태원물산 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계처리방침 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서는 없으며, 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은아래와 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐 만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

2. 현금 및 현금성자산(1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

현 금	3,565	2,778

당 좌 예 금	99	105

보 통 예 금	13,560	18,416

R P ·M M T	1,928,926	1,689,921

합 계	1,946,150	1,711,220

(2) 당분기 및 전기중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,269,125

매도가능금융자산평가이익	(43,700)	402,800

보험수리적손익	-	93,489

감가상각비의 국고보조금 상계	28,167	38,763

장기차입금의 유동성대체	-	699,330

합 계	(15,533)	2,503,507

3. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

정 기 예 금	14,100,000	13,800,000

4. 당기손익인식금융자산당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	당분기	전 기

취득가액	공정가치	장부금액	취득가액	공정가치	장부금액

KCC	200주	-	-	-	85,000	83,500	83,500

합 계	-	-	-	85,000	83,500	83,500

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	5,916,075	6,355,247

대손충당금	(59,160)	(63,552)

소 계	5,856,915	6,291,695

단기미수금	-	-

단기대여금	-	-

소 계	-	-

매출채권 및 기타채권 총계	5,856,915	6,291,695

(2) 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

6개월 이하	5,916,075	6,355,247

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	5,916,075	6,355,247

당사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 기준은 법인세법시행령 제61조 제1항 각호에 의하며, 과거 3년의 대손경험율이 1% 미만이므로 대손충당금은 6개월 이하 1%, 6개월 초과 1년 이하 5%, 1년 초과 70% 및 100%로 설정합니다. 또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태 및 거래처의 부실여부를 고려하여 매출채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다. - 부도처리되어 담보가 없는 경우: 100% - 부도처리되어 담보가 있는 경우: 회수불가능한 비율 - 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우: 100%

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	63,552	62,505

당기 대손	-	-

대손상각비(환입)	(4,392)	1,047

기말금액	59,160	63,552

6. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

제 품	611,192	722,242

재 공 품	-	87,320

원 재 료	1,230,478	1,082,410

저 장 품	18,491	18,059

합 계	1,860,161	1,910,031

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

미수수익	30,856	30,897

선 급 금	4,122	26,834

선급비용	6,452	4,702

부가세대급금	301,855	317,684

합 계	343,285	380,117

8. 장기금융상품당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당좌개설보증금(주1)	5,000	5,000

(주1) 전액 사용이 제한되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)CJ E(주1)	9,500	0.03%	139,590	722,000	722,000

(주)울산방송(주2)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon(주2)	10,000	7.14%	50,000	50,000	50,000

지분증권	출 자 금 등(주2)	-	-	1,001	1,001	1,001

기 타	수 익 증 권	-	-	6,602	6,602	6,602

합 계	-	-	497,193	1,079,603	1,079,603

(주1) CJ E 경우 당분기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가이익 454,280천원(이연법인세 효과 128,130천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계 상하였습니다. (주2) 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

(전 기) (단위：천원)

구 분	내 역	주 식 수	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부가액

지분증권	(주)CJ E(주1)	9,500	0.03%	139,590	765,700	765,700

(주)울산방송(주2)	60,000	1.00%	300,000	300,000	300,000

Thinkreon(주2)	10,000	7.14%	50,000	50,000	50,000

지분증권	출 자 금 등(주2)	-	-	1,001	1,001	1,001

기 타	수 익 증 권	-	-	6,602	6,602	6,602

합 계	497,193	1,123,303	1,123,303

(주1) CJ E 경우 전기말 현재의 종가로 평가하였으며 취득가액 대비 평가이익 488,366천원(이연법인세 효과 137,744천원 차감 후)은 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 CJ E 주식 5,051주를 매도하였으며 매도가능증권평가이익 118,730천원을 반영한 매도가능증권처분이익 152,797천원 계상하였습니다.(주2) 전기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물	2,623,358	-	-	-	(56,662)	2,566,696

구 축 물	277,728	-	-	-	(14,010)	263,718

기 계 장 치	3,281,943	-	-	-	(411,667)	2,870,276

차량운반구	62,447	17,406	(1)	-	(14,128)	65,724

공기구비품	122,348	-	-	-	(45,849)	76,499

합 계	17,851,349	17,406	(1)	-	(542,316)	17,326,438

(주1) 주석15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 3,640,000천원 의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(전 기) (단위 : 천원)

계 정 과 목	기초잔액	취 득	처 분	대 체	감가상각	기말잔액

토 지	11,483,525	-	-	-	-	11,483,525

건 물	2,698,909	-	-	-	(75,551)	2,623,358

구 축 물	296,465	-	-	-	(18,737)	277,728

기 계 장 치	2,070,055	460,735	-	1,269,126	(517,973)	3,281,943

차량운반구	51,545	33,453	(7,036)	-	(15,515)	62,447

공기구비품	188,225	41,036	-	-	(106,913)	122,348

건설중인자산	1,254,126	15,000	-	(1,269,126)	-	0

합 계	18,042,850	550,224	(7,036)	-	(734,689)	17,851,349

(주1) 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 5,322천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.60%입니다.(주2) 주석15에서 설명하는 바와 같이 전기말 현재 KEB하나은행 장기차입금과 관련하여 3,640,000천원의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : ㎡, 천원)

구 분	면 적	당분기	전 기

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

울산 공장부지	58,944. 00	8,725,757	14,736,000	8,725,757	13,675,008

인천 공장부지	7,071. 20	2,757,768	7,028,773	2,757,768	6,706,326

합 계	66,015. 20	11,483,525	21,764,773	11,483,525	20,381,334

(3) 당분기 및 전기말 현재 당사의 보험가입 자산별 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류	보험가입자산	당분기	전 기	부 보 처

화 재 보 험	유형자산(울산)	808,445	1,104,246	동부화재

유형자산(인천)	5,083,420	5,083,420

합 계	5,891,865	6,187,666

상기 보험가입자산 이외에 당사 소유의 모든 차량은 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 또한 당사는 종업원을 위하여 산재보험에 가입하였습니다.

11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	1,449	3,781	-	(798)	4,432

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	23,049	3,781	-	(798)	26,032

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	상 각	기말잔액

산업재산권	2,059	-	-	(610)	1,449

콘도회원권	21,600	-	-	-	21,600

합 계	23,659	-	-	(610)	23,049

12. 기타비유동자산당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

임차보증금	101,475	101,475

장기대여금	13,160	13,160

합 계	114,635	114,635

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	5,385,757	6,035,503

미지급금	305,051	395,890

합 계	5,690,808	6,431,393

14. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선 수 금	56,334	109,281

예 수 금	24,598	28,742

미지급배당금	828	779

합 계	81,760	138,802

15. 장기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기	전 기

시설자금대출	KEB하나은행	2.70%	2,330,300	2,796,600

차감 : 유동성장기부채	(233,030)	(699,330)

차 감 계	2,097,270	2,097,270

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상 환 연 도	상 환 금 액

2016년	233,030

2017년	932,120

2018년	932,120

2019년	233,030

합 계	2,330,300

(3) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고한도	제공처

인천공장 (토지, 건물, 기계장치)	5,252,549	3,640,000	KEB하나은행

16. 퇴직급여채무(1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	2,580,643	2,447,413

사외적립자산의 공정가치	(7,236)	(7,236)

재무상태표상 순부채	2,573,407	2,440,177

(2) 당분기 및 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

국민연금전환금	7,236	7,236

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무 현재가치	2,447,413	2,708,859

당기근무원가	178,270	237,623

이자비용	50,547	83,090

재측정요소(보험수리적손익)	-	(93,489)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	3,154

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(10,757)

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(85,886)

급여지급액	(95,587)	(488,670)

기말확정급여채무의 현재가치	2,580,643	2,447,413

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산 공정가치	7,236	7,236

당기사용액	-	-

기말사외적립자산공정가치	7,236	7,236

사외적립자산의 보험수리적손익은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	73,397	103,383

제 조 원 가	155,420	137,153

기타포괄손익	-	-

합 계	228,817	240,536

(6) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.51%	2.51%

사외적립자산의 기대수익율	0.00%	0.00%

보상권의 기대수익율	0.00%	0.00%

미래임금상승율	1.10%	1.10%

(7) 당분기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	증감

할인율 1% 하락	2,661,931	81,288

할인율 1% 상승	2,509,208	(71,434)

임금상승율 1% 하락	2,507,556	(73,086)

임금상승율 1% 상승	2,662,343	81,700

17. 법인세비용(1) 당분기 및 전기말 현재 법인세 비용을 구성하는 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

법인세부담액	306,965	104,435

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)	(44,748)	115,263

기타포괄손익과 관련된 법인세	9,614	(83,063)

법인세 추납액	3,420	-

법인세비용	275,251	136,635

(2) 당분기 및 전기말 현재 일시적차이의 변동내역과 당분기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	당기말	기초	당기말

미수수익	(30,897)	(30,897)	(30,856)	(30,856)	(6,797)	(6,788)

감가상각비	(486,992)	-	-	(486,992)	(107,138)	(107,138)

당기손익인식금융자산평가손실	1,500	1,500	-	-	330	-

퇴직급여충당부채	2,406,396	-	228,448	2,634,844	529,407	579,665

국고보조금	416,437	153,085	77,294	340,646	91,616	74,942

선급비용	-	7,044	15,544	8,500	-	1,870

매도가능금융자산평가손익	(626,109)	(43,700)	-	(582,409)	(137,744)	(128,130)

보험수리적손익	(61,438)	-	-	(61,438)	(13,517)	(13,516)

합 계	1,618,897	87,032	290,430	1,822,295	356,157	400,905

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	일시적차이의 증가(감소)	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	당기말	기초	당기말

미수수익	(49,641)	(49,641)	(30,897)	(30,897)	(10,921)	(6,797)

감가상각비	(524,107)	(56,720)	(19,605)	(486,992)	(115,303)	(107,138)

당기손익인식금융자산평가손실	3,250	3,250	1,500	1,500	715	330

퇴직급여충당부채	2,568,106	379,969	218,259	2,406,396	564,983	529,407

국고보조금	455,201	210,178	171,414	416,437	100,144	91,616

매도가능금융자산평가손익	(342,040)	(118,731)	(402,800)	(626,109)	(75,249)	(137,744)

보험수리적손익	32,051	93,489	-	(61,438)	7,051	(13,517)

합 계	2,142,820	461,794	(62,129)	1,618,897	471,420	356,157

18. 우발채무와 약정사항(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 맺고 있는 당좌차월, 일반대출 및 어음할인 약정은다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

계 약 처	약 정 내 용	금 액

당분기	전 기

KEB하나은행	당 좌 차 월	-	250,000

매출채권 담보대출	-	1,500,000

수입신용장개설	USD 350,000	USD 350,000

시설자금대출	2,800,000	2,800,000

신 한 은 행	매출채권 담보대출	1,500,000	-

당 좌 차 월	200,000	-

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 상기 약정사항과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:달러)

담보제공자산	장 부 가 액	채권최고한도	제 공 처

울산공장(토지,건축물,기계장치)	9,236,406	10,680,000	KEB하나은행

USD 3,990,000

인천공장(토지,건축물,기계장치)	5,252,549	3,640,000	KEB하나은행

19. 주요경영진 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진의 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	251,874	251,660

퇴직급여	60,825	46,425

합 계	312,699	298,085

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 이사(사외이사 포함)가 포함되어 있습니다.

20. 자 본 금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

발행할 주식수의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	7,600,000주	7,600,000주

자본금	3,800,000천원	3,800,000천원

21. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	606,354	606,354

재평가적립금	14,247,496	14,247,496

합 계	14,853,850	14,853,850

22. 자본조정당분기 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(793,428)	(793,428)

당사는 당분기말 현재 보통주의 가격안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 266,893주를 평균 주당 2,973원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

이익준비금	1,773,520	1,707,520

임의적립금	10,834,600	10,734,600

미처분이익잉여금	1,196,163	971,250

합 계	13,804,283	13,413,370

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	446,811	401,326

퇴직급여(주석17,20)	73,397	103,382

복리후생비	17,995	54,977

지급임차료	52,172	52,040

감가상각비(주석11)	5,331	5,393

지급수수료	55,622	54,651

경상연구개발비	219,377	172,789

여비교통비	5,385	6,060

통 신 비	2,801	2,201

소 모 품 비	6,197	3,932

도서인쇄비	8,798	10,763

세금과공과	14,689	14,223

차량유지비	24,459	25,853

보 험 료(주석11)	2,913	3,328

교육훈련비	1,917	200

대손상각비	-	-

판 매 제 비	157,603	163,018

접 대 비	38,864	34,952

광고선전비	270	270

운 반 비	152,219	155,673

하역작업비	34,706	45,000

견 본 비	166	82

합 계	1,321,692	1,310,113

25. 금융손익당분기 및 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이 자 수 익	224,936	234,537

배당금수익	3,500	8,000

이 자 비 용	(56,247)	(59,470)

합 계	172,189	183,067

26. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수 입 임 대 료	87,333	85,833

당기손익인식금융자산처분이익(주석5)	4,142	7,418

매도가능금융자산처분이익	-	152,797

유형자산처분이익(주석11)	272	5,382

외 환 차 익	34,190	132

대손충당금환입(주석6)	4,392	3,032

채무면제이익	22,932	-

잡 이 익	12,201	12,961

합 계	165,462	267,555

27. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실(주석11)	-	-

재고자산폐기손실	367	314

외 환 차 손	18,401	356

잡 손 실	24	-

합 계	18,792	670

28. 기타포괄손익당분기 및 전분기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-

보험수리적손익	-	-

관련 법인세 비용	-	-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목	(34,086)	300,861

매도가능금융자산평가손익	(43,700)	385,719

관련 법인세 비용	9,614	(84,858)

합 계	(34,086)	300,861

29. 주당손익(1) 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익으로서, 당사의 주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	1,050,891,666	315,832,285 원

유통 보통 주식수	7,333,107 주	7,333,107 주

기본주당 당기순이익	143원	43 원

(2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2016.01.01~2016.09.30	7,600,000주	274일/274일	2,082,400,000	7,600,000주

기초 자기주식	2016.01.01~2016.09.30	(266,893)주	274일/274일	(73,128,682)	(266,893)주

당기말	7,333,107주	2,009,271,318	7,333,107주

(전분기)

구 분	기 간	주식수	가중치	적수	유통보통주식수

기초 발행주식	2015.01.01~2015.09.30	7,600,000주	273일/273일	2,074,800,000	7,600,000

기초 자기주식	2015.01.01~2015.09.30	(266,893)주	273일/273일	(72,861,789)	(266,893)

당분기말	7,333,107주	2,001,938,211	7,333,107주

(3) 당분기 및 전분기에 희석증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 금융위험(1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 매도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 총포괄손익은 84,209천원 (법인세효과 감안 후)이 증가하거나 감소 할 수 있습니다.

(3) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 외환위험이 크지 않아 별도의 위험관리를 하지 않고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산,부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산은 없습니다.

(4) 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 영업활동, 판매상황 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당분기	전 기

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,946,150	1,946,150	1,711,220	1,711,220

단기금융상품	단기금융상품	14,100,000	14,100,000	13,800,000	13,800,000

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	-	-	83,500	83,500

대여금 및 수취채권	매출채권및기타채권	5,856,915	5,856,915	6,291,695	6,291,695

장기금융상품	장기금융상품	5,000	5,000	5,000	5,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,079,603	1,079,603	1,123,303	1,123,303

합 계	22,987,668	22,987,668	23,014,718	23,014,718

(5) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부채총계	10,940,138	11,887,900

자본총계	32,118,984	31,762,158

부채비율	34.06%	37.43%

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

(6) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	14,105,000	13,805,000

금융부채	-	-

합 계	14,105,000	13,805,000

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	2,330,300	2,796,600

합 계	2,330,300	2,796,600

당사는 고정이자율 금융상품(단기, 장기금융상품 및 단기차입금)을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(7) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1년초과

비파생금융자산

현금및현금성자산	1,946,150	1,946,150	1,946,150	-	-

단기금융상품	14,100,000	14,100,000	13,100,000	-	1,000,000

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

합 계	16,046,150	16,046,150	15,046,150	-	1,000,000

비파생금융부채

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	233,030	233,030	233,030	-	-

장기차입금	2,097,270	2,097,270	-	-	2,097,270

합 계	2,330,300	2,330,300	233,030	-	2,097,270

(8) 연령분석당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액	채권잔액	손상된금액(충당금설정액)	장부금액

6개월 이하	5,916,075	(59,160)	5,856,915	6,355,247	(63,552)	6,291,695

6개월 ~ 1년	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	5,916,075	(59,160)	5,856,915	6,355,247	(63,552)	6,291,695

(9) 금융상품 범주별 구분가. 당분기말 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,946,150	-	-	1,946,150

단기금융상품	-	14,100,000	-	-	14,100,000

당기손익인식금융자산	-	-	-	0

매도가능금융자산	-	-	-	1,079,603	1,079,603

장기금융상품	-	5,000	-	-	5,000

매출채권	-	5,856,915	-	-	5,856,915

미수금	-	-	-	-	-

단기대여금	-	-	-	-	-

합 계	-	21,908,065	-	1,079,603	22,987,668

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	5,385,757	5,385,757

단기차입금	-	-	-

유동성장기부채	-	233,030	233,030

장기차입금	-	2,097,270	2,097,270

미지급금및기타부채	-	650,675	650,675

합 계	-	8,366,732	8,366,732

나. 당분기 및 전분기중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

단기금융상품	224,936	234,537

대여금및 수취채권	-	-

배당수익

당기손익인식금융자산	3,500	2,000

매도가능금융자산	-	6,000

이자비용

단기차입금	-	-

장기차입금	(56,247)	(59,470)

(10) 공정가치 서열체계공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):	직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

매도가능금융자산	722,000	6,602	351,001	1,079,603

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

합 계	722,000	6,602	351,001	1,079,603

전기말

매도가능금융자산	765,700	6,602	351,001	1,123,303

당기손익인식금융자산	83,500	-	-	83,500

합 계	849,200	6,602	351,001	1,206,803

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	5,785,487	5,764,686

원재료 매입액	16,192,253	15,066,279

인건비 및 급여	446,811	401,326

퇴직급여	73,397	103,382

복리후생비	17,995	54,977

지급임차료	52,172	52,040

감가상각비	5,331	5,393

지급수수료	55,622	54,651

경상연구개발비	219,377	172,789

판매제비	157,603	163,018

기타비용	293,384	302,537

합 계(*)	23,299,432	22,141,078

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

32. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	당분기	전 기	전전기

석고사업부문	제 품	182,111	217,046	207,054

재공품	-	-	-

원재료	95,580	105,298	127,976

저장품	18,491	18,059	24,107

미착재료	-	-	-

소 계	296,182	340,403	359,137

자동차부 품제조업	제 품	429,081	505,197	406,559

재공품	-	87,320	70,100

원재료	1,134,898	977,111	580,963

저장품	-	-	-

미착재료	-	-	-

소 계	1,563,979	1,569,628	1,057,622

합 계	제 품	611,192	722,243	613,613

재공품	-	87,320	70,100

원재료	1,230,478	1,082,409	708,939

저장품	18,491	18,059	24,107

미착재료	-	-	-

합 계	1,860,161	1,910,031	1,416,759

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.32%	4.38%	3.34%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16회	17회	20회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 주요 재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로(미착재료는 개별법) 평가하고 있으며, 재고자산은 계속기록법에 의하여 기록유지하고, 실지재고조사를 실시하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 장기체화 재고와 담보로 제공한 재고자산은 없습니다.