태원물산 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

(1) 설립 일자 : 1955년 1월 11일(2) 주요 사업 : 석고와 건축자재 및 자동차부품 제조(3) 주 사무소 : 서울시 강남구 테헤란로86길 14(4) 자 본 금 : 3,800,000천원(5) 대 표 자 : 남 기 영(6) 주식분포상황

주 주	주 식 수	액 면 가 액	금 액	지 분 율

남 기 영 외	3,053,142주	500원	1,526,571천원	40.17 %

자 기 주 식	266,893주	500원	133,446천원	3.51 %

기 타	4,279,965주	500원	2,139,983천원	56.32 %

합 계	7,600,000주	3,800,000천원	100.00 %

(7) 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 영업부문별 요약 재무상태 및 요약 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품사업	석고사업	기 타	합 계

자산	9,387,796	10,343,102	20,460,372	40,191,270

부채	3,725,801	553,756	4,303,889	8,583,446

자본	-	-	31,607,824	31,607,824

매출액(주1)	4,710,088	1,086,936	5,797,024

(주1) 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객인 A사와 B사에 대한 당분기 매출액은 각각 3,681,989천원, 814,506천원 입니다.

2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당 사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산 (1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	3,550	2,535

당 좌 예 금	141	89

보 통 예 금	12,235	6,975

R P ·M M T	1,333,227	1,570,536

합 계	1,349,153	1,580,135

(2) 당분기 및 전기중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

보험수리적손익	-	(189,266)

감가상각비의 국고보조금 상계	11,710	46,841

장기차입금의 유동성대체	-	233,030

합 계	11,710	90,605

(3) 당분기 및 전기중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	925	-	513,317	514,242

장기차입금	-	-	0

유동성장기부채	233,030	-	(233,030)	0

합 계	233,955	-	(233,030)	513,317	-	514,242

(전 기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	882	-	(586,606)	586,649	-	925

장기차입금	233,030	-	-	-	(233,030)	-

유동성장기부채	932,120	-	(932,120)	-	233,030	233,030

합 계	1,166,032	-	(1,518,726)	586,649	-	233,955

4. 단기금융상품 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정 기 예 금	13,000,000	14,000,000

5. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기 및 전분기 중 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

롯데케미칼	83,100	11,340	-	4,330	98,770

제이콘텐트리	113,569	-	-	11,204	124,773

카카오	51,500	9,680	-	920	62,100

GS건설	21,875	16,130	-	(1,795)	36,210

서울옥션	52,800	-	-	1,200	54,000

삼성전기	20,700	11,050	-	(400)	31,350

씨지아이	-	999,975	-	-	999,975

합 계	343,544	1,048,175	15,459	1,407,178

(전분기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

CJ E(주1)	537,350	-	-	(34,100)	503,250

토터스도레미1호(주1)	487,646	-	-	13,968	501,614

합계	1,024,996	-	-	(20,132)	1,004,864

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용으로, 2018년 1월 1일에 매도가능금융자산에서당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다.6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출채권	6,215,963	6,165,485

대손충당금	(62,159)	(61,655)

소 계	6,153,804	6,103,830

미수금	22,449	3,038

소 계	22,449	3,038

매출채권 및 기타채권 총계	6,176,253	6,106,868

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

6개월 이하	6,215,963	6,165,485

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	6,215,963	6,165,485

당사는 매출채권 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금 선정하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	42,472	56,886

당분기 대손	-	-

대손상각비(환입)	19,687	4,769

기말금액	62,159	61,655

7. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	487,652	451,642

원 재 료	749,014	700,386

저 장 품	16,323	12,720

합 계	1,252,989	1,164,748

8. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	41,704	52,196

선급금	15,910	18,739

선급비용	7,050	6,355

부가세대급금	235,690	134,036

선급법인세	92,988	76,534

합 계	393,342	287,860

9. 장기금융상품 당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(주1)	4,500	4,500

(주1) 전액 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송(주1)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주1)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	301,000	301,000

(주1) 공 정 가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.(주2) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 감액하였습니다.

(전기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송(주1)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주1)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	301,000	301,000

(주1) 공 정 가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.(주2) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 감액하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물(주1)	2,397,749	-	-	-	(17,986)	2,379,763

구 축 물	228,288	-	-	-	(4,138)	224,150

기계장치(주1)	1,658,561	-	-	-	(120,275)	1,538,286

차량운반구	25,651	-	-	-	(2,873)	22,778

공기구비품	55,105	-	-	-	(3,646)	51,459

합 계	15,848,879	0	-	-	(148,918)	15,699,961

(주1) 주석16에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 유형자산이 근저당 설정 되어 있습니다.

(전분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물(주1)	2,472,394	-	-	-	(18,662)	2,453,732

구 축 물	240,424	-	-	-	(4,504)	235,920

기계장치(주1)	2,179,272	-	-	-	(130,178)	2,049,094

차량운반구	41,100	-	-	-	(3,862)	37,238

공기구비품	67,596	2,100	-	-	(3,647)	66,049

합 계	16,484,311	2,100	-	-	(160,853)	16,325,558

(주1) 주석16에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면 적(㎡)	당분기말	전분기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

울산 공장부지	58,944. 00	8,725,757	15,207,552	8,725,757	15,207,552

인천 공장부지	7,071. 20	2,757,768	7,396,475	2,757,768	7,219,695

합 계	66,015. 20	11,483,525	22,604,027	11,483,525	22,427,247

(3) 당분기 및 전분기말 현재 당사의 보험가입 자산별 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입자산	당분기말	전분기말	부 보 처

화 재 보 험	유형자산(울산)	1,626,582	1,626,582	DB손해보험

유형자산(인천)	5,583,420	4,583,420

합 계	7,210,002	6,210,002

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유의 모든 차량은 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 또한 당사는 종업원을 위하여 산재보험에 가입하였습니다.

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	2,578	-	-	(203)	2,375

콘도회원권	-	-	-	-	0

합 계	2,578	-	-	(203)	2,375

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	3,485	-	-	(227)	3,258

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	25,085	0	-	(227)	24,858

13. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	101,475	101,475

장기대여금	-	-

합 계	101,475	101,475

14. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,418,691	3,316,687

미지급금	313,809	284,549

합 계	5,732,500	3,601,236

15. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

선 수 금	2,448	607

예 수 금	12,013	54,694

미지급배당금	514,242	925

합 계	528,703	56,226

16. 장기차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	3.06	-	233,030

차감 : 유동성장기부채	-	(233,030)

차 감 계	-	-

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	상 환 금 액

2019년	233,030

합 계	233,030

(3) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보(근저당)로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보(근저당)제공자산	장부가액	채권최고한도	제공처

인천공장 (토지, 건물, 기계장치)	5,019,346	3,640,000	KEB하나은행

당사는 2019년 3월 15일 차입금 상환 완료 후 KEB하나은행 담보설정은 해지하고, 근저당설정 미해지 하였습니다.

17. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,327,318	2,253,896

사외적립자산의 공정가치	(5,076)	(5,076)

재무상태표상 순부채	2,322,242	2,248,820

(2) 당분기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	5,076	5,076

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,253,896	2,586,782

당기근무원가	65,255	230,347

이자비용	8,167	26,635

재측정요소(보험수리적손익)	-	189,266

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	76,656

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	112,610

급여지급액	-	(779,134)

기말확정급여채무의 현재가치	2,327,318	2,253,896

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	5,076	7,236

당기사용액	(2,160)

기말사외적립자산공정가치	5,076	5,076

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	15,444	16,953

제 조 원 가	57,978	47,292

기타포괄손익	-	-

합 계	73,422	64,245

(6) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.48%	2.48%

사외적립자산의 기대수익율	0.00%	0.00%

보상권의 기대수익율	0.00%	0.00%

미래임금상승율	3.42%	3.42%

(7) 당분기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	증감

임금상승율 1% 상승	2,444,580	117,262

임금상승율 1% 하락	2,223,013	(104,305)

할인율 1% 상승	2,225,002	(102,316)

할인율 1% 하락	2,444,444	117,126

18. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(10,818)	1,933

기타포괄손익과 관련된 법인세	-	-

법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용(수익)	(10,818)	1,933

(2) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 변동내역과 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(52,196)	(52,196)	(41,704)	(41,704)	(11,483)	(9,175)

감가상각비	(387,855)	-	-	(387,855)	(85,328)	(85,328)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	116,253	15,459	-	100,794	25,576	22,175

퇴직급여충당부채	2,250,125	-	73,422	2,323,547	495,027	511,180

국고보조금	254,217	11,710	-	242,507	55,928	53,351

선급금	8,151	7,571	-	580	1,793	128

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	50,000	-	-	50,000	11,000	11,000

보험수리적손익	(1,304)	-	-	(1,304)	(287)	(287)

합 계	2,237,391	(17,456)	31,718	2,286,565	492,226	503,044

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(44,887)	(44,887)	(59,266)	(59,266)	(9,875)	(13,038)

감가상각비	(418,044)	-	-	(418,044)	(91,970)	(91,970)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	20,132	20,132	-	4,429

퇴직급여충당부채	2,770,116	59,839	57,009	2,767,286	609,426	608,803

국고보조금	301,058	23,915	12,205	289,348	66,233	63,656

선급금	2,780	-	-	2,780	612	612

매도가능금융자산평가손익	(394,180)	-	-	(394,180)	(86,720)	(86,720)

보험수리적손익	(190,570)	-	-	(190,570)	(41,926)	(41,925)

합 계	2,026,273	38,867	30,080	2,017,486	445,780	443,847

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 약 처	약 정 내 용	금 액

당분기말	전기말

KEB하나은행	수입신용장개설	-	-

시설자금대출	-	2,800,000

신 한 은 행	당 좌 차 월	200,000	200,000

종합통장대출	500,000	500,000

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보(근저당)로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보(근저당)제공자산	장 부 가 액	채권최고한도	제 공 처

인천공장(토지,건축물,기계장치)	5,019,346	3,640,000	KEB하나은행

* 당기 KEB하나은행 시설자금 대출은 상환이 완료되어 담보설정은 해지하고, 근저당설정 미해지 하였습니다.

20. 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	117,228	102,932

퇴직급여	14,025	16,125

합 계	131,253	119,057

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 등이 포함되어 있습니다.

21. 자 본 금 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	7,600,000주	7,600,000주

자본금	3,800,000천원	3,800,000천원

22. 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	606,354	606,354

재평가적립금	14,247,496	14,247,496

합 계	14,853,850	14,853,850

23. 자본조정당분기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(793,428)	(793,428)

당사는 당분기말 현재 보통주의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 266,893주를 평균 주당 2,973원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상황에따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,905,530	1,905,530

임의적립금	11,910,600	11,784,600

미처분이익잉여금(주1)	(68,728)	656,208

합 계	13,747,402	14,346,338

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여(주석20)	153,143	175,560

퇴직급여(주석17,20)	15,444	16,954

복리후생비	6,146	11,603

지급임차료	17,504	17,684

지급수수료	40,328	27,802

경상연구개발비	61,406	54,313

감가상각비(주석11)	824	1,542

여비교통비	2,676	1,162

통 신 비	2,200	2,702

세금과공과	13,534	8,539

보 험 료(주석11)	891	867

차량유지비	495	7,565

소 모 품 비	972	1,193

대손상각비(주석6)	19,688	4,769

도서인쇄비	7,869	7,523

교육훈련비	665	-

판 매 제 비	21,138	28,100

접 대 비	8,074	8,735

광고선전비	90	90

운 반 비	46,011	44,112

하역작업비	11,250	11,250

견본비	6	-

합 계	430,354	432,065

26. 금융손익 당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이 자 수 익	96,361	94,591

배당금수익	-	-

이 자 비 용	(1,426)	(7,457)

합 계	94,935	87,134

27. 기타수익 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수 입 임 대 료	53,511	29,211

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(주석5)	-	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익(주석5)	15,459	13,968

외 환 차 익	1	337

대손충당금환입(주석6)	-	-

잡 이 익	1,790	12,999

합 계	70,761	56,515

28. 기타비용 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산처분손실(주석5)	-	-

당기손익인식금융자산평가손실(주석5)	-	34,100

재고자산폐기손실	1,026	730

외 환 차 손	1,684	3,050

합 계	2,710	37,880

29. 기타포괄손익 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-

보험수리적손익	-	-

관련 법인세 비용	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	-

관련 법인세 비용	-	-

합 계	-	-

30. 주당손익(1) 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익으로서, 당사의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(85,618,456) 원	(150,747,479) 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

기본주당 당기순이익(손실)	(11) 원	(20) 원

(2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2019.01.01~2019.03.31	7,600,000주	90일/365일	684,000,000	7,600,000주

기초 자기주식	2019.01.01~2019.03.31	(266,893)주	90일/365일	(24,020,370)	(266,893)주

당분기말	7,333,107주	659,979,630	7,333,107주

(전분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2018.01.01~2018.03.31	7,600,000주	90일/365일	684,000,000	7,600,000주

기초 자기주식	2018.01.01~2018.03.31	(266,893)주	90일/365일	(24,020,370)	(266,893)주

전분기말	7,333,107주	659,979,630	7,333,107주

(3) 당분기 및 전분기에 희석증권이 없어 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

31. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습 니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 시장성있는 지분상품은 없습니다.

(3) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화 자산은 없습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 영업활동, 판매상황 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금 및 현금성자산	현금및현금성자산	1,349,153	1,349,153	1,580,135	1,580,135

단기금융상품	단기금융상품	13,000,000	13,000,000	14,000,000	14,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	1,407,178	1,407,178	343,544	343,544

대여금 및 수취채권	매출채권및기타채권	6,176,253	6,176,253	4,219,127	4,219,127

장기금융상품	장기금융상품	4,500	4,500	4,500	4,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	301,000	301,000	301,000	301,000

합 계	22,238,084	22,238,084	20,448,306	20,448,306

(5) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	8,583,446	6,139,313

자본총계	31,607,824	32,206,759

부채비율	27.16%	19.06%

(6) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	13,004,500	14,004,500

금융부채	-	-

합 계	13,004,500	14,004,500

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	233,030

합 계	-	233,030

당사는 고정이자율 금융상품(단기, 장기금융상품 및 단기차입금)을 당기손익-공정가치 금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1년초과

비파생금융자산

현금및현금성자산	1,349,153	1,349,153	1,349,153	-	-

단기금융상품	13,000,000	13,000,000	13,000,000	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	1,407,178	1,407,178	1,407,178	-	-

합 계	15,756,331	15,756,331	15,756,331	-	-

비파생금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(8) 연령분석당분기 및 전분기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월 이하	6,215,963	(62,159)	6,153,804	6,165,485	(61,655)	6,103,830

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	6,215,963	(62,159)	6,153,804	6,165,485	(61,655)	6,103,830

(9) 금융상품 범주별 구분가. 당분기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금 및 현금성자산	-	1,349,153	-	-	1,349,153

단기금융상품	-	13,000,000	-	-	13,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	1,407,178	-	-	-	1,407,178

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	301,000	301,000

장기금융상품	-	4,500	-	-	4,500

매출채권	-	6,153,804	-	-	6,153,804

미수금	-	22,449	-	-	22,449

단기대여금	-	-	-	-	-

합 계	1,407,178	20,529,906	-	301,000	22,238,084

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	5,418,691	5,418,691

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금및기타부채	-	842,512	842,512

합 계	-	6,261,203	6,261,203

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

단기금융상품	96,361	94,591

대여금및 수취채권	-	-

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	-	-

매도가능금융자산	-	-

이자비용

단기차입금	-	-

장기차입금	(1,426)	(7,457)

(10) 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

당기손익-공정가치 금융자산	407,203	999,975	-	1,407,178

합 계	407,203	999,975	301,000	1,708,178

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

당기손익-공정가치 금융자산	343,544	-	-	343,544

합 계	343,544	-	301,000	644,544

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,785,678	1,866,625

원재료 매입액	3,840,415	3,688,802

인건비 및 급여	153,143	175,560

퇴직급여	15,444	16,954

복리후생비	6,146	11,603

지급임차료	17,504	17,684

감가상각비	824	1,542

지급수수료	40,328	27,802

경상연구개발비	61,406	54,313

판매제비	21,138	28,100

기타비용	114,421	98,507

합 계(*)	6,056,447	5,987,492

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

33. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말	전전기말

석고사업부문	제 품	129,671	118,010	179,046

재공품	-	-	-

원재료	40,374	50,259	65,473

저장품	16,323	12,720	16,774

미착재료	-	-	-

소 계	186,368	180,989	261,293

자동차부 품제조업	제 품	357,981	333,632	417,491

재공품	-	-	-

원재료	708,640	650,127	682,258

저장품	-	-	-

미착재료	-	-	-

소 계	1,066,621	983,759	1,099,749

합 계	제 품	487,652	451,642	596,537

재공품	-	-	-

원재료	749,014	700,386	747,731

저장품	16,323	12,720	16,774

미착재료	-	-	-

합 계	1,252,989	1,164,748	1,361,042

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.12%	3.04%	3.31%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18회	16회	15회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 주요 재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로(미착재료는 개별법) 평가하고 있으며, 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록유지하고, 실지재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 장기체화 재고와 담보로 제공한 재고자산은 없습니다.