태원물산 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

(1) 설립 일자 : 1955년 1월 11일(2) 주요 사업 : 석고와 건축자재 및 자동차부품 제조(3) 주 사무소 : 서울시 강남구 테헤란로86길 14(4) 자 본 금 : 3,800,000천원(5) 대 표 자 : 남 기 영(6) 주식분포상황

주 주	주 식 수	액 면 가 액	금 액	지 분 율

남 기 영 외	3,023,189 주	500 원	1,511,595 천원	39.78%

자 기 주 식	266,893 주	500 원	133,446 천원	3.51%

기 타	4,309,918 주	500 원	2,154,959 천원	56.71%

합 계	7,600,000 주	3,800,000 천원	100.00%

(7) 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 영업부문별 요약 재무상태 및 요약 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품사업	석고사업	기 타	합 계

자산	7,310,398	10,141,254	20,395,236	37,846,888

부채	1,861,481	668,629	4,036,784	6,566,894

자본	-	-	31,279,994	31,279,994

매출액(주1)	5,514,005	2,391,562	-	7,905,567

(주1) 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객인 A사와 B사에 대한 당반기 매출액은 각각 3,657,318천원, 1,750,372천원 입니다.

2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당 사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정 된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

. 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

. 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

. 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기 준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산 (1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	2,256	2,975

당 좌 예 금	87	90

보 통 예 금	4,441	3,639

R P ·M M T	7,831,930	1,651,564

합 계	7,838,714	1,658,268

(2) 당반기 및 전기중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

보험수리적손익	-	90,755

감가상각비의 국고보조금 상계	20,041	47,241

합 계	20,041	137,996

(3) 당반기 및 전기중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	1,006	-	(366,628)	366,655	-	1,033

단기차입금	1,000,000	1,000,000	(1,000,000)	-	-	1,000,000

합 계	1,001,006	1,000,000	(1,366,628)	366,655	-	1,001,033

(전 기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	962	-	(623,270)	623,314	-	1,006

단기차입금	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	962	1,000,000	(623,270)	623,314	-	1,001,006

4. 단기금융상품 당반기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정 기 예 금	8,520,156	14,516,627

5. 당기손익-공정가치 금융자산 당반기 및 전반기 중 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

롯데케미칼	93,840	-	-	(4,590)	89,250

제이콘텐트리	96,620	-	-	26,479	123,099

GS건설	69,930	-	(69,930)	-	-

서울옥션	44,640	-	(44,640)	-	-

씨지아이	999,975	-	-	-	999,975

합 계	1,305,005	-	(114,570)	21,889	1,212,324

(전반기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

롯데케미칼	76,160	-	-	(19,380)	56,780

제이콘텐트리	98,148	-	-	(19,604)	78,544

GS건설	57,443	-	-	(12,025)	45,418

서울옥션	34,440	-	-	(10,140)	24,300

삼성전기	135,250	-	(135,250)	-	-

씨지아이	999,975	-	-	-	999,975

합계	1,401,416	-	(135,250)	(61,149)	1,205,017

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,273,251	3,666,662

대손충당금	(32,733)	(36,667)

소 계	3,240,518	3,629,995

미수금	36,245	12,636

매출채권 및 기타채권 총계	3,276,763	3,642,631

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이하	3,273,251	3,666,662

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	3,273,251	3,666,662

당사는 매출채권 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금 선정하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	36,667	40,734

당분기 대손	-	-

대손상각비(환입)	(3,934)	(9,150)

기말금액	32,733	31,584

7. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

제 품	424,618	(49,225)	375,393	568,098	(49,225)	518,873

원 재 료	937,843	-	937,843	738,082	-	738,082

저 장 품	12,052	-	12,052	16,233	-	16,233

합 계	1,374,513	(49,225)	1,325,288	1,322,413	(49,225)	1,273,188

당반기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은 49,225천원 입니다.전기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은 49,225천원 입니다.

8. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	46,869	84,512

선급금	1,512	6,136

선급비용	8,697	5,614

부가세대급금	24,834	83,584

선급법인세	26,278	54,228

합 계	108,190	234,074

9. 장기금융상품 당반기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금(주1)	4,000	4,000

(주1) 전액 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송(주1)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주1)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	301,000	301,000

(주1) 공 정 가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.(주2) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 감액하였습니다.

(전기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송(주1)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주1)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	301,000	301,000

(주1) 공 정 가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.(주2) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 감액하였습니다.

11. 투자부동산 및 유형자산 (1) 당반기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당반기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	기말잔액

토 지	141,924	-	-	-	-	141,924

건 물	1	-	-	-	-	1

합 계	141,925	-	-	-	-	141,925

(주1) 대체는 유형자산과 투자부동산간 대체된 내역으로 구성되어 있습니다.

당반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 임대관련 수익 23,022천원 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,341,601	-	-	-	-	11,341,601

건 물(주1)	2,257,862	-	-	-	(32,702)	2,225,160

구 축 물	195,983	-	-	-	(7,876)	188,107

기계장치(주1)	714,175	34,111	-	(1)	(119,861)	628,424

차량운반구	33,745	-	-	(2)	(5,655)	28,088

공기구비품	25,929	-	-	(127)	(5,672)	20,130

사용권자산	112,420	49,680	-	-	(24,840)	137,260

합 계	14,681,715	83,791	-	(130)	(196,606)	14,568,770

(주1) 주석15에서 설명하는 바와 같이 하나은행 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(전반기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물(주1)	2,325,806	-	-	-	(33,972)	2,291,834

구 축 물	211,734	-	-	-	(7,875)	203,859

기계장치(주1)	1,177,464	-	-	-	(231,644)	945,820

차량운반구	14,154	-	-	-	(4,229)	9,925

공기구비품	40,517	-	-	-	(7,294)	33,223

합 계	15,253,200	-	-	-	(285,014)	14,968,186

(주1) 하나은행 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면 적(㎡)	당반기말	전반기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

울산 공장부지	58,944. 00	8,725,757	18,007,392	8,725,757	16,563,264

인천 공장부지	7,071. 20	2,757,768	8,874,356	2,757,768	8,435,941

합 계	66,015. 20	11,483,525	26,881,748	11,483,525	24,999,205

(4) 당반기 및 전반기말 현재 당사의 보험가입 자산별 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입자산	당반기말	전반기말	부 보 처

화 재 보 험	유형자산(울산)	1,627,082	1,627,082	DB손해보험

유형자산(인천)	5,595,420	5,583,420

합 계	7,222,502	7,210,502

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유의 모든 차량은 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 또한 당사는 종업원을 위하여 산재보험에 가입하였습니다. 12. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	547	-	-	(124)	423

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	1,766	-	-	(284)	1,482

13. 기타비유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	1,233	1,233

14. 매입채무 및 기타채무 (1) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,820,137	2,720,282

미지급금	300,184	655,255

리스부채	37,260	12,420

합 계	3,157,581	3,387,957

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(주1)

토지 및 건물	137,260	112,420

리스부채

유동	37,260	12,420

(주1) 재무상태표의 유형자산에 포함되었습니다.(주석11 참조)

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전반기말

매입채무

토지 및 건물	24,840	-

15. 단기차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금대출	하나은행	1.930%	1,000,000	1,000,000

(2) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 담보(근저당)로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보(근저당)제공자산	장부가액	채권최고한도	제공처

인천공장 (토지, 건물, 기계장치)	4,813,139	3,640,000	하나은행

16. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

선 수 금	346	346

예수금	12,657	15,478

미지급비용	846	836

미지급배당금	1,033	1,006

합 계	14,882	17,666

17. 퇴직급여채무 (1) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,399,508	2,275,454

사외적립자산의 공정가치	(5,076)	(5,076)

재무상태표상 순부채	2,394,432	2,270,378

(2) 당반기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국민연금전환금	5,076	5,076

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,275,454	2,398,601

당기근무원가	110,021	236,529

이자비용	14,033	29,058

재측정요소(보험수리적손익)	-	(90,755)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(74,467)

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(16,288)

급여지급액	-	(297,979)

기말확정급여채무의 현재가치	2,399,508	2,275,454

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	5,076	5,076

당기사용액	-	-

기말사외적립자산공정가치	5,076	5,076

(5) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	36,522	28,407

제 조 원 가	87,532	106,499

기타포괄손익	-	-

합 계	124,054	134,906

(6) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.41%	2.41%

사외적립자산의 기대수익율	0.00%	0.00%

보상권의 기대수익율	0.00%	0.00%

미래임금상승율	3.27%	3.27%

(7) 당반기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	증감

임금상승율 1% 상승	2,519,665	120,157

임금상승율 1% 하락	2,293,303	(106,205)

할인율 1% 상승	2,295,836	(103,672)

할인율 1% 하락	2,518,814	119,306

18. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

법인세부담액	10,398	1,264

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(13,312)	(34,650)

기타포괄손익과 관련된 법인세	-	-

법인세추납액(환급액)	9,284	(211)

법인세비용(수익)	6,370	(33,597)

(2) 당반기 및 전반기 중 일시적차이의 변동내역과 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(84,512)	(84,512)	(46,869)	(46,869)	(18,593)	(10,311)

감가상각비	(318,769)	(18,510)	85,781	(214,478)	(70,129)	(47,185)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	130,837	71,848	-	58,989	28,784	12,977

연차수당	173,560	113,948	356	59,968	38,183	13,193

퇴직급여충당부채	2,319,204	-	124,054	2,443,258	510,225	537,517

국고보조금	160,136	20,041	-	140,095	35,230	30,821

재고자산평가충당금	49,226	-	-	49,226	10,829	10,829

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	50,000	-	-	50,000	11,000	11,000

보험수리적손익	(48,827)	-	-	(48,827)	(10,741)	(10,741)

합 계	2,430,855	102,815	163,322	2,491,362	534,788	548,100

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(77,849)	(77,849)	(44,404)	(44,404)	(17,127)	(9,769)

감가상각비	(353,665)	-	-	(353,665)	(77,806)	(77,806)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	162,518	-	68,308	230,826	35,754	50,782

퇴직급여충당부채	2,351,596	50,083	129,830	2,431,343	517,351	534,896

국고보조금	207,376	23,421	-	183,955	45,623	40,470

선급금	580	580	-	-	128	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	50,000	-	-	50,000	11,000	11,000

보험수리적손익	41,929	-	-	41,929	9,224	9,224

합 계	2,382,485	(3,765)	153,734	2,539,984	524,147	558,797

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 약 처	약 정 내 용	금 액

당반기말	전기말

하 나 은 행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

신 한 은 행	당 좌 차 월	200,000	200,000

종합통장대출	500,000	500,000

(2) 담보제공자산

당반기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보(근저당)로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보(근저당)제공자산	장 부 가 액	채권최고한도	제 공 처

인천공장 (토지,건축물,기계장치)	4,813,139	3,640,000	하 나 은 행

20. 주요경영진 보상당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	192,696	201,446

퇴직급여	30,250	28,050

합 계	222,946	229,496

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 등이 포함되어 있습니다. 21. 자 본 금 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	7,600,000주	7,600,000주

자본금	3,800,000천원	3,800,000천원

22. 자본잉여금 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	606,354	606,354

재평가적립금	14,247,496	14,247,496

합 계	14,853,850	14,853,850

23. 자본조정당반기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(793,428)	(793,428)

당사는 당반기말 현재 보통주의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 266,893주를 평균 주당 2,973원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상황에따라 처분할 예정입니다.24. 이익잉여금당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,905,530	1,905,530

임의적립금	11,475,600	11,800,600

미처분이익잉여금	38,442	52,451

합 계	13,419,572	13,758,581

25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여(주석20)	248,799	271,074

퇴직급여(주석17,20)	36,522	28,407

복리후생비	17,136	12,187

지급임차료	10,055	34,494

지급수수료	43,039	41,816

경상연구개발비	60,345	115,555

감가상각비(주석11)	24,840	-

여비교통비	2,230	2,195

통 신 비	462	1,508

세금과공과	12,195	11,972

보 험 료(주석11)	1,724	1,500

소 모 품 비	1,651	1,688

대손상각비(주석6)	(3,934)	-

도서인쇄비	1,383	7,594

판 매 제 비	19,480	28,814

접 대 비	6,270	10,088

광고선전비	180	180

운 반 비	61,179	68,446

하역작업비	28,500	28,500

합 계	572,056	666,018

26. 금융손익 당반기 및 전반기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이 자 수 익	191,329	196,077

배당금수익	3,444	5,318

이 자 비 용	(9,091)	(2,491)

합 계	185,682	198,904

27. 기타수익 당반기 및 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수 입 임 대 료	23,022	57,356

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(주석5)	52,671	21,107

당기손익-공정가치 금융자산평가이익(주석5)	21,888	-

유형자산처분이익	22,163	-

외환차익	275	937

대손충당금환입(주석6)	-	9,150

잡 이 익	3,075	3,218

합 계	123,094	91,768

28. 기타비용 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산평가손실(주석5)	-	61,149

유형자산처분손실	1	-

재고자산폐기손실	63	1,113

외 환 차 손	3,507	4,825

합 계	3,571	67,087

29. 주당손익(1) 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익으로서, 당사의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익(손실)	27,646,508 원	(112,408,832) 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

기본주당 당기순이익(손실)	3 원	(15) 원

(2) 당반기 및 전반기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2021.01.01~2021.06.30	7,600,000주	181일/365일	1,375,600,000	7,600,000주

기초 자기주식	2021.01.01~2021.06.30	(266,893)주	181일/365일	(48,307,633)	(266,893)주

당반기말	7,333,107주	1,327,292,367	7,333,107주

(전반기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2020.01.01~2020.06.30	7,600,000주	182일/366일	1,383,200,000	7,600,000주

기초 자기주식	2020.01.01~2020.06.30	(266,893)주	182일/366일	(48,574,526)	(266,893)주

전반기말	7,333,107주	1,334,625,474	7,333,107주

(3) 당반기 및 전반기에 희석증권이 없어 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

30. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습 니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 시장성있는 지분상품은 없습니다.

(3) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화 자산은 없습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 영업활동, 판매상황 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금 및 현금성자산	현금및현금성자산	7,836,458	7,836,458	1,655,294	1,655,294

단기금융상품	단기금융상품	8,520,156	8,520,156	14,516,627	14,516,627

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	1,212,324	1,212,324	1,305,005	1,305,005

대여금 및 수취채권	매출채권및기타채권	3,276,763	3,276,763	3,642,631	3,642,631

장기금융상품	장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	301,000	301,000	301,000	301,000

합 계	21,150,701	21,150,701	21,424,557	21,424,557

(5) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당반기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	6,566,894	6,676,001

자본총계	31,279,994	31,619,002

부채비율	20.99%	21.11%

(6) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	8,524,156	14,520,627

금융부채	-	-

합 계	8,524,156	14,520,627

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

당사는 고정이자율 금융상품(단기, 장기금융상품 및 단기차입금)을 당기손익-공정가치 금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1년초과

비파생금융자산

현금및현금성자산	7,838,714	7,838,714	7,838,714	-	-

단기금융상품	8,520,156	8,520,156	8,520,156	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	1,212,324	1,212,324	1,212,324	-	-

합 계	17,571,194	17,571,194	17,571,194	-	-

비파생금융부채

단기차입금	1,000,000	1,014,435	9,676	1,004,759	-

(8) 연령분석당반기 및 전반기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월 이하	3,273,251	(32,733)	3,240,518	3,158,394	(31,584)	3,126,810

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	3,273,251	(32,733)	3,240,518	3,158,394	(31,584)	3,126,810

(9) 금융상품 범주별 구분가. 당반기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금 및 현금성자산	-	7,838,714	-	-	7,838,714

단기금융상품	-	8,520,156	-	-	8,520,156

당기손익-공정가치 금융자산	1,212,324	-	-	-	1,212,324

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	301,000	301,000

장기금융상품	-	4,000	-	-	4,000

매출채권	-	3,240,518	-	-	3,240,518

미수금	-	36,245	-	-	36,245

합 계	1,212,324	19,639,633	-	301,000	21,152,957

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	2,820,137	2,820,137

단기차입금	-	1,000,000	1,000,000

미지급금및기타부채	-	352,326	352,326

합 계	-	4,172,463	4,172,463

나. 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익

단기금융상품	191,329	196,077

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	3,444	5,318

이자비용

단기차입금	(9,091)	(2,491)

(10) 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

당반기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

당기손익-공정가치 금융자산	212,349	-	999,975	1,212,324

합 계	212,349	-	1,300,975	1,513,324

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

당기손익-공정가치 금융자산	305,030	-	999,975	1,305,005

합 계	305,030	-	1,300,975	1,606,005

31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	2,468,309	2,760,190

원재료 매입액	5,136,392	5,330,117

인건비 및 급여	248,799	271,074

퇴직급여	36,522	28,407

복리후생비	17,136	12,187

지급임차료	10,055	34,494

감가상각비	24,840	-

지급수수료	43,039	41,816

경상연구개발비	60,345	115,555

판매제비	19,480	28,814

기타비용	111,840	133,671

합 계(*)	8,176,757	8,756,325

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

32. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당반기말	전기말	전전기말

석고사업부문	제 품	82,140	98,788	86,787

원재료	67,315	57,993	44,350

저장품	12,052	16,233	17,826

소 계	161,507	173,014	148,963

자동차부 품제조업	제 품	293,253	420,085	339,756

원재료	870,528	680,089	658,396

소 계	1,163,781	1,100,174	998,152

합 계	제 품	375,393	518,873	426,543

원재료	937,843	738,082	702,746

저장품	12,052	16,233	17,826

합 계	1,325,288	1,273,188	1,147,115

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.50%	3.32%	3.00%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12회	13회	17회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 주요 재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로(미착재료는 개별법) 평가하고 있으며, 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록유지하고, 실지재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 장기체화 재고와 담보로 제공한 재고자산은 없습니다.