세아베스틸지주 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금의 설정(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제63기 1분기	매출채권	383,394	1,024	0.27%

기타채권	21,947	-	0.00%

합 계	405,341	1,024	0.25%

제62기	매출채권	330,481	1,024	0.31

기타채권	21,354	-	0.00

합 계	351,835	1,024	0.29

제61기	매출채권	308,475	684	0.22

기타채권	19,913	133	0.67

합 계	328,388	817	0.25

주) 한국채택국제회계기준에 의해 작성주) 채권총액에서 대손충당금을 차감한 금액은 III.재무에 관한 사항의 연결재무제표상 유동 및 비유동 매출채권및기타채권 금액 임

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 1분기	제62기	제61기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,024	817	1,299

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-164	-499

① 대손처리액(상각채권액)	-	-152	-498

② 상각채권회수액	-	1	-1

③ 기타증감액	-	-11	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	371	17

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,024	1,024	817

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 대손충당금을 설정한다.1) 대손충당금 설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분한다.

2) 개별적 검토 채권① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 i) 단기매출채권: 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손충당금으로 인식한다. ii) 장기매출채권: 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손충당금으로 인식한다.② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중 담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정한다. i) 담보인정비율: 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율

구분	내용	담보인정비율

기술신보	기술보증기금에서 담보능력이 미약한 기업 중 무형의 기술을 보유하고 있는 기업에 대하여 기술보증서를 발급한 것.	100%

보증보험	신용위험을 감소시키기 위한 보증제도로서, 보험자가 보험료를 받고 보험계약자가 피보험자(포스코)에게 계약상의 채무불이행으로 손해를 입힌 경우에 그 손해를 약정한 계약에 따라 보상하는 특수한 형태의 보험상품	100%

예금신보	-	100%

이행보증	건설공사계약, 납품계약 등 각종 계약에 따르는 채무의 이행을 보증하는 보험상품	100%

지급보증	각종 계약에 따르는 채무의 지급을 보증하는 행위	70%

부동산	일정기간 동안 증감변동할 불특정의 채권을 결산기에 최고액을 한도로 담보하기 위한 저당권	70% or 계열사 설정율

동산	현금성자산	현금전환이 용이한 자산	100%

재고자산	제품, 상품 등 주된 영업활동에서의 판매를 위해 보유하는 자산	70% or 계열사 설정율

ii) 손상사건의 종류별로 대손충당금 설정율

구분	설정율

부도	100%

소송	패소가능성이 높다고 판단되는 경우	50%

패소판결이 내려진 경우	100%

파산, 청산	잔여재산분배액이 확정된 경우	분배액을 초과하는 채권액 전액

잔여재산분배액이 확정되지 않은 경우	100%

강제집행	100%

소송 외의 사유로 법적청구권이 소멸한 채권	100%

채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우	60%

회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우	100%

채무자가 사망한 경우	50%

3) 집합적 검토 채권의 경우① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손 경험율을 적용하여 대손충당금 설정한다.② 대손 경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토한다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	342,188	-	1,069	-	343,257

특수관계자	40,137	-	-	-	40,137

계	382,325	-	1,069	-	383,394

구성비율(%)	99.72%	-	0.28%	-	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제63기 1분기	제62기	제61기	비고

특수강 등	상 품	1,224	407	396	-

제 품	209,797	217,333	246,844	-

부 재 료	16,232	45,222	40,064	-

반 제 품	7,003	7,951	9,214	-

재 공 품	369,712	328,601	347,668	-

원 재 료	110,625	82,472	45,912	-

부 분 품	0	-	-	-

저 장 품	30,943	32,044	39,585	-

미착수입품	11,708	28,631	5,136	-

소 계	757,243	742,661	734,819	-

자동차부품	상 품	778	832	946	-

제 품	574	470	613	-

부 재 료	-	-	-

반 제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

부 분 품	1,423	1,429	1,615	-

저 장 품	-	-	-

미착수입품	-	-	-

소 계	2,775	2,732	3,174	-

합 계	상 품	2,002	1,239	1,342	-

제 품	210,371	217,803	247,457	-

부 재 료	16,232	45,222	40,064	-

반 제 품	7,003	7,951	9,214	-

재 공 품	369,712	328,601	347,668	-

원 재 료	110,625	82,472	45,912	-

부 분 품	1,423	1,429	1,615	-

저 장 품	30,943	32,044	39,585	-

미착수입품	11,708	28,631	5,136	-

합 계	760,019	745,393	737,993	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.13	21.07	20.53	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5	3.1	3.6	-

주) 연결기준 작성

(2) 재고자산의 실사내역 - 실사일자 : 2017년 1월 2일(월) - 실사장소 : 군산 및 창녕공장 - 실사방법 : 대차대조표일자 기준 장부상의 재고자산과 실사 내역 비교 - 실사인원 : 외부감사인 4명 및 당사인원 30명 - 장기체화재고등의 현황 : 해당사항 없음

다. 금융상품의 공정가치

(1) 연 결실체는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권(주1)	1,664,505	1,364,058

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

상장주식	5,383,500	-	-	5,383,500

비상장주식	-	-	25,011,410	25,011,410

국공채	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	6,383,500	-	25,011,410	31,394,910

금융부채

파생상품부채	-	-	34,036,135	34,036,135

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

상장주식	4,763,750	-	-	4,763,750

비상장주식	-	-	25,011,410	25,011,410

국공채	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	5,763,750	-	25,011,410	30,775,160

금융부채

파생상품부채	-	-	34,942,382	34,942,382

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 변동내역은 매도가능지 분증권평가손익(기타포괄손익)입니다.

( 4) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 비상장주식할인된 현금흐름을 사용하고 있으며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다. - 조건부대가할인된 현금흐름을 사용하고 있으며, 조건부대가의 공정가치는 상각전영업이익(EBITDA)을 추정하고, 이를 기초로 연결실체가 지급약정에 따라 예상되는 지급금액의 현재가치를 측정하고 있습니다.-매입콜옵션/매도풋옵션옵션가격결정모형을 사용하고 있으며, 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하고 있습니다.- 파생결합증권할인된 현금흐름을 사용하고 있으며, 파생상품 공정가치 측정에 사용되는 할인율, 이자율, 환율, 유가 등은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율, 환율, 유가 등으로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 파생상품의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율, 환율, 유가 등에 기초하여 추정한 파생상품의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	사업결합	처분	분기말금액

금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

비상장주식	25,011,410	-	-	-	-	25,011,410

금융부채

파생상품부채	34,942,382	1,189,643	-	-	(2,095,890)	34,036,135

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	사업결합	처분	분기말금액

금융자산

단기매매금융자산	-	-	-	-	-	-

파생상품자산	5,714,900	(2,728,605)	-	-	-	2,986,295

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

비상장주식	23,122,781	-	-	-	-	23,122,781

금융부채

파생상품부채	14,990,292	9,707,955	-	-	-	24,698,247

조건부대가	50,405,785	(25,543,363)	-	-	-	24,862,422

(6) 기타 공정가치와 관련된 사항은 별첨된 (연결)감사보고서를 참조해주시기 바랍니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.07	10,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.15	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.07	5,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.15	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.20	10,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	10,000	2.94	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.17	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	5,000	2.94	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.17	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	10,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	10,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	5,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.28	2,800	3.89	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	하나은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.04	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.04	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.04	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.24	10,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.24	5,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.04	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.17	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.04	5,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.17	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.25	10,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.25	10,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.25	5,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.11	5,000	2.97	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.11	상환	이트레이드증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.11	5,000	2.97	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.11	상환	이트레이드증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.11	10,000	2.97	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.11	상환	이트레이드증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.11	10,000	2.97	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.11	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.22	6,200	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.05.08	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.24	10,000	2.87	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.04.30	상환	외한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.24	5,000	2.87	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.04.30	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.24	5,000	2.87	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.04.30	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.76	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.76	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.76	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.76	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.78	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.18	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.30	10,000	2.77	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.19	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.30	10,000	2.77	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.19	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.05	10,000	2.75	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.18	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.05	10,000	2.75	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.18	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.19	10,000	2.60	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.25	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.19	10,000	2.60	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.25	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.19	12,000	2.60	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.25	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.25	30,000	2.80	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.26	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.26	10,000	2.55	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.29	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.26	10,000	2.55	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.29	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.26	10,000	2.55	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.29	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.26	10,000	2.55	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.29	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.02.02	10,000	2.28	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.02.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.02.02	10,000	2.28	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.02.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.02.02	10,000	2.28	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.02.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.02	10,000	1.7	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.02	10,000	1.7	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.23	10,000	1.85	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.07.31	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.23	10,000	1.85	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.07.31	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.10.20	5,000	1.54	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2016.10.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.10.20	5,000	1.54	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2016.10.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.11.15	10,000	1.78	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2016.11.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.11.15	5,000	1.78	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2016.11.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.12.20	10,000	1.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2016.12.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.12.20	7,000	1.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2016.12.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2016.12.26	2,000	1.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2016.12.29	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.01.19	10,000	1.72	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가	2017.01.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.01.19	5,000	1.72	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가	2017.01.31	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.01.24	10,000	1.77	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가	2017.02.10	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.02.10	10,000	1.68	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가	2017.02.17	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.02.20	10,000	1.64	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가	2017.02.28	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.02.20	10,000	1.64	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가	2017.02.28	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2017.02.20	5,000	1.64	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가	2017.02.28	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	회사채	공모	2012.10.17	100,000	3.53	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2017.10.17	미상환	우리투자증권,신한금융투자

세아베스틸	회사채	공모	2014.10.14	130,000	2.875	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2017.10.14	미상환	한국투자증권

세아베스틸	회사채	공모	2014.10.14	120,000	3.285	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2019.10.14	미상환	신한금융투자

세아창원특수강	회사채	공모	2014.05.23	60,000	3.05%	AA(한신평,한기평)	2017.05.23	미상환	KB투자증권,NH투자증권

세아창원특수강	회사채	공모	2016.01.21	90,000	2.73%	A+(한신평,한기평)	2019.01.21	미상환	KB투자증권,NH투자증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.04.03	10,000	1.97%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2015.04.15	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.05.08	10,000	1.93%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2015.05.18	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.08.05	10,000	1.79%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2015.08.20	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.09.03	10,000	1.85%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2015.09.23	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.09.03	10,000	1.85%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2015.09.23	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	5,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	5,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	3,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	3,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	2,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	2,000	2.45%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.02.24	30,000	2.10%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.05.24	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.04.22	10,000	2.18%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.07.22	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.05.24	30,000	1.95%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.08.24	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.05.24	10,000	1.85%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.06.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.05.25	10,000	1.84%	A2+(한기평, NICE신용평가)	2016.06.16	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.06.20	10,000	1.72%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.07.15	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.08.24	10,000	1.68%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.20	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.08.24	10,000	1.68%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.20	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.08.24	10,000	1.70%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.11.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.08.25	10,000	1.59%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.09.20	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.06	5,000	1.57%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.09.20	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.06	5,000	1.57%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.09.20	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.12	10,000	1.67%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.09.19	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.20	5,000	1.62%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.17	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.09.20	5,000	1.62%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.17	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.06	10,000	1.61%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.10.17	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.14	10,000	1.83%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.01.16	상환	우리종금

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.14	5,000	1.83%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.01.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.14	5,000	1.83%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.01.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.20	5,000	1.72%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.11.21	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.20	5,000	1.72%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.11.21	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.25	5,000	1.75%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.12.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.10.25	5,000	1.75%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.12.16	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.11.04	10,000	1.68%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.11.16	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.11.16	10,000	1.85%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.12.16	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.11.16	10,000	1.98%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.02.16	상환	우리종금

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.01.16	10,000	1.92%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.04.17	미상환	우리종금

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.01.16	10,000	1.92%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.04.17	미상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.02.16	10,000	1.68%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.03.16	상환	우리종금

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2017.03.27	10,000	1.64%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2017.04.07	미상환	신영증권

합 계	-	-	-	1,475,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	20,000	-	-	-	-	-	-	30,000

합계	10,000	20,000	-	-	-	-	-	-	30,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	290,000	90,000	120,000	-	-	-	-	500,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	290,000	90,000	120,000	-	-	-	-	500,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (1) 세아베스틸 발행 이행사항

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제71회 무보증 원화표시 공모사채(세아베스틸)	2012년 10월 17일	2017년 10월 17일	100,000	2012년 09월 17일	SK증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	세아베스틸은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다.

이행현황	세아베스틸 별도 부채비율 51.6%

담보권설정 제한현황	계약내용	1. "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.
2. 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.
(1) 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권"
(2) 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부
(3) 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"
(4) "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우 (5) 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
(6) 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
(7) 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
(8) 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증(9) 본 사채관리계약서 체결전에 이미 존재하는 담보권 및 지급보증 또는 이들의 갱신에 의해 발생하는 담보권 및 지급보증으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우3. 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다.
4. 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우"을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

이행현황	해당사항없음

자산처분 제한현황	계약내용	1. "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.
2. "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.
3. 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.(1) "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 (2) 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년08월03일[2012년12월04일SK증권 주식회사와 체결한 사채관리계약에 따라 동 계약서 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) 1항(금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터90일 이내에"본 사채"와 관련한 사채관리계약이행상황보고서를 작성)을 준수하여2016년08월03일자로 제출함]

(2) 제72-1,2회 무보증 원화표시 공모사채

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제72-1회 무보증 원화표시 공모사채(세아베스틸)	2014년 10월 14일	2017년 10월 14일	130,000	2014년09월19일	동부증권 주식회사

제72-2회 무보증 원화표시 공모사채(세아베스틸)	2014년 10월 14일	2019년10월14일	120,000	2014년09월19일	동부증권 주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	세아베스틸은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다.

이행현황	세아베스틸 별도 부채비율 51.6%

담보권설정 제한현황	계약내용	1. "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.
2. 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.
(1) 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권"
(2) 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부
(3) 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"
(4) "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우 (5) 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
(6) 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
(7) 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
(8) 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증(9) 본 사채관리계약서 체결전에 이미 존재하는 담보권 및 지급보증 또는 이들의 갱신에 의해 발생하는 담보권 및 지급보증으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우3. 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다.
4. 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우"을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

이행현황	해당사항없음

자산처분 제한현황	계약내용	1. "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.
2. "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.
3. 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.(1) "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 (2) 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년09월30일자 [2014년09월30일 동부증권 주식회사와 체결한 사채관리계약에 따라 동 계약서 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) 1항(금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터90일 이내에"본 사채"와 관련한 사채관리계약이행상황보고서를 작성)과2항(사채관리계약이행상황보고서의 내용이"갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서의 제출로 갈음할 수 있다.) 을 준수하여2016년09월30일자로 제출을 갈음함]

(3) 세아창원특수강 발행 이행사항 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제34회 무보증사채	2014년 05월 23일	2017년 05월 23일	60,000	2014년 05월 13일	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행(83.9%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500%이하

이행현황	이행(13.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	5천억원

이행현황	이행(28억원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출일자 : 2017. 4. 27.

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제35회 무보증사채	2016년 01월 21일	2019년 01월 21일	90,000	2016년 01월 11일	이베스트투자증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%이하

이행현황	이행(83.9%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500%이하

이행현황	이행(13.6%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 100%

이행현황	이행(28억원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출일자 : 2017. 4. 27.

※ 기타 재무와 관련한 사항은 별첨된 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.