KG케미칼 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

※ 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 연결회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 01월 01일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 01월 01일입니다.하기 K-IFRS로 작성된 제 63기 1분기 요약연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제 62기, 제 61기 요약연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 63 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 62 기말 2015.12.31 현재
제 61 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기 1분기말	제 62 기말	제 61 기말

자산

유동자산	552,269,423,107	582,532,582,752	554,832,815,898

현금및현금성자산	72,955,427,299	37,527,847,896	65,106,807,260

단기금융상품	3,223,790,687	4,421,275,501	49,569,816,289

단기매도가능금융자산	3,825,000,000	48,801,397,845	34,458,544,740

매출채권	139,598,155,723	124,898,361,684	123,135,971,498

단기대여금	1,159,066,444	1,093,008,394	811,259,690

미수금	18,477,615,673	17,210,614,397	16,452,760,129

미수수익	2,740,954,309	1,777,882,914	647,362,969

선급금	258,809,794,236	298,032,426,982	221,843,010,268

선급비용	2,619,219,218	2,171,358,132	1,944,728,529

재고자산	48,547,121,534	46,410,216,405	40,219,950,413

기타유동비금융자산	313,277,984	188,192,602	642,604,113

비유동자산	588,528,500,812	559,920,068,230	374,085,177,652

장기금융상품	786,000,000	786,000,000	214,500,000

매도가능금융자산	22,992,280,259	3,052,973,354	4,568,574,899

만기보유금융자산	330,890,000	332,385,000	418,285,000

장기대여금	515,701,883	854,629,941

지분법적용 투자지분	40,794,665,987	36,116,392,546	39,263,887,906

투자부동산	464,883,183	506,223,030	547,711,668

유형자산	363,142,633,168	366,830,011,164	191,979,446,239

무형자산	135,694,250,233	135,520,755,352	128,403,845,287

매각예정비유동자산	525,470,000

기타비유동자산	24,322,897,982	16,259,625,901	7,308,826,712

자산총계	1,140,797,923,919	1,142,452,650,982	928,917,993,550

부채

유동부채	481,216,300,714	486,285,916,695	440,388,751,436

매입채무	26,419,065,417	24,906,772,741	26,629,143,722

단기차입금	173,295,499,901	179,267,520,411	107,942,357,432

미지급금	129,670,873,444	125,104,365,561	84,103,976,089

선수금	20,502,021,790	19,869,364,149	14,916,423,880

예수금	47,076,308,872	53,465,682,055	77,964,013,130

미지급비용	7,572,894,137	14,161,143,805	5,480,177,842

미지급법인세	12,511,195,411	9,412,499,254	12,330,068,560

유동성장기부채	34,966,844,332	34,518,832,011	5,405,500,000

유동성신주인사권부사채	1,800,000,000	81,077,805,934

기타유동부채	20,930,607,260	23,779,736,708	24,539,284,847

미지급배당금	8,270,990,150

비유동부채	196,765,103,819	192,147,594,329	55,363,128,886

장기차입금	112,936,449,108	114,114,123,710	36,075,303,128

전환사채	44,782,890,429	44,449,325,447

신주인수권부사채

퇴직급여부채	5,465,061,859	4,537,968,541	3,321,106,758

이연법인세부채	16,282,115,199	11,765,596,630	7,879,530,753

기타비유동금융부채	14,384,039,832	14,384,039,832	5,687,011,296

기타비유동부채	2,914,547,392	2,896,540,169	2,400,176,951

부채총계	677,981,404,533	678,433,511,024	495,751,880,322

자본

자본금	59,702,595,000	59,702,595,000	56,600,210,000

기타자본구성요소	(22,359,312,953)	(22,199,392,167)	(6,128,191,739)

기타자본잉여금	15,242,026,610	15,162,652,734	22,310,539,042

기타자본	(37,735,857,963)	(37,755,250,570)	(28,766,174,245)

기타포괄손익누계액	134,518,400	393,205,669	327,443,464

이익잉여금(결손금)	160,184,515,585	160,867,858,166	147,440,252,787

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	197,527,797,632	198,371,060,999	197,912,271,048

비지배지분	265,288,721,754	265,648,078,959	235,253,842,180

자본총계	462,816,519,386	464,019,139,958	433,166,113,228

자본과부채총계	1,140,797,923,919	1,142,452,650,982	928,917,993,550

연결 포괄손익계산서
제 63 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 62 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 61 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기 1분기	제 62 기 1분기	제 62 기	제 61 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	237,711,609,745	237,711,609,745	250,626,708,148	250,626,708,148	1,014,474,707,121	877,571,863,634

매출원가	188,142,464,197	188,142,464,197	199,987,121,249	199,987,121,249	810,952,424,427	665,869,095,584

매출총이익	49,569,145,548	49,569,145,548	50,639,586,899	50,639,586,899	203,522,282,694	211,702,768,050

판매비와관리비	36,110,290,242	36,110,290,242	36,541,453,667	36,541,453,667	158,162,542,605	140,729,111,773

영업이익(손실)	13,458,855,306	13,458,855,306	14,098,133,232	14,098,133,232	45,359,740,089	70,973,656,277

금융수익	1,035,614,543	1,035,614,543	1,095,529,567	1,095,529,567	2,839,371,018	4,646,333,598

금융비용	2,577,952,897	2,577,952,897	1,662,132,882	1,662,132,882	15,091,399,542	11,472,497,484

기타이익	1,246,361,586	1,246,361,586	1,010,441,225	1,010,441,225	38,705,721,815	10,035,230,049

기타손실	1,095,946,095	1,095,946,095	1,815,171,026	1,815,171,026	14,379,322,602	16,324,976,715

법인세비용차감전순이익(손실)	12,066,932,443	12,066,932,443	12,726,800,116	12,726,800,116	57,434,110,778	57,857,745,725

법인세비용	4,588,543,075	4,588,543,075	4,074,097,448	4,074,097,448	15,579,194,807	17,196,302,059

당기순이익(손실)	7,478,389,368	7,478,389,368	8,652,702,668	8,652,702,668	41,854,915,971	40,661,443,666

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	2,908,340,269	2,908,340,269	3,736,272,928	3,736,272,928	16,851,412,398	13,070,735,987

비지배지분	4,570,049,099	4,570,049,099	4,916,429,740	4,916,429,740	25,003,503,573	27,590,707,679

지배지분에 대한 주당순이익

기본주당순이익(손실)	685	685	358	358	1,566	1,275

기타포괄손익	(637,287,503)	(637,287,503)	334,509,144	334,509,144	203,585,444	(1,303,111,980)

지분법자본변동	(12,833,654)	(12,833,654)	228,494,757	228,494,757	(108,602,953)	314,119,074

매도가능금융자산평가손익	(624,453,849)	(624,453,849)	45,740,839	45,740,839	44,276,121	(87,409,424)

보험수리적손익	60,273,548	60,273,548	267,912,276	(1,529,821,630)

총포괄손익	6,841,101,865	6,841,101,865	8,987,211,812	8,987,211,812	42,058,501,415	39,358,331,686

포괄손익의 귀속

지배지분	2,649,653,000	2,649,653,000	3,845,314,988	3,845,314,988	16,867,883,484	12,008,766,242

비지배지분	4,191,448,865	4,191,448,865	5,141,896,824	5,141,896,824	25,190,617,931	27,349,565,444

연결 자본변동표
제 63 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 62 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 61 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	55,808,245,000	21,673,241,477	(23,726,119,986)	307,318,547	144,912,332,462	198,975,017,500	213,294,565,997	412,269,583,497

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	13,070,735,987	13,070,735,987	27,590,707,679	40,661,443,666

보험수리적손익	(1,082,094,662)	(1,082,094,662)	(447,726,968)	(1,529,821,630)

매도가능금융자산평가손익	(38,035,774)	(38,035,774)	(49,373,650)	(87,409,424)

지분법자본변동	58,160,691	58,160,691	255,958,383	314,119,074

총포괄손익	20,124,917	11,988,641,325	12,008,766,242	27,349,565,444	39,358,331,686

연차배당	(9,460,721,000)	(9,460,721,000)	(9,460,721,000)

유상증자	791,965,000	791,965,000	791,965,000

신주인수권부대가	(3,247,937,166)	(3,247,937,166)	(3,247,937,166)

자기주식증감	119,033,460	217,451,000	336,484,460	336,484,460

합병

주식발행초과금	1,253,542,708	1,253,542,708	1,253,542,708

이익잉여금처분

종속회사의자본변동

종속기업증자	1,268,219,829	1,268,219,829	6,443,017,171	7,711,237,000

종속기업처분

종속회사배당	(5,046,871,628)	(5,046,871,628)

종속회사지분변동	1,244,438,734	(5,257,505,259)	(4,013,066,525)	(6,786,434,804)	(10,799,501,329)

종속회사 자기주식

자본 증가(감소) 합계	791,965,000	637,297,565	(5,040,054,259)	20,124,917	2,527,920,325	(1,062,746,452)	21,959,276,183	20,896,529,731

2014.12.31 (기말자본)	56,600,210,000	22,310,539,042	(28,766,174,245)	327,443,464	147,440,252,787	197,912,271,048	235,253,842,180	433,166,113,228

2015.01.01 (기초자본)	56,600,210,000	22,310,539,042	(28,766,174,245)	327,443,464	147,440,252,787	197,912,271,048	235,253,842,180	433,166,113,228

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	16,851,412,398	16,851,412,398	25,003,503,573	41,854,915,971

보험수리적손익	(49,291,119)	(49,291,119)	317,203,395	267,912,276

매도가능금융자산평가손익	104,580,494	104,580,494	(60,304,373)	44,276,121

지분법자본변동	(38,818,289)	(38,818,289)	(69,784,664)	(108,602,953)

총포괄손익	65,762,205	16,802,121,279	16,867,883,484	25,190,617,931	42,058,501,415

연차배당	(3,374,515,900)	(3,374,515,900)	(3,374,515,900)

유상증자	3,102,385,000	5,018,124,267	8,120,509,267	8,120,509,267

신주인수권부대가

자기주식증감

합병	(44,487,301)	(44,487,301)	(45,898,928)	(90,386,229)

주식발행초과금

이익잉여금처분

종속회사의자본변동	(12,121,523,274)	(8,989,076,325)	(21,110,599,599)	11,427,652,526	(9,682,947,073)

종속기업증자

종속기업처분

종속회사배당	(6,178,134,750)	(6,178,134,750)

종속회사지분변동

종속회사 자기주식

자본 증가(감소) 합계	3,102,385,000	(7,147,886,308)	(8,989,076,325)	65,762,205	13,427,605,379	458,789,951	30,394,236,779	30,853,026,730

2015.12.31 (기말자본)	59,702,595,000	15,162,652,734	(37,755,250,570)	393,205,669	160,867,858,166	198,371,060,999	265,648,078,959	464,019,139,958

2015.01.01 (기초자본)	56,600,210,000	22,310,539,042	(28,766,174,245)	327,443,464	147,440,252,787	197,912,271,048	235,253,842,180	433,166,113,228

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,736,272,928	3,736,272,928	4,916,429,740	8,652,702,668

보험수리적손익	12,470,879	12,470,879	47,802,669	60,273,548

매도가능금융자산평가손익	9,944,985	9,944,985	35,795,854	45,740,839

지분법자본변동	86,626,196	86,626,196	141,868,561	228,494,757

총포괄손익	96,571,181	3,748,743,807	3,845,314,988	5,141,896,824	8,987,211,812

연차배당	(3,603,892,950)	(3,603,892,950)	(3,603,892,950)

유상증자	1,832,670,000	2,940,560,798	4,773,230,798	4,773,230,798

신주인수권부대가

자기주식증감

합병

주식발행초과금

이익잉여금처분

종속회사의자본변동

종속기업증자	1,140,386,574	1,140,386,574	13,737,774,236	14,878,160,810

종속기업처분

종속회사배당	(6,235,190,654)	(6,235,190,654)

종속회사지분변동

종속회사 자기주식	(408,852,400)	(408,852,400)	(1,691,655,380)	(2,100,507,780)

자본 증가(감소) 합계	1,832,670,000	4,080,947,372	(408,852,400)	96,571,181	144,850,857	5,746,187,010	10,952,825,026	16,699,012,036

2015.03.31 (기말자본)	58,432,880,000	26,391,486,414	(29,175,026,645)	424,014,645	147,585,103,644	203,658,458,058	246,206,667,206	449,865,125,264

2016.01.01 (기초자본)	59,702,595,000	15,162,652,734	(37,755,250,570)	393,205,669	160,867,858,166	198,371,060,999	265,648,078,959	464,019,139,958

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,908,340,269	2,908,340,269	4,570,049,099	7,478,389,368

보험수리적손익

매도가능금융자산평가손익	(249,700,326)	(249,700,326)	(374,753,523)	(624,453,849)

지분법자본변동	(8,986,943)	(8,986,943)	(3,846,711)	(12,833,654)

총포괄손익	(258,687,269)	2,908,340,269	2,649,653,000	4,191,448,865	6,841,101,865

연차배당	(3,591,682,850)	(3,591,682,850)	(3,591,682,850)

유상증자

신주인수권부대가

자기주식증감

합병

주식발행초과금

이익잉여금처분

종속회사의자본변동

종속기업증자

종속기업처분

종속회사배당	(6,184,911,000)	(6,184,911,000)

종속회사지분변동	79,373,876	19,392,607	98,766,483	1,634,104,930	1,732,871,413

종속회사 자기주식

자본 증가(감소) 합계	79,373,876	19,392,607	(258,687,269)	(683,342,581)	(843,263,367)	(359,357,205)	(1,202,620,572)

2016.03.31 (기말자본)	59,702,595,000	15,242,026,610	(37,735,857,963)	134,518,400	160,184,515,585	197,527,797,632	265,288,721,754	462,816,519,386

연결 현금흐름표
제 63 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 62 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 61 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기 1분기	제 62 기 1분기	제 62 기	제 61 기

영업활동현금흐름	32,457,043,886	(23,254,463,497)	(45,536,755,930)	(3,787,265,192)

당기순이익(손실)	7,478,389,368	8,652,702,668	41,854,915,971	40,661,443,666

조정항목	12,992,546,101	15,028,102,110	51,390,601,080	66,327,784,649

영업활동으로인한자산부채변동	17,174,061,451	(41,748,208,922)	(117,433,758,054)	(82,293,537,594)

이자수취	149,236,693	603,530,937	1,568,466,702	5,114,090,338

이자지급	(2,041,365,303)	(810,171,154)	(5,187,294,464)	(4,828,454,254)

법인세납부(환급)	(3,295,824,424)	(4,980,419,136)	(17,729,687,165)	(28,768,591,997)

투자활동현금흐름	18,734,699,191	34,209,145,134	(52,762,888,568)	(80,414,112,638)

국고보조금의 증가	545,000,000	40,633,333

단기대여금의 감소	125,877,495	134,593,146	17,796,159,335

장기대여금의 감소	702,000	4,002,000	96,448,637

유동매도가능금융자산의 처분	1,360,000,000

기타단기금융자산의 처분	1,300,000,000	26,469,708,651	49,590,140,303

매도가능금융자산의 처분(만기포함)	44,505,199,704	30,742,099,740	379,909,250	21,049,106,682

기타장기금융자산의 처분	20,188,646

종속회사, 관계회사주식의 처분

유형자산의 처분	25,296,819	22,285,568	513,865,142	4,249,307,056

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

무형자산의 처분	219,363,636	320,909,090

보증금의 감소	158,866,000	430,056,140	4,168,915,374

수입보증금의 증가	2,250,231,711

영업보증금의 증가	231,215,728

임대보증금의 증가	7,424,374	743,644,000

기타보증금의 감소	380,080,000

기타유동자산의 감소	125,082,131	30,000,000

배당금수취	1,576,198,881	692,817,033	4,345,420,963

관계기업투자의 증가	6,700,007,200

국고보조금의 사용	(251,866,623)	(263,965,493)	(1,118,774)

단기대여금의 증가	(83,068,191)	(17,105,029,902)

유동매도가능금융자산의 취득

기타단기금융자산의 취득	(344,022,937)	(28,056,601,760)	(110,994,556)	(46,139,816,289)

매도가능금융자산의 취득(만기포함)	(20,400,000,000)	(423,085,160)	(29,372,976,178)	(38,540,488,740)

기타장기금융자산의 취득	(570,000,000)

종속회사, 관계회사주식의 취득	(2,825,839,852)	(47,681,451,169)	(200,000,000)

유형자산의 취득	(2,647,514,326)	(1,962,278,717)	(20,794,362,671)	(19,776,211,713)

무형자산의 취득	(820,725,497)	(1,416,550,029)	(4,476,412,755)	(850,865,736)

보증금의 증가	(358,075,542)	(421,370,526)	(3,785,598,275)	(3,635,032,606)

지분취득계약금지급	(7,340,028,000)

영업보증금의 감소	(436,123,571)

임대보증금의 감소	(2,000,000)	(55,000,000)

수입보증금의 감소	(435,437,061)

재무활동현금흐름	(16,033,636,781)	17,669,026,273	68,305,234,503	(6,492,750,647)

단기차입금의 증가	707,171,018,210	217,330,750,029	995,484,729,999	671,601,589,527

장기차입금의 증가	68,671,737	49,330,357,890	20,399,973,128

영업보증금의 증가

유상증자	13,493,439,757	736,387,824

전환사채의 발행	45,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	55,509,896,404

자기주식의 처분	559,156,946	336,484,460

자본잉여금의증가	17,550,995,513	3,365,679,114

기타비유동부채의 증가	1,441,425,500

단기차입금의 상환	(720,467,435,826)	(228,360,566,730)	(929,884,958,537)	(663,082,013,136)

유동성장기차입금의 상환	(885,570,000)	(1,608,440,000)	(5,672,059,110)	(8,620,990,000)

장기차입금의 상환	(51,649,165)	(64,166,100)	(916,957,702)	(1,562,520,000)

영업보증금의 감소

신주인수권사채의 상환	(1,800,000,000)	(39,320,000,000)	(74,038,796,450)	(3,050,000,000)

주식 및 사채발행비

자기주식의 취득	(2,100,507,780)	(15,497,027,640)	(8,698,013,014)

배당금지급	(2,779,032,300)	(9,552,650,650)	(17,919,328,550)

연결범위 변동	1,594,100,015	2,696,485,138	(2,005,749)

현금의증가(감소)	35,158,106,296	28,623,707,910	(29,994,409,995)	(90,694,128,477)

기초현금및현금성자산	37,848,396,962	65,106,807,260	65,146,321,819	155,842,456,045

기말현금및현금성자산	73,006,503,258	95,324,615,185	37,848,396,962	65,146,321,819