세아베스틸지주 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금의 설정(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제63기 3분기	매출채권	410,017	1,024	0.25%

기타채권	16,333	-	-

합 계	426,349	1,024	0.24%

제62기	매출채권	330,481	1,024	0.31

기타채권	21,354	-	0.00

합 계	351,835	1,024	0.29

제61기	매출채권	308,475	684	0.22

기타채권	19,913	133	0.67

합 계	328,388	817	0.25

주) 한국채택국제회계기준에 의해 작성주) 채권총액에서 대손충당금을 차감한 금액은 III.재무에 관한 사항의 연결재무제표상 유동 및 비유동 매출채권및기타채권 금액임

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기	제61기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,024	817	1,299

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-164	-499

① 대손처리액(상각채권액)	-	-152	-498

② 상각채권회수액	-	1	-1

③ 기타증감액	-	-11	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	371	17

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,024	1,024	817

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 대손충당금을 설정한다.1) 대손충당금 설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분한다.

2) 개별적 검토 채권① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 i) 단기매출채권: 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손충당금으로 인식한다. ii) 장기매출채권: 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손충당금으로 인식한다.② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중 담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정한다. i) 담보인정비율: 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율

구분	내용	담보인정비율

기술신보	기술보증기금에서 담보능력이 미약한 기업 중 무형의 기술을 보유하고 있는 기업에 대하여 기술보증서를 발급한 것.	100%

보증보험	신용위험을 감소시키기 위한 보증제도로서, 보험자가 보험료를 받고 보험계약자가 피보험자에게 계약상의 채무불이행으로 손해를 입힌 경우에 그 손해를 약정한 계약에 따라 보상하는 특수한 형태의 보험상품	100%

예금신보	-	100%

이행보증	건설공사계약, 납품계약 등 각종 계약에 따르는 채무의 이행을 보증하는 보험상품	100%

지급보증	각종 계약에 따르는 채무의 지급을 보증하는 행위	70%

부동산	일정기간 동안 증감변동할 불특정의 채권을 결산기에 최고액을 한도로 담보하기 위한 저당권	70% or 계열사 설정율

동산	현금성자산	현금전환이 용이한 자산	100%

재고자산	제품, 상품 등 주된 영업활동에서의 판매를 위해 보유하는 자산	70% or 계열사 설정율

ii) 손상사건의 종류별로 대손충당금 설정율

구분	설정율

부도	100%

소송	패소가능성이 높다고 판단되는 경우	50%

패소판결이 내려진 경우	100%

파산, 청산	잔여재산분배액이 확정된 경우	분배액을 초과하는 채권액 전액

잔여재산분배액이 확정되지 않은 경우	100%

강제집행	100%

소송 외의 사유로 법적청구권이 소멸한 채권	100%

채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우	60%

회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우	100%

채무자가 사망한 경우	50%

3) 집합적 검토 채권의 경우① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손 경험율을 적용하여 대손충당금 설정한다.② 대손 경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토한다.

(4) 공시서류작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	356,924	-	1,069	-	357,994

특수관계자	51,935	88	-	-	52,023

계	408,859	88	1,069	-	410,017

구성비율(%)	99.72%	0.02%	0.26%	-	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제63기 3분기	제62기	제61기	비고

특수강 등	상 품	161	407	396	-

제 품	183,954	217,333	246,844	-

부 재 료	23,003	45,222	40,064	-

반 제 품	6,460	7,951	9,214	-

재 공 품	362,402	328,601	347,668	-

원 재 료	131,494	82,472	45,912	-

부 분 품	-	-	-	-

저 장 품	33,348	32,044	39,585	-

미착수입품	18,221	28,631	5,136	-

소 계	759,042	742,661	734,819	-

자동차부품	상 품	856	832	946	-

제 품	677	470	613	-

부 재 료	-	-	-	-

반 제 품	-	-	-	-

재 공 품	-	-	-	-

원 재 료	-	-	-	-

부 분 품	1,415	1,429	1,615	-

저 장 품	-	-	-	-

미착수입품	-	-	-	-

소 계	2,948	2,732	3,174	-

합 계	상 품	1,017	1,239	1,342	-

제 품	184,631	217,803	247,457	-

부 재 료	23,003	45,222	40,064	-

반 제 품	6,460	7,951	9,214	-

재 공 품	362,402	328,601	347,668	-

원 재 료	131,494	82,472	45,912	-

부 분 품	1,415	1,429	1,615	-

저 장 품	33,348	32,044	39,585	-

미착수입품	18,221	28,631	5,136	-

합 계	761,990	745,393	737,993	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.10	21.07	20.53	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6	3.1	3.6	-

주) 연결기준 작성

(2) 재고자산의 실사내역 - 실사일자 : 2017년 1월 2일(월) - 실사장소 : 군산 및 창녕공장 - 실사방법 : 대차대조표일자 기준 장부상의 재고자산과 실사 내역 비교 - 실사인원 : 외부감사인 4명 및 당사인원 30명 - 장기체화재고등의 현황 : 해당사항 없음

다. 금융상품의 공정가치

(1) 연 결실체는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권(주1)	1,843,745	1,364,058

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익인식항목 으로 지정된 금융자산	-	-	-

파생결합상품	-	-	5,685,031	5,685,031

매도가능금융자산	-	-	-	-

상장주식	5,864,500	-	-	5,864,500

비상장주식	-	-	25,011,410	25,011,410

국공채	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계

금융부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	24,229,932	24,229,932

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

상장주식	4,763,750	-	-	4,763,750

비상장주식	-	-	25,011,410	25,011,410

국공채	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	5,763,750	-	25,011,410	30,775,160

금융부채

파생상품부채	-	-	34,942,382	34,942,382

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	당기손익	대체	분기말금액

금융자산

당기손익인식항목 으로 지정된 금융자산	-	-	-	-	-

파생결합상품	-	5,685,031	-	-	5,685,031

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

비상장주식

금융부채	-	-	-	-	-

파생상품부채	34,942,382	-	(4,331,628)	(6,380,822)	24,229,932

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	대체	분기말금액

금융자산

단기매매금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	5,714,900	(5,714,900)	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

비상장주식	23,122,781	-	-	-

금융부채

파생상품부채	14,990,292	27,969,533	-	-

조건부대가	50,405,784	(50,405,784)	-	-

(6) 기타 공정가치와 관련된 사항은 별첨된 (연결)감사보고서를 참조해주시기 바랍니다.

라. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

세아베스틸	회사채	공모	2012.10.17	100,000	3.53	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2017.10.17	미상환	우리투자증권,신한금융투자

세아베스틸	회사채	공모	2014.10.14	130,000	2.875	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2017.10.14	미상환	신한금융투자한국투자증권

세아베스틸	회사채	공모	2014.10.14	120,000	3.285	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2019.10.14	미상환	신한금융투자한국투자증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.02.02	10,000	2.28	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.02.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.02.02	10,000	2.28	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.02.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.02.02	10,000	2.28	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.02.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.02	10,000	1.70	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2015.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.02	10,000	1.70	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2015.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.23	10,000	1.85	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2015.07.31	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.23	10,000	1.85	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2015.07.31	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.10.20	5,000	1.54	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2016.10.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.10.20	5,000	1.54	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2016.10.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.11.15	10,000	1.78	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2016.11.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.11.15	5,000	1.78	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2016.11.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.12.20	10,000	1.84	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2016.12.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.12.20	7,000	1.84	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2016.12.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.12.26	2,000	1.84	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2016.12.29	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.01.19	10,000	1.72	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.01.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.01.19	5,000	1.72	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.01.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.01.24	10,000	1.77	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.02.10	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.02.10	10,000	1.68	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.02.17	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.02.20	10,000	1.64	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.02.28	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.02.20	10,000	1.64	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.02.28	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.02.20	5,000	1.64	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.02.28	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.04.13	10,000	1.60	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.04.28	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.04.13	10,000	1.60	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.04.28	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.04.21	10,000	1.53	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.04.28	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.05.19	10,000	1.50	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.05.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.05.19	10,000	1.50	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.05.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.05.25	10,000	1.50	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2017.05.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	회사채	공모	2017.07.14	110,000	2.44	A+ (NICE신용평가, 한국신용평가)	2020.07.14	미상환	신한금융투자NH투자증권

세아베스틸	회사채	공모	2017.07.14	40,000	3.112	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2022.07.14	미상환	신한금융투자NH투자증권

세아창원특수강	회사채	공모	2016.01.21	90,000	2.73%	A+(한신평,한기평)	2019.01.21	미상환	KB투자증권,NH투자증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.04.03	10,000	1.97%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2015.04.15	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.05.08	10,000	1.93%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2015.05.18	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.08.05	10,000	1.79%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2015.08.20	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.09.03	10,000	1.85%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2015.09.23	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.09.03	10,000	1.85%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2015.09.23	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	5,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	5,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	3,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	3,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	2,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	2,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.02.24	30,000	2.10%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.05.24	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.04.22	10,000	2.18%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.07.22	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.05.24	30,000	1.95%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.08.24	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.05.24	10,000	1.85%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.06.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.05.25	10,000	1.84%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.06.16	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.06.20	10,000	1.72%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.07.15	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.08.24	10,000	1.68%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.20	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.08.24	10,000	1.68%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.20	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.08.24	10,000	1.70%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.11.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.08.25	10,000	1.59%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.09.20	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.06	5,000	1.57%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.09.20	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.06	5,000	1.57%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.09.20	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.12	10,000	1.67%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.09.19	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.20	5,000	1.62%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.17	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.20	5,000	1.62%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.17	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.06	10,000	1.61%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.17	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.14	10,000	1.83%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.01.16	상환	우리종금

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.14	5,000	1.83%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.01.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.14	5,000	1.83%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.01.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.20	5,000	1.72%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.11.21	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.20	5,000	1.72%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.11.21	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.25	5,000	1.75%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.12.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.25	5,000	1.75%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.12.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.11.04	10,000	1.68%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.11.16	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.11.16	10,000	1.85%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.12.16	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.11.16	10,000	1.98%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.02.16	상환	우리종금

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.01.16	10,000	1.92%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.04.17	상환	우리종금

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.01.16	10,000	1.92%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.04.17	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.02.16	10,000	1.68%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.03.16	상환	우리종금

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.03.27	10,000	1.64%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.04.07	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.04.20	10,000	1.54%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.04.27	상환	IBK투자증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.04.24	10,000	1.53%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.04.27	상환	삼성증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.05.22	10,000	1.64%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.07.24	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.05.22	10,000	1.65%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.08.22	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.05.22	10,000	1.65%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.08.22	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.07.24	10,000	1.62%	A2+(한신평, 한기평)	2017.10.24	미상환	삼성증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.08.22	10,000	1.56%	A2+(한신평, 한기평)	2017.09.19	상환	삼성증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.08.22	10,000	1.61%	A2+(한신평, 한기평)	2017.10.20	미상환	삼성증권

합 계	-	-	-	1,304,000	-	-	-	-	-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (주) 세아베스틸

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제71회 무보증 사채	2012년 10월 17일	2017년 10월 17일	100,000	2012년 09월 17일	SK증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	이행(51.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	발행이후 직전 회계연도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행(해당사항 없음)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 100% 이내

이행현황	이행(해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 08월 29일 제출

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제72-1회 무보증사채	2014년10월14일	2017년10월14일	130,000	2014년09월19일	동부증권주식회사

제72-2회 무보증사채	2014년10월14일	2019년10월14일	120,000	2014년09월19일	동부증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	이행(51.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	발행이후 직전 회계연도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행(해당사항 없음)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 100% 이내

이행현황	이행(해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	기말 감사보고서 제출로 갈음

※ 신규 사채관리계약 주요내용(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제73-1회 무보증사채	2017년7월14일	2020년10월14일	110,000	2017년07월03일	IBK투자증권(주)

제73-2회 무보증사채	2017년7월14일	2022년10월14일	40.000	2017년07월03일	IBK투자증권(주)

(주 ) 세아창원특수강

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제35회 무보증사채	2016년 01월 21일	2019년 01월 21일	90,000	2016년 01월 11일	이베스트투자증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하

이행현황	이행(81.9%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500%이하

이행현황	이행(13.2%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 100%

이행현황	이행(2억원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출일자 : 2017. 8. 28.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

합계	-	20,000	-	-	-	-	-	-	20,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	230,000	90,000	230,000	-	40,000	-	-	590,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	230,000	90,000	230,000	-	40,000	-	-	590,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-