KG케미칼 사업보고서 (2023.12)
7. (제조서비스업)기타 참고사항

7-1 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위: 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	기타	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	1,344	215	-	(321)	1,239	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	27	70	-	(6)	91	-

상호저축은행	-	-	-	-	-	-

기타금융기관	-	60	-	-	60	-

매각예정자산 대체	(14)	-	14	-	-	-

금융기관 합계	1,357	345	14	(327)	1,389	-

회사채 (공모)	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

사채	116	3	-	-	119	-

교환사채	-	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-	-

전 환 사 채	-	109	-	-	109	-

자본시장 합계	116	112	-	-	227	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-

총 계	1,473	457	14	(327)	1,617	-

[해외조달] (단위: 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금 융 기 관	-	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 7-2. 지적재산권[바이오 사업부문]가.지적재산권 등

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	만기일	적용제품	주무

관청

1	특허권	기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조시스템	KG ETS	2015.12.30	2016.05.26	2035.12.30	바이오중유	특허청

2	특허권	내부순환형 악취제거기가 구비된 바이오중유 제조시스템	KG ETS	2016.04.27	2017.02.01	2036.04.27	바이오중유	특허청

3	특허권	건조공기 온도조절기가 장착된 바이오중유 제조시스템	KG ETS	2016.04.27	2017.08.11	2036.04.27	바이오중유	특허청

4	특허권	키트형 수분제거트랩이 장착된 바이오중유 제조시스템	KG ETS	2016.04.27	2017.11.29	2036.04.27	바이오중유	특허청

5	특허권	다시마 추출물 또는 이로부터 분리한 폴피린계 화합물을 유효 성분으로 함유하는 당뇨성 합병증의 예방 및 의료용 약학 조성문	KG ETS	2011.03.10	2014.11.28	2031.03.10	해조류오일	특허청

6	특허권	당뇨성 합병증의 예방 또는 치료에 사용하기 위한 다시마 추출물로부터 폴피린계 화합물의 분리방법	KG ETS	2014.02.28	2016.12.01	2034.02.28	해조류오일	특허청

7	특허권	바이오중유로 사용하기위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법	KG ETS	2017.11.13	2019.10.17	2037.11.13	바이오중유	특허청

(출원)

나. 소요기술명세

제품	소요기술	지적 재산권 확보 여부

바이오중유	바이오중유 품질기준에 적합하도록 수분0.2w%이하로 유지	한국

특허 제10-1626733호

주반응기 액상의 일부가 순환되면서 기상에 포함된 수분을 제거하기 위하여 고체상 수분흡착제가Packed-Bed 형태로 구성된 수분제거장치를 포함하며, 건조공기가 수분스트리핑을 위하여 공급되는 건조공기 공급기가 배치되며 상기 주반응기 및 각 원료탱크의 기상에 접촉되는 습도센서, 수분활성도 측정센서가 구비되고, 주반응기의 수분 농도에 따라 수분제거장치로 공급되는 공기의 공급속도를 조절하는 것을 특징으로 함.	(특허권자;KG씨에스에너지)

다. 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부

주요기술	개발기관	개발정도	소요금액	기술제휴정도

기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술	기업부설연구소	완료	2천만원	자체기술

라. 환경관련 규제사항

당사사는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다.

(단위 : tco2-eq)

구 분	2023년	2022년	2021년

배출권 수량	726	726	264,680

(단위 : tco2-eq)

구 분	2023년	2022년	2021년

기초	(1,074)	-	-

무상할당	726	726	264,680

이월/ 차입	-	-	16,888

할당취소	-	-	-

조기감축실적	-	-	-

무상재할당	-	-	-

정부제출	-	1,800	297,835

차입	-	-	-

기말	(348)	(1,074)	(16,267)

[철강 및 항만 부문]

가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등(1) 주요한 발명특허 현황① 철강분야○ 내식성 및 내흑변성이 우수한 마그네슘 함유 합금 도금 강판용 코팅 조성물 및 이를 포함하는 강판○ 도금 조성물, 이를 이용한 도금 강재의 제조방법 및 도금 조성물이 코팅된 도금 강재○ 고내식 도금강판 및 그 제조방법○ 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법② 신소재분야○ 자력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 X-TONE 강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 X-TONE 강판

(2) 산업재산권 보유 현황

(단위 : 건)

구분	특허	디자인	실용	서비스표	상표

국내	국외	국내	국내	국내	국내	국외

출원	3	1	-	-	-	1	-

등록	53	1	19	-	5	39	14

합계	56	2	19	-	5	40	14

다. 환경 관련 사항 (1) 환경관련 연혁2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG스틸㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2015. 01 - 온실가스 배출권거래제 할당대상업체 지정2016. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 6회 연속)2017. 07 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 인증2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 03 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(인천공장)2021. 05 - 안전보건경영시스템(KOSHA MS) 개정규격 인증(인천공장)2021. 06 - 화물차 미세먼지 자발적협약서 체결(인천공장)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약 (당진공장)2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021. 09 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 재인증2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(당진공장)2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결 (당진공장-당진시청)2022. 09 - 안전보건경영시스템(ISO 45001:2018) 개정 규격 재인증2022. 12 - 통합환경관리 허가취득(당진공장)2022. 12 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(인천공장)2023. 03 - [2045 탄소중립 실천 협약] 체결(당진공장-당진시청) 2023. 11 - 비점오염 저감시설 설치(인천공장)(2) 환경시설 관리① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 수처리 전문기업 베올리아와 공동폐수처리를 하여 환경사고예방과 방류수 수질 관리에 적극 노력하고 있으며, 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS (Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.

7-3. 산업의 특성 및 시장여건[화학부문]

1. 소재부문

(1) 산업의 특성 소재부문은 건설 산업의 국토균형개발과 국민생활 환경개선을 점진적으로 추구하면서 산업의 경쟁력을 강화하기 위한 각종 사회기반시설 확충에 중점을 두고 발전해 왔습니다. 당사 소재 사업은 국제 경제 및 건설 경기의 영향을 받으며, 품목은 PCE(polycarboxylic ether)와 PNS(poly naphthalene sulfonate condensate)/SNF(sodium salt of naphthalene sulfonate formaldehyde condensate) 분산제입니다. 주로 콘크리트 혼화제용 유동화제/감수제/유지제로 사용되며, PNS/SNF 분산제는 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장에도 사용되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 소재부문은 세계 경제상황 및 건설산업 성장성에 밀접한 관련이 있습니다. 현재 국내 뿐만 아니라 해외의 건설산업은 침체되어 있고 경쟁력 또한 과열되어 있으나 차츰 호전될 것으로 예상됩니다. 현재 건설산업은 콘크리트 혼화제 원료가 PNS/SNF에서 PCE로 전환되는 추세이며, PCE 수요 및 시장의 성장이 기대됩니다. 단, 이러한 경영 환경은 국제 정세와 유가, 환율 등 대외 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다. 더불어 PNS/SNF 분산제의 적용분야를 시멘트 외 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장으로 확대하여 추가적인 성장이 기대됩니다.(3) 경기변동의 특성 당사의 제품은 해당국 건설경기, 건설 프로젝트, 기후(하절기/동절기, 인도 몬순) 및 종교행사(이슬람 라마단)의 영향을 받으며, 수출 비중이 높기 때문에, 유가 및 환율의 변동과도 관련이 있습니다. 위의 상황은 경기변동에 의한 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소콘크리트 혼화제 시장의 주요 원료인 PC, PNS 중에 PC는 성능에 따른 다양한 제품군을 가지고 있고, 생산 자동화로 인한 균일한 품질을 나태내고 있어, 성능과 품질에서 경쟁사보다 선두지위를 확보하였으며, PNS 제품은 다년간 국내 및 해외에서 우수하고 안정적인 품질로 인정받고 있으며, 그 외로는 섬유용 분산제인 다이웰은 친환경적이며, 우수한 성능으로 국내 및 해외 수요가 확대되면서, 시장을 점차 넓혀가고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 원재료는 내수 구매, 부재료는 수입을 통해 조달하고 있습니다. 국제 정세와 유가 변동, 환율의 영향을 받습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(법률 제 13891호)

2) 회사의 현황(1) 영업개황

소재사업 부문은 매출액이 전년 대비 12%p 성장을 하였습니다. 소재 사업부문은 국내외 건설경기가 침체되고 업체들의 가격경쟁이 지속적으로 심화되면서 영업환경이 우호적이지 않은 가운데 당사는 최근 4년간 온산에 위치한 공장에 대한 신설, 증설 투자를 집행하였으며, PC합성 및 콘크리트 연구소 증축 등 연구 개발 활동에도 적극적으로 투자하고 있습니다. 이처럼 당사는 품질 및 기술 경쟁력을 지속적으로 개선하여 소재 사업부문 내 시장점유율을 상승시키고자 다각적으로 노력하고 있습니다. 금년에는 경쟁사의 저가공세 속에서도 신규업체를 발굴하고, 지속적인 R 고성능, 고품질의 신제품 개발에 전념하는 한편, 중남미, 오세아니아 등 신규 해외시장의 개척을 위해 모든 역량을 집중시킬 예정입니다. 코로나19로 인한 국제 원자재 가격 급등과 물류 비용 상승에도 불구하고 주력제품을 위주로 시장을 확대하고 국내·외 신규거래선 개척 및 페놀분산제 등 신제품 개발을 통해 성장을 견인하였습니다. 이와 더불어 중국의 요소 수출 제한에 따른 차량용 요소수 품귀 현상에 따라 당사 요소수 브랜드 Nox-K의 수요가 급증함으로써 매출 및 이익에 기여하였습니다. 금년에는 신규 시장으로의 판매채널을 확충하고 차별화된 신제품 출시 및 상품 판매 확대 등을 통한 시장 다변화 전략을 가지고 사업을 지속적으로 확장해 나갈 계획입니다.

(2) 시장점유율① PC 시장 점유율(단위 : %)

구분	점유율

2023년	2022년	2021년

KG케미칼	10.22%	10.88%	11.04%

이코넥스	11.63%	11.93%	11.81%

실크로드	8.81%	9.36%	13.25%

산노프코	16.45%	19.88%	21.41%

AK켐텍	0.00%	0.00%	4.42%

기타	52.88%	47.95%	38.08%

계	100%	100.0%	100.00%

*위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다.

② PNS 시장 점유율 국내 PNS 시장은 크게 2차제품 PHC 파일, 석고보드, 혼화제에 사용되며, 2차제품 PHC파일 및 혼화제에서는 PNS에서 PC로 상당부분 전환되고 있는 추세입니다.

(단위 : %)

구분	점유율

2023년	2022년	2021년

KG케미칼	67.58%	57.36%	54.80%

동서화학	26.34%	31.98%	27.54%

중국산	6.08%	10.66%	17.66%

계	100.00%	100.00%	100.00%

*위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다.(3) 시장의 특성

사업부	주요목표시장	시장의 특성

소재사업	콘트리트 혼화제 시장	건설시장 물량에 따른 공급량 결정이 됨, 주택사업 (재건축 30년에서 40년연장)축소에 따른 공급물량 감소예정, 건설 국가 정부정책에 따른 물량 변화 예상

석고보드 및 몰탈 시장	재건축 연한 축소로 인한 기존 건물 인테리어 물량 증가, 석고보드의 경우 인테리어 진행 시 가장 많이 사용되고 있습니다

염료분산제 및 농약첨가제	성장 및 축소는 없으며, 지속적인 물량 공급 신제품 개발을 통한 염료분산제 이외의 추가 어플리케이션 기술 개발 중 농약분산제, 고무분산제 등

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.

2. 비료부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성 비료 산업은 국가 기간사업으로 출발을 하여 50년대~70년대 증산중시, 80년대 품질중시, 90년 중반부터 현재까지 환경중시기로 변천하여 친환경농업시대가 도래되었습니다. 정부의 친환경농업 5개년 계획발표에 인한 고농도 화학비료 사용량 감축정책, 환경친화형 및 유기질비료의 확대 공급방침과 지자체 보조사업의 확대로 공급비종의 안정화가 이루어지고 있습니다. 또한 기존의 비료 관수공급체계에 따른 비료공급의 농협 일원화, 제한적 비료수입, 폐쇄적인 시장의 특성이 자유 판매경쟁 체제로 인한 완전개방 및 경쟁시장으로 변화되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 비료제품은 정부의 농업정책 및 농민의 경작면적에 영향을 받고 있어 국내에서의 성장은 어려운 상황입니다. 특히 농촌인구 감소와 고령화로 인해 변화가 필요하기에 이에 맞는 노동력 절감형비료 와 다양한 기능성비료의 공급시장은 확대될것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 비료부문은 입찰 경쟁방식이며, 경기변동에 따라 판단하는 관점에 다소 차이는 있을 수 있으나 거의 경기변동에 영향이 없으며, 그리고 계절적인 영향으로 사용량에 있어서 영향을 받으며, 환율 및 원재료가격 등과 같은 국외 경기 동향에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 비료부문은 특성상 대규모의 투자자본이 필요한 장치산업이고, 투자자본의 회수가 장기간이 소요되기 때문에 추가적인 경쟁업체의 발생은 자연적으로 진입억제가 되는 면이 있었으나, 비료산업은 향후 수입시장의 여부에 따라 경쟁이 심화 될 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성 원재료 조달의 상당부분을 수입에 의존하고 있으며, 주요원재료인 요소 및 인광석에 대해 중국의 수출관세를 부과하는 등 국내업체들의 어려움이 가중 될 것으로 전망되고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학부문은 주요 품목인 비료의 경우 비료관리법에 의거 제품의 생산 및 판매가 규제되고 있습니다. 2) 회사의 현황

(1) 영업개황

비료사업은 매출액이 전년 대비 -7%p 역성장하였습니다. 최근 비료산업은 유기질비료와 친환경제품 등 고부가가치 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가함에 따라 당사는 유기질·유기물을 함유한 비료와 같은 신제품 개발 및 친환경 생물농약 판매를 확대하고 특수비료와 미생물제재 및 지역별로 특성화된 농자재 제품을 개발하여 경쟁에서 우위를 점하고자 노력하고 있습니다. 금년에는 들녘경영체와의 협력을 견고히 하고 기술개발을 통해 공급한 미생물비료의 판매량을 확대하도록 하겠습니다 당사는 온산 등 생산시설의 다거점화를 통한 비료의 적기생산 및 적기공급을 실현하고 있으며, 친환경 고품질 비료에 대한 관심이 점차 증가함에 따라, 온산에 유기질 생산시설을 갖춤으로써 유기질 및 유기물 함유비료의 확대공급을 추진하고 있습니다. 그리고 친환경공장의 자동화설비를 통하여 친환경 생물농약 판매증대 및 완효성을 포함한 특수한 비료, 미생물제재, 지역별 특성화된 농자재 제품개발을 통한 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 또한 생물제제 생산시설을 갖추고 친환경 농업, 생명농업토탈기업으로 변모하고 있습니다.

(2) 시장점유율(단위 : %)

구분	점유율

2023년	2022년	2021년

KG케미칼	5.0%	5.9%	5.1%

남해 화학	44.0%	40.1%	45.5%

팜 한 농	8.9%	7.7%	11.5%

풍 농	26.8%	32.2%	23.7%

조 비	6.8%	5.7%	8.0%

협 화	6.1%	5.7%	4.9%

기 타	2.5%	2.7%	1.3%

계	100%	100%	100%

(3) 시장의 특성

사업부	주요목표 시장	시장의 특성

비 료사 업	맞춤형비료	2010년 정부정책에 의해 토양분석을 통한 시군별 비종을 선정하여 공급하였으나, 농가 기계보급 및 보조금 폐지에 의해 사용량이 점차 감소하고 있습니다.

일반화학비료	21복비 및 고농도 수도용비료로 인해 시장이 점차 확대되고 있으며, 품질개선과 기능성 함유로 인해 농가 선호도 역시 증가되고 있는 비료 입니다.

완효성비료	농촌 고령화 및 기계보급 확대에 의해 사용량이 증가되고 있는 비료로 1회 시비를 통해 생육 기간 동안에 비효가 지속되는 비료로 제품개발 및 품질 개선이 지속되고 있어 향후에도 사용량 증가가 예상됩니다.

원예용비료	농가에서 사용하고 있는 작물별 비료에서 기능성까지 추가된 신제품이 개발되고 있습니다.

유기질비료	정부의 유기질비료 지원사업 추진계획’에 따라 토양보전 및 지력증진을 위한 퇴비 등 유기질비료 지원예산 편성에 의해 공급물량은 지속적으로 확대될 것입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.

3. 2차전지 부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

전세계 2차전지 수요는 2019년 248GWh → 2023년 866GWh로 성장할 것으로 추정됩니다. 주요 부문별로는 Electric Mobility 부문 수요가 가장 가파르게 늘어날 전망이며 친환경에 대한 관심과 정부 지원 정책이 맞물리면서 일반 승용차와 더불어 상용차까지 EV 비중이 빠르게 증가하고 있습니다. CE(Consumer Electronics)도 파워툴을 중심으로 2차전지 채택이 확산되고 있고, Stationary도 신재생에너지와 데이터센터 투자 확대 트렌드에 힘입어 매년 설치가 점증하고 있습니다. 스마트폰과 노트북 등 기존 시장 성장을 주도해오던 IT 향 수요는 성장 둔화가 예상되며, 파워툴과 가든툴, 가정용 청소기 등 Non-IT 향 수요는 점증하고 있습니다. 특히 파워툴의 경우 디젤 시장을 대체하면서 연평균 15%대 성장을 이어갈 것으로 추정 됩니다.

(2) 산업의 성장성

휴대용 기기에서 주로 사용되는 리튬이온 2차전지는 제품 표준화를 통한 대량생산과 기술 개발을 통해 가격을 낮추고 성능을 더욱 안정화하여 점점 활용처가 확대되어 가는 추세에 있습니다. 전기자동차 시대의 본격적인 도래를 앞두고 있으며, 신재생에너지 활용의 극대화를 위해 필수적인 에너지저장시스템(ESS) 산업의 생태계 역시 조성되어 가면서 향후 2차전지 활용 범위 및 시장의 폭발적인 확대가 예상됩니다. 최근에는 전기자동차(EV)를 중심으로 자동차용 수요가 급증하고 있으며, 특히 단순하게 자동차의 전동화에 기여하는 소극적인 역할에서 벗어나서 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등 미래기술과 융합함으로써 산업 변혁을 주도할 기술로 주목받고 있습니다.

모바일, IT 소형전지 시장을 통해 급격히 성장한 리튬이온 2차전지산업은 친환경 전기자동차 등 중대형 전지 시장의 확장을 통해 새로운 성장 동력을 확보하고 있으며, 특히 전기자동차용 2차 전지 및 대용량 전력 저장시스템(ESS) 등 신규 수요확산으로 리튬이온 2차전지의 수요는 향후 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

EVs on nickel demand number of electric car sales pa (% market share) Nickel (tonnes pa) required pa for electric cars % of total nickel demand By end ~5million(5%) ~180,000 ~7% 2020 By end ~17million(15%) ~620,000 ~17% 2025 By end ~40million(30%) ~1.4million ~26% 2030

황산니켈 수요 전망

(3) 경기변동의 특성 니켈 국제 시장 가격 변동에 따른 손익이 발생할 수 있고 환율도 수입원료 구매 및 국내 판매시 단가 산정시 영향을 줍니다. 국제 경기의 변동과 무관하게 환경문제에 직면한 각국의 중국 미구 유럽의 전기자동차 보조금 제도가 늘어나고 있는 상황이라 2차 전지에 대한 수요는 지속적으로 늘어날 전망입니다. (4) 계절성계절성의 영향은 크게 받지 않습니다.(5) 국내외 시장여건 세계적으로 환경문제가 큰 이슈가 되고 있는 가운데 전기자동차용 2차전지 시장의 폭발적 성장과 IT기기, 풍력 태양열 발전등 친환경 에너지의 대용량 저장장치용 2차전지의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 기존에는 황산니켈이 니켈 도금 용도로 국한되었지만 2차전지 양극활 물질로 사용되면서 향후 10년간 폭발적인 수요가 예상되고 품귀현상의 발생이 예상되는 상황입니다. 국내에서는 우전GNF가 연산 2500톤 정도 생산으로 도금시장에 공급을 하는 상황이었으나, 2019년 한해 1만 2천톤을 해외에서 수입해서 사용하였고, 2020년 수입량은 7천톤 수준으로 감소 하였으며, 2021년부터는 순 수출로 전환되었습니다. KG에너켐은 황산니켈 기준 연산 1만2천톤 생산 규모의 공장으로 국내 수요에 대응할 뿐만 아니라 해외 수출도 진행하고 있습니다.

(6) 시장점유율(경쟁사별) (단위:톤)

2023년	2021년

사업자명	판매량	시장점유율	사업자명	판매량	시장점유율

ZENITH 외 (대만)	500	1%	ZENITH 외 (대만)	224	3%

NORILSK (핀란드)	3,445	7%	NORILSK (핀란드)	2,402	27%

UMICORE (벨기에)	7,000	15%	UMICORE (벨기에)	1,789	20%

SUMITOMO (일본)	100	0.2%	SUMITOMO (일본)	97	1%

우전 (추정치)	2,400	5%	우전 (추정치)	1,000	11%

KEMCO (추정치)	30,000	65%	KEMCO (추정치)	3,000	33%

KG ENERCHEM	2,984	6%	KG ENERCHEM	405	5%

계	46,429	100%	계	8,917	100%

*자료출처:KITA NET 황산니켈 각국별 수입통계 자료 기준, 국내 경쟁사는 추정치

황산니켈 생산국은 세계적으로 핀란드, 대만, 벨기에, 인도, 일본, 중국 등이 생산 및 소비국이지만 일본이나 중국은 거의 자체 소비로 해외로의 수출이 많지 않고 오히려 수입이 많은 상황입니다. 국내 황산니켈은 핀란드(NORILSK), 벨기에(UMICORE), 등 지역에서 수입하던 시장에서, 국내 생산 황산니켈이 2차전지 시장 수요에 대응하고 있으며, 도금분야에서 일부 수입시장을 유지하고 있습니다.(7) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점니켈 METAL은 구매시 별도의 PREMIUM을 지불하고 구매해야 하는데 KG에너켐은 METAL을 생산하기 전단계의 니켈 중간재 원료를 LME시세 대비 할인율을 적용해서 구매하여 판매시 LME 메탈가격에 PREMIUM을 받고 공급하는 형태입니다. 기존 핀란드광산에서 터키, 파나마 등 장기적인 원료공급의 안정성을 확보해 나가고 있습니다. 국내생산 공급시 지금까지 해외에서 수입에 의존하던 원료라 고객사의 수입시 물류비 절감및 재고부담을 덜 수 있습니다.

[바이오에너지부문] KG ETS의 사업의 내용

(용어 정리)

용어	설명

신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법	신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용, 보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 한다. [산업통상자원부, 법률 제14670호]

신재생에너지 공급의무화제도 및 연료 혼합의무화제도 관리 운영지침	신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 제12조의5등에 의한 신재생에너지 공급의무화제도 및 법 제23조의2 등에 의한 신재생에너지 연료 혼합의무화제도를 효율적으로 운영하기 위하여 필요한 세부사항을 규정함을 목적으로 한다.

[산업통상자원부 고시 제2018-130호]

당사의 사업구조는 바이오에너지 사업으로 구성되어 있습니다.

가. 산업의 특성

바이오사업부는 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다.

2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020년 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다.

현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동,식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다. 신재생에너지 공급의무화 제도의 증대로 2024년 13.5%로 바이오중유의 수요는 점진적으로 증가하고 있으며, 24년에는 전년도 입찰시장 규모 대비 약 4~5% 성장할 것으로 전만됩니다.

다. 경기변동의 특성

바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에 사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다.

라. 계절성 여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다.

사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기spot 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다. 마. 국내외 시장여건

1) 경쟁상황국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 6개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경케미칼, 이맥솔루션 등 입니다.

2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 6개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK에코프라임, 애경케미칼은블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다.

2) 시장점유율

바이오중유는 보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2023년말 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다.

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다.

바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다.

그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다.

때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다.

또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다.

사. 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 바이오중유 시범보급은 정규화 사업으로 전환되었으며, 업체들은 순차적으로 정식 바이오중유 생산업자 허가를 발급받았습니다.

바이오중유의 사용가능 발전기는 14기까지 확대되었으며, 당사에는 이에 대응하기 위하여, 원료 수급에 있어 기존 컨테이너 수입 방식과 벌크 화물 방식을 병행하여, 대량의 원료를 확보하였고, 외부탱크에 제품 재고 운영 및 블랜딩 원료의 저장으로 재고 운영을 하고 있습니다. 또한, 보다 안정된 원료를 수급하기 위하여 현지와 국내 주요 파트너사를 선정하여 공정비 절감 및 로스율 감소에 대한 집중하고 있습니다.또한, 당사는 선박용 바이오중유 시장으로의 시장확대를 계획하고 있습니다 . 산업통상자원부에서 제시한 선박용 바이오중유 2025년 상용화 로드맵에 따라 시장확대를 준비하고 있습니다 . 또한 , EU ETS(EU 배출권거래제 ), CII(탄소집약도지수 ) 규제 강화 등 글로벌 추세에 맞춰 유럽시장으로의 중유 기반의 Bio Marine Fuel 수출도 준비중에 있습니다 .

아. 판매전략1) 판매단가 경쟁력

당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

2) 대량 사용처의 물량 확보

당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다. [철강 및 항만 부문] KG스틸의 사업의 내용

(1) 산업의 특성

철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다.

철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다.

또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기 때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다. 장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다.철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다.

(3) 성장성한국은 글로벌 6위 철강 생산국입니다. 중국, 인도, 미국 등에 이어 세계적으로 경쟁력 있는 조강 생산능력을 갖추고 있으며 연간 생산액도 약 96조원에 이르는 등 제조업에서도 높은 비중을 차지하는 중요한 장치산업입니다.환경규제의 강화와 전세계 공급과잉이라는 극복해야할 과제는 분명히 존재하지만 스마트 철강 제조 생태계 구축을 위한 시범 모델을 마련하고, 원료투입에서부터 제조공정과 유통,가격,인증에 이르는 전 생산과정의 '디지털전환'이 정착된다면 철강산업은 제2의 전성기를 맞이하게 될 것입니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인철강 산업의 미래 환경은 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 변화하고 있습니다.산업의 질서파괴가 급속히 전개되면서 기존에 보유한 경쟁우위는 무의미해지고 있으며, 4차 산업혁명의 도약에 연계하며 세계 철강산업도 스마트 공장(Smart Factory)을 적극 추진하고 있습니다.인공지능ㆍ빅데이터 접목 등을 통해 생산 최적화와 공장 효율 극대화에 초점을 맞추고 있는 회사만이 경쟁우위를 점할 것이며 그렇지 못한 회사는 점차 도태되어 기업의영속성을 유지하기 힘들 것입니다.

[항만하역 사업](1) 산업의 특성항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다.

항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다.(2) 경기변동의 특성항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다.(3) 성장성국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다.또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다.[전국 항만물동량 추이]

(단위 : 천톤(R/T), %)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년

총물동량	1,643,966	1,499,254	1,593,113	1,551,707	1,551,031

증감률	1.2%	-8.8%	6.3%	-2.6	-0.1

주1) 출처 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터)(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다. [전자결제부문]1. KG이니시스의 사업 내용

가. 산업의 특성 - 전자상거래전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.

인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스입니다.최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, 간편결제 구축 서비스 WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다.또한 새로운 기술의 발달로 온, 오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 나. 산업의 성장성- 전자상거래 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2022년 210조원에서 2023년 227조원으로 8.3% 성장하였습니다. 온라인 쇼핑 거래액은 사상 최고치를 경신하고 있습니다. 기존의 전자상거래 시장 성장 뿐만 아니라 비대면 서비스, O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있는 추세가 지속되고 있습니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 영업개황 - 전자상거래 KG이니시스는 지난 1998년 창립 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장했으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리잡았습니다.당사는 업계 최초 IDC(인터넷데이터센터) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객 만족도 제고를 위해 최선을 다하고 있으며, 이를 통해 누적 19만여 곳의 가맹점을 보유하고 있습니다. 또한 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유한 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다.더불어 2021년 9월 일본 현지법인 KG Inicis Japan을 설립해 PG서비스의 범위를 국외로 확장 중입니다. 현지법인을 통해 일본 이커머스 시장 진출을 원하는 국내 기업에게 원스톱 결제 서비스를 제공합니다. 일본 현지 PG사, 국내외 은행 등 각 분야 파트너사와 업무협약을 통해 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설하지 않고도 결제, 환전, 정산서비스를 받도록 지원합니다. 이로써 가맹점의 해외 진출을 돕고 당사 PG서비스 경쟁력 및 거래액 증대를 도모하고 있습니다.(2) 시장점유율 전자지불결제대행시장은 소수 기업이 시장 과반을 점유하는 과점 체제로, 당사와 NHN KCP, 토스페이먼츠, 나이스페이먼츠 등 4사가 선두를 유지 중인 것으로 파악됩니다.

(3) 시장의 특성 일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야 하는 전자금융거래법의 시행은 신규업체의 진입을 어렵게 하는 진입장벽이 됩니다. 또한 PG서비스는 결제를 중개한다는 특성상 결제 안정성, 거래 안전성, 거래 편의성이 필수적이며, 동시에 가맹점을 확대하고 카드사와 지속 협의를 하며 양측의 리스크를 매니징할 수 있는 역량을 갖춰야 합니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 경쟁요소 현재 국내 전자지불결제서비스 시장에는 상위 4개사 및 다수 업체가 존재합니다. 그러나 KG이니시스는 ▲정산, RM(Risk Managing), 가맹점 지원 등 PG비즈니스에 필수적인 조직 체계적 운영 ▲업계 최초로 IDC(Internet Data Center) 이중화를 통한 결제 안정성 확보 ▲업계 최초로 글로벌 신용카드 데이터 보안 인증인 PCI-DSS 인증을 획득, 12년 연속 Level1 인증 유지 ▲30개 금융기관 제휴 및 국내 최다 간편결제 서비스 제공으로 소비자 거래 편의 증대 ▲더블유페이 (WPAY, 맞춤형 간편결제 솔루션), 통합인증서비스 등 이커머스 가맹점 전용 부가서비스 지속 개발 등 전자결제에 특화된 경쟁력을 통해 시장을 선도하고 있습니다. 마. 관련법령 또는 정부규제 등 전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다. 바. 사업부문별 재무정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.보고영업부문

구 분	영업활동

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

교육사업부문	학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

금융업	신용카드 및 할부 금융업

부동산임대업	부동산임대업

당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	매출액 비율	영업손익	감가상각비	매출액	매출액 비율	영업손익	감가상각비

전자상거래 및 유통	987,090,758	73.4%	92,734,938	6,333,265	893,550,465	75.9%	93,440,752	6,802,790

교육사업부문	40,127,624	3.0%	(4,116,933)	6,862,783	49,653,069	4.2%	9,635	7,206,569

요식업	310,123,166	23.1%	10,923,630	27,190,122	237,908,314	20.2%	11,214,580	26,725,674

금융업	7,725,332	0.6%	2,502,734	545,720	-	-	-	-

부동산임대업	14,328,522	1.1%	8,511,287	1,507,606	12,745,796	1.1%	6,647,266	1,513,999

내부거래제거	(14,603,549)	-1.1%	(4,280,253)	1,970,165	(16,233,091)	-1.4%	(4,799,836)	2,914,915

합 계	1,344,791,853	100.0%	106,275,403	44,409,661	1,177,624,553	100.0%	106,512,397	45,163,947

사. 신규사업등의 내용 및 전망 - 렌탈페이KG이니시스는 2021년 구독경제 솔루션인 '렌탈페이' 서비스를 출시했습니다. 렌탈과 할부의 장점이 결합된 신규 결제서비스로, 상대적으로 진입장벽이 높은 렌탈 시장에 당사 가맹점이 손쉽게 진출할 수 있도록 돕고, 이를 통해 가맹점이 당사 결제서비스를 지속적으로 사용할 수 있도록 락인하는 효과가 발생합니다. 또 최근 MZ세대의 소비패턴에 걸맞은 BNPL 성격을 갖췄는데, 소비자가 고가의 상품도 합리적 금액의 월 분할결제 방식으로 구매할 수 있도록 지원해 당사 거래액 및 매출액 증대에 기여하고 있습니다. - 일본결제서비스2021년 9월 일본법인 KG Inicis Japan을 설립하며 시작한 일본결제서비스 사업은 일본 소비자들이 편의점페이, 라인페이 등 현지 결제수단으로 국내 가맹점에서 결제할 수 있는 솔루션을 제공합니다. 가맹점이 손쉽게 해외 판로를 개척할 수 있도록 지원함으로써 당사 서비스에 대한 가맹점 충성도 제고 및 거래액 증대, 이익 향상을 기대할 수 있을 것으로 판단합니다.- 더블유페이(WPAY)더블유페이(WPAY)는 가맹점 아이덴티티를 살려 맞춤형 간편결제를 구축할 수 있는 솔루션입니다. 별도의 앱(APP) 설치 없이 PC와 모바일 환경 모두에서 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계돼 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징입니다. 현재 160여 개 기업에서 당사 더블유페이를 활용해 자체 간편결제 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. - VAN사업VAN은 POS, 키오스크 등 단말기를 설치하고 카드사-가맹점 간 네트워크망을 구축해 카드정보 조회/승인을 중개하는 비즈니스입니다. 당사는 2017년 1월 금융감독원에 VAN사업을 위한 등록절차를 마치고 2019년 7월부터 오프라인 VAN 서비스를 개시했습니다. 오랜 결제사업 노하우, 카드사/은행 등 금융기관과 협의능력을 기반으로 오프라인 VAN사업을 전개 중입니다. - 기타 신규사업다양한 간편결제 출시에 발맞춰 국내 최다 간편결제 서비스를 제공 중에 있습니다. 또 팬데믹 영향으로 비대면 온-오프 통합결제 환경이 조성됨에 따라 소비자 및 가맹점 편의성을 개선한 무인화 매장 솔루션, 카카오·네이버·패스·토스 등 대중적인 민간인증서 9개를 통합 제공하는 통합인증서비스, '100원 시험결제' 없이 결제 가능 여부를 체크하는 카드 유효성 자동 검증 서비스 등 가맹점을 위한 솔루션을 다각도로 개발, 지원합니다.

2. KG모빌리언스 사업 내용

가. 산업의 특성전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 국내외 상황전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다.한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 KG이니시 스, NHN KCP , 토스페이먼츠가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 6%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 이에 비해 휴대폰 결제는 당사를 포함하여 다날과 갤럭시아 머니트리가 80%이상 점유하고 있습니다.이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다.다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2022년 210조원에서 2023년 227조원으로 8.3% 성장하였습니다. 이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2023년 약 7.7조원을 달성한 것으로 보고 있습니다. 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2021년 7월부터 당사가 주도하는 휴대폰결제 충전 선불카드인 모빌리언스카드의 오프라인 진출로 인해 휴대폰결제 시장규모를 대폭 상향 시킬것으로 보고있습니다. 따라서 향후 온라인 및 오프라인 사용의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다.

다. 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게 자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전자결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 마. 관련 법령 또는 정부의 규제당사가 영위하는 결제사업은 통신사 및 정부 유관기관의 감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	감 독 활 동

금융감독원	전자금융거래법 준수여부 감독업무 및 재무 보고 등

공정거래위원회	독점규제 및 공정거래에 관한 법 준수여부 감독약관 규제

방송통신위원회과학기술정보통신부	정보통신망이용촉진 및 정보보호에 관한 법 준수여부 감독

한국인터넷진흥원	이용자 개인정보 보호 감독

소비자보호원	소비자 보호 감독

바. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업활동

전자결제사업부문	온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급

교육사업부문	교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

IT사업부문	아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

이러닝사업부문	E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등

기타사업부문	이외 기타

당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	영업손익	감가상각비	매출액	영업손익	감가상각비

전자결제사업부문	239,548,640	37,348,061	1,608,897	226,561,253	40,613,545	1,690,327

교육사업부문	16,025,250	(784,570)	3,250,275	18,900,775	626,952	3,079,983

IT사업부문	13,553,972	(3,517,153)	576,909	20,285,127	(1,553,670)	857,634

이러닝사업부문	10,548,401	184,790	956,394	10,467,167	936,353	1,119,178

기타사업부문	-	(1,478)	-	-	(208)	-

내부거래제거	(96,432)	(249,047)	249,047	(97,480)	(332,063)	332,063

합 계	279,579,831	32,980,603	6,641,522	276,116,842	40,290,909	7,079,185

*상기 재무수치는 연결기준입니다 사. 신규사업등의 내용 및 전망- 모빌리언스카드 (https://www.mobilcard.co.kr)2021년 7월 휴대폰결제의 오프라인 진출이라는 목표로 "모빌리언스카드"를 출시하였습니다. 모빌리언스카드는 신용카드와 동일한 실물카드로 고객은 다양한 충전수단을 통해 충전 후 국내 온/오프라인 가맹점 어디서든 편리하게 사용할 수 있는 선불카드사업입니다. 2023년 현재 휴대폰결제, 신용카드, 상품권등의 충전수단을 제공하고 있으며, 출시 이후 당사의 핵심 사업부문으로 성장하였습니다.- KG모바일 (https://www.kgmobile.co.kr)2023년 1월 MVNO(알뜰폰)시장에 직접 진출 하였습니다. 국내 알뜰폰 이용자는1,200만명을 넘겼으며 사용자는 꾸준히 늘어나고 있습니다. 다만, MVNO사업자 또한 30여개 사업자가 영업중이며 경쟁이 매우 치열한 산업입니다. 당사는 KG모바일이라는 브랜드로 기존 알뜰폰시장의 한계로 지적되어 왔던 일반 요금 경쟁에서 벗어나 당사의 핵심역량인 모빌리언스카드와의 서비스 연계로 통신 비용 절감, 가입절차 간소화, 카드 사용 혜택 등 고객에게 부가가치를 제공 하는등 당사의 다양한 사업과 시너지를 통해 고객에게 더 큰 부가가치를 제공하는 것이 목표인 서비스입니다.- 모빌라이브 (https://www.mobillive.co.kr)국내 상거래시장은 2000년도를 기준으로 온라인 전자상거래로 급속도로 변화하였습니다. 이러한 전자상거래 환경에서 PG사들이 편리한 결제수단을 제공하여 인터넷쇼핑 발전에 기여하였습니다. 또한, 미래의 발전된 온라인 전자상거래 환경에서 과거 키오스크나 앱을 통해 오프라인 결제가 편리해진 것처럼 온라인에서 새로운 커머스에는 새로운 페이먼트가 필요합니다. 현재의 인터넷쇼핑은 향후 라이브쇼핑으로 변화 할 수 있으며 이에 맞는 서비스를 개발중에 있습니다."모빌라이브"는 라이브방송 및 새로운 결제서비스를 제공하는 플랫폼으로 누구나 편리하게 라이브방송을 통해 판매자가 될 수 있고, 구매자는 판매자와 소통을 하며 방송에 보이는 모든 상품을 구매 할 수있게 됩니다.2023년 하반기 테스트방송을 통해 플랫폼을 안정화 하여 2024년 하반기 본격적인서비스를 준비중에 있습니다.당사는 20여 년간 전자금융 산업을 영위하며 쌓여있는 금융에 대한 정보,결제, 보안, 인프라 등을 활용하여 새로운 사업을 지속 추진 하고 있습니다.

3. (주)KG Inicis JAPAN 내용당사의 종속회사인 KG Inicis JAPAN은 당사 PG서비스의 영역을 더욱 확장하기 위하여 2021년 9월 6일 신규 설립된 일본 법인이며, 당사 소유 지분율 100%로 설립되었습니다. KG Inicis Japan과 일본 현지 PG사, 일본 현지 은행 등 각 분야 파트너사와의 업무 협약을 통해, 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설할 필요 없이 결제, 환전, 정산 서비스를 받을 수 있어 가맹점 편의성 증대 및 당사 PG서비스의 경쟁력 향상에 기여할 것으로 예상됩니다. [교육부분] (주)KG에듀원 사업 내용(주)케이지에듀원은 당사의 종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와 학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의 평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병을 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [요식업부문] 1. (주)KG할리스에프앤비 사업 내용(주)할리스에프앤비(www.hollys.co.kr)는 1998년 국내 첫 에스프레소 커피전문점을 개점한 순수 국내 브랜드로서 2020년 11월 KG그룹으로 편입되었습니다. 부드럽고 깊은 커피 맛을 선호하는 한국 사람들의 입맛에 맞게 오픈 초창기부터 원두를 독자적으로 로스팅해 고객들의 사랑을 받고 있습니다. 할리스만의 시그니처 메뉴 확립은 물론, 베이커리, 케이크 등 다양하게 즐길 수 있는 메뉴들을 선보이고 있습니다.할리스는 현재 약 526개의 매장을 운영하고 있으며, 국내 대표 프리미엄 커피전문기업으로 자리 매김하고 있습니다.또한 커피를 마시는 공간을 넘어 일상을 즐기는 라이프스타일을 추구하며 MD, 굿즈를 개발, 판매하고 있으며, 지역에 특화된 매장을 오픈, 일상 속 라이프스타일 브랜드를 지향하고 있습니다. 2. (주)KG프레시 사업 내용(주)케이지프레시는 식품육가공 제조회사로 1999년 설립 이후 이마트 및 신세계백화점에 입점하여 육가공 시장에 본격 진입하였습니다. 주요 제품은 양념육류와 미트델리류 등의 육가공제품과 육류기반의 가정간편식 및 밀키트 제품, 소스류 등의 기타제품으로 구성되어 4개의 자체 브랜드를 통해 각종 PB제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 기존 식품업체에서 사용되는 진공스킨포장, 가스치환 포장을 자체 보유기술로 보완하여, 차별화된 형태의 포장 제품을 제공하며 식약처와 국제식품안전협회(GFSI)가 인증하는 HACCP 및 FSSC22000 등의 인증을 확보하여 글로벌 수준의 종합식품 회사로 거듭나고 있습니다. [미디어, 연수원 및 골프장 부문]1. 이데일리 및 이데일리씨앤비의 사업내용

1) 사업의 개요 (1) 산업의 특성

당사가 영위하는 사업의 특성은 크게 인터넷 미디어 산업과 정보콘텐츠 산업과 긴밀하게 관련 되어 있습니다. 인터넷미디어 산업은 뉴스 전달 방식에 있어 마감시간의 개념이 사라지고 뉴스의 즉시성이 증가되어 언제든지 뉴스의 갱신이나 보완이 가능하게 됨으로써 과거의 인쇄매체가 가졌던 시간의 한계를 극복할 수 있게 되었습니다. 또한, 인터넷에 제공되는 뉴스는 지속적으로 업데이트 될 수 있을 뿐만 아니라 기사의 분량제한이 없고 독자의 시선 또한 논리적 차원을 따르지 않고 시공간적 제한을 초월하여 자유롭게 움직일 수 있게 됨으로써 기존 뉴스매체와는 전혀 다른 특성을 가지게 되었습니다.

한편으로 정보콘텐츠 산업은 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융 정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구 증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

당사의 주된 사업인 미디어사업의 경우 과거 종이 신문 및 티브이, 라디오 방송매체를 통한 전통적인 사업영역에서 벗어나 인터넷산업의 성장에 힘입어 온라인 매체를 통한 미디어사업의 영역이 점차 전통적인 매체를 통한 미디어사업 영역을 대체해 나가고 있습니다. 그리고 당사의 또 하나의 주된 사업영역인 정보콘텐츠 서비스 산업 역시 인터넷 발전에 가장 큰 영향을 받는 산업분야로 최근에는 스마트폰과 태블릿PC의 보급 확산에 힘입어 온라인 뉴스서비스와 같은 인터넷 기반의 온라인광고 시장과 정보콘텐츠 산업의 성장이 더욱더 가속화 되고 있는 상황입니다.

먼저, 당사가 창사 이래 가장 먼저 진출한 사업인 인터넷 뉴스 정보 서비스의 경우 인터넷 산업의 성장성에 큰 영향을 받는 사업입니다. 이러한 인터넷산업의 성장성을 통해 온라인 광고시장은 빠른 성장을 보이고 있습니다.

최근 모바일을 통한 광고와 전자상거래, 게임 등의 국내 인터넷산업은 비약적으로 성장하였으며, 향후에도 인터넷 이용환경의 다변화와 신규상품 및 서비스 개발 등을 통해 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

미디어 사업의 경우 한국방송광고진흥공사(코바코)가 실시한 '2021 방송통신광고비 조사'에 따르면 2019년에는 3조 7,710억 원을 기록했던 국내 방송광고 매출액이 2020년에는 3조 4,841억 원으로 보고되고 있습니다. 반면, 온라인광고(인터넷·모바일) 매출액은 매년 규모가 상승하여 2019년 6조 5,219억 원에서 2020년 7조 5,284억원을 기록한 것으로 보고되고 있습니다. 전체 광고시장에서 차지하는 비중도 온라인광고 53.3%, 방송광고 24.7% 선입니다. 이와 같이 소비자의 매체 이용이 TV보다는 온라인으로 특히 스마트폰을 이용한 모바일로 이동했음을 보여주고 있습니다.

그리고 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다.

(4) 경쟁요소

과거 주요 언론사 위주로 영위되어 오던 미디어사업의 경우 공신력을 기반으로 많은 구독자를 확보해야 하는 매체사업의 특성상 규모의 경제가 크게 작용해 비교적 높은 진입장벽을 형성해 왔습니다. 하지만 최근에는 적은 자본으로 인터넷을 통한 시장 진입이 단시간에 가능해지고 상대적으로 오프라인 매체 영향보다 온라인 매체의 활용도가 높아지며 점점 과점체제에서 다수의 언론사간 각자의 특성을 내세워 독점적 경쟁 시장 체제로 변화되고 있는 상황입니다. 이러한 상황은 2000년 이후 신규로 출범한 언론사 현황 자료를 보면 알 수 있습니다.

한편, 정보콘텐츠 시장의 경우 인터넷을 통한 대부분 콘텐츠 서비스가 무료로 제공되며 수익원이 광고 및 제한된 유료서비스에 국한 되고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 콘텐츠 유료화 문제는 온라인 기반의 콘텐츠 사업의 풀리지 않는 화두 중에 하나로 다수의 경쟁 기업들이 누구도 쉽게 전면적인 유료화 서비스를 시행하지 못한 체 일부 서비스에 국한한 제한적인 유료 콘텐츠 서비스 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수의 무료 콘텐츠 서비스 기업들의 출범으로 초기에 완전 경쟁적인 시장을 보이던 콘텐츠 시장은 점차 수익성 악화로 네이버, 다음과 같은 대형 포털에 흡수되거나 당사와 같이 특성화된 유료콘텐츠 확보에 성공한 일부 기업들로 시장이 재편 되며 과점적 서비스 시장으로 변화고 있는 상황입니다.

유료 정보콘텐츠 제공 사업의 경우 경쟁력의 원천인 데이터베이스가 단기간에 구축하기가 쉽지 않아 점차 규모의 경제 특성을 지니고, 고객들의 기존 사업자에 대한 충성도가 높아 신규업체의 진입이 어려운 점도 과점적인 시장 형태로 시장이 변화하는 원인이 되고 있습니다. 특히 최근에는 콘텐츠 산업 전반에 저작권 보호 및 이용규제가 강화되면서 유료서비스의 원천인 양질의 콘텐츠의 확보가 어려워지고 있어 이러한 과점적인 경쟁체제는 상당기간 지속될 것으로 보입니다.

(5) 자원조달의 특성기업의 영업활동 자산인 정보데이터베이스가 수익창출의 근원이므로 , 데이터 베이스가 수요자의 요구에 부흥하는 적시성을 가지기 위해서는 인력활용을 중심으로 계속적인 비용이 지출되어야 합니다. 또한 온라인을 기반으로 하는 정보콘텐츠 산업은 제조비 이외에 물류비와 유통망 관리비 등의 비용이 수반되는 오프라인 산업과 달리, 이러한 비용이 소요되지 않습니다. 또 한번 생산된 디지털콘텐츠를 다양한 경로를 통해 재가공하여 활용 할 수 있다는 특징을 가지고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사가 제공하는 서비스 중 가장 오래되고 핵심이 되어온 뉴스서비스의 경우 신문법에 의해 규제를 받고 있습니다. 뉴스서비스 운영의 근본적인 목적은 독자의 알 권리를 충족시켜주는데 있기 때문에, 뉴스서비스 운영의 핵심은 독자의 권리를 보호하는 것에 귀결 된다고 볼 수 있습니다. ‘신문법’ 과 「신문 등의 진흥에 관한 법률 시행령」(이하 ‘신문법 시행령’) 에는 뉴스서비스 독자의 권리를 보호하기 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항을 구체적으로 명시하고 있습니다. 또한 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률」(이하 ‘언론중재법 ’)과 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률 시행령」에는 뉴스서비스 독자의 정정보도 청구를 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항 등이 구체적으로 명시되어 있습니다. 현재 우리나라 인터넷 뉴스생태계에서 가장 주목받고 있는 것은 포털사이트(이하 ‘포털’)의 뉴스서비스를 비롯한 ‘인터넷뉴스서비스’ 입니다. 현실적으로 인터넷에서 절대다수의 뉴스 이용이 주로 인터넷뉴스서비스의 대명사인 포털 뉴스서비스를 통해 일어나고 있습니다. 이러한 현실이 감안되어 2009년개정된 「신문 등의 진흥에 관한 법률」(이하 ‘신문법’)에서는 포털 뉴스서비스를 비롯한 인터넷뉴스서비스가 언론매체 영역에 포함 되었습니다.

2) 회사의 현황

(1) 영업개황당사는 국내의 대표적인 온라인 뉴스서비스 사이트인 www.edaily.co.kr 운영 및 오프라인 신문인 이데일리를 통해 기업 및 증권, 금융 등 경제 중심의 다양한 뉴스 서비스를 제공하며 광고 서비스를 함께 판매 하고 있으며 또한 온라인 기반의 다양한 정보 콘텐츠를 국내 주요 금융기관과 증권관련 기관에 제공하고 있습니다. 그리고 언론사로서 포럼 및 문화 사업을 사회 사업의 일환으로 매년 진행하고 있으며 채권옥션 및 금융 거래 솔루션 제공사업과 주식거래 솔루션을 적용한 스마트폰 단말기 판매 및 부대 사업등도 정보콘텐츠 사업과 연계해 시너지 창출을 위해 병행 하고 있습니다.

(2) 시장점유율

2020년 광고시장 중에서 온라인광고비는 7조 5,284억원으로 그 중에 모바일광고비가 5조6,890억원으로75.6%의 비중을 차지하며 총 온라인광고비 증가를 견인한 것으로 나타났습니다. (2021 방송통신광고비 조사보고서-한국방송광고진흥공사) 온라인 광고의 경우 당사가 영위하는 사업에서 차지하는 비중이 낮은 관계로 시장에서의 점유율은 현저하게 낮으나, 당사는 광고 시장의 특수성을 반영한 영업전략을 수립하고 다양하게 변화하고 있는 온라인광고(인터넷/모바일) 시장에 대한 환경 및 동향을 파악. 경쟁력 강화를 위한 경영전략을 계획하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사가 영위하는 사업의 특성은 주로 미디어사업으로서의 광고 산업과 정보콘텐츠 분야의 인터넷산업 성장과 긴밀한 연관 관계를 갖고 있습니다. 이러한 시장의 특성은 다음과 같습니다.

첫째, 미디어사업은 주로 방송, 신문 매체를 중심으로 언론사가 주도하는 시장으로 언론사로서의 신뢰도, 인지도가 중요한 사업입니다. 대외적으로 언론이 사회에 미치는 영향이 크고 중요한 만큼 ,신문법과 언론중재법, 방송법 등 여러 가지 법률에 의해 규제를 받고 있습니다.

둘째, 미디어사업은 수익사업 이외에 사회 공적인 기능을 수행하는 언론사로서의 책임을 다하기 위해 다양한 문화사업 및 캠페인 사업 등을 병행하며 때로는 이윤추구에 앞서 언론사로서 사회적 책임을 다하기 위한 다양한 사업을 펼치고 있습니다.

셋째, 미디어사업은 과거 방송과 신문, 출판 등 제한된 매체수단으로 인해 어느정도 과점적 시장이 형성되어 왔으나 최근에는 인터넷 산업의 발전으로 정보의 생성과 접근이 쉬워 지고 적은 자본으로 인터넷 신문과 모바일 어플을 활용한 방송을 통해 시장에 진입이 가능해 지면서 다매체, 다수의 언론사가 점차 다수업체의 경쟁 체제의 시장 구조로 성장하고 있는 상황입니다. 하지만, 각 언론사 별로 매체 영향력과 독자수에는 확연한 차이가 유지되고 있으며, 광고주는 이러한 매체별 영향력과 독자수에 따라 동일한 광고를 게재 하더라도 차별적인 단가를 적용함으로써 기존 언론과 신규 진입업체간 매출 규모는 여전히 큰 격차를 보이고 있습니다.

넷째, 최근 국내의 광고시장은 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등의 전통매체 대비 ‘스마트 미디어’로 통칭되는 인터넷, 모바일, 디지털 사이니지 매체의 광고 시장은 해마다 성장하고 있는 추세입니다. 특히, 이 중 모바일광고시장은 매년 고속 성장을 하고 있으며, 향후 성장 전망도 매우 높은 수준으로 향후 국내 광고산업을 이끌어갈 주력요인으로 간주되고 있습니다. 다만, 전통적인 광고매체와는 다르게 근래 기술발전의 결과로 나타난 인터넷 및 모바일 매체는 기존 광고와 다르게 광고 유형, 광고 형식, 신규 광고의 출현 등 다양한 변화의 가능성을 내포하고 있고, 그에 따라 인터넷/모바일 광고 산업을 둘러싸고 있는 사회, 경제, 문화, 정책적 환경 등이 지속적으로 변화하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다.

2. KG써닝라이프의 사업의 내용1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

골프장 산업은 골프 고유의 특성과 대중과의 조화를 통해 지속적으로 이어지는 골프 문화, 그리고 골프로 인해 발생하는 경제적인 현상과 밀접한 관련이 있습니다. 골프는 전통적으로 교육적 가치, 사회적 가치뿐만 아니라 건강 증진, 오락 기회를 제공하고 있습니다. 사회와 환경의 변화에 따라 여가를 중시하는 생활이 보편화되고 건강에 대한 관심이 높아지면서 골프의 기본적인 가치를 제공함과 함께 대중의 다양한 욕구를 충족할 수 있는 상업적, 산업적 영역으로 발달하게 되었습니다.

연수원 산업은 산업이 발전하고 사업 영역이 국제화 됨에 따라 기업 경쟁력 강화를 위한 직원 교육의 필요성이 대두되었습니다. 이에 따라 사내 교육에 임하는 직원의 집중도와 성취도를 높이기 위한 전문 교육 시설이 필요하게 되었습니다. 자사 직원 교육을 위한 자체 교육시설을 가진 기업도 있으나 늘어나는 기업 교육의 수요를 충분히 충족하지 못하였으므로 외부 기업에도 시설을 개방하여 운영하는 교육 시설이 존재하게 되었습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 골프장산업의 시장규모는 골프인구와 골프장 수의 증가로 매년 크게 확대되고 있습니다. 국내 골프장 이용객 수는 2020년 4,670만명에 이르러 전년보다 20% 증가하는 등 지속적인 증가를 보이고 있으며, 골프장 수의 확대, 골프붐, 접대문화의 변화에 따른 비즈니스 수요의 증가 등의 영향으로 국내 골프장 이용객 수는 꾸준히 늘고 있습니다.

회사가 위치한 경기도 내에 특히 많은 교육 시설이 밀집해 있습니다. 신설되는 교육 시설도 점점 늘어나고 있습니다. 직원의 역량 개발을 위하여 기업들은 자사 직원 교육에 투자를 늘리고 있습니다. 교육 시설 확대에 따라 공급의 과잉이라는 측면이 우려되기는 하나, 기업 경쟁력 확보를 위한 직원 교육의 수요 역시 점점 늘어나고 있는 상황입니다.

(3) 경기변동의 특성

골프산업은 코로나19여파로 하늘길이 막히면서 새로운 취미에 눈을 돌리는 이들이 많아지며, 골프 인구의 증가가 지속되고 있습니다.

골프 대중화와 주52시간 근무제, 일과 여가의 균형과 삶의 행복과 질을 추구하는 가치관의 변화, 여가생활에 때한 관심이 높아지면서 골프산업의 새로운 수요층을 만들어 가고 있습니다.

(4) 경쟁요소전국 골프장은 2020년말 기준으로 533개로 이중 30%는 회원제로 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 사이에 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합연수시설이 등장하고 있으며, 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다. 이러한 최근의 변화로 인해 이미 기업전문 연수원 부문은 공급과잉 현상이 벌어지고 있으며, 또한 기업들은 경기에 민감하게 반응하며 직원들의 교육에 대한 투자를 줄이고 있는 상황입니다.- 회사의 경쟁우위요소수도권은 물론 전국 어디에서나 접근하기 쉬운 교통, 고급 연수원 이미지(1987년 대우그룹 중앙연수원으로 개원) 및 골프장과 연계한 워크샵 개최 가능성 등이 써닝리더십센터의 강점입니다. 골프장과 연계한 새로운 방식의 마케팅 시도로 연수원 사업부문의 신규 수요를 창출하여 매출과 이익을 극대화하는 영업전략을 시행하고 있습니다.(5) 자원조달의 특성

2015년에는 폐기물보관소, 세차장 등에 1.32억원이 집행되었습니다. 2016년에는 임목 및 카트도로 개설, 카트차량 취득 등의 투자를 통해 78백만원의 투자가 집행 되었습니다. 2018년 이후 지속적인 영업이익 확대를 통하여 자체조달 역량이 강화되었으며, 연 30억이상의 창출된 현금은 차입금 상환으로 이어져 부채비율을 낮추게 되었습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등정부는 골프인구의 증가, 골프장 부킹난에 따른 해외 골프여행객수 증가와 여행수지 적자폭 확대, 높은 이용료 등으로 골프장과 관련된 각종 규제를 완화해 왔지만 최근 들어서는 규제를 강화하려는 움직임이 나타나고 있습니다. 최근에는 코로나로 인한 사회적 거리두기에 따라 고객 유치에 제한을 받고 있는 상황입니다.

2) 회사의 현황

회사는 경기도 용인시 처인구 백암면에서 18홀 파 73 퍼블릭 골프장인 써닝포인트CC와 연수원인 써닝리더십센터를 운영하고 있습니다.

(1) 영업개황당사는 2011년 2월 1일 대우조선해양(주)의 계열사인 (주)웰리브로 부터 인적 분할하여 (주)에프엘씨로 설립되었으며, 2015년 11월 이데일리(주) 및 KG이티에스에서 회사를 인수하여 현재 사명은 KG써닝라이프로 변경되었습니다. KG써닝라이프는 1987년 이래로 교육 및 연수 사업을 영위하고 있는 써닝리더십센터와 2012년 9월 시민의 체육 및 여가 활동을 위해 영업을 시작한 대중 정규 18홀 규모의 써닝포인트 CC 골프장 두개의 사업을 운영하고 있습니다.

(2) 시장의 특성최근 몇년 사이 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합 연수시설이 등장하고 있으며 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사 연수원인 써닝리더쉽센터는 2004년 3월 리모델링을 마치고 재개원후 10여년의 시간이 지나고 있습니다 그동안 꾸준히 유지보수를 하고 시설관리를 해오고 있지만 주변에 새로운 연수시설들이 개원을 계속하고 있는 상황에서 시설부분에 대한 차별성 및 경쟁력은 높지 않다고 판단되고 신규 연수시설의 개원으로 경쟁이 심화되고 있는 현재의 상황에서 우리 연수원만이 갖고 있는 수도권에 위치한 교통의 편의성 및 장기간 외부임대사업을 진행한 경험을 바탕으로 고객에게 먼저 다가가는 차별화된 서비스를 최대한 부각시켜 기존 고객들의 이탈을 최소화하고 지속적인 영업활동으로 신규 고객 창출을 지속적으로 늘려가며 골프장과 연계된 프로그램을 개발하여 타 연수원과 차별화된 경쟁력을 가질 수 있도록 노력하고 있습니다.

골프장에서 문화 행사가 이루어지고 기존에 금지되었거나 생각하지 못했던 것이 가능해지면서 국내골프 시장은 다양하게 변화하고 있고 꾸준하게 성장하면서 호황기에 접어들었습니다. 잠재된 골프 수요도 존재해 앞으로도 골프 수요가 증가할 것으로 예상되지만 새로운 골프장이 생겨나면서 공급 과잉 현상이 발생할 것으로 보입니다. 뿐만 아니라 코로나 19의 확산으로 클럽하우스 내 락커룸과 식음 매장 이용에 제한이 생기면서 골프장은 새로운 문제를 마주하고 있습니다. 포스트 코로나 시대에 대비해 현명하게 대처해 나갈 수 있는 노력이 필요하며 호황 뒤 찾아올 위기에 대비해야 할 것입니다.

[부동산임대업 부문]LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 사업 내용당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워입니다. [자동차 제조업 부문] 1. KG모빌리티 사업 내용

1) 산업의 특성

자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나19 여파를 최소화하여 2022년도에도 생산량 세계 5위를 지속 유지하였으며, 2023년에도 호조세를 유지하기 위해 수출 활성화 등 노력을 기울이고 있습니다.

2023년 (대수 기준) 할부 구매 고금리 및 국내외 시장의 침체 국면 및 판매 전략 조정 등의 영향으로 생산은 전년동기비 7.9% 감소하였고, 내수 판매(수입차 미포함)도 국내 시장 정체 국면으로 전년동기비 42.0% 감소하였으나, 수출의 경우에는 해외 판매시장 확대 및 지속적인 수출 증가세로 전년동기비 59.6% 증가하였습니다.

3) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여 변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다.

4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

2023년 내수 자동차 시장은 반도체 수급 및 글로벌 원자재 가격의 안정화 추세, 코로나로 인한 수요 위축의 회복세 등의 긍정적 측면과 미국 연준의 기준금리 인상으로 인한 이자율 상승의 부정적 측면으로 긍정적, 부정적 전망이 혼재되어 있습니다.

레저와 아웃도어 라이프를 즐기는 트렌드와 맞물러 당분간 승용 대비 SUV의 시장 확대가 지속할 것으로 보이며 동시에 전동화에 대한 시장의 요구로 친환경차는 높은 성장률을 기록하고 있습니다.

이에 완성차 5개사는 내수와 해외 판매 확대를 위한 상품성 개선 노력과 더욱 짧아지는 라이프사이클로 치열한 경쟁을 하고 있습니다.

당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다.

당사 내수 시장 점유율(단위 : 대, %)

구 분	2023년	2022년	2021년

판매대수	총시장	1,451,663	1,395,111	1,440,786

당사	63,345	68,666	56,363

당사 시장 점유율	4.4%	4.9%	3.9%

※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보 자동차산업 총괄표

① 내수 시장 내수 시장은 SUV, 친환경차(HYBRID, ELECTRIC)를 중심으로 시장재편이 이루어지고있으며, 반도체 수급 및 원자재 가격 안정화 추세로 차량 납기가 단축되면서 판매량의 증가로 이어지고 있습니다. - 승용 : 승용 시장은 RV 위주의 신차 출시 영향으로 전년과 비슷한 수준으로 판매가 되었습니다.- RV : RV 시장은 판매가 전년 대비 8.2% 증가하였습니다. - SUV : 토레스, 쏘렌토, 스포티지, 싼타페 등의 성장으로 전년 대비 9.6%가 증가하였습니다.- MPV : 국내 MPV 시장은 전년 대비 18.3% 증가하였습니다 ② 해외시장2023년 연간 글로벌 자동차 산업 수요는 8,596만 대로 전년 대비 8.9% 성장하였으며, 코로나 팬데믹 이전 수요의 96% 수준까지 회복되었습니다. 반도체 공급망 안정화로 인한 이연 수요 해소, 유럽, 미국, 중국 등 주요시장 회복 등으로 2022년 하반기부터의 상승세를 이어가고 있습니다. (자료: S Global)■ 유럽 시장 당사 수출 판매 비중이 가장 높은 유럽 자동차 시장은 2023년 전년 대비 13.7% 증가한 1,285만 대 판매되었습니다. 반도체 수급 정상화로 이월 주문 해소에 따른 판매 증가세, 하이브리드 전기차 (HEV) 수요 성장세 (전년 대비 28% 성장 / 시장점유율 2위 차지 (26.4%)) 등으로 회복세가 지속되었습니다. 독일이 전년 동기 대비 7.3% 상승한 284만 대, 영국이 17.9% 상승한 190만 대, 프랑스가 16.1% 상승한 177만 대, 이탈리아가 18.9% 상승한 157만 대, 스페인이 16.7% 상승하여 95만 대를 판매하였습니다. (자료: ACEA (유럽자동차산업협회)) ■ 중동/아프리카 시장 중동/아프리카 자동차 시장은 2023년 전년 대비 8.8% 증가한 535만 대가 판매되었습니다. 이란은 전년 대비 6.4% 소폭 하락하여117만 대가 판매되었으며, 튀르키예는 52.2% 증가한 역대 최고 판매량인 119만 대가 판매되었으며, 사우디 아라비아는 14.2%증가한 73만 대가 판매되었습니다. 튀르키예 시장의 경우, 현지화 가치 하락 및 금리 인상 정책에 따른 가격 인상이 계속되면서, 추가 가격 인상 전 미리 구매하려는 경향 및 현물 선호 추세로 인해 수요가 증가하였습니다. ■ 중남미 시장 중남미 자동차 시장은 전년 대비 1.5% 소폭 회복한 390만 대가 판매되었습니다. 브라질이 전년 대비 9.6% 증가한 215만 대가 판매되었으며, 칠레는 24.5% 하락하여 32만 대가 판매되었습니다. 칠레 시장의 경우, 국제 원자재가 (구리) 하락세, 현지화 통화 가치 하락, 인플레이션 심화, 경제 위축으로 내수 시장 부진 등으로 시장 하락세를 보였습니다. ■ 오세아니아 시장 호주 자동차 시장은 2023년 전년 대비 13.7% 증가한 역대 최고 판매량인 120만 대가 판매되었으며, 뉴질랜드는 8.6% 감소한 15만 대가 판매되었습니다. 호주 시장의 경우, 친환경차 (전년 대비 62.5% 성장) 및 SUV (전년 대비 18.2% 성장) 선호도 지속에 힘입어 성장하였습니다. 당사는 2023년에 유럽 (벨기에, 스페인, 영국, 이태리, 헝가리, 폴란드 등), 튀르키예, 이집트, 호주 등 주요국의 판매 증대, 2022년에 출시한 토레스의 판매 호조세 지속, Face Lift 모델 출시, 신차 출시 (토레스 EVX (전기차)) 등에 힘입어 전년 동기 대비 17% 증가한 52,574대 (CKD 180대 미포함)를 선적하였습니다. 지역별로는 유럽/CIS 30,022대, 중동/아프리카 7,817대, 중남미 4,681대, 아시아/태평양 10,054대를 판매하였습니다. 지역별 주요 수출국은 다음과 같습니다. 유럽/CIS는 벨기에, 스페인, 영국, 이태리, 헝가리, 폴란드이며, 중동/아프리카는 튀르키예, 사우디 아라비아 및 이집트, 중남미는 칠레, 아시아/태평양은 호주, 뉴질랜드입니다. 차종별로는 티볼리 (국내명 티볼리 티볼리에어) 7,819대, 코란도 11,138대, 코란도 이모션 (전기차) 1,772대, 토레스 9,847대, 토레스 EVX (전기차) 687대, 렉스턴 7,650대, 무쏘 (국내명 렉스턴 스포츠 칸) 13,661대를 판매하였습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KG 모빌리티는 안전성, 내구성, 신뢰성과 고유의 디자인을 지닌 국내에서 유일한 SUV전문기업입니다. 4WD를 기반으로 온로드/오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다. 프레임(쿼드)을 기반으로 한 안전성, SUVness를 표방한 당사만의 디자인, 검증된 차량의 내구성으로 다목적 차량으로서 독보적인 위치를 점유하고 있습니다. 이러한 브랜드 이미지는 레저, 아웃도어 라이프의 확장과 함께 타겟고객의 범위를 넓히면서 시장을 태동시키고 확대하였다는 자부심을 가져왔습니다. 1990년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대 초반 렉스턴을 출시하였으며 카이런과액티언으로 선택의 폭을 더욱 다양화하여 국내에서는 최초로 SUV 풀라인업 자동차 제조사로 자리매김하였습니다. 2015년 소형SUV시장의 지평을 연 티볼리는 SUV에 접근하기 좋은 Entry Model로 국내 자동차 시장에서 돌풍을 일으켰습니다. 또한 웨건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 성공적으로 출시하였습니다. 2017년에는 대형SUV의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다. 최초의 초고장력강으로 쿼드프레임을 장착한 안전성에 더하여 최고급 Premium SUV를 주도하는 전략모델로 성장하였습니다. 2018년에는 무쏘, 액티언, 코란도로 이어진 픽업모델을 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 국내 유일의 픽업모델을 출시하여 잇따른 수입픽업모델과의 경쟁에서도 높은 수준의 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다. 판매량이 많은 중형 SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴스포츠 칸 모델을 출시하여 판매량과 매출에서 앞서가고 있습니다. 2019년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 새로운 형태의 차량으로 출시하여 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편의성을 극대화하였습니다. 레저활동과 일반 용도에서 다목적으로 활용할 수 있도록 개발하여 차량의 완성도까지 높이면서 코란도만의 Product Positioning으로 시장에서 각광받고 있습니다. 2019년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관 뿐만이 아닌 엔진,미션의 파워트레인까지 변경하여 풀모델체인지로 런칭하여 동급최고수준의 출력과 연비를 만족하였고,'더블랙'이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 요구에 부응하였습니다. 2022년 7월에는 KG모빌리티의 Design Identity를 구현한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다. 22년 하반기 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다. 정통 SUV의 당당한 디자인, 4륜구동, 넓은 공간성을 통해 누릴 수 있는 다양하고 활동적인 야외활동의 대안으로서 포지셔닝 하였습니다. 향후에도 KG모빌리티의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 새로운 트렌드로 자리 잡을 것으로 예상하고 있습니다. 2023년 4월에는 다양한 커스터마이징 용품을 통해 아웃도어 활동에 최적화된 나만의차량으로 디자인 할 수 있는 토레스 TX 모델을 출시하여 레져 및 아웃도어 활동을 좋아하는 고객들의 요구를 부응하였습니다. 2023년 5월에는 내/외관 디자인 디자인 변경 및 12.3인치 내비게이션, 터치식 공조 컨트롤러 등 각종 편의사양을 적용한 렉스턴 뉴 아레나와 렉스턴 스포츠 쿨멘을 성공적으로 출시하여 대형 고급 SUV 시장과 픽업 시장에서 판매량을 증대하고 있습니다. 2023년 6월에는 소형SUV의 대명사인 티볼리의 내/외관 디자인을 변경하고, 1.6 가솔린 모델을 추가한 더 뉴 티볼리를 출시하여 소형 SUV 시장을 선도해 가고 있습니다. 2023년 9월에 출시한 토레스 EVX는 토레스의 디자인을 바탕으로 기존 전기차들과 차별화된 강인하고 미래지향적인 SUV스타일의 전기차로 외부충격 및 화재에 강하고 내구성이 뛰어난 리튬인산철 블레이드 배터리를 적용하였으며, 1회 충전 주행가능거리가 433km로 일상 운행 뿐만 아니라 레저 및 아웃도어 활동을 하기에도 충분한 주행거리를 지녔습니다. 2. KG모빌리티커머셜 사업 내용 1) 산업의 특성 자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다. 2) 산업의 성장성버스산업은 매년 대폐차 수요에 따라 일정한 수요가 발생하는 산업입니다.최근 5년간의 버스 보급대수는 다음과 같으며 전체 보급대수의 약 10%에 해당하는 수요가 매년 발생하고 있습니다. 보급대수 (단위: 대) 구분 2019 A 2020 A 2021 A 2022 A 2023 A 시내버스 34,883 35,234 35,157 35,276 35,560 농어촌버스 1,897 2,050 2,066 2,071 2,082 시외버스 6,808 6,085 5,669 5,359 5,016 고속버스 2,011 1,909 1,767 1,603 1,576 합계 45,599 45,278 44,659 44,309 44,234 출처 : 전국버스운송사업조합연합회3) 경기변동의 특성버스산업은 대중교통인 만큼 정부의 지원사업이며 국토교통부의 저상버스 보조금, 환경부의 친환경자동차 지원 보조금이 있습니다.매년 일정한 수요가 발생하는 만큼 계절적 요인이나 경기침체기,확장기에 따라 변동이 크지 않습니다. 4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황버스산업은 보조금 사업으로 매년 환경부의 보조금 정책 고시에 따라 업체별로 큰 영향을 받고 있습니다.당사는 국내에 몇 안되는 전기버스제작업체로 우수한 에너지밀도와 안전성으로 최대한도의 보조금을 지원받아 사업을 영위하고 있습니다.전기버스는 충전기 인프라 구축이 수요에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사는 국내의충전기 설치업체와 협업을 통하여 고객에게 충전기 설치 지원을 하고 있습니다.당사는 당기 11월 20일 기업회생절차 종결을 결정받았으며, 회생절차기간 동안에 정상적인 영업활동을 영위하지 못하였습니다.보고기간말 현재 전기시내버스 64대, 전기자가용버스 34대, CNG버스 13대를 내수시장에 판매하였고 베어샤시 10대를 인도네시아에 수출하였습니다.5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 1998년 설립된 국내 최초의 전기버스 제조업체입니다. 전세계에서 유일하게 탄소복합소재를 사용하여 버스를 생산하며, 국내 최초로 전기버스 베어샤시를 수출하는 등 독보적인 기술력을 보유하고 있는 국내의 몇 안되는 전기버스 자체 제작 업체입니다. 향후 9M 시내버스 및 자가용 버스를 개발, 라인업확대를 통해서 국내버스시장의 수요확장을 통해 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다. [기타 부문] 1. (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업 내용당사는 2022년 2월 중 100만원을 출자하여 지주사업 및 투자자금을 조달하는 특수목적법인(SPC) (주)케이지디지털에셋홀딩스를 설립하였습니다. (주)케이지디지털에셋홀딩스는 3월 중 주식회사 메타핀컴퍼니의 지분 100%를 취득하는 계약을 체결했습니다. 2. (주)KG F 사업 내용케이지에프앤비는 케이에프씨코리아 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 설립 되었습니다. 이후 2020년 케이에프씨코리아 지분 100%를 (주)케이지써닝라이프에 매각하였습니다. 3. 크라운에프앤비(주) 사업 내용크라운에프앤비는 할리스에프앤비 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 기타 금융서비스업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 4. (주)메타핀컴퍼니 내용당사의 종속회사인 메타핀컴퍼니는 2022년 3월 설립된 신설 법인으로, 가상자산 관련 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 케이지캐피탈㈜에서 창출되는 손익은 연결기준 금융업 부문의 손익에 포함하고 있으며, 금융업 관련 손익과 연결 손익 대비 비중은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사업영역 2023년 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 금융업 부문 케이지캐피탈㈜ 7,725,332 0.6% - - - - ※ 케이지캐피탈㈜는 2023.05.31부 당사의 종속회사로 편입되었으며, 상기 실적은 종속회사 편입 이후의 손익 정보입니다.※ 이하,「II.사업의 내용 - (금융업)」부분에 기재된 내용은 케이지캐피탈㈜ 별도기준으로, 상기 연결기준 실적과 상이합니다. 가. 사업의 개요 등 케이지캐피탈㈜는 2015년 9월 현재의 케이지모빌리티(구.쌍용자동차)와 KB캐피탈 간의 합작투자계약 및 공동 출자를 통하여 에스와이오토캐피탈주식회사로 설립되었습니다. 케이지모빌리티의 전담 할부금융사로서 자동차 할부금융의 경쟁력을 강화하고, KB캐피탈㈜, ㈜KB국민카드, 하나캐피탈㈜와의 채권 매각거래를 통하여 안정적인 유동성 공급을 확보하며 꾸준한 성장을 달성하고 있습니다.2022년 KG그룹이 케이지모빌리티(구.쌍용자동차)에 대한 M 투자계약을 추진하여 2022년 9월 21자로 최대주주가 되었습니다. 케이지캐피탈㈜ 또한 KG그룹의 소속 계열회사로 편입되었고, 2023년 3월 24일부로 상호를 현재의 케이지캐피탈 주식회사로 변경하였습니다. 최근에는 자동차 할부금융의 경쟁력을 강화함과 동시에 내구재 할부금융, 매출채권 팩토링 등 신규 사업영역을 확대하고 그룹 계열회사와의 업무 제휴를 적극적으로 검토하고 있습니다. 또한 케이지캐피탈㈜는 비대면 모바일 전자약정 서비스 등 모바일 업무처리 인프라를 구축하였으며, 향후에도 디지털 기반의 심사 솔루션, RPA 시스템 등을 확대하여 디지털 금융 경쟁력 확보에 지속적으로 대응할 예정입니다.케이지캐피탈㈜의 각 사업부문별 특징은 아래와 같습니다. 사업부문 주요 사항 할부금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인이 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 개황 케이지캐피탈㈜는 케이지모빌리티의 전속 할부금융사입니다. 다양한 금리조건의 할부금융상품 운영 및 특판프로모션 지원 등을 통해 판매 증가에 기여하며 케이지모빌리티와의 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다. 나. 영업의 현황 1) 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자수익 3,735 28.42% 2,960 25.77% 2,475 17.42% 유가증권처분이익 306 2.33% - 0.00% - 0.00% 채권처분이익 7,912 60.21% 7,086 61.69% 10,544 74.22% 채권평가이익 485 3.69% 536 4.67% 321 2.26% 기타영업수익 702 5.34% 905 7.88% 866 6.10% 수 익 합 계 13,140 100.00% 11,487 100.00% 14,206 100.00% 주1) K-IFRS 재무제표 기준입니다. 2) 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원) 구 분 조달항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 자기자본 42,351 48.14% 40,513 47.00% 39,262 45.35% 금융기관차입금 41,506 47.18% 42,662 49.49% 44,019 50.85% 기타 4,112 4.67% 3,030 3.51% 3,289 3.80% 합 계 87,969 100.00% 86,204 100.00% 86,570 100.00% 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구 분 운용항목 2023년 2022년 2021년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 운용 현금 및 예치금 3,009 3.42% 13,219 15.33% 6,959 8.04% 할부채권 76,819 87.32% 67,118 77.86% 72,747 84.03% 대출채권 429 0.49% 1,113 1.29% 2,776 3.21% 팩토링채권 2,516 2.86% - 0.00% - 0.00% 유형자산 1,827 2.08% 1,275 1.48% 685 0.79% 무형자산 2,125 2.42% 2,407 2.79% 2,609 3.01% 기타 1,244 1.41% 1,071 1.24% 793 0.92% 합 계 87,969 100.00% 86,204 100.00% 86,570 100.00% 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준입니다. 다. 영업 종류별 현황 1) 사업부문별 영업실적 (단위: 백만원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융 874,322 99.08% 507,985 99.95% 904,099 99.93% 대여금 54 0.01% 270 0.05% 655 0.07% 팩토링 8,056 0.91% - 0.00% - 0.00% 합 계 882,432 100.00% 508,255 100.00% 904,754 100.00% 주1) 여신금융협회 통일경영공시 기준입니다. 2) 사업부문별 잔액 (단위: 백만원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융 85,558 92.00% 74,024 99.13% 79,013 97.88% 대여금 317 0.34% 652 0.87% 1,712 2.12% 팩토링 7,122 7.66% - 0.00% - 0.00% 합 계 92,997 100.00% 74,676 100.00% 80,725 100.00% 주1) K-IFRS 재무제표 기준입니다. 3. (금융업)파생상품거래 현황 해당사항 없음 4. (금융업)영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 회사명 국내/해외 명칭 소재지 기능 케이지캐피탈㈜ 국내 본점 경기도 평택시 동삭로 455-12 본점 지점 서울시 중구 통일로 92 영업 및 관리 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련지표 1) 조정자기자본 비율 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 조정자기자본(A) 42,346 40,632 39,962 조정총자산(B) 92,828 76,847 81,498 조정자기자본비율(A/B) 45.6% 52.9% 49.0% 주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)x100 2) 부실 및 무수익여신 현황 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 총여신 93,006 74,681 80,732 부실여신 980 867 636 무수익여신 1,518 1,386 1,096 주1) 부실여신은 회수의문과 추정손실 합계액주2) 무수익여신은 고정이하 여신의 합계액 3) 대손충당금 적립비율 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 대손충당금 잔액(A) 1,921 1,740 1,523 대손충당금최소의무적립액(B) 1,738 1,539 1,381 대손충당금적립비율(A/B) 110.5% 113.1% 110.3% 4) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 877 787 582 총채권 등 93,006 74,681 80,732 손실위험도가중부실채권비율 0.9% 1.1% 0.7% 고정이하채권비율 고정 538 520 460 회수의문 843 736 583 추정손실 137 131 53 고정이하채권계 1,518 1,386 1,096 총채권등 93,006 74,681 80,732 고정이하채권비율 1.6% 1.9% 1.4% 연체채권비율 연체채권액 943 749 375 총채권액 93,006 74,681 80,732 연체채권비율 1.0% 1.0% 0.5% 나. 산업 전반의 현황 1) 산업의 특성여신전문금융업은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이후 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업까지 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없고 채권 발행 등 직,간접적으로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 사업을 영위하고 있습니다. 여신전문금융회사는 카드사와 비카드사로 구분되며, 신용카드업을 제외한 비카드사의 주사업범위에는 할부금융업, 시설대여업, 신기술금융업 등 기존의 개별사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되어, 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다. 타 권역에 비해 비교적 실물경제와 밀접하게연관된 금융을 취급하므로 금융시스템 내에서 경제활동과 소비에 중요한 영향을 미치는 산업입니다.2) 산업의 성장성과거 약 20여년간 연도별 할부금융의 취급실적 및 잔액의 추이는 아래와 같습니다. [연도별 할부금융 취급잔액] (단위: 억원) 구 분 내구재 주택 기계류 기타 합 계 자동차 가전 기타 소 계 2001 53,287 1,601 4,394 59,282 3,780 2,421 618 66,101 2002 77,650 1,836 7,325 86,811 1,767 3,052 172 91,802 2003 57,151 466 4,226 61,843 1,193 4,443 670 68,149 2004 50,853 504 4,093 55,450 721 5,280 1,082 62,533 2005 59,266 393 1,768 61,426 553 8,727 99 70,805 2006 63,948 302 2,183 66,433 3,623 7,130 22 77,207 2007 81,680 201 1,973 83,854 6,772 8,121 50 98,798 2008 94,615 111 1,904 96,629 8,126 8,672 312 113,739 2009 75,973 197 1,230 77,400 9,359 6,300 280 93,338 2010 92,834 109 1,281 94,223 9,829 8,476 514 113,043 2011 137,105 103 1,460 138,668 13,618 9,367 822 162,474 2012 153,728 257 1,683 155,668 12,562 9,243 1,117 178,590 2013 152,460 236 2,351 155,047 11,762 7,750 984 175,544 2014 161,534 185 3,230 164,949 10,000 6,795 1,721 183,465 2015 198,444 323 3,920 202,687 5,116 5,900 2,135 215,837 2016 232,844 256 5,530 238,630 3,678 5,061 3,793 251,162 2017 270,267 135 4,990 275,390 5,646 4,399 5,872 291,307 2018 304,677 171 5,208 310,055 5,475 4,539 7,018 327,088 2019 340,509 172 5,156 345,837 4,211 4,529 6,633 361,210 2020 363,205 178 4,779 368,161 3,645 4,325 6,555 382,686 2021 377,596 133 3,939 381,668 933 4,866 4,754 392,221 2022 407,208 120 3,470 410,798 791 6,119 5,716 423,425 출처 : 여신금융협회, 할부금융업 현황(2022.12기준)[연도별 할부금융 취급실적] (단위: 억원) 구 분 내구재 주택 기계류 기타 합 계 자동차 가전 기타 소 계 2001 105,967 6,902 11,488 124,357 632 1,779 1,597 128,365 2002 141,110 4,550 12,192 157,852 386 3,467 239 161,944 2003 100,550 1,517 3,972 106,039 410 4,393 744 111,586 2004 81,780 1,143 3,310 86,233 112 4,427 1,033 91,805 2005 88,700 822 2,379 91,901 129 5,898 166 98,094 2006 81,529 600 2,860 84,989 3,416 6,829 13 95,247 2007 86,670 376 2,080 89,126 4,952 8,097 44 102,219 2008 103,660 219 2,278 106,157 3,598 6,235 441 116,431 2009 61,564 96 813 62,472 3,207 3,893 257 69,830 2010 92,018 180 1,028 93,226 3,780 6,903 623 104,532 2011 92,154 193 1,569 93,916 9,176 6,190 896 110,178 2012 89,193 971 1,528 91,692 4,196 6,295 1,325 103,508 2013 103,431 1,346 2,398 107,175 4,643 5,072 1,212 118,102 2014 118,319 391 2,850 121,560 2,781 4,835 1,930 131,106 2015 136,197 512 4,212 140,921 704 4,502 2,517 148,644 2016 158,862 410 4,337 163,609 1,005 4,225 4,208 173,046 2017 185,361 250 4,682 190,293 3,086 2,823 4,824 201,026 2018 195,768 248 3,441 199,457 2,844 3,136 5,394 210,830 2019 210,951 248 3,397 214,596 1,866 2,530 4,265 223,257 2020 220,891 258 3,135 224,284 961 2,351 5,747 233,344 2021 208,540 238 246 211,230 - 3,078 3,521 217,830 2022 229,612 223 2,077 231,911 - 3,798 3,795 239,504 출처 : 여신금융협회, 할부금융업 현황(2022.12기준)3) 경기변동의 특성 및 계절성여신전문금융업은 외부 자금조달에 대한 의존도가 높고 자동차, 내구재 등 실물경제와 연관된 금융을 취급하므로 전반적인 경기변동에 민감한 업종입니다. 경기가 활황일 경우 대출수요의 증가로 자산규모 및 수익성이 증대되고, 반대로 경기가 불황일 경우 대출수요의 감소 및 기존 차주의 신용위험이 증가하여 자산규모 및 수익성의 감소로 이어질 수 있습니다. 2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 되면서 스태그플레이션이 가속화되어 전세계적으로 고물가 고금리 국면이 지속되고 있습니다.이에 대응하기 위한 각국 정부의 긴축통화정책 및 금리인상 기조가 지속적으로 유지되고 있어 여신전문금융회사들이 자금조달 경색에 따른 유동성 악화 등으로 많은 어려움을 겪었습니다. 2023년에 접어들어 유동성 위기는 다소 해소된 것으로 보이지만신용위험 증가에 따른 부실우려 등 건전성 측면에서는 리스크관리 및 여신관리에 역량을 집중해야 할 것으로 전망됩니다. 계절성의 경우 할부금융업 특성상 금융채권 잔액에서 발생하는 이자수익 및 채권매각에 따른 처분이익 등은 타 산업과 비교하여 계절성이 미치는 영향은 낮은 경향이 있습니다. 다. 국내외 시장여건 국내 할부금융업은 여러 품목 중 자동차 할부금융에 대한 높은 의존도를 보이며 2022년말 취급잔액 기준으로 전체의 약 96% 비중을 차지하고 있습니다. 이는 자동차 할부금융의 높은 성장률이 전체 할부금융업의 성장을 이끌어냈다고 볼 수 있습니다. 최근에는 소유의 인식변화 등 자동차 시장의 성장성은 다소 제한적일 수 있으며, 여신전문금융업의 사업영역에 대한 진입장벽이 점차 완화됨에 따라 은행, 카드사,저축은행 등의 할부금융업 진출이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 양상입니다. 이러한 경쟁상황을 고려하여 여신전문금융회사는 오래도록 축적해온 영업 노하우를 바탕으로 기존 자동차 할부금융의 경쟁력을 강화함과 동시에 새로운 수익원을 모색해나가고 있으며, 비대면영업 확대 및 디지털 기반 솔루션을 도입하여 시장변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제70기, 제69기 및 제68기 (별도/연결)재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표입니다.※ 하기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 연결 재무정보에 관한 사항 (1) 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 [유동자산] 3,213,520 2,561,025 1,885,532 당좌자산 1,532,112 1,260,812 1,067,909 재고자산 1,145,642 826,094 727,831 공정가치측정금융자산 232,406 72,268 - 파생상품자산 616 1,005 1,356 기타유동자산 302,744 400,846 88,436 [비유동자산] 4,508,621 4,515,622 2,999,360 투자자산 658,723 749,375 587,762 유형자산 3,313,155 3,227,732 2,096,293 무형자산 453,768 416,262 267,081 기타비유동자산 82,975 122,253 48,224 [금융업자산] 96,005 - - 당좌자산 68,640 - - 공정가치측정금융자산 23,027 - - 유형자산 791 - - 무형자산 2,182 - - 기타유동자산 1,365 - - 자산총계 7,818,146 7,076,647 4,884,892 부채 [유동부채] 2,378,908 2,303,486 1,815,854 [비유동부채] 1,749,964 1,457,935 1,281,525 [금융업부채] 52,958 - - 부채총계 4,181,830 3,761,421 3,097,379 자본 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 918,287 813,281 473,790 자본금 71,128 71,639 71,639 자본잉여금 112,081 81,240 82,336 기타자본항목 (41,083) (41,511) (54,795) 이익잉여금 776,161 701,913 374,610 [비지배지분] 2,718,029 2,501,945 1,313,723 자본총계 3,636,316 3,315,226 1,787,513 부채와자본총계 7,818,146 7,076,647 4,884,892 구 분 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 8,933,057 6,607,355 4,931,505 영업이익 442,584 501,084 467,168 계속영업당기순이익 350,715 701,685 267,498 세후중단영업순손익 - 295,738 14,463 당기순이익 350,715 997,423 281,961 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 95,763 325,294 74,404 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 254,952 672,129 207,557 총포괄손익 298,587 1,037,792 298,285 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 80,547 335,935 81,735 총 포괄손익, 비지배지분 218,040 701,857 216,550 계속영업기본주당이익 (단위: 원) 1,446 2,956 5,232 계속영업희석주당이익 (단위 :원) 1,446 2,956 5,232 중단영업기본주당손익 (단위 :원) - 2,056 517 중단영업희석주당손익 (단위 :원) - 2,056 517 연결에 포함된 회사수 37 34 26 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 별도재무정보에 관한 사항(1) 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제70기 제69기 제68기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 [유동자산] 100,258 102,824 61,638 당좌자산 40,591 49,306 30,387 재고자산 40,863 50,120 28,669 파생상품자산 - 13 - 기타유동자산 18,804 3,385 2,582 [비유동자산] 268,021 266,372 266,476 투자자산 225,746 227,210 226,164 유형자산 39,750 36,643 38,950 무형자산 803 729 498 기타비유동자산 1,722 1,790 864 자산총계 368,279 369,196 328,114 부채 [유동부채] 125,435 140,324 110,384 [비유동부채] 6,224 8,233 9,375 부채총계 131,659 148,557 119,759 자본 자본금 71,128 71,639 71,639 자본잉여금 58,670 58,670 58,670 기타자본항목 (1,575) (725) (725) 이익잉여금 108,397 91,055 78,771 자본총계 236,620 220,639 208,355 부채와자본총계 368,279 369,196 328,114 종속·관계·공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 211,470 196,274 160,140 영업이익(손실) 13,438 19,055 10,779 당기순이익(손실) 26,569 19,162 14,197 기본주당이익(손실) (단위 :원) 388 278 1,034 희석주당이익(손실) (단위 :원) 388 278 1,034 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 70 기 2023.12.31 현재 제 69 기 2022.12.31 현재 제 68 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 자산 유동자산 3,213,520,186,659 2,561,024,589,897 1,885,532,045,405 현금및현금성자산 288,717,146,272 388,887,359,085 363,646,202,378 단기금융상품 253,218,429,648 32,133,703,523 35,103,538,101 매출채권및대출채권 685,614,069,931 601,708,983,564 462,135,277,375 금융선급금 304,561,811,068 238,082,250,225 207,024,038,584 재고자산 1,145,641,851,297 826,093,739,148 727,830,763,609 기타유동채권 133,582,746,977 59,401,041,927 31,385,851,075 파생상품자산 616,030,161 1,005,366,335 1,355,776,438 유동공정가치측정금융자산 232,406,295,692 72,267,561,431 유동상각후원가측정금융자산 960,707,946 기타유동자산 166,516,290,406 138,442,188,520 36,915,030,012 매각예정비유동자산 1,626,233,749 175,262,788,210 18,332,708,828 당기법인세자산 1,019,281,458 27,739,607,929 842,151,059 비유동자산 4,508,620,406,540 4,515,622,802,837 2,999,360,234,803 장기매출채권 및 장기대출채권 54,648,064,327 8,075,757,960 8,224,877,496 장기금융선급금 21,068,273,952 16,056,085,524 15,678,762,972 기타비유동채권 109,504,920,637 123,148,238,797 91,699,478,036 장기금융상품 7,460,714,627 60,077,430,667 331,210,577 비유동파생상품자산 13,920,033,922 9,996,212,791 32,932,000,000 비유동공정가치측정금융자산 177,739,442,328 212,982,342,388 115,974,409,441 비유동상각후원가측정금융자산 107,400,000 관계기업및공동기업에에대한투자 27,361,271,286 49,650,485,457 42,109,964,066 투자부동산 247,020,249,323 269,388,997,126 280,704,146,128 유형자산 3,266,836,093,433 3,163,273,204,639 1,964,774,408,505 사용권자산 46,318,512,711 64,459,292,487 131,518,753,354 무형자산 453,767,914,410 416,261,723,682 267,080,893,847 기타비유동자산 18,204,053,736 23,224,723,947 3,573,161,843 이연법인세자산 64,770,861,848 99,028,307,372 44,650,768,538 금융업자산 96,005,178,126 현금및현금성자산 2,112,712,279 할부채권 및 대출채권 66,528,064,761 공정가치측청금융자산 23,026,651,551 유형자산 662,109,974 사용권자산 128,800,745 무형자산 2,182,013,331 이연법인세자산 485,736,587 기타채권 164,885,497 기타자산 714,203,401 자산총계 7,818,145,771,325 7,076,647,392,734 4,884,892,280,208 부채 유동부채 2,378,907,515,379 2,303,485,758,893 1,815,854,556,571 매입채무 572,312,685,344 418,818,328,343 288,073,021,568 금융예수금 369,169,195,895 340,516,548,399 342,710,438,014 기타유동채무 419,841,148,864 339,543,231,761 194,442,476,196 단기차입금 528,923,547,596 551,370,662,365 645,873,676,472 유동성장기차입금 181,143,223,812 150,871,843,737 76,650,510,231 유동파생상품부채 1,031,962,435 280,781,230 유동성리스부채 22,237,120,155 29,679,883,206 45,587,815,594 유동성사채 55,340,414,280 계약부채 41,426,670,927 45,983,505,843 30,812,187,491 기타유동부채 135,626,082,540 78,654,920,821 49,523,510,961 충당부채 62,627,309,122 67,250,725,822 9,862,045,988 매각예정비유동부채 125,762,919,079 613,800,000 당기법인세부채 45,600,531,124 154,001,227,082 76,083,878,546 비유동부채 1,749,964,482,624 1,457,934,885,575 1,281,524,607,843 비유동기타채무 16,362,838,803 2,150,131,716 5,709,678,222 장기차입금 664,070,081,467 654,971,569,032 851,878,626,066 사채 156,914,171,843 153,685,453,249 112,887,970,455 전환사채 89,768,107,596 신주인수권부사채 92,147,137,724 파생상품부채 25,135,438,558 비유동리스부채 27,779,973,506 38,277,533,739 92,327,286,912 비유동계약부채 15,883,043,789 14,819,109,007 2,095,801,997 기타비유동부채 19,810,247,778 19,038,665,853 9,284,424,788 순확정급여부채 347,524,256,303 283,312,696,634 22,224,435,670 장기충당부채 137,043,960,135 121,602,905,909 8,682,903,862 이연법인세부채 157,525,225,122 170,076,820,436 176,433,479,871 금융업부채 52,958,351,007 차입금 49,583,330,000 금융예수금 49,965,324 리스부채 41,441,824 당기법인세부채 585,721,400 충당부채 194,098,449 기타채무 2,351,583,547 기타부채 152,210,463 부채총계 4,181,830,349,010 3,761,420,644,468 3,097,379,164,414 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 918,286,865,874 813,281,165,389 473,789,956,363 자본금 71,128,350,000 71,638,725,000 71,638,725,000 자본잉여금 112,080,944,943 81,239,617,592 82,336,072,834 기타자본 (41,083,748,444) (41,510,526,525) (54,794,949,876) 이익잉여금(결손금) 776,161,319,375 701,913,349,322 374,610,108,405 비지배지분 2,718,028,556,441 2,501,945,582,877 1,313,723,159,431 자본총계 3,636,315,422,315 3,315,226,748,266 1,787,513,115,794 자본과부채총계 7,818,145,771,325 7,076,647,392,734 4,884,892,280,208 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 매출액 8,933,057,023,552 6,607,355,088,852 4,826,618,393,052 매출원가 7,696,843,958,184 5,518,853,282,127 3,935,253,246,718 매출총이익 1,236,213,065,368 1,088,501,806,725 891,365,146,334 판매비와관리비 793,629,357,306 587,418,212,482 443,180,864,273 영업이익 442,583,708,062 501,083,594,243 448,184,282,061 금융수익 124,867,469,571 127,877,698,322 38,356,478,260 금융비용 170,458,319,135 252,742,042,219 123,991,886,908 기타수익 81,594,762,776 238,867,437,938 25,023,063,854 기타비용 35,552,227,507 34,777,013,005 29,026,478,939 지분법손익 802,911,188 750,600,773 1,522,128,216 법인세비용차감전순이익(손실) 443,838,304,955 581,060,276,052 360,067,586,544 법인세비용(수익) 93,122,833,651 (120,624,342,909) 92,569,352,531 계속영업당기순이익 350,715,471,304 701,684,618,961 267,498,234,013 세후중단영업손익 295,738,356,396 14,462,943,798 당기순이익(손실) 350,715,471,304 997,422,975,357 281,961,177,811 기타포괄손익 (52,127,988,424) 40,369,418,470 16,323,635,084 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (73,785,651) 1,932,141,617 3,362,354,675 지분법자본변동 (86,572,672) (259,625,455) 3,204,931,313 파생상품평가손익 (278,764,133) 746,418,566 (791,524,155) 해외사업환산손익 291,551,154 1,445,348,506 948,947,517 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (52,054,202,773) 38,437,276,853 12,961,280,409 기타포괄손익-공정가치측정금융상품자산 평가손익 (4,860,270,254) 3,560,857,968 17,129,459,672 확정급여제도의 재측정손익 (47,190,084,501) 34,682,019,971 (4,196,432,774) 관계기업의 재측정요소 (3,848,018) 194,398,914 28,253,511 총포괄손익 298,587,482,880 1,037,792,393,827 298,284,812,895 당기순이익의 귀속: 지배기업소유주지분 95,763,362,740 325,293,987,141 74,404,413,920 비지배지분 254,952,108,564 672,128,988,216 207,556,763,891 총포괄손익의 귀속: 지배기업소유주지분 80,546,954,554 335,935,291,318 81,734,599,814 비지배지분 218,040,528,326 701,857,102,509 216,550,213,081 주당이익 계속영업기본주당이익 (단위 : 원) 1,446 2,956 5,232 중단영업기본주당이익 (단위 : 원) 2,056 517 계속영업희석주당이익 (단위 : 원) 1,446 2,956 5,232 중단영업희석주당이익 (단위 : 원) 2,056 517 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 67,374,405,000 51,419,676,296 (40,930,951,019) 304,331,416,754 382,194,547,031 1,125,486,264,072 1,507,680,811,103 당기순이익(손실) 74,404,413,920 74,404,413,920 207,556,763,891 281,961,177,811 기타포괄손익 지분법자본변동 1,293,777,410 1,293,777,410 1,911,153,903 3,204,931,313 공정가치측정금융자산평가손익 7,028,195,403 7,028,195,403 10,101,264,269 17,129,459,672 파생상품평가손익 (177,616,456) (177,616,456) (613,907,699) (791,524,155) 해외사업환산손익 349,866,174 349,866,174 599,081,343 948,947,517 확정급여제도의 재측정요소 (1,177,118,013) (1,177,118,013) (3,019,314,761) (4,196,432,774) 관계기업의 재측정요소 13,081,376 13,081,376 15,172,135 28,253,511 총포괄손익 연차배당 (5,177,387,600) (5,177,387,600) (17,282,655,600) (22,460,043,200) 보통주의 발행 4,264,320,000 15,735,340,800 19,999,660,800 19,999,660,800 자본금의 감자 자기주식의 취득 (20,142,519,420) (20,142,519,420) (20,142,519,420) 자기주식의 소각 자기주식의 처분 주식보상비용의 인식 149,925,600 149,925,600 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본재분류 (151,055,974) 151,055,974 관계기업투자주식 처분에 따른 계정재분류 (2,064,645,994) 2,064,645,994 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 연결범위변동 종속기업의 지분율 변동 등 15,181,055,738 15,181,055,738 (11,177,592,760) 4,003,462,978 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 4,264,320,000 30,916,396,538 (22,358,221,388) (2,961,685,632) 9,860,809,518 (28,313,317,722) (18,452,508,204) 2021.12.31 (기말자본) 71,638,725,000 82,336,072,834 (54,794,949,876) 374,610,108,405 473,789,956,363 1,313,723,159,431 1,787,513,115,794 2022.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 82,336,072,834 (54,794,949,876) 374,610,108,405 473,789,956,363 1,313,723,159,431 1,787,513,115,794 당기순이익(손실) 325,293,987,141 325,293,987,141 672,128,988,216 997,422,975,357 기타포괄손익 지분법자본변동 (58,663,171) (58,663,171) (200,962,284) (259,625,455) 공정가치측정금융자산평가손익 1,415,812,732 1,415,812,732 2,145,045,236 3,560,857,968 파생상품평가손익 168,655,575 168,655,575 577,762,991 746,418,566 해외사업환산손익 329,146,639 329,146,639 1,116,201,867 1,445,348,506 확정급여제도의 재측정요소 8,733,387,575 8,733,387,575 25,948,632,396 34,682,019,971 관계기업의 재측정요소 52,964,827 52,964,827 141,434,087 194,398,914 총포괄손익 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) (17,985,890,430) (24,883,864,430) 보통주의 발행 자본금의 감자 자기주식의 취득 (46,634,835) 11,550,346,950 11,503,712,115 11,503,712,115 자기주식의 소각 자기주식의 처분 주식보상비용의 인식 559,139,200 559,139,200 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본재분류 (120,875,374) 120,875,374 관계기업투자주식 처분에 따른 계정재분류 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 연결범위변동 781,653,416,747 781,653,416,747 종속기업의 지분율 변동 등 (1,049,820,407) (1,049,820,407) (277,861,344,580) (278,911,164,987) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 (1,096,455,242) 11,429,471,576 (6,777,098,626) 3,555,917,708 486,365,320,937 489,921,238,645 2022.12.31 (기말자본) 71,638,725,000 81,239,617,592 (41,510,526,525) 701,913,349,322 813,281,165,389 2,501,945,582,877 3,315,226,748,266 2023.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 81,239,617,592 (41,510,526,525) 701,913,349,322 813,281,165,389 2,501,945,582,877 3,315,226,748,266 당기순이익(손실) 95,763,362,740 95,763,362,740 254,952,108,564 350,715,471,304 기타포괄손익 지분법자본변동 (19,561,362) (19,561,362) (67,011,310) (86,572,672) 공정가치측정금융자산평가손익 (1,992,430,821) (1,992,430,821) (2,867,839,433) (4,860,270,254) 파생상품평가손익 (62,987,615) (62,987,615) (215,776,518) (278,764,133) 해외사업환산손익 68,286,054 68,286,054 223,265,100 291,551,154 확정급여제도의 재측정요소 (13,208,666,154) (13,208,666,154) (33,981,418,347) (47,190,084,501) 관계기업의 재측정요소 (1,048,288) (1,048,288) (2,799,730) (3,848,018) 총포괄손익 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) (21,812,034,910) (28,710,008,910) 보통주의 발행 자본금의 감자 (510,375,000) 510,375,000 자기주식의 취득 (2,767,607,420) (2,767,607,420) (2,767,607,420) 자기주식의 소각 1,407,704,245 (1,407,704,245) 자기주식의 처분 1,225,686,000 3,283,000,000 4,508,686,000 4,508,686,000 주식보상비용의 인식 308,157,100 308,157,100 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본재분류 관계기업투자주식 처분에 따른 계정재분류 전환사채의 발행 23,405,287,064 23,405,287,064 신주인수권부사채의 발행 24,011,291,362 24,011,291,362 연결범위변동 25,814,354,737 25,814,354,737 종속기업의 지분율 변동 등 29,615,641,351 29,615,641,351 (53,684,610,115) (24,068,968,764) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 (510,375,000) 30,841,327,351 2,433,471,825 (8,305,678,245) 24,458,745,931 (1,957,554,762) 22,501,191,169 2023.12.31 (기말자본) 71,128,350,000 112,080,944,943 (41,083,748,444) 776,161,319,375 918,286,865,874 2,718,028,556,441 3,636,315,422,315 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 70 기 제 69 기 제 68 기 영업활동현금흐름 282,785,704,974 277,814,361,775 147,350,434,702 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 459,014,495,011 418,738,311,687 228,451,696,194 이자의 수취 21,646,406,809 21,183,004,780 3,269,488,139 이자의 지급 (63,066,894,080) (51,067,874,461) (42,258,461,550) 배당금의 수취 4,256,905,149 4,729,033,351 1,216,030,909 법인세의 납부 (139,065,207,915) (115,768,113,582) (43,328,318,990) 투자활동현금흐름 (582,670,692,840) 160,663,830,647 (146,413,659,925) 단기금융상품의 감소 1,691,731,205,312 104,222,160,028 31,907,052,112 장기금융상품의 처분 164,434,643 5,728,604,532 3,003,092 기타채권의 감소 52,220,770,506 19,577,373,449 12,982,943,266 상각후원가측정금융자산의 처분 960,707,946 2,005,000,000 공정가치측정금융자산의 처분 3,920,481,200,891 66,740,423,550 7,374,753,494 유형자산의 처분 12,397,693,529 45,425,687,620 785,713,856 무형자산의 처분 1,676,128,646 6,142,840 105,954,544 투자부동산의 처분 43,824,000,000 3,289,277,705 정부보조금의 수령 35,000,000 2,190,000 관계기업투자주식의 처분 12,129,027,613 단기금융상품의 증가 (1,842,306,228,198) (88,878,843,191) (48,014,124,468) 장기금융상품의 증가 (22,500,000) (62,078,382,314) (218,787,200) 기타채권의 증가 (97,768,347,978) (103,188,511,835) (19,699,450,355) 상각후원가금융자산의 취득 (2,960,707,946) 공정가치측정금융자산의 취득 (4,064,871,762,249) (233,925,762,445) (27,173,760,061) 유형자산의 취득 (186,267,183,425) (80,620,112,301) (102,297,485,393) 무형자산의 취득 (94,074,867,049) (21,133,712,774) (7,294,091,819) 투자부동산의 취득 (131,250,294) (35,141,546,868) (37,814,000) 사업처분으로 인한 현금유출입 11,673,177,142 사업결합으로 인한 현금유출입 (71,995,418,300) 37,600,137,465 지분취득 관련 미지급금의 감소 (10,000,000,000) 매각예정자산의 처분 59,588,658,922 496,521,450,409 629,899,770 투자활동 선급금의 증가 (4,857,962,606) 기타투자활동으로 인한 현금흐름 (7,352,227,796) 2,032,800,000 67,745,865 재무활동현금흐름 195,459,130,555 (405,747,982,195) 124,795,022,421 단기차입금의 차입 1,538,401,534,162 667,015,099,108 731,975,792,815 단기차입금의 상환 (1,563,715,304,314) (905,634,010,202) (527,277,608,482) 유동성장기차입금의 상환 (12,666,760,858) (59,659,485,628) (55,019,935,245) 장기차입금의 차입 190,989,000,000 65,918,427,200 59,453,369,820 장기차입금의 상환 (149,398,646,660) (132,873,832,893) (16,953,029,595) 사채의 발행 36,783,000,000 사채의 상환 (362,000,000) (55,554,429,344) 전환사채의 발행 108,500,000,000 유동성신주인수권부사채의 발행 150,500,000,000 보증금부채의 증가 3,178,211,352 917,750,464 1,003,559,880 보증금부채의 감소 (690,105,474) (871,959,670) (685,791,334) 리스부채의 상환 (36,281,188,224) (46,839,267,210) (45,158,952,964) 배당금지급 (28,710,008,910) (24,883,864,430) (22,460,043,200) 자기주식의 취득 (2,767,607,420) (8,135,820) 종속기업투자주식의 일부처분 59,742,000 종속기업의 유상증자 49,973,532,640 연결자본거래로 인한 현금흐름 (9,100,000) (38,942,230) (85,068,692) 기타재무활동으로 인한 현금흐름 (1,508,893,099) (48,876,762) 외화환산으로 인한 현금의 변동 646,089,034 1,841,194,909 848,057,863 현금및현금성자산의순증가(감소) (103,779,768,277) 34,571,405,136 126,579,855,061 기초현금및현금성자산 388,887,359,085 363,646,202,378 237,066,347,317 기말의 매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산 5,722,267,743 (9,330,248,429) 기말현금및현금성자산 290,829,858,551 388,887,359,085 363,646,202,378 3. 연결재무제표 주석 제 70 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 69 기 : 2022년 12월 31일 현재 케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 케이지케미칼주식회사(이하 "지배기업", 또는 "당사")는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주는 곽재선(50.93%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율(*1) 당기말 전기말 KG ETS㈜(*2) 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 대한민국 12월 46.30% 46.30% KG모빌리티홀딩스㈜(구,KG모빌리티㈜)(*8) 투자업 대한민국 12월 - 100.00% KG모빌리티㈜(구,쌍용자동차㈜) 자동차용 엔진 및 자동차 제조업 대한민국 12월 58.84% 58.84% KG Mobility Europe Parts Center B.V.(*11) A/S 및 부품 판매 네덜란드 12월 100.00% 100.00% KGM Australia (*11) 자동차 판매 호주 12월 100.00% 100.00% KG에스앤씨㈜(*5) 서비스업, 제조업, 도매 및 소매업 대한민국 12월 100.00% - 이데일리㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 대한민국 12월 71.71% 71.71% ㈜이데일리씨앤비 방송업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 이데일리엠 주식회사 신문 및 정기간행물 발행 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜KG이니시스(*2) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.49% 41.49% ㈜KG모빌리언스 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 52.77% 52.77% ㈜KG써닝라이프 골프장 운영업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜KG에듀원 교육 서비스업 대한민국 12월 76.49% 76.49% KG에너켐㈜ 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜KG에프앤비 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이에프씨코리아(*7) 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 - 67.43% KG스틸홀딩스㈜ 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 92.56% 92.56% KG스틸㈜(*3) 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 대한민국 12월 39.98% 39.98% KG지엔에스㈜ 항만시설운영 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG STEEL USA INC. 철강재 판매 미국 12월 100.00% 100.00% Dongbu Singapore Pte., Ltd 철강재 판매 싱가포르 12월 100.00% 100.00% KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 철강제품 제조 및 판매 태국 12월 90.35% 90.35% Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd 선철 제조 및 판매 베트남 12월 100.00% 100.00% KG이앤씨㈜ 철강제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00% 100.00% 10540 Fountain Valley, LLC 부동산 임대 미국 12월 100.00% 100.00% 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 금융업 대한민국 12월 99.00% 99.00% KG스틸에스앤디㈜(*5) 철강제품 포장 및 설비 정비 대한민국 12월 100.00% - KG스틸에스앤아이㈜(*5) 철강제품 포장 및 출하 대한민국 12월 100.00% - ㈜에스엘케이(*5) 서비스업 대한민국 12월 100.00% - 크라운에프앤비㈜ 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜할리스에프앤비 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 74.77% 74.77% (주)KG프레시 육류 가공 및 저장처리업 대한민국 12월 100.00% 100.00% LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*4) 부동산 임대 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG Inicis Japan(*9) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.00% 75.00% (주)KG디지털에셋홀딩스 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% (주)메타핀컴퍼니 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.00% 100.00% Metafin Global Pte Ltd.(*10) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 싱가포르 12월 - 100.00% 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG캐피탈㈜(*6) 신용카드 및 할부 금융업 대한민국 12월 100.00% - KG모빌리티커머셜(*6) 서비스업, 제조업, 도매 및 소매업 대한민국 12월 100.00% - (*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의 해 연결회사 가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다.(*5) 당기 중 설립되었습니다.(*6) 당기 중 취득되었습니다.(*7) 당기 중 매각되었습니다.(*8) 당기 중 KG ETS㈜에 합병되었습니다.(*9) 당기 중 지분이 추가 취득되었습니다.(*10) 당기 중 청산 되었습니다.(*11) 당기 중 Ssangyong European Parts Center B.V.는 KG Mobility Europe Parts Center B.V.로 Ssangyong Australia Pty Ltd는 KGM Australia 로 상호를 변경하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 KG ETS㈜ 767,614,120 238,358,940 529,255,180 91,695,424 18,765,952 18,507,948 KG모빌리티홀딩스㈜(구,KG모빌리티㈜)(*1) - - - - (1,191) (1,191) KG모빌리티㈜(구,쌍용자동차㈜) 2,586,314,271 1,501,173,526 1,085,140,745 3,780,018,268 14,758,380 (22,482,791) KG Mobility Europe Parts Center B.V. 17,685,456 20,458,625 (2,773,169) 28,433,535 171,077 17,272 KGM Australia 146,667,838 142,909,132 3,758,706 202,294,791 3,138,663 3,199,184 KG에스앤씨㈜ 13,141,980 11,430,072 1,711,908 24,765,239 1,218,533 1,216,203 이데일리㈜ 90,557,830 37,372,935 53,184,895 42,303,774 2,574,653 2,243,242 ㈜이데일리씨앤비 6,282,956 1,369,176 4,913,780 9,581,753 (384,989) (384,989) 이데일리엠 주식회사 4,535,098 3,421,892 1,113,206 10,771,046 (105,113) (268,479) ㈜케이지이니시스 876,584,962 495,549,578 381,035,384 747,207,328 53,368,079 60,125,769 ㈜케이지모빌리언스 486,055,670 142,512,467 343,543,203 239,548,640 43,577,312 43,533,131 ㈜케이지써닝라이프 207,070,416 64,239,922 142,830,494 24,419,431 33,325,848 33,288,611 ㈜케이지에듀원 63,078,411 37,003,590 26,074,821 40,127,624 (9,291,656) (9,527,581) 케이지에너켐㈜ 28,418,048 13,046,664 15,371,384 20,381,499 (13,756,465) (13,756,465) ㈜케이지에프앤비 177,318 - 177,318 - - - ㈜케이에프씨코리 아 (*2) - - - 58,029,572 379,774 379,774 KG스틸홀딩스㈜ 248,787,314 21,654,078 227,133,236 6,000,000 10,714,418 10,714,418 KG스틸㈜ 3,049,988,445 1,232,819,241 1,817,169,204 3,287,842,124 188,032,226 179,762,433 케이지지엔에스㈜ 217,954,179 8,878,481 209,075,698 88,520,482 10,469,248 10,391,765 케이지스틸USA 41,608,930 22,954,753 18,654,177 23,223,719 (89,581) (89,581) 동부Singapore 35,246 98,642 (63,396) - (25,514) (25,514) 케이지스틸Thailand 49,559,917 63,288,963 (13,729,046) 100,758,122 2,161,904 2,161,904 동부Vietnam Steel 4,590,858 40,498,279 (35,907,421) 17,623 (957,463) (957,463) 케이지이앤씨㈜ 28,000,820 12,085,854 15,914,966 68,022,453 729,591 570,320 10540 Fountain Valley, LLC 36,692,597 22,005,922 14,686,675 4,270,039 1,218,883 1,218,883 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 156,093,303 10,311 156,082,992 - 66,074,876 66,074,876 케이지스틸에스앤디㈜ 4,729,206 4,628,216 100,990 20,200,712 (4,843,876) (4,843,876) 케이지스틸에스앤아이㈜ 4,032,825 3,766,681 266,144 18,695,757 (4,375,343) (4,375,343) ㈜에스엘케이 100 - 100 - - - 크라운에프앤비㈜ 149,259,981 107,881,273 41,378,708 - (8,719,300) (8,719,300) ㈜할리스에프앤비 202,765,182 68,832,284 133,932,898 143,690,502 7,806,838 7,806,838 (주)케이지프레시 78,654,270 40,604,652 38,049,618 167,028,751 1,382,364 1,382,364 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 210,782,007 130,809,915 79,972,092 14,328,522 3,637,050 3,637,050 KG Inicis Japan 91,266 1,959 89,307 - (1,999) (1,393) (주)케이지디지털에셋홀딩스 2,001,106 8,902 1,992,204 - (5,729) (5,729) (주)메타핀컴퍼니 770,288 - 770,288 - (614,688) (614,688) 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 98 2,169 (2,071) - (1,168) (1,168) 케이지캐피탈㈜ (*3) 96,786,948 53,561,846 43,225,102 7,725,332 1,086,188 993,555 KG모빌리티커머셜 (*3) 97,977,380 49,819,683 48,157,697 - - - (*1) 당기 중 KG ETS㈜에 합병되었습니다.(*2) 당기 중 매각되었으며, 매각 이전 재무성과에 해당됩니다. (*3) 당기 중 연결 종속기업으로 편입되었으며, 편입 이후 재무성과에 해당됩니다. (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 KG ETS㈜(*1) 800,115,229 283,157,994 516,957,235 152,289,677 313,336,581 312,637,835 KG모빌리티홀딩스㈜(구,KG모빌리티㈜) 550,511,088 9,900 550,501,188 - (769,870) (769,870) KG모빌리티㈜(구,쌍용자동차㈜) 1,978,718,200 889,306,910 1,089,411,290 1,033,327,307 (5,665,359) 31,172,919 KG Mobility Europe Parts Center B.V.(구, Ssangyong European Parts Center B.V.)(*2) 14,052,343 16,842,784 (2,790,441) 5,591,071 376,743 381,862 KGM Australia (구, Ssangyong Australia Pty Ltd)(*2) 69,888,054 69,328,532 559,522 60,099,339 286,238 56,339 이데일리㈜ 86,709,335 35,767,682 50,941,653 39,348,001 2,808,992 2,052,700 ㈜이데일리씨앤비 6,757,423 1,458,655 5,298,768 10,561,570 111,266 111,266 이데일리엠 주식회사(*2) 4,714,309 3,332,624 1,381,685 5,976,734 (252,025) (29,412) ㈜케이지써닝라이프 182,332,346 72,790,464 109,541,882 24,035,934 6,903,682 6,901,208 케이지에너켐㈜ 20,826,036 21,726,401 (900,365) 21,690,274 (1,624,651) (1,624,651) ㈜케이지이니시스 760,239,005 428,741,076 331,497,929 666,957,435 50,626,916 36,429,796 ㈜케이지모빌리언스 426,162,396 118,238,734 307,923,662 225,040,614 27,915,782 28,941,768 ㈜스룩 - - - 1,520,639 (301,420) (301,420) ㈜케이지에듀원 74,950,398 39,347,996 35,602,402 49,653,069 (3,768,951) (3,148,630) ㈜케이지에프앤비 178,625 - 178,625 - (36) (36) ㈜케이에프씨코리아 152,993,030 148,454,488 4,538,542 226,053,459 3,461,449 2,238,201 KG스틸홀딩스㈜(구, 케이지스틸㈜) 218,108,293 1,689,473 216,418,820 4,000,000 (15,465,050) (15,465,050) KG스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜) 2,935,263,009 1,282,845,349 1,652,417,660 3,676,462,979 526,787,734 539,907,259 케이지지엔에스㈜ 227,655,914 10,971,981 216,683,933 22,551,703 649,753 645,835 케이지스틸USA(구, 케이지동부USA) 45,492,296 27,070,881 18,421,415 27,805,213 1,999,633 1,999,633 동부Singapore 35,492 73,032 (37,540) - (22,418) (22,418) 케이지스틸Thailand(구, 케이지동부Thai Steel) 50,011,654 65,501,021 (15,489,367) 114,889,280 (12,828,382) (12,828,382) 동부Vietnam Steel 4,541,462 38,903,927 (34,362,465) - (972,342) (972,342) 케이지이앤씨㈜(구, 케이지동부이앤씨㈜) 40,889,435 25,544,788 15,344,647 63,750,955 4,278,908 4,383,924 10540 Fountain Valley, LLC 35,838,361 22,586,712 13,251,649 4,129,094 1,208,813 1,208,813 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 90,918,115 - 90,918,115 - 8,115 8,115 크라운에프앤비㈜ 145,246,401 95,148,393 50,098,008 - (4,387,297) (4,387,297) ㈜할리스에프앤비 210,044,929 83,918,868 126,126,061 135,932,684 4,170,530 4,170,530 ㈜케이지프레시(*2) 73,665,734 36,998,480 36,667,254 102,135,806 2,118,117 2,118,117 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 213,600,638 134,865,596 78,735,042 12,745,796 3,220,294 3,220,294 KG Inicis Japan 292,612 6,910 285,702 4,503 (156,773) (187,331) ㈜케이지디지털에셋홀딩스 2,201,058 203,125 1,997,933 - (3,067) (3,067) ㈜메타핀컴퍼니 1,535,492 150,515 1,384,977 27,273 (615,940) (615,024) 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 166 1,069 (903) - (1,079) (1,079) (*1) KG ETS㈜의 매출액은 중단영업에서 발생된 매출액을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 연결 종속기업으로 편입되었으며, 편입 이후 재무성과에 해당됩니다. 1.3 연결범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 케이지스틸에스앤디㈜ 신규 설립 케이지스틸에스앤아이㈜ 신규 설립 KG에스앤씨㈜ 신규 설립 ㈜에스엘케이 신규 설립 케이지캐피탈㈜ 지분 취득 KG모빌리티커머셜 지분 취득 (2) 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 KG모빌리티홀딩스㈜가 연결실체의 종속기업 KG ETS㈜와 합병되어서 연결재무제표 작성 대상에 제외되었습니다. 종속기업명 사유 ㈜케이에프씨코리아 지분 매각 Metafin Global Pte Ltd. 청산 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여체도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미) 를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류 되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'은 기업회계기준서 제 1104 호 '보험계약’을대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외 하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세’ - '국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙’ 개정기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상 품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유 동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손 익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시’개정- '가상자산 공시’가상자산을보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공 시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조 기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다 . 연결실체 가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매입일 또는 매도일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.7 금융선급금연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니 다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)' 으로 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연결실체 내의 개별 기업별로 업종에 따라 이동평균법, 개별법, 총평균법, 선입선출법 등을 적용하여 결정하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 10~60년 기계장치 2~23년 시설장치 5년 집기비품 등 4~ 40년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5~10년 개발비 5년 기타 1~20년 2.12 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련 보조금의 경우, 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금의 경우, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않는 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '금융예수금', '차입금', '사채', '기타채무' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 복 합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다 . 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 , 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다 . 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며 , 후속적으로 재측정되지 아니합니다 . 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다 . 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이 -00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권 을 자본으로 인식했으며 , 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다 . 2.19 금융예수금 연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금 또는 금융선수금으로 계상하고 있습니다. 2.20 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.21 온실가스배출권 등 2015년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.(1) 온실가스배출권온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.(2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. 2.22 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2.23 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 연결실체내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체내의 각 기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.24 종업원급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.25 수익인식 (1) 수행의무 및 수익인식 시점 ① 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 일반적으로 재화와 관련한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 연결실체가 제공하는 재화는 건설소재 및 비료 등의 화학 제품과 철강 및 자동차 사업과 관련한 제품 등으로 구성됩니다. 내수 매출의 경우 일반적으로 고객에게 재화가 인도되는 시점에 재화의 통제가 이전되고, 수출의 경우에는 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전됩니다. ② 용역의 제공 용역 제공으로 인한 수익은 용역 제공이 이루어지는 시점 또는 용역 제공이 이루어지는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 제공하는 용역은 전자지불결제서비스(PG 서비스), 운송서비스 등으로 구성됩니다. 전자지불결제 서비스와 관련하여 (1) 결제대행서비스의 제공, (2) 유지관리용역의 제공 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 유지관리용역을 제공할 의무가 있으므로 해당 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 연결실체의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 또한, PEB(Pre-Engineered Building System)제품제작 및 설치용역 수익은 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.연결실체가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.자동 차 제조 및 판매 사업과 관련하여 고객이 제품판매계약을 체결 당시 추가로 보증을 구매할 수 있는 선택권이 있으며, 영업정책에 따라 고객과 제품 판매계약 체결 당시 고객에게 제품이 규격에 부합한다는 확신에 추가하여 보증용역을 제공하는 계약을 체결할 수도 있습니다. 고객이 보증을 구매하거나 영업정책에 의하여 고객에게 제품이 규격에 부합한다는 확신에 추가하여 제공하는 용역은 구별되는 용역으로 수행의무가 이행되는 시점에 걸쳐서 매출을 이연하고 관련 서비스가 제공될 때에 수익을 인식하였습니다. (2) 고객의 고객에게 지급할 대가연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부수수료는변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (4) 계약체결 증분원가연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. (5) 반품 및 환불연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 반품권자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (6) (금융업) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (7) (금융업) 수수료수익연결실체 중 금융업을 영위하는 영업부문은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.(8) (금융업) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다. 2.26 리스 2.26.1 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체가 리스 이용자인 부동산 리스에 대하여 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다. 2.26.2 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하고 있습니다. 2.27 영업부문 영업부문별 정보는 연결실체 내의 각 기업의 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 부문별 정보는 주석 43을 참고하시기 바랍니다. 2.28 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금 또는 자본조정으로 반영하고 있습니다. 2.29 재무제표 승인 연결 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권이 배부된 현금창출단위 손상검사 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상검사의 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 결정되며, 사용가치는 경영진이 추정한 미래현금흐름을 반영하여 산정됩니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 하기 금액은 원화로 환산된 금액입니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR 금융자산 현금및현금성자산 72,411,260 15,765,447 63,496,948 19,495,698 단기금융상품 63,559,452 - - - 공정가치측정금융자산 373,410 - - - 매출채권및대출채권 187,656,560 117,914,495 199,860,647 62,034,810 기타채권 43,402,686 29,855 54,472,410 1,150,883 금융자산 계 367,403,368 133,709,797 317,830,005 82,681,391 금융부채 매입채무 45,648,533 1,606,402 22,411,583 2,932,842 기타채무 20,699,070 9,378,957 14,497,284 9,121,223 차입금 196,744,543 6,937,692 322,604,228 390,689 사채 38,682,000 - 38,019,000 - 금융부채 계 301,774,146 17,923,051 397,532,095 12,444,754 순 노출액 65,629,222 115,786,746 (79,702,090) 70,236,637 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익효과 당기 전기 USD 656,292 (797,020) EUR 1,157,867 702,366 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (2) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 연결실체가 보유한 지분증권의 가격변동위험이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 KOSPI 22,264 (22,264) 13,713 (13,713) (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (1,519,603) 1,519,603 (2,992,848) 2,992,848 - 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (245,833) 245,833 4.1.2 신용위험 - 비금융업 연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 대출채권, 금융선급금 및 기타채권, 채무상품 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 대출채권, 금융선급금, 기타채권 및 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 총장부금액은 2,192,454백만원(전기말: 1,596,057백만원)입니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 및 대출채권 연결실체는 매출채권 및 대출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 부터 소급하여 일정기간 동안의 과거 매출 등과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말의 매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.10% 2.32% 7.57% 25.33% 64.07% 2.29% 매출채권및대출채권 714,167,705 15,994,706 1,651,665 983,044 24,800,001 757,597,121 손실충당금 700,975 371,699 125,112 249,029 15,888,172 17,334,987 전기말 기대 손실률 0.21% 1.72% 7.72% 40.87% 65.48% 2.95% 매출채권및대출채권 577,724,236 21,851,943 2,901,427 716,363 25,105,444 628,299,413 손실충당금 1,184,596 375,348 224,091 292,801 16,437,835 18,514,671 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 18,514,671 20,103,759 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (2,702,745) (325,677) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (357,373) (2,994,328) 연결범위변동 1,880,434 1,730,917 기말 손실충당금 17,334,987 18,514,671 (나) 금융선급금 연결실체는 금융선급금에 대해 전체 기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말의 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.81% 14.90% 41.69% 49.83% 87.43% 19.12% 금융선급금 291,477,106 22,039,234 8,616,442 6,933,194 73,558,460 402,624,436 손실충당금 2,353,681 3,283,009 3,592,228 3,454,471 64,310,962 76,994,351 전기말 기대 손실률 0.67% 14.07% 41.08% 50.73% 90.24% 22.31% 금융선급금 224,252,771 20,769,255 7,263,141 4,966,748 69,879,091 327,131,006 손실충당금 1,505,176 2,921,871 2,983,808 2,519,628 63,062,188 72,992,671 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 72,992,671 73,516,753 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 6,887,917 1,543,908 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (9,960,856) (7,839,139) 제각된 채권의 회수 7,074,619 5,771,149 기말 손실충당금 76,994,351 72,992,671 (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 9,890,859 4,235,106 '기타손익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 366,051 (122,055) 제각 (360,351) (134,123) 제각채권의 환입 - 36,960 연결범위변동 15,503,059 5,874,971 기말 손실충당금 25,399,618 9,890,859 - 금융업 신용위험을 측정하기 위해 연결실체 는 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실률 등을 고려하고 있습니다. 신용위험의 한도관리를 위해 연결실체는 공유차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공유차주별, 기업별, 산업별 적절한 신용공여 한도를 산정하여 관리하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 지분증권을 제외한 금융자산과 관련하여 담보물의가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 대출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 대손충당금 차감전 장부금액 67,567,406 23,026,652 186,104 대손충당금 (1,039,342) - (21,219) 장부금액 66,528,064 23,026,652 164,885 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대출채권에 대한 손상 및 비손상 구분내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가계여신 기업여신 합 계 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 45,889,931 19,848,232 65,738,163 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 692,203 85,852 778,055 손상대출채권 1,035,954 15,234 1,051,188 소 계 47,618,088 19,949,318 67,567,406 대손충당금 (915,835) (123,507) (1,039,342) 장부금액 46,702,253 19,825,811 66,528,064 (가) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성 및 자산건전성 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가계여신 기업여신 합 계 대출채권 45,889,931 19,848,232 65,738,163 대손충당금 (205,261) (97,528) (302,789) 장부금액 45,684,670 19,750,704 65,435,374 당기말 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권의 내부신용등급에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대손충당금 차감전 장부금액 대손충당금 장부금액 G1 16,885,864 (71,235) 16,814,629 G2 24,316,666 (107,509) 24,209,157 G3 9,623,942 (42,738) 9,581,204 G4 4,531,434 (24,105) 4,507,329 G5 1,322,591 (9,268) 1,313,323 미산출 9,057,666 (47,935) 9,009,731 총합계 65,738,163 (302,790) 65,435,373 연결실체 는 관리프로세스와 상품의 속성을 감안한 세부 평가기준에 따라 5개의 내부신용등급으로 구분하고 있습니다. 한편, 분석자료가 부족하거나 속성상 별도관리가 요구되는 상품군은 내부신용등급을 산출하지 아니하였습니다. (나) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1일 이상 29일 이하 30일 이상 59일 이하 60일 이상 89일 이하 합 계 가계여신 499,015 120,946 72,242 692,203 기업여신 47,057 38,795 - 85,852 소 계 546,072 159,741 72,242 778,055 대손충당금 (63,644) (50,530) (32,344) (146,518) 장부금액 482,428 109,211 39,898 631,537 (다) 손상 대출채권 당기말 현재 손상된 대출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가계여신 기업여신 합 계 대출채권 1,035,954 15,234 1,051,188 대손충당금 (581,996) (8,039) (590,035) 장부금액 453,958 7,195 461,153 (라) 담보에 의한 신용위험경감효과 당기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상채권 손상되지 않은 대출채권 집합평가 소계 연체 무연체 소계 동산 759,414 759,414 511,944 22,497,574 23,009,518 4.1.3 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 41 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 당기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 294,547,447 277,765,238 - - - - 572,312,685 기타채무 269,972,030 72,143,498 12,366,818 1,199,108 11,456,263 3,489,710 370,627,427 금융예수금 369,169,196 - - - - - 369,169,196 리스부채 6,197,997 5,173,805 15,827,340 15,372,242 9,647,712 9,916,973 62,136,069 차입금(*) 239,227,910 270,855,838 227,194,632 653,075,158 5,305,025 23,958,489 1,419,617,052 사채(*) 1,003,338 1,299,849 2,613,247 167,045,773 165,667,349 115,208,491 452,838,047 파생금융부채: 파생상품부채 25,135,439 25,135,439 합 계 1,180,117,918 627,238,228 258,002,037 836,692,281 217,211,788 152,573,663 3,271,835,915 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.당기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 2,280백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 170,678,860 242,204,293 5,935,175 - - - 418,818,328 기타채무 238,032,077 68,399,421 33,111,734 1,212,697 392,599 544,835 341,693,363 금융예수금 340,516,548 - - - - - 340,516,548 리스부채 8,824,836 7,987,524 16,213,130 24,784,300 15,675,499 13,160,599 86,645,888 차입금(*1) 228,304,848 361,547,322 140,580,939 83,598,995 20,053,272 583,566,894 1,417,652,270 사채(*1) 832,497 849,626 1,710,396 3,414,800 40,868,580 115,993,121 163,669,020 파생금융부채: 파생상품부채 272,795 759,168 - - - - 1,031,963 합 계 987,462,461 681,747,354 197,551,374 113,010,792 76,989,950 713,265,449 2,770,027,380 (*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. 전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 10,280백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. - 금융업 (단위: 천원) 당기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 기타채무 1,970,080 - - - - - 1,970,080 금융예수금 49,965 - - - - - 49,965 차입금(*) 1,875,624 41,935,731 4,720,960 2,114,327 - - 50,646,642 리스부채 14,657 405,388 20,476 18,651 - - 459,172 합 계 3,910,326 42,341,119 4,741,436 2,132,978 - - 53,125,859 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. 4.2. 자본위험 관리 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 4,181,830,349 3,761,420,644 자본 총계 3,636,315,422 3,315,226,748 예금(*1) 549,396,291 481,098,493 차입금및사 채 (리스부채 포함) 1,762,549,600 1,510,899,528 부채비율 115.00% 113.46% 순차입금비율(*2) 33.36% 31.06% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 5. 금융상품공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 288,717,146 (*1) 388,887,359 (*1) 장단기금융상품 260,679,144 (*1) 92,211,134 (*1) 금융선급금 325,630,085 (*1) 254,138,336 (*1) 매출채권및대출채권 740,262,134 (*1) 609,784,742 (*1) 기타채권 243,087,668 (*1) 182,549,281 (*1) 파생상품자산 14,536,064 14,536,064 11,001,579 11,001,579 공정가치측정금융자산 410,145,738 410,145,738 285,249,904 285,249,904 소 계 2,283,057,979 1,823,822,335 금융부채 매입채무 572,312,685 (*1) 418,818,328 (*1) 금융예수금 369,169,196 (*1) 340,516,548 (*1) 기타채무 371,078,601 (*1) 341,693,363 (*1) 리스부채 50,017,094 (*2) 67,957,417 (*2) 파생상품부채 25,135,439 25,135,439 1,031,962 1,031,962 차입금 1,374,136,853 (*1) 1,357,214,075 (*1) 사채 338,829,417 (*1) 153,685,453 (*1) 소 계 3,100,679,285 2,680,917,146 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. - 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,112,712 (*1) 할부채권 및 대출채권 66,528,065 (*1) 공정가치측정금융자산 23,026,652 23,026,652 기타채권 164,885 (*1) 소 계 91,832,314 금융부채 차입금 49,583,330 (*1) 금융예수금 49,965 (*1) 리스부채 41,442 (*2) 기타채무 1,970,080 (*1) 소 계 51,644,817 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 74,215 - - 74,215 비상장주식 - - 177,665,227 177,665,227 채무증권 - 232,406,296 - 232,406,296 파생상품자산 - - 14,536,064 14,536,064 파생상품부채 - - 25,135,439 25,135,439 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 - 20,908,545 - 20,908,545 비상장주식 - - 192,073,798 192,073,798 채무증권 - - 72,267,561 72,267,561 파생상품자산 12,634 - 10,988,945 11,001,579 파생상품부채 272,795 - 759,167 1,031,962 -금융업 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 대출채권 - - 23,026,652 23,026,652 5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 연결실체 내 각 기업의 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 연결실체 내 각 기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러 가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하여 측정 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. - 비금융업 (1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 288,717,146 - - - 288,717,146 장단기금융상품 260,679,144 - - - 260,679,144 금융선급금 325,630,085 - - - 325,630,085 매출채권및대출채권 740,262,134 - - - 740,262,134 기타채권 239,784,289 - - 3,303,379 243,087,668 파생상품자산 - - 14,536,064 - 14,536,064 공정가치측정금융자산 - 47,941,146 362,204,591 - 410,145,737 합 계 1,855,072,798 47,941,146 376,740,655 3,303,379 2,283,057,978 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 -공정가치측정 금융부채 기타 합계 매입채무 572,312,685 - - 572,312,685 금융예수금 369,169,196 - - 369,169,196 기타채무 371,078,601 - - 371,078,601 리스부채 - - 50,017,094 50,017,094 파생상품부채 - 25,135,439 - 25,135,439 차입금 1,374,136,853 - - 1,374,136,853 사채 338,829,417 - - 338,829,417 합 계 3,025,526,752 25,135,439 50,017,094 3,100,679,285 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 388,887,359 - - - 388,887,359 장단기금융상품 92,211,134 - - - 92,211,134 금융선급금 254,138,336 - - - 254,138,336 매출채권및대출채권 609,784,742 - - - 609,784,742 기타채권 178,767,373 - - 3,781,908 182,549,281 파생상품자산 - - 11,001,579 - 11,001,579 공정가치측정금융자산 - 52,189,630 233,060,274 - 285,249,904 합 계 1,523,788,944 52,189,630 244,061,853 3,781,908 1,823,822,335 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 -공정가치측정 금융부채 기타 합계 매입채무 418,818,328 - - 418,818,328 금융예수금 340,516,548 - - 340,516,548 기타채무 341,693,363 - - 341,693,363 리스부채 - - 67,957,417 67,957,417 파생상품부채 - 1,031,962 - 1,031,962 차입금 1,357,214,075 - - 1,357,214,075 사채 153,685,453 - - 153,685,453 합 계 2,611,927,767 1,031,962 67,957,417 2,680,917,146 - 금융업 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,112,712 - 2,112,712 할부채권 및 대출채권 66,528,065 - 66,528,065 공정가치측정금융자산 - 23,026,652 23,026,652 기타채권 164,885 - 164,885 합 계 68,805,662 23,026,652 91,832,314 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타부채 합계 차입금 49,583,330 - 49,583,330 금융예수금 49,965 - 49,965 리스부채 - 41,442 41,442 기타채무 1,970,080 - 1,970,080 합 계 51,603,375 41,442 51,644,817 6.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 비금융업 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (4,380,590) - - - (4,380,590) 금융수익: 이자수익 22,055,663 - - 199,138 22,254,801 배당금수익 - 50,442 4,110,064 - 4,160,506 외환차익 64,610,801 - - - 64,610,801 외화환산이익 10,555,092 - - - 10,555,092 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 2,106,208 - 2,106,208 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 7,124,078 - 7,124,078 기타금융수익 - - 293,698 - 293,698 금융보증수익 - - - 534,366 534,366 파생상품평가이익 - - 3,923,821 - 3,923,821 파생상품거래이익 - - 4,044,805 - 4,044,805 금융비용: 외환차손 (16,552,768) - - - (16,552,768) 외화환산손실 (1,108,173) - - - (1,108,173) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - (1,772,404) - (1,772,404) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - (187,407) - (187,407) 파생상품거래손실 - - (15,232) - (15,232) 매출채권처분손실 (1,317,205) - - - (1,317,205) 기타수익: 기타의대손상각비환입 (366,051) - - - (366,051) 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - (4,860,270) - - (4,860,270) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 기타 합계 금융수익: 외환차익 4,287,296 - - 4,287,296 외화환산이익 806,665 - - 806,665 채무면제이익 68,933 - - 68,933 금융비용: 이자비용 (77,881,785) - (3,332,399) (81,214,184) 외환차손 (53,748,205) - - (53,748,205) 외화환산손실 (6,850,669) - - (6,850,669) 사채상환손실 (1,487,309) - - (1,487,309) 금융보증비용 (534,366) - - (534,366) 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - (5,670,325) - (5,670,325) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (1,184,590) - - - (1,184,590) 금융수익: 이자수익 23,094,855 - - 24,071 23,118,926 배당금수익 - 19,565 2,082,090 - 2,101,655 외환차익 71,920,973 - - - 71,920,973 외화환산이익 20,153,830 - - - 20,153,830 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 1,966,850 - 1,966,850 파생상품평가이익 - - 222,036 - 222,036 파생상품거래이익 - - 1,231,572 - 1,231,572 금융비용: 외환차손 (14,528,946) - - - (14,528,946) 외화환산손실 (4,888,437) - - - (4,888,437) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - (9,909,002) - (9,909,002) 파생상품평가손실 - - (23,284,000) - (23,284,000) 파생상품거래손실 - - (9,994,189) - (9,994,189) 매출채권처분손실 (1,206,354) - - - (1,206,354) 기타수익: 기타의대손상각비환입 117,339 - - - 117,339 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - 3,560,858 - - 3,560,858 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 기타 합계 금융수익: 외환차익 3,913,550 - - 3,913,550 외화환산이익 3,191,229 - - 3,191,229 금융비용: 이자비용 (64,506,300) - (4,910,825) (69,417,125) 외환차손 (99,971,676) - - (99,971,676) 외화환산손실 (14,375,672) - - (14,375,672) 사채상환손실 (2,810,387) - - (2,810,387) 파생상품평가손실 - (1,031,962) - (1,031,962) 파생상품거래손실 - (1,324,292) - (1,324,292) - 금융업 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타부채 합 계 대손상각비 (165,671) - - - (165,671) 이자수익 2,123,078 219,192 - - 2,342,270 대출채권처분손익 - 5,433,496 - - 5,433,496 대출채권평가손익 - 367,811 - - 367,811 이자비용 - (1,210,121) (19,456) (1,229,577) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 299,754 - - 299,754 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - (71) - - (71) 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 181,102 849,474 요구불예금 등(*) 288,536,044 388,037,885 합 계 288,717,146 388,887,359 (*) 당기말 현재 보통예금 중 1,354,444천원이 사용이 제한되어 있습니다.- 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,329 - 요구불예금 등 2,111,383 - 합 계 2,112,712 - 8. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 21,723,800 7,443,215 29,167,015 8,078,800 125,367 8,204,167 금융상품 231,494,630 17,500 231,512,130 24,054,904 59,952,064 84,006,968 합 계 253,218,430 7,460,715 260,679,145 32,133,704 60,077,431 92,211,135 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 143,578,809 16,940,762 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 221,500 59,796,748 9. 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권 매출채권및대출채권 694,833,353 57,999,811 752,833,164 610,398,914 12,891,220 623,290,134 대손충당금 (13,931,270) (3,351,747) (17,283,017) (13,647,239) (4,815,462) (18,462,701) 받을어음 4,763,957 - 4,763,957 5,009,279 - 5,009,279 대손충당금 (51,970) - (51,970) (51,970) - (51,970) 소 계 685,614,070 54,648,064 740,262,134 601,708,984 8,075,758 609,784,742 기타채권 대여금 53,170,646 58,500,884 111,671,530 8,347,245 27,644,825 35,992,070 대손충당금 (15,423,834) (473,074) (15,896,908) (139,885) (473,073) (612,958) 미수금 80,061,470 5,225,043 85,286,513 23,684,719 51,103,245 74,787,964 대손충당금 (9,467,498) (35,212) (9,502,710) (9,245,240) (32,661) (9,277,901) 미수수익 949,162 - 949,162 903,703 - 903,703 보증금(*) 22,090,304 45,186,398 67,276,702 33,186,732 43,787,763 76,974,495 리스채권 2,202,497 1,100,882 3,303,379 2,663,768 1,118,140 3,781,908 소 계 133,582,747 109,504,921 243,087,668 59,401,042 123,148,239 182,549,281 합 계 819,196,817 164,152,985 983,349,802 661,110,026 131,223,997 792,334,023 (*) 당기말 현재 전신전화가입권 등으로 1,998천원(전기말 : 3,998천원)이 사용이 제한되어 있습니다.- 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대출채권 및 할부채권: 대출채권 318,211 - 대손충당금 (13,514) - 할부채권 67,249,196 - 대손충당금 (1,025,828) - 소 계 66,528,065 - 기타채권: 미수금 46,139 - 대손충당금 (4,693) - 미수수익 124,965 - 대손충당금 (1,526) - 보증금 15,000 - 대손충당금 (15,000) - 소 계 164,885 - 합 계 66,692,950 - 10. 금융선급금 당기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 316,192,116 86,432,320 402,624,436 247,555,738 79,575,269 327,131,007 대손충당금 (11,630,305) (65,364,046) (76,994,351) (9,473,488) (63,519,183) (72,992,671) 합 계 304,561,811 21,068,274 325,630,085 238,082,250 16,056,086 254,138,336 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 11. 공정가치금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 케이뱅크 34,171,003 40,057,148 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 ㈜케이지제로인 10,194,300 10,606,410 기타 3,205,635 1,155,864 소 계 47,941,146 52,189,630 당기손익-공정가치금융자산 SEMA-인터베스트 4,874,797 8,627,822 캑터스시츄에이션 14,059,708 17,970,874 ㈜한국특강 14,754,199 20,862,835 위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사 5,000,000 5,000,000 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사 4,250,000 3,250,000 인터베스트미래차 투자조합 7,000,000 7,000,000 제2차모빌리티홀딩스 89,900,000 89,900,000 기타(MMF 등) 222,365,887 80,448,743 소 계 362,204,591 233,060,274 합 계 410,145,737 285,249,904 - 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 23,026,652 (2) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 52,189,630 233,060,274 45,833,314 70,141,095 취득 - 4,055,944,516 529,100 243,396,662 처분 - (3,925,134,002) (557,013) (71,804,115) 평가손익 - 333,804 - (7,942,152) 자본에 인식된 평가손익(법인세 차감전) (6,298,255) - 5,824,229 - 연결범위변동 및 기타 2,049,771 (2,000,000) 560,000 (731,216) 기말금액 47,941,146 362,204,592 52,189,630 233,060,274 유동 - 232,406,296 - 72,267,561 비유동 47,941,146 129,798,296 52,189,630 160,792,713 - 금융업 (단위: 천원) 구 분 당 기 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 - 연결범위변동 25,503,147 취득 및 처분(*) (7,798,069) 관련손익(당기손익) 5,321,574 기말금액 23,026,652 (*) 거래가 빈번하여 취득과 처분을 순액으로 기재하였습니다. 12. 매각예정비유동자산 및 매각예정처분부채12.1 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정분류자산 토지(*) 826,160 14,907,563 건물 470,660 - 시설장치 158,168 - 비품 621 - 기타 170,625 - 매각예정자산집단 KFC 종속기업에 대한 매각 관련 자산 집단(*2) - 160,355,225 합계 1,626,234 175,262,788 매각예정부채집단 KFC 종속기업에 대한 매각 관련 부채 집단 - 125,762,919 (*1) 전기말 매각예정자산은 당기 중 처분이 완료되었습니다. 양도대가로 수령한 금액은 20,326,941천원이며, 처분으로 인해 처분이익 5,419,378천원을 인식하였습니다. (*2) 당기 중 ㈜케이에프씨코리아 종속기업 지분 매각으로 41,294,518천원을 수령하였으며, 매각으로 처분이익 30,303,747천원을 인식하였습니다. (주석 48 참조) 13. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 82,586,488 (5,573,953) 77,012,535 66,448,008 (5,558,452) 60,889,556 제품 530,560,761 (7,477,159) 523,083,602 327,113,300 (8,152,921) 318,960,379 반제품 57,508,044 (392,803) 57,115,241 84,053,561 (527,310) 83,526,251 원재료 326,405,240 (11,698,930) 314,706,310 251,709,770 (20,571,401) 231,138,369 저장품 36,620,804 - 36,620,804 38,507,043 - 38,507,043 부산물 1,349,440 - 1,349,440 2,681,781 (29,066) 2,652,715 재공품 43,772,557 (1,821,819) 41,950,738 28,809,699 (1,830,089) 26,979,610 미착품 93,803,181 - 93,803,181 63,439,816 - 63,439,816 합 계 1,172,606,515 (26,964,664) 1,145,641,851 862,762,978 (36,669,239) 826,093,739 당기 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 6,577,530,132천원(전기: 4,598,807,389천원)이며, 재고자산평가, 감모 및 폐기손실(환입)으로 인식한 금액은 10,055,140천원 환입(전기: 2,807,965천원 비용)입니다. 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 120,795,844 3,101,441 82,748,542 2,413,342 선급금대손충당금 (104,087) - (102,201) - 선급비용(*) 17,296,352 511,304 14,417,699 162,782 부가세대급금 13,839,220 - 20,490,007 - 미청구공사(*) 3,066,890 - 8,387,996 - 계약자산 9,700,229 - 10,363,243 - 반품권자산 1,921,842 - 2,136,903 - 사외적립자산 - 14,591,309 - 20,648,600 합 계 166,516,290 18,204,054 138,442,189 23,224,724 (*) 계약자산이 포함되어 있습니다(주석 33 참조). - 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 331,177 - 사외적립자산 383,026 - 합 계 714,203 - 15. 관계기업 및 공동기업투자15.1 연결실체의 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 관계기업 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64% 218,587 22.64% 189,558 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - (주)동부철구 대한민국 12월 철강재 설치공사 42.86% 2,594,190 42.86% 2,663,718 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 일본 12월 철강재 판매 100.00% 2,861,971 100.00% 2,675,890 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 인도 12월 마케팅용역서비스 100.00% 411,936 100.00% 369,463 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.61% 21,274,587 19.61% 21,275,534 합계 27,361,271 27,174,163 공동기업 장가항동부고신금속제품유한공사 중국 12월 철강재 제조 및 판매 50.00% - 50.00% - ㈜케이지캐피탈(구,에스와이오토캐피탈㈜)(*3) 대한민국 12월 자료처리업 - - 51.00% 22,476,322 합계 - 22,476,322 (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 재분류되었습니다. 15.2 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 배당 기말금액 아이앤비넷㈜ 189,558 - 29,029 - - 218,587 ㈜지코드이노베이션(*1) - - - - - - (주)동부철구 2,663,718 - (88,871) 19,343 - 2,594,190 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 2,675,890 - 297,263 (111,182) - 2,861,971 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 369,463 - 37,208 5,265 - 411,936 장가항동부고신금속제품유한공사(*1) - - - - - - 대신캑터스바이아웃 21,275,534 - (947) - - 21,274,587 ㈜케이지캐피탈(구,에스와이오토캐피탈㈜) 22,476,322 (23,001,705) 529,231 - (3,848) - 합 계 49,650,485 (23,001,705) 802,913 (86,574) (3,848) 27,361,271 (*) 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 배당 기타 사업결합 기말금액 브이피㈜ 14,366,367 (14,585,586) 272,309 - (53,090) - - - 아이앤비넷㈜ 345,229 - (155,671) - - - - 189,558 ㈜지코드이노베이션(*) - - - - - - - - (주)동부철구 2,695,516 - 1,013 (32,811) - - - 2,663,718 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 2,759,625 - 126,573 (210,308) - - - 2,675,890 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 349,675 - 36,294 (16,506) - - - 369,463 장가항동부고신금속제품유한공사(*) - - - - - - - - 대신캑터스바이아웃 21,593,552 - (318,018) - - - - 21,275,534 ㈜케이지캐피탈(구,에스와이오토캐피탈㈜) - - 788,101 - - 194,399 21,493,822 22,476,322 합 계 42,109,964 (14,585,586) 750,601 (259,625) (53,090) 194,399 21,493,822 49,650,485 (*) 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다. 15.3 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 아이앤비넷㈜ 477,964 2,168,354 1,680,138 600 2,246,214 119,820 - 119,820 ㈜지코드이노베이션 19,524 182,977 305,849 - - - - - (주)동부철구 1,853,849 8,937,052 - 1,075,140 - (207,365) - (207,365) KG STEEL JAPAN Co., Ltd 6,533,126 32,604 3,680,258 23,501 19,211,138 297,262 - 297,262 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 420,944 33,320 41,815 - 428,839 37,869 - 37,869 장가항동부고신금속제품유한공사 5,652,784 1,503,216 8,096,000 - - (413,000) - (413,000) 대신캑터스바이아웃 514,393 107,986,000 - - - (4,834) - (4,834) ㈜케이지캐피탈(구,에스와이오토캐피탈㈜) - - - - 6,170,513 824,700 (8,100) 816,600 제2차모빌리티홀딩스(주)(*) 105,780 89,901,619 30,760 89,900,000 - (84,925) - (84,925) (*) 지분을 보유하고 있지 아니하나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 브이피㈜(*1) - - - - 17,868,581 1,384,763 - 1,384,763 아이앤비넷㈜ 271,017 2,217,238 1,650,305 600 1,060,170 (597,301) - (597,301) ㈜지코드이노베이션 19,524 182,977 305,849 - - - - (24,021) (주)동부철구 2,061,214 8,891,920 - 1,075,140 - (1,743) - (1,743) KG STEEL JAPAN Co., Ltd 4,314,438 34,231 1,489,626 183,153 12,829,750 127,084 - 127,084 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 364,087 41,375 35,996 - 480,262 36,293 - 36,293 장가항동부고신금속제품유한공사 5,652,784 1,795,841 7,534,159 - - - - - 대신캑터스바이아웃 519,227 107,986,000 - - 520 (5,085) - (5,085) ㈜케이지캐피탈(구,에스와이오토캐피탈㈜) 85,076,622 - 43,749,115 - 10,126,914 474,386 374,022 848,408 제2차모빌리티홀딩스(주)(*2) 101,144 89,900,150 3,208 89,900,000 - (2,858) - (2,858) (*1) 전기 중 수령한 배당금은 53,090천원입니다. (*2) 지분을 보유하고 있지 아니하나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 15.4 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말금액 아이앤비넷㈜ 965,580 22.64% 218,587 - 218,587 (주)동부철구 9,715,761 42.86% 4,163,894 (1,569,704) 2,594,190 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 2,861,971 100.00% 2,861,971 - 2,861,971 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 411,936 100.00% 411,936 - 411,936 대신캑터스바이아웃 108,500,393 19.90% 21,274,587 - 21,274,587 합 계 27,361,271 (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말금액 아이앤비넷㈜ 837,351 22.64% 189,558 - 189,558 (주)동부철구 9,877,993 42.86% 4,233,422 (1,569,704) 2,663,718 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 2,675,890 100.00% 2,675,890 - 2,675,890 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 369,463 100.00% 369,463 - 369,463 대신캑터스바이아웃 108,505,227 19.61% 21,275,534 - 21,275,534 에스와이오토캐피탈 주식회사 41,327,507 51.00% 21,077,029 1,399,293 22,476,322 합 계 49,650,485 15.5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 ㈜지코드이노베이션 - (31,004) 장가항동부고신금속제품유한공사 - (1,427,888) 16. 투자부동산16.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초순장부금액 205,194,250 64,194,747 269,388,997 233,453,169 47,250,977 280,704,146 취득 - 128,250 128,250 14,522,000 20,622,547 35,144,547 처분 (4,496,556) (9,240,491) (13,737,047) - - - 감가상각비 - (1,935,478) (1,935,478) - (2,668,658) (2,668,658) 대체 등(*) (5,439,868) (1,384,605) (6,824,473) (42,780,919) (1,010,119) (43,791,038) 기말순장부금액 195,257,826 51,762,423 247,020,249 205,194,250 64,194,747 269,388,997 취득원가 195,257,826 59,663,493 254,921,319 205,194,250 76,192,914 281,387,164 감가상각누계액 - (7,901,070) (7,901,070) - (11,998,167) (11,998,167) (*) 당기 중 토지 및 건물이 7,418,543천원이 유형자산으로 대체되었으며, 전기 중 토지 및 건물이 44,597,102천원이 유형자산으로 대체되었고, 1,463,111천원이 매각예정자산에서 대체되었습니다. 16.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 9,965,800 11,177,987 운영/유지보수비용(임대수익 발생분) (3,448,491) (5,029,793) 16.3 투자부동산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기(*) 매출원가 1,935,478 2,668,658 (*) 중단사업손익이 포함된 금액입니다. 16.4 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치(*) 토지 195,257,826 279,272,480 건물 51,762,423 (*) 공정가치는 거래사례가격 비교법 및 최초 매매가액을 기초로 공시지가 변동률을 고려하여 추정하였습니다. 16.5 운용리스 제공 내역연결실체는 보유 중인 투자부동산를 통해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 1년 이내 12,073,010 1년 초과 5년 이내 43,018,835 5년 초과 4,487,136 합 계 59,578,981 17. 유형자산17.1 비금융업(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 집기비품 등(*1) 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,044,298,530 344,664,854 363,032,753 24,367,731 319,202,802 67,706,536 3,163,273,206 취득 1,226,348 1,445,968 4,403,600 11,021,270 11,414,423 213,363,605 242,875,214 처분 (934,700) (352,915) (5,186,374) (413,639) (2,197,480) (1,323,412) (10,408,520) 감가상각비 - (20,031,167) (57,193,688) (7,882,531) (86,542,060) - (171,649,446) 손상차손 및 환입 (401,760) (3,886,823) (854,394) (555,099) (14,459) - (5,712,535) 대체 등(*2) 5,772,760 31,281,858 50,441,043 135,370 76,455,180 (162,435,203) 1,651,008 매각예정자산으로 분류 (826,160) (470,660) 247,805 (158,168) 824,221 1,340 (381,622) 사업결합 10,859,720 27,333,048 6,013,778 - 2,844,210 138,035 47,188,791 기말순장부금액 2,059,994,738 379,984,163 360,904,523 26,514,934 321,986,837 117,450,901 3,266,836,096 취득원가 2,060,849,020 1,179,100,462 2,837,830,678 72,271,911 2,151,342,408 119,470,240 8,420,864,719 감가상각누계액 - (490,759,349) (2,293,737,804) (45,078,165) (1,464,172,601) - (4,293,747,919) 손상차손누계액 (854,282) (297,451,029) (178,629,316) (678,812) (364,278,780) - (841,892,219) 정부보조금 - (10,905,921) (4,559,035) - (904,190) (2,019,339) (18,388,485) (*1) 구축물, 차량운반구, 공구와기구 및 기타의 유형자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 7,418,543천원이 대체되었으며, 유형자산에서 무형자산으로 5,565,390천원이 대체되었습니다. 이외 환율변동효과등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 집기비품 등(*1) 건설중인자산 합계 기초순장부금액 1,245,820,793 194,189,802 327,365,764 21,079,372 150,904,301 25,414,377 1,964,774,409 취득 - 622,740 3,323,799 8,764,328 8,423,184 69,051,380 90,185,431 처분 (10,408) (81,757) (95,641,820) (410,637) (928,019) - (97,072,641) 감가상각비 - (13,119,197) (40,633,393) (7,286,989) (39,222,270) - (100,261,849) 손상차손 및 환입 - 16,247,376 95,672,223 (101,767) 824,187 - 112,642,019 대체 등(*2) 34,291,420 13,035,459 33,487,156 321,755 2,375,777 (41,170,056) 42,341,511 매각예정자산으로 분류 (43,677,068) (4,251,563) (59,774,109) - (28,983,637) (300,440) (136,986,817) 사업결합 807,873,793 138,021,994 99,233,133 2,001,669 225,823,055 14,711,275 1,287,664,919 연결범위제외 - - - - (13,776) - (13,776) 기말순장부금액 2,044,298,530 344,664,854 363,032,753 24,367,731 319,202,802 67,706,536 3,163,273,206 취득원가 2,044,758,407 1,107,610,550 2,887,203,720 67,298,433 2,078,712,316 67,706,536 8,253,289,962 감가상각누계액 - (466,055,397) (2,335,762,982) (42,926,797) (1,390,766,784) - (4,235,511,960) 손상차손누계액 (452,523) (293,502,009) (187,707,391) (3,905) (368,074,061) - (849,739,889) 정부보조금 (7,354) (3,388,290) (700,594) - (668,669) - (4,764,907) (*1) 구축물, 차량운반구, 공구와기구 및 기타의 유형자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 44,597,102천원이 대체되었으며, 유형자산에서 무형자산으로 2,380,960천원이 대체되었습니다. 이외 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기(*) 매출원가 156,809,104 83,298,363 판관비 14,840,342 16,963,486 합 계 171,649,446 100,261,849 (*) 중단사업손익이 포함된 금액입니다. 17.2 금융업(1) 당기 중 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 집기비품 기초순장부금액 - 취득 224,902 처분 (217,802) 감가상각비 (110,236) 사업결합 765,246 기말순장부금액 662,110 취득원가 1,453,023 감가상각누계액 (790,913) 손상차손누계액 - 정부보조금 - (2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 - - 판관비 110,236 - 합 계 110,236 - 18. 리스18.1 비금융업 (1) 사용권자산사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 (리스계약 해지 등) 상각비 손상차손 매각예정자산으로 재분류 사업결합 기타변동 당기말 부동산 53,629,260 18,093,137 (9,252,923) (31,172,428) (258,330) 3,266,798 2,459,173 (341,789) 36,422,898 차량운반구 4,566,062 2,348,934 (512,333) (2,549,405) - (104,597) 58,068 5,526 3,812,255 기타의 사용권자산 6,263,970 1,380,262 (60,970) (1,549,637) - - 49,733 - 6,083,358 합 계 64,459,292 21,822,333 (9,826,226) (35,271,470) (258,330) 3,162,201 2,566,974 (336,263) 46,318,511 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 (리스계약 해지 등) 상각비 손상차손 매각예정자산으로 재분류 사업결합 연결범위제외 기타변동 당기말 부동산 122,481,027 45,718,835 (20,022,558) (46,345,539) (295,178) (56,094,971) 10,080,171 (229,254) (1,663,273) 53,629,260 차량운반구 1,520,624 839,549 (43,390) (1,391,964) - (343,401) 4,009,681 - (25,037) 4,566,062 기타의 사용권자산 7,517,102 30,620 - (1,535,201) - - 251,449 - - 6,263,970 합 계 131,518,753 46,589,004 (20,065,948) (49,272,704) (295,178) (56,438,372) 14,341,301 (229,254) (1,688,310) 64,459,292 (2) 리스부채 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 67,957,417 137,915,102 증가 23,497,303 44,005,926 감소(리스계약 해지 등) (10,893,087) (20,983,133) 리스료의 지급 (39,490,592) (51,750,093) 리스료의 감면 - (634,038) 이자비용 3,327,769 4,910,825 기타변동 3,211 (1,585,080) 매각예정분류로 재분류 3,051,532 (54,276,186) 사업결합 2,563,541 10,595,211 연결범위제외 - (241,117) 당기말 50,017,094 67,957,417 유동성리스부채 22,237,120 29,679,883 비유동리스부채 27,779,974 38,277,534 (3) 소액리스 등당기와 전기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스료 및 1년 이내 종료할 리스에 대한 리스료 1,776,681 1,713,599 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,075,636 401,031 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(*) 10,630,579 13,033,650 (*) 종속기업인 할리스에프앤비(주) 의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기와 전기에 지출된 현금유출액은 각각 56,301,257천원, 66,898,372천원입니다. (4) 리스채권 연결실체의 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당기와 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 3,781,908 775,233 증가 4,367,392 489,695 감소(계약해지 등) (100,986) (391,972) 회수 (4,997,736) (1,464,541) 이자수익 199,138 24,071 매각예정분류로 재분류 53,663 (436,813) 사업결합 - 4,557,441 기타변동 - 228,794 당기말 3,303,379 3,781,908 유동성리스채권 2,202,497 2,663,768 비유동리스채권 1,100,882 1,118,140 한편, 당기말과 전기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 최소 리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 2,236,417 2,676,170 1년 초과 5년 이내 1,009,165 1,120,090 5년 초과 170,100 - 미래리스료의 합계 3,415,682 3,796,260 미래 이자수익 조정 (112,303) (14,352) 리스채권 3,303,379 3,781,908 18.2 금융업 (1) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각비 연결범위변동 기타변동 당기말 부동산 - 23,007 (1,266,442) (110,020) 1,425,030 22,962 94,537 차량운반구 - 45,717 - (14,260) 2,805 - 34,262 합 계 - 68,724 (1,266,442) (124,280) 1,427,835 22,962 128,799 (2) 리스부채 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 증가 68,725 - 감소 (1,308,941) - 리스료의 지급 (122,995) - 리스료의 감면 - - 이자비용의 인식 4,630 - 연결범위변동 1,400,023 - 매각예정부채로 분류 - - 기타 - - 기말금액 41,442 - (3) 소액리스 등당기와 전기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스료 및 1년 이내 종료할 리스에 대한 리스료 14,700 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,672 - 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 157,997천원입니다. 19. 무형자산 19.1 비금융업(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 소프트웨어 개발비 기타 합계 기초순장부금액 5,014,729 175,528,583 10,014,839 80,711,897 144,991,676 416,261,724 취득 555,179 6,842,303 8,170,169 - 82,331,387 97,899,038 처분 (46) - - - (829,907) (829,953) 상각비 (1,376,173) - (6,119,323) (50,889,954) (8,187,652) (66,573,102) 손상차손 및 환입 (25,857) (1,276,365) (129,544) (27,986) (283,382) (1,743,134) 대체 등(*) 8,290 - 7,343,945 103,711,473 (102,107,810) 8,955,898 매각예정자산으로 분류 - - - - (560,152) (560,152) 사업결합 1,269 - 356,329 - - 357,598 기말순장부금액 4,177,391 181,094,521 19,636,415 133,505,430 115,354,160 453,767,917 취득원가 9,841,699 198,747,848 76,318,747 725,962,800 165,450,130 1,176,321,224 감가상각누계액 (5,387,465) - (55,038,309) (541,551,236) (45,795,256) (647,772,266) 손상차손누계액 (275,935) (17,653,327) (1,161,378) (50,906,134) (4,300,714) (74,297,488) 정부보조금 (908) - (482,645) - - (483,553) (*) 당기 중 유형자산에서 무형자산으로 5,565,390천원이 대체되었습니다. 이외 환율변동효과등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 소프트웨어 개발비 기타 합계 기초순장부금액 82,527 152,742,397 7,779,248 440,832 106,035,889 267,080,893 취득 102,083 - 1,010,105 - 15,165,259 16,277,447 처분 (180) - - - (7,299) (7,479) 상각비 (670,964) - (3,762,812) (14,664,231) (7,891,241) (26,989,248) 손상차손 및 환입 (1,493) (3,304,000) (251,968) (31,892) (23,417) (3,612,770) 대체 등(*) 10,400 - 2,495,754 389,291 (257,388) 2,638,057 매각예정자산으로 분류 (26,921) (14,172,477) - - (1,800,001) (15,999,399) 사업결합 5,519,645 40,262,663 2,767,806 94,577,897 33,769,874 176,897,885 연결범위제외 (368) - (23,294) - - (23,662) 기말순장부금액 5,014,729 175,528,583 10,014,839 80,711,897 144,991,676 416,261,724 취득원가 10,442,623 187,769,583 60,508,938 614,364,850 203,387,242 1,076,473,236 감가상각누계액 (5,157,233) - (49,335,458) (490,812,695) (46,175,550) (591,480,936) 손상차손누계액 (267,916) (12,241,000) (1,089,197) (42,840,258) (12,220,016) (68,658,387) 정부보조금 (2,745) - (69,444) - - (72,189) (*) 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 2,389,960천원이 대체되었습니다. 이외 환율변동효과를 포함하고 있습니다. 19.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 54,236,519 18,218,370 판관비 12,336,583 8,770,878 합 계 66,573,102 26,989,248 19.3 영업권의 손상평가 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며,당기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 연결범위변동 손상 기말 (주)케이지이니시스 73,611 - - - - 73,611 (주)케이지모빌리언스 32,989 - - - - 32,989 IT사업 962 - - - (882) 80 이러닝사업 33 - - - - 33 이데일리(주) 및 그 종속기업(*) 20,374 - - - (395) 19,979 운송사업 873 - - - - 873 (주)할리스에프앤비 및 그 종속기업 46,687 - - - - 46,687 KG모빌리티커머셜 - 6,843 - - - 6,843 합 계 175,529 6,843 - - (1,277) 181,095 (*) 이데일리㈜의 종속기업 이데일리엠이 자체적으로 보유한 신문 및 정기간행물 발행사업부문 영업권을 당기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 연결실체는 현금창출단위의 회수가능액은사용가치에 근거하였으며, 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 (주)케이지이니시스 (주)케이지모빌리언스 (주)할리스에프앤비 (주)케이지프레시 이데일리(주) 영구성장률 0.00% 0.00% 1.00% 0.00% 1.00% 할인율 12.94% 11.39% 8.20% 12.40% 11.38% 19.2 금융업(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 소프트웨어 합 계 기초순장부금액 - - - 취득 - 268,728 268,728 처분 - - - 무형자산상각비 - (208,015) (208,015) 사업결합 1,329,678 791,623 2,121,301 연결범위제외 - - - 기말순장부금액 1,329,678 852,336 2,182,014 취득원가 1,329,678 5,493,717 6,823,395 감가상각누계액 - (4,641,381) (4,641,381) 손상차손누계액 - - - 정부보조금 - - - 19.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 - - 판관비 208,015 - 합 계 208,015 - 20. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 572,312,685 - 418,818,328 - 기타채무: 미지급비용 73,628,775 - 63,986,163 - 미지급금 268,496,231 11,334,582 193,723,523 284,070 미지급배당금 236 - - - 금융선수금 3,016,761 - 4,664,181 - 금유보증부채 233,417 217,757 - - 기타보증금 72,386,937 954,319 70,047,935 797,816 임대보증금 2,078,792 3,856,181 7,121,430 1,068,246 소 계 419,841,149 16,362,839 339,543,232 2,150,132 합 계 992,153,834 16,362,839 758,361,560 2,150,132 - 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타채무: 미지급금 1,207,388 - 미지급비용 1,144,196 - 합 계 2,351,584 - 21. 금융예수금 당기말과 전기말 현재 금융예수금의 내역은 다음과 같습니다. - 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 369,169,196 340,516,548 - 금융업 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 49,965 - 22. 차입금 및 사채 22.1 비금융업 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금 한국산업은행 외 3.00% ~ 5.44% 204,340,485 142,970,634 시설자금 한국산업은행 외 3.79% ~ 5.36% 8,550,000 10,740,000 주식담보 농협은행 5.60% 24,000,000 52,500,000 구매자금 하나은행 2.00% 12,906,314 12,906,314 Usance차입 한국산업은행 외 5.55% ~ 6.17% 198,278,821 244,172,995 수출채권담보 하나은행 6.40% 16,405 6,544,211 L/C 하나은행 외 6.14% ~ 6.30% 4,571,901 2,155,604 T/R Kasikorn Bank 4.75% 71,903 1,154,667 한도대 한국산업은행 외 4.69% ~ 5.70% 30,000,000 14,176,460 당좌차월 한국산업은행 2.00% 46,187,718 72,049,777 구매카드 신한카드 - - 6,405,357 소 계 528,923,547 565,776,019 매각예정자산 대체 - (14,405,357) 합 계 528,923,547 551,370,662 유동성장기차입금 일반자금 Hanmi Bank 3.25% 611,742 130,148,333 시설자금 한국산업은행 외 1.72% ~ 5.49% 52,920,990 20,723,510 신디케이티드론 한국산업은행 외 2.00% 37,610,491 - ABL(자산유동화) 한국산업은행 4.89% 30,000,000 - 인수금융 케이지비케이제일차유한회사 7.00% 60,000,000 - 소 계 181,143,223 150,871,844 장기차입금 일반자금 한국산업은행 외 2.00% ~ 5.37% 396,184,150 388,151,028 시설자금 하나은행 외 2.19% ~ 5.42% 126,616,675 44,079,458 신디케이티드론 한국산업은행 외 2.00% 141,269,256 192,741,083 ABL(자산유동화) 한국산업은행 5.30% - 30,000,000 소 계 664,070,081 654,971,569 합 계 1,374,136,852 1,357,214,075 (2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 비유동사채 사모사채 2.00% 118,232,172 115,666,453 FRN(Floating Rate Note) C-SoFR+1.00% 38,682,000 38,019,000 소 계 156,914,172 153,685,453 합 계 156,914,172 153,685,453 22.2 금융업 당기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금 한국산업은행 5.22% 10,000,000 - 일반자금 농협은행 5.36% 10,000,000 - 일반자금 신한은행 4.52% 10,000,000 - 일반자금 우리은행 4.60% 10,000,000 - 일반자금 국민은행 6.02% 5,000,000 - 일반자금 농협은행 5.72% 4,583,330 - 합 계 49,583,330 - 23. 전환사채 23.1 연결실체는 당기 중 전환사채(권면금액 108,500백만원)를 발행하였으며, 당기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당기말 전환사채(제119회) 2.0% 2023-03-17 2028-03-17 73,500,000 전환사채(제120회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 30,000,000 전환사채(제121회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 5,000,000 소 계 108,500,000 가산: 상환할증금 5,752,628 차감: 전환권조정 (*) (24,484,520) 합 계 89,768,108 (*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.당기말 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행조건 발행조건 전환사채의 종류 제 119회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제 120회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제 121회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 3월 17일 2023년 3월 24일 2023년 3월 24일 발행가액 73,500,000,000원 30,000,000,000원 5,000,000,000원 사채의 만기일 2028년 3월 17일 2028년 3월 24일 2028년 3월 24일 액면이자율 1.0% 0.0% 1.0% 만기보장수익율 2.0% 2.0% 2.0% 전환권의 행사기간 2024년 3월 17일 ~ 2028년 2월 17일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 전환권 행사가격 5,040원 5,040원 5,040원 전환가격의 조정(*) 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우 또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 전환권 행사주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간(*) 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 24. 신주인수권부사채 24.1 연결실체는 당기 중 유동성신주인수권부사채(권면금액 150,500백만원)를 발행하였으며, 당기말 현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당기말 신주인수권부사채(제122회) 3.0% 2023-12-05 2028-12-05 92,147,137 연결실 체는 신주인수권부사채 발행가액에서 신주인수권(분리형) 24,011,291천원은 자본으로 인식하였으며, 조기상환권 25,135,438천원은 분리하여 파생상품부채(비유동)로 인식하였습니다. 24.2 당기말 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 신주인수권부사채에 관한 사항 1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채2) 분리형 신주인수권부사채3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채 발행일 2023년 12월 5일 발행가액 150,500,000,000원 사채의 만기일 2028년 12월 5일 액면이자율 0.0% 만기보장수익율 3.0% 주인수권의 행사기간 2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일 신주인수권의 행사가격 8,411원 행사가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 신주인수권 행사주식수 사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능 25. 자산유동화대출 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 2020년 6월 22일에 ㈜KG모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 전기 중 상환 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 ㈜KG모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 KDB산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원).신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 KDB산업은행, 제2종 수익자를 ㈜KG모빌리언스으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 ㈜KG모빌리언스 신탁의 수탁자 KDB산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 ㈜KG모빌리언스는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월 중에 정산금채권 등을 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 ㈜KG모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 KDB산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 KDB산업은행, 제2종 수익자를 ㈜KG모빌리언스으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 ㈜KG모빌리언스 신탁의 수탁자 KDB산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 26. 파생상품 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 원재료선물 - 12,634 통화선물 616,030 - 통화스왑 - 992,733 통화이자율스왑 349,034 348,212 주주간약정(*) 13,571,000 9,648,000 파생상품부채 원재료선물 - 272,795 통화스왑 - 759,168 신주인수권부사채 관련 파생부채 25,135,439 - (*) 종속기업인 KG스틸홀딩스는 KG스틸㈜ 주식 인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티㈜ 및 계약체결일 현재 주주들간 주식처분제한에 대한 주주간 약정을 체결하였으며, 상기 주주간 약정 체결과 관련하여 거래 조건에 따른 공정가치를 파생상품으로 인식하고 있습니다. 27. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 74,898,718 - 15,740,741 - 예수금 18,277,047 - 31,129,237 - 부가세예수금 28,110,968 - 21,807,409 - 기타부채(*) 14,339,350 62,198 9,977,534 - 기타장기종업원급여부채 - 19,748,050 - 19,038,666 합 계 135,626,083 19,810,248 78,654,921 19,038,666 (*) 당기말 현재 환불부채 3,378백만원이 포함되어 있습니다. 28. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 123,852 4,408,612 880,968 3,646,183 제품보증충당부채 42,004,491 72,661,375 40,689,846 55,961,701 기타충당부채(*) 20,498,966 59,973,973 25,679,912 61,995,022 합 계 62,627,309 137,043,960 67,250,726 121,602,906 (*) 연결실체는 국내 / 해외 Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며 , 당기말 현재 59,974 백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다 . 그 외에 진행 중인 소송사건, 판매인센티브 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다 29. 순확정급여부채 29.1 비금융업 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 463,052,389 383,941,484 사외적립자산의 공정가치 (130,119,442) (121,277,387) 퇴직급여부채(순액) 332,932,947 262,664,097 재무상태표상 순확정급여부채 347,524,256 283,312,697 재무상태표상 순확정급여자산(*) (14,591,309) (20,648,600) (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류였습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도 당기근무원가 36,167,780 22,212,353 순이자비용 13,032,081 2,737,400 소 계 49,199,861 24,949,753 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 퇴직급여는 9,458,502천원이 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 39,711,359천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 383,941,484 132,621,716 당기근무원가 36,167,780 22,212,353 이자비용 19,620,815 6,843,347 지급액 (33,460,634) (20,055,863) 기타 (1,976,117) (103,523) 관계사전출입 49,052 (3,722) 매각예정부채로 재분류 (204,586) (16,738,057) 사업결합 2,440,388 385,345,473 연결범위제외 - (155,866) 확정급여채무 재측정요소 56,474,207 (126,024,374) 기말 463,052,389 383,941,484 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 121,277,387 110,786,593 이자수익 6,588,733 4,105,947 사외적립자산 재측정요소 (434,702) (3,122,259) 사용자의 기여금 14,348,752 22,707,408 퇴직급여지급액 (10,485,432) (10,083,868) 관계사전출입 52,483 13,347 매각예정부채로 재분류 4,526 (6,302,030) 사업결합 740,689 3,309,201 연결범위제외 - (82,089) 기타 (1,972,996) (54,863) 기말 130,119,440 121,277,387 (5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 4.00%~5.86% 5.15%~5.86% 미래임금상승률 3.0%~4.57% 2.5%~4.73% (6) 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (29,833,705) 33,410,987 임금상승률 1% 33,285,336 (30,167,157) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (27,404,023) 30,860,090 임금상승률 1% 30,994,846 (27,950,122) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니 다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비 공시가격 구성비 현금 및 현금성자산 114,942,123 88.34% 109,492,630 90.28% 지분상품 36,945 0.03% 1,172,238 0.97% 채무상품 4,966,461 3.82% 2,206,568 1.82% 파생상품 - - 416,976 0.34% 투자펀드 7,330,417 5.63% 5,975,571 4.93% 기타상품(*) 2,843,496 2.19% 2,013,404 1.66% 합계 130,119,442 100.00% 121,277,387 100.00% (*) 기타상품에는 국민연금전환금 및 보험상품 등이 포함되어 있습니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.45년~11.07년입니다. 29.2 금융업 (1) 당기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 확정급여채무의 현재가치 1,159,135 사외적립자산의 공정가치 (1,542,161) 퇴직급여부채(순액) (383,026) 재무상태표상 순확정급여부채 - 재무상태표상 순확정급여자산(*) 383,026 (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류였습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도 당기근무원가 140,482 - 순이자비용 (15,486) - 소 계 124,996 - 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 퇴직급여는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 당기근무원가 140,482 이자비용 52,274 지급액 (464,261) 사업결합 1,341,683 확정급여채무 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,452 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (35,261) - 경험조정에 의한 차이 121,766 보고기간말 금액 1,159,135 (4) 당기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 이자수익 (67,760) 사외적립자산 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 29,801 사용자의 기여금 (366,260) 퇴직급여 지급액 464,261 사업결합 (1,606,965) 기타 4,762 보고기간말 금액 (1,542,161) (5) 당기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 할인율 4.10% 미래임금상승률 3.48% (6) 당기 중 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (77,581) 88,152 임금상승률 1% 88,098 (78,978) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니 다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 당기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공시가격 구성비 현금 및 현금성자산 1,542,161 100.0 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.53년입니다. 30. 법인세 30.1 당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 61,422,501 155,896,542 이연법인세 일시적차이의 증감 21,537,695 (164,951,994) 당기손익 이외로 인식되는 항목 10,982,193 (2,009,036) 이연법인세비용 32,519,888 (166,961,030) 미환류소득세액 (819,556) 9,969,538 법인세비용 93,122,833 (1,094,950) - 계속사업에 대한 법인세비용 93,122,833 (120,624,343) - 중단사업에 대한 법인세비용 - 119,529,393 30.2 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 443,838,305 996,328,027 - 계속사업에 대한 법인세비용차감전순손익 443,838,305 581,060,277 - 중단사업에 대한 법인세비용차감전순손익 - 415,267,750 적용세율로 계산된 법인세비용 102,148,150 229,335,316 조정사항 비공제비용과 비과세수익 3,137,962 3,008,564 미환류소득세액 (819,556) 9,969,537 투자주식 외부적차이효과 12,107,414 253,926 세액공제 (749,323) (152,489) 미인식 이연법인세의 변동효과 (17,466,892) (241,516,721) 세율차이 등 (5,234,922) (1,993,083) 법인세비용 93,122,833 (1,094,950) - 계속사업에 대한 법인세비용 93,122,833 (120,624,343) - 중단사업에 대한 법인세비용 - 119,529,393 유효세율(*) 20.98% - (*) 전기는 법인세수익이 발생하여 유효법인세율을 산출하지 않았습니다. 30.3 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (6,298,255) 1,437,985 (4,860,270) 5,824,229 (2,263,371) 3,560,858 확정급여제도의 재측정요소 (57,027,669) 9,837,584 (47,190,085) 34,192,086 489,934 34,682,020 파생상품평가손익 (376,702) 97,938 (278,764) 984,721 (238,302) 746,419 지분법자본변동 (86,573) - (86,573) (259,625) - (259,625) 기타(*) 25,018,439 (391,314) 24,627,125 145,061 2,703 147,764 합 계 (38,770,760) 10,982,193 (27,788,567) 40,886,472 (2,009,036) 38,877,436 (*) 관계기업재측정손익, 신주인수권대가, 전환권대가 및 자기주식처분손익 등을 포함합니다. 30.4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 증감 기말금액 확정급여부채 (4,487,542) 10,012,955 5,525,413 사외적립자산 (21,412,648) (1,184,451) (22,597,099) 대손충당금 26,760,594 (3,097,486) 23,663,108 지분법손익 (1,569,731) (351,678) (1,921,409) 파생상품 (1,033,724) 466,456 (567,268) 미수수익 (622,011) (387,762) (1,009,773) 투자주식 (47,527,468) (6,089,508) (53,616,976) 유형자산 (153,560,363) 21,752,050 (131,808,313) 기타 132,404,381 (45,408,715) 86,995,666 소계 (71,048,512) (24,288,139) (95,336,651) 이월세액공제 - 3,068,025 3,068,025 이연법인세자산(부채) (71,048,512) (21,220,114) (92,268,626) 한편, 당기 이연법인세자산(부채)의 증감금액에는 연결범위변동으로 인한 효과 317,580천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 증감 기말금액 확정급여부채 25,959,675 (30,447,217) (4,487,542) 사외적립자산 (22,967,659) 1,555,011 (21,412,648) 대손충당금 26,354,455 406,139 26,760,594 지분법손익 (38,652,317) 37,082,586 (1,569,731) 파생상품 (5,137,810) 4,104,086 (1,033,724) 미수수익 (303,386) (318,625) (622,011) 투자주식 (6,423,168) (41,104,300) (47,527,468) 유형자산 (78,958,258) (74,602,105) (153,560,363) 기타 (31,654,243) 164,058,624 132,404,381 소계 (131,782,711) 60,734,199 (71,048,512) 이월세액공제 - - - 이연법인세자산(부채) (131,782,711) 60,734,199 (71,048,512) 한편, 전기 이연법인세자산(부채)의 증감금액에는 연결범위변동으로 인한 효과 83,839,635천원이 포함되어 있습니다. 30.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손충당금 30,494,188 29,492,846 유형자산 113,629,784 113,623,046 무형자산 82,929,503 76,506,040 기타 일시적차이 827,359,729 855,754,638 이월결손금 1,148,560,212 1,245,699,378 30.6 상계전 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 146,201,137 188,909,168 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 80,470,421 70,210,595 합 계 226,671,558 259,119,763 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 211,758,762 235,351,954 12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채 107,181,422 94,816,321 합 계 318,940,184 330,168,275 31. 자본금과 자본잉여금31.1 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 75,000,000주 15,000,000주 발행주식수 68,469,040주 13,013,232주 주당액면금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 71,128,350 71,638,725 31.2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 39,738,095 39,738,095 자기주식처분이익 3,548,616 2,322,930 기타자본잉여금 68,794,234 39,178,593 합 계 112,080,945 81,239,618 32. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (5,301,037) (9,270,641) 자기주식처분손실 57 57 감자차손 (1,536,132) - 지분법자본변동 (101,753) (82,191) 해외사업환산손익 (258,140) (326,427) 파생상품평가손익 95,371 158,358 공정가치금융자산평가손익 2,143,708 4,136,139 기타 (36,125,822) (36,125,822) 합계 (41,083,748) (41,510,527) 33. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 7,041,930 6,352,133 임의적립금 16,395,480 16,395,480 미처분이익잉여금 752,723,909 679,165,736 합 계 776,161,319 701,913,349 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 34. 주식선택권34.1 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지이니시스 부여일 2022-04-15 2022-03-24 2021-04-16 부여수량 150,000주 99,000주 99,000주 부여방법 자기주식교부방식 자기주식교부방식 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 17,884원 20,094원 행사가능기간 임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전종가가 연속으로 부여가격 30% 이상일 때 행사 가능직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능), 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) 2024.3.24~2026.3.23 2023.04.16~2025.04.16 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 34.2 당기와 전기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 311,700 82,400 부여 - 250,000 상실 (42,900) (13,900) 행사 - - 연결범위변동 - (3,500) 기말 268,800 315,000 기말 행사가능 주식수 46,200 - 34.3 연결실체가 당기 중 인식한 주식보상비용은 308,157천원(전기: 559,139천원)입니다. 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익35.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,852,544,068 6,599,531,980 기타 원천으로부터의 수익 80,512,956 7,823,109 총 수익 8,933,057,024 6,607,355,089 35.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화학 바이오사업 미디어및 방송 전자결제 교육사업 요식업 철강 및 항만업 자동차제조및 판매 금융업 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 196,190,716 91,695,213 81,126,664 903,974,725 1,442,224 366,213,168 3,303,501,402 3,732,986,053 5,383,062 8,682,513,227 기간에 걸쳐 인식 4,027,938 - 1,877,893 2,168,296 38,205,283 - 119,392,960 2,016,201 2,342,270 170,030,841 합 계 200,218,654 91,695,213 83,004,557 906,143,021 39,647,507 366,213,168 3,422,894,362 3,735,002,254 7,725,332 8,852,544,068 (단위: 천원) 구 분 화학 바이오사업 미디어및방송 전자결제 교육사업 요식업 철강및항만업 자동차제조 및 판매 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 187,831,596 115,807,822 74,598,058 876,132,287 1,499,534 462,816,822 3,634,387,197 1,019,068,135 6,372,141,451 기간에 걸쳐 인식 3,948,853 - 2,130,446 2,060,091 47,806,466 - 170,951,674 492,999 227,390,529 합 계 191,780,449 115,807,822 76,728,504 878,192,378 49,306,000 462,816,822 3,805,338,871 1,019,561,134 6,599,531,980 35.3 계약자산과 계약부채연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 선급비용 9,700,229 - 10,363,243 - 미청구공사 3,066,890 - 8,387,996 - 계약부채 선수수익 5,264,625 15,883,044 2,497,215 14,464,235 선수금 35,824,254 - 37,195,177 354,874 마일리지충당부채 1,466 - 1,375 - 초과청구공사 336,326 - 6,289,739 - 35.4 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수수익 4,668,680 3,437,578 선수금 30,469,457 1,281,456 마일리지충당부채 - 1,047 초과청구공사 6,289,739 1,197,372 35.5 연결실체는 당기에 PG 수수료에 대한 매출로 888,853 백만원의 수익을 인식하였습니다 . 이 중 고객이 신용카드 결제로 인해 발생하는 수익은 이후 환불되는 시점에 수익을 차감하고 있습니다 . 당기 중 발생한 신용카드 익월 취소 비율을 바탕으로 , 연결실체가 추정한 취소 거래 금액은 83,352 백만원입니다 . 해당 금액이 차년도에 거래 취소된다면 , 환불예상매출액과 환불예상매출원가는 각각 2,031 백만원과 1,766 백만원입니다 . 이는 각각 기타유동부채 와 기타유동자산 으로 계상되어 있습니다 . 35.6 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 영업부문에서 이러한 계약에 대한 당기 중 추정의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익의변동금액 추청총계약원가의변동금액 손익에 미치는영향 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 철강및항만업 (928,376) 3,613,672 (4,542,048) (4,072,795) (469,253) 36. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 144,855,583 120,435,660 퇴직급여 12,917,328 10,459,369 복리후생비 27,887,629 22,879,814 감가상각비 14,950,578 16,937,158 사용권자산상각비 12,146,933 28,082,884 지급임차료(*) 15,492,244 14,526,036 광고선전비 24,657,123 17,483,697 지급수수료 262,185,422 212,900,081 대손상각비 4,380,590 1,184,590 무형자산상각비 12,544,598 8,770,065 운반비 82,961,576 66,324,595 기타의판매비와관리비 178,649,753 67,434,263 합 계 793,629,357 587,418,212 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 37. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기(*) 재고자산의 변동 (279,460,347) 95,742,328 재고자산 매입액 5,913,682,782 3,869,020,894 종업원급여 799,811,522 380,291,491 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 173,695,160 100,846,058 사용권자산상각비 35,395,751 49,227,187 무형자산상각비 66,781,118 26,959,734 운반비 188,149,871 190,895,159 수수료 1,028,414,825 860,706,623 용역비 155,872,486 146,229,554 대손상각비 4,380,590 1,184,590 기타비용 403,749,557 385,167,877 합 계 8,490,473,315 6,106,271,495 (*) 중단사업손익으로 분류된 비용은 제외되어 있습니다. 38. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 22,055,663 23,094,855 리스채권이자수익 199,138 24,071 배당금수익 4,256,905 2,158,734 외환차익 68,898,098 75,834,521 외화환산이익 11,361,757 23,345,059 파생상품평가이익 3,923,821 222,036 파생상품거래이익 4,044,805 1,231,572 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 2,106,208 1,966,850 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 7,124,078 - 금융보증수익 534,366 - 기타금융수익 293,698 - 채무면제이익 68,933 - 합 계 124,867,470 127,877,698 금융비용: 이자비용 77,881,785 64,506,300 리스부채이자비용 3,332,399 4,910,825 사채상환손실 1,487,309 2,810,387 외환차손 70,300,973 114,500,622 외화환산손실 7,958,842 19,264,109 파생상품평가손실 - 24,315,962 파생상품거래손실 5,685,557 11,318,481 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 1,772,404 9,909,002 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 187,479 - 금융보증비용 534,366 - 매출채권처분손실 1,317,205 1,206,354 합 계 170,458,319 252,742,042 39. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 기타의대손상각비환입 30,612 419,530 유형자산처분이익 3,371,509 1,848,280 유형자산손상차손환입 34 112,743,050 무형자산처분이익 859,605 - 무형자산손상차손환입 110,807 - 투자부동산처분이익 30,086,953 - 매각예정자산처분이익 35,723,125 105,409 사용권자산처분이익 307,109 339,612 관계기업투자처분이익 - 1,782,704 염가매수차익 1,171,547 102,359,573 수입임대료 47,561 27,376 채무면제이익 - 25,416 손해배상충당부채환입 97,552 - 기타 9,788,349 19,216,488 합 계 81,594,763 238,867,438 기타비용: 기타의대손상각비 365,755 302,191 유형자산처분손실 7,173,057 6,868,773 유형자산손상차손 5,712,568 101,032 무형자산처분손실 13,429 1,336 무형자산손상차손 1,853,942 3,612,769 매각예정자산처분손실 - 1,395,709 사용권자산처분손실 27,874 49,254 사용권자산손상차손 258,330 295,178 관계기업투자처분손실 2,054,705 4,338,544 기부금 5,208,188 7,933,508 기타 12,884,380 9,878,719 합 계 35,552,228 34,777,013 40. 주당순이익 당기 중 보통주에 대한 주식분할 및 자기주식 소각 등으로 인해 지배기업이 발행한 보통주의 주식수가 전기말 13,866,096주에서 당기말 68,469,040주가 되었습니다. 이에 따라, 전기의 주당순이익의 경우에는 당기에 발생된 주식분할을 고려하여 재작성하였습니다. 40.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 지배기업소유주지분 당기순이익 95,763,362,740 - 191,856,709,110 133,437,278,031 가중평균유통보통주식수(*) 66,225,266 - 64,896,095 64,896,095 기본주당이익 주당이익 1,446 - 2,956 2,056 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식적수 25,119,338,325 25,304,922,575 기초자기주식적수 (796,074,125) (1,684,496,900) 자기주식 취득 적수 (158,742,095) 66,649,140 자기주식 처분 적수 7,700,000 - 차감후적수 24,172,222,105 23,687,074,815 일수 365일 365일 가중평균유통보통주식수 66,225,266 64,896,095 40.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순이익연결실체의 희석증권은 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 41. 배당금당기 및 전기에 지급된 지배기업의 배당금은 각각 6,933백만원(주당 500원)과 6,898백만원(주당 500원)입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지않습니다. 42. 현금흐름표 42.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 350,715,471 997,422,975 조정: 재고자산평가, 감모 및 폐기손실 (10,055,140) 2,807,965 퇴직급여 49,324,858 24,949,753 장기종업원급여 3,862,003 800,733 주식보상비용 308,157 559,139 대손상각비 4,380,590 1,218,231 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 173,695,160 102,930,508 무형자산상각비 66,781,118 26,989,248 사용권자산상각비 35,395,751 49,272,703 이자비용 77,881,785 65,446,489 리스부채이자비용 3,332,399 4,910,825 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 1,772,404 9,909,002 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 187,479 - 유형자산처분손실 7,173,057 6,901,936 사용권자산처분손실 27,874 49,254 무형자산처분손실 13,429 1,336 유형자산손상차손(환입) 5,712,534 (112,642,018) 무형자산손상차손(환입) 1,743,135 3,612,769 사용권자산손상차손(환입) 258,330 295,178 기타대손상각비 335,142 (117,339) 파생상품평가손실 - 24,315,962 파생상품거래손실 27,732 6,205,988 외화환산손실 7,958,842 19,265,129 충당부채전입액 2,045,426 8,940,063 법인세비용 93,122,834 (1,094,949) 이자수익 (22,055,663) (23,094,855) 할부금융업 순이자수익 (2,342,270) - 리스채권이자수익 (199,138) (24,071) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (2,474,019) (1,966,850) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (6,824,324) - 배당금수익 (4,256,905) (2,158,734) 유형자산처분이익 (3,371,509) (1,897,181) 무형자산처분이익 (859,605) - 투자부동산처분이익 (30,086,953) - 사용권자산처분이익 (307,109) (339,612) 매각예정자산처분이익 (35,723,125) (422,114,525) 매각예정자산처분손실 - 1,395,709 채무면제이익 (68,933) (25,416) 파생상품평가이익 (3,923,821) (222,036) 파생상품거래이익 (1,052,707) (281,042) 외화환산이익 (11,361,757) (23,504,481) 지분법손익 (802,911) (750,601) 관계기업투자주식처분손실 2,054,705 4,338,544 염가매수차익 (1,171,547) (102,359,573) 기타 수익 및 비용의 조정 8,083,584 26,929,329 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (125,900,155) 9,065,496 할부금융업 대출채권의 감소(증가) (6,168,869) - 기타채권의 감소(증가) (840,030) (4,569,781) 재고자산의 감소(증가) (272,242,884) 97,108,418 금융선급금의 감소(중가) (79,090,682) (38,035,038) 기타유동자산의 감소(증가) (30,883,230) 6,934,248 기타비유동자산의 감소(증가) (355,792) 670,673 매입채무의 증가(감소) 148,400,781 (119,408,282) 기타채무의 증가(감소) 76,007,312 (166,547,798) 기타유동부채의 증가(감소) 74,222,495 (210,458) 기타비유동부채의 증가(감소) (46,480,340) (30,426,526) 순확정급여부채의 증가(감소) (37,687,785) (32,679,403) 파생상품 자산부채의 변동 777,314 - 기타 - (38,723) 영업으로부터 창출된 현금 459,014,498 418,738,311 42.2 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당 기 전 기 투자부동산의 유형자산 대체 7,418,543 44,597,102 유형자산의 매각예정자산 대체 381,622 300,440 투자부동산의 매각예정자산 대체 - 14,907,563 매각예정자산의 투자부동산 대체 - 16,370,674 건설중인자산의 본계정 대체 162,435,203 10,583,716 선급금 등의 유무형자산 대체 - 406,919 투자부동산 취득 관련 미지급금의 변동 (3,000) 3,000 유형 및 무형자산의 취득 관련 미지급금 변동 54,083,527 4,709,053 신규리스계약에 따른 사용권자산의 증가 21,891,058 46,589,004 42.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 연결범위변동 기타 비금융업 차입금 1,357,214,075 (5,973,508) 17,936,129 4,960,157 1,374,136,853 사채 153,685,453 (362,000) - 3,590,719 156,914,172 전환사채 - 108,500,000 - (18,731,892) 89,768,108 신주인수권부사채 - 150,500,000 (58,352,862) 92,147,138 보증금부채 1,866,062 2,488,106 - 456,332 4,810,500 리스부채 67,957,417 (36,162,823) 2,563,541 15,658,959 50,017,094 금융업 차입금 - 9,583,330 40,000,000 - 49,583,330 보증금부채 - - - - - 리스부채 - (118,365) 1,400,023 (1,240,216) 41,442 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 연결범위변동 기타 비금융업 차입금 1,574,402,813 (365,233,802) 19,529,630 128,515,434 1,357,214,075 사채 168,228,385 (18,771,429) - 4,228,497 153,685,453 보증금부채 5,489,678 45,791 - (3,669,407) 1,866,062 리스부채 137,915,103 (46,839,267) 10,354,093 (33,472,512) 67,957,417 43. 우발사항과 약정사항 43.1 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 767,709,024 일반대출 HANMI BANK USD 42,700,000 시설자금 하나은행 외 KRW 205,594,874 당좌차월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000 구매자금대출 하나은행 KRW 12,906,314 외담대 우리은행 외 KRW 24,500,000 주식담보대출 농협은행 KRW 24,000,000 한도대출 농협은행 외 KRW 32,000,000 ABL 한도대 신한은행 외 KRW 50,000,000 ABL 일반대 우리은행 KRW 30,000,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 207,983,820 선물환보증 하나은행 외 USD 27,755,545 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 인수금융 케이지비케이제일차 유한회사 KRW 60,000,000 브릿지론 한국산업은행 KRW 93,921,773 Usance 등 하나은행 KRW 10,000,000 Usance 등 한국산업은행 외 USD 626,425,490 Usance 등 하나은행 외 THB 80,000,000 Trust Receipt Kasikorn Bank THB 600,000,000 합계 KRW 1,647,565,806 USD 696,881,035 THB 680,000,000 43.2 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 274,150 물품대금보증 서울보증보험 1,142,628 상업신용보증보험 서울보증보험 17,017,680 이행(계약)보증 서울보증보험 92,169,550 이행(지급)보증 서울보증보험 97,087,049 이행(하자)보증 서울보증보험 660,142 인허가보증 서울보증보험 2,017,668 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 5,076,710 입찰보증 서울보증보험 113,717 전자상거래보증 서울보증보험 470,000 분할결제신용보험 서울보증보험 76,563,972 이행(계약)보증 한국산업은행 15,000,000 이행(계약)보증 하나은행 9,630,000 이행(지급)보증 국민은행 15,000,000 이행(지급)보증 신한은행 15,000,000 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 6,621,570 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 4,027,804 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 포괄외화지급보증 국민은행 USD 3,274,640 합 계 377,872,640 USD 33,874,640 한편, 종속기업 KG스틸㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당기말 차입금액 : 207,984백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 43.3 당기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 담보제공자산 제공처 장부금액 차입금액 담보설정금액 관계기업투자주식당기손익-공정가치측정금융자산자기주식(*) 한국산업은행 외 3,095,439 678,038,558 4,415,000 유형자산 1,242,046,727 3,056,955,000 유형자산 한국산업은행 등 133,278,769 207,983,820 960,000,000 단기금융상품 63,559,452 재고자산 한국수출입은행 119,193,463 59,870,043 133,116,000 재고자산 등 Hanmi Bank 140,804,615 38,188,635 140,804,615 유형자산 한국산업은행 등 202,121,392 136,814,407 236,495,236 USD 1,738,000 USD 2,100,000 유형자산,투자부동산 ㈜신한은행 202,982,444 50,000,000 50,000,000 ㈜하나은행 70,000,000 70,000,000 장기금융상품 우리은행 29,656 - 29,656 정기예금 신한은행 등 20,000,000 20,000,000 20,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 자본재공제조합 등 1,901,413 - 1,901,413 (*) 종속기업 KG스틸㈜는 종속기업인 KG지엔에스(주)의 주식 5,000,000주(순자산지분가액 : 209,076백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.상기 이외에 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업은 종속기업인 ㈜KG이니시스의 주식 6,400,000주(시가 : 76,800백만원) 및 ㈜KG이티에스 주식 2,500,000주(시가 : 28,175백만원)를 우리은행(차입금액 30,000백만원) 및 농협은행(차입금액 23,000백만원) 등에 담보로 제공하고 있습니다.종속기업 크라운에프앤비㈜은 ㈜할리스에프앤비의 주식 1,653,069주(순자산지분가액 : 101,308 백만원)을 케이지비케이제일차(유)(차입금액 60,000백만원)에 담보로 제 공하 고 있으며 본 차입금담보에 추가하여 채무보증 600억원을 제공하였습니다.(2) 차입금 이외에 기타 담보제공된 자산은 당기말 현재 장단기금융상품 중 전자금융업자 이용자가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 48,897,674천원(전기: 6,914,110천원)과 인터넷 지불서비스 및 기타 사유로 인한 4,172,033천원(전기: 3,948,289천원)이 사용 제한되어 있으며, 현금성자산 중 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 1,160,845천원(전기: 782,170천원)이 사용이 제한되어 있습니다.(3) 종속기업인 KG이티에스㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 3,437백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (4) 종속기업인 ㈜KG모빌리언스가 보유하고 있던 투자부동산 건물을 당기 중 매각되었으며, 기 설정된 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 해제되었습니다. 43.4 당기말 현재 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 다음과 같이 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 카드사 채무자 한 도 신한카드㈜ ㈜백제약품 36,000,000 신한카드㈜ ㈜삼원약품 34,560,000 신한카드㈜ 신성약품㈜ 12,000,000 신한카드㈜ (즈)티제이팜 24,000,000