태원물산 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제61(당)기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제60(전)기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
태원물산주식회사

1. 당사의 개요

(1) 설립 일자 : 1955년 1월 11일(2) 주요 사업 : 석고 및 자동차부품 제조(3) 주 사무소 : 서울시 강남구 테헤란로86길 14(4) 자 본 금 : 3,800,000천원(5) 대 표 자 : 남 기 영(6) 주식분포상황

주 주	주 식 수	액 면 가 액	금 액	지 분 율

남 기 영 외	3,023,189 주	500 원	1,511,595 천원	39.78%

자 기 주 식	266,893 주	500 원	133,446 천원	3.51%

기 타	4,309,918 주	500 원	2,154,959 천원	56.71%

합 계	7,600,000 주	3,800,000 천원	100.00%

(7) 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 영업부문별 요약 재무상태 및 요약 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품사업	석고사업(주2)	기 타	합 계

자산	6,756,070	8,725,756	19,622,748	35,104,574

부채	2,178,969	26,981	3,700,594	5,906,544

자본	-	-	29,198,030	29,198,030

매출액(주1)	1,910,617	-	317,622	2,228,239

(주1) 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객인 A사와 B사에 대한 당분기 매출액은 각각 893,214천원, 1,009,106천원 입니다.(주2) 사업환경변화에 따른 석고사업부문 사업성 결여로 현재 석고사업부문 영업을 중단하였고, 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산(1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,362	2,001

당 좌 예 금	47	55

보 통 예 금	26,669	21,805

R P ·M M T	1,262,605	1,662,456

합 계	1,290,683	1,686,317

(2) 당분기 및 전기중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채의 재측정요소	-	(76,061)

감가상각비의 정부보조금 상계	8,749	36,135

리스부채의 사용권자산 대체	-	51,900

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	-	81,540

(3) 당분기 및 전기중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	1,063	-	-	366,655	-	367,718

단기차입금	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

합 계	1,001,063	-	-	366,655	-	1,367,718

(전 기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	1,033	-	(403,291)	403,321	-	1,063

단기차입금	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

합 계	1,001,033	0	(403,291)	403,321	-	1,001,063

4. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

CP·ABSTB	14,744,559	14,720,140

5. 당기손익-공정가치 금융자산

당분기 및 전분기 중 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

롯데케미칼	60,690	11,297	(12,138)	7,122	66,971

다믈멀티미디어	-	90	-	20	110

베노홀딩스	-	27	-	3	30

씨지아이	1,413,159	-	-	-	1,413,159

합 계	1,473,849	11,414	(12,138)	7,145	1,480,270

(전분기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

롯데케미칼	73,780	-	-	(2,550)	71,230

씨지아이	1,023,174	-	-	-	1,023,174

합계	1,096,954	-	-	(2,550)	1,094,404

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,740,933	1,648,098

대손충당금	(6,615)	(5,768)

소 계	1,734,318	1,642,330

미수금	120,692	63,008

대손충당금	(10,800)	(10,800)

소 계	109,892	52,208

매출채권 및 기타채권 총계	1,844,210	1,694,538

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	1,740,933	1,648,098

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	1,740,933	1,648,098

당사는 매출채권 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금 선정하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,568	28,530

당기 대손	-	-

대손상각비(환입)	847	(1,354)

기말금액	17,415	27,176

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상 품	11,595	-	11,595	198	-	198

제 품	296,172	(53,222)	242,950	256,647	(53,222)	203,425

원 재 료	892,008	(19,557)	872,451	752,949	(19,557)	733,392

저 장 품	-	-	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	137,990	-	137,990

합 계	1,199,775	(72,779)	1,126,996	1,147,784	(72,779)	1,075,005

당분기에 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 금액은 47,144천원 입니다.전기에 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 금액은 47,144천원 입니다.

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	122,456	118,524

선급금	431,818	20,747

선급비용	1,398	2,517

부가세대급금	70,484	46,633

선급법인세	-	74,181

합 계	626,156	262,602

9. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(주1)	4,000	4,000

(주1) 전액 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송	60,000	1.00%	300,000	218,460	218,460

Thinkreon(주1)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주2)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	219,460	219,460

(주1) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 2016년도에 전액 감액하였습니다.(주2) 공정가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.

(전기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송	60,000	1.00%	300,000	218,460	218,460

Thinkreon(주1)	10,000	7.14%	50,000	-	-

지분증권	출 자 금 등(주2)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	219,460	219,460

(주1) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 2016년도에 전액 감액하였습니다.(주2) 공정가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.

11. 투자부동산 및 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토 지	141,924	-	-	-	-	141,924

건 물	1	-	-	-	-	1

합 계	141,925	-	-	-	-	141,925

당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 임대관련 수익 11,511천원 입니다.

(전분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각	기말잔액

토 지	141,924	-	-	-	-	141,924

건 물	1	-	-	-	-	1

합 계	141,925	-	-	-	-	141,925

전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 임대관련 수익 11,511천원 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	대 체	처 분(폐기)	감가상각	손상차손(주3)	기말잔액

토 지(주1)	11,341,601	-	-	-	-	-	11,341,601

건 물(주1)	1,873,131	-	-	-	(13,020)	-	1,860,111

구 축 물	38,903	-	-	-	(2,078)	-	36,825

기계장치(주1)	192,050	-	-	-	(19,544)	-	172,506

차량운반구	18,196	-	-	(1,232)	-	16,964

공기구비품	92,460	15,000	-	(10,210)	-	97,250

사용권자산	113,260	-	-	-	(13,260)	-	100,000

합 계 (주2)	13,669,601	15,000	-	-	(59,344)	-	13,625,257

(주1) 주석15에서 설명하는 바와 같이 하나은행 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 중단영업비용이 포함되어 있습니다.(주3) 당사는 울산 석고사업부문 중단영업과 관련하여 손상징후가 식별되어 각 현금창출단위의 회수가능액을 평가하였습니다. 울산 석고사업부문은 장부가액이 회수가능액을 초과하여 385,972천원을 손상차손 발생하였고 전기 중단영업손익에 반영되었습니다.

(전분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	대 체	처 분(폐기)	감가상각	손상차손	기말잔액

토 지(주1)	11,341,601	-	-	-	-	-	11,341,601

건 물(주1)	2,192,460	-	-	-	(16,352)	-	2,176,108

구 축 물	180,232	-	-	(46,853)	(3,492)	-	129,887

기계장치(주1)	501,934	-	-	(90)	(46,872)	-	454,972

차량운반구	24,178	-	-	(366)	(1,404)	-	22,408

공기구비품	95,832	37,750	-	-	(17,687)	-	115,895

사용권자산	112,690	-	-	-	(12,690)	-	100,000

합 계 (주2)	14,448,927	37,750	-	(47,309)	(98,497)	-	14,340,871

(주1) 주석15에서 설명하는 바와 같이 하나은행 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(주2) 중단영업비용이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전분기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면 적(㎡)	당분기말	전분기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

울산 공장부지	58,944.00	8,725,757	19,363,104	8,725,757	18,007,392

인천 공장부지	7,071.20	2,757,768	9,531,977	2,757,768	8,874,356

합 계	66,015.20	11,483,525	28,895,081	11,483,525	26,881,748

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 보험가입 자산별 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입자산	당분기말	전분기말	부 보 처

화 재 보 험	유형자산(울산)	-	-	-

유형자산(인천)	6,175,220	5,595,420	KB손해보험

합 계	6,175,220	5,595,420

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유의 모든 차량은 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 또한 당사는 종업원을 위하여 산재보험에 가입하였습니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	42	-	-	(8)	34

합 계	42	-	-	(8)	34

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	299	-	-	(64)	235

합 계	299	-	-	(64)	235

13. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	1,024	1,024

합 계	1,024	1,024

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,973,317	1,847,639

미지급금	239,802	232,136

리스부채	-	13,260

합 계	2,213,119	2,093,035

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(주1)

토지 및 건물	100,000	113,260

리스부채

유동	-	13,260

(주1) 재무상태표의 유형자산에 포함되었습니다.(주석11 참조)

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

매입채무

토지 및 건물	13,260	12,690

리스부채에 대한 이자비용	-	-

15. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	하나은행	4.650%	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 담보(근저당)로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보(근저당)제공자산	장부가액	채권최고한도	제공처

인천공장 (토지, 건물, 기계장치)	4,658,362	3,640,000	하나은행

16. 유동충당부채

당분기말 및 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동충당부채	25,099	31,872

당사는 울산공장 영업중단과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 직접비용을 과거 비용 사례에 의거하여 충당부채를 인식했습니다. 차년도에 충당부채의 대부분이 사용될 것으로 예상하고 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	82

예수금	11,006	14,032

미지급비용	2,166	2,581

미지급배당금	367,718	1,063

합 계	380,890	17,758

18. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,128,238	2,073,934

사외적립자산의 공정가치	(5,076)	(5,076)

재무상태표상 순부채	2,123,162	2,068,858

(2) 당분기말 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	5,076	5,076

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,073,934	2,312,168

당기근무원가	41,937	199,905

이자비용	12,367	33,170

재측정요소(보험수리적손익)	-	(76,061)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(102,241)

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	26,180

급여지급액	-	(395,248)

기말확정급여채무의 현재가치	2,128,238	2,073,934

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	5,076	5,076

당기사용액	-	-

기말사외적립자산공정가치	5,076	5,076

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	18,142	19,539

제 조 원 가	36,162	29,741

기타포괄손익	-	-

합 계 (주1)	54,304	49,280

(주1) 중단영업비용이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.33%	5.33%

사외적립자산의 기대수익율	0.00%	0.00%

보상권의 기대수익율	0.00%	0.00%

미래임금상승율	5.21%	5.21%

(7) 당분기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	증감

임금상승율 1% 상승	2,213,459	85,221

임금상승율 1% 하락	2,051,875	(76,363)

할인율 1% 상승	2,054,400	(73,838)

할인율 1% 하락	2,211,968	83,730

(8) 당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 8.33년(전기: 8.33년)입니다. 19. 법인세비용(1) 당분기말 및 전분기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세부담액	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	15,282	44,959

기타포괄손익과 관련된 법인세	-	-

실현가능성판단에 따른 이연법인세자산 미인식 변동효과(주1)	(14,456)	-

실현가능성판단에 따른 이연법인세자산 기초효과(주1)	-	-

법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용(수익)	826	44,959

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)	826	142,377

중단사업과 관련된 법인세비용(수익)	-	(97,418)

(주1) 당기에 당사는 울산공장 영업중단으로 인하여 K-IFRS 1012호 "법인세" 에 의거하여 이연법인세자산의 실현가능성판단에 따라 당사가 계상중인 이연법인세자산 617,953천원을 미인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 변동내역과 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(118,524)	(118,524)	(122,456)	(122,456)	(24,890)	(25,716)

감가상각비	(191,874)	3,880	-	(195,754)	(40,293)	(41,108)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(359,759)	17,830	-	(377,589)	(75,549)	(79,294)

연차수당	128,369	89,365	22,341	61,345	26,957	12,882

퇴직급여충당부채	2,192,514	-	54,304	2,246,818	460,428	471,832

순확정급여부채의 재측정요소	(123,656)	-	-	(123,656)	(25,968)	(25,968)

정부보조금	83,919	8,749	-	75,170	17,623	15,786

재고자산평가충당금	72,779	-	-	72,779	15,283	15,283

유동충당부채 전입액	31,872	6,773	-	25,099	6,693	5,271

유형자산손상차손누계	385,973	18,888	-	367,085	81,054	77,088

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	131,540	-	-	131,540	27,623	27,623

소 계	2,233,153	26,961	(45,811)	2,160,381	468,961	453,679

이연법인세자산 미인식액	-	-	-	-	(632,409)	(617,953)

합 계	-	-	-	-	(163,448)	(164,274)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(34,954)	(34,954)	(55,317)	(55,317)	(7,690)	(12,170)

감가상각비	(195,968)	3,880	-	(199,848)	(43,113)	(43,967)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	17,136	-	2,550	19,686	3,769	4,331

연차수당	159,241	117,527	27,785	69,499	35,033	15,290

퇴직급여충당부채	2,354,686	128,095	44,205	2,270,796	518,031	499,575

정부보조금	120,054	9,034	-	111,020	26,412	24,424

재고자산평가충당금	25,635	-	-	25,635	5,640	5,640

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	50,000	-	-	50,000	11,000	11,000

순확정급여부채의 재측정요소	(47,595)	-	-	(47,595)	(10,471)	(10,471)

합 계	2,448,235	223,582	19,223	2,243,876	538,611	493,652

20. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 약 처	약 정 내 용	금 액

당분기말	전기말

하 나 은 행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

신 한 은 행	당 좌 차 월	200,000	200,000

종합통장대출	500,000	500,000

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보(근저당)로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보(근저당)제공자산	장 부 가 액	채권최고한도	제 공 처

인천공장 (토지,건축물,기계장치)	4,658,362	3,640,000	하 나 은 행

21. 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	87,020	122,762

퇴직급여	14,075	15,125

합 계	101,095	137,887

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 등이 포함되어 있습니다.

22. 자 본 금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	7,600,000주	7,600,000주

자본금	3,800,000천원	3,800,000천원

23. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	606,354	606,354

재평가적립금	14,247,496	14,247,496

합 계	14,853,850	14,853,850

24. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(793,428)	(793,428)

당사는 당분기말 현재 보통주의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 266,893주를 평균 주당 2,973원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상황에따라 처분할 예정입니다.

25. 기타포괄손익누계

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치금융자산 평가손익	(81,540)	(81,540)

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,905,530	1,905,530

임의적립금	9,505,600	11,145,600

미처분이익잉여금	8,018	(1,256,478)

합 계	11,419,148	11,794,652

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여(주석21)	161,570	148,379

퇴직급여(주석18,21)	18,142	16,294

복리후생비	11,572	10,959

지급임차료	7,564	5,556

지급수수료	32,769	39,008

경상연구개발비	32,401	28,235

감가상각비(주석11)	13,260	12,690

여비교통비	656	1,598

통 신 비	278	244

세금과공과	9,205	9,132

보 험 료(주석11)	895	839

소 모 품 비	552	1,155

대손상각비(주석6)	847	(1,354)

도서인쇄비	783	951

교육훈련비	-	20

잡 비	570	-

판 매 제 비	3,937	8,182

접 대 비	3,012	3,542

광고선전비	-	90

견 본 비	144	-

운 반 비	13,202	7,994

합 계	311,359	293,514

28. 금융수익(원가)당분기 및 전분기 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이 자 수 익	221,370	97,154

배당금수익	-	-

이 자 비 용	(13,366)	(6,284)

합 계	208,004	90,870

29. 기타이익당분기 및 전분기 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수 입 임 대 료	13,101	11,511

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(주석5)	365	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익(주석5)	7,145	-

유형자산처분이익	-	6,362

외환차익	-	-

잡 이 익	3,450	637

합 계	24,061	18,510

30. 기타손실당분기 및 전분기 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산평가손실(주석5)	-	2,550

기타의 대손상각비	-	-

재고자산폐기손실	28	-

외 환 차 손	-	880

외화환산손실	-	-

잡 손 실	225	-

합 계	253	3,430

31. 기타포괄손익당분기 및 전분기 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

" 관련 법인세 비용	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	-	-

합 계	-	-

32. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익으로서 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(8,848,183) 원	(637,792,269) 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

기본주당이익(손실)	(1) 원	(86) 원

(2) 계속영업 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 계속영업당기순손익으로서

계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 계속영업당기순이익(손실)	(8,848,183) 원	(292,400,312) 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

계속영업 기본주당이익(손실)	(1) 원	(39) 원

(3) 중단영업 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 중단영업당기순손익으로서

계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 중단영업당기순이익(손실)	0 원	(345,391,957) 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

중단영업 기본주당이익(손실)	0 원	(47) 원

(4) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2023.01.01~2023.03.31	7,600,000주	90일/365일	684,000,000	7,600,000주

기초 자기주식	2023.01.01~2023.03.31	(266,893)주	90일/365일	(24,020,370)	(266,893)주

당분기말	7,333,107주	659,979,630	7,333,107주

(전분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2022.01.01~2022.03.31	7,600,000주	90일/365일	684,000,000	7,600,000주

기초 자기주식	2022.01.01~2022.03.31	(266,893)주	90일/365일	(24,020,370)	(266,893)주

전분기말	7,333,107주	659,979,630	7,333,107주

(5) 당분기 및 전분기에 희석증권이 없어 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

33. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 시장성있는 지분상품은 없습니다.

(3) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산은 없습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 영업활동, 판매상황 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금 및 현금성자산	현금및현금성자산	1,290,683	1,289,321	1,686,317	1,684,316

단기금융상품	단기금융상품	14,744,559	14,744,559	14,720,140	14,720,140

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	1,480,270	1,480,270	1,473,849	1,473,849

대여금 및 수취채권	매출채권및기타채권	1,844,210	1,844,210	1,694,538	1,694,538

장기금융상품	장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	219,460	219,460	219,460	219,460

합 계	19,583,182	19,581,820	19,798,304	19,796,303

(5) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	5,906,544	5,374,971

자본총계	29,198,030	29,573,533

부채비율	20.23%	18.17%

(6) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	14,748,559	14,724,140

금융부채	-	-

합 계	14,748,559	14,724,140

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

당사는 고정이자율 금융상품(단기, 장기금융상품 및 단기차입금)을 당기손익-공정가치 금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1년초과

비파생금융부채

매입채무	1,973,317	1,973,317	1,973,317	-	-

단기차입금	1,000,000	1,044,333	23,186	1,021,147	-

미지급금 및 기타채무	434,631	434,631	433,568	-	1,063

합 계	3,407,948	3,452,281	2,430,071	1,021,147	1,063

(8) 연령분석당분기말 및 전분기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월 이하	1,740,933	(6,615)	1,734,318	2,729,390	(16,376)	2,713,014

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	1,740,933	(6,615)	1,734,318	2,729,390	(16,376)	2,713,014

(9) 금융상품 범주별 구분가. 당기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금 및 현금성자산	-	1,290,683	-	-	1,290,683

단기금융상품	-	14,744,559	-	-	14,744,559

당기손익-공정가치 금융자산	1,480,270	-	-	-	1,480,270

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	219,460	219,460

장기금융상품	-	4,000	-	-	4,000

매출채권	-	1,734,318	-	-	1,734,318

미수금	-	109,892	-	-	109,892

합 계	1,480,270	17,883,452	-	219,460	19,583,182

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	1,973,317	-	1,973,317

단기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

미지급금 및 기타채무	-	434,631	-	434,631

합 계	-	3,407,948	-	3,407,948

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

단기금융상품	221,370	97,154

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	-	-

이자비용

단기차입금	(13,366)	(6,284)

(10) 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	219,460	219,460

당기손익-공정가치 금융자산	67,111	-	1,413,159	1,480,270

합 계	67,111	-	1,632,619	1,699,730

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	219,460	219,460

당기손익-공정가치 금융자산	60,690	-	1,413,159	1,473,849

합 계	60,690	-	1,632,619	1,693,309

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(51,991)	(92,610)

원재료 및 상품 매입액	1,357,244	1,654,847

인건비 및 급여	449,677	461,074

퇴직급여	54,304	46,035

복리후생비	44,926	43,667

지급임차료	7,564	5,556

감가상각비	59,351	74,093

지급수수료	52,998	59,238

판매제비	3,937	8,182

기타비용	490,063	383,924

합 계(*)	2,468,073	2,644,006

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

35. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당기말	전기말	전전기말

기 타	상 품	11,595	198	-

미착품	-	137,990	-

소 계	11,595	138,188	-

석고사업부문	제 품	-	-	100,170

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

소 계	-	-	100,170

자동차부 품제조업	제 품	242,950	203,425	314,850

원재료	872,451	733,392	755,961

소 계	1,115,401	936,817	1,070,811

합 계	상 품	11,595	198	-

제 품	242,950	203,425	415,020

원재료	872,451	733,392	755,961

저장품	-	-	-

미착품	-	137,990	-

합 계	1,126,996	1,075,005	1,170,981

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.21%	3.08%	3.13%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8회	9회	11회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 주요 재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로(미착재료는 개별법) 평가하고 있으며, 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록유지하고, 실지재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산 평가충당금을 설정하였고, 담보로 제공한 재고자산은 없습니다.

36. 중단영업 :당사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 보고기간말 현재 울산 사업부문 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익(단위 : 천원)

구 분	2023년 당분기 누적	2022년 전분기 누적

매출액	-	66,345

영업손익	-	(450,117)

법인세비용차감전순손익	-	(442,810)

법인세비용	-	(97,418)

세후순손익	-	(345,392)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	2023년 당분기 누적	2022년 전분기 누적

영업활동으로 인한 순현금흐름	(7,706)	(663,277)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	54,615

재무활동으로 인한 순현금흐름	7,706	607,593