태원물산 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

(1) 설립 일자 : 1955년 1월 11일(2) 주요 사업 : 석고와 건축자재 및 자동차부품 제조(3) 주 사무소 : 서울시 강남구 테헤란로86길 14(4) 자 본 금 : 3,800,000천원(5) 대 표 자 : 남 기 영(6) 주식분포상황

주 주	주 식 수	액 면 가 액	금 액	지 분 율

남 기 영 외	3,093,142 주	500 원	1,546,571 천원	40.70%

자 기 주 식	266,893 주	500 원	133,446 천원	3.51%

기 타	4,239,965 주	500 원	2,119,983 천원	55.79%

합 계	7,600,000 주	3,800,000 천원	100.00%

(7) 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 영업부문별 요약 재무상태 및 요약 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품사업	석고사업	기 타	합 계

자산	7,413,382	10,128,432	20,669,188	38,211,002

부채	1,993,738	538,448	4,237,716	6,769,902

자본	-	-	31,441,100	31,441,100

매출액(주1)	8,595,352	3,480,081	-	12,075,433

(주1) 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객인 A사와 B사에 대한 당분기 매출액은 각각 6,276,846천원, 2,136,105천원 입니다.

2. 중요한 회계정책당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당 사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) '재무보고를 위한 개념체계' 전면 개정종전 2011년 제정된 재무보고를 위한 개념체계를 전면 개정하였으며 주요 개정사항은 다음과 같습니다. 제1장 일반목적 재무보고의 목적: '수탁책임'을 명시적으로 제시, 제2장 유용한 재무정보의 질적특성: '신중성', '실질의 우선'의 개념 재도입, '측정불활실성' 개념의 명확화, 제3장 재무제표와 보고기업: '재무제표의 목적'과 '보고기업'에 대한 내용을 새롭게 제정함, 제4장 재무제표의 요소: '경제적 자원'을 별도로 정의하고, 기대 관련 문구 삭제, 제5장 인식과 제거: 현행 '개념체계'의 인식기준을 삭제하고 유용한 정보의 질적 특성을 명시적으로 개정, 제6장 측정: 측정기준을 '역사적원가'와 '현행원가'로 분류, 제7장 표시와 공시: 새롭게 제정. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정상기 '재무보고를 위한 개념체계' 전면 개정됨에 따라 이를 참조하도록 업데이트 함. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산 (1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	2,578	1,438

당 좌 예 금	48	87

보 통 예 금	72,272	6,553

R P ·M M T	2,382,404	1,577,987

합 계	2,457,302	1,586,065

(2) 당분기 및 전기중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채의재측정요소	-	(43,234)

감가상각비의 정부보조금 상계	35,131	46,841

합 계	35,131	3,607

(3) 당분기 및 전기중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의

미지급배당금	962	-	(623,270)	623,314	1,006

단기차입금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	962	1,000,000	(623,270)	623,314	1,001,006

(전 기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의

미지급배당금	925	-	(513,280)	513,317	962

유동성장기부채	233,030	-	(233,030)	-	-

합 계	233,955	-	(746,310)	513,317	962

4. 단기금융상품 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정 기 예 금	14,415,954	13,620,344

5. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기 및 전분기 중 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

롯데케미칼	76,160	-	-	(9,350)	66,810

제이콘텐트리	98,148	-	-	(33,098)	65,050

GS건설	57,443	-	-	(12,765)	44,678

서울옥션	34,440	-	-	(4,200)	30,240

삼성전기	135,250	-	(135,250)	-	-

씨지아이(주1)	999,975	-	-	-	999,975

합 계	1,401,416	-	(135,250)	(59,413)	1,206,753

(주1) 2019.03.07 이사회결의를 통해 주식회사 씨지아이의 기명식 전환상환우선주를 취득하기로 결의하였으며 청약일은 2019.03.08 입니다.

(전분기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

롯데케미칼	83,100	11,340	-	(14,200)	80,240

제이콘텐트리	113,569	-	-	(22,932)	90,637

카카오	51,500	9,680	(61,180)	-	-

GS건설	21,875	51,230	-	(12,055)	61,050

서울옥션	52,800	-	-	(20,280)	32,520

삼성전기	20,700	34,000	-	(3,200)	51,500

씨지아이(주1)	-	999,975	-	-	999,975

합계	343,544	1,106,225	(61,180)	(72,667)	1,315,922

(주1) 2019.03.07 이사회결의를 통해 주식회사 씨지아이의 기명식 전환상환우선주를 취득하기로 결의하였으며 청약일은 2019.03.08 입니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,929,761	4,073,440

대손충당금	(29,298)	(40,734)

소 계	2,900,463	4,032,706

미수금	10,906	10,800

소 계	10,906	10,800

매출채권 및 기타채권 총계	2,911,369	4,043,506

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	2,929,761	4,073,440

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	2,929,761	4,073,440

당사는 매출채권 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금 선정하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,734	42,472

당분기 대손	-	-

대손상각비(환입)	(11,436)	(8,878)

기말금액	29,298	33,594

7. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	423,306	426,543

원 재 료	774,785	702,746

저 장 품	17,830	17,826

합 계	1,215,921	1,147,115

8. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	38,520	77,849

선급금	1,539	9,577

선급비용	7,611	5,659

부가세대급금	80,030	113,959

선급법인세	44,706	-

합 계	172,406	207,044

9. 장기금융상품 당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(주1)	4,000	4,500

(주1) 전액 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송(주1)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주1)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	301,000	301,000

(주1) 공 정 가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.(주2) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 손상하였습니다.

(전기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송(주1)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주1)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	351,000	301,000	301,000

(주1) 공 정 가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.(주2) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 손상하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,483,525	-	-	-	11,483,525

건 물(주1)	2,325,806	-	-	(50,958)	2,274,848

구 축 물	211,734	-	-	(11,813)	199,921

기계장치(주1)	1,177,464	-	-	(347,467)	829,997

차량운반구	14,154	29,693	(1)	(6,754)	37,092

공기구비품	40,517	-	-	(10,941)	29,576

합 계	15,253,200	29,693	(1)	(427,933)	14,854,959

(주1) 주석15에서 설명하는 바와 같이 하나은행 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(전분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,483,525	-	-	-	11,483,525

건 물(주1)	2,397,749	-	-	(53,957)	2,343,792

구 축 물	228,288	-	-	(12,416)	215,872

기계장치(주1)	1,658,561	-	-	(360,822)	1,297,739

차량운반구	25,651	-	-	(9,386)	16,265

공기구비품	55,105	-	-	(10,941)	44,164

합 계	15,848,879	-	-	(447,522)	15,401,357

(주1) 하나은행 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면 적(㎡)	당분기말	전분기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

울산 공장부지	58,944. 00	8,725,757	16,563,264	8,725,757	16,150,656

인천 공장부지	7,071. 20	2,757,768	8,435,941	2,757,768	8,039,954

합 계	66,015. 20	11,483,525	24,999,205	11,483,525	24,190,610

(3) 당분기 및 전분기말 현재 당사의 보험가입 자산별 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입자산	당분기말	전분기말	부 보 처

화 재 보 험	유형자산(울산)	1,627,082	1,626,582	DB손해보험

유형자산(인천)	5,583,420	5,583,420

합 계	7,210,502	7,210,002

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유의 모든 차량은 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 또한 당사는 종업원을 위하여 산재보험에 가입하였습니다.

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	1,766	-	-	(425)	1,341

합 계	1,766	-	-	(425)	1,341

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	2,578	-	-	(668)	1,910

합 계	2,578	-	-	(668)	1,910

13. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	101,233	101,475

14. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,945,040	3,225,956

미지급금	282,951	248,437

합 계	3,227,991	3,474,393

15. 단기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	하나은행	1.938%	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 담보(근저당)로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보(근저당)제공자산	장부가액	채권최고한도	제공처

인천공장 (토지, 건물, 기계장치)	4,880,626	3,640,000	하나은행

16. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	345	-

선수수익	-	27,334

예 수 금	14,413	15,146

미지급배당금	1,006	962

합 계	15,764	43,442

17. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,531,222	2,398,601

사외적립자산의 공정가치	(5,076)	(5,076)

재무상태표상 순부채	2,526,146	2,393,525

(2) 당분기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	5,076	5,076

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,398,601	2,253,896

당기근무원가	172,823	238,823

이자비용	21,232	29,890

재측정요소(보험수리적손익)	-	43,234

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(17,282)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	84,440

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(23,924)

급여지급액	(61,434)	(167,242)

기말확정급여채무의 현재가치	2,531,222	2,398,601

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	5,076	5,076

당기사용액	-	-

기말사외적립자산공정가치	5,076	5,076

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	42,611	46,507

제 조 원 가	151,444	171,827

합 계	194,055	218,334

(6) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.22%	2.22%

사외적립자산의 기대수익율	0.00%	0.00%

보상권의 기대수익율	0.00%	0.00%

미래임금상승율	3.75%	3.75%

(7) 당분기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	증감

임금상승율 1% 상승	2,680,002	148,779

임금상승율 1% 하락	2,400,369	(130,854)

할인율 1% 상승	2,402,745	(128,478)

할인율 1% 하락	2,679,980	148,757

18. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세부담액	2,971	37,040

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(44,619)	(14,403)

기타포괄손익과 관련된 법인세	-	-

법인세추납액(환급액)	(211)	(20,089)

법인세비용(수익)	(41,859)	2,548

(2) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 변동내역과 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(77,849)	(77,849)	(38,520)	(38,520)	(17,127)	(8,474)

감가상각비	(353,665)	-	-	(353,665)	(77,806)	(77,806)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	162,518	-	66,572	229,090	35,754	50,400

퇴직급여충당부채	2,351,596	56,358	188,979	2,484,217	517,351	546,528

정부보조금	207,376	35,131	-	172,245	45,623	37,894

선급금	580	580	-	-	128	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	50,000	-	-	50,000	11,000	11,000

보험수리적손익	41,929	-	-	41,929	9,224	9,224

합 계	2,382,485	14,220	217,031	2,585,296	524,147	568,766

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(52,196)	(52,196)	(78,241)	(78,241)	(11,483)	(17,213)

감가상각비	(387,855)	-	-	(387,855)	(85,328)	(85,328)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	116,253	6,800	72,667	182,120	25,576	40,066

퇴직급여충당부채	2,250,125	144,910	213,258	2,318,473	495,027	510,064

정부보조금	254,217	35,131	-	219,086	55,928	48,199

선급금	8,151	7,571	-	580	1,793	128

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	50,000	-	-	50,000	11,000	11,000

보험수리적손익	(1,304)	-	-	(1,304)	(287)	(287)

합 계	2,237,391	142,216	207,684	2,302,859	492,226	506,629

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 약 처	약 정 내 용	금 액

당분기말	전기말

하 나 은 행	운영자금대출	1,000,000	-

신 한 은 행	당 좌 차 월	200,000	200,000

종합통장대출	500,000	500,000

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보(근저당)로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보(근저당)제공자산	장 부 가 액	채권최고한도	제 공 처

인천공장(토지,건축물,기계장치)	4,880,626	3,640,000	하 나 은 행

20. 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	289,664	292,278

퇴직급여	42,075	42,075

합 계	331,739	334,353

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 등이 포함되어 있습니다.

21. 자 본 금 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	7,600,000주	7,600,000주

자본금	3,800,000천원	3,800,000천원

22. 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	606,354	606,354

재평가적립금	14,247,496	14,247,496

합 계	14,853,850	14,853,850

23. 자본조정당분기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(793,428)	(793,428)

당사는 당분기말 현재 보통주의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 266,893주를 평균 주당 2,973원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상황에따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,905,530	1,905,530

임의적립금	11,800,600	11,910,600

미처분이익잉여금	(125,452)	521,806

합 계	13,580,678	14,337,936

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여(주석20)	396,515	405,728

퇴직급여(주석17,20)	42,611	46,508

복리후생비	17,677	19,822

지급임차료	51,503	51,260

지급수수료	54,781	56,318

경상연구개발비	165,404	169,854

감가상각비(주석11)	-	3,296

여비교통비	3,203	5,898

통 신 비	1,767	2,924

세금과공과	14,779	19,500

보 험 료(주석11)	2,095	2,757

차량유지비	-	1,985

소 모 품 비	2,766	2,709

대손상각비(주석6)	-	-

도서인쇄비	8,014	8,812

교육훈련비	-	665

판 매 제 비	34,720	55,060

접 대 비	12,662	19,716

광고선전비	270	270

견 본 비	-	18

운 반 비	101,108	147,807

하역작업비	42,750	33,750

합 계	952,625	1,054,657

26. 금융손익 당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이 자 수 익	296,433	288,486

배당금수익	5,318	4,513

이 자 비 용	(7,362)	(1,426)

합 계	294,389	291,573

27. 기타수익 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수 입 임 대 료	68,867	160,533

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(주석5)	21,107	6,292

유형자산처분이익	499	-

외 환 차 익	1,330	1,286

대손충당금환입(주석6)	11,436	8,878

잡 이 익	3,357	5,034

합 계	106,596	182,023

28. 기타비용 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산처분손실(주석5)	-	136

당기손익-공정가치 금융자산평가손실(주석5)	59,413	72,667

재고자산폐기손실	1,174	3,199

외 환 차 손	5,528	17,263

잡 손 실	-	9,934

합 계	66,115	103,199

29. 주당손익(1) 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익으로서, 당사의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(133,943,999) 원	170,348,040 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

기본주당 당기순이익(손실)	(18) 원	23 원

(2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2020.01.01~2020.09.30	7,600,000주	274일/366일	2,082,400,000	7,600,000주

기초 자기주식	2020.01.01~2020.09.30	(266,893)주	274일/366일	(73,128,682)	(266,893)주

당분기말	7,333,107주	2,009,271,318	7,333,107주

(전분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2019.01.01~2019.09.30	7,600,000주	273일/365일	2,074,800,000	7,600,000주

기초 자기주식	2019.01.01~2019.09.30	(266,893)주	273일/365일	(72,861,789)	(266,893)주

전분기말	7,333,107주	2,001,938,211	7,333,107주

(3) 당분기 및 전분기에 희석증권이 없어 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

30. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습 니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 시장성있는 지분상품은 없습니다.

(3) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화 자산은 없습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 영업활동, 판매상황 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금 및 현금성자산	현금및현금성자산	2,457,302	2,457,302	1,586,065	1,586,065

단기금융상품	단기금융상품	14,415,954	14,415,954	13,620,344	13,620,344

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	1,206,753	1,206,753	1,401,416	1,401,416

대여금 및 수취채권	매출채권및기타채권	2,911,369	2,911,369	4,043,506	4,043,506

장기금융상품	장기금융상품	4,000	4,000	4,500	4,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	301,000	301,000	301,000	301,000

합 계	21,296,378	21,296,378	20,956,831	20,956,831

(5) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	6,769,902	5,993,219

자본총계	31,441,100	32,198,358

부채비율	21.53%	18.61%

(6) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	14,419,954	13,624,844

변동이자율

금융부채	1,000,000	-

당사는 고정이자율 금융상품(단기, 장기금융상품 및 단기차입금)을 당기손익-공정가치 금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1년초과

비파생금융자산

현금및현금성자산	2,457,302	2,457,302	2,457,302	-	-

단기금융상품	14,415,954	14,415,954	14,415,954	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	1,206,753	1,206,753	1,206,753	-	-

합 계	18,080,009	18,080,009	18,080,009	-	-

비파생금융부채

단기차입금	1,000,000	1,012,920	9,584	1,003,336	-

합 계	1,000,000	1,012,920	9,584	1,003,336	-

(8) 연령분석당분기 및 전분기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월 이하	2,929,761	(29,298)	2,900,463	3,359,448	(33,594)	3,325,854

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	2,929,761	(29,298)	2,900,463	3,359,448	(33,594)	3,325,854

(9) 금융상품 범주별 구분가. 당분기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금 및 현금성자산	-	2,457,302	-	2,457,302

단기금융상품	-	14,415,954	-	14,415,954

당기손익-공정가치 금융자산	1,206,753	-	-	1,206,753

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

장기금융상품	-	4,000	-	4,000

매출채권	-	2,900,463	-	2,900,463

미수금	-	10,906	-	10,906

합 계	1,206,753	19,788,625	301,000	21,296,378

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	2,945,040	2,945,040

단기차입금	-	1,000,000	1,000,000

미지급금및기타부채	-	298,715	298,715

합 계	-	4,243,755	4,243,755

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

단기금융상품	296,433	288,486

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	5,318	4,513

이자비용

단기차입금	(7,362)	-

장기차입금	-	(1,426)

(10) 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

당기손익-공정가치 금융자산	206,778	-	999,975	1,206,753

합 계	206,778	-	1,300,975	1,507,753

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

당기손익-공정가치 금융자산	401,441	-	999,975	1,401,416

합 계	401,441	-	1,300,975	1,702,416

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,116,254	4,559,164

원재료 매입액	7,517,226	10,894,732

인건비 및 급여	396,515	405,728

퇴직급여	42,611	46,508

복리후생비	17,677	19,822

지급임차료	51,503	51,260

감가상각비	-	3,296

지급수수료	54,781	56,318

경상연구개발비	165,404	169,854

판매제비	34,720	55,060

기타비용	189,414	246,811

합 계(*)	12,586,105	16,508,553

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

32. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말	전전기말

석고사업부문	제 품	139,636	86,787	118,110

재공품	-	-	-

원재료	57,973	44,350	50,259

저장품	17,830	17,826	12,720

미착재료	-	-	-

소 계	215,439	148,963	180,989

자동차부 품제조업	제 품	283,670	339,756	333,632

재공품	-	-	-

원재료	716,812	658,396	650,127

저장품	-	-	-

미착재료	-	-	-

소 계	1,000,482	998,152	983,759

합 계	제 품	423,306	426,543	451,642

재공품	-	-	-

원재료	774,785	702,746	700,386

저장품	17,830	17,826	12,720

미착재료	-	-	-

합 계	1,215,921	1,147,115	1,164,748

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.18%	3.00%	3.04%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	13회	17회	16회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 주요 재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로(미착재료는 개별법) 평가하고 있으며, 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록유지하고, 실지재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 장기체화 재고와 담보로 제공한 재고자산은 없습니다.