현대해상 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 64 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 63 기 : 2016년 12월 31일 현재
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 3분기	제 63 (전) 기

자 산

I. 현금및현금성자산(주석26과31)	990,905,657,467	947,508,015,289

II. 금융자산	30,835,741,619,202	28,401,538,915,937

1. 당기손익인식금융자산(주석5,6,7과26)	763,204,182,781	441,786,380,942

2. 매도가능금융자산(주석5,7,26과28)	19,500,641,463,309	18,098,237,431,133

3. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7)	40,465,891,990	12,403,388,245

4. 대출채권(주석5와29)	9,075,333,125,551	8,609,534,768,452

5. 기타수취채권(주석5,26과28)	1,456,096,955,571	1,239,576,947,165

Ⅲ. 관계기업투자주식(주석8)	723,521,801	667,757,848

Ⅳ. 유형자산(주석14와28)	831,800,974,769	713,916,667,758

Ⅴ. 투자부동산(주석14와28)	652,268,362,377	739,227,000,365

Ⅵ. 무형자산	58,014,838,899	53,648,809,314

Ⅶ. 기타자산	2,824,615,864,372	2,987,716,136,761

1. 재보험자산(주석9)	1,018,598,238,245	1,081,559,208,269

2. 구상채권	40,820,180,315	38,656,248,087

3. 미상각신계약비(주석10)	1,728,992,800,399	1,841,132,982,229

4. 당기법인세자산	-	1,903,057,859

5. 이연법인세자산	1,197,713,366	1,263,782,063

6. 기타자산	35,006,932,047	23,200,858,254

Ⅷ. 특별계정자산(주석18과28)	3,386,282,997,817	3,213,167,568,354

자 산 총 계	39,580,353,836,704	37,057,390,871,626

부 채

Ⅰ. 보험계약부채(주석11)	30,496,114,545,428	28,666,507,883,352

Ⅱ. 금융부채	1,847,160,668,334	1,496,382,497,505

1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과13)	10,125,043,336	12,421,555,721

2. 상각후취득원가측정금융부채(주석12,13과26)	580,795,175,859	623,458,512,950

3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과13)	81,255,967,756	196,735,016,287

4. 차입부채(주석14와28)	1,116,715,019,238	604,022,859,543

5. 기타금융부채	58,269,462,145	59,744,553,004

Ⅲ. 기타부채	816,540,043,817	721,396,659,285

1. 충당부채	3,646,067,553	3,662,773,669

2. 당기법인세부채	82,976,022,962	2,337,896,310

3. 이연법인세부채	264,798,372,119	283,771,260,504

4. 순확정급여부채(주석15)	119,976,686,481	94,975,242,894

5. 기타부채	345,142,894,702	336,649,485,908

Ⅳ. 특별계정부채(주석18)	3,344,658,490,975	3,324,936,337,738

부 채 총 계	36,504,473,748,554	34,209,223,377,880

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	3,075,880,088,150	2,848,167,493,746

1. 자본금	44,700,000,000	44,700,000,000

2. 자본잉여금	114,222,845,002	114,222,845,002

3. 자본조정	(37,499,246,959)	(37,499,246,959)

4. 기타포괄손익누계액(주석5와16)	183,756,337,359	249,971,230,352

5. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 분 기 : 56,118,070,961원( 730,841,285,330원) 전 기 : 68,302,573,016원(662,538,712,314원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 분 기 : 1,015,747,405원( 68,144,361,643원) 전 기 : 9,375,453,534원(58,768,908,109원))	2,770,700,152,748	2,476,772,665,351

Ⅱ. 비지배지분	-	-

자 본 총 계	3,075,880,088,150	2,848,167,493,746

부 채 및 자 본 총 계	39,580,353,836,704	37,057,390,871,626

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 3 분기	제 63 기 (전) 3 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 영업수익	4,011,612,069,512	11,746,851,349,928	4,014,818,211,949	11,610,787,916,192

1. 보험영업수익	3,529,768,554,514	10,359,356,469,835	3,419,139,217,585	10,287,055,797,273

1) 보험료수익(주석19,20과30)	3,286,503,496,163	9,644,600,915,560	3,143,918,515,495	9,434,787,600,272

2) 재보험금수익(주석20)	175,258,793,022	580,857,277,650	230,212,658,870	723,234,907,040

3) 재보험자산전입액	31,726,122,845	-	-	-

4) 수입경비	34,003,545,004	121,975,167,999	34,683,675,818	108,372,663,109

5) 외환거래이익(주석21과26)	625,124,487	9,475,024,071	6,593,455,135	12,137,888,421

6) 구상이익	1,534,676,477	2,163,932,228	1,148,798,132	4,380,375,712

7) 기타보험영업이익	116,796,516	284,152,327	2,582,114,135	4,142,362,719

2. 투자영업수익	442,292,426,380	1,221,694,032,180	530,466,663,542	1,147,999,635,216

1) 이자수익(주석21과29)	212,517,531,695	611,099,269,873	193,190,124,640	575,428,649,946

2) 금융상품평가이익(주석21)	-	8,849,755,174	9,718,658,237	14,423,361,449

3) 금융상품거래이익(주석21)	50,593,069,806	120,316,639,513	35,088,624,054	120,827,087,820

4) 파생상품평가이익(주석6과21)	-	117,811,163,195	225,171,164,040	280,747,152,324

5) 파생상품거래이익(주석21)	79,440,564,296	164,056,920,542	31,246,470,982	39,921,764,786

6) 외환거래이익(주석21과26)	45,172,191,613	34,764,484,881	1,183,947,772	9,830,637,532

7) 배당금수익(주석21)	33,575,529,227	111,331,234,049	26,574,736,847	82,647,278,061

8) 수수료수익(주석21)	5,594,589,199	18,618,764,654	815,964,041	949,095,402

9) 임대료수익	13,949,997,177	31,739,694,658	6,346,108,435	18,827,505,761

10) 대손충당금환입액(주석21)	193,484	193,484	212,509,860	212,509,860

11) 기타투자영업이익	1,448,759,883	3,105,912,157	918,354,634	4,184,592,275

3. 기타수익	15,181,016,678	54,598,232,772	24,618,189,713	82,106,046,370

4. 특별계정수익(주석18)	21,874,365,897	103,754,750,442	39,812,663,114	87,713,936,299

5. 특별계정수입수수료(주석18)	2,495,706,043	7,447,864,699	781,477,995	5,912,501,034

Ⅱ. 영업비용	3,859,164,482,185	11,203,704,709,133	3,837,484,280,810	11,147,406,679,703

1. 보험영업비용	3,560,316,070,541	10,361,182,448,677	3,403,379,761,384	10,318,694,160,455

1) 보험계약부채전입액	715,686,952,532	1,836,475,176,394	677,200,040,387	2,030,345,981,135

2) 보험금비용(주석19와20)	1,263,764,643,395	3,688,423,911,459	1,182,341,565,755	3,590,775,180,448

3) 재보험자산환입액	-	58,336,097,308	53,030,283,823	153,483,983,604

4) 손해조사비(주석22)	34,702,352,233	102,525,274,936	34,105,052,605	99,692,524,467

5) 계약자배당금	646,128,894	1,849,172,268	823,624,537	1,945,308,053

6) 환급금비용	690,625,892,580	2,065,564,612,362	651,849,793,017	1,938,424,795,801

7) 재보험료비용(주석20)	250,794,773,732	842,797,455,550	276,192,056,046	905,032,214,176

8) 사업비(주석23)	348,649,884,302	1,031,919,913,333	308,004,406,824	931,658,555,338

9) 신계약비상각비(주석10)	254,362,605,148	723,143,194,930	214,459,740,521	654,589,949,395

10) 외환거래손실(주석21과26)	659,450,892	8,457,171,326	4,609,508,922	9,974,510,052

11) 기타보험영업비용	423,386,833	1,690,468,811	763,688,947	2,771,157,986

2. 투자영업비용	173,555,959,483	430,617,342,663	294,352,799,743	454,604,429,111

1) 이자비용(주석21)	10,559,532,730	22,483,219,096	4,415,989,350	13,298,447,020

2) 금융상품평가손실(주석21)	4,871,940,150	11,307,339,491	5,429,199,388	38,455,541,728

3) 금융상품거래손실(주석21)	20,392,051,494	37,456,734,581	7,736,020,305	27,609,785,593

4) 파생상품평가손실(주석6과21)	121,593,980,912	62,368,128,004	-	10,236,925,342

5) 파생상품거래손실(주석21)	2,475,569,085	7,622,426,792	19,432,325	14,911,467,673

6) 외환거래손실(주석21과26)	-	243,233,102,668	266,314,379,758	314,573,039,936

7) 재산관리비(주석24)	9,507,885,034	32,947,270,243	7,931,606,669	26,382,788,660

8) 부동산관리비(주석24)	1,543,094,660	5,568,332,835	644,384,206	3,549,201,916

9) 투자부동산감가상각비(주석24)	2,579,671,836	7,593,644,498	1,856,377,265	5,566,808,662

10) 기타투자영업비용	32,233,582	37,144,455	5,410,477	20,422,581

3. 기타비용	95,630,625,923	280,088,093,892	93,720,103,526	268,639,673,275

4. 특별계정비용(주석18)	21,874,365,897	103,754,750,442	39,812,663,114	87,713,936,299

5. 특별계정지급수수료(주석18)	1,937,976,929	8,224,719,229	56,845,603	278,624,487

6. 기타판매비와관리비	5,849,483,412	19,837,354,230	6,162,107,440	17,475,856,076

Ⅲ. 영업이익	152,447,587,327	543,146,640,795	177,333,931,139	463,381,236,489

Ⅳ. 영업외수익	788,559,985	2,516,282,029	10,066,266,939	13,292,892,342

1. 지분법이익	3,343,795	75,763,953	8,353,681,288	9,218,648,621

2. 관계 ㆍ종속기업투자주식처분이익	-	-	923,968,751	923,968,751

3. 유형자산처분이익	94,922,006	207,356,591	45,959,303	149,849,292

4. 무형자산처분이익	-	-	41,915,000	135,013,119

5. 영업외잡이익	690,294,184	2,233,161,485	700,742,597	2,865,412,559

Ⅴ. 영업외비용	2,339,954,548	11,552,002,306	7,622,680,826	23,627,627,311

1. 유형자산처분손실	3,807,814	42,846,247	2,887,800	172,475,132

2. 무형자산처분손실	-	-	28,000,000	28,000,000

3. 무형자산손상차손	24,788,820	58,144,531	182,092,446	321,020,424

4. 관계 ㆍ종속기업투자주식처분손 실	134,240,000	134,240,000	-	-

5. 기부금	2,086,587,356	4,174,596,731	211,799,409	2,106,616,924

6. 영업외잡손실	90,530,558	7,142,174,797	7,197,901,171	20,999,514,831

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	150,896,192,764	534,110,920,518	179,777,517,252	453,046,501,520

Ⅶ. 법인세비용	40,769,171,023	132,540,527,737	31,428,794,782	97,734,027,154

Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당3분기: 345,452,321,820원 / 전 3분기: 305,665,663,971원 대손준비금 반영후 조정이익 당3분기: 400,554,645,376원 / 전 3분 기: 349,359,073,631원 )	110,127,021,741	401,570,392,781	148,348,722,470	355,312,474,366

1. 지배기업소유주지분	110,127,021,741	401,570,392,781	148,348,722,470	355,312,474,366

2. 비지배지분	-	-	-	-

IX. 기타포괄손익	(117,667,954,637)	(66,214,892,993)	8,073,205,038	862,199,598,651

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	3,810,554,458	7,176,038,866	(1,563,021,030)	(24,182,510,063)

1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석15)	3,810,554,458	7,176,038,866	(1,563,021,030)	(24,182,510,063)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익	(121,478,509,095)	(73,390,931,859)	9,636,226,068	886,382,108,714

1) 매도가능금융자산평가손익(주석5)	(107,895,945,608)	(43,555,399,705)	15,682,575,295	810,294,349,839

2) 만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513

3) 관계기업투자주식평가손익(주석8)	-	-	-	16,160,110

4) 해외사업환산손익(주석26)	2,832,535,865	(5,623,647,254)	(12,016,408,024)	(10,008,902,657)

5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6)	(3,067,674,428)	(7,139,353,459)	6,644,162,715	11,419,230,153

6) 특별계정기타포괄손익(주석18)	(13,347,424,924)	(17,072,531,441)	(674,103,918)	52,952,575,756

X. 분기총포괄이익	(7,540,932,896)	335,355,499,788	156,421,927,508	1,217,512,073,017

1. 지배기업소유주지분	(7,540,932,896)	335,355,499,788	156,421,927,508	1,217,512,073,017

2. 비지배지분	-	-	-	-

XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

1. 기본주당이익	1,381	5,036	1,861	4,456

2. 희석주당이익	1,381	5,036	1,861	4,456

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주 귀속분	비지배지분	총 계

자 본 금	자본잉여금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소 계

2016.1.1(전기초)	44,700,000,000	114,222,800,442	(37,499,246,959)	257,399,573,101	2,123,870,955,839	2,502,694,082,423	-	2,502,694,082,423

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	355,312,474,366	355,312,474,366	-	355,312,474,366

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(24,182,510,063)	-	(24,182,510,063)	-	(24,182,510,063)

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	810,294,349,839	-	810,294,349,839	-	810,294,349,839

만기보유금융자산평가손익	-	-	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513	-	21,708,695,513

관계기업투자주식평가손익	-	-	-	16,160,110	-	16,160,110	-	16,160,110

해외사업환산손익	-	-	-	(10,008,902,657)	-	(10,008,902,657)	-	(10,008,902,657)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	11,419,230,153	-	11,419,230,153	-	11,419,230,153

특별계정기타포괄손익	-	-	-	52,952,575,756	-	52,952,575,756	-	52,952,575,756

재평가잉여금	-	-	-	(141,819,760)	141,819,760	-	-	-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(59,801,586,000)	(59,801,586,000)	-	(59,801,586,000)

연결대상범위의 변동 등	-	44,560	-	-	2,706,292,708	2,706,337,268	-	2,706,337,268

2016.9.30(전분기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	1,119,457,351,992	2,422,229,956,673	3,663,110,906,708	-	3,663,110,906,708

2017.1.1(당기초)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	249,971,230,352	2,476,772,665,351	2,848,167,493,746	-	2,848,167,493,746

분기총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	401,570,392,781	401,570,392,781	-	401,570,392,781

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	7,176,038,866	-	7,176,038,866	-	7,176,038,866

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(43,555,399,705)	-	(43,555,399,705)	-	(43,555,399,705)

해외사업환산손익	-	-	-	(5,623,647,254)	-	(5,623,647,254)	-	(5,623,647,254)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-	-	(7,139,353,459)	-	(7,139,353,459)	-	(7,139,353,459)

특별계정기타포괄손익	-	-	-	(17,072,531,441)	-	(17,072,531,441)	-	(17,072,531,441)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	-	(107,642,854,800)	(107,642,854,800)	-	(107,642,854,800)

연결대상범위의 변동 등	-	-	-	-	(50,584)	(50,584)	-	(50,584)

2017.9.30(당분기말)	44,700,000,000	114,222,845,002	(37,499,246,959)	183,756,337,359	2,770,700,152,748	3,075,880,088,150	-	3,075,880,088,150

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 64 기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 63 기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 64 기 (당) 3 분기	제 63 기 (전) 3 분기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,090,069,717,327	1,738,797,272,489

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석27)	823,398,713,699	1,466,481,851,119

2. 이자의 수취	229,332,911,948	207,108,156,261

3. 이자의 지급	(22,140,098,833)	(10,796,101,880)

4. 배당금의 수령	111,621,405,246	82,769,574,584

5. 법인세 납부액	(52,143,214,733)	(6,766,207,595)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(1,437,818,003,583)	(2,156,091,353,403)

1. 예치금의 순감소(증가)	(179,706,539,321)	308,286,752,696

2. 매도가능금융자산의 처분	2,194,923,268,832	2,629,808,146,207

3. 만기보유금융자산의 상환	-	449,633,634,300

4. 파생상품의 순증가	54,949,802,658	(49,710,388,378)

5. 유형자산의 처분	1,108,671,818	1,207,133,448

6. 무형자산의 처분	-	663,303,333

7. 임차보증금의 감소	33,869,080,208	16,216,953,113

8. 공탁금의 감소	1,747,200,000	1,940,847,004

9. 매도가능금융자산의 취득	(3,441,147,203,497)	(4,918,477,323,705)

10. 만기보유금융자산의 취득	-	(391,905,122,336)

11. 유형자산의 취득	(74,727,549,714)	(92,162,430,513)

12. 투자부동산의 취득	-	(191,531,865,875)

13. 무형자산의 증가	(12,937,895,578)	(12,045,826,592)

14. 임차보증금의 증가	(12,862,119,538)	(23,543,655,927)

15. 공탁금의 증가	(3,034,719,451)	(2,328,060,000)

16. 연결범위의 변동으로 인한 현금의 순증가	-	117,856,549,822

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	394,291,422,041	136,452,819,684

1. 차입금의 증가	213,000,000,000	154,150,000,000

2. 임대보증금의 증가	8,258,854,656	29,058,182,008

3. 차입금의 상환	(195,750,000,000)	(7,500,000,000)

4. 배당금의 지급	(107,642,854,800)	(59,801,586,000)

5. 사채의 발행	498,555,440,000	-

6. 임대보증금의 감소	(22,850,415,531)	(1,035,888,830)

7. 종속기업의 배당금 지급	(229,602,284)	(455,051,303)

8. 연결자본거래로 인한 현금의 증가	950,000,000	22,037,163,809

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(3,145,493,607)	(2,030,417,154)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	43,397,642,178	(282,871,678,384)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	947,508,015,289	1,059,347,999,009

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	990,905,657,467	776,476,320,625

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.