KG케미칼 사업보고서 (2024.12)
5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

나. 시장위험

(1) 외환 위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 하기 금액은 원화로 환산된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

금융자산

현금및현금성자산	71,760,139	20,276,638	72,411,260	15,765,447

단기금융상품	41,435,242	-	63,559,452	-

공정가치측정금융자산	374,592	-	373,410	-

매출채권및대출채권	466,506,760	221,543,041	187,656,560	117,914,495

기타채권	345,097	12,675	43,402,686	29,855

금융자산 계	580,421,830	241,832,354	367,403,368	133,709,797

금융부채

매입채무	61,247,355	3,238,604	45,648,533	1,606,402

기타채무	43,139,376	2,176,594	20,699,070	9,378,957

차입금	242,208,153	5,242,151	196,744,543	6,937,692

사채	44,100,000	-	38,682,000	-

금융부채 계	390,694,884	10,657,349	301,774,146	17,923,051

순 노출액	189,726,946	231,175,005	65,629,222	115,786,746

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시 연결회사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익효과

당기	전기

USD	1,897,269	656,292

EUR	2,311,750	1,157,867

보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

연결회사가 보유한 지분증권의 가격변동위험이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

KOSPI	12,887	(12,887)	22,264	(22,264)

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

손익 변동금액	(3,034,386)	3,034,386	(1,765,436)	1,765,436

다. 신용위험

연결회사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 대출채권, 금융선급금 및 기타채권, 채무상품 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 대출채권, 금융선급금, 기타채권 및 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 총장부금액은 2,747,604백만원(전기말: 2,285,367백만원)입니다.(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결회사 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 부터 소급하여 일정기간 동안의 과거 매출 등과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상 (만기미도래)	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	계

당기말

기대 손실률	0.12%	4.29%	7.76%	24.39%	44.65%	1.96%

매출채권	802,411,710	63,623,465	2,357,152	1,638,015	29,985,983	900,016,325

손실충당금	935,677	2,727,283	183,010	399,538	13,388,119	17,633,627

전기말

기대 손실률	0.10%	2.32%	7.57%	25.33%	64.07%	2.29%

매출채권	714,167,705	15,994,706	1,651,665	983,044	24,800,001	757,597,121

손실충당금	700,975	371,699	125,112	249,029	15,888,172	17,334,987

당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	17,334,987	18,514,671

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	3,191,759	(2,702,745)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(3,907,644)	(357,373)

제각채권의 환입	1,014,525	-

연결범위변동	-	1,880,434

기말 손실충당금	17,633,627	17,334,987

(나) 금융업 대출채권

신용위험을 측정하기 위해 연결회사는 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실률 등을 고려하고 있습니다.

신용위험의 한도관리를 위해 연결회사는 공유차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공유차주별, 기업별, 산업별 적절한 신용공여 한도를 산정하여 관리하고 있습니다.

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 지분증권을 제외한 금융자산과 관련하여 담보물의가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 대출채권

당기말	전기말

대손충당금 차감전 장부금액	92,560,294	67,567,407

대손충당금	(2,333,843)	(1,039,342)

장부금액	90,226,451	66,528,065

당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 대출채권에 대한 손상 및 비손상 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

가계여신	기업여신	합 계	가계여신	기업여신	합 계

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	63,105,864	26,891,694	89,997,558	45,889,932	19,848,232	65,738,164

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	566,735	189,628	756,363	692,203	85,852	778,055

손상대출채권	1,292,341	514,032	1,806,373	1,035,954	15,234	1,051,188

소 계	64,964,940	27,595,354	92,560,294	47,618,089	19,949,318	67,567,407

대손충당금	(1,619,378)	(714,465)	(2,333,843)	(915,835)	(123,507)	(1,039,342)

장부금액	63,345,562	26,880,889	90,226,451	46,702,254	19,825,811	66,528,065

가) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성 및 자산건전성 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

가계여신	기업여신	합 계	가계여신	기업여신	합 계

대출채권	63,105,864	26,891,694	89,997,558	45,889,932	19,848,232	65,738,164

대손충당금	(747,667)	(329,123)	(1,076,790)	(205,261)	(97,528)	(302,789)

장부금액	62,358,197	26,562,571	88,920,768	45,684,671	19,750,704	65,435,375

당기말 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권의 내부신용등급에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대손충당금 차감전 장부금액	대손충당금	장부금액	대손충당금 차감전 장부금액	대손충당금	장부금액

G1	33,215,250	(372,903)	32,842,347	16,885,865	(71,235)	16,814,630

G2	21,092,348	(243,686)	20,848,662	24,316,667	(107,509)	24,209,158

G3	9,748,025	(115,580)	9,632,445	9,623,942	(42,738)	9,581,204

G4	5,899,015	(78,889)	5,820,126	4,531,434	(24,105)	4,507,329

G5	1,419,673	(23,068)	1,396,605	1,322,591	(9,268)	1,313,323

미산출	18,623,247	(242,664)	18,380,583	9,057,665	(47,934)	9,009,731

총합계	89,997,558	(1,076,790)	88,920,768	65,738,164	(302,789)	65,435,375

연결회사는 관리프로세스와 상품의 속성을 감안한 세부 평가기준에 따라 5개의 내부신용등급으로 구분하고 있습니다. 한편, 분석자료가 부족하거나 속성상 별도관리가 요구되는 상품군은 내부신용등급을 산출하지 아니하였습니다.

나) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1일 이상 29일 이하 30일 이상 59일 이하 60일 이상 89일 이하 합 계 가계여신 354,577 113,946 98,211 566,734 기업여신 14,657 - 174,971 189,628 소 계 369,234 113,946 273,182 756,362 대손충당금 (63,352) (42,259) (128,899) (234,510) 장부금액 305,882 71,687 144,283 521,852 (단위: 천원) 구 분 1일 이상 29일 이하 30일 이상 59일 이하 60일 이상 89일 이하 합 계 가계여신 499,015 120,946 72,242 692,203 기업여신 47,057 38,795 - 85,852 소 계 546,072 159,741 72,242 778,055 대손충당금 (63,644) (50,530) (32,344) (146,518) 장부금액 482,428 109,211 39,898 631,537 다) 손상 대출채권 당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가계여신 기업여신 합 계 가계여신 기업여신 합 계 대출채권 1,292,341 514,032 1,806,373 1,035,954 15,234 1,051,188 대손충당금 (723,712) (298,830) (1,022,542) (581,996) (8,039) (590,035) 장부금액 568,629 215,202 783,831 453,958 7,195 461,153 라) 담보에 의한 신용위험경감효과 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상채권 손상되지 않은 대출채권 집합평가 소계 연체 무연체 소계 동산 574,515 574,515 269,931 18,809,331 19,079,262 (단위: 천원) 구 분 손상채권 손상되지 않은 대출채권 집합평가 소계 연체 무연체 소계 동산 275,964 275,964 382,173 19,065,095 19,447,268 (다) 금융선급금연결회사는 금융선급금에 대해 전체 기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말의 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.84% 14.65% 41.92% 49.80% 86.11% 19.78% 금융선급금 285,886,884 23,426,658 6,709,327 5,568,559 78,685,111 400,276,539 손실충당금 2,403,220 3,431,564 2,812,288 2,772,949 67,756,478 79,176,499 전기말 기대 손실률 0.81% 14.90% 41.69% 49.83% 87.43% 19.12% 금융선급금 291,477,106 22,039,234 8,616,442 6,933,194 73,558,460 402,624,436 손실충당금 2,353,681 3,283,009 3,592,228 3,454,471 64,310,962 76,994,351 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 76,994,351 72,992,671 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 5,175,290 6,887,917 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (8,848,973) (9,960,856) 제각된 채권의 회수 5,855,831 7,074,619 기말 손실충당금 79,176,499 76,994,351 (라) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 25,441,348 9,890,859 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 27,900,247 383,066 제각 (7,454,901) (410,797) 제각채권의 환입 3,156 1,586 연결범위변동 - 15,576,634 기말 손실충당금 45,889,850 25,441,348 라. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 358,442,595 248,144,972 - - - - 606,587,567 기타채무 202,021,728 95,141,859 13,346,136 778,599 13,209,875 1,597,352 326,095,549 금융예수금 350,304,852 - - - - - 350,304,852 리스부채 6,264,295 5,519,918 12,442,188 18,277,563 14,187,896 14,703,098 71,394,958 차입금(*) 334,314,195 281,868,881 988,925,989 12,499,169 5,696,986 40,004,712 1,663,309,932 사채(*) 65,722,345 44,804,809 273,395,371 20,558,138 - - 404,480,663 파생금융부채: 파생상품부채 - 4,177,323 2,393,661 - - - 6,570,984 합 계 1,317,070,010 679,657,762 1,290,503,345 52,113,469 33,094,757 56,305,162 3,428,744,505 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.당기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 197,160백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 294,547,447 277,765,238 - - - - 572,312,685 기타채무 272,393,283 72,143,498 12,366,818 1,199,108 11,456,263 3,489,710 373,048,680 금융예수금 369,213,101 - - - - - 369,213,101 리스부채 6,212,654 5,579,193 15,847,816 15,390,893 9,647,712 9,916,973 62,595,241 차입금(*) 241,103,534 312,791,569 231,915,592 655,189,485 5,305,025 23,958,489 1,470,263,694 사채(*) 1,003,338 1,299,849 2,613,247 167,045,773 165,667,349 115,208,491 452,838,047 합 계 1,184,473,357 669,579,347 262,743,473 838,825,259 192,076,349 152,573,663 3,300,271,448 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 188,760백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. 마. 자본위험 관리 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 4,386,466,504 4,182,487,252 자본 총계 3,774,481,746 3,636,315,422 예금(*1) 450,566,990 551,509,003 차입금및사채(리스부채 포함) 2,037,140,515 1,812,608,136 부채비율 116.21% 115.02% 순차입금비율(*2) 42.03% 34.68% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 바. 파생상품 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 통화선물 - 616,030 통화스왑 28,142 - 통화이자율스왑 - 349,034 주주간약정 - 13,571,000 파생상품부채 통화스왑 6,570,984 - 교환사채 관련 파생부채(*1) 5,953,601 - 신주인수권부사채 관련 파생부채(*2) 13,899,482 25,135,439 (*1) 연결회사가 발행한 교환사채와 관련된 조기상환권의 파생부채입니다. (*2) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 및 조기상환권의 파생부채입니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요 계약 (1) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항 - 당기 중 종속회사 KG에코솔루션(주)와의 합병 후 소멸한 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 2019년에 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티㈜(이하 "캑터스")와 2019년 8월 16일 주주간합의서를 체결하였으며, 합병 후 존속법인인 회사가 해당 권리의무를 승계하였습니다. 주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A(*) 회사는 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 동반매도청구권 회사가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유함 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜ 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지에코솔루션㈜에 지급하기로 함 발행주식의 처분 제한 회사가 보유하는 KG스틸㈜주식은 회사, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. (*) 당기 중 종속회사 KG에코솔루션(주)는 주식매도청구권A에 대하여 전액 행사하여, KG스틸(주)의 주식 5,003,114주를 추가 취득 하였습니다. [전자결제 및 전자상거래 부문] (단위: 백만원) 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 지분처분 '21.01.25 에잇퍼센트 지분 15,000주 처분 HB인베스트먼트 3,883 - KG Inicis Japan 설립 '21.09.06 KG Inicis Japan 설립 KG Inicis Japan 1 - KG Inicis Japan 유상증자 '21.12.07 KG Inicis Japan 지분 3,740주 추가 취득 KG Inicis Japan 388 - 포비즈코리아 지분취득 '21.01.28 포비즈코리아 지분 2,000주 취득 포비즈코리아 500 - 지분취득 '22.02.25 ㈜KG디지털에셋홀딩스 주식 200주 취득 ㈜KG디지털에셋홀딩스 1 - 지분취득 '22.03.23 ㈜KG디지털에셋홀딩스 주식 4,000주 추가 취득 ㈜KG디지털에셋홀딩스 2,000 - 지분처분 '22.05.27 브이피(주) 주식 152,998주 처분 브이피(주) 10,247 - 지분처분 '22.12.23 KG케미칼(주) 주식 150,000주 기부 재단법인 선현 3,240 - 지분취득 '23.03.10 KG캐피탈(주) 주식 240,000주 취득 KG모빌리티(주) 2,470 - 지분취득 '23.05.31 KG캐피탈(주) 주식 1,960,000주 추가 취득 KB캐피탈(주) 20,113 - 지분취득 '23.08.02 KG캐피탈(주) 주식 1,800,000주 추가 취득 KG모빌리티(주) 18,464 - 지분취득 '23.09.26 KG Inicis Japan 지분 1,250주 추가 취득 삼성씨앤티재팬(주) 68 - BW취득 '23.12.05 KG모빌리티(주) 신주인수권부사채 408,762주 취득 KG모빌리티(주) 3,438 - 지분처분 '23.12.21 KG케미칼(주) 주식 700,000주 기부 곽재선문화재단 4,900 - 수익증권 취득 '24.08.13 신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁 취득 신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁 40,000 - 지분취득 '24.12.10 이데일리(주) 주식 2,620,807주 추가 취득 KG에코솔루션(주) 18,018 - 지분처분 '24.12.11 크라운에프앤비(주) 주식 200,000주 처분 (주)KG써닝라이프 36,352 - 지분취득 '24.12.12 이데일리(주) 주식 6,313,669주 추가 취득 KG에코솔루션(주) 43,406 - 지분처분 '24.12. KG케미칼(주) 주식 1,130,285주 기부 곽재선문화재단 4,278 - [철강 부문] (1) 출자전환 및 채무조정채권금융기관협의회는 재무구조개선 및 투자유치를 위하여 2019년 6월 4일자에 '채무조정 등의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였고, 각각 2019년 8월 31일 및 2019년 9월 6일자로 실행되었습니다. 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 잔여채무의 만기연장및 금리조정 1. 출자전환 후 잔여채무에 대한 만기연장 및 금리조정 채권금융기관협의회에 대한 잔여채무의 만기 및 이자율을 하기와 같이 조정① 채무의 만기- 2025년 12월 31일② 금리조정- 적용금리 : 연 2.0% [자동차 제조업 부문] (1) 에디슨모터스(주) 인수를 위한 조건부 투자계약체결(2023.05.02) 1. 계약상대방 : 에디슨모터스(주)2. 계약의 목적 및 내용- 회생회사 에디슨모터스(주) M 위한 조건부 투자계약을 2023년 5월 2일 체결하였습니다, 투자계약방법은 Stalking-horse bid 방식의 제한적 경쟁입찰 에 의한 조건부 투자계약 입니다.- 계약 조건 : 창원지방법원 2022회합10025 회생사건에서 진행되는 인가전 M 관련하여 향후 공개입찰 절차를 진행하여 인수의향자 또는 입찰자가 없거나 KG 모빌리티(주)의 인수내용보다 더 유리한 인수내용을 제시하는 입찰자가 없는 경 우에는 KG모빌리티(주)를 최종 인수예정자로 선정하기로 하는 조건부 투자계약 임 ① 인수대금: 55,000,000,000원 ② 신주인수(제3자배정 유상증자) - 발행할 주식의 종류: 기명식보통주 - 신주대금 납입기일:회생계획안에서 정하는 날 - 신주인수 대금: 55,000,000,000원 ③ 계약금: 5,500,000,000원(인수대금의 10%) (2023년 5월 2일 기지급) ④ 인수대금 잔금 납입기간: 회생계획안 결의를 위한 관계인집회기일로부터 5영업일 전까지 에디슨모터스(주)가 지정하는 회사명의의 은행계좌에 납입 하여야 함.- 인수대금 외의 운영자금 대여: 에디슨모터스(주) 원할한 회생절차 진행을 위해 원재료 매입, 노무비지급 등을 위한 운영자금 123억 원을 대여조건을 한도로 회생법원의 허가를 얻어 차입한다. (2023년 5월31일 기대여)3. 최종인수 예정자 선정 법원허가일 : 2023년 6월 29일 (통보일 : 2023년 7월3일) (2) 소규모 합병계약 체결 1. 중요한 진행 경과 및 주요 일정2024년 10월 28일 KG모빌리티(주)는 자회사인 KG에스앤씨(주)의 흡수합병계약 체결에 대한 이사회 결의를 하였습니다. 주요 일정은 아래와 같습니다. 구 분 일 자 합병 이사회결의일 2024년 10월 28일 합병 계약일 2024년 10월 29일 권리주주확정 기준일 2024년 11월 12일 소규모합병 공고 2024년 11월 12일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2024년 11월 12일 종료일 2024년 11월 26일 합병승인 이사회 결의 2024년 11월 27일 채권자 이의 제출 공고 2024년 11월 27일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2024년 11월 27일 종료일 2024년 12월 27일 합병기일 2024년 12월 30일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2024년 12월 31일 합병 종료보고 공고 2024년 12월 31일 합병(해산) 등기 접수 예정일 2024년 12월 31일 6-2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 부문 명칭 조직형태 화학 연구개발센터 그린팜연구소 건설소재연구소 환경연구소 바이오에너지 부설연구소 연구개발팀 전자결제 IT본부 개발기획팀 PG개발팀 서비스운영팀 정보시스템개발팀 철강 기술연구소 연구지원팀 선행연구팀 제품연구팀 자동차제조업 기술연구소(KGM) 연구기획센터 바디 미래모빌리티센터 E/E센터 T ECO파워센터 xEV센터 ( 2) 연구개발비용 (단위:백만원) 부문 과 목 2024년 2023년 2022년 화학 판매비와 관리비 832 710 748 제조비용 - - - 합계 832 710 748 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.40% 0.34% 0.38% 바이오에너지 판매비와 관리비 - - - 제조비용 - - - 합계 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - 전자결제 판매비와 관리비 5,500 5,266 5,387 제조비용 - - - 합계 5,500 5,266 5,387 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.41% 0.39% 0.46% 철강 연구개발비 2,039 2,017 2,143 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% 자동차제조업(KGM) 연구개발비용계 180,866 178,823 156,103 (정부보조금) (464) (75) (121) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.6% 4.8% 4.6% 나. 연구개발 실적 [화학 부문] 사업부문 연구과제 및 기대효과 제품등의 명칭 및 반영내용 비료 □ 산학 공동 국책 시험 연구(2014~2016년) - 단감 수출확대를 위한 품질 및 저장성 향상 기술개발 (단감과실의 저장성 향상을 위한 농자재 개발 및 상품화) □ 선충퇴비 및 유기질 공동시험 수행 - 시설수박에서 유기질퇴비의 뿌리 혹 선충 초기밀도 경감시험 □ 주관기관 : 충청남도농업기술원 □ 친환경 유기농업자재 연구 개발 등록 □ 명칭 : 병해충 관리자재, 토양개량제 □ 국내최초 선충경감 제품 개발 □ 명칭 : 선충경감퇴비, 선충경감유기질(네마선킬,라이브충다이) □ 고품질 농산물 생산을 위한 신제품 연구개발 - 병경감을 위한 기능성 유기질제품(라이브골드, 라이브휴믹, KG라이브) - 기능성 미생물제품 개발(하우스 연작장해 경감, 간척지 염도 경감, 원예작물 병 경감 미생물) □ 명칭 : 전위생장조정제제(펜타그라, 씨알빅)고기능성 미생물 제제(라이브BSR, 씨알루트킹) □ 선충 경감 액상 제품 개발, 출시 - 바이선충(1L) 선충 박멸 천연식물추출액상 제품 - 선충퇴비(스테비아골드)+선충유기질(라이브충다이, 네마선킬)+선충액제(바이선충) □ 기능성 잔디병 경감 입제 개발, 시판중 - BS페어에버 (기존 잔디플러스90%+기능성 병 경감 미생물 부식산입제 10%) □ 잔디병 경감 액상 미생물 제품 개발, 시판 - 달라스다이(500ml) 잔디병(달라스팟, 라지페치, 브라운페치) 경감 미생물 제품 □ 천연 3종 기능성 입제 개발, 시판 - 분해시 가스 발생 없음 - 비분 11-1.4-4.5 유기물 함량 60% □ 명칭 : 흙살기비(20kg), 흙살추비(20kg) □ 미생물 복합비료 개발 및 생산 - 논과 밭비료에 미생물 가미 □ 명칭 : 미생물 복합 논비료/ 밭비료 □ 친환경 완효성 밑거름 입제 선발 및 생산 □ 명칭 : 라이브파워 □ 친환경 해충 방제를 위한 미생물 입제 선발 □ 명칭 : 참총충 □ 팜나무 경령썩음병(가노델마균) 경감 제제 개발 - 국내 가노델바균 분양 기초시험 진행, 동남아(말레이지아) 병원균 확보 및 맞춤 제품 개발 중 □ 미생물 고형, 미생물 완효성 개발, 제품 출시 □ 기능성 미생물 잔디 비료 개발 □ 명칭: BS 페어에버 □ 미생물 관주용 비료 개발 □ 가축 부산물 부숙촉진 신제품 개발, 출시 □ 명칭 : 부숙골드 □ 기능성 NK 미생물 비료 □ 명칭: 엔케이도 BS □ 올코팅 미생물 비료 제품 출시 □ 명칭: 미생물올코팅 □ 기능성 칼슘 미생물 비료 칼슘, 규산 가용성 미생물 선발 □ 부숙 촉진제, 분뇨/부숙 및 냄새 경감 부숙 증진 미생물 업그레이드 □ NK비료 드론 살포용 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 드론NK □ 실내 스마트팜 재배기 전용 기능성 양액 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 부스터 □ 요소비료 드론 살포용 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 드론엔(23-0-1) □ 원예용비료 드론 살포용 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 원예드론 3종(7-5-5 / 16-3-3 / 4-2-11) □ 골프장용 잔디NK비료 드론 살포용 신제품 개발, 출시 □ 명칭: AZ엔케이 □ 질소증진미생물을 이용한 미생물 비료 제품 출시 □ 명칭: 질소증진미생물 □ 특허등록(탄소 저감용 미생물 비료 및 그 제조방법) 완료 □ 질소증진미생물 비료관련 특허등록 □ 가정용 스마트팜 재배용 기능성 양액 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 그로우이지(주, 엠지에스) □ 가정용 직접분무용 기능성 종합영양제 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 바로바로액비(코스트코) □ 탄소저감용 바이오차+유황 비료 제품 출시 □ 명칭: KG유황바이오차 □ 기능성 케라틴아미노산 + 풀빅산 액상비료 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 펜타아민 / 펜타아미풀 □ 기능성 관주용 및 화학비료 기비혼합용 미생물제 신제품 개발, 출시 □ 명칭: BAL미생물제(2.5kg-관주용 / 10gk-기비혼합용) □ 골프장용 잔디전용 미생물제 신제품 개발, 출시 잔디생육 증진용 미생물 선발(미생물 수화제) □ 골프장용 잔디전용 영양제 신제품 개발, 출시 잔디생육 증진용 영양제 개발(케라틴아미노산+4종비료 / 해조추출물 + 풀빅산) □ 탄소저감용 고형바이오차 / 고형입상퇴비 개발진행중 □ 컬러색상 화학비료생산 개발진행중 □ 기능성 작물 색상 및 착색발현 증진제 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 세이브그린(500ml-농업전용 착색증진제) / 터프-컬라링(1L-잔디전용 착색증진제) □ 기능성 기비처리용 미생물제 신제품 개발, 출시 □ 명칭: BAL미생물-입제(10kg-기비처리용/토양혼화처리) □ 탄소저감용 100% 펠렛바이오차 비료 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 바이오차-그린포커스(10kg-기비처리 토양개량제) □ 탄소저감용 가축분 + 바이오차 비료 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 골드블랙베이스(20kg-기비처리 토양개량제) / 유기농업자재 인증등록 □ 기능성 작물 뿌리발근 및 활착증진 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 근짱(2L-관주용) □ 천연 추출물을 이용한 친환경 잡초경감제 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 결초보은골드(1L-엽면시비용) / 특허등록 진행중 소재 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 감수제 자체 개발 및 생산 - 당사 고성능 AE 감수제의 원료로 사용하는 PCE 감수제로 초기 분산력을 높여 물의 사용량을 줄이고, 강도를 높일 수 있는 표준형 제품 개발 □ 명칭 : POWERFLOW WD-601, POWERFLOW WD-625, POWERFLOW WD-700, POWERFLOW SD-980 등 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지형 감수제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 초기 분산력도 우수하고, 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지력도 우수한 제품 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW WS-502 □ 친환경 고무용 분산제 - 기존 염료용 분산제로 사용되지는 Dywell에서 미반응 나프탈렌의 함량을 현저히 저감시킨 친환경 제품 개발 □ 명칭 : Dywell-500 □ VPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지제 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW SD-970 □ 라텍스용 분산제 개발 - 기존 염료용 외에 라텍스용 분산제로 사용되며 기존 Dywell-500보다 분산력이 우수한 제품 개발. 업체 테스트 중 □ 저점성 고유동 콘크리트용 혼화제 개발 및 납품 - 콘크리트용 자기충전 첨가제 조성물 및 이를 이용한 저강도 자기충전 콘크리트 구조물 □ 주관기관 : 대림산업 공동과제□ 주관기관 : 대림산업 공동과제 □ 조기강도첨가제 개발 □ 명칭 : EZCON-SPEED ESA □ 레독스 반응 감수제/유지제 개발 - 과산화수소 개시제 사용한 감수제/유지제 개발, 성능 개선 및 색상 변화 개선을 통해 판매 및 수익 증대 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1000 POWERFLOW SD-2000 □ 페놀계 분산제 개발 - 농약용 분산제 개발을 통해 신규 시장 진출 (22년 8월 본생산 예정) □ 명칭 : Dywell-DN □ 조기강도용 PC 개발 - 동절기 또는 추운지방에서 응결시간 단축이 가능한 제품 개발 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1200 □ VPEG 계 고성능 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 감수력을 증대시키는 우수한 제품을 개발, 생산 완료 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1300 □ EPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 국내 최초로 롯데케미칼과 기술협의를 통해 혼화제 원료로 사용되는 EPEG 계 PCE 유지제 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFW SD-2200 □ TPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지제 개발 및 생산 □ 명칭 : SD-2400 □ TPEG계 Polycarboxylate(PCE) 감수제 자체 개발 및 생산 - 블록코폴리머를 형성하는 고성능 감수제로서 MPEG계 감수제 제품군을 대체, 원가개선 □ 명칭 : WD-1600 □ 밝은 다이웰 개발 - 기존 제품 대비 자체 색상이 개선된 Dywell 제품 개발 및 생산 □ 명칭 : Dywell-1105 환경 □ 응집침전 공정에서 조류제거 효율 향상을 위한 응집제 개발 및 적용 - 기존 응집제 개선하여, 남조류 제거 효율 개선하여 정수장 적용 □ 명칭 : PACS MP 1012, PACS MP 1618□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 수질변화 대응 고효율 정수 약품 개발 - 기존 응집제 개선하여 규조류 및 고형 물질 제거 효율 개선하여 개발하였으며, PACSMP-H제품의 경우 자가규격 진행중(18년 1월말 규격서 획득 예정) □ 명칭 : PACS 2호-H, PACSMP - H□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 산업폐수 처리 응집제의 베트남 현지 사업화 - 불소 및 고형 물질 제거 효율이 뛰어난 응집제의 베트남 현지 적용 테스트 중 □ 명칭 : PACE, PACS 1호, PACS 2호□ 주관기관 : 한국환경산업기술원 □ 하수처리장 황 오염물 제거를 위한 황화수소 제거제 - 수산화 마그네슘과 철 화합물을 이용한 황화수소 제거 효율을 크게 개선하였으며, 서울특별시와 시유특허권의 전용실시권 계약(3년), 서남 하수처리장 등에 납품 중 □ 명칭 : SR-100 □ 전자 산업폐수 중에 포함된 불소 제거 효율을 개선한 불소 제거제 개발 - PAC 12%의 염기도 조절 및 첨가물 부가에 따른 불소 제거효율 개선, 현재 특허출원 하였으며, 삼성 등에 납품 중 □ 명칭 : PACE □ 해외수출을 위한 분말 응집제 연구 - 해외 분말 응집제 시장 조사, 분말 응집제 생산 방법 최적화 □ SK 하이닉스 맞춤형 불소처리제 개선 - 잔류 불소 0.5mg/L 이하 성능을 나타내는 불소처리제로 개선 □ 조류 제거 및 응집 효율 증가를 위한 저염기도 제품 개발 - 제올라이트를 이용하여 조류 및 고형 물질 제거 효율 개선하여 개발하였으며, 자가규격 획득 □ 명칭 : PACS-L □ 삼성디스플레이 맞춤형 불소처리제 개선 - 기존 응집제 개선 방법으로 염철을 첨가하여 불소 제거효율 개선 □ 명칭 : PACE (R15) □ 초고염기도 제품 개발 - 고형 물질 응집 제거 효율 개선을 위해 염기도 70% 이상의 제품 개발하였으며, 특허 출원 신청 □ 명칭 : KGPAHCS H10, H12 □ 고농도 염화칼슘 제조 연구- 아라미드 공정 및 제설용으로 사용하기 위해 농도(35~42%)를 개선하였으며, 특허 출원 예정 □ 명칭 : 고농도 염화칼슘 □ 중염기도 제품 개발- 원수의 pH조절을 위해 염기도 30~60%의 제품 개발하여 자가규격 및 특허출원을 목표로 진행중 □ 명칭 : PACR 1050 □ 황산알루미늄철 합성 테스트 및 제조 연구- 효과적인 산업폐수 처리를 위해 철과 알루미늄 동시 사용가능한 응집제 개발하여 자가규격 등록 □ 명칭 : FS-A [바이오에너지 부문] (1) 해조류 유래 바이오연료 제품화 연구개발 연구과제 해조류 바이오매스 통합활용기반 구축 연구기관 KG에코솔루션, 부경대학교, 고등기술연구원, 강원대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 해조류 유래 바이오연료의 제품화 및 상용화 기반 마련 > 바이오연료 생산을 위한 생물학적 열화학 공정개발 > 해조류 바이오유 혼합 바이오중유 시제품 개발 - 기대효과 > 비식량 해조류 바이오매스 대량생산과 재생 가능한 바이오연료 생산기술로 새로운 비즈니스와 고용 기회를 창출할수 있음 > 해조류 바이오매스로부터 바이오연료 및 바이오소재를 생산하는 세계 최초의 신성장동력 산업을 구축함으로써 국가 경쟁력 증대 > 국내에서 생산된 수산자원으로부터 생산한 재생가능 연료의 다양화 및 안정적인 공급을 통해 RPS와 같은 규제를 만족할수 있음 개발기간 2014년 12월 ~ 2018년 02월 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 해조류 유래 바이오중유 시제품 완료- 연구결과 기술이전 완료 (KG에코솔루션)1) 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법2) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 (2) 바이오중유의 고품질화 연구개발 연구과제 바이오중유 고품질화 기술개발 연구기관 KG에코솔루션, 부경대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 바이오중유의 원료인 CNSL의 높은 요오드가를 저감 가능한 수첨공정 및 촉매개발 > 특허출원 바이오중유로 사용하기 위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 - 기대효과 > 바이오중유 원료 중에서 CNSL은 상대적으로 가격이 저렴하고 발열량이 높고 유동점이 낮은 장점이 있으나 정제공정이 까다롭고 요오드가 수치가 높은 단점이 있으나, 본 연구개발을 통하여 단점을 보완할수 있는 기술을 확보하여 향후 설비 보완시 가격 경쟁력을 확보할수 있음 개발기간 2016년12월~ 2017년09월 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 기술개발은 완료 되었으나 상용화를 위한 플랜트 부지 확보 및 파이로트 설비 운영을 통한 모니터링을 준비하고 있음 (3) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구기관 KG에코솔루션 기업부설연구소 연구결과 및 기대효과 - 글리세린과 MSA 또는 황산촉매를 사용한 탈산법은 개발 완료하였음- 탈검시 구연산 촉매를 사용하지 않고 있어 탈공 공정을 더욱 간결하게 정리하였음 탈검시 구연산 촉매를 사용하지 않아 구연산 촉매 사용비용을 절감하는 효과가 있었음(1 batch당 구연산 100~150kg의 구연산 촉매를 절감하였음) 탈산공정의 경우 반응온도가 120도씨 이상으로 높아 현재 밀양공장의 설비로는 탈산공정의 구현이 어려움 개발기간 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 구연산 촉매는 절감하였으나, 탈산공정을 적용하지 못하였으며, 그 이유는 현재 밀양공장의 공정의 경우 80~90도씨 사이에서 반응을 시킬 수 있도록 되어 있어 반응온도가 탈산 반응온도 120도씨에 미치지 못하는 문제가 있으며, 반응기에는 진공을 부여하여 발생하는 수분과 진공을 통한 반응온도 억제 효과를 기대할 수 없었기 때문임 (4) 바이오중유 제조를 위한 촉매사용량 최적화 연구과제 바이오중유 제조를 위한 황산 촉매 최적화 연구기관 KG에코솔루션 연구전담부서 연구결과 및 기대효과 - 탈검 공정에서 사용하는 황산촉매 사용량을 최적화하여 발생하는 폐수와 황산 사용량을 절감한다 황산 사용량이 증가할수록 폐수 발생량이 증가하여 황산 사용량을 최적화하게 되면 폐수발생량을 줄일 수 있는 효과가 있음 개발기간 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 재원 조달방법 당사 보유 자금 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - Na, Ca, K, Fe 등의 알칼리금속의 반응성 및 이온화 값에 따른 반응성의 차이를 Test를 통해 수치화하여 투입하는 촉매의 수량을 결정(현재 Test를 통해 Na와 K는 가중치 1, Ca는 3, Fe는 1.5 등을 적용하여 Total 알칼리금속 함량 2300을 기준으로 1.6Kl를 사용할 수 있음을 확인하여, 생산 담당에 Recipe 공유 시 촉매 사용량도 같이 전달하고 있음기존 황산촉매는 2.0~2.5kl를 사용하였으나 현재 기본 1.7~1.9kl를 사용하고 있음 (5) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 선박용 BMF(Bio Marine Fuel) 생산 Recipe 및 공정조건 최적화 연구기관 KG에코솔루션 연구전담부서 연구결과 및 기대효과 밀양공장 바이오중유 제조시설에서 공정설비의 변경 및 촉매 등의 변경없이 생산가능한 Recipe를 확보하고, 생산공정 조건을 최적화하여, 생산시 Loss율 등을 바이오중유 동등 수준으로 확보하여 생산을 실시 개발기간 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - BMF관련 2023년 하반기 ISCC까지 인증받았으나, 시장변화에 따른 원료 수급 문제와 BMF관련 확립되지 않은 스펙으로 인해 2023년에는 BMF 납품이 진행되지 않아, 생산 및 납품이 진행되지 않았음 4) 향후 연구개발 계획 (1) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발, 최적의 촉매 투입량 설정 연구과제 탈산 Process 개발 및 촉매 재활용 방안 추진 연구기관 KG에코솔루션 연구전담부서 기대효과 선박용 바이오중유 생산시 적용할 수 있는 탈산법(촉매/무촉매)에 대해 검증 및 적용 가능성을 확인하고 효율적인 Recipe를 사전에 확보하여 선박용 바이오중유 생산 공정 적용에 대한 선제적인 대응을 하겠음. 탈검에 투입되는 촉매, 황산을 입고원료에 따라 최적의 촉매투입량을 설정하여 공정에 적용하도록 하겠음 개발기간 2024년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 [전자결제 및 전자상거래 부문] Project 명 연구결과 및 기대효과 정보보호 안전진단 필증 획득 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니포인트 카드 결제 시스템 개발 차별화된 서비스 제공 네이버 체크아웃 결제 시스템 개발 가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대 INIpayFlash 스크린 키보드 개발 개인 정보 보안 종합정보시스템 기준정보 품질 고도화 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 간편 결제 서비스 개발 다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공 PCIDSS 인증 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 정보 보호 안전 진단 시행 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발 차별화된 결제/정산 시스템 제공 결제 연동 API 시스템 개발 기존 모듈설치 방식이 아닌 API 연동을 통한 결제 기능 제공 번역 시스템 개발 실시간, 준실시간 가맹점 번역 서비스 제공 차세대 승인 시스템 승인 시스템 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 테이블 오더 시스템 개발 QR을 통한 결제 시스템 제공 렌탈페이 결제 서비스 개발 소유권 이전 기반 결제 서비스 개발 및 특허권 취득으로 매출 증대 효과 기대 메인센터 이전 및 품질 향상 메인센터 이전 및 구조 개선으로 안전성 향상과 성능 향상 CI를 이용한 간편카드 등록 시스템 개발 CI를 이용하여 소유한 카드정보를 확인 및 간편하게 등록할 수 있어 편의성 향상 카드 유효성 검증 기술 개발 정기결제에 등록된 고객의 카드정보(해지상태, 한도초과등)를 사전확인. 해외카드 토큰결제 서비스 해외카드도 간편등록하여 온라인 결제 지원 정기결제 무승인 매입 서비스 정기결제 고객 중 카드정보 변경 시에도 서비스 유지 지원 해외송금(정산) 서비스 PG가맹점인 국외사업자의 전자결제 정산대금의 외화 송금 기능 이니밴 승인계 서버 및 DB 고도화 이니밴 승인계 서버 및 기존 파일DB를 PDB로 전환 사업 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 모바일 결제사기 (정부과제) 당사 / KISA [연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로과제 수행 완료 하였습니다. [기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다. 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다.(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다. 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다. [기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다. 내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축 당사 [연구결과]스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다. [기대효과]구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나신문구독료 특히 학원비 결제에 유용합니다. 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다. [기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다. 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다. [기대효과]타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다. 모빌리언스카드(선불시스템) 당사 [연구결과]휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. [기대효과]온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다. 차세대 RM 엔진 연구개발 당사 [연구결과]당사 RM시스템은 휴대폰 결제 고객의 수납, 미납을 예측하여거래를 승인, 차단하는 기능을 하고 있으나, 보다 정확한 예측 및 평가를 위해 머신러닝 기술을 이용한 RM시스템을 고도화 하였습니다. [기대효과]기존대비 오탐(오탐지)을 줄여 결제 성공률과 수납률을 동시에 높일 수 있는 기반을 마련하여, 수익구조 개선에 기여했습니다. [철강 및 항만 부문] 년도 구분 내용 2024년 신제품 (1) SGL Non-Cr 저윤활 용액 개발 (2) 크롬프리 건재하도 4종 개발 (3) 롯데알미늄향 석도 D 개발 (4) 고강도 T-5 CA SR BP 자가 개발 (5) 가전칼라 에센스화이트 개발 (6) 에어컨 실내기용 Black STS Silver 칼라 개발 (7) 에어컨 실외기용 Black STS Silver 칼라 개발 생산기술연구 (1) CAL Strip Buckle 감지 system 개발 (2) 3CCL 지능형 안전 CCTV 구축 (3) 2CCL/TPL 지능형 안전 CCTV 고도화 (4) 압연유 농도제어 시스템 개발 (5) CAL 퍼니스 AI 예측제어 시스템 개발 (6) DRD용 석도강판 품질 개선 개발 2023년 신제품 (1) 국내외 가전사 PCM, VCM 개발 (2) 유럽향 고강도강 개발 (3) 가전향 PCM 품질개선 (4) 가전향 고내식 2C2B PCM 개발 (5) 내외장재 불연칼라 개발 (6) 자동차용 고장력 강종 개발 (7) 자가 BP 확대 (Phase Ⅱ) (8) 이방성이 우수한 DRD용 석도강판 개발 생산기술연구 (1) 지능형 안전 CCTV 모니터링 기술개발 (2) 칼라라인 지능형 안전 CCTV 구축 (3) 아연도 스팽글 미세화 기술개발 (4) 저온 경화형 GI Non-Cr 용액 개발 (5) CGL 열처리로 자동제어 시스템 개발확대 2022년 신제품 (1) 항균 내지문 EGI 강판 개발 (2) Upgrade Matt 칼라 (3) 불연도료 개발 (4) Non-Cr 불연항균강판 개발 (5) 6가 크롬 대체 도료 개발 (6) 고연신 박물 석도강판 개발 (7) 항바이러스 강판 개발 (8) 자가 BP 확대 (9) 초고내식 도금강판 기술개발 (10) 고성능 알루미늄 도금강판 개발 (11) 태양광모듈(BIPV)용 강판 개발 생산기술연구 (1) HR 외관품질 모니터링 기술 개발 (2) HR Rust 분류 모델 개발 (3) CGL 열처리로 자동제어 시스템 개발 (4) #3 CGL 도금 부착량 예측 모델 개발 2021년 신제품 (1) Black Tinted Stonechip 강판 개발 (2) 고경도 화이트보드 개발 (3) 세탁기 측판용 Stainless Silver 개발 (4) D-TV Rear Cover용 EGI H/L 칼라 개발 생산기술연구 (1) Wrinkle 개선 기술 개발 (2) Furnace Pickup 개선 기술 개발 (3) 럭셔리실버 2C2B 기술 개발 (4) BP White Stain 개선 기술 개발 (5) Oven PMT 연산 프로그램 개발 2020년 신제품 (1) EOE tab용 EGI칼라강판 개발 (2) EN 규격 고강도강 개발 (3) Relief Icecrystal Matt 제품 개발 생산기술연구 (1) 고연신 DR BP 제조기술 개발 (2) Non Cr 항균 후처리 강판 개발 (3) 원가 개선형 V번 용액 개발 (4) DRD 가공성 개선 (5) 전처리 프라이머 통합형 도료 개발 (6) V-Matt 생산성 향상 기술 개발 (7) 저온 경화형 하도 도료 개발 (8) ALCOT Ingot 운영기술 개발 (9) SGL Ingot 운영기술 개발 [자동차 제조업 부문] 과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 이동식 유무선 전기차 자동충전시스템 요소부품 및 운용기술개발 기술연구소 -충전기 미설치 공간 또는 일반 주차지역에 주차한 전기차를 자동으로 충전가능한 이동식 유선, 무선 22Kw급 전기차 자동충전시스템 요소부품 및 운용기술 개발 전기자동차용 고안전/고편의성 무선 충전 플랫폼 상용화 개발 및 실증 기술연구소 -주행/정차 중 충전 가능한 고안전.고효율 무선충전 기술 개발 -무선충전 서비스 지원을 위한 관제시스템 및 인프라 기술 개발 Lv.4 자율주행시스템 고장재현 및 통합 안전검증 기술개발 기술연구소 -자율주행차량 고장분석 및 고장분석 결과기반 시나리오설계 Lv.4 자율주행차량 전방위 멀티카메라 기반 주변상황 인지예측 기술개발 기술연구소 -차량 컴퓨팅 모듈 기반 다중센서 융합기술 구현 및 실차탑재 기술개발 차세대 전기/전자 아키텍처 개발 (네트워크 아키텍처 평가 기술 개발) 기술연구소 -네트워크 아키텍처 플랫폼 개발을 통한 부품 공용화 방안 모색 -커넥티드카, 자율주행 등의 신기술 적용을 위한 아키텍처 검토 Drive shaft 및 Ball Joint 각도 해석기능추가 및 툴킷 보완 기술연구소 차량개발 단계에 Suspension Geometry에 따른 Drive shaft joint의 꺾임 각과 Slip양의 정도를 파악 7. (제조서비스업)기타 참고사항 7-1 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 기타 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,314 953 - (649) 1,618 - 보 험 회 사 - - - - - - 종합금융회사 - - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - - 상호저축은행 - - - - - - 기타금융기관 60 15 - (60) 15 - 매각예정자산 대체 - - - - - - 금융기관 합계 1,374 968 - (709) 1,633 - 회사채 (공모) - - - - - - 신주인수권부사채 - - - - - - 사채 118 (157) - 165 127 - 교환사채 - - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - -- - 자산유동화 (사모) - - - - - - 전 환 사 채 109 - - (48) 61 - 자본시장 합계 227 (157) - 118 188 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - - 기 타 - - - - - - 총 계 1,601 811 - (591) 1,821 - [해외조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 지적재산권 [바이오 사업부문] 가.지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만기일 적용제품 주무관청 1 특허권 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조시스템 KG에코솔루션 2015.12.30 2016.05.26 2035.12.30 바이오중유 특허청 2 특허권 내부순환형 악취제거기가 구비된 바이오중유 제조시스템 KG에코솔루션 2016.04.27 2017.02.01 2036.04.27 바이오중유 특허청 3 특허권 건조공기 온도조절기가 장착된 바이오중유 제조시스템 KG에코솔루션 2016.04.27 2017.08.11 2036.04.27 바이오중유 특허청 4 특허권 키트형 수분제거트랩이 장착된 바이오중유 제조시스템 KG에코솔루션 2016.04.27 2017.11.29 2036.04.27 바이오중유 특허청 5 특허권 자동식 액체연료 여과장치 KG에코솔루션 2009.03.25 2009.12.17 2029.03.25 바이오중유 특허청 6 특허권 다시마 추출물 또는 이로부터 분리한 폴피린계 화합물을 유효 성분으로 함유하는 당뇨성 합병증의 예방 및 의료용 약학 조성문 KG에코솔루션 2011.03.10 2014.11.28 2031.03.10 해조류오일 특허청 7 특허권 당뇨성 합병증의 예방 또는 치료에 사용하기 위한 다시마 추출물로부터 폴피린계 화합물의 분리방법 KG에코솔루션 2014.02.28 2016.12.01 2034.02.28 해조류오일 특허청 8 특허권 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법 KG에코솔루션/ 부경대 2011.12.16 2013.03.11 2031.12.16 바이오중유 특허청 9 특허권 (출원) 바이오중유로 사용하기위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 KG에코솔루션 2017.11.13 - - 바이오중유 특허청 10 특허권 (출원) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 KG에코솔루션/ 부경대 2017.04.04 - - 바이오중유 특허청 11 특허권 (국제 출원) Catalyst for steam reforming of hydrothermal liquefaction liquid from macro algae and method for producing hydrogen using the same KG에코솔루션/ 부경대 2017.04.07 - - 바이오중유 특허청 나. 소요기술명세 제품 소요기술 지적 재산권 확보 여부 바이오중유 바이오중유 품질기준에 적합하도록 수분0.2w%이하로 유지 한국 특허 제10-1626733호 주반응기 액상의 일부가 순환되면서 기상에 포함된 수분을 제거하기 위하여 고체상 수분흡착제가Packed-Bed 형태로 구성된 수분제거장치를 포함하며, 건조공기가 수분스트리핑을 위하여 공급되는 건조공기 공급기가 배치되며 상기 주반응기 및 각 원료탱크의 기상에 접촉되는 습도센서, 수분활성도 측정센서가 구비되고, 주반응기의 수분 농도에 따라 수분제거장치로 공급되는 공기의 공급속도를 조절하는 것을 특징으로 함. (특허권자;KG씨에스에너지) 다. 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부 주요기술 개발기관 개발정도 소요금액 기술제휴정도 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술 기업부설연구소 완료 2천만원 자체기술 라. 환경관련 규제사항 당사는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다. (단위 : tco2-eq) 구 분 2024년 당기 2023년 2022년 배출권 수량 506 726 726 (단위 : tco2-eq) 구 분 2024년(*) 2023년 2022년 기초 - - - 무상할당 576 506 726 이월/ 차입 - 108 220 할당취소 - - - 조기감축실적 - - - 무상재할당 - - - 정부제출 - 1,147 854 차입 (1,563) (1,761) (1,800) 기말 (987) - - (*) 2025년 온실가스배출권평가 후 변동예정입니다. [철강 및 항만 부문] 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 (1) 주요한 발명특허 현황① 철강분야○ 내식성 및 내흑변성이 우수한 마그네슘 함유 합금 도금 강판용 코팅 조성물 및 이를 포함하는 강판○ 도금 조성물, 이를 이용한 도금 강재의 제조방법 및 도금 조성물이 코팅된 도금 강재○ 고내식 도금강판 및 그 제조방법○ 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법② 신소재분야○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 X-TONE 강판 (2) 지적재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구분 특허 디자인 실용 서비스표 상표 국내 국외 국내 국내 국내 국내 국외 출원 4 0 2 0 0 0 1 등록 16 1 10 0 5 39 13 합계 20 1 12 0 5 39 14 (단위 : 건) 구분 명칭 건수 특허 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법 외 21 디자인 건축용 금속판재 외 12 실용 - - 서비스표 ALCOT 외 5 상표 BioCOT 외 53 다. 환경 관련 사항 (1) 환경관련 연혁1999. 11 - 아산만공장 준공1999. 12 - 아산만공장 ISO 14001 인증2001. 05 - 아산만공장 바다의날 기념 도지사 유공표창 (충청남도)2001. 12 - 아산만공장 환경친화기업(환경부)2003. 11 - ISO14001 재인증 (전 사업장 통합인증)2004. 09 - 대한민국 녹색영영대상 최우수상 수상 (한국능률협회)2007. 02 - 굴뚝자동측정기(TMS) 2기 설치(아산만공장)2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG스틸㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2015. 01 - 온실가스 배출권거래제 할당대상업체 지정2016. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 6회 연속)2017. 07 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 인증2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 03 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(인천공장)2021. 06 - 화물차 미세먼지 자발적협약서 체결(인천공장)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약 (당진공장)2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021. 09 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 재인증2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(당진공장)2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결 (당진공장-당진시청)2022. 12 - 질소산화물 저감시설 선택적 환원 촉매(SCR) 1기 설치(당진공장)2022. 12 - 통합환경관리 허가취득(당진공장)2022. 12 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(인천공장)2023. 03 - 2045 탄소중립 실천 협약 체결(당진공장-당진시청)2023. 04 - 질소산화물 저감시설 선택적 환원 촉매(SCR) 2기 설치(인천공장)2023. 05 - 2045 탄소중립 실천 협약 체결(인천공장-인천광역시)2023. 05 - 굴뚝자동측정기(TMS) 1기 추가 설치(인천공장)2023. 06 - 대기오염방지시설 축열식연소산화장치(RTO) 1기 교체 설치(인천공장)2023. 06 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 추가 설치(당진공장)2023. 11 - 비점오염 저감시설 설치(인천공장)2024. 02 - 인천서구 산업단지 화재진압 기여공로 감사장 수상 (인천공장-인천서부소방서)2024. 04 - 대기오염방지시설 축열식연소산화장치(RTO) 1기 교체설치(인천공장)2024. 04 - 폐수배출시설 (CAL SPM) 1기 신규설치(당진공장)2024. 05 - 대기오염방지시설 여과집진시설(Bag Filter) 1기, 흡수에 의한 시설 (Scrubber) 1기 신규설치 (인천공장)2024. 05 - 굴뚝 시료채취 작업환경 개선 자발적 협약 (인천공장-환경부 수도권대기환경청)2024. 11 - 비점오염 저감시설 설치(당진공장)2024. 12 - 대기오염방지시설 축열식연소산화장치(RTO) 1기 교체설치(인천공장)2024. 12 - 수도권 대기환경개선 표창(인천공장-환경부 수도권대기환경청)(2) 환경시설 관리① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 수처리 전문기업 베올리아와 공동폐수처리를 하여 환경사고예방과 방류수 수질 관리에 적극 노력하고 있으며, 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS (Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다. [자동차 제조업 부문] 가. 지적재산권 보유현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 651 769 407 해외 6 8 1,259 계 657 777 1,666 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제, 안전, 교통, 환경, 소비자 보호 등으로 다양하며, 최근 자동차산업의 규제는 환경 분야를 강화 하는 추세를 보이고 있습니다. 최근 자동차 관련 정책 및 제도의 주요 동향은 다음과 같습니다. 1) 세제정책(국세, 지방세법 등) 정부는 코로나 19로 인한 소비심리 위축 등 대내외 경제 여건에 대응하여 경기 활성화유도를 위해 시행한 정원 8명 이하 승용자동차(경차 제외), 캠핑용자동차(캠핑용 트레일러 포함), 친환경자동차법에 따른 전기 또는 수소전기자동차(정원 8명 이하 승용자동차, 경차 제외)에 대한 개별소비세율을 30% 인하(5% → 3.5%, 감면 한도 100만원)하는 정책을 2023.6.30까지 시행하고 종료하였습니다. 또한, 개별소비세법 시행령 및 시행규칙 일부 개정을 통해 2023.7.1 부터 제조장에서 반출되는 물품에 대한 개별소비세 과세표준을 국세청장이 업종과 기업 특성을 고려하여 결정한 기준판매비율(승용자동차 : 18%)을 빼고 산정하도록 하여 국내 제조 완성차의 경우 7.1부터는 기준판매비율만큼 과세표준이 줄어들어 개별소비세가 감소되었습니다. 2) 안전/교통정책 (자동차관리법, 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등) 자동차제작자 등이 제작·설계상 결함을 은폐하여 사고가 발생한 경우 국민의 생명·신체 또는 재산에 중대한 손해가 발생하는 것을 차단하기 위해 리콜 요건 명확화, 결함여부 조사 강화, 제작자등의 자료 제출 의무 강화, 리콜 시정 위반에 대한 제재(벌칙, 과징금, 과태료 등) 강화 등을 담은 자동차관리법 일부개정법률이 공포(2020.2.4)되어 시행(2021.2.5)되었습니다. 그리고 리콜 이행 강화를 위해 판매 전인 리콜 대상 자동차 및 자동차 부품에 대해 시정조치 후 판매하도록 하고 위반 시 관련 매출액의 2% 범위 내 과징금 부과, 시정조치 후 판매하는 경우 그 사실을 구매자에게 고지하도록 하고 위반 시 100만원 이하 과태료를 부과하는 자동차관리법 일부 개정법률이 공포(2021.4.13, 시행-2021.10.14)되었습니다. 신차 구입 후 반복되는 하자에 대한 소비자 보호를 위해 자동차 교환·환불 중재제도가 자동차관리법 및 하위법령 개정을 통해 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 더불어 소비자 권익보호 차원에서 여러가지 제도가 마련되었습니다. 첫째, 제작일 이후 인도 이전에 발생한 하자에 대해 수리여부와 상태를 구매자에게 고지해야 하는 것과 표준정비시간 및 시간당 공임을 공개하는 제도, 차량 수리비 부담 완화를 위해 대체부품 성능·품질 인증제 시행('15.1.8)입니다. 둘째, 2017년 1월 29일부터 시행된 대체부품 활성화를 위해 자동차 정비업자가 소비자에게 정비에 필요한 제품 중 기존의 신부품, 중고품, 재생품 외에 대체부품을 선택할 수 있도록 고지하도록 하는 규정입니다. 셋째, 제작 과정에서 유래한 하자 등의 사유로 무상수리를 하는 경우에 자동차 소유자가 하자 내용과 무상수리 계획을 알 수 있도록 통지하는 수단으로 현재 우편발송 외 휴대전화 문자메시지 전송 방법이 추가('21.8.27) 되었습니다. 넷째, 전기자동차 보급 확대에 맞춰 핵심장치인 '고전원 전기장치'의 무상수리 기간을 내연기관자동차의 원동기 및 동력전달장치와 동일하게 3년 이내, 주행거리 6만km 이내로 규정('22.5.15 ­제작자 등이 성능시험 대행자에게 제원을 통보하는 자동차부터 적용) 하였습니다. 또한, 자동차 안전 강화를 위해 좌석안전띠 미착용 경고장치 설치 의무가 2023년부터기존의 승합/화물/특수차로 확대되었으며 튜닝 활성화를 위해 승용차, 화물차 등 다양한 차종들도 캠핑카로 튜닝할 수 있도록 규정을 완화하고 소비자의 알권리와 권익보호를 위해 '제작연도'로 표시하던 자기인증표시 제도를 '제작연월'까지 표시하도록하는 등의 자동차관리법 시행규칙 일부 개정법률이 시행(2020.2.28)되었습니다. 운행 등 과정에서 화재 발생 시 조기 진화를 위해 '소방시설 설치 및 관리에 관한 법률'이 2021.11.30 전부개정 공포되어 2024.12.1부터 판매되거나 소유권이 변동되어 등록된 5인 이상 승용차, 승합차, 화물차, 특수차 등에는 자동차 제작자등 또는 소유자의 차량용 소화기 설치 또는 비치가 의무화되었습니다. 추가로 자동차관리법 개정을 통해 ①전기자동차 구동축전지의 안전을 강화하기 위해등록원부에 구동축전지 식별번호 기재, 구동축전지 등 신기술이 적용되는 핵심 장치 또는 부품에 대한 국토교통부장관의 안전성인증 획득 및 안전성 인증 표시 의무, 국토교통부장관이 핵심 장치 등의 결함 여부를 확인하기 위한 조사 및 결함 조사 필요 자료를 요구할 수 있는 근거 등 마련(공포-2023.8.16, 시행-2025.2.17) ②반품 말소등록차 및 제작일 이후 인도 이전 발생 자동차를 판매하는 경우 관련 사실 구매자 고지 및 전산정보처리조직 즉시 전송 의무(공포-2024.1.9, 시행-2025.1.10) ③제작결함 시정조치 계획에 제작결함 내용, 부품 수급 계획 및 전용 작업 공간 확보 등 포함(공포-2024.1.16, 시행-2024.7.17) ④자동차 사이버보안 인증 및 관리체계 및 소프트웨어 업데이트 규정 마련(공포-2024.2.13, 시행-2025.8.14) ⑤사고기록장치(EDR) 의무 장착 및 기록정보 제공방법, 결과보고서 작성기준 및 제공방법 규정(신차-2025.2.14, 기존차-2027.2.14) ⑥자동차등록번호판 봉인제도 폐지(공포-2024.2.20, 시행-2025.2.21) ⑦사고기록장치(EDR) 저장 정보 추출 장비 시중 유통·판매 의무화(공포-2024.12.3, 시행-2025.12.4) ⑧EV/PHEV 구매자에게 구동축전지 및 구동전동기 주요정보 제공 의무화(공포-2024.12.31, 시행-2025.2.21) 등이 신설 되었습니다. 3) 환경정책우리나라는 저탄소 사회 실현을 위하여 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률·시행령'('12년 5월·11월)을 제정·공포하여 현재 온실가스·에너지 목표관리제('12년) 및 배출권거래제('15년)가 각각 시행 중에 있습니다. 특히 정부에서는 배출권거래제 관련 제3차 계획('21-'25년) 시행을 위한 배출권 할당계획 및 업체·사업장별 할당규모를 1단계('21~'23년)와 2단계('24~'25)로 구분하여 확정하였으며, '21~'23년에는 기준기간('17~'19년) 대비4.7% 감축하도록 배출허용총량을 설정하였습니다. 우리나라는 2030년 배출 전망치(BAU) 대비 37%감축이라는 새로운 Post2020 국가 온실가스 감축목표 및 분야별 기본 로드맵을 확정(2016.12.6)하였으나, 경제성장 변동에 따라 가변성이 높고 불확실한 배출전망치(BAU) 기준의 기존목표를, 국제사회에서신뢰가 높은 절대량 방식으로 전환하여 '17년 배출량 대비 24.4% 감축을 2030 NDC로 확정('20.12월) 하였습니다. 수송분야에서는 2030년('21~'30년) 평균 온실가스 기준 대폭 강화('25년 89g/km, '30년 70g/km)를 내용으로 하는 관련 고시가 '21.2월 개정·공포되었습니다. * BAU : 목표 연도의 배출 전망치에 대비하여 목표 설정 * 절대량 : 기준 연도 배출량에 대비하여 목표 설정 한편, 기후변화 대응정책을 총괄하는 대통령 직속 '2050 탄소중립위원회'를 새롭게 발족·운영함과 동시에 기존 '저탄소 녹색성장기본법'을 폐지·통합하여 '기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장기본법(탄소중립기본법)'을 '21.9월 새롭게 제정·공포 하였습니다.('22.3월 시행) 이를 통해 '21.10월 에는 2050 탄소중립 시나리오(수송부문 A안-무공해차 보급 97%이상, B안-무공해차 보급 85%이상 및 e-fuel 도입 등) 및 2030년 국가온실가스 감축목표(NDC) 상향(수송부문 '18년 대비37.8% 감축, 무공해차 보급 450만대 확대 등)을 최종 확정·발표한 바 있습니다. 또한, 정부는 친환경차(저무공해차) 보급 확산을 위하여 자동차 제작사들을 대상으로 '20년부터 저공해차 보급목표제를 시행해오고 있으며, '21년도부터는 무공해차 보급기준이 신설되었고, '22년도부터 보급목표를 달성하지 못한 경우 기여금이 부과됩니다. '23~'25년도 저공해차/무공해차 보급목표 및 유연성제도(실적거래, 상환 세부방법 신설 등) 등을 내용으로 하는 고시 개정이 '23.7월에 공포되었습니다.(2024년 저공해차 보급목표 : 24%(중규모 업체의 경우, 무공해차 보급목표 14% 포함), 2025년 저공해차 보급목표 : 26%(중규모 업체의 경우, 무공해차 보급목표 18% 포함) 자동차 배출가스 허용기준도 지속적으로 강화되고 있습니다. 경유차에 대해서는 2014년 9월(기존차는 2015년 9월)부터 EURO 6기준을 적용하여 시행하고 있습니다. 또한 2017년 10월(기존차는 2018년 9월)부터 국내 중소형 자동차에 대해 국제표준배출가스시험방법(WLTP)이 새롭게 도입되었습니다. 2020년 1월(기존차는 2021년 1월)부터는 Euro6d 기준 적용으로 2017년 NOx실내 인 증기준(0.08g/km)의 1.43배(0.114g/km) 이내를 만족해야 하며, 입자개수(PN)의 실도로조건 배출허용기준도 2017년 실내인증 기준(6x1011#/km)의 1.50배(9x1011#/km) 이하를 만족해야 합니다. 2024년 9월1일(기존차는 2025년 9월1일)부터는 Euro6e 기 준 적용으로 2017년 NOx실내 인증기준(0.08g/km)의 1.10배(0.088g/km) 이내를 만족해야 하며, 입자개수(PN)의 실도로조건 배출허용기준도 2017년 실내인증 기준(6x1011#/km)의 1.34배(8.04x1011#/km) 이하를 만족해야 하는 대기환경보전법 시행규칙이 개정 되었습니다('24.5.13) 휘발유 자동차의 경우 배출가스허용기준 세분화(4단계에서 7단계), 질소산화물과 탄화수소 합산기준 설정, 입자상물질 및 증발가스 기준 대폭강화, 배출가스 보증기간 연장 등의 내용을 담은 대기환경보전법 시행규칙 개정안을 확정·공포('15.12.31)하여 단계적으로 시행하고 있습니다. 2025년 평균배출량(탄화수소 및 질소산화물 합산) 기준은 0.019g/km(CVS-75모드)이며, 입자상물질(PM) 배출허용기준은 0.002g/km(CVS-75모드), 증발가스 기준은 0.35g/km(CVS-75모드) 입니다. 국내 온실가스뿐만 아니라 미세먼지 감축을 위하여 정부에서는 다양한 방안을 수립·추진해오고 있습니다. 특히, 지자체 조례 등에 따라 자동차 운행제한(자동차 배출가스 등급제 등) 등 미세먼지 비상저감조치를 민간에게 강제할 수 있는 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'이 '19.2월부터 시행된 바 있으며, '20.4월에는 수도권역 내에서만 적용되고 있는 '수도권 대기환경개선에 관한 특벌법'이 폐지되고 관리권역을 전국적으로 확대하는 것을 골자로 하는 '대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법'이 시행되었습니다. 4) 소비자보호정책 종래 소비자보호 위주의 소비자정책에서 탈피하여 중장기 소비자정책의 수립, 소비자안전·교육의 강화 등으로 소비자권익을 증진함으로써 소비자의 주권을 강화하기 위해 소비자기본법이 제정 시행되고 있습니다. (전부 개정'06.9.27>, 발효'07.3.28>) 자동차산업과 관련해서는 차량 부식에 대한 소비자 피해 보호를 위해 후드, 도어, 루프등의 외판관통 부식에 관한 품질보증기간(5년)이 2014년 3월에 신설되었습니다. 또한, 제조물의 결함으로 인한 소비자 피해보상 확대를 위해 제조물의 결함에 대한 소비자 입증책임을 완화하고 제조업자가 제조물의 결함을 인지하고도 필요한 조치를취하지 않아 발생한 소비자 피해에 대해 징벌적 손해배상책임(3배 이내)을 부과하는 제조물책임법 일부 개정 법률이 2018년 4월 19일부터 시행되었습니다. 공정거래위원회는 소비자분쟁해결기준 일부개정 고시('21.5.25)를 통해 차량 출고 시장착된 내장형 내비게이션의 품질보증기간 및 부품보유기간을 각각 기존 1년 → 2년,5년 → 8년으로 확대하였습니다. 5) 산업안전보건정책 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 조치 의무를 위반하여 인명 피해를 동반하는 중대재해가 발생할 경우 사업주 또는 경영책임자, 법인 등에 대한 처벌 규정을 담은「중대재해 처벌 등에 관한 법률」이 2021년 1월 26일 제정되어 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 (사업장 환경규제 준수)당사는 기업활동에 의한 환경영향 최소화를 목표로 환경설비 개선투자, 법적 규체치 보다 엄격한 사내 배출기준 적용, 친환경 원부자재로의 대체 적용, 환경(대기/수질) 오염물질 자동측정기기(TMS : Tele Monitoring System) 설치운영을 통한 24시간 모니터링 체계구축, ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 등 관련 환경 법률의 준수와 관리수준 향상을 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이와 더불어 환경부와 "계절관리제 미세먼지 저감 자발적 협약"을 체결하는 등 정부의 친환경 정책에도 적극 동참하고 있습니다. ※주요 환경 관련 법률대기환경보전법, 물환경보전법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 토양환경보전법, 화학물질관리법, 악취방지법 등 (기후변화 대응 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 당사는 탄소중립녹색성장기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 관리업체 및 온실가스 배출권거래제 대상업체로 지정되어 있으며, 관련 지침에 따라 제3자 검증기관의 검증을 거쳐 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 제출하고 이해관계자들에게 공개하고 있으며, 에너지 고효율 설비 도입, 에너지절감 TFT 활동 등 온실가스 배출 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 최근 3년간 검증기관으로부터 검증 완료된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 2023년 2022년 온실가스 배출량 (단위 : t CO2/년) 117,223 115,698 113,612 에너지 사용량 (단위 : TJ/년) 2,368 2,337 2,294 ※ 대상 : 공장(평택,창원), 물류센터, 광역서비스센터, 지역사업부, 부품센터, 연수원 등 18개소 ※ 2024년도 데이터는 검증 후, 3월 말 확정 예정. 7-3. 산업의 특성 및 시장여건 [화학부문] 1. 소재부문 1) 사업의 개요 (1) 산업의 특성소재부문은 건설 산업의 국토균형개발과 국민생활 환경개선을 점진적으로 추구하면서 산업의 경쟁력을 강화하기 위한 각종 사회기반시설 확충에 중점을 두고 발전해 왔습니다. 당사의 소재 사업은 PCE(polycarboxylic ether)계와 PNS(poly naphthalene sulfonate condensate)/SNF(sodium salt of naphthalene sulfonate formaldehyde condensate)계로 구분됩니다. 먼저 PC사업은 PCE(polycarboxylic ether) 품목으로서 국제 경제 및 건설 경기의 영향을 받으며, 주로 콘크리트 혼화제용 유동화제/감수제/유지제로 사용됩니다. PNS사업은 PNS(poly naphthalene sulfonate condensate)/SNF(sodium salt of naphthalene sulfonate formaldehyde condensate) 분산제입니다. PNS/SNF 분산제는 석고보드, 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장에 사용되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 PC사업 부문은 세계 경제상황 및 건설산업 성장성에 밀접한 관련이 있습니다. 현재 국내 뿐만 아니라 해외의 건설산업은 침체되어 있고 경쟁 또한 과열되어 있으나 차츰 호전될 것으로 예상됩니다. 단, 이러한 경영 환경은 국제 정세와 유가, 환율 등 대외 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다. 더불어 PNS/SNF 분산제의 적용분야를 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장으로 확대하여 추가적인 성장이 기대됩니다.(3) 경기변동의 특성 당사의 제품은 해당국 건설경기, 건설 프로젝트, 기후(하절기/동절기, 인도 몬순) 및 종교행사(이슬람 라마단)의 영향을 받으며, 수출 비중이 높기 때문에, 유가 및 환율의 변동과도 관련이 있습니다. 위의 상황은 경기변동에 의한 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소콘크리트 혼화제 시장의 주요 원료인 PCE는 성능에 따른 다양한 제품군을 가지고 있고, 생산 자동화로 인한 균일한 품질을 나태내고 있어, 성능과 품질에서 경쟁사보다 선두지위를 확보하였으며, PNS 제품은 다년간 국내 및 해외에서 우수하고 안정적인 품질로 인정받고 있으며, 친환경적이며, 우수한 성능으로 국내 및 해외 수요가 확대되면서, 시장을 점차 넓혀가고 있습니다.(5) 자원조달의 특성 원재료는 내수 구매 및 수입을 통해 조달하고 있습니다. 국제 정세와 유가 변동, 환율의 영향을 받습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(법률 제 13891호) 2) 회사의 현황 (1) 영업개황 PC사업 부문은 국내외 건설경기가 침체되고 업체들의 가격경쟁이 지속적으로 심화되면서 영업환경이 우호적이지 않은 가운데 당사는 PC합성 및 콘크리트 연구소 증축 등 연구 개발 활동에도 적극적으로 투자하고 있습니다. 이처럼 당사는 품질 및 기술 경쟁력을 지속적으로 개선하여 PC사업 부문 내 시장점유율을 상승시키고자 다각적으로 노력하고 있습니다. 금년에는 경쟁사의 저가공세 속에서도 신규업체를 발굴하고, 지속적인 R 고성능, 고품질의 신제품 개발에 전념하는 한편, 중남미, 오세아니아 등 신규 해외시장의 개척을 위해 모든 역량을 집중시킬 예정입니다. PNS사업 부문의 매출액은 전년 대비 27% 성장하였습니다. 글로벌 경기 침체에도 불구하고 PNS 제품의 적용 분야를 지속적으로 확장해 나가고 있으며, 신규 거래처에 대한 영업을 강화한 결과가 실적으로 이어지고 있습니다. 코로나19로 인한 국제 원자재 가격 급등과 물류 비용 상승에도 불구하고 주력제품을 위주로 시장을 확대하고 국내·외 신규거래선 개척 및 페놀분산제 등 신제품 개발을 통해 성장을 견인하였습니다. 이와 더불어 중국의 요소 수출 제한에 따른 차량용 요소수 품귀 현상에 따라 당사 요소수 브랜드 Nox-K의 수요가 급증함으로써 매출 및 이익에 기여하였습니다. 금년에는 신규 시장으로의 판매채널을 확충하고 차별화된 신제품 출시 및 상품 판매 확대 등을 통한 시장 다변화 전략을 가지고 사업을 지속적으로 확장해 나갈 계획입니다. (2) 시장점유율 ① PC 시장 점유율 (단위 : %) 구분 점유율 2024년 2023년 2022년 KG케미칼 11.0% 10.22% 10.88% 이코넥스 10.2% 11.63% 11.93% 실크로드 12.1% 8.81% 9.36% 산노프코 25.0% 16.45% 19.88% AK켐텍 0.0% 0.00% 0.00% 기타 41.7% 52.88% 47.95% 계 100.0% 100% 100.0% *위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다. ② PNS 시장 점유율 국내 PNS 시장은 크게 2차제품 PHC 파일, 석고보드, 혼화제에 사용되며, 2차제품 PHC파일 및 혼화제에서는 PNS에서 PC로 상당부분 전환되고 있는 추세입니다. (단위 : %) 구분 점유율 2024년 2023년 2022년 KG케미칼 69.8% 67.58% 57.36% 동서화학 26.0% 26.34% 31.98% 중국산 6.2% 6.08% 10.66% 계 100.00% 100.00% 100.00% *위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다. (3) 시장의 특성 사업부 주요목표시장 시장의 특성 소재사업 콘트리트 혼화제 시장 건설시장 물량에 따른 공급량 결정이 됨, 주택사업 (재건축 30년에서 40년연장)축소에 따른 공급물량 감소예정, 건설 국가 정부정책에 따른 물량 변화 예상 고무 및 라텍스 시장 COVID-19 팬데믹으로 일회용 고무장갑 수요가 급증하였으나 2023년 하반기부터는 이전의 평균 수요로 국내 성장세가 둔화되는 추세, 해외 고무 및 라텍스 시장은 꾸준한 수요의 증가가 예상 석고보드 및 몰탈 시장 1인 가구 증가 및 집꾸미기에 대한 수요가 증가하면서 건물 인테리어,리모델링시장규모는 점차 확대되나 관세 전쟁, 글로벌 및 내수 경기 침체가 장기화될 것으로 전망되어 장기적으로 수요가 부진할 것으로 예상 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사에서 제조하고 있는 제품의 원료를 중심으로 신규 트레이딩 사업으로 진출하였습니다. 사업을 신규로 시작한 2024년 기준, 매출액 150억 원을 달성하였고 2025년 약 300억 원 수준의 매출을 전망하고 있습니다. 향후 소싱품목 확대를 통해 사업 성장을 도모할 예정입니다. 2. 비료부문 1) 사업의 개요(1) 산업의 특성 비료 산업은 국가 기간사업으로 출발을 하여 50년대~70년대 증산중시, 80년대 품질중시, 90년 중반부터 현재까지 환경중시기로 변천하여 친환경농업시대가 도래되었습니다. 정부의 친환경농업 5개년 계획발표에 인한 고농도 화학비료 사용량 감축정책, 환경친화형 및 유기질비료의 확대 공급방침과 지자체 보조사업의 확대로 공급비종의 안정화가 이루어지고 있습니다. 또한 기존의 비료 관수공급체계에 따른 비료공급의 농협 일원화, 제한적 비료수입, 폐쇄적인 시장의 특성이 자유 판매경쟁 체제로 인한 완전개방 및 경쟁시장으로 변화되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 비료제품은 정부의 농업정책 및 농민의 경작면적에 영향을 받고 있어 국내에서의 성장은 어려운 상황입니다. 특히 농촌인구 감소와 고령화로 인해 변화가 필요하기에 이에 맞는 노동력 절감형비료 와 다양한 기능성비료의 공급시장은 확대될것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 비료부문은 입찰 경쟁방식이며, 경기변동에 따라 판단하는 관점에 다소 차이는 있을 수 있으나 거의 경기변동에 영향이 없으며, 그리고 계절적인 영향으로 사용량에 있어서 영향을 받으며, 환율 및 원재료가격 등과 같은 국외 경기 동향에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 비료부문은 특성상 대규모의 투자자본이 필요한 장치산업이고, 투자자본의 회수가 장기간이 소요되기 때문에 추가적인 경쟁업체의 발생은 자연적으로 진입억제가 되는 면이 있었으나, 비료산업은 향후 수입시장의 여부에 따라 경쟁이 심화 될 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성 원재료 조달의 상당부분을 수입에 의존하고 있으며, 주요원재료인 요소 및 인광석에 대해 중국의 수출관세를 부과하는 등 국내업체들의 어려움이 가중 될 것으로 전망되고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학부문은 주요 품목인 비료의 경우 비료관리법에 의거 제품의 생산 및 판매가 규제되고 있습니다. 2) 회사의 현황 (1) 영업개황 최근 비료산업은 유기질비료와 친환경제품 등 고부가가치 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가함에 따라 당사는 유기질·유기물을 함유한 비료와 같은 신제품 개발 및 친환경 생물농약 판매를 확대하고 특수비료와 미생물제재 및 지역별로 특성화된 농자재 제품을 개발하여 경쟁에서 우위를 점하고자 노력하고 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 온산 등 생산시설의 다거점화를 통한 비료의 적기생산 및 적기공급을 실현하고 있습니다. 그리고 친환경 고품질 비료에 대한 관심이 점차 증가함에 따라 이에 대응하기 위해 친환경공장의 자동화설비를 통하여 친환경 생물농약 판매증대 및 완효성을 포함한 특수한 비료, 미생물제재, 지역별 특성화된 농자재 제품개발을 통한 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 또한 생물제제 생산시설을 갖추고 친환경 농업, 생명농업토탈기업으로 변모하고 있습니다. (2) 시장점유율 (단위 : %) 구분 점유율 2024년 2023년 2022년 KG케미칼 5.4% 5.0% 5.9% 남해 화학 41.0% 44.0% 40.1% 팜 한 농 12.7% 8.9% 7.7% 풍 농 23.6% 26.8% 32.2% 조 비 7.9% 6.8% 5.7% 협 화 5.9% 6.1% 5.7% 기 타 3.5% 2.5% 2.7% 계 100% 100% 100% (3) 시장의 특성 사업부 주요목표 시장 시장의 특성 비 료사 업 맞춤형비료 2010년 정부정책에 의해 토양분석을 통한 시군별 비종을 선정하여 공급하였으나, 농가 기계보급 및 보조금 폐지에 의해 사용량이 점차 감소하고 있습니다. 일반화학비료 21복비 및 고농도 수도용비료로 인해 시장이 점차 확대되고 있으며, 품질개선과 기능성 함유로 인해 농가 선호도 역시 증가되고 있는 비료 입니다. 완효성비료 농촌 고령화 및 기계보급 확대에 의해 사용량이 증가되고 있는 비료로 1회 시비를 통해 생육 기간 동안에 비효가 지속되는 비료로 제품개발 및 품질 개선이 지속되고 있어 향후에도 사용량 증가가 예상됩니다. 원예용비료 농가에서 사용하고 있는 작물별 비료에서 기능성까지 추가된 신제품이 개발되고 있습니다. 유기질비료 정부의 유기질비료 지원사업 추진계획에 따라 토양보전 및 지력증진을 위한 퇴비 등 유기질비료 지원예산 편성에 의해 공급물량은 지속적으로 확대될 것입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. [바이오에너지부문] KG에코솔루션의 사업의 내용 (용어 정리) 용어 설명 신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용, 보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 한다. [산업통상자원부, 법률 제14670호] 신재생에너지 공급의무화제도 및 연료 혼합의무화제도 관리 운영지침 신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 제12조의5등에 의한 신재생에너지 공급의무화제도 및 법 제23조의2 등에 의한 신재생에너지 연료 혼합의무화제도를 효율적으로 운영하기 위하여 필요한 세부사항을 규정함을 목적으로 한다. [산업통상자원부 고시 제2018-130호] 당사의 사업구조는 바이오에너지 사업으로 구성되어 있습니다. 조직도.jpg 조직도 가. 산업의 특성 바이오사업부는 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다. 2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020년 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다. 현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동,식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에 사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다. 라. 계절성 여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다. 사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기 spot 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다. 마. 국내외 시장여건 1) 경쟁상황국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 6개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경케미칼, 이맥솔루션 등 입니다. 2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 6개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK에코프라임, 애경케미칼은블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다. 2) 시장점유율 바이오중유는 보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2024년 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다. 2024년 입찰현황.jpg 2024년 입찰현황 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다. 바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다. 그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다. 때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다. 또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 바이오중유 시범보급은 정규화 사업으로 전환되었으며, 업체들은 순차적으로 정식 바이오중유 생산업자 허가를 발급받았습니다. 바이오중유의 사용가능 발전기는 14기까지 확대되었으며, 당사에는 이에 대응하기 위하여, 원료 수급에 있어 기존 컨테이너 수입 방식과 벌크 화물 방식을 병행하여, 대량의 원료를 확보하였고, 외부탱크에 제품 재고 운영 및 블랜딩 원료의 저장으로 재고 운영을 하고 있습니다. 또한, 보다 안정된 원료를 수급하기 위하여 현지와 국내 주요 파트너사를 선정하여 공정비 절감 및 로스율 감소에 대한 집중하고 있습니다.또한, 당사는 선박용 바이오중유 시장으로의 시장확대를 계획하고 있습니다. 산업통상자원부에서 제시한 선박용 바이오중유 2025년 상용화 로드맵에 따라 시장확대를 준비하고 있습니다. 또한, EU ETS(EU 배출권거래제), CII(탄소집약도지수) 규제 강화 등 글로벌 추세에 맞춰 유럽시장으로의 중유 기반의 Bio Marine Fuel 수출도 준비중에 있습니다. 아. 판매전략 1) 판매단가 경쟁력 당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 2) 대량 사용처의 물량 확보 당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다. [철강 및 항만 부문] 1. KG스틸의 사업의 내용 (1) 산업의 특성 철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다. 철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다. 또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다. (2) 경기변동의 특성철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기 때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다. 장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다. 철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다. (3) 성장성한국은 글로벌 6위 철강 생산국입니다. 중국, 인도, 미국 등에 이어 세계적으로 경쟁력 있는 조강 생산능력을 갖추고 있으며 연간 생산액도 약 96조원에 이르는 등 제조업에서도 높은 비중을 차지하는 중요한 장치산업입니다. 환경규제의 강화와 전세계 공급과잉이라는 극복해야할 과제는 분명히 존재하지만 스마트 철강 제조 생태계 구축을 위한 시범 모델을 마련하고, 원료투입에서부터 제조공정과 유통,가격,인증에 이르는 전 생산과정의 '디지털전환'이 정착된다면 철강산업은 제2의 전성기를 맞이하게 될 것입니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인철강 산업의 미래 환경은 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 변화하고 있습니다. 산업의 질서파괴가 급속히 전개되면서 기존에 보유한 경쟁우위는 무의미해지고 있으며, 4차 산업혁명의 도약에 연계하며 세계 철강산업도 스마트 공장(Smart Factory)을 적극 추진하고 있습니다. 인공지능ㆍ빅데이터 접목 등을 통해 생산 최적화와 공장 효율 극대화에 초점을 맞추고 있는 회사만이 경쟁우위를 점할 것이며 그렇지 못한 회사는 점차 도태되어 기업의영속성을 유지하기 힘들 것입니다. 2. 항만하역 사업(1) 산업의 특성 항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다. 항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은 국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다. 항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한, 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다.(2) 경기변동의 특성항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다.(3) 성장성국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다. 또한, 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다.[전국 항만물동량 추이] (단위 : 천톤(R/T), %) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 총물동량 1,499,254 1,593,113 1,551,707 1,551,031 1,585,316 증감률 -8.8% 6.3% -2.6 -0.1 2.2 주1) 출처 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터)(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다. [전자결제부문]1. KG이니시스의 사업 내용 가. 산업의 특성 - 전자상거래 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스입니다. 최근스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, 간편결제 구축 서비스 WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온, 오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 나. 산업의 성장성- 전자상거래통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2023년 229조원에서 2024년 242조원으로 5.8% 성장하였습니다. 온라인 쇼핑 거래액은 사상 최고치를 경신하고 있습니다. 기존의 전자상거래 시장 성장 뿐만 아니라 비대면 서비스, O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있는 추세가 지속되고 있습니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. 라. 국내외 시장여건(1) 영업개황 - 전자상거래KG이니시스는 지난 1998년 창립 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장했으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드 '이니페이(INIpay)'는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리잡았습니다. 당사는 업계 최초 IDC(인터넷데이터센터) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객 만족도 제고를 위해 최선을 다하고 있으며, 이를 통해 누적 19만여 가맹점을 보유하고 있습니다. 또한 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유한 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 더불어 2021년 9월 일본 현지법인 KG Inicis Japan을 설립해 PG서비스의 범위를 해외로 확장 중입니다. 현지법인을 통해 일본 이커머스 시장 진출을 원하는 국내 기업에게 원스톱 결제 서비스를 제공합니다. 일본 현지 PG사, 국내외 은행 등 각 분야 파트너사와 업무협약을 통해 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설하지 않고도 결제, 환전, 정산서비스를 받도록 지원합니다. 이로써 가맹점의 국내외 성장을 도울뿐 아니라 PG서비스 경쟁력 및 거래액 증대를 도모하고 있습니다.(2) 시장점유율전자지불결제대행시장은 소수 기업이 시장 과반을 점유하는 과점 체제로, 당사와 NHN KCP, 토스페이먼츠, 나이스페이먼츠 등 4사가 선두를 유지 중인 것으로 파악됩니다. (3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야 하는 전자금융거래법의 시행은 신규업체의 진입을 어렵게 하는 진입장벽이 됩니다. 또한 PG서비스는 결제를 중개한다는 특성상 결제 안정성, 거래 안전성, 거래 편의성이 필수적이며, 동시에 가맹점을 확대하고 카드사와 지속 협의를 하며 양측의 리스크를 매니징할 수 있는 역량을 갖춰야 합니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장지배력을 확대하기 위해 선의의 경쟁을 하고 있습니다. (4) 경쟁요소현재 국내 전자지불결제서비스 시장에는 상위 4개사 및 다수 업체가 존재합니다. 그러나 KG이니시스는 ▲정산, RM(Risk Managing), 가맹점 지원 등 PG비즈니스에 필수적인 조직 체계적 운영 ▲업계 최초로 IDC(Internet Data Center) 이중화를 통한 결제 안정성 확보 ▲업계 최초로 글로벌 신용카드 데이터 보안 인증인 PCI-DSS 인증을 획득, 12년 연속 Level1 인증 유지 ▲30개 금융기관 제휴 및 국내 최다 간편결제 서비스 제공으로 소비자 거래 편의 증대 ▲더블유페이(WPAY, 맞춤형 간편결제 솔루션), 통합인증서비스와 같은 이커머스 가맹점 전용 부가서비스 지속 개발 등 전자결제에 특화된 경쟁력을 통해 시장을 선도하고 있습니다. 마. 관련법령 또는 정부규제 등 전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다. 바. 신규사업등의 내용 및 전망 - 렌탈페이KG이니시스는 2021년 구독경제 솔루션인 '렌탈페이' 서비스를 출시했습니다. 렌탈과 할부의 장점이 결합된 신규 결제서비스로, 상대적으로 진입장벽이 높은 렌탈 시장에 당사 가맹점이 손쉽게 진출할 수 있도록 돕고, 이를 통해 가맹점이 당사 결제서비스를 지속적으로 사용할 수 있도록 하는 락인 효과가 발생합니다. 또 최근 MZ세대의 소비패턴에 걸맞은 BNPL 성격을 갖췄는데, 소비자가 고가의 상품도 합리적 금액의 월 분할결제 방식으로 구매할 수 있도록 지원해 당사 거래액 및 매출액 증대에 기여하고 있습니다.- 일본결제서비스2021년 9월 일본법인 KG Inicis Japan을 설립하며 시작한 일본결제서비스 사업은 일본 소비자들이 편의점페이, 라인페이 등 현지 결제수단으로 국내 가맹점에서 손쉽게 결제할 수 있는 솔루션을 제공합니다. 가맹점이 손쉽게 해외 판로를 개척할 수 있도록 지원함으로써 당사 서비스에 대한 가맹점 충성도 제고 및 거래액 증대, 이익 향상을 기대할 수 있을 것으로 판단합니다.- 더블유페이(WPAY)더블유페이(WPAY)는 가맹점 아이덴티티를 살려 맞춤형 간편결제를 구축할 수 있는 솔루션입니다. 별도의 앱 설치 없이 PC와 모바일 환경 모두에서 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계돼 결제 단계를 대폭 단축한 것이 특징입니다. 현재 180여 개 기업에서 당사 더블유페이를 활용해 자체 간편결제 시스템을 구축, 운영하고 있으며 누적 가입자수는 1,400만 명을 돌파했습니다.- VAN사업VAN은 POS, 키오스크 등 단말기를 설치하고 카드사-가맹점 간 네트워크망을 구축해 카드정보 조회/승인을 중개하는 비즈니스입니다. 당사는 2017년 1월 금융감독원에 VAN사업을 위한 등록절차를 마치고 2019년 7월부터 오프라인 VAN 서비스를 개시했습니다. 오랜 결제사업 노하우, 카드사/은행 등 금융기관과 협의능력을 기반으로 오프라인 VAN사업을 전개 중입니다.- 기타 신규사업다양한 간편결제 출시에 발맞춰 국내 최다 간편결제 서비스를 제공 중에 있습니다. 또 팬데믹 영향으로 비대면 온-오프 통합결제 환경이 조성됨에 따라 소비자 및 가맹점 편의성을 개선한 무인화 매장 솔루션, 카카오·네이버·패스·토스 등 대중적인 민간인증서를 일괄 제공하는 통합인증서비스, '100원 시험결제' 없이 결제 가능 여부를 체크하는 카드 유효성 자동 검증 서비스 등 가맹점을 위한 솔루션을 다각도로 개발, 지원합니다. 사. 정관상 사업목적 추가 (1) 금융상품판매대리중개업 구분 내용 1. 사업의 내용 및 진출목적 당사의 대출비교 플랫폼을 통하여 대출을 희망하는 고객에게 대출상품(개인 신용대출, 사업자 대출, 대환대출 상품 등)을 비교/추천해주고, 해당 중개행위의 대가로 대출상품을 판매한 금융회사로부터 중개수수료를 받아 회사 이익에 기여 및 부가가치 창출을 목적으로 합니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 온라인 전환의 가속화로 은행 등에 방문하지 않고 모바일로 대출 금융상품을 비교할 수 있는 금융상품 비교서비스에 대한 선호도가 높아지고 있습니다. 한국은행에 따르면 2022년 기준 일평균 인터넷뱅킹(모바일 포함)을 통한 대출신청서비스 이용 금액은 1조 1,684억원을 기록하며 2019년 1,925억원 대비 큰 폭으로 증가하였으며, 금융감독원 발표자료 기준 신용카드 신규 회원 중 인터넷 모집 비중은 2019년 기준 24.0%에서 2021년 기준 42.5%로 크게 증가하였습니다. 향후에도 이러한 온라인 비중의 확대 추이는 지속될 것으로 전망됩니다. 3. 투자 및 예상 자금소요액 해당 사항은 당사의 영업비밀로서 기재를 생략하였습니다. 4. 사업 추진현황 해당 사항은 당사의 영업비밀로서 기재를 생략하였습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 기존 당사가 영위하고 있는 전자지급결제대행업을 통해 하위 PG가맹사업자들에게 금융기관의 선정산 서비스를 중개하거나 제휴카드 광고를 홈페이지 내 게재하기 위해서는 「금융소비자 보호에 관한 법률」(약칭 '금융소비자보호법')상의 금융상품판매대리중개업 등록이 필요합니다. 6. 주요 위험 금융상품의 중개 서비스는 경기 변동에 따른 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 당사는 금융기관의 대출상품 중개 및 광고에 따른 중개수수료만을 수취하며, 경기 변동에 따른 실질적인 당사 영향은 상대적으로 적을 것으로 판단하고 있습니다. 7. 향후 추진계획 당사는 현재 영위하고 있는 전자지급결제대행업에 따른 가맹점들을 대상으로 최적의 대출상품을 추천/제공함으로써 대출중개 영역을 확대해나갈 계획이며, 금융기관들과 다양한 제휴협약을 체결하여 대출중개플랫폼으로의 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 계획입니다. (2) 의료기기 판매 및 임대업 구분 내용 1. 사업의 내용 및 진출목적 당사는 오랜 기간 전자결제서비스 제공을 통해 얻은 지식과 역량을 바탕으로 '21년부터 렌탈페이 서비스를 구축하여 다양한 렌탈상품을 고객이 손쉽게 결제할 수 있도록 하고 있습니다. 당사의 의료기기 판매업 등록 목적은 렌탈상품 카테고리 확대의 일환으로 의료기기 렌탈고객인 의료기관에 합리적인 가격의 좋은 렌탈상품을 판매하기 위한 목적입니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 22년 국내 의료기기 시장은 11조 8,782억 원으로 '21년 대비 30% 증가 하였고 지난 10년 간 159%의 초고속 성장을 하였습니다. 고령화 시대 도래 및 사회적 이슈로 인해 건강에 대한 관심이 지속적으로 높아지고 있는 가운데 의료기기 수요는 앞으로도 성장할 것으로 예상되며 렌탈페이 서비스로 제품을 제공할 수 있는 시장규모도 점차 확대 될 것이라 예상하고 있습니다. 3. 투자 및 예상 자금소요액 당사가 제공하는 렌탈페이 서비스는 이미 완성단계 돌입하였으며, 의료기기 관련 별도 시설 및 제품 개발로 투자하는 항목은 없습니다.제품 구매에 필요한 자금은 현재 당사 영업보유자금 및 차입금을 통해 조달하고 있으며, 예상투자회수기간은 판매상품별 렌탈 계약기간(3년~5년)에 따라 다릅니다. 4. 사업 추진현황 의료기기 취급을 위한 별도의 인력 구성은 렌탈사업실 인력구성에 포함되어 진행하고 있습니다.의료기기 취급을 위한 별도의 연구개발 활동은 없으며, 렌탈페이 시스템을 위한 개발 활동을 진행하고 있습니다.'22년 0.62억, '23년 0.52억의 매출이 발생하였습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 당사가 영위하는 의료기기 판매사업은 렌탈사업의 하위 영역으로 렌탈결제 시스템 운영을 위해 구축한 인프라를 활용하고 있으며, 기존 렌탈페이 서비스의 취급품목 확대 차원으로 기존 서비스 방식과 동일합니다. 6. 주요 위험 기존 렌탈페이 서비스 관련 공급사 부실 및 고객 신용 리스크와 동일한 위험 요인이 존재합니다.당사는 렌탈페이 서비스 계약에 대하여 보증보험 가입 등의 방식으로 리스크 회피하고 있어 기존 영위 사업 손익에 미치는 위험 영향은 없습니다. 7. 향후 추진계획 의료기기를 렌탈페이로 판매하기 위한 시스템은 기 완성되어 있으며, 의료기기만을 위한 전담 인원 확보를 위한 계획은 없습니다.당사는 의료기기 판매 확대를 위한 영업처 발굴 및 제휴 확대를 추진하고 있습니다. 2. (주)KG모빌리언스 사업 내용 가. 산업의 특성 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 국내외 상황 전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 KG이니시스, NHN KCP, 토스페이먼츠가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 6%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 이에 비해 휴대폰 결제는 당사를 포함하여 다날과 갤럭시아 머니트리가 80%이상 점유하고 있습니다.이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다. (2)산업의 성장성통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2022년 209조에서 2023년 227조원으로 약 8% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2023년 약 7.7조원을 달성한 것으로 보고 있습니다. 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2021년 7월부터 당사가 주도하는 휴대폰결제 충전 선불카드인 모빌리언스카드의 오프라인 진출로 인해 휴대폰결제 시장규모를 대폭 상향 시킬것으로 보고있습니다. 따라서 향후 온라인 및 오프라인 사용의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전자결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 마. 관련 법령 또는 정부의 규제당사가 영위하는 결제사업은 통신사 및 정부 유관기관의 감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 감 독 활 동 금융감독원 전자금융거래법 준수여부 감독업무 및 재무 보고 등 공정거래위원회 독점규제 및 공정거래에 관한 법 준수여부 감독약관 규제 방송통신위원회과학기술정보통신부 정보통신망이용촉진 및 정보보호에 관한 법 준수여부 감독 한국인터넷진흥원 이용자 개인정보 보호 감독 소비자보호원 소비자 보호 감독 바. 신규사업등의 내용 및 전망 - 모빌리언스카드 (https://www.mobilcard.co.kr)2021년 7월 휴대폰결제의 오프라인 진출이라는 목표로 ""모빌리언스카드"를 출시하였습니다. 모빌리언스카드는 신용카드와 동일한 실물카드로 고객은 다양한 충전수단을 통해 충전 후 국내 온/오프라인 가맹점 어디서든 편리하게 사용할 수 있는 선불카드사업입니다. 2023년 현재 휴대폰결제, 신용카드, 상품권등의 충전수단을 제공하고 있으며, 출시 이후 당사의 핵심 사업부문으로 성장하였습니다.- KG모바일 (https://www.kgmobile.co.kr)2023년 1월 MVNO(알뜰폰)시장에 직접 진출 하였습니다. 국내 알뜰폰 이용자는1,200만명을 넘겼으며 사용자는 꾸준히 늘어나고 있습니다. 다만, MVNO사업자 또한 30여개 사업자가 영업중이며 경쟁이 매우 치열한 산업입니다. 당사는 KG모바일이라는 브랜드로 기존 알뜰폰시장의 한계로 지적되어 왔던 일반 요금 경쟁에서 벗어나 당사의 핵심역량인 모빌리언스카드와의 서비스 연계로 통신 비용 절감, 가입절차 간소화, 카드 사용 혜택 등 고객에게 부가가치를 제공 하는등 당사의 다양한 사업과 시너지를 통해 고객에게 더 큰 부가가치를 제공하는 것이 목표인 서비스입니다.당사는 20여 년간 전자금융 산업을 영위하며 쌓여있는 금융에 대한 정보,결제, 보안, 인프라 등을 활용하여 새로운 사업을 지속 추진 하고 있습니다. 사. 조직도 2024년 조직도.jpg 2024년 조직도 3. (주)KG Inicis JAPAN 내용 당사의 종속회사인 KG Inicis JAPAN은 당사 PG서비스의 영역을 더욱 확장하기 위하여 2021년 9월 6일 신규 설립된 일본 법인입니다. KG Inicis Japan과 일본 현지 PG사, 일본 현지 은행 등 각 분야 파트너사와의 업무 협약을 통해, 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설할 필요 없이 결제, 환전, 정산 서비스를 받을 수 있어 가맹점 편의성 증대 및 당사 PG서비스의 경쟁력 향상에 기여할 것으로 예상됩니다. [교육부문] (주)KG에듀원 사업 내용 (주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [요식업부문] 1. (주)KG에프앤비 사업 내용 (주)KG에프앤비(구,KG할리스에프앤비)(https://kgfnb.com)는 1998년 국내 첫 에스프레소 커피전문점을 개점한 순수 국내 브랜드로서 2020년 11월 KG그룹으로 편입되었습니다. 부드럽고 깊은 커피 맛을 선호하는 한국 사람들의 입맛에 맞게 오픈 초창기부터 원두를 독자적으로 로스팅해 고객들의 사랑을 받고 있습니다. 할리스만의 시그니처 메뉴 확립은 물론, 베이커리, 케이크 등 다양하게 즐길 수 있는 메뉴들을 선보이고 있습니다.할리스는 현재 약 510개의 매장을 운영하고 있으며, 국내 대표 프리미엄 커피전문기업으로 자리 매김하고 있습니다. 커피를 마시는 공간을 넘어 일상을 즐기는 라이프스타일을 추구하며 MD, 굿즈를 개발, 판매하고 있으며, 지역에 특화된 매장을 오픈, 일상 속 라이프스타일 브랜드를 지향하고 있습니다.또한, 육류 가공 및 저장 처리업 등을 영위하는 종속회사 (주)KG프레시와 합병을 완료하였습니다. 합병 이후 2개의 사업부 체제로 전환하여 사업을 영위하고 있으며 프레시사업부는 1996년 양념육 제조업을 시작으로 2015년 자사 고유 브랜드 '늘참'과 '한트바커'를 런칭했습니다. 2022년부터는 대표 브랜드 '미소'를 통해 꾸준히 신제품을 출시하며 고객들에게 건강과 즐거움, 행복을 선사하기 위해 노력하고 있습니다. 빠르게 변화하는 식품 시장에 대응하기 위해 강화와 충주에 전문 공장을 운영하고 있으며, 국가 공인 부설 식품 연구소와 식품 안전 센터를 통해 고품질의 안전한 제품 생산에 최선을 다하고 있습니다. 2. KG F JAPAN 사업 내용 KG F JAPAN은 2023년 10월 신규 설립된 일본 법인입니다. (주)KG에프앤비(구,KG할리스에프앤비)가 체인화음식점(프랜차이즈) 사업을 목적으로 지분 100%를 취득하였습니다. 오사카 난바마루이점을 1호점으로 오픈하여 K-카페 문화와 라이프스타일 브랜드를 경험할 수 있고 대표적인 K-카페로서의 입지를 다지기 위해 최선을 다하고 있습니다 [미디어, 연수원 및 골프장 부문]1. 이데일리(주)의 사업의 내용 당사의 종속회사인 이데일리(주)는 국내외 증권·기업 등 경제 뉴스와 정보를 빠르고, 정확하게 그리고 차별없이 제공함으로서 선진 경제를 앞당긴다는 모토 아래 지난 2000년 1월 출범한 종합 경제 정보 서비스 기업입니다. 경제중심 종합일간지 이데일리신문을 발행하고 있으며 뉴스포털 이데일리(www.edaily.co.kr)와 각종 문화 행사(세계전략포럼, W페스타, 국제금융컨퍼런스 등)를 개최하고 있습니다. 2. (주)이데일리씨앤비의 사업의 내용 당사의 종속회사 (주)이데일리씨앤비의 경제중심 종합정보채널인 이데일리TV는 전국의 시청자들에게 경제 ·재테크의 모든 정보를 제공합니다. 증권, 뉴스, 부동산, 보험, 헬스, 교양문화 등 시청자들의 니즈(needs)에 부합한 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 3. 이데일리엠(주)의 사업의 내용 1969년 창간한 대한민국 최초의 스포츠·엔터테인먼트 일간지 일간스포츠와 자산·자본시장 정보에 강한 위클리 매거진 이코노미스트를 발행하고 있습니다. 4. KG써닝라이프의 사업의 내용 당사의 종속회사인 (주)케이지써닝라이프는 기존에 영위하던 골프장 사업 및 연수원 임대사업을 (주)SLK에 양도하였습니다. [부동산임대업 부문]LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 사업 내용 당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워입니다. [자동차 제조업 부문] 1) 산업의 특성 자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나19 여파를 최소화하여 2023년도에도 생산량 세계 5위를 기록하였으며, 2024년에도 호조세를유지하기 위해 수출 활성화 등 노력을 기울이고 있습니다. 2024년 전체(대수기준) 국내외 경제 여건의 불안정성 증대 및 관련 산업 침체 국면 지속 등의 영향으로 생산은 전년동기비 9.6% 감소하였고, 내수 판매(수입차 미포함)도 국내 시장 정체국면으로 전년동기비 25.7% 감소하였으나, 수출의 경우에는 해외 판매 시장 확대 및 지속적인 수출 증가세로 전년동기비 18.2% 증가하였습니다. 3) 경기변동의 특성 자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다. 4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황① 내수 시장 2024년 내수 자동차 시장은 고금리, 고물가 환경 장기화로 소비심리가 위축되며 전년 동기 대비 6.4% 감소, 특히 경기 민감 수요층 중심의 소형화물차 등 상용차 판매가 부진했습니다. 승용(세단)시장 또한 전년 대비 15.1% 감소했으며, 내연기관차, 전기차 등 전반적 판매 감속 속에 하이브리드(FHEV) 시장만 고성장세를 지속했습니다. 특히 하이브리드 RV 모델의 선호 현상이 뚜렷하게 나타나며 하이브리드 시장은 전년 대비 27.0% 확대되었으며, 전기차 시장은 성장세 둔화 속 주요 모델들의 판매량 하락에도 불구하고 보급형 전기 모델의 시장 투입 및 인기 지속으로 소폭 하락에 그쳤으나 1톤 전기화물차 급감으로 전년 대비 감소폭이 확대되었습니다. ㅇ 내수 전체시장: 전년 동기 대비 6.4% 감소 ㅇ 승용 시장 : 전년 동기 대비 15.1% 판매 감소 ㅇ RV 시장: 전년 동기 대비 3.0% 판매 증가 ㅇ 전기차 시장: 전년 동기 대비 21.0% 판매 감소 ㅇ 하이브리드 시장: 전년 동기 대비 27.0% 판매 증가 당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다. 당사 내수 시장 점유율 (단위 : 대, %) 구 분 2024년 2023년 2022년 판매대수 총시장 1,364,450 1,457,786 1,395,250 당사 47,046 63,345 68,666 당사 시장 점유율 3.4% 4.4% 4.9% ※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : KAMA 한국자동차모빌리티산업협회 ② 해외시장2024년 글로벌 자동차 산업 수요는 8,816만 대로 전년 대비 1.7% 소폭 성장하였습니다. 공급망 개선에 따른 대기수요 소진으로 지난해에 이어 주요 시장 (유럽, 북미, 중국, 러시아 등)에서 회복세를 보였으나, 높은 수준의 할부 금리, 전기차 수요 침체, 주요국 신차 가격 상승 등으로 인하여 성장폭이 둔화하였습니다. (자료: S Global)■ 유럽 시장 당사 수출 판매 비중이 가장 높은 유럽 자동차 시장은 2024년 전년 대비 0.9% 증가한 1,296만 대 판매되었습니다. 전기차 보조금 정책 축소에 따른 하이브리드 차량 수요 증대 (2024년 전년 동기 대비 19.6% 증가) 등으로 회복세가 지속되었습니다. 독일이 전년 동기 대비 1.0% 하락한 282만 대, 영국이 2.6% 증가한 195만 대, 프랑스가 3.2% 하락한 172만 대, 이탈리아가 0.5% 하락한 156만 대, 스페인이 7.1% 증가하여 102만 대를 판매하였습니다. (자료: ACEA (유럽자동차산업협회)) ■ 중동/아프리카 시장 중동/아프리카 자동차 시장은 2024년 전년 대비 0.6% 소폭 상승한 562만 대가 판매되었습니다. 최대 시장인 튀르키예는 0.5% 성장한 124만 대가 판매되었으며, 이란은 전년 동기 대비 7.9% 하락한 110만 대가 판매되었으며, 사우디 아라비아는 1.1% 상승한 81만 대가 판매되었습니다. 튀르키예 시장의 경우, 높은 차량 소비세, 고금리 지속 및 물가 불안정 지속으로 인해 소폭 성장하였습니다. (자료: 튀르키예 - ODMD (튀르키예자동차협회)) ■ 중남미 시장 중남미 자동차 시장은 2024년 전년 대비 4.4% 증가한 413만 대가 판매되었습니다. 최대 시장인 브라질이 전년 동기 대비 13.0% 증가한 247만 대가 판매되었으며, 칠레는 3.7% 하락한 30만 대가 판매되었습니다. 칠레 시장의 경우, 현지화 가치 하락, 인플레이션 심화 등으로 시장 수요가 크게 감소하였습니다. (자료: 칠레 - ANAC (칠레자동차협회)) ■ 오세아니아 시장 호주 자동차 시장은 2024년 전년 대비 0.3% 증가한 122만 대가 판매되었으며, 뉴질랜드는 14.9% 하락한 12만 대가 판매되었습니다. 호주 시장의 경우, SUV 및 픽업트럭에 대한 수요가 약 80% 비중으로 높은 편이며, 하이브리드 차량의 수요도 꾸준히 성장하고 있는 추세입니다. 중국 브랜드의 신규 진입 및 저가 포지셔닝 전략으로 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다. (자료: 호주 - FCAI (호주자동차산업협회)) 당사는 2024년에 주요 시장에서 토레스 EVX 런칭 (호주, 튀르키예), 신모델 출시 (액티언), 해외대리점 대회 개최, 독일법인 (완성차 판매법인) 설립 등 다양한 상품/마케팅 활동에 힘입어, 전년 대비 19% 성장한 62,318대를 선적하여, 2014년 (72,011대) 이후 최대 실적을 기록하였습니다. 지역별로는 유럽/CIS 34,474대, 중동/아프리카 15,640대, 아시아/태평양 6,208대, 중남미 5,996대를 판매하였습니다. 지역별 주요 수출국은 다음과 같습니다. 유럽/CIS 지역은 헝가리, 스페인, 영국, 폴란드, 벨기에이며, 중동/아프리카 지역은 튀르키예, 이스라엘, 이집트, 아시아/태평양 지역은 호주, 중남미는 칠레입니다. 차종별로는 티볼리 (국내명 티볼리 티볼리에어)는 9,394대, 코란도 10,686대, 코란도 이모션 (전기차) 76대, 토레스 10,960대, 토레스 EVX (전기차) 7,808대, 액티언 1,148대, 렉스턴 7,230대, 무쏘 (국내명 렉스턴 스포츠 칸) 15,016대를 판매하였습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KG 모빌리티는 안전성, 내구성, 신뢰성과 고유의 디자인을 보유한 국내 유일 SUV 전문기업입니다. 4WD를 기반으로 온로드/오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다. KNCAP, EURONCAP을 만족하는 안전성, Powered by Toughness를 지향하는 당사의 디자인 방향성, 혹독한 품질시험을 통과한 검증된 내구성을 가진 다목적 차량 개발에 주력하고 있습니다. 이러한 브랜드 이미지를 기반으로 레저, 아웃도어 라이프의 한계를 더욱 확장하였다는 자부심을 가지고 있습니다. SUV 차량의 지속적인 개발의 일환으로 1990년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대 Premium SUV REXTON을 출시하였으며 국내 Pickup시장의 원조인 무쏘 스포츠와 카이런, 액티언으로 선택의 폭을 더욱 다양화하여 국내 최초로 SUV 풀라인업을 갖춘 자동차 제조사로 자리매김 하였습니다. 2015년에는 소형SUV시장을 개척하기 위하여 My First SUV라는 브랜드 슬로건으로 티볼리를 출시하여 Entry Model로 국내 시장에서 새로운 수요의 창출과 소형 SUV라는 새로운 제품컨셉으로 시장에서 돌풍을 일으켰습니다. 파생모델로 국내시장은 왜건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 출시하여 티볼리에 용도성을 더하여수요를 더욱 확대하였습니다. 2017년에는 대형SUV의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다. 최초의 초고장력강과 4중구조 쿼드프레임을 장착하여 경쟁사의 모델과는 완벽히 차별화된 안전성을 기반으로 최고급 Premium SUV시장을 주도하는 전략모델로 성장하였습니다. 2018년에는 무쏘, 액티언, 코란도로 이어진 픽업 모델을 한차례 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 수입픽업모델과의 경쟁에서도 80%이상의 높은 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다. 판매량이 많은 D Segment SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴 스포츠 칸 모델을 출시하여 입체적인 픽업라인업으로 높은 점유율을 기록하고 있습니다. 2019년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide한 새로운 Product 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 형태의 차량으로 출시하였으며 동급에서는 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편의성을 극대화하였습니다. 특히 차량보유고객들의 높은 사후 만족도를 확인하고 있으며 넓은 실내공간, SUV특유의 다용도성, 2.5레벨의 자율주행보조장치로 C Segment에서 경험할 수 없는 상품성을 가지고 있습니다. 2019년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관뿐만이 아닌 엔진, 미션의 파워트레인까지 변경하여 차량의 상품성을 한단계 업그레이드하였으며 동급최고수준의 출력과 연비를 구현하였고, ‘더블랙’이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 트렌드를 선도하였습니다. 2022년 7월에는 KG모빌리티의 Design Identity를 내재한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다. 22년 하반기 자동차 시장의 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다. 정통 SUV의 당당한 디자인, 4륜구동, 넓은 공간성으로 다양하고 활동적인 Outdoor Activity를 즐길 수 있는 Product컨셉으로 포지셔닝 하였습니다. 이는 KG모빌리티의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 현재 SUV시장내 새로운 트렌드로 자리 잡고 있습니다. 2023년 4월에는 다양한 커스터마이징 용품을 통해 아웃도어 활동에 최적화된 나만의 차량으로 디자인 할 수 있는 토레스 TX 모델을 출시하여 레저 및 아웃도어 활동을 좋아하는 고객들의 요구에 부응하였습니다. 2023년 5월에는 내/외관 디자인 디자인 변경 및 12.3인치 내비게이션, 터치식 공조 컨트롤러 등 각종 편의사양을 적용한 렉스턴 뉴 아레나와 렉스턴 스포츠 쿨멘을 성공적으로 출시하여 대형 고급 SUV 시장과 픽업 시장에서 지속적인 판매량 증대를 기록하고 있습니다.2023년 6월에는 소형SUV의 대명사인 티볼리의 내/외관 디자인을 변경하고, 1.6 가솔린 모델을 추가한 더 뉴 티볼리를 출시하여 스타일링과 경제성, 가성비를 함께 만족하면서 경쟁시장을 선도해 가고 있습니다. 2023년 9월에 출시한 토레스 EVX는 토레스의 디자인을 바탕으로 기존 전기차들과 차별화된 강인하고 미래지향적인 SUV스타일의 전기차로 외부충격 및 화재에 강하고 내구성이 뛰어난 리튬인산철 블레이드 배터리를 적용하였으며, 1회 충전 주행가능거리가 433km로 일상 운행 뿐만 아니라 레저 및 아웃도어 활동을 하기에도 충분한 주행거리를 기록하고 있습니다. 2024년 3월에는 현재의 렉스턴 모델의 업그레이드 버전으로 고급감을 강화하기 위하여 2열 전동 슬라이딩 독립시트부터 후석 엔터테인먼트 시스템까지 최고급 편의 사양을 갖추고, 온·오프로드 주행 성능 및 승차감, 안전성 등을 강화한 렉스턴 써밋을 선보이며 고객 니즈에 적극적으로 대응해 가고 있습니다. 2024년 8월에는 세련되고 다이내믹한 쿠페 스타일의 도심형 SUV, ‘액티언’을 새롭게 선보였습니다. 액티언은 ‘아름다운 실용주의’를 기반으로 KGM의 브랜드 전략을 그대로 담은 첫번째 모델로 실용성과 미적 아름다움을 조화롭게 녹여낸 실용미학을 앞세우고 있습니다. 새롭게 선보인 액티언은 2005년 KGM이 세계 최초로 선보인 쿠페형 SUV(SUC, Sports Utility Coupe)인 1세대 액티언의 헤리티지를 계승하는 모델로 스타일리시하고 세련된 디자인에 탁월한 공간 활용성을 갖춰 일상과 레저활동 모두를 만족하는 도심형 SUV로 고급 편의 및 안전 사양을 기본으로 탑재해 높은 상품성과 경쟁력을 갖추고 있습니다. 익스텐션 플로팅 루프라인을 바탕으로 여유로운 2열 헤드룸(1,001mm)을 갖추어 뒷좌석 동승자에게 안락한 탑승 경험을 제공하며, 넉넉한 러기지 공간(668ℓ, 2열 전체 폴딩 시 1,568ℓ/VDA기준) 등 SUV 본연의 넓은 공간 활용성으로 일상은 물론 레저 모두 만족하는 라이프스타일을 선사합니다. 특히 액티언은 고객의 니즈를 세심하게 배려한 다양한 편의사양들을 엔트리 모델부터 대폭 기본 적용하여 최상의 운전 편의성을 제공하고 있습니다. 2025년에는 국내 최초 전기 픽업 무쏘 EV(MUSSO EV)를 비롯한 토레스, 액티언의 하이브리드 모델 등 신차를 잇따라 출시할 예정입니다. 특히 무쏘 EV는 전기차의 경제성과 픽업의 실용성을 결합한 모델로 다양한 라이프스타일에 맞춘 개성 있는 스타일링이 가능하도록 풍부한 커스터마이징 사양을 운영하며 소비자의 니즈를 충족시켜줄 것으로 기대되고 있습니다. 또한 토레스, 액티언의 하이브리드 모델 출시로 하이브리드 시장 수요에 적극 대응하며 판매 확대에 더욱 박차를 가할 계획입니다. [기타 부문] 1. (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업 내용 당사는 2022년 2월 지주사업 및 투자자금을 조달하는 특수목적법인(SPC) (주)KG디지털에셋홀딩스를 설립하여, 2022년 3월 (주)메타핀컴퍼니의 지분 100%를 취득하는 계약을 체결했습니다. 2. 크라운에프앤비(주) 사업 내용 당사의 주요종속회사인 크라운에프앤비는 KG에프앤비(구,할리스에프앤비) 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 기타 금융서비스업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 3. (주)메타핀컴퍼니 내용 당사의 종속회사인 (주)메타핀컴퍼니는 2022년 3월 설립된 신설 법인으로, 가상자산 관련 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 KG캐피탈㈜에서 창출되는 손익은 연결기준 금융업 부문의 손익에 포함하고 있으며, 금융업 관련 손익과 연결 손익 대비 비중은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사업영역 2024년 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 금융업 부문 KG캐피탈㈜ 12,275,599 0.9% 7,725,332 0.6% - - ※ KG캐피탈㈜는 2023.05.31부 당사의 종속회사로 편입되었으며, 상기 실적은 종속회사 편입 이후의 손익 정보입니다.※ 이하,「II.사업의 내용 - (금융업)」부분에 기재된 내용은 KG캐피탈㈜ 별도기준으로, 상기 연결기준 실적과 상이합니다. 가. 사업의 개요 등 케이지캐피탈㈜는 2015년 9월 현재의 케이지모빌리티(구.쌍용자동차)와 KB캐피탈 간의 합작투자계약 및 공동 출자를 통하여 에스와이오토캐피탈주식회사로 설립되었습니다. 케이지모빌리티의 전담 할부금융사로서 자동차 할부금융의 경쟁력을 강화하고, ㈜KB국민카드, 하나캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜와의 채권 매각거래를 통하여 안정적인 유동성 공급을 확보하며 꾸준한 성장을 달성하고 있습니다.2022년 KG그룹이 케이지모빌리티(구.쌍용자동차)에 대한 M 투자계약을 추진하여 2022년 9월 21자로 최대주주가 되었습니다. 케이지캐피탈㈜ 또한 KG그룹의 소속 계열회사로 편입되었고, 2023년 3월 24일부로 상호를 현재의 케이지캐피탈 주식회사로 변경하였습니다. 최근에는 자동차 할부금융의 경쟁력을 강화함과 동시에 내구재 할부금융, 매출채권 팩토링 등 신규 사업영역을 확대하고 그룹 계열회사와의 업무 제휴를 적극적으로 검토하고 있습니다. 또한 케이지캐피탈㈜는 비대면 모바일 전자약정 서비스 등 모바일 업무처리 인프라를 구축하였으며, 향후에도 디지털 기반의 심사 솔루션, RPA 시스템 등을 확대하여 디지털 금융 경쟁력 확보에 지속적으로 대응할 예정입니다.KG캐피탈㈜의 각 사업부문별 특징은 아래와 같습니다. 사업부문 주요 사항 할부금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인이 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권이나 진성어음을 양수하여 관리, 회수하는 업무 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 개황 케이지캐피탈㈜는 케이지모빌리티의 전속 할부금융사로서 다양한 금리조건의 할부금융상품 운영 및 특판프로모션 지원 등을 통해 자동차 할부금융 역량을 강화해나가고 있습니다. 한편, 자동차금융 외에도 내구재 할부금융, 매출채권 팩토링 등 점차적으로 다양한 금융상품 확대 취급함으로써 안정적인 성장을 지향하고 있습니다. 나. 영업의 현황 1) 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자수익 6,281 38.20% 3,735 28.42% 2,960 25.77% 유가증권처분이익 270 1.64% 306 2.33% - 0.00% 채권처분이익 9,374 57.01% 7,912 60.21% 7,086 61.69% 채권평가이익 29 0.18% 485 3.69% 536 4.67% 기타영업수익 488 2.97% 702 5.34% 905 7.88% 수 익 합 계 16,442 100.00% 13,140 100.00% 11,487 100.00% 주1) K-IFRS 재무제표 기준입니다. 2) 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위: 백만원) 구 분 조달항목 2024년 2023년 2022년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조 달 자기자본 40,911 34.72% 42,351 48.14% 40,513 47.00% 금융기관차입금 72,070 61.16% 41,506 47.18% 42,662 49.49% 기타 4,851 4.12% 4,112 4.67% 3,030 3.51% 합 계 117,832 100.00% 87,969 100.00% 86,204 100.00% 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구 분 운용항목 2024년 2023년 2022년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 운 용 현금및현금성자산 7,611 6.46% 3,009 3.42% 13,219 15.33% 할부채권 82,389 69.92% 76,819 87.32% 67,118 77.86% 대출채권 701 0.59% 429 0.49% 1,113 1.29% 팩토링채권 20,912 17.75% 2,516 2.86% - 0.00% 유형자산 1,126 0.96% 1,827 2.08% 1,275 1.48% 무형자산 2,430 2.06% 2,125 2.42% 2,407 2.79% 기타 2,662 2.26% 1,244 1.41% 1,071 1.24% 합 계 117,832 100.00% 87,969 100.00% 86,204 100.00% 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준입니다. 나. 영업 종류별 현황 1) 사업부문별 영업실적 (단위: 백만원) 사업부문 2024년 2023년 2022년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융 747,241 92.59% 874,322 99.08% 507,985 99.95% 대여금 9,572 1.19% 54 0.01% 270 0.05% 팩토링 50,200 6.22% 8,056 0.91% - 0.00% 합 계 807,013 100.00% 882,432 100.00% 508,255 100.00% 주1) 여신금융협회 통일경영공시 기준입니다. 2) 사업부문별 잔액 (단위: 백만원) 사업부문 2024년 2023년 2022년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융 75,995 77.48% 85,558 92.00% 74,024 99.13% 대여금 180 0.18% 317 0.34% 652 0.87% 팩토링 21,909 22.34% 7,122 7.66% - 0.00% 합 계 98,084 100.00% 92,997 100.00% 74,676 100.00% 주1) K-IFRS 재무제표 기준입니다. 3. (금융업)파생상품거래 현황 해당사항 없음 4. (금융업)영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) 회사명 국내/해외 명칭 소재지 기능 케이지캐피탈㈜ 국내 본점 경기도 평택시 동삭로 455-12 본점 지점 서울시 중구 통일로 92 영업 및 관리 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련지표 1) 조정자기자본 비율 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 조정자기자본(A) 29,376 42,346 40,632 조정총자산(B) 97,811 92,828 76,847 조정자기자본비율(A/B) 30.0% 45.6% 52.9% 주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)x100 2) 부실 및 무수익여신 현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 총여신 98,104 93,006 74,681 부실여신 1,972 980 867 무수익여신 2,570 1,518 1,386 주1) 부실여신은 회수의문과 추정손실 합계액주2) 무수익여신은 고정이하 여신의 합계액 3) 대손충당금 적립비율 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 대손충당금 잔액(A) 2,936 1,921 1,740 대손충당금최소의무적립액(B) 2,525 1,738 1,539 대손충당금적립비율(A/B) 116.3% 110.5% 113.1% 4) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 1,646 877 787 총채권 등 98,104 93,006 74,681 손실위험도가중부실채권비율 1.7% 0.9% 1.1% 고정이하채권비율 고정 598 538 520 회수의문 1,784 843 736 추정손실 188 137 131 고정이하채권계 2,570 1,518 1,386 총채권등 98,104 93,006 74,681 고정이하채권비율 2.6% 1.6% 1.9% 연체채권비율 연체채권액 1,457 943 749 총채권액 98,104 93,006 74,681 연체채권비율 1.5% 1.0% 1.0% 나. 산업 전반의 현황 1) 산업의 특성여신전문금융업은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이후 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업까지 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없고 채권 발행 등 직,간접적으로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 사업을 영위하고 있습니다. 여신전문금융회사는 카드사와 비카드사로 구분되며, 신용카드업을 제외한 비카드사의 주사업범위에는 할부금융업, 시설대여업, 신기술금융업 등 기존의 개별사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되어, 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다. 타 권역에 비해 비교적 실물경제와 밀접하게연관된 금융을 취급하므로 금융시스템 내에서 경제활동과 소비에 중요한 영향을 미치는 산업입니다. 2) 산업의 성장성과거 약 20여년간 연도별 할부금융의 취급실적 및 잔액의 추이는 아래와 같습니다.[연도별 할부금융 취급잔액] (단위: 억원) 구 분 내구재 주택 기계류 기타 합 계 자동차 가전 기타 소 계 2002 77,650 1,836 7,325 86,811 1,767 3,052 172 91,802 2003 57,151 466 4,226 61,843 1,193 4,443 670 68,149 2004 50,853 504 4,093 55,450 721 5,280 1,082 62,533 2005 59,266 393 1,768 61,426 553 8,727 99 70,805 2006 63,948 302 2,183 66,433 3,623 7,130 22 77,207 2007 81,680 201 1,973 83,854 6,772 8,121 50 98,798 2008 94,615 111 1,904 96,629 8,126 8,672 312 113,739 2009 75,973 197 1,230 77,400 9,359 6,300 280 93,338 2010 92,834 109 1,281 94,223 9,829 8,476 514 113,043 2011 137,105 103 1,460 138,668 13,618 9,367 822 162,474 2012 153,728 257 1,683 155,668 12,562 9,243 1,117 178,590 2013 152,460 236 2,351 155,047 11,762 7,750 984 175,544 2014 161,534 185 3,230 164,949 10,000 6,795 1,721 183,465 2015 198,444 323 3,920 202,687 5,116 5,900 2,135 215,837 2016 232,844 256 5,530 238,630 3,678 5,061 3,793 251,162 2017 270,267 135 4,990 275,390 5,646 4,399 5,872 291,307 2018 304,677 171 5,208 310,055 5,475 4,539 7,018 327,088 2019 340,509 172 5,156 345,837 4,211 4,529 6,633 361,210 2020 363,205 178 4,779 368,161 3,645 4,325 6,555 382,686 2021 377,596 133 3,939 381,668 933 4,866 4,754 392,221 2022 407,208 120 3,470 410,798 791 6,119 5,716 423,425 2023 427,468 87 3,328 430,883 662 5,368 6,102 443,015 출처 : 여신금융협회, 할부금융업 현황(2023.12기준) [연도별 할부금융 취급실적] (단위: 억원) 구 분 내구재 주택 기계류 기타 합 계 자동차 가전 기타 소 계 2002 141,110 4,550 12,192 157,852 386 3,467 239 161,944 2003 100,550 1,517 3,972 106,039 410 4,393 744 111,586 2004 81,780 1,143 3,310 86,233 112 4,427 1,033 91,805 2005 88,700 822 2,379 91,901 129 5,898 166 98,094 2006 81,529 600 2,860 84,989 3,416 6,829 13 95,247 2007 86,670 376 2,080 89,126 4,952 8,097 44 102,219 2008 103,660 219 2,278 106,157 3,598 6,235 441 116,431 2009 61,564 96 813 62,472 3,207 3,893 257 69,830 2010 92,018 180 1,028 93,226 3,780 6,903 623 104,532 2011 92,154 193 1,569 93,916 9,176 6,190 896 110,178 2012 89,193 971 1,528 91,692 4,196 6,295 1,325 103,508 2013 103,431 1,346 2,398 107,175 4,643 5,072 1,212 118,102 2014 118,319 391 2,850 121,560 2,781 4,835 1,930 131,106 2015 136,197 512 4,212 140,921 704 4,502 2,517 148,644 2016 158,862 410 4,337 163,609 1,005 4,225 4,208 173,046 2017 185,361 250 4,682 190,293 3,086 2,823 4,824 201,026 2018 195,768 248 3,441 199,457 2,844 3,136 5,394 210,830 2019 210,951 248 3,397 214,596 1,866 2,530 4,265 223,257 2020 220,891 258 3,135 224,284 961 2,351 5,747 233,344 2021 208,540 238 246 211,230 - 3,078 3,521 217,830 2022 229,612 223 2,077 231,911 - 3,798 3,795 239,504 2023 238,335 210 2,165 240,710 - 3,976 3,026 247,712 출처 : 여신금융협회, 할부금융업 현황(2023.12기준)3) 경기변동의 특성 및 계절성여신전문금융업은 외부 자금조달에 대한 의존도가 높고 자동차, 내구재 등 실물경제와 연관된 금융을 취급하므로 전반적인 경기변동에 민감한 업종입니다. 경기가 활황일 경우 대출수요의 증가로 자산규모 및 수익성이 증대되고, 반대로 경기가 불황일 경우 대출수요의 감소 및 기존 차주의 신용위험이 증가하여 자산규모 및 수익성의 감소로 이어질 수 있습니다. 2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 되면서 스태그플레이션이 가속화되어 전세계적으로 고물가 고금리 국면이 지속되고 있습니다.이에 대응하기 위한 각국 정부의 긴축통화정책 및 금리인상 기조가 지속적으로 유지되고 있어 여신전문금융회사들이 자금조달 경색에 따른 유동성 악화 등으로 많은 어려움을 겪었습니다. 2023년에 접어들어 유동성 위기는 다소 해소된 것으로 보이지만신용위험 증가에 따른 부실우려 등 건전성 측면에서는 리스크관리 및 여신관리에 역량을 집중해야 할 것으로 전망됩니다. 계절성의 경우 할부금융업 특성상 금융채권 잔액에서 발생하는 이자수익 및 채권매각에 따른 처분이익 등은 타 산업과 비교하여 계절성이 미치는 영향은 낮은 경향이 있습니다. 다. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 및 경쟁상황국내 할부금융업은 여러 품목 중 자동차 할부금융에 대한 높은 의존도를 보이며 2023년말 취급잔액 기준으로 전체의 약 96% 비중을 차지하고 있습니다. 이는 자동차 할부금융의 높은 성장률이 전체 할부금융업의 성장을 이끌어냈다고 볼 수 있습니다. 최근에는 소유의 인식변화 등 자동차 시장의 성장성은 다소 제한적일 수 있으며, 여신전문금융업의 사업영역에 대한 진입장벽이 점차 완화됨에 따라 은행, 카드사, 저축은행 등의 할부금융업 진출이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 양상입니다. 이러한 경쟁상황을 고려하여 여신전문금융회사는 오래도록 축적해온 영업 노하우를 바탕으로 기존 자동차 할부금융의 경쟁력을 강화함과 동시에 새로운 수익원을 모색해나가고 있으며, 비대면영업 확대 및 디지털 기반 솔루션을 도입하여 시장변화에 적극적으로 대응하고 있습니다.2) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등[주요 법령 및 감독규정]① 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙② 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙[주요 규제사항]① 자기자본 대비 총자산 한도(여신전문금융업법 제48조) : 자기자본의 8배 (단, 경과조치에 따라 2024년 12월 31일까지 9배 적용)② 대출업무영위비중(여신전문금융업법 제46조, 동법 시행령 제17조, 감독규정 제6조) : 대출업무(어음할인 포함)로 발생하는 채권액(분기평잔) 중 시행령 제17조의 제2항 해당하는 채권을 제외한 금액이 총자산의 30% 이내③ 대주주에 대한 신용공여한도(여신전문금융업법 제49조의2) : 자기자본의 50% 이내④ 여신전문금융업감독규정에서 정하는 경영지도비율- 조정총자산에 대한 조정자기자본 비율 : 7% 이상- 원화유동성부채에 대한 원화유동성자산 비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제71기, 제70기 및 제69기 (별도/연결)재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표입니다.※ 하기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 연결 재무정보에 관한 사항 (1) 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 자산 [유동자산] 3,465,840 3,267,612 2,561,025 당좌자산 1,607,838 1,562,681 1,260,812 재고자산 1,120,656 1,145,642 826,094 공정가치측정금융자산 433,953 255,433 72,268 파생상품자산 28 616 1,005 기타유동자산 303,365 303,240 400,846 [비유동자산] 4,695,108 4,551,191 4,515,622 투자자산 834,094 696,794 749,375 유형자산 3,338,439 3,317,089 3,227,732 무형자산 458,090 453,464 416,262 기타비유동자산 64,485 83,844 122,253 자산총계 8,160,948 7,818,803 7,076,647 부채 [유동부채] 3,563,806 2,429,768 2,303,486 [비유동부채] 822,661 1,752,719 1,457,935 부채총계 4,386,467 4,182,487 3,761,421 자본 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 951,530 918,287 813,281 자본금 71,128 71,128 71,639 자본잉여금 100,163 112,081 81,240 기타자본항목 (37,675) (41,083) (41,511) 이익잉여금 817,914 776,161 701,913 [비지배지분] 2,822,951 2,718,029 2,501,945 자본총계 3,774,481 3,636,316 3,315,226 부채와자본총계 8,160,948 7,818,803 7,076,647 구 분 (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 8,863,142 8,933,057 6,607,355 영업이익 318,802 442,584 501,084 계속영업당기순이익 228,496 350,715 701,685 세후중단영업순손익 - - 295,738 당기순이익 228,496 350,715 997,423 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 61,856 95,763 325,294 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 166,640 254,952 672,129 총포괄손익 181,359 298,587 1,037,792 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 48,077 80,547 335,935 총 포괄손익, 비지배지분 133,282 218,040 701,857 계속영업기본주당이익 (단위: 원) 919 1,446 2,956 계속영업희석주당이익 (단위 :원) 919 1,446 2,956 중단영업기본주당손익 (단위 :원) - - 2,056 중단영업희석주당손익 (단위 :원) - - 2,056 연결에 포함된 회사수 37 38 34 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 별도재무정보에 관한 사항(1) 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 (2024년 12월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 자산 [유동자산] 106,184 100,258 102,824 당좌자산 61,120 40,591 49,306 재고자산 42,044 40,863 50,120 파생상품자산 - - 13 기타유동자산 3,020 18,804 3,385 [비유동자산] 259,178 268,021 266,372 투자자산 218,379 225,746 227,210 유형자산 39,066 39,750 36,643 무형자산 737 803 729 기타비유동자산 996 1,722 1,790 자산총계 365,362 368,279 369,196 부채 [유동부채] 129,742 125,435 140,324 [비유동부채] 6,336 6,224 8,233 부채총계 136,078 131,659 148,557 자본 자본금 71,128 71,128 71,639 자본잉여금 58,670 58,670 58,670 기타자본항목 (1,575) (1,575) (725) 이익잉여금 101,061 108,397 91,055 자본총계 229,284 236,620 220,639 부채와자본총계 365,362 368,279 369,196 종속·관계·공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 207,534 211,470 196,274 영업이익(손실) 18,925 13,438 19,055 당기순이익(손실) 2,339 26,569 19,162 기본주당이익(손실) (단위 :원) 34 388 278 희석주당이익(손실) (단위 :원) 34 388 278 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 2024.12.31 현재 제 70 기 2023.12.31 현재 제 69 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 자산 유동자산 3,465,840,270,196 3,267,612,150,993 2,561,024,589,897 현금및현금성자산 367,875,299,077 290,829,858,551 388,887,359,085 단기금융상품 75,084,494,779 253,218,429,648 32,133,703,523 매출채권 819,169,977,480 685,614,069,931 601,708,983,564 대출채권 및 할부채권 46,220,005,458 28,456,537,192 금융선급금 299,488,295,229 304,561,811,068 238,082,250,225 재고자산 1,120,656,326,340 1,145,641,851,297 826,093,739,148 기타유동채권 106,405,979,360 133,747,632,474 59,401,041,927 파생상품자산 28,141,784 616,030,161 1,005,366,335 유동상각후원가측정금융자산 31,031,908,675 유동공정가치측정금융자산 433,952,933,479 255,432,947,243 72,267,561,431 기타유동자산 161,495,625,379 166,847,468,221 138,442,188,520 매각예정비유동자산 1,626,233,749 175,262,788,210 당기법인세자산 4,431,283,156 1,019,281,458 27,739,607,929 비유동자산 4,695,107,979,453 4,551,190,523,420 4,515,622,802,837 장기매출채권 63,212,720,352 54,648,064,327 8,075,757,960 장기대출채권 및 할부채권 44,006,445,923 38,071,527,569 장기금융선급금 21,611,744,695 21,068,273,952 16,056,085,524 기타비유동채권 76,229,563,128 109,504,920,637 123,148,238,797 장기금융상품 7,607,196,635 7,460,714,627 60,077,430,667 비유동파생상품자산 13,920,033,922 9,996,212,791 비유동상각후원가측정금융자산 555,555,557 비유동공정가치측정금융자산 347,532,262,531 177,739,442,328 212,982,342,388 관계기업및공동기업에대한투자 24,162,279,410 27,361,271,286 49,650,485,457 투자부동산 249,176,848,211 247,020,249,323 269,388,997,126 유형자산 3,285,867,136,938 3,270,641,280,384 3,163,273,204,639 사용권자산 52,572,401,494 46,447,313,456 64,459,292,487 무형자산 458,089,657,294 453,463,753,852 416,261,723,682 기타비유동자산 6,443,626,334 18,587,079,322 23,224,723,947 이연법인세자산 58,040,540,951 65,256,598,435 99,028,307,372 자산총계 8,160,948,249,649 7,818,802,674,413 7,076,647,392,734 부채 유동부채 3,563,805,566,281 2,429,768,496,087 2,303,485,758,893 매입채무 606,587,566,282 572,312,685,344 418,818,328,343 금융예수금 350,304,851,529 369,213,101,219 340,516,548,399 기타유동채무 366,097,485,386 422,192,732,411 339,543,231,761 단기차입금 889,853,527,997 573,506,877,596 551,370,662,365 유동성장기차입금 686,415,870,300 184,059,890,474 150,871,843,737 유동성사채 165,370,296,234 유동성전환사채 54,168,541,132 유동성신주인수권부사채 119,426,732,413 유동성파생상품부채 20,470,465,794 1,031,962,435 유동리스부채 19,104,251,070 22,264,525,018 29,679,883,206 계약부채 55,126,292,163 41,426,670,927 45,983,505,843 기타유동부채 131,302,891,022 135,784,353,003 78,654,920,821 충당부채 61,696,337,747 62,821,407,571 67,250,725,822 매각예정비유동부채 125,762,919,079 당기법인세부채 37,880,457,212 46,186,252,524 154,001,227,082 비유동부채 822,660,937,429 1,752,718,756,011 1,457,934,885,575 비유동기타채무 15,585,826,420 16,362,838,803 2,150,131,716 장기차입금 57,198,442,287 666,153,414,805 654,971,569,032 사채 156,914,171,843 153,685,453,249 전환사채 89,768,107,596 신주인수권부사채 92,147,137,724 교환사채 12,336,213,558 파생상품부채 5,953,601,052 25,135,438,558 비유동리스부채 33,266,640,195 27,794,010,467 38,277,533,739 비유동계약부채 15,281,581,844 15,883,043,789 14,819,109,007 기타비유동부채 22,908,027,096 19,810,247,778 19,038,665,853 순확정급여부채 400,310,796,452 347,524,256,303 283,312,696,634 장기충당부채 95,035,538,989 137,043,960,135 121,602,905,909 이연법인세부채 164,784,269,536 158,182,128,210 170,076,820,436 부채총계 4,386,466,503,710 4,182,487,252,098 3,761,420,644,468 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 951,530,779,544 918,286,865,874 813,281,165,389 자본금 71,128,350,000 71,128,350,000 71,638,725,000 자본잉여금 100,162,996,838 112,080,944,943 81,239,617,592 기타자본 (37,674,992,593) (41,083,748,444) (41,510,526,525) 이익잉여금(결손금) 817,914,425,299 776,161,319,375 701,913,349,322 비지배지분 2,822,950,966,395 2,718,028,556,441 2,501,945,582,877 자본총계 3,774,481,745,939 3,636,315,422,315 3,315,226,748,266 자본과부채총계 8,160,948,249,649 7,818,802,674,413 7,076,647,392,734 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 매출액 8,863,142,439,982 8,933,057,023,552 6,607,355,088,852 매출원가 7,838,997,148,592 7,696,843,958,184 5,518,853,282,127 매출총이익 1,024,145,291,390 1,236,213,065,368 1,088,501,806,725 판매비와관리비 705,343,712,587 793,629,357,306 587,418,212,482 영업이익 318,801,578,803 442,583,708,062 501,083,594,243 금융수익 178,260,871,007 124,867,469,571 127,877,698,322 금융비용 207,648,654,096 170,458,319,135 252,742,042,219 기타수익 85,341,851,049 81,594,762,776 238,867,437,938 기타비용 63,959,970,236 35,552,227,507 34,777,013,005 지분법손익 (15,369,527) 802,911,188 750,600,773 법인세비용차감전순이익(손실) 310,780,307,000 443,838,304,955 581,060,276,052 법인세비용(수익) 82,284,586,411 93,122,833,651 (120,624,342,909) 계속영업당기순이익(손실) 228,495,720,589 350,715,471,304 701,684,618,961 세후중단영업손익 295,738,356,396 당기순이익(손실) 228,495,720,589 350,715,471,304 997,422,975,357 기타포괄손익 (47,136,701,551) (52,127,988,424) 40,369,418,470 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (6,046,797,068) (73,785,651) 1,932,141,617 지분법자본변동 90,284,720 (86,572,672) (259,625,455) 파생상품평가손익 (6,249,252,534) (278,764,133) 746,418,566 해외사업환산손익 112,170,746 291,551,154 1,445,348,506 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (41,089,904,483) (52,054,202,773) 38,437,276,853 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,405,693,273) (4,860,270,254) 3,560,857,968 확정급여제도의 재측정요소 (39,684,211,210) (47,190,084,501) 34,682,019,971 관계기업 재측정요소 (3,848,018) 194,398,914 총포괄손익 181,359,019,038 298,587,482,880 1,037,792,393,827 당기순이익의 귀속: 지배기업소유주지분 61,855,875,898 95,763,362,740 325,293,987,141 비지배지분 166,639,844,691 254,952,108,564 672,128,988,216 총포괄손익의 귀속: 지배기업소유주지분 48,077,109,925 80,546,954,554 335,935,291,318 비지배지분 133,281,909,113 218,040,528,326 701,857,102,509 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 919 1,446 2,956 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,056 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 919 1,446 2,956 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,056 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 82,336,072,834 (54,794,949,876) 374,610,108,405 473,789,956,363 1,313,723,159,431 1,787,513,115,794 당기순이익(손실) 325,293,987,141 325,293,987,141 672,128,988,216 997,422,975,357 기타포괄손익 지분법자본변동 (58,663,171) (58,663,171) (200,962,284) (259,625,455) 공정가치측정금융자산평가손익 1,415,812,732 1,415,812,732 2,145,045,236 3,560,857,968 파생상품평가손익 168,655,575 168,655,575 577,762,991 746,418,566 해외사업환산손익 329,146,639 329,146,639 1,116,201,867 1,445,348,506 확정급여제도의 재측정요소 8,733,387,575 8,733,387,575 25,948,632,396 34,682,019,971 관계기업 재측정요소 52,964,827 52,964,827 141,434,087 194,398,914 총포괄손익: 1,854,951,775 334,080,339,543 335,935,291,318 701,857,102,509 1,037,792,393,827 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) (17,985,890,430) (24,883,864,430) 자본금의 감자 자기주식의 취득 (46,634,835) 11,550,346,950 11,503,712,115 11,503,712,115 자기주식의 소각 자기주식의 처분 주식보상비용의 인식 559,139,200 559,139,200 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본재분류 (120,875,374) 120,875,374 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 연결범위 변동 781,653,416,747 781,653,416,747 종속기업의 지분율 변동 등 (1,049,820,407) (1,049,820,407) (277,861,344,580) (278,911,164,987) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: (1,096,455,242) 11,429,471,576 (6,777,098,626) 3,555,917,708 486,365,320,937 489,921,238,645 2022.12.31 (자본) 71,638,725,000 81,239,617,592 (41,510,526,525) 701,913,349,322 813,281,165,389 2,501,945,582,877 3,315,226,748,266 2023.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 81,239,617,592 (41,510,526,525) 701,913,349,322 813,281,165,389 2,501,945,582,877 3,315,226,748,266 당기순이익(손실) 95,763,362,740 95,763,362,740 254,952,108,564 350,715,471,304 기타포괄손익 지분법자본변동 (19,561,362) (19,561,362) (67,011,310) (86,572,672) 공정가치측정금융자산평가손익 (1,992,430,821) (1,992,430,821) (2,867,839,433) (4,860,270,254) 파생상품평가손익 (62,987,615) (62,987,615) (215,776,518) (278,764,133) 해외사업환산손익 68,286,054 68,286,054 223,265,100 291,551,154 확정급여제도의 재측정요소 (13,208,666,154) (13,208,666,154) (33,981,418,347) (47,190,084,501) 관계기업 재측정요소 (1,048,288) (1,048,288) (2,799,730) (3,848,018) 총포괄손익: (2,006,693,744) 82,553,648,298 80,546,954,554 218,040,528,326 298,587,482,880 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) (21,812,034,910) (28,710,008,910) 자본금의 감자 (510,375,000) 510,375,000 자기주식의 취득 (2,767,607,420) (2,767,607,420) (2,767,607,420) 자기주식의 소각 1,407,704,245 (1,407,704,245) 자기주식의 처분 1,225,686,000 3,283,000,000 4,508,686,000 4,508,686,000 주식보상비용의 인식 308,157,100 308,157,100 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본재분류 전환사채의 발행 23,405,287,064 23,405,287,064 신주인수권부사채의 발행 24,011,291,362 24,011,291,362 연결범위 변동 25,814,354,737 25,814,354,737 종속기업의 지분율 변동 등 29,615,641,351 29,615,641,351 (53,684,610,115) (24,068,968,764) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: (510,375,000) 30,841,327,351 2,433,471,825 (8,305,678,245) 24,458,745,931 (1,957,554,762) 22,501,191,169 2023.12.31 (자본) 71,128,350,000 112,080,944,943 (41,083,748,444) 776,161,319,375 918,286,865,874 2,718,028,556,441 3,636,315,422,315 2024.01.01 (기초자본) 71,128,350,000 112,080,944,943 (41,083,748,444) 776,161,319,375 918,286,865,874 2,718,028,556,441 3,636,315,422,315 당기순이익(손실) 61,855,875,898 61,855,875,898 166,639,844,691 228,495,720,589 기타포괄손익 지분법자본변동 20,898,316 20,898,316 69,386,404 90,284,720 공정가치측정금융자산평가손익 (345,027,690) (345,027,690) (1,060,665,583) (1,405,693,273) 파생상품평가손익 (1,643,184,738) (1,643,184,738) (4,606,067,796) (6,249,252,534) 해외사업환산손익 75,033,313 75,033,313 37,137,433 112,170,746 확정급여제도의 재측정요소 (11,886,485,174) (11,886,485,174) (27,797,726,036) (39,684,211,210) 관계기업 재측정요소 총포괄손익: (1,892,280,799) 49,969,390,724 48,077,109,925 133,281,909,113 181,359,019,038 연차배당 (8,216,284,800) (8,216,284,800) (24,656,052,850) (32,872,337,650) 자본금의 감자 자기주식의 취득 자기주식의 소각 자기주식의 처분 93,656,438 5,301,036,650 5,394,693,088 5,394,693,088 주식보상비용의 인식 227,787,400 227,787,400 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본재분류 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 연결범위 변동 (140,140,000) (140,140,000) 종속기업의 지분율 변동 등 (12,011,604,543) (12,011,604,543) (3,791,093,709) (15,802,698,252) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등: (11,917,948,105) 5,301,036,650 (8,216,284,800) (14,833,196,255) (28,359,499,159) (43,192,695,414) 2024.12.31 (자본) 71,128,350,000 100,162,996,838 (37,674,992,593) 817,914,425,299 951,530,779,544 2,822,950,966,395 3,774,481,745,939 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업활동현금흐름 377,484,077,003 282,785,704,974 277,814,361,775 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 477,352,940,410 459,014,495,011 418,738,311,687 이자의 수취 27,741,789,269 21,646,406,809 21,183,004,780 이자의 지급 (61,598,780,666) (63,066,894,080) (51,067,874,461) 배당금수취 942,821,075 4,256,905,149 4,729,033,351 법인세의 납부 (66,954,693,085) (139,065,207,915) (115,768,113,582) 투자활동현금흐름 (396,381,594,454) (582,670,692,840) 160,663,830,647 단기금융상품의 감소 1,346,650,547,644 1,691,731,205,312 104,222,160,028 장기금융상품의 감소 164,434,643 5,728,604,532 기타채권의 감소 51,564,047,727 52,220,770,506 19,577,373,449 상각후원가측정금융자산의처분 40,111,111,111 960,707,946 공정가치측정금융자산의처분 4,062,311,515,334 3,920,481,200,891 66,740,423,550 유형자산의 처분 41,440,652,311 12,397,693,529 45,425,687,620 무형자산의 처분 1,138,599,447 1,676,128,646 6,142,840 투자부동산의 처분 43,824,000,000 정부보조금의 수령 849,650,999 35,000,000 단기금융상품의 증가 (1,167,348,078,213) (1,842,306,228,198) (88,878,843,191) 장기금융상품의 증가 (299,854,350) (22,500,000) (62,078,382,314) 기타채권의 증가 (23,681,814,992) (97,768,347,978) (103,188,511,835) 상각후원가측정금융자산의 취득 (71,653,561,644) 공정가치측정금융자산의취득 (4,269,933,426,716) (4,064,871,762,249) (233,925,762,445) 유형자산의 취득 (320,662,892,349) (186,267,183,425) (80,620,112,301) 무형자산의 취득 (90,491,274,898) (94,074,867,049) (21,133,712,774) 투자부동산의 취득 (18,321,907) (131,250,294) (35,141,546,868) 사업처분으로 인한 현금유입 11,673,177,142 사업결합으로 인한 현금유출입 (71,995,418,300) 37,600,137,465 매각예정자산의 처분 1,300,000,000 59,588,658,922 496,521,450,409 투자활동 선급금의 증가 (4,857,962,606) 기타투자활동으로 인한 현금흐름 2,341,506,042 (7,352,227,796) 2,032,800,000 재무활동현금흐름 93,771,232,767 195,459,130,555 (405,747,982,195) 단기차입금의 차입 1,682,927,789,006 1,538,401,534,162 667,015,099,108 단기차입금의 상환 (1,414,435,479,246) (1,563,715,304,314) (905,634,010,202) 유동성장기차입금의 상환 (103,502,917,352) (12,666,760,858) (59,659,485,628) 장기차입금의 차입 24,078,688,890 190,989,000,000 65,918,427,200 장기차입금의 상환 (10,628,674,105) (149,398,646,660) (132,873,832,893) 사채의 발행 36,783,000,000 사채의 상환 (400,000,000) (362,000,000) (55,554,429,344) 전환사채의 발행 108,500,000,000 유동성신주인수권부사채의 발행 150,500,000,000 교환사채의 발행 19,500,000,000 보증금부채의 증가 978,056,160 3,178,211,352 917,750,464 보증금부채의 감소 (3,258,620,014) (690,105,474) (871,959,670) 리스부채의 상환 (29,992,468,512) (36,281,188,224) (46,839,267,210) 배당금의지급 (32,872,337,650) (28,710,008,910) (24,883,864,430) 자기주식의 취득 (2,767,607,420) 종속기업의 유상증자 49,973,532,640 연결자본거래로 인한 현금흐름 (38,246,312,120) (9,100,000) (38,942,230) 기타 재무활동으로 인한 현금흐름 (376,492,290) (1,508,893,099) 외화환산으로 인한 현금의 변동 2,171,725,210 646,089,034 1,841,194,909 현금및현금성자산의순증가(감소) 77,045,440,526 (103,779,768,277) 34,571,405,136 기초현금및현금성자산 290,829,858,551 388,887,359,085 363,646,202,378 기말의 매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산 5,722,267,743 (9,330,248,429) 기말현금및현금성자산 367,875,299,077 290,829,858,551 388,887,359,085 3. 연결재무제표 주석 주석 제 71 기 : 2024년 12월 31일 현재 제 70 기 : 2023년 12월 31일 현재 케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 케이지케미칼 주식회사(이하 "지배기업", 또는 "당사")는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주는 곽재선(52.04%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율(*1) 당기말 전기말 KG에코솔루션㈜(*5),(*7) 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 대한민국 12월 52.90% 46.30% KG모빌리티㈜(*5) 자동차용 엔진 및 자동차 제조업 대한민국 12월 56.01% 58.84% KG Mobility Europe Parts Center B.V. A/S 및 부품 판매 네덜란드 12월 100.00% 100.00% KGM Australia 자동차 판매 호주 12월 100.00% 100.00% KG에스앤씨㈜(*5) 서비스업, 제조업, 도매 및 소매업 대한민국 12월 - 100.00% 이데일리㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 대한민국 12월 71.71% 71.71% ㈜이데일리씨앤비 방송업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 이데일리엠 주식회사 신문 및 정기간행물 발행 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜KG이니시스(*2) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.49% 41.49% ㈜KG모빌리언스 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 53.60% 52.77% ㈜케이지써닝라이프 골프장 운영업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜KG에듀원 교육 서비스업 대한민국 12월 76.49% 76.49% KG에너켐㈜ 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜KG에프앤비(*8) 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 - 100.00% KG스틸홀딩스㈜(*5) 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 - 92.56% KG스틸㈜(*3) 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 대한민국 12월 46.06% 39.98% KG지엔에스㈜ 항만시설운영 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG STEEL USA INC. 철강재 판매 미국 12월 100.00% 100.00% Dongbu Singapore Pte., Ltd 철강재 판매 싱가포르 12월 100.00% 100.00% KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 철강제품 제조 및 판매 태국 12월 90.35% 90.35% Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd 선철 제조 및 판매 베트남 12월 100.00% 100.00% KG이앤씨㈜ 철강제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00% 100.00% 10540 Fountain Valley, LLC 부동산 임대 미국 12월 100.00% 100.00% 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 금융업 대한민국 12월 99.00% 99.00% KG스틸에스앤디㈜ 철강제품 포장 및 설비 정비 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG스틸에스앤아이㈜ 철강제품 포장 및 출하 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜에스엘케이 골프장 및 스키장 운영업 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*6) 철강재 판매 일본 12월 100.00% - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*6) 철강재 설치공사 인도 12월 100.00% - 와이클라스제육차(주)(*9)(*10) 기타금융업 대한민국 12월 - - 크라운에프앤비㈜ 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이지에프앤비(*5),(*11) 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 74.77% 74.77% (주)KG프레시(*5) 육류 가공 및 저장처리업 대한민국 12월 - 100.00% LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*4) 부동산 임대 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG Inicis Japan 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 일본 12월 100.00% 100.00% (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% (주)메타핀컴퍼니 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 제4차모빌리티홀딩스 주식회사(*8) 투자업 대한민국 12월 - 100.00% KG캐피탈㈜ 신용카드 및 할부 금융업 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG F JAPAN 체인화음식점업(프랜차이즈) 일본 12월 100.00% 100.00% KG모빌리티커머셜 서비스업, 제조업, 도매 및 소매업 대한민국 12월 100.00% 100.00% KGM Europe Gmbh(*9) 자동차 판매 독일 12월 100.00% - (*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결회사가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (*5) 당기 중 KG스틸홀딩스㈜는 KG에코솔루션㈜에, KG에스앤씨㈜는 KG모빌리티㈜에, KG프레시는 ㈜케이지에프앤비에 합병되었습니다.(*6) 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*7) 전기 중 KG ETS㈜는 KG에코솔루션㈜로 상호를 변경하였습니다.(*8) 당기 중 청산이 완료되었습니다. (*9) 당기 중 설립되었습니다.(*10) 연결회사는 소유지분이 없으나 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*11) 당기 중 ㈜케이지할리스에프앤비는 ㈜케이지에프앤비로 상호를 변경하였습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 KG에코솔루션㈜ 789,634,046 227,246,448 562,387,598 89,108,177 (24,155,312) (20,610,138) KG모빌리티㈜ 3,056,864,898 1,619,730,779 1,437,134,119 3,782,501,840 46,169,128 305,148,511 KG Mobility Europe Parts Center B.V. 26,983,054 29,756,727 (2,773,673) 37,667,675 190,708 (504) KGM Australia 142,973,889 138,133,061 4,840,828 178,562,627 924,117 1,082,123 KG에스앤씨㈜(*1) - - - 39,266,182 509,022 509,022 이데일리㈜ 86,707,715 34,047,361 52,660,354 42,831,793 2,072,497 (524,541) ㈜이데일리씨앤비 6,507,835 2,518,792 3,989,043 8,956,170 (926,138) (924,736) 이데일리엠 주식회사 5,947,217 4,262,822 1,684,395 11,772,153 628,039 571,189 ㈜KG이니시스 865,304,267 496,556,752 368,747,515 749,080,937 34,916,123 (1,273,623) ㈜KG모빌리언스 500,976,707 158,730,529 342,246,178 229,635,619 9,628,797 9,638,750 ㈜케이지써닝라이프 163,511,502 8,686,577 154,824,925 18,986,598 11,994,432 11,994,432 ㈜KG에듀원 53,245,879 32,698,751 20,547,128 36,501,944 (5,454,466) (5,527,693) KG에너켐㈜ 25,695,836 14,786,674 10,909,162 18,136,676 (4,462,221) (4,462,221) ㈜KG에프앤비(*4) - - - - (7,658) (7,658) KG스틸홀딩스㈜(*2) - - - - 138,201 138,201 KG스틸㈜ 3,234,120,823 1,258,064,648 1,976,056,175 3,214,672,206 206,005,016 196,402,398 KG지엔에스㈜ 221,182,052 7,562,850 213,619,202 97,240,895 4,537,495 4,543,504 KG STEEL USA INC. 170,885,156 155,743,629 15,141,527 414,123,220 (5,683,668) (5,683,668) Dongbu Singapore Pte., Ltd 39,553 144,801 (105,248) - (30,594) (30,594) KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 36,750,573 53,804,164 (17,053,591) 78,515,060 (1,224,418) (1,224,418) Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd 5,237,638 47,220,865 (41,983,227) 55,241 (970,957) (970,957) KG이앤씨㈜ 23,322,792 8,887,086 14,435,706 27,934,208 (1,417,759) (1,479,260) 10540 Fountain Valley, LLC 42,573,056 24,485,812 18,087,244 4,448,907 1,246,584 1,246,584 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 57,237,782 70,660 57,167,122 - (78,660,870) (78,660,870) KG스틸에스앤디㈜ 6,011,555 5,413,571 597,984 36,724,394 1,117,515 496,994 KG스틸에스앤아이㈜ 4,389,227 4,236,217 153,010 29,047,469 411,634 (113,135) ㈜에스엘케이 184,861,000 46,550,870 138,310,130 5,813,691 (7,534,726) (7,601,180) KG STEEL JAPAN Co., Ltd 8,078,043 4,750,933 3,327,110 27,398,589 375,383 375,383 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 511,777 22,388 489,389 437,005 31,988 31,988 와이클라스제육차 10,000,001 10,000,000 1 220,822 - - 크라운에프앤비㈜ 154,157,041 119,439,916 34,717,125 - (6,661,583) (6,661,583) ㈜케이지에프앤비 245,494,619 103,622,043 141,872,576 201,608,447 3,462,398 3,462,398 (주)KG프레시(*3) - - - 121,976,130 1,357,340 1,357,340 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 204,226,254 128,500,485 75,725,769 16,502,558 4,350,110 4,350,110 KG Inicis Japan 2,518,199 2,329,485 188,714 556,192 (28,988) (24,583) (주)케이지디지털에셋홀딩스 2,000,284 8,902 1,991,382 - (823) (823) (주)메타핀컴퍼니 624,203 - 624,203 - (146,085) (146,085) 제4차모빌리티홀딩스 주식회사(*4) - - - - (1,877) (1,877) KG캐피탈㈜ 111,544,693 81,980,846 29,563,847 12,275,599 (13,493,572) (13,661,255) KG F JAPAN 4,830,239 3,902,342 927,897 792,068 (366,464) (325,763) KG모빌리티커머셜 114,697,510 73,085,473 41,612,037 92,700,668 (6,426,800) (6,593,782) KGM Europe Gmbh 54,012,474 52,258,845 1,753,629 17,225,050 216,973 269,278 (*1) 당기 중 KG모빌리티㈜에 합병되었습니다.(*2) 당기 중 KG에코솔루션㈜에 합병되었습니다.(*3) 당기 중 ㈜케이지에프앤비(구,㈜할리스에프앤비)에 합병되었습니다.(*4) 당기 중 청산되었습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 KG에코솔루션㈜ 767,614,120 238,358,940 529,255,180 91,695,424 18,765,952 18,507,948 KG모빌리티홀딩스㈜(*1) - - - - (1,191) (1,191) KG모빌리티㈜ 2,586,314,271 1,501,173,526 1,085,140,745 3,780,018,268 14,758,380 (22,482,791) KG Mobility Europe Parts Center B.V. 17,685,456 20,458,625 (2,773,169) 28,433,535 171,077 17,272 KGM Australia 146,667,838 142,909,132 3,758,706 202,294,791 3,138,663 3,199,184 KG에스앤씨㈜ 13,141,980 11,430,072 1,711,908 24,765,239 1,218,533 1,216,203 이데일리㈜ 90,557,830 37,372,935 53,184,895 42,303,774 2,574,653 2,243,242 ㈜이데일리씨앤비 6,282,956 1,369,176 4,913,780 9,581,753 (384,989) (384,989) 이데일리엠 주식회사 4,535,098 3,421,892 1,113,206 10,771,046 (105,113) (268,479) ㈜KG이니시스 876,584,962 495,549,578 381,035,384 747,207,328 53,368,079 60,125,769 ㈜KG모빌리언스 486,055,670 142,512,467 343,543,203 239,548,640 43,577,312 43,533,131 ㈜케이지써닝라이프 207,070,416 64,239,922 142,830,494 24,419,431 33,325,848 33,288,611 ㈜KG에듀원 63,078,411 37,003,590 26,074,821 40,127,624 (9,291,656) (9,527,581) KG에너켐㈜ 28,418,048 13,046,664 15,371,384 20,381,499 (13,756,465) (13,756,465) ㈜KG에프앤비 177,318 - 177,318 - - - ㈜케이에프씨코리아(*2) - - - 58,029,572 379,774 379,774 KG스틸홀딩스㈜ 248,787,314 21,654,078 227,133,236 6,000,000 10,714,418 10,714,418 KG스틸㈜ 3,049,988,445 1,232,819,241 1,817,169,204 3,287,842,124 188,032,226 179,762,433 KG지엔에스㈜ 217,954,179 8,878,481 209,075,698 88,520,482 10,469,248 10,391,765 KG STEEL USA INC. 41,608,930 22,954,753 18,654,177 23,223,719 (89,581) (89,581) Dongbu Singapore Pte., Ltd 35,246 98,642 (63,396) - (25,514) (25,514) KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 49,559,917 63,288,963 (13,729,046) 100,758,122 2,161,904 2,161,904 Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd 4,590,858 40,498,279 (35,907,421) 17,623 (957,463) (957,463) KG이앤씨㈜ 28,000,820 12,085,854 15,914,966 68,022,453 729,591 570,320 10540 Fountain Valley, LLC 36,692,597 22,005,922 14,686,675 4,270,039 1,218,883 1,218,883 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 156,093,303 10,311 156,082,992 - 66,074,876 66,074,876 KG스틸에스앤디㈜ 4,729,206 4,628,216 100,990 20,200,712 (4,843,876) (4,843,876) KG스틸에스앤아이㈜ 4,032,825 3,766,681 266,144 18,695,757 (4,375,343) (4,375,343) ㈜에스엘케이 100 - 100 - - - 크라운에프앤비㈜ 149,259,981 107,881,273 41,378,708 - (8,719,300) (8,719,300) ㈜케이지할리스에프앤비 202,765,182 68,832,284 133,932,898 143,690,502 7,806,838 7,806,838 (주)KG프레시 78,654,270 40,604,652 38,049,618 167,028,751 1,382,364 1,382,364 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 210,782,007 130,809,915 79,972,092 14,328,522 3,637,050 3,637,050 KG Inicis Japan 91,266 1,959 89,307 - (1,999) (1,393) (주)케이지디지털에셋홀딩스 2,001,106 8,902 1,992,204 - (5,729) (5,729) (주)메타핀컴퍼니 770,288 - 770,288 - (614,688) (614,688) 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 98 2,169 (2,071) - (1,168) (1,168) KG캐피탈㈜(*3) 96,786,948 53,561,846 43,225,102 7,725,332 1,086,188 993,555 KG F JAPAN 91,266 1,959 89,307 - (1,999) (1,393) KG모빌리티커머셜(*3) 97,977,380 49,819,683 48,157,697 - - - (*1) 전기 중 KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜)에 합병되었습니다.(*2) 전기 중 매각되었으며, 매각 이전 재무성과에 해당됩니다.(*3) 전기 중 연결 종속기업으로 편입되었으며, 편입 이후 재무성과에 해당됩니다. 1.3 연결범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 관계기업에서 종속기업으로 재분류 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 관계기업에서 종속기업으로 재분류 KGM Europe Gmbh 설립 와이클라스제육차 설립 (2) 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 KG스틸홀딩스㈜(*1) 합병소멸 ㈜KG에프앤비 청산 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 청산 (주)KG프레시(*2) 합병소멸 KG에스앤씨(주)(*3) 합병소멸 (*1) 당기 중 KG에코솔루션㈜에 합병되었습니다.(*2) 당기 중 ㈜케이지할리스에프앤비에 합병되었습니다. (*3) 당기 중 KG모빌리티㈜에 합병되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 공급자금융약정 부채와 관련된 공시를 주석 20, 22에 추가하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - '교환가능성 결여'통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ기타포괄손익인식 공정가치(FVOCI) 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매입일 또는 매도일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.7 금융선급금연결회사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결회사가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니 다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)' 으로 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연결회사 내의 개별 기업별로 업종에 따라 이동평균법, 개별법, 총평균법, 선입선출법 등을 적용하여 결정하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 10~60년 기계장치 2~23년 시설장치 5년 집기비품 등 4~40년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5~10년 개발비 5년 기타 1~20년 2.12 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련 보조금의 경우, 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금의 경우, 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않는 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '금융예수금', '차입금', '사채', '기타채무' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권부사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.19 금융예수금 연결회사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결회사의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결회사가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금 또는 금융선수금으로 계상하고 있습니다. 2.20 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.21 온실가스배출권 등 2015년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.(1) 온실가스배출권온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.(2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. 2.22 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 2.23 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 연결회사내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사내의 각 기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.24 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.25 수익인식 (1) 수행의무 및 수익인식 시점 ① 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 일반적으로 재화와 관련한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 연결회사가 제공하는 재화는 건설소재 및 비료 등의 화학 제품과 철강 및 자동차 사업과 관련한 제품 등으로 구성됩니다. 내수 매출의 경우 일반적으로 고객에게 재화가 인도되는 시점에 재화의 통제가 이전되고, 수출의 경우에는 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전됩니다. ② 용역의 제공 용역 제공으로 인한 수익은 용역 제공이 이루어지는 시점 또는 용역 제공이 이루어지는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사가 제공하는 용역은 전자지불결제서비스(PG 서비스), 운송서비스 등으로 구성됩니다. 전자지불결제 서비스와 관련하여 (1) 결제대행서비스의 제공, (2) 유지관리용역의 제공 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 유지관리용역을 제공할 의무가 있으므로 해당 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 연결회사의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 또한, PEB(Pre-Engineered Building System)제품제작 및 설치용역 수익은 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.연결회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.자동차제조 및 판매 사업과 관련하여 고객이 제품판매계약을 체결 당시 추가로 보증을 구매할 수 있는 선택권이 있으며, 영업정책에 따라 고객과 제품 판매계약 체결 당시 고객에게 제품이 규격에 부합한다는 확신에 추가하여 보증용역을 제공하는 계약을 체결할 수도 있습니다. 고객이 보증을 구매하거나 영업정책에 의하여 고객에게 제품이 규격에 부합한다는 확신에 추가하여 제공하는 용역은 구별되는 용역으로 수행의무가 이행되는 시점에 걸쳐서 매출을 이연하고 관련 서비스가 제공될 때에 수익을 인식하였습니다. (2) 고객의 고객에게 지급할 대가연결회사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결회사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부수수료는변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (4) 계약체결 증분원가연결회사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결회사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. (5) 반품 및 환불연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 반품권자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (6) (금융업) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. (7) (금융업) 수수료수익연결회사 중 금융업을 영위하는 영업부문은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. (8) (금융업) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다. 2.26 리스 2.26.1 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사가 리스 이용자인 부동산 리스에 대하여 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다. 2.26.2 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결회사는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하고 있습니다. 2.27 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사 내의 각 기업의 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 부문별 정보는 주석 46을 참고하시기 바랍니다. 2.28 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금 또는 자본조정으로 반영하고 있습니다. 2.29 전기 재무상태표의 재작성연결회사는 당기에 외부 정보이용자의 이해가능성 증대를 고려하여, 연결재무상태표에서 금융업을 별도로 분리하지 않는 회계정책으로 변경하였습니다. 비교표시된 전년도 연결재무상태표는 상기 회계정책의 변경을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 2.30 재무제표 승인 연결재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권이 배부된 현금창출단위 손상검사 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상검사의 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 결정되며, 사용가치는 경영진이 추정한 미래현금흐름을 반영하여 산정됩니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 하기 금액은 원화로 환산된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR 금융자산 현금및현금성자산 71,760,139 20,276,638 72,411,260 15,765,447 단기금융상품 41,435,242 - 63,559,452 - 공정가치측정금융자산 374,592 - 373,410 - 매출채권및대출채권 466,506,760 221,543,041 187,656,560 117,914,495 기타채권 345,097 12,675 43,402,686 29,855 금융자산 계 580,421,830 241,832,354 367,403,368 133,709,797 금융부채 매입채무 61,247,355 3,238,604 45,648,533 1,606,402 기타채무 43,139,376 2,176,594 20,699,070 9,378,957 차입금 242,208,153 5,242,151 196,744,543 6,937,692 사채 44,100,000 - 38,682,000 - 금융부채 계 390,694,884 10,657,349 301,774,146 17,923,051 순 노출액 189,726,946 231,175,005 65,629,222 115,786,746 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시 연결회사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익효과 당기 전기 USD 1,897,269 656,292 EUR 2,311,750 1,157,867 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 연결회사가 보유한 지분증권의 가격변동위험이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 KOSPI 12,887 (12,887) 22,264 (22,264) (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (3,034,386) 3,034,386 (1,765,436) 1,765,436 4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 대출채권, 금융선급금 및 기타채권, 채무상품 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 대출채권, 금융선급금, 기타채권 및 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 총장부금액은 2,747,604백만원(전기말: 2,285,367백만원)입니다.(1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결회사 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 부터 소급하여 일정기간 동안의 과거 매출 등과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.12% 4.29% 7.76% 24.39% 44.65% 1.96% 매출채권 802,411,710 63,623,465 2,357,152 1,638,015 29,985,983 900,016,325 손실충당금 935,677 2,727,283 183,010 399,538 13,388,119 17,633,627 전기말 기대 손실률 0.10% 2.32% 7.57% 25.33% 64.07% 2.29% 매출채권 714,167,705 15,994,706 1,651,665 983,044 24,800,001 757,597,121 손실충당금 700,975 371,699 125,112 249,029 15,888,172 17,334,987 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 17,334,987 18,514,671 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 3,191,759 (2,702,745) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (3,907,644) (357,373) 제각채권의 환입 1,014,525 - 연결범위변동 - 1,880,434 기말 손실충당금 17,633,627 17,334,987 (나) 금융업 대출채권 신용위험을 측정하기 위해 연결회사는 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실률 등을 고려하고 있습니다. 신용위험의 한도관리를 위해 연결회사는 공유차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공유차주별, 기업별, 산업별 적절한 신용공여 한도를 산정하여 관리하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 지분증권을 제외한 금융자산과 관련하여 담보물의가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 대출채권 당기말 전기말 대손충당금 차감전 장부금액 92,560,294 67,567,407 대손충당금 (2,333,843) (1,039,342) 장부금액 90,226,451 66,528,065 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 대출채권에 대한 손상 및 비손상 구분내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가계여신 기업여신 합 계 가계여신 기업여신 합 계 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 63,105,864 26,891,694 89,997,558 45,889,932 19,848,232 65,738,164 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 566,735 189,628 756,363 692,203 85,852 778,055 손상대출채권 1,292,341 514,032 1,806,373 1,035,954 15,234 1,051,188 소 계 64,964,940 27,595,354 92,560,294 47,618,089 19,949,318 67,567,407 대손충당금 (1,619,378) (714,465) (2,333,843) (915,835) (123,507) (1,039,342) 장부금액 63,345,562 26,880,889 90,226,451 46,702,254 19,825,811 66,528,065 가) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성 및 자산건전성 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가계여신 기업여신 합 계 가계여신 기업여신 합 계 대출채권 63,105,864 26,891,694 89,997,558 45,889,932 19,848,232 65,738,164 대손충당금 (747,667) (329,123) (1,076,790) (205,261) (97,528) (302,789) 장부금액 62,358,197 26,562,571 88,920,768 45,684,671 19,750,704 65,435,375 당기말 현재 연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권의 내부신용등급에 따른 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손충당금 차감전 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 차감전 장부금액 대손충당금 장부금액 G1 33,215,250 (372,903) 32,842,347 16,885,865 (71,235) 16,814,630 G2 21,092,348 (243,686) 20,848,662 24,316,667 (107,509) 24,209,158 G3 9,748,025 (115,580) 9,632,445 9,623,942 (42,738) 9,581,204 G4 5,899,015 (78,889) 5,820,126 4,531,434 (24,105) 4,507,329 G5 1,419,673 (23,068) 1,396,605 1,322,591 (9,268) 1,313,323 미산출 18,623,247 (242,664) 18,380,583 9,057,665 (47,934) 9,009,731 총합계 89,997,558 (1,076,790) 88,920,768 65,738,164 (302,789) 65,435,375 연결회사는 관리프로세스와 상품의 속성을 감안한 세부 평가기준에 따라 5개의 내부신용등급으로 구분하고 있습니다. 한편, 분석자료가 부족하거나 속성상 별도관리가 요구되는 상품군은 내부신용등급을 산출하지 아니하였습니다. 나) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1일 이상 29일 이하 30일 이상 59일 이하 60일 이상 89일 이하 합 계 가계여신 354,577 113,946 98,211 566,734 기업여신 14,657 - 174,971 189,628 소 계 369,234 113,946 273,182 756,362 대손충당금 (63,352) (42,259) (128,899) (234,510) 장부금액 305,882 71,687 144,283 521,852 (단위: 천원) 구 분 1일 이상 29일 이하 30일 이상 59일 이하 60일 이상 89일 이하 합 계 가계여신 499,015 120,946 72,242 692,203 기업여신 47,057 38,795 - 85,852 소 계 546,072 159,741 72,242 778,055 대손충당금 (63,644) (50,530) (32,344) (146,518) 장부금액 482,428 109,211 39,898 631,537 다) 손상 대출채권 당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가계여신 기업여신 합 계 가계여신 기업여신 합 계 대출채권 1,292,341 514,032 1,806,373 1,035,954 15,234 1,051,188 대손충당금 (723,712) (298,830) (1,022,542) (581,996) (8,039) (590,035) 장부금액 568,629 215,202 783,831 453,958 7,195 461,153 라) 담보에 의한 신용위험경감효과 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상채권 손상되지 않은 대출채권 집합평가 소계 연체 무연체 소계 동산 574,515 574,515 269,931 18,809,331 19,079,262 (단위: 천원) 구 분 손상채권 손상되지 않은 대출채권 집합평가 소계 연체 무연체 소계 동산 275,964 275,964 382,173 19,065,095 19,447,268 (다) 금융선급금연결회사는 금융선급금에 대해 전체 기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말의 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.84% 14.65% 41.92% 49.80% 86.11% 19.78% 금융선급금 285,886,884 23,426,658 6,709,327 5,568,559 78,685,111 400,276,539 손실충당금 2,403,220 3,431,564 2,812,288 2,772,949 67,756,478 79,176,499 전기말 기대 손실률 0.81% 14.90% 41.69% 49.83% 87.43% 19.12% 금융선급금 291,477,106 22,039,234 8,616,442 6,933,194 73,558,460 402,624,436 손실충당금 2,353,681 3,283,009 3,592,228 3,454,471 64,310,962 76,994,351 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 76,994,351 72,992,671 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 5,175,290 6,887,917 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (8,848,973) (9,960,856) 제각된 채권의 회수 5,855,831 7,074,619 기말 손실충당금 79,176,499 76,994,351 (라) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 25,441,348 9,890,859 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 27,900,247 383,066 제각 (7,454,901) (410,797) 제각채권의 환입 3,156 1,586 연결범위변동 - 15,576,634 기말 손실충당금 45,889,850 25,441,348 4.1.3 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 44 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 358,442,595 248,144,972 - - - - 606,587,567 기타채무 202,021,728 95,141,859 13,346,136 778,599 13,209,875 1,597,352 326,095,549 금융예수금 350,304,852 - - - - - 350,304,852 리스부채 6,264,295 5,519,918 12,442,188 18,277,563 14,187,896 14,703,098 71,394,958 차입금(*) 334,314,195 281,868,881 988,925,989 12,499,169 5,696,986 40,004,712 1,663,309,932 사채(*) 65,722,345 44,804,809 273,395,371 20,558,138 - - 404,480,663 파생금융부채: 파생상품부채 - 4,177,323 2,393,661 - - - 6,570,984 합 계 1,317,070,010 679,657,762 1,290,503,345 52,113,469 33,094,757 56,305,162 3,428,744,505 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.당기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 197,160백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다(주석 44 참조). (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 294,547,447 277,765,238 - - - - 572,312,685 기타채무 272,393,283 72,143,498 12,366,818 1,199,108 11,456,263 3,489,710 373,048,680 금융예수금 369,213,101 - - - - - 369,213,101 리스부채 6,212,654 5,579,193 15,847,816 15,390,893 9,647,712 9,916,973 62,595,241 차입금(*) 241,103,534 312,791,569 231,915,592 655,189,485 5,305,025 23,958,489 1,470,263,694 사채(*) 1,003,338 1,299,849 2,613,247 167,045,773 165,667,349 115,208,491 452,838,047 합 계 1,184,473,357 669,579,347 262,743,473 838,825,259 192,076,349 152,573,663 3,300,271,448 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 188,760백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다(주석 44 참조). 4.2. 자본위험 관리 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 4,386,466,504 4,182,487,252 자본 총계 3,774,481,746 3,636,315,422 예금(*1) 450,566,990 551,509,003 차입금및사채(리스부채 포함) 2,037,140,515 1,812,608,136 부채비율 116.21% 115.02% 순차입금비율(*2) 42.03% 34.68% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 5. 금융상품공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 367,875,299 (*1) 290,829,859 (*1) 장단기금융상품 82,691,691 (*1) 260,679,144 (*1) 금융선급금 321,100,040 (*1) 325,630,085 (*1) 매출채권및대출채권 972,609,149 (*1) 806,790,199 (*1) 기타채권 182,635,542 (*1) 243,252,553 (*1) 파생상품자산 28,142 28,142 14,536,064 14,536,064 상각후원가금융자산 31,587,464 (*1) - (*1) 공정가치측정금융자산 781,485,196 781,485,196 433,172,389 433,172,389 소 계 2,740,012,523 2,374,890,293 금융부채 매입채무 606,587,566 (*1) 572,312,685 (*1) 금융예수금 350,304,852 (*1) 369,213,101 (*1) 기타채무 326,095,549 (*1) 373,048,680 (*1) 리스부채 52,370,891 (*2) 50,058,535 (*2) 파생상품부채 26,424,067 26,424,067 25,135,439 25,135,439 차입금 1,633,467,841 (*1) 1,423,720,183 (*1) 사채 351,301,783 (*1) 338,829,417 (*1) 소 계 3,346,552,549 3,152,318,040 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 42,955 - - 42,955 비상장주식 - - 135,570,741 135,570,741 채무증권 - 643,390,661 - 643,390,661 할부금융업 대출채권 - - 2,480,839 2,480,839 파생상품자산 - - 28,142 28,142 파생상품부채 - - 26,424,067 26,424,067 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 상장주식 74,215 - - 74,215 비상장주식 - - 177,665,227 177,665,227 채무증권 - 232,406,296 - 232,406,296 할부금융업 대출채권 - - 23,026,652 23,026,652 파생상품자산 - - 14,536,064 14,536,064 파생상품부채 - - 25,135,439 25,135,439 5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 연결회사 내 각 기업의 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 연결회사 내 각 기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러 가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하여 측정 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 367,875,299 - - - 367,875,299 장단기금융상품 82,691,691 - - - 82,691,691 금융선급금 321,100,040 - - - 321,100,040 매출채권및대출채권 972,609,149 - - - 972,609,149 기타채권 180,725,038 - - 1,910,504 182,635,542 상각후원가금융자산 31,587,464 - - - 31,587,464 파생상품자산 - - 28,142 - 28,142 공정가치측정금융자산 - 56,091,134 725,394,061 - 781,485,195 합 계 1,956,588,681 56,091,134 725,422,203 1,910,504 2,740,012,522 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 606,587,566 - - 606,587,566 금융예수금 350,304,852 - - 350,304,852 기타채무 326,095,549 - - 326,095,549 리스부채 - - 52,370,891 52,370,891 파생상품부채 - 26,424,067 - 26,424,067 차입금 1,633,467,841 - - 1,633,467,841 사채 351,301,783 - - 351,301,783 합 계 3,267,757,591 26,424,067 52,370,891 3,346,552,549 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 290,829,859 - - - 290,829,859 장단기금융상품 260,679,144 - - - 260,679,144 금융선급금 325,630,085 - - - 325,630,085 매출채권및대출채권 806,790,199 - - - 806,790,199 기타채권 239,949,174 - - 3,303,379 243,252,553 파생상품자산 - - 14,536,064 - 14,536,064 공정가치측정금융자산 - 47,941,146 385,231,243 - 433,172,389 합 계 1,923,878,461 47,941,146 399,767,307 3,303,379 2,374,890,293 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 572,312,685 - - 572,312,685 금융예수금 369,213,101 - - 369,213,101 기타채무 373,048,680 - - 373,048,680 리스부채 - - 50,058,535 50,058,535 파생상품부채 - 25,135,439 - 25,135,439 차입금 1,423,720,183 - - 1,423,720,183 사채 338,829,417 - - 338,829,417 합 계 3,077,124,066 25,135,439 50,058,535 3,152,318,040 6.2 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 매출: 순이자수익 2,384,643 - - - 2,384,643 대출채권평가손익 - 29,275 - - 29,275 판매비와관리비: 대손상각비 (52,396,895) - - - (52,396,895) 금융수익: 이자수익 22,884,984 - - 431,069 23,316,053 배당금수익 - 378,096 556,890 - 934,986 외환차익 81,024,865 - - - 81,024,865 외화환산이익 27,633,794 - - - 27,633,794 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 4,116,992 - 4,116,992 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 16,490,959 - 16,490,959 금융보증수익 - - - 567,916 567,916 파생상품평가이익 - - 12,822,097 - 12,822,097 파생상품거래이익 - - 1,228,286 - 1,228,286 금융비용: 외환차손 (17,651,130) - - - (17,651,130) 외화환산손실 (1,429,932) - - - (1,429,932) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - (6,433,399) - (6,433,399) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - (45,357) - (45,357) 파생상품거래손실 - - (4,953,903) - (4,953,903) 매출채권처분손실 (252) - - - (252) 기타금융비용 - - (293,698) - (293,698) 기타비용: 기타의대손상각비 (1,358,536) - - (116,802) (1,475,338) 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - (1,405,693) - - (1,405,693) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 기타 합계 금융수익: 외환차익 7,388,420 - - 7,388,420 외화환산이익 2,628,128 - - 2,628,128 채무면제이익 108,376 - - 108,376 금융비용: 이자비용 (94,397,579) - (2,427,697) (96,825,276) 외환차손 (42,327,988) - - (42,327,988) 외화환산손실 (20,467,522) - - (20,467,522) 사채상환손실 (1,728,699) - - (1,728,699) 금융보증비용 (567,916) - - (567,916) 파생상품평가손실 (6,269,153) - - (6,269,153) 파생상품거래손실 - (8,654,429) - (8,654,429) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 매출: 순이자수익 2,342,270 - - - 2,342,270 대출채권평가손익 - - 367,811 - 367,811 판매비와관리비: 대손상각비 (4,546,261) - - - (4,546,261) 금융수익: 이자수익 24,178,741 - 219,192 199,138 24,597,071 배당금수익 - 50,442 4,110,064 - 4,160,506 외환차익 64,610,801 - - - 64,610,801 외화환산이익 10,555,092 - - - 10,555,092 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 2,106,208 - 2,106,208 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 7,423,832 - 7,423,832 기타금융수익 - - 293,698 - 293,698 금융보증수익 - - - 534,366 534,366 파생상품평가이익 - - 3,923,821 - 3,923,821 파생상품거래이익 - - 4,044,805 - 4,044,805 금융비용: 외환차손 (16,552,768) - - - (16,552,768) 외화환산손실 (1,108,173) - - - (1,108,173) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - (1,772,404) - (1,772,404) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - (187,478) - (187,478) 파생상품거래손실 - - (15,232) - (15,232) 매출채권처분손실 (1,317,205) - - - (1,317,205) 기타수익: 기타의대손상각비환입 (366,051) - - - (366,051) 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - (4,860,270) - - (4,860,270) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 기타 합계 금융수익: 외환차익 4,287,296 - - 4,287,296 외화환산이익 806,665 - - 806,665 채무면제이익 68,933 - - 68,933 금융비용: 이자비용 (79,091,906) - (3,351,855) (82,443,761) 외환차손 (53,748,205) - - (53,748,205) 외화환산손실 (6,850,669) - - (6,850,669) 사채상환손실 (1,487,309) - - (1,487,309) 금융보증비용 (534,366) - - (534,366) 파생상품거래손실 - (5,670,325) - (5,670,325) 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 93,276 182,431 요구불예금 등(*) 367,782,023 290,647,428 합 계 367,875,299 290,829,859 (*) 당기말 현재 보통예금 중 2,754,534천원이 사용이 제한되어 있습니다. 8. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 14,167,300 7,320,584 21,487,884 21,723,800 7,443,215 29,167,015 금융상품 60,917,195 286,613 61,203,808 231,494,630 17,500 231,512,130 합 계 75,084,495 7,607,197 82,691,692 253,218,430 7,460,715 260,679,145 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 63,664,791 143,578,809 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 7,164,697 221,500 9. 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 매출채권 832,032,295 64,123,845 896,156,140 694,833,353 57,999,811 752,833,164 대손충당금 (16,662,883) (911,125) (17,574,008) (13,931,270) (3,351,747) (17,283,017) 받을어음 3,860,185 - 3,860,185 4,763,957 - 4,763,957 대손충당금 (59,619) - (59,619) (51,970) - (51,970) 소 계 819,169,978 63,212,720 882,382,698 685,614,070 54,648,064 740,262,134 할부채권 및 대출채권 대출채권 79,888 100,346 180,234 148,280 169,931 318,211 대손충당금 (12,784) (1,994) (14,778) (12,174) (1,340) (13,514) 할부채권 47,227,523 45,152,537 92,380,060 28,690,565 38,558,631 67,249,196 대손충당금 (1,074,622) (1,244,443) (2,319,065) (370,134) (655,694) (1,025,828) 소 계 46,220,005 44,006,446 90,226,451 28,456,537 38,071,528 66,528,065 기타채권 대여금 24,030,119 40,096,868 64,126,987 53,170,646 58,500,883 111,671,529 대손충당금 (15,120,728) (36,960) (15,157,688) (15,423,834) (473,073) (15,896,907) 미수금 88,352,307 3,369,376 91,721,683 80,094,244 5,238,409 85,332,653 대손충당금 (30,680,630) (35,212) (30,715,842) (9,472,191) (35,212) (9,507,403) 미수수익 46,807 105,275 152,082 1,074,127 - 1,074,127 대손충당금 (6,794) - (6,794) (1,526) - (1,526) 보증금(*) 38,472,664 32,141,472 70,614,136 22,103,669 45,208,544 67,312,213 대손충당금 - (9,526) (9,526) - (35,512) (35,512) 리스채권 1,312,234 598,271 1,910,505 2,202,497 1,100,882 3,303,379 소 계 106,405,979 76,229,564 182,635,543 133,747,632 109,504,921 243,252,553 합 계 971,795,962 183,448,730 1,155,244,692 847,818,239 202,224,513 1,050,042,752 (*) 당기말 현재 전신전화가입권 등으로 1,998천원(전기말 : 1,998천원)이 사용이 제한되어 있습니다. 10. 금융선급금 당기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 311,558,932 88,717,607 400,276,539 316,192,116 86,432,320 402,624,436 대손충당금 (12,070,637) (67,105,862) (79,176,499) (11,630,305) (65,364,046) (76,994,351) 합 계 299,488,295 21,611,745 321,100,040 304,561,811 21,068,274 325,630,085 연결회사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결회사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결회사는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 11. 공정가치금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 케이뱅크 35,675,898 34,171,003 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 ㈜케이지제로인 6,928,750 10,194,300 ㈜쿠프마케팅 11,889,091 - 기타 1,227,187 3,205,635 소 계 56,091,134 47,941,146 당기손익-공정가치금융자산 SEMA-인터베스트 5,870,606 4,874,797 캑터스시츄에이션 9,155,977 14,059,708 ㈜한국특강 - 14,754,199 위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사 5,000,000 5,000,000 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사 5,000,000 4,250,000 인터베스트미래차 투자조합 7,003,545 7,000,000 제2차모빌리티홀딩스 75,900,000 89,900,000 할부금융업대출채권 2,480,839 23,026,652 대한전선 136,018,566 - 기타(MMF 등) 478,964,529 222,365,888 소 계 725,394,062 385,231,244 합 계 781,485,196 433,172,390 (2) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 47,941,146 385,231,243 52,189,630 233,060,274 취득 및 처분 9,907,319 342,449,950 - 123,012,444 평가손익 - (2,287,132) - 5,655,378 자본에 인식된 평가손익(법인세 차감전) (1,757,331) - (6,298,255) - 연결범위변동 및 기타 - - 2,049,771 23,503,147 기말금액 56,091,134 725,394,061 47,941,146 385,231,243 유동 - 433,952,933 - 255,432,947 비유동 56,091,134 291,441,128 47,941,146 129,798,296 12. 매각예정비유동자산 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말(*) 전기말 토지 - 826,160 건물 - 470,660 시설장치 - 158,168 비품 - 621 기타 - 170,625 합계 - 1,626,234 (*) 당기 중 처분이 완료되었습니다. 양도대가로 수령한 금액은 1,300,000천원이며, 처분으로 인해 처분이익 451,376천원을 인식하였습니다. 한편, 매각되지 않은 잔여 토지는 유형자산으로 재분류되었습니다. 13. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 88,583,689 (6,448,525) 82,135,164 82,586,488 (5,573,953) 77,012,535 제품 477,863,268 (5,908,960) 471,954,308 530,560,761 (7,477,159) 523,083,602 반제품 71,090,569 (503,720) 70,586,849 57,508,044 (392,803) 57,115,241 원재료 315,917,607 (7,060,324) 308,857,283 326,405,240 (11,698,930) 314,706,310 저장품 36,741,871 - 36,741,871 36,620,804 - 36,620,804 부산물 1,620,438 - 1,620,438 1,349,440 - 1,349,440 재공품 29,165,913 (1,688,262) 27,477,651 43,772,557 (1,821,819) 41,950,738 미착품 121,282,762 - 121,282,762 93,803,181 - 93,803,181 합 계 1,142,266,117 (21,609,791) 1,120,656,326 1,172,606,515 (26,964,664) 1,145,641,851 당기 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 6,786,339,340천원(전기: 6,577,530,132천원)이며, 재고자산평가, 감모 및 폐기손실(환입)으로 인식한 금액은 5,470,052천원 환입(전기: 10,055,140천원 환입)입니다. 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 94,857,120 2,921,444 121,127,020 3,101,440 선급금대손충당금 (2,460) - (104,087) - 선급비용(*) 18,930,696 546,830 17,296,354 511,304 부가세대급금 24,805,894 - 13,839,220 - 미청구공사(*) 811,684 - 3,066,890 - 계약자산 20,172,617 - 9,700,229 - 반품권자산 1,920,074 - 1,921,842 - 사외적립자산 - 2,975,352 - 14,974,335 합 계 161,495,625 6,443,626 166,847,468 18,587,079 (*) 계약자산이 포함되어 있습니다(주석 36 참조). 15. 관계기업 및 공동기업투자 15.1 연결회사의 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 관계기업 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64% 193,492 22.64% 218,587 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - (주)동부철구 대한민국 12월 철강재 설치공사 42.86% 2,705,847 42.86% 2,594,190 KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*3) 일본 12월 철강재 판매 - - 100.00% 2,861,971 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*3) 인도 12월 마케팅용역서비스 - - 100.00% 411,936 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.61% 21,262,940 19.61% 21,274,587 합계 24,162,279 27,361,271 공동기업 장가항동부고신금속제품유한공사(*4) 중국 12월 철강재 제조 및 판매 50.00% - 50.00% - (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 전기까지 연결회사에서 차지하는 중요성이 낮아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. (*4) 연결회사는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. 종속기업인 동부싱가폴은 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능금액을 판단하여 전기 이전에 장부금액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 15.2 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법 자본변동 배당 재분류 기말금액 아이앤비넷㈜ 218,587 - (25,095) - - - 193,492 ㈜지코드이노베이션(*) - - - - - - - (주)동부철구 2,594,190 - 21,372 90,285 - - 2,705,847 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 2,861,971 - - - - (2,861,971) - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 411,936 - - - - (411,936) - 장가항동부고신금속제품유한공사(*) - - - - - - - 대신캑터스바이아웃 21,274,587 - (11,647) - - - 21,262,940 합 계 27,361,271 - (15,370) 90,285 - (3,273,907) 24,162,279 (*) 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법 자본변동 배당 기말금액 아이앤비넷㈜ 189,558 - 29,029 - - 218,587 ㈜지코드이노베이션(*) - - - - - - (주)동부철구 2,663,718 - (88,871) 19,343 - 2,594,190 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 2,675,890 - 297,263 (111,182) - 2,861,971 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 369,463 - 37,208 5,265 - 411,936 장가항동부고신금속제품유한공사(*) - - - - - - 대신캑터스바이아웃 21,275,534 - (947) - - 21,274,587 ㈜케이지캐피탈 (구,에스와이오토캐피탈㈜) 22,476,322 (23,001,705) 529,231 - (3,848) - 합 계 49,650,485 (23,001,705) 802,913 (86,574) (3,848) 27,361,271 (*) 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다. 15.3 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 아이앤비넷㈜ 568,721 1,628,494 1,341,890 600 2,172,009 (111,399) - (111,399) ㈜지코드이노베이션 19,524 182,977 305,849 - - - - - (주)동부철구 1,908,673 9,147,717 23 1,080,073 - 49,869 - 49,869 장가항동부고신금속제품유한공사 6,210,928 1,384,001 9,110,674 - - (449,731) - (449,731) 대신캑터스바이아웃 454,995 107,986,000 - - 487 (59,398) - (59,398) 제2차모빌리티홀딩스(주)(*) 119,427 57,229,050 125,796 59,129,309 - (6,156,499) - (6,156,499) (*) 지분을 보유하고 있지 아니하나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 아이앤비넷㈜ 477,964 2,168,354 1,680,138 600 2,246,214 119,820 - 119,820 ㈜지코드이노베이션 19,524 182,977 305,849 - - - - - (주)동부철구 1,853,849 8,937,052 - 1,075,140 - (207,365) - (207,365) KG STEEL JAPAN Co., Ltd 6,533,126 32,604 3,680,258 23,501 19,211,138 297,262 - 297,262 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 420,944 33,320 41,815 - 428,839 37,869 - 37,869 장가항동부고신금속제품유한공사 5,739,674 1,416,565 8,096,176 - - (412,751) - (412,751) 대신캑터스바이아웃 514,393 107,986,000 - - - (4,834) - (4,834) ㈜케이지캐피탈 (구,에스와이오토캐피탈㈜) - - - - 6,170,513 824,700 (8,100) 816,600 제2차모빌리티홀딩스(주)(*) 105,780 89,901,619 30,760 89,900,000 - (84,925) - (84,925) (*) 지분을 보유하고 있지 아니하나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 15.4 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말금액 아이앤비넷㈜ 854,725 22.64% 193,492 - 193,492 (주)동부철구 9,976,294 42.86% 4,275,551 (1,569,704) 2,705,847 대신캑터스바이아웃 108,440,995 19.61% 21,262,940 - 21,262,940 합 계 24,162,279 (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말금액 아이앤비넷㈜ 965,580 22.64% 218,587 - 218,587 (주)동부철구 9,715,761 42.86% 4,163,894 (1,569,704) 2,594,190 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 2,861,971 100.00% 2,861,971 - 2,861,971 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 411,936 100.00% 411,936 - 411,936 대신캑터스바이아웃 108,500,393 19.90% 21,274,587 - 21,274,587 합 계 27,361,271 15.5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 ㈜지코드이노베이션 - (31,004) 장가항동부고신금속제품유한공사 (223,325) (2,682,737) 16. 투자부동산 16.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초순장부금액 195,257,826 51,762,423 247,020,249 205,194,250 64,194,747 269,388,997 취득 - 18,322 18,322 - 128,250 128,250 처분 - - - (4,496,556) (9,240,491) (13,737,047) 감가상각비 - (1,579,662) (1,579,662) - (1,935,478) (1,935,478) 대체 등(*) 1,259,837 2,458,102 3,717,939 (5,439,868) (1,384,605) (6,824,473) 기말순장부금액 196,517,663 52,659,185 249,176,848 195,257,826 51,762,423 247,020,249 취득원가 196,517,663 62,290,495 258,808,158 195,257,826 59,663,493 254,921,319 감가상각누계액 - (9,631,310) (9,631,310) - (7,901,070) (7,901,070) (*) 당기 중 토지 및 건물 997,816천원(전기 : 7,418,543천원)이 유형자산으로 대체되었습니다. 16.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 7,342,079 11,177,987 운영/유지보수비용(임대수익 발생분) (4,109,915) (5,029,793) 16.3 투자부동산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 1,579,662 1,935,478 16.4 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치(*) 토지 196,517,663 276,405,509 건물 52,659,185 (*) 공정가치는 거래사례가격 비교법 및 최초 매매가액을 기초로 공시지가 변동률을 고려하여 추정하였습니다. 16.5 운용리스 제공 내역연결회사는 보유 중인 투자부동산을 통해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 1년 이내 5,595,928 1년 초과 5년 이내 18,504,359 5년 초과 3,378,326 합 계 27,478,613 17. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 집기비품 등(*) 건설중인자산 합계 기초순장부금액 2,060,681,237 381,771,089 361,319,276 26,514,934 322,903,843 117,450,901 3,270,641,280 취득 185,391 1,323,223 7,466,910 10,371,608 22,339,066 240,538,056 282,224,254 처분 (85,070,218) (71,038) (2,515,989) (146,525) (3,712,848) (81,150) (91,597,768) 감가상각비 - (21,387,080) (61,007,842) (7,819,009) (84,189,965) - (174,403,896) 손상차손 및 환입 (1,716,077) - (432,909) (430,840) (65,462) (135,341) (2,780,629) 대체 등 1,404,871 12,846,068 136,109,191 831,873 82,763,166 (232,778,258) 1,176,911