세아베스틸지주 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1)당기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차개별재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된영향 및 사업결합 회계정책을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기타 재무제표 작성기준과 관련한 사항은 첨부된 연결감사보고서의 주석2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책 부문을 참조해주시기 바랍니다.

(2) 대손충당금의 설정(연결기준)

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제62기	매출채권	337,378	686	0.20

기타채권	21,814	133	0.61

합 계	359,193	819	0.23

제61기	매출채권	308,475	684	0.22

기타채권	19,913	133	0.67

합 계	328,388	817	0.25

제60기	매출채권	309,916	656	0.2

기타채권	13,671	643	4.7

합 계	323,587	1,299	0.4

주) 한국채택국제회계기준에 의해 작성

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제62기	제61기	제60기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	817	1,299	692

2. 순대손처리액(①－②±③)	3	-499	-5

① 대손처리액(상각채권액)	3	-498	-

② 상각채권회수액	-	-1	-

③ 기타증감액	-	-	-5

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	17	612

4. 기말 대손충당금 잔액합계	820	817	1,299

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 매출채권 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가 와 현재의 경제 상황을 고려하여 설정하고 있습니다.(나) 과거의 대손 경험률 산정근거고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다.(다) 매출채권 특별관리업체 선정- 대손가능성이 큰 업체 없음

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과~ 1년 이하	1년 초과~ 3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	293,402	-	614	108	294,124

특수관계자	43,255	-	-	-	43,255

계	336,656	-	614	108	337,378

구성비율(%)	99.79	-	0.18	0.03	100.0

(3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제62기	제61기	제60기	비고

특수강 등	상 품	431	396	-	-

제 품	219,731	246,844	174,731	-

부 재 료	40,375	40,064	-	-

반 제 품	10,219	9,214	15,908	-

재 공 품	331,525	347,668	206,260	-

원 재 료	47,597	45,912	63,205	-

부 분 품	1,599	-	-	-

저 장 품	37,236	39,585	19,185	-

미착수입품	9,353	5,136	5,811	-

소 계	698,066	734,819	485,100	-

자동차부품	상 품	949	946	824

제 품	654	613	465

부 재 료	-	-	-

반 제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

부 분 품	1,599	1,615	1,664	-

저 장 품	-	-	-

미착수입품	-	-	-

소 계	3,202	3,174	2,953	-

합 계	상 품	1,380	1,342	824	-

제 품	220,384	247,457	175,196	-

부 재 료	40,375	40,064	-	-

반 제 품	10,215	9,214	15,908	-

재 공 품	331,525	347,668	206,260	-

원 재 료	49,196	45,912	63,205	-

부 분 품	1,599	1,615	1,664	-

저 장 품	37,236	39,585	19,185	-

미착수입품	9,353	5,136	5,811	-

합 계	701,268	737,998	488,054	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.17	20.53	18.40	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.0	3.6	3.8	-

주) 한국채택국제회계기준으로 작성

2) 재고자산의 실사내역 - 실사일자 : 2016년 1월 4일(월) - 실사장소 : 군산 및 창녕공장 - 실사방법 : 대차대조표일자 기준 장부상의 재고자산과 실사 내역 비교 - 실사인원 : 당사인원 30명 - 장기체화재고등의 현황 : 해당사항 없음

(4) 금융상품의 공정가치

1) 연 결실체는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장지분증권(주1)	790,130	728,829

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

단기매매금융자산

파생상품자산	-	-	2,986,295	2,986,295

당기손익인식항목 으로 지정된 금융자산

파생결합증권	10,020,822	-	10,020,822

매도가능금융자산

상장주식	4,060,750	-	-	4,060,750

비상장주식	-	-	23,122,781	23,122,781

국공채	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계

금융부채

파생상품부채	-	-	24,698,247	24,698,247

조건부대가	-	-	24,862,422	24,862,422

합 계	-	-	49,560,669	49,560,669

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

단기매매금융자산

파생상품자산	-	-	5,714,900	5,714,900

매도가능금융자산

상장주식	3,080,250	-	-	3,080,250

비상장주식	-	-	23,122,781	23,122,781

국공채	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	4,080,250	-	28,837,681	32,917,931

금융부채

파생상품부채	-	-	14,990,292	14,990,292

조건부대가	-	-	50,405,785	50,405,785

합 계	-	-	65,396,077	65,396,077

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 변동내역은 매도가능지 분증권평가손익(기타포괄손익)입니다.

4) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 비상장주식할인된 현금흐름을 사용하고 있으며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여산정하고 있습니다. - 조건부대가할인된 현금흐름을 사용하고 있으며, 조건부대가의 공정가치는 상각전영업이익(EBITDA)을 추정하고, 이를 기초로 연결실체가 지급약정에 따라 예상되는 지급금액의 현재가치를 측정하고 있습니다.-매입콜옵션/매도풋옵션옵션가격결정모형을 사용하고 있으며, 당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하고 있습니다.- 파생결합증권할인된 현금흐름을 사용하고 있으며, 파생상품 공정가치 측정에 사용되는 할인율, 이자율, 환율, 유가 등은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율, 환율, 유가 등으로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 파생상품의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율, 환율, 유가 등에 기초하여 추정한 파생상품의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	사업결합	처분	분기말금액

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	23,122,781	-	-	-	-	23,122,781

파생상품자산	5,714,900	(2,728,605)	-	-	-	2,986,295

금융부채

파생상품부채	14,990,292	9,707,955	-	-	-	24,698,247

조건부대가	50,405,785	(25,543,363)	-	-	-	24,862,422

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	분기손익	기타포괄손익	사업결합	처분	분기말금액

금융자산

매도가능금융자산

비상장주식	21,862,969	-	-	-	-	21,862,969

파생상품자산	-	-	-	4,118,720	-	4,118,720

금융부채

파생상품부채	-	-	-	19,786,247	-	19,786,247

조건부대가	-	-	-	51,124,096	-	51,124,096

6) 기타 공정가치와 관련된 사항은 별첨된 (연결)감사보고서를 참조해주시기 바랍니다.(5) 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.01.08	10,000	3.08	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.01.11	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.01.08	6,000	3.08	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.01.11	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.01.08	10,000	3.08	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.01.15	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.01.08	5,000	3.08	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.01.15	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.01.22	10,000	3.01	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.22	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.01.22	10,000	3.01	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.22	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.01.22	5,000	3.01	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.22	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.01.29	12,000	3.01	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.01.31	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.05	4,000	2.99	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.07	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.05	10,000	2.99	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.15	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.05	8,000	2.99	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.15	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.20	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.28	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.20	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.28	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.20	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.28	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.20	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.28	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.20	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.28	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.20	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.02.28	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.20	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.08	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.02.20	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.08	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.05	9,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.15	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.08	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.15	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.12	5,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.13	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.12	5,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.13	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.19	10,000	2.94	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.29	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.19	10,000	2.94	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.29	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.19	5,000	2.94	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.29	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.25	10,000	2.94	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.29	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.26	8,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.03.29	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.26	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.15	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.03.26	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.15	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.02	10,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.19	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.02	10,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.19	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.02	10,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.19	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.02	10,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.19	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.09	5,000	2.88	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.09	10,000	2.88	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.18	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.09	10,000	2.88	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.18	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.09	8,000	2.88	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.18	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.19	10,000	2.96	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.29	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.19	10,000	2.96	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.29	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.19	10,000	2.96	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.29	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.19	10,000	2.96	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.19	10,000	2.96	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.30	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.19	10,000	2.96	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.04.30	상환	신영증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.22	10,000	2.96	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.04.22	상환	KTB투자증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.22	10,000	2.96	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.04.22	상환	KTB투자증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.24	10,000	2.91	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.05.13	상환	KTB투자증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.04.24	10,000	2.91	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.05.13	상환	KTB투자증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.06.04	13,000	2.75	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.06.17	상환	삼성증권(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.06.19	13,000	2.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.06.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.06.25	10,000	2.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.06.28	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.06.25	10,000	2.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.06.28	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.06.25	10,000	2.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.06.28	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.06.25	4,000	2.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.06.28	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.07.09	10,000	2.83	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.07.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.07.09	3,000	2.83	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.07.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.07.25	10,000	2.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.07.29	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.07.25	6,000	2.84	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.07.29	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.09.24	10,000	2.70	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.09.27	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.09.24	8,000	2.70	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.09.27	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.09.24	5,000	2.70	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.09.27	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.09.25	13,000	2.70	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.09.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.09.25	10,000	2.70	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.09.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.10.04	7,000	2.70	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.10.11	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.10.08	10,000	2.74	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.10.22	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.10.08	9,000	2.74	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.10.22	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.10.21	10,000	2.82	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.10.31	상환	신영증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.10.21	10,000	2.82	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.10.31	상환	신영증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.10.21	10,000	2.88	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.11.29	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.10.21	10,000	2.88	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.11.29	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.10.22	10,000	2.80	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.10.31	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.10.22	10,000	2.80	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.10.31	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.11.05	5,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.11.15	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.11.05	5,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.11.15	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.11.05	5,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.11.15	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.11.05	2,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.11.15	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.11.05	10,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.11.29	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.11.05	10,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.11.29	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.11.26	10,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.11.29	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.03	10,000	2.89	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.12.16	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.03	7,000	2.89	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.12.16	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.09	10,000	2.89	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.12.13	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.09	4,000	2.89	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.12.13	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.18	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.12.31	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.18	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.12.31	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.18	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.12.31	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.18	5,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2013.12.31	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.19	10,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.17	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.19	10,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.17	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2013.12.19	5,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.17	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.07	10,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.15	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.07	5,000	2.90	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.15	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.20	10,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	10,000	2.94	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.17	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	5,000	2.94	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.17	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	10,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	10,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.21	5,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	동부증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.01.28	2,800	3.89	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.01.29	상환	하나은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.04	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.04	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.04	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.24	10,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.02.24	5,000	2.93	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.02.28	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.04	10,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.17	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.04	5,000	2.95	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.17	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.25	10,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.25	10,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.03.25	5,000	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.03.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.11	5,000	2.97	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.11	상환	이트레이드증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.11	5,000	2.97	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.11	상환	이트레이드증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.11	10,000	2.97	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.11	상환	이트레이드증권

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.11	10,000	2.97	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.11	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.22	6,200	2.92	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.05.08	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.24	10,000	2.87	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.04.30	상환	외한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.24	5,000	2.87	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.04.30	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.04.24	5,000	2.87	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.04.30	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.76	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.76	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.76	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.76	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.21	10,000	2.78	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.18	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.30	10,000	2.77	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.19	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.07.30	10,000	2.77	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.19	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.05	10,000	2.75	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.18	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.05	10,000	2.75	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.18	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.19	10,000	2.60	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.25	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.19	10,000	2.60	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.25	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.19	12,000	2.60	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.25	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.25	30,000	2.80	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.26	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.26	10,000	2.55	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.29	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.26	10,000	2.55	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.29	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.26	10,000	2.55	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.29	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2014.08.26	10,000	2.55	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2014.08.29	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.02.02	10,000	2.28	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.02.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.02.02	10,000	2.28	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.02.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.02.02	10,000	2.28	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.02.12	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.06.25	10,000	2.05	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.06.30	상환	외환은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.02	10,000	1.7	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.02	10,000	1.7	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.07.31	상환	신한은행

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.23	10,000	1.85	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.07.31	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	기업어음증권	사모	2015.07.23	10,000	1.85	A2+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.07.31	상환	메리츠종합금융(주)

세아베스틸	회사채	공모	2012.01.18	100,000	4.04	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2015.01.18	상환	대우증권

세아베스틸	회사채	공모	2012.06.27	100,000	3.60	A+ (한국신용평가, NICE신용평가)	2015.06.27	상환	삼성증권,신한금융투자

세아베스틸	회사채	공모	2012.10.17	100,000	3.53	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2017.10.17	미상환	우리투자증권,신한금융투자

세아베스틸	회사채	공모	2014.10.14	130,000	2.875	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2017.10.14	미상환	한국투자증권

세아베스틸	회사채	공모	2014.10.14	120,000	3.285	A+ (한국기업평가, 한국신용평가)	2019.10.14	미상환	신한금융투자

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.01.08	10,000	2.87%	A1(한신평,한기평)	2013.01.15	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.02.04	10,000	2.84%	A1(한신평,한기평)	2013.02.15	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.02.04	5,000	2.84%	A1(한신평,한기평)	2013.02.15	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.02.06	10,000	2.84%	A1(한신평,한기평)	2013.02.15	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.05.07	10,000	2.93%	A1(한신평,한기평)	2013.05.15	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.05.07	12,000	2.93%	A1(한신평,한기평)	2013.05.15	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.06.07	3,000	2.68%	A1(한신평,한기평)	2013.06.17	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.06.10	7,000	2.66%	A1(한신평,한기평)	2013.06.17	상환	신한은행

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.11.04	10,000	2.64%	A1(한신평,한기평)	2013.11.12	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.11.04	2,000	2.64%	A1(한신평,한기평)	2013.11.12	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2013.11.12	5,000	2.64%	A1(한신평,한기평)	2013.11.15	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2014.01.07	10,000	2.67%	A1(한신평,한기평)	2014.01.15	상환	신한은행

포스코특수강	기업어음증권	사모	2014.02.10	2,000	2.65%	A1(한신평,한기평)	2014.02.14	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2014.02.10	2,000	2.65%	A1(한신평,한기평)	2014.02.14	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2014.04.08	10,000	2.64%	A1(한신평,한기평)	2014.04.15	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2014.05.12	6,000	2.67%	A1(한신평,한기평)	2014.05.16	상환	메리츠종금증권

포스코특수강	기업어음증권	사모	2014.07.08	10,000	2.61%	A1(한신평,NICE신용평가)	2014.07.15	상환	메리츠종금증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.04.03	10,000	1.97%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2015.04.15	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.05.08	10,000	1.93%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2015.05.18	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.08.05	10,000	1.79%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2015.08.20	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.09.03	10,000	1.85%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2015.09.23	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.09.03	10,000	1.85%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2015.09.23	상환	신한은행

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	5,000	2.45%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	5,000	2.45%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	3,000	2.45%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	3,000	2.45%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	2,000	2.45%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2015.10.02	2,000	2.45%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.01.12	상환	신영증권

세아창원특수강	기업어음증권	사모	2016.02.14	30,000	2.10%	A2+(한신평, NICE신용평가)	2016.05.24	미상환	신한은행

포스코특수강	회사채	공모	2013.02.25	100,000	2.91%	AA-(한기평,NICE신용평가)	2015.02.25	상환	동양증권, 한국투자증권

포스코특수강	회사채	공모	2013.02.25	100,000	2.90%	AA-(한기평,NICE신용평가)	2016.02.25	상환	동양증권, 한국투자증권

포스코특수강	회사채	공모	2014.05.23	60,000	3.05%	AA(한신평,한기평)	2017.05.23	미상환	KB투자증권,우리투자증권

세아창원특수강	회사채	공모	2016.01.21	90,000	2.73%	A+(한신평,한기평)	2019.01.21	미상환	KB투자증권,NH투자증권

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	30,000	-	-	-	-	-	30,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	30,000	-	-	-	-	-	30,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	290,000	90,000	120,000	-	-	-	500,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	290,000	90,000	120,000	-	-	-	500,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등1. 세아베스틸 발행 이행사항

(작성기준일 : 2016년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제71회 무보증 원화표시 공모사채(세아베스틸)	2012년 10월 17일	2017년 10월 17일	100,000	2012년 09월 17일	SK증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	세아베스틸은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다.

이행현황	세아베스틸 별도 부채비율 56.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	1. "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.
2. 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.
(1) 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권"
(2) 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부
(3) 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"
(4) "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우 (5) 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
(6) 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
(7) 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
(8) 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증(9) 본 사채관리계약서 체결전에 이미 존재하는 담보권 및 지급보증 또는 이들의 갱신에 의해 발생하는 담보권 및 지급보증으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우3. 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다.
4. 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우"을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

이행현황	해당사항없음

자산처분 제한현황	계약내용	1. "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.
2. "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.
3. 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.(1) "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 (2) 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년05월03[2012년12월04일SK증권 주식회사와 체결한 사채관리계약에 따라 동 계약서 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) 1항(금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터90일 이내에"본 사채"와 관련한 사채관리계약이행상황보고서를 작성)을 준수하여2016년05월03일자로 제출함]

2)제72-1,2회 무보증 원화표시 공모사채

(작성기준일 : 2015.12.31. ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제72-1회 무보증 원화표시 공모사채(세아베스틸)	2014년 10월 14일	2017년 10월 14일	130,000	2014년09월19일	동부증권 주식회사

제72-2회 무보증 원화표시 공모사채(세아베스틸)	2014년 10월 14일	2019년10월14일	120,000	2014년09월19일	동부증권 주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	세아베스틸은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다.

이행현황	세아베스틸 별도 부채비율 56.9%

담보권설정 제한현황	계약내용	1. "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.
2. 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.
(1) 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권"
(2) 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부
(3) 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"
(4) "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우 (5) 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
(6) 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
(7) 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
(8) 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증(9) 본 사채관리계약서 체결전에 이미 존재하는 담보권 및 지급보증 또는 이들의 갱신에 의해 발생하는 담보권 및 지급보증으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우3. 제1항에 따라 본사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다.
4. 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우"을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

이행현황	해당사항없음

자산처분 제한현황	계약내용	1. "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.
2. "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.
3. 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.(1) "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 (2) 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년03월30일자[2014년09월30일 동부증권 주식회사와 체결한 사채관리계약에 따라 동 계약서 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) 1항(금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터90일 이내에"본 사채"와 관련한 사채관리계약이행상황보고서를 작성)과2항(사채관리계약이행상황보고서의 내용이"갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서의 제출로 갈음할 수 있다.) 을 준수하여2016년03월30일자로 제출을 갈음함]

2.세아창원특수강 발행 이행사항

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제34회 무보증사채	2014년 05월 23일	2017년 05월 23일	60,000	2014년 05월 13일	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	"갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 300%이하로 유지하여야 한다.

이행현황	78.2%(준수)

담보권설정 제한현황	계약내용	① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다 만, 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산 상의 "담보권"2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"4. "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급 보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선 지급하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

이행현황	14.3%(준수)

자산처분 제한현황	계약내용	① "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 금오천억원(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 단, 구조조정목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도는 제외한다.② "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

이행현황	6억원(준수)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출일자 : 2016. 4.28