	-	(468,780,590)

반기말금액	1,723,687,845	40,650,914	-	1,764,338,759

(2) 전반기

구 분	장기무배당	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	371,587,604	4,085,632	56	375,673,292

상각액	(422,244,596)	(17,880,785)	(4,828)	(440,130,209)

반기말금액	1,835,890,130	67,241,077	655	1,903,131,862

11. 보험계약부채 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 2017 년 6월 30일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	20,177,556,534	4,778,787,907	-	24,956,344,441

지급준비금	691,829,017	991,891,887	73,173,228	688,898,819	2,445,792,951

미경과보험료적립금	604,855,689	19,902,162	31,690	1,625,091,541	2,249,881,082

계약자배당준비금	-	15,499	57,494,131	-	57,509,630

계약자이익배당준비금	-	4,591	3,148,605	-	3,153,196

합 계	1,296,684,706	21,189,370,673	4,912,635,561	2,313,990,360	29,712,681,300

(2) 2016 년 12월 3 1일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	19,324,514,170	4,550,266,306	-	23,874,780,476

지급준비금	777,247,225	952,955,439	69,898,699	679,808,158	2,479,909,521

미경과보험료적립금	580,064,527	17,713,802	77,800	1,581,518,219	2,179,374,348

계약자배당준비금	-	16,420	58,051,521	-	58,067,941

계약자이익배당준비금	-	3,612	1,650,632	-	1,654,244

합 계	1,357,311,752	20,295,203,443	4,679,944,958	2,261,326,377	28,593,786,530

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금 (1) 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

미수보험료	66,483,886	71,561,969

대리점미수금	1,903,429	2,283,741

공동보험미수금	14,515,304	14,961,903

대리업무미수금	41,738,375	28,533,016

재보험미수금	183,226,507	193,095,126

외국재보험미수금	73,358,238	56,679,099

특약수재예탁금	3,078,297	3,164,025

합 계	384,304,036	370,278,879

( 2) 2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017 년 6월 30일	2016년 12월 31일

미지급보험금	12,530,783	14,816,010

대리점미지급금	86,062,719	89,202,984

미환급보험료	7,480,429	4,619,419

대리업무미지급금	43,824,540	48,111,344

재보험미지급금	265,451,707	243,370,967

외국재보험미지급금	64,951,419	83,125,914

특약출재예수금	10,227,179	23,931,426

합 계	490,528,776	507,178,064

13. 차입부채

2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2017년 6월 30일	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.31	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.30	95,000,000	95,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	-

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	-

무보증후순위사채2-3	2017.05.26	2027.05.26	3.44	74,000,000	-

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(2,350,121)	(977,140)

합 계	897,649,879	399,022,860

14. 금융부채 2017 년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타금융부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	201 7년 6월 30일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	8,282,655	8,282,655	8,689,221	8,689,221

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	490,528,776	490,528,776	507,178,064	507,178,064

미지급금	9,491,315	9,491,315	16,519,753	16,519,753

임대보증금	56,313,305	55,707,643	77,105,678	76,343,868

소 계	556,333,396	555,727,734	600,803,495	600,041,685

(3) 위험회피목적파생상품부채	42,770,571	42,770,571	196,735,016	196,735,016

합 계	607,386,622	606,780,960	806,227,732	805,465,922

15. 순확정급여부채 (1) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	290,873,551	281,696,025

사외적립자산의 공정가치(*)	(264,140,774)	(269,084,633)

재무상태표상 부채	26,732,777	12,611,392

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금 전환금 772백만 원 (전기말: 772백만원) 이 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	281,696,025	264,437,146

당기근무원가	16,759,186	15,608,516

이자원가	5,036,947	4,648,944

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(3,436,566)	21,601,296

제도에서의 지급액	(9,172,293)	(14,761,615)

과거근무원가	-	(1,310,471)

해외사업환산손익	(9,748)	75,496

반기말금액	290,873,551	290,299,312

( 3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	269,084,633	242,814,688

사외적립자산의 이자수익	4,280,202	3,805,998

재측정 요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(1,470,482)

기여금납부액	-	15,000,000

제도에서의 지급액	(9,224,061)	(8,377,403)

반기말금액	264,140,774	251,772,801

16. 기타포괄손익누계액 (1) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	567,127,352	408,702,087

매도가능금융자산평가손실	(390,120,890)	(296,072,477)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익	83,457,169	187,545

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실	(4,389,500)	(4,067,812)

해외사업환산손익	(1,827,014)	2,275,792

현금흐름위험회피파생상품평가이익	6,852,612	8,998,102

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(2,880,278)	(954,089)

특별계정기타포괄손익누계액	(7,162,111)	(3,437,004)

재평가잉여금	141,911,947	141,911,947

순확정급여부채의 재측정요소	(16,559,515)	(19,164,432)

합 계	376,409,772	238,379,659

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.0% ( 2016 년 6월 30일 로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 24.2% ) 입니다.

18. 특별계정 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2017 년 6월 30일 과 2016 년 12월 31일 현재 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당반기와 전반기 손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2017 년 6월 30일	2016년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,394,019,458	3,404,859,131

상계전 특별계정미지급금	(63,300,041)	(191,691,563)

상계후 특별계정자산	3,330,719,417	3,213,167,568

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,403,468,152	3,409,393,438

상계전 특별계정미수금	(744,321)	(3,758,529)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,402,723,832	3,405,634,909

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2017 년 6월 30일	2016년 12월 31일

자산

현금과예치금	46,146,711	587,949,972

유가증권	3,167,303,069	2,520,686,280

기타수취채권	82,000,929	75,446,877

기타자산	35,268,708	29,084,439

일반계정미수금	63,300,041	191,691,563

자산 총계	3,394,019,458	3,404,859,131

부채

기타부채	10,371,906	29,044,012

일반계정미지급금	744,321	3,758,529

부채 총계	11,116,227	32,802,541

계약자적립금	8,391,015	8,500,451

투자계약금융부채	3,383,960,910	3,368,090,446

적립금 총계	3,392,351,925	3,376,590,897

부채 및 적립금 총계	3,403,468,152	3,409,393,438

기타포괄손익누계액	(9,448,694)	(4,534,307)

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,394,019,458	3,404,859,131

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	19,073,429	36,845,015	15,846,141	30,047,021

유가증권처분이익	3,192,343	6,301,377	774,352	5,574,684

유가증권평가이익	(89,548)	122,646	(135,778)	11,007

외환거래이익	31,173	32,052	13,211	694,004

배당금수익	464,285	654,324	154,961	221,614

파생상품평가이익	(17,726,447)	13,043,277	(4,216,447)	9,351,356

파생상품거래이익	9,299,608	18,631,107	1,821,304	1,928,768

기타이익	(504,077)	6,197,481	-	139

합 계	13,740,766	81,827,279	14,257,744	47,828,593

비용

투자계약금융부채이자비용	17,356,744	34,692,630	15,399,780	29,875,370

특별계정운용수수료	2,533,277	4,919,769	1,615,109	5,097,429

이자비용	224	1,142	310	2,531

유가증권처분손실	96,962	97,100	76,722	185,856

유가증권평가손실	3,000,000	11,534,224	(1,816)	-

파생상품평가손실	1,682,798	1,682,798	1,072,547	1,359,545

파생상품거래손실	47,755	230,040	-	4,109,588

외환거래손실	(10,976,994)	28,663,531	(3,471,259)	6,854,561

재산관리비	-	-	(433,649)	-

기타비용	-	6,045	-	343,713

합 계	13,740,766	81,827,279	14,257,744	47,828,593

2) 퇴직보험

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	26,039	51,414	30,751	67,965

기타수익	897	1,691	2,251	4,715

합 계	26,936	53,105	33,002	72,680

비용

계약자적립금전입액	(46,232)	(109,437)	(380,968)	(1,754,836)

지급보험금	61,373	137,376	402,209	1,800,829

특별계정운용수수료	11,794	25,144	11,759	26,545

이자비용	1	22	2	3

기타비용	-	-	-	139

합 계	26,936	53,105	33,002	72,680

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익

이자수익	8,110	15,775	9,603	19,291

배당금수익	8,308	8,481	2,705	4,342

유가증권처분이익	1,684	7,563	6,640	21,949

유가증권평가이익	265,228	369,476	29,458	104,839

기타수익	64	64	349	824

합 계	283,394	401,359	48,755	151,245

비용

투자계약금융부채이자비용	140,139	190,068	3,486	26,352

특별계정운용수수료	3,797	7,246	3,610	7,049

재산관리비	1,355	2,431	3,356	7,007

유가증권처분손실	-	30	15,118	40,593

유가증권평가손실	138,103	201,584	23,185	69,845

기타비용	-	-	-	399

합 계	283,394	401,359	48,755	151,245

19. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	287,926,796	542,292,791	46,589,277	79,880,192	(927,220)	(1,841,033)	333,588,853	620,331,950

장기	1,940,194,533	3,868,070,400	-	-	-	-	1,940,194,533	3,868,070,400

개인연금	155,403,900	312,456,068	-	-	-	-	155,403,900	312,456,068

자동차	832,532,048	1,614,052,441	-	-	(32,834,571)	(66,768,650)	799,697,477	1,547,283,791

합 계	3,216,057,277	6,336,871,700	46,589,277	79,880,192	(33,761,791)	(68,609,683)	3,228,884,763	6,348,142,209

2) 전반기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	294,525,173	546,752,320	62,988,050	95,003,255	(1,523,766)	(3,277,103)	355,989,457	638,478,472

장기	1,926,089,731	3,854,555,212	-	-	-	-	1,926,089,731	3,854,555,212

개인연금	162,784,796	326,724,169	-	-	-	-	162,784,796	326,724,169

자동차	798,772,271	1,511,253,865	-	-	(31,291,876)	(61,451,948)	767,480,395	1,449,801,917

합 계	3,182,171,971	6,239,285,566	62,988,050	95,003,255	(32,815,642)	(64,729,051)	3,212,344,379	6,269,559,770

(2) 당반기와 전반기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	142,277,216	310,777,810	13,806,474	21,752,511	(856,289)	(3,316,918)	(40,954)	(92,553)	155,186,447	329,120,850

장기	516,642,396	1,043,749,845	-	-	(1,284,472)	(2,166,950)	-	-	515,357,924	1,041,582,895

개인연금	726,792	1,465,268	-	-	-	-	-	-	726,792	1,465,268

자동차	537,186,141	1,092,226,803	-	-	(24,463,492)	(44,491,415)	-	-	512,722,649	1,047,735,388

합 계	1,196,832,545	2,448,219,726	13,806,474	21,752,511	(26,604,253)	(49,975,283)	(40,954)	(92,553)	1,183,993,812	2,419,904,401

2) 전반기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

일반	148,703,910	274,190,437	10,154,246	20,885,613	(1,423,663)	(5,374,240)	(305,898)	(1,011,597)	157,128,595	288,690,213

장기	474,368,981	951,519,086	-	-	(1,401,110)	(1,955,396)	-	-	472,967,871	949,563,690

개인연금	1,036,528	1,751,130	-	-	-	-	-	-	1,036,528	1,751,130

자동차	532,641,891	1,090,472,803	-	-	(24,818,727)	(44,340,431)	-	-	507,823,164	1,046,132,372

합 계	1,156,751,310	2,317,933,456	10,154,246	20,885,613	(27,643,500)	(51,670,067)	(305,898)	(1,011,597)	1,138,956,158	2,286,137,405

20. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당반기와 전반기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	385,614,736	175,733,207	795,963	24,813,374	586,957,280

해약환급금환입	(657,262)	-	-	(1,823,922)	(2,481,184)

출재보험금	202,767,341	162,971,898	372,074	41,543,131	407,654,444

출재보험금환급	(2,190,172)	(526,224)	-	(1,761,265)	(4,477,661)

출재수수료	76,682,258	(4,712,333)	(26,529)	11,931,887	83,875,283

2) 당반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	212,376,884	89,290,761	397,054	12,744,373	314,809,072

해약환급금환입	(341,131)	-	-	(827,917)	(1,169,048)

출재보험금	100,289,189	81,146,646	192,674	17,335,773	198,964,282

출재보험금환급	(590,558)	(301,783)	-	(694,015)	(1,586,356)

출재수수료	38,065,219	821,208	5,328	5,444,194	44,335,949

3) 전반기 누적

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	407,661,107	152,591,484	825,147	56,542,109	617,619,847

해약환급금환입	(1,618,414)	-	-	(2,626,545)	(4,244,959)

출재보험금	161,330,198	156,073,284	461,951	62,476,767	380,342,200

출재보험금환급	(3,466,843)	(387,991)	-	(2,355,446)	(6,210,280)

출재수수료	78,447,632	(17,396,740)	(119,371)	6,373,538	67,305,059

4) 전반기 3개월

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	230,545,934	77,835,610	411,356	29,676,087	338,468,987

해약환급금환입	(634,403)	-	-	(1,270,895)	(1,905,298)

출재보험금	90,660,118	77,513,379	277,219	29,449,817	197,900,533

출재보험금환급	(762,875)	(272,441)	-	(1,282,688)	(2,318,004)

출재수수료	41,655,276	(11,534,453)	(78,541)	(1,069,500)	28,972,782

(2) 당반기와 전반기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수재보험료	46,589,277	79,880,192	62,988,050	95,003,255

수재보험금	13,806,474	21,752,511	10,154,246	20,885,613

수재보험금환입	(40,954)	(92,553)	(305,898)	(1,011,597)

수재보험수수료	11,771,653	23,657,010	13,989,355	25,118,908

수재이익수수료	133	47,191	(103)	(62,560)

21. 금융상품관련 손익 당반기와 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당 반기 누적

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,142,854	-	-	-	-	-	(624,480)	49,672	-	-	3,568,046

당기손익인식금융자산	752,433	56,898	-	4,490,591	1,360,522	-	-	-	-	-	6,660,444

매도가능금융자산	223,661,202	77,714,777	-	-	50,866,572	(5,395,747)	(2,450,033)	(239,409,364)	179	-	104,987,586

대출채권	164,918,553	-	16,608	-	-	(3,647,044)	-	-	1,656,221	-	162,944,338

기타수취채권	4,059,272	-	-	-	-	(1,390,464)	172,695	(9,734,683)	197	-	(6,892,983)

소 계	397,534,314	77,771,675	16,608	4,490,591	52,227,094	(10,433,255)	(2,901,818)	(249,094,375)	1,656,597	-	271,267,431

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8,715,306)	(8,715,306)

기타금융부채	-	-	36,704	-	-	-	-	972,666	(4,362)	(1,229,356)	(224,348)

소 계	-	-	36,704	-	-	-	-	972,666	(4,362)	(9,944,662)	(8,939,654)

파생상품(*1)	-	-	-	178,940,323	76,295,806	-	-	-	-	-	255,236,129

합 계	397,534,314	77,771,675	53,312	183,430,914	128,522,900	(10,433,255)	(2,901,818)	(248,121,709)	1,652,235	(9,944,662)	517,563,906

(2) 당반기 3개월

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,239,002	-	-	-	-	-	237,984	94,049	-	-	2,571,035

당기손익인식금융자산	416,118	16,570	-	3,777,970	1,434,196	-	-	-	-	-	5,644,854

매도가능금융자산	112,940,640	32,265,767	-	-	34,776,400	(1,208,957)	(1,127,837)	114,089,508	61	-	291,735,582

대출채권	83,678,912	-	8,067	-	-	(1,009,568)	-	-	787,019	-	83,464,430

기타수취채권	2,025,909	-	-	-	-	859,187	(54,438)	5,198,575	28	-	8,029,261

소 계	201,300,581	32,282,337	8,067	3,777,970	36,210,596	(1,359,338)	(944,291)	119,382,132	787,108	-	391,445,162

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(5,257,306)	(5,257,306)

기타금융부채	-	-	18,451	-	-	-	-	(1,778,919)	(1,952)	(593,296)	(2,355,716)

소 계	-	-	18,451	-	-	-	-	(1,778,919)	(1,952)	(5,850,602)	(7,613,022)

파생상품(*1)	-	-	-	(162,658,959)	45,044,460	-	-	-	-	-	(117,614,499)

합 계	201,300,581	32,282,337	26,518	(158,880,989)	81,255,056	(1,359,338)	(944,291)	117,603,213	785,156	(5,850,602)	266,217,641

(3) 전반 기 누적

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	4,402,385	-	-	-	-	-	(1,185,773)	(25,618)	-	-	3,190,994

당기손익인식금융자산	2,391,851	18,316	-	1,141,005	1,799,064	-	-	-	-	-	5,350,236

매도가능금융자산	148,795,609	55,458,820	-	-	63,055,171	(28,972,075)	2,357,852	(38,252,996)	327	-	202,442,708

만기보유금융자산	70,014,033	-	-	-	55,323	-	-	-	-	-	70,069,356

대출채권	147,541,108	-	23,186	-	-	(2,247,125)	-	-	3,264,244	-	148,581,413

기타수취채권	8,817,814	-	-	-	-	(1,284,981)	(1,082,116)	(2,510,678)	1,076	-	3,941,115

소 계	381,962,800	55,477,136	23,186	1,141,005	64,909,558	(32,504,181)	89,963	(40,789,292)	3,265,647	-	433,575,822

금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,922,314)	(6,922,314)

기타금융부채	-	-	35,731	-	-	-	-	1,013,731	(14,467)	(1,610,860)	(575,865)

소 계	-	-	35,731	-	-	-	-	1,013,731	(14,467)	(8,533,174)	(7,498,179)

파생상품(*1)	-	-	-	44,079,794	(4,722,085)	-	-	-	-	-	39,357,709

합 계	381,962,800	55,477,136	58,917	45,220,799	60,187,473	(32,504,181)	89,963	(39,775,561)	3,251,180	(8,533,174)	465,435,352

(4) 전반기 3개월

구 분	이자수익(*3)	배당금수익(*2)	수수료수익(*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용(*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,008,362	-	-	-	-	-	(388,455)	336,148	-	-	1,956,055

당기손익인식금융자산	696,699	15	-	(246,694)	884,829	-	-	-	-	-	1,334,849

매도가능금융자산	83,043,821	22,008,697	-	-	38,713,950	(15,370,848)	(1,447,378)	27,911,835	311	-	154,860,388

만기보유금융자산	28,036,949	-	-	-	55,323	-	-	-	-	-	28,092,272

대출채권	74,634,807	-	11,304	-	-	(1,147,287)	-	-	1,886,139	-	75,384,963

기타수취채권	4,056,603	-	-	-	-	(584,147)	(773,259)	5,391,486	443	-	8,091,126

소 계	192,477,241	22,008,712	11,304	(246,694)	39,654,102	(17,102,282)	(2,609,092)	33,639,469	1,886,893	-	269,719,653

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,458,470)	(3,458,470)

기타금융부채	-	-	17,637	-	-	-	-	(352,138)	(6,113)	(792,811)	(1,133,425)

소 계	-	-	17,637	-	-	-	-	(352,138)	(6,113)	(4,251,281)	(4,591,895)

파생상품(*1)	-	-	-	(33,405,331)	4,851,289	-	-	-	-	-	(28,554,042)

합 계	192,477,241	22,008,712	28,941	(33,652,025)	44,505,391	(17,102,282)	(2,609,092)	33,287,331	1,880,780	(4,251,281)	236,573,716

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

22. 손해조사비 당반기와 전반기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지급손해조사비

급여	16,120,258	32,282,498	15,706,445	31,470,424

퇴직급여	1,964,975	3,899,097	3,917,285	5,737,934

복리후생비	3,767,415	7,713,003	1,611,938	5,423,140

일반관리비	63,137,491	126,610,532	57,094,835	113,464,290

소 계	84,990,139	170,505,130	78,330,503	156,095,788

수입손해조사비	(4,533,820)	(9,524,928)	(4,816,274)	(9,131,870)

합 계	80,456,319	160,980,202	73,514,229	146,963,918

23. 사업비

당반기와 전반기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	78,312,487	156,460,067	65,625,641	131,772,165

퇴직급여	6,690,786	13,390,259	20,115,446	26,398,169

복리후생비	12,917,567	25,265,966	5,637,277	18,110,064

일반관리비	141,108,854	281,166,935	127,787,032	254,280,242

신계약비	17,388,348	34,556,055	14,424,349	27,801,161

대리점수수료	102,840,480	196,957,168	94,467,656	179,488,281

공동보험수수료	461,277	578,023	490,423	608,165

지급대리업무수수료	596,413	1,250,133	864,407	1,506,715

수재보험수수료	11,771,653	23,657,010	13,989,355	25,118,908

수재이익수수료	134	47,191	(103)	(62,560)

합 계	372,087,999	733,328,807	343,401,483	665,021,310

24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비(1) 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,330,883	4,640,075	1,943,937	3,896,803

퇴직급여	168,544	337,088	130,183	260,367

복리후생비	398,089	747,658	167,932	516,692

일반관리비	13,990,009	26,567,591	13,537,835	24,520,780

합 계	16,887,525	32,292,412	15,779,887	29,194,642

(2) 당반기와 전반기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

부동산관리비

부동산수도광열비	415,916	1,052,037	52,601	92,185

부동산보험료	42,938	89,598	46,594	92,832

부동산수수료	1,997,300	4,045,099	2,877,373	5,741,318

부동산 잡비 및 세금	1,838,817	1,867,661	1,690,749	1,735,468

계	4,294,971	7,054,395	4,667,317	7,661,803

투자부동산감가상각비	2,296,593	4,612,141	1,913,581	3,835,525

25. 종업원급여

당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	96,040,824	192,358,687	83,016,175	165,775,413

기타장기급여	722,803	1,023,952	259,848	1,363,980

사회보장비용	5,596,540	10,608,473	4,371,673	9,137,639

퇴직급여	8,824,305	17,626,444	24,162,914	32,396,470

합 계	111,184,472	221,617,556	111,810,610	208,673,502

26. 외화 환 산

(1) 당반기 및 전반기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	55,509	5,837	397,353	1,021,833

매도가능금융자산	11,395,766	250,805,130	47,610	2,497,643

예치금	7,114	9,642,141	-	-

보험미수금 등	716,577	816,233	5,170,938	4,998,243

소 계	12,174,966	261,269,341	5,615,901	8,517,719

부채

보험미지급금 등	2,953,460	1,980,794	-	-

합 계	15,128,426	263,250,135	5,615,901	8,517,719

2) 당반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	55,489	(38,560)	390,310	152,326

매도가능금융자산	11,395,763	(102,693,745)	40,129	1,167,966

예치금	7,114	(3,335,139)	-	-

보험미수금 등	176,218	(1,680,104)	2,108,163	2,162,601

소 계	11,634,584	(107,747,548)	2,538,602	3,482,893

부채

보험미지급금 등	(1,927,020)	(148,102)	-	-

합 계	9,707,564	(107,895,650)	2,538,602	3,482,893

3) 전반기 누적

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	53,432	79,050	1,013,926	2,199,699

매도가능금융자산	7,863,741	46,116,737	5,552,654	3,194,802

예치금	6	2,100,083	380,362	1,038,781

보험미수금 등	423,736	834,338	3,274,513	3,698,210

소 계	8,340,915	49,130,208	10,221,455	10,131,492

부채

보험미지급금 등	1,846,185	832,453	-	-

합 계	10,187,100	49,962,661	10,221,455	10,131,492

4) 전반기 3개월

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	(61,334)	(397,482)	494,812	883,267

매도가능금융자산	5,146,766	(22,765,069)	1,634,779	3,082,157

예치금	6	(4,838,462)	376,687	1,025,608

보험미수금 등	209,566	(343,451)	1,422,041	1,546,379

소 계	5,295,004	(28,344,464)	3,928,319	6,537,411

부채

보험미지급금 등	(203,320)	148,817	-	-

합 계	5,091,684	(28,195,647)	3,928,319	6,537,411

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,275,792	(986,045)

증감	(4,102,806)	2,978,884

반기말금액	(1,827,014)	1,992,839

27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	371,143,163	262,357,553

조정:

보험계약부채전입액	1,124,858,473	1,470,680,794

감가상각비	16,349,455	15,387,376

대손상각비	5,037,508	3,532,106

무형자산상각비	4,854,469	4,426,927

퇴직급여	17,515,930	15,140,991

신계약비상각비	468,780,590	440,130,209

이자비용	9,964,535	8,555,548

당기손익인식금융자산평가손실	330,129	2,200,211

매도가능금융자산손상차손	5,395,747	28,972,075

매도가능금융자산처분손실	16,316,742	19,079,271

관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	101,796	-

파생상품평가손실	19,389,734	11,537,116

파생상품거래손실	3,955,540	13,107,437

외화환산손실	263,250,135	49,962,661

유형자산처분손실	21,235	111,106

무형자산손상차손	31,066	135,178

재보험자산환입액(전입액)	87,481,458	(16,085,932)

이자수익	(397,562,622)	(381,991,983)

당기손익인식금융자산평가이익	(4,820,720)	(3,341,216)

매도가능금융자산처분이익	(67,183,314)	(82,134,443)

파생상품평가이익	(198,330,057)	(55,616,910)

파생상품거래이익	(79,967,610)	(8,305,984)

외화환산이익	(15,128,426)	(10,187,100)

구상이익	(629,256)	(3,231,578)

배당금수익	(77,910,513)	(63,424,957)

유형자산처분이익	(75,620)	(46,121)

기타	(174,294)	(333,029)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(393,891,750)	328,017,667

대출채권의 증가	(409,601,522)	(579,342,648)

기타수취채권의 증가	(25,132,999)	(22,019,220)

기타자산의 증가	(402,514,070)	(424,579,215)

특별계정자산의 증가	(117,551,848)	(335,087,527)

당기손익인식금융부채의 감소	-	(2,965,653)

상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소)	(18,048,640)	39,864,184

순확정급여부채의 증가(감소)	51,767	(21,384,211)

기타부채의 감소	(58,771,437)	(18,968,508)

특별계정부채의 증가(감소)	(7,825,465)	200,710,754

영업으로부터 창출된 현금	139,709,309	884,862,929

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	(9,196,208)	13,192,382

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(4,793,542)	7,375,318

만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체	-	4,842,191,357

관계ㆍ종속기업투자주식의 매도가능금융자산 대체	-	30,500,000

대출채권 및 기타수취채권의 제각	-	125,957

건설중인자산의 본계정 대체	-	65,189,760

유형자산의 투자부동산 순대체	(12,379,904)	29,238,334

유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	1,568,770	(235,726)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	92,487	(863,559)

매도가능금융자산평가이익의 증가	158,425,265	827,439,814

매도가능금융자산평가손실의 증가	94,048,413	33,040,411

만기보유금융자산평가이익의 감소	-	(6,369,129)

만기보유금융자산평가손실의 감소	-	(28,077,825)

현금흐름위험회피 파생상품평가이익의 증가(감소)	(2,145,490)	3,539,937

현금흐름위험회피 파생상품평가손실의 증가(감소)	1,926,189	(1,235,130)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익의 증가(감소)	83,269,624	(2,790,867)

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실의 증가	321,688	1,397,302

특별계정기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(3,725,107)	53,626,680

확정급여제도 재측정 요소의 증가(감소)	2,604,917	(17,488,408)

28. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건

2017년 6월 30일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	111,538,693	손해배상 등

일반보험 등	141,683,275

합 계	253,221,968

제소	자동차보험	30,772,008	구상금청구 등

일반보험 등	41,631,869

합 계	72,403,877

회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1 ) 2 017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현 재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

예치금	2,762,658	5,314,330

매도가능금융자산	238,896,407	207,254,055

특별계정자산	13,092,738	13,911,806

합 계	254,751,803	226,480,191

2) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31 일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2017년 6월 30일	2016년 12월 31일

전세권	㈜에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,738,640	6,258,530

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	31,100,293	31,312,129

합 계	37,838,933	37,570,659

(3) 2017년 6월 30일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 50,127백만 원 (전 기말: 52,479 백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2017년 6월 30일 현재 회사는 미국에서 Arch Specialty Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 U S$ 2,415,460 를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다 .

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 303,517	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2017.1.1~2017.12.31	US$ 2,111,943	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 2,415,460를 담보로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2017 년 6월 30일 현재 회 사가 금융기관 과 체결 하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

합 계	75,000,000	-

29. 특수관계자거래

(1) 2 017년 6월 30일 현 재 특수 관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

종속기업	현대씨앤알㈜현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜현대에이치디에스㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.현대재산보험(중국)유한공사HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 현대사모부동산투자신탁6호현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호미래에셋트라이엄프USIG인컴전문투자형사모증권투자신탁1호

기타특수관계자	(주)앨커미스트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	영업외잡이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	91,883	181,271	1,477,614	3,000,955	-	-	-	1,870

현대하이카손해사정㈜	73,517	144,966	225,373	447,725	-	-	-	3,795

현대하이라이프손해사정㈜	94,441	187,925	235,561	467,413	-	-	-	2,805

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	246,822	1,652,055	-	-

기타의 종속기업	1,064,567	1,317,570	-	-	52,471	108,690	-	5,198

합 계	1,324,408	1,831,732	1,938,548	3,916,093	299,293	1,760,745	-	13,668

2) 전반기

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	영업외잡이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	69,419	131,731	713,083	1,426,127	-	-	-	1,870

현대하이카손해사정㈜	63,476	126,256	121,679	242,661	-	-	-	3,795

현대하이라이프손해사정㈜	84,272	172,552	137,240	273,873	-	-	-	2,805

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	1,418,104	2,836,208	-	-

기타의 종속기업	29,277	60,484	9,358	20,401	60,263	114,687	-	4,730

관계기업	코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	400,749	801,498	-	-

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	217,490	492,373	-	-

합 계	246,444	491,023	981,360	1,963,062	2,096,606	4,244,766	-	13,200

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당반기

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	1,264,791	2,528,802	13,008,020	26,106,600	3,692,842	7,335,155	1,997,300	4,043,274

현대하이카손해사정㈜	29,110,505	58,061,251	2,002	4,185	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	15,616,356	31,234,632	1,175,424	2,348,928	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	782,888	1,660,367	13,653,835	27,205,889	266,924	553,314	-	-

기타의 종속기업	3,334	8,999	931,301	947,543	487,780	982,920	-	-

합 계	46,777,874	93,494,051	28,770,582	56,613,145	4,447,546	8,871,389	1,997,300	4,043,274

2) 전반기

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	현대씨앤알㈜	1,067,809	2,161,534	11,250,719	22,617,881	4,604,987	9,205,288	2,839,755	5,682,579

현대하이카손해사정㈜	25,849,795	51,531,145	1,851	3,539	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	13,271,635	26,536,705	1,065,775	2,139,072	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	729,000	1,490,602	11,633,055	25,844,178	265,858	531,634	-	-

기타의 종속기업	-	-	58,220	58,354	497,165	1,020,295	-	-

합 계	40,918,239	81,719,986	24,009,620	50,663,024	5,368,010	10,757,217	2,839,755	5,682,579

(4) 2017년 6월 30일 과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

1) 2017년 6월 30일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	임차보증금	보험계약부채 등	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	95,038	-	-	6,317,661	-	7,323,055	16,725,563

현대하이카손해사정㈜	-	405	-	-	46,114,141	-	5,848,865	2,695,253

현대사모부동산투자신탁15호	30,000,000	-	2,712	1,361,131	-	-	-	-

기타의 종속기업	-	2,039,871	-	-	28,488,968	1,882,048	11,268,375	2,333,019

합 계	30,000,000	2,135,314	2,712	1,361,131	80,920,770	1,882,048	24,440,295	21,753,835

2) 2016년 12월 31일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채 등	미지급금	미지급비용	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	92,723	-	6,284,701	-	7,003,134	32,937,587

현대하이카손해사정㈜	-	7,266	-	46,328,239	-	4,828,389	4,830,756

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	638,926	-	-	-	-

기타의 종속기업	2,850,000	1,525,463	86,203	28,508,436	1,815,557	10,177,624	5,496,857

합 계	81,850,000	1,625,452	725,129	81,121,376	1,815,557	22,009,147	43,265,200

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

종속기업	현대사모부동산투자신탁15호	30,000,000	79,000,000	39,000,000	39,000,000

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	2,850,000	619,565	-

합 계	30,000,000	81,850,000	39,619,565	39,000,000

(6) 주요 경영진 보상내역 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	4,313,531	8,642,935	3,696,169	7,338,201

퇴직급여	1,418,802	2,837,604	567,959	1,376,994

합 계	5,732,333	11,480,539	4,264,128	8,715,195