세아베스틸지주 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 66 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 65 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 세아베스틸

1. 회사의 개요

주식회사 세아베스틸(이하 "당사")은 특수강 등의 제조 및 판매업을 목적으로 1955년4월에 대한민국에서 설립되어 1991년 3월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 특수강제 품 의 제 조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2004년 3월 12일 정기주주총회에서 세아컨소시엄의 회사 인수 및 회사 정리절차 종결 후 당사 상호를 기아특수강 주식회사에서 주식회사 세아베스틸로 변경하였습니다.

당사의 본사는 서울특별시 마포구 양화로 45에 소재하고 있으며, 공장은 전라북도 군산시 외항로 522에 위치하고 있습니다. 당사의 납입자본금은 219,310,595 천원이 며 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

㈜세아홀딩스	22,135,633	61.72%

기타특수관계자	333,950	0.93%

자기주식	313,571	0.87%

기타	13,078,965	36.48%

합 계	35,862,119	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 동 중간재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나 바이러스 감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채 권	190,294,463	-	221,774,456	-

차감: 손실충당금	(958,880)	-	(1,120,003)	-

매출채권(순액)	189,335,583	-	220,654,453	-

미수금	5,104,138	-	2,140,054	-

미수수익	189,058	-	267,480	-

대여금	1,544,095	5,701,700	1,325,016	4,518,938

보증금	271,040	2,227,835	1,839,088	1,152,890

합 계	196,443,914	7,929,535	226,226,091	5,671,828

한편, 당분기말 현재 당사는 매출채권 264,274천원을 신한은행에 양도하였으며 해당채권의 양도 시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다(주석14 참조).

5. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산	79,722,112	163,180	75,105,060	84,415

당기손익-공정가치측정금융자산	696,932	34,137,898	798,673	33,309,678

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,634,135	-	4,383,385

파생상품자산	-	-	2,796,927	-

합 계	80,419,044	37,935,213	78,700,660	37,777,478

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	255,850	-	255,850	2,162,365	(38,000)	2,124,365

제품	111,915,364	(7,914,677)	104,000,687	130,374,031	(5,255,678)	125,118,353

부재료	20,687,464	-	20,687,464	25,961,029	-	25,961,029

반제품	5,049,433	-	5,049,433	8,286,898	-	8,286,898

재공품	143,986,689	(9,952,012)	134,034,677	187,410,100	(9,952,012)	177,458,088

부분품	-	-	-	10,239	-	10,239

원재료	47,964,057	-	47,964,057	49,807,459	-	49,807,459

저장품	15,912,246	(353,049)	15,559,197	15,769,495	(353,049)	15,416,446

미착품	979,878	-	979,878	3,480,852	-	3,480,852

합 계	346,750,981	(18,219,738)	328,531,243	423,262,468	(15,598,739)	407,663,729

당분기 중 비 용으 로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실금액 2,621,000천 원(전 분기 : 3,503,000천원)이 포함되어 있습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분 기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	888,893,573	1,002,238,559

취득액	9,735,826	26,877,321

처분	(144,877)	(7,266)

감가상각비	(70,512,253)	(68,995,923)

대체	-	(54,429,969)

분기말금액	827,972,269	905,682,722

(2) 당분기말 현재 차입금 약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

채무의 종류	담보권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

차입금 포괄한도(주1)	한국산업은행	토지	138,646,470	319,697,000 (USD 102,000,000KRW 200,000,000)

건물	134,389,454

기계장치 등	142,569,759

(주1) 당사는 한국산업은행의 차입금 약정 을 위하여 해당 자산을 포괄담보형식으로 제공하고 있으며, 군산공장에 대하여 제1순위, 제2순위 및 제3순위의 근저당권을 제공하고 있습니다.

8. 리스(당사가 리스이용자인 경우)

당분기 및 전분기의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기계장치	기타의 리스자산	합계

당기초	1,975,597	50,734,950	1,645,120	54,355,667	44,652,206

증가	367,184	-	43,336	410,520	410,520

감가상각	(687,961)	(2,771,264)	(984,445)	(4,443,670)	-

이자비용	-	-	-	-	769,163

지급	-	-	-	-	(11,115,887)

기타	22,546	-	(81,230)	(58,684)	(81,230)

당분기말	1,677,366	47,963,686	622,781	50,263,833	34,634,772

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기계장치(주1)	기타의 리스자산	합계

전기초	401,142	54,429,969	49,357	54,880,468	52,940,433

증가	77,309	-	2,730,184	2,807,493	2,807,493

감가상각	(168,855)	(2,771,264)	(815,346)	(3,755,465)	-

이자비용	-	-	-	-	982,501

지급	-	-	-	-	(10,590,854)

전분기말	309,596	51,658,705	1,964,195	53,932,496	46,139,573

(주1) 전기 초 이전에 유형자산으로 분류되었습니다.

당사는 당분기까지 단기리스에 따른 리스료 37백만원(전분기 : 1,201백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 145백만원(전분기 : 133백만원), 변동리스에 따른 리스료 (-)1,936백만원(전분기 : 78백만원)을 인식하였습니다.

9. 투자 부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,935,723	19,034,184

감가상각비	(73,845)	(73,845)

분기말금액	18,861,878	18,960,339

한편, 상기 투자부동산의 토지 및 건물에 대하여 국민은행에 채권최고 액 4,500 ,000 천원 의 담보를 제공하고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당사의 무형자산 중 골프장 등의 회원권은 순현 금유입을 창출할 것으로 기대되는기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,403,299	5,403,299

취득액	73,902	-

감소	(192,500)	-

분기말금액	5,284,701	5,403,299

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말	결산월

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

진양특수강㈜	열간 압연 및 압출 제품 제조업	경상북도 영천시	35.00	17,850,000	17,850,000	17,850,000	17,850,000	12월

㈜세창스틸	철강관 제조업	전라북도 정읍시	35.00	3,249,117	3,249,117	3,249,117	3,249,117	12월

합 계	21,099,117	21,099,117	21,099,117	21,099,117

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 의 세 부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말	결산월

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜세아창원특수강(주1)	STS 특수강 제조외	창원	100.00	877,081,029	877,081,029	777,021,170	777,021,170	12월

㈜세아항공방산소재(주2)	알루미늄 압출 제품 제조	창원	100.00	77,182,729	77,182,729	-	-	12월

SeAH Global Inc.	판매	미국	100.00	18,393,000	18,393,000	12,339,000	12,339,000	12월

SeAH Global Thailand	판매	태국	100.00	10,426,477	10,426,477	10,426,477	10,426,477	12월

SeAH Global Vina	판매	베트남	100.00	12,021,230	12,021,230	11,993,629	11,993,629	12월

합 계	995,104,465	995,104,465	811,780,276	811,780,276

(주1) 당분기 중 재무적투자자들로부터 주식 4,494,383주를 추가 취득하여 당사의 지분율이 100.00%가 되었습니다.
(주2) 당분기 중 신규취득 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가(주1)	분기말

당분기	811,780,276	183,324,189	995,104,465

전분기	798,950,502	836,146	799,786,648

(주1) 현금취득 액과 주주간 약정에 따른 파생상품 공정가치를 합산한 취득주식의 공정가치를 취득원가로 계상하였습니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	120,592,500	-	131,424,635	-

미지급금	6,084,989	-	6,071,223	-

미지급비용	39,297,512	-	31,368,800	-

보증금	-	5,007,000	442,485	4,535,000

합 계	165,975,001	5,007,000	169,307,143	4,535,000

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	73,734,274	-	73,156,000	-

장기차입금	50,000,000	224,927,250	54,734,000	174,734,000

사채	-	209,509,687	109,931,329	209,382,273

합 계	123,734,274	434,436,937	237,821,329	384,116,273

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	미쓰이스미토모은행	3M Libor + 0.8	23,470,000	23,156,000

시설자금	신한은행	2.10	50,000,000	50,000,000

매출채권의양도(주1)	신한은행	0.67~0.68	264,274	-

합 계	73,734,274	73,156,000

(주1) 매출채권을 할인하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라 담보부 차입으로 회계처리한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융대출	한국수출입은행	2022-03-25	2.45	25,000,000	45,000,000

수출촉진자금	한국수출입은행	2021-03-16	2.80	20,000,000	45,000,000

한국수출입은행	2022-03-16	2.80	5,000,000	-

산업시설자금대출	한국산업은행	2022-10-31	2.03	6,000,000	6,000,000

한국산업은행	2022-10-31	1.94	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	2026-12-19	2.03	30,000,000	30,000,000

한국산업은행	2026-12-19	1.76	10,000,000	-

미쯔비시 동경 UFJ은행	2021-06-07	2.65	30,000,000	30,000,000

운전자금	하나은행	2020-04-27	3M Libor + 1.3	-	34,734,000

우리은행	2024-05-30	3M Libor + 1.41	35,205,000	34,734,000

국민은행	2023-05-29	3M Libor + 2.08	9,974,750	-

국민은행	2023-06-30	3M Libor + 1.86	35,205,000	-

한국산업은행	2025-02-28	3M Libot + 0.36	64,542,500	-

합계	274,927,250	229,468,000

차감: 유동성장기부채	(50,000,000)	(54,734,000)

장기차입금	224,927,250	174,734,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

제73-1회 무보증사채	2017-07-14	2020-07-14	2.44	-	110,000,000	3개월 후급

제73-2회 무보증사채	2017-07-14	2022-07-14	3.11	40,000,000	40,000,000	3개월 후급

제74-1회 무보증사채	2019-07-31	2022-07-31	1.64	70,000,000	70,000,000	3개월 후급

제74-2회 무보증사채	2019-07-31	2024-07-31	2.13	70,000,000	70,000,000	3개월 후급

제74-3회 무보증사채	2019-07-31	2026-07-31	2.28	30,000,000	30,000,000	3개월 후급

액면가액 합계	210,000,000	320,000,000

(사채할인발행차금)	(490,313)	(686,398)

차감: 유동성사채	-	(110,000,000)

(유동성사채할인발행차금)	-	68,671

비유동성사채 장부가액	209,509,687	209,382,273

한편 상기 무보증사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 하며 자기자본 500%로 담보권 설정이 제한 및 자산매각 한도가 자산총계의 100% 이하로 설정되어 있습니다.

15. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채(주1)	4,451,639	-	1,223,060	-

통화스왑계약	1,509,471	7,824,432	-	1,785,088

리스부채	7,010,152	27,624,621	13,578,050	31,074,156

금융보증부채	3,432,000	-	3,432,000	-

기타의금융부채(주2)	19,087,957	-	34,291,853	-

교환사채	93,204,479	-	-	-

합 계	128,695,698	35,449,053	52,524,963	32,859,244

(주1) 전기 금액은 재무적투자자들과 주주간 계약에 따라 발생한 것으로 당분기 중 최종 정산되었으며, 당분기말 금액은 영구적교환사채 발행시 교환권의 콜ㆍ풋 옵션과 관련된 파생상품부채 입니다.
(주2) 구매전용카드 실행액입니다.

(2) 교환사채의 발행 당사는 당분기 중 권면총액 100,000,000천원의 교환사채를 발행하였습니다. 교환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제75회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채

만기	30년(발행회사가 만기연장 권한 보유)

사채의 권면 총액	100,000,000,000원

이자율	표면이자율 3.51%발행 5년 이후 기존금리에 2.00% 가산금리 적용

이자지급 정지권한	가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 단, 매 이자지급일 기준 직전 12개월 간 본 사채 대비 후순위 및 동순위인 채권 및 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각을 한 경우 이자지급 유예가 불가하다.나. 발행회사가 위 가.목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급기일에 발행인의 선택에 따라 이자의 지급을 재개할 수 있다. 이 경우 발행회사는 지급을 유예한 이자를 누적적으로 합하여 지급할 의무는 없으며, 해당 이자지급일에 원래 지급할 이자기간에 대한 이자만을 지급하기로 한다(비누적적).다. 이자 지급 유예 시, 본 사채보다 후순위 및 동순위인 채무의 변제, 상환, 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환주식의 상환 또는 이익소각을 하여서는 아니된다.

교환대상	㈜세아창원특수강 기명식 보통주

교환청구기간	2021년 3월 16일부터 2050년 2월 16일까지

교환가액	2020년 2월 17일자 기준 평가금액 22,152원에서 1.6% 할증하여 결정

교환가액 조정	가. 사채를 소유한 자가 교환권 행사 청구를 하기 이전에, (i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 시가를 하회하는 전환가액 내지행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, (vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 교부되었더라면 교환인수인이 가질 수 있었던 증권수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정다. 조정된 교환가액이 증권의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 함.

기타사항(조기상환권)	가. 발행회사의 선택으로 3년 이내의 경우 발행일로부터 매 1년 경과시점마다, 3년 이후부터 5년 이내 시점까지는 매 6개월 경과 시 마다, 5년 이후의 경우 매 이자지급일마다 전부 조기상환 가능나. 조기상환 시에는 조기상환 원리금(연체이자 포함)을 지급다. 조기상환 시 각 조기상환일의 5영업일 전, 5년 경과시점의 조기상환 시에는 해당 조기상환일의 3개월 전 사채권자에게 서면통지

한편, 상기 교환사채와 관련하여 재무적 투자자들과의 정산계약을 체결하였습니다(주석 28 참조).

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	707,646	664,602

판매비와관리비	8,675	9,498

합 계	716,321	674,100

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	154,005,620	150,014,508

사외적립자산의 공정가치	(128,185,665)	(134,842,829)

순확정급여부채	25,819,955	15,171,679

17. 충당부채 당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	감소	분기말

당분기	33,704,175	1,861,002	31,843,173

전분기	34,131,426	2,288,253	31,843,173

18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	150,000,000주	35,862,119주	5,000원	219,310,595	219,310,595

당사는 관련 법령에 따라 주주에게 배당할 이익으로 자기주식을 소각하기 위하여, 전기 이전에 이익소각 이사회 결의를 통해 자기주식(보통주: 8,000,000주, 취득가액: 55,444,934천원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인해 보고기간종료일 현재 발행주식의 액면 총액은 179,310,595천원으로 납입자본금(219,310,595천원)과 상이합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,172,224	30,172,224

19. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	보통주	35,862,119주	266,470주	35,595,649주	300원	10,678,695

전분기	보통주	35,862,119주	266,470주	35,595,649주	850원	30,256,302

20 . 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 얻은 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	295,229,796	973,884,149	398,976,742	1,351,091,726

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,070,788	7,275,560	1,521,217	6,505,208

합 계	296,300,584	981,159,709	400,497,959	1,357,596,934

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품공급계약에 대한 계약부채	3,452,905	975,753

원자력 사업에 대한 계약부채	2,935,383	-

- 초과청구부채	2,935,383	-

- 선수금	-	-

계약부채 합계	6,388,288	975,753

(3) 당분기 중 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

누적발생원가	2,009,288

누적손익	639,785

누적공사수익(미성공사) 합계	2,649,073

차감: 진행청구액	(5,584,456)

합 계	(2,935,383)

재무상태표

- 미청구공사	-

- 초과청구공사	2,935,383

21 . 판매비와관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,205,293	10,084,980	3,320,102	10,542,475

퇴직급여	397,751	1,202,133	430,123	1,286,932

대손상각비(환입)	117,065	(161,122)	1,100,512	851,723

광고선전비	54,829	106,315	44,836	128,989

운반비	4,875,829	16,066,754	5,886,531	19,763,493

수출제비용	1,998,476	7,779,809	2,924,636	10,294,118

복리후생비	672,096	1,866,697	599,902	1,821,548

여비교통비	126,354	457,130	331,364	1,035,357

수도광열비	331,986	1,177,519	385,161	1,057,502

감가상각비	1,077,427	3,223,677	799,440	2,401,633

지급수수료	1,568,391	4,551,909	1,328,185	5,411,624

세금과공과	228,927	756,126	240,873	759,304

접대비	63,439	198,235	82,806	286,852

용역비	765,819	2,514,934	951,486	2,895,924

경상연구개발비	1,299,230	3,990,540	1,737,784	4,834,284

기타판매비와관리비	627,314	2,213,692	1,180,568	3,685,759

합 계	17,410,226	56,029,328	21,344,309	67,057,517

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	316,047	1,237,280	593,182	1,830,451

유형자산처분이익	-	-	2,897	10,329

수입수수료	-	-	-	55,950

잡이익	6,747,196	7,289,026	590,300	1,864,678

합 계	7,063,243	8,526,306	1,186,379	3,761,408

( 2) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자부동산감가상각비	24,616	73,846	24,615	73,846

유형자산처분손실	75,421	107,978	7,162	7,162

무형자산처분손실	-	10,682	-	-

기부금	-	1,403,500	493,903	1,218,238

잡손실	393,298	395,267	4,022	778,744

합 계	493,335	1,991,273	529,702	2,077,990

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	235,378	1,163,866	477,354	735,459

배당수익	1,203,690	24,228,442	1,281,345	12,777,372

파생상품평가이익	(321,000)	2,340,000	3,032,522	5,553,579

파생상품거래이익	-	1,926,000	-	-

외화환산이익	3,494,601	5,310,549	(978,643)	659,089

외화매매이익	211,372	2,864,264	2,749,567	6,440,712

합 계	4,824,041	37,833,121	6,562,145	26,166,211

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	3,588,929	11,501,921	4,730,668	14,276,817

파생상품평가손실	3,582,200	4,849,150	(996,000)	-

파생상품거래손실	-	274,084	-	-

외화환산손실	(361,046)	5,117,850	1,855,820	4,674,408

외화매매손실	662,951	1,738,432	519,310	1,028,034

합 계	7,473,034	23,481,437	6,109,798	19,979,259

24. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	72,984,320	78,324,422	43,519,159	11,850,556

원부재료 매입	125,655,756	501,751,247	217,385,556	843,752,000

임직원급여	34,669,565	111,235,981	36,724,283	114,707,587

감가상각비	24,962,458	74,935,276	24,370,552	72,627,248

지급수수료	3,216,802	9,738,982	2,924,988	10,429,981

세금과공과	1,242,259	4,876,306	1,490,072	5,015,289

기타비용	58,532,016	221,894,959	89,645,276	291,095,632

합 계	321,263,176	1,002,757,173	416,059,886	1,349,478,293

25. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 법인세차감전순손실이 예상됨에 따라 산정하지 않았습니다.

26. 금융상품(1) 범주별 금융상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	37,053,424	-	-	37,053,424

매출채권및기타채권	유동	-	196,443,914	-	-	196,443,914

비유동	-	7,929,535	-	-	7,929,535

기타금융자산	유동	696,932	79,722,113	-	-	80,419,045

비유동	34,137,898	163,180	3,634,135	-	37,935,213

합 계	34,834,830	321,312,166	3,634,135	-	359,781,131

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산	-	37,366,050	-	-	37,366,050

매출채권및기타채권	유동	-	226,226,091	-	-	226,226,091

비유동	-	5,671,828	-	-	5,671,828

기타금융자산	유동	798,673	75,105,060	-	2,796,927	78,700,660

비유동	33,309,678	84,415	4,383,385	-	37,777,478

합 계	34,108,351	344,453,444	4,383,385	2,796,927	385,742,107

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품

매입채무및기타채무	유동	-	165,975,001	-	-	169,307,143	-

비유동	-	5,007,000	-	-	4,535,000	-

차입금	유동	-	123,734,274	-	-	237,821,329	-

비유동	-	434,436,937	-	-	384,116,273	-

기타금융부채(주1)	유동	4,451,639	115,724,436	1,509,471	1,223,060	37,723,853	-

비유동	-	-	7,824,432	-	-	1,785,088

합 계	4,451,639	844,877,648	9,333,903	1,223,060	833,503,598	1,785,088

(주1) 리스부채는 제외한 금액입니다.

(2) 금융상품 공정가치

1) 당 사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	종목명	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	㈜한국경제신문	6,460	6,460

㈜경남신문사	1,675	1,675

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	FIRST RESERVE GP XIII,L.P.	6,309,985	5,481,765

합 계	6,318,120	5,489,900

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

상장주식	3,626,000	-	-	3,626,000

비상장주식(주1)	-	-	8,135	8,135

당기손익- 공정가치측정금융자산

수익증권	-	6,309,985	28,524,844	34,834,829

합 계	3,626,000	6,309,985	28,532,979	38,468,964

금융부채

당기손익- 공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	4,451,639	4,451,639

위험회피회계적용 파생상품부채	-	9,333,903	-	9,333,903

합 계	-	9,333,903	4,451,639	13,785,542

(주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

상장주식	4,375,250	-	-	4,375,250

비상장주식(주1)	-	-	8,135	8,135

당기손익- 공정가치측정금융자산

수익증권	-	5,583,507	28,524,844	34,108,351

위험회피회계적용 파생상품자산	-	2,796,927	-	2,796,927

합 계	4,375,250	8,380,434	28,532,979	41,288,663

금융부채

당기손익- 공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	1,223,060	1,223,060

위험회피회계적용 파생상품부채	-	1,785,088	-	1,785,088

합 계	-	1,785,088	1,223,060	3,008,148

(주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	당기손익	처 분	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산

수익증권	28,524,844	-	-	-	28,524,844

금융부채

당기손익- 공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,223,060	4,451,639	-	(1,223,060)	4,451,639

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	처 분	기 타	기말금액

금융자산

당기손익- 공정가치측정금융자산

수익증권	27,161,077	-	-	-	27,161,077

금융부채

당기손익- 공정가치측정금융부채

파생상품부채	7,554,554	293,736	-	(3,190,411)	4,657,879

5) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜세아홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜세아엘앤에스, ㈜세아네트웍스, ㈜브이엔티지, ㈜세아특수강, ㈜세아에프에스, ㈜세아메탈,㈜세아엔지니어링, ㈜세아엠앤에스, ㈜우진정공, ㈜디지투스, ㈜윈트러스트, ㈜아이언그레이(구, ㈜세아알앤아이), KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호, S holdings Ltd., PT.SeAHNESIA, Pos-SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd., Foshan SeAH Precision Metal Co., Ltd., SeAH Precision Mexico S.A. DE C.V., SeAH Automotive(Nantong) Co.,Ltd., Suzhou SeAH Precision Metal Co., Ltd., SeAH Precision Metal(Thailand) Co., Ltd., Qingdao SeAH Precision Metal Co., Ltd., PT. SeAH Precision Metal Indonesia, India SeAH Precision Metal Pvt., Ltd., PT.SeAH Resources Investment, Pos-SeAH Steel Wire(Tainjin) Co., Ltd., Pos-SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd., Neptune Partners Pte. Ltd., ㈜빈티지랩

지배기업의 관계기업	한일튜브㈜, PT. SeAH Steel Indonesia, ㈜간만세, ㈜케이퓨전테크놀로지, Xen Technologies Pte. Ltd., ㈜포도미디어네트워크, ㈜드림라인(주1)

지배기업의 공동기업	㈜세아에삽

종속기업	㈜세아창원특수강, ㈜씨티씨, ㈜세아항공방산소재, Seah Global Inc., Everguard Inc, SeAH Global Thail and, SeAH Global Vina, SeAH CTC Co., Ltd.

관계기업	진양특수강㈜, ㈜세창스틸

기타특수관계자(주2)	㈜세아제강지주 등 기타 세아 계열사

(주1) 당분기 중 매각이 완료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주2) 기타 특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

한 편 , 최 상위 지배기업인 ㈜세아홀딩스는 외부공표용 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분명	거래회사명	매출	배당금수익	기타수익	매입	배당금지급	유무형자산매입	기타비용

지배기업	㈜세아홀딩스	-	-	-	-	6,340,690	-	1,861,582

종속기업	㈜세아창원특수강	11,793,148	21,570,003	2,479,668	382,462	-	-	1,557,993

SeAH Global Inc.	18,555,121	-	-	-	-	-	133,925

SeAH Global Thailand	9,190,925	-	-	-	-	-	39,807

지배기업의 종속기업	㈜세아엘앤에스	8,943	-	-	-	-	-	24,381,118

㈜세아네트웍스	-	-	295,456	-	-	407,100	2,489,001

㈜브이엔티지(주1)	-	-	-	-	-	574,200	1,885,581

㈜세아엔지니어링	-	-	-	-	-	288,600	2,313,761

㈜세아특수강	5,830,453	-	-	579,632	-	-	2,066

㈜세아엠앤에스	-	-	-	10,384,764	-	-	-

KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호	-	2,360,191	-	-	-	-	852,469

India SeAH Precision Metal Pvt., Ltd.	1,000,834	-	-	-	-	-	-

PT. SeAH Resources and Investment	-	-	-	-	-	-	122,244

지배기업의 관계기업	㈜드림라인(주2)	-	-	-	-	-	-	33,286

관계기업	진양특수강㈜	13,185,126	175,000	-	-	-	-	1,355,712

㈜세창스틸	2,697,289	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜세아제강지주	-	-	-	-	648,956	-	61,862

㈜세아제강	-	-	-	10,395,688	-	-	-

SeAH Japan Co., Ltd.	30,469,589	-	-	12,787,904	-	-	23,314

㈜세아씨엠	-	-	9,000	3,095,073	-	-	-

합 계	92,731,428	24,105,194	2,784,124	37,625,523	6,989,646	1,269,900	37,113,721

(주1) 당분기 중 ㈜세아네트 웍스에서 인적분할 하였습니다.
(주2) 당분기 중 매각됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 매각 이전시점까지의 거래내역을 표기하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

거래회사명	거래회사명	매출	배당금수익	기타수익	매입	배당금지급	유무형자산매입	기타비용

지배기업	㈜세아홀딩스	-	-	55,950	-	17,965,288	303,318	3,069,882

종속기업	㈜세아창원특수강	463,911	9,436,686	1,435,107	97,377	-	284,000	449,041

SeAH Global Inc.	65,190,181	-	-	-	-	-	7,070

SeAH Global Thailand	18,034,286	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜세아엘앤에스	46,044	-	-	-	-	-	34,091,446

㈜세아네트웍스	-	-	285,285	-	-	1,077,900	4,445,108

㈜세아엔지니어링	-	-	-	-	-	279,800	2,100,304

㈜세아특수강	13,156,403	-	-	1,026,537	-	-	40,197

㈜세아엠앤에스	-	-	-	35,408,928	-	-	-

KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호	-	2,353,949	-	-	-	-	1,216,731

India SeAH Precision Metal Pvt., Ltd.	6,806,425	-	-	-	-	-	5,998

PT. SeAH Resources and Investment	-	-	-	-	-	-	119,145

㈜아이언그레이 ( 구 , ㈜세아알앤아이) (주1)	-	-	-	-	-	170	-

㈜우진정공	-	-	-	-	-	-	25,912

지배기업의 공동기업	㈜세아에삽	-	-	-	-	-	-	2,004

지배기업의 관계기업	㈜드림라인(주2)	-	-	-	-	-	-	49,590

관계기업	진양특수강㈜	15,682,828	700,000	-	-	-	-	2,079,386

㈜세창스틸	3,340,960	-	-	-	-	-	1,280

기타특수관계자	㈜세아제강지주	-	-	-	-	1,838,708	-	248,756

㈜세아제강	-	-	-	13,719,307	-	284,000	-

SeAH Japan Co., Ltd.	46,041,295	-	-	19,510,330	-	-	-

㈜세아씨엠	-	-	27,000	3,828,962	-	-	-

합 계	168,762,333	12,490,635	1,803,342	73,591,441	19,803,996	2,229,188	47,951,850

(주1) ㈜세아알앤아이는 당분기 중 ㈜아이언그레이로 상호를 변경하였습니다.
(주2) 드림 라인 ㈜는 당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분명	거래회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜세아홀딩스(주1)	-	375,792	-	110,540

종속기업	㈜세아창원특수강	1,037,969	598,719	-	519,324

SeAH Global Inc.	8,222,375	-	-	-

SeAH Global Thailand	3,007,598	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜세아엘앤에스	-	-	3,562,439	-

㈜브이엔티지(주2)	-	-	-	353,162

㈜세아엔지니어링	-	-	-	1,408,559

㈜세아특수강	1,144,250	-	148,028	-

㈜세아엠앤에스	-	-	1,088,117	-

KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호(주1)	-	1,884,053	-	1,290,679

India SeAH Precision Metal Pvt., Ltd.	930,888	-	-	-

관계기업	진양특수강㈜	3,212,492	-	-	114,625

㈜세창스틸	802,112	-	-	-

기타특수관계자	㈜세아제강	-	-	2,307,029	-

SeAH Japan Co., Ltd.	6,750,058	-	-	-

㈜세아씨엠	-	-	891,368	-

합 계	25,107,742	2,858,564	7,996,981	3,796,889

(주1) 당분기 중 상기 특수관계자에 대한 리스부채 상환액은 총 567,733천원이며, 당분기말 리스부채잔액은 1,328,457천원입니다.
(주2) 당분기 중 ㈜세아네트웍스에서 인적분할 하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분명	거래회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜세아홀딩스(주1)	-	386,661	-	217,374

종속기업	㈜세아창원특수강	1,043,718	406,011	-	242,564

SeAH Global Inc.	10,192,423	-	-	148

SeAH Global Thailand	4,353,623	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜세아엘앤에스	-	-	3,953,001	-

㈜세아네트웍스	-	-	-	832,002

㈜세아엔지니어링	-	-	-	1,013,063

㈜세아특수강	1,021,873	-	147,347	-

㈜세아엠앤에스	-	-	3,832,075	-

KB와이즈스타사모부동산투자신탁(주1)	-	916,412	-	1,791,438

India SeAH Precision Metal Pvt., Ltd.	3,337,845	-	-	-

㈜우진정공	-	-	-	143

관계기업	진양특수강㈜	2,637,881	-	-	253,375

㈜세창스틸	466,604	-	-	-

기타특수관계자	㈜세아제강지주	-	-	-	169,362

㈜세아제강	-	-	2,502,208	-

SeAH Japan Co., Ltd.	6,461,317	-	-	-

㈜세아씨엠	-	-	856,414	-

합 계	29,515,284	1,709,084	11,291,045	4,519,469

(주1) 전기 중 상기 특수관계자에 대한 리스부채 상환액은 총 91,295천원이며, 전기말 리스부채 잔액은 1,790,874천원입니다.

(4 ) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원대여금	6,422,726	4,991,451

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,653,365	3,794,932

퇴직급여	375,063	406,519

합 계	3,028,428	4,201,451

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 자금조달약정 당사의 당분기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD , 원화단위: 천원)

금융기관명	구 분	통화	한도금액

하나은행	동반성장론	KRW	170,000,000

당좌차월	KRW	10,000,000

외화지급보증	USD	4,000,000

전자방식외담대할인	KRW	5,000,000

기타지급보증	KRW	3,000,000

수입 L/C(USANCE)	USD	10,000,000

파생상품보증금면제	USD	6,000,000

수입 L/C( At Sight)	USD	15,000,000

신한은행	시설자금	KRW	50,000,000

기업어음할인	KRW	20,000,000

수입 L/C( At Sight)	USD	20,000,000

파생상품보증금면제	USD	6,000,000

외화지급보증	USD	4,731,024

국민은행	외화포괄한도	USD	30,000,000

파생상품보증금면제	KRW	6,741,000

무역금융	KRW	10,000,000

농협은행	외화포괄한도	USD	10,000,000

외상매출채권담보대출	KRW	50,000,000

우리은행	외화포괄한도	USD	7,000,000

수입 L/C(At Sight)	USD	10,000,000

파생상품보증금면제	USD	10,000,000

우리은행 바레인	외화운영자금	USD	30,000,000

미쓰이스미토모	포괄한도	USD	20,000,000

포괄한도	KRW	10,000,000

미쯔비시 동경 UFJ은행	운영자금	USD	20,000,000

시설자금	KRW	30,000,000

산업은행	운영자금	KRW	60,000,000

시설자금	KRW	50,000,000

외화시설자금	USD	55,000,000

파생상품보증금면제	KRW	14,000,000

수출입은행	수출성장자금	KRW	25,000,000

수출촉진자금	KRW	45,000,000

수출회전한도	KRW	10,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 미결제된 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD , 원화단위: 천원)

계약처	계약일	만기일	계약수량	평가금액	계약체결목적

산업은행	2020-02-28	2025-02-25	USD 55,000,000	(3,884,614)	금리 및 환율변동에따른 위험 회피

우리은행	2020-03-23	2021-03-18	USD 20,000,000	(1,509,471)

우리은행	2019-05-31	2024-05-30	USD 30,000,000	(2,260,883)

국민은행	2020-05-29	2023-05-29	USD 8,500,000	(681,786)

국민은행	2020-06-30	2023-06-30	USD 10,000,000	(690,601)

국민은행	2020-06-30	2023-06-30	USD 20,000,000	(306,547)

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	소송가액	현 황

통상임금 관련 소송(주1)	338,790	1심 승소, 2심 일부패소, 3심 진행중

통상임금 관련 소송	459,210	1심 합의부 이송

구내식당 투자금 보상 소송	49,206	소장접수 후, 피고인 보정명령등본 송달

자금 절도 일부 부인 소송	50,000	소장접수 후, 피고인 경유확인서 제출

(주1) 당분기말 현재 당사는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 31,843,173천원을소송충당부채로 재무제표에 계상하고 있으며 , 전기 중 소송판결금액인 229,202천원을 법원에 공탁하였습니다.

(4) 종 속기업 취득관련 계약

1) 당분기 중 재무적투자자들과 정산계약에 대해 최종정산하였으며, 이로 인하여 주식 4,494,383주를 추가 취득하여 ㈜세아창원특수강의 당사 지분율이 100.00%가 되었습니다. 2) 재무적투자자들과의 정산계약은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

정산계약	투자자 및 양도주식수	신영증권 : 7,189,965주신한금융투자 : 1,798,799주

정산일	중간정산기준일: 2017년 12월 18일중간정산일: 2018년 3월 18일정산기준일: 2019년 9월 18일정산일: 2020년 3월 18일

정산가격	기초자산 순매도금액 + 유상감자금액 - 정산기준금액

㈜세아베스틸 정산금	정산가격이 음(-)일 경우, 차액을 ㈜세아베스틸이 투자자에게 지급

투자자 정산금	정산가격이 양(+)일 경우, 차액을 투자자가 ㈜세아베스틸에게 지급

중간정산	㈜세아베스틸은 중간정산기준일에 투자자가 보유하고 있는 정산대상주식의 50% 범위 내에서 정산을 청구할 수 있음

현금흐름스왑	㈜세아베스틸 현금흐름	매 3개월마다 고정금액 지급

투자자 현금흐름	기초자산에서 발생하는 배당금 지급

(5 ) 교환사채와 관련된 재무적 투자자들과 교환대상주식의 정산 등에 관한 주주간 계약을 체결하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

교환권 행사	발행일로부터 3년이 되는 날의 다음 날에 개시하여 매 6개월마다 교환권을 행사할 수 있으며, 5년이 경과한 후에는 언제나 교환권 행사가 가능함.

조기정산	5년시점까지 이자지급을 중지하는 등의 조기정산의 사유가 발생하는 경우 조기정산이 가능함.

정산일	정산기준일 : 2025년 01월 06일
정산일 : 2025년 03월 16일

정산가격	기초자산 순매도금액 + 유상감자금액 - 정산기준금액

㈜세아베스틸 정산금	정산가격이 음(-)일 경우, 차액을 ㈜세아베스틸이 투자자에게 지급

투자자 정산금	정산가격이 양(+)일 경우, 차액을 투자자가 ㈜세아베스틸에게 지급

(6) 당분기말 현재 당 사가 타인 으로부터 제공받은 담보내역 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보목적물	담보설정액

지급보증서 등	40,507,500

토지, 아파트 등 부동산	24,590,175

합 계	65,097,675

한편, 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 이행보증을 받고 있으며, 관련 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증자	보증일	보증금액	보증내용

㈜한화 창원 사업장 등	서울보증보험 등	2019년 5월 16일 등	11,937,806	계약이행보증 등

(7) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD , 원화단위: 천원)

제공받은자	통화	지급보증액	보증기간	금융기관

정선라임㈜	KRW	3,432,000	차입금 상환시까지	한국산업은행

SeAH Global Vina	USD	10,800,000	차입금 상환시까지	하나은행 싱가폴

29. 중단영업 (1) 당사는 당분기 중 자동차부품 부문의 매각을 결정하였습니다. 당분기 및 전분기의관련 손익은 중단영업손익으로 분류되었습니다. (2) 손익계산서에 계상된 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	695,388	5,895,035	17,892,305

매출원가	-	808,064	5,651,870	16,882,331

매출총이익(손실)	-	(112,676)	243,165	1,009,974

판매비와관리비	-	108,657	282,445	874,131

영업이익(손실)	-	(221,333)	(39,280)	135,843

기타손익	-	701,038	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	-	479,705	(39,280)	135,843

법인세비용	-	116,088	(9,506)	32,874

중단영업이익(손실)	-	363,617	(29,774)	102,969

주당손익 :

중단영업기본주당이익	-	10	2	3

중단영업희석주당이익	-	10	2	3

(3) 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	974,781	(170,233)

투자활동현금흐름	60,125	177,694

재무활동현금흐름	-	-

순현금흐름	1,034,906	7,461

30. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 OVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산및 유ㆍ무형자산의 손상 등에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.