KG케미칼 분기보고서 (2022.09)
1. 사업의 개요

회사는 사업의 성격에 따라 10개 부문(화학, 에너지, 전자결제, 미디어 및 금융, 교육사업, 요식업, 철강 및 항만업, 부동산임대업, 자동차제조업, 기타)으로 구분하였으며사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

가. 사업부문별 현황

사업부문	회사명칭	주요재화 및 용역	주요고객

화학	KG케미칼(주)KG에너켐(주)	건설소재,수처리2차전지 원료원예용비료, 유기질비료친환경농자재	국내외 주요기업농협중앙회 및 단위농협

에너지	KG이티에스(주)	바이오중유	중부, 남부발전소

전자결제	(주)KG이니시스KG Inicis Japan	전자결제온라인 통합전자지불솔루션 외	국내외 주요기업

(주)KG모빌리언스	모바일 전자지불통신판매업	국내외 주요기업

미디어및 금융	이데일리(주)이데일리엠(주)	미디어광고글로벌 포럼캠페인사업전문가 온라인 증권방송해외금융시황데이터서비스 및 경제뉴스	국내외 주요기업 금융기관, 금융기관 관련 종사자

(주)이데일리씨앤비	미디어광고, 방송	국내외 주요기업

㈜KG써닝라이프	골프장사업연수원 임대업	국내외 주요기업

교육사업	(주)KG에듀원	인터넷프로그램 개발컨텐츠 공급학원경영	국내외 주요기업 및일반인

요식업	(주)KFC코리아(주)KG할리스에프앤비(주)KG프레시	체인화음식점(프렌차이즈),육류 가공 및 저장처리업	일반 대중

철강 및 항만	KG스틸(주)KG지엔에스(주)KG이앤씨(주)KG STEEL USA INC.Dongbu Singapore Pte., LtdKG STEEL(THAILAND) Co., LtdDongbu Vietnam Steel Co., Ltd.	철강제품 제조 및판매항만시설운영	국내외 주요기업

부동산
임대업	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호10540 Fountain Valley, LLC	부동산 임대업	국내외 주요기업

자동차 제조업	쌍용자동차Ssangyong European Parts Center B.V.Ssangyong Australia Pty Ltd	자동차 제조업A/S 및 부품 판매자동차 판매	국내외 주요기업

기타	KG스틸홀딩스(주)(주)KG에프앤비(주)케이지디지털에셋홀딩스(주)메타핀컴퍼니크라운에프앤비㈜KG모빌리티㈜	컨설팅, 용역금융업투자업	국내외 주요기업

나. 사업부문별 요약 매출현황(단위 : 백만원)

구 분	2022년 3분기	2021년 3분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

화학	175,661	18,290	137,388	8,957

바이오사업	91,381	11,827	60,875	6,598

미디어및금융	59,156	13,124	54,517	13,945

전자결제	656,411	70,696	613,728	71,342

교육	38,427	518	49,271	5,879

요식업	317,398	14,122	243,415	3,956

철강및항만업	3,011,436	294,634	2,400,807	247,811

부동산임대업	9,476	5,179	9,578	5,617

기타	-	(340)	-	(6)

소 계	4,359,346	428,050	3,569,579	364,099

내부거래	(64,398)	(3,518)	(68,323)	(1,626)

합 계	4,294,948	424,532	3,501,256	362,473

연결실체는 당분기 중 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 물적분할하여 ㈜코어엔텍 설립 후, 물적분할법인 ㈜코어엔텍을 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 비교목적으로 표시되는 전분기 부문정보가 재작성되었습니다.

[화학부문]

1. 소재부문(1) 산업의 특성 소재부문은 건설 산업의 국토균형개발과 국민생활 환경개선을 점진적으로 추구하면서 산업의 경쟁력을 강화하기 위한 각종 사회기반시설 확충에 중점을 두고 발전해 왔습니다. 당사 소재 사업은 국제 경제 및 건설 경기의 영향을 받으며, 품목은 PCE(polycarboxylic ether)와 PNS(poly naphthalene sulfonate condensate)/SNF(sodium salt of naphthalene sulfonate formaldehyde condensate) 분산제입니다. 주로 콘크리트 혼화제용 유동화제/감수제/유지제로 사용되며, PNS/SNF 분산제는 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장에도 사용되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 소재부문은 세계 경제상황 및 건설산업 성장성에 밀접한 관련이 있습니다. 현재 국내 뿐만 아니라 해외의 건설산업은 침체되어 있고 경쟁력 또한 과열되어 있으나 차츰 호전될 것으로 예상됩니다. 현재 건설산업은 콘크리트 혼화제 원료가 PNS/SNF에서 PCE로 전환되는 추세이며, PCE 수요 및 시장의 성장이 기대됩니다. 단, 이러한 경영 환경은 국제 정세와 유가, 환율 등 대외 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다. 더불어 PNS/SNF 분산제의 적용분야를 시멘트 외 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장으로 확대하여 추가적인 성장이 기대됩니다.(3) 경기변동의 특성 당사의 제품은 해당국 건설경기, 건설 프로젝트, 기후(하절기/동절기, 인도 몬순) 및 종교행사(이슬람 라마단)의 영향을 받으며, 수출 비중이 높기 때문에, 유가 및 환율의 변동과도 관련이 있습니다. 위의 상황은 경기변동에 의한 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소콘크리트 혼화제 시장의 주요 원료인 PC, PNS 중에 PC는 성능에 따른 다양한 제품군을 가지고 있고, 생산 자동화로 인한 균일한 품질을 나태내고 있어, 성능과 품질에서 경쟁사보다 선두지위를 확보하였으며, PNS 제품은 다년간 국내 및 해외에서 우수하고 안정적인 품질로 인정받고 있으며, 그 외로는 섬유용 분산제인 다이웰은 친환경적이며, 우수한 성능으로 국내 및 해외 수요가 확대되면서, 시장을 점차 넓혀가고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 원재료는 내수 구매, 부재료는 수입을 통해 조달하고 있습니다. 국제 정세와 유가 변동, 환율의 영향을 받습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(법률 제 13891호)

2) 회사의 현황(1) 영업개황

소재 사업부문은 국내외 건설경기가 침체되고 업체들의 가격경쟁이 지속적으로 심화되면서 영업환경이 우호적이지 않은 가운데 당사는 최근 5년간 온산에 위치한 공장에 대한 신설, 증설 투자를 집행하였으며, PC합성 및 콘크리트 연구소 증축 등 연구 개발 활동에도 적극적으로 투자하고 있습니다. 이처럼 당사는 품질 및 기술 경쟁력을 지속적으로 개선하여 소재 사업부문 내 시장점유율을 상승시키고자 다각적으로 노력하고 있습니다. 금년에는 경쟁사의 저가공세 속에서도 신규업체를 발굴하고, 지속적인 R 고성능, 고품질의 신제품 개발에 전념하는 한편, 중남미, 오세아니아 등 신규 해외시장의 개척을 위해 모든 역량을 집중시킬 예정입니다.

(2) 시장점유율① PC 시장 점유율(단위 : 톤,%)

구분	국내	해외

판매량	점유율	판매량	점유율

KG케미칼	10,000	11.04%	23,000	19.90%

이코넥스	10,700	11.81%	22,600	19.55%

실크로드	12,000	13.25%	23,000	19.90%

산노프코	19,400	21.41%	26,500	22.92%

AK켐텍	4,000	4.42%	-	0.00%

제이엔티	-	0.00%	-	0.00%

기타	34,500	38.08%	20,500	17.73%

계	90,600	100.00%	115,600	100.00%

*위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다.

② PNS 시장 점유율 국내 PNS 시장은 크게 2차제품 PHC 파일, 석고보드, 혼화제에 사용되며, 2차제품 PHC파일 및 혼화제에서는 PNS에서 PC로 상당부분 전환되고 있는 추세입니다.

(단위 : 톤,%)

구분	판매량	점유율

KG케미칼	7,284	45.57%

동서화학	6,000	37.54%

대동켐텍	-	0.00%

중국산	2,700	16.89%

계	15,984	100.00%

*위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다.(3) 시장의 특성

사업부	주요목표시장	시장의 특성

소재사업	콘트리트 혼화제 시장	건설시장 물량에 따른 공급량 결정이 됨, 주택사업 (재건축 30년에서 40년연장)축소에 따른 공급물량 감소예정, 건설 국가 정부정책에 따른 물량 변화 예상

석고보드 및 몰탈 시장	재건축 연한 축소로 인한 기존 건물 인테리어 물량 증가, 석고보드의 경우 인테리어 진행 시 가장 많이 사용되고 있습니다

염료분산제 및 농약첨가제	성장 및 축소는 없으며, 지속적인 물량 공급 신제품 개발을 통한 염료분산제 이외의 추가 어플리케이션 기술 개발 중 농약분산제, 고무분산제 등

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.

(5) 조직도

2. 비료부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성 비료 산업은 국가 기간사업으로 출발을 하여 50년대~70년대 증산중시, 80년대 품질중시, 90년 중반부터 현재까지 환경중시기로 변천하여 친환경농업시대가 도래되었습니다. 정부의 친환경농업 5개년 계획발표에 인한 고농도 화학비료 사용량 감축정책, 환경친화형 및 유기질비료의 확대 공급방침과 지자체 보조사업의 확대로 공급비종의 안정화가 이루어지고 있습니다. 또한 기존의 비료 관수공급체계에 따른 비료공급의 농협 일원화, 제한적 비료수입, 폐쇄적인 시장의 특성이 자유 판매경쟁 체제로 인한 완전개방 및 경쟁시장으로 변화되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 비료제품은 정부의 농업정책 및 농민의 경작면적에 영향을 받고 있어 국내에서의 성장은 어려운 상황입니다. 비료산업은 시대의 요구에 따라 유기질비료와 친환경제품 등 고부가가치 제품등으로 시장의 흐름이 변화하고 있어 기존 화학비료 시장의 성장성이 둔화된다고 하여도 새로운 시기를 맞을 것으로 기대 됩니다. (3) 경기변동의 특성 비료부문은 입찰 경쟁방식이며, 경기변동에 따라 판단하는 관점에 다소 차이는 있을 수 있으나 거의 경기변동에 영향이 없으며, 그리고 계절적인 영향으로 사용량에 있어서 영향을 받으며, 환율 및 원재료가격 등과 같은 국외 경기 동향에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 비료부문은 특성상 대규모의 투자자본이 필요한 장치산업이고, 투자자본의 회수가 장기간이 소요되기 때문에 추가적인 경쟁업체의 발생은 자연적으로 진입억제가 되는 면이 있었으나, 비료산업은 향후 수입시장의 여부에 따라 경쟁이 심화 될 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성 원재료 조달의 상당부분을 수입에 의존하고 있으며, 주요원재료인 요소 및 인광석에 대해 중국의 수출관세를 부과하는 등 국내업체들의 어려움이 가중 될 것으로 전망되고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학부문은 주요 품목인 비료의 경우 비료관리법에 의거 제품의 생산 및 판매가 규제되고 있습니다. 2) 회사의 현황

(1) 영업개황

비료사업부문 2021년 12월 누계 비료출하량은 약 154천톤 매출액은 651억원으로 그 국내 비료 시장점유율은 약 6~7% 정도입니다. 당사는 온산 등 생산시설의 다거점화를 통한 비료의 적기생산 및 적기공급을 실현하고 있으며, 친환경 고품질 비료에 대한 관심이 점차 증가함에 따라, 온산에 유기질 생산시설을 갖춤으로써 유기질 및 유기물 함유비료의 확대공급을 추진하고 있습니다. 또한 친환경공장의 자동화설비를 통하여 친환경 생물농약 판매증대 및 완효성을 포함한 특수한 비료, 미생물제재, 지역별 특성화된 농자재 제품개발을 통한 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 2011년 연초에는 생물제제 시장진출을 위해 KG바텍과 합병하여 연간 2,000톤 생산규모의 생산시설을 갖춰 친환경 농업, 생명농업토탈기업으로 변모하고 있습니다. 또한 금년부터 신제품인 미생물비료의 공급으로 수익성이 향상되고 있습니다.

(2) 시장의 특성

사업부	주요목표 시장	시장의 특성

비 료사 업	맞춤형비료	2010년 정부정책에 의해 토양분석을 통한 시군별 비종을 선정하여 공급하였으나, 농가 기계보급 및 보조금 폐지에 의해 사용량이 점차 감소하고 있습니다.

일반화학비료	21복비 및 고농도 수도용비료로 인해 시장이 점차 확대되고 있으며, 품질개선과 기능성 함유로 인해 농가 선호도 역시 증가되고 있는 비료 입니다.

완효성비료	농촌 고령화 및 기계보급 확대에 의해 사용량이 증가되고 있는 비료로 1회 시비를 통해 생육 기간 동안에 비효가 지속되는 비료로 제품개발 및 품질 개선이 지속되고 있어 향후에도 사용량 증가가 예상됩니다.

원예용비료	농가에서 사용하고 있는 작물별 비료에서 기능성까지 추가된 신제품이 개발되고 있습니다.

유기질비료	정부의 유기질비료 지원사업 추진계획’에 따라 토양보전 및 지력증진을 위한 퇴비 등 유기질비료 지원예산 편성에 의해 공급물량은 지속적으로 확대될 것입니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.

3. 2차전지 부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

전세계 2차전지 수요는 2019년 248GWh → 2023년 866GWh로 성장할 것으로 추정됩니다. 주요 부문별로는 Electric Mobility 부문 수요가 가장 가파르게 늘어날 전망이며 친환경에 대한 관심과 정부 지원 정책이 맞물리면서 일반 승용차와 더불어 상용차까지 EV 비중이 빠르게 증가하고 있습니다. CE(Consumer Electronics)도 파워툴을 중심으로 2차전지 채택이 확산되고 있고, Stationary도 신재생에너지와 데이터센터 투자 확대 트렌드에 힘입어 매년 설치가 점증하고 있습니다. 스마트폰과 노트북 등 기존 시장 성장을 주도해오던 IT 향 수요는 성장 둔화가 예상되며, 파워툴과 가든툴, 가정용 청소기 등 Non-IT 향 수요는 점증하고 있습니다. 특히 파워툴의 경우 디젤 시장을 대체하면서 연평균 15%대 성장을 이어갈 것으로 추정 됩니다.

(2) 산업의 성장성

휴대용 기기에서 주로 사용되는 리튬이온 2차전지는 제품 표준화를 통한 대량생산과 기술 개발을 통해 가격을 낮추고 성능을 더욱 안정화하여 점점 활용처가 확대되어 가는 추세에 있습니다. 전기자동차 시대의 본격적인 도래를 앞두고 있으며, 신재생에너지 활용의 극대화를 위해 필수적인 에너지저장시스템(ESS) 산업의 생태계 역시 조성되어 가면서 향후 2차전지 활용 범위 및 시장의 폭발적인 확대가 예상됩니다. 최근에는 전기자동차(EV)를 중심으로 자동차용 수요가 급증하고 있으며, 특히 단순하게 자동차의 전동화에 기여하는 소극적인 역할에서 벗어나서 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등 미래기술과 융합함으로써 산업 변혁을 주도할 기술로 주목받고 있습니다.

모바일, IT 소형전지 시장을 통해 급격히 성장한 리튬이온 2차전지산업은 친환경 전기자동차 등 중대형 전지 시장의 확장을 통해 새로운 성장 동력을 확보하고 있으며, 특히 전기자동차용 2차 전지 및 대용량 전력 저장시스템(ESS) 등 신규 수요확산으로 리튬이온 2차전지의 수요는 향후 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

EVs on nickel demand number of electric car sales pa (% market share) Nickel (tonnes pa) required pa for electric cars % of total nickel demand By end ~5million(5%) ~180,000 ~7% 2020 By end ~17million(15%) ~620,000 ~17% 2025 By end ~40million(30%) ~1.4million ~26% 2030

황산니켈 수요 전망

(3) 경기변동의 특성 니켈 국제 시장 가격 변동에 따른 손익이 발생할 수 있고 환율도 수입원료 구매 및 국내 판매시 단가 산정시 영향을 줍니다. 국제 경기의 변동과 무관하게 환경문제에 직면한 각국의 중국 미구 유럽의 전기자동차 보조금 제도가 늘어나고 있는 상황이라 2차 전지에 대한 수요는 지속적으로 늘어날 전망입니다. (4) 계절성계절성의 영향은 크게 받지 않습니다.(5) 국내외 시장여건 세계적으로 환경문제가 큰 이슈가 되고 있는 가운데 전기자동차용 2차전지 시장의 폭발적 성장과 IT기기, 풍력 태양열 발전등 친환경 에너지의 대용량 저장장치용 2차전지의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 기존에는 황산니켈이 니켈 도금 용도로 국한되었지만 2차전지 양극활 물질로 사용되면서 향후 10년간 폭발적인 수요가 예상되고 품귀현상의 발생이 예상되는 상황입니다. 국내에서는 우전GNF가 연산 2500톤 정도 생산으로 도금시장에 공급을 하는 상황이었으나, 2019년 한해 1만 2천톤을 해외에서 수입해서 사용하였고, 2020년 수입량은 7천톤 수준으로 감소 하였으며, 2021년부터는 순 수출로 전환되었습니다. KG에너켐은 황산니켈 기준 연산 1만2천톤 생산 규모의 공장으로 국내 수요에 대응할 뿐만 아니라 해외 수출도 진행하고 있습니다.

(6) 시장점유율(경쟁사별) (단위:톤)

2021년	2020년

사업자명	판매량	시장점유율	사업자명	판매량	시장점유율

ZENITH 외 (대만)	224	3%	ZENITH 외 (대만)	170	2%

NORILSK (핀란드)	2,402	27%	NORILSK (핀란드)	4,038	33%

UMICORE (벨기에)	1,789	20%	UMICORE (벨기에)	2,420	20%

SUMITOMO (일본)	97	1%	SUMITOMO (일본)	184	1%

우전 (추정치)	1,000	11%	우전 (추정치)	1,000	8%

KEMCO (추정치)	3,000	33%	KEMCO (추정치)	3,000	24%

KG ENERCHEM	405	5%	KG ENERCHEM	1,497	12%

계	8,917	100%	계	12,309	100%

황산니켈 생산국은 세계적으로 핀란드, 대만, 벨기에, 인도, 일본, 중국 등이 생산 및 소비국이지만 일본이나 중국은 거의 자체 소비로 해외로의 수출이 많지 않고 오히려 수입이 많은 상황입니다. 국내 황산니켈은 핀란드(NORILSK), 벨기에(UMICORE), 등 지역에서 수입하던 시장에서, 국내 생산 황산니켈이 2차전지 시장 수요에 대응하고 있으며, 도금분야에서 일부 수입시장을 유지하고 있습니다.(7) 시장에서 경쟁력을 죄우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점니켈 METAL은 구매시 별도의 PREMIUM을 지불하고 구매해야 하는데 KG에너켐은 METAL을 생산하기 전단계의 니켈 중간재 원료를 LME시세 대비 할인율을 적용해서 구매하여 판매시 LME 메탈가격에 PREMIUM을 받고 공급하는 형태입니다. 기존 핀란드광산에서 터키, 파나마 등 장기적인 원료공급의 안정성을 확보해 나가고 있습니다. 국내생산 공급시 지금까지 해외에서 수입에 의존하던 원료라 고객사의 수입시 물류비 절감및 재고부담을 덜 수 있습니다.

[바이오에너지부문] KG이티에스(주)의 사업의 내용

가. 사업부문별 현황

사업부문	회사명칭	주요재화 및 용역	주요고객

바이오에너지	KG ETS㈜	바이오중유	중부, 남부발전소

철강 및 항만	케이지스틸(주)
외 종속기업	철강제품 제조 및	국내외 주요기업

판매

항만시설운영

자동차 제조업	쌍용자동차(주) 외 종속기업	완성차	국내외 주요기업

기타

* 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.

나. 사업부문별 요약 매출현황

[단위 : 백만원]

부문	2022년 3분기	2021년 전기	2020년 전전기

매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익

바이오에너지 부문	71,217	11,826	27,403	4,344	16,561	(585)

중단사업 부문(*)	47,192	10,966	62,812	13,039	54,313	11,381

철강 및 항만 부문	3,011,436	294,634	3,354,789	296,912	2,342,444	110,779

(*) 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.

1-1. 바이오에너지사업 부문1-2. (용어 정리)

용어	설명

신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법	신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용, 보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 한다. [산업통상자원부, 법률 제14670호]

신재생에너지 공급의무화제도 및 연료 혼합의무화제도 관리 운영지침	신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 제12조의5등에 의한 신재생에너지 공급의무화제도 및 법 제23조의2 등에 의한 신재생에너지 연료 혼합의무화제도를 효율적으로 운영하기 위하여 필요한 세부사항을 규정함을 목적으로 한다.

[산업통상자원부 고시 제2018-130호]

당사의 사업구조는 바이오사업에너지 사업으로 구성되어 있습니다.

가. 산업의 특성

바이오에너지부문은 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다. 2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다. 현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동, 식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다.

다. 경기변동의 특성

바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에 사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다.

라. 계절성

여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가 발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다. 사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기SPOT 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다.

마. 국내외 시장여건1) 경쟁상황

국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 5개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경유화 등 입니다. 2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 5개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK케미칼, 애경유화는 블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다.

2) 시장점유율

바이오중유는 분기보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2022년 3분기 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다.

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다. 바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서 저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다.그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다. 때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다. 또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다.

사. 사업부문별 재무현황

당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 검토보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.

아. 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 바이오중유 시범보급은 정규화 사업으로 전환되었으며, 업체들은 순차적으로 정식 바이오중유 생산업자 허가를 발급받았습니다. 바이오중유의 사용가능 발전기는 14기까지 확대되었습니다. 당사에는 이에 대응하기 위하여, 원료 수급에 있어 기존 컨테이너 수입 방식과 벌크 화물 방식을 병행하여, 대량의 원료를 확보하였고, 외부탱크에 제품 재고 운영 및 블랜딩 원료의 저장으로 재고 운영을 하고 있습니다. 또한, 보다 안정된 원료를 수급하기 위하여 현지와 국내 주요 파트너사를 선정하여 공정비 절감 및 로스율 감소에 대한 집중하고 있습니다.

자. 판매전략(1) 판매단가 경쟁력

당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

(2) 대량 사용처의 물량 확보

당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가 있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다.

[철강부문] KG스틸(주)의 사업의 내용

KG스틸㈜와 연결대상 종속회사(이하 '연결회사')는 냉연강판, 각종표면처리강판을 주요제품으로 생산 및 판매하는 KG스틸㈜와 동종업을 영위하는 종속회사로 구성된 철강 전문회사입니다.연결회사는 경영진의 의사결정을 위해 경영진에게 제공되는 보고수준에 따라 영업부문을 철강부문, 기타부문으로 구분하였습니다.

○ 연결회사의 영업부문은 아래와 같습니다.

구 분	영 업

철강부문	냉연, X-TONE(칼라), 석도 및 PEB에 대한 생산 및 판매

기타부문	항만, 임대용역

[철강부문](1) 산업의 특성

철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다.

철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다.

또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기 때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다. 장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다.철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다.

(3) 성장성한국은 글로벌 6위 철강 생산국입니다. 중국, 인도, 미국 등에 이어 세계적으로 경쟁력 있는 조강 생산능력을 갖추고 있으며 연간 생산액도 약 96조원에 이르는 등 제조업에서도 높은 비중을 차지하는 중요한 장치산업입니다.환경규제의 강화와 전세계 공급과잉이라는 극복해야할 과제는 분명히 존재하지만 스마트 철강 제조 생태계 구축을 위한 시범 모델을 마련하고, 원료투입에서부터 제조공정과 유통,가격,인증에 이르는 전 생산과정의 '디지털전환'이 정착된다면 철강산업은 제2의 전성기를 맞이하게 될 것입니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인철강 산업의 미래 환경은 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 변화하고 있습니다.산업의 질서파괴가 급속히 전개되면서 기존에 보유한 경쟁우위는 무의미해지고 있으며, 4차 산업혁명의 도약에 연계하며 세계 철강산업도 스마트 공장(Smart Factory)을 적극 추진하고 있습니다.인공지능ㆍ빅데이터 접목 등을 통해 생산 최적화와 공장 효율 극대화에 초점을 맞추고 있는 회사만이 경쟁우위를 점할 것이며 그렇지 못한 회사는 점차 도태되어 기업의영속성을 유지하기 힘들 것입니다.

[기타부문](1) 산업의 특성항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다.

항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다.(2) 경기변동의 특성항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다.(3) 성장성국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다.또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다.[전국 항만물동량 추이]

(단위 : 천톤(R/T), %)

구 분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년

총물동량	1,574,341	1,624,655	1,643,966	1,499,254	1,593,113

증감률	4.3%	3.2%	1.2%	-8.8%	6.3%

주1) 출처 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터)(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다.

[전자결제부문]1. KG이니시스의 사업 내용가. 산업의 특성 - 전자상거래

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.

인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스입니다.최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, 간편결제 구축 서비스 WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다.또한 새로운 기술의 발달로 온, 오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다.나. 산업의 성장성- 전자상거래통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2020년 159조원에서 2021년 192조원으로 20.8% 성장하였습니다.온라인 쇼핑 거래액은 사상 최고치를 경신하고 있습니다. 기존의 전자상거래 시장 성장 뿐만 아니라 비대면 서비스, O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있는 추세가 지속되고 있습니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다.다. 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다.라. 국내외 시장여건(1) 영업개황 - 전자상거래KG이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다.또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장하였으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리잡았습니다. 당사는 업계 최초 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다하고 있습니다.또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유한 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 17여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.더불어 2021년 9월 일본 현지 법인 KG Inicis Japan을 설립하여, PG서비스의 범위를 국외로 확장 중에 있습니다. 일본 현지 법인을 통해 일본 전자상거래 시장 진출을 원하는 국내 기업에게 원스톱 결제 서비스를 제공하고자 준비 중입니다. KG Inicis Japan과 일본 현지 PG사, 국내외 은행 등 각 분야 파트너사와 업무협약을 통해 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설할 필요 없이 결제, 환전, 정산서비스를 받을 수 있어 가맹점 편의성 증대 및 당사 PG서비스 경쟁력 향상에 기여할 것으로 예상됩니다.(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 토스페이먼츠, NHN한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야 하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 경쟁요소현재 국내 전자지불서비스 시장은 KG이니시스를 선두로 NHN한국사이버결제, 토스페이먼츠 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다.마. 사업부문별 재무정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 6개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.보고영업부문

구 분	영업활동

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

교육사업부문	교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

IT사업부문	아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

기타교육사업부문	E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등

요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

부동산임대업	부동산임대업

당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출액 비율	영업손익	감가상각비	매출액	매출액 비율	영업손익	감가상각비

전자상거래 및 유통	656,410,977	77.35%	70,356,242	3,462,400	613,727,751	82.69%	71,341,644	4,825,471

교육사업부문	14,688,945	1.73%	558,654	2,328,772	21,026,174	2.83%	3,123,517	1,887,565

IT사업부문	15,837,148	1.87%	(756,756)	644,310	16,462,134	2.22%	450,678	838,978

기타교육사업부문	7,901,159	0.93%	715,893	858,279	11,782,866	1.59%	2,304,928	1,123,852

요식업	158,063,273	18.63%	9,943,454	6,733,145	85,578,804	11.53%	714,600	6,069,585

부동산임대업	9,475,827	1.12%	5,179,477	1,134,187	9,578,365	1.29%	5,617,096	1,133,758

내부거래제거	(13,744,109)	-1.62%	(3,432,509)	3,108,449	(15,995,254)	-2.16%	(3,354,707)	3,108,449

합 계	848,633,220	100.00%	82,564,455	18,269,542	742,160,840	100.00%	80,197,756	18,987,658

바. 신규사업등의 내용 및 전망- 더블유페이(WPAY)WPAY는 어플리케이션을 다운받을 필요 없는 간편한 웹 결제 방식으로, 별도의 APP 설치 없이, PC와 모바일 어디에서든 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계되어 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징으로, 자체 간편결제 시스템을 구축, 운영코자 하는 가맹점에서 다양한 형태로 운영 중에 있습니다.- 인터넷전문은행당사는 인터넷전문은행인 케이뱅크의 주요주주사로 참여하였습니다.인터넷전문은행에서는 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.- VAN사업당사는 2017년 1월 금융감독원에 VAN사업을 위한 등록절차를 끝마치고 2019년 7월부터 오프라인 VAN서비스를 개시하였습니다. 당사는 온라인 PG업계 1위 사업자로, 결제 사업에 오랜 운영 노하우와 카드사, 은행 등 금융기관과의 협의 능력을 보유하고 있어 높은 성장률을 보이고 있으며, 2021년 기준 월 평균 약 1억 8천만 건의 VAN 트래픽 처리를 하고 있습니다. 또한, 오프라인 기반의 F 연계를 통해 추가적인 거래건수 증가 및 수익 기여를 목표로 확장 진행 중에 있습니다. 또한 종교재단, 시민단체, NGO 등 비영리법인에까지 KIOSK 서비스 범위를 확대하고 있어 향후 실적 향상이 기대됩니다.- 렌탈페이2021년 구독경제 전용 솔루션인 '렌탈페이' 서비스를 출시했습니다. 렌탈페이 서비스는 상대적으로 진입장벽이 높은 렌탈 시장에 당사 가맹점이 손쉽게 진출할 수 있도록 돕고, 이를 통해 가맹점이 당사 서비스를 지속적으로 사용할 수 있도록 Lcok-in 할 수 있는 효과가 있을 것으로 기대됩니다. 또한 최근 MZ세대의 소비 패턴에 걸맞은 BNPL 성격의 결제 서비스라는 특징이 있어 당사 거래액 및 매출액 증대에도 기여할 것으로 예상됩니다.- 일본결제 서비스2021년 9월 KG Inicis Japan 설립 후 기획 중인 일본결제 서비스는 일본 소비자들이 편의점페이, 라인페이 등 현지 결제수단으로 국내 가맹점에서 결제할 수 있도록 하는 솔루션으로, 가맹점이 손쉽게 해외 판로를 개척할 수 있도록 지원함으로써 당사 서비스에 대한 가맹점 충성도 제고 및 거래액 증대, 이익 향상을 기대할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.- 기타 신규사업다양한 간편결제 출시에 발맞춰 국내 최다 간편결제 서비스를 제공 중에 있습니다. 또, 비대면 온-오프 통합결제 환경으로 전환됨에 따라 사용자 및 가맹점 편의성을 개선한 무인화 매장 솔루션을 제공하고 있습니다. 2. (주)KG모빌리언스 사업 내용가. 산업의 특성전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.나. 산업의 성장성(1) 국내외 상황전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다.한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 KG이니시스, NHN한국사이버결제, 토스페이먼츠가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 7%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 이에 비해 휴대폰 결제는 당사를 포함하여 다날과 갤럭시아 머니트리가 80%이상 점유하고 있습니다.이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다.다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다.(2) 산업의 성장성통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2020년 159조에서 2021년 192조원으로 20.8% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2021년 약 7.4조원을 달성한 것으로 보고 있습니다. 그러나 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2020년 4월부터 결제한도가 100만원으로 상향되었습니다. 따라서 지속적인 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다.

다. 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다.라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전자결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다.마. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업활동

전자결제	온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급

교육사업부문	교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

IT사업부문	아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

이러닝사업부문	E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등

기타사업부문	이외 기타

당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	감가상각비	매출액	영업손익	감가상각비

전자결제	171,352,453	31,291,974	1,263,061	183,179,161	32,102,892	1,881,437

교육사업부문	14,688,945	558,655	2,328,772	21,026,174	3,123,518	1,887,565

IT사업부문	15,837,148	(756,756)	644,310	16,462,134	450,678	838,978

이러닝사업부문	7,901,159	715,893	858,279	11,782,866	2,304,928	1,123,852

기타사업부문	-	(204)	-	-	(2,965)	-

내부거래제거	(65,851)	(249,047)	249,047	(76,630)	(249,047)	249,047

합 계	209,713,854	31,560,515	5,343,469	232,373,705	37,730,004	5,980,879

*상기 재무수치는 연결기준입니다바. 신규사업등의 내용 및 전망현재 결제시장의 트렌드를 보면 오프라인과 온라인의 경계가 허물어지고 개인간의 상거래가 확산되고 있으며 이러한 변화의 중심에는 새롭게 도입되는 기술이 있다고 볼 수 있습니다. 이를 핀테크에서 테크핀으로의 전환이라고도 합니다.이러한 급격한 지불결제 시장의 변화에 선제적으로 대응코자 당사는 20여년간 결제시장에서 경쟁력을 키워온 IT 기반으로 여러 사업을 준비 해왔습니다.2019년 오프라인 결제 온라인화(O2O)에 대비하여 '내죠여왕' 이라는 서비스를 오픈하였습니다. '내죠여왕' 서비스를 이용하면 가맹점은 새롭게 개발하거나 별도의 투자없이 문자메세지나 메신저등으로 언제 어디서나 손쉽게 고객에 결제를 요청할 수 있으며, 고객은 복잡한 결제프로그램이나 어플을 설치할 필요없이 다양한 결제수단으로 결제할 수 있는 획기적인 서비스 입니다. 이미 대형프렌차이즈 학원이나 신문사 등 기존 오프라인에서 과금을 하는데 비용을 소요하고 있던 곳에서 needs가 많이 나타나고 있으며 2020년에 이어 2021년도에도 렌탈이나 공공요금 결제 등 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.또한, 코로나19가 만든 언택트(untact)문화와도 맞물려 내죠여왕은 비대면 결제서비스로 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.2021년에는 휴대폰결제의 오프라인 진출이라는 목표로 "모빌리언스카드"를 출시하였습니다. 모빌리언스카드는 신용카드와 동일한 실물카드로 국내 오프라인 가맹점에서 이용시 고객의 통신사 휴대폰결제 한도내에서 사전충전 하거나 정기적으로 충전하여 결제 할 수 있는 서비스 입니다. 출시 이후 안정적인 결제서비스를 제공하고 있으며, 충전거래액도 월 200억원을 넘는등 시장을 빠르게 점유하고 있습니다.2021년 당사는 기존 온라인 휴대폰결제 시장이 아닌 오프라인 시장, 구독경제 시장등 신규영역에 집중하고 있습니다. 가장 먼저 진출예정인 신규시장은 보험료 결제시장입니다. 통계청에 따르면 2019년 기준 우리나라의 연간 보장성 보험료는 총 50조원 규모로 당사가 추정하는 전체 휴대폰결제 시장인 7조원 보다 큰 규모입니다.이런 보험료 결제 시장에 보험사와의 업무제휴를 통해 진출예정입니다.2022년 또한 전자결제시장에 안주하지 않고 새로운 사업을 추진 할 계획입니다.

3. (주)스룩 사업 내용

당기중 종속회사 (주)스룩은 매각되었습니다. 매각관련 자세한 사항은 본보고서 III.재무에 관한 사항 8.기타 재무에 관한사항을 참

조해 주시기 바랍니다.

4. (주)KG Inicis JAPAN 내용당사의 종속회사인 KG Inicis JAPAN은 당사 PG서비스의 영역을 더욱 확장하기 위하여 2021년 9월 6일 신규 설립된 일본 법인이며, 당사 소유 지분율 100%로 설립되었습니다. KG Inicis Japan과 일본 현지 PG사, 일본 현지 은행 등 각 분야 파트너사와의 업무 협약을 통해, 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설할 필요 없이 결제, 환전, 정산 서비스를 받을 수 있어 가맹점 편의성 증대 및 당사 PG서비스의 경쟁력 향상에 기여할 것으로 예상됩니다. [교육부분]

(주)KG에듀원 사업 내용(주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병을 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [요식업부문]

1. (주)KFC 코리아 사업 내용

(주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다.

가. 사업의 현황(1) 산업의 특성(주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다(2) 산업의 성장성QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다.(3) 경기 변동의 특성 및 계절성QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다.(주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다.또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 전용 어플을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 통해 매출을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라, 현재 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)와 테이블 오더를 통해 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화하고 있습니다. 2. (주)KG할리스에프앤비 사업 내용(주)할리스에프앤비(www.hollys.co.kr)는 1998년 국내 첫 에스프레소 커피전문점을 개점한 순수 국내 브랜드로서 2020년 11월 KG그룹으로 편입되었습니다. 부드럽고 깊은 커피 맛을 선호하는 한국 사람들의 입맛에 맞게 오픈 초창기부터 원두를 독자적으로 로스팅해 고객들의 사랑을 받고 있습니다. 할리스만의 시그니처 메뉴 확립은 물론, 소비자가 시간대별로 다양하게 즐길 수 있는 베이커리나 플레이트 등 메뉴 라인업을 확장하고 있습니다. 또한 소비자 이용행태를 반영해 상권별로 1인 좌석, 그룹석, 드라이브 스루 등 맞춤화된 매장을 선보이고 있습니다. 현재 약 552개의 매장을 운영하고 있으며, 트렌드를 선도하는 다양한 활동으로 해마다 두 자릿수 성장을 이어가며 대한민국 대표 커피전문기업으로 자리매김하고 있습니다. 3. (주)KG프레시 사업 내용(주)케이지프레시는 식품육가공 제조회사로 1999년 설립 이후 이마트 및 신세계백화점에 입점하여 육가공 시장에 본격 진입하였습니다. 주요 제품은 양념육류와 미트델리류 등의 육가공제품과 육류기반의 가정간편식 및 밀키트 제품, 소스류 등의 기타제품으로 구성되어 4개의 자체 브랜드를 통해 각종 PB제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 기존 식품업체에서 사용되는 진공스킨포장, 가스치환 포장을 자체 보유기술로 보완하여, 차별화된 형태의 포장 제품을 제공하며 식약처와 국제식품안전협회(GFSI)가 인증하는 HACCP 및 FSSC22000 등의 인증을 확보하여 글로벌 수준의 종합식품 회사로 거듭나고 있습니다. [미디어, 연수원 및 골프장 부문]1. 이데일리 및 이데일리씨앤비의 사업내용

1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

당사가 영위하는 사업의 특성은 크게 인터넷 미디어 산업과 정보콘텐츠 산업과 긴밀하게 관련 되어 있습니다. 인터넷미디어 산업은 뉴스 전달 방식에 있어 마감시간의 개념이 사라지고 뉴스의 즉시성이 증가되어 언제든지 뉴스의 갱신이나 보완이 가능하게 됨으로써 과거의 인쇄매체가 가졌던 시간의 한계를 극복할 수 있게 되었습니다. 또한, 인터넷에 제공되는 뉴스는 지속적으로 업데이트 될 수 있을 뿐만 아니라 기사의 분량제한이 없고 독자의 시선 또한 논리적 차원을 따르지 않고 시공간적 제한을 초월하여 자유롭게 움직일 수 있게 됨으로써 기존 뉴스매체와는 전혀 다른 특성을 가지게 되었습니다.

한편으로 정보콘텐츠 산업은 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융 정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구 증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

당사의 주된 사업인 미디어사업의 경우 과거 종이 신문 및 티브이, 라디오 방송매체를 통한 전통적인 사업영역에서 벗어나 인터넷산업의 성장에 힘입어 온라인 매체를 통한 미디어사업의 영역이 점차 전통적인 매체를 통한 미디어사업 영역을 대체해 나가고 있습니다. 그리고 당사의 또 하나의 주된 사업영역인 정보콘텐츠 서비스 산업 역시 인터넷 발전에 가장 큰 영향을 받는 산업분야로 최근에는 스마트폰과 태블릿PC의 보급 확산에 힘입어 온라인 뉴스서비스와 같은 인터넷 기반의 온라인광고 시장과 정보콘텐츠 산업의 성장이 더욱더 가속화 되고 있는 상황입니다.

먼저, 당사가 창사 이래 가장 먼저 진출한 사업인 인터넷 뉴스 정보 서비스의 경우 인터넷 산업의 성장성에 큰 영향을 받는 사업입니다. 이러한 인터넷산업의 성장성을 통해 온라인 광고시장은 빠른 성장을 보이고 있습니다.

최근 모바일을 통한 광고와 전자상거래, 게임 등의 국내 인터넷산업은 비약적으로 성장하였으며, 향후에도 인터넷 이용환경의 다변화와 신규상품 및 서비스 개발 등을 통해 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

미디어 사업의 경우 한국방송광고진흥공사(코바코)가 실시한 '2021 방송통신광고비 조사'에 따르면 2019년에는 3조 7,710억 원을 기록했던 국내 방송광고 매출액이 2020년에는 3조 4,841억 원으로 보고되고 있습니다. 반면, 온라인광고(인터넷·모바일) 매출액은 매년 규모가 상승하여 2019년 6조 5,219억 원에서 2020년 7조 5,284억원을 기록한 것으로 보고되고 있습니다. 전체 광고시장에서 차지하는 비중도 온라인광고 53.3%, 방송광고 24.7% 선입니다. 이와 같이 소비자의 매체 이용이 TV보다는 온라인으로 특히 스마트폰을 이용한 모바일로 이동했음을 보여주고 있습니다.

그리고 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다.

(4) 경쟁요소

과거 주요 언론사 위주로 영위되어 오던 미디어사업의 경우 공신력을 기반으로 많은 구독자를 확보해야 하는 매체사업의 특성상 규모의 경제가 크게 작용해 비교적 높은 진입장벽을 형성해 왔습니다. 하지만 최근에는 적은 자본으로 인터넷을 통한 시장 진입이 단시간에 가능해지고 상대적으로 오프라인 매체 영향보다 온라인 매체의 활용도가 높아지며 점점 과점체제에서 다수의 언론사간 각자의 특성을 내세워 독점적 경쟁 시장 체제로 변화되고 있는 상황입니다. 이러한 상황은 2000년 이후 신규로 출범한 언론사 현황 자료를 보면 알 수 있습니다.

한편, 정보콘텐츠 시장의 경우 인터넷을 통한 대부분 콘텐츠 서비스가 무료로 제공되며 수익원이 광고 및 제한된 유료서비스에 국한 되고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 콘텐츠 유료화 문제는 온라인 기반의 콘텐츠 사업의 풀리지 않는 화두 중에 하나로 다수의 경쟁 기업들이 누구도 쉽게 전면적인 유료화 서비스를 시행하지 못한 체 일부 서비스에 국한한 제한적인 유료 콘텐츠 서비스 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수의 무료 콘텐츠 서비스 기업들의 출범으로 초기에 완전 경쟁적인 시장을 보이던 콘텐츠 시장은 점차 수익성 악화로 네이버, 다음과 같은 대형 포털에 흡수되거나 당사와 같이 특성화된 유료콘텐츠 확보에 성공한 일부 기업들로 시장이 재편 되며 과점적 서비스 시장으로 변화고 있는 상황입니다.

유료 정보콘텐츠 제공 사업의 경우 경쟁력의 원천인 데이터베이스가 단기간에 구축하기가 쉽지 않아 점차 규모의 경제 특성을 지니고, 고객들의 기존 사업자에 대한 충성도가 높아 신규업체의 진입이 어려운 점도 과점적인 시장 형태로 시장이 변화하는 원인이 되고 있습니다. 특히 최근에는 콘텐츠 산업 전반에 저작권 보호 및 이용규제가 강화되면서 유료서비스의 원천인 양질의 콘텐츠의 확보가 어려워지고 있어 이러한 과점적인 경쟁체제는 상당기간 지속될 것으로 보입니다.

(5) 자원조달의 특성기업의 영업활동 자산인 정보데이터베이스가 수익창출의 근원이므로 , 데이터 베이스가 수요자의 요구에 부흥하는 적시성을 가지기 위해서는 인력활용을 중심으로 계속적인 비용이 지출되어야 합니다. 또한 온라인을 기반으로 하는 정보콘텐츠 산업은 제조비 이외에 물류비와 유통망 관리비 등의 비용이 수반되는 오프라인 산업과 달리, 이러한 비용이 소요되지 않습니다. 또 한번 생산된 디지털콘텐츠를 다양한 경로를 통해 재가공하여 활용 할 수 있다는 특징을 가지고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사가 제공하는 서비스 중 가장 오래되고 핵심이 되어온 뉴스서비스의 경우 신문법에 의해 규제를 받고 있습니다. 뉴스서비스 운영의 근본적인 목적은 독자의 알 권리를 충족시켜주는데 있기 때문에, 뉴스서비스 운영의 핵심은 독자의 권리를 보호하는 것에 귀결 된다고 볼 수 있습니다. ‘신문법’ 과 「신문 등의 진흥에 관한 법률 시행령」(이하 ‘신문법 시행령’) 에는 뉴스서비스 독자의 권리를 보호하기 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항을 구체적으로 명시하고 있습니다. 또한 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률」(이하 ‘언론중재법 ’)과 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률 시행령」에는 뉴스서비스 독자의 정정보도 청구를 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항 등이 구체적으로 명시되어 있습니다. 현재 우리나라 인터넷 뉴스생태계에서 가장 주목받고 있는 것은 포털사이트(이하 ‘포털’)의 뉴스서비스를 비롯한 ‘인터넷뉴스서비스’ 입니다. 현실적으로 인터넷에서 절대다수의 뉴스 이용이 주로 인터넷뉴스서비스의 대명사인 포털 뉴스서비스를 통해 일어나고 있습니다. 이러한 현실이 감안되어 2009년개정된 「신문 등의 진흥에 관한 법률」(이하 ‘신문법’)에서는 포털 뉴스서비스를 비롯한 인터넷뉴스서비스가 언론매체 영역에 포함 되었습니다.

2) 회사의 현황

(1) 영업개황당사는 국내의 대표적인 온라인 뉴스서비스 사이트인 www.edaily.co.kr 운영 및 오프라인 신문인 이데일리를 통해 기업 및 증권, 금융 등 경제 중심의 다양한 뉴스 서비스를 제공하며 광고 서비스를 함께 판매 하고 있으며 또한 온라인 기반의 다양한 정보 콘텐츠를 국내 주요 금융기관과 증권관련 기관에 제공하고 있습니다. 그리고 언론사로서 포럼 및 문화 사업을 사회 사업의 일환으로 매년 진행하고 있으며 채권옥션 및 금융 거래 솔루션 제공사업과 주식거래 솔루션을 적용한 스마트폰 단말기 판매 및 부대 사업등도 정보콘텐츠 사업과 연계해 시너지 창출을 위해 병행 하고 있습니다.

(2) 시장점유율

2020년 광고시장 중에서 온라인광고비는 7조 5,284억원으로 그 중에 모바일광고비가 5조6,890억원으로75.6%의 비중을 차지하며 총 온라인광고비 증가를 견인한 것으로 나타났습니다. (2021 방송통신광고비 조사보고서-한국방송광고진흥공사) 온라인 광고의 경우 당사가 영위하는 사업에서 차지하는 비중이 낮은 관계로 시장에서의 점유율은 현저하게 낮으나, 당사는 광고 시장의 특수성을 반영한 영업전략을 수립하고 다양하게 변화하고 있는 온라인광고(인터넷/모바일) 시장에 대한 환경 및 동향을 파악. 경쟁력 강화를 위한 경영전략을 계획하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사가 영위하는 사업의 특성은 주로 미디어사업으로서의 광고 산업과 정보콘텐츠 분야의 인터넷산업 성장과 긴밀한 연관 관계를 갖고 있습니다. 이러한 시장의 특성은 다음과 같습니다.

첫째, 미디어사업은 주로 방송, 신문 매체를 중심으로 언론사가 주도하는 시장으로 언론사로서의 신뢰도, 인지도가 중요한 사업입니다. 대외적으로 언론이 사회에 미치는 영향이 크고 중요한 만큼 ,신문법과 언론중재법, 방송법 등 여러 가지 법률에 의해 규제를 받고 있습니다.

둘째, 미디어사업은 수익사업 이외에 사회 공적인 기능을 수행하는 언론사로서의 책임을 다하기 위해 다양한 문화사업 및 캠페인 사업 등을 병행하며 때로는 이윤추구에 앞서 언론사로서 사회적 책임을 다하기 위한 다양한 사업을 펼치고 있습니다.

셋째, 미디어사업은 과거 방송과 신문, 출판 등 제한된 매체수단으로 인해 어느정도 과점적 시장이 형성되어 왔으나 최근에는 인터넷 산업의 발전으로 정보의 생성과 접근이 쉬워 지고 적은 자본으로 인터넷 신문과 모바일 어플을 활용한 방송을 통해 시장에 진입이 가능해 지면서 다매체, 다수의 언론사가 점차 다수업체의 경쟁 체제의 시장 구조로 성장하고 있는 상황입니다. 하지만, 각 언론사 별로 매체 영향력과 독자수에는 확연한 차이가 유지되고 있으며, 광고주는 이러한 매체별 영향력과 독자수에 따라 동일한 광고를 게재 하더라도 차별적인 단가를 적용함으로써 기존 언론과 신규 진입업체간 매출 규모는 여전히 큰 격차를 보이고 있습니다.

넷째, 최근 국내의 광고시장은 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등의 전통매체 대비 ‘스마트 미디어’로 통칭되는 인터넷, 모바일, 디지털 사이니지 매체의 광고 시장은 해마다 성장하고 있는 추세입니다. 특히, 이 중 모바일광고시장은 매년 고속 성장을 하고 있으며, 향후 성장 전망도 매우 높은 수준으로 향후 국내 광고산업을 이끌어갈 주력요인으로 간주되고 있습니다. 다만, 전통적인 광고매체와는 다르게 근래 기술발전의 결과로 나타난 인터넷 및 모바일 매체는 기존 광고와 다르게 광고 유형, 광고 형식, 신규 광고의 출현 등 다양한 변화의 가능성을 내포하고 있고, 그에 따라 인터넷/모바일 광고 산업을 둘러싸고 있는 사회, 경제, 문화, 정책적 환경 등이 지속적으로 변화하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다.

2. KG써닝라이프의 사업의 내용1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

골프장 산업은 골프 고유의 특성과 대중과의 조화를 통해 지속적으로 이어지는 골프 문화, 그리고 골프로 인해 발생하는 경제적인 현상과 밀접한 관련이 있습니다. 골프는 전통적으로 교육적 가치, 사회적 가치뿐만 아니라 건강 증진, 오락 기회를 제공하고 있습니다. 사회와 환경의 변화에 따라 여가를 중시하는 생활이 보편화되고 건강에 대한 관심이 높아지면서 골프의 기본적인 가치를 제공함과 함께 대중의 다양한 욕구를 충족할 수 있는 상업적, 산업적 영역으로 발달하게 되었습니다.

연수원 산업은 산업이 발전하고 사업 영역이 국제화 됨에 따라 기업 경쟁력 강화를 위한 직원 교육의 필요성이 대두되었습니다. 이에 따라 사내 교육에 임하는 직원의 집중도와 성취도를 높이기 위한 전문 교육 시설이 필요하게 되었습니다. 자사 직원 교육을 위한 자체 교육시설을 가진 기업도 있으나 늘어나는 기업 교육의 수요를 충분히 충족하지 못하였으므로 외부 기업에도 시설을 개방하여 운영하는 교육 시설이 존재하게 되었습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 골프장산업의 시장규모는 골프인구와 골프장 수의 증가로 매년 크게 확대되고 있습니다. 국내 골프장 이용객 수는 2020년 4,670만명에 이르러 전년보다 20% 증가하는 등 지속적인 증가를 보이고 있으며, 골프장 수의 확대, 골프붐, 접대문화의 변화에 따른 비즈니스 수요의 증가 등의 영향으로 국내 골프장 이용객 수는 꾸준히 늘고 있습니다.

회사가 위치한 경기도 내에 특히 많은 교육 시설이 밀집해 있습니다. 신설되는 교육 시설도 점점 늘어나고 있습니다. 직원의 역량 개발을 위하여 기업들은 자사 직원 교육에 투자를 늘리고 있습니다. 교육 시설 확대에 따라 공급의 과잉이라는 측면이 우려되기는 하나, 기업 경쟁력 확보를 위한 직원 교육의 수요 역시 점점 늘어나고 있는 상황입니다.

(3) 경기변동의 특성

골프산업은 코로나19여파로 하늘길이 막히면서 새로운 취미에 눈을 돌리는 이들이 많아지며, 골프 인구의 증가가 지속되고 있습니다.

골프 대중화와 주52시간 근무제, 일과 여가의 균형과 삶의 행복과 질을 추구하는 가치관의 변화, 여가생활에 때한 관심이 높아지면서 골프산업의 새로운 수요층을 만들어 가고 있습니다.

(4) 경쟁요소전국 골프장은 2020년말 기준으로 533개로 이중 30%는 회원제로 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 사이에 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합연수시설이 등장하고 있으며, 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다. 이러한 최근의 변화로 인해 이미 기업전문 연수원 부문은 공급과잉 현상이 벌어지고 있으며, 또한 기업들은 경기에 민감하게 반응하며 직원들의 교육에 대한 투자를 줄이고 있는 상황입니다.- 회사의 경쟁우위요소수도권은 물론 전국 어디에서나 접근하기 쉬운 교통, 고급 연수원 이미지(1987년 대우그룹 중앙연수원으로 개원) 및 골프장과 연계한 워크샵 개최 가능성 등이 써닝리더십센터의 강점입니다. 골프장과 연계한 새로운 방식의 마케팅 시도로 연수원 사업부문의 신규 수요를 창출하여 매출과 이익을 극대화하는 영업전략을 시행하고 있습니다.(5) 자원조달의 특성

2015년에는 폐기물보관소, 세차장 등에 1.32억원이 집행되었습니다. 2016년에는 임목 및 카트도로 개설, 카트차량 취득 등의 투자를 통해 78백만원의 투자가 집행 되었습니다. 2018년 이후 지속적인 영업이익 확대를 통하여 자체조달 역량이 강화되었으며, 연 30억이상의 창출된 현금은 차입금 상환으로 이어져 부채비율을 낮추게 되었습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등정부는 골프인구의 증가, 골프장 부킹난에 따른 해외 골프여행객수 증가와 여행수지 적자폭 확대, 높은 이용료 등으로 골프장과 관련된 각종 규제를 완화해 왔지만 최근 들어서는 규제를 강화하려는 움직임이 나타나고 있습니다. 최근에는 코로나로 인한 사회적 거리두기에 따라 고객 유치에 제한을 받고 있는 상황입니다.

2) 회사의 현황

회사는 경기도 용인시 처인구 백암면에서 18홀 파 73 퍼블릭 골프장인 써닝포인트CC와 연수원인 써닝리더십센터를 운영하고 있습니다.

(1) 영업개황당사는 2011년 2월 1일 대우조선해양(주)의 계열사인 (주)웰리브로 부터 인적 분할하여 (주)에프엘씨로 설립되었으며, 2015년 11월 이데일리(주) 및 KG이티에스에서 회사를 인수하여 현재 사명은 KG써닝라이프로 변경되었습니다. KG써닝라이프는 1987년 이래로 교육 및 연수 사업을 영위하고 있는 써닝리더십센터와 2012년 9월 시민의 체육 및 여가 활동을 위해 영업을 시작한 대중 정규 18홀 규모의 써닝포인트 CC 골프장 두개의 사업을 운영하고 있습니다.

(2) 시장의 특성최근 몇년 사이 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합 연수시설이 등장하고 있으며 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사 연수원인 써닝리더쉽센터는 2004년 3월 리모델링을 마치고 재개원후 10여년의 시간이 지나고 있습니다 그동안 꾸준히 유지보수를 하고 시설관리를 해오고 있지만 주변에 새로운 연수시설들이 개원을 계속하고 있는 상황에서 시설부분에 대한 차별성 및 경쟁력은 높지 않다고 판단되고 신규 연수시설의 개원으로 경쟁이 심화되고 있는 현재의 상황에서 우리 연수원만이 갖고 있는 수도권에 위치한 교통의 편의성 및 장기간 외부임대사업을 진행한 경험을 바탕으로 고객에게 먼저 다가가는 차별화된 서비스를 최대한 부각시켜 기존 고객들의 이탈을 최소화하고 지속적인 영업활동으로 신규 고객 창출을 지속적으로 늘려가며 골프장과 연계된 프로그램을 개발하여 타 연수원과 차별화된 경쟁력을 가질 수 있도록 노력하고 있습니다.

골프장에서 문화 행사가 이루어지고 기존에 금지되었거나 생각하지 못했던 것이 가능해지면서 국내골프 시장은 다양하게 변화하고 있고 꾸준하게 성장하면서 호황기에 접어들었습니다. 잠재된 골프 수요도 존재해 앞으로도 골프 수요가 증가할 것으로 예상되지만 새로운 골프장이 생겨나면서 공급 과잉 현상이 발생할 것으로 보입니다. 뿐만 아니라 코로나 19의 확산으로 클럽하우스 내 락커룸과 식음 매장 이용에 제한이 생기면서 골프장은 새로운 문제를 마주하고 있습니다. 포스트 고로나 시대에 대비해 현명하게 대처해 나갈 수 있는 노력이 필요하며 호황 뒤 찾아올 위기에 대비해야 할 것입니다.

[부동산임대업 부문]LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 사업 내용당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워입니다. [자동차 제조업 부문] 쌍용자동차(주) 사업 내용

1) 산업의 특성

자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나19 여파를 최소화하여 2021년도에도 생산량 세계 5위를 지속 유지하였습니다.

2022년 3분기(대수/누적 기준) 자동차 생산은 차량용 반도체 수급난 지속에 따른 부품 공급 차질에도 경영 여건 개선 및 신차 출시로 전년동기비 64.7% 증가하였고, 내수 판매(수입차 미포함)도 국내 시장 신차 출시 증가로 전년동기비 44% 증가하였으며, 수출의 경우에도 미출고 잔량 해소 및 SUV/픽업 차종 중심의 지속적인 수출 증가세로 전년동기비 61.4% 증가하였습니다.

3) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다.

4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

반도체 수급의 불안정, 글로벌 원자재 가격의 급등,미국 연준의 Big Step으로 인한 이자율의 상승등의 부정적 측면과 코로나로 인한 수요위축의 회복세를 보이는 긍정적 측면으로 2022년 하반기 자동차 시장은 긍정적 부정적 전망이 혼재되어 있습니다.

승용대비 SUV시장의 부상은 레저와 아웃도어 라이프를 즐기는 트렌드와 맞물려 당분간 시장 확대를 지속할 것으로 보이며 동시에 전동화에 대한 시장의 요구도 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 이에 완성차 5개사는 내수와 해외 판매 확대를 위한 상품성 개선 노력과 더욱 짧아지는 라이프사이클로 치열한 경쟁을 예고하고 있습니다.당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다.

당사 내수 시장 점유율(단위 : 대, %)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년

판매대수	총시장	1,015,421	1,440,786	1,611,359

당사	48,875	56,363	87,888

당사 시장 점유율	4.8%	3.9%	5.5%

※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보 자동차산업 총괄표

① 내수 시장 22년 3/4분기 시장까지는 SUV, 친환경차(HYBRID,ELECTRIC)를 중심으로 시장재편이이루어지고 있으며 기언급한 반도체 수급불안정등으로 인한 차량 납기가 6개월이상으로 지연되면서 판매량의 감소로 이어지고 있습니다. - 승용 : 승용시장은 판매가 전년동기 대비 17.8% 감소하였습니다.- RV : RV 시장은 판매가 전년동기 대비 3.3%가 상승하였습니다. - SUV : LLuxury SUV의 성장과 함께 8.7%가 상승하였습니다.- CDV : 국내 CDV 시장은 전년 동기대비 35.9% 하락하였습니다. ② 해외시장글로벌 자동차 시장은 2022년 3분기까지 5,781만대(자료: IHS Markit)가 판매되어 전년 대비 3.7% 감소하였으며, 당사가 진출한 해외시장은 1,450만대로 전년 대비 8.2% 감소하였습니다. 반도체 부족 지속, 우크라이나 전쟁 및 COVID-19 확산에 따른 중국 봉쇄에 기인한 공급망 장애 영향으로 수요가 감소하였습니다.■ 유럽 시장 유럽 승용차 시장(유럽자동차제조협회발표기준, EU+EFTA+UK)은 22년 3분기 까지 전년 대비 9.7% 감소한 827.1만대가 판매되었습니다. 국가별로는 독일이 전년 대비 7.4% 감소한 186.7만대, 프랑스는 11.8% 감소한 111.2만대, 이태리는 16.3% 감소한 97.6만대, 스페인은 7.4% 감소한 60.0만대가 판매되었습니다. ■ 남미 시장 남미 자동차 시장은 22년 3분기까지 전년 대비 1% 감소한 276.2만대가 판매되었습니다. 국가별로는 브라질이 전년 대비 5.3% 감소한 139.7만대가 판매되었으며, 칠레는 전년 대비 4.9% 성장한 33.2만대가 판매되었습니다.■ 중동/아프리카 시장중동/아프리카 자동차 시장은 22년 3분기까지 전년 대비 3.2% 증가한 334.6만대가 판매되었습니다. 이란은 전년 대비 20.0% 증가한 88.0만대가 판매되었으며, 사우디 아라비아는 전년 대비 1.7% 증가한 44.2만대가 판매되었습니다. 다만, 터키는 인플레이션 심화로 전년 대비 6.7% 감소한 52.0만대가 판매되었습니다.■ 오세아니아 시장 호주 자동차 시장은 22년 3분기까지 전년 대비 2.0%가 감소한 81.2만대가 판매되었으며, 뉴질랜드는 3분기까지 전년과 동일한 수준인 11.9만대가 판매되었습니다. 기저효과로 3분기에는 호주는 8.5%, 뉴질랜드는 6.5% 성장을 하였습니다. 쌍용자동차의 2022년 3분기까지 수출은 헝가리, 벨기에, 영국, 폴란드, 호주, 터키의 수출물량 증가로 전년 대비 50% 증가한 31,313대(CKD 270대 미포함)대를 선적하였습니다. 현지판매는 회복세를 보이며 총 29,120대(CKD 210대 미포함)를 판매하여 전년 대비 19% 증가하였으며 지역별로는 유럽이 17,745대, 중남미 4,484대, 중동 1,736대, 아프리카 820대, 아시아/태평양 4,335대를 판매하였습니다. 유럽은 헝가리, 독일, 영국, 폴란드, 스페인이 주요 수출국이며, 중동은 터키, 태평양은 호주와 뉴질랜드, 중남미는 칠레가 주요 수출국입니다. 차종별로는 코란도 9,340대를 현지 판매하였고, 티볼리는 9,097대(XLV(국내명 티볼리 에어) 포함), 무쏘(국내명 렉스턴 스포츠 칸)는 5,200대, 렉스턴은 5,073대, 코란도 이모션 410대를 현지 판매하였습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 쌍용자동차는 안전성,내구성,신뢰성과 고유의 디자인으로 국내에서 유일한 SUV전문기업입니다. 4WD를 기반으로 온로드 오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다. 프레임(쿼드)을 기반으로 한 안전성, SUVness를 표방한 당사만의 디자인, 검증된 차량의 내구성으로 다목적 차량으로서 독보적인 위치를 점유하고 있습니다. 이러한 브랜드 이미지는 레저,아웃도어 라이프의 확장과 함께 타겟 고객의 범위를 넓히면서 시장을 태동시키고 확대하였다는 자부심을 가져왔습니다. 1990년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대초반 렉스턴을 출시하였으며 카이런과 액티언으로 선택의 폭을 더욱 다양화하여 국내에서는 최초로 SUV 풀라인업 자동차 제조사로 자리매김하였습니다. 2015년 소형 SUV시장의 지평을 연 티볼리는 SUV에 접근하기 좋은 Entry Model로 국내 자동차 시장에서 돌풍을 일으켰습니다. 또한 웨건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 성공적으로 출시하였습니다. 2017년에는 대형SUV의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다. 최초의 초고장력강으로 쿼드프레임을 장착한 안전성에 더하여 최고급 Premium SUV를 주도하는 전략모델로 성장하였습니다. 2018년에는 무쏘,액티언,코란도로 이어진 픽업모델을 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 국내 유일의 픽업모델을 출시하여 잇따른 수입픽업모델과의 경쟁에서도 높은 수준의 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다. 판매량이 많은 중형 SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴스포츠 칸 모델을 출시하여 판매량과 매출에서 앞서가고 있습니다. 2019년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 새로운 형태의 차량으로 출시하여 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편이성을 극대화하였습니다. 레저활동과 일반 용도에서 다목적으로 활용할 수 있도록 개발하여 차량의 완성도까지 높이면서 코란도만의 Product Positioning으로 시장에서 각광받고 있습니다. 2019년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관 뿐만이 아닌 엔진,미션의 파워트레인까지 변경하여 풀모델체인지로 런칭하여 동급최고수준의 출력과 연비를 만족하였고'더블랙' 트림이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 요구에 부흥하였습니다. 2022년 7월에는 쌍용자동차의 Design Identity를 구현한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다. 22년 하반기 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다. 정통 SUV의 당당한 디자인, 4륜구동, 넓은 공간성을 통해 누릴 수 있는 다양하고 활동적인 야외활동의 대안으로서 포지셔닝 하였습니다. 향후에도 쌍용자동차의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 새로운 트렌드로 자리 잡을 것으로 예상하고 있습니다. [기타 부문] 1. (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업 내용당사는 2022년 2월 중 100만원을 출자하여 지주사업 및 투자자금을 조달하는 특수목적법인(SPC) (주)케이지디지털에셋홀딩스를 설립하였습니다. (주)케이지디지털에셋홀딩스는 3월 중 주식회사 메타핀컴퍼니의 지분 100%를 취득하는 계약을 체결했습니다. 2. (주)KG F 사업 내용케이지에프앤비는 케이에프씨코리아 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 설립 되었습니다. 이후 2020년 케이에프씨코리아 지분 100%를 (주)케이지써닝라이프에 매각하였습니다. 3. 크라운에프앤비(주) 사업 내용크라운에프앤비는 할리스에프앤비 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 기타 금융서비스업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 4. (주)메타핀컴퍼니 내용당사의 종속회사인 메타핀컴퍼니는 2022년 3월 설립된 신설 법인으로, 가상자산 관련 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 (단위: 백만원) 부문 품목 구체적용도 매출액 비율(%) 화학 복합비료 등 농작물 수확증대 158,992 3.65% 황산니켈 등 2차전지 16,669 0.38% 소계 175,661 4.03% 에너지 바이오중유 바이오중유 91,381 2.10% 전자결제 PG 전자결제 656,411 15.06% 미디어 및 금융 매체광고 ,골프장, 연수원 59,156 1.36% 철강 냉연강판, 강관 등 냉연강판, 표면처리강판 3,011,436 69.08% 교육 학원교육사업 38,427 0.88% 요식 프랜차이즈 체인화 등 317,398 7.28% 부동산임대업 임대 9,476 0.22% 합계 4,359,346 100.00% 연결조정 (64,398) 0.00% 총 합계 4,294,948 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원) 부문 품목 2022년 3분기 2021년 2020년 화학부문 PNS(주1) 1,652 1,214 1,069 PC(주1) 1,433 1,267 1,099 도우미(주1) 920 477 479 흙살골드(주1) 445 396 380 다이웰(주1) 1,506 1,259 1,197 황산니켈(주1) 7,323 5,130 3,970 바이오에너지 바이오중유(주1) 1,526 1,019 688 철강(주2) 판재제품-내수 1,399 1,273 857 판재제품-수출 1,974 1,541 975 자동차 내수 완성차(주3) 27,623 1,273 857 수출 완성차(주3) 23,639 1,541 975 (주1) 평균판매단가는 연평균판매단가입니다.(주2) KG지엔에스㈜ 및 해외연결회사(KG STEEL USA INC., DONGBU SINGAPORE PTE.LTD., KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd., DONGBU VIETNAM STEEL)는 매출비중이 상대적으로 작아서, 가격변동계산에 포함하지 않았습니다.(주3) 각 부문별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 사양 및 환율변동 등에서 기인합니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 부문 매입유형 품목 매입액 비율(%) 화학 원재료 MAA 1,213 1.11% 이인안 9,914 9.04% 유안 4,582 4.18% 나프탈렌 8,415 7.68% MPEG 6,384 5.82% 염화가리 10,522 9.60% 요소 10,989 10.02% 수산화알미늄 7,732 7.05% 니켈 12,663 11.55% 기타 34,969 31.90% 소계 107,383 97.95% 부재료 포장지 2,252 2.05% 합계 109,635 100.00% 바이오에너지 원재료 B-P 45,127 83.01% CNSL 9,235 16.99% 합계 54,362 100.00% 철강 원재료 HR COIL 1,585,212 81.00% 기타 COIL 126,843 6.00% 소계 1,712,055 87.00% 부재료 아 연 94,721 5.00% 기 타 159,685 8.00% 소계 254,406 13.00% 합계 1,966,461 100.00% 자동차제조업 부품 차량 부품 등 2,068,094 94.20% 원부자재 등 철판,도료,기타 등 126,507 5.80% 합계 2,194,601 100.00% 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 천원) 부문 품목 2022년 3분기 2021년 2020년 화학 요소 978 541 333 유안 301 130 129 나프탈렌 1,117 843 777 염화가리 1,124 458 331 수산화알루미늄 456 289 298 MPEG 1,503 1,246 1,124 니켈(주1) 29 21 20 바이오에너지 B-P 1,181 999 565 CNSL 1,042 687 337 철강(주2) HR COIL 1,027 968 565 아연 4,936 3,703 2,942 자동차제조업 철판(ton당) 1,207 1,843 1,979 도료 3 3 3 (주1) 니켈은 kg당 구매단가입니다.(주2) 상기가격은 국내, 수입 각 제품별 총구입금액을 입고량으로 나눈 평균 단가이며, 냉연원재료, 부재료 각각 구매금액 기준으로 주요 품목을 선정 3-2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 부문 품목 사업소 2022년 3분기수량 2021년연간수량 2020년연간수량 화학 비료공정 온산 128 165 165 PC 및 PNS 공정 온산 165 221 221 기타공정(주1) 온산 215 287 287 황산니켈(주2) 함안 5 12 12 바이오에너지 바이오중유(kl) 밀양 157 210 210 철강 열연강판 당진 3,000 3,000 3,000 냉연강판 당진 1,700 1,700 1,700 아연도강판 당진 870 870 870 칼라강판 당진 305 305 - 석도강판 당진 250 250 250 냉연강판 인천 700 700 700 아연도강판 인천 650 650 650 칼라강판 인천 432 432 432 석도강판 인천 180 180 180 자동차제조업 1조립 라인(대) 평택공장 37,490 59,380 87,500 2조립 라인(주3) 평택공장 - - - 3조립 라인(대) 평택공장 34,780 57,640 79,550 주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘, 요소수 입니다.주2) 화학부문의 황산니켈은 ㈜KG에너켐에 대한 자료입니다.주3) 2019년 2/18 이후 향후 Project 준비를 위한 S/Down중 입니다. (2) 생산능력 산출근거(가) 산출방법 등ⓛ 산출기준② 산출방법 (단위 :천톤) 부문 공정 사업소 수량(톤) 계산근거 년가동일 일가동시간 시간생산 화학 비료공정 온산 128 273 24 20.84 PF 및 PNS 공정 온산 165 273 24 25.18 기타공정(주1) 온산 215 273 24 44.30 황산니켈 함안 5 273 24 0.80 바이오에너지 바이오중유(kl) 밀양 157 270 24 24.30 철강 열연강판 당진 3,000 273 24 457.88 냉연강판 당진 1,700 273 24 259.46 아연도강판 당진 870 273 24 132.78 칼라강판 당진 305 273 24 46.55 석도강판 당진 250 273 24 38.16 냉연강판 인천 700 273 24 106.84 아연도강판 인천 650 273 24 99.21 칼라강판 인천 432 273 24 65.93 석도강판 인천 180 273 24 27.47 자동차제조업 1조립 라인(대) 평택 37,490 273 24 5.72 3조립 라인(대) 평택 34,780 273 24 5.31 주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘,요소수공정 입니다.(2) 평균가동시간위 표를 참조바랍니다. 나. 생산실적 및 가동률(1) 주요 제품 생산실적 (단위 : 천톤) 부문 품목 사업소 2022년 3분기 2021년 2020년 수량 수량 수량 화학 비료공정 울산 81 108 142 PC공정 울산 22 29 37 PNS공정 울산 26 35 38 기타공정(주1) 울산 106 141 139 황산니켈 함안 2 2 3 바이오에너지 바이오중유(주2) 밀양 36 51 48 철강 냉연강판, 아연도강판, 석도강판 당진 1,192 1,566 1,496 냉연강판, 아연도강판, 석도강판,칼라강판 인천 448 764 824 강관, 형광 인천 - - - PEB 음성 15 14 25 자동차제조업(주3) Tivoli, Tivoli Air, Korando Emotion, Torres 평택 42,278 39,003 56,452 G4 Rexton, R/Sports, KHAN 평택 39,434 43,006 50,388 (주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘,액티마그,요소수 입니다.(주2) 바이오에너지부문의 바이오중유의 단위는 KL 입니다. (주3) 자동차 제조업 부문의 단위는 대 입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : hr, %) 부문 공정 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 화학 비료공정 6,143 3,573 58% PC공정 6,552 1,931 29% PNS공정 6,552 1,931 29% 기타공정 4,992 4,960 99% 황산니켈(주1) 6,552 5,160 78% 바이오에너지 바이오공장 6,480 5,400 83% 철강(주2) 당진공장(냉연) 45,427 42,599 93% 인천공장 45,398 40,149 88% 자동차 제조업 1조립라인 1,720 2,106 122% 2조립라인 - - - 3조립라인 1,720 2,077 121% (주1) 황산니켈은 생산수율이 아닌 공장 실제 가동율입니다.(주2) 상기 철강 자료는 라인별 총 작업 가능 시간을 기준으로 한 가동률입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위:백만원) 분류 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 KG케미칼(주) 기초금액 18,681 3,831 2,471 11,246 49 825 22 36 취득금액 - - 99 113 37 180 - 55 처분금액 - - - - (0) - - - 대체금액 - - - 91 - - - (91) 상각비 - (183) (218) (1,550) (9) (200) (6) - 기말금액 18,681 3,648 2,353 9,901 77 805 16 - KG 에너켐(주) 기초금액 4,360 7,873 - - - - - - 취득금액 - - - 50 - - - 106 처분금액 - - - - - - - - 대체금액 - - - - - - - - 상각비 - (124) - - - - - - 기말금액 4,360 7,750 - 50 - - - 106 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획등[화학부문] (단위:억원) 사업부문 내용 투자기간 대상자산 투자액 비고 화학부문 신설, 증설, 보완 등 2022.09~2023.03 건물/설비 등 53.9 - [바이오에너지부문]*KG이티에스(주) (1) 생산설비에 관한 사항 * 토지 공시지가 명성리 2474 공시지가 : 197,000원/㎡ 상기 공시지가는 국토교통부가 고시한 공시지가임.(단위면적(㎡)당 산정가격임) (기준일자 2021년1월1일, 공시일자 2021년5월31일) * 건물 과세시가표준액 명성리2474 건물 과세시가표준액: 767,208,989원 상기 과세시가표준액은2020년 재산세의 정기과세내역서 기준임.* 토지와 건물을 제외한 기타 설비자산의 시가는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다 [단위:억원] 구분 설비 총소요 자금 기지 지출예정 착공 (예정)일 준공연월일 진척율 비고 능력 출액 2021년 2022년 시설 등받이울 외 0.09 4월 22년 4월 22년 4월 100% 21년 환경/안전 업무진단 개선 건 기계장치 #1호기 반제품 이송배관 교체 0.3 5월 22년 6월 22년 6월 100% CS재질의 배관을 SUS재질로 부분 교체 기계장치 #2호기 반제품 이송배관 교체 0.3 5월 22년 6월 22년 6월 100% CS재질의 배관을 SUS재질로 부분 교체 기계장치 4층 칠러 신설 0.15 11월 22년 10월 22년 10월 0% 4층 냉각수 공급용 칠러 신설 시설 T303 셀 라이닝 0.1 8월 22년 8월 22년 8월 0% 저장탱크 셀 보강 기계장치 열교환기 0.1 8월 22년 8월 22년 8월 0% 하부 경판 교체 기계장치 예비 펌프 구매 0.17 0.04 12월 22년 1월 22년 12월 15% 예비용 펌프 구매 [철강부문]* KG스틸(주) (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 토지 989,096 - - - 199 989,295 건물 106,806 10 -70 -6,007 1,985 102,724 구축물 55,946 60 -39 -2,681 38 53,325 기계장치 261,314 38 -4,088 -19,016 8,319 246,568 차량운반구 637 - - -114 1 524 공구와기구 704 8 - -150 54 615 비품 880 127 -3 -200 40 843 건설중인자산 15,391 23,293 - - -12,758 25,925 사용권자산 13,171 345 -2 -2,283 9 11,239 합 계 1,443,945 23,881 -4,202 -30,451 -2,113 1,431,058 [설비 투자 현황] (단위:억원) 사업부문 내용 투자기간 대상자산 투자액 비고 철강부문 신·증설, 보완 등 2022.01~2022.09 건물/설비 등 5 - 경상투자 등 2022.01~2022.09 설비 등 220 - 향후 투자는 주력 사업의 시장 지배력 확대와 중장기 육성 신사업 중심으로 투자를 계획 중이며, 이는 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다. [자동차 제조업 부문]* 쌍용자동차(주) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 기타 계 기 초 706,979 141,981 95,787 195,024 51,818 1,191,589 증 감 0 1,393 9,504 78,293 (28,595) 60,595 상 각 0 (6,174) (19,693) (65,842) (2,018) (93,727) 기 말 706,979 137,200 85,598 207,475 21,205 1,158,457 [설비의 신설, 매입계획 등] 1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자효과 총 투자액 기투자액(당기분) 향후 투자액 비 고 자동차제조업 신제품 및신엔진 개발 등 `2019~`2024 판매증대,성능개선 및법규대응 221 94 (5) 127 - 부품 내재화 - 국산화 - - - - 보완투자(일반, 영업, 정비) '2022 노후설비보완,고정자산매입 등 34 34 - - 합 계 255 128 (5) 127 - ※ 이사회 등 승인 투자 기준임※ 설비투자에 한정된 투자금액임(금형, 연구개발비용 제외 기준)※ 총투자금액은 투자진행에 따라 증감될 수 있음※ 당분기에 진행중인 투자대상에 대한 투자기간 및 투자액 기준임2) 향후 투자계획 ※ 구체적인 투자시기 또는 금액이 확정된 향후 투자계획은 미정임 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 부문 내수/수출 품목 2022년 3분기 2021년 2020년 금액 금액 금액 화학 내수 복합비료 등 78,311 67,150 62,737 건설소재 등 41,374 49,836 59,278 황산니켈 16,670 16,295 3,351 수출 복합비료 등 477 5 - 건설소재 등 38,829 43,149 31,802 바이오에너지 내수 바이오중유 91,381 58,134 43,915 전자결제 내수 PG 654,890 837,865 720,171 기타 1,521 4,582 19,892 철강 내수, 수출 냉연강판,아연도강판,칼라강판,석도강판 등 3,011,436 3,354,789 2,342,444 미디어금융 내수 매체광고 및 문화 199,867 50,249 49,412 골프장 및 연수원 18,624 22,134 18,740 교육 내수 교육 38,427 62,343 60,431 요식업 내수 요식 158,063 325,839 214,692 부동산임대업 내수 임대 9,476 12,663 13,214 기타 내수 용역 등 - - 2,578 소계 4,359,346 4,905,033 3,642,657 연결조정 등 (64,398) (97,920) (66,259) 계 4,294,948 4,807,113 3,576,398 나. 판매경로 및 판매방법등 (1) 판매조직 [화학부문] 그린팜사업본부 비료영업팀 친환경영업팀 농산물유통팀 소재환경사업본부 소재영업팀 해외영업팀 환경영업팀 Adblue영업팀 항만물류영업팀 [전자결제부문] 신사업본부 멀티사업팀 VAN사업팀 B2B사업팀 유통사업팀 PG영업본부 E-Biz팀 교육/공공팀 Global Biz팀 SMB영업팀 플랫폼사업팀 [바이오에너지부문] 환경에너지지사업 부문 미 신소재 사업부문을 물적분할 후 매각하였으며, 바이오에너지사업부문의 판매조직은 바이오사업부에서 담당하고 있습니다. [철강부문]철강부문의 판매조직은 국내사업부, 해외사업부, 석판사업부, 해외법인 및 지사로 이루어져 있습니다. (2) 판매경로 [화학부문]① 농협납품판매 회사 → 농협중앙회(본부) → 지역본부 → 시·군지부 → 지역 또는 전문농협 → 실소유자(농민)② 원예용 계통판매 회사 → 지역농협 또는 전문농협→ 실수요자(농민)③ 원예용 자체판매 회사 → 대리점(판매점) → 지역농협 또는 전문농협 → 실수요자(농민) 회사 → 지역농협 또는 전문농협 → 실수요자(농민) 회사 → 대리점(판매점) → 실수요자(농민)④ 산업체 판매 회사 → 제조업체 또는 법인단체⑤ 수 출 회사 → 종합상사 → 해외구매자 또는 직수출⑥ 개인 직판 회사 → 실수요자(일반개인) [바이오에너지부문] 바이오중유의 판매경로는 국내 중부발전소, 남부발전소의 입찰을 통해서 판매하고 있습니다. [철강부문] 제품의 판매경로는 크게 국내판매 및 해외판매로 구분할 수 있습니다.국내판매의 경우 실수요업체에 직접판매하는 방식과 대리점(유통업체)을 통해 판매하는 방식이 있으며, 해외판매의 경우 직수출(신용장, T/T 거래, DA거래) 및 Local 판매를 병용하고 있습니다. 해외법인인 KG STEEL USA INC. 는 별도의 생산설비 없이 국내에서 생산한 제품을 현지에서 판매하는 역할을 하고 있으며, KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd.는 현지에서 생산하여 제품을 판매하고 있습니다. 또한 해외현지 상사를 통한 판매 및 현지고객에 대한 직접판매를 병용하고 있습니다. [자동차 제조업 부문] 1) 국내 국내에서는 직영판매와 대리점판매로 이원화되어 있으며 직영판매는 본사 직판팀에서 수행하고 있으며 대량수요처인 군부대,대기업,공공기관등의 구매에 대응하고 있습니다. 또한 대리점에서는 일선 지역의 고객들에게 높은 수준의 고객응대 서비스로 고객만족을 실천하고 있습니다. 전국 195개 대리점으로 구성되어 있으며 직영VS대리점 판매비중은 각각 직영 11.0%(5,360대),대리점 89.0%(43,515대)로 이루어져 있습니다. 2) 해외 해외 완성차 판매는 각 국가의 대리점이 도매판매를 수행하고 현지 딜러가 소매판매를 수행하고 있습니다. 수출조건은 국가별로 상이하나 신용장(L/C) 또는 전신환(T/T)으로 수출대금을 회수하고 있습니다. 당사가 직영하는 완성차 해외 판매법인은 호주 1개국입니다. 다. 판매방법 및 조건 [화학부문] ① 농협납품 연간 수주상황에 회사가 농협중앙회를 통하여 각 지역농협 또는 전문농협에 월별 발주량을 납품한 후 이를 농민에게 판매하는 방법② 계 통 농협지역본부의 사업으로 이를 농협중앙회가 회사와의 계약대행을 통한 후 회사가 지역농협 및 전문농협에 납품하여 농민에게 판매하는 방법③ 자 체 회사가 지역농협(전문농협) 또는 대리점(판매점)과 자체계약을 맺은 후 납품하고 이를 농민에게 판매하는 방법④ 산업체판매 회사가 제조업체 또는 법인단체에 직접 판매하는 방법⑤ 수 출 회사가 종합상사를 통할 경우 Local 수출을 하거나 직접 수출 판매하는 방법⑥ 개인 직판 일반개인에게 회사가 직접 판매하는 방법⑦ 기 타 비료기증, 시범포, 제품사후 등에 의해 무상으로 지원하는 방법 판매처 항 목 대 금 결 제 조 건 비고 농협납품 농협납품비료 (B.B.비료 포함) 월마감 익익익월 1일 (평균 91일) - 수입비료 월마감 익익익월 2일 (평균 92일) - 계 통 원예용 1월~6월 공급분은 11월말, 7월~12월 공급분은 익년 3월말 결제 경북능금조합동일적용 유기질 1월~3월 공급분은 6월말,4월~6월 공급분은 9월말,7월~9월 공급분은 12월말,10월~12월 공급분은 익년3월말 결제 - 상 토 수도용상토 : 전년 6월~5월 공급분은 6월말 결제원예용상토 : 상반기 공급분은 8월말, 하반기 공급분은 익년 2월말 결제 - 4종복비 전년 10월~ 9월 공급분은 12월20일 결제 - 자 체 원예용, 유기질, 상토,4종복비, 생물농약 등 월말마감 후 농협은 6개월월말마감 후 대리점(판매점) 6개월 결제 - 전문농협 - 1월~6월 공급분은 11월말, 7월~12월 공급분은 익년 3월말 결제 감협, 원협,신협 산 업 체 - 계약조건에 따라 상이함 - 개 인 - 현금 - [바이오에너지부문] 발전소 입찰 - 입찰을 통해 회사와 발전소가 계약을 맺고 바이오중유를 공급합니다. [전자결제부문] 당사는 약 17만개 가맹점에 결제서비스를 제공하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템 설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다. [철강 부문] 국내판매의 경우 실수요업체 및 대리점에 현금 또는 외상판매를 시행하고 있으며, 해외판매의 경우 취소불능화환 신용장에 의한 판매, D/A(Document against Acceptance)방식의 판매(본지사간), T/T(Telegraphic Transfer)방식에 의한 판매등을 병용하고 있습니다. 라. 판매전략 [화학부문]① 대리점 위주의 판매경쟁력 향상 및 서비스를 통한 고객 만족실현② 다양한 입상원료의 자체개발을 통한 제품 공급 확대③ 수요충족을 통한 공급능력 증대④ 물류비 절감을 위한 물류개선⑤ 본부경영의 내실화⑥ 수요창출을 위한 판매시스템 구성⑦ 판매량증대를 위한 홍보 및 판촉활동 강화⑧ 토양 및 작물에 맞는 적정시비를 위한 비료생산⑨ 해외수출시장개척 [바이오에너지부문]1) 판매단가 경쟁력 당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 2) 대량 사용처의 물량 확보 당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가 있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다. [전자결제부문]당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다. [철 강 부문] 실수요자 및 대리점에 대한 지속적인 제품설명 및 판촉활동 및 고객중심의 철저한 A/S 및 B/S를 실시하고 있습니다. 고객의 편의를 위해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 할 수 있는 e-비즈니스 서비스(Dongbu Biz Plaza)체제를 운영중에 있습니다. 이는 고객에게 보다 빠르고 정확한 정보를 제공하기 위하여 WEB을 통해 고객과 접촉하는 시스템이며 고객은 WEB을 통해 주문요청, 출하요청, Claim 신청을 직접 접수 할 수 있음은 물론 요청사항에 대한 결과 조회,관련 서류 직접 발행이 가능합니다. [자동차 제조업 부문] 판매증대를 위하여 대리점의 판매역량과 대고객 홍보 및 광고마케팅을 통하여 시장지배력을 개선해 왔습니다. 해외시장에서의 판매확대를 위하여 현지에서의 마케팅 활성화를 위한 Sales Material(세일즈가이드등)을 제작하여 정기적으로 배포하고 있습니다. 저명한 SUV 전문 매거진에서도 포상등을 통하여 우수성을 적극 홍보하고 있습니다. 마. 수주현황 (단위 : 톤, 백만원) (단위 : 톤, 백단위) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (18-0-16)신NK마그 2022-01-01 2022-12-31 14,389 12,180 7,420 6,281 6,969 5,899 (18-0-16)신NK마그(10kg) 2022-01-01 2022-12-31 477 337 - - 477 337 도우미골드 2022-01-01 2022-12-31 2,987 2,706 1,754 1,589 1,233 1,118 참세대22 2022-01-01 2022-12-31 6,484 6,513 4,403 4,423 2,081 2,091 맞춤추비28호 2022-01-01 2022-12-31 5,805 4,278 4,578 3,374 1,227 905 미생물 논비료 2022-01-01 2022-12-31 5,868 7,860 1,882 2,521 3,986 5,339 미생물 완효성 2022-01-01 2022-12-31 3,839 5,221 387 526 3,452 4,695 용과린 2022-01-01 2022-12-31 3,872 3,098 2,503 2,002 1,369 1,095 하나로완효성 2022-01-01 2022-12-31 1,145 1,155 480 485 665 671 소계 44,866 43,348 23,407 21,201 21,459 22,150 바이오중유 - - 55,180 82 49,872 73 7,057 11 소계 55,180 82 49,872 73 7,057 11 PEB 철골공사 - - 32,536 - 14,081 - 18,455 - 일반철골공사 - - 10,716 - 7,111 - 3,605 - PEB 제품판매 - - 879 - 211 - 668 - 소계 44,131 - 21,403 - 22,728 - 합 계 144,177 43,430 94,682 21,274 51,244 22,161 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 재무위험관리 5.1.1 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 금융선급금 기타채권 매출채권 금융선급금 기타채권 기초 대손충당금 20,103,759 73,516,753 4,235,106 29,816,281 85,740,410 4,522,899 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (253,535) (49,324) (90,229) 1,010,228 1,702,606 17,384 회수가 불가능하여 제각된 금액 (36,879) - (52,152) (3,515,990) (8,494,135) (124,167) 제각채권의 환입 381,011 4,368,532 36,960 64,966 2,358,399 - 매각예정자산 분류 (970,363) - - - - - 연결범위의 변동 1,496,617 - 5,874,971 - - - 기말 대손충당금 20,720,610 77,835,961 10,004,656 27,375,485 81,307,280 4,416,116 5.1.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 288,654,680 217,946,432 7,447,539 - - - 514,048,651 기타채무 193,697,573 61,596,125 206,917,135 1,663,503 1,756,308 2,664,189 468,294,833 금융예수금 346,926,287 - - - - - 346,926,287 리스부채 14,917,956 14,429,985 24,215,310 42,769,632 25,586,599 33,468,568 155,388,050 차입금(*) 475,833,043 186,665,624 291,328,449 59,295,568 19,445,320 655,148,438 1,687,716,442 사채(*) 940,281 933,395 1,877,009 3,754,124 43,581,108 116,019,818 167,105,735 합 계 1,320,969,820 481,571,561 531,785,442 107,482,827 90,369,335 807,301,013 3,339,479,998 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 19,698,893 262,438,954 5,935,175 - - - 288,073,022 기타채무 132,950,569 56,740,980 4,750,928 2,411,834 383,000 2,914,844 200,152,155 금융예수금 342,710,438 - - - - - 342,710,438 리스부채 13,706,495 12,861,878 24,335,538 37,956,503 20,614,218 39,312,024 148,786,656 차입금(*1) 338,615,912 267,870,185 142,800,480 241,650,245 44,503,875 611,900,754 1,647,341,451 사채(*1) 624,092 624,031 1,248,153 2,496,276 2,496,283 115,820,193 123,309,028 파생금융부채: 파생상품부채(*2) 280,781 - - - - - 280,781 합 계 848,587,180 600,536,028 179,070,274 284,514,858 67,997,376 769,947,815 2,750,653,531 (*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. 5-2. 금융상품 공정가치 5.2.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 459,196,117 (*1) 363,646,202 (*1) 장단기금융상품 71,164,504 (*1) 35,434,749 (*1) 금융선급금 234,055,401 (*1) 222,702,802 (*1) 매출채권및대출채권 728,726,416 (*1) 470,360,155 (*1) 기타채권 189,676,695 (*1) 123,085,329 (*1) 파생상품자산 5,664,000 5,664,000 34,287,776 34,287,776 공정가치측정금융자산 335,412,517 335,412,517 115,974,409 115,974,409 상각후원가측정금융자산 - (*1) 1,068,108 (*1) 소계 2,023,895,650 1,366,559,530 금융부채 매입채무 514,048,651 (*1) 288,073,022 (*1) 금융예수금 346,926,287 (*1) 342,710,438 (*1) 기타채무 468,294,833 (*1) 200,152,154 (*1) 리스부채 122,940,091 (*2) 137,915,103 (*2) 파생상품부채 3,323,963 3,323,963 280,781 280,781 차입금 1,619,397,746 (*1) 1,574,402,813 (*1) 사채 155,384,773 (*1) 168,228,385 (*1) 소계 3,230,316,344 2,711,762,696 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 40,613 - - 40,613 - 비상장주식 - - 129,872,515 129,872,515 - 채무증권 - 136,932,353 68,567,036 205,499,389 파생상품자산 - - 5,664,000 5,664,000 파생상품부채 - - 3,323,963 3,323,963 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 43,668 - - 43,668 - 비상장주식 - - 113,575,741 113,575,741 - 채무증권 - - 2,355,000 2,355,000 파생상품자산 - - 34,287,776 34,287,776 파생상품부채 - - 280,781 280,781 5-3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 459,196,117 - - - 459,196,117 장단기금융상품 71,164,504 - - - 71,164,504 금융선급금 234,055,401 - - - 234,055,401 매출채권및대출채권 728,726,416 - - - 728,726,416 기타채권 184,503,344 - - 5,173,351 189,676,695 기타유동금융자산 - - - - - 파생상품자산 - - 5,664,000 - 5,664,000 공정가치측정금융자산 - 51,917,534 283,494,983 - 335,412,517 합계 1,677,645,782 51,917,534 289,158,983 5,173,351 2,023,895,650 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 514,048,651 - - 514,048,651 금융예수금 346,926,287 - - 346,926,287 기타채무 468,294,833 - - 468,294,833 파생상품부채 - 3,323,963 - 3,323,963 리스부채 - - 122,940,091 122,940,091 차입금 1,619,397,746 - - 1,619,397,746 사채 155,384,773 - - 155,384,773 합계 3,104,052,290 3,323,963 122,940,091 3,230,316,344 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 363,646,202 - - - 363,646,202 장단기금융상품 35,434,749 - - - 35,434,749 금융선급금 222,702,802 - - - 222,702,802 매출채권및대출채권 470,360,155 - - - 470,360,155 기타채권 122,310,096 - - 775,233 123,085,329 기타유동금융자산 960,708 960,708 파생상품자산 - - 34,287,776 - 34,287,776 공정가치측정금융자산 - 45,833,314 70,141,095 - 115,974,409 기타비유동금융자산 107,400 - - - 107,400 합계 1,215,522,112 45,833,314 104,428,871 775,233 1,366,559,530 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 288,073,022 - - 288,073,022 금융예수금 342,710,438 - - 342,710,438 기타채무 200,152,154 - - 200,152,154 리스부채 - - 137,915,103 137,915,103 파생상품부채 - 280,781 - 280,781 차입금 1,574,402,813 - - 1,574,402,813 사채 168,228,385 - - 168,228,385 합계 2,573,566,812 280,781 137,915,103 2,711,762,696 5-4. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황[철강부문] (1) 공시서류 작성기준일(2022.09.30) 현재 보유중인 파생상품 (단위: 천USD) 거래구분 금융기관 계약일 만기일 대상통화 계약금액 비고 통화선도 KEB하나은행 2022-03-28 2022-11-07 USD 79 매입 2022-03-28 2022-11-07 AUD 115 매도 2022-07-14 2022-10-11 USD 1,546 매도 2022-08-03 2022-10-12 USD 1,470 매도 2022-08-04 2022-10-14 USD 1,000 매도 2022-08-16 2022-11-15 USD 1,016 매도 2022-08-16 2022-10-11 USD 1,023 매도 2022-08-16 2022-10-04 USD 1,000 매도 2022-08-17 2022-10-28 USD 1,000 매도 2022-08-18 2022-11-21 USD 853 매도 2022-08-18 2022-11-07 USD 851 매도 2022-08-18 2022-10-13 USD 1,464 매도 2022-08-19 2022-10-19 USD 913 매도 2022-08-22 2022-10-14 USD 1,266 매도 2022-08-22 2022-10-13 USD 1,663 매도 2022-08-23 2022-11-14 USD 490 매도 2022-08-23 2022-10-14 USD 860 매도 2022-08-23 2022-10-13 USD 650 매도 2022-08-24 2022-10-17 USD 1,789 매도 2022-08-29 2022-11-15 USD 1,390 매도 2022-08-29 2022-10-17 USD 610 매도 2022-09-02 2022-11-10 USD 981 매도 2022-09-02 2022-11-07 USD 1,019 매도 2022-09-02 2022-10-26 USD 2,000 매도 2022-09-05 2022-11-30 USD 1,000 매도 2022-09-05 2022-10-28 USD 1,000 매도 2022-09-07 2022-11-21 USD 1,000 매도 2022-09-07 2022-10-19 USD 1,000 매도 2022-09-08 2022-11-16 USD 1,887 매도 2022-09-14 2022-12-15 USD 1,965 매도 2022-09-14 2022-11-23 USD 1,000 매도 2022-09-14 2022-10-31 USD 1,000 매도 2022-09-15 2022-11-30 USD 1,000 매도 2022-09-15 2022-10-31 USD 1,000 매도 2022-09-22 2022-12-23 USD 1,000 매도 2022-09-23 2022-12-16 USD 3,500 매도 2022-09-28 2022-12-15 USD 433 매도 2022-09-28 2022-11-23 USD 1,388 매도 (2) 파생상품계약으로 발생한 실현이익 및 손실상황기준일 : 2022.09.30 (단위 : 백만원) 거래구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 3,324 110 7,851 ※ 상기 평가이익은 법인세 효과 차감전 금액입니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약등 [전자결제 및 전자상거래 부문] 가. 경영상의 주요 계약 (단위: 백만원) 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 자기주식취득 '19.06.30 자기주식 취득(730,054주) - 10,511 - 지분처분 '19.06.30 엔에이치엔한국사이버결제 주식 667,044주 처분 - 11,373 - 자기주식취득 '19.07.10 자기주식 취득(269,946주) - 4,084 - 지분취득 '19.07.12 LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 취득(415억주) LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 72,900 - (주)케이지스틸 유상증자 '19.08.16 (주)케이지스틸주식 11,200주 취득 (주)케이지스틸 28,000 - 지분취득 '20.02.28 대신캑터스바이아웃(주) 200,000주 취득 대신캑터스바이아웃(주) 20,000 - 크라운에프앤비(주) 유상증자 '20.10.22 크라운에프앤비(주) 200,000주 취득 크라운에프앤비(주) 60,198 - 지분처분 '21.01.25 에잇퍼센트 지분 15,000주 처분 HB인베스트먼트 3,883 - KG Inicis Japan 설립 '21.09.06 KG Inicis Japan 설립 KG Inicis Japan 1 - KG Inicis Japan 유상증자 '21.12.07 KG Inicis Japan 지분 3,740주 추가 취득 KG Inicis Japan 388 - 포비즈코리아 지분취득 '21.01.28 포비즈코리아 지분 2,000주 취득 포비즈코리아 500 - 지분취득 '22.02.25 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 주식 200주 취득 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 1 - 지분취득 '22.03.23 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 주식 4,000주 추가 취득 ㈜케이지디지털에셋홀딩스 2,000 - 지분처분 '22.05.27 브이피(주) 주식 152,998주 처분 브이피(주) 10,247 - [철강 부문] 출자전환 및 채무조정채권금융기관협의회는 재무구조개선 및 투자유치를 위하여 2019년 6월 4일자에 '채무조정 등의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였고, 각각 2019년 8월 31일 및 2019년 9월 6일자로 실행되었습니다. 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 잔여채무의 만기연장및 금리조정 1. 출자전환 후 잔여채무에 대한 만기연장 및 금리조정 채권금융기관협의회에 대한 잔여채무의 만기 및 이자율을 하기와 같이 조정① 채무의 만기 - 2025년 12월 31일② 금리조정 - 적용금리 : 연 2.0% [자동차 제조업 부문] (1) 부산물류센터 매각 1) 매각근거 및 사유 - 2019년 제7차 이사회 2호 안건 유형자산 처분 승인의 건 2) 매각 부동산 현황 구 분 지 번 지 목 면 적 토 지 부산광역시 사상구 감전동 946- 1 잡종지 12,704㎡ (3,843평) 부산광역시 사상구 감전동 946-14 도로 247.6㎡ ( 75평) 소 계 12,952.2㎡ (3,918평) 건 물 사무동 외 - 5,936.6㎡ (1,791평) 3) 매매가격 및 처분이익 - 매매가격 : 26,250,000,000원 - 처분손익 (단위 : 원) 장부 가액 매각 금액 처분 손익 15,890,985,087 26,250,000,000 10,359,014,913 4) 계약 일정 - 계약 체결일 : 2020.04.07 - 소유권 이전 : 2020.04.24 (2) 구로서비스센터 매각 1) 매각근거 및 사유 - 2020년 제6차 이사회 1호 안건 유형자산 처분 승인의 건 2) 매각 부동산 현황 구 분 지 번 지 목 면 적 토 지 서울시 구로구 구로동 584-12 대지 18,089.00㎡ (5,472평) 건 물 서울시 구로구 구로동 584-12 - 16,449.68㎡ (4,976평) 3) 판매후리스 거래 인식 내역 연결실체가 전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내역은 다음과 같습니다.- 사용권자산 : 7,300백만원 증가- 유형자산 : 60,834백만원 감소- 유형자산처분이익 : 104,866백만원 증가- 임차보증금: 10,800백만원 증가 4) 계약 일정 - 계약 체결일 : 2020.05.29 - 소유권 이전 : 2020.06.29 (3) 구로서비스센터 대체부지 매입 1) 매입근거 및 사유 - 2020년 경영위원회 부의 고정자산 취득2) 매입 부동산 현황 구 분 지 번 지 목 면 적 토 지 경기도 군포시 당정동 230-13 대지 6,463.64㎡ (평) 경기도 군포시 당정동 230-14 경기도 군포시 당정동 227 건 물 위 지상 건물 전부 - 4,856.12㎡ (평) 3) 매매가격 - 매매가격 : 24,200,000,000원 4) 계약 일정 - 계약 체결일 : 2020.12.18 - 소유권 이전 : 2021.06.30 (4) 회생절차개시 및 회생계획 진행 현황 연결실체는 2020년 12월 21일 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2021년 4월 15일에 서울회생법원으로부터 회생절차개시를 결정 받았으며, 2022년 2월 25일 서울회생법원에 회생계획안을 제출 하였습니다. 한편, 연결실체는 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기 변제하기 위한 방안으로 서울회생법원 실무준칙 제241호 '회생절차에서의 M'에 의거 회생계획 인가 전 M 추진하여, 2022년 1월 10일에 연결실체는 서울회생법원의 허가를 받아 에디슨모터스 컨소시엄과 M 투자계약을 체결하였으며, 동일자에 계약금으로 총 인수대금의 10%인 305억을 수령하였습니다. 그러나, 투자자인 에디슨모터스 컨소시엄이 인수대금의 잔금(2,743억원) 납입기한인 2022년 3월 25일(관계인 집회(2022.04.01) 기일로부터 5영업일 전)까지 대금을 납입하지 아니함에 따라 M 투자계약상 계약 즉시 해제 사유가 발생하여 동 M 자동해제 되었으며, 기수령한 계약금 305억원은 연결실체로 귀속되었습니다. 연결실체는 상기 투자계약이 해제됨에 따라 2022년 4월 8일자로 서울회생법원으로 부터 부득이한 사유가 있다고 인정받아, 동일자로 인가 전 M 재추진(Stalking-Horse Bid 방식의 M) 및 회생계획안 가결기간(2022년 10월 15일까지) 의 연장을 받았습니다. 이에 따라 재추진한 인가 전 M 관련하여, 서울회생법원은 2022년 6월 28일자로 KG 컨소시엄을 최종 인수예정자로 확정하였으며, 회사는 KG 컨소시엄의 투자계약 내용을 반영하여 관리인이 제출한 회생계획안이 2022년 8월26일 회생계획안 결의를 위한 관계인 집회에서 가결되었고, 서울회생법원으로 부터 회생계획인가 결정을 받았습니다.연결실체는 회생계획 인가 이후 회생계획안에 따른 제반 절차를 충실히 수행하고 있고, 회생계획의 수행에 지장을 초래하는 사유는 존재하지 않아 2022년 10월31일 회생절차 종결신청을 하여 2022년 11월 11일 회생절차 종결을 서울회생법원으로 부터결정을 받았습니다. 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 부문 명칭 조직형태 화학 연구개발센터 그린팜연구소 건설소재연구소 환경연구소 바이오에너지 부설연구소 연구개발팀 전자결제 IT본부 개발기획팀 PG개발팀 서비스운영팀 정보시스템개발팀 철강 기술연구소 연구지원팀 선행연구팀 제품연구팀 자동차제조업 기술연구소 제품개발지원담당 차량설계담당 파워트레인개발담당 시험개발담당 전동화개발담당 (2) 연구개발비용 (단위:백만원) 부문 과 목 2022년 3분기 2021년 2020년 비 고 화학 판매비와 관리비 591 850 753 제조비용 - - - 합계 591 850 753 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.37% 0.53% 0.53% 바이오에너지 판매비와 관리비 - - - 제조비용 - 94 735 합계 - 94 735 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - -0.05% -0.48% 전자결제 판매비와 관리비 4,093 6,104 6,175 제조비용 - - - 합계 4,093 6,104 6,175 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.48% 0.60% 0.76% 철강 연구개발비 1,608 2,040 1,887 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% 자동차제조업 연구개발비용계 122,158 103,219 156,501 (정부보조금) (74) (32) (47) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% 나. 연구개발 실적 [화학 부문] 사업부문 연구과제 및 기대효과 제품등의 명칭 및 반영내용 비료 □ 산학 공동 국책 시험 연구(2014~2016년) - 단감 수출확대를 위한 품질 및 저장성 향상 기술개발 (단감과실의 저장성 향상을 위한 농자재 개발 및 상품화) □ 선충퇴비 및 유기질 공동시험 수행 - 시설수박에서 유기질퇴비의 뿌리 혹 선충 초기밀도 경감시험 □ 주관기관 : 충청남도농업기술원 □ 친환경 유기농업자재 연구 개발 등록 □ 명칭 : 병해충 관리자재, 토양개량제 □ 국내최초 선충경감 제품 개발 □ 명칭 : 선충경감퇴비, 선충경감유기질(네마선킬,라이브충다이) □ 고품질 농산물 생산을 위한 신제품 연구개발 - 병경감을 위한 기능성 유기질제품(라이브골드, 라이브휴믹, KG라이브) - 기능성 미생물제품 개발(하우스 연작장해 경감, 간척지 염도 경감, 원예작물 병 경감 미생물) □ 명칭 : 전위생장조정제제(펜타그라, 씨알빅)고기능성 미생물 제제(라이브BSR, 씨알루트킹) □ 선충 경감 액상 제품 개발, 출시 - 바이선충(1L) 선충 박멸 천연식물추출액상 제품 - 선충퇴비(스테비아골드)+선충유기질(라이브충다이, 네마선킬)+선충액제(바이선충) □ 기능성 잔디병 경감 입제 개발, 시판중 - BS페어에버 (기존 잔디플러스90%+기능성 병 경감 미생물 부식산입제 10%) □ 잔디병 경감 액상 미생물 제품 개발, 시판 - 달라스다이(500ml) 잔디병(달라스팟, 라지페치, 브라운페치) 경감 미생물 제품 □ 천연 3종 기능성 입제 개발, 시판 - 분해시 가스 발생 없음 - 비분 11-1.4-4.5 유기물 함량 60% □ 명칭 : 흙살기비(20kg), 흙살추비(20kg) □ 미생물 복합비료 개발 및 생산 - 논과 밭비료에 미생물 가미 □ 명칭 : 미생물 복합 논비료/ 밭비료 □ 친환경 완효성 밑거름 입제 선발 및 생산 □ 명칭 : 라이브파워 □ 친환경 해충 방제를 위한 미생물 입제 선발 □ 명칭 : 참총충 □ 팜나무 경령썩음병(가노델마균) 경감 제제 개발 - 국내 가노델바균 분양 기초시험 진행, 동남아(말레이지아) 병원균 확보 및 맞춤 제품 개발 중 □ 미생물 고형, 미생물 완효성 개발, 제품 출시 □ 기능성 미생물 잔디 비료 개발 □ 명칭: BS 페어에버 □ 미생물 관주용 비료 개발 □ 가축 부산물 부숙촉진 신제품 개발, 출시 □ 명칭 : 부숙골드 □ 기능성 NK 미생물 비료 □ 명칭: 엔케이도 BS □ 올코팅 미생물 비료 제품 출시 □ 명칭: 미생물올코팅 □ 기능성 칼슘 미생물 비료 칼슘, 규산 가용성 미생물 선발 □ 부숙 촉진제, 분뇨/부숙 및 냄새 경감 부숙 증진 미생물 업그레이드 □ NK비료 드론 살포용 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 드론NK □ 실내 스마트팜 재배기 전용 기능성 양액 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 부스터 소재 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 감수제 자체 개발 및 생산 - 당사 고성능 AE 감수제의 원료로 사용하는 PCE 감수제로 초기 분산력을 높여 물의 사용량을 줄이고, 강도를 높일 수 있는 표준형 제품 개발 □ 명칭 : POWERFLOW WD-601, POWERFLOW WD-625, POWERFLOW WD-700, POWERFLOW SD-980 등 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지형 감수제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 초기 분산력도 우수하고, 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지력도 우수한 제품 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW WS-502 □ 친환경 고무용 분산제 - 기존 염료용 분산제로 사용되지는 Dywell에서 미반응 나프탈렌의 함량을 현저히 저감시킨 친환경 제품 개발 □ 명칭 : Dywell-500 □ VPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지제 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW SD-970 □ 라텍스용 분산제 개발 - 기존 염료용 외에 라텍스용 분산제로 사용되며 기존 Dywell-500보다 분산력이 우수한 제품 개발. 업체 테스트 중 □ 저점성 고유동 콘크리트용 혼화제 개발 및 납품 - 콘크리트용 자기충전 첨가제 조성물 및 이를 이용한 저강도 자기충전 콘크리트 구조물 □ 주관기관 : 대림산업 공동과제□ 주관기관 : 대림산업 공동과제 □ 조기강도첨가제 개발 □ 명칭 : EZCON-SPEED ESA □ 레독스 반응 감수제/유지제 개발 - 과산화수소 개시제 사용한 감수제/유지제 개발, 성능 개선 및 색상 변화 개선을 통해 판매 및 수익 증대 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1000 POWERFLOW SD-2000 □ 페놀계 분산제 개발 - 농약용 분산제 개발을 통해 신규 시장 진출 (22년 8월 본생산 예정) □ 명칭 : Dywell-DN □ 조기강도용 PC 개발 - 동절기 또는 추운지방에서 응결시간 단축이 가능한 제품 개발 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1200 환경 □ 응집침전 공정에서 조류제거 효율 향상을 위한 응집제 개발 및 적용 - 기존 응집제 개선하여, 남조류 제거 효율 개선하여 정수장 적용 □ 명칭 : PACS MP 1012, PACS MP 1618□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 수질변화 대응 고효율 정수 약품 개발 - 기존 응집제 개선하여 규조류 및 고형 물질 제거 효율 개선하여 개발하였으며, PACSMP-H제품의 경우 자가규격 진행중(18년 1월말 규격서 획득 예정) □ 명칭 : PACS 2호-H, PACSMP - H□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 산업폐수 처리 응집제의 베트남 현지 사업화 - 불소 및 고형 물질 제거 효율이 뛰어난 응집제의 베트남 현지 적용 테스트 중 □ 명칭 : PACE, PACS 1호, PACS 2호□ 주관기관 : 한국환경산업기술원 □ 하수처리장 황 오염물 제거를 위한 황화수소 제거제 - 수산화 마그네슘과 철 화합물을 이용한 황화수소 제거 효율을 크게 개선하였으며, 서울특별시와 시유특허권의 전용실시권 계약(3년), 서남 하수처리장 등에 납품 중 □ 명칭 : SR-100 □ 전자 산업폐수 중에 포함된 불소 제거 효율을 개선한 불소 제거제 개발 - PAC 12%의 염기도 조절 및 첨가물 부가에 따른 불소 제거효율 개선, 현재 특허출원 하였으며, 삼성 등에 납품 중 □ 명칭 : PACE □ 해외수출을 위한 분말 응집제 연구 - 해외 분말 응집제 시장 조사, 분말 응집제 생산 방법 최적화 □ SK 하이닉스 맞춤형 불소처리제 개선 - 잔류 불소 0.5mg/L 이하 성능을 나타내는 불소처리제로 개선 [바이오에너지 부문] 1) 해조류 유래 바이오연료 제품화 연구개발 연구과제 해조류 바이오매스 통합활용기반 구축 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교, 고등기술연구원, 강원대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 해조류 유래 바이오연료의 제품화 및 상용화 기반 마련 > 바이오연료 생산을 위한 생물학적 열화학 공정개발 > 해조류 바이오유 혼합 바이오중유 시제품 개발 - 기대효과 > 비식량 해조류 바이오매스 대량생산과 재생 가능한 바이오연료 생산기술로 새로운 비즈니스와 고용 기회를 창출할수 있음 > 해조류 바이오매스로부터 바이오연료 및 바이오소재를 생산하는 세계 최초의 신성장동력 산업을 구축함으로써 국가 경쟁력 증대 > 국내에서 생산된 수산자원으로부터 생산한 재생가능 연료의 다양화 및 안정적인 공급을 통해 RPS와 같은 규제를 만족할수 있음 개발기간 2014년 12월 ~ 2018년 02월 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 해조류 유래 바이오중유 시제품 완료 - 연구결과 기술이전 완료 (KG씨에스에너지) 1) 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법 2) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 2) 바이오중유의 고품질화 연구개발 연구과제 바이오중유 고품질화 기술개발 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 바이오중유의 원료인 CNSL의 높은 요오드가를 저감 가능한 수첨공정 및 촉매개발 > 특허출원 바이오중유로 사용하기 위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 - 기대효과 > 바이오중유 원료 중에서 CNSL은 상대적으로 가격이 저렴하고 발열량이 높고 유동점이 낮은 장점이 있으나 정제공정이 까다롭고 요오드가 수치가 높은 단점이 있으나, 본 연구개발을 통하여 단점을 보완할수 있는 기술을 확보하여 향후 설비 보완시 가격 경쟁력을 확보할수 있음 개발기간 2016년12월~ 2017년09월 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 기술개발은 완료 되었으나 상용화를 위한 플랜트 부지 확보 및 파이로트 설비 운영을 통한 모니터링을 준비하고 있음 4. 향후 연구개발 계획 1) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구기관 KG씨에스에너지 기업부설연구소 기대효과 - 바이오중유의 품질기준에 적합하게 원재료를 정제하기 위해서는 산가, 요오드가, 알칼리금속분등을 제거하기 위한 탈산 및 탈검 공정개발이 요구되고 있으며, 1) 탈검시 사용되는 촉진제인 구연산 사용량을 공정에 따라 선택적으로 사용하는 방법을 테스트 할 예정. 2) 탈산을 효율적으로 개선하기 위해 MSA, 글리세린, 농황산을 이용하여 탈산방법을 계산하고자 함. 개발기간 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 [전자결제 및 전자상거래 부문] 회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. Project 명 연구결과 및 기대효과 정보보호 안전진단 필증 획득 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니포인트 카드 결제 시스템 개발 차별화된 서비스 제공 네이버 체크아웃 결제 시스템 개발 가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대 INIpayFlash 스크린 키보드 개발 개인 정보 보안 종합정보시스템 기준정보 품질 고도화 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 간편 결제 서비스 개발 다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공 PCIDSS 인증 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 정보 보호 안전 진단 시행 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니페이 오픈웹 결제 다양한 결제 서비스 제공 쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발 차별화된 결제/정산 시스템 제공 SKT T페이 결제 시스템 개발 SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공 결제 연동 API 시스템 개발 기존 모듈설치 방식이 아닌 API 연동을 통한 결제 기능 제공 번역 시스템 개발 실시간, 준실시간 가맹점 번역 서비스 제공 차세대 승인 시스템 승인 시스템 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 테이블 오더 시스템 개발 QR을 통한 결제 시스템 제공 렌탈페이 결제 서비스 개발 소유권 이전 기반 결제 서비스 개발 및 특허권 취득으로 매출 증대 효과 기대 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 모바일 결제사기 정부과제 당사 / KISA [연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로과제 수행 완료 하였습니다 [기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 [기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축 당사 [연구결과]스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다. [기대효과]구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나신문구독료 특히 학원비 결제에 유횽합니다. 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 [기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 [기대효과]타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 모빌리언스카드(선불시스템) 당사 [연구결과]휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. [기대효과]온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다. [철강 및 항만 부문] 가. 연구개발실적 년도 구분 내용 2022년 신제품 (1) 항균 내지문 EGI 강판 개발 생산기술연구 (1) HR 외관품질 모니터링 기술 개발 2021년 신제품 (1) Black Tinted Stonechip 강판 개발 (2) 고경도 화이트보드 개발 (3) 세탁기 측판용 Stainless Silver 개발 (4) D-TV Rear Cover용 EGI H/L 칼라 개발 생산기술연구 (1) Wrinkle 개선 기술 개발 (2) Furnace Pickup 개선 기술 개발 (3) 럭셔리실버 2C2B 기술 개발 (4) BP White Stain 개선 기술 개발 (5) Oven PMT 연산 프로그램 개발 2020년 신제품 (1) EOE tab용 EGI칼라강판 개발 (2) EN 규격 고강도강 개발 (3) Relief Icecrystal Matt 제품 개발 생산기술연구 (1) 고연신 DR BP 제조기술 개발 (2) Non Cr 항균 후처리 강판 개발 (3) 원가 개선형 V번 용액 개발 (4) DRD 가공성 개선 (5) 전처리 프라이머 통합형 도료 개발 (6) V-Matt 생산성 향상 기술 개발 (7) 저온 경화형 하도 도료 개발 (8) ALCOT Ingot 운영기술 개발 (9) SGL Ingot 운영기술 개발 2019년 신제품 (1) 불연 칼라강판 개발(2) 3원계 고내식 용융도금강판 개발(3) 고내식 EG 도금강판 개발 생산기술연구 (1) TP 표면 락카 젖음성 향상 기술 개발(2) 칼라강판 Oil Canning 방지 기술 개발(3) MgCOT Dross 재활용 기술 개발(4) SGL 도금층 가공성 개선(5) MgCOT 외판재 용도 확대 개발(6) MgCOT 후처리 개발(7) ALCOT 도금층 가공성 개선 개발 2018년 신제품 (1) 성형성이 우수한 심가공용 알루미늄도금강판 개발(2) 후도금 품질이 개선된 합금화 용융아연도금강판 개발(3) 자동차 부품용 고성형성 냉연강판 개발(4) 고탄소 냉연 강판 개발(5) 항균 도금 강판 개발(6) 조관용 SGL 강판 개발 생산기술연구 (1)아연도금강판 스팽글 제어 기술 개발(2) 전기주석도금강판 부원료 절감 기술 개발 [자동차 제조업 부문] 과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 차세대 전기/전자 아키텍처 개발 (네트워크 아키텍처 평가 기술 개발) 기술연구소 -네트워크 아키텍처 플랫폼 개발을 통한 부품 공용화 방안 모색 -커넥티드카, 자율주행 등의 신기술 적용을 위한 아키텍처 검토 Request For advanced research of New Euro NCAP MPDB Test 기술연구소 2020년 Euro NCAP에서 MPDB 신규 시험 항목 시행함에 따라 MPDB 시험 대응을 위하여 선행연구를 위한 용역시험을 수행하고자 함 →충돌 특성 분석 및 Structure 최적화 방안 제안 CFRP 성형/접합 선행연구 기술연구소 Body 제작에 주로 사용되는 소재인 Steel 중 일부 소재 선정 →선정된 각 Steel 소재의 물성치와 유사한 CFRP 시편 제작 후 인장강도, 접합강도, 부품 특성 비교분석 Frameless Filter Element 선행개발 기술연구소 Frameless Filter Element 적용으로 품질 개선 및 부품 경량화 Drive shaft 및 Ball Joint 각도 해석기능추가 및 툴킷 보완 기술연구소 차량개발 단계에 Suspension Geometry에 따른 Drive shaft joint의 꺾임 각과 Slip양의 정도를 파악 Door Belt W/Strip PVC 압출부 색상적용 선행연구 기술연구소 Belt W/Strip PVC부 색상적용에 따른 상품성 향상 →소비자 개개인의 취향 및 개성 존중 →상품 경쟁력 확보 Far Side Airbag 선행 개발 기술연구소 Far Side 충돌 시 두 승객들 간 충돌 방지를 통한 승객 보호 →차량 실내 내장재와 충돌 방지 E-Clutch 선행연구 기술연구소 당사 차량(Tivoli)에 대한 E-Clutch System 양산 적용성 평가 →MT 운전 편의성 평가 →연비 개선 효과 평가 자율주행 시스템 개발 선행연구 기술연구소 자율주행 자동차 System 및 차량통합제어기 개발과 기술 확보 e-4WD System 선행 연구개발 기술연구소 e-4WD System 차량 선행 개발 및 연비/성능 연구 휴대폰 연동 차량키 선행연구 기술연구소 휴대폰 연동 차량키 선행개발 스마트 자동차용 감지범위 향상을 위한 압전 소재 및 자기인식 초음파 센서 개발 기술연구소 후방 보행자 안전 강화 대비 자기 인식 초음파 센서 실차 평가 주행 에너지소비효율 3% 개선을 위한 SUV xEX용 일체형 후륜구동 모듈 기술 개발 기술연구소 동력 전달 성능 및 내구성 확보 기술 실차 평가 자율주행 내비게이션 개발 기술연구소 정밀도로지도기반 자율주행시스템 평가방법 설계 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 기타 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,246,307 374,467 - (57,516) 1,563,258 - 보 험 회 사 182,146 - - (132,603) 49,544 - 종합금융회사 85,000 - - (85,000) - - 여신전문금융회사 9,950 - - (3,354) 6,596 - 상호저축은행 - - - - - - 기타금융기관 51,000 - - (51,000) - - 금융기관 합계 1,574,403 374,467 - (329,473) 1,619,398 - 회사채 (공모) - - - - - - 신주인수권부사채 - - - - - - 사채 168,228 42,497 - (55,340) 155,385 - 교환사채 - - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - - 전 환 사 채 - - - - - - 자본시장 합계 168,228 42,497 - (55,340) 155,385 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - - 기 타 - - - - - - 총 계 1,742,631 416,964 - (384,813) 1,774,783 - [해외조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 해당사항 없음. [바이오에너지 부문] 가. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만기일 적용제품 주무관청 1 특허권 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2015.12.30 2016.05.26 2035.12.30 바이오중유 특허청 2 특허권 내부순환형 악취제거기가 구비된 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2016.04.27 2017.02.01 2036.04.27 바이오중유 특허청 3 특허권 건조공기 온도조절기가 장착된 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2016.04.27 2017.08.11 2036.04.27 바이오중유 특허청 4 특허권 키트형 수분제거트랩이 장착된 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2016.04.27 2017.11.29 2036.04.27 바이오중유 특허청 5 특허권 자동식 액체연료 여과장치 KG CSE 2009.03.25 2009.12.17 2029.03.25 바이오중유 특허청 6 특허권 다시마 추출물 또는 이로부터 분리한 폴피린계 화합물을 유효 성분으로 함유하는 당뇨성 합병증의 예방 및 의료용 약학 조성문 KG CSE 2011.03.10 2014.11.28 2031.03.10 해조류오일 특허청 7 특허권 당뇨성 합병증의 예방 또는 치료에 사용하기 위한 다시마 추출물로부터 폴피린계 화합물의 분리방법 KG CSE 2014.02.28 2016.12.01 2034.02.28 해조류오일 특허청 8 특허권 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법 KG CSE/ 부경대 2011.12.16 2013.03.11 2031.12.16 바이오중유 특허청 9 특허권 (출원) 바이오중유로 사용하기위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 KG CSE 2017.11.13 - - 바이오중유 특허청 10 특허권 (출원) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 KG CSE/ 부경대 2017.04.04 - - 바이오중유 특허청 11 특허권 (국제 출원) Catalyst for steam reforming of hydrothermal liquefaction liquid from macro algae and method for producing hydrogen using the same KG CSE/ 부경대 2017.04.07 - - 바이오중유 특허청 주1) 폐염화동용액으로부터 산화동을 회수하는 방법은 2014년 6월 3일부로 특허가만료되었습니다. 나. 소요기술명세 제품 소요기술 지적 재산권 확보 여부 바이오중유 바이오중유 품질기준에 적합하도록 수분0.2w%이하로 유지 한국 특허 제10-1626733호 주반응기 액상의 일부가 순환되면서 기상에 포함된 수분을 제거하기 위하여 고체상 수분흡착제가Packed-Bed 형태로 구성된 수분제거장치를 포함하며, 건조공기가 수분스트리핑을 위하여 공급되는 건조공기 공급기가 배치되며 상기 주반응기 및 각 원료탱크의 기상에 접촉되는 습도센서, 수분활성도 측정센서가 구비되고, 주반응기의 수분 농도에 따라 수분제거장치로 공급되는 공기의 공급속도를 조절하는 것을 특징으로 함. (특허권자;KG씨에스에너지) 다. 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부 주요기술 개발기관 개발정도 소요금액 기술제휴정도 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술 기업부설연구소 완료 2천만원 자체기술 라. 환경관련 규제사항 당사사는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다. [철강 및 항만 부문] 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다.나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등(1) 주요한 발명특허 현황① 철강분야○ 내식성 및 내흑변성이 우수한 마그네슘 함유 합금 도금 강판용 코팅 조성물 및 이를 포함하는 강판○ 도금 조성물, 이를 이용한 도금 강재의 제조방법 및 도금 조성물이 코팅된 도금 강재○ 고내식 도금강판 및 그 제조방법○ 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법② 신소재분야○ 자력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 X-TONE 강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 X-TONE 강판 (2) 산업재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구분 특허 디자인 실용 서비스표 상표 국내 국외 국내 국내 국내 국내 국외 출원 3 2 2 - - 1 - 등록 63 1 25 - 5 40 15 합계 66 3 27 - 5 41 15 다. 환경 관련 사항(1) 환경관련 연혁2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG스틸㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2015. 01 - 온실가스 배출권거래제 할당대상업체 지정2016. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 6회 연속)2017. 07 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 인증2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 03 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(인천공장)2021. 06 - 화물차 미세먼지 자발적협약서 체결(인천공장)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약 (당진공장)2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021. 09 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 재인증2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(당진공장)2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결 (당진공장-당진시청)(2) 환경시설 관리① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 수처리 전문기업 베올리아와 공동폐수처리를 하여 환경사고예방과 방류수 수질 관리에 적극 노력하고 있으며, 폐수 방류수 재활용 설비를 도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을 실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화, 아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS (Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다. [자동차 제조업 부문] 가. 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 661 779 420 해외 6 8 1,167 계 667 787 1,587 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제68기 및 제67기 (별도/연결)재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표입니다. 가. 연결 재무정보에 관한 사항 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제69기 제68기 제68기 제67기 (2022년 9월말) (2021년 9월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) 자산 [유동자산] 2,766,623 1,912,975 1,885,532 1,321,843 당좌자산 1,466,753 1,167,302 1,067,909 896,334 재고자산 847,229 669,326 727,831 372,386 공정가치측정금융자산 203,704 - - - 파생상품자산 - 1,385 1,356 1,378 기타유동자산 248,937 74,962 88,436 51,745 [비유동자산] 4,331,983 3,035,995 2,999,360 3,001,695 투자자산 647,205 663,081 587,762 606,056 유형자산 3,154,337 1,967,393 2,096,293 1,967,944 무형자산 481,428 268,938 267,081 271,578 기타비유동자산 49,013 136,583 48,224 156,117 자산총계 7,098,606 4,948,970 4,884,892 4,323,538 부채 [유동부채] 2,696,601 1,848,494 1,815,854 1,434,200 [비유동부채] 1,749,848 1,344,445 1,281,525 1,381,658 부채총계 4,446,449 3,192,939 3,097,379 2,815,858 자본 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 693,425 479,188 473,790 382,195 자본금 71,639 71,639 71,639 67,374 자본잉여금 102,000 87,213 82,336 51,420 기타자본항목 (55,145) (59,574) (54,795) (40,931) 이익잉여금 574,931 379,911 374,610 304,331 [비지배지분] 1,958,732 1,276,842 1,313,723 1,125,486 자본총계 2,652,157 1,756,030 1,787,513 1,507,681 부채와자본총계 7,098,606 4,948,970 4,884,892 4,323,538 구 분 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 4,294,948 3,579,185 4,931,505 3,686,350 영업이익 424,532 378,360 467,168 242,958 계속영업당기순이익 251,136 271,377 281,961 154,664 세후중단영업순손익 325,118 - - - 당기순이익 576,254 271,377 281,961 154,664 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 205,042 78,519 74,404 43,195 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 371,212 192,857 207,557 111,469 총포괄손익 584,534 278,765 298,285 175,959 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 206,870 82,256 81,735 48,970 총 포괄손익, 비지배지분 377,664 196,509 216,550 126,989 계속영업기본주당이익 (단위: 원) 4,212 6,066 5,749 3,358 계속영업희석주당이익 (단위 :원) 4,212 6,066 5,749 3,338 중단영업기본주당손익 (단위 :원) 11,630 - - - 중단영업희석주당손익 (단위 :원) 11,630 - - - 연결에 포함된 회사수 32 26 26 30 나. 별도재무정보에 관한 사항(1) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제69기 제68기 제68기 제67기 (2022년 9월말) (2021년 9월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) 자산 [유동자산] 103,792 65,761 61,638 56,901 당좌자산 55,207 35,083 30,387 23,613 재고자산 43,919 26,671 28,669 29,524 기타유동자산 4,666 4,007 2,582 3,764 [비유동자산] 265,932 266,477 266,476 232,096 투자자산 226,903 225,910 226,164 188,316 유형자산 36,737 37,672 38,950 40,590 무형자산 673 494 498 499 기타비유동자산 1,619 2,402 864 2,691 자산총계 369,724 332,239 328,114 288,997 부채 [유동부채] 139,698 115,050 110,384 117,371 [비유동부채] 10,256 11,408 9,375 7,822 부채총계 149,954 126,458 119,759 125,193 자본 자본금 71,639 71,639 71,639 67,374 자본잉여금 58,670 58,670 58,670 27,135 기타자본항목 (725) (725) (725) (722) 이익잉여금 90,186 76,197 78,771 70,017 자본총계 219,770 205,780 208,355 163,804 부채와자본총계 369,724 332,239 328,114 288,997 종속·관계·공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 158,991 124,486 160,140 143,438 영업이익(손실) 18,414 8,442 10,779 7,852 당기순이익(손실) 18,314 11,363 14,197 (10,575) 기본주당이익(손실) (단위 :원) 1,327 829 1,034 (822) 희석주당이익(손실) (단위 :원) 1,327 829 1,034 (822) ※ 당사는 제66기에 K-IFRS 1116호를 최초 적용하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 69 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 68 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 69 기 3분기말 제 68 기말 자산 유동자산 2,766,622,649,557 1,885,532,045,405 현금및현금성자산 459,196,117,397 363,646,202,378 단기금융상품 69,066,610,767 35,103,538,101 매출채권및대출채권 718,991,765,535 462,135,277,375 금융선급금 219,497,677,168 207,024,038,584 재고자산 847,229,325,875 727,830,763,609 기타유동채권 72,972,737,690 31,385,851,075 파생상품자산 1,355,776,438 유동공정가치측정금융자산 203,704,389,708 유동상각후원가측정금융자산 960,707,946 기타유동자산 156,221,908,118 36,915,030,012 매각예정비유동자산 16,566,582,901 18,332,708,828 당기법인세자산 3,175,534,398 842,151,059 비유동자산 4,331,983,622,263 2,999,360,234,803 장기매출채권 및 장기대출채권 9,734,650,432 8,224,877,496 장기금융선급금 14,557,724,097 15,678,762,972 기타비유동채권 116,703,957,316 91,699,478,036 장기금융상품 2,097,892,911 331,210,577 비유동파생상품자산 5,664,000,000 32,932,000,000 비유동공정가치측정금융자산 131,708,127,750 115,974,409,441 비유동상각후원가측정금융자산 107,400,000 관계기업에대한투자 48,985,718,305 42,109,964,066 투자부동산 317,752,493,372 280,704,146,128 유형자산 3,032,598,798,855 1,964,774,408,505 사용권자산 121,737,967,452 131,518,753,354 무형자산 481,428,349,401 267,080,893,847 기타비유동자산 3,944,880,764 3,573,161,843 이연법인세자산 45,069,061,608 44,650,768,538 자산총계 7,098,606,271,820 4,884,892,280,208 부채 유동부채 2,696,601,363,386 1,815,854,556,571 매입채무 514,048,651,274 288,073,021,568 금융예수금 346,926,286,779 342,710,438,014 기타유동채무 462,210,833,815 194,442,476,196 단기차입금 689,020,122,353 645,873,676,472 유동성장기차입금 234,365,304,237 76,650,510,231 유동파생상품부채 3,323,963,227 280,781,230 유동성리스부채 45,493,604,089 45,587,815,594 유동성사채 55,340,414,280 계약부채 43,866,815,768 30,812,187,491 기타유동부채 106,898,826,867 49,523,510,961 충당부채 81,907,790,471 9,862,045,988 매각예정비유동부채 613,800,000 613,800,000 당기법인세부채 167,925,364,506 76,083,878,546 비유동부채 1,749,847,645,069 1,281,524,607,843 기타비유동채무 6,083,998,933 5,709,678,222 장기차입금 696,012,319,746 851,878,626,066 사채 155,384,773,333 112,887,970,455 비유동리스부채 77,446,486,885 92,327,286,912 비유동계약부채 15,077,785,355 2,095,801,997 기타비유동부채 23,535,718,834 9,284,424,788 순확정급여부채 398,083,042,950 22,224,435,670 장기충당부채 126,854,824,057 8,682,903,862 이연법인세부채 251,368,694,976 176,433,479,871 부채총계 4,446,449,008,455 3,097,379,164,414 자본 지배기업 소유주지분 693,424,643,315 473,789,956,363 자본금 71,638,725,000 71,638,725,000 자본잉여금 101,999,716,157 82,336,072,834 기타자본항목 (55,145,295,908) (54,794,949,876) 이익잉여금 574,931,498,066 374,610,108,405 비지배지분 1,958,732,620,050 1,313,723,159,431 자본총계 2,652,157,263,365 1,787,513,115,794 자본과부채총계 7,098,606,271,820 4,884,892,280,208 연결 포괄손익계산서 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,407,237,358,881 4,294,947,971,737 1,281,865,902,919 3,501,256,786,665 매출원가 1,168,557,922,510 3,527,386,833,997 1,025,207,840,533 2,809,061,812,557 매출총이익 238,679,436,371 767,561,137,740 256,658,062,386 692,194,974,108 판매비와관리비 118,284,124,924 343,029,537,911 110,757,224,377 329,722,525,744 영업이익 120,395,311,447 424,531,599,829 145,900,838,009 362,472,448,364 금융수익 57,796,289,589 103,344,919,281 5,745,831,597 124,883,745,068 금융비용 137,858,638,304 187,650,753,025 97,510,646,341 142,792,298,481 기타수익 49,564,282,352 54,109,645,596 1,349,948,966 22,570,424,576 기타비용 7,297,954,173 17,491,200,381 1,002,361,339 7,973,256,513 지분법손익 5,388,614 80,653,478 506,954,857 1,366,506,538 법인세비용차감전순이익 82,604,679,525 376,924,864,778 54,990,565,749 360,527,569,552 법인세비용 16,816,336,841 125,788,811,375 14,878,252,657 98,774,855,238 계속영업이익(손실) 65,788,342,684 251,136,053,403 40,112,313,092 261,752,714,314 세후중단영업이익(손실) 325,118,051,781 1,864,114,792 9,623,755,248 당기순이익(손실) 65,788,342,684 576,254,105,184 41,976,427,884 271,376,469,562 기타포괄손익 (1,370,373,163) 8,280,327,189 5,844,235,704 7,388,915,489 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,127,157,161) (1,610,207,611) (1,129,414,618) 988,574,050 지분법자본변동 164,460,883 (54,402,398) 107,064,484 3,173,119,579 파생상품평가손익 (2,216,564,784) (2,525,636,887) (1,490,812,117) (2,316,296,012) 해외사업환산손익 (75,053,260) 969,831,674 254,333,015 131,750,483 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 756,783,998 9,890,534,800 6,973,650,322 6,400,341,439 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 552,133,488 552,133,488 6,965,091,448 6,514,632,556 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 204,650,510 9,338,401,312 8,558,874 (119,060,642) 관계기업의 재측정요소 4,769,525 총포괄손익(손실) 64,417,969,521 584,534,432,373 47,820,663,588 278,765,385,051 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 11,222,783,991 205,042,170,012 (7,174,697,356) 78,519,345,475 비지배지분 54,565,558,693 371,211,935,172 49,151,125,240 192,857,124,087 총포괄손익의 귀속: 지배기업소유주지분 10,914,180,847 206,870,220,141 (4,514,003,064) 82,256,328,249 비지배지분 53,503,788,674 377,664,212,232 52,334,666,652 196,509,056,802 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 867 4,212 (625) 5,703 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11,630 70 364 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 867 4,212 (625) 5,703 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11,630 70 364 연결 자본변동표 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 67,374,405,000 51,419,676,296 (40,930,951,019) 304,331,416,754 382,194,547,031 1,125,486,264,072 1,507,680,811,103 당기순이익(손실) 78,519,345,475 78,519,345,475 192,857,124,087 271,376,469,562 기타포괄손익 지분법자본변동 1,371,691,079 1,371,691,079 1,801,428,500 3,173,119,579 공정가치측정금융자산평가손익 2,716,776,981 2,716,776,981 3,797,855,575 6,514,632,556 파생상품평가손익 (532,419,731) (532,419,731) (1,783,876,281) (2,316,296,012) 해외사업환산손익 169,782,487 169,782,487 (38,032,004) 131,750,483 확정급여제도의 재측정요소 8,816,132 8,816,132 (127,876,774) (119,060,642) 관계기업의 재측정요소 2,335,826 2,335,826 2,433,699 4,769,525 총포괄손익 연차배당 (5,177,387,600) (5,177,387,600) (17,282,655,600) (22,460,043,200) 보통주의 발행 4,264,320,000 15,735,340,800 19,999,660,800 19,999,660,800 자기주식의 취득 (20,142,519,420) (20,142,519,420) (20,142,519,420) 주식보상비용의 인식 66,828,300 66,828,300 공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류 (3,133,396) 3,133,396 관계기업투자주식 처분에 따른 자본재분류 (2,223,293,906) 2,223,293,906 연결범위변동 (2,994,961) (2,994,961) 종속기업의 지분율 변동 등 20,057,664,676 20,057,664,676 (27,934,136,396) (7,876,471,720) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 4,264,320,000 35,793,005,476 (22,368,946,722) (2,950,960,298) 14,737,418,456 (45,152,958,657) (30,415,540,201) 2021.09.30 (기말자본) 71,638,725,000 87,212,681,772 (59,574,066,925) 379,910,953,889 479,188,293,736 1,276,842,362,217 1,756,030,655,953 2022.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 82,336,072,834 (54,794,949,876) 374,610,108,405 473,789,956,363 1,313,723,159,431 1,787,513,115,794 당기순이익(손실) 205,042,170,012 205,042,170,012 371,211,935,172 576,254,105,184 기타포괄손익 지분법자본변동 (10,861,121) (10,861,121) (43,541,277) (54,402,398) 공정가치측정금융자산평가손익 120,875,374 120,875,374 431,258,114 552,133,488 파생상품평가손익 (566,747,925) (566,747,925) (1,958,888,962) (2,525,636,887) 해외사업환산손익 228,465,526 228,465,526 741,366,148 969,831,674 확정급여제도의 재측정요소 2,056,318,275 2,056,318,275 7,282,083,037 9,338,401,312 관계기업의 재측정요소 총포괄손익 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) (17,985,890,430) (24,883,864,430) 보통주의 발행 자기주식의 취득 (1,202,512) (1,202,512) (1,202,512) 주식보상비용의 인식 406,087,956 406,087,956 공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류 (120,875,374) 120,875,374 관계기업투자주식 처분에 따른 자본재분류 연결범위변동 255,061,369,731 255,061,369,731 종속기업의 지분율 변동 등 19,663,643,323 19,663,643,323 29,863,681,130 49,527,324,453 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 19,663,643,323 (122,077,886) (6,777,098,626) 12,764,466,811 267,345,248,387 280,109,715,198 2022.09.30 (기말자본) 71,638,725,000 101,999,716,157 (55,145,295,908) 574,931,498,066 693,424,643,315 1,958,732,620,050 2,652,157,263,365 연결 현금흐름표 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 342,838,291,086 171,772,550,533 영업활동으로부터 창출된 현금 477,474,793,283 242,634,599,857 이자의 수취 9,746,911,230 3,047,715,545 이자의 지급 (34,961,569,591) (32,095,690,157) 배당금의 수취 4,768,153,837 1,064,852,688 법인세의 납부 (114,189,997,673) (42,878,927,400) 투자활동으로 인한 현금흐름 (271,321,699,175) (94,172,787,042) 단기금융상품의 감소 60,523,258,791 20,138,112,882 장기금융상품의 감소 500,000 11,503,092 기타채권의 감소 24,971,217,889 18,721,360,667 상각후원가측정금융자산의 처분 1,068,107,946 공정가치측정금융자산의 처분 557,013,490 2,183,559,774 유형자산의 처분 1,189,359,243 595,378,023 무형자산의 처분 105,954,544 투자부동산의 처분 3,248,408,364 정부보조금의 수령 2,190,000 관계기업투자주식의 처분 10,247,041,050 8,870,197,281 단기금융상품의 증가 (88,379,599,584) (25,461,270,617) 장기금융상품의 증가 (1,790,000,000) (255,677,892) 기타채권의 증가 (117,519,600,546) (19,496,592,314) 상각후원가측정금융자산의 취득 (2,960,707,946) 공정가치측정금융자산의 취득 (216,634,863,569) (6,587,479,933) 유형자산의 취득 (38,310,707,376) (79,747,262,000) 무형자산의 취득 (6,366,143,531) (3,715,693,468) 투자부동산의 취득 (34,219,452,066) (37,814,000) 사업결합으로 인한 현금유입 1,426,136,092 사업결합으로 인한 현금유출 (364,605,417,413) 지분취득 관련 미지급금의 감소 (10,000,000,000) 매각예정자산의 처분 496,521,450,409 196,102,857 기타투자활동으로 인한 현금흐름 16,943,644 재무활동으로 인한 현금흐름 19,253,761,704 74,894,104,756 단기차입금의 차입 417,494,118,334 528,353,711,536 단기차입금의 상환 (370,726,228,470) (382,547,240,739) 유동성장기차입금의 상환 (59,161,607,771) (53,580,201,916) 장기차입금의 차입 76,350,740,454 58,089,999,820 장기차입금의 상환 (18,775,286,224) (16,313,572,804) 사채의 발행 36,783,000,000 사채의 상환 (54,125,000,000) 보증금부채의 증가 730,449,398 621,959,670 보증금부채의 감소 (1,041,959,670) (826,064,277) 리스부채의 상환 (33,364,132,557) 배당금의 지급 (24,883,864,430) (33,494,574,942) 종속기업투자주식의 일부 처분 59,742,000 종속기업의 유상증자 49,973,532,640 (22,460,043,200) 연결자본거래로 인한 현금흐름 (3,210,733,630) 기타재무활동으로 인한 현금흐름 201,123,238 현금및현금성자산의 증가(감소) 90,770,353,615 152,493,868,247 기초현금및현금성자산 363,646,202,378 237,066,347,317 외화환산으로 인한 현금의 변동 4,779,561,404 548,186,004 기말현금및현금성자산 459,196,117,397 390,108,401,568 3. 연결재무제표 주석 제 69 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 68 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항케이지케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1954년에 설립되어, 비료,화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(44.03%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율(*1) 당분기말 전기말 KG ETS㈜ 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 대한민국 12월 46.30% 46.30% KG모빌리티㈜(*5) 투자업 대한민국 12월 100.00% - 쌍용자동차㈜(*6) 자동차용 엔진 및 자동차 제조업 대한민국 12월 61.88% - Ssangyong European Parts Center B.V.(*6) A/S 및 부품 판매 네덜란드 12월 100.00% - Ssangyong Australia Pty Ltd(*6) 자동차 판매 호주 12월 100.00% - 이데일리㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 대한민국 12월 71.71% 71.71% ㈜이데일리씨앤비 방송업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 이데일리엠 주식회사(*6) 신문 및 정기간행물 발행 대한민국 12월 100.00% - ㈜케이지이니시스(*2) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.50% 41.50% ㈜케이지모빌리언스(*2) 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 52.77% 52.77% ㈜케이지써닝라이프 골프장 운영업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜스룩(*7) 통신판매업 대한민국 12월 - 46.14% ㈜케이지에듀원 교육 서비스업 대한민국 12월 76.49% 76.49% 케이지에너켐㈜ 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 67.43% 67.43% KG스틸홀딩스㈜(구,KG스틸㈜) 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 91.72% 91.72% KG스틸㈜(구,KG동부제철)(*3) 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 대한민국 12월 39.98% 39.98% KG지엔에스㈜ 항만시설운영 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG STEEL USA INC. 철강재 판매 미국 12월 100.00% 100.00% Dongbu Singapore Pte.Ltd. 철강재 판매 싱가포르 12월 100.00% 100.00% KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 철강제품 제조 및 판매 태국 12월 90.35% 90.35% Dongbu Vietnam Steel 선철 제조 및 판매 베트남 12월 100.00% 100.00% KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜) 철강제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00% 100.00% Fountain Valley, LLC(*5) 부동산 임대 미국 12월 100.00% - 크라운에프앤비㈜ 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜할리스에프앤비 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 74.76% 93.80% (주)케이지프레시(*6) 육류 가공 및 저장처리업 대한민국 12월 100.00% - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*4) 부동산 임대 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG Inicis Japan 부동산 임대 대한민국 12월 75.00% 75.00% (주)케이지디지털에셋홀딩스(*5) 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% - (주)메타핀컴퍼니(*5) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.00% - (*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (*5) 당분기 중 설립되었습니다. (*6) 당분기 중 취득되었습니다. (*7) 당분기 중 처분되었습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 KG ETS㈜(*1) 741,256,350 204,493,514 536,762,836 118,410,095 332,468,498 332,443,435 KG모빌리티㈜ 446,842,383 131,998,361 314,844,022 - (655,977) (655,977) 쌍용자동차㈜(*2) 1,976,149,300 1,312,078,410 664,070,890 - - - Ssangyong European Parts Center B.V.(*2) 16,677,546 19,976,626 (3,299,080) - - - Ssangyong Australia Pty Ltd(*2) 43,809,307 43,505,162 304,145 - - - 이데일리㈜ 89,587,216 37,382,710 52,204,506 30,025,483 3,444,426 3,315,552 ㈜이데일리씨앤비 6,955,559 2,121,955 4,833,604 7,725,004 (353,898) (353,898) 이데일리엠 주식회사(*2) 4,430,583 3,377,252 1,053,331 3,399,810 (3,571) (3,571) ㈜케이지써닝라이프 182,203,524 71,620,507 110,583,017 18,681,301 7,942,344 7,942,344 케이지에너켐㈜ 22,401,367 22,176,922 224,445 16,669,435 (499,843) (499,843) ㈜케이지이니시스 721,204,654 397,423,658 323,780,996 485,058,524 44,160,393 28,803,646 ㈜케이지모빌리언스 436,255,262 130,264,957 305,990,305 169,831,814 25,931,655 27,070,679 ㈜스룩 - - - 1,520,639 (301,420) (301,420) ㈜케이지에듀원 75,569,076 35,534,874 40,034,202 38,427,252 515,858 1,283,169 ㈜케이지에프앤비 178,723 137 178,586 - (74) (74) ㈜케이에프씨코리아 146,139,673 141,489,229 4,650,444 159,334,409 2,350,103 2,350,103 KG스틸홀딩스(구,KG스틸㈜) 214,171,716 378,908 213,792,808 4,000,000 (18,091,061) (18,091,061) KG스틸(주)(구,KG동부제철) 2,832,061,607 1,544,278,599 1,287,783,008 2,891,719,362 169,246,005 175,272,606 KG지엔에스㈜ 227,742,849 9,246,225 218,496,624 17,238,487 2,458,526 2,458,526 KG STEEL USA INC. 59,819,980 37,775,984 22,043,996 28,630,634 3,014,425 3,014,425 Dongbu Singapore Pte.Ltd. 40,440 76,429 (35,989) - (16,259) (16,259) KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 57,560,953 73,038,647 (15,477,694) 96,061,198 (12,268,755) (12,268,755) Dongbu Vietnam Steel 5,157,155 43,781,936 (38,624,781) - (707,903) (707,903) KG이앤씨㈜(구,KG동부이앤씨㈜) 37,631,135 22,943,566 14,687,569 47,099,084 3,726,847 3,726,847 Fountain Valley, LLC 40,444,450 25,901,768 14,542,682 2,944,961 780,038 780,038 크라운에프앤비㈜ 145,119,083 93,799,771 51,319,312 - (3,165,994) (3,165,994) ㈜할리스에프앤비 206,339,949 78,476,542 127,863,407 99,354,729 5,907,876 5,907,876 (주)케이지프레시(*2) 71,055,071 36,012,842 35,042,229 58,786,660 1,657,941 1,657,941 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 214,125,977 134,857,381 79,268,596 9,475,827 2,589,993 2,589,993 KG Inicis Japan 338,751 2,601 336,150 - (119,630) (136,883) (주)케이지디지털에셋홀딩스 2,201,016 200,807 2,000,209 - (791) (791) (주)메타핀컴퍼니 1,836,319 175,101 1,661,218 - (338,782) (338,782) (*1) KG ETS㈜의 매출액은 중단영업에서 발생된 매출액을 포함하고 있습니다. (*2) 당기 중 연결 종속기업으로 편입되었으며, 편입 이후 재무성과에 해당됩니다. (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 ㈜케이지(*1) - - - - (12,539) (12,539) KG ETS㈜ 370,002,249 161,362,849 208,639,400 138,803,486 20,399,716 22,728,279 이데일리㈜ 87,619,578 38,730,625 48,888,953 27,735,218 17,014,688 16,998,290 ㈜이데일리씨앤비 7,996,925 2,809,423 5,187,502 11,351,341 890,398 890,398 ㈜케이지써닝라이프 180,100,305 77,459,632 102,640,673 16,404,607 6,634,754 6,634,754 케이지에너켐㈜ 28,945,346 28,275,273 670,073 12,902,562 441,841 441,841 KG Networks CIS(*2) - - - - (36,604) (36,604) ㈜케이지이니시스 722,538,589 417,195,394 305,343,195 430,548,591 40,331,151 58,617,675 ㈜케이지모빌리언스 437,187,427 150,229,674 286,957,753 179,752,244 33,714,146 33,785,042 ㈜스룩 2,802,555 1,670,431 1,132,124 3,426,917 (280,920) (280,920) ㈜케이지에듀원 81,038,432 42,287,399 38,751,033 49,271,174 5,971,969 5,873,236 모바일핀테크제일차유동화전문회사(*1) 178,660 - 178,660 - (40,307) (40,307) ㈜케이에프씨코리아 154,584,539 152,284,199 2,300,340 157,836,566 1,196,263 1,196,263 KG스틸㈜ 237,006,101 5,122,232 231,883,869 - 24,769,172 24,769,172 케이지동부제철㈜ 2,693,634,952 1,571,116,414 1,122,518,538 2,278,416,314 148,842,610 146,390,460 케이지지엔에스㈜ 225,272,210 9,234,112 216,038,098 13,941,737 3,894,049 3,894,049 KG STEEL USA INC. 37,699,410 22,301,910 15,397,500 10,831,369 4,260,617 4,260,617 Dongbu Singapore Pte.Ltd. 34,716 49,261 (14,545) - (13,307) (13,307) KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 64,582,897 67,222,217 (2,639,320) 93,138,038 (1,716,109) (1,716,109) Dongbu Vietnam Steel 4,295,843 35,548,099 (31,252,256) - (629,715) (629,715) 케이지동부이앤씨㈜ 22,013,249 11,052,526 10,960,723 32,042,839 2,709,664 2,709,664 크라운에프앤비㈜ 145,140,617 90,655,311 54,485,306 - (2,726,271) (2,726,271) ㈜할리스에프앤비(*5) 143,535,776 71,553,777 71,981,999 85,578,804 372,367 372,367 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 214,959,453 134,692,180 80,267,273 9,578,365 2,964,186 2,964,186 KG Inicis Japan 481,547 8,514 473,033 - - - 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*2) - - - - 5,402 5,402 (*1) 전기 중 지배기업인 KG케미칼㈜에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다. (*2) 전기 중 청산되었습니다. 1.3 연결범위의 변동(1) 당분기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 Fountain Valley, LLC 설립 (주)케이지디지털에셋홀딩스 설립 (주)메타핀컴퍼니 설립 KG모빌리티㈜ 설립 이데일리엠 주식회사 지분취득 (주)케이지프레시 지분취득 쌍용자동차㈜ 및 그 종속기업 지분취득 (2) 당분기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 ㈜스룩 지분처분 한편, 연결실체는 당기 중 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 물적분할하여 (주)코어엔텍 설립 후, 물적분할법인 ㈜코어엔텍을 매각하였습니다. (주석 36참조) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며조기적용이 허용됩니다.한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 금융선급금 기타채권 매출채권 금융선급금 기타채권 기초 대손충당금 20,103,759 73,516,753 4,235,106 29,816,281 85,740,410 4,522,899 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (253,535) (49,324) (90,229) 1,010,228 1,702,606 17,384 회수가 불가능하여 제각된 금액 (36,879) - (52,152) (3,515,990) (8,494,135) (124,167) 제각채권의 환입 381,011 4,368,532 36,960 64,966 2,358,399 - 매각예정자산 분류 (970,363) - - - - - 연결범위의 변동 1,496,617 - 5,874,971 - - - 기말 대손충당금 20,720,610 77,835,961 10,004,656 27,375,485 81,307,280 4,416,116 4.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 288,654,680 217,946,432 7,447,539 - - - 514,048,651 기타채무 193,697,573 61,596,125 206,917,135 1,663,503 1,756,308 2,664,189 468,294,833 금융예수금 346,926,287 - - - - - 346,926,287 리스부채 14,917,956 14,429,985 24,215,310 42,769,632 25,586,599 33,468,568 155,388,050 차입금(*) 475,833,043 186,665,624 291,328,449 59,295,568 19,445,320 655,148,438 1,687,716,442 사채(*) 940,281 933,395 1,877,009 3,754,124 43,581,108 116,019,818 167,105,735 합 계 1,320,969,820 481,571,561 531,785,442 107,482,827 90,369,335 807,301,013 3,339,479,998 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 19,698,893 262,438,954 5,935,175 - - - 288,073,022 기타채무 132,950,569 56,740,980 4,750,928 2,411,834 383,000 2,914,844 200,152,155 금융예수금 342,710,438 - - - - - 342,710,438 리스부채 13,706,495 12,861,878 24,335,538 37,956,503 20,614,218 39,312,024 148,786,656 차입금(*1) 338,615,912 267,870,185 142,800,480 241,650,245 44,503,875 611,900,754 1,647,341,451 사채(*1) 624,092 624,031 1,248,153 2,496,276 2,496,283 115,820,193 123,309,028 파생금융부채: 파생상품부채(*2) 280,781 - - - - - 280,781 합 계 848,587,180 600,536,028 179,070,274 284,514,858 67,997,376 769,947,815 2,750,653,531 (*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 459,196,117 (*1) 363,646,202 (*1) 장단기금융상품 71,164,504 (*1) 35,434,749 (*1) 금융선급금 234,055,401 (*1) 222,702,802 (*1) 매출채권및대출채권 728,726,416 (*1) 470,360,155 (*1) 기타채권 189,676,695 (*1) 123,085,329 (*1) 파생상품자산 5,664,000 5,664,000 34,287,776 34,287,776 공정가치측정금융자산 335,412,517 335,412,517 115,974,409 115,974,409 상각후원가측정금융자산 - (*1) 1,068,108 (*1) 소계 2,023,895,650 1,366,559,530 금융부채 매입채무 514,048,651 (*1) 288,073,022 (*1) 금융예수금 346,926,287 (*1) 342,710,438 (*1) 기타채무 468,294,833 (*1) 200,152,154 (*1) 리스부채 122,940,091 (*2) 137,915,103 (*2) 파생상품부채 3,323,963 3,323,963 280,781 280,781 차입금 1,619,397,746 (*1) 1,574,402,813 (*1) 사채 155,384,773 (*1) 168,228,385 (*1) 소계 3,230,316,344 2,711,762,696 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 40,613 - - 40,613 - 비상장주식 - - 129,872,515 129,872,515 - 채무증권 - 136,932,353 68,567,036 205,499,389 파생상품자산 - - 5,664,000 5,664,000 파생상품부채 - - 3,323,963 3,323,963 (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 43,668 - - 43,668 - 비상장주식 - - 113,575,741 113,575,741 - 채무증권 - - 2,355,000 2,355,000 파생상품자산 - - 34,287,776 34,287,776 파생상품부채 - - 280,781 280,781 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 459,196,117 - - - 459,196,117 장단기금융상품 71,164,504 - - - 71,164,504 금융선급금 234,055,401 - - - 234,055,401 매출채권및대출채권 728,726,416 - - - 728,726,416 기타채권 184,503,344 - - 5,173,351 189,676,695 기타유동금융자산 - - - - - 파생상품자산 - - 5,664,000 - 5,664,000 공정가치측정금융자산 - 51,917,534 283,494,983 - 335,412,517 합계 1,677,645,782 51,917,534 289,158,983 5,173,351 2,023,895,650 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 514,048,651 - - 514,048,651 금융예수금 346,926,287 - - 346,926,287 기타채무 468,294,833 - - 468,294,833 파생상품부채 - 3,323,963 - 3,323,963 리스부채 - - 122,940,091 122,940,091 차입금 1,619,397,746 - - 1,619,397,746 사채 155,384,773 - - 155,384,773 합계 3,104,052,290 3,323,963 122,940,091 3,230,316,344 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 363,646,202 - - - 363,646,202 장단기금융상품 35,434,749 - - - 35,434,749 금융선급금 222,702,802 - - - 222,702,802 매출채권및대출채권 470,360,155 - - - 470,360,155 기타채권 122,310,096 - - 775,233 123,085,329 기타유동금융자산 960,708 960,708 파생상품자산 - - 34,287,776 - 34,287,776 공정가치측정금융자산 - 45,833,314 70,141,095 - 115,974,409 기타비유동금융자산 107,400 - - - 107,400 합계 1,215,522,112 45,833,314 104,428,871 775,233 1,366,559,530 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 288,073,022 - - 288,073,022 금융예수금 342,710,438 - - 342,710,438 기타채무 200,152,154 - - 200,152,154 리스부채 - - 137,915,103 137,915,103 파생상품부채 - 280,781 - 280,781 차입금 1,574,402,813 - - 1,574,402,813 사채 168,228,385 - - 168,228,385 합계 2,573,566,812 280,781 137,915,103 2,711,762,696 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5,463,768 256,612 요구불예금 등 453,732,349 363,389,590 합 계 459,196,117 363,646,202 8. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 7,918,800 1,719,310 9,638,110 14,358,734 200,000 14,558,734 금융상품 61,147,811 378,583 61,526,394 20,744,804 131,211 20,876,015 합 계 69,066,611 2,097,893 71,164,504 35,103,538 331,211 35,434,749 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 9,058,163 4,347,844 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 244,000 254,767 9. 매출채권 및 대출채권, 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권 매출채권및대출채권 729,614,634 15,822,015 745,436,649 469,071,696 14,809,765 483,881,461 대손충당금 (14,581,275) (6,087,365) (20,668,640) (13,465,741) (6,584,888) (20,050,629) 받을어음 4,010,377 - 4,010,377 6,582,452 - 6,582,452 대손충당금 (51,970) - (51,970) (53,130) - (53,130) 소 계 718,991,766 9,734,650 728,726,416 462,135,277 8,224,877 470,360,154 기타채권 대여금 7,443,908 30,150,114 37,594,022 3,511,288 6,058,007 9,569,295 대손충당금 (150,239) (473,074) (623,313) (174,413) (436,114) (610,527) 미수금 25,851,534 6,343,245 32,194,779 11,705,711 6,121,603 17,827,314 대손충당금 (9,347,952) (33,390) (9,381,342) (3,589,367) (35,212) (3,624,579) 미수수익 1,311,570 - 1,311,570 392,142 - 392,142 보증금 44,380,975 79,026,653 123,407,628 19,297,547 79,458,904 98,756,451 리스채권 3,482,942 1,690,409 5,173,351 242,943 532,290 775,233 소 계 72,972,738 116,703,957 189,676,695 31,385,851 91,699,478 123,085,329 합 계 791,964,504 126,438,607 918,403,111 493,521,128 99,924,355 593,445,483 10. 금융선급금 당분기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 228,233,811 83,657,551 311,891,362 216,345,966 79,873,589 296,219,555 대손충당금 (8,736,134) (69,099,827) (77,835,961) (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) 합 계 219,497,677 14,557,724 234,055,401 207,024,039 15,678,763 222,702,802 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 58,355,017 (4,133,481) 54,221,536 8,464,193 (656,540) 7,807,653 제품 368,658,779 (7,717,107) 360,941,672 308,174,934 (4,986,678) 303,188,256 반제품 84,261,834 (858,841) 83,402,993 97,950,616 (693,045) 97,257,571 원재료 265,401,181 (28,569,350) 236,831,831 249,576,920 (1,040,713) 248,536,207 저장품 68,445,474 (29,600,002) 38,845,472 67,028,207 (29,600,002) 37,428,205 부산물 1,363,583 (29,066) 1,334,517 1,328,247 (29,066) 1,299,181 재공품 29,330,522 (1,812,042) 27,518,480 685,572 - 685,572 미착품 44,132,825 - 44,132,825 31,628,119 - 31,628,119 합 계 919,949,215 (72,719,889) 847,229,326 764,836,808 (37,006,044) 727,830,764 12. 공정가치금융자산보고기간말 현재 공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 케이뱅크 33,977,703 33,977,703 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 ㈜케이지제로인 11,413,760 11,413,760 ㈜포비즈코리아 5,000,000 - 기타 1,155,863 71,643 소 계 51,917,534 45,833,314 당기손익-공정가치금융자산 엠엔씨혁신성장사모투자회사 2,355,000 2,355,000 SEMA-인터베스트 8,319,911 7,587,460 캑터스시츄에이션 32,499,597 31,026,815 ㈜한국특강 20,000,000 20,000,000 위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사 5,000,000 5,000,000 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사 3,000,000 2,000,000 인터베스트미래차 투자조합 7,000,000 - 미래에셋대우증권 160,703,484 - 유안타증권 42,440,905 - 기타 2,176,086 2,171,820 소 계 283,494,983 70,141,095 합 계 335,412,517 115,974,409 13. 관계기업및공동기업투자13.1 보고기간말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 관계기업 브이피㈜(*5) 대한민국 12월 자료처리업 - - 20.66% 14,366,367 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64% 224,111 22.64% 345,229 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - (주)동부철구 대한민국 12월 철강재 설치공사 42.86% 2,696,868 42.86% 2,695,516 KG STEEL JAPAN Co., Ltd.(*3) 일본 12월 철강재 판매 100.00% 2,877,762 100.00% 2,759,625 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd.(*3) 인도 12월 마케팅용역서비스 100.00% 417,588 100.00% 349,675 장가항동부고신금속제품유한공사(*4) 중국 12월 철강재 제조 및 판매 50.00% - 50.00% - 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.61% 21,275,566 19.61% 21,593,552 소 계 27,491,895 42,109,964 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사(*6) 대한민국 12월 할부금융 - 21,493,823 - - 합 계 48,985,718 42,109,964 (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 연결실체는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. 종속기업인 동부싱가폴은 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능금액을 판단하여 전기 이전에 장부금액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.(*5) 당분기 중 처분되었습니다. (*6) 연결실체가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 13.2 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 42,109,964 55,204,585 취득 - - 처분(*) (14,585,586) (14,265,853) 지분법손익 80,653 1,366,507 지분법자본변동 (60,046) 3,346,047 배당 (53,090) (299,476) 연결범위변동 21,493,823 - 기타변동 - 23,195 기말금액 48,985,718 45,375,005 (*) 당분기 중 ㈜브이피 투자주식에 대해서 지분 전량을 처분하였습니다. 한편, 전분기 중 (주)케이지제로인 투자주식에 대해서 지분 일부를 처분하였습니다. 14. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 280,704,146 284,832,771 취득 34,219,452 37,814 처분 - (574,191) 감가상각 (1,592,564) (1,220,558) 환율변동효과 4,094,143 - 대체 327,316 149,637 기말금액 317,752,493 283,225,473 15. 매각예정분류자산 및 부채15.1 보고기간말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정처분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정분류자산 토지 6,599,218 6,599,218 건물 9,967,365 11,733,491 매각예정자산집단(*) - - 합계 16,566,583 18,332,709 매각예정분류부채 임대보증금 613,800 613,800 매각예정부채집단(*) - - 합계 613,800 613,800 (*) 연결실체는 당분기 중 환경·에너지및신소재사업부문을 물적분할 방식을 통해서 분할신설법인 설립 및 분할신설회사의 지분 전부를 매도하였습니다. 이에 따라, 환경·에너지및신소재사업부문과 관련한 자산 및 부채를 매각예정자산집단과 매각예정부채집단으로 각각 148,610백만원, 88,325백만원 분류 후 매각을 완료하였습니다. (주석 36참조)15.2 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 16. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,964,774,409 1,967,943,525 취득 39,264,651 77,137,342 처분 (5,338,658) (1,921,296) 감가상각 (50,729,736) (68,865,843) 대체 등 (2,303,444) (4,570,405) 매각예정자산으로 분류 (108,740,678) (2,329,576) 연결범위변동 1,195,672,256 - 기말금액 3,032,598,800 1,967,393,747 17. 리스17.1 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 131,518,753 153,513,814 증가 10,865,680 20,662,989 감소 (760,085) (4,682,171) 상각비 (33,936,688) (35,611,290) 매각예정자산분류 (40,473) - 연결범위변동 14,081,866 - 기타변동 8,914 (1,119) 기말금액 121,737,967 133,882,223 17.2 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 137,915,103 163,687,351 증가 9,909,988 18,305,639 감소(리스계약 해지 등) (975,134) (5,251,397) 상환 (37,165,817) (38,343,340) 리스료 감면(*) (836,701) (1,815,770) 이자비용 3,801,685 4,848,765 기타변동 9,231 (1,016) 매각예정부채분류 (41,671) - 연결범위변동 10,323,407 - 기말 122,940,091 141,430,232 유동성리스부채 45,493,604 43,583,087 비유동리스부채 77,446,487 97,847,145 (*) 연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다.17.3 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 1,090,217 1,003,031 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 364,282 342,613 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) 10,549,158 4,269,230 (*) 종속기업인 (주)케이에프씨코리아의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 49,169,474천원와 48,958,214천원입니다. 18. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 267,080,894 271,578,346 취득 2,170,175 3,735,693 처분 (21) (33,600) 상각 (8,421,357) (9,458,740) 손상 - (10,000) 대체 등 2,525,660 3,125,909 매각예정자산으로 분류 (1,110,546) - 연결범위변동 219,183,544 - 기말금액 481,428,349 268,937,608 19. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 514,048,651 - 288,073,022 - 기타채무: 미지급비용 135,386,908 - 34,514,842 - 미지급금 258,531,398 686,222 87,369,020 220,000 미지급배당금 160 - - - 금융선수금 4,682,722 - 3,570,793 - 기타보증금 60,368,861 739,406 64,770,288 824,888 임대보증금 3,240,785 4,658,371 4,217,533 4,664,790 소 계 462,210,834 6,083,999 194,442,476 5,709,678 합 계 976,259,485 6,083,999 482,515,498 5,709,678 20. 차입금 및 사채 20.1 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금 한국산업은행 외 0.00% ~ 4.96% 147,094,841 126,054,980 시설자금 한국산업은행 외 3.18% ~ 3.55% 10,740,000 9,800,000 주식담보 농협은행 외 4.46% ~ 4.54% 54,500,000 56,500,000 무역금융 신한은행 외 3.18% ~ 3.60% - 2,500,000 구매자금 하나은행 - - 12,906,314 Usance차입 한국산업은행 외 0.67% ~ 4.47% 391,929,327 409,391,786 외담대 한국산업은행 외 0.00% ~ 5.79% 4,546,445 10,490,114 수출팩토링 KBANK 4.84% - 1,740,996 T/R KBANK 4.25% 2,692,785 6,539,725 한도대 한국산업은행 외 4.05% ~ 5.19% 6,497,000 - 당좌차월 한국산업은행 2.00% 64,423,599 - 구매카드 삼성카드 - - 3,223,935 구매카드 신한카드 (*) 6,596,126 6,725,828 소 계 689,020,123 645,873,678 유동성장기차입금 일반자금 한국산업은행 외 2.85% ~ 5.19% 133,900,000 - 시설자금 한국산업은행 외 2.19% ~ 4.84% 15,465,304 26,580,510 대기개선기금 시흥녹색환경지원센터 - - 70,000 ABL(자산유동화) 한국산업은행 1.88% - 50,000,000 인수금융 KB증권 외 4.10% 85,000,000 - 소 계 234,365,304 76,650,510 장기차입금 일반자금 한국산업은행 외 2.00% ~ 4.18% 390,475,512 361,881,945 시설자금 한국산업은행 외 1.72% ~ 4.84% 49,543,716 182,146,433 대기개선기금 시흥녹색환경지원센터 - - 930,000 인수금융 KB증권 외 4.10% - 85,000,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 2.00% 225,993,091 221,920,248 ABL(자산유동화) 한국산업은행 3.58% 30,000,000 - 소 계 696,012,319 851,878,626 합 계 1,619,397,746 1,574,402,814 20.2 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동성사채 FRN(Floating Rate Note) LIBOR(3M) + 1.00 - 35,480,458 사모사채(하나) 1.66% - 19,859,956 소 계 - 55,340,414 비유동사채 사모사채 2.00% 114,959,773 112,887,970 FRN(Floating Rate Note) C-SoFR+1.00% 40,425,000 - 소 계 155,384,773 112,887,970 합 계 155,384,773 168,228,385 21. 자산유동화대출 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2020년 6월 22일 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 당분기말 현재 상환 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 종속기업 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 종속기업 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 22. 순확정급여부채 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 500,199,024 132,621,716 사외적립자산의 공정가치 (102,115,981) (110,786,593) 확정급여부채(순액) 398,083,043 21,835,123 재무상태표상 순확정급여부채 398,083,043 22,224,436 재무상태표상 순확정급여자산(*) - (389,313) (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 23.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,405,372,177 4,289,278,056 1,278,187,362 3,490,344,136 기타 원천으로부터의 수익 1,865,182 5,669,916 3,678,541 10,912,651 총 수익 1,407,237,359 4,294,947,972 1,281,865,903 3,501,256,787 23.2 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,343,748,017 4,121,406,133 1,203,617,088 3,300,151,456 기간에 걸쳐 인식 61,624,160 167,871,923 74,570,274 190,192,680 합 계 1,405,372,177 4,289,278,056 1,278,187,362 3,490,344,136 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 26,754,666 79,243,557 22,574,316 69,200,047 퇴직급여 2,346,265 6,911,989 2,170,695 6,647,625 복리후생비 5,542,996 15,765,515 4,740,716 14,286,220 감가상각비 3,722,288 11,131,786 3,649,090 10,799,334 투자부동산상각비 - - (740,766) - 사용권자산상각비 6,381,626 19,657,572 7,052,481 21,105,904 지급임차료(*) 4,226,420 9,336,916 4,054,064 11,656,541 광고선전비 3,614,295 11,054,544 3,367,181 10,890,461 지급수수료 34,703,055 108,610,282 39,026,747 112,484,448 대손상각비 (92,958) (336,500) 1,813,086 2,156,267 무형자산상각비 1,837,135 5,353,011 2,065,601 6,715,625 운반비 18,082,179 48,088,788 13,285,454 40,549,363 기타의판매비와관리비 11,166,158 28,212,078 7,698,559 23,230,691 합 계 118,284,125 343,029,538 110,757,224 329,722,526 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 52,558,936 58,112,288 (223,274,348) (294,230,492) 재고자산 매입액 757,397,245 2,440,051,902 959,584,382 2,263,279,212 종업원급여 70,070,534 199,714,602 56,615,904 165,385,115 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 17,068,188 50,237,850 21,380,294 63,269,327 사용권자산상각비 11,116,115 33,891,172 11,757,443 35,531,195 무형자산상각비 2,831,471 8,391,843 2,996,560 9,382,753 수출비용 106,646 353,604 52,025 228,033 운반비 51,602,185 148,737,212 33,508,845 88,963,412 수수료 195,298,138 586,840,207 188,643,816 558,128,679 용역비 40,963,591 111,983,268 34,834,412 99,560,028 대손상각비 (92,958) (336,500) 1,813,086 2,156,267 기타비용 87,921,956 232,438,924 48,052,646 147,130,809 합 계 1,286,842,047 3,870,416,372 1,135,965,065 3,138,784,338 26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 8,059,899 12,991,115 1,242,580 3,075,995 리스채권이자수익 6,309 18,412 10,826 61,702 배당금수익 3,848,181 4,738,901 - 765,376 외환차익 26,614,758 50,563,466 8,289,088 17,104,056 외화환산이익 19,264,993 32,664,609 3,418,963 4,990,624 파생상품평가이익 - - 300,329 93,729,752 파생상품거래이익 2,150 109,650 - 607,286 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 2,258,766 (7,515,954) 4,169,767 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - - 379,187 합 계 57,796,290 103,344,919 5,745,832 124,883,745 금융비용: 이자비용 18,664,466 46,301,962 12,840,679 39,104,802 리스부채이자비용 1,188,624 3,801,685 1,537,080 4,846,889 외환차손 28,220,548 55,883,565 10,148,616 21,413,403 외화환산손실 24,879,080 44,727,645 7,778,324 10,179,218 파생상품평가손실 56,925,000 27,268,000 63,503,484 63,614,060 파생상품거래손실 3,493,787 9,174,969 1,702,463 3,633,494 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 4,025,070 8,102 - 432 매출채권처분손실 462,063 484,825 - - 합 계 137,858,638 187,650,753 97,510,646 142,792,298 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 관계기업투자처분이익 - 1,782,704 - 15,303,306 기타의대손상각비환입 (31,447) 88,407 - - 유형자산처분이익 89,928 113,961 21,475 28,878 무형자산처분이익 - - - 72,455 투자부동산처분이익 - - 86,597 2,674,218 매각예정자산처분이익 - 105,409 - - 사용권자산처분이익 16,383 335,455 134,857 466,042 수입임대료 6,528 21,671 9,760 29,086 염가매수차익 48,490,347 48,490,347 - - 기타 992,543 3,171,692 1,097,260 3,996,440 합 계 49,564,282 54,109,646 1,349,949 22,570,425 기타비용: 관계기업투자처분손실 - 4,338,544 - 3,014,250 기타의대손상각비 (1,822) (1,822) (6,121) 17,209 유형자산처분손실 2,765,199 4,326,432 212,267 1,393,449 무형자산처분손실 - 21 - 100 무형자산손상차손 - - 10,000 10,000 사용권자산처분손실 9,847 37,015 43,543 299,990 매각예정자산처분손실 - 1,395,709 - - 기부금 16,141 368,067 13,771 64,996 기타 4,508,589 7,027,234 728,901 3,173,263 합 계 7,297,954 17,491,200 1,002,361 7,973,257 28. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 계속사업 법인세비용의 평균유효세율은 28.8%(전분기 27.4%)입니다. 29. 주식선택권29.1 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존재하는 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지이니시스 부여일 2022-04-15 2022-03-24 2021-04-16 부여수량 150,000주 99,000주 99,000주 부여방법 신주발행방식 자기주식교부방식 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 17,884원 20,094원 행사가능기간 2024.04.15~2026.04.14 2024.3.24~2026.3.23 2023.04.16~2025.04.16 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 29.2 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기 초 82,400 2,200 부 여 250,000 100,000 상 실 (13,900) (19,800) 행 사 - - 연결범위변동 (3,500) - 기 말 315,000 82,400 기말 행사가능 주식수 - - 29.3 연결실체가 당기 중 인식한 주식보상비용은 406,088천원입니다. 30. 주당손익30.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익(1) 당분기 (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누적 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 지배기업소유주지분 분기순이익 11,222,783,991 - 54,512,512,038 150,529,657,974 가중평균유통보통주식수(*) 12,942,699 12,942,699 12,942,699 12,942,699 기본주당이익 867 - 4,212 11,630 (2) 전분기 (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누적 계속영업 중단영업 계속영업 중단영업 지배기업소유주지분 분기순이익 (8,087,145,975) 912,448,619 73,808,700,925 4,710,644,550 가중평균유통보통주식수(*) 12,943,084 12,943,084 12,943,140 12,943,140 기본주당이익 (625) 70 5,703 364 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식적수 1,275,645,412 3,785,339,103 1,197,217,344 3,552,612,336 기초자기주식적수 (84,917,104) (251,982,276) (84,917,104) (229,792,412) 합병대가 지급을 위해 발행된 주식적수 - - 78,463,488 210,657,408 차감후적수 1,190,728,308 3,533,356,827 1,190,763,728 3,533,477,332 일수 92일 273일 92일 273일 가중평균유통보통주식수 12,942,699 12,942,699 12,943,084 12,943,140 30.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익연결실체의 희석증권은 희석효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 우발사항과 약정사항 31.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 599,908,619 일반대출 HANMI BANK USD 27,700,000 시설자금 현대해상화재보험 외 KRW 228,375,056 당좌대월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 하나은행 외 KRW 9,500,000 구매자금대출 하나은행 KRW 12,906,314 구매카드 신한카드 외 KRW 20,000,000 외담대 농협은행 외 KRW 24,500,000 주식담보대출 한국증권금융 외 KRW 54,500,000 전자어음할인 신한은행 KRW 1,500,000 자금대출약정 신한은행 외 KRW 9,000,000 인수금융 KB증권 외 KRW 85,000,000 외화지급보증 우리은행 USD 20,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 245,364,620 선물환보증 하나은행 USD 15,000,000 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 브릿지론 한국산업은행 KRW 93,921,773 Usance 등 한국산업은행 외 USD 589,099,903 Usance 등 Kasikorn Bank THB 100,000,000 Usance 등 하나은행 KRW 8,000,000 Trust Receipt Kasikorn Bank THB 600,000,000 LOC HANMI BANK USD 15,000,000 합계 KRW 1,512,676,382 USD 646,819,903 THB 700,000,000 31.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 1,157,250 이행(계약)보증 산업은행 15,000,000 이행(계약)보증 서울보증보험 64,733,295 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 이행(계약)보증 하나은행 13,940,000 이행(지급)보증 국민은행 15,000,000 이행(지급)보증 서울보증 40,000,000 이행(지급)보증 서울보증보험 25,421,541 이행(지급)보증 하나은행 27,000,000 이행(하자)보증 서울보증보험 6,905 인허가보증 서울보증보험 1,183,672 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 10,089,131 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 31,470,000 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 3,441,117 입찰보증 서울보증보험 51,600 전자상거래보증 서울보증보험 300,000 이행(지급)보증 신한은행 USD 2,252,872 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 합 계 268,794,511 USD 32,852,872 상기 지급보증 외에 연결실체내 종속기업 KG스틸㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 245,365백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 31.3 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공처 장부금액 차입금액 담보설정금액 관계기업투자주식당기손익-공정가치측정금융자산자기주식 한국산업은행 외 3,095,439 873,462,506 4,415,000 유형자산 1,288,483,030 3,068,087,000 유형자산 한국산업은행 외 562,076,606 516,097,793 1,319,264,029 재고자산 등 한국산업은행 외 344,945,481 108,134,816 403,233,159 ㈜KG할리스에프앤비 주식 KB증권 등 대주단(*) 145,112,055 92,847,000 145,112,055 ㈜KG이니시스 주식 한국증권금융 40,177,800 26,500,000 40,120,000 ㈜KG이니시스 주식 농협은행 35,451,000 15,000,000 35,400,000 KG써닝라이프 주식 농협은행 44,347,630 28,000,000 33,600,000 ㈜KG이니시스 주식 33,247,911 KG이티에스㈜ 주식 16,662,759 장기금융상품 한국산업은행 등 33,000 - 33,000 당기손익-공정가치측정금융자산 자본재공제조합 등 1,891,331 - 1,891,331 유형자산 평택세무서 185,325,012 24,732,338 135,890,112 (*) 연결실체는 본 차입금담보에 보충으로 케이비증권㈜ 약정에 의한 채무보증 950억원을 제공하였습니다.(1) 종속기업인 케이지이티에스㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 3,437백만원은 신한은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스가 보유한 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.또한 상기 이외에 종속기업인 케이지지엔에스㈜의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 218,497백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있으며, 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 단기금융상품 및 장기금융상품에 질권이 설정되어 있습니다.31.4 당분기말 현재 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 31.5 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 자산유동화거래로써 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 종속기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 30,000백만원(장기차입금) 으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.31.6 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.(1) 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항 구 분 구 분 주 요 내 용 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단은 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단이 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 (2) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항- 종속회사인 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호㈜(이하 "캑터스")와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 이와 별도로 종속기업인 KG스틸홀딩스㈜는 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다. 주주간합의서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 주식매도청구권B 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 KG스틸홀딩스㈜가 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일로부터 6개월 이내임 공동매각요구권 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 KG스틸홀딩스㈜가 주식매도청구권 B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 케이지스틸㈜가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임(*)한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, KG스틸홀딩스㈜에우선하여 캑터스에 우선 배분됩니다. 동반매도청구권 KG스틸홀딩스㈜가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜ 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 KG스틸홀딩스㈜에 지급하기로 함 (*) KG스틸홀딩스㈜가 보유하는 KG스틸㈜주식은 KG스틸홀딩스㈜, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 KG스틸홀딩스㈜의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다.- 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, KG스틸홀딩스㈜는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에따라 KG스틸홀딩스㈜에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 31.7 미회수, 어음, 수표 등 현황당분기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음 6 구,㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 31.8 당분기말 현재 연결실체는 동원로엑스㈜와 2013년 12월에 연결회사의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 4,266백만원입니다. 31.9 계류중인 소송사건 등(1) 당분기말 현재 연결회사는 한국가스공사㈜와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 피고로 한 손해배상소송(소송가액 49,476백만원)이 법원에 계류중입니다.(2) 당분기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 42건이고 소송가액은 20,493백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 31.10 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 '판교테크노밸리 조성사업용지매매계약'에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.31.11 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다.31.12 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 840억원(㈜백제약품 360억원, ㈜삼원약품 288억원, ㈜티제이팜 192억원))을 체결하였습니다.31.13 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 유류 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 120억원(에스제이오일(주) 36억, 은마석유(주) 60억, (주)삼표에너지 24억))을 체결하였습니다.31.14 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 공정거래위원회로부터 지배기업의 연체 가산금과 관련하여 과징금 8,751,000천원이 부과되어 전기말 현재 기타충당부채로 계상하였으며, 당기 중 납부를 완료하였습니다.31.15 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 4,844,995천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.31.16 종속기업인 쌍용자동차(주)는 국내/EU Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당분기중 13,999,442천원을 추가로 당분기말 현재 71,679,958천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 그외에 진행중인 소송사건, 판매인센티브등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 32. 특수관계자 32.1 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 당분기 전기 관계기업 -(*1) 브이피㈜ (주)KG이니시스의 관계기업 ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 (주)KG이니시스의 관계기업 대신캑터스바이아웃 대신캑터스바이아웃 (주)KG이니시스의 관계기업 아이앤비넷㈜ 아이앤비넷㈜ 이데일리의 관계기업 ㈜동부철구 ㈜동부철구 KG스틸의 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd KG STEEL JAPAN Co., Ltd KG스틸의 관계기업 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. KG스틸의 관계기업 ㈜한국특강 ㈜한국특강 KG스틸의 관계기업(*2) 장가항동부고신금속제품유한공사 장가항동부고신금속제품유한공사 KG스틸의 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 - 쌍용자동차(주)의 공동기업(*3) 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 선현 재단법인 선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 이데일리문화재단 재단법인 이데일리문화재단 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 스마트인슈㈜ 스마트인슈㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 케이지아이씨티㈜ 케이지아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 (*1) 당분기 중 처분되었습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(*3) 연결실체가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 32.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 9,462,000 521,000 - 1,000 - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. - 392,000 - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 689,876 460,611 246,246 211,616 95 재단법인 선현 5,400 - - - - 재단법인 이데일리문화재단 72,400 - - 26,882 4,168 ㈜스마트인슈 3,523 - - - 78,534 케이지아이씨티㈜ 71,889 6,740,855 2,376,366 6,701,617 - 합 계 10,305,088 8,114,466 2,622,611 6,941,115 82,797 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자수익 관계기업 ㈜에잇퍼센트 1,863 - - - - - 동부Japan 2,346,000 450,000 - - - - 동부India - - - - 230,331 - (주)피엠플레이스 15,188 - - - 19,806 - 기타특수관계자 재단법인 선현 5,400 - - - - - ㈜케이지제로인 685,926 514,723 245,674 110,059 337,815 958 재단법인 이데일리문화재단 53,398 - - - - 847 스마트인슈㈜ 528 - - - - 288 케이지아이씨티㈜ 84,120 6,135,422 1,506,352 19,438 986,897 - 합 계 3,192,423 7,100,145 1,752,026 129,497 1,574,849 2,093 32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd. - 1,860,000 - - 694,000 1,000 장가항동부고신금속제품유한공사 - 8,994,000 - - - - ㈜한국특강(*) - - 20,000,000 - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 16,528 - 2,929 44,735 402,884 재단법인 선현 - 600 - - - - 재단법인 이데일리문화재단 - - 125,520 886 - 53,705 ㈜스마트인슈 - - 3,000,000 - - - 케이지아이씨티㈜ - 9,634 - 2,284 1,178,540 456,528 합 계 - 10,880,762 23,125,520 6,099 1,917,276 914,117 (*) 연결실체는 전기 중 취득한 전환사채 200억과 관련하여 발행회사인 한국특강(주)과의 약정에 따라 매도청구권(Put Option)을 보유하고 있으며 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 행사가격 2.0%의 프리미엄을 적용하여 계산한 금액 행사한도 전환사채 발행총액의 30% 행사가능시기 2022.12.02 ~ 2023.12.02. 매 3개월에 해당하는 날. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 관계기업 동부Japan - 1,751,098 - - - 621,682 30,289 장가항동부고신금속제품유한공사 - 7,431,091 - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 2,272 17,969 - 63 21,540 8,564 480,313 재단법인 선현 - 600 - - - - - 재단법인 이데일리문화재단 - - 120,000 2,238 - - 53,705 ㈜스마트인슈 - 208 3,000,000 - - - - 케이지아이씨티㈜ - 1,138 - - 134,975 1,145,481 360,416 합 계 2,272 9,202,104 3,120,000 2,301 156,515 1,775,727 924,723 32.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 브이피㈜ 53,090 - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 96,400 1,362,747 - - - - 재단법인 선현 - 203,348 - - - - 재단법인 이데일리문화재단 - - 125,520 - - - ㈜스마트인슈 - 2,860 - - - - 합 계 149,490 1,568,955 125,520 - - - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 브이피㈜ 63,647 - - - - - 기타특수관계자 재단법인 이데일리문화재단 - - 120,000 - - - ㈜케이지제로인 140,400 1,086,598 - - - - 재단법인 선현 - 164,113 - - - - 스마트인슈㈜ - 2,860 3,000,000 - - - 합 계 204,047 1,253,571 3,120,000 - - - 32.5 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 6,430,239 5,052,711 퇴직급여 934,544 1,681,314 합 계 7,364,783 6,734,025 상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 33. 영업부문33.1 보고영업부문 구 분 영업활동 화학 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 바이오사업 바이오중유 미디어및금융 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 철강및항만업 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등 부동산임대업 부동산임대업 기타 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 등 기타 33.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 상각비 매출액 영업손익 상각비 화학 175,660,738 18,289,546 3,394,174 137,388,389 8,957,436 3,771,665 바이오사업 91,381,265 11,826,591 48,950 60,874,977 6,597,630 277,900 미디어및금융 59,155,850 13,123,878 2,044,453 54,516,649 13,944,918 1,981,097 전자결제 656,410,978 70,695,517 3,454,340 613,727,752 71,341,643 4,825,472 교육 38,427,252 517,792 3,831,361 49,271,174 5,879,124 3,850,395 요식업 317,397,681 14,122,349 12,080,984 243,415,370 3,955,832 10,962,383 철강및항만업 3,011,436,072 294,633,524 29,602,789 2,400,806,720 247,811,081 42,819,016 부동산임대업 9,475,827 5,179,477 1,134,187 9,578,365 5,617,096 1,133,758 기타 - (340,470) 8,061 - (5,975) - 소 계 4,359,345,663 428,048,204 55,599,299 3,569,579,396 364,098,785 69,621,686 내부거래제거 (64,397,691) (3,516,604) 3,030,395 (68,322,609) (1,626,337) 3,030,394 합 계 4,294,947,972 424,531,600 58,629,694 3,501,256,787 362,472,448 72,652,080 연결실체는 당분기 중 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 물적분할하여 ㈜코어엔텍 설립 후, 물적분할법인 ㈜코어엔텍을 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 이에 따라 비교목적으로 표시되는 전분기 부문정보가 재작성되었습니다. 33.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 71,204,654 76,354,924 제품매출 478,121,812 331,022,782 임대매출 5,669,916 10,912,651 전자지불서비스매출 615,170,955 583,848,868 용역매출 103,633,457 67,259,165 철강매출 2,882,527,589 2,281,295,383 항만매출 7,638,685 11,907,928 기타매출 130,980,904 138,655,086 합 계 4,294,947,972 3,501,256,787 (2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 3,390,055,797 2,365,047,415 아시아 358,248,919 434,117,766 중동 17,912,673 51,275,836 유럽 23,333,543 184,936,380 기타 569,794,731 534,201,999 내부거래제거 (64,397,691) (68,322,609) 합 계 4,294,947,972 3,501,256,787 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 사업결합 34.1 (주)케이지프레시연결실체는 당기 중 (주)케이지프레시 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역 (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 3,322,982 매출채권 7,462,207 기타유동자산 15,323,023 유형자산 37,147,001 무형자산 550,268 기타비유동자산 3,052,664 자산총계 66,858,145 부채 유동부채 21,257,426 비유동부채 9,334,488 부채총계 30,591,914 매각순자산 36,266,231 (2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 취득금액(이전대가) 80,401,111 -지분취득 80,401,111 순자산공정가치(*) 36,266,231 영업권 44,134,880 (*) (주)케이지프레시의 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다. 34.2 이데일리엠㈜연결실체는 당기 중 이데일리엠㈜ 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역 (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 380,603 매출채권 1,911,959 기타유동자산 16,379 유형자산 82,998 무형자산 304,780 자산총계 2,696,719 부채 유동부채 808,499 비유동부채 899,989 부채총계 1,708,488 매각순자산 988,231 (2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 취득금액(이전대가) 6,702,337 -지분취득 6,702,337 순자산공정가치(*) 988,231 영업권 5,714,106 (*) 이데일리엠(주)의 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다 34.3 쌍용자동차㈜연결실체는 당기 중 쌍용자동차(주) 지분 61.88%를 매입하였고, 이에 따라 쌍용자동차㈜ 및 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. (1) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역 (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 84,284,445 장단기금융상품 5,793,481 매출채권 174,910,028 미수금 12,623,988 대여금 20,604,563 보증금자산 23,703,724 재고자산 207,830,189 선급비용 16,924,303 선급금 84,303,181 유형자산 1,158,456,694 사용권자산 14,311,120 무형자산 168,503,174 투자주식 21,493,823 기타자산 5,315,585 자산총계 1,999,058,298 부채 유동부채 741,621,633 비유동부채 588,259,320 부채총계 1,329,880,953 매각순자산 669,177,345 (2) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 취득금액(이전대가) 365,625,625 -지분취득 365,490,000 -상거래채권의 출자전환 135,625 순자산공정가치(*) 414,115,972 영업권 (48,490,347) (*) 쌍용자동차㈜ 및 그 종속기업에 대한 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당분기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다. 35. 종속기업 처분 당기 중 연결실체는 ㈜스룩의 지분 전량을 매각하였으며, 이에 따라 ㈜스룩는 연결실체에서 제외되었습니다. (1) 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채 내역 (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 739,864 매출채권 및 미수금 155,737 보증금자산 128,842 유형자산 13,776 무형자산 23,662 사용권자산 229,254 기타 12,281 자산총계 1,303,416 부채 유동부채 243,248 비유동부채 229,464 부채총계 472,712 매각순자산 830,704 (2) 종속기업 처분으로 인한 이익 (단위: 천원) 구분 금액 양도대가 현금및현금성자산 1,636,900 공정가치금융자산 529,100 양도대가 합계 2,166,000 이전된 지분 장부금액 해당액 383,296 처분이익 1,782,704 36. 중단영업 연결실체는 당기 중 환경ㆍ에너지및신소재사업부문을 물적분할하여 (주)코어엔텍 설립 후, 물적분할법인 ㈜코어엔텍을 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는 환경·에너지및신소재사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.36.1 환경,에너지및신소재사업부문과 관련한 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 27,028,830 77,928,509 매출원가 (14,292,017) (57,097,122) 매출총이익 12,736,813 20,831,387 판매비와관리비 (1,770,578) (4,944,209) 영업이익 10,966,235 15,887,178 영업외손익 (14,109,971) (3,419,184) 법인세비용 (107,302,845) (2,844,238) 중단영업손익 (110,446,581) 9,623,756 중단영업처분이익 435,564,632 - 중단영업순이익 325,118,051 9,623,756 36.2 환경ㆍ에너지및신소재사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동 현금흐름 (2,666,275) 14,442,844 투자활동 현금흐름 490,765,701 (8,120,063) 재무활동 현금흐름 7,750,289 (6,322,781) 총 현금흐름 495,849,715 - 36.3 환경ㆍ에너지및신소재사업부문과 관련한 매각예정자산 및 부채 집단으로 재분류하여 매각한 상세 내역은 아래와 같습니다. 한편, 연결실체는 양도대가로 수령한 금액은 495,850백만원이며, 이에 따라 처분이익 435,565백만원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 매출채권 20,274,176 재고자산 17,392,050 유형자산 108,544,769 사용권자산 40,473 무형자산 1,110,546 기타 1,247,612 매각예정자산집단 148,609,626 매입채무 4,468,154 미지급금 2,194,352 미지급비용 475,954 단기차입금 49,106,762 유동성장기차입금 6,848,800 장기차입금 13,761,107 이연법인세부채 7,057,227 기타 4,412,187 매각예정부채집단 88,324,543 매각순자산 장부금액 60,285,083 4. 재무제표 재무상태표 제 69 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 68 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 69 기 3분기말 제 68 기말 자산 유동자산 103,791,892,121 61,638,649,468 현금및현금성자산 16,121,268,052 7,350,725,327 매출채권및대출채권 39,085,039,639 23,036,399,543 재고자산 43,919,287,535 28,669,344,788 기타유동자산 3,965,882,146 2,225,064,118 기타유동채권 700,414,749 357,115,692 비유동자산 265,931,784,351 266,474,888,885 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 기타비유동채권 1,618,805,504 864,016,799 종속기업 및 관계기업투자 218,512,352,531 218,506,854,533 유형자산 35,301,205,988 37,161,429,300 무형자산 673,334,296 497,209,612 사용권자산 1,436,410,748 1,788,154,420 비유동공정가치측정금융자산 8,386,675,284 7,654,224,221 자산총계 369,723,676,472 328,113,538,353 부채 유동부채 139,698,319,508 110,384,111,935 매입채무 8,138,502,222 5,104,918,315 단기차입금 109,053,934,745 86,035,347,720 당기법인세부채 3,334,714,637 936,880,421 기타유동채무 8,163,995,524 7,006,314,697 파생상품부채 7,484,455,906 7,484,455,906 기타유동부채 2,040,589,885 2,104,184,590 계약부채 1,049,722,159 1,281,455,768 유동리스부채 432,404,430 430,554,518 비유동부채 10,255,540,553 9,375,469,096 기타비유동채무 77,637,000 127,637,000 기타비유동부채 298,509,264 298,509,264 순확정급여부채 1,570,297,053 678,315,288 이연법인세부채 7,224,203,166 7,134,228,431 비유동리스부채 1,084,894,070 1,136,779,113 부채총계 149,953,860,061 119,759,581,031 자본 자본금 71,638,725,000 71,638,725,000 자본잉여금 58,669,630,017 58,669,630,017 기타자본 (725,214,035) (725,214,035) 이익잉여금 90,186,675,429 78,770,816,340 자본총계 219,769,816,411 208,353,957,322 자본과부채총계 369,723,676,472 328,113,538,353 포괄손익계산서 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,563,311,970 158,991,302,827 33,323,045,530 124,485,826,949 매출원가 33,150,928,442 120,021,424,614 26,493,076,486 96,760,647,492 매출총이익 8,412,383,528 38,969,878,213 6,829,969,044 27,725,179,457 판매비와관리비 6,091,401,337 20,555,597,620 5,464,524,249 19,283,047,181 대손상각비 46,613,008 156,478,744 29,784,270 105,551,186 기타판매비와관리비 6,044,788,329 20,399,118,876 5,434,739,979 19,177,495,995 영업이익 2,320,982,191 18,414,280,593 1,365,444,795 8,442,132,276 금융수익 972,950,792 9,163,060,154 392,562,791 7,330,298,759 금융비용 2,337,346,668 4,631,504,354 878,087,677 2,322,040,143 기타수익 64,997,313 222,858,241 92,695,996 2,713,240,607 기타비용 149,705,816 217,763,954 19,170,678 297,380,311 기타대손상각비 (1,822,098) 1,658,778 17,392,774 111,720,227 기타영업외비용 151,527,914 216,105,176 1,777,904 185,660,084 법인세비용차감전순이익 871,877,812 22,950,930,680 953,445,227 15,866,251,188 법인세비용 192,305,693 4,637,097,591 307,553,213 4,503,246,158 당기순이익(손실) 679,572,119 18,313,833,089 645,892,014 11,363,005,030 기타포괄손익 (71,254) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (71,254) 공정가치금융자산-기타포괄손익 (71,254) 총포괄손익(손실) 679,572,119 18,313,833,089 645,892,014 11,362,933,776 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 49 1,327 45 829 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 49 1,327 45 829 자본변동표 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 67,374,405,000 27,135,008,048 (722,447,589) 70,017,046,410 163,804,011,869 당기순이익(손실) 11,363,005,030 11,363,005,030 공정가치측정금융자산평가손익 (71,254) (71,254) 배당금지급 (5,177,387,600) (5,177,387,600) 보통주의 발행 4,264,320,000 15,735,340,800 19,999,660,800 동일지배사업결합 15,799,281,169 15,799,281,169 자기주식의 취득 (8,135,820) (8,135,820) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분에 따른 자본 내 재분류(지분상품) 5,440,628 (5,440,628) 2021.09.30 (기말자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (725,214,035) 76,197,223,212 205,780,364,194 2022.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (725,214,035) 78,770,816,340 208,353,957,322 당기순이익(손실) 18,313,833,089 18,313,833,089 공정가치측정금융자산평가손익 배당금지급 (6,897,974,000) (6,897,974,000) 보통주의 발행 동일지배사업결합 자기주식의 취득 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분에 따른 자본 내 재분류(지분상품) 2022.09.30 (기말자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (725,214,035) 90,186,675,429 219,769,816,411 현금흐름표 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 69 기 3분기 제 68 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,521,203,148) 8,642,448,965 영업활동으로 창출된 현금흐름 (6,937,478,728) 8,602,987,272 이자의 수취 44,411,584 7,303,963 이자의 지급 (1,916,792,544) (1,102,732,697) 배당금의 수취 6,437,945,180 5,718,982,590 법인세의 납부 (2,149,288,640) (4,584,092,163) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,217,495,442) 4,968,651,859 장기금융상품의 감소 1,500,000 공정가치측정금융자산의 감소 1,927,607,390 유형자산의 처분 142,616,182 18,654,500 투자부동산의 처분 3,248,408,364 장기대여금의 증가 (52,158,914) 정부보조금의 증가 2,190,000 임차보증금의 감소 29,386,405 51,071,934 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (111,349,720) 유형자산의 취득 (1,210,044,355) (777,556,502) 무형자산 취득 (7,300,000) 임차보증금의 증가 (68,103,954) (63,046,405) 사업결합 619,281,492 재무활동으로 인한 현금흐름 14,469,479,205 (8,392,545,265) 차입금의 증가 45,836,978,181 18,072,461,941 차입금의 상환 (24,311,603,036) (21,128,066,424) 리스부채의 원금 상환 (157,990,940) (159,591,582) 배당금지급 (6,897,905,000) (5,177,349,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 39,762,110 28,720,240 현금및현금성자산의 증가(감소) 8,770,542,725 5,247,275,799 기초현금및현금성자산 7,350,725,327 1,548,319,821 기말현금및현금성자산 16,121,268,052 6,795,595,620 5. 재무제표 주석 제 69기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 68기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 케이지케미칼 주식회사 1. 일반사항케이지케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 71,639백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(44.03%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정 기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정 기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정 기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.2 신용 위험 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하고있습니다. 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당분기말 기대 손실률 0.57% 3.41% 16.98% 27.22% 90.19% 매출채권 35,689,420 2,020,581 1,859,228 44,304 745,940 40,359,473 손실충당금 205,011 68,902 315,697 12,060 672,763 1,274,433 전기말 기대 손실률 0.61% 6.92% 9.82% 23.11% 100.00% 매출채권 18,303,355 3,977,599 1,118,509 174,755 592,015 24,166,233 손실충당금 112,255 275,352 109,827 40,384 592,015 1,129,833 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 손실충당금 (1,129,833) (798,739) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (156,479) (105,551) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 11,879 - 기말 손실충당금 (1,274,433) (904,290) (나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타금융자산이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (8,050,512) (13,854,818) 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 (1,659) (111,720) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 5,899,999 기말 손실충당금 (8,052,171) (8,066,539) 4.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석29 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 비파생금융부채 : 매입채무 8,138,502 - - - 8,138,502 기타채무(*1) 8,151,133 - 1,500 - 8,152,633 단기차입금(*2) 6,831,264 36,428,006 67,914,523 - 111,173,793 리스부채 340,109 55,035 80,635 - 475,779 파생금융부채 : 유동파생상품부채(*3)(*4) - - - 7,500,000 7,500,000 합 계 23,461,008 36,483,041 67,996,658 7,500,000 135,440,707 (*1) 금융보증부채는 제외하였습니다.(*2) 만기상환 가정시 현금흐름이며 이자 포함 금액입니다.(*3) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.(*4) 전기중 한국광해공업공단과 체결한 합의서에 따른 풋옵션 청구에 대해 당 분기중 소송 진행 중에 있습니다.당분기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 10,280백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 비파생금융부채 : 매입채무 5,104,918 - - - 5,104,918 기타채무(*1) 6,993,627 1,500 - 127,637 7,122,764 단기차입금(*2) 6,047,861 26,088,920 54,715,121 - 86,851,902 리스부채 65,856 54,598 362,641 1,208,180 1,691,275 파생금융부채 : 유동파생상품부채(*3)(*4) 7,500,000 - - - 7,500,000 합 계 25,712,262 26,145,018 55,077,762 1,335,817 108,270,859 (*1) 금융보증부채는 제외하였습니다.(*2) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*3) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.(*4) 전기 중 한국광해광업공단(구.한국광물자원공사)과 체결한 합의서에 따른 풋옵션 청구에 대해 소송진행 중에 있습니다. 전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 10,280백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. 동 금액에는 전기 중(주)케이지 합병으로 승계받은 8,000백만원이 포함되어 있습니다. 4.4 자본 위험 관리 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 149,953,860 119,759,581 자본 총계 219,769,816 208,353,957 예금(*1) 16,124,268 7,353,725 차입금 109,053,935 86,035,348 부채비율 68.2% 57.5% 순차입금비율(*2) 42.3% 37.8% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 5. 금융상품공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산: -공정가치측정금융자산 8,386,675 8,386,675 7,654,224 7,654,224 공정가치로 측정된 금융자산 소계 8,386,675 8,386,675 7,654,224 7,654,224 상각후원가로 측정된 금융자산: -현금및현금성자산 16,121,268 (*1) 7,350,725 (*1) -매출채권 39,085,040 (*1) 23,036,400 (*1) -기타유동채권 700,415 (*1) 357,116 (*1) -장기금융상품 3,000 (*1) 3,000 (*1) -기타비유동채권 1,618,806 (*1) 864,017 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 57,528,529 (*1) 31,611,258 (*1) 금융자산 합계 65,915,204 39,265,482 공정가치로 측정된 금융부채: -파생상품부채 7,484,456 7,484,456 7,484,456 7,484,456 공정가치로 측정된 금융부채 소계 7,484,456 7,484,456 7,484,456 7,484,456 상각후원가로 측정된 금융부채 -매입채무 8,138,502 (*1) 5,104,918 (*1) -기타채무 8,241,633 (*1) 7,133,952 (*1) -단기차입금 109,053,935 (*1) 86,035,348 (*1) -유동리스부채 432,404 (*1) 430,555 (*1) -비유동리스부채 1,084,894 (*2) 1,136,779 (*2) 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 126,951,368 (*2) 99,841,552 (*2) 금융부채 합계 134,435,824 107,326,008 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 8,319,911 8,319,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 파생상품부채 - - 7,484,456 7,484,456 합 계 - - 15,871,131 15,871,131 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 7,587,460 7,587,460 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 파생상품부채 - - 7,484,456 7,484,456 합 계 - - 15,138,680 15,138,680 5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 파생상품 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)(*) 7,484,456 미래현금흐름할인법을 기초로 선도계약 평가 3 국공채 수익률 당기손익-공정가치금융자산 8,319,911 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 (*) 케이지에너켐(주) 지분인수와 관련하여 한국광물자원공사와 주주간 체결한 약정과 관련하여 콜옵션과 풋옵션에 대해 선도계약으로 평가하였습니다(주석21 참조). 6. 범주별 금융상품당분기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치금융자산 당기손익 -공정가치금융자산 당기손익 -공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 현금및현금성자산 16,121,268 - - - - - 16,121,268 매출채권 39,085,040 - - - - - 39,085,040 기타유동채권 700,415 - - - - - 700,415 장기금융상품 3,000 - - - - - 3,000 비유동공정가치금융자산 - 66,764 8,319,911 - - - 8,386,675 기타비유동채권 1,618,806 - - - - - 1,618,806 매입채무 - - - - 8,138,502 - 8,138,502 단기차입금 - - - - 109,053,935 - 109,053,935 기타유동채무 - - - - 8,163,996 - 8,163,996 유동파생상품부채 - - - 7,484,456 - - 7,484,456 기타비유동채무 - - - - 77,637 - 77,637 유동리스부채 - - - - - 432,404 432,404 비유동리스부채 - - - - - 1,084,894 1,084,894 합 계 57,528,529 66,764 8,319,911 7,484,456 125,434,070 1,517,298 200,351,028 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 현금및현금성자산 7,350,725 - - - - - 7,350,725 매출채권 23,036,400 - - - - - 23,036,400 기타유동채권 357,116 - - - - - 357,116 장기금융상품 3,000 - - - - - 3,000 비유동공정가치금융자산 - 66,764 7,587,460 - - - 7,654,224 기타비유동채권 864,017 - - - - - 864,017 매입채무 - - - - 5,104,918 - 5,104,918 단기차입금 - - - - 86,035,348 - 86,035,348 기타유동채무 - - - - 7,006,315 - 7,006,315 유동파생상품부채 - - - 7,484,456 - - 7,484,456 기타비유동채무 - - - - 127,637 - 127,637 유동리스부채 - - - - - 430,555 430,555 비유동리스부채 - - - - - 1,136,779 1,136,779 합 계 31,611,258 66,764 7,587,460 7,484,456 98,274,218 1,567,334 146,591,490 7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 등 16,121,268 7,350,725 8. 기타금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 3,000 3,000 9. 매출채권 보고기간말 현재 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 외상매출금 35,421,038 - 35,421,038 20,186,310 - 20,186,310 대손충당금 (1,274,433) - (1,274,433) (1,129,833) - (1,129,833) 받을어음 4,938,435 - 4,938,435 3,979,923 - 3,979,923 장부금액 39,085,040 - 39,085,040 23,036,400 - 23,036,400 10. 기타채권 보고기간말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 436,114 436,114 - 436,114 436,114 대여금대손충당금 - (436,114) (436,114) - (436,114) (436,114) 미수금 2,228,110 6,086,841 8,314,951 1,888,293 6,086,391 7,974,684 대손충당금 (1,531,177) (6,084,879) (7,616,057) (1,531,177) (6,083,221) (7,614,398) 보증금 - 1,616,844 1,616,844 - 860,846 860,846 전도금 3,482 - 3,482 - - - 합 계 700,415 1,618,806 2,319,220 357,116 864,016 1,221,132 11. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 한국파렛트풀㈜ 66,764 66,764 당기손익-공정가치측정금융자산 SEMA-인터베스트 8,319,911 7,587,460 합 계 8,386,675 7,654,224 12. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 6,100,427 (29,822) 6,070,605 3,708,278 (38,782) 3,669,496 제품 12,845,854 (231,744) 12,614,110 12,143,901 (281,707) 11,862,194 반제품 4,783,863 (339,929) 4,443,934 4,964,660 (330,228) 4,634,432 원재료 19,676,858 (334,416) 19,342,442 8,742,667 (285,194) 8,457,473 저장품 10,983 - 10,983 12,510 - 12,510 미착품 1,437,213 - 1,437,213 33,240 - 33,240 합 계 44,855,198 (935,911) 43,919,287 29,605,256 (935,911) 28,669,345 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 117,618,554천원(전분기 94,646,139천원)이며, 재고자산평가손실으로 인식한 금액은 0원(전분기 재고자산평가손실 57,738천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 712,575 - 548,331 - 선급비용 1,411,941 - 871,486 - 반품권자산 130,518 - 173,579 - 부가가치세대급금 1,710,847 - 631,668 - 합 계 3,965,881 - 2,225,064 - 14. 종속기업투자14.1 보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%)(*1) 장부금액 지분율(%)(*1) 장부금액 종속기업 KG ETS㈜(*2) 대한민국 46.30 33,225,295 46.30 33,225,295 ㈜KG이니시스(*3) 대한민국 41.50 130,532,504 41.50 130,532,504 이데일리㈜(*4) 대한민국 4.27 1,249,056 4.27 1,249,056 케이지스틸홀딩스㈜(*5) 대한민국 26.68 53,500,000 26.68 53,500,000 케이지에너켐㈜(*6) 대한민국 78.66 - 78.66 - 쌍용자동차㈜(*7) 대한민국 0.00 5,498 - - 합 계 218,512,353 218,506,855 (*1) 자기주식 차감후 지분율 입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 46.30%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 41.50%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 간접소유를 포함한 지분율은 71.71%입니다.(*5) 간접소유를 포함한 지분율은 91.72%입니다. 당사는 케이지스틸홀딩스(주)(구 케이지스틸(주))를 통하여 케이지스틸(주)(구 케이지동부제철(주))를 지배하고 있습니다. (*6) 전기 중 채권 5,899백만원을 출자전환 하였으며 당분기말 기준 당사가 보유한 지분율은 78.66%입니다. (*7) 당분기중 당사는 KG ETS(주)를 통하여 쌍용자동차(주) 지배하고 있으며, 쌍용자동차 회생계획인가에 따라 매출채권 5,498천원을 출자전환하여 종속기업으로 분류 하였습니다. 14.2 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 218,506,855 179,287,208 취득 5,498 - 합병으로 인한 취득 - 77,539,337 합병으로 인한 소멸 - (38,137,778) 청산으로 인한 감소 - (181,912) 보고기간말 장부금액 218,512,353 218,506,855 15. 투자부동산 보고기간말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 726,551 처분 - (574,190) 기말금액 - 152,361 16. 유형자산 보고기간말 현재 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 37,161,429 40,590,166 취득 1,332,894 665,350 처분 (21,942) (11,945) 감가상각 (3,171,176) (3,573,987) 대체 등 - - 기말 순장부금액 35,301,205 37,669,584 17. 리스 17.1 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,788,154 1,783,834 증가 110,036 266,098 감소 (2,060) (134,143)