KG케미칼 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 72 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 71 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 72 기 3분기말	제 71 기말

자산

유동자산	3,655,957,119,925	3,465,840,270,196

현금및현금성자산	390,650,115,243	367,875,299,077

단기금융상품	63,076,824,957	75,084,494,779

매출채권	911,481,740,159	819,169,977,480

대출채권 및 할부채권	47,109,583,909	46,220,005,458

금융선급금	336,531,830,715	299,488,295,229

재고자산	1,203,173,415,868	1,120,656,326,340

기타유동채권	77,630,917,457	106,405,979,360

파생상품자산	123,903,833	28,141,784

유동상각후원가측정금융자산	40,742,672,452	31,031,908,675

유동공정가치측정금융자산	369,740,311,038	433,952,933,479

기타유동자산	210,698,745,278	161,495,625,379

매각예정비유동자산	1,955,471,481

당기법인세자산	3,041,587,535	4,431,283,156

비유동자산	4,898,869,825,492	4,695,107,979,453

장기매출채권	50,964,165,100	63,212,720,352

장기대출채권 및 할부채권	50,598,679,407	44,006,445,923

장기금융선급금	22,625,691,550	21,611,744,695

기타비유동채권	87,070,374,677	76,229,563,128

장기금융상품	7,632,430,576	7,607,196,635

비유동상각후원가측정금융자산	555,555,557

비유동공정가치측정금융자산	374,716,494,817	347,532,262,531

관계기업및공동기업에 대한 투자	30,938,940,559	24,162,279,410

투자부동산	245,930,554,136	249,176,848,211

유형자산	3,365,240,627,148	3,285,867,136,938

사용권자산	63,786,451,251	52,572,401,494

무형자산	535,626,234,227	458,089,657,294

기타비유동자산	5,458,552,309	6,443,626,334

이연법인세자산	58,280,629,735	58,040,540,951

자산총계	8,554,826,945,417	8,160,948,249,649

부채

유동부채	3,422,029,559,961	3,563,805,566,281

매입채무	681,797,389,448	606,587,566,282

금융예수금	344,829,207,466	350,304,851,529

기타유동채무	371,170,019,444	366,097,485,386

단기차입금	853,653,793,887	889,853,527,997

유동성장기차입금	571,395,912,311	686,415,870,300

유동성사채	128,519,823,910	165,370,296,234

유동성전환사채	4,677,263,747	54,168,541,132

유동성신주인수권부사채	143,872,266,371	119,426,732,413

유동성파생상품부채	30,573,300,798	20,470,465,794

유동성리스부채	19,137,414,908	19,104,251,070

계약부채	58,106,512,338	55,126,292,163

기타유동부채	117,507,643,085	131,302,891,022

충당부채	66,087,169,542	61,696,337,747

당기법인세부채	30,701,842,706	37,880,457,212

비유동부채	1,233,796,012,097	822,660,937,429

비유동기타채무	11,821,807,713	15,585,826,420

장기차입금	333,679,496,509	57,198,442,287

사채	42,066,000,000

교환사채	45,403,519,103	12,336,213,558

파생상품부채	2,885,379,863	5,953,601,052

비유동리스부채	43,792,015,685	33,266,640,195

비유동계약부채	14,876,019,359	15,281,581,844

기타비유동부채	24,230,304,288	22,908,027,096

순확정급여부채	410,251,638,861	400,310,796,452

장기충당부채	115,559,158,258	95,035,538,989

이연법인세부채	189,230,672,458	164,784,269,536

부채총계	4,655,825,572,058	4,386,466,503,710

자본

지배기업의 소유주지분	985,869,006,780	951,530,779,544

자본금	71,128,350,000	71,128,350,000

자본잉여금	89,341,260,672	100,162,996,838

기타자본항목	(43,298,772,288)	(37,674,992,593)

이익잉여금	868,698,168,396	817,914,425,299

비지배지분	2,913,132,366,579	2,822,950,966,395

자본총계	3,899,001,373,359	3,774,481,745,939

자본과부채총계	8,554,826,945,417	8,160,948,249,649

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 72 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 3분기	제 71 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,462,627,764,021	6,765,521,942,035	2,146,234,962,463	6,690,159,942,863

매출원가	2,176,091,341,147	5,949,572,530,047	1,919,218,906,825	5,897,688,000,217

매출총이익	286,536,422,874	815,949,411,988	227,016,055,638	792,471,942,646

판매비와관리비	196,324,377,032	540,309,109,294	219,775,073,544	549,489,394,863

영업이익	90,212,045,842	275,640,302,694	7,240,982,094	242,982,547,783

금융수익	34,618,057,100	154,616,108,013	23,712,218,897	108,579,904,023

금융비용	46,702,157,702	173,746,108,058	34,257,957,580	147,123,056,792

기타수익	4,424,440,442	12,565,540,357	22,565,247,393	30,573,053,387

기타비용	19,538,998,476	31,318,307,609	3,588,143,048	13,082,532,854

지분법손익	(41,273,687)	(226,883,735)	(36,509,115)	(19,145,511)

법인세비용차감전순이익	62,972,113,519	237,530,651,662	15,635,838,641	221,910,770,036

법인세비용	10,188,038,234	53,114,868,613	14,188,123,197	65,517,835,882

분기순이익	52,784,075,285	184,415,783,049	1,447,715,444	156,392,934,154

기타포괄손익	(2,004,822,823)	4,094,220,504	(1,552,537,779)	394,341,651

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(2,084,544,952)	2,041,895,958	(1,543,532,018)	350,578,674

지분법자본변동	857,878	178,855,175

파생상품평가손익	(1,438,126,588)	4,358,088,837	1,795,468,972	892,501,292

해외사업환산손익	(646,418,364)	(2,316,192,879)	(3,339,858,868)	(720,777,793)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	79,722,129	2,052,324,546	(9,005,761)	43,762,977

기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익	2,010,592,392

확정급여제도의 재측정요소	79,722,129	41,732,154	(9,005,761)	43,762,977

총포괄손익	50,779,252,462	188,510,003,553	(104,822,335)	156,787,275,805

분기순이익의 귀속:

지배기업소유주지분	17,575,220,159	57,658,630,001	2,584,669,694	42,463,955,793

비지배지분	35,208,855,126	126,757,153,048	(1,136,954,250)	113,928,978,361

총포괄손익의 귀속:

지배기업소유주지분	17,181,739,211	60,069,936,052	2,383,396,993	42,680,221,283

비지배지분	33,597,513,251	128,440,067,501	(2,488,219,328)	114,107,054,522

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익 (단위 : 원)	257.0	844.0	38.0	631.0

희석주당이익 (단위 : 원)	257.0	844.0	38.0	631.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 72 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	71,128,350,000	112,080,944,943	(41,083,748,444)	776,161,319,375	918,286,865,874	2,718,028,556,441	3,636,315,422,315

분기순이익	42,463,955,793	42,463,955,793	113,928,978,361	156,392,934,154

기타포괄손익

지분법자본변동	38,463,290	38,463,290	140,391,885	178,855,175

파생상품평가손익	274,180,020	274,180,020	618,321,272	892,501,292

해외사업환산손익	(127,245,648)	(127,245,648)	(593,532,145)	(720,777,793)

공정가치측정금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소	30,867,828	30,867,828	12,895,149	43,762,977

총포괄손익	185,397,662	42,494,823,621	42,680,221,283	114,107,054,522	156,787,275,805

연차배당	(8,216,284,800)	(8,216,284,800)	(24,656,052,850)	(32,872,337,650)

주식보상비용의 인식	227,787,400	227,787,400

연결범위변동	(140,140,000)	(140,140,000)

자기주식의 취득

종속기업의 지분율 변동 등	(21,854,738,015)	(21,854,738,015)	47,378,611,226	25,523,873,211

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	(21,854,738,015)	(8,216,284,800)	(30,071,022,815)	22,810,205,776	(7,260,817,039)

2024.09.30 (기말자본)	71,128,350,000	90,226,206,928	(40,898,350,782)	810,439,858,196	930,896,064,342	2,854,945,816,739	3,785,841,881,081

2025.01.01 (기초자본)	71,128,350,000	100,162,996,838	(37,674,992,593)	817,914,425,299	951,530,779,544	2,822,950,966,395	3,774,481,745,939

분기순이익	57,658,630,001	57,658,630,001	126,757,153,048	184,415,783,049

기타포괄손익

지분법자본변동

파생상품평가손익	919,324,561	919,324,561	3,438,764,276	4,358,088,837

해외사업환산손익	(534,106,806)	(534,106,806)	(1,782,086,073)	(2,316,192,879)

공정가치측정금융자산평가손익	2,010,592,392	2,010,592,392	2,010,592,392

확정급여제도의 재측정요소	15,495,904	15,495,904	26,236,250	41,732,154

총포괄손익	385,217,755	59,684,718,297	60,069,936,052	128,440,067,501	188,510,003,553

연차배당	(8,900,975,200)	(8,900,975,200)	(26,843,779,420)	(35,744,754,620)

주식보상비용의 인식

연결범위변동

자기주식의 취득	(6,008,997,450)	(6,008,997,450)	(6,008,997,450)

종속기업의 지분율 변동 등	(10,821,736,166)	(10,821,736,166)	(11,414,887,897)	(22,236,624,063)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	(10,821,736,166)	(6,008,997,450)	(8,900,975,200)	(25,731,708,816)	(38,258,667,317)	(63,990,376,133)

2025.09.30 (기말자본)	71,128,350,000	89,341,260,672	(43,298,772,288)	868,698,168,396	985,869,006,780	2,913,132,366,579	3,899,001,373,359

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 72 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 72 기 3분기	제 71 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	199,818,415,101	191,390,681,412

영업활동으로부터 창출된 현금	267,437,527,485	257,727,394,941

이자의 수취	18,963,889,410	19,196,200,209

이자의 지급	(49,303,564,915)	(42,447,777,297)

배당금의 수취	556,678,500	934,985,952

법인세의 납부	(37,836,115,379)	(44,020,122,393)

투자활동으로 인한 현금흐름	(210,750,287,069)	(106,720,254,944)

단기금융상품의 감소	650,867,567,793	1,143,679,153,209

기타채권의 감소	19,928,122,081	44,675,129,951

상각후원가측정금융자산의 처분	30,901,369,863	40,000,000,000

공정가치측정금융자산의 처분	4,199,992,444,101	2,758,839,194,003

유형자산의 처분	6,403,868,495	40,556,758,990

무형자산의 처분	1,026,519,593	541,376,561

정부보조금의 증가	128,364,864	544,151,999

매각예정자산의 처분	1,250,595,500	1,300,000,000

단기금융상품의 증가	(638,514,710,417)	(959,748,668,049)

장기금융상품의 증가	(31,480,100)	(275,476,131)

기타채권의 증가	(10,477,817,203)	(14,063,119,995)

상각후원가측정금융자산의 취득	(39,677,465,756)	(60,140,000,000)

공정가치측정금융자산의 취득	(4,115,700,509,411)	(2,768,633,853,996)

유형자산의 취득	(207,069,190,080)	(276,671,910,573)

무형자산의 취득	(109,750,662,491)	(59,982,804,957)

투자부동산의 취득	(17,659,875)

사업결합으로 인한 현금유입	364,653,671

기타투자활동으로 인한 현금흐름	(9,644,026)	2,295,160,373

재무활동으로 인한 현금흐름	33,502,844,892	741,814,160

단기차입금의 차입	1,200,031,357,881	1,252,763,870,363

단기차입금의 상환	(1,196,130,601,926)	(1,102,146,097,664)

유동성장기차입금의 상환	(131,008,531,638)	(113,065,331,556)

장기차입금의 차입	305,576,052,920	36,091,111,110

장기차입금의 상환	(65,687,491,000)	(8,391,048,697)

사채의 발행	4,995,146,521

사채의 상환	(118,725,192)

전환사채의 상환	(26,463,022,594)

교환사채의 발행	41,057,322,053

보증금부채의 증가	1,643,123,083	976,565,381

보증금부채의 감소	(978,056,160)	(1,277,990,014)

리스부채의 상환	(17,488,396,676)	(22,398,103,249)

배당금의 지급	(35,744,754,620)	(32,872,337,650)

자기주식의 취득	(6,008,997,450)	(8,532,828,574)

연결자본거래로 인한 현금흐름	(39,927,991,250)

기타 재무활동으로 인한 현금흐름	(243,589,060)	(405,995,290)

외화환산으로 인한 현금의 변동	203,843,242	667,177,125

현금및현금성자산의증감	22,774,816,166	86,079,417,753

기초의 현금및현금성자산	367,875,299,077	290,829,858,551

분기말의 현금및현금성자산	390,650,115,243	376,909,276,304