대한전선 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

■ 주요회사별 사업의 개요 (주)티이씨앤코

(주)티이씨앤코는 주된 사업인 통신케이블 제조, 판매사업과 전기통신사업(스마트홈/전력ENG 사업)을 영위하고 있습니다.

DATA, VOICE, 영상 등을 전송하는데 사용되는 UTP(Unshielded Twisted Pair) Cable류, 이동통신 기지국이나 실내 중계기, 지하철, 터널 등에 무선통신이 가능토록 하는 RF 급전선(Feeder)류, 기간통신사업자의 간선 연결을 위한 F/S Cable류, 열차/신호 제어용 차폐케이블(Screened cable)류와 기타 CATV, UL기기선, 오디오 케이블 등의 다양한 아이템(Item)의 통신케이블을 제조, 공급하고 있습니다. 주요 거래처는 KT, SKT,LGU+등 이동통신3사, 철도청 및 일반 건설업체 입니다.스마트홈사업은 유비쿼터스 기술을 통해 주택(건물)내의 정보기술요소를 구현하는 제어시스템 및 서비스, 솔루션을 총칭하는 산업 입니다. 전기통신사업은 건설경기 변동에 따라 매출규모 및 수익성에 큰 영향을 받는 사업으로, 당사는 건설경기에 따른 수요예측을 바탕으로 사업규모를 유지하고 있습니다.

대경기계기술(주)대경기계기술(주)는 석유화학산업에 필요한 화공기기 부문(열교환기, 압력용기, 저장탱크 등)과 발전산업 등에 필요한 에너지사업 부문(HRSG, 보일러)등을 기자재를 제작, 공급하고 있습니다. 화공기기 부문의 경우 석유화학업계의 경기 변동에 따라 영향을 많이 받는 업종으로 2015년도에도 계속된 국제유가 하락으로 신규투자가 급격하게 줄어들었으며, 대형 EPC업체들의 거대 손실과 동종경쟁사간 저가수주경쟁으로 역대 가장 어려운 환경이었습니다. 하지만, 이란제재 해제가 됨에 따라 당사는 이란을 중심으로 석유화학플랜트에 대한 신규투자가 꾸준히 증가할 것으로 판단됨에 따라 ASME STAMP, ISO 9001, ISO 14001 등 각종 인증을 취득하고, 중동 및 동남아시아 지역을 중심으로 한 해외 시장의 수주에 주력하여 현재 각국의 유수한 EPC사와의 신뢰 관계를 강화하는 한편, 품질 및 기술력 증대, 납기준수를 통한 회사 인지도 개선 노력 등 입지를 공고히 하여 안정적인 수주를 하고 있습니다. 에너지사업 부문(HRSG 및 보일러 등)의 경우 세계 각국의 경제개발 추진으로 인한 인프라 구축으로 기간산업인 전력의 수요가 급증하고 있습니다. 최근 전 세계적으로 신에너지원 확보를 위해 각국 정부의 지원책 발표 및 설비 증대를 위한 자본 축적과 기존 설비의 효율증대를 위한 다양한 방법의 투자를 계획하여 추진하고 있으며, 한편으로 천연가스를 연료로 하는 복합화력 발전소 건설이 활발하게 진행되고 있습니다. 이러한 발전설비의 경우 미국을 비롯하여 유럽, 중동지역, 아시아지역 등 전 세계적으로 확산되고 있으며 한국 또한 제6차 전력수급계획 발표를 통하여 지속적인 발전설비 투자를 계획하고 있어 성장 속도가 가속화 되고 있습니다. 2009.12.08일자로 HRSG를 포함한 각종 Boiler분야에서의 원천기술업체인 B(Babcock Wilcox Power Generation Group, Inc.)사와 기술제휴로 최상의 기술력으로 무장하고 영업력을 극대화 노력으로 200MW급 이상의 대형HRSG 시장에서의 입지를 넓혀가고 있어 향후 회사 성장의 견인차 역할을 담당할 것으로 기대하고 있습니다.

대한전선(주)

1. 사업의 개요 [전선 부문등]

① 산업의 특성전선은 일정지점간의 전기신호 또는 전기에너지를 전달하여 주는 매개체를 총칭하는 것으로 전선산업은 크게 다음의 3가지 특성을 갖고 있습니다.ㄱ. 국가 기간산업으로 국가경제규모 또는 국민생활수준과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.ㄴ. 다품종, 다규격 제품으로 주문 생산형 산업입니다.ㄷ. 거액의 설비투자가 요구되는 장치산업입니다. ② 산업의 성장성전선은 전력선과 통신선 및 전선용 소재로 구분되며 전선산업은 전력, 건설, 통신 등을 전방산업으로 하는 국가 기간산업에 속합니다. 동 산업은 경제성장률, 경기동향 및 소득수준 등과 직간적접인 영향을 맺고 있습니다. 최근 선진국 위주의 경기회복세, 사우디 및 카타르를 중심으로 한 중동지역의 신규발주 증가, 전력수요의 증가에 따른 각 국의 전력인프라 투자가 확대에 따라 세계 전기 발전량은 2013년 21,833백만 kWh에서 2040년 39,029백만 kWh까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다.유럽과 미국을 중심으로 한 선진국의 노후화된 전력망 교체수요의 증가와 더불어 전력 수요의 증가에 따른 전력 인프라 확충을 위해 중동에서의 대규모 전력 인프라 및 플랜트 프로젝트 진행이 이루어지고 있으며, 중동 외 개발도상국가에서의 전력 인프라 투자 확대가 지속됨에 따라 전력 인프라 확충에 필수적인 전력선의 시장규모는 도체중량 기준 2015년 12,739천톤에서 2020년 15,255천톤까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다.【세계 전력선시장 규모】 (단위:천톤)

구 분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년

북미	1,493	1,529	1,581	1,631	1,684	1,734

유럽	2,236	2,273	2,327	2,389	2,457	2,516

동북아시아	1,033	1,051	1,077	1,095	1,111	1,127

기타지역	7,976	8,243	8,576	8,964	9,392	9,878

합계	12,739	13,096	13,560	14,079	14,645	15,255

(자료: CRU; Wire and Cable Market Outlook Jan 2016) ③ 경기 변동의 특성 국내 전선 수요는 공공부문(한국전력, KT)이 경기변동의 영향을 적게 받는데 비해 민수 부문은 건설경기 및 기업의 설비투자 등 경기동향에 상당한 영향을 받습니다. 해외전선 수요는 세계 경제 성장과 인프라 투자 수요의 영향을 받습니다.

④ 시장의 특성

국내 전선시장의 민수부문은 전방산업인 건설경기의 영향을 받아 민간기업의 투자가 감소하였으나, 이에 반해 공공부문은 국가 전력망 구축 및 유지 수요가 꾸준히 지속되고 있습니다. 해외시장은 중동정세 불안과 국제유가 하락에 따른 산유국들의 인프라 투자가 감소하고 있는 실정으로, 전선업체들은 이를 극복하기 위해 수출시장의 다변화를 통한 수출물량 증대에 노력하고 있습니다.⑤ 경쟁 상황국내 전선 시장은 대한전선(주), LS전선(주), 가온전선(주) 등 대형 3개사를 중심으로 상호 경쟁 체제를 구축해왔으나 신규업체의 참여와 기존업체의 설비 증설로 업체간의 가격경쟁이 심화되는 추세입니다.

⑥ 시장점유율 추이(단위:억원)

구 분	대한전선	LS전선	가온전선

2012년	19,828	39,949	10,059

2013년	19,100	34,859	8,817

2014년	16,175	34,251	8,272

2015년	13,604	29,758	7,164

*상위 3개사의 연 매출액 기준으로 비교 하였습니다. ⑦ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 국가의 기간산업 및 국민의 실생활과 밀접한 연관이 있는 전선산업은 제품의 품질이 경쟁력을 좌우하는 가장 큰 요인입니다. 이외에도 시공 능력 및 시공 실적, 생산 가격, 서비스 등이 경쟁력을 결정합니다.⑧ 회사의 경쟁상의 강점과 단점60여년 동안 우수한 품질의 제품을 고객들에게 공급하며 쌓아온 신뢰도와 제품력이 가장 큰 강점이며, 특히 현존하는 최고 등급인 500kV 지중 초고압케이블의 생산 및 운영능력에 대해 세계적으로 인정받고 있습니다. 반면, 초고압케이블, 특수케이블 등 고도의 기술력을 필요로 하는 고부가가치 제품 이외의 제품의 경우 운송 거리 등 물리적 제약으로 인해 수출에 제한이 있다는 단점이 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등당사는 초고압케이블, 광케이블, Copper Rod등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사의 2016년 1분기말 제품별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. ① 주요 제품 등의 현황

(단위 : 억원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율	비고

전선부문	제 품	전력및절연선	발전소에서 발전된 전력을 소비지의변전소에 보내는 송전선과 전기인입구까지인입된 전력을 사용장소까지인도해주는 배전선,그리고 최종사용장소의 실내외에 전력을 보급하는 배선 등에 사용.	230KV345KV등	870	33%	-

나선 및권선	통신선,전력선,권선 등의 도체용 및전기기기의 내부에 코일상태로 감겨져서 기계적 에너지를 전기적 에너지로 변환시키거나 전기적 에너지를기계적 에너지로 변환시키는데 사용	CopperRod	1,270	49%	-

상 품	기타	-	143	6%	-

기 타	공 사	전기,통신 및 설비공사	-	183	7%	-

기 타	전력기기, 수탁가공료 등	-	130	5%	-

(전 선 계)	-	-	2,596	100%	-

기타부문	용 역	용 역	용역매출	-	-	0%	-

기 타	사 옥	사옥임대 등	-	3	0%	-

(소 계)	-	-	3	0%	-

(합 계)	-	-	2,599	100%	-

② 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 천원/MT)

품 목	제62기 1분기	제61기 연간	제60기 연간

전력선	내 수	10,301	12,210	12,319

수 출	12,649	16,204	15,890

나선	내 수	4,830	6,268	5,834

수 출	6,014	6,637	7,573

3. 주요 원재료 ① 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 억원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	(비율)	비 고

전선부문	원재료	전기동	전력 및 통신케이블제조	1,490	90%	엘에스니꼬외

AL 외	26	2%	-

부재료	PE RESIN	전력 및 통신케이블제조	74	4%	-

TAPE외	13	1%	-

저장품	B/C유	전력 및 통신케이블제조	1	0%	-

접속자재외	2	0%	-

포장재료	목드럼 외	-	5	0%	-

소 계	-	-	1,611	97%	-

기타부문	원재료	-	-	-	0%	-

부재료	-	-	43	3%	-

소 계	-	-	43	3%	-

합 계	-	-	1,654	100%	-

② 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원,USD/MT)

품 목	제62기 1분기	제61기	제60기

전 기 동	국 내	5,869	6,484	7,379

수 입	$4,669	$5,502	$6,860

알루미늄(Ingot)	국 내	-	-	-

수 입	$1,515	$1,663	$1,866

(1) 산출기준 : LME가격 기준(2) 주요 가격변동원인

국제고시 전기동 가격의 변동 및 환율변동

(3) 자원 조달상의 특성

전선의 주요 원재료인 전기동의 연간 국내 소요량 중 LS-Nikko동제련(주)에서 약 60%이상을 공급하고 나머지는 직수입하고 있음.

4. 생산 및 설비 ① 생산능력(단위 : 억원)

사업부문	품 목	사업소	제62기 1분기	제61기	제60기

전선부문	나선및권선	당진	2,739	12,821	15,390

전력선,절연선	당진	648	3,564	5,460

통신선	당진	-

기 타	당진	86	395	458

합 계	3,472	16,780	21,308

* 생산능력의 산출근거

ㄱ.산출기준 : - 나선 : 신선능력 기준 - 통신, 전력선 : 절연능력 기준 - 기기 : 조립능력 기준

ㄴ. 산출방법 : 시간당 생산량 * 24시간 * 연간작업가능일수 * 평균단가

ㄷ. 평균가동시간

구 분	1일평균 가동시간	월평균 가동일수	1분기 가동일수	가동시간

전 선	19	24	73	1,383

기 타	22	25	76	1,680

② 생산실적(단위 : 억원)

사업부문	품 목	사업소	제62기 1분기	제61기	제60기

전선부문	나선및권선	당진	2,341	10,958	13,154

전력선	당진	554	3,046	4,667

통신선	당진	-	-	-

기 타	당진	73	338	391

소 계	2,968	14,341	18,212

③ 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

당진공장(전선)	1,851	1,383	75%

전력기기공장(기타)	2,100	1,680	80%

④ 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형고정자산]	(단위 : 억원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	2016년 1분기상각	2016년 1 분기장부가액	비고

증가	감소

전선부문	자가보유	당진공장	토 지	971	-	-	-	971	-

건 물	2,272	-	-	17	2,255	-

구축물	391	-	-	5	386	-

기계장치	1,124	3	-	21	1,106	-

차량운반구	1	-	-	0	1	-

공기구비품등	58	5	0	7	56	-

건설중인자산	2	4	4	-	2	-

미착시설재	-	-	-	-	-	-

소 계	4,818	12	4	50	4,777	-

기타부문	자가보유	당진공장외	토 지	1	-	-	-	1	-

건 물	-	-	-	-	-	-

구축물	1	-	-	0	1	-

기계장치	12	-	-	1	11	-

차량운반구	2	-	-	0	2	-

공기구비품등	17	0	- 0	2	15	-

건설중인자산	1	5	5	-	1	-

미착시설재	-	-	-	-	-	-

소 계	34	6	5	3	31	-

합 계	4,852	18	9	53	4,808	-

*당진공장: 충청남도 당진시 고대면 장항리 1110

⑤ 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ㄱ. 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상자 산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후 투자액	비 고

전선부문	신설/증설	2016	기계장치,소프트웨어 등	생산능력확대 등	187	8	179	-

합 계	-	187	8	179	-

ㄴ. 향후 투자계획(단위 : 억원)

사업부문	계획명칭	예상투자총액	연도별 예상투자액	투자효과	비고

자산형태	금 액	제62기	제63기

전선부문	전선부문	건 물,기계장치,공기구 등	333	177	156	생산능력증대 등	-

기타부문	기계장치, 공기구, 소프트웨어 등	27	10	17	-	-

합 계	360	187	173	-	-

5. 매출 ① 매출실적(단위 : 억원)

사업부문	매출유형	품 목	제62기 1분기	제61기	제60기

전 선부 문	제 품	나선및 권선	내 수	858	3,205	1,139

수 출	412	2,196	1,261

합 계	1,270	5,401	2,401

전력및절연선	내 수	462	1,702	3,639

수 출	409	2,590	5,612

합 계	870	4,292	9,251

상 품	내 수	92	1,594	2,002

수 출	51	1,113	1,414

합 계	143	2,707	3,416

공 사	국 내	54	163	140

해 외	129	748	518

합 계	183	911	658

기 타	내 수	68	125	276

수 출	61	116	29

합 계	130	241	305

소 계	내 수	1,535	6,789	7,196

수 출	1,061	6,763	8,834

합 계	2,596	13,552	16,031

기 타부 문	상품외	계전	내 수	-	35	23

수 출	-	-	106

합 계	-	35	129

기타	사옥임대	내 수	3	17	15

수 출	-	-	-

합 계	3	17	15

소 계	내 수	3	52	38

수 출	-	-	106

합 계	3	52	144

합 계	내 수	1,538	6,841	7,235

수 출	1,061	6,763	8,940

합 계	2,599	13,604	16,175

② 판매경로 등ㄱ. 판매조직 대표집행임원

| Business Center ________________________________________________________________ | | | |[해외영업1본부] [해외영업2본부] [국내영업본부] [E]

ㄴ. 판매경로

당 사 → 내 수 ⇒ 정부 및 정부투자기관 ⇒ 실수요자 ⇒ 대 리 점 ⇒ 실수요자 → 수 출 ⇒ 직접입찰 ⇒ 종합상사를 통한 입찰 ⇒ 해외 Agent를 통한 입찰

ㄷ. 판매방법 및 조건

구 분	판 매 방 법	대 금 회 수 조 건

정부 및 정부투자기관	수요자도착도	현금 100%

민수 실수요	수요자도착도	현금 40%, 외상은 통상 3개월어음

대 리 점	수요자도착도	현금 15%, 외상은 통상 3개월어음

ㄹ. 판매전략

(ㄱ) 고부가가치 제품에 대한 적극적인 마케팅으로 수익성 제고(ㄴ) 해외시장 다변화 전략 추진으로 수주증대

(ㄷ) 토털서비스시스템을 구축해 고객만족 실현

(ㄹ) 시장환경과 고객 Needs 변화에 대응한 신제품의 신속한 개발과 상용화

③ 주요 매출처(단위 : 억원)

매출처	품 목	제62기 1분기	제61기	제60기

NCC S.A	초고압케이블	3	84	818

한국전력공사	초고압케이블	161	857	891

SSEM	초고압케이블	12	635	879

(주)티씨티	소재	113	471	585

기타	-	2,310	11,558	13,002

합 계	2,599	13,604	16,175

6. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무 168,493 168,493 - - 기타유동성금융부채 97,979 97,979 - - 기타금융부채 3,765 - 3,765 - 단기차입금 258,150 258,150 - - 유동성장기부채 49,085 49,085 - - 장기차입금 429,840 - 429,840 - 이자비용(주1) 71,121 4,017 67,104 - 금융보증계약(주2) 144,475 144,475 - - 합계 1,222,908 722,199 500,709 - (주1) 이자비용이 발생하는 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금의 예상만기동안 발생할 이자비용을 의미합니다.(주2) 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미합니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무 148,316 148,316 - - 기타유동성금융부채 118,680 118,680 - - 기타금융부채 6,168 - 6,168 - 단기차입금 285,400 285,400 - - 유동성장기부채 53,721 53,721 - - 장기차입금 426,106 - 426,106 - 이자비용(주1) 78,016 7,290 70,726 - 금융보증계약(주2) 53,000 53,000 - - 합계 1,169,407 666,407 503,000 - (주1) 이자비용이 발생하는 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금의 예상만기동안 발생할 이자비용을 의미합니다.(주2) 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미합니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,967 (1,967) 3,915 (3,915) EUR - - 781 (781) JPY 13 (13) 13 (13) AUD 435 (435) 797 (797) KWD 2,022 (2,022) 2,272 (2,272) 기타 293 (293) 1,257 (1,257) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향(세전기준)은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,821 (1,821) 2,261 (2,261) (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 25,954 백만원 및 25,799백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,595백만원 및 2,579백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 부채총계 1,188,404 1,198,558 차감: 현금및현금성자산 148,211 96,249 순부채 1,040,193 1,102,309 자본총계 371,435 354,245 부채비율 280% 311% *구체적인 사항은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참고 바랍니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ① 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 6. 채무인수약정 현황 내용을 참고하시기 바랍니다. ② 파생상품계약 손익2016년 1분기말 현재, 체결중인 선물환 거래 및 이자율스왑에 대한 내역은 아래와 같습니다. (단 위 : 백만원) 구분 자산 부채 거래손익 선물환 38 57 -123 이자율스왑 - 118 -18 계 38 175 -141 8. 경영상의 주요계약 등① 거래상대방 항목 내용 티씨아이인베스트먼트 주식회사 계약유형 지분인수 체결시기 및 기간 2014.02.17 목적 및 내용 재매입 약정 이행에 따른 취득 대금수수 방법 현금 및 보유자산 양도 기타 주요내용 - ② 계약상대방 항목 내용 (주) 티이씨앤코 계약유형 합병계약 이사회결의(합병계약서 승인) 2016.03.25 목적 및 내용 -전선 사업간 시너지 제고 및 신사업 역량 증대-관리,운영 효율화를 통한 가격경쟁력 확보 합병기일 2016.05.02 기타 주요내용 1. 합병형태 : 대한전선(주)가 티이씨앤코를 흡수합병2. 합병비율대한전선(주) : (주)티이씨앤코 = 1 : 1.0702836 9. 연구개발활동① 연구개발 담당조직 - 케이블기술팀: 케이블관련 제품 개발 - 기기기술팀 : 케이블 外 접속재 등 제품 개발 - 기술연구소 : 원천기술 개발 (전선등 관련 연구 총괄) ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제62기 1분기 제61기 제60기 비 고 원 재 료 비 34,442 999,700 290,916 - 인 건 비 209,865 1,135,357 1,394,442 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 3,636 174,624 74,449 - 기 타 82,666 749,213 801,713 - 연구개발비용 계 330,609 3,058,894 2,561,520 - 회계처리 판매비와 관리비 330,609 3,058,894 2,561,520 - 제 조 경 비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.13% 0.22% 0.16% - ③ 연구개발 실적2003. 02 폴리머 장간애자(T-m) 개발2003. 06 345kV 절연통 보호장치 개발2004. 12 FTTH 통합 솔루션 개발2005. 10 STP(Shielded Twisted Pair) 차세대 데이터 케이블 국내최초 개발2008. 12 SCR ROD 및 나동선을 멀티 신선성 향상2009. 12 비할로겐 초고압 케이블 자켓용 컴파운드 개발2009. 12 케이블, 분포온도 및 허용전류 모니터링 시스템2010. 02 친환경ㆍ고내열 태양광 발전용 전선(솔라 케이블) 개발2011. 12 스마트그리드 제주실증 적용제품 개발2012. 05 부스덕트(Busduct) 개발 2012. 12 가동원전 고압케이블용 열화진단 및 수명평가 기법 개발 2013. 10 400km/h급 고속철도용 전차선 국내최초 개발 2013. 12 Hybrid형 부분방전 진단시스템, 다중 DTS 지원 가능한 DRS 시스템 개발 2014. 03 154kV AC 내전압 시험용 절연연결장치 개발 2014. 06 MVAC 22.9kV XLPE 해저케이블 개발 2014. 10 극저온(-60℃)용 가열식 500kV EB-A 개발 2014. 11 230kV Plug-in Type EB-G 개발 2015. 03 평할시스 케이블 개발 2015. 05 Bolt type AL도체 슬리브 개발 2015. 06 362kV GIS Composite Bushing 개발 2015. 09 증용량 ACSS 가공선 개발 2016. 02 저표피효과 층절연 분할도체 개발 2016. 03 500kV Plug-in Type EB-G 개발 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제62기 1분기 제61기 제60기 2016년 3월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 789,904 764,360 928,045 ㆍ현금및현금성자산 148,211 96,249 48,026 ㆍ기타금융자산 18,376 23,106 56,436 ㆍ매출채권 224,058 243,282 283,640 ㆍ재고자산 178,325 166,373 353,702 ㆍ기타 220,934 235,350 186,241 [비유동자산] 769,936 788,443 945,448 ㆍ매도가능금융자산 53,804 53,634 167,230 ㆍ관계기업 및 공동지배기업투자 12,698 11,775 16,496 ㆍ유형자산 618,152 630,919 678,852 ㆍ무형자산 18,668 19,528 25,677 ㆍ기타 66,614 72,587 57,193 자산총계 1,559,840 1,552,803 1,873,493 [유동부채] 687,726 700,364 1,475,428 [비유동부채] 500,679 498,193 324,645 부채총계 1,188,404 1,198,558 1,800,073 [지배기업소유주지분] 308,713 308,365 12,430 ㆍ자본금 419,545 419,545 519,642 ㆍ기타불입자본 (220,975) 228,217 (227,805) ㆍ기타자본구성요소 (128,100) (128,948) (113,278) ㆍ결손금 238,242 (210,448) (166,129) [비지배지분] 62,722 45,880 60,990 자본총계 371,435 354,245 73,420 2016년1월~3월 2015년1월~12월 2014년1월~12월 매출액 328,387 1,688,713 2,117,901 영업이익 8,468 28,071 15,560 연결총당기순이익 1,247 (68,346) (221,089) ㆍ지배기업소유주지분 (652) (44,684) (217,059) ㆍ비지배지분 1,899 (23,662) (4,030) 연결총포괄손익 2,443 (83,520) (268,043) ㆍ지배기업 소유주지분 193 (59,986) (260,884) ㆍ비지배지분 2,250 (23,534) (7,159) 기본주당순이익(원) (1) (179) (6,755) 연결에 포함된 회사수 15개 16개 23개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제62기 1분기 제61기 제60기 2016년 3월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 544,110 514,637 467,595 ㆍ현금및현금성자산 100,211 41,977 30,818 ㆍ매출채권 166,710 172,695 222,539 ㆍ기타유동성금융자산 13,118 21,373 23,312 ㆍ재고자산 133,101 116,253 127,061 ㆍ기타 130,970 162,339 63,865 [비유동자산] 675,639 680,201 817,409 ㆍ매도가능금융자산 52,036 51,872 51,667 ㆍ종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업투자 44,640 40,511 171,930 ㆍ유형자산 480,838 485,253 504,840 ㆍ무형자산 17,087 17,817 19,354 ㆍ기타 81,038 84,748 69,618 자산총계 1,219,750 1,194,839 1,285,004 [유동부채] 432,134 419,049 981,307 [비유동부채] 436,851 433,751 267,882 부채총계 868,985 852,800 1,249,189 ㆍ자본금 419,545 419,545 519,642 ㆍ기타불입자본 (42,352) 404,803 (58,334) ㆍ기타자본구성요소 4,473 4,206 4,114 ㆍ이익잉여금(결손금) (30,901) (486,515) (429,607) 자본총계 350,765 342,039 35,815 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016년1월~3월 2015년1월~12월 2014년1월~12월 매출액 259,911 1,360,383 1,617,496 영업이익 6,330 36,883 26,644 당기순이익 6,271 (57,211) (257,802) 총포괄손익 6,534 (56,817) (260,369) 기본주당순이익(원) 7 (229) (8,022) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년 1분기보고서_60_00113207_대한전선(주) -작성중.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 62 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 61 기말 2015.12.31 현재 제 60 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 유동자산 789,903,948 764,359,988 928,045,217 현금및현금성자산 148,210,665 96,248,706 48,026,196 단기금융자산 53,842,174 103,282,219 5,781,365 유동성매도가능금융자산 3,268,627 3,268,627 3,268,627 매출채권 224,057,543 243,281,886 283,639,679 단기대여금 8,621,301 8,199,445 13,577,881 기타유동성금융자산 18,376,464 23,105,701 56,435,530 재고자산 178,325,185 166,372,993 353,702,226 당기법인세자산 612,487 477,133 1,645,065 기타유동자산 150,422,452 120,123,278 161,968,648 매각예정비유동자산 4,167,050 비유동자산 769,935,667 788,443,078 945,447,441 매도가능금융자산 53,803,759 53,633,666 167,229,824 장기대여금 69,402 70,451 3,323,734 관계기업 · 조인트벤처투자 12,697,890 11,775,138 16,496,246 기타금융자산 28,986,405 33,344,972 10,660,117 유형자산 618,151,732 630,919,312 678,851,679 무형자산 18,668,327 19,527,969 25,676,937 투자부동산 19,730,560 19,868,574 21,425,463 이연법인세자산 14,447,171 15,840,514 18,169,097 기타비유동자산 3,380,421 3,462,482 3,614,344 자산총계 1,559,839,615 1,552,803,066 1,873,492,658 부채 유동부채 687,725,842 700,364,494 1,475,427,593 매입채무 168,493,130 148,316,453 325,004,966 단기차입금 258,149,658 285,400,046 337,477,184 유동성장기부채 49,085,354 53,721,092 548,668,067 기타유동성금융부채 97,979,341 118,680,496 126,241,150 당기법인세부채 789,466 961,631 993,438 유동충당부채 34,121,944 34,322,441 68,219,582 기타유동부채 79,106,949 58,962,335 68,823,206 비유동부채 500,678,576 498,193,491 324,645,322 장기차입금 429,839,753 426,106,113 251,161,558 기타금융부채 3,765,211 6,168,074 5,408,053 확정급여부채 26,964,014 25,508,615 22,608,913 이연법인세부채 3,971,355 충당부채 2,889,892 2,854,082 3,665,314 기타비유동채무 37,219,706 37,556,607 37,830,129 부채총계 1,188,404,418 1,198,557,985 1,800,072,915 자본 지배기업의 소유주지분 308,713,261 308,365,389 12,429,612 자본금 419,544,616 419,544,616 519,641,713 기타불입자본 (220,974,719) 228,216,831 (227,804,735) 기타자본구성요소 (128,099,599) (128,947,966) (113,278,149) 이익잉여금(결손금) 238,242,963 (210,448,092) (166,129,217) 비지배지분 62,721,936 45,879,692 60,990,131 자본총계 371,435,197 354,245,081 73,419,743 자본과부채총계 1,559,839,615 1,552,803,066 1,873,492,658 연결 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 328,387,077 328,387,077 438,642,351 438,642,351 1,688,712,586 2,117,901,173 매출원가 296,247,294 296,247,294 408,790,453 408,790,453 1,524,947,734 1,942,679,927 매출총이익 32,139,783 32,139,783 29,851,898 29,851,898 163,764,852 175,221,246 판매비와관리비 23,672,043 23,672,043 28,341,020 28,341,020 135,694,182 159,661,397 영업이익(손실) 8,467,740 8,467,740 1,510,878 1,510,878 28,070,670 15,559,849 영업외손익 (5,854,543) (5,854,543) (3,816,697) (3,816,697) (91,951,728) (159,720,306) 금융수익 7,516,104 7,516,104 14,721,499 14,721,499 37,543,886 53,651,958 금융비용 (16,696,204) (16,696,204) (20,190,458) (20,190,458) (205,583,440) (142,328,045) 종속기업 , 관계기업 , 공동기업투자손익 1,042,299 1,042,299 (496,484) (496,484) (463,462) (6,119,600) 기타영업외수익 21,958,560 21,958,560 20,830,668 20,830,668 197,098,825 71,378,260 기타영업외비용 (19,675,302) (19,675,302) (18,681,922) (18,681,922) (120,547,537) (136,302,879) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,613,197 2,613,197 (2,305,819) (2,305,819) (63,881,058) (144,160,457) 법인세비용 (1,366,575) (1,366,575) 93,846 93,846 4,464,890 76,928,800 계속영업이익(손실) (68,345,948) (221,089,257) 중단영업이익(손실) 0 0 당기순이익(손실) 1,246,622 1,246,622 (2,211,973) (2,211,973) (68,345,948) (221,089,257) 기타포괄손익 1,196,510 1,196,510 (834,537) (834,537) (15,174,318) (46,953,992) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여채무의 재측정요소 (3,332) (3,332) (4,880) (4,880) 1,183,456 (5,178,698) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (9,590) (9,590) 12,612 12,612 (11,520,963) (39,173,409) 지분법자본변동 315,735 315,735 (670,039) (670,039) (3,166,184) (1,181,983) 파생상품평가손익 266,405 266,405 (587,512) 해외사업환산손익 627,292 627,292 (172,230) (172,230) (1,670,627) (832,390) 총포괄손익 2,443,132 2,443,132 (3,046,510) (3,046,510) (83,520,266) (268,043,249) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주 (652,001) (652,001) 2,594,489 2,594,489 (44,683,629) (217,058,947) 비지배지분 1,898,623 1,898,623 (4,806,462) (4,806,462) (23,662,319) (4,030,310) 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주 193,033 193,033 1,805,501 1,805,501 (59,986,421) (260,884,643) 비지배지분 2,250,098 2,250,098 (4,852,010) (4,852,010) (23,533,844) (7,158,606) 주당손익 기본주당순이익(손실) 0 0 0 0 0 (7) 연결 자본변동표 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주 귀속 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 491,586,003 327,874,287 (72,627,156) (487,211,890) 259,621,244 11,503,744 271,124,988 자본의 변동 당기순손실 (217,058,947) (217,058,947) (4,030,311) (221,089,258) 배당금지급 (319,831) (319,831) 유상감자 결손금보전 (535,124,063) 535,124,063 매도가능금융자산평가손익 (38,989,379) (38,989,379) (184,030) (39,173,409) 무상감자 유상증자 28,055,710 (4,402,797) 23,652,913 23,652,913 출자전환 연결실체내 자본거래 (16,152,162) (16,152,162) 6,244,621 (9,907,541) 자기주식의 취득 전환상환우선주의 보통주 전환 및 자본 대체 신주인수권의 행사 종속기업자본변동 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 지분법자본변동 (1,181,983) (1,181,983) (1,181,983) 파생상품평가손익 (587,512) (587,512) 해외사업환산손익 (479,631) (479,631) (352,759) (832,390) 확정급여제도 재측정요소 (3,174,703) (3,174,703) (2,003,995) (5,178,698) 우선주의 보통주전환 주식매입선택권 연결범위의 변동 6,192,260 6,192,260 50,716,862 56,909,122 보험수리적손익 기타 3,342 3,342 2014.12.31 (기말자본) 519,641,713 (227,804,735) (113,278,149) (166,129,216) 12,429,613 60,990,130 73,419,743 2015.01.01 (기초자본) 519,641,713 (227,804,735) (113,278,149) (166,129,217) 12,429,612 60,990,131 73,419,743 자본의 변동 당기순손실 (44,683,629) (44,683,629) (23,662,319) (68,345,948) 배당금지급 유상감자 결손금보전 매도가능금융자산평가손익 (11,462,982) (11,462,982) (57,981) (11,520,963) 무상감자 (502,979,832) 502,969,899 (9,933) (9,933) 유상증자 385,154,735 (22,702,404) 362,452,331 362,452,331 출자전환 연결실체내 자본거래 (7,115,826) (7,115,826) 8,549,278 1,433,452 자기주식의 취득 전환상환우선주의 보통주 전환 및 자본 대체 신주인수권의 행사 종속기업자본변동 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 지분법자본변동 (3,166,184) (3,166,184) (3,166,184) 파생상품평가손익 해외사업환산손익 (1,040,651) (1,040,651) (629,976) (1,670,627) 확정급여제도 재측정요소 367,025 367,025 816,431 1,183,456 우선주의 보통주전환 17,728,000 (17,728,000) 주식매입선택권 597,897 597,897 597,897 연결범위의 변동 (125,873) (125,873) 보험수리적손익 기타 (2,270) (2,270) (2,270) 2015.12.31 (기말자본) 419,544,616 228,216,831 (128,947,966) (210,448,092) 308,365,389 45,879,692 354,245,081 2015.01.01 (기초자본) 519,641,713 (227,804,735) (113,278,149) (166,129,217) 12,429,612 60,990,131 73,419,743 자본의 변동 당기순손실 2,594,489 2,594,489 (4,806,462) (2,211,973) 배당금지급 유상감자 결손금보전 매도가능금융자산평가손익 12,612 12,612 12,612 무상감자 (415,713,370) 415,713,370 유상증자 출자전환 연결실체내 자본거래 (1,131,730) (1,131,730) 4,708,200 3,576,470 자기주식의 취득 전환상환우선주의 보통주 전환 및 자본 대체 신주인수권의 행사 종속기업자본변동 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 지분법자본변동 (670,039) (670,039) (670,039) 파생상품평가손익 해외사업환산손익 (126,681) (126,681) (45,549) (172,230) 확정급여제도 재측정요소 (4,880) (4,880) (4,880) 우선주의 보통주전환 주식매입선택권 연결범위의 변동 보험수리적손익 기타 795 795 2015.03.31 (기말자본) 103,928,343 186,776,905 (114,062,257) (163,539,608) 13,103,383 60,847,115 73,950,498 2016.01.01 (기초자본) 419,544,616 228,216,831 (128,947,966) (210,448,092) 308,365,389 45,879,692 354,245,081 자본의 변동 당기순손실 (652,001) (652,001) 1,898,623 1,246,622 배당금지급 유상감자 결손금보전 (449,346,389) 449,346,389 매도가능금융자산평가손익 (9,590) (9,590) (9,590) 무상감자 유상증자 출자전환 연결실체내 자본거래 (2,036,795) (2,036,795) 14,592,145 12,555,350 자기주식의 취득 전환상환우선주의 보통주 전환 및 자본 대체 신주인수권의 행사 종속기업자본변동 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 지분법자본변동 315,735 315,735 315,735 파생상품평가손익 266,405 266,405 266,405 해외사업환산손익 275,817 275,817 351,475 627,292 확정급여제도 재측정요소 (3,332) (3,332) (3,332) 우선주의 보통주전환 주식매입선택권 2,270,995 2,270,995 2,270,995 연결범위의 변동 보험수리적손익 기타 (79,361) (79,361) (79,361) 2016.03.31 (기말자본) 419,544,616 (220,974,719) (128,099,599) 238,242,963 308,713,261 62,721,936 371,435,197 연결 현금흐름표 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 37,623,660 (48,703,548) (120,770,868) (105,888,623) 영업으로부터 창출된 현금흐름 45,372,264 (35,691,075) (68,261,762) (42,931,074) 당기순이익(손실) 1,246,622 (2,211,973) (68,345,948) (221,089,258) 비현금흐름조정 20,912,018 12,690,354 104,186,577 296,037,578 영업자산ㆍ부채의 변동 23,213,624 (46,169,456) (104,102,391) (117,879,394) 이자수취 2,075,903 2,206,699 8,388,095 11,420,823 이자지급 (8,813,513) (15,367,464) (60,077,953) (71,828,642) 배당금수취 164,534 247,737 468,763 446,194 법인세환급(납부) (1,175,528) (99,445) (1,288,011) (2,995,924) 투자활동현금흐름 35,475,962 (10,917,491) (111,975,210) 32,169,593 단기금융자산의 감소 102,207,219 6,987,098 19,638,162 41,340,839 유동성매도가능금융자산의 감소 0 0 0 60,000 단기대여금의 감소 6,378,897 236,551 378,996 10,510,104 유동성기타금융자산의 감소 0 0 463,909 0 매각예정비유동자산의 처분 0 0 0 800,000 매도가능금융자산의 감소 92,715 0 4,792,795 756,555 장기대여금의 감소 (19,151,397) 3,485 5,931,576 13,479,496 종속기업의 처분 5,191,547 0 13,394,889 2,121,500 관계기업투자의 처분 46,539 0 0 369,382 기타금융자산의 감소 2,114,323 442,892 2,622,372 3,242,382 유형자산의 처분 6,000 12,802 580,254 1,585,652 무형자산의 처분 277,401 0 0 0 투자부동산의 처분 0 0 0 14,450,000 단기금융자산의 증가 (52,767,174) (8,258,368) (133,357,874) (29,325,758) 유동성매도가능금융자산의 증가 0 (6,150,298) 0 (60,000) 단기대여금의 증가 (6,058,078) (943,429) (3,377,270) (7,348,496) 매도가능금융자산의 증가 (164,534) 0 (5,248,737) (370,337) 장기대여금의 증가 0 0 (4,000) (793,466) 기타금융자산의 증가 (1,203,239) (1,869,761) (5,003,212) (3,349,528) 유형자산의 취득 (1,494,257) (1,378,463) (8,160,261) (12,924,444) 무형자산의 취득 0 0 (8,848) (1,737,237) 투자부동산의 취득 0 0 (30,000) (637,051) 유동성기타금융자산의 증가 0 0 (1,805,578) 0 매각예정종속기업투자의 취득 0 0 (2,782,383) 0 재무활동현금흐름 (19,077,660) 71,585,775 282,089,962 68,549,173 단기차입금의 증가 86,652,345 236,573,416 703,181,033 723,731,395 장기차입금의 증가 4,406,297 387,844 29,991,519 35,351,790 금융리스부채의 증가 25,428 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 기타금융부채 등의 증가 0 0 844,236 4,501,998 단기차입금의 상환 (111,850,062) (145,894,623) (602,999,713) (606,674,735) 유동성장기부채의 상환 (4,627,000) (10,593,828) (91,301,948) (74,436,252) 장기차입금의 상환 (1,521,000) (34,316) (56,736,091) (11,150,781) 신주인수권부사채의 상환 0 (12,429,188) 0 0 금융리스부채의 상환 0 0 (3,949) 0 기타금융부채 등의 감소 (48,110) 0 (461,100) (25,000) 자기주식의 취득 0 0 0 (5,962) 배당금지급 0 0 0 (319,831) 유상증자 11,978,283 3,576,470 303,576,470 (2,285,120) 우선주유상감자 (4,014,480) 0 0 0 주식발행비용(출자전환) (79,361) 0 (4,000,495) (138,329) 외화표시재무제표에 환산으로 인한 감소 (183,940) (372,696) (232,391) (185,686) 현금및현금성자산의순증가(감소) 53,838,022 11,592,040 49,111,493 (5,355,543) 기초현금및현금성자산 96,248,706 48,026,196 48,026,196 52,591,277 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,871,044) 191,423 1,473,155 790,462 연결실체의 변동으로 인한 현금의(감소) (5,018) 0 (2,362,138) 0 기말현금및현금성자산 148,210,666 59,809,659 96,248,706 48,026,196 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대한전선주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한전선주식회사(이하 "지배회사")는 1955년 2월 21일 설립되어 각종 전선, 소재 및 적산계기의 생산, 판매 및 전기공사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사의 본사는 경기도 안양시에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다.지 배회사는 1968년 12월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) 주식회사 니케 600,000,000 71.51 600,000,000 71.51 채권금융기관 214,167,972 25.52 216,000,000 25.74 자 기 주 식 75,576 0.01 75,576 0.01 기 타 24,845,683 2.96 23,013,655 2.74 합 계 839,089,231 100.00 839,089,231 100.00 채권금융기관 : KEB하나은행, 우리은행, 광주은행, 한국산업은행, 국민은행, NH농협은행, 신한은행, 한국수출입은행, 한국SC은행 등 9개 은행 (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율(%) 결산월 지배기업소유 종속기업소유 비지배지분 계 (주)티이씨앤코(주1) 제조, 도매, 홈네트워크시스템 대한민국 59.13 - 40.87 100 12월 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호(주1) 투자업 대한민국 53.07 - 46.93 100 12월 대경기계기술(주) 제조업 대한민국 - 52.30 47.70 100 12월 칸서스무주파인스톤사모부동산투자신탁 투자업 대한민국 71.06 - 28.94 100 12월 (주)파인스톤리조트 종합레져 및 스포츠 관련사업 대한민국 - 100 - 100 12월 파인스톤골프클럽(주) 종합레져 및 스포츠 관련사업 대한민국 - 100 - 100 12월 티이씨파트너스(주) 종합레저 및 스포츠 관련사업 대한민국 100 - - 100 12월 (주)동안디앤아이 투자업 대한민국 - 100 - 100 12월 Taihan Global Holdings Ltd.(주1) 무역업 및 투자업 홍콩 100 - - 100 12월 Taihan Luxemburg Investment Ltd. 투자업 룩셈부르크 - 100 - 100 12월 T.E.USA, Ltd. 전선판매업 미국 100 - - 100 12월 TSC Co., Ltd. 전선제조 및 판매 베트남 70 - 30 100 12월 Standard Telecom Congo 유선통신사업 콩고 51 - 49 100 12월 국민유선방송투자2호사모투자전문회사(주1) 투자업 대한민국 99.5 - 0.5 100 12월 티이씨제이차유한회사(주2) 금융업 대한민국 - - 100 100 12월 (주1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 보유주식의 전부 또는 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석36).(주2) 소유지분율이 50% 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라, 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율(%) 결산월 지배기업소유 종속기업소유 비지배지분 계 (주)티이씨앤코(주1) 제조, 도매, 홈네트워크시스템 대한민국 59.13 - 40.87 100 12월 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호(주1) 투자업 대한민국 53.07 - 46.93 100 12월 대경기계기술(주) 제조업 대한민국 - 67.59 32.41 100 12월 칸서스무주파인스톤사모부동산투자신탁 투자업 대한민국 71.06 - 28.94 100 12월 (주)파인스톤리조트 종합레져 및 스포츠 관련사업 대한민국 - 100 - 100 12월 파인스톤골프클럽(주) 종합레져 및 스포츠 관련사업 대한민국 - 100 - 100 12월 티이씨파트너스(주)(주3) 종합레저 및 스포츠 관련사업 대한민국 100 - - 100 12월 (주)동안디앤아이 투자업 대한민국 - 100 - 100 12월 영출국제무역유한공사 무역업 중국 - 100 - 100 12월 Taihan Global Holdings Ltd.(주1) 무역업 및 투자업 홍콩 100 - - 100 12월 Taihan Luxemburg Investment Ltd. 투자업 룩셈부르크 - 100 - 100 12월 T.E.USA, Ltd. 전선판매업 미국 100 - - 100 12월 TSC Co., Ltd. 전선제조 및 판매 베트남 70 - 30 100 12월 Standard Telecom Congo 유선통신사업 콩고 51 - 49 100 12월 국민유선방송투자2호사모투자전문회사(주1) 투자업 대한민국 99.5 - 0.5 100 12월 티이씨제이차유한회사(주2) 금융업 대한민국 - - 100 100 12월 (주1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 보유주식의 전부 또는 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석36).(주2) 소유지분율이 50% 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있을 뿐만 아니라, 피투자자에 대한 관여로 지배회사의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 지배회사의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주3) 당기 중 무주기업도시(주)가(주)베리아이비홀딩스를 흡수합병하고 사명을 티이씨파트너스(주)로 변경하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위:백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)티이씨앤코 57,904 10,660 47,244 12,096 220 (691) 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호 176,012 4,758 171,254 - 565 565 대경기계기술(주) 261,726 183,665 78,061 46,334 1,813 1,813 칸서스무주파인스톤사모부동산투자신탁 136,787 104,229 32,558 1,391 1,385 1,385 (주)파인스톤리조트 6,059 27,565 (21,505) 1,138 (1,600) (1,600) 파인스톤골프클럽(주) 15,076 32,221 (17,145) 1,460 128 128 티이씨파트너스㈜ (주1) 7,414 3,470 3,944 211 1,772 1,739 Taihan Global Holdings Ltd.(주2) 17,484 17,951 (466) - (233) (221) T.E.USA, Ltd. 12,490 11,560 930 9,766 135 117 TSC Co., Ltd. 27,538 7,916 19,622 9,953 97 (57) Standard Telecom Congo 10,630 59,375 (48,745) 1,375 (1,226) (415) 국민유선방송투자2호사모투자전문회사 5 187 (182) - (3) (3) 티이씨제이차유한회사 152,086 152,056 29 - - - (주1) 티이씨파트너스㈜ 의 요약재무정보는 종속기업인 (주)동안디앤아이를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(주2) Taihan Global Holdings Ltd.의 요약재무정보는 종속기업인 Taihan Luxemburg Investment Ltd.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 전기> (단위:백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)티이씨앤코 69,369 22,345 47,024 53,825 4,358 4,430 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호 175,433 4,744 170,689 - (33) (33) 대경기계기술(주) 276,443 212,173 64,270 223,717 (15,083) (13,560) 칸서스무주파인스톤사모부동산투자신탁 137,053 105,880 31,173 5,223 (24,403) (24,403) (주)파인스톤리조트 5,479 25,385 (19,905) 12,298 (2,690) (2,690) 파인스톤골프클럽(주) 15,032 32,305 (17,273) 7,630 (2,908) (2,877) 티이씨파트너스㈜ (주1) 12,010 9,805 2,204 4,378 (788) (736) Taihan Global Holdings Ltd.(주2) 17,947 18,192 (245) - (4,460) (4,460) T.E.USA, Ltd. 12,113 11,301 812 43,601 357 390 TSC Co., Ltd. 29,041 9,361 19,680 40,359 301 601 Standard Telecom Congo 11,278 59,608 (48,330) 7,889 (3,346) (6,253) 국민유선방송투자2호사모투자전문회사 5 184 (179) - (98,533) (98,533) 티이씨제이차유한회사 152,103 152,074 29 - - - (주1) 티이씨파트너스㈜ 의 요약재무정보는 종속기업인 (주)동안디앤아이, 영출국제무역유한공사를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(주2) Taihan Global Holdings Ltd.의 요약재무정보는 종속기업인 Taihan Luxemburg Investment Ltd.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 영출국제무역유한공사 제외 지분 매각 (주1) 당분기 중 보유지분을 매각하고 종속기업투자주식처분이익 389백만원을 인식하였습니다. 기업명 변동내용 사유 PT Daekyung Indah Heavy Industry(주1) 제외 지분 매각 Silkroad Telecom Ltd. 제외 청산 티이씨미디어(주) 제외 청산 엔티개발제일차피에프브이(주)(주1) 제외 지분 매각 ㈜베리엠앤씨 제외 지분 매각 4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용 (단위:백만원) 기업명 주된사업장 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 포괄순손익 누적비지배지분 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전기 (주)티이씨앤코 대한민국 118 240 118 240 18,157 18,038 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호 대한민국 565 (12) 565 (12) 24,955 23,813 대경기계기술(주) 대한민국 1,813 (4,037) 1,813 (4,021) 28,260 12,432 칸서스무주파인스톤사모부동산투자신탁 대한민국 401 (171) 401 (171) 11,801 11,400 (주)파인스톤리조트 대한민국 (463) (386) (463) (386) (6,236) (5,773) 파인스톤골프클럽(주) 대한민국 37 - 37 - (4,060) (4,097) TSC Co., Ltd. 베트남 29 234 (17) 222 5,887 5,904 Standard Telecom Congo 콩고 (601) (606) (203) (717) (16,051) (15,848) 국민유선방송투자2호사모투자전문회사 대한민국 - - - - (1) (1) 티이씨제이차유한회사 대한민국 - - - - 10 10 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 개정 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제1011호 건설계약 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정 개정 동 개정사항은 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 개정 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표 개정동 개정사항은 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제1038호 무형자산 개정 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 개정 동 개정사항은 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 제정 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정 이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다 . - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다 . 3) 중요한 판단과 추정 요약중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약중간연결재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 148,210 - - 148,210 단기금융자산 - - - 53,842 - - 53,842 유동성매도가능금융자산 - - - - 3,269 - 3,269 매출채권 - - - 224,058 - - 224,058 장ㆍ단기대여금 - - - 8,691 - - 8,691 기타유동성금융자산 38 3,726 - 11,960 - 2,652 18,376 매도가능금융자산 - - - - 53,804 - 53,804 기타금융자산 - - - 28,986 - - 28,986 합계 38 3,726 - 475,747 57,073 2,652 539,236 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 96,248 - - 96,248 단기금융자산 - - - 103,282 - - 103,282 유동성매도가능금융자산 - - - - 3,268 - 3,268 매출채권 - - - 243,282 - - 243,282 장ㆍ단기대여금 - - - 8,270 - - 8,270 기타유동성금융자산 - 532 - 22,138 - 436 23,106 매도가능금융자산 - - - - 53,634 - 53,634 기타금융자산 - - - 33,345 - - 33,345 합계 - 532 - 506,565 56,902 436 564,435 (2) 금융부채의 범주 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 168,493 - - 168,493 단기차입금 - - 258,150 - - 258,150 유동성장기부채 - - 49,085 - - 49,085 기타유동성금융부채 174 - 89,944 3,844 4,017 97,979 장기차입금 - - 429,840 - - 429,840 기타금융부채 - - 3,765 - - 3,765 합계 174 - 999,277 3,844 4,017 1,007,312 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 148,317 - - 148,317 단기차입금 - - 285,400 - - 285,400 유동성장기부채 - - 53,721 - - 53,721 기타유동성금융부채 - 1,138 105,380 3,582 8,580 118,680 장기차입금 - - 426,106 - - 426,106 기타금융부채 - - 3,955 - 2,213 6,168 합계 - 1,138 1,022,879 3,582 10,793 1,038,392 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:백만원) 구 분 금융수익 금융비용 당분기 전분기 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 - - - - 당기손익인식지정금융자산 - - - - 만기보유금융자산 - - - - 대여금및수취채권 6,934 13,407 2,998 1,478 매도가능금융자산 272 281 - 903 위험회피지정파생상품자산 - - - - 소계 7,206 13,688 2,998 2,381 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 - - - - 당기손익인식지정금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - 1,033 12,193 17,809 금융보증부채 - - 1,309 - 위험회피지정파생상품부채 310 - 196 - 소계 310 1,033 13,698 17,809 합계 7,516 14,721 16,696 20,190 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 148,210 148,210 96,248 96,248 단기금융자산 53,842 53,842 103,282 103,282 매도가능금융자산(주1) 25,954 25,954 25,799 25,799 매출채권 224,058 224,058 243,282 243,282 장ㆍ단기대여금 8,691 8,691 8,270 8,270 파생상품자산 6,416 6,416 968 968 기타금융자산 40,947 40,947 55,483 55,483 합계 508,118 508,118 533,332 533,332 매입채무 168,493 168,493 148,317 148,317 차입금 737,075 737,075 765,227 765,227 파생상품부채 4,191 4,191 11,931 11,931 기타금융부채 97,553 97,553 112,917 112,917 합계 1,007,312 1,007,312 1,038,392 1,038,392 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준 1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 파생상품자산 및 파생상품부채가 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 매도가능금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 25,954 - - 25,954 25,954 파생상품자산 6,416 - 6,416 - 6,416 합계 32,370 - 6,416 25,954 32,370 금융부채 : 파생상품부채 4,191 - 4,191 - 4,191 합계 4,191 - 4,191 - 4,191 (단위:백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 25,799 - - 25,799 25,799 파생상품자산 968 - 968 - 968 합계 26,767 - 968 25,799 26,767 금융부채 : 파생상품부채 11,931 - 11,931 - 11,931 합계 11,931 - 11,931 - 11,931 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 당분기 전기 금융자산 단기매매금융자산 : 파생상품자산 6,416 968 고시선물가격을 현재가치로 할인 금융부채 : 파생상품부채 4,191 11,931 고시선물가격을 현재가치로 할인 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 매도가능금융자산 합계 시장성 없는 지분증권 채무증권 기초잔액 25,799 - 25,799 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - - 기타포괄손익에 포함된 손익 (10) - (10) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 165 - 165 처분 - - - 기말잔액 25,954 - 25,954 (단위:백만원) 구분 매도가능금융자산 합계 시장성 없는 지분증권 채무증권 기초잔액 24,913 - 24,913 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 29 - 29 기타포괄손익에 포함된 손익 118 - 118 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 5,302 - 5,302 처분 (4,563) - (4,563) 기말잔액 25,799 - 25,799 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 매도가능금융자산 지분증권 5,184 유사기업이용법 주가장부가치비율 주가장부가치비율 하락에 따라 공정가치 하락 지분증권 20,770 현금흐름할인법 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 금융자산 : 매도가능금융자산 지분증권 5,194 유사기업이용법 주가장부가치비율 주가장부가치비율 하락에 따라 공정가치 하락 지분증권 20,605 현금흐름할인법 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 현금 338 2,020 예금 68,247 68,894 수익증권 79,626 25,334 합계 148,211 96,248 (주) 현금및현금성자산의 일부가 금융기관 등에 대한 차입금 담보목적으로 사용제한되어 있습니다. (주석36) 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 세부계정 당분기 전기 원본금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 원본금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 매출채권 243,187 (68,065) - 175,122 223,969 (68,813) - 155,156 공사미수금 52,856 (3,921) - 48,935 93,287 (5,160) - 88,127 소 계 296,043 (71,986) - 224,057 317,256 (73,973) - 243,283 장단기대여금 단기대여금 688,609 (679,988) - 8,621 695,472 (687,273) - 8,199 장기대여금 130,412 (130,342) - 70 130,916 (130,846) - 70 소 계 819,021 (810,330) - 8,691 826,388 (818,119) - 8,269 기타유동금융자산 미수금 14,876 (7,149) - 7,727 28,686 (7,159) - 21,527 미수수익 16,263 (16,220) - 43 17,328 (16,867) - 461 파생상품자산(주석 7) 6,416 - - 6,416 968 - - 968 예치보증금 4,173 - - 4,173 132 - - 132 기타 17 - - 17 18 - - 18 소 계 41,745 (23,369) - 18,376 47,132 (24,026) - 23,106 기타비유동금융자산 장기매출채권 238,161 (217,945) (420) 19,796 240,634 (217,945) (548) 22,141 장기미수금 9,130 (9,130) - - 10,224 (9,130) - 1,094 장기금융자산 3,538 - - 3,538 3,132 - - 3,132 보증금 6,125 (451) (21) 5,653 7,452 (451) (25) 6,976 기타장기채권 914 (914) - - 914 (914) - - 소 계 257,868 (228,440) (441) 28,987 262,356 (228,440) (573) 33,343 합 계 1,414,677 (1,134,125) (441) 280,111 1,453,132 (1,144,558) (573) 308,001 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 6개월 이내 6개월~ 1년 1년초과 합계 매출채권 11,279 19,153 36,361 66,793 단기대여금 - 37,234 - 37,234 장기대여금 - - 4 4 기타유동성금융자산 759 996 - 1,755 기타비유동성금융자산 - 1,950 4,166 6,116 합계 12,038 59,333 40,531 111,902 (단위:백만원) 구분 6개월 이내 6개월~ 1년 1년초과 합계 매출채권 6,263 12,210 50,520 68,993 단기대여금 - 37,296 - 37,296 장기대여금 - - 4 4 기타유동성금융자산 2,967 735 5,007 8,709 기타비유동성금융자산 - - 3,047 3,047 합계 9,230 50,241 58,578 118,049 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 기 초 손상차손인식 손상차손환입 기 타 기 말 매출채권 73,974 (1,358) - (630) 71,986 장기성매출채권 217,944 - - - 217,944 단기대여금 687,272 2,369 (1,408) (8,245) 679,988 장기대여금 130,846 - - (503) 130,343 기타유동성금융자산 24,027 - (10) (648) 23,369 기타금융자산 10,495 - - - 10,495 합 계 1,144,558 1,011 (1,418) (10,026) 1,134,125 (단위:백만원) 과 목 기 초 손상차손인식 손상차손환입 기 타 기 말 매출채권 71,306 2,883 - (215) 73,974 장기성매출채권 217,995 (51) - - 217,944 단기대여금 736,397 (12,350) (486) (36,289) 687,272 장기대여금 132,882 2,989 (5,564) 539 130,846 기타유동성금융자산 26,000 7,170 (7,451) (1,692) 24,027 기타금융자산 11,290 299 (1,094) - 10,495 합 계 1,195,870 940 (14,595) (37,657) 1,144,558 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 당기손익인식금융자산 3,764 532 매도가능금융자산 3,269 3,269 파생상품자산(주) 2,652 436 소계 9,685 4,237 매도가능금융자산 53,803 53,634 소계 53,803 53,634 합계 63,488 57,871 (주) 위험회피수단으로 지정된 파생상품 (2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 파생상품자산(주) 3,764 532 (주) 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 채무증권 3,269 3,269 소계 3,269 3,269 시장성있는지분증권 73 83 시장성없는지분증권 27,966 27,787 채무증권 20,764 20,764 수익증권 5,000 5,000 소계 53,803 53,634 합계 57,072 56,903 2) 매도가능금융자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 채무증권 25,769 3,269 3,269 - (22,500) - 소계 25,769 3,269 3,269 - (22,500) - 시장성있는지분증권 2,146 73 73 - - 4,984 시장성없는지분증권 231,315 27,966 27,966 - (214,756) (11,392) 채무증권 32,397 20,764 20,764 - (11,634) - 수익증권(주) 8,000 5,000 5,000 - (3,000) - 소계 273,858 53,803 53,803 - (229,388) (6,408) 합계 299,627 57,072 57,072 - (251,888) (6,408) (주) 양도 후 제거되었으나 제거조건 미충족으로 재계상한 것임 (단위:백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 채무증권 25,769 3,269 3,269 - (22,500) - 소계 25,769 3,269 3,269 - (22,500) - 시장성있는지분증권 2,201 83 83 - - 4,996 시장성없는지분증권 231,152 27,787 27,787 (99,403) (214,756) (11,392) 채무증권 32,397 20,764 20,764 (5,599) (11,634) - 수익증권(주) 8,000 5,000 5,000 - (3,000) - 소계 273,750 53,634 53,634 (105,001) (229,388) (6,396) 합계 299,519 56,903 56,903 (105,001) (251,888) (6,396) (주) 양도 후 제거되었으나 제거조건 미충족으로 재계상한 것임 3) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는지분증권 3,897 (9) - - - 3,888 시장성없는지분증권 (8,886) - - - - (8,886) 합계 (4,989) (9) - - - (4,998) (단위:백만원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성있는지분증권 3,796 29 72 - 3,897 시장성없는지분증권 2,678 554 (426) (11,666) (26) (8,886) 합계 6,474 583 (426) (11,594) (26) (4,989) (4) 파생상품 1) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 통화선도 3,764 532 동ㆍ납ㆍ알루미늄 선물 2,652 436 동ㆍ납ㆍ알루미늄 선물 - - 합계 6,416 968 2) 파생상품 개요회사는 원재료 가격변동위험과 환율변동위험 및 금리변동위험을 회피할 목적으로 하나선물 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원, 외화단위 : AUD, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 파생상품자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 자산 부채 매매목적(통화선도) AUD2,076,256 SGD1,303,97010,715백만원 2,455백만원 USD9,379,554 38 57 - - 155 - 매매목적(통화선도) USD66,000,000 1,162 ~1,242(KRW/USD) 3,726 - - - - - 매매목적(이자율스왑) 47,500백만원(2.02%) 47,500백만원(91CD+.2) - 117 - - (42) - 현금흐름위험회피(동선물) 4,449.75~5,196.5(USD/ton) 4,321.25~6,571.50(USD/ton) - - 2,640 3,993 2,131 270 현금흐름위험회피(납선물) 1,642.95~1,808.02(USD/ton) 1,586.50~2,014.25(USD/ton) - - 5 24 (122) (11) 현금흐름위험회피(알루미늄선물) 1,530.57~1,531.62(USD/ton) 1,496.00~1,640.25(USD/ton) - - 7 - 7 7 합계 3,764 174 2,652 4,017 2,129 266 유동항목 3,764 174 2,652 4,017 - - 비유동항목 - - - - - - (원화단위 : 백만원, 외화단위 : AUD, USD) 거래목적 매도금액 매입금액 당기손익인식금융자산부채 파생상품자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 자산 부채 매매목적(통화선도) AUD2,103,000 USD12,000,000 14,938백만원 USD932,303.82 - 174 - - (174) - 매매목적(통화선도) USD50,000,000 1,036 ~ 1,162(KRW/USD) 532 866 - - (4,304) - 매매목적(이자율스왑) 47,500백만원(2.02%) 47,500백만원(91CD+.2) - 98 - - (98) - 공정가치위험회피(동선물) 4,585.00~5,979.98(USD/ton) 4,441.50~6,571.50(USD/ton) - - 320 10,784 (49,381) - 공정가치위험회피(납선물) 1,696.29~1,755.00(USD/ton) 1,565.00~2,014.25(USD/ton) - - 116 2 - - 공정가치위험회피(알루미늄선물) 1,465.64~1,539.98(USD/ton) 1,451.50~1,640.25(USD/ton) - - - 7 - - 합계 532 1,138 436 10,793 (53,957) - 유동항목 532 1,138 436 8,580 (53,957) - 비유동항목 - - - 2,213 - - 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 44,760 44,005 71 755 상품 7,392 7,223 48 169 재공품 41,481 41,481 - - 원부재료 및 저장품 29,157 28,713 (41) 444 공사재고 27,991 24,009 (530) 3,982 미착품 32,894 32,894 - - 합계 183,675 178,325 (452) 5,350 (단위:백만원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 47,399 46,715 48 684 상품 7,823 7,702 50 121 재공품 44,616 44,616 - - 원부재료 및 저장품 25,522 25,037 22 485 공사재고 28,686 24,174 (1,058) 4,512 미착품 18,129 18,129 - - 합계 172,175 166,373 (938) 5,802 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 원본금액 대손충당금 장부금액 원본금액 대손충당금 장부금액 미청구공사 123,006 (4,100) 118,906 107,996 (4,100) 103,896 선급부가세 20,154 - 20,154 6,392 - 6,392 선급금 9,513 (3,334) 6,179 10,605 (3,437) 7,168 선급비용 5,183 - 5,183 2,667 - 2,667 소계 157,856 (7,434) 150,422 127,660 (7,537) 120,123 장기선급비용 3,307 - 3,307 3,400 - 3,400 기타 73 - 73 62 - 62 소 계 3,380 - 3,380 3,462 - 3,462 합 계 161,236 (7,434) 153,802 131,122 (7,537) 123,585 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 에이엘디제일차피에프브이(주) 46.98 한국 2016.3.31 부동산 임대 및 공급업 지분법 에이엠피파트너스(주) 46.98 한국 2016.3.31 서비스업 지분법 Aldex Canada Enterprises Ltd. 50.00 캐나다 2016.3.31 부동산 투자업 지분법 Bulace Investments Limited. 50.00 키프로스 2016.3.31 부동산 투자업 지분법 Malesela T.E.C, Ltd. 48.93 남아프리카공화국 2016.3.31 전선제조 및 판매업 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 에이엘디제일차피에프브이(주) 46.98 한국 2015.12.31 부동산 임대 및 공급업 지분법 에이엠피파트너스(주) 46.98 한국 2015.12.31 서비스업 지분법 Aldex Canada Enterprises Ltd. 50.00 캐나다 2015.12.31 부동산 투자업 지분법 Bulace Investments Limited. 50.00 키프로스 2015.12.31 부동산 투자업 지분법 Malesela T.E.C, Ltd. 48.93 남아프리카공화국 2015.12.31 전선제조 및 판매업 지분법 (2) 투자내용관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 에이엘디제일차피에프브이(주) 2,349 (77,617) - 2,349 (55,577) - 에이엠피파트너스(주) 23 42 42 23 55 55 Aldex Canada Enterprises Ltd. 2,554 (1,483) - 2,554 (1,483) - Bulace Investments Limited. 19,054 (105) - 19,054 (105) - 소계 23,980 (79,163) 42 23,980 (57,110) 55 Malesela T.E.C, Ltd. 4,885 12,655 12,655 4,885 11,719 11,719 합계 28,865 (66,508) 12,697 28,865 (45,391) 11,774 (3) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 에이엘디제일차피에프브이(주) - - - - - 에이엠피파트너스(주) 55 - (13) - 42 Aldex Canada Enterprises Ltd. - - - - - Bulace Investments Limited. - - - - - 소계 55 - (13) - 42 Malesela T.E.C, Ltd. 11,719 - 620 316 12,655 합계 11,774 - 607 316 12,697 (단위:백만원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 에이엘디제일차피에프브이(주) - - - - - 에이엠피파트너스(주) 94 - (39) - 55 Aldex Canada Enterprises Ltd. - - - - - Bulace Investments Limited. - - - - - 소계 94 - (39) - 55 Malesela T.E.C, Ltd. 16,402 - (1,517) (3,166) 11,719 합계 16,496 - (1,556) (3,166) 11,774 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산 부채 매출액 당기손익 포괄손익 에이엘디제일차피에프브이(주) 212,211 377,423 40,215 (46,913) (46,913) 에이엠피파트너스(주) 97 7 - (27) (27) Aldex Canada Enterprises Ltd. 6 2,971 - - - Bulace Investments Limited. 23 233 - - - Malesela T.E.C, Ltd. 41,048 15,182 22,241 1,274 1,920 (단위:백만원) 회사명 자산 부채 매출액 당기손익 포괄손익 에이엘디제일차피에프브이(주) 282,953 437,297 95,950 7,807 7,807 에이엠피파트너스(주) 163 1 - 39 39 Aldex Canada Enterprises Ltd. 7 3,330 - 9,165 9,165 Bulace Investments Limited 5 160 - (1) (1) Malesela T.E.C. Ltd. 41,846 10,669 22,703 (977) (977) (5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 순자산 순자산지분금액 내부거래미실현 등 미반영손실 당기감소(증가) 누적 에이엘디제일차피에프브이(주) (165,212) (77,617) (11,162) (22,040) (88,779) Aldex Canada Enterprises Ltd. (2,965) (1,483) - - (1,483) Bulace Investments Limited (210) (105) - - (105) 합 계 (168,387) (79,205) (11,162) (22,040) (90,367) (단위:백만원) 기업명 순자산 순자산지분금액 내부거래미실현 등 미반영손실 전기감소(증가) 누적 에이엘디제일차피에프브이(주) (118,299) (55,577) (11,162) 34,857 (66,739) Aldex Canada Enterprises Ltd. (2,965) (1,483) - - (1,662) Bulace Investments Limited (210) (105) - (18) (105) 합 계 (121,474) (57,165) (11,162) 34,839 (68,506) 11. 투자부동산 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,691 - (7,754) 7,937 건물 13,858 (1,420) (644) 11,794 합계 29,549 (1,420) (8,398) 19,731 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,691 - (7,754) 7,937 건물 13,858 (1,282) (644) 11,932 합계 29,549 (1,282) (8,398) 19,869 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,937 11,932 19,869 증가 : 취득 - - - 대체증가 - - - 기타증가 - - - 감소 : 처분 - - - 감가상각 - (138) (138) 대체감소 - - - 손상차손 - - - 기타감소 - - - 기말 7,937 11,794 19,731 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 8,411 13,014 21,425 증가 : 취득 30 - 30 대체증가 24 113 137 기타증가 - - - 감소 : 처분 - - - 감가상각 - (551) (551) 대체감소 - - - 손상차손 - (644) (644) 기타감소 (528) - (528) 기말 7,937 11,932 19,869 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 109 105 임대수익투자부동산 직접운영비용 98 99 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 219,028 - (6,977) (5,505) 206,546 건물 258,378 (36,990) (1,778) - 219,610 구축물 68,218 (14,644) (720) - 52,854 기계장치 244,649 - (118,391) - 126,258 공기구비품 48,207 (40,688) - - 7,519 차량운반구 5,845 (5,269) - - 576 입목 12,438 (12,438) - - - 네트워크장비 12,613 (9,883) - - 2,730 기타의유형자산 5,995 (5,040) - - 955 건설중인자산 3,729 (2,625) - - 1,104 합 계 879,100 (127,577) (127,866) (5,505) 618,152 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 221,995 - (6,977) (5,505) 209,513 건물 264,666 (37,621) (1,778) - 225,267 구축물 68,806 (14,407) (720) - 53,679 기계장치 244,843 (115,960) - - 128,883 공기구비품 48,561 (40,646) - - 7,915 차량운반구 5,866 (5,211) - - 655 입목 12,438 - (12,438) - - 네트워크장비 12,815 (9,844) - - 2,971 기타의유형자산 5,896 (4,991) - - 905 건설중인자산 3,756 - (2,625) - 1,131 합 계 889,642 (228,680) (24,538) (5,505) 630,919 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 토 지 건 물 기계장치 건설중인자산 기 타 합계 기초 209,513 225,267 128,883 1,131 66,125 630,919 증가 : 취득 - - 64 1,331 99 1,494 손상차손환입 - - - - - - 기타증가 - - 272 - 469 741 감소 : 처분 - - - - (7) (7) 매각예정자산 - - - - - - 감가상각 - (1,815) (2,961) - (2,052) (6,828) 재평가감소 - - - - - - 손상차손 : - - - - - - 당기손익 - - - - - - 기타포괄손익 - - - - - - 기타감소 (2,967) (3,842) - (1,358) - (8,167) 기말 206,546 219,610 126,258 1,104 64,634 618,152 (단위:백만원) 구분 토 지 건 물 기계장치 건설중인자산 기 타 합계 기초 214,316 236,601 142,063 766 85,105 678,851 증가 : 취득 153 648 985 5,685 690 8,161 손상차손환입 - - - - - - 기타증가 - - - - 1,647 1,647 감소 : 처분 (102) (2) (15) (362) (181) (662) 매각예정자산 - - - - - - 감가상각 - (7,546) (12,640) - (8,963) (29,149) 재평가감소 - - - - - - 손상차손 : - - - - - - 당기손익 (3,314) (1,778) - - (12,172) (17,264) 기타포괄손익 - - - - - - 기타감소 (1,541) (2,656) (1,510) (4,958) - (10,665) 기말 209,512 225,267 128,883 1,131 66,126 630,919 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 998 (426) (572) - 회원권 4,291 (95) (2,401) 1,795 기타의 무형자산 32,154 (12,148) (3,132) 16,874 합계 37,443 (12,669) (6,105) 18,669 (주) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 998 (426) (572) - 회원권 4,613 (96) (2,507) 2,010 기타의 무형자산 32,155 (11,505) (3,132) 17,518 합계 37,766 (12,027) (6,211) 19,528 (주) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 - 2,010 17,518 19,528 증가 : 개별취득 - - - - 손상차손환입 : - - - - 당기손익 - 1 - 1 기타증가 - - 19 19 감소 : 처분 - - - - 상각 - - (663) (663) 손상차손 : - - - - 당기손익 - - - - 기타감소 - (216) - (216) 기말 - 1,795 16,874 18,669 (단위:백만원) 구분 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초 3 6,006 19,669 25,678 증가 : 개별취득 - - 9 9 손상차손환입 : - - - - 당기손익 - - - - 기타증가 - 17 854 871 감소 : 처분 - - - - 상각 - - (3,014) (3,014) 손상차손 : - - - - 당기손익 - (4,013) - (4,013) 기타감소 (3) - - (3) 기말 - 2,010 17,518 19,528 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 631 547 매출원가 32 19 합계 663 566 14. 리스 (1) 금융리스당분기말 현재 종속기업인 TSC Co., Ltd.는 KEXIM Vietnam Leasing Company와 기계장치 및 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 금융리스계약과 관련된 금융리스 자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 금융리스자산 99 15 84 100 (12) 88 2) 금융리스부채 (단위:백만원) 리스기간 당분기 전기 최소리스료 조정액 현재가치 최소리스료 조정액 현재가치 1년이내 25 25 34 34 1년초과 5년이내 25 25 26 26 (2) 운용리스당분기말 현재 종속기업인 TSC Co., Ltd.는 Sonadezi Long Thanh Shareholding Company와 공장부지의 사용에 대한 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있으며, 연도별 운용리스료는 171백만원입니다. 15. 매각예정자산 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 손상전장부금액 공정가치 장부금액 손상차손 당기 당기누계 유형자산(주1) 5,082 4,200 4,167 915 915 관계기업투자: (주)케이티씨(주2) 1,990 - - - 1,990 합계 7,072 4,200 4,167 915 2,905 (주1) 대경기계기술(주)의 여수1공장 토지,건물, 기계장치 등을 매각예정비유동자산으로 분류하고 손상전장부금액 5,082백만원과 매각예정금액 4,167백만원과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (주2) (주)케이티씨주식은 2012년 중 매각계약을 체결한 후 미실행상태에서 2014년 중 재차 양도하였으나 양도에 따른 제거조건이 충족되지 않아 장부에서 제거하지 않았습니다. (단위:백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 전기 전기누계 관계기업투자: (주)케이티씨 1,990 - - - 1,990 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 매입채무 168,493 148,316 기타유동성금융부채 : 미지급금 57,129 73,494 미지급비용 26,398 25,521 파생상품부채(주석 18) 4,191 9,718 유동성금융보증부채(주석 18) 3,844 3,582 예수보증금 774 722 기타 5,643 5,643 소계 97,979 118,680 기타비유동금융부채 : 장기성 매입채무 2,315 2,518 장기미지급금 40 40 파생상품부채(주석 18) - 2,213 임대보증금 1,410 1,397 소계 3,765 6,168 합계 270,237 273,165 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 하나은행 외 2.50 ~ 5.15 42,560 45,187 사채 3.5 6,500 8,500 금융리스부채 KEXIM Vietnam Leasing Co., Ltd. Libor (3M)+3.3% 25 34 소계 49,085 53,721 기타단기차입금 : 일반자금 하나은행 외 2.50 ~ 9.50 146,153 167,486 매출채권할인 - - - 1,316 당좌차월 - - - 11 외화단기차입금 수출입은행 외 1.48 ~ 15.00 111,997 116,587 소계 258,150 285,400 합계 307,235 339,121 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 사채 26,500 26,500 기타장기차입금 403,314 399,580 금융리스부채(주석14) 25 26 합계 429,839 426,106 2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전기 상환방법 사모사채 2012-05-31 2019-12-30 3.5 33,000 35,000 분할상환 합계 33,000 35,000 유동성대체액 6,500 8,500 비유동성잔액 26,500 26,500 3) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 운전자금 IBK캐피탈 외 2.5 ~ 5.3 131,096 134,243 만기상환 시설자금 KDB산업은행 외 2.5 249,788 249,788 만기상환 유동화채무 티이씨제이차유한회사 2.5 152,000 152,000 만기상환 할인차금 (92,439) (96,746) 외화장기차입금 중국 항생은행 외 6.1 ~ 9.6 5,429 5,482 만기상환 합계 445,874 444,767 유동성대체액 42,560 45,187 비유동성잔액 403,314 399,580 18. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 당기손익인식금융부채 174 1,138 파생상품부채(주) 4,017 8,580 금융보증부채 3,844 3,582 소계 8,035 13,300 파생상품부채(주) - 2,213 소계 - 2,213 합계 8,035 15,513 (주) 위험회피수단으로 지정된 파생상품입니다. (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 파생상품부채(주) 174 1,138 (주) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. (3) 파생상품부채위험회피수단으로 지정된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 동ㆍ납ㆍ알루미늄 선물 4,017 8,580 동ㆍ납ㆍ알루미늄 선물 - 2,213 합계 4,017 10,793 (4) 금융보증부채1) 금융보증부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 유동부채 3,844 3,582 2) 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 기초 전입 환입 실행 재분류 기말 기초 전입 환입 실행 재분류 기말 유동부채 3,582 1,309 - (1,047) - 3,844 1,858 31,335 (15,343) (3,146) (11,122) 3,582 비유동부채 - - - - - - 625 - (257) - (368) - 합 계 3,582 1,309 (1,047) 3,844 2,483 31,335 (15,600) (3,146) (11,490) 3,582 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 37,211 36,144 사외적립자산 공정가치 (12,245) (12,574) 기타장기종업원급여 1,999 1,939 합계 26,965 25,509 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 기초 36,144 35,072 근무원가 1,496 6,682 이자원가 216 956 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (905) 기타사항에 의한 효과 - (710) 환율변동효과 - - 급여지급액 (645) (4,327) 과거근무원가 - - 사업결합과 사업처분 - - 기타(관계사 전출입등) - (624) 기말 37,211 36,144 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 기초 12,574 13,830 이자수익 82 423 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (4) (193) 환율변동효과 - - 기여금 - - 급여지급액 (407) (1,486) 사업결합과 사업처분 - - 기타(관계사 전출입등) - - 기말 12,245 12,574 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 정기예금 12,245 12,574 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 78 230 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,496 1,674 순이자손익 134 130 과거근무원가 - - 정산으로 인한 손익 - - 합계 1,630 1,804 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,143 1,091 판매비와관리비 487 713 합계 1,630 1,804 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (4) (6) 법인세효과 1 1 법인세차감후 재측정요소 (3) (5) (6) 보험수리적가정 구 분 당분기 전기 할인율(%) 2.63~2.90 2.56~3.04 미래임금상승률(%) 1.46~4.50 1.46~4.50 20. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 소송충당부채 기타충당부채 하자보수충당부채 합계 소송충당부채 기타충당부채 하자보수충당부채 합계 기초 1,766 22,072 13,338 37,176 11,371 54,641 5,874 71,886 설정 20 921 1,149 2,090 - 4,565 3,751 8,316 환입 - (765) - (765) (1,649) (30,842) (22) (32,513) 기타 - (1,453) (36) (1,489) (7,956) (6,292) 3,735 (10,513) 기말 : 1,786 20,775 14,451 37,012 1,766 22,072 13,338 37,176 유동성 1,786 18,181 14,155 34,122 1,766 19,478 13,078 34,322 비유동성 - 2,594 296 2,890 - 2,594 260 2,854 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 초과청구공사 10,419 11,019 선수금 40,304 40,242 예수금 7,568 6,526 예수부가가치세 19,445 75 선수수익 434 32 기타 936 1,068 소계 79,106 58,962 장기선수수익 37,220 37,557 합계 116,326 96,519 22. 자본금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 1,500,000,000 1,500,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 839,089,231 839,089,231 보통주 839,089,231 839,089,231 자본금 419,545 419,545 보통주 419,545 419,545 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 감소 전환 기말 보통주자본금 419,545 - - - 419,545 (단위:백만원) 구분 기초 증가 감소 전환 기말 보통주자본금 408,842 385,155 (396,612) 22,160 419,545 우선주자본금 110,800 - (106,368) (4,432) - 합계 519,642 385,155 (502,980) 17,728 419,545 23. 기타불입자본 (1) 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 주식할인발행차금 (44,913) (44,833) 자기주식 (308) (308) 감자차익 - 449,346 주식매입선택권 2,869 598 종속기업자본변동 등 (178,623) (176,586) 합계 (220,975) 228,217 (2) 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식할인발행차금 (44,833) - (80) (44,913) 자기주식 (308) - - (308) 감자차익 449,346 - (449,346) - 주식매입선택권 598 2,271 - 2,869 종속기업자본변동 등 (176,586) - (2,037) (178,623) 합계 228,217 2,271 (451,463) (220,975) (단위:백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식할인발행차금 (4,402) - (40,431) (44,833) 자기주식 (53,932) 53,624 - (308) 감자차익 - 449,346 - 449,346 주식매입선택권 - 598 - 598 종속기업자본변동 (169,471) - (7,115) (176,586) 합계 (227,805) 503,568 (47,546) 228,217 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 75,576 308 278,112 53,932 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - (202,536) (53,624) 기말 75,576 308 75,576 308 (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 부여수량 만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임원 및 직원 2015.11.05 7,989,000주 10년 현금 또는 주식결제형 3년 이상 근무 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 7,989,000주 500원 - - 부여 - - 7,989,000주 500원 상실 148,000주 500원 - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 7,841,000주 500원 7,989,000주 500원 기말행사가능 - - - - 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격은 500원이며 가중평균잔여만기는 9.58년입니다. 3) 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 가중평균주가 3,940원 2,290원 행사가격 500원 500원 기대주가변동성 17.65% 6.80% 옵션만기 10년 10년 무위험이자율(주) 1.81% 2.10% 공정가치 2,634.36원 1,347.12원 (주) 무위험이자율은 10년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 총비용 : 주식결제형관련부문 2,271 598 기타 - - 부채 : 부채의 총장부금액 - - 부채의 총내재가치 - - 24. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 (4,998) (4,989) 지분법자본변동 4,998 4,683 파생상품평가손익 1,335 1,069 해외사업환산손익 (129,435) (129,711) 합계 (128,100) (128,948) (2) 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 매도가능금융자산평가손익 (4,989) - (9) (4,998) 지분법자본변동 4,683 315 - 4,998 파생상품평가손익 1,069 266 - 1,335 해외사업환산손익 (129,711) 276 - (129,435) 합계 (128,948) 857 (9) (128,100) (단위:백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 매도가능금융자산평가손익 6,474 - (11,463) (4,989) 지분법자본변동 7,849 (3,166) 4,683 파생상품평가손익 1,069 - - 1,069 해외사업환산손익 (128,670) - (1,041) (129,711) 합계 (113,278) - (15,670) (128,948) 25. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (2,953) (3,728) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 241,196 (206,720) 합계 238,243 (210,448) (2) 이익잉여금(결손금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 결손처리 포괄손익 기타조정 기말 확정급여제도의 재측정요소 (3,728) - (3) 778 (2,953) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (206,720) 449,346 (652) (778) 241,196 합계 (210,448) 449,346 (655) - 238,243 (단위:백만원) 구분 기초 결손처리 포괄손익 기타조정 기말 확정급여제도의 재측정요소 (4,095) - 367 - (3,728) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (162,034) - (44,684) (2) (206,720) 합계 (166,129) - (44,317) (2) (210,448) 26. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 41,567 77,226 제품매출액 260,373 320,167 공사수익 18,284 27,707 기타매출액 8,163 13,542 합계 328,387 438,642 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기초상품 7,702 11,678 당기상품매입원가 27,437 55,448 기말상품 7,223 9,222 상품매출원가 27,915 57,905 기초제품 46,715 53,332 당기제품제조원가 244,040 308,770 기말제품 44,006 46,715 제품매출원가 246,750 315,387 15,468 24,677 6,114 10,821 합계 296,247 408,790 27. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 전기공사 등 51,892 5,476 18,274 39,094 전기통신 등 541 76 9 608 화공기(주2) 100,462 28,018 37,780 90,700 보일러(주2) 38,115 37,072 7,849 67,338 합계 191,010 70,642 63,912 197,740 (주1) 신규수주 및 계약변경 증가액은 72,553백만원이며, 계약변경 감소액은 1,911백만원입니다. (주2) 화공기와 보일러 포괄손익계산서상 제품매출액과 기타매출액으로 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 전기공사 등 136,096 10,177 94,381 51,892 전기통신 등 70 500 29 541 화공기(주2) 98,226 160,969 158,733 100,462 보일러(주2) 43,903 59,069 64,857 38,115 합계 278,295 230,715 318,000 191,010 (주1) 신규수주 및 계약변경 증가액은 277,098백만원이며, 계약변경 감소액은 46,383백만원입니다. (주2) 화공기와 보일러 포괄손익계산서상 제품매출액과 기타매출액으로 표시하고 있습니다. (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주) 전기공사 등 320,651 33,532 3,717 15,192 전기통신 등 712 57 - - 화공기 189,227 3,033 - - 보일러 119,383 2,608 - - 합계 629,973 39,230 3,717 15,192 (주) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주) 전기공사 등 305,542 30,751 4,355 20,794 전기통신 등 2,658 160 - 14 화공기 297,646 13,618 - - 보일러 208,356 9,125 - - 합계 814,202 53,654 4,355 20,808 (주) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 전기공사 등 18,039 3,542 14,594 4,977 전기통신 등 - 81 3 9 화공기 80,478 5,510 68,712 5,973 보일러 24,489 1,286 24,687 60 대손충당금 (4,100) - (4,100) - 합계 118,906 10,419 103,896 11,019 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 광고선전비 237 131 수출제비용 3,169 6,183 급여 5,963 6,827 퇴직급여 487 713 복리후생비 1,270 1,136 감가상각비 837 1,065 무형자산상각비 632 547 지급임차료 807 1,327 지급수수료 4,289 4,439 세금과공과 387 430 보험료 80 81 대손상각비 (1,485) (1,057) 운반비 634 976 기타 6,365 5,543 합계 23,672 28,341 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 외환차익 4,632 2,454 외화환산이익 1,856 1,906 파생상품평가이익 5,690 6,139 파생상품거래이익 6,789 3,401 유형자산처분이익 - 12 무형자산처분이익 61 - 소송충당부채환입 - 1,649 기타충당부채환입 766 4,130 대손충당부채환입 104 - 기타 2,061 1,140 합계 21,959 20,831 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 외환차손 2,627 2,747 외화환산손실 6,276 3,866 파생상품평가손실 - 3,848 파생상품거래손실 8,003 3,617 유형자산처분손실 2 - 유형자산손상차손 915 - 무형자산손상차손 - 4,000 소송충당부채전입 20 - 기타충당부채전입 414 - 기타의대손상각비 1,069 100 기타 349 504 합계 19,675 18,682 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 593 1,062 배당금수익 180 281 매도가능금융자산처분이익 93 - 파생상품평가이익 38 - 파생상품거래이익 272 - 외화환산이익 3,850 581 외환차익 1,082 941 금융보증부채환입 - 91 기타의대손충당금환입 1,408 11,765 합계 7,516 14,721 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 12,193 14,628 매출채권처분손실 - 204 매도가능금융자산손상차손 - 903 파생상품평가손실 174 - 파생상품거래손실 22 - 외화환산손실 345 961 외환차손 2,097 1,244 금융보증부채전입 1,309 769 기타대손상각비 254 313 기타 302 1,168 합계 16,696 20,190 31. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (28) 557 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,394 (652) 합계 1,366 (95) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1) (1) 법인세비용 1,367 (94) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (1) (1) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,613 (2,306) 적용세율 21.04% 21.37% 적용세율에 따른 부담액 550 (493) 비과세수익 (1) (2) 비공제비용 2,471 14 법인세추납액(환급액) 66 557 자본에 직접 가감한 법인세비용 (1) (1) 미인식일시적 차이 (4,955) 4,918 기타 3,237 (5,087) 법인세비용 1,367 (94) 유효법인세율(주) 52.3% - (주)전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (11,952) - (11,952) 24,974 - 24,974 사용된 원재료 206,806 - 206,806 238,610 - 238,610 종업원급여 16,206 7,720 23,926 16,938 8,632 25,570 상각비 6,160 1,469 7,629 6,494 1,612 8,106 지급임차료 2,814 807 3,621 1,998 1,422 3,420 지급수수료 4,481 4,289 8,770 5,267 4,592 9,859 수출제비용 - 3,169 3,169 - 6,071 6,071 포장비 1,065 119 1,184 1,511 133 1,644 외주비 23,560 - 23,560 30,976 12 30,988 대손상각비 - (1,485) (1,485) - (1,057) (1,057) 기타비용 47,107 7,584 54,691 82,022 6,924 88,946 합 계 296,247 23,672 319,919 408,790 28,341 437,131 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (652) 2,594 가중평균유통보통주식수 839,013,655주 32,631,761주 기본주당순이익 (1)원 80원 (2) 보통주당기순이익 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분당기순이익 (652) 2,594 차감 : 우선주배당금 - - 지배기업보통주당기순이익 (652) 2,594 (3) 가중평균유통보통주식수 구 분 기 간 변동주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 기 초 2016.01.01 ~ 2016.03.31 - 839,013,655주 91 839,013,655주 합계 - 91 839,013,655주 (주) 유통주식수는 자기주식수를 조정하여 산정하였습니다. 구 분 기 간 변동주식수 유통주식수 일수 가중평균주식수 기 초 2015.01.01 ~ 2015.03.31 - 32,631,761주 90 32,631,761주 합계 - 90 32,631,761주 (주) 유통주식수는 자기주식수와 무상감자주식수를 조정하여 산정하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,630 1,804 감가상각비 6,828 7,403 투자부동산상각비 138 137 무형자산상각비 663 566 대손상각비(환입) (1,589) (1,057) 외화환산손익 913 2,137 기타의대손상각비(환입) (96) (11,351) 하자보수충당부채전입 1,149 - 유형자산처분손익 2 (12) 유형자산손상차손(환입) 915 - 무형자산처분손익 (61) - 무형자산손상차손(환입) (1) 3,997 파생상품평가손익 (5,554) (2,291) 이자수익 593 (1,062) 배당금수익 180 (281) 이자비용 12,193 14,628 매출채권처분손실 - 204 금융보증부채전입(환입) 1,309 769 매도가능금융자산손상차손(환입) - 903 매도가능금융자산처분손익 (93) - 종속기업투자처분손익 (389) - 지분법손익 (607) 496 관계기업투자처분손익 (47) - 법인세비용 1,367 (94) 기타 1,469 (4,206) 합계 20,912 12,690 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 32,330 10,405 기타유동성금융자산의 감소 31,729 7,740 기타유동자산의 감소(증가) (33,459) 16,280 재고자산의 증가 (11,974) (21,016) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 3,554 (18,632) 기타비유동자산의 감소 95 40 매입채무의 증가(감소) 6,828 (46,193) 기타유동성금융부채의 감소 (29,527) (7,154) 기타유동부채의 증가 24,070 12,412 기타비유동금융부채의 증가 - 64 기타비유동부채의 감소 (194) (66) 퇴직급여채무의 감소 (239) (49) 합계 23,213 (46,169) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 909 805 무상감자 - 415,713 장기차입금의 유동성대체 - 198,933 결손보전 449,346 - 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 전기> 관계 기업명 행사하는 기업> 최상위지배기업 아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사 직상위지배기업 (주)니케 행사하는 기업> 국내종속기업 (주)티이씨앤코, 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호, 대경기계기술(주), 칸서스무주파인스톤사모부동산투자신탁, (주)파인스톤리조트, 파인스톤골프클럽(주), 티이씨파트너스(주), (주)동안디앤아이, 국민유선방송투자2호사모투자전문회사, 티이씨제이차유한회사 해외종속기업 영출국제무역유한공사, Taihan Global Holdings Ltd., Taihan Luxemburg Investment Ltd., T.E.USA, Ltd., TSC Co., Ltd., Standard Telecom Congo 국내관계기업 에이엘디제일차피에프브이(주), 에이엠피파트너스(주) 해외관계기업 및 공동기업 Malesela T.E.C, Ltd., Bulace Investments Ltd., Aldex Canada Enterprises Ltd. (주)케이티씨 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 관계 수 익 비 용 물류매출 임대료매출 용역매출 기타수익 물류원가 판관비 기타비용 에이엘디제일차피에프브이(주) 관계기업 - - - - - - 189 Malesela T.E.C, Ltd. 공동기업 - - 129 - - - - 합 계 - - 129 - - - 189 (단위:백만원) 특수관계자 명칭 관계 수 익 비 용 물류매출 임대료매출 용역매출 기타수익 물류원가 판관비 기타비용 Malesela T.E.C, Ltd. 공동기업 - - - 159 - - - 합 계 - - - 159 - - - (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 명칭 관계 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 에이엘디제일차피에프브이(주) 관계기업 - - 94,880 - - - - 368 Aldex Canada Enterprises Ltd. - - 1,957 87 - - - - Malesela T.E.C, Ltd. 공동기업 80 - - 3,269 - - - - (주)케이티씨 기타 844 1,469 - - - - - - 합 계 924 1,469 96,837 3,356 - - - 368 (단위:백만원) 특수관계자 명칭 관계 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 차입금 기타채무 에이엘디제일차피에프브이(주) 관계기업 - - 94,880 - - - - 368 Aldex Canada Enterprises Ltd. - - 1,957 87 - - - - Malesela T.E.C, Ltd. 공동기업 - - - 3,269 - 2 - - (주)케이티씨 기타 844 1,469 - - - - - - 합 계 844 1,469 96,837 3,356 - 2 - 368 (4) 특수관계자와의 자금대여 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 명칭 관계 계정과목 기 초 증 감 기 말 에이엘디제일차피에프브이(주) 관계기업 단기대여금 75,880 - 75,880 대손충당금 (75,880) - (75,880) 장기대여금 19,000 - 19,000 대손충당금 (19,000) - (19,000) Aldex Canada Enterprises Ltd. 단기대여금 1,417 - 1,417 대손충당금 (1,417) - (1,417) 장기대여금 539 - 539 대손충당금 (539) - (539) (단위:백만원) 특수관계자 명칭 관계 계정과목 기 초 증 감 기 말 에이엘디제일차피에프브이(주) 관계기업 단기대여금 75,880 - 75,880 대손충당금 (75,880) - (75,880) 장기대여금 19,000 - 19,000 대손충당금 (19,000) - (19,000) Aldex Canada Enterprises Ltd. 단기대여금 1,417 - 1,417 대손충당금 (1,417) - (1,417) 장기대여금 - 539 539 대손충당금 - (539) (539) (5) 특수관계자와의 자금차입 거래는 없습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자에 제공한 금융보증 및 지급보증의 상세내역은 주석 36에서 설명하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 급 여 692 663 퇴직급여 21 38 주식기준보상 119 - 합 계 832 701 36. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체는 공사이행보증 및 기타약정사항과 관련하여 거래처에 백지어음 6매와 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 (주)티이씨앤코가 부도발생일(1997.10.15) 이전에 발행한 어음 149매와 수표 57매는 분실 등으로 회수되지 않았습니다. (2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 정기예적금 경남은행 등 2,656 2,262 차입금질권 등 단기금융자산 정기예적금 하나은행 등 927 877 영업보증, 보증보험 등 매도가능금융자산 지분 및 채무증권 광주은행 등 32,273 32,608 차입금담보 등 기타금융자산 정기예적금 우리은행 등 1,147 2,053 차입금질권 등 합 계 37,003 37,800 (3) 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인(당분기는 없음)하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 연결실체는 엠플러스사모부동산투자신탁2호와 (주)케이티씨의 지분증권을 양도하였으나, 사후정산조건에 따라 제거되지 않고 관련 부채를 미지급금으로 인식하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 매각예정자산 할인된 매출채권 자산유동화 매출채권 지분증권 지분증권 자산의 장부금액 - - 5,000 - 관련부채의 장부금액 - - (5,000) (15,000) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 - - 5,000 - 관련부채의 공정가치 - - (5,000) (15,000) 순포지션 - - - (15,000) (단위:백만원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 매각예정자산 할인된 매출채권 자산유동화 매출채권 지분증권 지분증권 자산의 장부금액 1,928 - 5,000 - 관련부채의 장부금액 (1.928) - (5,000) (15,000) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 1,928 - 5,000 - 관련부채의 공정가치 (1,928) - (5,000) (15,000) 순포지션 - - - (15,000) (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:백만원) 계정과목 종류 제공수량 장부금액 설정금액 설정권자 내용 종속기업투자 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호 출자지분 60,000 - 45,000 신보채안펀드 차입금 종속기업투자 국민유선방송투자2호사모투자전문회사 출자지분 100,000,000,000 - 181,200 우리은행 차입금 종속기업투자 티이씨앤코 보통주 7,951,914 - 18,963 채권금융기관 차입금 한도외화보증한도 무형자산 한화,무주,도고글로리 콘도회원권 168 1,778 9,817 무형자산 파인스톤리조트 기여회원권 - - 종속기업투자 티이씨앤코 보통주 1,042,085 - 15,436 하나은행 차입금 기타불입자본 자기주식 보통주 47,883 - 유형자산 당진기숙사 서산 APT - 5,162 8,800 IBK캐피탈 차입금 유형자산 당진공장 1순위 근저당 - 249,788 300,000 산업은행 외 차입금 유형자산 당진공장 2순위 근저당 - 6,606 6,606 당진시청 공장이전지원금 유형자산 당진공장 3순위 근저당 - 152,000 182,400 KEB하나은행 외 유동화자금 재고자산 전기동, 반제품SCR - 20,000 26,000 수출입은행 차입금 재고자산 B/L USD143,404,595.86 - 12,600 168,000 하나은행 외 Usance 유형자산 토지사용권, 건물, 기계장치 - 5,688 18,794 Vietcom Bank 외 차입금 유형자산 토지,건물,빌리지,차량 - 85,712 104,000 동부저축은행등 차입금 유형자산 토지,건물,구축물,기계장치 - 87,995 106,600 외환은행 등 차입금 합계 627,329 1,191,616 (5) 제공받은 지급보증내용 (단위:백만원) 제공자 보증금액 내용 외환은행 외 72,848 기타외화지급보증 등 USD 63,217,762 AUD 9,612,986 SGD 11,824,198 QAR 8,699,055 HKD 7,000,000 KWD 3,636,496 SAR 631,157 LKR 200,000 BHD 2,000 서울보증보험 70,402 지급보증 중소기업중앙회 6,822 계약이행 및 하자보증 자본재공제조합 154,945 계약이행 및 하자보증 (6) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 가경산업개발 종속기업투자 칸서스무주파인스톤사모부동산투자신탁출자지분 54,948,895,238좌 12,705 진흥저축은행 외 ALD제1차PFV 관계기업투자 ALD제1차PFV 보통주 234,900주 422,500 KEB하나은행 TEC 종속기업투자 티이씨앤코 보통주 609,298주 26,600 한국저축은행 외 합계 461,805 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 안양 PFV 25,000 포스코건설 2013.09.12~2016.10.11 공사비지급채무 外 독산 PFV 28,000 농협 외 2016.03.29~2017.03.29 자금보충(이자) 대한리츠 113 하나캐피탈 2016.02.28~ 자금보충(중도금이자) 우리사주조합 3,489 농협 2015.10.19~2016.04.17 유상증자 청약대금 대한테크렌 4,500 씨그마이티엔 2008.09.30~2023.09.30 태양광발전소 에너지효율 연대보증 대한시스템즈 3,000 골프존카운티 2012.07.02~ 담보해소손해배상금(연 3%)지급 티이씨건설 78,568 건설공제조합 2012.05.23~ 계약이행 및 판매보증 PT 대경 1,805 PERMATE 2015.07.31~ 매각종속회사 차입보증 합계 144,475 (7) 계류중인 소송사건연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 한국전력공사가 제기한 전력선 담합 손해배상 등을 포함한 19건으로서 소송가액은 54,651백만원입니다.(8) 투자약정사항1) 엠플러스사모부동산투자신탁2호의 투자약정 지배회사와 티이씨건설(주), 농협중앙회(이하 "당사자들")는 부동산집합투자기구인 엠플러스사모부동산투자신탁2호(이하 "본건 부동산펀드")의 수익자로서 본건 부동산펀드에 투자신탁하였고, 본건 부동산펀드를 통하여 서울시 마포구 상암동 디엠씨 B4-4 소재 상암IT타워 중 지상 3층부터 12층(이하 "본건 부동산")을 매입한 후 이를 운용하는 사업(이하 "본건 사업")을 추진하고자 2009년 10월 28일 당사자들간 수익자간 합의계약(옵션계약)을 체결하였습니다.본 계약에 따라 지배회사와 티이씨건설(주)는 연대하여 농협중앙회의 투자원금 220억원에 대하여 연 8%의 수익을 보장하여야 하고 본건 부동산펀드의 각 회계기간 종료 후6개월마다 이익분배일에 농협중앙회에 대한 이익분배금이 투자원금의 4% 해당금액에 미달할 경우 그 부족금액을 지급하여야 합니다.또한 본건 부동산펀드가 본건 부동산의 매각 등으로 수익자에게 투자신탁원본의 상환금이 지급되는 경우, 지배회사와 티이씨건설(주)는 연대하여 농협중앙회에게 투자원금의 105% 해당금액을 보장하여야 하고 이에 미달하는 경우 그 부족금액을 지급하여야 합니다. 한편 본건 부동산펀드 설정 후 3년이 경과하면, 농협중앙회는 지배회사와 티이씨건설(주)에게 자신의 수익권을 투자원금의 105% 해당금액으로 양수할 것을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)가 있고 지배회사와 티이씨건설(주)는 농협중앙회에게 투자원금의 105% 해당금액으로 매도할 것을 요청할 수 있는 권리(콜옵션)가 있으며, 당사자들은 풋옵션 및 콜옵션을 이행하지 못할 경우 계약 상대방에게 투자원금의 배액을 위약금으로 지급하여야 합니다. 그리고 지배회사는 2014년 2월 17일 자신의 수익권을 양도하였으나 양도에 따른 제거조건을 충족하지 못하여 매도가능증권으로 계상하고 있습니다. 2) 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호의 투자약정 (주)온세텔레콤과 국민연금공단은 국민연금07-1기업구조조정조합QCP12호의 조합원으로서 공동투자하였고, 동 조합을 통하여 대경기계기술(주)의 지분에 투자하는 사업을 추진하고자 2007년 10월 10일 공동투자약정을 체결하였습니다. 그 후 지배회사는 (주)온세텔레콤의 계약상 지위를 승계한 후 2014년 5월 7일 기존약정의 내용을 변경하는 수익배분 등 변경약정을 체결하였습니다.동 약정에 따라 동 조합이 청산하여 연 복리기준의 평가수익률이 0% 미만인 경우 동조합으로부터 지배회사와 국민연금공단이 실제 회수한 금액을 합산한 후 그 합산액으로부터 800억원까지는 국민연금공단에게 먼저 배분하고, 남은 금액이 있으면 그 중 30%는 국민연금공단에게, 70%는 지배회사에게 배분하여야 합니다.한편, 동 조합은 설립근거법률인 산업발전법에 따라 2014년 5월 7일 존속기간이 만료하여 해산하였으며 청산만기는 2017년 5월 7일입니다. 37. 영업부문(1) 영업부문의 내역 및 영업부문의 측정연결실체의 영업부문은 연결회사의 영업구조 기준에 의하여 전선 및 통신, 부동산, 레져 그리고 기타영업부문으로 구성되어 있습니다. 각 영업부문은 연결실체를 구성하고 있는 지배회사 및 각 종속기업들의 주요 사업영역에 따라 구분ㆍ측정됩니다. (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 전 선 통 신 부동산 레 저 기 타 합 계 총매출액 279,629 1,375 - 2,597 60,032 343,633 부문간매출액 (7,962) - - (1,113) (6,171) (15,246) 조정후매출액 271,667 1,375 - 1,484 53,861 328,387 영업이익 9,635 (567) - 1,951 (2,551) 8,468 당기순이익 (1,488) (1,225) - (1,621) 5,581 1,247 감가상각비 5,633 313 - 99 1,584 7,629 (주) 감가상각비는 유형자산과 무형자산 및 투자부동산에 대한 금액임 (단위:백만원) 구 분 전 선 통 신 부동산 레 저 기 타 합 계 총매출액 387,493 1,445 - 2,736 69,174 460,848 부문간매출액 - - - (13,554) (8,652) (22,206) 조정후매출액 387,493 1,445 - (10,818) 60,522 438,642 영업이익 (11,759) (634) 106 (3,763) 17,561 1,511 당기순이익 373,293 (1,237) (828) (19,951) (353,489) (2,212) 감가상각비 5,960 630 - 515 1,001 8,106 (주) 감가상각비는 유형자산과 무형자산 및 투자부동산에 대한 금액임 (3) 연결실체의 보고부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 전 선 통 신 부동산 레 저 기 타 합 계 부문별 총자산 (조정전) 1,259,778 10,630 - 21,135 809,417 2,100,960 연결조정 (350,781) 1,391 - (22,223) (165,341) (536,954) 부문별 총자산 (조정후) 908,997 12,021 - (1,088) 644,076 1,564,006 매각예정자산 - - - - 4,167 4,167 연결회사자산 908,997 12,021 - (1,088) 639,909 1,559,839 부문별 총유ㆍ무형자산 (조정전) 502,044 4,408 - 10,583 193,436 710,471 연결조정 (49,637) - - - (116) (49,753) 부문별 총유ㆍ무형자산 (조정후) 452,407 4,408 - 10,583 193,320 660,718 매각예정자산 - - - - 4,167 4,167 연결회사 유ㆍ무형자산 452,407 4,408 - 10,583 189,153 656,551 부문별 총부채 (조정전) 888,461 59,375 - 59,786 476,977 1,484,599 연결조정 (105,853) 1,391 - (22,223) (169,509) (296,194) 부문별 총부채 (조정후) 782,608 60,766 - 37,563 307,468 1,188,405 매각예정부채 - - - - - - 연결회사부채 782,608 60,766 - 37,563 307,468 1,188,405 (주) 유ㆍ무형자산은 투자부동산이 포함된 것임 (단위:백만원) 구 분 전 선 통 신 부동산 레 저 기 타 합 계 부문별 총자산 (조정전) 1,235,993 11,278 - 32,521 828,352 2,108,144 연결조정 (351,056) 1,391 - (23,916) (181,759) (555,340) 부문별 총자산 (조정후) 884,937 12,669 - 8,605 646,593 1,552,804 매각예정자산 - - - - - - 연결회사자산 884,937 12,669 - 8,605 646,593 1,552,804 부문별 총유ㆍ무형자산 (조정전) 507,366 4,784 - 12,950 199,648 724,748 연결조정 (50,099) - - - (4,334) (54,433) 부문별 총유ㆍ무형자산 (조정후) 457,267 4,784 - 12,950 195,314 670,315 매각예정자산 - - - - - - 연결회사 유ㆍ무형자산 457,267 4,784 - 12,950 195,314 670,315 부문별 총부채 (조정전) 873,462 59,608 - 67,495 515,592 1,516,157 연결조정 (113,314) 1,391 - (23,916) (181,761) (317,600) 부문별 총부채 (조정후) 760,148 60,999 - 43,579 333,831 1,198,557 매각예정부채 - - - - - - 연결회사부채 760,148 60,999 - 43,579 333,831 1,198,557 (주) 유ㆍ무형자산은 투자부동산이 포함된 것임 (4) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 매출액 비유동자산(유ㆍ무형자산)(주) 당분기 전분기 당기말 전기말 국내 234,545 51,001 648,679 661,891 아시아 69,701 318,816 3,388 3,623 북미 12,629 20,492 76 17 남미 - 38 - - 오세아니아 6,576 11,096 - - 아프리카 4,779 19,609 4,408 4,784 유럽 157 17,591 - - 합 계 328,387 438,643 656,551 670,315 (주) 비유동자산에는 투자부동산이 포함되어 있습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무 168,493 168,493 - - 기타유동성금융부채 97,979 97,979 - - 기타금융부채 3,765 - 3,765 - 단기차입금 258,150 258,150 - - 유동성장기부채 49,085 49,085 - - 장기차입금 429,840 - 429,840 - 이자비용(주1) 71,121 4,017 67,104 - 금융보증계약(주2) 144,475 144,475 - - 합계 1,222,908 722,199 500,709 - (주1) 이자비용이 발생하는 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금의 예상만기동안 발생할 이자비용을 의미합니다.(주2) 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미합니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무 148,316 148,316 - - 기타유동성금융부채 118,680 118,680 - - 기타금융부채 6,168 - 6,168 - 단기차입금 285,400 285,400 - - 유동성장기부채 53,721 53,721 - - 장기차입금 426,106 - 426,106 - 이자비용(주1) 78,016 7,290 70,726 - 금융보증계약(주2) 53,000 53,000 - - 합계 1,169,407 666,407 503,000 - (주1) 이자비용이 발생하는 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금의 예상만기동안 발생할 이자비용을 의미합니다.(주2) 금융보증계약과 관련하여 지급보증한 총금액을 의미합니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,967 (1,967) 3,915 (3,915) EUR - - 781 (781) JPY 13 (13) 13 (13) AUD 435 (435) 797 (797) KWD 2,022 (2,022) 2,272 (2,272) 기타 293 (293) 1,257 (1,257) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향(세전기준)은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,821 (1,821) 2,261 (2,261) (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 25,954 백만원 및 25,799백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,595백만원 및 2,579백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 부채총계 1,188,404 1,198,558 차감: 현금및현금성자산 148,211 96,249 순부채 1,040,193 1,102,309 자본총계 371,435 354,245 부채비율 280% 311% 39. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 보고기간 종료일 현재 계획기간(2015년~2017년) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:톤) 구분 2015년 2016년 2017년 무상할당 배출권 38,710 38,177 37,417 한편, 당분기 중 온실가스 배출량 추정치는 8,459톤입니다.(2) 당분기 중 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:톤, 백만원) 구분 2015년 2016년 2017년 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 38,710 - 38,177 - 37,417 - 114,304 - 무상할당 - - - - - - - - 매입 - - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 정부제출 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 기말 38,710 - 38,177 - 37,417 - 114,304 - 40. 보고기간후 사건 (1) 회사합병 1) 합병의 개요지배회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2016년 1월 22일 이사회 결의에 의거 2016년 5월 2 일을 합병기일(합병등기일은 2016년 5월 3 일)로 하여 종속회사인 주식회사 티이씨앤코를 흡수합병하였습니다. 2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 대표집행임원 법인구분 주요영업 소재지 합병비율 합병후 존속회사 대한전선주식회사 최진용 유가증권시장상장 제조업 경기도 안양시 - 합병후 소멸회사 주식회사 티이씨앤코 최진용 유가증권시장상장 제조업 경기도 안양시 1 : 1.07 3) 이전대가주식회사 티이씨앤코를 취득하기 위하여 발행한 보통주 주식수는 총 17,383,778주이고 증가한 자본금은 8,692백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 61 기말 2015.12.31 현재 제 60 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 62 기 1분기말 제 61 기말 제 60 기말 자산 유동자산 544,110,263 514,637,456 467,594,640 현금및현금성자산 100,210,767 41,976,648 30,817,919 단기금융자산 50,879,138 100,876,641 4,267,457 유동성매도가능금융자산 3,268,627 3,268,627 3,268,627 매출채권 166,709,609 172,694,901 222,538,991 단기대여금 34,622,908 36,996,119 20,014,937 기타유동성금융자산 13,118,321 21,373,094 23,312,380 재고자산 133,101,334 116,253,024 127,060,516 당기법인세자산 540,553 403,605 571,043 기타유동자산 41,659,006 20,794,797 35,742,770 매각예정비유동자산 0 0 0 비유동자산 675,639,344 680,201,301 817,409,467 매도가능금융자산 52,036,433 51,871,899 51,666,998 장기대여금 4,000 4,000 26,134 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업투자 44,639,977 40,510,559 171,930,179 기타금융자산 23,084,534 24,955,269 5,620,614 유형자산 480,837,796 485,252,850 504,840,319 무형자산 17,087,480 17,817,382 19,353,512 투자부동산 654,484 655,878 661,459 이연법인세자산 57,294,640 59,133,464 63,310,252 자산총계 1,219,749,607 1,194,838,757 1,285,004,107 부채 유동부채 432,134,208 419,048,878 981,307,349 매입채무 126,316,424 113,732,333 270,766,274 단기차입금 111,708,711 118,233,126 151,123,839 유동성장기부채 43,059,926 47,686,926 361,825,203 기타유동성금융부채 69,359,001 77,403,251 91,157,711 유동성충당부채 18,724,938 18,165,457 55,014,197 기타유동부채 62,965,208 43,827,785 51,420,125 비유동부채 436,850,799 433,751,151 267,881,793 장기차입금 416,800,099 412,513,155 248,487,342 확정급여부채 16,726,944 15,736,860 13,934,984 비유동성충당부채 2,889,892 2,854,082 3,665,314 기타금융부채 433,864 2,647,054 1,794,153 부채총계 868,985,007 852,800,029 1,249,189,142 자본 자본금 419,544,615 419,544,615 519,641,713 기타불입자본 (42,351,851) 404,802,904 (58,334,488) 기타자본구성요소 4,472,637 4,206,232 4,114,428 이익잉여금(결손금) (30,900,801) (486,515,023) (429,606,688) 자본총계 350,764,600 342,038,728 35,814,965 자본과부채총계 1,219,749,607 1,194,838,757 1,285,004,107 포괄손익계산서 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 259,910,918 259,910,918 361,395,285 361,395,285 1,360,382,694 1,617,496,059 매출원가 238,130,146 238,130,146 338,905,603 338,905,603 1,241,453,883 1,493,869,493 매출총이익 21,780,772 21,780,772 22,489,682 22,489,682 118,928,811 123,626,566 판매비와관리비 15,450,587 15,450,587 18,019,893 18,019,893 82,045,803 96,982,204 영업이익(손실) 6,330,185 6,330,185 4,469,789 4,469,789 36,883,008 26,644,362 영업외손익 1,780,745 1,780,745 (2,304,499) (2,304,499) (89,912,079) (213,403,065) 금융수익 14,420,077 14,420,077 9,073,289 9,073,289 56,507,382 20,566,377 금융비용 (12,772,127) (12,772,127) (17,756,891) (17,756,891) (245,044,598) (212,302,933) 기타영업외수익 13,388,410 13,388,410 18,367,770 18,367,770 173,543,982 43,789,144 기타영업외비용 (13,255,615) (13,255,615) (11,988,667) (11,988,667) (74,918,845) (65,455,653) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,110,930 8,110,930 2,165,290 2,165,290 (53,029,071) (186,758,703) 법인세비용 (1,839,764) (1,839,764) (778,440) (778,440) 4,182,028 71,043,328 당기순이익(손실) 6,271,166 6,271,166 1,386,850 1,386,850 (57,211,099) (257,802,031) 기타포괄손익 263,072 263,072 (4,879) (4,879) 394,567 (2,567,359) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (3,333) (3,333) (4,879) (4,879) 302,764 (3,148,450) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 91,803 581,091 파생상품평가손익 266,405 266,405 0 0 0 0 총포괄손익 6,534,238 6,534,238 1,381,971 1,381,971 (56,816,532) (260,369,390) 주당손익 기본주당순이익(손실) (8) 자본변동표 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 491,586,003 481,192,372 3,533,337 (703,780,270) 272,531,442 자본의 변동 당기순손익 (257,802,031) (257,802,031) 무상감자 유상증자 28,055,710 (4,402,797) 23,652,913 우선주의 보통주전환 주식매입선택권 결손금 보전 (535,124,063) 535,124,063 매도가능금융자산평가손익 581,091 581,091 확정급여제도 재측정 요소 (3,148,450) (3,148,450) 파생상품평가손익 2014.12.31 (기말자본) 519,641,713 (58,334,488) 4,114,428 (429,606,688) 35,814,965 2015.01.01 (기초자본) 519,641,713 (58,334,488) 4,114,428 (429,606,688) 35,814,965 자본의 변동 당기순손익 (57,211,099) (57,211,099) 무상감자 (502,979,832) 502,969,899 (9,933) 유상증자 385,154,735 (22,702,404) 362,452,331 우선주의 보통주전환 17,728,000 (17,728,000) 주식매입선택권 597,897 597,897 결손금 보전 매도가능금융자산평가손익 91,803 91,803 확정급여제도 재측정 요소 302,764 302,764 파생상품평가손익 2015.12.31 (기말자본) 419,544,615 404,802,904 4,206,232 (486,515,023) 342,038,728 2015.01.01 (기초자본) 519,641,713 (58,334,488) 4,114,428 (429,606,688) 35,814,965 자본의 변동 당기순손익 1,386,850 1,386,850 무상감자 (415,713,370) 415,713,370 유상증자 우선주의 보통주전환 주식매입선택권 결손금 보전 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도 재측정 요소 (4,879) (4,879) 파생상품평가손익 2015.03.31 (기말자본) 103,928,343 357,378,882 4,114,428 (428,224,717) 37,196,936 2016.01.01 (기초자본) 419,544,615 404,802,904 4,206,232 (486,515,023) 342,038,728 자본의 변동 당기순손익 6,271,166 6,271,166 무상감자 유상증자 (79,361) (79,361) 우선주의 보통주전환 주식매입선택권 2,270,994 2,270,994 결손금 보전 (449,346,388) 449,346,388 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도 재측정 요소 (3,332) (3,332) 파생상품평가손익 266,405 266,405 2016.03.31 (기말자본) 419,544,615 (42,351,851) 4,472,637 (30,900,801) 350,764,600 현금흐름표 제 62 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 61 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 61 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 60 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 62 기 1분기 제 61 기 1분기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 12,873,712 (30,649,452) (123,602,390) (66,881,154) 영업으로부터 창출된 현금흐름 16,001,583 (24,145,328) (97,291,650) (35,415,911) 당기순손익 6,271,166 1,386,850 (57,211,099) (257,802,031) 비현금흐름조정 8,238,310 16,271,432 75,129,933 299,429,725 영업자산ㆍ부채의 변동 1,492,107 (41,803,610) (115,210,484) (77,043,605) 이자수취 906,218 588,018 1,963,572 1,998,382 이자지급 (4,061,675) (7,363,594) (28,790,984) (32,980,137) 배당금수취 164,534 247,737 465,763 189,806 법인세환급(납부) (136,948) 23,715 50,909 (673,294) 투자활동현금흐름 53,006,341 (18,136,013) (153,234,071) (11,290,529) 단기금융자산의 감소 100,401,641 5,923,190 17,838,162 36,535,574 유동매도가능금융자산의 처분 0 0 0 60,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 27,596 단기대여금의 감소 1,456,797 227,551 1,436,968 2,793,000 장기대여금의 감소 0 3,484 5,589,923 5,465 종속기업투자의 처분 4,014,480 0 1,270 2,121,500 관계기업투자의 처분 0 0 0 0 기타금융자산의 감소 312,313 288,097 2,403,460 938,239 유형자산의 처분 0 380 355,725 1,405,189 단기금융자산의 증가 (50,404,138) (5,848,348) (129,777,874) (26,392,059) 유동성매도가능금융자산의 취득 0 0 0 (60,000) 비유동매도가능금융자산의 처분 33,461 0 4,792,795 0 매도가능금융자산의 취득 (164,534) (6,150,298) (5,248,737) (955) 장기대여금의 증가 0 0 (4,000) (31,361) 단기대여금의 증가 (1,199,149) (4,268,429) (35,799,460) (18,040,098) 기타금융자산의 증가 (792,959) (20,621) (1,632,516) (1,138,865) 유형자산의 취득 (928,972) (876,795) (2,993,180) (4,866,568) 무형자산의 처분 277,401 0 0 0 무형자산 취득 0 0 0 (1,590,380) 매각예정종속기업투자의 취득 0 0 (2,782,383) 0 종속기업투자의 취득 0 (7,414,224) (7,414,224) (3,056,806) 재무활동현금흐름 (7,894,392) 60,188,854 287,109,307 76,909,118 단기차입금의 증가 77,027,864 204,242,703 594,776,275 592,927,891 장기차입금의 증가 564 0 18,000,563 33,388,000 단기차입금의 상환 (80,195,459) (123,562,005) (484,937,407) (482,589,257) 유동성장기부채의 상환 (2,627,000) (20,491,844) (136,720,475) (66,679,187) 임대보증금의 감소 0 0 (461,100) 0 주식발행비용(출자전환) (79,361) 0 (3,548,549) (138,329) 유상증자 0 0 300,000,000 0 유동성사채의 상환 (2,000,000) 0 0 0 장기차입금의 상환 (21,000) 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 57,985,661 11,403,389 10,272,846 (1,262,565) 기초현금및현금성자산 41,976,648 30,817,919 30,817,919 31,382,620 현금및 현금성자산의 환율변동 248,458 177,708 885,883 697,864 기말현금및현금성자산 100,210,767 42,399,016 41,976,648 30,817,919 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대한전선주식회사(이하 "회사")는 1955년 2월 21일 설립되어 각종 전선ㆍ전선소재ㆍ적산계기의 생산, 판매 및 전기공사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안양시에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 1968년 12월 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 주식회사 니케 600,000,000 71.51 600,000,000 71.51 채권금융기관 214,167,972 25.52 216,000,000 25.74 자 기 주 식 75,576 0.01 75,576 0.01 기 타 24,845,683 2.96 23,013,655 2.74 합 계 839,089,231 100.00 839,089,231 100.00 채권금융기관 : KEB하나은행, 우리은행, 광주은행, 한국산업은행, 국민은행, NH농협은행, 신한은행, 한국수출입은행, 한국SC은행 등 9개 은행 2. 중요한 회계정책분 기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1 ) 측정기준재무제표는 금융상품 등 전기 연차별도재무제표 의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 100,211 - - 100,211 단기금융자산 - - - 50,879 - - 50,879 유동성매도가능금융자산 - - - - 3,269 - 3,269 매출채권 - - - 166,710 - - 166,710 장ㆍ단기대여금 - - - 34,627 - - 34,627 기타유동성금융자산 38 - - 10,428 - 2,652 13,118 매도가능금융자산 - - - - 52,036 - 52,036 기타금융자산 - - - 23,085 - - 23,085 합계 38 - - 385,940 55,305 2,652 443,935 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 41,977 - - 41,977 단기금융자산 - - - 100,877 - - 100,877 유동성매도가능금융자산 - - - - 3,269 - 3,269 매출채권 - - - 172,695 - - 172,695 장ㆍ단기대여금 - - - 37,000 - - 37,000 기타유동성금융자산 - - - 20,937 - 436 21,373 매도가능금융자산 - - - - 51,872 - 51,872 기타금융자산 - - - 24,955 - - 24,955 합계 - - - 398,441 55,141 436 454,018 (2) 금융부채의 범주 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 126,316 - - 126,316 단기차입금 - - 111,709 - - 111,709 유동성장기부채 - - 43,060 - - 43,060 기타유동성금융부채 174 - 60,063 5,105 4,017 69,359 장기차입금 - - 416,800 - - 416,800 기타금융부채 - - 434 - - 434 합계 174 - 758,382 5,105 4,017 767,678 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 113,732 - - 113,732 단기차입금 - - 118,233 - - 118,233 유동성장기부채 - - 47,687 - - 47,687 기타유동성금융부채 272 - 63,704 4,847 8,580 77,403 장기차입금 - - 412,513 - - 412,513 기타금융부채 - - 434 - 2,213 2,647 합계 272 - 756,303 4,847 10,793 772,215 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:백만원) 구분 평가손익 거래손익 기타손익 기타포괄손익 이자수익/비용 배당금수익 외화평가손익 외환차손익 손상/환입 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 38 - - - - - - - - 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - - - - 대여금및수취채권 - - (355) - 952 - (1,687) 960 (750) 매도가능금융자산 - 4,048 - - - 165 - - 4,129 위험회피지정파생상품자산 1,993 (7,093) - 606 - - - - - 합계 2,031 (3,045) (355) 606 952 165 (1,687) 960 3,379 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 (174) 250 - - - - - - - 당기손익인식지정금융부채 - - - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - (8,479) - 3,864 (1,576) - 금융보증부채 - - (1,305) - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 388 6,728 - (339) - - - - - 합계 214 6,978 (1,305) (339) (8,479) - 3,864 (1,576) - (단위:백만원) 구분 평가손익 거래손익 기타손익 기타포괄손익 이자수익/비용 배당금수익 외화평가손익 외환차손익 손상/환입 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 - - - - - - - - - 당기손익인식지정금융자산 - - - - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - - - - 대여금및수취채권 - (175) (1,289) - 635 - 1,822 2,449 6,899 매도가능금융자산 - - - - - 248 - - (2,136) 위험회피지정파생상품자산 6,057 (3,481) - - - - - - - 합계 6,057 (3,656) (1,289) - 635 248 1,822 2,449 4,763 당기손익인식금융부채 : 단기매매금융부채 - - - - - - - - - 당기손익인식지정금융부채 - - - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - - (7,851) - (3,706) (3,260) - 금융보증부채 - - (4,003) - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 (3,657) 3,269 - - - - - - - 합계 (3,657) 3,269 (4,003) - (7,851) - (3,706) (3,260) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 100,211 100,211 41,977 41,977 단기금융자산 50,879 50,879 100,877 100,877 매도가능금융자산(주1) 25,881 25,881 25,716 25,716 매출채권 166,710 166,710 172,695 172,695 장ㆍ단기대여금 34,627 34,627 37,000 37,000 파생상품자산 2,690 2,690 436 436 기타금융자산 33,513 33,513 45,892 45,892 합계 414,511 414,511 424,593 424,593 매입채무 126,316 126,316 113,732 113,732 차입금 571,569 571,569 578,433 578,433 파생상품부채 4,191 4,191 11,065 11,065 기타금융부채 65,602 65,602 68,985 68,985 합계 767,678 767,678 772,215 772,215 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치 수준 1로 분류되는 자산·부채는 없습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품자산 및 파생상품부채가 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 매도가능금융자산이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 25,881 - - 25,881 25,881 파생상품자산 2,690 - 2,690 - 2,690 합계 28,571 - 2,690 25,881 28,571 금융부채 : 파생상품부채 4,191 - 4,191 - 4,191 합계 4,191 - 4,191 - 4,191 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 매도가능금융자산 25,716 - - 25,716 25,716 파생상품자산 436 - 436 - 436 합계 26,152 - 436 25,716 26,152 금융부채 : 파생상품부채 11,065 - 11,065 - 11,065 합계 11,065 - 11,065 - 11,065 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 당분기 전기