현대해상 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 62 기 : 2015년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사

1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억 원 입니다. 2016년 12월 31일 현재 회 사는 국내에 56개의 지점과 17개의 보상사무소 및 352개 의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소 를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다.

한편, 2016년 12월 31일 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정 몽 윤	19,578,600	21.90

기 타	69,821,400	78.10

합 계	89,400,000	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업: 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS 4를 개정ㆍ공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 개정 절차를 진행 중입니다. 회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 수익증권에 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산ㆍ부채로부터발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 "외환거래이익(손실)"으로 표시됩니다.매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융상품2.6.1 분류회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.(2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "대출채권" 및 "기타수취채권"으로 분류되어 있습니다.

(3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채

회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

2.6.2 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서의 금융상품평가손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서의 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 당기 손익에 반영됩니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능지분상품의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 인식하고 있습니다.

2.6.3 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다.

2.7 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산

회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는

국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 취득원가 대비 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익" 과 "파생상품거래손익" 으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.(1) 공정가치 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피

회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 6에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 6에서 표시하고 있습니다.

(1) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금흐름 위험회피 현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당 기손익으로 즉시포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가금액입니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	26 - 52년

해 외 부 동 산	31년

차 량 운 반 구	5년

비 품	5년

금융리스자산	5년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 처분손익은 처분대가와 유형자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시 하고 있습니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.주석 10에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다.

2.11 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발관련지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고있습니다.

(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.13 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

2.14 신계약비 회사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외, 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.

2.15 보험계약 및 투자계약의 분류회사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이 적용됩니다.

2.16 보험계약부채회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 보험료적립금보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다.

(2) 지급준비금보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다.

(3) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다.

(4) 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.

(5) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.

2.17 보험계약부채 적정성 평가회사는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.18 손해조사비손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 회사는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다.

2.19 구상채권회사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다.

2.20 재보험계약회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다.

① 재보험자산과 관련 보험계약부채

② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익

또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.

2.21 비상위험준비금회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다.

2.22 대손준비금회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.

2.23 특별계정 및 퇴직연금계약회사는 보험업법 제108조와 동법 시행령 제52조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약에 대하여 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정자산과 특별계정부채에서 직접 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 회사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험, 퇴직연금)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

2.24 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.25 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.26 종업원급여(1) 퇴직급여

회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가됩니다.

2.27 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.28 수익인식보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액을 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다.

2.29 이자수익회사는 예금, 대출채권 및 유가증권 등에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.30 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.31 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.32 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 2일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석21에서 기술하고 있습니다.(4) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권에 대하여 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

4. 현금 및 현금성자산

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

당좌예금	110,781	242,376

보통예금	10,851,652	19,507,086

해외제예금	61,097,773	53,783,592

기타	821,886,591	953,383,867

합 계	893,946,797	1,026,916,921

5. 금융자산

5.1 당기손익인식금융자산 (1 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

단기매매금융자산:

채무증권	109,931,828	519,215,188

수익증권	60,129,172	370,875,253

외화유가증권	1,252,320	5,259,231

파생상품	731,601	14,121,405

소 계	172,044,921	909,471,077

당기손익인식지정금융자산:

지분증권	12,875,717	32,155,995

기타유가증권	173,023,850	161,750,050

소 계	185,899,567	193,906,045

합 계	357,944,488	1,103,377,122

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	취득가액	장부금액	액면가액	취득가액	장부금액

국공채	-	-	-	10,000,000	10,059,401	10,046,633

특수채	110,000,000	109,867,178	109,931,828	510,000,000	508,878,000	509,168,555

합 계	110,000,000	109,867,178	109,931,828	520,000,000	518,937,401	519,215,188

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

채권형	60,081,259	60,129,172	370,368,501	370,875,253

(4) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

외화유가증권	1,252,320	1,252,320	5,259,231	5,259,231

(5) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권(*1)	7,610,841	12,875,717	36,066,288	32,155,995

기타유가증권(*2)	170,000,000	173,023,850	160,000,000	161,750,050

합 계	177,610,841	185,899,567	196,066,288	193,906,045

(*1) 회사는 상기 지분증권을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다.

(*2) 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였 습니다.5.2 매도가능금융자산

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	667,524,451	627,714,186	592,113,700	552,129,105

채무증권	10,483,994,973	10,719,378,716	4,736,175,656	4,854,680,594

수익증권	2,155,998,529	2,184,083,892	1,571,966,960	1,588,060,600

외화유가증권	4,363,143,796	4,393,419,732	2,897,958,637	2,984,550,008

기타유가증권	135,336,802	135,275,322	171,143,624	177,489,950

합 계	17,805,998,551	18,059,871,848	9,969,358,577	10,156,910,257

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현 재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

상장주식	338,694,102	290,100,290	327,018,697	281,284,946

비상장주식	61,341,932	85,825,887	54,791,857	74,697,359

출자금	267,488,417	251,788,009	210,303,146	196,146,800

합 계	667,524,451	627,714,186	592,113,700	552,129,105

상기 지분증권 중 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분증권의 경우에는 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 당기말 현재 상기 지분증 권 중 현대백화점 외 13개 주식 의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하여 36,216 백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 맥쿼리코리아사모투자전문회사 외 1개 회사 출자금 의 순자산가액 하락 등으로 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못할 것으로 판단하여 3,737 백만원 의 손상차손을 인식하였습니다.

(3 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	취득가액	장부금액	액면가액	취득가액	장부금액

국공채	3,490,000,000	3,141,791,562	3,219,205,483	1,290,000,000	1,064,610,301	1,111,383,204

특수채	4,406,400,000	4,510,685,901	4,614,512,856	1,280,000,000	1,313,218,597	1,321,637,592

금융채	435,000,000	446,441,597	449,373,239	335,000,000	344,271,148	370,711,309

회사채	2,370,000,000	2,385,075,913	2,436,287,138	2,002,542,950	2,014,075,610	2,050,948,489

합 계	10,701,400,000	10,483,994,973	10,719,378,716	4,907,542,950	4,736,175,656	4,854,680,594

당기말 현재 상기 채무증권 중 국공채 162,955백만원, 금융채 20,195백만원은 통화스왑계약과 관련하여 신한은행 외 6개 은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

주식형	784,616,856	791,522,854	578,799,987	566,343,510

채권형	1,371,381,673	1,392,561,038	993,166,973	1,021,717,090

합 계	2,155,998,529	2,184,083,892	1,571,966,960	1,588,060,600

당기말 현재 회사는 상기 수익증권 중 마이다스사모부동산5호 외 12개의 수익증권은 순자산가액 하락 등으로 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못할 것으로 판단하여 21,227백 만원의 손상차손을 인식하였습니다.

( 5) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권	6,773,717	4,698,967	5,814,506	5,190,097

채무증권(*1)	4,259,830,416	4,221,138,325	2,677,038,390	2,775,140,891

기타(*2)	96,539,663	167,582,440	215,105,741	204,219,020

합 계	4,363,143,796	4,393,419,732	2,897,958,637	2,984,550,008

(*1) 당기말 현재 상기 외화유가증권 중 미국지점 유가증권 8,952백만원 및 12,964백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있으며, 일본 지사 유가증권 2,187백만원은 일본 보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다. (*2) 회사는 당기말 현재 기타유 가증권의 순자산가액 하락 등으로 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못할 것으로 판단하여 118백 만원의 손 상차손을 인식하였습니다.

(6) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

뮤추얼펀드	27,672,276	26,856,311	48,188,211	47,520,906

기타	107,664,526	108,419,011	122,955,413	129,969,044

합 계	135,336,802	135,275,322	171,143,624	177,489,950

(7) 201 6년 12월 31일과 2015 년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

1년 이내	496,248,354	493,294,061	354,916,250	360,171,457

5년 이내	3,082,132,363	3,164,115,274	1,268,334,612	1,301,910,335

10년 이내	3,840,640,957	3,997,515,721	2,615,815,891	2,727,875,277

10년 초과	7,261,268,720	7,285,591,985	3,282,421,022	3,239,864,416

합 계	14,680,290,394	14,940,517,041	7,521,487,775	7,629,821,485

(8) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	기말금액

매도가능금융자산평가손익	141,417,967	(140,705,522)	111,940,199	(23,034)	112,629,610

2) 전기

구 분	기초금액	처분	평가로 인한 증감	해외사업환산손익	기말금액

매도가능금융자산평가손익	139,833,427	(47,560,993)	49,143,643	1,890	141,417,967

5.3 만기보유금융자산

(1 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부금액	공정가치	액면가액	장부금액	공정가치

채무증권	-	-	-	5,076,777,000	4,827,549,612	5,184,272,379

외화유가증권	-	-	-	2,306,185	2,125,077	2,344,133

합 계	-	-	-	5,079,083,185	4,829,674,689	5,186,616,512

회사는 당기 중 만기보유금융자산의 보유 의도가 변동함에 따라 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 재분류된 만기보유금융자산의 장부금액과 공정가치는 각각 4,842,191백만원과 5,295,659백만원입니다.(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부금액	공정가치	액면가액	장부금액	공정가치

국공채	-	-	-	1,110,000,000	861,486,414	957,600,709

특수채	-	-	-	2,976,777,000	2,980,525,382	3,179,111,235

금융채	-	-	-	110,000,000	109,942,833	112,150,039

회사채	-	-	-	880,000,000	875,594,983	935,410,396

합 계	-	-	-	5,076,777,000	4,827,549,612	5,184,272,379

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부금액	공정가치	액면가액	장부금액	공정가치

채무증권	-	-	-	2,306,185	2,125,077	2,344,133

(4 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

액면가액	장부금액	공정가치	액면가액	장부금액	공정가치

1년 이내	-	-	-	70,000,000	70,000,000	71,045,457

5년 이내	-	-	-	1,816,769,416	1,823,333,431	1,927,391,774

10년 이내	-	-	-	1,437,444,020	1,434,861,708	1,559,091,774

10년 초과	-	-	-	1,754,869,749	1,501,479,550	1,629,087,507

합 계	-	-	-	5,079,083,185	4,829,674,689	5,186,616,512

5.4 대출채권

(1) 2 0 16년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

보험약관대출금	1,836,371,075	1,596,730,119

부동산담보대출금	4,596,545,315	3,772,466,969

신용대출금	200,596,444	151,667,467

지급보증대출금	46,411,738	56,606,531

기타대출금	2,021,149,006	1,614,501,749

소 계	8,701,073,578	7,191,972,835

대손충당금	(10,353,651)	(13,516,315)

합 계	8,690,719,927	7,178,456,520

공정가치	8,722,211,223	7,286,059,605

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	기말금액

대손충당금(개인）	5,616,217	2,940,615	(125,957)	27,760	(1,264,812)	7,193,823

대손충당금(기업）	7,900,098	3,109,818	(7,900,098)	50,010	-	3,159,828

합 계	13,516,315	6,050,433	(8,026,055)	77,770	(1,264,812)	10,353,651

2) 전기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각 등	제각 후 회수	시간가치경과분	기말금액

대손충당금(개인）	4,662,529	3,424,916	(107,825)	20,668	(2,384,071)	5,616,217

대손충당금(기업）	12,633,639	(768,827)	(3,869,226)	-	(95,488)	7,900,098

합 계	17,296,168	2,656,089	(3,977,051)	20,668	(2,479,559)	13,516,315

(3) 당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수익은 1,265 백 만원 (전기: 2,480백만 원) 입니다.

5.5 기타수취채권

(1 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 2016년 12월 31일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	263,006,236	263,019,236

보험미수금	370,278,879	370,278,879

미수금	119,490,806	119,490,806

미수수익	250,356,802	250,356,802

받을어음	470,265	470,265

임차보증금	35,557,880	35,306,943

기타	6,473,295	6,473,295

소 계	1,045,634,163	1,045,396,226

대손충당금	(8,832,074)	(8,832,074)

합 계	1,036,802,089	1,036,564,152

2 ) 2015년 12월 31 일 현재

구 분	장부금액	공정가치

예치금	543,481,680	542,990,386

보험미수금	359,811,181	359,811,181

미수금	81,716,455	81,716,455

미수수익	198,716,071	198,716,071

받을어음	1,019,766	1,019,766

임차보증금	37,504,504	36,925,799

기타	6,192,611	6,192,611

소 계	1,228,442,268	1,227,372,269

대손충당금	(7,234,747)	(7,234,747)

합 계	1,221,207,521	1,220,137,522

(2 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현 재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

당좌개설 관련	10,000	10,000

이행보증신용장개설 관련	5,304,330	6,778,093

기타	472,327	470,021

합 계	5,786,657	7,258,114

(3) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각 등	해외사업환산손익	기말금액

보험미수금대손충당금	6,468,096	1,348,731	-	38,855	7,855,682

미수금대손충당금	743,393	313,610	(125,068)	-	931,935

미수수익대손충당금	11,841	18,160	-	-	30,001

받을어음대손충당금	5,098	(2,747)	-	-	2,351

기타대손충당금	6,319	5,786	-	-	12,105

합 계	7,234,747	1,683,540	(125,068)	38,855	8,832,074

2) 전기

구 분	기초금액	대손충당금전입(환입)	제 각	제각 후 회수	해외사업환산손익	영업양수	기말금액

보험미수금대손충당금	7,495,009	419,515	(69,742)	(1,446,847)	34,846	35,315	6,468,096

미수금대손충당금	599,489	34,819	-	-	-	109,085	743,393

미수수익대손충당금	11,420	421	-	-	-	-	11,841

받을어음대손충당금	5,188	(90)	-	-	-	-	5,098

기타대손충당금	59,809	(53,490)	-	-	-	-	6,319

합 계	8,170,915	401,175	(69,742)	(1,446,847)	34,846	144,400	7,234,747

6. 파생상품 회사는 당기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 10개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외화환산 손익 4,801백 만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 당기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 이자율 및 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.

(1 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	-	-	-	-	29,574	-	29,574

스왑	-	634,725	11,768,663	12,403,388	-	6,171,521	190,533,921	196,705,442

기타파생

내재파생	731,601	-	-	731,601	8,689,221	-	-	8,689,221

합 계	731,601	634,725	11,768,663	13,134,989	8,689,221	6,201,095	190,533,921	205,424,237

2 ) 2015년 12월 31일 현재

구 분	파생상품자산	파생상품부채

매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피	합 계

통화파생

선도	-	54,297	-	54,297	-	42,057	-	42,057

스왑	-	97,551	8,468,342	8,565,893	-	2,692,516	131,017,294	133,709,810

기타파생

내재파생	14,121,405	-	-	14,121,405	13,306,044	-	-	13,306,044

합 계	14,121,405	151,848	8,468,342	22,741,595	13,306,044	2,734,573	131,017,294	147,057,911

현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 7월 8일까지이며 , 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 7,728 백만원(전기: 1,960백만원), 파생상품평가손실 217 백만원(전기: 2,521백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	매매목적	공정가치 위험회피	현금흐름 위험회피

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화파생

선도	-	-	-	29,574	-	-

스왑	-	-	634,725	6,171,521	7,905,086	171,837,509

기타파생

내재파생	1,651,170	13,389,804	-	-	-	-

합 계	1,651,170	13,389,804	634,725	6,201,095	7,905,086	171,837,509

2) 전기

구 분	매매목적	공정가치 위험회피	현금흐름 위험회피

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화파생

선도	-	-	54,297	46,877	-	-

스왑	-	-	97,551	2,897,100	7,386,453	122,673,710

기타파생

내재파생	7,062,937	3,107,780	-	-	-	-

합 계	7,062,937	3,107,780	151,848	2,943,977	7,386,453	122,673,710

( 3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 현금흐름위 험회피회계 적용으로 인하여 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익(법인세효 과 반영전)은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화파생

스왑	11,870,847	1,258,692	3,729,556	3,508,037

(4) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	854,168	-

스왑	-	165,694,901	4,269,630,265

기타파생

내재파생	16,583,443	-	-

합 계	16,583,443	166,549,069	4,269,630,265

2 ) 2015년 12월 31일 현재

구 분	매매목적	공정가치위험회피	현금흐름위험회피

통화파생

선도	-	3,399,162	-

스왑	-	130,519,478	3,155,703,180

기타파생

내재파생	39,004,003	-	-

합 계	39,004,003	133,918,640	3,155,703,180

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	기초금액	증 감	기말금액

파생상품평가이익	3,729,556	8,141,291	11,870,847

법인세효과	(902,553)	(1,970,192)	(2,872,745)

합 계	2,827,003	6,171,099	8,998,102

파생상품평가손실	(3,508,037)	2,249,345	(1,258,692)

법인세효과	848,945	(544,342)	304,603

합 계	(2,659,092)	1,705,003	(954,089)

2) 전기

구 분	기초금액	증 감	기말금액

파생상품평가이익	7,444,991	(3,715,435)	3,729,556

법인세효과	(1,801,689)	899,136	(902,553)

합 계	5,643,302	(2,816,299)	2,827,003

파생상품평가손실	(2,019,182)	(1,488,855)	(3,508,037)

법인세효과	488,642	360,303	848,945

합 계	(1,530,540)	(1,128,552)	(2,659,092)

(6) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여, 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

통화파생(*)	757,635	(534,169)

(*) 외화환산이익(손실)의 과목으로 포괄손익계산서에 인식하였습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	12,403,388	-	12,403,388	12,403,388	-	-

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산	8,620,190	-	8,620,190	8,599,880	-	20,310

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	196,735,016	-	196,735,016	153,470,186	-	43,264,830

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채	133,751,867	-	133,751,867	91,128,019	-	42,623,848

7. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되 거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 측정방법

유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권	대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1 ) 2016년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	173,023,850	12,875,717	185,899,567

단기매매금융자산	71,228,668	100,084,652	-	171,313,320

단기매매목적파생상품자산	-	-	731,601	731,601

소 계	71,228,668	273,108,502	13,607,318	357,944,488

매도가능금융자산	3,710,227,439	12,051,656,002	2,158,708,853	17,920,592,294

관계종속기업투자주식	-	67,158,907	91,471,007	158,629,914

위험회피목적파생상품자산	-	12,403,388	-	12,403,388

단기매매목적파생상품부채	-	8,689,221	-	8,689,221

위험회피목적파생상품부채	-	196,735,016	-	196,735,016

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식지정금융자산	-	161,750,050	32,155,995	193,906,045

단기매매금융자산	179,766,973	715,582,699	-	895,349,672

단기매매목적파생상품자산	-	-	14,121,405	14,121,405

소 계	179,766,973	877,332,749	46,277,400	1,103,377,122

매도가능금융자산	1,524,564,380	6,986,503,873	1,577,178,891	10,088,247,144

관계종속기업투자주식	-	161,779,329	93,051,790	254,831,119

위험회피목적파생상품자산	-	8,620,190	-	8,620,190

단기매매목적파생상품부채	-	13,306,044	-	13,306,044

위험회피목적파생상품부채	-	133,751,867	-	133,751,867

( 3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융상품 범주	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

비상장주식(*1)	8,971,036	2,420,961

출자금(*2)	103,037,074	34,000,000

기타유가증권(*3)	27,271,444	32,242,152

합 계	139,279,554	68,663,113

(*1) 당기말 현재 현대기업금융 6,380백만원, 용인클린워터 1,966백만원(전기말: 1,966백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 당기말 현재 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 30,000 백 만원(전기말: 30,000백만원), 페트라6호사모투자전문회사 32,965백만원, 글랜우드제삼호사모투자합자회사 15,000백만원, 아이엠엠인프라6호사투자합자회사 10,000백만원, JKL제7호성장전략M 8,743백만원, 아이엠엠인베스트먼스3호사모투자전문회사 2,409백만원(전기말: 4,000백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*3) 당기말 현 재 발해인프라투융자회사 8,679 백만원(전기말: 8,364백만원)과 한국BTL1호투융자회사 13,592 백만원(전기말: 14,337백만원) 등으로 구성되어 있습니다.동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(4 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	893,946,797	-	-	893,946,797

대출채권	-	-	8,722,211,223	8,722,211,223

기타수취채권	31,864,975	187,118,000	79,343,204	298,326,179

합 계	925,811,772	187,118,000	8,801,554,427	9,914,484,199

금융부채 :

임대보증금	-	-	76,343,868	76,343,868

사채	-	405,092,652	-	405,092,652

합 계	-	405,092,652	76,343,868	481,436,520

2) 2015년 12월 31일 현재

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	1,026,916,921	-	-	1,026,916,921

만기보유금융자산	927,264,135	4,259,352,377	-	5,186,616,512

대출채권	-	-	7,286,059,605	7,286,059,605

기타수취채권	27,910,000	427,988,706	124,017,479	579,916,185

합 계	1,982,091,056	4,687,341,083	7,410,077,084	14,079,509,223

금융부채 :

임대보증금	-	-	66,450,914	66,450,914

사채	-	399,723,660	-	399,723,660

합 계	-	399,723,660	66,450,914	466,174,574

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 분류한 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	관계ㆍ종속기업투자주식

기초금액	46,277,400	1,577,178,891	93,051,790	68,549,978	904,040,978	94,052,495

총포괄손익

당기손익인식액(*1)	(7,299,764)	(17,462,291)	-	9,380,884	(130,763)	-

기타포괄손익인식액(*2)	-	30,312,123	(1,580,782)	-	34,499,221	(1,000,705)

매입금액	-	729,510,388	50,500,000	-	692,653,273	-

매도금액	(25,370,318)	(163,032,137)	(50,500,000)	(31,653,462)	(63,883,818)	-

수준 3으로의 이동(*3)	-	4,540,878	-	-	10,000,000	-

수준 3으로부터의 이동(*4)	-	(2,338,999)	-	-	-	-

기말금액	13,607,318	2,158,708,853	91,471,008	46,277,400	1,577,178,891	93,051,790

(*1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가손 실 7,30 0백 만원(전기: 평가이익 9,381백만 원), 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 21,225 백만원(전기: 5,387백만원), 외화환산이익 3,763 백만원(전기: 5,256백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다. (*2) 매도가능증권평가이익 30,295 백만원(전기: 34,486백만원), 해외사업환산이익 17 백만원( 전기: 14백만원)과 관계기업투자주식평가손실 1,581 백만원(전기: 1,001백만원)이 기타포괄손익으로 반영되 었습니다. (*3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(*4) 가치평가에 필요한 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자산 :

당기손익인식금융자산

지분증권	60,129,172	370,875,253	2	DCF모형	할인율	-

12,875,717	32,155,995	3	투자자산에 대한 자산가치법	변동성, 주가	-

채무증권	39,955,480	339,448,215	2	DCF모형	할인율	-

기타유가증권	173,023,850	167,009,281	2	DCF모형	할인율	-

내재파생	731,601	14,121,405	3	DCF모형	할인율, 변동성	할인율 5.40%,변동성 20.98%

계	286,715,820	923,610,149

매도가능금융자산

지분증권(*)	152,893,054	162,885,112	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

2,015,501,033	1,467,937,545	3	DCF모형, 기준가격, 투자자산에 대한 자산가치법	할인율, 성장률, 청산가치,변동성	할인율 5.15%~9.48%성장률 0%~2%변동성 11.82%

채무증권	7,563,276,679	3,816,912,169	2	DCF모형	할인율	-

7,617,200	7,528,370	3	DCF모형	상각률이 반영된 할인율	할인율 31.68%~33.68%

외화유가증권	4,232,067,258	2,861,330,916	2	DCF모형	할인율	-

131,005,754	97,299,975	3	투자자산에 대한 자산가치법	청산가치	-

기타유가증권(*)	103,419,011	145,375,676	2	DCF모형, 기준가격	할인율	-

4,584,866	4,413,001	3	기준가격	-	-

계	14,210,364,855	8,563,682,764

관계ㆍ종속기업투자주식(*)	67,158,907	161,779,329	2	기준가격	-	-

91,471,007	93,051,790	3	기준가격	-	-

계	158,629,914	254,831,119

위험회피목적파생상품자산

통화스왑	12,403,388	8,620,190	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

부채 :

당기손익인식금융부채

내재파생	8,689,221	13,306,044	2	DCF모형	할인율, 변동성	-

위험회피파생상품

통화스왑	196,735,016	133,751,867	2	DCF모형, Closed Form	할인율, 변동성, 환율	-

(*) 기준가격을 공정가치로 측정하는 수익증권의 편입자산이 금융상품인 경우 수준 2로, 부동산 등 실물자산인 경우 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자산 :

만기보유금융자산	-	4,259,352,377	2	DCF모형	할인율

대출채권	8,722,211,223	7,286,059,605	3	DCF모형	신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율

기타수취채권	187,118,000	427,988,706	2	DCF모형	할인율

79,343,204	124,017,479	3	신용스프레드, 기타스프레드

계	266,461,204	552,006,185

부채 :

임대보증금	76,343,868	66,450,914	3	DCF모형	기타스프레드, 조기상환율

사채	405,092,652	399,723,660	2	DCF모형	할인율

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 금융상품 유관부서 및 재무부서가 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다.

(8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율 관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산

지분증권(*1)	1,287,660	-	(1,287,661)	-	3,225,588	-	(3,197,539)	-

내재파생(*2)	132,561	-	(121,953)	-	925,603	-	(869,506)	-

매도가능금융자산

지분증권(*1)	-	704,467,383	-	(609,787,645)	-	52,715,906	-	(31,008,808)

채무증권(*3)	-	69,510	-	(68,650)	-	139,660	-	(136,620)

합 계	1,420,221	704,536,893	(1,409,614)	(609,856,295)	4,151,191	52,855,566	(4,067,045)	(31,145,428)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 파생상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

8. 관계ㆍ종속기업투자주식

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

종속기업투자주식	203,797,233	156,673,847

관계기업투자주식	-	18,985,072

기타투자주식	158,629,914	254,831,119

합 계	362,427,147	430,490,038

(2) 2016년 12월 31일과 2015 년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

지분율(%)	장부금액

현대씨앤알(주)	100	25,228,989	25,228,989

현대하이카손해사정(주)	100	29,092,480	29,092,480

현대인베스트먼트자산운용(주)	100	35,496,087	35,496,087

현대하이라이프손해사정(주)	100	7,752,145	7,752,145

HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.	100	1,959,710	1,959,710

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	100	28,246,983	28,246,983

현대재산보험(중국)유한공사	100	74,066,186	28,897,453

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(*)(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	100	1,954,653	-

합 계	203,797,233	156,673,847

(*) 당기 중 회사는 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.(구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)의 지분 51%를 추가취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 및 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(1) 기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	-	98.09	16,379,000	16,433,648

현대사모부동산투자신탁15호	-	98.75	79,000,000	75,037,360

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	49.57	2,850,000	2,705,534

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	-	99.70	33,138,000	33,125,408

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	-	99.69	32,382,000	31,327,964

합 계	163,749,000	158,629,914

2 ) 2015년 12월 31일 현재

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

(1) 관계기업투자주식

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사(*)	91,000	7.66	9,100,000	9,100,000

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사(*)	500,000	10.00	9,500,000	9,340,094

COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.	490,000	49.00	544,978	544,978

소 계	19,144,978	18,985,072

(2) 기타투자주식(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	-	98.09	16,379,000	16,612,180

현대사모부동산투자신탁15호	-	98.75	79,000,000	76,439,610

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	-	49.57	2,850,000	2,754,639

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	-	99.70	33,138,000	32,646,895

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	-	99.69	32,382,000	31,638,185

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호(*)	-	99.44	31,009,410	31,009,410

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호(*)	-	99.44	30,000,000	31,202,700

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁(*)	-	99.44	30,000,000	32,527,500

소 계	254,758,410	254,831,119

합 계	273,903,388	273,816,191

(*) 당기 중 지분 매각으로 인하여 관계기업 등 에서 제외되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 관계ㆍ종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	기초금액	취득	평가	손상차손환입	처분	연결범위변동	기말금액

종속기업투자주식	156,673,847	-	-	45,168,733	-	1,954,653	203,797,233

관계기업투자주식	18,985,072	1,409,675	-	-	(18,440,094)	(1,954,653)	-

기타투자주식	254,831,119	56,457,355	(5,191,794)	-	(116,966,766)	(30,500,000)	158,629,914

합 계	430,490,038	57,867,030	(5,191,794)	45,168,733	(135,406,860)	(30,500,000)	362,427,147

2) 전기

구 분	기초금액	취득	평가	손상	처분	기말금액

종속기업투자주식	250,294,413	15,000,000	-	(67,460,811)	(41,159,755)	156,673,847

관계기업투자주식	18,985,072	-	-	-	-	18,985,072

기타투자주식	94,052,495	159,379,410	1,399,214	-	-	254,831,119

합 계	363,331,980	174,379,410	1,399,214	(67,460,811)	(41,159,755)	430,490,038

(5 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 자산부채 현황

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자산	부채	자산	부채

(1) 종속기업

현대씨앤알(주)	77,001,205	17,834,322	72,792,665	17,441,027

현대하이카손해사정(주)	58,910,275	23,455,178	55,647,583	24,006,955

현대인베스트먼트자산운용(주)	50,667,172	2,706,752	45,589,954	2,050,555

현대하이라이프손해사정(주)	31,868,792	9,320,415	30,029,192	7,680,525

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	1,974,514	-	2,278,266	2

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	33,140,269	797,979	31,933,067	821,063

현대재산보험(중국)유한공사	168,369,545	90,071,387	349,244,818	320,347,365

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. (구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	4,440,651	2,880,122	4,214,254	2,847,611

(2) 관계기업

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	214,745,067	157,158,651

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	203,883,164	127,056,712

(3) 기타(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	30,836,960	16,058,317	31,164,470	16,055,933

현대사모부동산투자신탁15호	356,592,833	280,609,957	259,820,333	182,415,865

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	14,106,686	8,648,897	10,213,787	4,656,588

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	35,203,591	1,970,969	32,795,597	68,281

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	33,344,339	1,921,812	31,420,219	92,094

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	-	-	31,136,326	6,859

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	-	-	31,331,484	6,993

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	-	-	32,705,472	7,026

2) 손익 현황

구 분	당기	전기

영업수익/매출액	당기순이익(손실)	영업수익/매출액	당기순이익(손실)

(1) 종속기업

현대씨앤알(주)	139,497,759	3,982,039	146,896,524	3,688,480

현대하이카손해사정(주)	106,025,849	181,402	100,929,619	1,227,429

현대인베스트먼트자산운용(주)	16,658,666	4,557,717	13,765,104	3,799,171

현대하이라이프손해사정(주)	58,213,042	348,463	52,789,176	554,146

HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD.	39,200	37,263	106,676	107,968

HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD.	3,192,844	363,303	3,255,336	395,347

현대재산보험(중국)유한공사	50,509,273	50,611,271	281,329,579	(49,385,776)

HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. (구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.)	1,181,409	145,348	996,973	172,469

(2) 관계기업

코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	9,400,000	2,865,468	18,800,000	6,947,576

코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	120,267,781	88,818,967	24,193,724	9,235,405

(3) 기타(종속기업)

현대사모부동산투자신탁6호	1,969,581	633,106	1,595,010	182,729

현대사모부동산투자신탁15호	44,699	(1,421,592)	300,770	(1,157,445)

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	66,757	(99,411)	4,299	(192,801)

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호	6,398,155	505,307	3,472,731	(859,377)

미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호	5,816,470	(254,752)	3,844,336	(1,153,875)

현대인베스트분리과세하이일드사모증권투자신탁29호	-	-	1,125,573	960,166

동양공모주분리과세하이일드사모증권투자신탁28호	-	-	1,263,885	1,154,490

IBK프리미엄공모주하이일드사모증권투자신탁	-	-	2,640,117	2,528,446

9. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	토지	건물	비품	해외부동산	차량운반구	건설중인자산	합 계

기초금액	취득원가	250,968,406	322,170,114	129,974,527	799,704	3,356,158	2,111,453	709,380,362

감가상각누계액	-	(46,772,179)	(100,342,280)	(142,151)	(1,800,300)	-	(149,056,910)

장부금액	250,968,406	275,397,935	29,632,247	657,553	1,555,858	2,111,453	560,323,452

증감	취득	26,718,859	12,014,383	14,582,247	-	934,850	25,063,951	79,314,290

처분	(2,593,085)	(700,257)	(73,918)	-	(378,295)	-	(3,745,555)

투자부동산 전환	(11,214,267)	(66,933,668)	-	-	-	38,171,711	(39,976,224)

감가상각비	-	(9,862,911)	(12,525,484)	(7,014)	(536,192)	-	(22,931,601)

해외사업환산손익	-	-	2,872	-	-	-	2,872

대 체	-	65,189,760	-	-	-	(65,189,760)	-

소 계	12,911,507	(292,693)	1,985,717	(7,014)	20,363	(1,954,098)	12,663,782

기말금액	취득원가	263,879,913	331,565,040	138,320,150	799,704	3,469,971	157,355	738,192,133

감가상각누계액	-	(56,459,798)	(106,702,186)	(149,165)	(1,893,750)	-	(165,204,899)

장부금액	263,879,913	275,105,242	31,617,964	650,539	1,576,221	157,355	572,987,234

2) 전기

구 분	토지	건물	비품	해외부동산	차량운반구	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	취득원가	243,040,308	310,488,908	117,165,159	799,703	3,161,503	9,631,873	-	684,287,454

감가상각누계액	-	(37,343,907)	(87,056,021)	(135,136)	(1,757,650)	(9,631,872)	-	(135,924,586)

장부금액	243,040,308	273,145,001	30,109,138	664,567	1,403,853	1	-	548,362,868

증감	취득	99,408	89,551	9,294,689	-	839,025	-	35,382,841	45,705,514

처분	-	-	(44,378)	-	(190,502)	(1)	-	(234,881)

투자부동산 전환	7,828,690	11,590,456	-	-	-	-	(33,271,388)	(13,852,242)

감가상각비	-	(9,427,072)	(11,584,307)	(7,014)	(551,370)	-	-	(21,569,763)

해외사업환산손익	-	-	3,308	-	176	-	-	3,484

영업양수	-	-	1,853,794	-	54,678	-	-	1,908,472

소 계	7,928,098	2,252,934	(476,893)	(7,014)	152,007	(1)	2,111,453	11,960,584

기말금액	취득원가	250,968,406	322,170,114	129,974,527	799,704	3,356,158	-	2,111,453	709,380,362

감가상각누계액	-	(46,772,179)	(100,342,280)	(142,151)	(1,800,300)	-	-	(149,056,910)

장부금액	250,968,406	275,397,935	29,632,247	657,553	1,555,858	-	2,111,453	560,323,452

(2) 보험가입자산 2016년 12월 31일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 ) .

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

재산종합보험	건물	744,008,846	KB손해보험(주)

비품 등	111,514,042

10. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

기초금액	취득원가	185,781,154	262,430,669	38,171,711	486,383,534

감가상각누계액	-	(42,065,477)	-	(42,065,477)

장부금액	185,781,154	220,365,192	38,171,711	444,318,057

증감	유형자산 전환	11,214,267	66,933,668	(38,171,711)	39,976,224

감가상각비	-	(8,604,835)	-	(8,604,835)

소 계	11,214,267	58,328,833	(38,171,711)	31,371,389

기말금액	취득원가	196,995,421	329,216,561	-	526,211,982

감가상각누계액	-	(50,522,535)	-	(50,522,535)

장부금액	196,995,421	278,694,026	-	475,689,447

2) 전기

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

기초금액	취득원가	193,609,844	274,014,250	4,900,323	472,524,417

감가상각누계액	-	(34,213,170)	-	(34,213,170)

장부금액	193,609,844	239,801,080	4,900,323	438,311,247

증감	유형자산 전환	(7,828,690)	(11,590,456)	33,271,388	13,852,242

감가상각비	-	(7,845,432)	-	(7,845,432)

소 계	(7,828,690)	(19,435,888)	33,271,388	6,006,810

기말금액	취득원가	185,781,154	262,430,669	38,171,711	486,383,534

감가상각누계액	-	(42,065,477)	-	(42,065,477)

장부금액	185,781,154	220,365,192	38,171,711	444,318,057

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

임대수익	28,028,556	27,677,317

임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용	18,376,019	17,738,419

임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용	1,785,553	1,891,328

( 3) 2016년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 520,333 백 만 원 (전기말: 481,386백만 원)이며 , 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.

11. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	취득원가	93,654,637	27,402,089	69,037,067	190,093,793

상각누계액	(86,899,148)	-	(59,411,939)	(146,311,087)

손상차손누계액	-	(7,432,597)	-	(7,432,597)

장부금액	6,755,489	19,969,492	9,625,128	36,350,109

증감	취 득	9,697,932	1,300,000	8,409,318	19,407,250

처 분	-	(646,303)	-	(646,303)

손상차손	-	(377,272)	-	(377,272)

상각비	(4,098,934)	-	(4,697,530)	(8,796,464)

해외사업환산손익	5,095	2,103	16,141	23,339

소 계	5,604,093	278,528	3,727,929	9,610,550

기말금액	취득원가	103,282,026	27,865,306	77,320,659	208,467,991

상각누계액	(90,922,444)	-	(63,967,602)	(154,890,046)

손상차손누계액	-	(7,617,286)	-	(7,617,286)

장부금액	12,359,582	20,248,020	13,353,057	45,960,659

(2) 전기

구 분	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초금액	취득원가	91,207,350	26,272,062	60,863,043	178,342,455

상각누계액	(81,560,681)	-	(53,039,781)	(134,600,462)

손상차손누계액	-	(6,330,924)	-	(6,330,924)

장부금액	9,646,669	19,941,138	7,823,262	37,411,069

증감	취 득	2,367,953	1,090,100	3,638,386	7,096,439

처 분	-	(990,926)	-	(990,926)

손상차손	-	(505,623)	-	(505,623)

상각비	(5,262,829)	-	(4,302,349)	(9,565,178)

해외사업환산손익	3,696	1,418	15,246	20,360

영업양수	-	433,385	2,450,583	2,883,968

소 계	(2,891,180)	28,354	1,801,866	(1,060,960)

기말금액	취득원가	93,654,637	27,402,089	69,037,067	190,093,793

상각누계액	(86,899,148)	-	(59,411,939)	(146,311,087)

손상차손누계액	-	(7,432,597)	-	(7,432,597)

장부금액	6,755,489	19,969,492	9,625,128	36,350,109

12. 재보험자산

당기와 전기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	706,143,142	109,341,855	193,995	107,971,268	923,650,260

출재미경과보험료	(4,691,271)	-	-	(24,183,834)	(28,875,105)

출재지급준비금	103,331,906	11,790,599	21,501	1,128,050	116,272,056

손상차손평가액	175,260	-	-	-	175,260

해외원보험	19,299,687	-	-	-	19,299,687

기말금액	824,258,724	121,132,454	215,496	84,915,484	1,030,522,158

(2) 전기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	755,064,699	91,101,924	209,190	3,944,691	850,320,504

출재미경과보험료	22,335,598	-	-	(2,879,729)	19,455,869

출재지급준비금	(83,609,399)	18,239,931	(15,195)	6,123,486	(59,261,177)

손상차손평가액	881,399	-	-	-	881,399

해외원보험	11,470,845	-	-	-	11,470,845

영업양수	-	-	-	100,782,820	100,782,820

기말금액	706,143,142	109,341,855	193,995	107,971,268	923,650,260

13. 구상채권

당기와 전기 중 구상채권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구 분	화재	해상	자동차	보증	기타특종	장기	합 계

기초금액	469,158	2,163,936	25,513,173	81,142	775,818	1,721,786	30,725,013

증 감	(190,281)	436,695	7,152,603	(81,120)	(184,585)	797,923	7,931,235

기말금액	278,877	2,600,631	32,665,776	22	591,233	2,519,709	38,656,248

(2) 전기

구 분	화재	해상	자동차	보증	기타특종	장기	합 계

기초금액	303,486	3,007,223	18,491,403	118,573	874,830	1,283,126	24,078,641

증 감	165,672	(843,287)	4,129,736	(37,431)	(99,012)	438,660	3,754,338

영업양수	-	-	2,892,034	-	-	-	2,892,034

기말금액	469,158	2,163,936	25,513,173	81,142	775,818	1,721,786	30,725,013

14. 미상각신계약비

당기와 전기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구 분	장기	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

이연액	768,868,854	(543,113)	62	768,325,803

상각액	(866,755,311)	(28,020,800)	(5,489)	(894,781,600)

기말금액	1,788,660,665	52,472,317	-	1,841,132,982

(2) 전기

구 분	장기	개인연금	자산연계형	합 계

기초금액	1,917,339,097	110,798,125	53,110	2,028,190,332

이연액	800,447,665	11,578,295	580	812,026,540

상각액	(831,239,640)	(41,340,190)	(48,263)	(872,628,093)

기말금액	1,886,547,122	81,036,230	5,427	1,967,588,779

15. 기타자산

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

선급비용	7,269,988	7,379,993

선급금	11,416,015	13,047,425

부가세대급금	-	1,137,730

합 계	18,686,003	21,565,148

16. 보험계약부채

( 1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 2016년 12월 31일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	19,324,514,170	4,550,266,306	-	23,874,780,476

지급준비금	777,247,225	952,955,439	69,898,699	679,808,158	2,479,909,521

미경과보험료적립금	580,064,527	17,713,802	77,800	1,581,518,219	2,179,374,348

계약자배당준비금	-	16,420	58,051,521	-	58,067,941

계약자이익배당준비금	-	3,612	1,650,632	-	1,654,244

합 계	1,357,311,752	20,295,203,443	4,679,944,958	2,261,326,377	28,593,786,530

2 ) 2015년 12월 3 1일 현재

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

보험료적립금	-	17,244,278,583	4,063,083,535	-	21,307,362,118

지급준비금	662,296,384	851,043,211	64,073,848	635,444,538	2,212,857,981

미경과보험료적립금	575,785,500	33,235,342	63,450	1,427,181,958	2,036,266,250

계약자배당준비금	-	50,509	57,449,110	-	57,499,619

계약자이익배당준비금	-	8,493	2,194,787	-	2,203,280

합 계	1,238,081,884	18,128,616,138	4,186,864,730	2,062,626,496	25,616,189,248

(2) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	17,244,278,583	4,063,083,535	21,307,362,118

증 감	2,080,235,587	487,182,771	2,567,418,358

기말금액	19,324,514,170	4,550,266,306	23,874,780,476

2) 전기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	15,011,355,865	3,545,681,115	18,557,036,980

증 감	2,232,922,718	517,402,420	2,750,325,138

기말금액	17,244,278,583	4,063,083,535	21,307,362,118

(3) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	662,296,384	851,043,211	64,073,848	635,444,538	2,212,857,981

증 감	114,950,841	101,912,228	5,824,851	44,363,620	267,051,540

기말금액	777,247,225	952,955,439	69,898,699	679,808,158	2,479,909,521

2) 전기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	679,467,049	714,577,809	63,226,911	441,858,889	1,899,130,658

증 감	(17,170,665)	136,465,402	846,937	193,585,649	313,727,323

기말금액	662,296,384	851,043,211	64,073,848	635,444,538	2,212,857,981

(4) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	575,785,500	33,235,342	63,450	1,427,181,958	2,036,266,250

증 감	4,279,027	(15,521,540)	14,350	154,336,261	143,108,098

기말금액	580,064,527	17,713,802	77,800	1,581,518,219	2,179,374,348

2) 전기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

기초금액	546,385,770	40,844,482	72,437	1,073,278,139	1,660,580,828

증 감	29,399,730	(7,609,140)	(8,987)	353,903,819	375,685,422

기말금액	575,785,500	33,235,342	63,450	1,427,181,958	2,036,266,250

(5) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	50,509	57,449,110	57,499,619

증 감	(34,089)	602,411	568,322

기말금액	16,420	58,051,521	58,067,941

2) 전기

구 분	장기	개인연금	합 계

기초금액	-	57,494,386	57,494,386

증 감	50,509	(45,276)	5,233

기말금액	50,509	57,449,110	57,499,619

(6) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자이익배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	장기	개인연금	합계

기초금액	8,493	2,194,787	2,203,280

증 감	(4,881)	(544,155)	(549,036)

기말금액	3,612	1,650,632	1,654,244

2) 전기

구 분	장기	개인연금	합계

기초금액	40,365	1,895,830	1,936,195

증 감	(31,872)	298,957	267,085

기말금액	8,493	2,194,787	2,203,280

(7) 보험계약부채의 부채 적정성평가(LAT) 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 장기보험의 부채 적정성평가(LAT)

구 분	평가 기준일 : 2016년 12월 31일

확정형유배당	확정형무배당	연동형유배당	연동형무배당

LAT 기준액	614,302,528	1,036,385,272	3,875,407,798	16,509,791,720

LAT 평가액	1,015,670,959	1,219,363,725	3,836,919,865	8,663,630,901

LAT 당기손익 반영액	-	-	-	-

회사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 준비금을 적립하고 있으며, 적립한 준비금의 적정성은 부채 적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다.부채 적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으로 인하여향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 회사는 부채 적정성평 가 를 2016년 12월 31일 을 평가기준일로 하여 수행하였습니다. 적립된 준비금에대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립 할 보험료 적립금이 발생하지 않았습니다. 회사의 부채 적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분	산출근거

할인율	과거 운용자산실적에 미래전망을 반영한 미래운용자산이익률

사업비율	직전 1년간 경험통계를 기반으로 회사의 미래 사업비정책 등을 반영

위험률	직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출한 담보별 위험률

해약률	직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출

2) 미경과보험료적립금 부채 적정성평가(LAT)미경과보험료적립금의 부채 적정성평가 결과 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할보험계약부채는 없습니다.

17. 보험미수금ㆍ보험미 지급금

( 1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

미수보험료	71,561,969	72,139,801

대리점미수금	2,283,741	927,369

공동보험미수금	14,961,903	13,814,938

대리업무미수금	28,533,016	38,690,016

재보험미수금	193,095,126	182,696,810

외국재보험미수금	56,679,099	48,476,504

특약수재예탁금	3,164,025	3,065,743

합 계	370,278,879	359,811,181

( 2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

미지급보험금	14,816,010	13,515,049

대리점미지급금	89,202,984	82,856,537

미환급보험료	4,619,419	4,593,964

대리업무미지급금	48,111,344	37,680,507

재보험미지급금	243,370,967	248,266,329

외국재보험미지급금	83,125,914	62,679,938

특약출재예수금	23,931,426	27,444,542

합 계	507,178,064	477,036,866

18. 차입부채 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	발행일	만기상환일	연이자율(%)	금 액

2016년 12월 31일	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

무보증후순위사채1-1	2015.10.21	2022.10.21	3.3	135,000,000	135,000,000

무보증후순위사채1-2	2015.10.21	2025.10.21	3.6	170,000,000	170,000,000

무보증후순위사채1-3	2015.10.21	2025.10.21	3.3	95,000,000	95,000,000

1년이내 만기도래분(유동성사채)	-	-

사채할인발행차금	(977,140)	(1,112,895)

합 계	399,022,860	398,887,105

19. 금융부채

2016년 12월 31일과 2015년 12월 3 1일 현재 차입부채와 기타금융부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 당기손익인식금융부채

파생상품부채	8,689,221	8,689,221	13,306,044	13,306,044

(2) 상각후취득원가측정금융부채

보험미지급금	507,178,064	507,178,064	477,036,866	477,036,866

미지급금	16,519,753	16,519,753	8,752,219	8,752,219

임대보증금	77,105,678	76,343,868	67,342,301	66,450,914

소 계	600,803,495	600,041,685	553,131,386	552,239,999

(3) 위험회피목적파생상품부채	196,735,016	196,735,016	133,751,867	133,751,867

합 계	806,227,732	805,465,922	700,189,297	699,297,910

20. 충당부채

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

복구충당부채	2,288,247	2,374,642

기타충당부채	253,696	5,034,259

합 계	2,541,943	7,408,901

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	2,374,642	2,745,441

충당부채전입	243,293	222,578

사용	(196,758)	(107,666)

환입	(41,542)	(36,243)

기간경과 및 할인율 변동 효과	(91,388)	(449,468)

기말금액	2,288,247	2,374,642

회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. * 예상복구비용 : 2,702,410천원 * 평균물가인상률: 4.84% * 신용위험 등을 고려한 할인율: 1.81%

2 1. 순확정급여부채

(1) 2016년 12월 31일과 2015 년 12월 31일 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	281,696,025	264,437,146

사외적립자산의 공정가치(*)	(269,084,633)	(242,814,688)

재무상태표상 부채	12,611,392	21,622,458

(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환 금 772 백만 원(전기말: 815백만원 )이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	264,437,146	231,155,208

당기근무원가	31,458,909	31,029,371

이자원가	8,651,309	9,825,936

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	2,787,341

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,370,291)	(10,462,339)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(2,163,444)	(8,013,267)

제도에서의 지급액	(18,037,301)	(8,290,374)

과거근무원가	(1,310,471)	-

해외사업환산손익	30,168	28,988

영업양수	-	16,376,282

기말금액	281,696,025	264,437,146

( 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	242,814,688	231,292,586

사외적립자산의 이자수익	6,994,124	8,643,072

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(2,197,170)	(5,338,177)

기여금납부액	40,000,000	-

제도에서의 지급액:	(18,527,009)	(7,301,107)

영업양수	-	15,518,314

기말금액	269,084,633	242,814,688

(4) 당기와 전기의 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

사외적립자산 실제수익	4,796,954	3,304,895

(5) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

순확정급여부채의 할인율	3.27%	3.22%

미래 임금상승률	5.63%	5.63%

퇴직률	회사 경험퇴직률	회사 경험퇴직률

사망률	2015년 보험개발원 표준율	2015년 보험개발원 표준율

정년연령	60세	60세

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(27,573,569)	32,301,174

임금상승률	1%	32,290,769	(28,068,377)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다 (단위: 천원).

구 분	급여지급액

1년 미만	13,052,323

1년 이상 2년 미만	15,026,581

2년 이상 3년 미만	16,431,236

3년 이상 4년 미만	14,250,195

4년 이상 5년 미만	17,394,743

5년 이상	989,510,100

합 계	1,065,665,178

(8) 당기말 현재 기준 회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 11.77년 입니다 . (9) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 34,931 백 만원 입니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 643 백 만원(전기: 382 백만원)입니다.

(11) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 기준 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

현금	2,333	99,093

예치금 등	269,082,300	241,900,838

합 계	269,084,633	241,999,931

22. 기타부채

2016년 12월 31일과 20 1 5년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

미지급비용	234,269,980	155,880,506

부가세예수금	805,091	-

선수금	14,746,516	13,664,214

선수보험료	5,366,630	10,115,461

선수수익	877,224	1,131,069

예수금	17,860,651	56,410,357

그밖의 기타부채	59,378,562	55,589,159

합 계	333,304,654	292,790,766

23. 자본

(1) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원) , 발행주식수는 89,400,000주 로서 보통주자본금은 44,700백만 원입니다.

(2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

주식발행초과금	84,203,835	84,203,835

재평가적립금	22,754,518	22,754,518

기타자본잉여금	7,264,492	7,264,492

합 계	114,222,845	114,222,845

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자기주식	(37,499,247)	(37,499,247)

(4) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산평가이익	408,702,087	189,970,244

매도가능금융자산평가손실	(296,072,477)	(48,552,277)

만기보유금융자산평가이익	-	6,369,129

만기보유금융자산평가손실	-	(28,077,825)

관계ㆍ종속기업투자주식평가이익	187,545	3,058,075

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실	(4,067,812)	(3,002,962)

해외사업환산손익	2,275,792	(986,045)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	8,998,102	2,827,004

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(954,089)	(2,659,091)

특별계정기타포괄손익누계액	(3,437,004)	14,152,953

재평가잉여금	141,911,947	142,053,767

순확정급여부채의 재측정요소	(19,164,432)	(20,177,549)

합 계	238,379,659	254,975,423

(5) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

이익준비금(*)	22,350,000	22,350,000

기업합리화적립금	188,153	188,153

임의적립금	1,220,000,000	1,120,000,000

비상위험준비금(*)	662,538,712	597,944,585

대손준비금(*)	58,766,105	49,332,994

재평가적립금(*)	19,225,412	19,943,938

미처분이익잉여금	415,243,953	248,504,709

합 계	2,398,312,335	2,058,264,379

(*) 배당이 제한된 이익잉여금입니다.

(5-1) 비상위험준비금1) 당기와 전기말 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

비상위험준비금 적립예정금액	68,302,573	64,594,128

2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

비상위험준비금전입액	68,302,573	64,594,128

비상위험준비금 반영 후 조정이익(*)	331,405,149	138,714,931

(*) 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

(5-2) 대손준비금1) 당기와 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

대손준비금 적립예정금액	9,375,061	9,433,110

2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

대손준비금전입액	9,375,061	9,433,110

대손준비금 반영 후 조정이익(*)	390,332,662	193,875,949

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.(6) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	제 63 (당)기 ( 처분예정일 : 2017년 3월 24일 )	제 62 (전)기 ( 처분확정일 : 2016년 3월 25일 )

I. 미처분이익잉여금	415,243,953	248,504,709

1. 전기이월미처분이익잉여금	15,394,411	45,195,650

2. 당기순이익	399,707,722	203,309,059

3. 재평가잉여금	141,820	-

II. 임의적립금 등의 이입액	528,641	718,526

1. 재평가적립금	528,641	718,526

Ⅲ. 이익잉여금처분액	395,320,488	233,828,824

1. 비상위험준비금	68,302,573	64,594,128

2. 대손준비금	9,375,061	9,433,110

3. 임의적립금	210,000,000	100,000,000

4. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 1,350원(270 % ) 전기 : 750원(150%))	107,642,854	59,801,586

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	20,452,106	15,394,411

( 7) 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각 각1,350원 (전기: 750원) 및 107,643 백만 원(전기: 59,802 백만원) 이며, 2017년 3월 24일로 예 정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

24. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	60,737,050	20,623,286

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	46,167,829	57,431,336

자본에 직접 반영된 법인세효과	6,294,485	2,559,893

법인세비용	113,199,364	80,614,515

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세

순확정급여부채의 재측정요소	(323,449)	(2,504,723)

이연법인세

매도가능금융자산평가손익	2,260,261	(1,330,123)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(2,514,533)	1,259,438

특별계정기타포괄손익	5,615,791	5,579,864

기타	1,256,415	(444,563)

합 계	6,294,485	2,559,893

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	512,907,086	283,923,574

적용세율에 따른 법인세(*)	123,661,515	68,247,505

조정사항	(10,462,151)	12,367,010

세무상 과세되지 않는 수익	(479,518)	(1,474,112)

세무상 차감되지 않는 비용	1,023,681	1,549,331

이연법인세 미인식효과	(10,930,833)	12,457,849

세액공제	-	(76,701)

기타	(75,481)	(89,357)

법인세비용	113,199,364	80,614,515

(*) 회사의 적용세율은 24.11 % (전기: 24.04 %)입니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	이연법인세자산(부채)

기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

1) 법인세비용 반영분

당기손익인식금융자산	589,222	(2,883,185)	-	(2,293,963)

관계ㆍ종속기업투자주식(*)	38,697	(38,697)	-	-

구상채권	(6,735,581)	(2,078,206)	-	(8,813,787)

미수수익	(37,533,675)	(13,444,443)	-	(50,978,118)

휴면보험금	6,712,854	(493,972)	-	6,218,882

복구충당부채	574,663	(20,907)	-	553,756

비상위험준비금	(160,334,368)	(16,529,223)	-	(176,863,591)

토지압축기장충당금	(4,566,597)	382,069	-	(4,184,528)

매도가능금융자산손상차손	32,422,478	2,455,399	-	34,877,877

감가상각비	(3,623,473)	(68,408)	-	(3,691,881)

외화환산손익	(32,911,357)	(32,957,319)	-	(65,868,676)

예금보험료	9,786,081	(960,134)	-	8,825,947

자산재평가손실	1,240,521	(234,018)	-	1,006,503

기타장기종업원급여	6,278,084	1,377,777	-	7,655,861

기타	(4,579,726)	12,707,504	-	8,127,778

2) 자본 반영분

매도가능금융자산평가손익	(38,218,527)	-	2,260,261	(35,958,266)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(53,608)	-	(2,514,533)	(2,568,141)

특별계정기타포괄손익	(4,518,489)	-	5,615,791	1,097,302

기타	(123,550)	-	1,256,415	1,132,865

합 계	(235,556,351)	(52,785,763)	6,617,934	(281,724,180)

이연법인세 인식대상금액	(235,556,351)	(281,724,180)

이연법인세 인식제외금액(*)	(4,396,986)	(15,327,819)

2) 전기

구 분	이연법인세자산(부채)

기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

1) 법인세비용 반영분

당기손익인식금융자산	(970,806)	1,560,028	-	589,222

관계ㆍ종속기업투자주식(*)	30,980,370	(30,941,673)	-	38,697

구상채권	(5,827,031)	(908,550)	-	(6,735,581)

미수수익	(39,340,865)	1,807,190	-	(37,533,675)

휴면보험금	9,683,635	(2,970,781)	-	6,712,854

복구충당부채	664,397	(89,734)	-	574,663

비상위험준비금	(144,565,235)	(15,769,133)	-	(160,334,368)

토지압축기장충당금	(4,566,597)	-	-	(4,566,597)

매도가능금융자산손상차손	41,456,285	(9,033,807)	-	32,422,478

감가상각비	(2,969,569)	(653,904)	-	(3,623,473)

외화환산손익	(11,422,535)	(21,488,822)	-	(32,911,357)

예금보험료	5,159,026	4,627,055	-	9,786,081

자산재평가손실	1,240,521	-	-	1,240,521

기타장기종업원급여	4,547,026	1,731,058	-	6,278,084

기타	(14,214,847)	9,635,121	-	(4,579,726)

2) 자본 반영분

매도가능금융자산평가손익	(36,888,404)	-	(1,330,123)	(38,218,527)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	(1,313,046)	-	1,259,438	(53,608)

특별계정기타포괄손익	(10,098,353)	-	5,579,864	(4,518,489)

기타	321,013	-	(444,563)	(123,550)

합 계	(178,125,015)	(62,495,952)	5,064,616	(235,556,351)

이연법인세 인식대상금액	(178,125,015)	(235,556,351)

이연법인세 인식제외금액(*)	(16,854,835)	(4,396,986)

(*) 관계ㆍ종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될 계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다.

( 5) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

유동성	(110,314,812)	(60,069,728)

비유동성	(171,409,368)	(175,486,623)

합 계	(281,724,180)	(235,556,351)

25. 특별계정

회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다.

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 특별계정의 자산ㆍ부채내역, 재무상태표 및 당기와 전기의 손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 자산ㆍ부채 내역(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

상계전 특별계정자산	3,404,859,131	2,573,541,182

상계전 특별계정미지급금	(191,691,563)	(256,846,042)

상계후 특별계정자산	3,213,167,568	2,316,695,140

상계전 특별계정부채 및 적립금	3,409,393,438	2,554,869,740

상계전 특별계정미수금	(3,758,529)	(32,435,750)

상계후 특별계정부채 및 적립금	3,405,634,909	2,522,433,990

(2) 특별계정 재무상태표(단위: 천원)

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

자산

현금과예치금	587,949,972	242,687,327

유가증권	2,520,686,280	2,048,312,978

대출채권	75,446,877	-

기타자산	29,084,439	25,694,835

일반계정미수금	191,691,563	256,846,042

자산 총계	3,404,859,131	2,573,541,182

부채

기타부채	29,044,012	20,553,210

일반계정미지급금	3,758,529	32,435,750

부채 총계	32,802,541	52,988,960

계약자적립금	8,500,451	10,304,138

투자계약금융부채	3,368,090,446	2,491,576,642

적립금 총계	3,376,590,897	2,501,880,780

부채 및 적립금 총계	3,409,393,438	2,554,869,740

기타포괄손익누계액	(4,534,307)	18,671,442

부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계	3,404,859,131	2,573,541,182

당기말 현재 상기 유가증권 중 13,912백만원은 기업은행 외 5개 은행과 통화스왑계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

1) 퇴직연금

구 분	당기	전기

수익

이자수익	61,842,272	61,440,358

유가증권처분이익	6,758,505	31,408,141

유가증권평가이익	98,628	307,502

외환거래이익	16,996,301	14,730,744

배당금수익	973,966	323,691

파생상품평가이익	26,068	88,886

파생상품거래이익	13,166,954	2,213,443

기타수익	139	-

합 계	99,862,833	110,512,765

비용

투자계약금융부채이자비용	61,011,846	56,344,958

특별계정운용수수료	8,764,870	35,875,343

지급수수료	-	744,140

이자비용	3,006	114,668

유가증권처분손실	185,856	199,549

유가증권평가손실	3,227	1,532,725

파생상품평가손실	21,491,761	15,265,001

파생상품거래손실	5,914,666	-

외환거래손실	2,143,853	434,989

기타비용	343,748	1,392

합 계	99,862,833	110,512,765

2) 퇴직보험

구 분	당기	전기

수익

이자수익	121,291	218,058

유가증권처분이익	-	116,825

기타수익	160,985	209,456

합 계	282,276	544,339

비용

계약자적립금전입액	(1,803,686)	(21,626,484)

지급보험금	2,030,510	22,058,328

특별계정운용수수료	55,286	112,372

이자비용	29	123

유가증권처분손실	137	-

합 계	282,276	544,339

(4) 실적배당형 특별계정 손익계산서(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수익

이자수익	34,010	49,491

배당금수익	4,321	21,666

유가증권처분이익	173,104	278,787

유가증권평가이익	83,893	145,141

기타수익	885	179

합 계	296,213	495,264

비용

투자계약금융부채이자비용	35,819	72,245

특별계정운용수수료	14,030	20,300

지급수수료	-	5,784

재산관리비	11,214	1,598

유가증권처분손실	113,208	167,746

유가증권평가손실	121,542	93,502

기타비용	400	134,089

합 계	296,213	495,264

26. 보험료수익 및 보험금비용

(1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	1,078,910,914	152,735,587	(5,076,590)	1,226,569,911

장기	7,708,949,194	-	-	7,708,949,194

개인연금	649,744,853	-	-	649,744,853

자동차	3,145,158,449	-	(124,787,843)	3,020,370,606

합 계	12,582,763,410	152,735,587	(129,864,433)	12,605,634,564

2) 전기

구 분	원수보험료	수재보험료	해약환급금	합 계

일반	1,039,956,454	176,528,065	(3,455,407)	1,213,029,112

장기	7,690,014,422	-	-	7,690,014,422

개인연금	662,822,035	-	-	662,822,035

자동차	2,726,579,093	-	(115,238,527)	2,611,340,566

합 계	12,119,372,004	176,528,065	(118,693,934)	12,177,206,135

(2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	594,347,346	55,661,921	(23,596,259)	(1,197,407)	625,215,601

장기	1,924,296,386	-	(3,847,463)	-	1,920,448,923

개인연금	3,585,294	-	-	-	3,585,294

자동차	2,209,572,746	-	(86,430,658)	-	2,123,142,088

합 계	4,731,801,772	55,661,921	(113,874,380)	(1,197,407)	4,672,391,906

2) 전기

구 분	원수보험금	수재보험금	보험금환입	수재보험금환입	합 계

일반	693,907,944	53,116,466	(20,167,678)	(272,558)	726,584,174

장기	1,673,931,052	-	(3,017,618)	-	1,670,913,434

개인연금	4,035,041	-	(280)	-	4,034,761

자동차	2,034,482,958	-	(70,954,328)	-	1,963,528,630

합 계	4,406,356,995	53,116,466	(94,139,904)	(272,558)	4,365,060,999

27. 출재ㆍ수재보험거래

(1) 당기와 전기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	778,694,596	311,688,687	1,634,534	107,219,157	1,199,236,974

해약환급금환입	(2,413,818)	-	-	(4,819,800)	(7,233,618)

출재보험금	373,570,551	306,542,634	935,248	117,093,719	798,142,152

출재보험금환급	(20,805,482)	(808,250)	-	(4,437,812)	(26,051,544)

출재수수료	149,432,889	11,360,126	(27,896,199)	(192,350)	132,704,466

2) 전기

구 분	일반	장기	개인연금	자동차	합 계

출재보험료	758,717,837	282,610,311	1,683,593	77,195,637	1,120,207,378

해약환급금환입	(2,426,207)	-	-	(3,159,376)	(5,585,583)

출재보험금	478,762,257	282,595,959	1,046,185	64,928,214	827,332,615

출재보험금환급	(14,221,305)	(913,580)	(84)	(2,438,237)	(17,573,206)

출재수수료	136,555,420	(27,261,657)	(223,478)	1,843,723	110,914,008

(2) 당기와 전기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

수재보험료	152,735,587	176,528,065

수재보험금	55,661,921	53,116,466

수재보험금환입	(1,197,407)	(272,558)

수재보험수수료	45,700,940	43,057,956

수재이익수수료	1,958	67,539

28. 금융상품관련 손익

당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

(1) 당기

구 분	이자수익 (*3)	배당금수익 (*2)	수수료수익 (*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용 (*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,350,878	-	-	-	-	-	(2,320,944)	21,554	-	-	6,051,488

당기손익인식금융자산	3,047,352	12,905,100	-	9,421,434	1,311,072	-	-	-	-	-	26,684,958

매도가능금융자산	378,980,624	108,231,750	-	-	124,258,857	(61,298,244)	(13,827,590)	147,684,476	342	-	684,030,215

만기보유금융자산	70,013,910	-	-	-	54,293	-	-	-	-	-	70,068,203

대출채권	301,477,851	-	42,683	-	-	(6,050,433)	-	-	5,569,206	-	301,039,307

기타수취채권	12,682,664	-	-	-	-	(1,683,540)	(5,901,425)	8,800,730	1,908	-	13,900,337

소 계	774,553,279	121,136,850	42,683	9,421,434	125,624,222	(69,032,217)	(22,049,959)	156,506,760	5,571,456	-	1,101,774,508

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(13,835,289)	(13,835,289)

기타금융부채	-	-	77,315	-	-	-	-	(1,452,834)	(23,046)	(3,188,338)	(4,586,903)

소 계	-	-	77,315	-	-	-	-	(1,452,834)	(23,046)	(17,023,627)	(18,422,192)

파생상품(*1)	-	-	-	(181,237,427)	41,451,852	-	-	-	-	-	(139,785,575)

합 계	774,553,279	121,136,850	119,998	(171,815,993)	167,076,074	(69,032,217)	(22,049,959)	155,053,926	5,548,410	(17,023,627)	943,566,741

(2) 전기

구 분	이자수익 (*3)	배당금수익 (*2)	수수료수익 (*3)	평가손익	처분(상환)손익	손상환입(차손)	외환차익(손)	외화환산이익(손실)	기타손익	이자비용 (*3)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,267,149	-	-	-	-	-	4,534,702	(90,293)	-	-	13,711,558

당기손익인식금융자산	4,673,533	2,801,052	-	(2,734,541)	4,421,082	-	196,328	-	-	-	9,357,454

매도가능금융자산	237,930,777	76,441,820	-	-	175,471,363	(35,022,059)	17,596,206	122,552,869	1,781	-	594,972,757

만기보유금융자산	176,134,088	-	-	-	6,375	-	-	-	-	-	176,140,463

대출채권	267,039,518	-	68,243	-	-	(2,656,089)	-	-	4,338,940	-	268,790,612

기타수취채권	15,410,225	-	-	-	-	(401,175)	(1,182,186)	20,477,435	3,303	-	34,307,602

소 계	710,455,290	79,242,872	68,243	(2,734,541)	179,898,820	(38,079,323)	21,145,050	142,940,011	4,344,024	-	1,097,280,446

금융부채

차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,689,298)	(2,689,298)

기타금융부채	-	-	63,751	-	-	-	-	(601,931)	(48,678)	(3,482,086)	(4,068,944)

소 계	-	-	63,751	-	-	-	-	(601,931)	(48,678)	(6,171,384)	(6,758,242)

파생상품(*1)	-	-	-	(114,124,229)	(24,113,503)	-	-	-	-	-	(138,237,732)

합 계	710,455,290	79,242,872	131,994	(116,858,770)	155,785,317	(38,079,323)	21,145,050	142,338,080	4,295,346	(6,171,384)	952,284,472

(*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (*2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (*3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다.

29. 손해조사비 당기와 전기 중 손해조사비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

지급손해조사비

급여	64,650,559	58,738,606

퇴직급여	9,505,296	6,604,984

복리후생비	14,940,721	13,597,759

일반관리비	229,919,519	210,402,480

소 계	319,016,095	289,343,829

수입손해조사비	(19,693,346)	(21,188,295)

합 계	299,322,749	268,155,534

30. 사업비

당기와 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	301,915,051	220,697,191

퇴직급여	39,530,255	25,548,251

복리후생비	47,827,533	44,469,753

일반관리비	518,785,378	469,160,850

신계약비	57,736,003	49,987,989

대리점수수료	386,437,397	375,098,215

공동보험수수료	1,584,487	1,653,973

지급대리업무수수료	3,077,532	1,719,504

수재보험수수료	45,700,940	43,057,956

수재이익수수료	1,958	67,539

합 계	1,402,596,534	1,231,461,221

31. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비(1) 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	8,785,356	5,803,436

퇴직급여	675,307	459,686

복리후생비	1,362,230	1,037,474

일반관리비	49,098,600	43,481,622

합 계	59,921,493	50,782,218

(2) 당기와 전기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

부동산관리비

부동산수도광열비	229,451	207,970

부동산보험료	194,493	193,343

부동산수선비	24,682	20,750

부동산수수료	11,391,210	11,538,734

부동산 잡비 및 세금	1,785,383	1,908,536

계	13,625,219	13,869,333

투자부동산감가상각비	8,604,835	7,845,432

32. 종업원급여

당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기급여	367,282,843	276,797,970

사회보장비용	23,110,652	18,933,848

기타장기급여	8,068,123	8,441,263

퇴직급여	49,710,858	32,612,921

합 계	448,172,476	336,786,002

33. 외화환산

(1) 당기 및 전기 중 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	21,554	-	2,659,657	4,980,601

매도가능금융자산	164,832,243	17,147,767	7,154,776	20,982,366

예치금	7,823,097	-	380,362	5,685,961

보험미수금 등	1,559,716	582,083	7,831,506	8,427,332

소 계	174,236,610	17,729,850	18,026,301	40,076,260

부채

보험미지급금 등	1,406,637	2,859,471	-	-

합 계	175,643,247	20,589,321	18,026,301	40,076,260

2) 전기

구 분	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

자산

현금및현금성자산	19,052	109,345	5,575,446	1,040,744

당기손익인식금융자산	-	-	196,328	-

매도가능금융자산	129,490,039	6,937,170	22,156,605	4,560,399

만기보유금융자산	-	-	-	-

예치금	20,449,913	128,816	118,890	320,043

보험미수금 등	919,682	763,344	9,605,149	10,586,182

소 계	150,878,686	7,938,675	37,652,418	16,507,368

부채

보험미지급금 등	1,675,351	2,277,282	-	-

합 계	152,554,037	10,215,957	37,652,418	16,507,368

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	(986,046)	(5,834,070)

증감	3,261,838	4,848,024

기말금액	2,275,792	(986,046)

34. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	89,400,000주	365	32,631,000,000주	89,400,000주

자기주식

기초-자기주식	9,664,552주	365	3,527,561,480주	9,664,552주

증감	-	-	-

기말-자기주식	9,664,552주	365	3,527,561,480주	9,664,552주

기말 보통주식	79,735,448주	79,735,448주

2) 전기

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초 보통주식	89,400,000주	365	32,631,000,000주	89,400,000주

자기주식

기초-자기주식	8,985,500주	365	3,279,707,500주	8,985,500주

증감	679,052주	231	156,861,012주	429,756주

기말-자기주식	9,664,552주	-	3,436,568,512주	9,415,256주

기말 보통주식	79,735,448주	79,984,744주

(2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분	당기	전기

보통주순이익	399,707,722,451	203,309,058,941

가중평균유통보통주식수	79,735,448주	79,984,744주

기본주당순이익	5,013	2,542

보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

35. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	512,907,086	283,923,574

조정:

보험계약부채전입액	2,969,186,812	3,089,816,674

감가상각비	31,536,436	29,415,195

대손상각비	7,733,973	3,057,264

무형자산상각비	8,796,464	9,565,178

퇴직급여	31,805,623	32,212,235

신계약비상각비	894,781,600	872,628,093

이자비용	17,054,634	6,203,057

당기손익인식금융자산평가손실	522,538	5,272,987

매도가능금융자산손상차손	61,298,244	35,022,059

매도가능금융자산처분손실	32,325,895	29,477,240

관계ㆍ종속기업투자주식손상차손	-	67,460,811

관계ㆍ종속기업투자주식처분손실	-	249,329

파생상품평가손실	191,428,408	128,725,467

파생상품거래손실	15,365,194	39,997,550

외화환산손실	20,589,321	10,215,957

유형자산처분손실	851,040	59,297

무형자산손상차손	377,272	505,623

재보험자산환입액	-	32,969,416

이자수익	(774,596,483)	(710,501,476)

당기손익인식금융자산평가이익	(9,943,972)	(2,538,445)

매도가능금융자산처분이익	(156,584,752)	(204,948,604)

관계ㆍ종속기업투자주식처분이익	(6,691,009)	-

관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입	(45,168,733)	-

파생상품평가이익	(10,190,981)	(14,601,237)

파생상품거래이익	(56,737,678)	(15,831,203)

배당금수익	(130,141,505)	(86,965,538)

재보험자산전입액	(100,528,884)	-

외화환산이익	(175,643,247)	(152,554,037)

구상이익	(7,931,235)	(3,754,337)

유형자산처분이익	(74,105)	(111,131)

기타	(473,989)	(351,393)

운전자본의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	741,463,331	(198,571,744)

대출채권의 증가	(1,522,891,127)	(1,503,277,049)

기타수취채권의 증가	(53,329,222)	(12,668,395)

기타자산의 증가	(766,342,662)	(824,686,790)

특별계정자산의 증가	(896,472,428)	(271,651,950)

당기손익인식금융부채의 감소	(2,965,653)	-

상각후취득원가측정금융부채의 증가	30,706,554	20,196,846

순확정급여부채의 감소	(39,510,292)	(989,267)

기타부채의 증가	31,157,449	41,427,201

특별계정부채의 증가	859,995,170	368,194,806

영업으로부터 창출된 현금	1,703,665,087	1,102,593,263

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구 분	당기	전기

매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	(7,117,117)	20,113,375

매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가	4,727,427	1,897,005

만기보유금융자산의 매도가능금융자산 대체	4,842,204,283	-

관계ㆍ종속기업투자주식의 매도가능금융자산 대체	30,500,000	-

대출채권 및 기타수취채권의 제각	8,151,123	4,046,793

건설중인자산의 본계정대체	65,189,760	-

유형자산의 투자부동산 순대체	(39,976,224)	(13,852,242)

유형자산의 취득 관련 미지급금의 감소	(362,402)	(290,986)

무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(611,116)	615,691

매도가능금융자산평가이익의 증가	218,731,843	15,114,740

매도가능금융자산평가손 실의 증가	247,520,200	13,530,200

만기보유금융자산평가이익의 감소	(6,369,129)	(2,383,819)

만기보유금융자산평가손실의 감소	(28,077,825)	(4,965,534)

현금흐름위험회피파생상품평가이익의 증가(감소)	6,171,098	(2,816,299)

현금흐름위험회피파생상품평가손실의 증가(감소)	(1,705,002)	1,128,552

관계ㆍ종속기업투자주식평가이 익의 증가(감소)	(2,870,530)	2,861,826

관계ㆍ종속기업투자주식평가손실의 증가	1,064,850	1,801,222

특별계정기타포괄손익누계액의 감소	(17,589,957)	(17,477,424)

순확정급여부채의 재측정요소 증가	1,013,116	7,845,367

36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

2016년 12월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	종목	소송금액	내용

피소	자동차보험	112,942,832	손해배상 등

일반보험 등	134,087,056

합 계	247,029,888

제소	자동차보험	32,908,031	구상금청구 등

일반보험 등	76,979,622

합 계	109,887,653

회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다. (2) 담보제공자산1 ) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

예치금	5,314,330	6,788,093

매도가능금융자산	207,254,055	122,926,447

만기보유금융자산	-	159,890,174

특별계정자산	13,911,806	19,162,377

합 계	226,480,191	308,767,091

2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31 일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래처	설정자산	설정금액

2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

전세권	현대캐피탈㈜ 등	인천사옥 등 (토지,건물)	6,258,530	6,220,927

근저당권	국민건강보험공단 등	인천사옥 등 (토지,건물)	31,312,129	32,493,819

합 계	37,570,659	38,714,746

(3) 2016년 12월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 52,479 백만 원 (전 기말: 51,238 백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2016년 12월 31일 현재 회사는 미국에서 Liberty Mutual Insurance Company 로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Ba nk에 US$ 4,389,185를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

수익자	유효기일	금 액	용 도	L/C 개설 금융기관

Liberty Mutual Insurance Company	2015.12.31~2016.12.31	US$ 4,389,185	수재보험 관련 L/C	Citi Bank

상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 US $ 4,389,185 를 담보 로 제공하였습니다 .

(5) 금융기관 약정

2016년 12월 31일 현재 회 사가 금융기관 과 체결 하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항	금융기관명	한도액	실행금액

당좌차월약정	우리은행	35,000,000	-

신한은행	30,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

KEB하나은행	5,000,000	-

스탠다드차타드은행	5,000,000	-

합 계	80,000,000	-

37. 특수관계자거래

(1) 2016년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

종속기업	현대씨앤알㈜현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜현대에이치디에스㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.현대재산보험(중국)유한공사HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. (구, COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.) 현대사모부동산투자신탁6호현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호

기타특수관계자	(주)앨커미스트

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 수익 등의 거래

구 분	특수관계자	보험료수익	임대료수익	이자수익	배당수익	영업외잡이익

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

종속기업	현대씨앤알㈜	295,615	251,567	3,944,847	3,390,589	-	-	-	1,730,000	1,870	2,000

현대하이라이프손해사정㈜	363,603	333,523	557,517	562,425	-	-	-	-	2,805	3,000

현대하이카다이렉트손해보험㈜	-	-	-	654,065	-	-	-	-	-	38,852

현대사모부동산투자신탁15호	-	-	-	-	5,703,584	5,688,000	-	-	-	-

기타의 종속기업	1,206,320	271,259	533,366	471,398	285,468	88,973	6,901,944	4,071,714	211,564	8,800

관계기업	(주)코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	832,325	1,616,208	389,559	787,246	-	-

(주)코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	-	-	687,774	1,105,574	1,230,754	1,133,705	-	-

COSMOS RISK SOLUTIONS ASIA PTE LTD.	-	-	-	-	-	-	-	80,657	-	-

합 계	1,865,538	856,349	5,035,730	5,078,477	7,509,151	8,498,755	8,522,257	7,803,322	216,239	52,652

2) 비용 등의 거래

구 분	특수관계자	손해조사비	사업비	재산관리비	부동산관리비

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

종속기업	현대씨앤알㈜	4,297,544	4,782,426	45,103,787	39,237,929	10,817,530	17,782,913	11,306,902	11,510,902

현대하이카손해사정㈜	102,733,969	89,648,985	7,212	6,646	-	-	-	-

현대하이라이프손해사정㈜	53,105,688	47,699,674	4,292,453	4,205,503	-	-	-	-

현대에이치디에스㈜	2,989,800	2,774,086	56,998,907	56,813,310	1,062,665	1,051,551	-	-

기타의 종속기업	-	-	121,023	-	2,051,606	2,152,808	-	-

합 계	163,127,001	144,905,171	106,523,382	100,263,388	13,931,801	20,987,272	11,306,902	11,510,902

(3) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원). 1) 2016년 12월 31 일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채 등	미지급비용	미지급금	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	92,723	-	6,284,701	7,003,134	-	32,937,587

현대하이카손해사정㈜	-	7,266	-	46,328,239	4,828,389	-	4,830,756

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	638,926	-	-	-	-

기타의 종속기업	2,850,000	1,525,463	86,203	28,508,436	10,177,624	1,815,557	5,496,857

합 계	81,850,000	1,625,452	725,129	81,121,376	22,009,147	1,815,557	43,265,200

2) 2015년 12월 31 일 현재

구 분	특수관계자	자 산	부 채

대출채권	미수금	미수수익	보험계약부채 등	미지급비용	임대보증금

종속기업	현대씨앤알㈜	-	87,336	-	5,174,409	7,071,879	22,251,463

현대하이카손해사정㈜	-	-	-	43,165,575	5,381,356	4,697,058

현대사모부동산투자신탁15호	79,000,000	-	638,926	-	-	-

기타의 종속기업	2,230,435	-	66,975	26,635,279	9,864,541	6,011,975

관계기업	(주)코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	28,200,000	-	321,480	-	-	-

(주)코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	17,227,400	-	193,324	-	-	-

합 계	126,657,835	87,336	1,220,705	74,975,263	22,317,776	32,960,496

(4) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 자금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	대 여	회 수

당 기	전 기	당 기	전 기

종속기업	현대인베스트먼트전문투자형사모부동산 투자신탁26호	39,000,000	-	39,000,000	-

현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호	619,565	2,230,435	-	-

관계기업	(주)코크렙 제6호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	28,200,000	-

(주)코크렙 제11호 기업구조조정부동산투자회사	-	-	17,227,400	-

합 계	39,619,565	2,230,435	84,427,400	-

(5) 주요 경영진 보상내역 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

단기급여	17,118,338	13,549,050

퇴직급여	3,020,691	3,227,636

합 계	20,139,029	16,776,686

한편, 회사는 주요 경영진에 대하여 향후 지급이 예상되는 급여 3,895 백만원을 당기비용으로 반영하였습니다.

38. 재무위험 (1) 위험관리1) 위험관리 정책 및 절차회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 리스크를 관리하는 포트폴리오정책을 수립/운영하고 있습니다.회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하고 과도한 리스크는 제거 및 헤지하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다.

보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로 분류하고 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원 RBC(Risk Based Capital: 위험기준자기자본)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액)방식으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.회사의 리스크를 회피, 수용, 전가, 경감을 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고, 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 회사의 중요한 의사결정사항에 대하여는 리스크관리 전담부서가 사전에 검토하여 바르고 빠른 의사결정을 지원하고 있습니다.회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 체크리스트를 이용하여 일별, 월별, 분기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차회사는 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 지급여력 비율은 보험회사의 위험기준 자기자본제도로서 금융회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다.지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다. 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다.

감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다.

지급여력비율	개선조치

경영개선권고(100%~50%)	자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등

경영개선요구(50%~0%)	임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등

경영개선명령(0%미만)	주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등

회사는 요구자본 산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립 시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다.

3) 위험관리 조직

가. 위험관리위원회회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다. - 구성 : 사내이사 1명, 사외이사 2명, 총 3명으로 구성하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. - 활동내역 : 전기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 10건, 보고사항 17건, 총 27건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 11건 , 보고사항 19건 , 총 30건을 처리하였습니다.

구 분	내 용

심의사항	- 위험관리규정 제개정- 리스크관리계획 수립- 파생금융거래전략의 수립- 재보험운영전략 등

보고사항	- 리스크관리자체평가(RMSA) 보고- 리스크관리현황 분석보고- 해외지사(지점) 투자활동현황 보고- 재보험 특약갱신결과 보고- 위험관리운영위원회 활동내역 보고 등

나. 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회의 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크 관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다. - 구성 : 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다. - 활동내역 : 전기 중 총 8회 개최되었으며, 심의사항 21건, 보고사항 13건, 총 34건을 처리하였고, 당기 중 총 12회 개최되었으며, 심의사항 24건 , 보고사항 17건 , 총 41건을 처리하였습니다.

다. 실무조직위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다.리스크관리 전담부서인 리스크관리부는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의역할을 수행하고 있습니다.- 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항- 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리- 위험관리규정 및 지침의 관리- 리스크관리측정시스템의 개발 및 운영- 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등

4) 위험관리체계 구축 활동가. 규정체제회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석 등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.

나. 한도설정관리회사의 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.

다. 관리시스템회사는 보험, 금리, 시장, 신용 개별 리스크 별로 리스크측정관리시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크관리데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다.

(2) 보험위험

보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분합니다.- 보험가격리스크란 보험료 산출시 적용된 예정손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다.- 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다.

1) 측정 및 관리회사는 보험리스크의 적절한 통제를 위해 RBC 표준모형 및 내부모형으로 산출하고 있으며, 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하고 있습니다.표준모형 보험가격리스크는 리스크 단위별 익스포져에 회사 합산비율을 감안한 위험계수를 곱하여 산출하며, 준비금리스크는 보유지급준비금에 위험계수를 곱하여 산출합니다. 산출한 리스크량은 매월 보고하고 있습니다.내부모형은 매월 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템으로 보유기간 1년을 가정한 보험가격리스크, 준비금리스크, 손해율의 변동성을 산출하고 있습니다. 매년 재보험전략 수립과 특약갱신시 DFA시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석하여 보고하고, 사업계획 수립지원, 리스크 종합분석 및 통합리스크 관리에 활용하고 있습니다.매년 경영계획 및 리스크관리계획을 고려하여 보험리스크 한도를 설정하고 있으며 정기적으로 한도 초과 여부를 점검하고 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 점검 및 회사 감내능력 점검을 위해 Stress Test를 시행하여 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 일반보험, 장기보험 및 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하며, 교육을 통해 지침을 전파하는 등의 업무를 통해 보험리스크 관리업무를 수행합니다.

2) 보험가격회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 관련부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보종별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다.

3) 지급준비금 적립회사는 보험업 감독규정에 근거하여 지급준비금 적정성평가업무를 수행하고 있으며 외부 독립계리법인에 의한 2차 검증을 수행하고, 금융감독원에 지급준비금 적정성 검토 보고서를 제출하여 감독기관에 의한 최종 확인을 받고 있습니다. 지급준비금 적정성 평가를 위한 통계적 방법으로 자동차보험은 CLM(Chain Ladder Method, 보험업감독업무시행세칙 제4-9조 1항 2호) 및 PLDM(Paid Loss Development Method),ILDM(Incurred Loss Development Method), APM(Average Payment Method), BFM(Bornhuetter-Ferguson Method)의 4가지 방법을, 일반보험은 PLDM, ILDM, APM, FSM(Frequency Severity Method) 의 4가지 방법을 적용하고 있으며, 방법별 적용 여부 및 적용 가중치를 결정하기 위해 과거 추세 및 피드백을 통한 상관계수, 편차및 변동계수를 확인하고 있습니다.4) 보험위험의 집중 및 재보험가. 운영전략매년 종목별(장기/자동차/일반) 재보험 운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 시행하고 있습니다.

- 재보험 운영전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정 및 재보험 출재 계획 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 모니터링 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안

재보험 운영전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 보유한도를 초과하여 계약을 인수하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거쳐 인수여부를 판단하는 프로세스를 구축하고 있습니다.

나. 현황(단위: 천원) ① 사고연도별 보험금 진전추이_일반

구 분	Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

(PLDM) 사고년도 / 진전년도

n-4년	184,879,821	355,236,554	392,291,813	428,114,251	431,060,171

n-3년	232,684,043	402,548,174	472,467,359	482,725,992	-

n-2년	314,418,727	507,308,014	544,238,613	-	-

n-1년	243,302,692	392,515,014	-	-	-

n년	222,533,331	-	-	-	-

(ILDM) 사고년도 / 진전년도

n-4년	361,052,726	433,911,390	443,057,348	441,224,741	438,949,355

n-3년	413,829,415	512,996,037	518,302,942	517,215,927	-

n-2년	504,912,374	577,649,377	570,140,170	-	-

n-1년	412,036,555	460,851,452	-	-	-

n년	500,875,107	-	-	-	-

② 사고연도별 보험금 진전추이_자동차

구 분	Year1	Year2	Year3	Year4	Year5

(PLDM) 사고년도 / 진전년도

n-4년	1,352,039,178	1,582,455,241	1,623,374,848	1,644,663,600	1,661,103,130

n-3년	1,414,156,187	1,663,020,847	1,704,597,058	1,733,984,557	-

n-2년	1,563,008,896	1,832,219,370	1,877,060,120	-	-

n-1년	1,719,445,235	2,004,452,941	-	-	-

n년	1,654,377,850	-	-	-	-

(ILDM) 사고년도 / 진전년도

n-4년	1,614,725,236	1,645,984,141	1,661,888,253	1,674,336,942	1,679,341,438

n-3년	1,691,317,838	1,733,474,278	1,757,914,539	1,768,795,561	-

n-2년	1,845,980,338	1,910,597,929	1,928,396,343	-	-

n-1년	2,039,226,623	2,093,927,827	-	-	-

n년	1,985,797,561	-	-	-	-

③ 보험가격리스크 익스포져 현황

구 분	원수(A)	수재(B)	출재(C)	합 계(A+B-C)

장기보험	2,181,784,097	-	313,323,221	1,868,460,876

일반보험	1,073,834,324	152,735,587	776,280,778	450,289,133

자동차보험	3,020,370,604	-	102,399,355	2,917,971,249

합 계	6,275,989,025	152,735,587	1,192,003,354	5,236,721,258

④ 준비금리스크 익스포져 현황

구 분	원수(A)	수재(B)	출재(C)	합 계(A+B-C)

일반보험	690,207,270	87,039,955	445,689,325	331,557,900

자동차보험	679,808,158	-	31,396,549	648,411,609

합 계	1,370,015,428	87,039,955	477,085,874	979,969,509

⑤ 재보험사 군별 출재미경과보험료

구 분	① AA- 이상	② A+ ~ A-	③ BBB+ 이하	기타	합 계

자동차보험	53,518,935	-	-	-	53,518,935

일반보험	359,281,432	15,201,909	549,754	3,536,304	378,569,399

⑥ 재보험 신용위험 보고기간말 현재 재보험자의 수 는 총 461개 로서 상위 5대 재 보험자에 대한 집중도와신용등급은 다음과 같습니다.

재보험사	비율	신용등급

KOREAN RE	63.5%	AA

SWISS RE	6.4%	AAA

PEAK RE	4.0%	AA-

FM INSURANCE CO., LTD.	2.3%	A

MUNICH RE	1.6%	AAA

5) 보험위험의 민감도분석회사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다.

6) 보험계약에서 발생하는 유동성위험회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존계약만기를 모니터링하고 있습니다. 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 2016년 12월 31일 현재

구분	1년미만	1년이상 5년 미만	5년이상 10년 미만	10년 이상	합 계

보험료적립금	790,981,573	2,842,734,624	3,872,000,769	16,369,063,510	23,874,780,476

나. 2015년 12월 31일 현재

구분	1년미만	1년이상 5년 미만	5년이상 10년 미만	10년 이상	합 계

보험료적립금	759,327,389	2,600,583,725	3,567,133,666	14,380,317,338	21,307,362,118

(3) 금리위험금리리스크란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인해 발생하는 경제적 손실위험으로 회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다.

1) 측정 및 관리가. 측정방법회사는 금리리스크의 측정시 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출합니다. 표준모형의 금리리스크는 다음 방식으로 산정합니다. 금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액)+금리역마진 위험액

만기불일치 위험액은 금리부자산 민감액과 보험부채 금리민감액의 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출합니다. 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱한 금액을 합산하여 산출합니다. 금리역마진위험액은 보험료적립금에 적립이율과 자산부채비율을 감안한 시장금리의 이자율차를 곱하여 산출합니다.

회사가 운영하는 리스크관리 모형의 대상자산 및 부채는 장기보험 특별계정의 금리부 자산 및 금리부 부채입니다. 금리리스크량은 VaR모형을 이용하여 산출합니다. 부채의 보험특성별 유지율을 적용한 현금흐름(보험료 및 환급금 등)을 LAT 할인율로 할인하며, 자산ㆍ부채의 듀레이션은 Effective Duration으로 산출합니다.

나. 관리방법월별로 금리리스크데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다.금리리스크 한도를 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 설정하고, 정기적인 산출분석을 수행하고 있으며, 극단적 상황하의 금리리스크 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 실시하여 관리하고 있습니다.

(4) 신용위험1) 현황신용위험이란 자산 운용에 있어 파산, 채무재조정 등 차주의 신용악화에 따라 보유자산의 원금 또는 이자의 상환을 받을 수 없어 손실을 입을 위험을 말합니다. 파산 및 신용악화에 의해 발생할 수 있는 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다.

- 예상손실이란 부도율, 회수율에 의해 신용위험 노출자산의 부도발생시 입을 수 있는 손실가능금액에 대한 기대값으로 대손충당금 적립을 통해 관리합니다.- 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 신용 VaR 모델을 통해 측정하고 회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다.

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

현금성자산	893,946,797	1,026,916,921

당기손익인식금융자산	109,931,828	519,215,188

매도가능금융자산	14,940,517,041	7,629,821,485

만기보유금융자산	-	4,829,674,689

대출채권	8,690,719,927	7,178,456,520

기타수취채권	1,036,802,089	1,221,207,521

파생상품자산	13,134,989	22,741,595

합 계	25,685,052,671	22,428,033,919

2) 측정 및 관리

가. 측정방법회사는 신용위험의 최대노출액 관리를 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 신용위험을 측정하고 있습니다.

표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 신용위험액을 산출하고 적격외부신용평가기관은 국내등급의 경우 한국기업평가, 한국신용평가 및 한신정평가 3개 회사를 사용하고, 해외등급은 S, Moody's, A.M.Best 등 공신력 있는 신용평가회사를 사용하여 보수적인 관점에서 신용평가회사의 신용등급 중 가장 최저 등급을 적용하여 산출합니다.회사가 운영하는 신용위험관리 모형인 신용VaR는 파라미터간 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 반영하여 산출하고, 차주가 기업인 경우 Mart to Market(MtM) 방법을적용한 CreditMetrics 모델을 사용하고, 개인인 경우 Default Mode(DM) 방법을적용한 Loan Pool 모델을 적용하여 산출합니다. 신용VaR 측정 파라미터로는 부도율, 회수율, 전이행렬 등을 사용하고 있습니다.

나. 관리방법회사는 월별로 신용위험 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 신용편중위험관리를 위해 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리합니다.신용위험은 예상손실 및 신용VaR를 정기적으로 산출하여 관리하고, 손실발생액과 비교, 분석하여 대책을 수립ㆍ시행하며, 극단적 상황 하의 신용위험 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 실시합니다.

신용위험경감 수단을 통한 약관대출은 보험 해약환급금의 90%까지 대출 승인이 이루어지고, 부동산 담보대출은 LTV기준 70%까지 대출이 가능하고 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다.

3) 대출채권의 신용위험

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 대출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

가 . 2016년 12월 31일 현재

구 분	1일~30일 연체	31일~60일 연체	61일~90일 연체	합 계

대출채권

부동산담보대출금	97,862,902	938,021	1,370,409	100,171,332

지급보증대출금	483,673	-	-	483,673

기타대출금	796,964	-	-	796,964

합 계	99,143,539	938,021	1,370,409	101,451,969

담보가치	106,789,810	1,027,034	1,475,949	109,292,793

나 . 2015년 12월 31일 현재

구 분	1일~30일 연체	31일~60일 연체	61일~90일 연체	합 계

대출채권

부동산담보대출금	46,753,053	1,327,452	-	48,080,505

지급보증대출금	87,796	-	-	87,796

기타대출금	2,418,315	283,487	59,240	2,761,042

합 계	49,259,164	1,610,939	59,240	50,929,343

담보가치	51,719,311	1,382,297	-	53,101,608

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 대출채권 중 손상된 대출채권의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 2016년 12월 31일 현재

구 분	최대노출정도	총장부금액	충당금

대출채권

부동산담보대출금	38,024,580	41,341,881	(3,317,301)

신용대출금	-	31,966	(31,966)

지급보증대출금	130,398	318,195	(187,797)

기타대출금	734,846	1,532,409	(797,563)

합 계	38,889,824	43,224,451	(4,334,627)

담보가치	45,208,286	-	-

나 . 2015년 12월 31일 현재

구 분	최대노출정도	총장부금액	충당금

대출채권

부동산담보대출금	26,910,008	29,141,118	(2,231,110)

신용대출금	-	7,950,485	(7,950,485)

지급보증대출금	7,209	36,187	(28,978)

기타대출금	846,253	1,803,561	(957,308)

합 계	27,763,470	38,931,351	(11,167,881)

담보가치	33,109,396	-	-

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 연체되지도 손상되지도 아니한 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습 니다( 단위: 천원).

가 . 2016년 12월 31일 현재

구 분	우량등급	일반등급	합 계

대출채권

보험약관대출금	1,836,277,959	-	1,836,277,959

부동산담보대출금	3,522,445,256	929,992,278	4,452,437,534

신용대출금	200,475,138	2,061	200,477,199

지급보증대출금	37,605,227	7,911,386	45,516,613

기타대출금	1,999,596,115	16,072,714	2,015,668,829

합 계	7,596,399,695	953,978,439	8,550,378,134

나 . 2015년 12월 31일 현재

구 분	우량등급	일반등급	합 계

대출채권

보험약관대출금	1,596,629,891	-	1,596,629,891

부동산담보대출금	2,931,421,975	762,226,344	3,693,648,319

신용대출금	143,680,955	6,398	143,687,353

지급보증대출금	45,252,807	11,085,058	56,337,865

기타대출금	1,577,415,917	32,044,362	1,609,460,279

합 계	6,294,401,545	805,362,162	7,099,763,707

4) 유가증권의 신용등급별 현황 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 2016년 12월 31일 현재

구 분	단기매매금융자산	매도가능금융자산	합 계

AAA	-	5,806,706,825	5,806,706,825

AA+ ~ AA-	-	2,543,009,687	2,543,009,687

A+ ~ A-	-	411,236,488	411,236,488

BBB+ ~ BBB-	-	238,778	238,778

BBB- 미만	-	7,712,675	7,712,675

무위험	109,931,828	6,171,612,588	6,281,544,416

합 계	109,931,828	14,940,517,041	15,050,448,869

나 . 2015년 12월 31일 현재

구 분	단기매매금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

AAA	-	2,052,602,503	2,219,334,341	4,271,936,844

AA+ ~ AA-	-	3,217,712,751	50,323,441	3,268,036,192

A+ ~ A-	-	532,236,027	-	532,236,027

BBB+ ~ BBB-	-	-	105,684	105,684

BBB- 미만	-	7,618,359	-	7,618,359

무위험	519,215,188	1,819,651,845	2,559,911,223	4,898,778,256

합 계	519,215,188	7,629,821,485	4,829,674,689	12,978,711,362

5) 국가별 집중도

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 2016년 12월 31일 현재

구 분	대한민국	미국	기타	합 계

단기매매금융자산	109,931,828	-	-	109,931,828

매도가능금융자산	11,334,792,314	1,493,434,184	2,112,290,543	14,940,517,041

대출채권	8,586,025,017	-	104,694,910	8,690,719,927

합 계	20,030,749,159	1,493,434,184	2,216,985,453	23,741,168,796

나. 2015년 12월 31일 현재

구 분	대한민국	미국	기타	합 계

단기매매금융자산	519,215,188	-	-	519,215,188

매도가능금융자산	5,280,007,605	566,922,592	1,782,891,288	7,629,821,485

만기보유금융자산	4,827,549,612	186,792	1,938,285	4,829,674,689

대출채권	7,178,456,520	-	-	7,178,456,520

합 계	17,805,228,925	567,109,384	1,784,829,573	20,157,167,882

6) 산업별 집중도

2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 2016년 12월 31일 현재

구 분	정부 및 공공기관	금융권	비금융권	가계	합 계

단기매매금융자산	109,931,828	-	-	-	109,931,828

매도가능금융자산	8,694,434,813	3,912,171,333	2,333,910,895	-	14,940,517,041

대출채권	24,038,124	1,546,920,642	1,497,673,994	5,622,087,167	8,690,719,927

합 계	8,828,404,765	5,459,091,975	3,831,584,889	5,622,087,167	23,741,168,796

나. 2015년 12월 31일 현재

구 분	정부 및 공공기관	금융권	비금융권	가계	합 계

단기매매금융자산	10,046,633	509,168,555	-	-	519,215,188

매도가능금융자산	1,326,258,255	3,785,353,513	2,518,209,717	-	7,629,821,485

만기보유금융자산	863,424,699	2,311,264,294	1,654,985,696	-	4,829,674,689

대출채권	26,729,413	1,121,293,647	1,316,358,550	4,714,074,910	7,178,456,520

합 계	2,226,459,000	7,727,080,009	5,489,553,963	4,714,074,910	20,157,167,882

7) 파생상품장외파생상품(OTC상품)은 거래상대방과 1:1로 이루어지는 파생상품 계약으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 회사는 유가증권, 대출 뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다.회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급이 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있으며, 이밖에 주가지수연동 자산연계형보험상품의 헤지를 위한 장외파생상품 거래를 일부 실행하고 있습니다.

8) 재보험거래회사는 재보험자 선택시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 S 등급기준 BBB+, A.M.Best 등급기준 A- 이상의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다.

(5) 시장위험1) 현황시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 포트폴리오의 가치가 변동함으로서 발생할 수 있는 손실의 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험요인	대상자산	시장위험량

주가	주식	주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금리	채권	금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환율	외화표시 자산부채	환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해 환 Hedge를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.위험기준자기자본제도(RBC)에 따른 시장위험은 단기매매증권, 매매목적 파생상품, 순외화포지션(환헤지파생상품을 초과하는 외화자산)에 대한 일반시장위험이 대상입니다.

2) 측정 및 관리가. 측정방법회사의 시장위험량의 측정은 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출합니다. 표준모형 대상자산은 단기매매증권, 매매목적 파생상품 및 외화표시 자산부채 등 입니다.내부모형 기준의 시장위험량은 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR 모델을 사용하여 Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다.

나. 관리방법회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리DB로적재하고 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정 및 관리하고, 시장위험 투자한도, 시장VaR한도, 손실한도 등을 설정 및 관리합니다.

회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 실시 및 분석합니다.또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다.

3) 민감도 분석당기와 전기 중 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당기

구 분	법인세비용차감전손익	기타포괄손익누계액

이자 +100 basis point	(133,407)	(950,705,094)

이자 -100 basis point	133,407	950,705,094

주식가격+10%	1,287,572	37,592,618

주식가격-10%	(1,287,572)	(37,592,618)

환율+10%	(19,178,909)	-

환율-10%	19,178,909	-

나. 전기

구 분	법인세비용차감전손익	기타포괄손익누계액

이자 +100 basis point	(799,148)	(347,116,683)

이자 -100 basis point	799,148	347,116,683

주식가격+10%	3,215,599	35,598,231

주식가격-10%	(3,215,599)	(35,598,231)

환율+10%	(136,914,876)	-

환율-10%	136,914,876	-

(6) 유동성위험1) 측정 및 관리방법회사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성리스크를 관리하고 있습니다. - 현금수지차비율은 보유보험료 대비 보험영업과 보험영업외의 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표입니다.- 유동성비율이란 직전 3개월 지급보험금 대비 만기 3개월 미만 유동자산의 비율로 산출하며, 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표로 유동성비율을 안정적 수준으로 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산의 유동화 가능정도에따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기/시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다.

2) 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 2016년 12월 3 1일 현재

구 분	1년 미만	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과~ 10년 이하	10년 초과	합 계

보험미지급금	507,178,064	-	-	-	507,178,064

사채	13,716,750	54,867,000	441,481,750	-	510,065,500

미지급금	16,519,753	-	-	-	16,519,753

임대보증금	61,587,548	16,190,991	-	-	77,778,539

파생상품부채	161,053,780	35,681,236	-	8,689,221	205,424,237

합 계	760,055,895	106,739,227	441,481,750	8,689,221	1,316,966,093

나 . 2015년 12월 31일 현재

구 분	1년 미만	1년 초과~ 5년 이하	5년 초과~ 10년 이하	10년 초과	합 계

보험미지급금	477,036,866	-	-	-	477,036,866

사채	13,716,750	54,867,000	455,198,500	-	523,782,250

미지급금	8,752,219	-	-	-	8,752,219

임대보증금	67,994,195	-	-	-	67,994,195

파생상품부채	102,090,881	31,660,986	-	13,306,044	147,057,911

합 계	669,590,911	86,527,986	455,198,500	13,306,044	1,224,623,441

39. 부문별 정보

회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

40. 영업양수

(1) 회사는 전기 중 재무건전성 개선 및 온라인보험시장 경쟁력 강화를 위해 2015년 6월 30일부로 연결대상 종속기업인 현대하이카다이렉트손해보험(주)의 영업부문을 포괄적으로 양수하였습니다. 이러한 영업양수는 동일지배하의 사업결합으로 회사는 양수한 자산 및 부채를 장부금액으로 인식하였습니다. (2) 회사가 영업양수와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 양수한 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금 액

1. 이전대가

현금	37,954,296

미지급금	623,468

이전대가 합계	38,577,764

2. 취득한 자산과 양수한 부채의 계상액

당기손익인식금융자산	175,028,909

매도가능금융자산	41,458,930

대출채권	51,914,656

기타수취채권	70,020,574

유형자산	1,908,472

재보험자산	100,782,820

구상채권	2,892,034

기타자산	3,323,951

보험계약부채	(342,151,116)

상각후취득원가측정금융부채	(61,331,637)

순확정급여부채	(857,968)

기타부채	(4,411,861)

양수한 순자산 장부금액 합계	38,577,764