KG케미칼 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 72 기 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제 71 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 케이지케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(52.43%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다.

2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(*1)

당분기말	전기말

KG에코솔루션㈜	증기, 냉온수 및 공기조절 공급업	대한민국	12월	52.90%	52.90%

KG모빌리티㈜	자동차용 엔진 및 자동차 제조업	대한민국	12월	54.36%	56.01%

KG Mobility Europe Parts Center B.V.	A/S 및 부품 판매	네덜란드	12월	100.00%	100.00%

KGM Australia	자동차 판매	호주	12월	100.00%	100.00%

이데일리㈜	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	대한민국	12월	71.71%	71.71%

㈜이데일리씨앤비	방송업	대한민국	12월	100.00%	100.00%

이데일리엠 주식회사	신문 및 정기간행물 발행	대한민국	12월	100.00%	100.00%

㈜KG이니시스(*2)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	41.50%	41.49%

㈜KG모빌리언스	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	54.31%	53.60%

㈜크라운에프앤비(구,㈜KG써닝라이프)(*6)	서비스업	대한민국	12월	100.00%	100.00%

㈜KG에듀원	교육 서비스업	대한민국	12월	76.49%	76.49%

KG에너켐㈜	무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업	대한민국	12월	100.00%	100.00%

KG스틸㈜(*3)	철강재 및 비철금속 제조 및 판매	대한민국	12월	46.50%	46.06%

KG지엔에스㈜	항만시설운영	대한민국	12월	100.00%	100.00%

KG STEEL USA INC.	철강재 판매	미국	12월	100.00%	100.00%

Dongbu Singapore Pte., Ltd	철강재 판매	싱가포르	12월	100.00%	100.00%

KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	철강제품 제조 및 판매	태국	12월	90.35%	90.35%

Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd	선철 제조 및 판매	베트남	12월	100.00%	100.00%

KG이앤씨㈜	철강제품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00%	100.00%

10540 Fountain Valley, LLC	부동산 임대	미국	12월	100.00%	100.00%

제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호	금융업	대한민국	12월	99.00%	99.00%

KG스틸에스앤디㈜	철강제품 포장 및 설비 정비	대한민국	12월	100.00%	100.00%

KG스틸에스앤아이㈜	철강제품 포장 및 출하	대한민국	12월	100.00%	100.00%

㈜케이지써닝라이프(구,㈜에스엘케이)(*7)	골프장 및 스키장 운영업	대한민국	12월	100.00%	100.00%

KG STEEL JAPAN Co., Ltd	철강재 판매	일본	12월	100.00%	100.00%

KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd	철강재 설치공사	인도	12월	100.00%	100.00%

와이클라스제육차㈜(*5)	기타금융업	대한민국	12월	-	-

크라운에프앤비㈜(*6)	투자업	대한민국	12월	-	100.00%

㈜케이지에프앤비	체인화음식점업(프랜차이즈)	대한민국	12월	89.99%	74.77%

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*4)	부동산 임대	대한민국	12월	100.00%	100.00%

KG Inicis Japan	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	일본	12월	100.00%	100.00%

(주)케이지디지털에셋홀딩스	사업경영 및 관리자문업	대한민국	12월	100.00%	100.00%

(주)메타핀컴퍼니	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	100.00%	100.00%

KG캐피탈㈜	신용카드 및 할부 금융업	대한민국	12월	80.00%	100.00%

KG F JAPAN	체인화음식점업(프랜차이즈)	일본	12월	100.00%	100.00%

KG모빌리티커머셜	서비스업, 제조업, 도매 및 소매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%

KGM Europe Gmbh	자동차 판매	독일	12월	100.00%	100.00%

(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 KG스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (*5) 연결실체는 소유지분이 없으나 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당분기 중 (주)써닝라이프는 크라운에프앤비㈜를 합병하였으며, 합병 후 사명을 (주)써닝라이프에서 ㈜크라운에프앤비로 변경하엿습니다. (*7) 당분기 중 ㈜에스엘케이는 사명을 (주)써닝라이프로 변경하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	순손익	총포괄손익

KG에코솔루션㈜	792,767,186	222,509,718	570,257,468	75,023,590	6,440,451	5,477,235

KG모빌리티㈜	3,355,440,211	1,869,362,271	1,486,077,940	3,132,072,762	21,530,443	25,459,887

KG Mobility Europe Parts Center B.V.	41,384,086	44,157,095	(2,773,009)	40,055,203	202,159	664

KGM Australia	141,772,934	136,600,013	5,172,921	99,654,417	280,808	332,093

이데일리㈜	89,127,487	31,587,021	57,540,466	33,425,248	4,870,427	4,880,112

㈜이데일리씨앤비	5,849,306	2,167,853	3,681,453	6,593,721	(307,590)	(307,590)

이데일리엠 주식회사	10,995,907	8,082,957	2,912,950	9,277,844	1,228,555	1,228,555

㈜KG이니시스	865,372,646	473,110,396	392,262,250	517,772,892	35,494,609	36,823,980

㈜KG모빌리언스	526,501,573	175,960,721	350,540,852	156,204,143	18,576,358	18,556,206

㈜크라운에프앤비(구,㈜케이지써닝라이프)	217,627,185	65,105,532	152,521,653	-	590,164	590,164

㈜KG에듀원	53,411,569	33,842,148	19,569,421	22,038,058	(951,360)	(977,707)

KG에너켐㈜	16,377,919	8,808,237	7,569,682	12,470,414	(3,360,022)	(3,360,022)

KG스틸㈜	3,252,383,319	1,218,848,220	2,033,535,099	2,233,866,319	82,901,633	84,271,259

KG지엔에스㈜	227,370,358	9,142,333	218,228,025	88,219,259	4,608,823	4,608,823

KG STEEL USA INC.	190,459,005	171,669,765	18,789,240	393,074,647	4,378,901	4,378,901

Dongbu Singapore Pte., Ltd	1,994,260	160,792	1,833,468	-	1,948,466	1,948,466

KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	31,453,314	44,673,361	(13,220,047)	56,279,278	3,961,801	3,961,801

Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd	4,999,023	45,781,832	(40,782,809)	38,145	(741,509)	(741,509)

KG이앤씨㈜	25,907,724	11,355,119	14,552,605	17,729,186	116,898	116,898

10540 Fountain Valley, LLC	40,755,683	22,872,068	17,883,615	2,998,002	635,361	635,361

제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호	49,715,309	140,000	49,575,309	-	(7,591,813)	(7,591,813)

KG스틸에스앤디㈜	7,709,769	6,559,781	1,149,988	26,554,985	552,005	552,005

KG스틸에스앤아이㈜	6,190,660	5,418,046	772,614	21,469,302	619,605	619,605

㈜케이지써닝라이프(구,㈜에스엘케이)	187,064,272	44,738,340	142,325,932	17,796,462	4,015,802	4,015,802

KG STEEL JAPAN Co., Ltd	6,955,241	3,183,130	3,772,111	21,369,737	423,922	423,922

KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd	474,931	8,897	466,034	239,883	16,457	16,457

와이클라스제육차	10,000,001	10,000,000	1	-	-	-

크라운에프앤비㈜(*)	-	-	-	-	(1,258,162)	(1,258,162)

㈜케이지에프앤비	267,828,298	121,907,982	145,920,316	255,475,874	4,047,741	4,047,741

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	214,093,068	139,133,488	74,959,580	9,596,927	828,867	828,867

KG Inicis Japan	954,295	768,556	185,739	115,584	(4,485)	(2,975)

(주)케이지디지털에셋홀딩스	2,000,284	8,902	1,991,382	-	-	-

(주)메타핀컴퍼니	624,203	-	624,203	-	-	-

KG캐피탈㈜	132,488,454	96,223,866	36,264,588	7,863,566	(752,017)	(661,703)

KG F JAPAN	6,376,205	5,008,341	1,367,864	951,163	(516,647)	(500,004)

KG모빌리티커머셜	133,893,259	95,239,119	38,654,140	60,159,411	(2,957,898)	(2,957,898)

KGM Europe Gmbh	157,652,575	152,011,650	5,640,925	108,009,933	3,673,662	3,887,297

(*) 당분기 중 ㈜크라운에프앤비(구,㈜케이지써닝라이프)에 합병되었습니다..

(2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	순손익	총포괄손익

KG에코솔루션㈜	789,634,046	227,246,448	562,387,598	44,516,736	(13,734,759)	(8,275,260)

KG모빌리티㈜	3,056,864,898	1,619,730,779	1,437,134,119	2,809,277,326	40,973,072	42,202,517

KG Mobility Europe Parts Center B.V.	26,983,054	29,756,727	(2,773,673)	28,070,642	169,621	78,164

KGM Australia	142,973,889	138,133,061	4,840,828	147,266,076	758,758	911,032

KG에스앤씨㈜(*1)	-	-	-	39,106,080	931,301	931,301

이데일리㈜	86,707,715	34,047,361	52,660,354	32,236,983	3,261,877	3,243,681

㈜이데일리씨앤비	6,507,835	2,518,792	3,989,043	6,774,492	(709,052)	(709,052)

이데일리엠 주식회사	5,947,217	4,262,822	1,684,395	7,958,009	713,855	713,855

㈜KG이니시스	865,304,267	496,556,752	368,747,515	570,955,824	47,134,200	12,231,740

㈜KG모빌리언스	500,976,707	158,730,529	342,246,178	179,572,119	3,373,676	3,358,763

㈜크라운에프앤비(구,㈜케이지써닝라이프)	163,511,502	8,686,577	154,824,925	18,986,598	6,928,391	6,928,391

㈜KG에듀원	53,245,879	32,698,751	20,547,128	41,891,574	(448,908)	(468,404)

KG에너켐㈜	25,695,836	14,786,674	10,909,162	16,607,653	(2,704,909)	(2,704,909)

㈜KG에프앤비(*4)	-	-	-	-	(7,658)	(7,658)

KG스틸홀딩스㈜(*2)	-	-	-	-	138,201	138,201

KG스틸㈜	3,234,120,823	1,258,064,648	1,976,056,175	2,467,620,674	146,617,044	146,270,605

KG지엔에스㈜	221,182,052	7,562,850	213,619,202	76,173,199	4,378,000	4,378,000

KG STEEL USA INC.	170,885,156	155,743,629	15,141,527	310,501,061	3,300,165	3,300,165

Dongbu Singapore Pte., Ltd	39,553	144,801	(105,248)	-	(25,056)	(25,056)

KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	36,750,573	53,804,164	(17,053,591)	60,248,393	1,418,329	1,418,329

Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd	5,237,638	47,220,865	(41,983,227)	54,790	(704,350)	(704,350)

KG이앤씨㈜	23,322,792	8,887,086	14,435,706	24,124,073	(38,981)	(38,981)

10540 Fountain Valley, LLC	42,573,056	24,485,812	18,087,244	3,351,654	991,277	991,277

제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호	57,237,782	70,660	57,167,122	-	(55,435,142)	(55,435,142)

KG스틸에스앤디㈜	6,011,555	5,413,571	597,984	27,668,344	1,984,808	1,984,808

KG스틸에스앤아이㈜	4,389,227	4,236,217	153,010	22,149,800	1,543,312	1,543,312

㈜케이지써닝라이프(구,㈜에스엘케이)	184,861,000	46,550,870	138,310,130	-	(8,820,582)	(8,820,582)

KG STEEL JAPAN Co., Ltd	8,078,043	4,750,933	3,327,110	20,450,199	276,262	276,262

KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd	511,777	22,388	489,389	327,827	20,727	20,727

와이클라스제육차	10,000,001	10,000,000	1

크라운에프앤비㈜	154,157,041	119,439,916	34,717,125	-	(5,026,151)	(5,026,151)

㈜케이지에프앤비	245,494,619	103,622,043	141,872,576	124,638,019	4,411,089	4,411,089

(주)KG프레시(*3)	-	-	-	121,976,130	1,354,307	1,354,307

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	204,226,254	128,500,485	75,725,769	12,505,010	3,562,060	3,562,060

KG Inicis Japan	2,518,199	2,329,485	188,714	426,863	(16,895)	(14,682)

(주)케이지디지털에셋홀딩스	2,000,284	8,902	1,991,382	-	-	-

(주)메타핀컴퍼니	624,203	-	624,203	-	-	-

제4차모빌리티홀딩스 주식회사(*4)	-	-	-	-	(1,877)	(1,877)

KG캐피탈㈜	111,544,693	81,980,846	29,563,847	12,606,766	(4,410,683)	(4,415,408)

KG F JAPAN	4,830,239	3,902,342	927,897	520,312	(236,457)	(209,957)

KG모빌리티커머셜	114,697,510	73,085,473	41,612,037	59,322,015	(8,401,773)	(8,401,773)

KGM Europe Gmbh	54,012,474	52,258,845	1,753,629	-	(141,272)	(151,946)

(*1) 전기 중 KG모빌리티㈜에 합병되었습니다.(*2) 전기 중 KG에코솔루션㈜에 합병되었습니다.(*3) 전기 중 ㈜케이지에프앤비(구,㈜할리스에프앤비)에 합병되었습니다.(*4) 전기 중 청산되었습니다.

1.3 연결범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

크라운에프앤비㈜(*)	합병소멸

(*) 당분기 중 ㈜크라운에프앤비(구,㈜케이지써닝라이프)에 합병되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금및현금성자산	390,650,115	(*1)	367,875,299	(*1)

장단기금융상품	70,709,256	(*1)	82,691,691	(*1)

금융선급금	359,157,522	(*1)	321,100,040	(*1)

매출채권및대출채권	1,060,154,169	(*1)	972,609,149	(*1)

기타채권	164,701,292	(*1)	182,635,542	(*1)

파생상품자산	123,904	123,904	28,142	28,142

상각후원가금융자산	40,742,672	(*1)	31,587,464	(*1)

공정가치측정금융자산	744,456,806	744,456,806	781,485,196	781,485,196

소 계	2,830,695,736	2,740,012,523

금융부채

매입채무	681,797,389	(*1)	606,587,566	(*1)

금융예수금	344,829,207	(*1)	350,304,852	(*1)

기타채무	356,545,633	(*1)	326,095,549	(*1)

리스부채	62,929,431	(*2)	52,370,891	(*2)

파생상품부채	33,458,681	33,458,681	26,424,067	26,424,067

차입금	1,758,729,203	(*1)	1,633,467,841	(*1)

사채	364,538,873	(*1)	351,301,783	(*1)

소 계	3,602,828,417	3,346,552,549

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 45,883 - - 45,883 비상장주식 - - 140,800,712 140,800,712 채무증권 - 587,859,007 - 587,859,007 할부금융업 대출채권 - - 15,751,204 15,751,204 파생상품자산 - 123,904 - 123,904 파생상품부채 - 3,520,223 29,938,458 33,458,681 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 42,955 - - 42,955 비상장주식 - - 135,570,741 135,570,741 채무증권 - 643,390,661 - 643,390,661 할부금융업 대출채권 - - 2,480,839 2,480,839 파생상품자산 - 28,142 - 28,142 파생상품부채 - 6,570,984 19,853,083 26,424,067 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 84,368 93,276 요구불예금 등(*) 390,565,747 367,782,023 합 계 390,650,115 367,875,299 (*) 당분기말 현재 보통예금 중 1,123,593천원이 사용이 제한되어 있습니다. 6. 장ㆍ단기금융상품 6.1 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 4,147,300 7,272,502 11,419,802 14,167,300 7,320,584 21,487,884 금융상품 58,929,525 359,929 59,289,454 60,917,195 286,613 61,203,808 합 계 63,076,825 7,632,431 70,709,256 75,084,495 7,607,197 82,691,692 6.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 47,126,820 63,664,791 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 7,305,375 7,164,697 7. 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 매출채권 922,780,307 52,228,109 975,008,416 832,032,295 64,123,845 896,156,140 대손충당금 (14,163,730) (1,263,944) (15,427,674) (16,662,883) (911,125) (17,574,008) 받을어음 2,924,783 - 2,924,783 3,860,185 - 3,860,185 대손충당금 (59,620) - (59,620) (59,619) - (59,619) 소 계 911,481,740 50,964,165 962,445,905 819,169,978 63,212,720 882,382,698 할부채권 및 대출채권 대출채권 18,548,832 13,167,940 31,716,772 79,888 100,346 180,234 대손충당금 (283,106) (194,613) (477,719) (12,784) (1,994) (14,778) 할부채권 30,836,378 39,507,694 70,344,072 47,227,523 45,152,537 92,380,060 대손충당금 (1,992,520) (1,882,342) (3,874,862) (1,074,622) (1,244,443) (2,319,065) 소 계 47,109,584 50,598,679 97,708,263 46,220,005 44,006,446 90,226,451 기타채권 대여금 16,242,847 48,708,276 64,951,123 24,030,119 40,096,868 64,126,987 대손충당금 (15,117,678) (36,960) (15,154,638) (15,120,728) (36,960) (15,157,688) 미수금 79,221,916 3,319,953 82,541,869 88,352,307 3,369,376 91,721,683 대손충당금 (30,810,996) (35,212) (30,846,208) (30,680,630) (35,212) (30,715,842) 미수수익 1,052,839 - 1,052,839 46,807 105,275 152,082 대손충당금 (10,474) - (10,474) (6,794) - (6,794) 보증금 26,155,017 34,605,238 60,760,255 38,472,664 32,141,472 70,614,136 대손충당금 - (26,661) (26,661) - (9,526) (9,526) 리스채권 897,446 535,741 1,433,187 1,312,234 598,271 1,910,505 소 계 77,630,917 87,070,375 164,701,292 106,405,979 76,229,564 182,635,543 합 계 1,036,222,241 188,633,219 1,224,855,460 971,795,962 183,448,730 1,155,244,692 8. 금융선급금 당분기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 349,476,816 97,937,182 447,413,998 311,558,932 88,717,607 400,276,539 손실충당금 (12,944,985) (75,311,490) (88,256,475) (12,070,637) (67,105,862) (79,176,499) 합 계 336,531,831 22,625,692 359,157,523 299,488,295 21,611,745 321,100,040 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 당분기와 전분기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 손실충당금 79,176,499 76,994,351 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 6,819,198 3,137,687 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (165,255) (3,199,155) 제각된 채권의 환입 2,426,033 7,762,201 기말 손실충당금 88,256,475 84,695,084 금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.금융선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 104,772,471 (8,285,272) 96,487,199 88,583,689 (6,448,525) 82,135,164 제품 528,871,604 (9,650,091) 519,221,513 477,863,268 (5,908,960) 471,954,308 반제품 85,639,927 (575,715) 85,064,212 71,090,569 (503,720) 70,586,849 원재료 348,020,635 (17,815,934) 330,204,701 315,917,607 (7,060,324) 308,857,283 저장품 34,358,722 - 34,358,722 36,741,871 - 36,741,871 부산물 1,302,513 - 1,302,513 1,620,438 - 1,620,438 재공품 27,596,937 (826,092) 26,770,845 29,165,913 (1,688,262) 27,477,651 미착품 109,763,711 - 109,763,711 121,282,762 - 121,282,762 합 계 1,240,326,520 (37,153,104) 1,203,173,416 1,142,266,117 (21,609,791) 1,120,656,326 10. 공정가치금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 케이뱅크 35,675,898 35,675,898 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 ㈜케이지제로인 6,928,750 6,928,750 ㈜쿠프마케팅 11,889,091 11,889,091 기타 660,423 1,227,187 소 계 55,524,370 56,091,134 당기손익-공정가치금융자산 SEMA-인터베스트 10,473,360 5,870,606 캑터스시츄에이션 7,361,211 9,155,977 위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사 5,000,000 5,000,000 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사 4,830,000 5,000,000 인터베스트미래차 투자조합 - 7,003,545 제2차모빌리티홀딩스 75,900,000 75,900,000 할부금융업대출채권 15,751,204 2,480,839 대한전선 161,461,960 136,018,566 기타(MMF 등) 408,154,700 478,964,529 소 계 688,932,435 725,394,062 합 계 744,456,805 781,485,196 11. 관계기업 및 공동기업투자 11.1 연결실체의 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 관계기업 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64% 123,802 22.64% 193,492 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - (주)동부철구 대한민국 12월 철강재 설치공사 42.86% 2,726,414 42.86% 2,705,847 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.61% 21,261,933 19.61% 21,262,940 인터베스트미래차투자조합(*3) 대한민국 12월 투자업 45.00% 6,826,792 - - 합 계 30,938,941 24,162,279 공동기업 장가항동부고신금속제품유한공사(*4) 중국 12월 철강재 제조 및 판매 - - 50.00% - (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 당분기 중 공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. (*4) 당분기 중 매각예정자산으로 재분류되었습니다. 11.2 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 24,162,279 27,361,271 지분법손익 (226,883) (19,145) 지분법손상환입 1,991,368 지분법자본변동 - 178,855 대체 7,003,545 (3,273,907) 매각예정으로 분류 (1,891,600) 기타 (99,768) - 기말금액 30,938,941 24,247,074 12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 249,176,848 247,020,249 취득 17,660 - 감가상각 (1,211,874) (1,186,228) 매각예정자산으로 분류 (812,096) - 환율변동효과 (1,756,213) 805,729 대체 516,230 - 기말금액 245,930,555 246,639,750 13. 매각예정분류자산 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자주식 1,955,471 - 14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,285,867,137 3,270,641,280 취득 210,437,505 229,351,611 처분 (6,416,902) (4,246,585) 감가상각 (126,402,665) (128,582,777) 손상차손(환입) - (325,659) 대체 등 1,755,552 2,748,346 매각예정자산 분류조정 - 606,985 연결범위변동 - 32,338 기말금액 3,365,240,627 3,370,225,539 15. 리스 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 52,572,401 46,447,314 증가 29,611,799 21,153,763 감소 (469,702) (2,236,153) 상각비 (18,010,212) (18,047,433) 기타변동 82,165 14,982 기말금액 63,786,451 47,332,473 (2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 52,370,891 50,058,536 증가 29,978,846 23,130,310 감소(리스계약 해지 등) (1,978,623) (1,351,225) 상환 (19,793,582) (24,676,243) 이자비용 2,305,186 2,278,139 기타변동 46,713 - 기말 62,929,431 49,439,517 유동성리스부채 19,137,415 19,651,060 비유동리스부채 43,792,016 29,788,457 (3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 919,617 1,262,114 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,228,538 869,314 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 6,624,136 7,173,629 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 28,565,873천원와 33,981,300천원입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 458,089,657 453,463,757 취득 108,720,772 59,673,565 처분 (1,586,493) (152,223) 상각 (33,631,297) (47,650,324) 손상 12,812 (16,584) 대체 등 4,020,783 6,322,687 기말금액 535,626,234 471,640,878 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 681,797,389 - 606,587,566 - 기타채무: 미지급비용 71,879,119 - 74,985,466 - 미지급금 214,553,421 8,689,741 207,826,920 12,891,504 미지급배당금 753,351 - 350 - 금융선수금 4,459,982 - 5,146,776 - 금융보증부채 397,123 100,616 251,114 150,741 기타보증금 78,865,381 687,939 76,227,996 797,178 임대보증금 261,642 2,343,512 1,658,863 1,746,403 소 계 371,170,019 11,821,808 366,097,485 15,585,826 합 계 1,052,967,408 11,821,808 972,685,051 15,585,826 18. 차입금 및 사채 18.1 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금 한국산업은행 외 3.00% ~ 5.40% 568,211,598 547,862,019 시설자금 한국산업은행 외 3.01% ~ 3.96% 8,400,000 9,300,000 주식담보 농협은행 4.53% 22,000,000 22,000,000 구매자금 하나은행 2.00% 5,460,720 8,197,887 Usance차입(*1) 한국산업은행 외 4.14% ~ 5.13% 180,311,507 232,974,042 수출채권담보(*2) 하나은행 1.37% - 2,842,973 T/R Kasikorn Bank 4.45% 902,715 52,858 당좌차월 한국산업은행 2.00% 68,367,253 66,623,749 소 계 853,653,794 889,853,528 유동성장기차입금 일반자금 KDB산업은행 외 2.00% ~ 4.83% 393,508,129 365,741,390 시설자금 KDB산업은행 2.19% ~ 4.81% 8,993,332 139,521,057 신디케이티드론 KDB산업은행 외 2.00% 168,894,451 171,166,769 채권양도담보대출 롯데카드 5.75% - 9,986,654 소 계 571,395,912 686,415,870 장기차입금 일반자금 KDB산업은행 외 4.32% ~ 4.83% 179,392,371 23,187,699 시설자금 KEB하나은행 외 3.35% ~ 4.58% 154,287,126 28,589,405 채권양도담보대출 롯데카드 2.00% - 5,421,338 소 계 333,679,497 57,198,442 합 계 1,758,729,203 1,633,467,841 (*1) 정상 영업주기에 사용되는 운전자본의 일부라고 판단되는 공급자금융약정부채에해당하며, 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.(*2) 연결실체의 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도되었으나 양도 후에도 상환청구의무를 부담하는 등 위험과 보상의 실질에 유의한 변동이 없어 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 바 각각 매출채권과 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 18.2 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동성사채 사모사채 2.00% 122,725,527 121,270,296 FRN(Floating Rate Note) C-SoFR+1.00% - 44,100,000 무보증사모사채 4.20% 4,995,147 - 소 계 128,519,824 165,370,296 비유동사채 FRN(Floating Rate Note) C-SoFR+1.00% 42,066,000 - 소 계 42,066,000 - 합 계 170,585,824 165,370,296 19. 전환사채 19.1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 전환사채(제119회)(*1),(*3) - - - - 25,882,536 전환사채(제120회)(*2) - - - - 30,000,000 전환사채(제121회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 5,000,000 5,000,000 소 계 5,000,000 60,882,536 가산: 상환할증금 207,675 3,774,836 차감: 전환권조정 (530,411) (10,488,831) 유동성대체액 (4,677,264) (54,168,541) 합 계 - - (*1) 당분기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 23,883백만원)가 상환되었습니다.(*2) 당분기 중 120회차 전환사채의 전액(액면가액: 30,000백만원, 전환주식수: 5,952,380주)이 전환되었습니다.(*3) 전기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 47,617백만원, 전환주식수: 9,447,889주)가 전환되었습니다. 19.2 당분기말 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 전환사채의 종류 제 121회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 3월 24일 발행가액 5,000,000,000원 사채의 만기일 2028년 3월 24일 액면이자율 1.0% 만기보장수익율 2.0% 전환권의 행사기간 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 전환권 행사가격 5,040원 전환가격의 조정(*1) 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 전환권 행사주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 조기상환청구권의 행사기간(*2) 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 (*1) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(*2) 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않으며, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 전환사채를 유동사채로 분류하였습니다. 20. 신주인수권부사채 20.1 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 신주인수권부사채(제122회) 3.0% 2023-12-05 2028-12-05 141,711,405 141,711,405 가산: 상환할증금 8,729,139 8,729,139 차감: 신주인수권조정 (6,568,278) (31,013,812) 유동성대체액 (143,872,266) (119,426,732) 합 계 - - 20.2 당분기말 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채 신주인수권부사채에 관한 사항 1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채2) 분리형 신주인수권부사채3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채 발행일 2023년 12월 5일 발행가액 150,500,000,000원 사채의 만기일 2028년 12월 5일 액면이자율 0.0% 만기보장수익율 3.0% 신주인수권의 행사기간 2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일 신주인수권의 행사가격 6,729원 행사가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4) 발행일로부터 매 3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨 신주인수권 행사주식수 사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다. 조기상환청구권의 행사기간 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능 21. 교환사채 21.1 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 0.00% 2024-12-09 2029-12-09 19,500,000 19,500,000 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 0.00% 2525-06-12 2030-06-12 41,057,322 - 소계 60,557,322 19,500,000 차감: 교환권조정 (15,153,803) (7,163,786) 유동성대체액 - - 합 계 45,403,519 12,336,214 21.2 당분기말 현재 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 무이권부무보증 사모 교환사채 제3회 무기명식 무이권부무보증 사모 교환사채 교환 대상주식 KG스틸㈜ 기명식 보통주 케이지에코솔루션 주식회사 기명식 보통주 발행일 2024년 12월 9일 2025년 6월 12일 발행가액 19,500,000,000 원 41,057,322,053 원 사채의 만기일 2029년 12월 9일 2030년 6월 12일 액면이자율 0.0% 0.0% 만기보장수익률 0.0% 0.0% 교환권의 행사기간 2025년 1월 9일 ~ 2029년 11월 9일 2025년 7월 12일 ~ 2030년 5월 12일 교환권의 행사가격 8,244원 7,621원 교환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우 2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 교환권의 행사주식수 사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식 수의 100%를교환주식수로 한다. 사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식 수의 100%를교환주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지 발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지 21.3 당분기 교환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기말 파생상품부채 5,953,601 551,128 6,504,729 22. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선도 123,904 28,142 파생상품부채: 통화선도 634,843 6,570,984 통화스왑 2,885,380 - 교환사채 관련 파생부채(*1) 6,504,729 5,953,601 신주인수권부사채 관련 파생부채(*2) 10,213,493 13,899,482 주주간약정(*3) 13,220,236 - (*1) 연결실체가 발행한 교환사채와 관련된 조기상환권의 파생부채입니다.(*2) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채와 관련된 조기상환권의 파생부채입니다.(*3) KG모빌리티(주)가 발행한 120회 무기명식 사모전환사채와 관련하여 KG에코솔루션(주)이 투자자에게 보증한 차액보전의무와 투자자로부터 보증받은 초과수익배분권리 관련 파생부채입니다. 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 543,443,203 538,661,233 사외적립자산의 공정가치 (134,508,997) (141,325,789) 확정급여부채(순액) 408,934,206 397,335,444 재무상태표상 순확정급여부채 410,251,638 400,310,796 재무상태표상 순확정급여자산(*) (1,317,432) (2,975,352) (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다. (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 33,739,927 31,177,463 순이자원가 9,847,045 10,052,459 종업원 급여에 포함된 총 비용 43,586,972 41,229,922 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 37,190,770 104,015,154 37,272,809 110,940,530 퇴직급여 3,706,525 11,016,904 3,121,656 9,745,721 복리후생비 7,911,096 20,746,437 8,389,655 22,248,963 감가상각비 3,853,853 11,416,085 3,932,194 11,118,125 사용권자산상각비 1,094,947 3,354,807 1,110,822 3,979,381 지급임차료(*) 1,577,852 2,769,564 4,289,312 9,097,971 광고선전비 9,084,151 22,394,553 7,434,951 18,773,523 지급수수료 47,183,891 124,888,838 32,914,240 91,177,932 대손상각비 3,002,906 6,909,015 34,969,106 40,090,047 무형자산상각비 3,383,538 8,528,731 3,512,412 10,421,712 운반비 19,700,164 67,089,362 24,495,734 70,592,739 기타의판매비와관리비 58,634,684 157,179,659 58,332,183 151,302,751 합 계 196,324,377 540,309,109 219,775,074 549,489,395 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 77,516,039 (39,486,862) 62,814,111 (6,767,268) 재고자산 매입액 1,496,307,339 4,225,916,845 1,208,202,020 4,091,677,419 종업원급여 219,207,385 637,924,168 218,245,900 626,804,779 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 43,320,963 127,618,196 44,571,575 129,769,005 사용권자산상각비 6,001,204 18,010,212 5,896,144 18,047,433 무형자산상각비 12,566,174 33,631,297 14,320,298 47,650,324 운반비 59,335,999 186,244,563 61,922,929 166,390,649 수수료 231,772,203 664,067,802 243,461,359 734,479,965 용역비 42,031,782 122,594,370 37,818,953 119,825,748 대손상각비 3,002,906 6,909,015 34,969,106 40,090,047 기타비용 181,353,724 506,452,033 206,771,585 479,209,294 합 계 2,372,415,718 6,489,881,639 2,138,993,980 6,447,177,395 26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 6,393,257 15,228,691 5,563,961 18,896,407 리스채권이자수익 7,098 168,903 18,176 57,160 배당금수익 (225,569) 556,679 517 934,986 외환차익 19,670,087 60,529,936 16,840,734 55,933,798 외화환산이익 (52,511) 12,367,920 (2,847,683) 15,930,256 사채상환이익 150,298 1,436,261 - - 파생상품평가이익 3,930,012 5,015,936 - - 파생상품거래이익 546,023 4,312,303 787,238 1,151,542 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (12,430,223) 30,597,338 763,112 2,358,505 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 2,264,568 8,132,184 2,575,201 12,902,543 금융보증수익 162,900 483,389 6,285 405,015 채무면제이익 - 1,584,451 - - 기타금융수익 - - 4,678 9,692 합 계 20,415,940 140,413,991 23,712,219 108,579,904 금융비용: 이자비용 27,870,061 79,974,655 22,665,635 74,101,852 리스부채이자비용 1,089,754 2,300,004 383,736 1,768,095 사채상환손실 14,540 45,615 - 1,728,699 외환차손 13,718,702 63,669,129 15,595,253 42,223,774 외화환산손실 (13,142,139) 7,350,492 (3,234,349) 9,145,571 파생상품평가손실 1,449,158 1,833,222 (1,045,197) 8,192,303 파생상품거래손실 1,387,440 3,808,385 315,657 5,791,894 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 1,106 5,649 (525,269) 3,456,854 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 109,347 - 15,510 금융보증비용 162,900 483,389 6,155 405,015 매출채권처분손실 (51,481) (35,896) 1,175 (208) 기타금융비용 - - 95,162 293,698 합 계 32,500,041 159,543,991 34,257,958 147,123,057 27. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 기타의대손상각비환입 (470) 35,017 290,418 293,118 유형자산처분이익 163,756 631,032 16,368,047 17,573,081 무형자산처분이익 - - 389,153 389,153 무형자산손상차손환입 - 41,364 - - 사용권자산처분이익 9,428 451,176 37,025 87,964 관계기업투자주식손상차손환입 (21,128) 1,970,240 - - 매각예정자산처분이익 - 438,499 451,376 451,376 수입임대료 - - 8,503 25,522 기타 4,272,854 8,998,212 5,020,725 11,752,839 합 계 4,424,440 12,565,540 22,565,247 30,573,053 기타비용: 기타의대손상각비 43,301 478,100 309,742 448,954 유형자산처분손실 16,869,856 19,779,410 701,160 1,777,170 유형자산손상차손 - - 300,332 325,659 무형자산처분손실 - 964,652 - - 무형자산손상차손 3,112 28,552 12,301 16,584 사용권자산처분손실 - 121 2,617 4,813 관계기업투자처분손실 - - - 4,124 기부금 149,401 962,053 41,200 373,566 기타 2,473,328 9,105,420 2,220,791 10,131,663 합 계 19,538,998 31,318,308 3,588,143 13,082,533 28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.2%(전분기 29.5%)입니다. 29. 주식선택권 (1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존재하는 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 모빌리언스 이니시스 이니시스 부여일 2022-04-15 2022-03-24 2021-04-16 부여수량 150,000주 99,000주 99,000주 부여방법 자기주식교부방식 자기주식교부방식 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 17,884원 20,094원 행사가능기간 임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전종가가 연속으로 부여가격 30% 이상일 때 행사 가능 직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능), 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) 2024.3.24~2026.3.23 2023.04.16~2025.04.16 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기 초 250,500 268,800 상 실 (42,900) (3,300) 기 말 207,600 265,500 기말 행사가능 주식수 127,600 145,500 (2) 연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은 227,787천원입니다. 30. 우발사항과 약정사항 30.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB, 1 EUR, 1 JPY) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 1,332,761,459 일반대출 HANMI BANK USD 42,700,000 일반대출 한국산업은행 외 THB 350,000,000 시설자금 하나은행 외 KRW 165,758,330 당좌차월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000 외담대 농협은행 외 KRW 20,000,000 외담대 하나은행 USD 3,594,165 외담대 하나은행 EUR 23,129,470 주식담보대출 농협은행 KRW 22,000,000 한도대출 농협은행 외 KRW 92,000,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 168,894,451 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 선물환보증 하나은행 외 USD 27,131,650 Usance 등 한국산업은행 외 USD 653,488,262 Usance 등 Kasikorn Bank THB 100,000,000 Usance 등 하나은행 KRW 9,000,000 합계 KRW 1,935,614,240 USD 726,914,077 THB 450,000,000 EUR 23,129,470 30.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 10,981,564 분할결제신용보험 서울보증보험 128,687,529 상업신용보증보험 서울보증보험 13,978,200 이행(계약)보증 서울보증보험 73,390,029 이행(지급)보증 서울보증보험 110,923,531 이행(하자)보증 서울보증보험 11,225,021 인허가보증 서울보증보험 359,948 가맹사업자보증 서울보증보험 1,702,805 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 2,689,761 물품대금보증 서울보증보험 10,000 전자상거래보증 서울보증보험 306,000 이행(지급)보증 국민은행 10,000,000 이행(지급)보증 신한은행 15,000,000 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 이행(계약)보증 하나은행 10,000,000 이행(계약)보증 한국산업은행 15,000,000 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 3,879,889 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 7,682,046 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 수입화물선취보증, 포괄외화지급보증 국민은행 USD 9,600,000 수입신용장 KEB하나은행 외 USD 36,500,000 합 계 435,816,324 USD 73,700,000 한편, 연결회사는 한국산업은행등의신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 168,894백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 30.3 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공처 장부금액 담보설정금액 관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정금융자산 등 KDB산업은행 등 4,670,724 5,681,453 유형자산,투자부동산 KDB산업은행 등 1,467,190,991 4,214,263,067 금융상품 33,933,321 재고자산 한국수출입은행, Hanmi Bank 192,546,245 197,989,235 매출채권 KEB하나은행, Hanmi Bank 87,993,564 87,993,564 현금및현금성자산 Hanmi Bank 21,814,370 21,814,370 유형자산 KDB산업은행 21,301,479 46,100,000 유형자산 국민은행 997,074 1,000,010 타법인주식(*1) NH농협은행 48,000,000 26,400,000 유형자산 신한은행 등 541,312,738 276,000,000 유형자산 신한은행 27,004,444 32,160,000 유형자산 신한은행 201,890,166 50,000,000 유형자산 KEB하나은행 110,000,000 유형자산 KDB산업은행 등 13,896,595 19,760,000 유형자산 KDB산업은행 23,138,863 15,000,000 (*1) 종속기업인 ㈜KG이니시스는 지배회사에게 공여받은 KG에코솔루션㈜ 주식을 담보로 제공하였습니다. 종속기업 KG스틸㈜는 종속기업인 KG지엔에스(주)의 주식 5,000,000주(순자산지분가액 : 218,228백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.상기 이외에 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업은 종속기업인 ㈜KG이니시스의 주식 8,150,000주(시가 : 86,390백만원)및 ㈜KG에코솔루션 주식 4,800,000주(시가 : 27,120백만원)를 우리은행(차입금액 17,000백만원) 및 NH농협은행(차입금액 26,100백만원) 등에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 종속기업인 KG에코솔루션㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 3,437백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 30.4 당분기말 현재 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제를 다음과 같이 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 카드사 채무자 한 도 신한카드㈜ ㈜백제약품 42,000,000 신한카드㈜ ㈜삼원약품 34,560,000 신한카드㈜ 신성약품㈜ 12,000,000 신한카드㈜ ㈜티제이팜 24,000,000 신한카드㈜ 티제이에이치씨㈜ 19,800,000 신한카드㈜ 에스제이오일㈜ 6,000,000 신한카드㈜ 은마석유㈜ 6,000,000 신한카드㈜ (주)노바메딕스 3,600,000 신한카드㈜ (주)고위드 18,000,000 삼성카드㈜ ㈜KFC코리아 19,200,000 신한카드㈜ ㈜지오영 (*) 12,000,000 합 계 197,160,000 (*) 해당 한도 금액은 보고기간 후 792백만원으로 축소되었습니다. 30.5 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.(1) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항전기 중 종속기업 KG에코솔루션(주)와의 합병 후 소멸한 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 2019년에 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호㈜(이하 "캑터스")와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A(*) 회사는 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 동반매도청구권 회사가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유함 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜ 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지에코솔루션㈜에 지급하기로 함 발행주식의 처분 제한 회사가 보유하는 KG스틸㈜주식은 회사, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. (*) 전기 중 종속기업 KG에코솔루션㈜는 주식매도청구권A에 대하여 전액 행사하여, KG스틸㈜의 주식 5,003,114주를 추가 취득 하였습니다. 30.6 미회수, 어음, 수표 등 현황당분기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음(*1) 6 구, ㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 2019년에 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 30.7 당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만 시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 4,383백만원입니다. 30.8 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 46건이고 소송가액은 34,091백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 30.9 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 ㈜KG에듀원(구, ㈜웅진패스원) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 ㈜KG에듀원(구, ㈜웅진패스원) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608백만원을 미지급금으로 인식하였습니다. 30.10 연결실체는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 연결실체는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다. 주주간 약정 사항은 연결실체의 매수청구권(Put option) 및 FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매도청구권이 있습니다. 연결실체가 보유한 매수청구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고, 적격상장 가능성을 통보 받았으나 다른 투자자가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 연결실체는 매수청구권 행사통지를 함으로써, 연결실체가 보유한 투자회사 주식의 전부를 내부수익률 15%를 달성가능한 금액을 가산한 금액으로 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리 입니다. 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 연결실체, 다른 SI의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. 매수청구권 및 경영권매각은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였으며, 요건을 충족하여 측정 가능할 때에 파생상품으로 인식할 예정입니다. 주주들의 동반매도청구권은 일방의 당사자 또는 당사자들이 최대주주를 변경하는 대상회사 주식 매도 시, 보유 지분의 일부나 전부를 동일 가격에 매수 예정자에게 매도할 수 있는 권리입니다.30.11 종속기업인 ㈜KG모빌리언스의 주요 제휴처가 티몬, 위메프 판매대금 미정산으로 인해 유동성 위험에 노출 되며, 법원에 회생신청을 함으로써 해당 제휴처에 대한 채권의 유의적인 신용 위험이 발생되었다고 보아 해당 채권 약 26,223백만원을 전액 손상 인식 하여 전기 손익에 반영 하였습니다. 30.12 연결실체는 일부 가맹점(전자상거래업자 등)들의 채무불이행 상황으로 인하여, 여신전문금융업법 제19조에 따른 이용자 거래환불 요청 등으로 인한 손실이 발생할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 해당 상황이 연결재무제표에 미치는 영향을 파악 중에 있습니다.30.13 연결실체는 당분기 중 캑터스오아시스제3호 투자조합에 공동업무진행조합원 및 유한책임조합원으로 투자를 결정을 하였으며, 출자약정액 12,500,000천원 중 6,250,000천원을 납입하였고 향후 6,250,000천원을 추가 납일 할 수 있습니다.30.14 연결실체는 조달청과 차량용 요소수 타소보관방식 정부비축 약정을 통하여 차량용요소수 비축 대행을 하고 있으며, 관련하여 정기예금 2,333,500천원을 질권 설정하고 있습니다.30.15 당분기말 현재 연결실체는 군산시로부터 자산 취득 관련 정부보조금 11,935,559천원을 수령하였습니다. 연결실체가 정부보조금에 부과되어 있는 조건(일정기간 동안의 사업장 유지 등)을 준수하지 못할 경우에는 수령한 정부보조금이 반환될 수 있습니다. 31. 특수관계자 31.1 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 당분기말 전기 관계기업 대신캑터스바이아웃 대신캑터스바이아웃 ㈜KG이니시스의 관계기업 인터베스트 미래차 투자조합 - ㈜KG이니시스의 관계기업 제2차모빌리티홀딩스㈜ 제2차모빌리티홀딩스㈜ KG스틸㈜의 관계기업(*1) 공동기업 - 장가항동부고신금속제품유한공사 KG스틸㈜의 공동기업(*2) 기타특수관계자 ㈜KG제로인 ㈜KG제로인 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*3)주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 선현 재단법인 선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 곽재선문화재단 재단법인 곽재선문화재단 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜K스마트인슈 ㈜K스마트인슈 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 KG아이씨티㈜ KG아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 (*1) 제2차모빌리티홀딩스 주식회사의 경우 연결회사가 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(*2) KG스틸㈜의 종속기업인 Dongbu Singapore Pte., Ltd가 50% 지분을 보유한 공동기업으로 입니다. (*3) 지배기업의 지분을 20% 초과하여 보유하고 있으며, 회사의 주요 경영진이 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다. 31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자수익 이자비용 기타특수관계자 ㈜KG제로인 747,189 780,169 670,704 120,591 297,291 1,362 16,961 재단법인 선현 6,797 - - - - - - 재단법인 곽재선문화재단 95,930 38,634 - - 69,075 - - ㈜K스마트인슈 2,190 - - - - - - KG아이씨티㈜ 1,618,929 20,256 4,918,743 348 22,803,693 2,812 - 합 계 2,471,035 839,059 5,589,446 120,940 23,170,058 4,174 16,961 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자수익 이자비용 기타특수관계자 ㈜KG제로인 750,097 2,865,717 1,232,296 96,400 696,308 - 19,630 재단법인 선현 9,590 - - - - - - 재단법인 곽재선문화재단 105,737 - - - 33,978 - - ㈜K스마트인슈 1,611 - - - - 1,623 - KG아이씨티㈜ 533,677 8,918,977 9,260,050 - 10,713,504 9,803 - 합 계 1,400,713 11,784,694 10,492,346 96,400 11,443,791 11,427 19,630 31.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 관계기업 제2차모빌리티홀딩스㈜ - 75,900,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 21,215 7,379 38,268 108,964 1,147,903 430,269 재단법인 선현 600 - - - - - 재단법인 곽재선문화재단 33 19 - - 4,545 - ㈜K스마트인슈 275 - - - - - KG아이씨티㈜ 33,174 7,599 84,104 1,166,997 4,322,294 504,803 합 계 55,297 75,914,997 122,372 1,275,961 5,474,742 935,072 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 관계기업 제2차모빌리티홀딩스㈜ - 75,900,000 - - - 공동기업 장가항동부고신금속제품유한공사 9,214,428 - - - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 21,943 2,176 67,392 546,732 486,208 재단법인 선현 7,694 - - - - 재단법인 곽재선문화재단 12,030 19 - 53,705 - ㈜K스마트인슈 165 95 - - - KG아이씨티㈜ 23,877 1,699 1,184,201 2,451,132 925,350 합 계 9,280,137 75,903,989 1,251,593 3,051,569 1,411,558 31.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수취 배당금지급 자금대여거래 자금차입거래 유상증자 대여 회수 상환 기타특수관계자 ㈜KG제로인 120,500 1,982,750 39,601 1,333 55,939 - (재)선현 - 490,153 - - - - (재)곽재선문화재단 - 237,937 - - - - ㈜K스마트인슈 - 6,765 - - - - KG아이씨티㈜ - - 87,463 3,359 - 3,695,000 합 계 120,500 2,717,604 127,063 4,691 55,939 3,695,000 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채상환 대여 상환 관계기업 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - - - - 20,353,000 기타특수관계자 ㈜KG제로인 96,400 1,718,066 - 35,296 - 재단법인 선현 - 450,462 - - - 재단법인 곽재선문화재단(구, 재단법인 이데일리문화재단) - 84,000 - - - ㈜K스마트인슈 - 6,464 - - - KG아이씨티㈜ - - 2,000,000 - - 합 계 96,400 2,258,992 2,000,000 35,296 20,353,000 31.5 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,721,600 11,566,185 퇴직급여 1,884,681 2,064,298 장기종업원급여 555 240 합 계 13,606,837 13,630,723 상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 32. 영업부문 연결실체는 다음의 전략적인 영업단위인 11개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 32.1 보고영업부문 구 분 영업활동 화학 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 바이오사업 바이오중유 등의 제조 및 판매 미디어및방송 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급, 학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 철강및항만업 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등 부동산임대업 부동산임대업 자동차 제조 및 판매 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업 금융업 신용카드 및 할부 금융업 기타 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 32.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 상각비 매출액 영업이익 상각비 화학 173,999,841 15,942,795 3,375,888 163,066,769 15,841,941 3,393,953 바이오사업 75,023,590 14,356,675 1,302,783 44,516,736 1,216,318 1,099,779 미디어및방송 48,308,195 5,751,895 1,416,250 65,212,519 11,265,719 4,080,849 전자결제 674,092,617 62,389,809 4,955,237 750,954,807 43,869,523 5,161,541 교육 22,038,058 381,018 1,654,052 41,891,574 (585,183) 4,286,212 요식업 256,276,855 5,391,546 19,933,820 246,599,917 6,863,049 19,653,054 철강및항만업 2,448,221,158 155,924,191 36,930,116 2,511,916,968 169,301,799 32,753,111 부동산임대업 9,596,927 5,033,380 1,150,208 12,505,010 7,961,712 1,121,914 자동차 제조 및 판매 3,120,243,855 15,114,717 119,945,109 2,885,799,793 (14,325,755) 132,388,284 금융업 7,863,566 (790,835) 820,501 12,606,766 (2,923,206) 826,915 기타 - - - - (8,521) - 소 계 6,835,664,662 279,495,191 191,483,964 6,735,070,859 238,477,396 204,765,612 내부거래제거 (70,142,720) (3,854,888) (12,224,258) (44,910,916) 4,505,152 (9,298,851) 합 계 6,765,521,942 275,640,303 179,259,706 6,690,159,943 242,982,548 195,466,761 32.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 208,670,513 527,087,987 174,024,143 442,713,379 제품매출 1,916,523,952 5,287,586,006 1,667,981,037 5,188,009,658 임대매출 24,504,290 57,394,509 17,603,252 72,321,859 전자지불서비스매출 208,149,433 602,400,958 210,950,394 653,542,047 용역매출 69,185,416 185,945,463 61,785,413 200,477,779 항만매출 7,309,498 20,041,920 4,168,067 11,129,692 금융업매출 952,697 2,285,711 3,964,525 6,826,999 기타매출 27,331,965 82,779,388 5,758,131 115,138,530 합 계 2,462,627,764 6,765,521,942 2,146,234,962 6,690,159,943 (2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 1,313,982,076 3,597,472,092 1,285,249,773 3,895,013,057 아시아 192,631,487 541,751,611 219,189,480 596,469,715 유럽 366,313,298 1,213,907,505 290,821,211 990,168,741 기타 612,903,696 1,482,533,454 365,758,385 1,253,419,346 내부거래제거 (23,202,793) (70,142,720) (14,783,887) (44,910,916) 합 계 2,462,627,764 6,765,521,942 2,146,234,962 6,690,159,943 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 33. 보고기간 후 사건 33.1 연결실체의 종속기업인 ㈜크라운에프앤비는 2025년 11월 3일 개최된 이사회에서, ㈜크라운에프앤비의 종속기업인 ㈜KG에프앤비와의 합병을 결의하였습니다. 본 합병은 기업의 경영 효율성 제고 및 사업 시너지 창출을 목적으로 추진되었으며, 합병 완료 예정일은 2025년 12월 22일입니다. 합병 방식은 ㈜KG에프앤비를 존속법인으로 하고 ㈜크라운에프앤비를 소멸법인으로하는 흡수합병이며, 관련 절차는 상법 및 관계 법령에 따라 진행될 예정입니다.33.2 연결실체는 제122회차 신주인수권부사채의 일부(액면가 126,142,922천원)에 대한 조기상환청구권이 행사됨에 따라, 2025년 10월 29일 이사회 결의에 의거 상환자금 마련을 위해 1,600억원 규모의 단기차입을 결정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 72 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 71 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 72 기 3분기말 제 71 기말 자산 유동자산 108,713,747,487 106,184,210,311 현금및현금성자산 10,424,628,381 16,171,116,436 단기금융상품 2,333,500,000 12,333,500,000 매출채권 45,624,146,957 32,615,633,076 재고자산 43,719,432,394 42,043,906,272 기타유동자산 6,071,391,227 2,749,135,158 기타유동채권 540,648,528 270,919,369 비유동자산 261,996,184,681 259,177,461,082 기타비유동채권 823,008,767 852,719,338 종속기업투자 200,874,075,051 200,874,075,051 유형자산 36,851,497,148 37,683,215,602 무형자산 784,472,625 736,926,426 사용권자산 1,168,386,482 1,382,832,112 비유동공정가치측정금융자산 20,445,218,130 17,504,822,584 기타비유동자산 1,049,526,478 142,869,969 자산총계 370,709,932,168 365,361,671,393 부채 유동부채 124,509,906,549 129,742,007,564 매입채무 6,678,344,446 10,096,685,548 단기차입금 106,038,629,026 107,891,999,450 당기법인세부채 382,966,781 1,241,215,702 기타유동채무 6,523,208,687 5,766,690,938 기타유동부채 2,956,426,233 3,422,986,511 계약부채 1,368,281,768 836,463,780 유동리스부채 562,049,608 485,965,635 비유동부채 7,345,728,053 6,335,756,630 기타비유동채무 127,000,000 117,000,000 기타비유동부채 289,254,579 289,254,579 이연법인세부채 6,205,809,387 5,136,362,536 비유동 리스부채 723,664,087 793,139,515 부채총계 131,855,634,602 136,077,764,194 자본 자본금 71,128,350,000 71,128,350,000 자본잉여금 58,669,630,017 58,669,630,017 기타자본 (7,583,739,660) (1,574,742,210) 이익잉여금(결손금) 116,640,057,209 101,060,669,392 자본총계 238,854,297,566 229,283,907,199 자본과부채총계 370,709,932,168 365,361,671,393 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 72 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 3분기 제 71 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 53,424,530,665 173,999,840,939 50,094,992,886 163,066,768,982 매출원가 42,077,507,695 134,167,011,269 39,230,591,818 124,750,520,724 매출총이익 11,347,022,970 39,832,829,670 10,864,401,068 38,316,248,258 판매비와관리비 8,066,043,748 23,890,034,983 6,925,303,536 22,474,307,510 영업이익 3,280,979,222 15,942,794,687 3,939,097,532 15,841,940,748 금융수익 1,938,926,797 14,302,150,042 510,159,891 9,174,269,942 금융비용 1,094,214,628 4,468,415,241 1,419,211,779 4,463,621,665 기타수익 1,115,554,073 1,153,676,834 104,677,931 107,605,163 기타비용 4,507,627 1,244,320,142 18,060,775 17,729,736,497 법인세비용차감전순이익(손실) 5,236,737,837 25,685,886,180 3,116,662,800 2,930,457,691 법인세비용(수익) 339,580,573 3,216,115,555 (527,919,047) 1,634,648,897 분기순이익 4,897,157,264 22,469,770,625 3,644,581,847 1,295,808,794 기타포괄손익 2,010,592,392 2,010,592,392 (336,456) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,010,592,392 2,010,592,392 (336,456) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,010,592,392 2,010,592,392 확정급여제도의 재측정요소 (336,456) 총포괄손익 6,907,749,656 24,480,363,017 3,644,581,847 1,295,472,338 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 72.0 329.0 53.0 19.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 72.0 329.0 53.0 19.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 72 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 71,128,350,000 58,669,630,017 (1,574,742,210) 108,396,677,561 236,619,915,368 분기순이익(손실) 1,295,808,794 1,295,808,794 확정급여제도의 재측정요소 (336,456) (336,456) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 총포괄손익 1,295,472,338 1,295,472,338 기타포괄손익－공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (8,216,284,800) (8,216,284,800) 연차배당 (8,216,284,800) (8,216,202,000) 자기주식의 취득 2024.09.30 (기말자본) 71,128,350,000 58,669,630,017 (1,574,742,210) 101,475,865,099 229,699,102,906 2025.01.01 (기초자본) 71,128,350,000 58,669,630,017 (1,574,742,210) 101,060,669,392 229,283,907,199 분기순이익(손실) 22,469,770,625 22,469,770,625 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,010,592,392 2,010,592,392 총포괄손익 2,010,592,392 22,469,770,625 24,480,363,017 기타포괄손익－공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 (2,010,592,392) 2,010,592,392 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (8,900,975,200) (8,900,975,200) 연차배당 (8,900,975,200) (8,900,885,500) 자기주식의 취득 (6,008,997,450) (6,008,997,450) 2025.09.30 (기말자본) 71,128,350,000 58,669,630,017 (7,583,739,660) 116,640,057,209 238,854,297,566 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 72 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 72 기 3분기 제 71 기 3분기 영업활동현금흐름 232,480,311 17,137,076,321 영업활동으로부터 창출된 현금 (1,169,335,632) 14,681,086,236 이자의 수취 280,019,823 128,519,726 이자의 지급 (3,320,140,360) (3,543,570,601) 배당금의 수취 7,978,097,860 6,658,862,220 법인세의 납부 (3,536,161,380) (787,821,260) 투자활동현금흐름 10,997,938,181 1,691,662,954 단기금융상품의 증가 (2,333,500,000) (12,333,500,000) 단기금융상품의 감소 12,333,500,000 공정가치측정금융자산의처분 49,597,452,600 61,448,914,488 공정가치측정금융자산의취득 (45,038,912,109) (45,266,687,978) 유형자산의 처분 834,954,545 333,636,364 정부보조금의 증가 15,000,000 임차보증금의 감소 68,784,312 47,762,507 유형자산의 취득 (4,319,869,000) (2,505,117,995) 무형자산의 취득 (100,500,000) (220,120) 임차보증금의 증가 (43,972,167) (48,124,312) 재무활동현금흐름 (16,976,907,591) (8,341,843,516) 차입금의 증가 41,629,787,997 49,199,311,866 차입금의 상환 (43,533,255,212) (49,212,007,806) 리스부채의 원금 상환 (173,557,426) (112,945,576) 자기주식의 취득 (6,008,997,450) 배당금의 지급 (8,900,885,500) (8,216,202,000) 임대보증금의 증가 10,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,044 (847,010) 현금및현금성자산의증감 (5,746,488,055) 10,486,048,749 기초현금및현금성자산 16,171,116,436 5,423,179,569 분기말의 현금및현금성자산 10,424,628,381 15,909,228,318 5. 재무제표 주석 주석 제 72 기 3 분기말 2025년 09월 30일 현재 제 71 기 3 분기말 2024년 09월 30일 현재 케이지케미칼 주식회사 1. 일반사항 케이지케미칼 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다. 회사는 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 71,128백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(52.43%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2.1 회계정책과 공시의 변경회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - '교환가능성 결여' 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산: -공정가치측정금융자산 20,445,218 20,445,218 17,504,823 17,504,823 공정가치로 측정된 금융자산 소계 20,445,218 20,445,218 17,504,823 17,504,823 상각후원가로 측정된 금융자산: -현금및현금성자산 10,424,628 (*1) 16,171,116 (*1) -단기금융상품 2,333,500 (*1) 12,333,500 (*1) -매출채권 45,624,147 (*1) 32,615,633 (*1) -기타유동채권 540,649 (*1) 270,919 (*1) -기타비유동채권 823,009 (*1) 852,719 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 59,745,933 (*1) 62,243,887 (*1) 금융자산 합계 80,191,151 79,748,710 상각후원가로 측정된 금융부채 -매입채무 6,678,344 (*1) 10,096,686 (*1) -단기차입금 106,038,629 (*1) 107,891,999 (*1) -기타채무 6,650,209 (*1) 5,883,691 (*1) -유동리스부채 562,050 (*2) 485,966 (*2) -비유동리스부채 723,664 (*2) 793,140 (*2) 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 120,652,896 (*1) 125,151,482 (*1) 금융부채 합계 120,652,896 125,151,482 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 17,834,571 17,834,571 당기손익-공정가치측정금융자산(사채) - 2,406,808 - 2,406,808 당기손익-공정가치측정금융자산(신주인수권) 203,839 - - 203,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - - - 합 계 203,839 2,406,808 17,834,571 20,445,218 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 15,026,584 15,026,584 당기손익-공정가치측정금융자산(사채) - 2,237,885 - 2,237,885 당기손익-공정가치측정금융자산(신주인수권) 173,590 - - 173,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 합 계 173,590 2,237,885 15,093,348 17,504,823 4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 17,834,571 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 등 10,424,628 16,171,116 6. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 2,333,500 12,333,500 (*) 조달청 원자재 비축사업 관련하여 예금 2,333,500천원이 질권 설정되어 있습니다. 7. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 외상매출금 41,991,732 28,179,282 대손충당금 (1,184,415) (1,092,163) 받을어음 4,816,830 5,528,514 장부금액 45,624,147 32,615,633 8. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 519,799 3,053,672 3,573,471 127,977 3,054,996 3,182,973 대손충당금 - (3,053,672) (3,053,672) - (3,050,097) (3,050,097) 미수수익 20,849 - 20,849 142,942 - 142,942 보증금 - 823,009 823,009 - 847,820 847,820 합 계 540,648 823,009 1,363,657 270,919 852,719 1,123,638 9. 공정가치측정금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 한국파렛트풀㈜ - 66,764 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 SEMA-인터베스트 10,473,360 5,870,606 지분상품 캑터스스페셜시츄에이션제1호사모투자 7,361,211 9,155,978 신주인수권부사채 KG모빌리티㈜ 2,610,647 2,411,475 소 계 20,445,218 17,438,059 합 계 20,445,218 17,504,823 9.2 당분기 및 전기말 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 66,764 17,438,059 66,764 22,202,042 취득 - 36,029,311 67,479,552 처분 (2,608,600) (39,148,440) - (73,541,011) 평가손익 - 6,126,289 - 1,297,476 자본에 인식된 평가손익(법인세 차감전) 2,541,836 - - - 기말금액 - 20,445,219 66,764 17,438,059 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 8,659,511 (81,620) 8,577,891 9,533,088 (81,620) 9,451,468 제품 10,721,643 (172,514) 10,549,130 13,127,368 (172,514) 12,954,854 재공품 3,266,554 (377,075) 2,889,479 4,573,546 (377,075) 4,196,471 원재료 19,757,446 (220,448) 19,536,998 9,501,103 (220,448) 9,280,655 저장품 13,597 - 13,597 13,606 - 13,606 미착품 2,152,338 - 2,152,338 6,146,852 - 6,146,852 합 계 44,571,089 (851,657) 43,719,433 42,895,563 (851,657) 42,043,906 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 132,218,206천원(전분기 122,297,251천원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 없습니다. 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,881,469 - 505,419 - 선급비용 1,649,019 - 1,334,518 - 반품권자산 183,494 - 205,493 - 부가가치세대급금 1,357,410 - 703,705 - 순확정급여자산 - 1,049,526 - 142,870 합 계 6,071,392 1,049,526 2,749,135 142,870 12. 종속기업투자 12.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%)(*1) 장부금액 지분율(%)(*1) 장부금액 종속기업 KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜)(*2) 대한민국 48.37 69,087,017 48.37 69,087,017 ㈜KG이니시스(*3) 대한민국 41.5 130,532,504 41.5 130,532,504 이데일리㈜(*4) 대한민국 4.27 1,249,056 4.27 1,249,056 KG모빌리티㈜(*5) 대한민국 - 5,498 - 5,498 합 계 200,874,075 - 200,874,075 (*1) 자기주식 차감후 지분율 입니다. (*2) 간접소유를 포함한 지분율은 52.90%입니다. (*3) 간접소유를 포함한 지분율은 41.50%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 간접소유를 포함한 지분율은 71.71%입니다. (*5) 회사는 종속기업인 KG에코솔루션㈜를 통하여 KG모빌리티㈜를 지배하고 있습니다. 12.2 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 200,874,075 218,512,353 합병으로 인한 취득(*1) - 35,861,723 합병으로 인한 소멸(*1) - (53,500,000) 보고기간말 장부금액 200,874,075 200,874,076 (*1) 전분기 중 기업 지배구조 단순화 및 경영 효율성 제고를 위하여 KG에코솔루션㈜가 KG스틸홀딩스㈜를 소멸회사로 하여 흡수합병함에 따라, KG에코솔루션㈜의 신주3,629,729주를 교부받았습니다. 13. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 37,683,216 37,985,090 취득 및 자본적 지출 4,020,901 1,930,493 처분 (1,827,576) (321,637) 감가상각 (2,928,044) (2,965,228) 대체 등 (97,000) - 기말 순장부금액 36,851,497 36,628,718 14. 리스 14.1 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,382,832 1,764,938 증가 188,123 137,503 감소(리스계약 해지 등) (7,678) - 상각비 (394,890) (375,129) 기말 1,168,387 1,527,312 14.2 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,279,105 1,607,669 증가 188,123 137,503 감소(리스계약 해지 등) (7,678) - 이자비용의 인식 102,583 126,791 리스부채의 상환 (276,418) (239,738) 기말 1,285,715 1,632,225 14.3 소액리스 등당분기 및 전분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 20,261 19,048 단기리스 및 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 62,947 80,708 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 360백만원(전분기 320백만원)입니다. 15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 736,926 802,550 취득 및 자본적지출 100,500 4,886 감가상각비 (52,954) (53,596) 기말 784,472 753,840 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 6,678,344 - 6,678,344 10,096,686 - 10,096,686 미지급금 6,148,358 - 6,148,358 5,361,909 - 5,361,909 미지급비용 361,595 - 361,595 391,978 - 391,978 미지급배당금 397 - 397 307 - 307 금융보증부채 11,358 - 11,358 10,996 - 10,996 임대보증금 1,500 127,000 128,500 1,500 117,000 118,500 합 계 13,201,552 127,000 13,328,552 15,863,376 117,000 15,980,376 17. 차입금 17.1 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출(*1) KDB산업은행 3.71 2026-02-28 35,000,000 26,000,000 일반대출(*1) KDB산업은행 4.29 - - 9,000,000 일반대출(*2) 우리은행 3.86 2026-07-27 17,000,000 20,000,000 일반대출 신한은행 3.65 2026-04-15 23,000,000 23,000,000 금융농업중기자금대출(*2) NH농협은행 3 2026-04-11 26,100,000 23,000,000 Usance(*3) 국민은행 4.53 2026-04-14 3,442,173 5,239,381 우리은행 4.53 2026-01-16 1,496,456 1,022,752 NH농협은행 5.12 - - 629,866 합 계 106,038,629 107,891,999 (*1) 온산공장 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다(주석 24 참조). (*2) ㈜KG이니시스 및 KG에코솔루션㈜ 주식 일부가 담보제공되어 있습니다(주석 24 참조).(*3) 정상 영업주기에 사용되는 운전자본의 일부라고 판단되는 공급자금융약정부채에 해당하며, 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 18. 파생상품 회사는 KG모빌리티㈜가 발행한 신주인수권을 보유하고 있으며, 해당 신주인수권이 파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 18.1 당분기말 현재 회사가 체결중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 종류 행사가능주식수 행사가격(*) 행사기간 매매목적 신주인수권 272,512주 6,729 2024.01.05 ~ 2028.11.05 (*) 전기 중 신주인수권부사채의 행사가액이 8,133원에서 6,729원으로 조정되었습니다. 18.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 KG모빌리티㈜ 신주인수권 203,839 173,590 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타장기종업원급여부채 - 289,255 289,255 - 289,255 289,255 환불부채 251,194 - 251,194 281,493 - 281,493 미지급금 1,602,836 - 1,602,836 1,100,238 - 1,100,238 미지급비용 807,410 - 807,410 1,715,947 - 1,715,947 예수금 178,737 - 178,737 209,059 - 209,059 기타 116,249 - 116,249 116,250 - 116,250 합 계 2,956,426 289,255 3,245,681 3,422,987 289,255 3,712,242 20. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,922,632 14,732,113 사외적립자산의 공정가치 (12,972,158) (14,874,983) 재무상태표상 순확정급여자산(*) 1,049,526 142,870 (*) 순확정급여자산은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.52% (전분기의 예상법인세율: 55.78%)입니다. 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,011,726 4,923,695 퇴직급여 494,840 292,280 복리후생비 898,983 1,131,448 지급임차료 32,596 43,676 접대비 125,532 111,243 감가상각비 398,999 386,574 무형자산상각비 52,682 52,204 사용권자산감가상각비 394,890 375,129 세금과공과 59,719 46,605 광고선전비 2,311,219 1,101,013 대손상각비 92,253 166,096 여비교통비 534,517 505,264 수도광열비 4,030 6,511 수선비 146,196 93,467 보험료 28,060 27,665 운반비 7,068,191 6,810,949 지급수수료 832,790 777,073 판매수수료 4,558,254 4,835,139 수출비용 186,058 247,016 교육훈련비 23,683 34,712 경상연구개발비 76,137 56,792 전력료 2,072 2,141 소모품비 83,984 80,908 도서인쇄비 24,678 9,053 용역비 433,670 344,752 통신비 14,276 12,903 합 계 23,890,035 22,474,308 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,932,107) 2,829,137 재고자산 매입액 113,005,963 97,694,678 종업원급여 13,834,805 13,656,316 감가상각비 2,928,044 2,965,227 무형자산상각비 52,954 53,596 수출비용 186,058 247,016 운반비 7,314,224 7,100,331 판매수수료 4,558,254 4,835,139 용역비 5,775,985 5,700,240 사용권자산상각비 394,890 375,129 기타비용 12,937,977 11,768,019 합 계 158,057,047 147,224,828 24. 우발상황과 약정사항 24.1 당분기말 현재 회사가 금융기관등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 KDB산업은행 35,000,000 35,000,000 우리은행 17,000,000 17,000,000 신한은행 23,000,000 23,000,000 무역금융 신한은행 5,000,000 - 포괄지급보증 KEB하나은행 6,000,000 - 국민은행 외 USD 28,500 USD 3,522 외상매출채권 담보대출(*) NH농협은행 20,000,000 - 금융농업중기자금대출 NH농협은행 26,100,000 26,100,000 내국신용장 KEB하나은행 3,000,000 - 기타 KEB하나은행 200,000 - SMBC USD 2,000 - 합 계 135,300,000 101,100,000 USD 30,500 USD 3,522 (*) 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 전체가 제거되지 않은 매출채권 할인과 관련된 약정사항입니다. 24.2 당분기말 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입종류 장부금액 차입금액 담보설정금액 담보권자 온산공장 토지, 건물 일반자금대출 21,301,479 35,000,000 46,100,000 KDB산업은행 ㈜KG이니시스 주식 일반자금대출 27,769,950 17,000,000 20,400,000 우리은행 ㈜KG이니시스 주식 금융농업중기자금대출 68,538,600 26,100,000 31,320,000 NH농협은행 KG에코솔루션㈜ 주식 16,334,400 24.3 당분기말 현재 회사는 인허가보증 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,391백만원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 특수관계자 이외의 타인에게 제공하는 지급보증약정은 없습니다. 24.4 회사는 조달청과 차량용 요소수 타소보관방식 정부비축 약정을 통하여 차량용요소수 비축 대행을 하고 있으며, 관련하여 정기예금 2,333,500천원을 질권 설정하고 있습니다. 24.5 회사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험 등에 가입하고 있습니다. 24.6 미회수, 어음, 수표 등 현황 당분기말 현재 회사의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비고 백지어음(*1) 6 구,㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 회사가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후회사에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다. (*2) 2009년 12월 회사에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의 법률 검토 의견을 근거로 향후 회사에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 24.7 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 25. 특수관계자 25.1 종속기업 현황 구 분 회사명 비고 당분기말 전기말 연결대상 종속기업 ㈜KG이니시스(*1) ㈜KG이니시스(*1) 종속기업 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)(*2)(*3) KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)(*2)(*3) ㈜KG모빌리언스 ㈜KG모빌리언스 ㈜KG이니시스의 종속기업 이데일리㈜(*4) 이데일리㈜(*4) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*5) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*5) ㈜KG디지털에셋홀딩스 ㈜KG디지털에셋홀딩스 ㈜메타핀컴퍼니 ㈜메타핀컴퍼니 KG Inicis JAPAN KG Inicis JAPAN KG캐피탈㈜ KG캐피탈㈜ ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 ㈜KG모빌리언스의 종속기업 ㈜크라운에프앤비(구, ㈜KG써닝라이프)(*6) ㈜KG써닝라이프(*6) 이데일리㈜의 종속기업 ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리엠㈜ 이데일리엠㈜ -(*6) 크라운에프앤비㈜(*6) ㈜KG에프앤비(구, ㈜KG할리스에프앤비)(*7) ㈜KG에프앤비(구, ㈜KG할리스에프앤비)(*7) KG F JAPAN KG F JAPAN KG스틸㈜(*8) KG스틸㈜(*8) KG에코솔루션㈜의 종속기업 KG모빌리티㈜ KG모빌리티㈜ KG지엔에스㈜ KG지엔에스㈜ KG스틸㈜의 종속기업 KG이앤씨㈜ KG이앤씨㈜ KG STEEL USA INC KG STEEL USA INC KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd Dongbu Singapore Pte.Ltd. Dongbu Singapore Pte.Ltd. Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 10540 Fountain Valley, LLC 10540 Fountain Valley, LLC 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 KG스틸에스앤디㈜ KG스틸에스앤디㈜ KG스틸에스앤아이㈜ KG스틸에스앤아이㈜ KG써닝라이프㈜(구, ㈜에스엘케이)(*9) ㈜에스엘케이 KG에너켐㈜ KG에너켐㈜ KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*10) KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*10) KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*10) KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*10) 와이클라스제육차㈜(*11) 와이클라스제육차㈜(*11) KG Mobility Europe Parts Center B.V. KG Mobility Europe Parts Center B.V. KG모빌리티㈜의 종속기업 KGM Australia KGM Australia (구, Ssangyong Australia PTY Ltd)(*12) (구, Ssangyong Australia PTY Ltd)(*12) KGM Europe Gmbh(*13) KGM Europe Gmbh(*13) KG모빌리티커머셜㈜ KG모빌리티커머셜㈜ (*1) 간접소유를 포함한 지분율은 41.50%이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 52.90%입니다.(*3) 전기 중 KG이티에스㈜는 KG에코솔루션㈜로 상호를 변경하였습니다. (*4) 전기 중 ㈜KG이니시스가 추가 지분을 취득하여 지분율 67.44%를 보유함으로써 ㈜KG이니시스의 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.(*5) 종속기업인 ㈜KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.89%를 보유하고 있습니다.(*6) 당분기 중 ㈜KG써닝라이프는 크라운에프앤비㈜를 소멸회사로 하여 흡수합병하였으며, 합병 후 사명을 ㈜KG써닝라이프에서 ㈜크라운에프앤비로 변경하였습니다.(*7) 전기 중 ㈜KG할리스에프앤비는 ㈜KG에프앤비로 상호를 변경하였습니다.(*8) 간접소유를 포함한 지분율은 46.50%이나 주주간 약정에 의해 KG스틸㈜가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무 의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*9) 당반기 중 ㈜에스엘케이는 사명을 KG써닝라이프㈜로 변경하였습니다.(*10) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다.(*11) 종속기업인 KG스틸㈜는 와이클라스제육차㈜에 대한 소유지분이 없으나 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*12) 전기 중 Ssangyong Australia PTY Ltd는 KGM Australia로 상호를 변경하였습니다.(*13) 전기 중 신규 설립되었습니다. 25.2 당분기말과 전기말에 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜KG제로인 ㈜KG제로인 (*) 기타특수관계자 (재)선현 (재)선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 (재)곽재선문화재단 (재)곽재선문화재단 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜케이스마트인슈 ㈜케이스마트인슈 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 KG아이씨티㈜ KG아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 (*) 회사의 지분을 20% 초과하여 보유하고 있으며, 회사의 주요 경영진이 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다. 25.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 자산취득 자산처분 기타비용(*1) 이자비용 종속기업 KG에코솔루션㈜ 126,491 - 820,000 (25,552) - KG스틸㈜ 3,037,506 - - (221,632) - KG모빌리티㈜(*2) 302,951 - - (112,463) - ㈜KG이니시스 745,534 - - (136) - ㈜KG모빌리언스 229,522 - - (21,127) - 이데일리㈜ 40,639 - - (5,446) - ㈜이데일리씨앤비 6,934 - - 79,478 - ㈜KG에듀원 13,827 - - (552) - KG써닝라이프㈜ 22,591 - - 1,302,334 - KG에너켐㈜(*3) 1,848 - - - - KG지엔에스㈜ 100,107 - - (6,372) - KG이앤씨㈜ 26,431 - - (1,768) - ㈜KG에프앤비 1,214,564 - - 234,453 - 이데일리엠㈜ 8,811 - - 2,651 - KG캐피탈㈜ 8,461 - - 13,137 6,153 KG스틸에스앤디㈜ 68,192 - - - - KG스틸에스앤아이㈜ 59,142 - - (448) - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 77,698 16,843 KG모빌리티커머셜㈜ - - - (7,235) - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 40,404 - - 34,235 - KG아이씨티㈜ 43,918 97,000 - 20,384 - ㈜케이스마트인슈 660 - - - - (재)선현 5,400 - - - - (재)곽재선문화재단 132 - - 31,611 - 합 계 6,104,065 97,000 820,000 1,393,250 22,996 (*1) 기타비용은 회사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속기업 분담 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 외 회사는 KG모빌리티㈜ 신주인수권부사채에 대하여 당기손익인식금융자산평가이익 199백만원을 인식하였습니다. (*3) 상기 외 회사는 KG에너켐㈜ 채권에 대하여 3백만원의 대손상각비를 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 자산취득 자산처분 기타비용(*1) 이자비용 종속기업 KG에코솔루션㈜ 420,610 - - (45,340) - KG스틸㈜ 3,625,165 - - (1,531,250) - KG모빌리티㈜ 158,072 112,546 33,636 (140,575) - ㈜KG이니시스 770,982 - - (300,701) - ㈜KG모빌리언스 255,061 - - (141,687) - 이데일리㈜ 37,884 - - (34,816) - ㈜이데일리씨앤비 7,693 - - 52,098 - KG에스앤씨㈜ 1,552 - - (486) - ㈜KG에듀원 38,230 - - (5,378) - ㈜KG써닝라이프 24,077 - - 1,432,174 - KG에너켐㈜ 5,574 - - (1,655) - KG지엔에스㈜ 90,468 - - (4,961) - KG이앤씨㈜ 72,522 - - (36,197) - ㈜KG할리스에프앤비 1,373,694 - - (90,909) - 케이지모빌리티커머셜㈜ - - - (19,826) - ㈜KG프레시 175,382 - - 69,371 - 이데일리엠㈜ 8,844 - - (2,379) - KG캐피탈㈜ 15,537 - - (5,905) - KG스틸에스앤디㈜ 62,929 - - (182) - KG스틸에스앤아이㈜ 53,677 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 30,366 20,178 기타특수관계자 ㈜KG제로인 40,081 - - 22,019 - KG아이씨티㈜ 21,061 - - 61,526 - ㈜케이스마트인슈 594 - - - - (재)선현 5,400 - - - - (재)곽재선문화재단 132 - - (604) - 합 계 7,265,221 112,546 33,636 (695,297) 20,178 (*1) 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액이 포함되어 있습니다. 25.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 종속기업 KG에코솔루션㈜ 11,059 64,088 - - KG스틸㈜ 359,130 195,448 - - KG모빌리티㈜ 52,579 98,624 - - ㈜KG이니시스 92,734 96,580 435 - ㈜KG모빌리언스 24,247 15,584 - - 이데일리㈜ 1,219 3,037 440 - ㈜이데일리씨앤비 - - 6,050 - ㈜KG에듀원 - 2,705 389 - KG써닝라이프㈜ 2,089 - 334,639 - KG에너켐㈜(*) - 3,053,672 - - KG지엔에스㈜ 13,751 5,466 - - KG이앤씨㈜ - 941 - - ㈜KG에프앤비 32,703 19,138 119,302 - 이데일리엠㈜ - - 2,660 - KG캐피탈㈜ - 2,142 - 152,758 KG스틸에스앤디㈜ 11,055 - - - KG스틸에스앤아이㈜ 10,531 245 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 62,237 - 175,255 KG모빌리티커머셜㈜ - 4,029 - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 3,582 7,316 5,277 - KG아이씨티㈜ 5,363 5,960 2,642 - ㈜케이스마트인슈 - - - - (재)선현 600 - - - (재)곽재선문화재단 33 - - - 합 계 620,675 3,637,212 471,834 328,013 (*) 당분기말 재무상태표상 대손충당금 3,053백만원을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 종속기업 KG에코솔루션㈜ ( 구,KG이티에스㈜) 51,521 1,094 - - KG스틸㈜ 434,718 39,195 - - KG모빌리티㈜ 12,971 2,411,875 - - ㈜KG이니시스 99,511 57,095 370 - ㈜KG모빌리언스 34,448 2,985 - - 이데일리㈜ 8,613 123 4,840 - ㈜이데일리씨앤비 1,983 - 4,262 - ㈜KG에듀원 3,960 41 313 - KG에너켐㈜(*) 1,287 3,054,996 - - KG지엔에스㈜ 14,571 1,104 - - KG이앤씨㈜ 9,379 827 - - ㈜KG에프앤비 (구, ㈜KG할리스에프앤비) 328,562 3,741 46,344 - 이데일리엠㈜ 2,244 21 - - KG캐피탈㈜ 1,287 - - - KG스틸에스앤디㈜ 9,537 - - - KG스틸에스앤아이㈜ 8,415 - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 62,237 - 209,695 KG모빌리티커머셜㈜ - 103 - - ㈜에스엘케이 3,523 31 - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 5,931 10 1,100 - KG아이씨티㈜ 4,145 103 3,157 - ㈜케이스마트인슈 165 - - - (재)선현 600 - - - (재)곽재선문화재단 33 - - - 합 계 1,037,404 5,635,581 60,386 209,695 (*) 전기말 재무상태표상 대손충당금 3,053백만원을 설정하고 있습니다. 25.5 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 리스부채차입(*) 리스부채상환(*) 배당금수익 배당금지급 종속기업 KG에코솔루션㈜ - - 2,435,607 - ㈜KG이니시스 - - 5,522,926 - KG캐피탈㈜ 167,500 14,742 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 34,440 - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 - - - 1,861,238 ㈜케이스마트인슈 - - - 3,905 (재)선현 - - - 466,235 (재)곽재선문화재단 - - - 237,937 합 계 167,500 49,182 7,958,533 2,569,315 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 리스부채상환 배당금수익 배당금지급 종속기업 KG에코솔루션㈜ - 2,000,040 - ㈜KG이니시스 - 4,639,258 135,634 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 29,612 - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 - - 1,718,066 ㈜케이스마트인슈 - - 3,604 (재)선현 - - 430,371 (재)곽재선문화재단 - - 84,000 합 계 29,612 6,639,298 2,371,675 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 상환금액이 포함되어 있습니다. 25.6 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 비 고 종속기업 KG에너켐㈜(*) 신한은행 2,280,000 1,900,000 2024.11~2025.11 연대보증 (*) 상기 금액은 KG에너켐㈜가 기한이익상실 등의 사유가 발생하지 않은 것을 전제로 한 필요운영자금에 대한 보충확약입니다. 만약 기한이익상실 등의 사유로 인해 채무를 일시에 상환해야하는 경우, 범위 외의 금액으로 회사가 자금을 보충하기로 확약하였습니다. 제공된 지급보증에 대하여 당분기말 현재 11,357천원이 지급보증충당부채로 계상되었으며 362천원이 금융보증비용으로 계상되었습니다. (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 보증금액 실행금액 담보제공자산 보증기간 종속기업 이데일리㈜ 농협은행 26,400,000 22,000,000 KG에코솔루션㈜ 주식 8,000,000주 2024.11~2025.11 25.7 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 695,225 683,075 퇴직급여 80,243 77,965 합 계 775,468 761,040 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 여 (이사회 결의사항) 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 제71기 정기주주총회에서 이사회결의로 배당기준일을 결정할 수 있도록정관을 변경하였습니다. 향후에도 글로벌 스탠다드에 부합하는 배당절차 개선안을이행하며, 투자자들에게 배당 관련 예측 가능성을 제공할 수 있도록 노력할 것입니다. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제71기 결산배당 2024년 12월 O 2024년 12월 24일 2024년 12월 31일 O - 제70기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 01월 23일 2023년 12월 31일 X - 제69기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 01월 18일 2022년 12월 31일 X - 다. 배당 관련 정관의 내용 등 회사가 정관상에 정하고 있는 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. - 이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. - 분기배당 ① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 - 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.회사는 이익을 지속적인 성장 및 미래 성장의 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 또한 일정부분은 주주이익 극대화 및 이익환원을 위하여 현금배당을 실시하고 있습니다. 최근 3개년간 아래와 같이 배당을 실시하고 있습니다 라. 주요배당지표 최근 3개년간 아래와 같이 배당을 실시하고 있습니다 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제72기 3분기 제71기 제70기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 184,779 228,496 350,715 (별도)당기순이익(백만원) 22,470 2,339 26,569 (연결)주당순이익(원) 846 919 1,446 현금배당금총액(백만원) - 8,901 8,216 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.4 8.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.45 1.73 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 130 120 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 상기 현금배당성향은 연결 재무제표 기준 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 17 2.54 2.18 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2017년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 48,736 5,000 12,311 - 2017년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2017년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 41,503 5,000 13,252 - 2017년 09월 14일 신주인수권행사 보통주 120,736 5,000 13,252 - 2017년 09월 15일 신주인수권행사 보통주 60,368 5,000 13,252 - 2017년 11월 14일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2017년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2017년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 406,140 5,000 12,311 - 2017년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2018년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 3,773 5,000 13,252 - 2018년 01월 09일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 01월 17일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 09월 19일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2019년 07월 23일 신주인수권행사 보통주 557,706 5,000 12,910 - 2023년 08월 18일 무상감자 보통주 102,075 5,000 - 0.74% 나. 미상환 주권관련 사채권 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 119(*1)(*3) 2023.03.17 2028.03.17 73,500,000,000 보통주 2024.03.17~2028.02.17 100 5,040 - - - 무기명식사모전환사채 120(*2) 2023.03.24 2028.03.24 30,000,000,000 보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 5,040 - - - 무기명식이권부무보증사모전환사채 121 2023.03.24 2028.03.24 5,000,000,000 보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 5,040 5,000,000,000 992,063 - 합 계 - - - 108,500,000,000 - - - - 5,000,000,000 992,063 - (*1) 당분기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 23,883백만원)가 상환되었습니다.(*2) 당분기 중 120회차 전환사채의 전액(액면가액: 30,000백만원, 전환주식수: 5,952,380주)이 전환되었습니다.(*3) 전기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 47,617백만원, 전환주식수: 9,447,889주)가 전환되었습니다. 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 122 2023.12.05 2028.12.05 150,500,000,000 보통주 2024.01.05~2028.11.05 124.99628 6,729 150,497,705,000 22,365,537 - 합 계 - - - 150,500,000,000 - - - - 150,497,705,000 22,365,537 - ※ 2024년 3월 5일 시가하락에 따른 행사가액 조정 - 조정전 가액 ; 8,411원 (조정전 행사가능주식수 ; 17,893,235주) - 조정후 가액 ; 8,133원 (조정후 행사가능주식수 ; 18,504,856주)※ 2024년 6월 5일 시가하락에 따른 행사가액 조정 - 조정전 가액 ; 8,133원 (조정전 행사가능주식수 ; 18,504,856주) - 조정후 가액 ; 6,729원 (조정후 행사가능주식수 ; 22,365,879주) 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 케이지모빌리티(주) 회사채 사모 2023.03.17 73,500 1.00% - 2028.03.17 전액상환 - 케이지모빌리티(주) 회사채 사모 2023.03.24 30,000 - - 2028.03.24 전액상환 - 케이지모빌리티(주) 회사채 사모 2023.03.24 5,000 1.00% - 2028.03.24 미상환 - 케이지모빌리티(주) 회사채 공모 2023.12.05 150,500 - BB(안정적)한국기업평가, 한국신용평가 2028.12.05 일부상환 유진투자증권(주) KG에코솔루션(주) 회사채 사모 2024.12.09 19,500 - - 2029.12.09 미상환 - KG에코솔루션(주) 회사채 사모 2025.06.12 41,057 - - 2030.06.12 미상환 유진투자증권 KG캐피탈(주) 회사채 사모 2025.09.11 5,000 4.20% - 2026.09.11 미상환 흥국증권 합 계 - - - 324,557 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - 150,498 - - - 150,498 사모 129,333 - 5,000 - - - - 134,333 합계 129,333 - 5,000 150,498 - - - 284,831 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제122회 공모신주인수권부사채 2023.12.05 2028.12.05 150,500 2023.10.30 아이비케이투자증권㈜ (이행현황기준일 : 2025년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 (KG모빌리티㈜ 별도기준) 이행현황 이행 (125.79%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 100% 이하 (KG모빌리티㈜ 별도기준) 이행현황 이행 (19.68%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 100% 이하 (KG모빌리티㈜ 별도기준) 이행현황 이행 (0.01%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업 집단 제외 이행현황 이행 (해당사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025년 11월 6일 제출 예정 ※ 사채관리회사(아이비케이투자증권)관리부서: 기업금융2부(연락처02-6915-5484)※ 이행상황보고서 : 사업보고서 및 반기보고서 제출 후 90일 이내 제출 예정 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모신주인수권부사채 제122회 무기명식 이권부 무보증공모 신주인수권부사채 2023.12.05 운영자금 150,500 운영자금 150,500 (주1) (주1) 종속회사가 2023.12.05. 발행한 제122회 공모신주인수권부사채 금150,500백만원은 신차개발비, 부품/원자재 구매대금으로 전액 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모전환사채 제119회 2023.03.17 운영자금 73,500 투자비 및부품·원재료 구매 73,500 - 사모전환사채 제120회 2023.03.24 운영자금 30,000 투자비 및부품·원재료 구매 30,000 - 사모전환사채 제121회 2023.03.24 운영자금 5,000 투자비 및부품·원재료 구매 5,000 - 주권상장법인 출자전환 KG모빌리티㈜제67회유상증자 2025.05.03 기타자금 289 회생채권변제 289 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 자산양수도,영업양수도, 합병 등기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다. [KG에프앤비(구,KG할리스에프앤비) - (주)KG프레시 지분인수]당사의 종속회사인 ㈜ KG에프앤비는 2022년 5월 18일 (주)KG프레시 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 47.사업결합을 참조하시기 바랍니다. [(주)KG모빌리언스- (주)스룩 매각] 당사의 종속회사인 (주)KG모빌리언스는 2022년 5월 19일자 종속회사 (주)스룩 보유 지분 전량을 처분하였습니다. 구분 내용 비고 대상주식 (주)스룩 보통주 19,000주 매수인 (주)에스와이폴라리스 처분금액 2,166,000,000원 주당 114,000원 처분일 2022. 5. 19 *처분금액 중 1,636,900,000원은 현금으로 지급받았으며, 차액 529,100,100원은(주)에스와이폴라리스 발행주식 143주로 지급받았습니다. [(주)KG이니시스- KG캐피탈(주) 지분인수] 당사의 종속회사인 ㈜KG이니시스는 아래와 같이 KG캐피탈㈜ 지분을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 거래일자 주요내용 거래상대방 거래금액 관련 공시서류 (제출일) '23.03.10 케이지캐피탈(주) 주식 240,000주 취득 (취득후 6%) 케이지모빌리티(주) 2,470백만원 특수관계인으로부터 주식의 취득 ('23.03.08) '23.05.31 케이지캐피탈(주) 주식 1,960,000주 추가 취득 (취득후 55%) KB캐피탈(주) 20,113백만원 특수관계인으로부터 주식의 취득 ('23.03.08) '23.08.02 케이지캐피탈(주) 주식 1,800,000주 추가 취득 (취득후 100%) 케이지모빌리티(주) 18,464백만원 특수관계인으로부터 주식의 취득 ('23.08.02) 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 47.사업결합을 참조하시기 바랍니다. [KG에코솔루션(주)-KG모빌리티홀딩스(주) 흡수합병]당사의 종속회사인 KG에코솔루션㈜는 2023년 8월 1일을 기준으로 종속기업인 케이지모빌리티홀딩스 주식회사를 합병했습니다. (1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호명 KG에코솔루션(주) 소재지 경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59 대표이사 엄기민 상장여부 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 KG모빌리티홀딩스(주) 소재지 서울특별시 중구 통일로 92, 21층(순화동, 케이지타워) 사내이사 엄기민 상장여부 비상장법인 (2) 합병의 배경본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 피합병법인 KG모빌리티홀딩스(주)를 흡수합병함으로써, 지주회사 전환에 따른 지배구조 개선과 경영조직 통합 등 경영효율성을 제고하고자 합니다. (3) 합병가액 및 비율, 그 산출근거KG에코솔루션(주)가 KG모빌리티홀딩스(주)의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을 1 : 0 으로 산정하였습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 100% 자회사인 피합병법인 KG모빌리티홀딩스(주)를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다. 또한 피합병법인인 KG모빌리티홀딩스(주)는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다.(5) 합병 주요일정 ※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다. - 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2023년 06월 09일 - 합병등종료보고서 : 2023년 08월 02일(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 케이지모빌리티홀딩스(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다. 구 분 케이지에코솔루션 주식회사(존속회사) 케이지모빌리티홀딩스주식회사(소멸회사) 합병 이사회결의일 2023년 05월 26일 2023년 05월 26일 합병 계약일 2023년 05월 26일 2023년 05월 26일 권리주주확정 기준일 2023년 06월 12일 - 소규모합병 공고 2023년 06월 12일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2023년 06월 12일 - 종료일 2023년 06월 26일 - 합병승인 이사회 결의 2023년 06월 27일 2023년 06월 12일 채권자 이의 제출 공고 2023년 06월 27일 2023년 06월 23일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2023년 06월 28일 2023년 06월 26일 종료일 2023년 06월 31일 2023년 07월 31일 합병기일 2023년 08월 01일 2023년 08월 01일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2023년 08월 02일 2023년 08월 02일 합병 종료보고 공고 2023년 08월 02일 2023년 08월 02일 합병(해산) 등기 접수 예정일 2023년 08월 02일 2023년 08월 02일 [(주)KG모빌리티-KG모빌리티커머셜(주) 지분인수] 당사의 종속회사인 ㈜KG모빌리티는 2023년 9월 26일 KG모빌리티커머셜㈜ 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일(*1) 취득한 지분 이전대가(*2) 케이지모빌리티커머셜㈜ CNG버스 및 전기버스 판매 사업다각화 2023-09-26 100% 55,000,000 (*1) 지분취득일은 2023년 9월 26일이나, 회생절차 종결시점까지 지배력을 행사할 수 없어 지배력 획득일을 2023년 12월 31일자로 판단하여 사업결합 회계처리를 하였습니다. (*2) 이전대가는 전액 현금및현금성자산입니다. 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 47.사업결합을 참조하시기 바랍니다. [(주)KG모빌리언스 부동산자산 매각] 당사의 종속회사인 ㈜KG모빌리언스는 2023년 12월 28일자 판교소재 부동산자산 전체를 매각하였습니다. 구분 내용 비고 대상부동산 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660유스페이스1 A동 5층 전호실 - 매수인 판교자산개발(주) - 처분금액 44,000,000,000원 건물 vat별도 처분일 2023. 12. 28 잔금일 [KG에코솔루션(주)- KG스틸홀딩스(주) 흡수합병] 당사의 종속회사인 KG에코솔루션㈜는 2024년 3월 19일을 기준으로종속기업인 KG스틸홀딩스 주식회사를 합병했습니다. (1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호명 KG에코솔루션(주) 소재지 경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59 대표이사 엄기민 상장여부 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 KG스틸홀딩스(주) 소재지 서울특별시 중구 통일로 92 (순화동, 케이지타워) 사내이사 곽정현 상장여부 비상장법인 (2) 합병의 배경본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 피합병법인 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병함으로써, 지주회사 제한사항 해소, 지배구조의 투명성 강화, 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치 극대화를 이루고자 합니다. (3) 합병가액 및 비율, 그 산출근거 (단위: 원) 구분 합병법인 피합병법인 기준시가 10,827 해당사항 없음 본질가치 해당사항 없음 4,545,490 - 자산가치 26,799 4,495,093 - 수익가치 해당사항 없음 4,579,088 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 합병가액(주1) 26,799 4,545,490 합병비율(주2) 1 169.6135118 자료: 광교회계법인 Analysis주1) 합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라 합병당사회사는 합병의 실질을 반영하는 방향으로 자산가치에 따른 방법으로 산정하였습니다.주2) 합병비율에 따르면, 피합병법인 주식 1주에 대하여 합병법인 주식 169.61351 18주가 교부됩니다.구체적인 합병 가액 및 그 산출근거는 https://dart.fss.or.kr의 2024년 01월 12일 공시된 당사의 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 100% 자회사인 피합병법인 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다. 또한 피합병법인인 KG스틸홀딩스(주)는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다.(5) 합병 주요일정 구 분 KG에코솔루션(주) (합병법인) KG스틸홀딩스(주)(피합병법인) 합병계약일 2023년 12월 18일 2023년 12월 18일 주주확정기준일 2024년 01월 19일 2024년 01월 19일 주주명부 폐쇄기간 시작일 - - 종료일 - - 합병반대의사통지접수기간 시작일 2024년 01월 30일 2024년 01월 30일 종료일 2024년 02월 13일 2024년 02월 13일 주주총회예정일자 2024년 02월 14일 2024년 02월 14일 주식매수청구권행사기간 시작일 2024년 02월 14일 2024년 02월 14일 종료일 2024년 03월 05일 2024년 03월 05일 구주권제출기간 시작일 2024년 02월 15일 2024년 02월 15일 종료일 2024년 03월 18일 2024년 03월 18일 매매거래 정지예정기간 시작일 - - 종료일 - - 채권자이의 제출기간 시작일 2024년 02월 15일 2024년 02월 15일 종료일 2024년 03월 18일 2024년 03월 18일 합병기일 2024년 03월 19일 종료보고 총회일 2024년 03월 19일 합병등기예정일자 2024년 03월 25일 신주의 상장예정일 2024년 04월 12일 [KG에프앤비(구,KG할리스에프앤비) - (주)KG프레시 흡수합병]당사의 종속회사인 (주)KG에프앤비는 2024년 9월 2일 기준으로 종속기업인 (주)KG프레시를 합병했습니다.1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호명 (주)KG에프앤비 (구.할리스에프앤비) 소재지 서울특별시 중구 통일로 92, 9층 대표이사 이종현 상장여부 비상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 (주)KG프레시 소재지 인천광역시 강화군 강화읍 강화대로154번길 54 대표이사 이종현 상장여부 비상장법인 2) 합병의 목적본 합병은 합병법인 (주)KG에프앤비가 피합병법인 (주)KG프레시를 흡수합병함으로써, 시너지 효과의 극대화를 통하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성을 증대하고자 합니다.3) 합병비율 및 산출근거(주)KG에프앤비가 (주)KG프레시의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1 : 0 으로 산정하였습니다.4) 합병 주요일정 구분 날짜 합병 이사회결의일 2024년 07월 10일 합병 계약일 2024년 07월 10일 소규모합병 공고 2024년 07월 10일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2024년 07월 10일 종료일 2024년 07월 25일 합병승인 이사회 결의 2024년 07월 26일 채권자 이의 제출 공고 2024년 07월 26일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2024년 07월 26일 종료일 2024년 08월 29일 합병기일 2024년 08월 30일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2024년 08월 30일 합병 종료보고 공고 2024년 08월 30일 합병 등기 2024년 09월 02일 [KG이니시스 - 이데일리(주) 지분인수] 당사의 종속회사인 ㈜KG이니시스는 아래와 같이 이데일리(주) 지분을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 거래일자 주요내용 거래상대방 거래금액 관련 공시서류 (제출일) '24.12.10 이데일리(주) 주식 2,620,807주 추가 취득(취득후 36.63%) KG에코솔루션(주) 18,018백만원 타법인 주식 및 출자증권 취득결정('24.12.10) '24.12.12 이데일리(주) 주식 6,313,669주 추가 취득(취득후 61.36%) KG에코솔루션(주) 43,406백만원 타법인 주식 및 출자증권 취득결정('24.12.10) [KG이니시스 - 크라운에프앤비(주) 매각] 당사의 종속회사인 ㈜KG이니시스는 지배구조 개선의 목적으로 아래와 같이 크라운에프앤비(주)지분을 매각하였습니다. 거래일자 주요내용 거래상대방 거래금액 관련 공시서류 (제출일) '24.12.11 크라운에프앤비(주) 주식 200,000주 매각 (주)KG써닝라이프 36,352백만원 타법인 주식 및 출자증권 처분결정('24.12.10) [KG모빌리티(주) - KG에스앤씨(주) 흡수합병]당사의 종속회사인 KG모빌리티(주)는 2024년 12월 31일을 기준으로 종속기업인 케이지에스앤씨 주식회사를 합병했습니다.(1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호명 KG모빌리티(주) 소재지 경기도 평택시 동삭로 455-12 대표이사 박장호 상장여부 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 KG에스앤씨(주) 소재지 경기도 평택시 동삭로 455-12 대표이사 조영욱 상장여부 비상장법인 (2) 합병의 배경본 합병은 합병법인 KG모빌리티(주)가 피합병법인 KG에스앤씨(주)를 흡수합병함으로써, 지배구조 개선과 경영조직 통합 등 경영효율성을 제고하고자 합니다.(3) 합병의 형태1) 합병의 방법KG모빌리티(주)는 KG에스앤씨(주)를 흡수합병하며, KG모빌리티(주)는 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, KG에스앤씨(주)는 해산하여 더 이상 존속하지 않습니다. 2) 소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거피합병법인 KG에스앤씨(주)는 합병법인인 KG모빌리티(주)의 자회사로서,KG모빌리티(주)는 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자 합병으로 진행함에 따라, 상법 제527조의3에 의거한 소규모합병에 해당합니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 보고서 제출일 현재 KG모빌리티(주)는 KG에스앤씨(주)의 지분 100%를 소유하고있으며, 본 합병 완료시 KG모빌리티(주)는 존속회사로 계속 남아 있게 되며 피합병법인인 KG에스앤씨(주)는 소멸됩니다. 한편 합병법인인 KG모빌리티(주)와 피합병법인인 KG에스앤씨(주)의 합병비율은 1 : 0 이며, 본 합병에 따라 발행 예정인 합병신주는 없습니다. 따라서, 본 합병완료 후 KG모빌리티(주)의 최대주주 변경은 없습니다.본 합병은 합병법인 KG모빌리티(주)가 100% 자회사인 피합병법인 KG에스앤씨(주)를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다. 또한 피합병법인인 KG에스앤씨(주)는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다. (5) 합병 주요일정 구 분 케이지모빌리티(주)(존속회사) 케이지에스앤씨(주)(소멸회사) 합병 이사회결의일 2024년 10월 28일 2024년 10월 28일 합병 계약일 2024년 10월 29일 2024년 10월 29일 권리주주확정 기준일 2024년 11월 12일 - 소규모합병 공고 2024년 11월 12일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2024년 11월 12일 - 종료일 2024년 11월 26일 - 합병승인 이사회 결의 2024년 11월 27일 2024년 11월 27일 채권자 이의 제출 공고 2024년 11월 27일 2024년 11월 27일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2024년 11월 27일 2024년 11월 27일 종료일 2024년 12월 27일 2024년 12월 27일 합병기일 2024년 12월 30일 2024년 12월 30일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2024년 12월 31일 2024년 12월 31일 합병 종료보고 공고 2024년 12월 31일 2024년 12월 31일 합병(해산) 등기 접수 예정일 2024년 12월 31일 2024년 12월 31일 ※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다. - 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2024년 10월 28일 (정정 2024년 11월 27일) - 합병등종료보고서 : 2024년 12 월 31일 (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 KG모빌리티(주)가 100% 지분을 보유한 종속회사인 케이지에스앤씨(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다. [크라운에프앤비(구,KG써닝라이프) - 크라운에프앤비(주) 흡수합병]당사의 종속회사인 (주)크라운에프앤비(구, KG써닝라이프)는 2025년 3월 12일 기준으로 종속기업인 크라운에프앤비(주)를 합병했습니다.1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호명 (주)크라운에프앤비 (구.KG써닝라이프) 소재지 경기도 용인시 처인구 백암면 고안리 633-4 대표이사 임노원 상장여부 비상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 크라운에프앤비(주) 소재지 서울특별시 중구 통일로 92, 21층 대표이사 이종현 상장여부 비상장법인 2) 합병의 목적본 합병은 합병법인 (주)크라운에프앤비 (구,KG써닝라이프)가 피합병법인 크라운에프앤비(주)를 흡수합병함으로써, 시너지 효과의 극대화를 통하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성을 증대하고자 합니다.3) 합병비율 및 산출근거(주)크라운에프앤비가 크라운에프앤비(주)의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1 : 0 으로 산정하였습니다.4) 합병 주요일정 구분 날짜 합병 이사회결의일 2025년 1월 22일 합병 계약일 2025년 1월 22일 소규모합병 공고 2025년 1월 22일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2025년 1월 22일 종료일 2025년 2월 6일 합병승인 이사회 결의 2025년 2월 7일 채권자 이의 제출 공고 2025년 2월 7일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2025년 2월 7일 종료일 2025년 3월 10일 합병기일 2025년 3월 11일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2025년 3월 11일 합병 종료보고 공고 2025년 3월 11일 합병 등기 2025년 3월 13일 다. 자산유동화와 관련 사항 [KG모빌리언스 자산유동화대출(ABL)] 종속기업인 (주)KG모빌리언스는 2020년 6월 22일 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 보고서기준일 현재 전액 상환하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 ㈜케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤㈜에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 [중요한 소송사건]당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 46건이고 소송가액은 34,091백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. ※추가적인 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석'을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제72기 3분기 매 출 채 권 925,705,090 (14,223,350) 1.54% 대 출 채 권 31,716,772 (477,719) 1.51% 할 부 채 권 70,344,072 (3,874,862) 5.51% 대 여 금 64,951,123 (15,154,638) 23.33% 미 수 금 82,541,869 (30,846,208) 37.37% 미 수 수 익 1,052,839 (10,474) 0.99% 선 급 금 447,413,998 (88,256,475) 19,73% 보 증 금 60,760,255 (26,661) 0.04% 장기매출채권 52,228,109 (1,263,944) 2,42% 합 계 1,736,714,127 (154,134,331) 8.88% 제71기 매 출 채 권 835,892,480 (16,722,502) 2.00% 대 출 채 권 180,234 (14,778) 8.20% 할 부 채 권 92,380,060 (2,319,065) 2.51% 대 여 금 64,126,987 (15,157,688) 23.64% 미 수 금 91,721,683 (30,715,842) 33.49% 미 수 수 익 152,082 (6,794) 4.47% 선 급 금 400,276,539 (79,176,499) 19.78% 보 증 금 70,614,136 (9,526) 0.01% 장기매출채권 64,123,845 (911,125) 1.42% 합 계 1,619,468,046 (145,033,819) 8.96% 제70기 매 출 채 권 699,597,310 (13,983,240) 2.00% 대 출 채 권 318,211 (13,514) 4.25% 할 부 채 권 67,249,196 (1,025,828) 1.53% 대 여 금 111,671,529 (15,896,907) 14.24% 미 수 금 85,332,653 (9,507,403) 11.14% 미 수 수 익 1,074,127 (1,526) 0.14% 선 급 금 402,624,436 (76,994,351) 19.12% 보 증 금 67,312,213 (35,512) 0.05% 장기매출채권 57,999,811 (3,351,747) 5.78% 합 계 1,493,179,486 (120,810,028) 8.09% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제72기 3분기 제71기 제70기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 145,033,819 120,810,028 101,398,201 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,858,825 (29,560,480) 14,673,154 ① 대손처리액(상각채권액) (633,547) (36,433,992) (10,840,854) ② 상각채권회수액 2,492,372 6,873,512 7,076,205 ③ 기타(연결범위변동 등) － - 18,437,803 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,241,687 53,784,271 4,738,673 4. 기말 대손충당금 잔액합계 154,134,331 145,033,819 120,810,028 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 매출채권 922,780,307 52,228,109 975,008,416 832,032,295 64,123,845 896,156,140 대손충당금 (14,163,730) (1,263,944) (15,427,674) (16,662,883) (911,125) (17,574,008) 받을어음 2,924,783 - 2,924,783 3,860,185 - 3,860,185 대손충당금 (59,620) - (59,620) (59,619) - (59,619) 소 계 911,481,740 50,964,165 962,445,905 819,169,978 63,212,720 882,382,698 할부채권 및 대출채권 대출채권 18,548,832 13,167,940 31,716,772 79,888 100,346 180,234 대손충당금 (283,106) (194,613) (477,719) (12,784) (1,994) (14,778) 할부채권 30,836,378 39,507,694 70,344,072 47,227,523 45,152,537 92,380,060 대손충당금 (1,992,520) (1,882,342) (3,874,862) (1,074,622) (1,244,443) (2,319,065) 소 계 47,109,584 50,598,679 97,708,263 46,220,005 44,006,446 90,226,451 기타채권 대여금 16,242,847 48,708,276 64,951,123 24,030,119 40,096,868 64,126,987 대손충당금 (15,117,678) (36,960) (15,154,638) (15,120,728) (36,960) (15,157,688) 미수금 79,221,916 3,319,953 82,541,869 88,352,307 3,369,376 91,721,683 대손충당금 (30,810,996) (35,212) (30,846,208) (30,680,630) (35,212) (30,715,842) 미수수익 1,052,839 - 1,052,839 46,807 105,275 152,082 대손충당금 (10,474) - (10,474) (6,794) - (6,794) 보증금 26,155,017 34,605,238 60,760,255 38,472,664 32,141,472 70,614,136 대손충당금 - (26,661) (26,661) - (9,526) (9,526) 리스채권 897,446 535,741 1,433,187 1,312,234 598,271 1,910,505 소 계 77,630,917 87,070,375 164,701,292 106,405,979 76,229,564 182,635,543 합 계 1,036,222,241 188,633,219 1,224,855,460 971,795,962 183,448,730 1,155,244,692 3. 금융선급금 당분기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 349,476,816 97,937,182 447,413,998 311,558,932 88,717,607 400,276,539 손실충당금 (12,944,985) (75,311,490) (88,256,475) (12,070,637) (67,105,862) (79,176,499) 합 계 336,531,831 22,625,692 359,157,523 299,488,295 21,611,745 321,100,040 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 4. 재고자산의 현황 등 (연결기준) (단위: 천원) 부문 계정과목 제72기 3분기 제71기 제70기 화학 상품 8,577,890 9,451,468 7,865,537 제품 10,549,130 12,954,855 15,039,069 반제품 2,889,479 4,196,471 3,619,642 원재료 19,536,998 9,280,655 12,109,819 저장품 13,597 13,606 13,990 미착품 2,152,338 6,146,852 2,214,857 소계 43,719,432 42,043,907 40,862,914 에너지및 신소재 상품 - - - 제품 5,836,418 3,204,669 11,774,275 반제품 5,778,618 399,631 - 원재료 397,873 1,129,155 703,224 저장품 27,522 49,693 32,407 미착품 5,976,597 8,158,577 1,607,023 소계 18,017,028 12,941,725 14,116,929 전자결제및교육 상품 172,715 174,459 271,584 제품 - - - 반제품 - - - 원재료 - - - 저장품 49 47 46 소계 172,764 174,506 271,630 미디어및금융 상품 - - 52,008 제품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 소계 - - 52,008 요식업 상품 4,762,176 4,053,921 4,144,985 제품 6,196,171 5,946,104 3,817,617 반제품 96,057 49,363 23,104 원재료 24,112,169 17,356,042 12,721,484 저장품 48,792 65,589 50,513 미착품 17,268,956 14,122,385 16,700,201 소계 52,484,321 41,593,404 37,457,904 철강 및 항만 상품 3,916,560 3,385,647 4,127,638 제품 230,155,348 200,074,206 182,923,933 반제품 76,471,867 66,217,807 54,141,916 원재료 156,410,837 159,082,986 193,678,764 저장품 31,077,831 33,456,336 33,361,013 미착품 17,012,282 22,420,054 17,565,899 부산물 1,302,513 1,620,438 1,349,440 소계 516,347,238 486,257,474 487,148,603 자동차 제조 상품 79,057,858 65,069,669 60,550,783 제품 266,484,446 249,774,474 309,528,708 반제품 26,599,036 27,201,228 41,281,317 원재료 129,746,824 122,008,445 95,493,019 저장품 3,190,931 3,156,600 3,162,835 미착품 67,353,538 70,434,894 55,715,201 소계 572,432,633 537,645,310 565,731,863 합계 상품 96,487,199 82,135,164 77,012,535 제품 519,221,513 471,954,308 523,083,602 반제품 111,835,057 98,064,500 99,065,979 원재료 330,204,701 308,857,283 314,706,310 저장품 34,358,722 36,741,871 36,620,804 미착품 109,763,711 121,282,762 93,803,181 부산물 1,302,513 1,620,438 1,349,440 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100] 14.1 13.7 14.7 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] 14.7 14.5 12.8 주1) 상기 재고자산 금액은 각 계정과목별 평가충당금을 차감한 장부금액입니다.※ 재고자산의 실사내역1) 실사시기연결실체는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 회사는 2025년 1월 08일 울산 온산공장에서 외부감사인 입회하에 주요 재고자산 품목을 샘플링하여 재고자산 실사를 수행하였습니다.2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 당사의 기말 재고조사는 삼일회계법인의 감사인 입회하에 당사의 재고관리 담당자와 재무팀에 의해 조사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 내역연결실체의 재고자산평가충당금은 순실현가능가치 추정 및 진부화가능성을 고려하여 평가가 이루어집니다. 순실현가능가치는 보고기간말 판매가격 및 관련 부대비용을 고려하여 추정이 이루어지며, 진부화 가능성은 재고자산의 연령에 따라 평가가 이루어집니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 104,772,471 (8,285,272) 96,487,199 88,583,689 (6,448,525) 82,135,164 제품 528,871,604 (9,650,091) 519,221,513 477,863,268 (5,908,960) 471,954,308 반제품 85,639,927 (575,715) 85,064,212 71,090,569 (503,720) 70,586,849 원재료 348,020,635 (17,815,934) 330,204,701 315,917,607 (7,060,324) 308,857,283 저장품 34,358,722 - 34,358,722 36,741,871 - 36,741,871 부산물 1,302,513 - 1,302,513 1,620,438 - 1,620,438 재공품 27,596,937 (826,092) 26,770,845 29,165,913 (1,688,262) 27,477,651 미착품 109,763,711 - 109,763,711 121,282,762 - 121,282,762 합 계 1,240,326,520 (37,153,104) 1,203,173,416 1,142,266,117 (21,609,791) 1,120,656,326 5. 수주계약 현황- 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 미달하여 기재를 생략합니다. 수주계약에 대한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 을 참조하시기 바랍니다. 6. 공정가치평가 내역 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 6.1 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 249,176,848 247,020,249 취득 17,660 - 감가상각 (1,211,874) (1,186,228) 매각예정자산으로 분류 (812,096) - 환율변동효과 (1,756,213) 805,729 대체 516,230 - 기말금액 245,930,555 246,639,750 6.2 금융상품 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 390,650,115 (*1) 367,875,299 (*1) 장단기금융상품 70,709,256 (*1) 82,691,691 (*1) 금융선급금 359,157,522 (*1) 321,100,040 (*1) 매출채권및대출채권 1,060,154,169 (*1) 972,609,149 (*1) 기타채권 164,701,292 (*1) 182,635,542 (*1) 파생상품자산 123,904 123,904 28,142 28,142 상각후원가금융자산 40,742,672 (*1) 31,587,464 (*1) 공정가치측정금융자산 744,456,806 744,456,806 781,485,196 781,485,196 소 계 2,830,695,736 2,740,012,523 금융부채 매입채무 681,797,389 (*1) 606,587,566 (*1) 금융예수금 344,829,207 (*1) 350,304,852 (*1) 기타채무 356,545,633 (*1) 326,095,549 (*1) 리스부채 62,929,431 (*2) 52,370,891 (*2) 파생상품부채 33,458,681 33,458,681 26,424,067 26,424,067 차입금 1,758,729,203 (*1) 1,633,467,841 (*1) 사채 364,538,873 (*1) 351,301,783 (*1) 소 계 3,602,828,417 3,346,552,549 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 45,883 - - 45,883 비상장주식 - - 140,800,712 140,800,712 채무증권 - 587,859,007 - 587,859,007 할부금융업 대출채권 - - 15,751,204 15,751,204 파생상품자산 - 123,904 - 123,904 파생상품부채 - 3,520,223 29,938,458 33,458,681 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 42,955 - - 42,955 비상장주식 - - 135,570,741 135,570,741 채무증권 - 643,390,661 - 643,390,661 할부금융업 대출채권 - - 2,480,839 2,480,839 파생상품자산 - 28,142 - 28,142 파생상품부채 - 6,570,984 19,853,083 26,424,067 6.4 종속기업의 취득 연결실체는 당기 중 사업결합 거래와 관련하여 공정가치를 측정 및 평가하였으며, 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 을 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에 이사의 경영진단 및 분석의견 기재는 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제72기 3분기(당분기) 감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼일회계법인 - - - - - 제71기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 비료 및 화학 제품, 상품 매출의 발생사실 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 금융선급금의 손실충당금 제70기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - 비료 및 화학 제품, 상품 매출의 발생사실 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 - (주)KG이니시스 영업권 손상검사- 금융선급금의 손실충당금 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제72기 3분기(당분기) 삼일회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토 284백만원 2,700 - - 제71기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토 274백만원 2,700 274백만원 2,530 제70기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토 260백만원 2,800 260백만원 2,554 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제72기 3분기(당분기) 2025.06.01 경정청구 용역계약 2025.06.01-업무 종료일 215백만원 - 2025.06.01 세무조정 용역계약 2025.06.01-2026.04.31 7백만원 - 제71기(전기) 2024.07.18. 세무조사지원업무 용역계약 2024.07.18-2024.11.14 200백만원 - 제70기(전전기) 2023.05.01 세무조정 용역계약 2023.05.01-2024.03.31 7백만원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 20일 회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 서면진술 등 2 2025년 06월 30일 회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 서면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항 등 3 2025년 09월 26일 회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항 등 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 8월 14일에 제출된 반기보고서 를 참조하시기 바랍니다. (반기, 사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 제71기('24년도)정기 주주총회- 제72기('25년도)임시 주주총회 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 행사된 소수주주권은 다음과 같습니다. 행사자 안건 목적사항 포함여부 거부사유 진행경과 소액주주 청구인 연합(대표: 안**)(2024.11.12) (1) 주주총회 소집 요구① 자사주 매입 및 배당 증가제안② 오너일가의 주가조작에 대한 공개질의 건③ 오너일가 해임 및 전문경영인제 도입④ 신사업 진행의 건(계열사 관련 이차전지 및 배터리팩) 여 주주제안 법적 및 절차적 요건 불충족 '24년 12차 이사회 등 주주제안 접수사실 보고 원**(2025.02.10) 주주명부 열람등사 청구권 부 - 개인정보보호법 제3조에 따라 목적에 필요한 범위 내 최소한의 범위내 주주명부 열람 및 등사 KG소액주주연대(2025.02.13) (1) 주주명부 요구(엑셀파일)(2) 회사가치 훼손사항에 대한 개선사항 검토① 정관변경(순환출자 해소 액션플랜, 소액주주 보호 등) ② 신규사업 해명, 대응방안 모색 등 여 - 회사가치 훼손사항에 대한회사입장 등 내용증명 답변 전달 KG소액주주연대외 127인(2025.02.14) (1) 주주제안서 주주총회 의안 상정요청 ① 제1호 : 사내이사 곽정현 해임의 건 ② 제2호 : 정관 변경의 건 제2-1호 : 자기주식 소각 권한 추가의 건 제2-2호 : 소수주주 대상 기업설명회 정례화의 건 제2-3호 : 소수주주에 대한 보호 조항 신설의 건 제2-4호 : 집중투표제 도입의 건 여 제1호 : (상법 시행령 제12조 제4항(임기중에 있는 임원의 해임)에 따라 주주제안 거부 사유 해당제 2호 : 정관변경은 현행 법령상 권리와 중복되어 경영 자율성 저해 우려가 있어 주주총회 목적사항으로 포함하지 않음 25년 제4차 이사회 보고(이후 주주연대측 주주제안 철회함) KG소액주주연대 외 114인(2025.05.13) (1) 주주제안서 주주총회 의안 상정요청 ① 제1호 : 사내이사 곽정현 해임의 건 여 - 25년 제10차 이사회 보고 및 제72기 임시주주총회 의안 상정 다. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 68,469,040 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,236,010 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 67,233,030 - 우선주 - - 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제72기임시주주총회(2025.08.28) 1. 보고사항제1호: 감사보고2. 결의사항제1호 의안: 사내이사 해임의 건(주주제안)제2호 의안: 정관 개정의 건제3호 의안: 임원 퇴직금 규정 개정의 건 제1호의안 : 부결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결 - 제71기정기주주총회(2025.03.28) 1. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고 제3호: 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 결의사항제1호 의안: 제71기 재무제표(별도 및 연결) 및 이익잉여금처분 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 1명) - 사외이사: 염용표제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제70기정기주주총회(2024.03.29) 1. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고 제3호: 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 결의사항제1호 의안: 제70기 재무제표(별도 및 연결) 및 이익잉여금처분 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 3명) - 사내이사: 곽재선, 곽정현, 김재익제4호 의안 : 감사 선임의 건 - 감사 : 강현준제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제70기임시주주총회(2023.06.30) 1. 보고사항제1호: 감사보고2. 결의사항제1호 의안: 자기주식 소각의 건제2호 의안: 액면분할의 건 전 의안원안대로 결의 - 제69기정기주주총회(2023.03.29) 1. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고 제3호: 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 결의사항제1호 의안: 제69기 재무제표(별도 및 연결) 및 이익잉여금처분 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 1명) - 사외이사: 염용표제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제68기정기주주총회(2022.03.29) 1. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고 제3호: 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 결의사항제1호 의안: 제68기 재무제표(별도 및 연결) 및 이익잉여금처분 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사3명) - 사내이사: 곽재선, 곽정현, 김재익제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제67기정기주주총회(2021.03.29) 1. 보고사항제1호: 감사보고제2호: 영업보고 제3호: 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 결의사항제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 제67기 재무제표(별도,연결) 및 이익잉여금처분 승인의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 - 사외이사: 염용표제4호 의안: 감사 선임의 건 - 감사: 이석진제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽재선 본인 보통주 11,154,785 16.29 11,154,785 16.29 - 김영란 친인척 보통주 557,150 0.81 557,150 0.81 - 곽정현 친인척 보통주 2,810,000 4.10 2,971,727 4.34 - 배수빈 친인척 보통주 63,000 0.09 63,000 0.09 - 곽태민 친인척 보통주 34,000 0.05 34,000 0.05 - 곽지안 친인척 보통주 25,000 0.04 25,000 0.04 - 곽태이 친인척 보통주 16,000 0.02 16,000 0.02 - 곽지이 친인척 보통주 16,000 0.02 16,000 0.02 - 곽혜은 친인척 보통주 1,126,755 1.65 1,226,755 1.79 - 이상준 친인척 보통주 58,510 0.09 58,510 0.09 - 이고은 친인척 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 이주은 친인척 보통주 4,250 0.01 4,250 0.01 - 김재익 발행회사 임원 보통주 0 0 5,000 0.01 - (주)KG제로인 계열회사 보통주 14,317,220 20.91 14,317,220 20.91 - ㈜K스마트인슈 계열회사 보통주 30,035 0.04 30,035 0.04 - 재단법인 선현 재단법인 보통주 3,586,425 5.24 3,586,425 5.24 - (재)곽재선문화재단 재단법인 보통주 1,830,285 2.67 1,830,285 2.67 - 계 보통주 35,634,415 52.04 35,901,142 52.43 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)KG제로인 - 한수혁 - - - 곽정현 34.84 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)KG제로인 자산총계 216,561 부채총계 57,366 자본총계 159,195 매출액 31,173 영업이익 4,790 당기순이익 11,270 ※ 상기 (주)KG제로인의 재무현황은 2024년 K-IFRS 개별 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 케이지제로인은 주식회사 R 네트워크로 1996년 5월에 설립되었으며, 1999년 6월에 태은정보시스템의 사업일체를 양수함으로써 펀드평가사업에 진출하여 펀드데이터 및 정보처리업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1999년 7월에 상호를 주식회사 제로인으로 변경하였고, 2010년 12월에 당사는 상호를 주식회사 제로인에서 주식회사 케이지제로인으로 변경하였습니다. 또한, 2011년 6월 7일자로 에프피넷 주식회사와 합병하였으며, 2017년 9월 29일자로 주식회사 케이지네트웍스와 합병, 2020년 11월 1일 주식회사 이데일리인포와 합병하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 공시 사항을 확인하시기 바랍니다. 다. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상 기간동안 최대주주의 변동사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽재선 남 1959년 01월 회장 사내이사 상근 경영전략 KG그룹 회장 11,154,785 - 특수관계인 2003.08 ~ 현재 2026년 03월 29일 곽정현 남 1982년 01월 대표이사 사내이사 상근 전사총괄 KG스틸 경영지원본부장(사장)KG케미칼 대표이사 2,971,727 - 특수관계인 2016.03 ~ 현재 2026년 03월 29일 김재익 남 1965년 09월 대표이사 사내이사 상근 전사총괄 KG케미칼 대표이사 5,000 - - 2004.11 ~ 현재 2026년 03월 29일 염용표 남 1972년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 대한변호사협회 부협회장대법원 양형위원회 위원 - - - 2021.03 ~ 현재 2027년 03월 29일 강현준 남 1984년 01월 감사 감사 상근 감사 유진그룹 감사실 - - - 2023.12 ~ 현재 2027년 03월 29일 김재수 남 1968년 03월 전무이사 미등기 상근 비료사업 총괄 - - - - - - 손재호 남 1965년 02월 상무이사 미등기 상근 공장장 - - - - - - 백민재 남 1977년 09월 상무이사 미등기 상근 소재사업 총괄 - - - - - - 김익열 남 1968년 05월 이사 미등기 상근 연구R - - - - - - 김도영 남 1972년 11월 이사대우 미등기 상근 비료사업 영업 - - - - - - 한종희 남 1971년 10월 상무이사 미등기 상근 경영지원 KG스틸 경영지원실 - - - - - 이삼열 남 1982년 02월 이사대우 미등기 상근 PC사업부 영업 - - - - - - 설경민 남 1981년 02월 이사대우 미등기 상근 경영지원(CFO) - - - - - - 전영진 여 1986년 06월 상무이사 미등기 상근 경영지원 - - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화학 남 154 - 12 - 166 13 9,701 58 - - - - 화학 여 32 - - - 32 5 1,325 41 - 합 계 186 - 12 - 198 18 11,026 99 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 962 106 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 26개사, 해외 14개사로 구성되어 있으며, 국내 계열사중 상장사는 6개사, 비상장사는 20개사 입니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 KG 6 34 40 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배·종속 및 출자현황 등 계통도 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹의 계열회사간 출자현황은 아래와 같습니다. 출자회사 피출자회사 소유지분율 KG케미칼(주) KG에코솔루션㈜ 42.6% ㈜KG이니시스 40.1% 이데일리㈜ 3.9% KG모빌리티㈜ 0.0% KG케미칼㈜ 1.8% KG에코솔루션(주) KG스틸㈜ 45.0% KG모빌리티㈜ 54.4% KG에코솔루션㈜ 11.9% KG스틸(주) KG지엔에스㈜ 100.0% KG이앤씨㈜ 100.0% KG스틸에스앤디㈜ 100.0% KG스틸에스앤아이㈜ 100.0% KG써닝라이프㈜ 100.0% KG에너켐㈜ 100.0% KG스틸㈜ 3.2% KG STEEL USA INC. 100.0% KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 100.0% KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd. 90.4% KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. 99.9% Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% KG STEEL USA INC. 10540 Fountain Valley, LLC 100.0% Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% KG모빌리티(주) KG모빌리티커머셜㈜ 100.0% KG Mobility Europe Parts Center B.V. 100.0% KGM Australia 100.0% KGM Europe GmbH 100.0% (주)KG이니시스 KG에코솔루션㈜ 4.0% ㈜KG모빌리언스 51.5% 이데일리㈜ 61.4% KG캐피탈㈜ 80.0% ㈜KG디지털에셋홀딩스 100.0% ㈜KG이니시스 3.4% KG Inicis JAPAN 100.0% (주)KG모빌리언스 ㈜KG에듀원 76.4% ㈜KG모빌리언스 5.2% (주)KG제로인 KG케미칼㈜ 20.9% KG에코솔루션㈜ 2.1% ㈜KG제로인 29.2% 이데일리(주) ㈜KG모빌리언스 0.1% ㈜KG제로인 7.4% ㈜이데일리씨앤비 100.0% ㈜크라운에프앤비 100.0% 이데일리엠㈜ 100.0% 이데일리㈜ 9.0% (주)KG에듀원 ㈜KG에듀원 0.1% KG아이씨티(주) 이데일리㈜ 1.3% KG캐피탈㈜ 10.0% (주)KG에프앤비 ㈜KG에프앤비 0.6% ㈜KG F JAPAN 100.0% (주)K스마트인슈 KG케미칼㈜ 0.0% ㈜KG모빌리언스 0.0% KG아이씨티㈜ 100.0% 크라운에프앤비(주) ㈜KG에프앤비 89.4% (주)KG디지털에셋홀딩스 ㈜메타핀컴퍼니 100.0% KG모빌리티커머셜(주) 에디슨에이아이㈜ 100.0% Edison Motor India Private Ltd. 56.4% Navabharath Edison Motors Pvt 87.8% ※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.※ (주)KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.※ 크라운에프앤비(주)는 2025.03.12부 (주)KG써닝라이프에 피흡수합병되어 소멸되었으며 2025.03.25부 계열제외되었습니다.※ (주)KG써닝라이프는 크라운에프앤비(주)를 합병한 후 2025.03.27부 상호를 (주)크라운에프앤비로 변경하였습니다.※ (주)에스엘케이는 2025.03.27부 상호를 KG써닝라이프(주)로 변경하였습니다.※ Dongbu ZSC는 2025. 8. 27부 제3자에게 매각되어 계열제외되었습니다. 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사 - 회사명 : (주)KG제로인 - 내 용 : 당사의 20.91%의 의결권 있는 지분율 보유한 최대주주임 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황(기준일 : 2025년 09월 30일) 구분 직위 겸직회사 비고 회사명 직위 상근여부 곽재선 그룹 회장(사내이사) KG모빌리티(주) 대표/사내이사 상근 - KG에코솔루션(주) 사내이사 상근 - 이데일리(주) 대표/사내이사 상근 - (주)KG에프앤비 사내이사 상근 - (주)KG이니시스 사내이사 상근 - (주)KG모빌리언스 사내이사 상근 - 곽정현 대표이사(사내이사) KG스틸(주) 사내이사 상근 - (주)KG제로인 사내이사 상근 - 김재익 대표이사(사내이사) KG에코솔루션(주) 사내이사 상근 - ※ 사외이사는 계열사간 겸직사항이 없어 기재를 생략하였습니다. 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 3 1 4 200,874 - - 200,874 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 15,094 -3,216 5,956 17,834 계 3 4 7 215,968 -3,216 5,956 218,708 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증현황 (단위: 백만원, 1,000 USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 보증금액 보증기간 비 고 종속기업 KG에너켐㈜(*1) 신한은행 2,280 2024.11.06 ~ 2025.11.06 연대보증 종속기업 KG이앤씨㈜ 전문건설공제조합 172 - 연행보증 종속기업 KG모빌리티커머셜㈜ 서울보증보험㈜ 13,129 2020.11.02 ~ 2027.09.30 지급보증 종속기업 KG모빌리티커머셜㈜ 신한은행 USD 2,400 2025.05.27 ~ 2026.05.27 지급보증 종속기업 ㈜크라운에프앤비 비케이할리스제일차(주) 65,000 2025.03.14 ~ 2026.03.13 연대보증 종속기업 ㈜크라운에프앤비 비케이할리스제이차(주) 13,000 2025.03.14 ~ 2026.03.13 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ NH농협은행 3,500 2025.01.09 ~ 2026.01.09 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ 우리투자증권 6,000 2025.02.07 ~ 2026.02.07 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ KEB하나은행 1,200 2025.02.27 ~ 2025.10.27 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ 신한은행 15,750 2025.03.07 ~ 2027.03.07 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ KDB산업은행 12,000 2025.03.28 ~ 2026.03.28 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ NH농협은행 12,000 2025.03.28 ~ 2026.03.30 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ 대구은행 3,600 2025.04.30 ~ 2027.04.30 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ 광주은행 2,200 2025.04.30 ~ 2027.04.30 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ 신한캐피탈 11,400 2025.04.30 ~ 2027.04.30 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ IBK캐피탈 24,000 2025.05.27 ~ 2026.05.27 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ 신한은행 12,000 2025.06.28 ~ 2026.06.28 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ 우리은행 7,800 2025.08.22 ~ 2027.08.22 연대보증 종속기업 KG캐피탈㈜ 흥국증권 6,000 2025.09.11 ~ 2026.09.11 연대보증 종속기업 KG모빌리티㈜ 전환사채(제121회) 5,000 2023.03.24 ~ 2028.03.24 연대보증 (*1) 동 연대보증은 2025년 10월자로 종료되었습니다. 나. 담보제공현황 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 실행금액 보증기간 비고 종속기업 이데일리㈜ 농협은행 KG에코솔루션㈜ 주식 8,000,000주 26,400 22,000 2024.11 ~ 2025.11 - 종속기업 KG지엔에스㈜ 출자전환주주들 토지, 구축물 892,400 105,750 2014.08 ~ 2025.12 - 종속기업 KG에코솔루션 KG이니시스 KG스틸㈜ 보통주 53,196 - 2025.04.24 ~ 2025.10.17 - 종속기업 KG에코솔루션 KG GNS KG스틸㈜ 보통주 10,834 - 2025.04.24 ~ 2025.10.17 - 다. 대여금 현황 (단위: 백만원) 특수관계 구분 회사명 용도 대여금 기말잔액 대여일 금리 비고 종속기업 KG모빌리티커머셜㈜ 운영자금 5,500 5,500 2024.08.31 5.00% 만기일시상환(원리금) 종속기업 KG모빌리티커머셜㈜ 운영자금 1,000 1,000 2024.11.30 5.00% 만기일시상환(원리금) 종속기업 KG모빌리티커머셜㈜ 운영자금 12,300 12,300 2024.12.31 5.00% 만기일시상환(원리금) 종속기업(*1) 와이클라스제육차㈜ 운영자금 10,000 10,000 2025.09.10 6.00% 만기일시상환(원리금) 종속기업 (주)크라운에프앤비 자회사 인수금융 상환 49,100 - 2024.11.21 4.25% 만기일시상환(조기상환가능) 종속기업(*2) KG에코솔루션㈜ 운영자금 49,100 49,100 2025.04.24 4.25% 만기일시상환(조기상환가능) 종속기업 (주)크라운에프앤비 자회사 지분 취득 23,000 - 2025.05.15 4.90% 만기일시상환(조기상환가능) (*1) 해당 대여금은 영구채를 기초자산으로 하는 영구론으로, 대여일로부터 3개월 후 CALL옵션을 행사할 것으로 예상됩니다. 차주인 와이클라스제육차 주식회사는 당사 소유지분은 없으나 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 본 대여와 관련하여 KG스틸(주)의 보통주 8,209,275주를 담보로 제공받았습니다. 나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. ※ 자세한 연결실체간의 거래내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 46건이고 소송가액은 34,091백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음(*1) 6 구, ㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 2019년에 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 다. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB, 1 EUR, 1 JPY) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 1,332,761,459 일반대출 HANMI BANK USD 42,700,000 일반대출 한국산업은행 외 THB 350,000,000 시설자금 하나은행 외 KRW 165,758,330 당좌차월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000 외담대 농협은행 외 KRW 20,000,000 외담대 하나은행 USD 3,594,165 외담대 하나은행 EUR 23,129,470 주식담보대출 농협은행 KRW 22,000,000 한도대출 농협은행 외 KRW 92,000,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 168,894,451 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 선물환보증 하나은행 외 USD 27,131,650 Usance 등 한국산업은행 외 USD 653,488,262 Usance 등 Kasikorn Bank THB 100,000,000 Usance 등 하나은행 KRW 9,000,000 합계 KRW 1,935,614,240 USD 726,914,077 THB 450,000,000 EUR 23,129,470 (2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 10,981,564 분할결제신용보험 서울보증보험 128,687,529 상업신용보증보험 서울보증보험 13,978,200 이행(계약)보증 서울보증보험 73,390,029 이행(지급)보증 서울보증보험 110,923,531 이행(하자)보증 서울보증보험 11,225,021 인허가보증 서울보증보험 359,948 가맹사업자보증 서울보증보험 1,702,805 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 2,689,761 물품대금보증 서울보증보험 10,000 전자상거래보증 서울보증보험 306,000 이행(지급)보증 국민은행 10,000,000 이행(지급)보증 신한은행 15,000,000 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 이행(계약)보증 하나은행 10,000,000 이행(계약)보증 한국산업은행 15,000,000 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 3,879,889 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 7,682,046 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 수입화물선취보증, 포괄외화지급보증 국민은행 USD 9,600,000 수입신용장 KEB하나은행 외 USD 36,500,000 합 계 435,816,324 USD 73,700,000 한편, 연결회사는 한국산업은행등의신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 168,894백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공처 장부금액 담보설정금액 관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정금융자산 등 KDB산업은행 등 4,670,724 5,681,453 유형자산,투자부동산 KDB산업은행 등 1,467,190,991 4,214,263,067 금융상품 33,933,321 재고자산 한국수출입은행, Hanmi Bank 192,546,245 197,989,235 매출채권 KEB하나은행, Hanmi Bank 87,993,564 87,993,564 현금및현금성자산 Hanmi Bank 21,814,370 21,814,370 유형자산 KDB산업은행 21,301,479 46,100,000 유형자산 국민은행 997,074 1,000,010 타법인주식(*1) NH농협은행 48,000,000 26,400,000 유형자산 신한은행 등 541,312,738 276,000,000 유형자산 신한은행 27,004,444 32,160,000 유형자산 신한은행 201,890,166 50,000,000 유형자산 KEB하나은행 110,000,000 유형자산 KDB산업은행 등 13,896,595 19,760,000 유형자산 KDB산업은행 23,138,863 15,000,000 (*1) 종속기업인 ㈜KG이니시스는 지배회사에게 공여받은 KG에코솔루션㈜ 주식을 담보로 제공하였습니다.