KG케미칼 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 71 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 70 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 71 기 3분기말	제 70 기말

자산

유동자산	3,106,410,539,415	3,213,520,186,659

현금및현금성자산	372,530,719,339	288,717,146,272

단기금융상품	69,186,743,158	253,218,429,648

매출채권및대출채권	714,401,630,342	685,614,069,931

금융선급금	291,029,272,163	304,561,811,068

재고자산	1,174,171,266,494	1,145,641,851,297

기타유동채권	70,370,887,398	133,582,746,977

파생상품자산	1,404,464,641	616,030,161

유동상각후원가측정금융자산	10,000,000,000

유동공정가치측정금융자산	230,765,260,091	232,406,295,692

기타유동자산	169,867,388,797	166,516,290,406

매각예정비유동자산	1,626,233,749

당기법인세자산	2,682,906,992	1,019,281,458

비유동자산	4,639,855,637,423	4,508,620,406,540

장기매출채권 및 장기대출채권	64,031,115,492	54,648,064,327

장기금융선급금	20,783,279,309	21,068,273,952

기타비유동채권	89,494,673,897	109,504,920,637

장기금융상품	7,663,696,803	7,460,714,627

비유동파생상품자산	2,541,000,000	13,920,033,922

비유동상각후원가측정금융자산	10,140,000,000

비유동공정가치측정금융자산	212,600,174,471	177,739,442,328

관계기업및공동기업에대한투자	24,247,073,882	27,361,271,286

투자부동산	246,639,751,091	247,020,249,323

유형자산	3,366,480,841,189	3,266,836,093,433

사용권자산	47,251,297,132	46,318,512,711

무형자산	471,591,733,619	453,767,914,410

기타비유동자산	12,257,823,280	18,204,053,736

이연법인세자산	64,133,177,258	64,770,861,848

금융업자산	128,280,464,973	96,005,178,126

현금및현금성자산	4,378,556,965	2,112,712,279

할부채권 및 대출채권	98,800,921,691	66,528,064,761

공정가치측정금융자산	17,589,030,525	23,026,651,551

유형자산	601,620,903	662,109,974

사용권자산	81,176,044	128,800,745

무형자산	2,535,314,780	2,182,013,331

이연법인세자산	2,537,251,200	485,736,587

기타채권	1,381,425,816	164,885,497

기타자산	375,167,049	714,203,401

자산총계	7,874,546,641,811	7,818,145,771,325

부채

유동부채	2,460,955,667,700	2,378,907,515,379

매입채무	529,920,014,886	572,312,685,344

금융예수금	331,204,675,365	369,169,195,895

기타유동채무	337,073,254,978	419,841,148,864

단기차입금	688,836,404,331	528,923,547,596

유동성장기차입금	157,650,318,755	181,143,223,812

유동성사채	39,588,000,000

유동성전환사채	53,127,849,778

유동성파생상품부채	11,572,366

유동성리스부채	19,600,883,067	22,237,120,155

계약부채	49,599,192,138	41,426,670,927

기타유동부채	141,029,329,203	135,626,082,540

충당부채	77,038,381,587	62,627,309,122

당기법인세부채	36,275,791,246	45,600,531,124

비유동부채	1,538,037,489,154	1,749,964,482,624

비유동기타채무	15,320,394,585	16,362,838,803

장기차입금	564,056,416,916	664,070,081,467

사채	120,497,579,017	156,914,171,843

전환사채	89,768,107,596

신주인수권부사채	112,160,050,247	92,147,137,724

파생상품부채	25,671,411,605	25,135,438,558

비유동리스부채	29,788,457,302	27,779,973,506

비유동계약부채	18,094,251,628	15,883,043,789

기타비유동부채	21,195,283,156	19,810,247,778

순확정급여부채	360,135,166,876	347,524,256,303

장기충당부채	102,932,182,188	137,043,960,135

이연법인세부채	168,186,295,634	157,525,225,122

금융업부채	89,711,603,876	52,958,351,007

차입금	84,234,493,523	49,583,330,000

금융예수금	30,813,706	49,965,324

리스부채	50,176,885	41,441,824

당기법인세부채	822,501,762	585,721,400

충당부채	201,852,963	194,098,449

기타채무	2,132,035,522	2,351,583,547

기타부채	2,232,700,045	152,210,463

계약부채	7,029,470

부채총계	4,088,704,760,730	4,181,830,349,010

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	930,896,064,342	918,286,865,874

자본금	71,128,350,000	71,128,350,000

자본잉여금	90,226,206,928	112,080,944,943

기타자본	(40,898,350,782)	(41,083,748,444)

이익잉여금(결손금)	810,439,858,196	776,161,319,375

비지배지분	2,854,945,816,739	2,718,028,556,441

자본총계	3,785,841,881,081	3,636,315,422,315

자본과부채총계	7,874,546,641,811	7,818,145,771,325

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 71 기 3분기	제 70 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,146,234,962,463	6,690,159,942,863	2,220,609,806,216	6,932,037,123,133

매출원가	1,919,218,906,825	5,897,688,000,217	1,900,703,545,439	5,907,859,940,757

매출총이익	227,016,055,638	792,471,942,646	319,906,260,777	1,024,177,182,376

판매비와관리비	219,775,073,544	549,489,394,863	182,258,643,301	622,169,754,880

영업이익	7,240,982,094	242,982,547,783	137,647,617,476	402,007,427,496

금융수익	23,712,218,897	108,579,904,023	28,057,945,921	96,062,426,589

금융비용	34,257,957,580	147,123,056,792	46,809,778,437	135,090,073,664

기타수익	22,565,247,393	30,573,053,387	5,579,373,260	48,146,084,431

기타비용	3,588,143,048	13,082,532,854	8,111,570,314	18,224,669,726

지분법손익	(36,509,115)	(19,145,511)	36,491,494	928,217,333

법인세비용차감전순이익(손실)	15,635,838,641	221,910,770,036	116,400,079,400	393,829,412,459

법인세비용	14,188,123,197	65,517,835,882	25,672,189,871	88,441,942,404

분기순이익(손실)	1,447,715,444	156,392,934,154	90,727,889,529	305,387,470,055

기타포괄손익	(1,552,537,779)	394,341,651	(226,947,042)	(2,318,356,546)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,543,532,018)	350,578,674	(141,316,181)	(797,822,208)

지분법자본변동	857,878	178,855,175	(12,523,414)	(136,815,392)

파생상품평가손익	1,795,468,972	892,501,292	(699,971,872)	(1,393,211,439)

해외사업환산손익	(3,339,858,868)	(720,777,793)	571,179,105	732,204,623

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(9,005,761)	43,762,977	(85,630,861)	(1,520,534,338)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(98,626,976)	94,214,332

확정급여제도의 재측정요소	(9,005,761)	43,762,977	12,996,115	(1,610,900,652)

관계기업의 재측정요소	(3,848,018)

총포괄손익	(104,822,335)	156,787,275,805	90,500,942,487	303,069,113,509

분기순이익의 귀속:

지배기업소유주지분	2,584,669,694	42,463,955,793	22,124,113,912	79,444,451,227

비지배지분	(1,136,954,250)	113,928,978,361	68,603,775,617	225,943,018,828

총포괄손익의 귀속:

지배기업소유주지분	2,383,396,993	42,680,221,283	22,065,040,953	78,972,039,206

비지배지분	(2,488,219,328)	114,107,054,522	68,435,901,534	224,097,074,303

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	38	631	335	1,200

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	38	631	335	1,200

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	71,638,725,000	81,239,617,592	(41,510,526,525)	699,802,931,372	811,170,747,439	2,501,945,582,877	3,313,116,330,316

분기순이익(손실)	79,444,451,227	79,444,451,227	225,943,018,828	305,387,470,055

지분법자본변동	(31,092,264)	(31,092,264)	(105,723,128)	(136,815,392)

공정가치측정금융자산평가손익	39,100,223	39,100,223	55,114,109	94,214,332

파생상품평가손익	(299,577,509)	(299,577,509)	(1,093,633,930)	(1,393,211,439)

해외사업환산손익	157,943,444	157,943,444	574,261,179	732,204,623

확정급여제도의 재측정요소	(337,737,627)	(337,737,627)	(1,273,163,025)	(1,610,900,652)

관계기업의 재측정요소	(1,048,288)	(1,048,288)	(2,799,730)	(3,848,018)

총포괄손익:	(133,626,106)	79,105,665,312	78,972,039,206	224,097,074,303	303,069,113,509

연차배당	(6,897,974,000)	(6,897,974,000)	(21,812,034,910)	(28,710,008,910)

자본금의 감자	(510,375,000)	510,375,000

자기주식의 취득	(2,767,607,420)	(2,767,607,420)	(2,767,607,420)

자기주식의 소각	1,407,704,245	(1,407,704,245)

주식보상비용의 인식	215,075,425	215,075,425

전환사채의 발행	18,490,176,781	18,490,176,781

연결범위변동	25,814,354,737	25,814,354,737

종속기업의 지분율 변동 등	5,300,412,729	5,300,412,729	(32,070,290,683)	(26,769,877,954)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:	(510,375,000)	5,300,412,729	(849,528,175)	(8,305,678,245)	(4,365,168,691)	(9,362,718,650)	(13,727,887,341)

2023.09.30 (분기말자본)	71,128,350,000	86,540,030,321	(42,493,680,806)	770,602,918,439	885,777,617,954	2,716,679,938,530	3,602,457,556,484

2024.01.01 (기초자본)	71,128,350,000	112,080,944,943	(41,083,748,444)	776,161,319,375	918,286,865,874	2,718,028,556,441	3,636,315,422,315

분기순이익(손실)	42,463,955,793	42,463,955,793	113,928,978,361	156,392,934,154

지분법자본변동	38,463,290	38,463,290	140,391,885	178,855,175

공정가치측정금융자산평가손익

파생상품평가손익	274,180,020	274,180,020	618,321,272	892,501,292

해외사업환산손익	(127,245,648)	(127,245,648)	(593,532,145)	(720,777,793)

확정급여제도의 재측정요소	30,867,828	30,867,828	12,895,149	43,762,977

관계기업의 재측정요소

총포괄손익:	185,397,662	42,494,823,621	42,680,221,283	114,107,054,522	156,787,275,805

연차배당	(8,216,284,800)	(8,216,284,800)	(24,656,052,850)	(32,872,337,650)

자본금의 감자

자기주식의 취득

자기주식의 소각

주식보상비용의 인식	227,787,400	227,787,400

전환사채의 발행

연결범위변동	(140,140,000)	(140,140,000)

종속기업의 지분율 변동 등	(21,854,738,015)	(21,854,738,015)	47,378,611,226	25,523,873,211

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:	(21,854,738,015)	(8,216,284,800)	(30,071,022,815)	22,810,205,776	(7,260,817,039)

2024.09.30 (분기말자본)	71,128,350,000	90,226,206,928	(40,898,350,782)	810,439,858,196	930,896,064,342	2,854,945,816,739	3,785,841,881,081

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 71 기 3분기	제 70 기 3분기

영업활동현금흐름	191,390,681,412	322,919,488,869

영업활동으로부터 창출된 현금	257,727,394,941	419,346,461,691

이자의 수취	19,196,200,209	14,499,584,644

이자의 지급	(42,447,777,297)	(40,426,887,987)

배당금수취	934,985,952	3,776,633,213

법인세의 납부	(44,020,122,393)	(74,276,302,692)

투자활동현금흐름	(106,720,254,944)	(428,961,156,173)

단기금융상품의 감소	1,143,679,153,209	1,531,739,617,652

장기금융상품의 감소	3,000,000

기타채권의 감소	44,675,129,951	58,034,157,001

상각후원가측정금융자산 처분	40,000,000,000

공정가치측정금융자산의 처분	2,758,839,194,003	2,601,241,665,175

유형자산의 처분	40,556,758,990	4,873,993,095

무형자산의 처분	541,376,561	1,614,461,979

정부보조금의 수령	544,151,999

단기금융상품의 증가	(959,748,668,049)	(1,624,604,383,982)

장기금융상품의 증가	(275,476,131)	(222,500,000)

기타채권의 증가	(14,063,119,995)	(67,600,556,851)

상각후원가측정금융자산의 취득	(60,140,000,000)

공정가치측정금융자산의 취득	(2,768,633,853,996)	(2,712,843,865,187)

유형자산의 취득	(276,671,910,573)	(135,607,271,513)

무형자산의 취득	(59,982,804,957)	(63,285,275,104)

투자부동산의 취득	(9,325,000)

사업결합으로 인한 현금유출	(19,530,104,564)

사업결합으로 인한 현금유입	364,653,671

매각예정자산의 처분	1,300,000,000	59,588,658,922

기타투자활동으로 인한 현금흐름	2,295,160,373	(62,353,427,796)

재무활동현금흐름	741,814,160	76,910,015,416

단기차입금의 차입	1,252,763,870,363	927,576,762,057

단기차입금의 상환	(1,102,146,097,664)	(918,953,847,354)

유동성장기차입금의 상환	(113,065,331,556)	(137,725,694,033)

장기차입금의 차입	36,091,111,110	180,989,000,000

장기차입금의 상환	(8,391,048,697)	(22,131,279,995)

사채의 상환	(362,000,000)

전환사채의 발행	108,097,463,760

보증금부채의 증가	976,565,381	782,512,623

보증금부채의 감소	(1,277,990,014)	(1,090,105,474)

리스부채의 상환	(22,398,103,249)	(29,000,077,219)

배당금의지급	(32,872,337,650)	(28,710,008,910)

자기주식의 취득	(8,532,828,574)	(2,767,607,420)

연결자본거래로 인한 현금흐름	(9,100,000)

기타 재무활동으로 인한 현금흐름	(405,995,290)	213,997,381

외화환산으로 인한 현금의 변동	667,177,125	936,242,712

현금및현금성자산의순증가(감소)	86,079,417,753	(28,195,409,176)

기초현금및현금성자산	290,829,858,551	388,887,359,085

매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동	5,722,267,743

분기말현금및현금성자산	376,909,276,304	366,414,217,652