태원물산 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

(1) 설립 일자 : 1955년 1월 11일(2) 주요 사업 : 석고와 건축자재 및 자동차부품 제조(3) 주 사무소 : 서울시 강남구 대치동 943-13(4) 자 본 금 : 3,800,000천원(5) 대 표 자 : 남 기 영

2. 중요한 회계처리방침 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계 기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 개정중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되어 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.1.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2.2 당사의 재무제표에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다(1) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(2) 기능통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화 및 용역에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출할인 등은 수익에서 직접 차감하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

(5) 금융자산금융자산은 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고, 해당 금융자산으로부터의 현금흐름에 대한 계약적 권리가 소멸되거나 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 대여금 및 수취채권과 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있습니다.

가. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로 이자수익의 인식이 중요하지 않는 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하며, 손상차손누계액을 차감합니다. 현재가치 할인의 영향이 중요하지 않다면 현재가치 할인은 생략하고 있습니다.

나. 당기손익인식금융자산금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고, 상환금액이 확정 또는 확정가능하며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있다면 해당 자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

라. 매도가능금융자산매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기 손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

마. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 보고기간말마다 손상에 대한 징후를 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를포함합니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정하며, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기 손익으로인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기 손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능금융자산의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기 손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능금융상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	방 법

상품, 제품, 재공품	이동평균법

원료, 포장재료	이동평균법

미 착 재 료	개 별 법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	25년~50년	차량운반구	6년

구 축 물	10년~50년	공기구비품	6년

기 계 장 치	12년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 당기손익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 확정되는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 무형자산개별로 취득하는 무형자산은 원가에서 상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 등은 매 회계연도말에 재검토하고 재검토한 결과 기존의 추정치와 차이가 발생하면 그 차이는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 다음의 추정내용연수에 따라 정액법으로 산정된 상각액을 취득원가에서 직접차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수	구 분	추정내용연수

산 업 재 산 권	10년 (7년)	전용측선이용권	20년

기타의무형자산	비한정

(11) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우 개별 자산별로 회수가능가치를 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능가치의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능가치가 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.

(12) 금융부채금융부채는 해당 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다.채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.

기타금융부채는 차입금을 포함하여 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 추정예상현금을 할인하는 이자율입니다.(13) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(16) 종업원급여당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금 이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대하여 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산 (1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

현 금	3,938	2,778

당 좌 예 금	53	105

보 통 예 금	14,586	18,416

R P ·M M T	3,572,778	1,689,921

합 계	3,591,355	1,711,220

(2) 당기 및 전기중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,269,125

매도가능금융자산평가손익	(91,381)	402,800

보험수리적손익	1,398	93,489

감가상각비의 국고보조금 상계	37,681	38,763

장기차입금의 유동성대체	932,120	699,330

합 계	879,818	2,503,507

4. 단기금융상품 당기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

정 기 예 금	14,000,000	13,800,000

5. 당기손익인식금융자산당기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	당 기	전 기

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

KCC	200주	-	-	-	85,000	83,500	83,500

합 계	-	-	-	85,000	83,500	83,500

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	5,848,160	6,355,247

대손충당금	(58,481)	(63,552)

소 계	5,789,679	6,291,695

단기미수금	-	-

단기대여금	-	-

소 계	-	-

매출채권 및 기타채권 총계	5,789,679	6,291,695

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

6개월 이하	5,848,160	6,355,247

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	5,848,160	6,355,247

당사는 당기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 기준은 법인세법시행령 제61조 제1항 각호에 의하며, 과거 3년의 대손경험율이 1% 미만이므로 대손충당금은 6개월 이하 1%, 6개월 초과 1년 이하 5%, 1년 초과 70% 및 100%로 설정합니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태 및 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다. - 부도처리되어 담보가 없는 경우: 100% - 부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율 - 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	63,552	62,505

당기 대손	-	-

대손상각비(환입)	(5,071)	1,047

기말금액	58,481	63,552

7. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제 품	679,308	722,242

재 공 품	-	87,320

원 재 료	989,090	1,082,410

저 장 품	18,566	18,059

합 계	1,686,964	1,910,031

8. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

미수수익	37,198	30,897

선 급 금	127,344	26,834

선급비용	7,145	4,702

부가세대급금	289,347	317,684

합 계	461,034	380,117

9. 장기금융상품 당기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당좌개설보증금(주1)	5,000	5,000

(주1) 전액 사용이 제한되어 있습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)CJ E(주1)	9,500	0.03%	139,590	673,550	673,550

(주)울산방송(주2)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon(주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주2)	-	-	1,000	1,000	1,000

기 타	토터스 도레미 1호(주3)	496,416	500,000	500,769	500,769

합 계	-	-	990,590	1,475,319	1,475,319

(주1) CJ E 경우 당기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가이익 416,489천원(이연법인세 효과 117,471천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. (주2) 당기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (주3) 토터스 도레미 1호 경우 당기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가이익 600천원(이연법인세 효과 169천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.

(전 기) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)CJ E(주1)	9,500	0.03%	139,590	765,700	765,700

(주)울산방송(주2)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon(주2)	10,000	7.14%	50,000	50,000	50,000

지분증권	출 자 금 등(주2)	-	-	1,001	1,001	1,001

기 타	수 익 증 권	-	-	6,602	6,602	6,602

합 계	497,193	1,123,303	1,123,303

(주1) CJ E 경우 전기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가이익 488,366천원(이연법인세 효과 137,744천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 CJ E 주식 5,051주를 매도하였으며 매도가능증권평가이익 118,730천원을 반영한 매도가능증권처분이익 152,797천원 계상하였습니다.(주2) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물	2,623,358	-	-	-	(75,550)	2,547,808

구 축 물	277,728	-	-	-	(18,680)	259,048

기 계 장 치	3,281,943	-	-	-	(548,890)	2,733,053

차량운반구	62,447	17,406	(1)	-	(19,050)	60,802

공기구비품	122,348	-	-	-	(61,131)	61,217

합 계	17,851,349	17,406	(1)	-	(723,301)	17,145,453

(주1) 주석16에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 3,640,000천원 의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(전 기) (단위 : 천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물	2,698,909	-	-	-	(75,551)	2,623,358

구 축 물	296,465	-	-	-	(18,737)	277,728

기 계 장 치	2,070,055	460,735	-	1,269,126	(517,973)	3,281,943

차량운반구	51,545	33,453	(7,036)	-	(15,515)	62,447

공기구비품	188,225	41,036	-	-	(106,913)	122,348

건설중인자산	1,254,126	15,000	-	(1,269,126)	-	-

합 계	18,042,850	550,224	(7,036)	-	(734,689)	17,851,349

(주1) 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 5,322천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.60%입니다.(주2) 주석16에서 설명하는 바와 같이 전기말 현재 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 3,640,000천원 의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : ㎡, 천원)

구 분	면 적	당 기	전 기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

울산 공장부지	58,944. 00	8,725,757	14,736,000	8,725,757	13,675,008

인천 공장부지	7,071. 20	2,757,768	7,028,773	2,757,768	6,706,326

합 계	66,015. 20	11,483,525	21,764,773	11,483,525	20,381,334

(3) 당기 및 전기말 현재 당사의 보험가입 자산별 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입자산	당 기	전 기	부 보 처

화 재 보 험	유형자산(울산)	808,445	1,104,246	동부화재

유형자산(인천)	5,083,420	5,083,420

합 계	5,891,865	6,187,666

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유의 모든 차량은 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 또한 당사는 종업원을 위하여 산재보험에 가입하였습니다.

12. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	1,449	3,781	-	(1,064)	4,166

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	23,049	3,781	-	(1,064)	25,766

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	2,059	-	-	(610)	1,449

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	23,659	-	-	(610)	23,049

13. 기타비유동자산 당기 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

임차보증금	101,475	101,475

장기대여금	13,160	13,160

합 계	114,635	114,635

14. 매입채무 및 기타채무 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매입채무	6,795,969	6,035,503

미지급금	417,319	395,890

합 계	7,213,288	6,431,393

15. 기타유동부채 당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

선 수 금	65,126	109,281

예 수 금	32,625	28,742

미지급배당금	828	779

합 계	98,579	138,802

16. 장기차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당 기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	2.70%	2,097,270	2,796,600

차감 : 유동성장기부채	(932,120)	(699,330)

차 감 계	1,165,150	2,097,270

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	상 환 금 액

2017년	932,120

2018년	932,120

2019년	233,030

합 계	2,097,270

(3) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고한도	제공처

인천공장 (토지, 건물, 기계장치)	5,229,228	3,640,000	KEB하나은행

17. 퇴직급여채무 (1) 당기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	2,500,045	2,447,413

사외적립자산의 공정가치	(7,236)	(7,236)

재무상태표상 순부채	2,492,809	2,440,177

(2) 당기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

국민연금전환금	7,236	7,236

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,447,413	2,708,859

당기근무원가	237,693	237,623

이자비용	67,396	83,090

재측정요소(보험수리적손익)	(1,398)	(93,489)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	3,154

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(13,858)	(10,757)

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	12,460	(85,886)

급여지급액	(251,059)	(488,670)

기말확정급여채무의 현재가치	2,500,045	2,447,413

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	7,236	7,236

당기사용액	-	-

기말사외적립자산공정가치	7,236	7,236

사외적립자산의 보험수리적손익은 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

판매관리비	54,615	104,365

제 조 원 가	250,474	216,348

기타포괄손익	(1,398)	(93,489)

합 계	303,691	227,224

(6) 당기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	2.59%	2.51%

사외적립자산의 기대수익율	0.00%	0.00%

보상권의 기대수익율	0.00%	0.00%

미래임금상승율	3.07%	1.10%

(7) 당기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	증감

할인율 1% 하락	2,581,449	81,404

할인율 1% 상승	2,428,362	(71,683)

임금상승율 1% 하락	2,426,587	(73,458)

임금상승율 1% 상승	2,582,008	81,963

18. 법인세비용 (1) 당기 및 전기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	413,809	104,435

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(56,220)	115,263

기타포괄손익과 관련된 법인세	19,796	(83,063)

법인세 추납액	3,420	-

법인세비용	380,805	136,635

(2) 당기 및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	당기말	기초	당기말

미수수익	(30,897)	(30,897)	(37,198)	(37,198)	(6,797)	(8,184)

감가상각비	(486,992)	(35,299)	(2,549)	(454,242)	(107,138)	(99,933)

당기손익인식금융자산평가손실	1,500	1,500	-	-	330	-

퇴직급여충당부채	2,406,396	148,605	297,853	2,555,644	529,407	562,242

국고보조금	416,437	189,175	122,039	349,301	91,616	76,846

선급금	-	7,044	15,544	8,500	-	1,870

매도가능금융자산평가손익	(626,109)	(92,150)	49,230	(484,729)	(137,744)	(106,640)

보험수리적손익	(61,438)	-	(1,397)	(62,835)	(13,517)	(13,824)

합 계	1,618,897	187,978	443,522	1,874,441	356,157	412,377

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	당기말	기초	당기말

미수수익	(49,641)	(49,641)	(30,897)	(30,897)	(10,921)	(6,797)

감가상각비	(524,107)	(56,720)	(19,605)	(486,992)	(115,303)	(107,138)

당기손익인식금융자산평가손실	3,250	3,250	1,500	1,500	715	330

퇴직급여충당부채	2,568,106	379,969	218,259	2,406,396	564,983	529,407

국고보조금	455,201	210,178	171,414	416,437	100,144	91,616

매도가능금융자산평가손익	(342,040)	(118,731)	(402,800)	(626,109)	(75,249)	(137,744)

보험수리적손익	32,051	93,489	-	(61,438)	7,051	(13,517)

합 계	2,142,820	461,794	(62,129)	1,618,897	471,420	356,157

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당기 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

계 약 처	약 정 내 용	금 액

당 기	전 기

KEB하나은행	당 좌 차 월	-	250,000

매출채권 담보대출	-	1,500,000

수입신용장개설	USD 350,000	USD 350,000

시설자금대출	2,800,000	2,800,000

신 한 은 행	당 좌 차 월	200,000	-

매출채권 담보대출	1,500,000	-

(2) 담보제공자산

당기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:달러)

담보제공자산	장 부 가 액	채권최고한도	제 공 처

울산공장(토지,건축물,기계장치)	9,223,502	10,680,000	KEB하나은행

USD 3,990,000

인천공장(토지,건축물,기계장치)	5,229,228	3,640,000	KEB하나은행

20. 주요경영진 보상당기 및 전기 중 당사의 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	360,988	356,593

퇴직급여	65,800	61,900

합 계	426,788	418,493

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 등이 포함되어 있습니다.

21. 자 본 금 당기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

발행할 주식수의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	7,600,000주	7,600,000주

자본금	3,800,000천원	3,800,000천원

22. 자본잉여금 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

주식발행초과금	606,354	606,354

재평가적립금	14,247,496	14,247,496

합 계	14,853,850	14,853,850

23. 자본조정당기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

자기주식	(793,428)	(793,428)

당사는 당기말 현재 보통주의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 266,893주를 평균 주당 2,973원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이익준비금	1,773,520	1,707,520

임의적립금	10,834,600	10,734,600

미처분이익잉여금	1,576,889	971,250

합 계	14,185,009	13,413,370

( 2) 이익잉여금처분계산서(안) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

제 54(당)기 2016년 1월 1일 부터 제 53(전)기 2015년 1월 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일

(단위: 원)

과 목	제 54 (당) 기	제 53 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	1,576,888,624	971,250,890

1. 전기이월미처분이익잉여금	145,271,260	222,227,253

2. 당 기 순 이 익	1,430,527,210	676,101,637

3. 보험수리적손익	1,090,154	72,922,000

Ⅱ. 이익잉여금처분액	1,456,650,700	825,979,630

1. 이 익 준 비 금	73,340,000	66,000,000

2. 별 도 적 립 금	650,000,000	100,000,000

3. 현 금 배 당 금	733,310,700	659,979,630

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	120,237,924	145,271,260

( 3) 당사의 당기 및 전기 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대상주식 및 주식수	주당배당액	배당액	배당율

당 기	현금배당금	7,333,107주	100원	733,310	20.0%

주식배당금	-	-	-	-

전 기	현금배당금	7,333,107주	90원	659,980	18.0%

주식배당금	-	-	-	-

( 4) 당사의 당기 및 전기의 배당수익율과 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

주당배당액	100	90

결산일종가	4,290	3,680

배당수익율	2.33%	2.45%

주당순이익	195	92

배당성향	51.28%	97.83%

25. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	596,783	535,985

퇴직급여(주석17,20)	54,615	104,365

복리후생비	23,996	67,356

지급임차료	69,246	69,103

지급수수료	56,306	55,773

경상연구개발비	273,982	230,915

감가상각비(주석11)	7,108	7,191

여비교통비	7,591	8,602

통 신 비	3,214	2,708

세금과공과	17,580	17,500

보 험 료(주석11)	3,800	4,325

차량유지비	33,772	34,245

소 모 품 비	7,395	5,359

대손상각비	-	1,047

도서인쇄비	12,650	14,555

교육훈련비	2,127	1,190

판 매 제 비	199,506	200,442

접 대 비	43,900	39,487

광고선전비	360	360

견 본 비	166	407

운 반 비	209,919	201,157

하역작업비	45,956	60,000

합 계	1,669,972	1,662,072

26. 금융손익 당기 및 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이 자 수 익	295,454	305,997

배당금수익	3,500	8,000

이 자 비 용	(71,788)	(80,617)

합 계	227,166	233,380

27. 기타수익 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

수 입 임 대 료	116,544	114,744

당기손익인식금융자산처분이익(주석5)	7,973	7,418

매도가능금융자산처분이익	-	152,797

유형자산처분이익(주석11)	272	5,382

외 환 차 익	34,190	133

대손충당금환입(주석6)	5,071	-

채무면제이익	23,882	-

잡 이 익	19,248	65,056

합 계	207,180	345,530

28. 기타비용 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익인식금융자산평가손실(주석5)	-	1,500

매도가능금융자산평가손실	50,000	-

재고자산폐기손실	6,991	4,910

외 환 차 손	35,902	3,231

외화환산손실	3,786	-

잡 손 실	6,553	-

합 계	103,232	9,641

29. 기타포괄손익 당기 및 전기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,091	72,922

보험수리적손익	1,398	93,489

관련 법인세 비용	(307)	(20,567)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목	(71,277)	221,574

매도가능금융자산평가손익	(91,381)	284,069

관련 법인세 비용	20,104	(62,495)

합 계	(70,186)	294,496

30. 주당손익(1) 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익으로서, 당사의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순손익	1,430,527,210 원	676,101,637 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

기본주당 당기순이익	195 원	92 원

(2) 당기 및 전기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2016.01.01~2016.12.31	7,600,000주	366일/366일	2,781,600,000	7,600,000주

기초 자기주식	2016.01.01~2016.12.31	(266,893)주	366일/366일	(97,682,838)	(266,893)주

당기말	7,333,107주	2,683,917,162	7,333,107주

(전 기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2015.01.01~2015.12.31	7,600,000주	365일/365일	2,774,000,000	7,600,000

기초 자기주식	2015.01.01~2015.12.31	(266,893)주	365일/365일	(97,415,945)	(266,893)

당기말	7,333,107주	2,676,584,055	7,333,107주

(3) 당기 및 전기에 희석증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 매도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄 손익은 115,075천원 (법 인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소 할 수 있습니다.

(3) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산,부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산은 없습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 영업활동, 판매상황 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당 기	전 기

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	3,591,355	3,591,355	1,711,220	1,711,220

단기금융상품	단기금융상품	14,000,000	14,000,000	13,800,000	13,800,000

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	-	-	83,500	83,500

대여금 및 수취채권	매출채권및기타채권	5,789,679	5,789,679	6,291,695	6,291,695

장기금융상품	장기금융상품	5,000	5,000	5,000	5,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,475,319	1,475,319	1,123,303	1,123,303

합 계	24,861,353	24,861,353	23,014,718	23,014,718

(5) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

부채총계	12,245,065	11,887,900

자본총계	32,462,519	31,762,158

부채비율	37.72%	37.43%

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

(6) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

고정이자율

금융자산	14,005,000	13,805,000

금융부채	-	-

합 계	14,005,000	13,805,000

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	2,097,270	2,796,600

합 계	2,097,270	2,796,600

당사는 고정이자율 금융상품(단기, 장기금융상품 및 단기차입금)을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1년초과

비파생금융자산

현금및현금성자산	3,591,355	3,591,355	3,591,355	-	-

단기금융상품	14,000,000	14,000,000	13,000,000	1,000,000	-

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

합 계	17,591,355	17,591,355	16,591,355	1,000,000	-

비파생금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	932,120	932,120	466,060	466,060	-

장기차입금	1,165,150	1,165,150	-	-	1,165,150

합 계	2,097,270	2,097,270	466,060	466,060	1,165,150

(8) 연령분석당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월 이하	5,848,160	(58,481)	5,789,679	6,355,247	(63,552)	6,291,695

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	5,848,160	(58,481)	5,789,679	6,355,247	(63,552)	6,291,695

(9) 금융상품 범주별 구분가. 당기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,591,355	-	-	3,591,355

단기금융상품	-	14,000,000	-	-	14,000,000

당기손익인식금융자산	-	-	-	0

매도가능금융자산	-	-	-	1,475,319	1,475,319

장기금융상품	-	5,000	-	-	5,000

매출채권	-	5,789,679	-	-	5,789,679

미수금	-	-	-	-	-

단기대여금	-	-	-	-	-

합 계	-	23,386,034	-	1,475,319	24,861,353

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	6,795,969	6,795,969

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	932,120	932,120

장기차입금	-	1,165,150	1,165,150

미지급금및기타부채	-	859,017	859,017

합 계	-	9,752,256	9,752,256

나. 당기 및 전기중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익

단기금융상품	295,454	305,997

대여금및 수취채권	-	-

배당수익

당기손익인식금융자산	1,600	2,000

매도가능금융자산	1,900	6,000

이자비용

단기차입금	-	-

장기차입금	(71,788)	(80,617)

(10) 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

당기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말

매도가능금융자산	1,174,319	-	301,000	1,475,319

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

합 계	1,174,319	-	301,000	1,475,319

전기말

매도가능금융자산	765,700	6,602	351,001	1,123,303

당기손익인식금융자산	83,500	-	-	83,500

합 계	849,200	6,602	351,001	1,206,803

32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	7,798,561	7,652,915

원재료 매입액	20,858,310	20,932,274

인건비 및 급여	596,783	535,985

퇴직급여	54,615	104,365

복리후생비	23,995	67,356

지급임차료	69,246	69,103

감가상각비	7,108	7,191

지급수수료	56,306	55,773

경상연구개발비	273,982	230,915

판매제비	199,506	200,442

기타비용	388,431	390,942

합 계(*)	30,326,843	30,247,261

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

33. 최종 중간기간의 경영성과 당기 및 전기말로 종료되는 최종 중간기간(4분기)의 주요 재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 4분기(감사받지않은 재무제표)	전 4분기(감사받지 않은 재무제표)

매출액	7,500,346	8,415,842

영업이익	472,934	309,659

분기순이익	379,635	360,269

주당순이익	51 원	49 원

34. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당 기	전 기	전전기

석고사업부문	제 품	192,137	217,046	207,054

재공품	-	-	-

원재료	79,230	105,298	127,976

저장품	18,566	18,059	24,107

미착재료	-	-	-

소 계	289,933	340,403	359,137

자동차부 품제조업	제 품	487,171	505,197	406,559

재공품	-	87,320	70,100

원재료	909,860	977,111	580,963

저장품	-	-	-

미착재료	-	-	-

소 계	1,397,031	1,569,628	1,057,622

합 계	제 품	679,308	722,243	613,613

재공품	-	87,320	70,100

원재료	989,090	1,082,409	708,939

저장품	18,566	18,059	24,107

미착재료	-	-	-

합 계	1,686,964	1,910,031	1,416,759

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.77%	4.38%	3.34%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15회	17회	20회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 주요 재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로(미착재료는 개별법) 평가하고 있으며, 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록유지하고, 실지재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 장기체화 재고와 담보로 제공한 재고자산은 없습니다.