현대해상 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제67(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제66(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4개 국내법인과 현대재산보험(중국)유한공사 외 3개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 9개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트 외 1개 해외법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다 . 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2020년 3월 31일 현재 회사는 국내에 54개의 지점과 16개의 보상사무소 및 332개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 7개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

1.2 종속기업 현황

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	지분율(%)

2020년 3월 31일 현재	2019년 12월 31일 현재

현대씨앤알(주)	한국	100.00	100.00

현대하이카손해사정(주)	한국	100.00	100.00

현대인베스트먼트자산운용(주)	한국	100.00	100.00

현대하이라이프손해사정(주)	한국	100.00	100.00

현대에이치디에스(주)(*1)	한국	100.00	100.00

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	영국	100.00	100.00

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	미국	100.00	100.00

현대재산보험(중국)유한공사	중국	100.00	100.00

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.	싱가폴	100.00	100.00

현대사모부동산투자신탁6호	한국	98.09	98.09

현대사모부동산투자신탁15호	한국	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	한국	100.00	100.00

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(*2)	한국	76.92	76.92

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	한국	99.70	99.70

현대인베스트인수금융전문투자형사모1호	한국	99.57	99.57

현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호	한국	100.00	100.00

현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호	한국	100.00	100.00

521 Bergen REIT LLC	미국	99.79	99.79

521 Bergen Properties LLC	미국	99.79	99.79

(*1) 종속기업인 현대씨앤알(주)와 현대하이카손해사정(주)를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.(2) 당분기중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치는 2019 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연 결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019 년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산5.1 당기손익인식금융자산

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	180,338,119	299,692,552

수익증권	398,032,984	329,708,456

외화유가증권	39,352,866	31,915,211

파생상품	-	1,117,432

소 계	617,723,969	662,433,651

당기손익인식지정금융자산:

기타유가증권	38,334,460	53,940,600

합 계	656,058,429	716,374,251

5.2 매도가능금융자산

(1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	493,458,750	443,911,926	471,917,787	445,876,818

채무증권	7,670,215,147	7,806,184,140	7,674,311,686	7,839,511,917

수익증권	3,674,777,756	3,767,073,258	3,603,052,013	3,699,358,739

외화유가증권	7,049,920,592	7,678,690,137	6,996,414,152	7,314,600,256

기타유가증권	80,970,923	85,773,043	81,416,246	88,682,175

합 계	18,969,343,168	19,781,632,504	18,827,111,884	19,388,029,905

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	675,448,916	(99,746,565)	150,868,534	164,055	726,734,940

이연법인세효과	(165,901,068)	(178,336,204)

이연법인세효과 차감 후 금액	509,547,848	548,398,736

2) 전분기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	대체(*)	해외사업환산손익	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	375,190,816	(35,442,114)	263,244,639	(18,824,251)	(18,336)	584,150,754

이연법인세효과	(91,373,210)	(143,341,092)

이연법인세효과 차감 후 금액	283,817,606	440,809,662

(*) 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.

5.3 만 기 보 유 금융자산(1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

액면가액	장부가액	공정가치	액면가액	장부가액	공정가치

채무증권	5,191,000,000	5,058,807,284	5,279,075,959	5,101,000,000	4,966,918,964	5,160,740,807

연결회사는 전기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고,만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 국공채 2,645,779백만원 및 특수채 1,626,583백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 18,824백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)1) 당분기

구 분	기초금액	손익반영	분기말금액

만기보유금융자산평가손익	16,384,909	(642,251)	15,742,658

이연법인세효과	(4,035,603)	(4,035,603)

이연법인세효과 차감 후 금액	12,349,306	11,707,055

2) 전분기

구 분	기초금액	대체(*)	손익반영	분기말금액

만기보유금융자산평가손익	-	18,824,251	(480,566)	18,343,685

이연법인세효과	-	(4,518,050)

이연법인세효과 차감 후 금액	-	13,825,635

(*) 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.

5.4 대출채권 (1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

보험약관대출금	2,945,935,739	2,874,662,856

부동산담보대출금	5,532,935,169	5,546,646,749

신용대출금	116,963,743	118,921,603

지급보증대출금	34,437,984	15,541,280

기타대출금	2,360,609,759	2,335,735,691

소 계	10,990,882,394	10,891,508,179

대손충당금	(23,278,837)	(17,208,538)

합 계	10,967,603,557	10,874,299,641

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	15,254,918	6,839,820	(326,609)	1,908	(695,268)	21,074,769

대손충당금(기업）	1,953,620	250,448	-	-	-	2,204,068

합 계	17,208,538	7,090,268	(326,609)	1,908	(695,268)	23,278,837

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입	제각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	분기말금액

대손충당금(개인）	11,404,528	4,464,369	(411,794)	1,389	(572,205)	14,886,287

대손충당금(기업）	1,472,450	85,646	-	-	-	1,558,096

합 계	12,876,978	4,550,015	(411,794)	1,389	(572,205)	16,444,383

5.5 기타수취채권

(1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

예치금	820,972,819	586,516,634

보험미수금	392,824,484	445,525,435

미수금	145,897,035	134,147,459

미수수익	364,114,212	382,592,539

매출채권	8,470,757	10,335,264

받을어음	553,419	984,730

임차보증금	38,131,509	39,237,284

기타	6,999,506	9,568,773

소 계	1,777,963,741	1,608,908,118

대손충당금	(14,221,902)	(13,857,533)

합 계	1,763,741,839	1,595,050,585

(2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	12,336,795	222,484	-	66,640	12,625,919

미수금대손충당금	1,184,027	85,976	-	8,436	1,278,439

미수수익대손충당금	205,283	18,555	-	-	223,838

매출채권대손충당금	114,153	(51,127)	-	-	63,026

받을어음대손충당금	5,336	(696)	-	-	4,640

기타대손충당금	11,939	14,989	(888)	-	26,040

합 계	13,857,533	290,181	(888)	75,076	14,221,902

2) 전분기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	해외사업환산손익	분기말금액

보험미수금대손충당금	8,948,962	2,189,139	-	61,605	11,199,706

미수금대손충당금	1,665,486	(182,917)	-	17,555	1,500,124

미수수익대손충당금	186,869	(34,741)	-	-	152,128

매출채권대손충당금	281,482	10,417	-	-	291,899

받을어음대손충당금	1,598	7,439	-	-	9,037

기타대손충당금	20,836	1,670	(6,737)	-	15,769

합 계	11,105,233	1,991,007	(6,737)	79,160	13,168,663

6. 파생상품

연결회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 8개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외화환산이익 29,704백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.

(1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2020년 3월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	52,954	-	52,954	1,902,943	249,983	-	2,152,926

스왑	-	2,569,009	87,166,614	89,735,623	958,986	21,507,195	305,129,807	327,595,988

기타파생

내재파생	-	-	-	-	8,688,541	-	-	8,688,541

합 계	-	2,621,963	87,166,614	89,788,577	11,550,470	21,757,178	305,129,807	338,437,455

2) 2019년 12월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	1,117,432	-	-	1,117,432	217,445	146,527	-	363,972

스왑	-	6,932,212	63,370,064	70,302,276	3,429	4,502,396	124,079,806	128,585,631

기타파생

내재파생	-	-	-	-	10,380,941	-	-	10,380,941

합 계	1,117,432	6,932,212	63,370,064	71,419,708	10,601,815	4,648,923	124,079,806	139,330,544

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일 까지 이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 13,730백 만원 ( 전기말: 3,889백만원) , 파생상품평가손실 13,892백 만원 ( 전기말 : 18,652 백 만원) 입니다.

(2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 2020년 3월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	55,037,083	5,920,101	-

스왑	36,719,801	715,416,204	6,362,376,050

기타파생

내재파생	5,213,208	-	-

합 계	96,970,092	721,336,305	6,362,376,050

2) 2019년 12월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	52,234,154	4,406,673	-

스왑	31,773,354	605,271,797	6,236,942,934

기타파생

내재파생	5,213,208	-	-

합 계	89,220,716	609,678,470	6,236,942,934

7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다.

(2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2020년 3월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	38,334,460	-	38,334,460

단기매매금융자산	611,423	582,769,221	34,343,325	617,723,969

소 계	611,423	621,103,681	34,343,325	656,058,429

매도가능금융자산	2,923,331,930	12,227,887,790	4,565,047,497	19,716,267,217

위험회피목적파생상품자산	-	89,788,577	-	89,788,577

매매목적파생상품부채	-	11,550,470	-	11,550,470

위험회피목적파생상품부채	-	326,886,985	-	326,886,985

2) 2019년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

당기손익인식지정금융자산	-	53,940,600	-	53,940,600

단기매매금융자산	-	630,028,967	31,287,252	661,316,219

매매목적파생상품자산	-	1,117,432	-	1,117,432

소 계	-	685,086,999	31,287,252	716,374,251

매도가능금융자산	2,563,109,424	12,334,743,272	4,417,474,268	19,315,326,964

위험회피목적파생상품자산	-	70,302,276	-	70,302,276

매매목적파생상품부채	-	10,601,815	-	10,601,815

위험회피목적파생상품부채	-	128,728,729	-	128,728,729

(3) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

비상장주식(*1)	5,563,549	5,563,549

출자금(*2)	47,133,095	43,921,706

수익증권(*3)	12,668,643	23,217,686

합 계	65,365,287	72,702,941

( *1) 당분기말 현재 한국투자부동산 4,950백만원 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당분기말 현재 글랜우드공동투자제이호사모투자합자회사 16,500백만원(전기말: 16,500백만원), 아이엠엠로즈골드4사모투자전문회사 13,937백만원(전기말: 11,190백만원), 에스케이에스 키움 파이오니어 사모투자 합자회사 10,000백만원(전기말: 10,000백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당분기말 현재 삼성 인수금융 선순위대출 제2호 8,743백만원, KB광명서울고속도로전문투자형사모특별투자 1,161백만원(전기말: 833백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 수익증권은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	1,087,723,491	(*)	857,381,865	(*)

만기보유금융자산	5,058,807,284	5,279,075,959	4,966,918,964	5,160,740,807

대출채권	10,967,603,557	11,122,849,685	10,874,299,641	11,000,618,821

기타수취채권	1,763,721,819	(*)	1,595,050,585	(*)

금융부채 :

상각후취득원가측정금융부채	796,395,979	(*)	707,198,906	(*)

차입부채	1,117,429,181	1,155,354,949	1,117,359,418	1,155,442,076

기타금융부채	60,770,896	(*)	60,493,295	(*)

(*) 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다.

(5) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2020년 3월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

만기보유금융자산	3,436,026,729	1,843,049,230	-	5,279,075,959

대출채권	-	-	11,122,849,685	11,122,849,685

금융부채 :

차입부채	-	1,155,354,949	-	1,155,354,949

2) 2019년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

만기보유금융자산	3,353,045,227	1,807,695,580	-	5,160,740,807

대출채권	-	-	11,000,618,821	11,000,618,821

금융부채 :

차입부채	-	1,155,514,439	-	1,155,514,439

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2 ) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

기초금액	31,287,252	4,417,474,268	33,662,620	3,623,787,694

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	2,104,142	17,190,036	314,281	(18,578,631)

기타포괄손익인식액(*2)	-	52,079,336	-	(27,735,705)

매입금액	1,453,250	241,533,246	1,362,246	181,599,712

매도금액	(501,319)	(186,049,190)	(2,256,397)	(129,251,879)

수준 3으로의 이동(*3)	-	22,954,568	-	50,375,853

수준 3으로부터의 이동	-	(134,767)	-	-

분기말금액	34,343,325	4,565,047,497	33,082,750	3,680,197,044

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 2,104백만원(전분기: 314백만원),매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 8,669백만원(전분기: 23,706백만원), 외화환산이익 25,859백만원(전분기: 5,127백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능증권평가이익 52,079백만원(전분기: 평가손실 27,736백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.

(7) 가치평가기법 및 투입변수

1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

수익증권	398,032,984	329,708,457	2	DCF모형	할인율	-

채무증권	180,338,119	299,692,552	2	DCF모형	할인율	-

외화유가증권	4,398,117	627,958	2	기준가격	-	-

34,343,325	31,287,252	3	기준가격	-	-

기타유가증권	38,334,461	53,940,600	2	DCF모형	할인율	-

통화파생	-	1,117,432	2	DCF모형	할인율, 환율

계	655,447,006	716,374,251

매도가능금융자산

수익증권(*)	100,137,001	121,512,826	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

3,585,967,350	3,503,558,994	3	DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 등	할인율, 성장률, 청산가치, 변동성	할인율 2.18%~16.43%,성장률 2%변동성 28.94%~48.40%

지분증권	333,615,151	344,291,951	3	DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 등	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 5.02%~9.57%, 성장율 0%, 변동성 28.94%~48.40%

채무증권	5,049,942,127	5,372,937,654	2	DCF모형	할인율	-

5,601,762	6,633,685	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 6.611%

외화유가증권	7,014,185,954	6,774,354,114	2	DCF모형	할인율	-

617,712,898	540,246,142	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	63,622,707	65,938,678	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

22,150,337	22,743,497	3	투자자산에 대한 자산가치법	할인율	할인율 7.18%

계	16,792,935,287	16,752,217,540

위험회피목적파생 상품자산

통화파생	89,788,577	70,302,276	2	DCF모형	할인율, 환율, 변동성	-

부채 :

당기손익인식금융부채

통화파생	2,861,930	220,875	2	DCF모형	할인율, 환율

내재파생	8,688,540	10,380,940	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품부채

통화파생	326,886,985	128,728,729	2	DCF모형	할인율, 환율, 변동성	-

(*) 기 준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

자산 :

만기보유금융자산	1,843,049,230	1,807,695,580	2	DCF모형	할인율

대출채권	11,122,849,685	11,000,618,821	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

부채 :

차입부채	1,155,354,949	1,155,514,439	2	DCF모형	할인율

(8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 채무증권 및 지분증권이 있습니다.

각 금융상품 별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	66,428,125	-	(32,054,356)	-	83,429,039	-	(38,711,231)

채무증권(*2)	-	294,927	-	(278,203)	-	41,802	-	(41,803)

수익증권(*1)	-	37,283,870	-	(37,281,526)	-	262,367	-	(248,954)

기타유가증권(*1)	-	420,975	-	(379,061)	-	16,262	-	(15,359)

합 계	-	104,427,897	-	(69,993,146)	-	83,749,471	-	(39,017,348)

(*1) 지분증권, 수익증권 및 기타유가증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

(주)앨커미스트	716,071	647,692

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	31,693,542	30,874,764

합 계	32,409,613	31,522,456

(2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)앨커미스트	40,000	25	200,000	716,071	40,000	25	200,000	647,692

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation	16,666,667	25	30,080,311	31,693,542	16,666,667	25	30,080,311	30,874,764

합 계	30,280,311	32,409,613	30,280,311	31,522,456

9. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1 ) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	941,869,039	124,459,193	108,391	9,824,098	1,076,260,721

출재미경과보험료	(10,388,791)	-	-	386,838	(10,001,953)

출재지급준비금	(67,936,731)	(465,154)	(5,015)	(3,205,157)	(71,612,057)

손상차손평가액	(1,503)	-	-	-	(1,503)

해외원보험	14,127,032	-	-	22	14,127,054

분기말금액	877,669,046	123,994,039	103,376	7,005,801	1,008,772,262

(2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	813,363,662	112,404	11,152,456	120,434,729	945,063,251

출재미경과보험료	(3,242,168)	-	342,551	-	(2,899,617)

출재지급준비금	2,961,069	(8,781)	(2,389,370)	2,260,866	2,823,784

손상차손평가액	205,296	-	-	-	205,296

해외원보험	7,050,182	-	30	-	7,050,212

분기말금액	820,338,041	103,623	9,105,667	122,695,595	952,242,926

10. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	장기무배당	개인연금	합 계

기초금액	1,520,762,561	11,226,078	1,531,988,639

이연액	274,635,351	755,658	275,391,009

상각액	(264,472,411)	(1,296,326)	(265,768,737)

분기말금액	1,530,925,501	10,685,410	1,541,610,911

(2) 전분기

구 분	장기무배당	개인연금	합 계

기초금액	1,562,159,507	15,963,212	1,578,122,719

이연액	237,272,469	884,189	238,156,658

상각액	(255,289,974)	(2,554,322)	(257,844,296)

분기말금액	1,544,142,002	14,293,079	1,558,435,081

11. 보험계약부채 (1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2020년 3월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	24,405,400,547	5,749,161,698	-	30,154,562,245

지급준비금	767,558,719	1,184,670,113	79,665,631	727,891,690	2,759,786,153

미경과보험료적립금	692,882,941	32,540,769	35,093	1,986,207,914	2,711,666,717

계약자배당준비금	-	12,507	66,241,062	-	66,253,569

계약자이익배당준비금	-	6,564	16,890,672	-	16,897,236

배당보험손실보전준비금	-	10,679	9,610,320	-	9,620,999

합 계	1,460,441,660	25,622,641,179	5,921,604,476	2,714,099,604	35,718,786,919

2) 2019년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	24,136,733,439	5,679,774,949	-	29,816,508,388

지급준비금	835,538,777	1,161,075,420	79,814,488	747,083,278	2,823,511,963

미경과보험료적립금	681,786,592	29,717,647	42,941	1,927,791,974	2,639,339,154

계약자배당준비금	-	12,528	67,050,967	-	67,063,495

계약자이익배당준비금	-	6,564	12,390,670	-	12,397,234

배당보험손실보전준비금	-	10,679	9,610,320	-	9,620,999

합 계	1,517,325,369	25,327,556,277	5,848,684,335	2,674,875,252	35,368,441,233

12. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

(1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

미수보험료	39,432,533	74,075,963

대리점미수금	2,284,986	2,189,238

공동보험미수금	16,245,618	17,494,993

대리업무미수금	36,870,321	34,470,226

재보험미수금	218,065,082	262,749,361

외국재보험미수금	77,432,475	52,136,028

특약수재예탁금	2,493,469	2,409,626

합 계	392,824,484	445,525,435

(2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

미지급보험금	9,100,583	13,378,746

대리점미지급금	115,174,411	115,994,676

미환급보험료	5,994,021	5,697,655

대리업무미지급금	40,474,085	49,233,348

재보험미지급금	270,270,488	291,319,260

외국재보험미지급금	80,081,360	63,219,396

특약출재예수금	14,932	11,148

합 계	521,109,880	538,854,229

13. 차입부채

(1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

차입금	219,000,000	219,000,000	219,000,000	219,000,000

사채	898,429,181	936,354,949	898,359,418	936,442,076

합 계	1,117,429,181	1,155,354,949	1,117,359,418	1,155,442,076

(2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입종류	차입처	2020년 3월 31일 현재이자율(%)	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일	상환방법

영업자금대출	새마을금고중앙회	3.30	100,000,000	100,000,000	만기일시상환

코리안리재보험	3.30	40,000,000	40,000,000

DB생명보험	3.30	25,000,000	25,000,000

신용협동조합중앙회	3.30	24,000,000	24,000,000

대창신용협동조합	3.30	1,000,000	1,000,000

신한은행	3.50	13,000,000	13,000,000

장안신용협동조합	3.60	3,000,000	3,000,000

우리은행	3.43	13,000,000	13,000,000

합 계	219,000,000	219,000,000

(3) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2020년 3월 31일	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.31	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.60	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.30	95,000,000	95,000,000

무보증후순위사채2-1	2017.05.26	2024.05.26	3.55	193,000,000	193,000,000

무보증후순위사채2-2	2017.05.26	2027.05.26	3.84	233,000,000	233,000,000

무보증후순위사채2-3	2017.05.26	2027.05.26	3.44	74,000,000	74,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(1,570,819)	(1,640,582)

합 계	898,429,181	898,359,418

(4) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 2020년 3월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	9,882,281	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	신한은행 외1개 금융기관

건물	18,423,605

토지	211,793,166	228,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	190,000,000	새마을금고중앙회 외 4개 금융기관

건물	156,098,171

토지	9,424,087	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	13,373,244

2) 2019 년 12월 31일 현재

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자

토지	9,882,281	19,200,000	현대사모부동산투자신탁6호	16,000,000	신한은행 외1개 금융기관

건물	18,557,113

토지	211,793,166	228,000,000	현대사모부동산투자신탁15호	190,000,000	새마을금고중앙회 외 4개 금융기관

건물	157,157,661

토지	9,424,030	16,200,000	현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	13,000,000	우리은행

건물	13,463,198

14. 금융부채

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

(1) 당기손익인식금융부채

파생금융부채	11,550,470	10,601,815

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	521,109,880	538,854,229

미지급금	161,167,420	60,655,051

지급어음	926	926

매입채무	5,956,938	6,938,530

리스부채	53,269,060	50,360,745

임대보증금	54,891,754	50,389,425

소 계	796,395,979	707,198,906

(3) 위험회피목적파생상품부채	326,886,985	128,728,729

합 계	1,134,833,434	846,529,450

15 . 순 확 정 급 여부채

(1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	464,327,486	459,310,467

사외적립자산의 공정가치(*)	(415,545,696)	(428,181,281)

순확정급여부채	48,781,790	31,129,186

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 731백만원(전기말: 732백만원)이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계 전 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	459,310,467	405,763,792

당기근무원가	11,459,151	10,904,249

이자원가	3,193,549	3,167,483

재측정 요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(498,421)	6,811,685

제도에서의 지급액	(9,169,215)	(4,638,840)

해외사업환산손익	31,955	6,879

분기말금액	464,327,486	422,015,248

( 3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	428,181,281	380,775,577

이자수익	2,976,654	2,966,808

제도에서의 지급액	(15,612,239)	(9,524,382)

분기말금액	415,545,696	374,218,003

16. 신종자본증권2020년 3월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기일	이자율	금액

무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(사모)	2018.08.17	2048.08.17	4.90%	340,000,000

무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(공모)	2018.08.30	2048.08.30	4.34%	160,000,000

소 계	500,000,000

차감 : 발행비용	(1,712,363)

합 계	498,287,637

상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

17. 기타포괄손익누계액

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	663,086,137	594,237,028

매도가능금융자산평가손실	(114,687,401)	(84,689,180)

만기보유금융자산평가이익	57,903,853	59,055,529

만기보유금융자산평가손실	(46,035,463)	(46,706,223)

관계기업기타포괄손익	506,756	19,001

해외사업환산이익	13,752,930	1,714,837

현금흐름위험회피파생상품평가이익	58,469,960	31,571,170

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(52,167,724)	(47,516,126)

특별계정기타포괄손익누계액	51,817,222	39,376,707

재평가잉여금	141,080,498	141,043,071

순확정급여부채의 재측정요소	(38,318,001)	(38,695,615)

합 계	735,408,767	649,410,199

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.27% (2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상평균연간법인세율: 29.3%) 입니다.

19. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결실체 내 내부거래 상계 전 특별계정의 자산부채 및 재무상태표와 당분기와 전분기 손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 자산부채 내역(단위: 천원)

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,510,468,313	3,497,615,490

상계전 특별계정미지급금	(88,928,522)	(21,470,926)

상계후 특별계정자산	3,421,539,791	3,476,144,564

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,441,736,092	3,445,370,953

상계전 특별계정미수금	(246,669)	(2,992,343)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,441,489,423	3,442,378,610

(*) 상기 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2020 년 3월 31일	2019년 12월 31일

자산

현금과예치금	171,711,969	209,054,612

유가증권	2,823,514,132	2,894,438,799

대출채권	403,501,796	326,084,857

기타자산	22,811,894	46,566,296

일반계정미수금	88,928,522	21,470,926

자산 총계	3,510,468,313	3,497,615,490

부채

기타부채	59,288,746	22,037,359

일반계정미지급금	246,669	2,992,343

부채 총계	59,535,415	25,029,702

계약자적립금	7,843,608	7,934,848

투자계약금융부채	3,374,357,069	3,412,406,403

적립금 총계	3,382,200,677	3,420,341,251

부채 및 적립금 총계	3,441,736,092	3,445,370,953

기타포괄손익누계액	68,732,221	52,244,537

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,510,468,313	3,497,615,490

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	19,263,255	21,198,958

유가증권처분이익	1,575,435	1,898,898

유가증권평가이익	43,291	263,123

외환거래이익	22,153,918	9,241,981

배당금수익	173,276	68,906

파생상품거래이익	(1,557,043)	-

기타이익	855,355	3,798,919

합 계	42,507,487	36,470,785

비용

투자계약금융부채이자비용	16,887,957	22,010,768

특별계정운용수수료	2,275,159	2,906,013

재산관리비	177,462	(42,488)

이자비용	925	937

유가증권처분손실	1,388	7,383

파생상품평가손실	19,979,596	8,431,906

파생상품거래손실	3,107,527	3,122,447

외환거래손실	55,096	1,967

기타비용	22,377	31,852

합 계	42,507,487	36,470,785

2) 퇴직보험

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	22,445	33,827

기타수익	529	578

합 계	22,974	34,405

비용

계약자적립금전입액	(91,240)	(184,216)

지급보험금	101,899	206,106

특별계정운용수수료	12,315	12,511

이자비용	-	4

합 계	22,974	34,405

(3) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익

이자수익	2,353	4,259

배당금수익	1,980	1,100

유가증권처분이익	6,314	5,550

유가증권평가이익	6,956	276,528

기타수익	591,709	-

합 계	609,312	287,437

비용

투자계약금융부채이자비용	(385,793)	99,660

특별계정운용수수료	5,138	4,584

재산관리비	1,896	1,327

유가증권처분손실	32,337	221

유가증권평가손실	955,734	5

기타비용	-	181,640

합 계	609,312	287,437

20. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	297,220,973	50,151,722	(1,625,188)	345,747,507

장기	2,097,613,396	-	-	2,097,613,396

개인연금	128,499,576	-	-	128,499,576

자동차	948,734,285	-	(42,963,968)	905,770,317

합 계	3,472,068,230	50,151,722	(44,589,156)	3,477,630,796

2 ) 전분기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	260,080,748	46,200,402	(1,110,333)	305,170,817

장기	2,009,074,450	-	-	2,009,074,450

개인연금	136,928,927	-	-	136,928,927

자동차	833,491,666	-	(36,101,677)	797,389,989

합 계	3,239,575,791	46,200,402	(37,212,010)	3,248,564,183

(2) 당분기와 전분기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	246,042,576	30,282,301	(2,331,079)	(54,747)	273,939,051

장기	783,114,569	-	(1,517,094)	-	781,597,475

개인연금	892,755	-	-	-	892,755

자동차	720,116,472	-	(32,877,208)	-	687,239,264

합 계	1,750,166,372	30,282,301	(36,725,381)	(54,747)	1,743,668,545

2 ) 전분기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	128,669,118	25,099,687	(2,022,852)	(72,102)	151,673,851

장기	694,665,401	-	(1,363,244)	-	693,302,157

개인연금	756,580	-	-	-	756,580

자동차	664,848,682	-	(26,531,348)	-	638,317,334

합 계	1,488,939,781	25,099,687	(29,917,444)	(72,102)	1,484,049,922

21. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당분기와 전분기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	217,842,973	89,011,222	21,270	1,179,324	308,054,789

해약환급금환입	(559,826)	-	-	(43)	(559,869)

출재보험금	195,226,941	97,153,099	15,067	2,958,355	295,353,462

출재보험금환급	(1,436,930)	(308,819)	-	(52,712)	(1,798,461)

출재수수료	45,816,955	(12,935,459)	(3,688)	(144,374)	32,733,434

2) 전분기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	186,338,671	90,399,392	24,174	1,085,350	277,847,587

해약환급금환입	(619,558)	-	-	(3,172)	(622,730)

출재보험금	78,001,701	98,484,457	12,134	3,391,090	179,889,382

출재보험금환급	(1,347,958)	(299,125)	-	(121,601)	(1,768,684)

출재수수료	41,042,107	(15,158,423)	(4,875)	(63,058)	25,815,751

(2) 당분기와 전분기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수재보험료	50,151,722	46,200,402

수재보험금	30,282,301	25,099,687

수재보험금환입	(54,747)	(72,102)

수재보험수수료	16,281,195	11,579,690

수재이익수수료	(39,128)	42,552

22. 금융상품관련 손익

당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,846,812	-	-	-	-	-	835,039	31,638	-	-	3,713,489

당기손익인식금융자산	880,611	75,706	-	(11,221,911)	938,795	-	214,073	1,664,702	-	-	(7,448,024)

매도가능금융자산	98,693,595	100,517,499	-	-	88,730,618	(22,357,443)	25,007,678	237,369,066	(115)	-	527,960,898

만기보유금융자산	25,527,302	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,527,302

대출채권	96,086,122	-	4,923	-	207,926	(7,090,268)	-	-	2,111,206	-	91,319,909

기타수취채권	1,645,817	-	-	-	-	115,897	(1,076,352)	6,582,917	691	-	7,268,970

소 계	225,680,259	100,593,205	4,923	(11,221,911)	89,877,339	(29,331,814)	24,980,438	245,648,323	2,111,782	-	648,342,544

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,902,853)	(9,902,853)

기타금융부채	-	-	14,965	-	-	-	-	(1,901,120)	-	(915,225)	(2,801,380)

소 계	14,965	-	-	-	-	(1,901,120)	-	(10,818,078)	(12,704,233)

파생상품(*1)	-	-	-	(228,936,789)	(52,044,583)	-	-	-	-	-	(280,981,372)

합 계	225,680,259	100,593,205	19,888	(240,158,700)	37,832,756	(29,331,814)	24,980,438	243,747,203	2,111,782	(10,818,078)	354,656,939

(2) 전분 기

구 분	이자수익
(*2)	배당금수익	수수료수익
(*2)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용
(*2)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,736,301	-	-	-	-	-	520,476	(55,366)	-	-	4,201,411

당기손익인식금융자산	513,847	71,489	-	5,229,958	1,568,352	-	353,749	260,666	-	-	7,998,061

매도가능금융자산	111,398,486	73,200,663	-	-	35,246,260	(26,044,446)	481,543	86,419,355	-	-	280,701,861

만기보유금융자산	16,924,295	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16,924,295

대출채권	99,690,999	-	5,974	-	339,583	(4,550,015)	-	-	697,754	-	96,184,295

기타수취채권	2,893,404	-	-	-	-	(1,991,006)	(538,204)	3,241,803	405	-	3,606,403

소 계	235,157,332	73,272,152	5,974	5,229,958	37,154,195	(32,585,467)	817,564	89,866,458	698,159	-	409,616,326

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(9,892,189)	(9,892,189)

기타금융부채	-	-	17,293	-	-	-	-	(537,336)	(153)	(993,703)	(1,513,899)

소 계	-	-	17,293	-	-	-	-	(537,336)	(153)	(10,885,892)	(11,406,088)

파생상품(*1)	-	-	-	(88,487,603)	(10,141,524)	-	-	-	-	-	(98,629,127)

합 계	235,157,332	73,272,152	23,267	(83,257,645)	27,012,671	(32,585,467)	817,564	89,329,123	698,006	(10,885,892)	299,581,111

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

23. 손해조사비

당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지급손해조사비

급여	18,567,574	17,976,234

퇴직급여	2,374,734	2,228,890

복리후생비	4,240,456	4,180,449

일반관리비	31,364,948	24,932,210

소 계	56,547,712	49,317,783

수입손해조사비	(9,404,967)	(7,571,797)

합 계	47,142,745	41,745,986

24. 사업비

당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	70,204,093	76,310,259

퇴직급여	6,722,815	7,398,715

복리후생비	13,445,004	12,721,016

일반관리비	135,452,319	130,570,421

신계약비	19,260,593	17,910,324

대리점수수료	127,405,358	111,297,255

공동보험수수료	103,023	84,312

지급대리업무수수료	635,719	493,117

수재보험수수료	16,281,195	11,579,690

수재이익수수료	(39,128)	42,552

합 계	389,470,991	368,407,661

25. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비

(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,243,921	2,643,131

퇴직급여	176,234	164,195

복리후생비	401,799	459,551

일반관리비	13,055,447	9,844,000

합 계	15,877,401	13,110,877

(2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

부동산관리비	1,817,711	1,569,378

투자부동산감가상각비	2,821,489	2,668,497

합 계	4,639,200	4,237,875

26. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	157,975,059	159,791,747

사회보장비용	11,165,420	10,909,361

기타장기급여	943,348	1,201,289

퇴직급여	14,710,814	14,869,937

합 계	184,794,641	186,772,334

27. 외화 환 산

(1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	163,000	131,361	964,092	20,428

당기손익인식금융자산	1,664,702	-	322, 6 97	108,625

매도가능금융자산	302,879,462	65,510,396	29,923,743	4,916,064

예치금	4,755,619	30,984	70,165	-

보험미수금등	2,481,155	622,872	3,366,001	4,512,518

소 계	311,943,938	66,295,613	34,646,698	9,557,635

부채

보험미지급금등	1,953,944	3,855,065	-	-

합 계	313,897,882	70,150,678	34,646,698	9,557,635

2) 전분기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	63,381	118,747	530,731	10,255

당기손익인식금융자산	322,456	61,790	367,465	13,716

매도가능금융자산	93,803,871	7,384,515	551,329	69,786

예치금	2,958,222	551	-	-

보험미수금등	526,701	242,570	581,495	1,119,699

소 계	97,674,631	7,808,173	2,031,020	1,213,456

부채

보험미지급금등	451,658	988,994	-	-

합 계	98,126,289	8,797,167	2,031,020	1,213,456

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,714,837	(3,121,507)

증감	12,038,093	4,992,787

분기말금액	13,752,930	1,871,280

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	121,446,250	114,708,866

조정:

보험계약부채전입액	333,151,837	476,464,849

재보험자산환입액	78,797,027	-

감가상각비	22,464,918	19,841,090

대손상각비	7,523,920	6,541,022

무형자산상각비	5,738,494	3,839,030

퇴직급여	11,677,519	11,104,924

신계약비상각비	265,768,737	257,844,296

외화환산손실	70,150,678	8,797,167

이자비용	10,855,816	10,910,231

당기손익인식금융자산평가손실	12,730,393	89,979

매도가능금융자산손상차손	22,357,443	26,044,446

매도가능금융자산처분손실	2,421,489	21,995,742

파생상품평가손실	296,042,739	96,308,215

파생상품거래손실	72,927,336	16,570,403

유형자산처분손실	10, 6 05	3,520

무형자산손상차손	1,500	-

재보험자산전입액	-	(2,985,936)

외화환산이익	(313,897,882)	(98,126,289)

이자수익	(225,725,129)	(235,192,983)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,508,482)	(5,319,936)

매도가능금융자산처분이익	(91,152,107)	(57,242,001)

파생상품평가이익	(67,105, 94 9)	(7,820,612)

파생상품거래이익	(24,196,937)	(6,586,536)

대손충당금환입액	(143,471)	(42,536)

배당금수익	(100,593,205)	(73,272,152)

지분법이익	(429,403)	(59,464)

구상이익	(2,154,510)	(1,298,565)

유형자산처분이익	(253,609)	(56,485)

기타	896,565	(11,290,985)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	50,016,723	(170,663,404)

대출채권의 증가	(94,573,239)	(325,011,119)

기타수취채권의 감소	46,943,274	37,511,018

기타자산의 증가	(297,495,719)	(238,857,057)

특별계정자산의 감소(증가)	54,604,772	182,601,959

당기손익인식금융부채의 증가(감소)	(3,429)	64,081

상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소)	8,121,684	(4,614,241)

순확정급여부채의 증가	6,179,067	4,806,749

기타금융부채의 증가(감소)	1,396,878	1,254,138

기타부채의 증가(감소)	74,152,375	(14,269,786)

특별계정부채의 증가(감소)	15,598,497	(180,072,518)

영업으로부터 창출된 현금	372,743,465	(135,480,880)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	-	(1,242,881)

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	18,686,144	560,704

대출채권 및 기타수취채권의 제각 등	888	411,795,

유형자산의 투자부동산 순대체	(3,496,627)	7,245,531

유형자산의 매각예정자산으로의 대체	38,680,571	-

투자부동산의 매각예정자산으로의 대체	118,365,749	-

유형자산의 취득 관련 미지급금의 감소	-	(511,422)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 감소	-	(606,789)

매도가능금융자산평가이익의 증가	68,849,108	135,515,623

매도가능금융자산평가손실의 증가	29,998,221	(21,077,118)

만기보유금융자산평가이익의 증가(감소)	-	62,408,743

만기보유금융자산평가손실의 증가(감소)	-	48,583,108

현금흐름위험회피 파생상품평가이익의 증가(감소)	26,898,789	(13,921,107)

현금흐름위험회피 파생상품평가손실의 증가	4,651,598	7,592,543

특별계정기타포괄손익누계액의 증가	16,487,685	26,904,226

순확정급여부채의 재측정요소 증가(감소)	377,616	(3,762,939)

매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류	-	4,272,361,944

배당금 지급 관련 미지급금의 증가	70,167,194	90,101,056

(3) 당분기 중 재 무 활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

상각	기타

임대보증금	50,389,425	4,599,125	231,262	(328,058)	54,891,754

차입금	219,000,000	-	-	-	219,000,000

사채	898,359,418	-	69,763	-	898,429,181

리스부채	50,360,745	(8,122,075)	295,343	10,735,047	53,269,060

합 계	1,218,109,588	(3,522,950)	596,368	10,406,989	1,225,589,995

29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2020년 3월 31일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	123,508,778	손해배상 등

일반보험 등	165,717,024

합 계	289,225,802

제소	자동차보험	40,496,407	구상금청구 등

일반보험 등	187,504,117

합 계	228,000,524

연결회사는 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 1) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

예치금	5,740,260	5,261,764

단기매매금융자산	311,767	-

매도가능금융자산	32,698,265	22,939,441

만기보유금융자산	532,721,892	104,308,596

유형자산	80,200,312	80,431,280

투자부동산	338,794,242	339,846,170

합 계	990,466,738	552,787,251

2) 2020년 3월 31일과 2019년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2020년 3월 31일	2019년 12월 31일

전세권	(주)에스비에스 등	인천사옥 등 (토지,건물)	11,335,661	6,577,236

근저당권	한국방송통신전파진흥원 등	인천사옥 등 (토지,건물)	46,224,699	45,948,794

임차권	(주)쿠팡	타워730 건물	11,904,593	11,904,593

합 계	69,464,953	64,430,623

(3) 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 21,262백만원(전기말: 23,268백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2020년 3월 31일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 US$ 925,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Arch Specialty Insurance Company	2020.1.1~2020.12.31	US$ 675,346	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

Liberty Mutual Insurance Company	2020.1.1~2020.12.31	US$ 250,000	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 US$ 925,346를담보로 제공하였습니다.

(5) 당분기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 1,000백만원(보증 한도 1,100백만원)을 담보제공하였습니다.

(6) 금융기관 약정

2020년 3월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

국민은행	15,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

하나은행	10,000,000	-

SC제일은행	5,000,000	-

합 계	75,000,000	-

일반한도대출약정	하나은행	3,000,000	-

B2B 결제	하나은행	5,000,000	-

수입신용장	하나은행	US$ 1,500,000	-

영업자금대출약정	신한은행	13,000,000	13,000,000

장안신용협동조합	3,000,000	3,000,000

새마을금고중앙회	100,000,000	100,000,000

코리안리재보험	40,000,000	40,000,000

DB생명보험	25,000,000	25,000,000

신용협동조합중앙회	24,000,000	24,000,000

대창신용협동조합	1,000,000	1,000,000

우리은행	13,500,000	13,000,000

합 계	219,500,000	219,000,000

새마을금고중앙회 외 7개 금융기관에 대한 차입부채 219,000백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호 등의 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(7) 당사의 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	약정금액	미사용한도

원화대출약정	3,409,587	10,207

Capital call 방식 출자약정	10,069,902	2,864,010

합계	13,479,489	2,874,217

(8) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위해 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있으며세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당분기말현재 COVID-19가 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향에 대해 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수 없습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 2020년 3월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	㈜앨커미스트

Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로 부터 발생한 수익ㆍ비용 및 자산ㆍ부채 내역은 없습니다. 한편, 당분기 중 ㈜앨커미스트로부터 30백만원의 배당금을 수령하였습니다. (3) 당분기말 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 10억원(보증 한도 1,100백만원)을 담보제공하였습니다.

(4) 주요 경영진 보상내역 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,179,359	4,713,780

퇴직급여	1,022,794	1,149,417

합 계	5,202,153	5,863,197

31. 부문별정보

연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.

① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다.

② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다.

(1) 자산부채 현황(단위: 천원)

1) 2020년 3월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	1,041,034,011	46,689,480	-	1,087,723,491

금융자산	38,209,526,269	203,389,244	(95,283,322)	38,317,632,191

관계기업투자주식	592,879,089	87,142,221	(647,611,697)	32,409,613

유형자산	635,225,136	99,993,657	151,554,913	886,773,706

투자부동산	361,968,019	366,528,583	(175,465,098)	553,031,504

매각예정자산	157,046,320	-	-	157,046,320

무형자산	85,317,537	9,506,373	(2,336,928)	92,486,982

기타자산	2,686,042,517	4,555,872	(939,802)	2,689,658,587

특별계정자산	3,421,539,790	-	-	3,421,539,790

자산 총계	47,190,578,688	817,805,430	(770,081,934)	47,238,302,184

부채

보험계약부채	35,719,690,758	-	(903,839)	35,718,786,919

금융부채	2,064,938,281	327,462,643	(79,367,413)	2,313,033,511

기타부채	1,200,453,183	26,899,244	54,974,189	1,282,326,616

특별계정부채	3,441,489,422	-	(110,181,335)	3,331,308,087

부채 총계	42,426,571,644	354,361,887	(135,478,398)	42,645,455,133

2) 2019년 12월 31일 현재

구 분	금융업(*)	비금융업(*)	연결조정	연결조정후

자산

현금및현금성자산	797,928,399	59,453,466	-	857,381,865

금융자산	37,518,074,358	196,535,468	(103,634,204)	37,610,975,622

관계기업투자주식	623,077,441	58,981,334	(650,536,319)	31,522,456

유형자산	682,094,219	98,043,900	140,550,636	920,688,755

투자부동산	478,383,667	364,381,636	(165,049,935)	677,715,368

무형자산	90,040,677	9,677,426	(2,403,655)	97,314,448

기타자산	2,719,671,147	3,385,528	(970,862)	2,722,085,813

특별계정자산	3,476,144,564	-	-	3,476,144,564

자산 총계	46,385,414,472	790,458,758	(782,044,339)	46,393,828,891

부채

보험계약부채	35,369,388,944	-	(947,711)	35,368,441,233

금융부채	1,770,260,013	333,964,989	(79,770,476)	2,024,454,525

기타부채	1,086,630,912	26,125,453	48,225,533	1,160,981,899

특별계정부채	3,442,378,610	-	(112,830,641)	3,329,547,969

부채 총계	41,668,658,479	360,090,442	(145,323,295)	41,883,425,626

(*) 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.

(2) 손익 현황(단위: 천원)

1 ) 당분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	4,656,831,959	122,673,716	(24,760,910)	4,754,744,765

영업비용	4,526,510,143	117,668,850	(18,459,824)	4,625,719,169

영업이익	130,321,816	5,004,866	(6,301,086)	129,025,596

영업외수익	1,284,047	202,999	417,110	1,904,156

영업외비용	9,472,773	10,729	-	9,483,502

법인세비용차감전순이익	122,133,090	5,197,136	(5,883,976)	121,446,250

법인세비용	29,983,986	1,493,700	430,143	31,907,829

분기순이익	92,149,104	3,703,436	(6,314,119)	89,538,421

2) 전분기

구 분	금융업	비금융업	연결조정	연결조정후

영업수익	4,019,553,107	124,068,005	(103,454,085)	4,040,167,027

영업비용	3,897,741,647	117,031,766	(96,633,260)	3,918,140,153

영업이익	121,811,460	7,036,239	(6,820,825)	122,026,874

영업외수익	980,410	66,413	47,096	1,093,919

영업외비용	8,269,923	142,004	-	8,411,927

법인세비용차감전순이익	114,521,947	6,960,648	(6,773,729)	114,708,866

법인세비용	35,664,524	1,365,540	10,055	37,040,119

분기순이익	78,857,423	5,595,108	(6,783,784)	77,668,747

(3) 보험료수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분(단위: 천원)

1) 당분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

원수보험료(*)

일반	239,163,717	56,432,068	295,595,785

장기	2,097,613,396	-	2,097,613,395

개인연금	128,499,576	-	128,499,576

자동차	905,525,064	245,253	905,770,318

소 계	3,370,801,753	56,677,321	3,427,479,074

수재보험료(*)

일반	22,457,591	27,694,131	50,151,722

합 계	3,393,259,344	84,371,452	3,477,630,796

2 ) 전분기

구 분	본사소재지국가 귀속금액	외국 귀속금액	합 계

원수보험료(*)

일반	222,491,051	36,479,366	258,970,417

장기	2,009,074,450	-	2,009,074,450

개인연금	136,928,927	-	136,928,927

자동차	797,070,404	319,583	797,389,987

소 계	3,165,564,832	36,798,949	3,202,363,781

수재보험료(*)

일반	23,168,540	23,031,862	46,200,402

합 계	3,188,733,372	59,830,811	3,248,564,183

(*) 상기 원수보험료 및 수재보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다.

32. 매각예정자산 연결회사는 2020년 2월 6일에 개최된 이사회에서 강남사옥의 매각계획을 결의함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 2020년 중 매각이 완료될 예정입니다.당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	금 액

유형자산	38,680,571

투자부동산	118,365,749

합 계	157,046,320