현대해상 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

반 기 연 결 재 무 상 태 표

제 64 기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 반기	제 63 (전) 기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석26)	916,114,995,669	947,508,015,289

II. 금융자산	30,148,309,819,819	28,401,538,915,937

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과26)	957,047,074,810	441,786,380,942

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	18,800,875,094,741	18,098,237,431,133

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	74,066,563,819	12,403,388,245

4. 대출채권(주석5와29)	9,073,342,201,804	8,609,534,768,452

5. 기타수취채권(주석5,26과28)	1,242,978,884,645	1,239,576,947,165

Ⅲ. 관계기업투자주식(주석8)	720,178,006	667,757,848

Ⅳ. 유형자산(주석13과28)	808,014,416,834	713,916,667,758

Ⅴ. 투자부동산(주석13과28)	689,828,365,442	739,227,000,365

Ⅵ. 무형자산	57,204,694,042	53,648,809,314

Ⅶ. 기타자산	2,821,452,023,459	2,987,716,136,761

1. 재보험자산(주석9)	984,223,576,461	1,081,559,208,269

2. 구상채권	39,285,503,838	38,656,248,087

3. 미상각신계약비(주석10)	1,764,338,759,462	1,841,132,982,229

4. 당기법인세자산	-	1,903,057,859

5. 이연법인세자산	1,194,342,698	1,263,782,063

6. 기타자산	32,409,841,000	23,200,858,254

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	3,330,719,416,831	3,213,167,568,354

자 산 총 계	38,772,363,910,102	37,057,390,871,626

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11)	29,776,704,423,473	28,666,507,883,352

Ⅱ. 금융부채	1,828,833,546,459	1,496,382,497,505

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과14)	10,185,961,835	12,421,555,721

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,14와26)	602,479,337,684	623,458,512,950

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과14)	42,770,571,397	196,735,016,287

4. 차입부채(주석13과28)	1,114,649,879,086	604,022,859,543

5. 기타금융부채	58,747,796,457	59,744,553,004

Ⅲ. 기타부채	760,797,016,012	721,396,659,285

1. 충당부채	3,636,517,796	3,662,773,669

2. 당기법인세부채	56,885,372,928	2,337,896,310

3. 이연법인세부채	308,485,149,721	283,771,260,504

4. 순확정급여부채(주석15)	113,569,581,166	94,975,242,894

5. 기타부채	278,220,394,401	336,649,485,908

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	3,322,607,801,893	3,324,936,337,738

부 채 총 계	35,688,942,787,837	34,209,223,377,880

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	3,083,421,122,265	2,848,167,493,746

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 자본잉여금	114,222,901,002	114,222,845,002

3. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

4. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	301,424,291,996	249,971,230,352

5. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 36,263,845,342원( 730,841,285,330원) 전 기 : 68,302,573,016원(662,538,712,314원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 반 기 : 553,347,579 원( 68,144,361,643원) 전 기 : 9,375,453,534원(58,768,908,109원)	2,660,573,176,226	2,476,772,665,351

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	3,083,421,122,265	2,848,167,493,746

부 채 및 자 본 총 계	38,772,363,910,102	37,057,390,871,626

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64기 (당) 반기	제 63 기 (전) 반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	3,985,086,175,848	7,873,454,011,538	3,925,344,980,087	7,604,735,867,569

1. 보험영업수익	3,479,549,628,696	6,861,314,038,166	3,570,305,673,345	6,867,916,579,688

1) 보험료수익(주석19,20과30)	3,233,577,929,880	6,358,097,419,397	3,222,403,114,235	6,290,869,084,777

2) 재보험금수익(주석20)	198,365,154,291	405,598,484,628	311,828,105,210	493,022,248,170

3) 수입경비	46,325,079,489	87,971,622,995	32,115,034,431	73,688,987,291

4) 외환거래이익(주석21과26)	348,101,124	8,849,899,584	1,428,286,762	5,544,433,286

5) 구상이익	848,609,291	629,255,751	2,053,781,306	3,231,577,580

6) 기타보험영업이익	84,754,621	167,355,811	477,351,401	1,560,248,584

2. 투자영업수익	469,111,097,845	885,890,214,077	310,425,720,608	626,299,135,000

1) 이자수익(주석21과29)	202,618,450,522	398,581,738,178	192,567,278,624	382,238,525,306

2) 금융상품평가이익(주석21)	4,737,642,381	9,090,027,491	1,320,971,029	4,704,703,212

3) 금융상품거래이익(주석21)	42,469,833,351	69,723,569,707	47,953,244,690	85,738,463,766

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	-	198,330,057,097	-	56,876,179,312

5) 파생상품거래이익(주석21)	50,219,792,319	84,616,356,246	7,610,882,302	8,675,293,804

6) 외환거래이익(주석21과26)	120,217,537,565	15,321,735,326	30,241,426,467	16,112,662,058

7) 배당금수익(주석21)	32,284,317,348	77,755,704,822	22,493,887,744	56,072,541,214

8) 수수료수익(주석21)	5,237,992,018	13,024,175,455	57,871,316	133,131,361

9) 임대료수익	10,538,141,561	17,789,697,481	6,292,940,455	12,481,397,326

10) 기타투자영업이익	787,390,780	1,657,152,274	1,887,217,981	3,266,237,641

3. 기타수익	19,615,248,569	39,417,216,094	28,692,361,220	57,487,856,657

4. 특별계정수익(주석18)	13,767,702,057	81,880,384,545	14,290,746,669	47,901,273,185

5. 특별계정수입수수료(주석18)	3,042,498,681	4,952,158,656	1,630,478,245	5,131,023,039

Ⅱ. 영업비용	3,754,948,350,258	7,482,754,958,070	3,767,816,183,695	7,318,688,562,219

1. 보험영업비용	3,441,099,884,843	6,832,592,500,981	3,584,345,867,466	6,915,314,399,071

1) 보험계약부채전입액	655,909,742,148	1,120,788,223,862	692,159,093,328	1,353,145,940,748

2) 보험금비용(주석19와20)	1,186,293,573,609	2,424,659,268,064	1,257,353,379,770	2,408,433,614,693

3) 재보험자산환입액	23,999,930,695	90,062,220,153	94,466,385,533	100,453,699,781

4) 손해조사비(주석22)	33,849,937,667	67,822,922,703	32,767,534,140	65,587,471,862

5) 계약자배당금	488,674,508	1,203,043,374	498,779,984	1,121,683,516

6) 환급금비용	640,605,767,842	1,374,938,719,782	624,369,537,209	1,286,575,002,784

7) 재보험료비용(주석20)	317,234,747,949	592,002,681,818	344,560,919,273	628,840,158,130

8) 사업비(주석23)	346,428,068,272	683,270,029,031	323,819,466,047	623,654,148,514

9) 신계약비상각비(주석10)	235,299,095,486	468,780,589,782	212,182,988,011	440,130,208,874

10) 외환거래손실(주석21과26)	334,941,739	7,797,720,434	1,351,745,486	5,365,001,130

11) 기타보험영업비용	655,404,928	1,267,081,978	816,038,685	2,007,469,039

2. 투자영업비용	203,120,657,771	363,549,991,457	78,685,558,789	169,017,792,694

1) 이자비용(주석21)	7,594,188,538	11,923,686,366	4,467,904,380	8,882,457,670

2) 금융상품평가손실(주석21)	-	6,675,671,658	14,916,623,885	33,026,342,340

3) 금융상품거래손실(주석21)	6,111,199,297	17,064,683,087	7,515,411,631	19,873,765,288

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	167,920,119,507	21,293,040,994	32,831,519,497	11,537,116,370

5) 파생상품거래손실(주석21)	3,595,424,341	5,146,857,707	4,534,092,878	14,892,035,348

6) 외환거래손실(주석21과26)	-	268,962,544,726	-	55,724,632,476

7) 재산관리비(주석24)	12,445,999,846	23,439,385,209	10,419,618,957	18,451,181,991

8) 부동산관리비(주석24)	2,811,868,853	4,025,238,175	2,309,238,416	2,904,817,710

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	2,639,503,328	5,013,972,662	1,684,905,341	3,710,431,397

10) 기타투자영업비용	2,354,061	4,910,873	6,243,804	15,012,104

3. 기타비용	90,104,664,649	184,457,467,969	84,852,401,949	174,919,569,749

4. 특별계정비용(주석18)	13,767,702,057	81,880,384,545	14,290,746,669	47,901,273,185

5. 특별계정지급수수료(주석18)	-	6,286,742,300	29,966,790	221,778,884

6. 기타판매비와관리비	6,855,440,938	13,987,870,818	5,611,642,032	11,313,748,636

Ⅲ. 영업이익	230,137,825,590	390,699,053,468	157,528,796,392	286,047,305,350

Ⅳ. 영업외수익	875,364,576	1,727,722,044	1,123,175,083	3,226,625,403

1. 지분법이익	-	72,420,158	46,231,412	864,967,333

2. 유형자산처분이익	50,355,533	112,434,585	46,949,504	103,889,989

3. 무형자산처분이익	-	-	93,098,119	93,098,119

4. 영업외잡이익	825,009,043	1,542,867,301	936,896,048	2,164,669,962

Ⅴ. 영업외비용	543,318,186	9,212,047,758	7,993,181,112	16,004,946,485

1. 지분법손실	12,596,640	-	-	-

2. 유형자산처분손실	11,741,094	39,038,433	133,171,071	169,587,332

3. 무형자산손상차손	3,670,028	33,355,711	21,631,313	138,927,978

4. 기부금	347,512,747	2,088,009,375	1,282,200,971	1,894,817,515

5. 영업외잡손실	167,797,677	7,051,644,239	6,556,177,757	13,801,613,660

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	230,469,871,980	383,214,727,754	150,658,790,363	273,268,984,268

Ⅶ. 법인세비용	55,431,121,583	91,771,356,714	36,204,971,252	66,305,232,372

Ⅷ. 반기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 반 기: 255,179,525,698원 전 반 기: 174,548,264,872원 대손준비금 반영후 조정이익 당 반 기: 290,890,023,461원 전 반 기: 203,557,265,409원 )	175,038,750,397	291,443,371,040	114,453,819,111	206,963,751,896

1. 지배기업소유주지분	175,038,750,397	291,443,371,040	114,453,819,111	206,963,751,896

2. 비지배지분	-	-	-	-

IX. 기타포괄손익	112,098,807,495	51,453,061,644	676,150,770,581	854,126,393,613

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	246,041,700	3,365,484,408	(13,767,368,278)	(22,619,489,033)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	246,041,700	3,365,484,408	(13,767,368,278)	(22,619,489,033)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	111,852,765,795	48,087,577,236	689,918,138,859	876,745,882,646

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	117,661,854,345	64,340,545,903	628,962,017,605	794,611,774,544

2) 만기보유금융자산평가손익	-	-	20,909,408,233	21,708,695,513

3) 관계기업투자주식평가손익(주석8)	-	-	-	16,160,110

4) 해외사업환산손익(주석26)	5,013,614,234	(8,456,183,119)	2,526,242,212	2,007,505,367

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(7,335,469,101)	(4,071,679,031)	6,287,650,158	4,775,067,438

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	(3,487,233,683)	(3,725,106,517)	31,232,820,651	53,626,679,674

X. 반기총포괄이익	287,137,557,892	342,896,432,684	790,604,589,692	1,061,090,145,509

1. 지배기업소유주지분	287,137,557,892	342,896,432,684	790,604,589,692	1,061,090,145,509

2. 비지배지분	-	-	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익	2,195	3,655	1,435	2,596

2. 희석주당이익	2,195	3,655	1,435	2,596

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 자 본 변 동 표

제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	자본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2016.1.1(전기초)	44,700,000,000	114,222,800,442	(37,499,246,959)	257,399,573,101	2,123,870,955,839	2,502,694,082,423	-	2,502,694,082,423

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	206,963,751,896	206,963,751,896	-	206,963,751,896

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(22,619,489,033)	-	(22,619,489,033)	-	(22,619,489,033)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	794,611,774,544	-	794,611,774,544	-	794,611,774,544

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513

관계기업투자주식평가손익	-	-	-	16,160,110	-	16,160,110	-	16,160,110

해외사업환산손익	-	-	-	2,007,505,367	-	2,007,505,367	-	2,007,505,367

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	4,775,067,438	-	4,775,067,438	-	4,775,067,438

특별계정기타포괄손익	-	-	-	53,626,679,674	-	53,626,679,674	-	53,626,679,674

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)	-	(59,801,586,000)

자기주식의 취득	-	-	-	-	330,867,909	330,867,909	-	330,867,909

2016.6.30(전반기말)	44,700,000,000	114,222,800,442	(37,499,246,959)	1,111,525,966,714	2,271,363,989,644	3,504,313,509,841	-	3,504,313,509,841

2017.1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	249,971,230,352	2,476,772,665,351	2,848,167,493,746	-	2,848,167,493,746

반기총포괄손익

반기순이익	-	-	-	-	291,443,371,040	291,443,371,040	-	291,443,371,040

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	3,365,484,408	-	3,365,484,408	-	3,365,484,408

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	64,340,545,903	-	64,340,545,903	-	64,340,545,903

해외사업환산손익	-	-	-	(8,456,183,119)	-	(8,456,183,119)	-	(8,456,183,119)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(4,071,679,031)	-	(4,071,679,031)	-	(4,071,679,031)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(3,725,106,517)	-	(3,725,106,517)	-	(3,725,106,517)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)	-	(107,642,854,800)

연결대상범위의 변동 등	-	56,000	-	-	(5,365)	50,635	-	50,635

2017.6.30(당반기말)	44,700,000,000	114,222,901,002	(37,499,246,959)	301,424,291,996	2,660,573,176,226	3,083,421,122,265	-	3,083,421,122,265

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

반 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 64 기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 63 기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 반기	제 63 기 (전) 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	175,001,781,293	1,093,383,065,345

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석27)	1,051,040,452	904,490,866,632

2. 이자의 수취	139,224,598,527	129,798,197,014

3. 이자의 지급	(12,066,856,453)	(7,227,556,952)

4. 배당금의 수령	77,829,037,699	56,215,443,497

5. 법인세 환급액(납부액)	(31,036,038,932)	10,106,115,154

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(594,068,085,416)	(1,501,931,045,412)

1. 예치금의 순감소	17,974,419,243	233,562,142,057

2. 매도가능금융자산의 처분	1,286,622,580,427	1,795,867,978,013

3. 만기보유금융자산의 상환	-	449,633,634,300

4. 파생상품의 순감소(증가)	33,127,582,841	(65,871,538,460)

5. 유형자산의 처분	562,073,600	388,457,559

6. 무형자산의 처분	-	378,803,333

7. 임차보증금의 감소	30,742,007,120	15,646,548,909

8. 공탁금의 감소	1,178,200,000	1,486,747,004

9. 매도가능금융자산의 취득	(1,878,490,972,730)	(3,289,283,822,216)

10. 만기보유금융자산의 취득	-	(391,905,122,336)

11. 유형자산의 취득	(64,112,812,411)	(43,619,462,769)

12. 투자부동산의 취득	-	(191,531,865,875)

13. 무형자산의 증가	(9,104,388,258)	(13,226,817,309)

14. 임차보증금의 증가	(10,121,525,797)	(22,694,038,692)

15. 공탁금의 증가	(2,445,249,451)	(809,186,607)

16. 연결범위 변동으로 인한 현금의 순증가	-	20,046,497,677

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	391,571,330,255	93,574,259,705

1. 차입금의 증가	211,000,000,000	123,350,000,000

2. 임대보증금의 증가	7,173,106,956	16,492,063,548

3. 차입금의 상환	(195,750,000,000)	(7,500,000,000)

4. 사채의 발행	498,555,440,000	-

5. 배당금의 지급	(107,642,854,800)	(59,801,586,000)

6. 임대보증금의 감소	(22,763,204,876)	(553,109,830)

7. 종속기업의 배당금 지급	(1,157,025)	(450,271,822)

8. 연결자본거래로 인한 현금의 증가	1,000,000,000	22,037,163,809

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(3,898,045,752)	7,574,653,442

Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(31,393,019,620)	(307,399,066,920)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	947,508,015,289	1,059,347,999,009

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	916,114,995,669	751,948,932,089

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.