현대해상 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제 63 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 3 분기	제 62 (전) 기

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산(주석26)	669,734,851,364	1,026,916,920,686

Ⅱ. 금융자산	28,236,743,936,169	24,498,246,298,291

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7)	670,964,723,302	1,103,377,122,182

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	18,468,455,116,478	10,156,910,256,741

3. 만기보유금융자산(주석5와28)	-	4,829,674,688,789

4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	246,886,793,768	8,620,189,718

5. 대출채권(주석5와29)	7,947,857,670,405	7,178,456,519,612

6. 기타수취채권(주석5,12,26,28과29)	902,579,632,216	1,221,207,521,249

Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8)	371,245,169,113	430,490,038,114

Ⅳ. 유형자산(주석28)	556,661,920,501	560,323,452,288

Ⅴ. 투자부동산	484,517,312,441	444,318,057,239

Ⅵ. 무형자산	40,830,998,108	36,350,109,495

Ⅶ. 기타자산	2,897,787,135,808	2,978,270,612,045

1. 재보험자산(주석9)	965,679,244,005	923,650,260,181

2. 구상채권	35,105,388,700	30,725,012,988

3. 미상각신계약비(주석10)	1,875,872,214,039	1,967,588,779,003

4. 당기법인세자산	-	34,741,411,931

5. 기타자산	21,130,289,064	21,565,147,942

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	2,725,405,365,202	2,316,695,140,121

자 산 총 계	35,982,926,688,706	32,291,610,628,279

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11과29)	27,841,646,096,057	25,616,189,248,177

Ⅱ. 금융부채	1,001,754,837,188	1,160,945,513,756

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과13)	13,675,132,076	13,306,043,664

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,13,26과29)	524,654,137,599	553,131,386,101

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과13)	3,855,245,385	133,751,866,988

4. 차입부채(주석14)	398,994,366,925	398,887,105,010

5. 기타금융부채	60,575,955,203	61,869,111,993

Ⅲ. 기타부채	911,656,553,118	557,378,475,803

1. 충당부채	7,276,164,834	7,408,901,115

2. 당기법인세부채	17,000,308,261	-

3. 이연법인세부채	547,019,666,377	235,556,350,726

4. 순확정급여부채(주석15)	55,936,824,740	21,622,457,825

5. 기타부채	284,423,588,906	292,790,766,137

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	2,644,446,868,814	2,522,433,990,098

부 채 총 계	32,399,504,355,177	29,856,947,227,834

자 본

Ⅰ. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

Ⅲ. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	1,126,532,566,435	254,975,423,478

V. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 49,654,320,394원( 662,538,712,314원) 전 기 : 64,594,127,505원(597,944,584,809원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 3분기 : 5,958,774,712원( 58,766,104,744원) 전 기 : 9,433,110,298원(49,332,994,446원))	2,335,466,169,051	2,058,264,378,924

자 본 총 계	3,583,422,333,529	2,434,663,400,445

부 채 및 자 본 총 계	35,982,926,688,706	32,291,610,628,279

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 62 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 3 분기	제 62 기 (전) 3 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	3,932,985,449,643	11,342,688,451,747	3,713,090,360,118	10,796,559,739,824

1. 보험영업수익	3,361,689,270,247	10,098,838,505,879	3,253,201,022,145	9,686,179,558,220

1) 보험료수익(주석19,20과29)	3,133,671,867,910	9,403,231,637,558	3,014,102,079,427	9,003,531,228,527

2) 재보험금수익(주석20)	167,110,469,390	541,242,388,635	182,667,090,424	562,393,371,491

3) 재보험자산전입액	18,759,913,770	34,845,846,037	16,921,966,780	16,921,966,780

4) 수입경비	33,144,037,699	102,305,427,971	31,866,483,838	89,086,538,447

5) 외환거래이익(주석21과26)	6,593,455,135	12,137,888,421	5,872,660,348	11,820,347,936

6) 구상이익	1,148,798,132	4,380,375,712	1,383,443,975	1,040,342,861

7) 기타보험영업이익	1,260,728,211	694,941,545	387,297,353	1,385,762,178

2. 투자영업수익	530,702,038,287	1,150,223,508,535	418,775,690,347	1,017,921,815,770

1) 이자수익(주석21과29)	194,955,119,228	576,947,102,101	179,001,264,457	525,743,198,947

2) 금융상품평가이익(주석21)	10,107,316,249	13,448,532,464	-	2,534,619,527

3) 금융상품거래이익(주석21)	35,793,139,730	119,858,016,192	49,059,029,164	156,180,288,856

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	226,006,131,789	280,322,851,225	-	7,573,400,646

5) 파생상품거래이익(주석21)	28,020,608,982	36,405,961,012	544,562,098	13,788,186,591

6) 외환거래이익(주석21과26)	-	7,260,649,393	159,630,686,776	222,498,735,971

7) 배당금수익(주석21)	26,751,127,499	90,176,084,859	22,619,504,021	65,149,980,958

8) 수수료수익(주석21)	816,035,168	945,076,713	63,324,442	174,974,434

9) 임대료수익(주석29)	7,334,205,008	20,674,642,301	6,499,490,550	21,062,959,946

10) 기타투자영업이익	918,354,634	4,184,592,275	1,357,828,839	3,215,469,894

3. 특별계정수익(주석18)	39,812,663,114	87,713,936,299	34,489,562,936	77,868,776,580

4. 특별계정수입수수료(주석18)	781,477,995	5,912,501,034	6,624,084,690	14,589,589,254

Ⅱ. 영업비용	3,802,547,139,699	10,936,100,581,038	3,598,292,159,279	10,448,076,338,559

1. 보험영업비용	3,463,089,976,539	10,378,460,189,286	3,365,932,257,293	10,031,664,681,218

1) 보험계약부채전입액	748,586,216,062	2,219,267,010,394	716,795,798,252	2,309,132,222,060

2) 보험금비용(주석19와20)	1,118,494,989,500	3,404,632,394,591	1,092,834,625,549	3,135,101,436,325

3) 재보험자산환입액	-	-	33,199,007,627	-

4) 손해조사비(주석22와29)	74,783,462,063	221,747,380,131	71,218,241,833	194,208,276,467

5) 계약자배당금	823,624,537	1,945,308,053	542,671,225	1,940,056,129

6) 환급금비용	651,849,793,017	1,938,424,795,801	651,922,034,859	2,038,732,508,088

7) 재보험료비용(주석20)	268,887,859,485	882,262,748,776	267,678,572,353	806,061,382,807

8) 사업비(주석23과29)	377,850,273,627	1,042,871,583,288	302,906,601,732	892,793,504,756

9) 신계약비상각비(주석10)	214,459,740,521	654,589,949,395	221,088,548,471	636,668,289,911

10) 외환거래손실(주석21과26)	4,609,508,922	9,974,510,052	6,819,084,033	13,496,362,560

11) 기타보험영업비용	2,744,508,805	2,744,508,805	927,071,359	3,530,642,115

2. 투자영업비용	299,587,654,443	469,647,830,966	197,850,717,788	338,386,634,113

1) 이자비용(주석21)	4,268,241,657	12,823,789,483	744,133,132	2,658,618,923

2) 금융상품평가손실(주석21)	6,120,790,787	37,293,077,030	16,994,593,865	33,919,967,747

3) 금융상품거래손실(주석21)	7,556,476,882	26,711,794,906	9,179,494,402	26,456,628,075

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	-	10,236,925,342	138,354,899,430	194,879,382,467

5) 파생상품거래손실(주석21)	19,432,325	13,126,869,379	15,775,722,273	19,194,288,050

6) 외환거래손실(주석21과26)	262,960,486,543	310,086,166,152	-	6,003,334,089

7) 재산관리비(주석24와29)	13,306,948,562	42,501,590,336	11,941,053,341	38,265,238,873

8) 부동산관리비(주석24와29)	2,984,234,428	10,646,037,517	2,937,136,219	11,040,938,274

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	2,365,632,782	6,201,158,240	1,912,547,359	5,929,888,517

10) 기타투자영업비용	5,410,477	20,422,581	11,137,767	38,349,098

3. 특별계정비용(주석18)	39,812,663,114	87,713,936,299	34,489,562,936	77,868,776,580

4. 특별계정지급수수료	56,845,603	278,624,487	19,621,262	156,246,648

Ⅲ. 영업이익	130,438,309,944	406,587,870,709	114,798,200,839	348,483,401,265

Ⅳ. 영업외수익	46,449,349,543	48,589,769,172	896,152,590	2,754,253,005

1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입	45,168,732,661	45,168,732,661	-	-

2. 관계ㆍ종속기업투자주식처분이익	697,315,401	697,315,401	-	-

3. 유형자산처분이익	11,200,075	57,321,102	23,202,915	99,622,803

4. 영업외잡이익(주석29)	572,101,406	2,666,400,008	872,949,675	2,654,630,202

Ⅴ. 영업외비용	7,983,442,568	23,915,869,796	11,173,380,723	44,574,036,819

1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	-	-	1,833,532,620	15,982,095,731

2. 유형자산처분손실	364,356,260	475,462,286	4,607,327	43,217,532

3. 무형자산손상차손	210,092,446	345,270,426	7,340,000	200,850,000

4. 기부금	211,799,409	2,106,616,924	183,133,760	1,191,346,640

5. 영업외잡손실	7,197,194,453	20,988,520,160	9,144,767,016	27,156,526,916

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	168,904,216,919	431,261,770,085	104,520,972,706	306,663,617,451

Ⅶ. 법인세비용	30,965,783,263	94,400,213,718	25,255,602,633	73,355,660,253

Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당3분기 : 287,207,235,973원 / 전3분기: 186,690,579,562원 대손준비금 반영후 조정이익 당3분기 : 330,902,781,655원 / 전3분기: 227,114,081,716원)	137,938,433,656	336,861,556,367	79,265,370,073	233,307,957,198

IX. 기타포괄손익	15,886,808,829	871,698,962,717	37,066,852,131	41,648,377,114

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(1,021,398,571)	(18,509,806,114)	(8,799,067,092)	(11,143,783,225)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	(1,021,398,571)	(18,509,806,114)	(8,799,067,092)	(11,143,783,225)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	16,908,207,400	890,208,768,831	45,865,919,223	52,792,160,339

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	15,774,054,805	810,173,458,218	35,826,451,973	41,353,375,499

2) 만기보유금융자산평가손익	-	21,708,695,513	672,785,740	1,874,200,841

3) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익(주석8)	(142,941,566)	(4,331,110,963)	(669,989,302)	820,462,066

4) 해외사업환산손익(주석26)	(4,692,964,636)	(1,714,079,846)	5,274,495,807	6,510,403,968

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	6,644,162,715	11,419,230,153	(6,586,260,036)	(5,105,378,488)

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	(674,103,918)	52,952,575,756	11,348,435,041	7,339,096,453

X. 총포괄손익	153,825,242,485	1,208,560,519,084	116,332,222,204	274,956,334,312

XI. 주당이익

1. 기본주당이익	1,730	4,225	994	2,914

2. 희석주당이익	1,730	4,225	994	2,914

분 기 자 본 변 동 표

제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 62 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2015 .1.1(전기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(20,044,215,299)	258,477,448,333	1,915,266,194,983	2,312,622,273,019

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	233,307,957,198	233,307,957,198

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(11,143,783,225)	-	(11,143,783,225)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	41,353,375,499	-	41,353,375,499

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	1,874,200,841	-	1,874,200,841

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	820,462,066	-	820,462,066

해외사업환산손익	-	-	-	6,510,403,968	-	6,510,403,968

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(5,105,378,488)	-	(5,105,378,488)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	7,339,096,453	-	7,339,096,453

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(60,310,875,000)	(60,310,875,000)

자기주식의 취득	-	-	(17,455,031,660)	-	-	(17,455,031,660)

201 5.9. 30(전분기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	300,125,825,447	2,088,263,277,181	2,509,812,700,671

2016.1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	254,975,423,478	2,058,264,378,924	2,434,663,400,445

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	336,861,556,367	336,861,556,367

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(18,509,806,114)	-	(18,509,806,114)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	810,173,458,218	-	810,173,458,218

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513

관계ㆍ종속기업투자주식평가손익	-	-	-	(4,331,110,963)	-	(4,331,110,963)

해외사업환산손익	-	-	-	(1,714,079,846)	-	(1,714,079,846)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	11,419,230,153	-	11,419,230,153

특별계정기타포괄손익	-	-	-	52,952,575,756	-	52,952,575,756

재평가잉여금	-	-	-	(141,819,760)	141,819,760	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)

2016.9.30(당분기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	1,126,532,566,435	2,335,466,169,051	3,583,422,333,529

분 기 현 금 흐 름 표

제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 62 기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 63 기 (당) 3 분기	제 62 기 (전) 3 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,672,651,179,856	883,376,703,355

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석27)	1,389,544,694,444	584,311,747,325

2. 이자의 수취	206,437,367,442	315,997,993,342

3. 이자의 지급	(10,299,611,877)	(28,369,870)

4. 배당금의 수령	90,539,264,703	65,161,344,552

5. 법인세 납부액	(3,570,534,856)	(82,066,011,994)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,984,719,462,969)	(740,691,849,467)

1. 예치금의 순감소(증가)	303,800,164,135	(18,798,669,182)

2. 매도가능금융자산의 처분	2,621,280,709,241	3,009,844,590,294

3. 만기보유금융자산의 상환	449,633,634,300	884,081,518,960

4. 파생상품의 순감소(증가)	(49,710,388,378)	(48,226,098,334)

5. 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분	127,246,469,201	-

6. 유형자산의 처분	905,263,927	387,301,324

7. 무형자산의 처분	646,303,333	883,926,035

8. 임차보증금의 감소	6,718,289,813	21,223,859,486

9. 공탁금의 감소	1,940,847,004	2,764,199,291

10. 매도가능금융자산의 취득	(4,918,459,173,705)	(3,606,399,039,140)

11. 만기보유금융자산의 취득	(391,905,122,336)	(733,541,443,941)

12. 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득	(57,867,029,811)	(173,370,000,000)

13. 유형자산의 취득	(61,613,206,054)	(26,978,950,180)

14. 무형자산의 증가	(10,749,755,482)	(5,262,573,562)

15. 임차보증금의 증가	(4,258,408,157)	(6,079,400,667)

16. 공탁금의 증가	(2,328,060,000)	(2,643,306,480)

17. 영업양수로 인한 현금의 감소	-	(38,577,763,371)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	(47,904,420,547)	(82,332,253,785)

1. 임대보증금의 증가	12,933,054,283	17,315,355,675

2. 임대보증금의 감소	(1,035,888,830)	(21,881,702,800)

3. 배당금의 지급	(59,801,586,000)	(60,310,875,000)

4. 자기주식의 취득	-	(17,455,031,660)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	2,790,634,338	7,954,434,377

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(357,182,069,322)	68,307,034,480

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	1,026,916,920,686	837,373,467,079

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	669,734,851,364	905,680,501,559