태원물산 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

(1) 설립 일자 : 1955년 1월 11일(2) 주요 사업 : 석고와 건축자재 및 자동차부품 제조(3) 주 사무소 : 서울시 강남구 테헤란로86길 14(4) 자 본 금 : 3,800,000천원(5) 대 표 자 : 남 기 영

2. 중요한 회계처리방침(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산 (1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현 금	3,384	3,938

당 좌 예 금	199	53

보 통 예 금	11,812	14,586

R P ·M M T	2,306,348	3,572,778

합 계	2,321,743	3,591,355

(2) 당분기 및 전기중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산평가손익	(17,001)	(91,381)

보험수리적손익	-	1,398

감가상각비의 국고보조금 상계	29,428	37,681

장기차입금의 유동성대체	-	932,120

합 계	12,427	879,818

4. 단기금융상품 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

정 기 예 금	14,100,000	14,000,000

5. 당기손익인식금융자산당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	당분기	전 기

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

대원제약	3,920주	78,340	69,972	69,972	-	-	-

합 계	78,340	69,972	69,972	-	-	-

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	4,639,013	5,848,160

대손충당금	(46,390)	(58,481)

소 계	4,592,623	5,789,679

미수금	13,552	-

소 계	13,552	-

매출채권 및 기타채권 총계	4,606,175	5,789,679

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

6개월 이하	4,639,013	5,848,160

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	4,639,013	5,848,160

당사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 기준은 법인세법시행령 제61조 제1항 각호에 의하며, 과거 3년의 대손경험율이 1% 미만이므로 대손충당금은 6개월 이하 1%, 6개월 초과 1년 이하 5%, 1년 초과 70% 및 100%로 설정합니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태 및 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다. - 부도처리되어 담보가 없는 경우: 100% - 부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율 - 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	58,481	63,552

당기 대손	-	-

대손상각비(환입)	(12,091)	(5,071)

기말금액	46,390	58,481

7. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

제 품	710,202	679,308

재 공 품	-	-

원 재 료	924,482	989,090

저 장 품	25,569	18,566

합 계	1,660,253	1,686,964

8. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

미수수익	39,205	37,198

선 급 금	25,696	127,344

선급비용	8,417	7,145

부가세대급금	159,223	289,347

합 계	232,541	461,034

9. 장기금융상품 당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당좌개설보증금(주1)	4,500	5,000

(주1) 전액 사용이 제한되어 있습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)CJ E(주1)	8,500	0.02%	124,897	656,200	656,200

(주)울산방송(주2)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon(주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주2)	-	-	1,000	1,000	1,000

기 타	토터스 도레미 1호(주3)	500,643	-	500,000	486,424	486,424

합 계	-	-	975,897	1,443,624	1,443,624

(주1) CJ E 경우 당분기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가이익누적액 414,416천원(이연법인 세 효과 116,887천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 CJ E 주식 1,000주를 매도하였으며 매도가능증권 평가이익 56,206천원을 반영한 매도가능증권처분이익 63,867천원 계상하였습니다. (주2) 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. ( 주3) 토터스 도레미 1호 경우 당분기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가손실누적액 10,589천원(이연법인세 효과 2,987천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 토터스 도레미 1호의 운용수익 분배금 재투자로 인해 주식수가 4,227주 증가하였습니다.

(전 기) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)CJ E(주1)	9,500	0.03%	139,590	673,550	673,550

(주)울산방송(주2)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon(주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주2)	-	-	1,000	1,000	1,000

기 타	토터스 도레미 1호(주3)	496,416	500,000	500,769	500,769

합 계	-	-	990,590	1,475,319	1,475,319

(주1) CJ E 경우 전기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가이익 416,489천원(이연법인세 효과 117,471천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. (주2) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (주3) 토터스 도레미 1호 경우 전기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가이익누적액 600천원(이연법인세 효과 169천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물	2,547,808	-	-	-	(56,561)	2,491,247

구 축 물	259,048	-	-	-	(13,968)	245,080

기 계 장 치	2,733,053	13,800	-	-	(425,551)	2,321,302

차량운반구	60,802	-	(2)	-	(14,775)	46,025

공기구비품	61,217	5,817	-	-	(30,507)	36,527

합 계	17,145,453	19,617	(2)	-	(541,362)	16,623,706

(주1) 주석16에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 3,640,000천원 의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(전 기) (단위 : 천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물	2,623,358	-	-	-	(75,550)	2,547,808

구 축 물	277,728	-	-	-	(18,680)	259,048

기 계 장 치	3,281,943	-	-	-	(548,890)	2,733,053

차량운반구	62,447	17,406	(1)	-	(19,050)	60,802

공기구비품	122,348	-	-	-	(61,131)	61,217

합 계	17,851,349	17,406	(1)	-	(723,301)	17,145,453

(주1) 주석16에서 설명하는 바와 같이 전기말 현재 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 3,640,000천원 의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : ㎡, 천원)

구 분	면 적	당분기	전 기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

울산 공장부지	58,944. 00	8,725,757	15,207,552	8,725,757	14,736,000

인천 공장부지	7,071. 20	2,757,768	7,219,695	2,757,768	7,028,773

합 계	66,015. 20	11,483,525	22,427,247	11,483,525	21,764,773

(3) 당분기 및 전기말 현재 당사의 보험가입 자산별 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입자산	당분기	전 기	부 보 처

화 재 보 험	유형자산(울산)	749,619	808,445	동부화재

유형자산(인천)	4,583,420	5,083,420

합 계	5,333,039	5,891,865

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유의 모든 차량은 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 또한 당사는 종업원을 위하여 산재보험에 가입하였습니다.

12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	4,166	215	-	(670)	3,711

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	25,766	215	-	(670)	25,311

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	1,449	3,781	-	(1,064)	4,166

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	23,049	3,781	-	(1,064)	25,766

13. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

임차보증금	101,475	101,475

장기대여금	13,160	13,160

합 계	114,635	114,635

14. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	5,057,951	6,795,969

미지급금	298,704	417,319

합 계	5,356,655	7,213,288

15. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선 수 금	56,334	65,126

예 수 금	21,771	32,625

미지급배당금	882	828

합 계	78,987	98,579

16. 장기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	2.63%	1,398,180	2,097,270

차감 : 유동성장기부채	(233,030)	(932,120)

차 감 계	1,165,150	1,165,150

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	상 환 금 액

2017년	233,030

2018년	932,120

2019년	233,030

합 계	1,398,180

(3) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고한도	제공처

인천공장 (토지, 건물, 기계장치)	5,159,268	3,640,000	KEB하나은행

17. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	2,649,170	2,500,045

사외적립자산의 공정가치	(7,236)	(7,236)

재무상태표상 순부채	2,641,934	2,492,809

(2) 당분기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

국민연금전환금	7,236	7,236

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,500,045	2,447,413

당기근무원가	171,055	237,693

이자비용	52,994	67,396

재측정요소(보험수리적손익)	-	(1,398)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(13,858)

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	12,460

급여지급액	(74,924)	(251,059)

기말확정급여채무의 현재가치	2,649,170	2,500,045

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	7,236	7,236

당기사용액	-	-

기말사외적립자산공정가치	7,236	7,236

사외적립자산의 보험수리적손익은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	67,623	73,397

제 조 원 가	156,426	155,420

기타포괄손익	-	-

합 계	224,049	228,817

(6) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.59%	2.59%

사외적립자산의 기대수익율	0.00%	0.00%

보상권의 기대수익율	0.00%	0.00%

미래임금상승율	3.07%	3.07%

(7) 당분기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	증감

할인율 1% 하락	2,735,430	86,260

할인율 1% 상승	2,573,211	(75,958)

임금상승율 1% 하락	2,571,330	(77,839)

임금상승율 1% 상승	2,736,022	86,851

18. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법인세부담액	117,624	413,809

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(31,055)	(56,220)

기타포괄손익과 관련된 법인세	3,740	19,796

법인세 추납액	(110)	3,420

법인세비용 (수익)	90,199	380,805

(2) 당분기 및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당분기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(37,198)	(37,198)	(39,206)	(39,206)	(8,184)	(8,625)

감가상각비	(454,242)	-	-	(454,242)	(99,933)	(99,933)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	8,368	8,368	-	1,841

퇴직급여충당부채	2,555,644	67,688	216,813	2,704,769	562,242	595,049

국고보조금	349,301	138,661	111,434	322,074	76,846	70,856

선급금	8,500	5,200	1,100	4,400	1,870	968

매도가능금융자산평가손익	(484,729)	(56,206)	(39,205)	(467,728)	(106,640)	(102,900)

보험수리적손익	(62,835)	-	-	(62,835)	(13,824)	(13,824)

합 계	1,874,441	118,145	259,304	2,015,600	412,377	443,432

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(30,897)	(30,897)	(37,198)	(37,198)	(6,797)	(8,184)

감가상각비	(486,992)	(35,299)	(2,549)	(454,242)	(107,138)	(99,933)

당기손익인식금융자산평가손실	1,500	1,500	-	-	330	-

퇴직급여충당부채	2,406,396	148,605	297,853	2,555,644	529,407	562,242

국고보조금	416,437	189,175	122,039	349,301	91,616	76,846

선급금	-	7,044	15,544	8,500	-	1,870

매도가능금융자산평가손익	(626,109)	(92,150)	49,230	(484,729)	(137,744)	(106,640)

보험수리적손익	(61,438)	-	(1,397)	(62,835)	(13,517)	(13,824)

합 계	1,618,897	187,978	443,522	1,874,441	356,157	412,377

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

계 약 처	약 정 내 용	금 액

당분기	전 기

KEB하나은행	수입신용장개설	USD 350,000	USD 350,000

시설자금대출	2,800,000	2,800,000

신 한 은 행	매출채권 담보대출	1,500,000	1,500,000

당 좌 차 월	200,000	200,000

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:달러)

담보제공자산	장 부 가 액	채권최고한도	제 공 처

울산공장(토지,건축물,기계장치)	9,184,892	10,680,000	KEB하나은행

USD 3,990,000

인천공장(토지,건축물,기계장치)	5,159,268	3,640,000	KEB하나은행

20. 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	272,728	251,874

퇴직급여	62,775	60,825

합 계	335,503	312,699

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 등이 포함되어 있습니다.

21. 자 본 금 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

발행할 주식수의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	7,600,000주	7,600,000주

자본금	3,800,000천원	3,800,000천원

22. 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	606,354	606,354

재평가적립금	14,247,496	14,247,496

합 계	14,853,850	14,853,850

23. 자본조정당분기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(793,428)	(793,428)

당사는 당분기말 현재 보통주의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 266,893주를 평균 주당 2,973원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	1,846,860	1,773,520

임의적립금	11,484,600	10,834,600

미처분이익잉여금	515,537	1,576,889

합 계	13,846,997	14,185,009

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	483,450	446,811

퇴직급여(주석17,20)	67,623	73,397

복리후생비	20,440	17,995

지급임차료	51,656	52,172

지급수수료	59,021	55,622

경상연구개발비	210,122	219,377

감가상각비(주석11)	4,827	5,331

여비교통비	8,555	5,385

통 신 비	3,145	2,801

세금과공과	14,883	14,689

보 험 료(주석11)	1,048	2,913

차량유지비	23,597	24,459

소 모 품 비	4,660	6,197

대손상각비(주석6)	-	-

도서인쇄비	10,289	8,798

교육훈련비	48	1,917

판 매 제 비	174,939	157,603

접 대 비	32,532	38,864

광고선전비	270	270

견 본 비	-	166

운 반 비	180,538	152,219

하역작업비	33,750	34,706

합 계	1,385,393	1,321,692

26. 금융손익 당분기 및 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이 자 수 익	241,874	224,936

배당금수익	1,900	3,500

이 자 비 용	(36,166)	(56,247)

합 계	207,608	172,189

27. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수 입 임 대 료	87,633	87,333

당기손익인식금융자산처분이익(주석5)	-	4,142

매도가능금융자산처분이익	63,867	-

유형자산처분이익(주석11)	-	272

외 환 차 익	8,987	34,190

대손충당금환입(주석6)	12,091	4,392

채무면제이익	-	22,932

잡 이 익	80,946	12,201

합 계	253,524	165,462

28. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가손실(주석5)	8,368	-

유형자산처분손실	2	-

재고자산폐기손실	35,539	367

외 환 차 손	10,427	18,401

잡 손 실	-	24

합 계	54,336	18,792

29. 기타포괄손익 당분기 및 전분기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-

보험수리적손익	-	-

관련 법인세 비용	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목	(13,261)	(34,086)

매도가능금융자산평가손익	(17,001)	(43,700)

관련 법인세 비용	3,740	9,614

합 계	(13,261)	(34,086)

30. 주당손익(1) 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익으로서, 당사의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	395,299,263 원	1,050,891,666 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

기본주당 당기순이익	53 원	143 원

(2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2017.01.01~2017.09.30	7,600,000주	273일/273일	2,074,800,000	7,600,000주

기초 자기주식	2017.01.01~2017.09.30	(266,893)주	273일/273일	(72,861,789)	(266,893)주

당분기말	7,333,107주	2,001,938,211	7,333,107주

(전분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2016.01.01~2016.09.30	7,600,000주	274일/274일	2,082,400,000	7,600,000주

기초 자기주식	2016.01.01~2016.09.30	(266,893)주	274일/274일	(73,128,682)	(266,893)주

전분기말	7,333,107주	2,009,271,318	7,333,107주

(3) 당분기 및 전분기에 희석증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 매도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄 손익은 112,603천원 (법 인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소 할 수 있습니다.

(3) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산,부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산은 없습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 영업활동, 판매상황 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당분기	전 기

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,321,743	2,321,743	3,591,355	3,591,355

단기금융상품	단기금융상품	14,100,000	14,100,000	14,000,000	14,000,000

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	69,972	69,972	-	-

대여금 및 수취채권	매출채권및기타채권	4,606,175	4,606,175	5,789,679	5,789,679

장기금융상품	장기금융상품	4,500	4,500	5,000	5,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,443,624	1,443,624	1,475,319	1,475,319

합 계	22,546,014	22,546,014	24,861,353	24,861,353

(5) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	9,534,645	12,245,065

자본총계	32,111,247	32,462,519

부채비율	29.69%	37.72%

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

(6) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	14,104,500	14,005,000

금융부채	-	-

합 계	14,104,500	14,005,000

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	1,398,180	2,097,270

합 계	1,398,180	2,097,270

당사는 고정이자율 금융상품(단기, 장기금융상품 및 단기차입금)을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1년초과

비파생금융자산

현금및현금성자산	2,321,743	2,321,743	2,321,743	-	-

단기금융상품	14,100,000	14,100,000	14,100,000	-	-

당기손익인식금융자산	69,972	69,972	69,972	-	-

합 계	16,491,715	16,491,715	16,491,715	-	-

비파생금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	233,030	233,030	233,030	-	-

장기차입금	1,165,150	1,165,150	-	-	1,165,150

합 계	1,398,180	1,398,180	233,030	-	1,165,150

(8) 연령분석당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월 이하	4,639,013	(46,390)	4,592,623	5,848,160	(58,481)	5,789,679

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	4,639,013	(46,390)	4,592,623	5,848,160	(58,481)	5,789,679

(9) 금융상품 범주별 구분가. 당분기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,321,743	-	-	2,321,743

단기금융상품	-	14,100,000	-	-	14,100,000

당기손익인식금융자산	69,972	-	-	-	69,972

매도가능금융자산	-	-	-	1,443,624	1,443,624

장기금융상품	-	4,500	-	-	4,500

매출채권	-	4,592,623	-	-	4,592,623

미수금	-	13,552	-	-	13,552

단기대여금	-	-	-	-	-

합 계	69,972	21,032,418	-	1,443,624	22,546,014

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	5,057,951	5,057,951

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	233,030	233,030

장기차입금	-	1,165,150	1,165,150

미지급금및기타부채	-	436,580	436,580

합 계	-	6,892,711	6,892,711

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

단기금융상품	241,874	224,936

대여금및 수취채권	-	-

배당수익

당기손익인식금융자산	-	1,600

매도가능금융자산	1,900	1,900

이자비용

단기차입금	-	-

장기차입금	(36,166)	(56,247)

(10) 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	1,142,624	-	301,000	1,443,624

당기손익인식금융자산	69,972	-	-	69,972

합 계	1,212,596	-	301,000	1,513,596

전기말

매도가능금융자산	1,174,319	-	301,000	1,475,319

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

합 계	1,174,319	-	301,000	1,475,319

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	5,492,161	5,785,487

원재료 매입액	12,568,011	16,192,253

인건비 및 급여	483,450	446,811

퇴직급여	67,623	73,397

복리후생비	20,440	17,995

지급임차료	51,656	52,172

감가상각비	4,827	5,331

지급수수료	59,021	55,622

경상연구개발비	210,122	219,377

판매제비	174,939	157,603

기타비용	313,315	293,384

합 계(*)	19,445,565	23,299,432

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

33. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기	전 기	전전기

석고사업부문	제 품	240,574	192,137	217,046

재공품	-	-	-

원재료	90,904	79,230	105,298

저장품	25,569	18,566	18,059

미착재료	-	-	-

소 계	357,047	289,933	340,403

자동차부 품제조업	제 품	469,628	487,171	505,197

재공품	-	-	87,320

원재료	833,578	909,860	977,111

저장품	-	-	-

미착재료	-	-	-

소 계	1,303,206	1,397,031	1,569,628

합 계	제 품	710,202	679,308	722,243

재공품	-	-	87,320

원재료	924,482	989,090	1,082,409

저장품	25,569	18,566	18,059

미착재료	-	-	-

합 계	1,660,253	1,686,964	1,910,031

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.99%	3.77%	4.38%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14회	15회	17회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 주요 재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로(미착재료는 개별법) 평가하고 있으며, 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록유지하고, 실지재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 장기체화 재고와 담보로 제공한 재고자산은 없습니다.