태원물산 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

(1) 설립 일자 : 1955년 1월 11일(2) 주요 사업 : 석고와 건축자재 및 자동차부품 제조(3) 주 사무소 : 서울시 강남구 테헤란로86길 14(4) 자 본 금 : 3,800,000천원(5) 대 표 자 : 남 기 영(6) 주식분포상황

주 주	주 식 수	액 면 가 액	금 액	지 분 율

남 기 영 외	3,053,142주	500원	1,526,571천원	40.17 %

자 기 주 식	266,893주	500원	133,446천원	3.51 %

기 타	4,279,965주	500원	2,139,983천원	56.32 %

합 계	7,600,000주	3,800,000천원	100.00 %

(7) 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 영업부문별 요약 재무상태 및 요약 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품사업	석고사업	기 타	합 계

자산	8,421,324	10,109,592	19,015,257	37,546,173

부채	1,960,127	533,985	3,188,271	5,682,383

자본	-	-	31,863,790	31,863,790

매출액(주1)	12,462,462	3,848,590	-	16,311,052

(주1) 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객인 A사와 B사에 대한 당분기 매출액은 각각 9,424,775천원, 2,496,584천원 입니다.

2. 중요한 회계정책 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당 사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 이 기준서는 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준 해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하고 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 01월 01일 기준 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 당사는 운용리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호 시행일과 경과규정의 실무적 간편법을 적용할 예정이므로 운용리스 이용자 입장에서 2019년 09월 30일 기준 사용권자산 및 리스부채의 증가가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용합니다. 해당개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산 (1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,579	2,535

당 좌 예 금	118	89

보 통 예 금	9,700	6,975

M M T	1,131,602	1,570,536

합 계	1,142,999	1,580,135

(2) 당분기 및 전기중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

보험수리적손익	-	(189,266)

감가상각비의 국고보조금 상계	35,130	46,841

장기차입금의 유동성대체	-	233,030

합 계	35,130	90,605

(3) 당분기 및 전기중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	925	-	(513,280)	513,317	-	962

장기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성장기부채	233,030	-	(233,030)	-	-	-

합 계	233,955	-	(746,310)	513,317	-	962

(전 기) (단위：천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금변동	기 말

증 가	감 소	배당결의	유동성대체

미지급배당금	882	-	(586,606)	586,649	-	925

장기차입금	233,030	-	-	-	(233,030)	-

유동성장기부채	932,120	-	(932,120)	-	233,030	233,030

합 계	1,166,032	-	(1,518,726)	586,649	-	233,955

4. 단기금융상품 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정 기 예 금	13,616,822	14,000,000

5. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기 및 전분기 중 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

롯데케미칼	83,100	11,340	-	(14,200)	80,240

제이콘텐트리	113,569	-	-	(22,932)	90,637

카카오	51,500	9,680	(61,180)	-	-

GS건설	21,875	51,230	-	(12,055)	61,050

서울옥션	52,800	-	-	(20,280)	32,520

삼성전기	20,700	34,000	-	(3,200)	51,500

씨지아이(주1)	-	999,975	-	-	999,975

합 계	343,544	1,106,225	(61,180)	(72,667)	1,315,922

(주1) 2019.03.07 이사회결의를 통해 주식회사 씨지아이의 기명식 전환상환우선주를취득하기로 결의하였으며, 거래일은 2019년 3월 8일입니다. 양사는 상법상 주주관계에 의한 특수관계자입니다.

(전분기) (단위：천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	평 가	기말잔액

카카오	-	141,685	(94,735)	650	47,600

와이지엔터테인먼트	-	69,500	(69,500)	-	-

엔씨소프트	-	35,200	(35,200)	-	-

에스엠	-	108,364	(108,364)	-	-

GS건설	-	39,610	(39,610)	-	-

LG생활건강	-	135,070	(135,070)	-	-

서울옥션	-	70,516	(70,516)	-	-

대원제약	-	86,175	(86,175)	-	-

롯데케미칼	-	102,775	-	(19,375)	83,400

제이콘텐트리	-	108,922	-	(1,742)	107,180

넷마블	-	122,375	-	(1,625)	120,750

CJ E(주1)	537,350	-	(537,350)	-	-

토터스도레미1호(주1)	487,646	-	(487,646)	-	-

합계	1,024,996	1,020,192	(1,664,166)	(22,092)	358,930

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용으로, 2018년 1월 1일에 매도가능금융자산에서당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출채권	3,359,448	5,288,871

대손충당금	(33,594)	(52,888)

소 계	3,325,854	5,235,983

미수금	11,700	91,162

소 계	11,700	91,162

매출채권 및 기타채권 총계	3,337,554	5,327,145

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

6개월 이하	3,359,448	5,288,871

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	3,359,448	5,288,871

당사는 매출채권 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금 선정하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	42,472	56,886

당분기 대손	-	-

대손상각비(환입)	(8,878)	(3,998)

기말금액	33,594	52,888

7. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	573,634	451,642

원 재 료	1,003,126	700,386

저 장 품	17,881	12,720

합 계	1,594,641	1,164,748

8. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	78,241	52,196

선급금	5,230	18,739

선급비용	8,073	6,355

부가세대급금	129,819	134,036

선급법인세	-	76,534

합 계	221,363	287,860

9. 장기금융상품 당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(주1)	4,500	4,500

(주1) 전액 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송(주1)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

출 자 금 등(주1)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	301,000	301,000

(주1) 공 정 가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.(주2) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 감액하였습니다.

(전기말) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)울산방송(주1)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon (주2)	10,000	7.14%	50,000	-	-

출 자 금 등(주1)	-	-	1,000	1,000	1,000

합 계	-	-	351,000	301,000	301,000

(주1) 공 정 가치의 입수가 용이하지 않아 취득원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였습니다.(주2) 자본잠식 상태이며, 회복가능성이 없어 전액 감액하였습니다.

11. 유형자산 ( 1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물(주1)	2,397,749	-	-	-	(53,957)	2,343,792

구 축 물	228,288	-	-	-	(12,416)	215,872

기계장치(주1)	1,658,561	-	-	-	(360,822)	1,297,739

차량운반구	25,651	-	-	-	(9,386)	16,265

공기구비품	55,105	-	-	-	(10,941)	44,164

합 계	15,848,879	-	-	-	(447,522)	15,401,357

(주1) 주석19에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 유형자산이 근저당 설정 되어 있습니다.

(전분기) (단위：천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지(주1)	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물(주1)	2,472,394	-	-	-	(55,984)	2,416,410

구 축 물	240,424	6,000	-	-	(13,572)	232,852

기계장치(주1)	2,179,272	-	-	-	(390,534)	1,788,738

차량운반구	41,100	-	-	-	(11,586)	29,514

공기구비품	67,596	2,100	(2)	-	(10,941)	58,753

합 계	16,484,311	8,100	(2)	-	(482,617)	16,009,792

(주1) 주석19에서 설명하는 바와 같이 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면 적(㎡)	당분기말	전분기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

울산 공장부지	58,944. 00	8,725,757	16,150,656	8,725,757	15,207,552

인천 공장부지	7,071. 20	2,757,768	8,039,954	2,757,768	7,396,475

합 계	66,015. 20	11,483,525	24,190,610	11,483,525	22,604,027

(3) 당분기 및 전분기말 현재 당사의 보험가입 자산별 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입자산	당분기말	전분기말	부 보 처

화 재 보 험	유형자산(울산)	1,626,582	1,626,582	DB손해보험

유형자산(인천)	5,583,420	5,583,420

합 계	7,210,002	7,210,002

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유의 모든 차량은 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 또한 당사는 종업원을 위하여 산재보험에 가입하였습니다. 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	2,578	-	-	(668)	1,910

합 계	2,578	-	-	(668)	1,910

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	3,485	-	-	(680)	2,805

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	25,085	-	-	(680)	24,405

13. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	101,475	101,475

14. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,077,258	3,316,687

미지급금	270,868	284,549

합 계	3,348,126	3,601,236

15. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

선 수 금	-	607

예 수 금	15,496	54,694

미지급배당금	962	925

합 계	16,458	56,226

16. 장기차입금 당사는 당분기중 장기차입금을 전액 상환하였으며, 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행	3.06	-	233,030

차감 : 유동성장기부채	-	(233,030)

차 감 계	-	-

17. 퇴직급여채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,322,243	2,253,896

사외적립자산의 공정가치	(5,076)	(5,076)

재무상태표상 순부채	2,317,167	2,248,820

(2) 당분기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민연금전환금	5,076	5,076

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,253,896	2,586,782

당기근무원가	194,048	230,347

이자비용	24,286	26,635

재측정요소(보험수리적손익)	-	189,266

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	76,656

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	112,610

급여지급액	(149,987)	(779,134)

기말확정급여채무의 현재가치	2,322,243	2,253,896

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	5,076	7,236

당기사용액	-	(2,160)

기말사외적립자산공정가치	5,076	5,076

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	46,507	54,755

제 조 원 가	171,827	166,452

기타포괄손익	-	-

합 계	218,334	221,207

(6) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.48%	2.48%

사외적립자산의 기대수익율	0.00%	0.00%

보상권의 기대수익율	0.00%	0.00%

미래임금상승율	3.42%	3.42%

(7) 당분기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	증감

임금상승율 1% 상승	2,439,250	117,007

임금상승율 1% 하락	2,218,166	(104,077)

할인율 1% 상승	2,220,150	(102,093)

할인율 1% 하락	2,439,114	116,871

18. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세부담액	37,040	135,594

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(14,403)	(117,023)

법인세추납액(환급액)	(20,089)	(245)

법인세비용(수익)	2,548	18,326

(2) 당분기 및 전분기 중 일시적차이의 변동내역과 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(52,196)	(52,196)	(78,241)	(78,241)	(11,483)	(17,213)

감가상각비	(387,855)	-	-	(387,855)	(85,328)	(85,328)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	116,253	6,800	72,667	182,120	25,576	40,066

퇴직급여충당부채	2,250,125	144,910	213,258	2,318,473	495,027	510,064

국고보조금	254,217	35,131	-	219,086	55,928	48,199

선급금	8,151	7,571	-	580	1,793	128

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	50,000	-	-	50,000	11,000	11,000

보험수리적손익	(1,304)	-	-	(1,304)	(287)	(287)

합 계	2,237,391	142,216	207,684	2,302,859	492,226	506,629

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(44,887)	(44,887)	(92,171)	(92,171)	(9,875)	(20,277)

감가상각비	(418,044)	-	-	(418,044)	(91,970)	(91,970)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	22,092	22,092	-	4,860

퇴직급여충당부채	2,770,116	63,705	213,971	2,920,382	609,426	642,484

국고보조금	301,058	58,187	23,056	265,927	66,233	58,504

선급금	2,780	2,200	-	580	612	128

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(394,180)	(456,534)	(12,354)	50,000	(86,720)	11,000

보험수리적손익	(190,570)	-	-	(190,570)	(41,926)	(41,926)

합 계	2,026,273	(377,329)	154,594	2,558,196	445,780	562,803

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 약 처	약 정 내 용	금 액

당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금대출	-	2,800,000

신 한 은 행	당 좌 차 월	200,000	200,000

종합통장대출	500,000	500,000

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보(근저당)로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보(근저당)제공자산	장 부 가 액	채권최고한도	제 공 처

인천공장(토지,건축물,기계장치)	4,972,703	3,640,000	KEB하나은행

당분기 중 KEB하나은행 시설자금 대출의 상환이 완료되어 담보제공은 해지하였으나, 근저당설정은 해지되지 않은 상태입니다.

20. 주요경영진 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	292,278	306,734

퇴직급여	42,075	48,975

합 계	334,353	355,709

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 등이 포함되어 있습니다.

21. 자 본 금 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	7,600,000주	7,600,000주

자본금	3,800,000천원	3,800,000천원

22. 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	606,354	606,354

재평가적립금	14,247,496	14,247,496

합 계	14,853,850	14,853,850

23. 자본조정 당분기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(793,428)	(793,428)

당사는 당분기말 현재 보통주의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 266,893주를 평균 주당 2,973원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,905,530	1,905,530

임의적립금	11,910,600	11,784,600

미처분이익잉여금(주1)	187,238	656,208

합 계	14,003,368	14,346,338

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여(주석20)	405,728	467,128

퇴직급여(주석17,20)	46,508	54,755

복리후생비	19,822	27,322

지급임차료	51,260	51,774

지급수수료	56,318	58,932

경상연구개발비	169,854	167,057

감가상각비(주석11)	3,296	4,627

여비교통비	5,898	4,053

통 신 비	2,924	3,498

세금과공과	19,500	18,453

보 험 료(주석11)	2,757	3,157

차량유지비	1,985	24,551

소 모 품 비	2,709	3,332

대손상각비(주석6)	-	-

도서인쇄비	8,812	8,696

교육훈련비	665	625

판 매 제 비	55,060	73,219

접 대 비	19,716	22,875

광고선전비	270	270

견 본 비	18	-

운 반 비	147,807	147,418

하역작업비	33,750	33,750

합 계	1,054,657	1,175,492

26. 금융손익 당분기 및 전분기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이 자 수 익	288,486	315,443

배당금수익	4,513	1,375

이 자 비 용	(1,426)	(19,366)

합 계	291,573	297,452

27. 기타수익 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수 입 임 대 료	160,533	52,233

당기손익-공정가치 금융자산처분이익(주석5)	6,292	49,458

당기손익-공정가치 금융자산평가이익(주석5)	-	-

유형자산처분이익	-	615

외 환 차 익	1,286	1,099

대손충당금환입(주석6)	8,878	3,998

잡 이 익	5,034	7,071

합 계	182,023	114,474

28. 기타비용 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산처분손실(주석5)	136	27,570

당기손익-공정가치 금융자산평가손실(주석5)	72,667	22,092

재고자산폐기손실	3,199	6,511

외 환 차 손	17,263	11,006

잡 손 실	9,934	-

합 계	103,199	67,179

29. 기타포괄손익 당분기 및 전분기중 기타포괄손익 인식액은 없습니다.

30. 주당손익(1) 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익으로서, 당사의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	170,348,040 원	141,086,948 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

기본주당 당기순이익(손실)	23 원	19 원

(2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2019.01.01~2019.09.30	7,600,000주	273일/365일	2,074,800,000	7,600,000주

기초 자기주식	2019.01.01~2019.09.30	(266,893)주	273일/365일	(72,861,789)	(266,893)주

당분기말	7,333,107주	2,001,938,211	7,333,107주

(전분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2018.01.01~2018.09.30	7,600,000주	273일/365일	2,074,800,000	7,600,000주

기초 자기주식	2018.01.01~2018.09.30	(266,893)주	273일/365일	(72,861,789)	(266,893)주

전분기말	7,333,107주	2,001,938,211	7,333,107주

(3) 당분기 및 전분기에 희석증권이 없어 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

31. 금융위험 (1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 가격위험 당사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습 니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 시장성있는 지분상품은 없습니다.

(3) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화 자산은 없습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 영업활동, 판매상황 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금 및 현금성자산	현금및현금성자산	1,142,999	1,142,999	1,580,135	1,580,135

단기금융상품	단기금융상품	13,616,822	13,616,822	14,000,000	14,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	1,315,922	1,315,922	343,544	343,544

대여금 및 수취채권	매출채권및기타채권	3,337,554	3,337,554	4,219,127	4,219,127

장기금융상품	장기금융상품	4,500	4,500	4,500	4,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	301,000	301,000	301,000	301,000

합 계	19,718,797	19,718,797	20,448,306	20,448,306

(5) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	5,682,383	6,139,313

자본총계	31,863,790	32,206,759

부채비율	17.83%	19.06%

(6) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	13,621,322	14,004,500

금융부채	-	-

합 계	13,621,322	14,004,500

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	233,030

합 계	-	233,030

당사는 고정이자율 금융상품(단기, 장기금융상품 및 단기차입금)을 당기손익-공정가치 금융자산으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1년초과

비파생금융자산

현금및현금성자산	1,142,999	1,142,999	1,142,999	-	-

단기금융상품	13,616,822	13,616,822	13,616,822	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	1,315,922	1,315,922	1,315,922	-	-

합 계	16,075,743	16,075,743	16,075,743	-	-

비파생금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(8) 연령분석 당분기 및 전분기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월 이하	3,359,448	(33,594)	3,325,854	5,288,871	(52,888)	5,235,983

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	3,359,448	(33,594)	3,325,854	5,288,871	(52,888)	5,235,983

(9) 금융상품 범주별 구분가. 당분기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

현금 및 현금성자산	-	1,142,999	-	-	1,142,999

단기금융상품	-	13,616,822	-	-	13,616,822

당기손익-공정가치 금융자산	1,315,922	-	-	-	1,315,922

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	301,000	301,000

장기금융상품	-	4,500	-	-	4,500

매출채권	-	3,325,854	-	-	3,325,854

미수금	-	11,700	-	-	11,700

단기대여금	-	-	-	-	-

합 계	1,315,922	18,101,875	-	301,000	19,718,797

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	3,077,258	3,077,258

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-

장기차입금	-	-	-

미지급금및기타부채	-	287,957	287,957

합 계	-	3,365,215	3,365,215

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

단기금융상품	288,486	315,443

대여금및 수취채권	-	-

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산	4,513	1,375

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

이자비용

단기차입금	-	-

장기차입금	(1,426)	(19,366)

(10) 공정가치 서열체계 공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

당기손익-공정가치 금융자산	315,947	-	999,975	1,315,922

합 계	315,947	-	1,300,975	1,616,922

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	301,000	301,000

당기손익-공정가치 금융자산	343,544	-	-	343,544

합 계	343,544	-	301,000	644,544

32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 당사의 비용을 성 격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,559,164	4,749,844

원재료 매입액	10,894,732	10,639,836

인건비 및 급여	405,728	467,128

퇴직급여	46,508	54,755

복리후생비	19,822	27,322

지급임차료	51,260	51,774

감가상각비	3,296	4,627

지급수수료	56,318	58,932

경상연구개발비	169,854	167,057

판매제비	55,060	73,219

기타비용	246,811	270,678

합 계(*)	16,508,553	16,565,172

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

33. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기말	전기말	전전기말

석고사업부문	제 품	122,889	118,010	179,046

재공품	-	-	-

원재료	50,181	50,259	65,473

저장품	17,881	12,720	16,774

미착재료	-	-	-

소 계	190,951	180,989	261,293

자동차부 품제조업	제 품	450,745	333,632	417,491

재공품	-	-	-

원재료	952,945	650,127	682,258

저장품	-	-	-

미착재료	-	-	-

소 계	1,403,690	983,759	1,099,749

합 계	제 품	573,634	451,642	596,537

재공품	-	-	-

원재료	1,003,126	700,386	747,731

저장품	17,881	12,720	16,774

미착재료	-	-	-

합 계	1,594,641	1,164,748	1,361,042

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.25%	3.04%	3.31%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14회	16회	15회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 주요 재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로(미착재료는 개별법) 평가하고 있으며, 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록유지하고, 실지재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 장기체화 재고와 담보로 제공한 재고자산은 없습니다.