태원물산 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

(1) 설립 일자 : 1955년 1월 11일(2) 주요 사업 : 석고와 건축자재 및 자동차부품 제조(3) 주 사무소 : 서울시 강남구 테헤란로86길 14(4) 자 본 금 : 3,800,000천원(5) 대 표 자 : 남 기 영(6) 주식분포상황

주 주	주 식 수	액 면 가 액	금 액	지 분 율

남 기 영 외	2,980,505주	500원	1,490,253천원	39.22 %

자 기 주 식	266,893주	500원	133,446천원	3.51 %

기 타	4,352,602주	500원	2,176,301천원	57.27 %

합 계	7,600,000주	3,800,000천원	100.00 %

(7) 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 영업부문별 요약 재무상태 및 요약 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품사업	석고사업	기 타	합 계

자산	9,258,352	10,566,895	21,440,971	41,266,218

부채	2,864,047	550,815	5,696,089	9,110,951

자본	-	-	32,155,267	32,155,267

매출액(주1)	8,766,819	2,645,416	-	11,412,235

(주1) 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객인 A사와 B사에 대한 당반기 매출액은 각각 6,567,997천원, 1,453,389천원 입니다.

2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당 사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ② 금융자산의 손상 ③ 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 따라서 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석34에서 설명하고 있습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다.상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다.상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. ② 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석34에서 설명하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산 (1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당반기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	2,232	2,547

당 좌 예 금	335	99

보 통 예 금	12,548	187,787

R P ·M M T	3,819,671	1,276,097

합 계	3,834,786	1,466,530

(2) 당반기 및 전기중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매도가능금융자산평가손익	-	(90,548)

보험수리적손익	-	127,736

감가상각비의 국고보조금 상계	23,421	40,515

장기차입금의 유동성대체	-	932,120

합 계	23,421	1,009,823

(3) 당반기 및 전기중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	882	-	(586,606)	586,649	-	925

장기차입금	233,030	-	-	-	-	233,030

유동성장기부채	932,120	-	(466,060)	-	-	466,060

합 계	1,166,032	-	(1,052,666)	586,649	-	700,015

(전 기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	828	-	(733,256)	733,310	-	882

장기차입금	1,165,150	-	-	-	(932,120)	233,030

유동성장기부채	932,120	-	(932,120)	-	932,120	932,120

합 계	2,098,098	-	(1,665,376)	733,310	-	1,166,032

4. 단기금융상품 당반기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정 기 예 금	14,000,000	14,100,000

5. 당기손익-공정가치 금융자산 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석34를 참고하시 기 바랍니다. 당반기 및 전반기 중 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

카 카 오	-	70,535	-	1,600	72,135

와이지엔터테인먼트	-	69,500	(69,500)	-	-

엔씨소프트	-	35,200	(35,200)	-	-

에 스 엠	-	31,364	(31,364)	-	-

G S 건 설	-	39,610	(39,610)	-	-

CJ E(주1)	537,350	-	(537,350)	-	-

토터스도레미1호(주1)	487,646	-	(487,646)	-

합 계	1,024,996	246,209	(1,200,670)	1,600	72,135

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용으로, 2018년 1월 1일에 매도가능금융자산에서당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다.

(전반기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

대원제약	-	78,340	-	(1,704)	76,636

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기 및 전반기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

매출채권	4,658,407	5,297,777

대손충당금	(46,584)	(52,977)

소 계	4,611,823	5,244,800

미수금	-	3,876

소 계	-	3,876

매출채권 및 기타채권 총계	4,611,823	5,248,676

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

6개월 이하	4,658,407	5,297,777

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	4,658,407	5,297,777

당사는 매출채권 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금 선정하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	56,886	58,481

당반기 대손	-	-

대손상각비(환입)	(10,302)	(5,504)

기말금액	46,584	52,977

7. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	517,932	596,537

원 재 료	804,705	747,731

저 장 품	16,388	16,774

합 계	1,339,025	1,361,042

8. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	57,680	44,886

선 급 금	24,704	14,857

선급비용	11,701	7,248

부가세대급금	154,884	87,066

합 계	248,969	154,057

9. 장기금융상품 당반기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금(주1)	4,500	4,500

(주1) 전액 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당사는 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석34를 참고하시기 바랍니다. 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송(주1)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주1)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	301,000	301,000

(주1) 공 정 가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.(주2) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 감액하였습니다.

(전기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)CJ E(주1)	5,500	0.01%	80,815	537,350	537,350

(주)울산방송(주2)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주3)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주2)	-	-	1,000	1,000	1,000

기 타	토터스 도레미 1호(주4)	500,643	-	500,000	487,646	487,646

합 계	-	-	931,815	1,325,996	1,325,996

(주1) 전기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가이익누적액 356,097천원(이연법인 세 효과 100,438천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 CJ E 주식 4,000주를 매도하였으며 매도가능증권 평가이익 224,825천원을 반영한 매도가능증권처분이익 294,012천원 계상하였습니다. (주2) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (주3) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 감액하였습니다. ( 주4) 전기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가손실누적액 9,636천원(이연법인세 효과 2,718천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 토터스 도레미 1호의 운용수익 분배금 재투자로 인해 주식수가 4,227주 증가하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물(주1)	2,472,394	-	-	-	(37,323)	2,435,071

구 축 물	240,424	-	-	-	(9,009)	231,415

기계장치(주1)	2,179,272	-	-	-	(260,355)	1,918,917

차량운반구	41,100	-	-	-	(7,724)	33,376

공기구비품	67,596	2,100	-	-	(7,294)	62,402

합 계	16,484,311	2,100	-	-	(321,705)	16,164,706

(주1) 주석16에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(전반기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물(주1)	2,547,808	-	-	-	(37,707)	2,510,101

구 축 물	259,048	-	-	-	(9,312)	249,736

기계장치(주1)	2,733,053	6,700	-	-	(283,602)	2,456,151

차량운반구	60,802	-	-	-	(9,850)	50,952

공기구비품	61,217	5,817	-	-	(20,306)	46,728

합 계	17,145,453	12,517	-	-	(360,777)	16,797,193

(주1) 주석16에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면 적(㎡)	당반기말	전반기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

울산 공장부지	58,944. 00	8,725,757	15,207,552	8,725,757	15,207,552

인천 공장부지	7,071. 20	2,757,768	7,396,475	2,757,768	7,219,695

합 계	66,015. 20	11,483,525	22,604,027	11,483,525	22,427,247

(3) 당반기 및 전반기말 현재 당사의 보험가입 자산별 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입자산	당반기말	전반기말	부 보 처

화 재 보 험	유형자산(울산)	1,626,582	749,619	DB손해보험

유형자산(인천)	5,583,420	4,583,420

합 계	7,210,002	5,333,039

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유의 모든 차량은 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 또한 당사는 종업원을 위하여 산재보험에 가입하였습니다.

12. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	3,485	-	-	(454)	3,031

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	25,085	-	-	(454)	24,631

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	4,166	215	-	(443)	3,938

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	25,766	215	-	(443)	25,538

13. 기타비유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	101,475	101,475

장기대여금	13,160	13,160

합 계	114,635	114,635

14. 매입채무 및 기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,341,724	4,394,011

미지급금	292,559	224,713

합 계	5,634,283	4,618,724

15. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

선 수 금	407	-

예 수 금	19,266	25,852

미지급배당금	925	882

합 계	20,598	26,734

16. 장기차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	3.06	699,090	1,165,150

차감 : 유동성장기부채	(466,060)	(932,120)

차 감 계	233,030	233,030

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	상 환 금 액

2018년	466,060

2019년	233,030

합 계	699,090

(3) 당반기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고한도	제공처

인천공장 (토지, 건물, 기계장치)	5,089,307	3,640,000	KEB하나은행

17. 퇴직급여채무 (1) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,656,377	2,586,782

사외적립자산의 공정가치	(7,236)	(7,236)

재무상태표상 순부채	2,649,141	2,579,546

(2) 당반기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국민연금전환금	7,236	7,236

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,586,782	2,500,045

당기근무원가	122,505	228,074

이자비용	14,165	70,658

재측정요소(보험수리적손익)	-	(127,736)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(12,292)

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(115,444)

급여지급액	(67,075)	(84,259)

기말확정급여채무의 현재가치	2,656,377	2,586,782

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	7,236	7,236

당기사용액	-	-

기말사외적립자산공정가치	7,236	7,236

(5) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매관리비	35,782	45,277

제 조 원 가	100,888	104,089

기타포괄손익	-	-

합 계	136,670	149,366

(6) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.96%	2.96%

사외적립자산의 기대수익율	0.00%	0.00%

보상권의 기대수익율	0.00%	0.00%

미래임금상승율	3.34%	3.34%

(7) 당반기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	증감

임금상승율 1% 상승	2,736,894	80,517

임금상승율 1% 하락	2,584,002	(72,374)

할인율 1% 상승	2,585,863	(70,514)

할인율 1% 하락	2,736,203	79,826

18. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

법인세부담액	134,330	95,299

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(104,227)	(12,534)

기타포괄손익과 관련된 법인세	-	(94)

법인세추납액(환급액)	(245)	(110)

법인세비용(수익)	29,858	82,561

(2) 당반기 및 전반기 중 일시적차이의 변동내역과 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(44,887)	(44,887)	(57,680)	(57,680)	(9,875)	(12,690)

감가상각비	(418,044)	-	-	(418,044)	(91,970)	(91,970)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-	(1,600)	(1,600)	-	(352)

퇴직급여충당부채	2,770,116	59,839	129,434	2,839,711	609,426	624,736

국고보조금	301,058	37,682	14,261	277,637	66,233	61,080

선급금	2,780	2,200	-	580	612	128

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(394,180)	(456,534)	(12,354)	50,000	(86,720)	11,000

보험수리적손익	(190,570)	-	-	(190,570)	(41,926)	(41,926)

합 계	2,026,273	(401,700)	72,061	2,500,034	445,780	550,006

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(37,198)	(37,198)	(61,883)	(61,883)	(8,184)	(13,614)

감가상각비	(454,242)	-	-	(454,242)	(99,933)	(99,933)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	1,704	1,704	-	375

퇴직급여충당부채	2,555,644	40,267	142,130	2,657,507	562,242	584,651

국고보조금	349,301	48,435	31,052	331,918	76,846	73,022

선급금	8,500	5,200	1,100	4,400	1,870	968

매도가능금융자산평가손익	(484,729)	(56,206)	(56,632)	(485,155)	(106,640)	(106,734)

보험수리적손익	(62,835)	-	-	(62,835)	(13,824)	(13,824)

합 계	1,874,441	498	57,471	1,931,414	412,377	424,911

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:달러)

계 약 처	약 정 내 용	금 액

당반기말	전기말

KEB하나은행	수입신용장개설	USD 350,000	USD 350,000

시설자금대출	2,800,000	2,800,000

신 한 은 행	당 좌 차 월	200,000	200,000

종합통장대출	500,000	-

(2) 담보제공자산

당반기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:달러)

담보제공자산	장 부 가 액	채권최고한도	제 공 처

울산공장(토지,건축물,기계장치)	9,146,667	10,680,000	KEB하나은행

USD 3,990,000

인천공장(토지,건축물,기계장치)	5,089,307	3,640,000	KEB하나은행

20. 주요경영진 보상당반기 및 전반기 중 당사의 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	205,802	195,310

퇴직급여	32,650	41,850

합 계	238,452	237,160

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 등이 포함되어 있습니다. 21. 자 본 금 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	7,600,000주	7,600,000주

자본금	3,800,000천원	3,800,000천원

22. 자본잉여금 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	606,354	606,354

재평가적립금	14,247,496	14,247,496

합 계	14,853,850	14,853,850

23. 자본조정당반기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(793,428)	(793,428)

당사는 당반기말 현재 보통주의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 266,893주를 평균 주당 2,973원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상황에따라 처분할 예정입니다.24. 이익잉여금당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,905,530	1,846,860

임의적립금	11,784,600	11,484,600

미처분이익잉여금(주1)	604,715	1,046,600

합 계	14,294,845	14,378,060

(주1) 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석34를 참고하시기 바랍니다. 25. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여(주석20)	321,320	342,318

퇴직급여(주석17,20)	35,782	45,277

복리후생비	20,113	14,183

지급임차료	34,628	34,744

지급수수료	43,050	43,966

경상연구개발비	112,673	155,719

감가상각비(주석11)	3,084	3,218

여비교통비	2,464	6,926

통 신 비	3,136	2,741

세금과공과	11,558	11,796

보 험 료(주석11)	2,092	2,032

차량유지비	16,353	15,705

소 모 품 비	2,183	3,255

도서인쇄비	7,935	9,392

교육훈련비	200	30

판 매 제 비	53,446	101,096

접 대 비	13,387	20,593

광고선전비	180	180

운 반 비	100,887	121,258

하역작업비	22,500	22,500

합 계	806,971	956,929

26. 금융손익 당반기 및 전반기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이 자 수 익	202,154	167,033

배당금수익	1,375	1,900

이 자 비 용	(14,248)	(25,604)

합 계	189,281	143,329

27. 기타수익 당반기 및 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수 입 임 대 료	40,722	58,422

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(주석5)	18,359	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익(주석5)	1,600	-

매도가능금융자산처분이익	-	63,867

외 환 차 익	969	8,875

대손충당금환입(주석6)	10,302	5,504

잡 이 익	4,617	22,552

합 계	76,569	159,220

28. 기타비용 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산처분손실(주석5)	27,570	-

당기손익인식금융자산평가손실(주석5)	-	1,704

재고자산폐기손실	4,402	9,231

외 환 차 손	7,553	5,784

합 계	39,525	16,719

29. 기타포괄손익 당반기 및 전반기 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-

보험수리적손익	-	-

관련 법인세 비용	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목	-	332

매도가능금융자산평가손익	-	426

관련 법인세 비용	-	(94)

합 계	-	332

30. 주당손익(1) 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익으로서, 당사의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주 반기순이익(손실)	156,973,207 원	343,219,825 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

기본주당 반기순이익(손실)	21 원	46 원

(2) 당반기 및 전반기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2018.01.01~2018.06.30	7,600,000주	181일/365일	1,375,600,000	7,600,000주

기초 자기주식	2018.01.01~2018.06.30	(266,893)주	181일/365일	(48,307,633)	(266,893)주

당반기말	7,333,107주	1,327,292,367	7,333,107주

(전반기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2017.01.01~2017.06.30	7,600,000주	181일/365일	1,375,600,000	7,600,000주

기초 자기주식	2017.01.01~2017.06.30	(266,893)주	181일/365일	(48,307,633)	(266,893)주

전반기말	7,333,107주	1,327,292,367	7,333,107주

(3) 당반기 및 전반기에 희석증권이 없어 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

31. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습 니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 시장성있는 지분상품은 없습니다.

(3) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당반기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화 자산은 없습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 영업활동, 판매상황 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금 및 현금성자산	현금및현금성자산	3,834,786	3,834,786	1,466,530	1,466,530

단기금융상품	단기금융상품	14,000,000	14,000,000	14,100,000	14,100,000

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	72,135	72,135	-	-

대여금 및 수취채권	매출채권및기타채권	4,611,823	4,611,823	5,641,855	5,641,855

장기금융상품	장기금융상품	4,500	4,500	4,500	4,500

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	1,325,996	1,325,996

기타포괄손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	301,000	301,000	-	-

합 계	22,824,244	22,824,244	22,538,881	22,538,881

(5) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	9,110,951	8,538,849

자본총계	32,155,267	32,584,942

부채비율	28.33%	26.20%

(6) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	14,004,500	14,104,500

금융부채	-	-

합 계	14,004,500	14,104,500

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	699,090	1,165,150

합 계	699,090	1,165,150

당사는 고정이자율 금융상품(단기, 장기금융상품 및 단기차입금)을 당기손익-공정가치 금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1년초과

비파생금융자산

현금및현금성자산	3,834,786	3,834,786	3,834,786	-	-

단기금융상품	14,000,000	14,000,000	14,000,000	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	72,135	72,135	72,135	-	-

합 계	17,906,921	17,906,921	17,906,921	-	-

비파생금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	466,060	466,060	466,060	-	-

장기차입금	233,030	233,030	-	-	233,030

합 계	699,090	699,090	466,060	-	233,030

(8) 연령분석당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월 이하	4,658,407	(46,584)	4,611,823	5,688,630	(56,886)	5,631,744

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	4,658,407	(46,584)	4,611,823	5,688,630	(56,886)	5,631,744

(9) 금융상품 범주별 구분가. 당반기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금 및 현금성자산	-	3,834,786	-	-	3,834,786

단기금융상품	-	14,000,000	-	-	14,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	72,135	-	-	-	72,135

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	301,000	301,000

장기금융상품	-	4,500	-	-	4,500

매출채권	-	4,611,823	-	-	4,611,823

미수금	-	-	-	-	0

단기대여금	-	-	-	-	-

합 계	72,135	22,451,109	-	301,000	22,824,244

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	5,341,724	5,341,724

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	466,060	466,060

장기차입금	-	233,030	233,030

미지급금및기타부채	-	420,996	420,996

합 계	-	6,461,810	6,461,810

나. 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익

단기금융상품	202,154	167,033

대여금및 수취채권	-	-

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	1,375	-

매도가능금융자산	-	1,900

이자비용

단기차입금	-	-

장기차입금	(14,248)	(25,064)

(10) 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

당반기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

당기손익-공정가치 금융자산	72,135	-	-	72,135

합 계	72,135	-	301,000	373,135

전기말

매도가능금융자산	1,024,996	-	301,000	1,325,996

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

합 계	1,024,996	-	301,000	1,325,996

32. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	3,246,171	3,867,765

원재료 매입액	7,398,586	9,182,416

인건비 및 급여	321,320	342,318

퇴직급여	35,782	45,277

복리후생비	20,113	14,183

지급임차료	34,628	34,744

감가상각비	3,084	3,218

지급수수료	43,050	43,966

경상연구개발비	112,673	155,719

판매제비	53,446	101,096

기타비용	182,875	216,408

합 계(*)	11,451,728	14,007,110

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

33. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당반기말	전기말	전전기말

석고사업부문	제 품	104,596	179,046	192,137

재공품	-	-	-

원재료	55,836	65,473	79,230

저장품	16,388	16,774	18,566

미착재료	-	-	-

소 계	176,820	261,293	289,933

자동차부 품제조업	제 품	413,336	417,491	487,171

재공품	-	-	-

원재료	748,869	682,258	909,860

저장품	-	-	-

미착재료	-	-	-

소 계	1,162,205	1,099,749	1,397,031

합 계	제 품	517,932	596,537	679,308

재공품	-	-	-

원재료	804,705	747,731	989,090

저장품	16,388	16,774	18,566

미착재료	-	-	-

합 계	1,339,025	1,361,042	1,686,964

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.24%	3.31%	3.77%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15회	15회	15회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 주요 재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로(미착재료는 개별법) 평가하고 있으며, 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록유지하고, 실지재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 장기체화 재고와 담보로 제공한 재고자산은 없습니다.

34. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 당사는 기업회계기준서 1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 346백만원(법인세 효과 98백만원 차감 후) 증가 및기타포괄손익누계액에서 346백만원 (법인세 효과 98백만원 차감 후) 감소의 조정이 발생하였습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산(전기는 당기손익인식금융자산)	상각후원가 측정금융자산(전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주1)	기타포괄손익-공정가치 측정채무상품(전기는 매도가능금융자산)	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(전기는 매도가능금융자산)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서제1039호(주2)	-	21,213	-	1,326	22,539

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류(주3)	1,025	-	-	(1,025)	-

기초 장부금액-기준서제1109호 (주2)	1,025	21,213	0	301	22,539

(주1) 현금 및 현금성자산이 포함되어 있습니다. (주2) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 대여금및수취채권을 상각후원가, 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치로 표시하였으며, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. (주3)당기초 현재 상장주식 및 집합투자증권 투자액 1,025백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 없습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	측정 범주	장부 금액	차이

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	1,467	1,467	-

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	14,100	14,100	-

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	-	1,025	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,326	301

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	4	4	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	5,632	5,632	-

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	10	10	-

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	-	-	-

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	4,394	4,394	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	-	-	-

유동성장기부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	932	932	-

장기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	233	233	-

미지급금및기타부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	400	400	-

2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이러한 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.(2)기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.