KG케미칼 분기보고서 (2024.03)
7. (제조서비스업)기타 참고사항

7-1 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위: 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	기타	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	1,314	54	-	(136)	1,232	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	70	-	-	70	-

상호저축은행	-	-	-	-	-	-

기타금융기관	60	-	-	(60)	-	-

매각예정자산 대체	-	-	-	-	-	-

금융기관 합계	1,374	124	-	(196)	1,302	-

회사채 (공모)	-	-	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

사채	118	2	-	-	121	-

교환사채	-	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-	-

전 환 사 채	-	(32)	-	-	-	-

자본시장 합계	118	(29)	-	-	121	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-

총 계	1,492	95	-	(196)	1,423	-

[해외조달] (단위: 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금 융 기 관	-	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-	-

해당사항 없음. 7-2. 지적재산권[바이오 사업부문]가.지적재산권 등

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	만기일	적용제품	주무

관청

1	특허권	기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조시스템	KG 에코솔루션	2015.12.30	2016.05.26	2035.12.30	바이오중유	특허청

2	특허권	내부순환형 악취제거기가 구비된 바이오중유 제조시스템	KG 에코솔루션	2016.04.27	2017.02.01	2036.04.27	바이오중유	특허청

3	특허권	건조공기 온도조절기가 장착된 바이오중유 제조시스템	KG 에코솔루션	2016.04.27	2017.08.11	2036.04.27	바이오중유	특허청

4	특허권	키트형 수분제거트랩이 장착된 바이오중유 제조시스템	KG 에코솔루션	2016.04.27	2017.11.29	2036.04.27	바이오중유	특허청

5	특허권	다시마 추출물 또는 이로부터 분리한 폴피린계 화합물을 유효 성분으로 함유하는 당뇨성 합병증의 예방 및 의료용 약학 조성문	KG 에코솔루션	2011.03.10	2014.11.28	2031.03.10	해조류오일	특허청

6	특허권	당뇨성 합병증의 예방 또는 치료에 사용하기 위한 다시마 추출물로부터 폴피린계 화합물의 분리방법	KG 에코솔루션	2014.02.28	2016.12.01	2034.02.28	해조류오일	특허청

7	특허권	바이오중유로 사용하기위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법	KG 에코솔루션	2017.11.13	2019.10.17	2037.11.13	바이오중유	특허청

(출원)

나. 소요기술명세

제품	소요기술	지적 재산권 확보 여부

바이오중유	바이오중유 품질기준에 적합하도록 수분0.2w%이하로 유지	한국

특허 제10-1626733호

주반응기 액상의 일부가 순환되면서 기상에 포함된 수분을 제거하기 위하여 고체상 수분흡착제가Packed-Bed 형태로 구성된 수분제거장치를 포함하며, 건조공기가 수분스트리핑을 위하여 공급되는 건조공기 공급기가 배치되며 상기 주반응기 및 각 원료탱크의 기상에 접촉되는 습도센서, 수분활성도 측정센서가 구비되고, 주반응기의 수분 농도에 따라 수분제거장치로 공급되는 공기의 공급속도를 조절하는 것을 특징으로 함.	(특허권자;KG씨에스에너지)

다. 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부

주요기술	개발기관	개발정도	소요금액	기술제휴정도

기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술	기업부설연구소	완료	2천만원	자체기술

라. 환경관련 규제사항

당사사는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다. 또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다.

(단위 : tco2-eq)

구 분	2023년	2022년	2021년

배출권 수량	726	726	264,680

(단위 : tco2-eq)

구 분	2023년	2022년	2021년

기초	(1,074)	-	-

무상할당	726	726	264,680

이월/ 차입	-	-	16,888

할당취소	-	-	-

조기감축실적	-	-	-

무상재할당	-	-	-

정부제출	-	1,800	297,835

차입	-	-	-

기말	(348)	(1,074)	(16,267)

[철강 및 항만 부문]

가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등(1) 주요한 발명특허 현황① 철강분야○ 내식성 및 내흑변성이 우수한 마그네슘 함유 합금 도금 강판용 코팅 조성물 및 이를 포함하는 강판○ 도금 조성물, 이를 이용한 도금 강재의 제조방법 및 도금 조성물이 코팅된 도금 강재○ 고내식 도금강판 및 그 제조방법○ 항균성 무기 조성물, 항균성 무기 조성물이 도포된 도금강판 및 그 제조방법② 신소재분야○ 자력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 X-TONE 강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 X-TONE 강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 X-TONE 강판

(2) 산업재산권 보유 현황

(단위 : 건)

구분	특허	디자인	실용	서비스표	상표

국내	국외	국내	국내	국내	국내	국외

출원	3	1	-	-	-	1	-

등록	53	1	19	-	5	39	14

합계	56	2	19	-	5	40	14

다. 환경 관련 사항 (1) 환경관련 연혁2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG스틸㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2015. 01 - 온실가스 배출권거래제 할당대상업체 지정2016. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 6회 연속)2017. 07 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 인증2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 03 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(인천공장)2021. 05 - 안전보건경영시스템(KOSHA MS) 개정규격 인증(인천공장)2021. 06 - 화물차 미세먼지 자발적협약서 체결(인천공장)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약 (당진공장)2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021. 09 - 환경경영시스템(ISO 14001:2015) 개정 규격 재인증2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(당진공장)2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결 (당진공장-당진시청)2022. 09 - 안전보건경영시스템(ISO 45001:2018) 개정 규격 재인증2022. 12 - 통합환경관리 허가취득(당진공장)2022. 12 - 굴뚝자동측정기(TMS) 4기 추가 설치(인천공장)2023. 03 - [2045 탄소중립 실천 협약] 체결(당진공장-당진시청) 2023. 11 - 비점오염 저감시설 설치(인천공장)(2) 환경시설 관리① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 수처리 전문기업 베올리아와 공동폐수처리를 하여 환경사고예방과 방류수 수질 관리에 적극 노력하고 있으며, 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS (Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다.

7-3. 산업의 특성 및 시장여건[화학부문]

1. 소재부문

(1) 산업의 특성 소재부문은 건설 산업의 국토균형개발과 국민생활 환경개선을 점진적으로 추구하면서 산업의 경쟁력을 강화하기 위한 각종 사회기반시설 확충에 중점을 두고 발전해 왔습니다. 당사 소재 사업은 국제 경제 및 건설 경기의 영향을 받으며, 품목은 PCE(polycarboxylic ether)와 PNS(poly naphthalene sulfonate condensate)/SNF(sodium salt of naphthalene sulfonate formaldehyde condensate) 분산제입니다. 주로 콘크리트 혼화제용 유동화제/감수제/유지제로 사용되며, PNS/SNF 분산제는 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장에도 사용되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 소재부문은 세계 경제상황 및 건설산업 성장성에 밀접한 관련이 있습니다. 현재 국내 뿐만 아니라 해외의 건설산업은 침체되어 있고 경쟁력 또한 과열되어 있으나 차츰 호전될 것으로 예상됩니다. 현재 건설산업은 콘크리트 혼화제 원료가 PNS/SNF에서 PCE로 전환되는 추세이며, PCE 수요 및 시장의 성장이 기대됩니다. 단, 이러한 경영 환경은 국제 정세와 유가, 환율 등 대외 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다. 더불어 PNS/SNF 분산제의 적용분야를 시멘트 외 염료, 가죽, 제지, 농약, 고무, 라텍스 시장으로 확대하여 추가적인 성장이 기대됩니다.(3) 경기변동의 특성 당사의 제품은 해당국 건설경기, 건설 프로젝트, 기후(하절기/동절기, 인도 몬순) 및 종교행사(이슬람 라마단)의 영향을 받으며, 수출 비중이 높기 때문에, 유가 및 환율의 변동과도 관련이 있습니다. 위의 상황은 경기변동에 의한 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소콘크리트 혼화제 시장의 주요 원료인 PC, PNS 중에 PC는 성능에 따른 다양한 제품군을 가지고 있고, 생산 자동화로 인한 균일한 품질을 나태내고 있어, 성능과 품질에서 경쟁사보다 선두지위를 확보하였으며, PNS 제품은 다년간 국내 및 해외에서 우수하고 안정적인 품질로 인정받고 있으며, 그 외로는 섬유용 분산제인 다이웰은 친환경적이며, 우수한 성능으로 국내 및 해외 수요가 확대되면서, 시장을 점차 넓혀가고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 원재료는 내수 구매, 부재료는 수입을 통해 조달하고 있습니다. 국제 정세와 유가 변동, 환율의 영향을 받습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(법률 제 13891호)

2) 회사의 현황(1) 영업개황

소재사업 부문은 매출액이 전년 대비 12%p 성장을 하였습니다. 소재 사업부문은 국내외 건설경기가 침체되고 업체들의 가격경쟁이 지속적으로 심화되면서 영업환경이 우호적이지 않은 가운데 당사는 최근 4년간 온산에 위치한 공장에 대한 신설, 증설 투자를 집행하였으며, PC합성 및 콘크리트 연구소 증축 등 연구 개발 활동에도 적극적으로 투자하고 있습니다. 이처럼 당사는 품질 및 기술 경쟁력을 지속적으로 개선하여 소재 사업부문 내 시장점유율을 상승시키고자 다각적으로 노력하고 있습니다. 금년에는 경쟁사의 저가공세 속에서도 신규업체를 발굴하고, 지속적인 R 고성능, 고품질의 신제품 개발에 전념하는 한편, 중남미, 오세아니아 등 신규 해외시장의 개척을 위해 모든 역량을 집중시킬 예정입니다. 코로나19로 인한 국제 원자재 가격 급등과 물류 비용 상승에도 불구하고 주력제품을 위주로 시장을 확대하고 국내·외 신규거래선 개척 및 페놀분산제 등 신제품 개발을 통해 성장을 견인하였습니다. 이와 더불어 중국의 요소 수출 제한에 따른 차량용 요소수 품귀 현상에 따라 당사 요소수 브랜드 Nox-K의 수요가 급증함으로써 매출 및 이익에 기여하였습니다. 금년에는 신규 시장으로의 판매채널을 확충하고 차별화된 신제품 출시 및 상품 판매 확대 등을 통한 시장 다변화 전략을 가지고 사업을 지속적으로 확장해 나갈 계획입니다.

(2) 시장점유율① PC 시장 점유율(단위 : %)

구분	점유율

2024년 1분기	2023년	2022년

KG케미칼	9.74%	10.22%	10.88%

이코넥스	11.43%	11.63%	11.93%

실크로드	8.57%	8.81%	9.36%

산노프코	19.43%	16.45%	19.88%

AK켐텍	0.00%	0.00%	0.00%

기타	50.83%	52.88%	47.95%

계	100%	100%	100.0%

*위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다.

② PNS 시장 점유율 국내 PNS 시장은 크게 2차제품 PHC 파일, 석고보드, 혼화제에 사용되며, 2차제품 PHC파일 및 혼화제에서는 PNS에서 PC로 상당부분 전환되고 있는 추세입니다.

(단위 : %)

구분	점유율

2024년 1분기	2023년	2022년

KG케미칼	67.58%	67.58%	57.36%

동서화학	26.34%	26.34%	31.98%

중국산	6.08%	6.08%	10.66%

계	100.00%	100.00%	100.00%

*위 점유율은 회사 자체적으로 경쟁사들의 생산CAPA 기준으로 산정했습니다.(3) 시장의 특성

사업부	주요목표시장	시장의 특성

소재사업	콘트리트 혼화제 시장	건설시장 물량에 따른 공급량 결정이 됨, 주택사업 (재건축 30년에서 40년연장)축소에 따른 공급물량 감소예정, 건설 국가 정부정책에 따른 물량 변화 예상

석고보드 및 몰탈 시장	재건축 연한 축소로 인한 기존 건물 인테리어 물량 증가, 석고보드의 경우 인테리어 진행 시 가장 많이 사용되고 있습니다

염료분산제 및 농약첨가제	성장 및 축소는 없으며, 지속적인 물량 공급 신제품 개발을 통한 염료분산제 이외의 추가 어플리케이션 기술 개발 중 농약분산제, 고무분산제 등

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.

2. 비료부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성 비료 산업은 국가 기간사업으로 출발을 하여 50년대~70년대 증산중시, 80년대 품질중시, 90년 중반부터 현재까지 환경중시기로 변천하여 친환경농업시대가 도래되었습니다. 정부의 친환경농업 5개년 계획발표에 인한 고농도 화학비료 사용량 감축정책, 환경친화형 및 유기질비료의 확대 공급방침과 지자체 보조사업의 확대로 공급비종의 안정화가 이루어지고 있습니다. 또한 기존의 비료 관수공급체계에 따른 비료공급의 농협 일원화, 제한적 비료수입, 폐쇄적인 시장의 특성이 자유 판매경쟁 체제로 인한 완전개방 및 경쟁시장으로 변화되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 비료제품은 정부의 농업정책 및 농민의 경작면적에 영향을 받고 있어 국내에서의 성장은 어려운 상황입니다. 특히 농촌인구 감소와 고령화로 인해 변화가 필요하기에 이에 맞는 노동력 절감형비료 와 다양한 기능성비료의 공급시장은 확대될것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 비료부문은 입찰 경쟁방식이며, 경기변동에 따라 판단하는 관점에 다소 차이는 있을 수 있으나 거의 경기변동에 영향이 없으며, 그리고 계절적인 영향으로 사용량에 있어서 영향을 받으며, 환율 및 원재료가격 등과 같은 국외 경기 동향에 영향을 받습니다.(4) 경쟁요소 비료부문은 특성상 대규모의 투자자본이 필요한 장치산업이고, 투자자본의 회수가 장기간이 소요되기 때문에 추가적인 경쟁업체의 발생은 자연적으로 진입억제가 되는 면이 있었으나, 비료산업은 향후 수입시장의 여부에 따라 경쟁이 심화 될 수 있습니다.(5) 자원조달의 특성 원재료 조달의 상당부분을 수입에 의존하고 있으며, 주요원재료인 요소 및 인광석에 대해 중국의 수출관세를 부과하는 등 국내업체들의 어려움이 가중 될 것으로 전망되고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 화학부문은 주요 품목인 비료의 경우 비료관리법에 의거 제품의 생산 및 판매가 규제되고 있습니다. 2) 회사의 현황

(1) 영업개황

비료사업은 매출액이 전년 대비 -7%p 역성장하였습니다. 최근 비료산업은 유기질비료와 친환경제품 등 고부가가치 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가함에 따라 당사는 유기질·유기물을 함유한 비료와 같은 신제품 개발 및 친환경 생물농약 판매를 확대하고 특수비료와 미생물제재 및 지역별로 특성화된 농자재 제품을 개발하여 경쟁에서 우위를 점하고자 노력하고 있습니다. 금년에는 들녘경영체와의 협력을 견고히 하고 기술개발을 통해 공급한 미생물비료의 판매량을 확대하도록 하겠습니다 당사는 온산 등 생산시설의 다거점화를 통한 비료의 적기생산 및 적기공급을 실현하고 있으며, 친환경 고품질 비료에 대한 관심이 점차 증가함에 따라, 온산에 유기질 생산시설을 갖춤으로써 유기질 및 유기물 함유비료의 확대공급을 추진하고 있습니다. 그리고 친환경공장의 자동화설비를 통하여 친환경 생물농약 판매증대 및 완효성을 포함한 특수한 비료, 미생물제재, 지역별 특성화된 농자재 제품개발을 통한 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 또한 생물제제 생산시설을 갖추고 친환경 농업, 생명농업토탈기업으로 변모하고 있습니다.

(2) 시장점유율(단위 : %)

구분	점유율

2023년	2022년	2021년

KG케미칼	5.0%	5.9%	5.1%

남해 화학	44.0%	40.1%	45.5%

팜 한 농	8.9%	7.7%	11.5%

풍 농	26.8%	32.2%	23.7%

조 비	6.8%	5.7%	8.0%

협 화	6.1%	5.7%	4.9%

기 타	2.5%	2.7%	1.3%

계	100%	100%	100%

(3) 시장의 특성

사업부	주요목표 시장	시장의 특성

비 료사 업	맞춤형비료	2010년 정부정책에 의해 토양분석을 통한 시군별 비종을 선정하여 공급하였으나, 농가 기계보급 및 보조금 폐지에 의해 사용량이 점차 감소하고 있습니다.

일반화학비료	21복비 및 고농도 수도용비료로 인해 시장이 점차 확대되고 있으며, 품질개선과 기능성 함유로 인해 농가 선호도 역시 증가되고 있는 비료 입니다.

완효성비료	농촌 고령화 및 기계보급 확대에 의해 사용량이 증가되고 있는 비료로 1회 시비를 통해 생육 기간 동안에 비효가 지속되는 비료로 제품개발 및 품질 개선이 지속되고 있어 향후에도 사용량 증가가 예상됩니다.

원예용비료	농가에서 사용하고 있는 작물별 비료에서 기능성까지 추가된 신제품이 개발되고 있습니다.

유기질비료	정부의 유기질비료 지원사업 추진계획’에 따라 토양보전 및 지력증진을 위한 퇴비 등 유기질비료 지원예산 편성에 의해 공급물량은 지속적으로 확대될 것입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.

3. 2차전지 부문1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

전세계 2차전지 수요는 2019년 248GWh → 2023년 866GWh로 성장할 것으로 추정됩니다. 주요 부문별로는 Electric Mobility 부문 수요가 가장 가파르게 늘어날 전망이며 친환경에 대한 관심과 정부 지원 정책이 맞물리면서 일반 승용차와 더불어 상용차까지 EV 비중이 빠르게 증가하고 있습니다. CE(Consumer Electronics)도 파워툴을 중심으로 2차전지 채택이 확산되고 있고, Stationary도 신재생에너지와 데이터센터 투자 확대 트렌드에 힘입어 매년 설치가 점증하고 있습니다. 스마트폰과 노트북 등 기존 시장 성장을 주도해오던 IT 향 수요는 성장 둔화가 예상되며, 파워툴과 가든툴, 가정용 청소기 등 Non-IT 향 수요는 점증하고 있습니다. 특히 파워툴의 경우 디젤 시장을 대체하면서 연평균 15%대 성장을 이어갈 것으로 추정 됩니다.

(2) 산업의 성장성

휴대용 기기에서 주로 사용되는 리튬이온 2차전지는 제품 표준화를 통한 대량생산과 기술 개발을 통해 가격을 낮추고 성능을 더욱 안정화하여 점점 활용처가 확대되어 가는 추세에 있습니다. 전기자동차 시대의 본격적인 도래를 앞두고 있으며, 신재생에너지 활용의 극대화를 위해 필수적인 에너지저장시스템(ESS) 산업의 생태계 역시 조성되어 가면서 향후 2차전지 활용 범위 및 시장의 폭발적인 확대가 예상됩니다. 최근에는 전기자동차(EV)를 중심으로 자동차용 수요가 급증하고 있으며, 특히 단순하게 자동차의 전동화에 기여하는 소극적인 역할에서 벗어나서 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등 미래기술과 융합함으로써 산업 변혁을 주도할 기술로 주목받고 있습니다.

모바일, IT 소형전지 시장을 통해 급격히 성장한 리튬이온 2차전지산업은 친환경 전기자동차 등 중대형 전지 시장의 확장을 통해 새로운 성장 동력을 확보하고 있으며, 특히 전기자동차용 2차 전지 및 대용량 전력 저장시스템(ESS) 등 신규 수요확산으로 리튬이온 2차전지의 수요는 향후 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

EVs on nickel demand number of electric car sales pa (% market share) Nickel (tonnes pa) required pa for electric cars % of total nickel demand By end ~5million(5%) ~180,000 ~7% 2020 By end ~17million(15%) ~620,000 ~17% 2025 By end ~40million(30%) ~1.4million ~26% 2030

황산니켈 수요 전망

(3) 경기변동의 특성 니켈 국제 시장 가격 변동에 따른 손익이 발생할 수 있고 환율도 수입원료 구매 및 국내 판매시 단가 산정시 영향을 줍니다. 국제 경기의 변동과 무관하게 환경문제에 직면한 각국의 중국 미구 유럽의 전기자동차 보조금 제도가 늘어나고 있는 상황이라 2차 전지에 대한 수요는 지속적으로 늘어날 전망입니다. (4) 계절성계절성의 영향은 크게 받지 않습니다.(5) 국내외 시장여건 세계적으로 환경문제가 큰 이슈가 되고 있는 가운데 전기자동차용 2차전지 시장의 폭발적 성장과 IT기기, 풍력 태양열 발전등 친환경 에너지의 대용량 저장장치용 2차전지의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 기존에는 황산니켈이 니켈 도금 용도로 국한되었지만 2차전지 양극활 물질로 사용되면서 향후 10년간 폭발적인 수요가 예상되고 품귀현상의 발생이 예상되는 상황입니다. 국내에서는 우전GNF가 연산 2500톤 정도 생산으로 도금시장에 공급을 하는 상황이었으나, 2019년 한해 1만 2천톤을 해외에서 수입해서 사용하였고, 2020년 수입량은 7천톤 수준으로 감소 하였으며, 2021년부터는 순 수출로 전환되었습니다. KG에너켐은 황산니켈 기준 연산 1만2천톤 생산 규모의 공장으로 국내 수요에 대응할 뿐만 아니라 해외 수출도 진행하고 있습니다.

(6) 시장점유율(경쟁사별) (단위:톤)

2023년	2022년

사업자명	판매량	시장점유율	사업자명	판매량	시장점유율

ZENITH 외 (대만)	500	1%	ZENITH 외 (대만)	224	3%

NORILSK (핀란드)	3,445	7%	NORILSK (핀란드)	2,402	27%

UMICORE (벨기에)	7,000	15%	UMICORE (벨기에)	1,789	20%

SUMITOMO (일본)	100	0.2%	SUMITOMO (일본)	97	1%

우전 (추정치)	2,400	5%	우전 (추정치)	1,000	11%

KEMCO (추정치)	30,000	65%	KEMCO (추정치)	3,000	33%

KG ENERCHEM	2,984	6%	KG ENERCHEM	405	5%

계	46,429	100%	계	8,917	100%

*자료출처:KITA NET 황산니켈 각국별 수입통계 자료 기준, 국내 경쟁사는 추정치

황산니켈 생산국은 세계적으로 핀란드, 대만, 벨기에, 인도, 일본, 중국 등이 생산 및 소비국이지만 일본이나 중국은 거의 자체 소비로 해외로의 수출이 많지 않고 오히려 수입이 많은 상황입니다. 국내 황산니켈은 핀란드(NORILSK), 벨기에(UMICORE), 등 지역에서 수입하던 시장에서, 국내 생산 황산니켈이 2차전지 시장 수요에 대응하고 있으며, 도금분야에서 일부 수입시장을 유지하고 있습니다.(7) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점니켈 METAL은 구매시 별도의 PREMIUM을 지불하고 구매해야 하는데 KG에너켐은 METAL을 생산하기 전단계의 니켈 중간재 원료를 LME시세 대비 할인율을 적용해서 구매하여 판매시 LME 메탈가격에 PREMIUM을 받고 공급하는 형태입니다. 기존 핀란드광산에서 터키, 파나마 등 장기적인 원료공급의 안정성을 확보해 나가고 있습니다. 국내생산 공급시 지금까지 해외에서 수입에 의존하던 원료라 고객사의 수입시 물류비 절감및 재고부담을 덜 수 있습니다.

[바이오에너지부문] KG에코솔루션의 사업의 내용

(용어 정리)

용어	설명

신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법	신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용, 보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 한다. [산업통상자원부, 법률 제14670호]

신재생에너지 공급의무화제도 및 연료 혼합의무화제도 관리 운영지침	신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 제12조의5등에 의한 신재생에너지 공급의무화제도 및 법 제23조의2 등에 의한 신재생에너지 연료 혼합의무화제도를 효율적으로 운영하기 위하여 필요한 세부사항을 규정함을 목적으로 한다.

[산업통상자원부 고시 제2018-130호]

당사의 사업구조는 바이오에너지 사업으로 구성되어 있습니다.

가. 산업의 특성

바이오사업부는 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다.

2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020년 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다.

현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동,식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다. 신재생에너지 공급의무화 제도의 증대로 2024년 13.5%로 바이오중유의 수요는 점진적으로 증가하고 있으며, 24년에는 전년도 입찰시장 규모 대비 약 4~5% 성장할 것으로 전만됩니다.

다. 경기변동의 특성

바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에 사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다.

라. 계절성 여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다.

사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기spot 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다. 마. 국내외 시장여건

1) 경쟁상황국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 6개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경케미칼, 이맥솔루션 등 입니다.

2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 6개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK에코프라임, 애경케미칼은블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다.

2) 시장점유율

바이오중유는 보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2023년말 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다.

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다.

바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다.

그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다.

때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다.

또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다.

사. 신규사업 등의 내용 및 전망

현재 바이오중유 시범보급은 정규화 사업으로 전환되었으며, 업체들은 순차적으로 정식 바이오중유 생산업자 허가를 발급받았습니다.

바이오중유의 사용가능 발전기는 14기까지 확대되었으며, 당사에는 이에 대응하기 위하여, 원료 수급에 있어 기존 컨테이너 수입 방식과 벌크 화물 방식을 병행하여, 대량의 원료를 확보하였고, 외부탱크에 제품 재고 운영 및 블랜딩 원료의 저장으로 재고 운영을 하고 있습니다. 또한, 보다 안정된 원료를 수급하기 위하여 현지와 국내 주요 파트너사를 선정하여 공정비 절감 및 로스율 감소에 대한 집중하고 있습니다.또한, 당사는 선박용 바이오중유 시장으로의 시장확대를 계획하고 있습니다 . 산업통상자원부에서 제시한 선박용 바이오중유 2025년 상용화 로드맵에 따라 시장확대를 준비하고 있습니다 . 또한 , EU ETS(EU 배출권거래제 ), CII(탄소집약도지수 ) 규제 강화 등 글로벌 추세에 맞춰 유럽시장으로의 중유 기반의 Bio Marine Fuel 수출도 준비중에 있습니다 .

아. 판매전략1) 판매단가 경쟁력

당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로 다양한 원재료 사용으로 경쟁력을 확보함과 동시에 공정안정화를 위하여 안정된 원료를 통하여 공정비 및 로스율 감소에 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.

2) 대량 사용처의 물량 확보

당사의 바이오중유를 대량으로 사용하는 발전사와 지속적으로 거래하는 것이 의미가있기 때문에 안정적인 공급량을 확보하는데 주력하고 있습니다. [철강 및 항만 부문] KG스틸의 사업의 내용

(1) 산업의 특성

철(Fe)은 지구상에 매장량이 풍부하고, 가공성이 우수하며, 단단한 장점을 가지고 있어 인류 역사와 함께 하면서 가장 널리 사용되고 있는 금속입니다.

철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연주 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 강관 등 최종 철강제품을 만들어내는 산업입니다. 이렇게 생산된 철강재는 자동차, 조선, 전자, 기계, 건설 등 대부분의 2차 산업에서 기초소재로 쓰이기 때문에 소재산업의 특성상 전후방 산업과의 연관효과가 매우 크고, 그 시장규모가 타 제조업종에 비해 상당히 큰 편입니다.

또한, 자본집약적 장치산업으로 초기에 막대한 설비투자가 요구됩니다. 초기 투자 이후에도 제품 생산성 유지 및 향상을 위한 경상적 투자, 경제성장에 따른 수요증가에 대응하기 위한 생산능력 확대 투자가 지속적으로 수반되어야 합니다. 이러한 자본집약적 장치산업의 특성은 신규기업이 사업에 진입하는데 높은 진입장벽으로 작용하고있으며, 높은 시장 집중도의 요인이 되고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성철강산업은 생산규모가 크고 증설에 장기간이 소요되기 때문에 호황기에 즉각적인 증설이 어려울 뿐만 아니라 불황기에도 설비 폐쇄 및 제거에 큰 비용이 발생하기 때문에 생산감축 역시 쉽지 않습니다. 즉, 철강산업은 경기 변동에 따른 즉각적인 대응이 어려워 불황기에 거액의 손실발생, 호황기 투자계획 확정의 곤란을 겪을 수 있습니다. 장치산업의 특성상 설비투자에 장기간의 시간과 대규모의 자금이 소요되나 일단 증설이 완료될 경우, 공급능력은 계단식 증가현상을 보입니다. 반면, 철강수요는 경제성장에 따라 완만한 증가속도를 보이는 것이 일반적이어서 업계의 설비증설이 있을 경우 공급과잉이 발생해 제품 가격이 급락할 수 있습니다.철강재의 경우 전산업의 기초소재로서 전체 경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 부침에 따라 제품별 편차가 있습니다. 계절적인 변동의 영향은 적으나, 석도강판의 경우 하절기 기온에 의한 음료시장의 경기변동에 영향이 있습니다.

(3) 성장성한국은 글로벌 6위 철강 생산국입니다. 중국, 인도, 미국 등에 이어 세계적으로 경쟁력 있는 조강 생산능력을 갖추고 있으며 연간 생산액도 약 96조원에 이르는 등 제조업에서도 높은 비중을 차지하는 중요한 장치산업입니다.환경규제의 강화와 전세계 공급과잉이라는 극복해야할 과제는 분명히 존재하지만 스마트 철강 제조 생태계 구축을 위한 시범 모델을 마련하고, 원료투입에서부터 제조공정과 유통,가격,인증에 이르는 전 생산과정의 '디지털전환'이 정착된다면 철강산업은 제2의 전성기를 맞이하게 될 것입니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인철강 산업의 미래 환경은 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 변화하고 있습니다.산업의 질서파괴가 급속히 전개되면서 기존에 보유한 경쟁우위는 무의미해지고 있으며, 4차 산업혁명의 도약에 연계하며 세계 철강산업도 스마트 공장(Smart Factory)을 적극 추진하고 있습니다.인공지능ㆍ빅데이터 접목 등을 통해 생산 최적화와 공장 효율 극대화에 초점을 맞추고 있는 회사만이 경쟁우위를 점할 것이며 그렇지 못한 회사는 점차 도태되어 기업의영속성을 유지하기 힘들 것입니다.

[항만하역 사업](1) 산업의 특성항만하역은 선박을 이용하여 운송된 화물을 화주 또는 선박운항업자의 위탁을 받아 항만에서 선박으로부터 인수하거나 화주에게 인도하는 행위이며, 항만에서 화물을 선박에 싣거나 보관/장치/운반하는 등 항만에서의 화물 유통을 수행하는 작업을 말합니다.

항만은 우리나라 수출입 물동량의 대부분을 처리하는 핵심 국가기간시설로, 전세계 교역량의 90% 정도가 항만물류 활동을 통해 처리되고 있기 때문에 항만의 경쟁력은국가경쟁력과 직결된다고 할 수 있습니다.항만하역 기술의 지속적 향상으로 하역서비스는 동질화되고 있어 중장기적으로 차별화 유지가 어렵고, 불규칙한 수요에 즉각 대응이 쉽지 않은 공급의 비탄력성이 강합니다. 또한 공적인 성격이 강해 장소, 노동력, 요금 등의 측면에서 다양한 규제를 받습니다.(2) 경기변동의 특성항만하역은 대외무역과 관련된 물류산업의 일부로 공적인 서비스산업의 성격을 띠며항만별 물류합리화를 위해 인프라, 하역 및 이송 장비 등에 대한 대규모 투자가 필요하여 신규시장진입이 어렵습니다. 또한 경제성장률, 세계 경기, 산업 구조 변화, 인접 국가와의 경쟁강도, 해운업체들의 전략, 환율 등 수많은 변수에 영향을 받기 때문에 계절적인 요인과 국가경제와 경기에 따라 항만물동량의 편차가 큰 편입니다.(3) 성장성국내 항만산업은 과거 수출입 무역확대, 동북아 물류중심국가 건설, 국가 항만정책과맞물려 정부의 재정지원이 집중되었고, 그 결과 항만 시설의 대대적인 확충으로 현재는 과당경쟁의 양상을 보이고 있습니다.또한 제조업 생산기지의 국외이전, 경제성장 둔화에 따라 수출입 물동량은 정체상태이고, 특히 대외적으로 중국, 일본 등 동북아 국가의 항만시설 확충에 따른 환적화물 수주 경쟁이 치열한 상황입니다.[전국 항만물동량 추이]

(단위 : 천톤(R/T), %)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년

총물동량	1,643,966	1,499,254	1,593,113	1,551,707	1,551,031

증감률	1.2%	-8.8%	6.3%	-2.6	-0.1

주1) 출처 : 해양수산부 (SP-IDC:해운항만물류정보센터)(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인최근 항만하역 분야의 가장 큰 이슈는 4차산업 혁명 기술 발전에 따른 스마트 항만 구축 입니다. 설비자동화로 불필요한 인건비를 절감할 수 있고 선박의 대기시간을 줄이는 등 비용 절감과 효율성 증대 효과를 누릴 수 있습니다. 나아가 4차 산업혁명 기술이 급속하게 발전하고 초대형 선박이 늘어남에 따라 보다 혁신적인 하역 서비스가 요구되고 있으며, 세계 주요 항만들은 스마트항만 실현을 위해 화물정보공유시스템을 개발, 적용하고자 노력하고 있습니다. [전자결제부문]1. KG이니시스의 사업 내용

가. 산업의 특성 - 전자상거래전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.

인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스입니다.최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, 간편결제 구축 서비스 WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다.또한 새로운 기술의 발달로 온, 오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상됩니다. 나. 산업의 성장성- 전자상거래 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2022년 210조원에서 2023년 227조원으로 8.3% 성장하였습니다. 온라인 쇼핑 거래액은 사상 최고치를 경신하고 있습니다. 기존의 전자상거래 시장 성장 뿐만 아니라 비대면 서비스, O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있는 추세가 지속되고 있습니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. 라. 국내외 시장여건 (1) 영업개황 - 전자상거래 KG이니시스는 지난 1998년 창립 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장했으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리잡았습니다.당사는 업계 최초 IDC(인터넷데이터센터) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객 만족도 제고를 위해 최선을 다하고 있으며, 이를 통해 누적 19만여 곳의 가맹점을 보유하고 있습니다. 또한 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유한 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다.더불어 2021년 9월 일본 현지법인 KG Inicis Japan을 설립해 PG서비스의 범위를 국외로 확장 중입니다. 현지법인을 통해 일본 이커머스 시장 진출을 원하는 국내 기업에게 원스톱 결제 서비스를 제공합니다. 일본 현지 PG사, 국내외 은행 등 각 분야 파트너사와 업무협약을 통해 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설하지 않고도 결제, 환전, 정산서비스를 받도록 지원합니다. 이로써 가맹점의 해외 진출을 돕고 당사 PG서비스 경쟁력 및 거래액 증대를 도모하고 있습니다.(2) 시장점유율 전자지불결제대행시장은 소수 기업이 시장 과반을 점유하는 과점 체제로, 당사와 NHN KCP, 토스페이먼츠, 나이스페이먼츠 등 4사가 선두를 유지 중인 것으로 파악됩니다.

(3) 시장의 특성 일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야 하는 전자금융거래법의 시행은 신규업체의 진입을 어렵게 하는 진입장벽이 됩니다. 또한 PG서비스는 결제를 중개한다는 특성상 결제 안정성, 거래 안전성, 거래 편의성이 필수적이며, 동시에 가맹점을 확대하고 카드사와 지속 협의를 하며 양측의 리스크를 매니징할 수 있는 역량을 갖춰야 합니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 경쟁요소 현재 국내 전자지불결제서비스 시장에는 상위 4개사 및 다수 업체가 존재합니다. 그러나 KG이니시스는 ▲정산, RM(Risk Managing), 가맹점 지원 등 PG비즈니스에 필수적인 조직 체계적 운영 ▲업계 최초로 IDC(Internet Data Center) 이중화를 통한 결제 안정성 확보 ▲업계 최초로 글로벌 신용카드 데이터 보안 인증인 PCI-DSS 인증을 획득, 12년 연속 Level1 인증 유지 ▲30개 금융기관 제휴 및 국내 최다 간편결제 서비스 제공으로 소비자 거래 편의 증대 ▲더블유페이 (WPAY, 맞춤형 간편결제 솔루션), 통합인증서비스 등 이커머스 가맹점 전용 부가서비스 지속 개발 등 전자결제에 특화된 경쟁력을 통해 시장을 선도하고 있습니다. 마. 관련법령 또는 정부규제 등 전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다. 바. 사업부문별 재무정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 5개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.보고영업부문

구 분	영업활동

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

교육사업부문	학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

금융업	신용카드 및 할부 금융업

부동산임대업	부동산임대업

사. 신규사업등의 내용 및 전망 - 렌탈페이KG이니시스는 2021년 구독경제 솔루션인 '렌탈페이' 서비스를 출시했습니다. 렌탈과 할부의 장점이 결합된 신규 결제서비스로, 상대적으로 진입장벽이 높은 렌탈 시장에 당사 가맹점이 손쉽게 진출할 수 있도록 돕고, 이를 통해 가맹점이 당사 결제서비스를 지속적으로 사용할 수 있도록 락인하는 효과가 발생합니다. 또 최근 MZ세대의 소비패턴에 걸맞은 BNPL 성격을 갖췄는데, 소비자가 고가의 상품도 합리적 금액의 월 분할결제 방식으로 구매할 수 있도록 지원해 당사 거래액 및 매출액 증대에 기여하고 있습니다. - 일본결제서비스2021년 9월 일본법인 KG Inicis Japan을 설립하며 시작한 일본결제서비스 사업은 일본 소비자들이 편의점페이, 라인페이 등 현지 결제수단으로 국내 가맹점에서 결제할 수 있는 솔루션을 제공합니다. 가맹점이 손쉽게 해외 판로를 개척할 수 있도록 지원함으로써 당사 서비스에 대한 가맹점 충성도 제고 및 거래액 증대, 이익 향상을 기대할 수 있을 것으로 판단합니다.- 더블유페이(WPAY)더블유페이(WPAY)는 가맹점 아이덴티티를 살려 맞춤형 간편결제를 구축할 수 있는 솔루션입니다. 별도의 앱(APP) 설치 없이 PC와 모바일 환경 모두에서 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계돼 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징입니다. 현재 160여 개 기업에서 당사 더블유페이를 활용해 자체 간편결제 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. - VAN사업VAN은 POS, 키오스크 등 단말기를 설치하고 카드사-가맹점 간 네트워크망을 구축해 카드정보 조회/승인을 중개하는 비즈니스입니다. 당사는 2017년 1월 금융감독원에 VAN사업을 위한 등록절차를 마치고 2019년 7월부터 오프라인 VAN 서비스를 개시했습니다. 오랜 결제사업 노하우, 카드사/은행 등 금융기관과 협의능력을 기반으로 오프라인 VAN사업을 전개 중입니다. - 기타 신규사업다양한 간편결제 출시에 발맞춰 국내 최다 간편결제 서비스를 제공 중에 있습니다. 또 팬데믹 영향으로 비대면 온-오프 통합결제 환경이 조성됨에 따라 소비자 및 가맹점 편의성을 개선한 무인화 매장 솔루션, 카카오·네이버·패스·토스 등 대중적인 민간인증서 9개를 통합 제공하는 통합인증서비스, '100원 시험결제' 없이 결제 가능 여부를 체크하는 카드 유효성 자동 검증 서비스 등 가맹점을 위한 솔루션을 다각도로 개발, 지원합니다.

2. KG모빌리언스 사업 내용

가. 산업의 특성전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 국내외 상황전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다.한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 KG이니시 스, NHN KCP , 토스페이먼츠가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 6%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 이에 비해 휴대폰 결제는 당사를 포함하여 다날과 갤럭시아 머니트리가 80%이상 점유하고 있습니다.이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다.다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2022년 210조원에서 2023년 227조원으로 8.3% 성장하였습니다. 이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2023년 약 7.7조원을 달성한 것으로 보고 있습니다. 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2021년 7월부터 당사가 주도하는 휴대폰결제 충전 선불카드인 모빌리언스카드의 오프라인 진출로 인해 휴대폰결제 시장규모를 대폭 상향 시킬것으로 보고있습니다. 따라서 향후 온라인 및 오프라인 사용의 증가로 연평균 7% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다.

다. 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게 자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전자결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 마. 관련 법령 또는 정부의 규제당사가 영위하는 결제사업은 통신사 및 정부 유관기관의 감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	감 독 활 동

금융감독원	전자금융거래법 준수여부 감독업무 및 재무 보고 등

공정거래위원회	독점규제 및 공정거래에 관한 법 준수여부 감독약관 규제

방송통신위원회과학기술정보통신부	정보통신망이용촉진 및 정보보호에 관한 법 준수여부 감독

한국인터넷진흥원	이용자 개인정보 보호 감독

소비자보호원	소비자 보호 감독

바. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업활동

전자결제사업부문	온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급

교육사업부문	교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

IT사업부문	아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등

이러닝사업부문	E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등

기타사업부문	이외 기타

사. 신규사업등의 내용 및 전망- 모빌리언스카드 (https://www.mobilcard.co.kr)2021년 7월 휴대폰결제의 오프라인 진출이라는 목표로 "모빌리언스카드"를 출시하였습니다. 모빌리언스카드는 신용카드와 동일한 실물카드로 고객은 다양한 충전수단을 통해 충전 후 국내 온/오프라인 가맹점 어디서든 편리하게 사용할 수 있는 선불카드사업입니다. 2023년 현재 휴대폰결제, 신용카드, 상품권등의 충전수단을 제공하고 있으며, 출시 이후 당사의 핵심 사업부문으로 성장하였습니다.- KG모바일 (https://www.kgmobile.co.kr)2023년 1월 MVNO(알뜰폰)시장에 직접 진출 하였습니다. 국내 알뜰폰 이용자는1,200만명을 넘겼으며 사용자는 꾸준히 늘어나고 있습니다. 다만, MVNO사업자 또한 30여개 사업자가 영업중이며 경쟁이 매우 치열한 산업입니다. 당사는 KG모바일이라는 브랜드로 기존 알뜰폰시장의 한계로 지적되어 왔던 일반 요금 경쟁에서 벗어나 당사의 핵심역량인 모빌리언스카드와의 서비스 연계로 통신 비용 절감, 가입절차 간소화, 카드 사용 혜택 등 고객에게 부가가치를 제공 하는등 당사의 다양한 사업과 시너지를 통해 고객에게 더 큰 부가가치를 제공하는 것이 목표인 서비스입니다.- 모빌라이브 (https://www.mobillive.co.kr)국내 상거래시장은 2000년도를 기준으로 온라인 전자상거래로 급속도로 변화하였습니다. 이러한 전자상거래 환경에서 PG사들이 편리한 결제수단을 제공하여 인터넷쇼핑 발전에 기여하였습니다. 또한, 미래의 발전된 온라인 전자상거래 환경에서 과거 키오스크나 앱을 통해 오프라인 결제가 편리해진 것처럼 온라인에서 새로운 커머스에는 새로운 페이먼트가 필요합니다. 현재의 인터넷쇼핑은 향후 라이브쇼핑으로 변화 할 수 있으며 이에 맞는 서비스를 개발중에 있습니다."모빌라이브"는 라이브방송 및 새로운 결제서비스를 제공하는 플랫폼으로 누구나 편리하게 라이브방송을 통해 판매자가 될 수 있고, 구매자는 판매자와 소통을 하며 방송에 보이는 모든 상품을 구매 할 수있게 됩니다.2023년 하반기 테스트방송을 통해 플랫폼을 안정화 하여 2024년 하반기 본격적인서비스를 준비중에 있습니다.당사는 20여 년간 전자금융 산업을 영위하며 쌓여있는 금융에 대한 정보,결제, 보안, 인프라 등을 활용하여 새로운 사업을 지속 추진 하고 있습니다.

3. (주)KG Inicis JAPAN 내용당사의 종속회사인 KG Inicis JAPAN은 당사 PG서비스의 영역을 더욱 확장하기 위하여 2021년 9월 6일 신규 설립된 일본 법인이며, 당사 소유 지분율 100%로 설립되었습니다. KG Inicis Japan과 일본 현지 PG사, 일본 현지 은행 등 각 분야 파트너사와의 업무 협약을 통해, 국내 기업이 일본 현지에 법인을 설립하거나 계좌를 개설할 필요 없이 결제, 환전, 정산 서비스를 받을 수 있어 가맹점 편의성 증대 및 당사 PG서비스의 경쟁력 향상에 기여할 것으로 예상됩니다. [교육부분] (주)KG에듀원 사업 내용(주)케이지에듀원은 당사의 종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와 학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의 평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병을 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [요식업부문] 1. (주)KG할리스에프앤비 사업 내용(주)할리스에프앤비(www.hollys.co.kr)는 1998년 국내 첫 에스프레소 커피전문점을 개점한 순수 국내 브랜드로서 2020년 11월 KG그룹으로 편입되었습니다. 부드럽고 깊은 커피 맛을 선호하는 한국 사람들의 입맛에 맞게 오픈 초창기부터 원두를 독자적으로 로스팅해 고객들의 사랑을 받고 있습니다. 할리스만의 시그니처 메뉴 확립은 물론, 베이커리, 케이크 등 다양하게 즐길 수 있는 메뉴들을 선보이고 있습니다.할리스는 현재 약 526개의 매장을 운영하고 있으며, 국내 대표 프리미엄 커피전문기업으로 자리 매김하고 있습니다.또한 커피를 마시는 공간을 넘어 일상을 즐기는 라이프스타일을 추구하며 MD, 굿즈를 개발, 판매하고 있으며, 지역에 특화된 매장을 오픈, 일상 속 라이프스타일 브랜드를 지향하고 있습니다. 2. (주)KG프레시 사업 내용(주)케이지프레시는 식품육가공 제조회사로 1999년 설립 이후 이마트 및 신세계백화점에 입점하여 육가공 시장에 본격 진입하였습니다. 주요 제품은 양념육류와 미트델리류 등의 육가공제품과 육류기반의 가정간편식 및 밀키트 제품, 소스류 등의 기타제품으로 구성되어 4개의 자체 브랜드를 통해 각종 PB제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 당사는 기존 식품업체에서 사용되는 진공스킨포장, 가스치환 포장을 자체 보유기술로 보완하여, 차별화된 형태의 포장 제품을 제공하며 식약처와 국제식품안전협회(GFSI)가 인증하는 HACCP 및 FSSC22000 등의 인증을 확보하여 글로벌 수준의 종합식품 회사로 거듭나고 있습니다. [KG F JAPAN 사업 내용] KG F JAPAN은 2023년 10월 신규 설립된 일본 법인입니다. KG할리스에프앤비가 체인화음식점(프랜차이즈) 사업을 목적으로 지분 100%를 취득하였습니다. [미디어, 연수원 및 골프장 부문]1. 이데일리 및 이데일리씨앤비의 사업내용

1) 사업의 개요 (1) 산업의 특성

당사가 영위하는 사업의 특성은 크게 인터넷 미디어 산업과 정보콘텐츠 산업과 긴밀하게 관련 되어 있습니다. 인터넷미디어 산업은 뉴스 전달 방식에 있어 마감시간의 개념이 사라지고 뉴스의 즉시성이 증가되어 언제든지 뉴스의 갱신이나 보완이 가능하게 됨으로써 과거의 인쇄매체가 가졌던 시간의 한계를 극복할 수 있게 되었습니다. 또한, 인터넷에 제공되는 뉴스는 지속적으로 업데이트 될 수 있을 뿐만 아니라 기사의 분량제한이 없고 독자의 시선 또한 논리적 차원을 따르지 않고 시공간적 제한을 초월하여 자유롭게 움직일 수 있게 됨으로써 기존 뉴스매체와는 전혀 다른 특성을 가지게 되었습니다.

한편으로 정보콘텐츠 산업은 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융 정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구 증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

당사의 주된 사업인 미디어사업의 경우 과거 종이 신문 및 티브이, 라디오 방송매체를 통한 전통적인 사업영역에서 벗어나 인터넷산업의 성장에 힘입어 온라인 매체를 통한 미디어사업의 영역이 점차 전통적인 매체를 통한 미디어사업 영역을 대체해 나가고 있습니다. 그리고 당사의 또 하나의 주된 사업영역인 정보콘텐츠 서비스 산업 역시 인터넷 발전에 가장 큰 영향을 받는 산업분야로 최근에는 스마트폰과 태블릿PC의 보급 확산에 힘입어 온라인 뉴스서비스와 같은 인터넷 기반의 온라인광고 시장과 정보콘텐츠 산업의 성장이 더욱더 가속화 되고 있는 상황입니다.

먼저, 당사가 창사 이래 가장 먼저 진출한 사업인 인터넷 뉴스 정보 서비스의 경우 인터넷 산업의 성장성에 큰 영향을 받는 사업입니다. 이러한 인터넷산업의 성장성을 통해 온라인 광고시장은 빠른 성장을 보이고 있습니다.

최근 모바일을 통한 광고와 전자상거래, 게임 등의 국내 인터넷산업은 비약적으로 성장하였으며, 향후에도 인터넷 이용환경의 다변화와 신규상품 및 서비스 개발 등을 통해 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

미디어 사업의 경우 한국방송광고진흥공사(코바코)가 실시한 '2021 방송통신광고비 조사'에 따르면 2019년에는 3조 7,710억 원을 기록했던 국내 방송광고 매출액이 2020년에는 3조 4,841억 원으로 보고되고 있습니다. 반면, 온라인광고(인터넷·모바일) 매출액은 매년 규모가 상승하여 2019년 6조 5,219억 원에서 2020년 7조 5,284억원을 기록한 것으로 보고되고 있습니다. 전체 광고시장에서 차지하는 비중도 온라인광고 53.3%, 방송광고 24.7% 선입니다. 이와 같이 소비자의 매체 이용이 TV보다는 온라인으로 특히 스마트폰을 이용한 모바일로 이동했음을 보여주고 있습니다.

그리고 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다.

(4) 경쟁요소

과거 주요 언론사 위주로 영위되어 오던 미디어사업의 경우 공신력을 기반으로 많은 구독자를 확보해야 하는 매체사업의 특성상 규모의 경제가 크게 작용해 비교적 높은 진입장벽을 형성해 왔습니다. 하지만 최근에는 적은 자본으로 인터넷을 통한 시장 진입이 단시간에 가능해지고 상대적으로 오프라인 매체 영향보다 온라인 매체의 활용도가 높아지며 점점 과점체제에서 다수의 언론사간 각자의 특성을 내세워 독점적 경쟁 시장 체제로 변화되고 있는 상황입니다. 이러한 상황은 2000년 이후 신규로 출범한 언론사 현황 자료를 보면 알 수 있습니다.

한편, 정보콘텐츠 시장의 경우 인터넷을 통한 대부분 콘텐츠 서비스가 무료로 제공되며 수익원이 광고 및 제한된 유료서비스에 국한 되고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 콘텐츠 유료화 문제는 온라인 기반의 콘텐츠 사업의 풀리지 않는 화두 중에 하나로 다수의 경쟁 기업들이 누구도 쉽게 전면적인 유료화 서비스를 시행하지 못한 체 일부 서비스에 국한한 제한적인 유료 콘텐츠 서비스 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수의 무료 콘텐츠 서비스 기업들의 출범으로 초기에 완전 경쟁적인 시장을 보이던 콘텐츠 시장은 점차 수익성 악화로 네이버, 다음과 같은 대형 포털에 흡수되거나 당사와 같이 특성화된 유료콘텐츠 확보에 성공한 일부 기업들로 시장이 재편 되며 과점적 서비스 시장으로 변화고 있는 상황입니다.

유료 정보콘텐츠 제공 사업의 경우 경쟁력의 원천인 데이터베이스가 단기간에 구축하기가 쉽지 않아 점차 규모의 경제 특성을 지니고, 고객들의 기존 사업자에 대한 충성도가 높아 신규업체의 진입이 어려운 점도 과점적인 시장 형태로 시장이 변화하는 원인이 되고 있습니다. 특히 최근에는 콘텐츠 산업 전반에 저작권 보호 및 이용규제가 강화되면서 유료서비스의 원천인 양질의 콘텐츠의 확보가 어려워지고 있어 이러한 과점적인 경쟁체제는 상당기간 지속될 것으로 보입니다.

(5) 자원조달의 특성기업의 영업활동 자산인 정보데이터베이스가 수익창출의 근원이므로 , 데이터 베이스가 수요자의 요구에 부흥하는 적시성을 가지기 위해서는 인력활용을 중심으로 계속적인 비용이 지출되어야 합니다. 또한 온라인을 기반으로 하는 정보콘텐츠 산업은 제조비 이외에 물류비와 유통망 관리비 등의 비용이 수반되는 오프라인 산업과 달리, 이러한 비용이 소요되지 않습니다. 또 한번 생산된 디지털콘텐츠를 다양한 경로를 통해 재가공하여 활용 할 수 있다는 특징을 가지고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사가 제공하는 서비스 중 가장 오래되고 핵심이 되어온 뉴스서비스의 경우 신문법에 의해 규제를 받고 있습니다. 뉴스서비스 운영의 근본적인 목적은 독자의 알 권리를 충족시켜주는데 있기 때문에, 뉴스서비스 운영의 핵심은 독자의 권리를 보호하는 것에 귀결 된다고 볼 수 있습니다. ‘신문법’ 과 「신문 등의 진흥에 관한 법률 시행령」(이하 ‘신문법 시행령’) 에는 뉴스서비스 독자의 권리를 보호하기 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항을 구체적으로 명시하고 있습니다. 또한 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률」(이하 ‘언론중재법 ’)과 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률 시행령」에는 뉴스서비스 독자의 정정보도 청구를 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항 등이 구체적으로 명시되어 있습니다. 현재 우리나라 인터넷 뉴스생태계에서 가장 주목받고 있는 것은 포털사이트(이하 ‘포털’)의 뉴스서비스를 비롯한 ‘인터넷뉴스서비스’ 입니다. 현실적으로 인터넷에서 절대다수의 뉴스 이용이 주로 인터넷뉴스서비스의 대명사인 포털 뉴스서비스를 통해 일어나고 있습니다. 이러한 현실이 감안되어 2009년개정된 「신문 등의 진흥에 관한 법률」(이하 ‘신문법’)에서는 포털 뉴스서비스를 비롯한 인터넷뉴스서비스가 언론매체 영역에 포함 되었습니다.

2) 회사의 현황

(1) 영업개황당사는 국내의 대표적인 온라인 뉴스서비스 사이트인 www.edaily.co.kr 운영 및 오프라인 신문인 이데일리를 통해 기업 및 증권, 금융 등 경제 중심의 다양한 뉴스 서비스를 제공하며 광고 서비스를 함께 판매 하고 있으며 또한 온라인 기반의 다양한 정보 콘텐츠를 국내 주요 금융기관과 증권관련 기관에 제공하고 있습니다. 그리고 언론사로서 포럼 및 문화 사업을 사회 사업의 일환으로 매년 진행하고 있으며 채권옥션 및 금융 거래 솔루션 제공사업과 주식거래 솔루션을 적용한 스마트폰 단말기 판매 및 부대 사업등도 정보콘텐츠 사업과 연계해 시너지 창출을 위해 병행 하고 있습니다.

(2) 시장점유율

2020년 광고시장 중에서 온라인광고비는 7조 5,284억원으로 그 중에 모바일광고비가 5조6,890억원으로75.6%의 비중을 차지하며 총 온라인광고비 증가를 견인한 것으로 나타났습니다. (2021 방송통신광고비 조사보고서-한국방송광고진흥공사) 온라인 광고의 경우 당사가 영위하는 사업에서 차지하는 비중이 낮은 관계로 시장에서의 점유율은 현저하게 낮으나, 당사는 광고 시장의 특수성을 반영한 영업전략을 수립하고 다양하게 변화하고 있는 온라인광고(인터넷/모바일) 시장에 대한 환경 및 동향을 파악. 경쟁력 강화를 위한 경영전략을 계획하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사가 영위하는 사업의 특성은 주로 미디어사업으로서의 광고 산업과 정보콘텐츠 분야의 인터넷산업 성장과 긴밀한 연관 관계를 갖고 있습니다. 이러한 시장의 특성은 다음과 같습니다.

첫째, 미디어사업은 주로 방송, 신문 매체를 중심으로 언론사가 주도하는 시장으로 언론사로서의 신뢰도, 인지도가 중요한 사업입니다. 대외적으로 언론이 사회에 미치는 영향이 크고 중요한 만큼 ,신문법과 언론중재법, 방송법 등 여러 가지 법률에 의해 규제를 받고 있습니다.

둘째, 미디어사업은 수익사업 이외에 사회 공적인 기능을 수행하는 언론사로서의 책임을 다하기 위해 다양한 문화사업 및 캠페인 사업 등을 병행하며 때로는 이윤추구에 앞서 언론사로서 사회적 책임을 다하기 위한 다양한 사업을 펼치고 있습니다.

셋째, 미디어사업은 과거 방송과 신문, 출판 등 제한된 매체수단으로 인해 어느정도 과점적 시장이 형성되어 왔으나 최근에는 인터넷 산업의 발전으로 정보의 생성과 접근이 쉬워 지고 적은 자본으로 인터넷 신문과 모바일 어플을 활용한 방송을 통해 시장에 진입이 가능해 지면서 다매체, 다수의 언론사가 점차 다수업체의 경쟁 체제의 시장 구조로 성장하고 있는 상황입니다. 하지만, 각 언론사 별로 매체 영향력과 독자수에는 확연한 차이가 유지되고 있으며, 광고주는 이러한 매체별 영향력과 독자수에 따라 동일한 광고를 게재 하더라도 차별적인 단가를 적용함으로써 기존 언론과 신규 진입업체간 매출 규모는 여전히 큰 격차를 보이고 있습니다.

넷째, 최근 국내의 광고시장은 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등의 전통매체 대비 ‘스마트 미디어’로 통칭되는 인터넷, 모바일, 디지털 사이니지 매체의 광고 시장은 해마다 성장하고 있는 추세입니다. 특히, 이 중 모바일광고시장은 매년 고속 성장을 하고 있으며, 향후 성장 전망도 매우 높은 수준으로 향후 국내 광고산업을 이끌어갈 주력요인으로 간주되고 있습니다. 다만, 전통적인 광고매체와는 다르게 근래 기술발전의 결과로 나타난 인터넷 및 모바일 매체는 기존 광고와 다르게 광고 유형, 광고 형식, 신규 광고의 출현 등 다양한 변화의 가능성을 내포하고 있고, 그에 따라 인터넷/모바일 광고 산업을 둘러싸고 있는 사회, 경제, 문화, 정책적 환경 등이 지속적으로 변화하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항이 없습니다.

2. KG써닝라이프의 사업의 내용1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

골프장 산업은 골프 고유의 특성과 대중과의 조화를 통해 지속적으로 이어지는 골프 문화, 그리고 골프로 인해 발생하는 경제적인 현상과 밀접한 관련이 있습니다. 골프는 전통적으로 교육적 가치, 사회적 가치뿐만 아니라 건강 증진, 오락 기회를 제공하고 있습니다. 사회와 환경의 변화에 따라 여가를 중시하는 생활이 보편화되고 건강에 대한 관심이 높아지면서 골프의 기본적인 가치를 제공함과 함께 대중의 다양한 욕구를 충족할 수 있는 상업적, 산업적 영역으로 발달하게 되었습니다.

연수원 산업은 산업이 발전하고 사업 영역이 국제화 됨에 따라 기업 경쟁력 강화를 위한 직원 교육의 필요성이 대두되었습니다. 이에 따라 사내 교육에 임하는 직원의 집중도와 성취도를 높이기 위한 전문 교육 시설이 필요하게 되었습니다. 자사 직원 교육을 위한 자체 교육시설을 가진 기업도 있으나 늘어나는 기업 교육의 수요를 충분히 충족하지 못하였으므로 외부 기업에도 시설을 개방하여 운영하는 교육 시설이 존재하게 되었습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 골프장산업의 시장규모는 골프인구와 골프장 수의 증가로 매년 크게 확대되고 있습니다. 국내 골프장 이용객 수는 2020년 4,670만명에 이르러 전년보다 20% 증가하는 등 지속적인 증가를 보이고 있으며, 골프장 수의 확대, 골프붐, 접대문화의 변화에 따른 비즈니스 수요의 증가 등의 영향으로 국내 골프장 이용객 수는 꾸준히 늘고 있습니다.

회사가 위치한 경기도 내에 특히 많은 교육 시설이 밀집해 있습니다. 신설되는 교육 시설도 점점 늘어나고 있습니다. 직원의 역량 개발을 위하여 기업들은 자사 직원 교육에 투자를 늘리고 있습니다. 교육 시설 확대에 따라 공급의 과잉이라는 측면이 우려되기는 하나, 기업 경쟁력 확보를 위한 직원 교육의 수요 역시 점점 늘어나고 있는 상황입니다.

(3) 경기변동의 특성

골프산업은 코로나19여파로 하늘길이 막히면서 새로운 취미에 눈을 돌리는 이들이 많아지며, 골프 인구의 증가가 지속되고 있습니다.

골프 대중화와 주52시간 근무제, 일과 여가의 균형과 삶의 행복과 질을 추구하는 가치관의 변화, 여가생활에 때한 관심이 높아지면서 골프산업의 새로운 수요층을 만들어 가고 있습니다.

(4) 경쟁요소전국 골프장은 2020년말 기준으로 533개로 이중 30%는 회원제로 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 사이에 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합연수시설이 등장하고 있으며, 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다. 이러한 최근의 변화로 인해 이미 기업전문 연수원 부문은 공급과잉 현상이 벌어지고 있으며, 또한 기업들은 경기에 민감하게 반응하며 직원들의 교육에 대한 투자를 줄이고 있는 상황입니다.- 회사의 경쟁우위요소수도권은 물론 전국 어디에서나 접근하기 쉬운 교통, 고급 연수원 이미지(1987년 대우그룹 중앙연수원으로 개원) 및 골프장과 연계한 워크샵 개최 가능성 등이 써닝리더십센터의 강점입니다. 골프장과 연계한 새로운 방식의 마케팅 시도로 연수원 사업부문의 신규 수요를 창출하여 매출과 이익을 극대화하는 영업전략을 시행하고 있습니다.(5) 자원조달의 특성

2015년에는 폐기물보관소, 세차장 등에 1.32억원이 집행되었습니다. 2016년에는 임목 및 카트도로 개설, 카트차량 취득 등의 투자를 통해 78백만원의 투자가 집행 되었습니다. 2018년 이후 지속적인 영업이익 확대를 통하여 자체조달 역량이 강화되었으며, 연 30억이상의 창출된 현금은 차입금 상환으로 이어져 부채비율을 낮추게 되었습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등정부는 골프인구의 증가, 골프장 부킹난에 따른 해외 골프여행객수 증가와 여행수지 적자폭 확대, 높은 이용료 등으로 골프장과 관련된 각종 규제를 완화해 왔지만 최근 들어서는 규제를 강화하려는 움직임이 나타나고 있습니다. 최근에는 코로나로 인한 사회적 거리두기에 따라 고객 유치에 제한을 받고 있는 상황입니다.

2) 회사의 현황

회사는 경기도 용인시 처인구 백암면에서 18홀 파 73 퍼블릭 골프장인 써닝포인트CC와 연수원인 써닝리더십센터를 운영하고 있습니다.

(1) 영업개황당사는 2011년 2월 1일 대우조선해양(주)의 계열사인 (주)웰리브로 부터 인적 분할하여 (주)에프엘씨로 설립되었으며, 2015년 11월 이데일리(주) 및 KG이티에스에서 회사를 인수하여 현재 사명은 KG써닝라이프로 변경되었습니다. KG써닝라이프는 1987년 이래로 교육 및 연수 사업을 영위하고 있는 써닝리더십센터와 2012년 9월 시민의 체육 및 여가 활동을 위해 영업을 시작한 대중 정규 18홀 규모의 써닝포인트 CC 골프장 두개의 사업을 운영하고 있습니다.

(2) 시장의 특성최근 몇년 사이 개별기업들이 자사 연수원시설을 건설하였고, 대형 리조트형 복합 연수시설이 등장하고 있으며 그동안 관광숙박업에 전념하던 호텔 및 리조트에서도 교육장 시설을 갖추고 기업연수를 대상으로 적극적으로 시설 및 숙박에 대한 영업을 하고 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사 연수원인 써닝리더쉽센터는 2004년 3월 리모델링을 마치고 재개원후 10여년의 시간이 지나고 있습니다 그동안 꾸준히 유지보수를 하고 시설관리를 해오고 있지만 주변에 새로운 연수시설들이 개원을 계속하고 있는 상황에서 시설부분에 대한 차별성 및 경쟁력은 높지 않다고 판단되고 신규 연수시설의 개원으로 경쟁이 심화되고 있는 현재의 상황에서 우리 연수원만이 갖고 있는 수도권에 위치한 교통의 편의성 및 장기간 외부임대사업을 진행한 경험을 바탕으로 고객에게 먼저 다가가는 차별화된 서비스를 최대한 부각시켜 기존 고객들의 이탈을 최소화하고 지속적인 영업활동으로 신규 고객 창출을 지속적으로 늘려가며 골프장과 연계된 프로그램을 개발하여 타 연수원과 차별화된 경쟁력을 가질 수 있도록 노력하고 있습니다.

골프장에서 문화 행사가 이루어지고 기존에 금지되었거나 생각하지 못했던 것이 가능해지면서 국내골프 시장은 다양하게 변화하고 있고 꾸준하게 성장하면서 호황기에 접어들었습니다. 잠재된 골프 수요도 존재해 앞으로도 골프 수요가 증가할 것으로 예상되지만 새로운 골프장이 생겨나면서 공급 과잉 현상이 발생할 것으로 보입니다. 뿐만 아니라 코로나 19의 확산으로 클럽하우스 내 락커룸과 식음 매장 이용에 제한이 생기면서 골프장은 새로운 문제를 마주하고 있습니다. 포스트 코로나 시대에 대비해 현명하게 대처해 나갈 수 있는 노력이 필요하며 호황 뒤 찾아올 위기에 대비해야 할 것입니다.

[부동산임대업 부문]LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 사업 내용당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워입니다. [자동차 제조업 부문] 1. KG모빌리티 사업 내용

1) 산업의 특성

자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나19 여파를 최소화하여 2022년도에도 생산량 세계 5위를 지속 유지하였으며, 2023년에도 호조세를 유지하기 위해 수출 활성화 등 노력을 기울이고 있습니다.

2023년 (대수 기준) 할부 구매 고금리 및 국내외 시장의 침체 국면 및 판매 전략 조정 등의 영향으로 생산은 전년동기비 7.9% 감소하였고, 내수 판매(수입차 미포함)도 국내 시장 정체 국면으로 전년동기비 42.0% 감소하였으나, 수출의 경우에는 해외 판매시장 확대 및 지속적인 수출 증가세로 전년동기비 59.6% 증가하였습니다.

3) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여 변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다.

4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

2023년 내수 자동차 시장은 반도체 수급 및 글로벌 원자재 가격의 안정화 추세, 코로나로 인한 수요 위축의 회복세 등의 긍정적 측면과 미국 연준의 기준금리 인상으로 인한 이자율 상승의 부정적 측면으로 긍정적, 부정적 전망이 혼재되어 있습니다.

레저와 아웃도어 라이프를 즐기는 트렌드와 맞물러 당분간 승용 대비 SUV의 시장 확대가 지속할 것으로 보이며 동시에 전동화에 대한 시장의 요구로 친환경차는 높은 성장률을 기록하고 있습니다.

이에 완성차 5개사는 내수와 해외 판매 확대를 위한 상품성 개선 노력과 더욱 짧아지는 라이프사이클로 치열한 경쟁을 하고 있습니다.

당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다.

당사 내수 시장 점유율(단위 : 대, %)

구 분	2023년	2022년	2021년

판매대수	총시장	1,451,663	1,395,111	1,440,786

당사	63,345	68,666	56,363

당사 시장 점유율	4.4%	4.9%	3.9%

※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보 자동차산업 총괄표

① 내수 시장 내수 시장은 SUV, 친환경차(HYBRID, ELECTRIC)를 중심으로 시장재편이 이루어지고있으며, 반도체 수급 및 원자재 가격 안정화 추세로 차량 납기가 단축되면서 판매량의 증가로 이어지고 있습니다. - 승용 : 승용 시장은 RV 위주의 신차 출시 영향으로 전년과 비슷한 수준으로 판매가 되었습니다.- RV : RV 시장은 판매가 전년 대비 8.2% 증가하였습니다. - SUV : 토레스, 쏘렌토, 스포티지, 싼타페 등의 성장으로 전년 대비 9.6%가 증가하였습니다.- MPV : 국내 MPV 시장은 전년 대비 18.3% 증가하였습니다 ② 해외시장2023년 연간 글로벌 자동차 산업 수요는 8,596만 대로 전년 대비 8.9% 성장하였으며, 코로나 팬데믹 이전 수요의 96% 수준까지 회복되었습니다. 반도체 공급망 안정화로 인한 이연 수요 해소, 유럽, 미국, 중국 등 주요시장 회복 등으로 2022년 하반기부터의 상승세를 이어가고 있습니다. (자료: S Global)■ 유럽 시장 당사 수출 판매 비중이 가장 높은 유럽 자동차 시장은 2023년 전년 대비 13.7% 증가한 1,285만 대 판매되었습니다. 반도체 수급 정상화로 이월 주문 해소에 따른 판매 증가세, 하이브리드 전기차 (HEV) 수요 성장세 (전년 대비 28% 성장 / 시장점유율 2위 차지 (26.4%)) 등으로 회복세가 지속되었습니다. 독일이 전년 동기 대비 7.3% 상승한 284만 대, 영국이 17.9% 상승한 190만 대, 프랑스가 16.1% 상승한 177만 대, 이탈리아가 18.9% 상승한 157만 대, 스페인이 16.7% 상승하여 95만 대를 판매하였습니다. (자료: ACEA (유럽자동차산업협회)) ■ 중동/아프리카 시장 중동/아프리카 자동차 시장은 2023년 전년 대비 8.8% 증가한 535만 대가 판매되었습니다. 이란은 전년 대비 6.4% 소폭 하락하여117만 대가 판매되었으며, 튀르키예는 52.2% 증가한 역대 최고 판매량인 119만 대가 판매되었으며, 사우디 아라비아는 14.2%증가한 73만 대가 판매되었습니다. 튀르키예 시장의 경우, 현지화 가치 하락 및 금리 인상 정책에 따른 가격 인상이 계속되면서, 추가 가격 인상 전 미리 구매하려는 경향 및 현물 선호 추세로 인해 수요가 증가하였습니다. ■ 중남미 시장 중남미 자동차 시장은 전년 대비 1.5% 소폭 회복한 390만 대가 판매되었습니다. 브라질이 전년 대비 9.6% 증가한 215만 대가 판매되었으며, 칠레는 24.5% 하락하여 32만 대가 판매되었습니다. 칠레 시장의 경우, 국제 원자재가 (구리) 하락세, 현지화 통화 가치 하락, 인플레이션 심화, 경제 위축으로 내수 시장 부진 등으로 시장 하락세를 보였습니다. ■ 오세아니아 시장 호주 자동차 시장은 2023년 전년 대비 13.7% 증가한 역대 최고 판매량인 120만 대가 판매되었으며, 뉴질랜드는 8.6% 감소한 15만 대가 판매되었습니다. 호주 시장의 경우, 친환경차 (전년 대비 62.5% 성장) 및 SUV (전년 대비 18.2% 성장) 선호도 지속에 힘입어 성장하였습니다. 당사는 2023년에 유럽 (벨기에, 스페인, 영국, 이태리, 헝가리, 폴란드 등), 튀르키예, 이집트, 호주 등 주요국의 판매 증대, 2022년에 출시한 토레스의 판매 호조세 지속, Face Lift 모델 출시, 신차 출시 (토레스 EVX (전기차)) 등에 힘입어 전년 동기 대비 17% 증가한 52,574대 (CKD 180대 미포함)를 선적하였습니다. 지역별로는 유럽/CIS 30,022대, 중동/아프리카 7,817대, 중남미 4,681대, 아시아/태평양 10,054대를 판매하였습니다. 지역별 주요 수출국은 다음과 같습니다. 유럽/CIS는 벨기에, 스페인, 영국, 이태리, 헝가리, 폴란드이며, 중동/아프리카는 튀르키예, 사우디 아라비아 및 이집트, 중남미는 칠레, 아시아/태평양은 호주, 뉴질랜드입니다. 차종별로는 티볼리 (국내명 티볼리 티볼리에어) 7,819대, 코란도 11,138대, 코란도 이모션 (전기차) 1,772대, 토레스 9,847대, 토레스 EVX (전기차) 687대, 렉스턴 7,650대, 무쏘 (국내명 렉스턴 스포츠 칸) 13,661대를 판매하였습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KG 모빌리티는 안전성, 내구성, 신뢰성과 고유의 디자인을 지닌 국내에서 유일한 SUV전문기업입니다. 4WD를 기반으로 온로드/오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다. 프레임(쿼드)을 기반으로 한 안전성, SUVness를 표방한 당사만의 디자인, 검증된 차량의 내구성으로 다목적 차량으로서 독보적인 위치를 점유하고 있습니다. 이러한 브랜드 이미지는 레저, 아웃도어 라이프의 확장과 함께 타겟고객의 범위를 넓히면서 시장을 태동시키고 확대하였다는 자부심을 가져왔습니다. 1990년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대 초반 렉스턴을 출시하였으며 카이런과액티언으로 선택의 폭을 더욱 다양화하여 국내에서는 최초로 SUV 풀라인업 자동차 제조사로 자리매김하였습니다. 2015년 소형SUV시장의 지평을 연 티볼리는 SUV에 접근하기 좋은 Entry Model로 국내 자동차 시장에서 돌풍을 일으켰습니다. 또한 웨건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 성공적으로 출시하였습니다. 2017년에는 대형SUV의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다. 최초의 초고장력강으로 쿼드프레임을 장착한 안전성에 더하여 최고급 Premium SUV를 주도하는 전략모델로 성장하였습니다. 2018년에는 무쏘, 액티언, 코란도로 이어진 픽업모델을 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 국내 유일의 픽업모델을 출시하여 잇따른 수입픽업모델과의 경쟁에서도 높은 수준의 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다. 판매량이 많은 중형 SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴스포츠 칸 모델을 출시하여 판매량과 매출에서 앞서가고 있습니다. 2019년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 새로운 형태의 차량으로 출시하여 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편의성을 극대화하였습니다. 레저활동과 일반 용도에서 다목적으로 활용할 수 있도록 개발하여 차량의 완성도까지 높이면서 코란도만의 Product Positioning으로 시장에서 각광받고 있습니다. 2019년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관 뿐만이 아닌 엔진,미션의 파워트레인까지 변경하여 풀모델체인지로 런칭하여 동급최고수준의 출력과 연비를 만족하였고,'더블랙'이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 요구에 부응하였습니다. 2022년 7월에는 KG모빌리티의 Design Identity를 구현한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다. 22년 하반기 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다. 정통 SUV의 당당한 디자인, 4륜구동, 넓은 공간성을 통해 누릴 수 있는 다양하고 활동적인 야외활동의 대안으로서 포지셔닝 하였습니다. 향후에도 KG모빌리티의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 새로운 트렌드로 자리 잡을 것으로 예상하고 있습니다. 2023년 4월에는 다양한 커스터마이징 용품을 통해 아웃도어 활동에 최적화된 나만의차량으로 디자인 할 수 있는 토레스 TX 모델을 출시하여 레져 및 아웃도어 활동을 좋아하는 고객들의 요구를 부응하였습니다. 2023년 5월에는 내/외관 디자인 디자인 변경 및 12.3인치 내비게이션, 터치식 공조 컨트롤러 등 각종 편의사양을 적용한 렉스턴 뉴 아레나와 렉스턴 스포츠 쿨멘을 성공적으로 출시하여 대형 고급 SUV 시장과 픽업 시장에서 판매량을 증대하고 있습니다. 2023년 6월에는 소형SUV의 대명사인 티볼리의 내/외관 디자인을 변경하고, 1.6 가솔린 모델을 추가한 더 뉴 티볼리를 출시하여 소형 SUV 시장을 선도해 가고 있습니다. 2023년 9월에 출시한 토레스 EVX는 토레스의 디자인을 바탕으로 기존 전기차들과 차별화된 강인하고 미래지향적인 SUV스타일의 전기차로 외부충격 및 화재에 강하고 내구성이 뛰어난 리튬인산철 블레이드 배터리를 적용하였으며, 1회 충전 주행가능거리가 433km로 일상 운행 뿐만 아니라 레저 및 아웃도어 활동을 하기에도 충분한 주행거리를 지녔습니다. 2. KG모빌리티커머셜 사업 내용 1) 산업의 특성 자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다. 2) 산업의 성장성버스산업은 매년 대폐차 수요에 따라 일정한 수요가 발생하는 산업입니다.최근 5년간의 버스 보급대수는 다음과 같으며 전체 보급대수의 약 10%에 해당하는 수요가 매년 발생하고 있습니다. 보급대수 (단위: 대) 구분 2019 A 2020 A 2021 A 2022 A 2023 A 시내버스 34,883 35,234 35,157 35,276 35,560 농어촌버스 1,897 2,050 2,066 2,071 2,082 시외버스 6,808 6,085 5,669 5,359 5,016 고속버스 2,011 1,909 1,767 1,603 1,576 합계 45,599 45,278 44,659 44,309 44,234 출처 : 전국버스운송사업조합연합회3) 경기변동의 특성버스산업은 대중교통인 만큼 정부의 지원사업이며 국토교통부의 저상버스 보조금, 환경부의 친환경자동차 지원 보조금이 있습니다.매년 일정한 수요가 발생하는 만큼 계절적 요인이나 경기침체기,확장기에 따라 변동이 크지 않습니다. 4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황버스산업은 보조금 사업으로 매년 환경부의 보조금 정책 고시에 따라 업체별로 큰 영향을 받고 있습니다.당사는 국내에 몇 안되는 전기버스제작업체로 우수한 에너지밀도와 안전성으로 최대한도의 보조금을 지원받아 사업을 영위하고 있습니다.전기버스는 충전기 인프라 구축이 수요에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사는 국내의충전기 설치업체와 협업을 통하여 고객에게 충전기 설치 지원을 하고 있습니다.당사는 당기 11월 20일 기업회생절차 종결을 결정받았으며, 회생절차기간 동안에 정상적인 영업활동을 영위하지 못하였습니다.보고기간말 현재 전기시내버스 64대, 전기자가용버스 34대, CNG버스 13대를 내수시장에 판매하였고 베어샤시 10대를 인도네시아에 수출하였습니다.5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 1998년 설립된 국내 최초의 전기버스 제조업체입니다. 전세계에서 유일하게 탄소복합소재를 사용하여 버스를 생산하며, 국내 최초로 전기버스 베어샤시를 수출하는 등 독보적인 기술력을 보유하고 있는 국내의 몇 안되는 전기버스 자체 제작 업체입니다. 향후 9M 시내버스 및 자가용 버스를 개발, 라인업확대를 통해서 국내버스시장의 수요확장을 통해 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다. [기타 부문] 1. (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업 내용당사는 2022년 2월 중 100만원을 출자하여 지주사업 및 투자자금을 조달하는 특수목적법인(SPC) (주)케이지디지털에셋홀딩스를 설립하였습니다. (주)케이지디지털에셋홀딩스는 3월 중 주식회사 메타핀컴퍼니의 지분 100%를 취득하는 계약을 체결했습니다. 2. (주)KG F 사업 내용케이지에프앤비는 케이에프씨코리아 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 설립 되었습니다. 이후 2020년 케이에프씨코리아 지분 100%를 (주)케이지써닝라이프에 매각하였습니다. 3. 크라운에프앤비(주) 사업 내용크라운에프앤비는 할리스에프앤비 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 기타 금융서비스업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 4. (주)메타핀컴퍼니 내용당사의 종속회사인 메타핀컴퍼니는 2022년 3월 설립된 신설 법인으로, 가상자산 관련 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 케이지캐피탈㈜에서 창출되는 손익은 연결기준 금융업 부문의 손익에 포함하고 있으며, 금융업 관련 손익과 연결 손익 대비 비중은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사업영역 2024년 1분기 2023년 2022년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 금융업 부문 케이지캐피탈㈜ 3,917,316 1.1% 7,725,332 0.6% - - ※ 케이지캐피탈㈜는 2023.05.31부 당사의 종속회사로 편입되었으며, 상기 실적은 종속회사 편입 이후의 손익 정보입니다.※ 이하,「II.사업의 내용 - (금융업)」부분에 기재된 내용은 케이지캐피탈㈜ 별도기준으로, 상기 연결기준 실적과 상이합니다. 가. 사업의 개요 등케이지캐피탈㈜는 2015년 9월 현재의 케이지모빌리티(구.쌍용자동차)와 KB캐피탈 간의 합작투자계약 및 공동 출자를 통하여 에스와이오토캐피탈주식회사로 설립되었습니다. 케이지모빌리티의 전담 할부금융사로서 자동차 할부금융의 경쟁력을 강화하고, KB캐피탈㈜, ㈜KB국민카드, 하나캐피탈㈜와의 채권 매각거래를 통하여 안정적인 유동성 공급을 확보하며 꾸준한 성장을 달성하고 있습니다.2022년 KG그룹이 케이지모빌리티(구.쌍용자동차)에 대한 M 투자계약을 추진하여 2022년 9월 21자로 최대주주가 되었습니다. 케이지캐피탈㈜ 또한 KG그룹의 소속 계열회사로 편입되었고, 2023년 3월 24일부로 상호를 현재의 케이지캐피탈 주식회사로 변경하였습니다. 최근에는 자동차 할부금융의 경쟁력을 강화함과 동시에 내구재 할부금융, 매출채권 팩토링 등 신규 사업영역을 확대하고 그룹 계열회사와의 업무 제휴를 적극적으로 검토하고 있습니다. 또한 케이지캐피탈㈜는 비대면 모바일 전자약정 서비스 등 모바일 업무처리 인프라를 구축하였으며, 향후에도 디지털 기반의 심사 솔루션, RPA 시스템 등을 확대하여 디지털 금융 경쟁력 확보에 지속적으로 대응할 예정입니다.케이지캐피탈㈜의 각 사업부문별 특징은 아래와 같습니다. 사업부문 주요 사항 할부금융업 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인이 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 개황케이지캐피탈㈜는 케이지모빌리티의 전속 할부금융사로서 다양한 금리조건의 할부금융상품 운영 및 특판프로모션 지원 등을 통해 자동차 할부금융 역량을 강화해나가고 있습니다. 한편, 자동차금융 외에도 내구재 할부금융, 매출채권 팩토링 등 점차적으로 다양한 금융상품 확대 취급함으로써 안정적인 성장을 지향하고 있습니다. 나. 영업의 현황1) 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이자수익 1,248 31.00% 3,735 28.42% 2,960 25.77% 유가증권처분이익 109 2.71% 306 2.33% - 0.00% 채권처분이익 2,313 57.45% 7,912 60.21% 7,086 61.69% 채권평가이익 222 5.51% 485 3.69% 536 4.67% 기타영업수익 134 3.33% 702 5.34% 905 7.88% 수 익 합 계 4,026 100.00% 13,140 100.00% 11,487 100.00% 주1) K-IFRS 재무제표 기준입니다. 2) 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적 (단위: 백만원) 구 분 조달항목 2024년 1분기 2023년 2022년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 조달 자기자본 43,541 42.29% 42,351 48.14% 40,513 47.00% 금융기관차입금 55,146 53.56% 41,506 47.18% 42,662 49.49% 기타 4,267 4.14% 4,112 4.67% 3,030 3.51% 합 계 102,954 100.00% 87,969 100.00% 86,204 100.00% 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위: 백만원) 구 분 운용항목 2024년 1분기 2023년 2022년 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 운용 현금 및 예치금 9,909 9.62% 3,009 3.42% 13,219 15.33% 할부채권 79,707 77.42% 76,819 87.32% 67,118 77.86% 대출채권 283 0.28% 429 0.49% 1,113 1.29% 팩토링채권 7,966 7.74% 2,516 2.86% - 0.00% 유형자산 1,308 1.27% 1,827 2.08% 1,275 1.48% 무형자산 2,132 2.07% 2,125 2.42% 2,407 2.79% 기타 1,649 1.60% 1,244 1.41% 1,071 1.24% 합 계 102,954 100.00% 87,969 100.00% 86,204 100.00% 주1) 금융감독원 업무보고서상 기중평잔 기준입니다. 다. 영업 종류별 현황 1) 사업부문별 영업실적 (단위: 백만원) 사업부문 2024년 1분기 2023년 2022년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융 218,974 96.85% 874,322 99.08% 507,985 99.95% 대여금 - 0.00% 54 0.01% 270 0.05% 팩토링 7,132 3.15% 8,056 0.91% - 0.00% 합 계 226,106 100.00% 882,432 100.00% 508,255 100.00% 주1) 여신금융협회 통일경영공시 기준입니다. 2) 사업부문별 잔액 (단위: 백만원) 사업부문 2024년 1분기 2023년 2022년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 할부금융 79,803 85.46% 85,558 92.00% 74,024 99.13% 대여금 276 0.30% 317 0.34% 652 0.87% 팩토링 13,306 14.25% 7,122 7.66% - 0.00% 합 계 93,385 100.00% 92,997 100.00% 74,676 100.00% 주1) K-IFRS 재무제표 기준입니다. 3. (금융업)파생상품거래 현황 해당사항 없음 4. (금융업)영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) 회사명 국내/해외 명칭 소재지 기능 케이지캐피탈㈜ 국내 본점 경기도 평택시 동삭로 455-12 본점 지점 서울시 중구 통일로 92 영업 및 관리 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 관련지표1) 조정자기자본 비율 (단위: 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 조정자기자본(A) 42,883 42,346 40,632 조정총자산(B) 93,234 92,828 76,847 조정자기자본비율(A/B) 46.0% 45.6% 52.9% 주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)x100 2) 부실 및 무수익여신 현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 총여신 93,396 93,006 74,681 부실여신 997 980 867 무수익여신 1,573 1,518 1,386 주1) 부실여신은 회수의문과 추정손실 합계액주2) 무수익여신은 고정이하 여신의 합계액 3) 대손충당금 적립비율 (단위: 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 대손충당금 잔액(A) 1,902 1,921 1,740 대손충당금최소의무적립액(B) 1,736 1,738 1,539 대손충당금적립비율(A/B) 109.6% 110.5% 113.1% 4) 여신건전성 및 연체율 현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 손실위험도가중부실채권비율 가중부실채권 등 900 877 787 총채권 등 93,396 93,006 74,681 손실위험도가중부실채권비율 1.0% 0.9% 1.1% 고정이하채권비율 고정 576 538 520 회수의문 849 843 736 추정손실 147 137 131 고정이하채권계 1,573 1,518 1,386 총채권등 93,396 93,006 74,681 고정이하채권비율 1.7% 1.6% 1.9% 연체채권비율 연체채권액 893 943 749 총채권액 93,396 93,006 74,681 연체채권비율 1.0% 1.0% 1.0% 나. 산업 전반의 현황1) 산업의 특성여신전문금융업은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이후 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업까지 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없고 채권 발행 등 직,간접적으로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 사업을 영위하고 있습니다. 여신전문금융회사는 카드사와 비카드사로 구분되며, 신용카드업을 제외한 비카드사의 주사업범위에는 할부금융업, 시설대여업, 신기술금융업 등 기존의 개별사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되어, 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다. 타 권역에 비해 비교적 실물경제와 밀접하게연관된 금융을 취급하므로 금융시스템 내에서 경제활동과 소비에 중요한 영향을 미치는 산업입니다. 2) 산업의 성장성과거 약 20여년간 연도별 할부금융의 취급실적 및 잔액의 추이는 아래와 같습니다.[연도별 할부금융 취급잔액] (단위: 억원) 구 분 내구재 주택 기계류 기타 합 계 자동차 가전 기타 소 계 2002 77,650 1,836 7,325 86,811 1,767 3,052 172 91,802 2003 57,151 466 4,226 61,843 1,193 4,443 670 68,149 2004 50,853 504 4,093 55,450 721 5,280 1,082 62,533 2005 59,266 393 1,768 61,426 553 8,727 99 70,805 2006 63,948 302 2,183 66,433 3,623 7,130 22 77,207 2007 81,680 201 1,973 83,854 6,772 8,121 50 98,798 2008 94,615 111 1,904 96,629 8,126 8,672 312 113,739 2009 75,973 197 1,230 77,400 9,359 6,300 280 93,338 2010 92,834 109 1,281 94,223 9,829 8,476 514 113,043 2011 137,105 103 1,460 138,668 13,618 9,367 822 162,474 2012 153,728 257 1,683 155,668 12,562 9,243 1,117 178,590 2013 152,460 236 2,351 155,047 11,762 7,750 984 175,544 2014 161,534 185 3,230 164,949 10,000 6,795 1,721 183,465 2015 198,444 323 3,920 202,687 5,116 5,900 2,135 215,837 2016 232,844 256 5,530 238,630 3,678 5,061 3,793 251,162 2017 270,267 135 4,990 275,390 5,646 4,399 5,872 291,307 2018 304,677 171 5,208 310,055 5,475 4,539 7,018 327,088 2019 340,509 172 5,156 345,837 4,211 4,529 6,633 361,210 2020 363,205 178 4,779 368,161 3,645 4,325 6,555 382,686 2021 377,596 133 3,939 381,668 933 4,866 4,754 392,221 2022 407,208 120 3,470 410,798 791 6,119 5,716 423,425 2023 427,468 87 3,328 430,883 662 5,368 6,102 443,015 출처 : 여신금융협회, 할부금융업 현황(2023.12기준) [연도별 할부금융 취급실적] (단위: 억원) 구 분 내구재 주택 기계류 기타 합 계 자동차 가전 기타 소 계 2002 141,110 4,550 12,192 157,852 386 3,467 239 161,944 2003 100,550 1,517 3,972 106,039 410 4,393 744 111,586 2004 81,780 1,143 3,310 86,233 112 4,427 1,033 91,805 2005 88,700 822 2,379 91,901 129 5,898 166 98,094 2006 81,529 600 2,860 84,989 3,416 6,829 13 95,247 2007 86,670 376 2,080 89,126 4,952 8,097 44 102,219 2008 103,660 219 2,278 106,157 3,598 6,235 441 116,431 2009 61,564 96 813 62,472 3,207 3,893 257 69,830 2010 92,018 180 1,028 93,226 3,780 6,903 623 104,532 2011 92,154 193 1,569 93,916 9,176 6,190 896 110,178 2012 89,193 971 1,528 91,692 4,196 6,295 1,325 103,508 2013 103,431 1,346 2,398 107,175 4,643 5,072 1,212 118,102 2014 118,319 391 2,850 121,560 2,781 4,835 1,930 131,106 2015 136,197 512 4,212 140,921 704 4,502 2,517 148,644 2016 158,862 410 4,337 163,609 1,005 4,225 4,208 173,046 2017 185,361 250 4,682 190,293 3,086 2,823 4,824 201,026 2018 195,768 248 3,441 199,457 2,844 3,136 5,394 210,830 2019 210,951 248 3,397 214,596 1,866 2,530 4,265 223,257 2020 220,891 258 3,135 224,284 961 2,351 5,747 233,344 2021 208,540 238 246 211,230 - 3,078 3,521 217,830 2022 229,612 223 2,077 231,911 - 3,798 3,795 239,504 2023 238,335 210 2,165 240,710 - 3,976 3,026 247,712 출처 : 여신금융협회, 할부금융업 현황(2023.12기준)3) 경기변동의 특성 및 계절성여신전문금융업은 외부 자금조달에 대한 의존도가 높고 자동차, 내구재 등 실물경제와 연관된 금융을 취급하므로 전반적인 경기변동에 민감한 업종입니다. 경기가 활황일 경우 대출수요의 증가로 자산규모 및 수익성이 증대되고, 반대로 경기가 불황일 경우 대출수요의 감소 및 기존 차주의 신용위험이 증가하여 자산규모 및 수익성의 감소로 이어질 수 있습니다. 2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 되면서 스태그플레이션이 가속화되어 전세계적으로 고물가 고금리 국면이 지속되고 있습니다.이에 대응하기 위한 각국 정부의 긴축통화정책 및 금리인상 기조가 지속적으로 유지되고 있어 여신전문금융회사들이 자금조달 경색에 따른 유동성 악화 등으로 많은 어려움을 겪었습니다. 2023년에 접어들어 유동성 위기는 다소 해소된 것으로 보이지만신용위험 증가에 따른 부실우려 등 건전성 측면에서는 리스크관리 및 여신관리에 역량을 집중해야 할 것으로 전망됩니다. 계절성의 경우 할부금융업 특성상 금융채권 잔액에서 발생하는 이자수익 및 채권매각에 따른 처분이익 등은 타 산업과 비교하여 계절성이 미치는 영향은 낮은 경향이 있습니다. 다. 국내외 시장여건국내 할부금융업은 여러 품목 중 자동차 할부금융에 대한 높은 의존도를 보이며 2022년말 취급잔액 기준으로 전체의 약 96% 비중을 차지하고 있습니다. 이는 자동차 할부금융의 높은 성장률이 전체 할부금융업의 성장을 이끌어냈다고 볼 수 있습니다. 최근에는 소유의 인식변화 등 자동차 시장의 성장성은 다소 제한적일 수 있으며, 여신전문금융업의 사업영역에 대한 진입장벽이 점차 완화됨에 따라 은행, 카드사,저축은행 등의 할부금융업 진출이 이루어지며 경쟁이 심화되고 있는 양상입니다. 이러한 경쟁상황을 고려하여 여신전문금융회사는 오래도록 축적해온 영업 노하우를 바탕으로 기존 자동차 할부금융의 경쟁력을 강화함과 동시에 새로운 수익원을 모색해나가고 있으며, 비대면영업 확대 및 디지털 기반 솔루션을 도입하여 시장변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제70기, 제69기 및 제68기 (별도/연결)재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표입니다.가. 연결 재무정보에 관한 사항 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 제70기 제69기 제68기 (2024년 3월말) (2023년 3월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 [유동자산] 3,349,512 2,917,404 3,213,520 2,561,025 1,885,532 당좌자산 1,688,895 1,387,584 1,532,112 1,260,812 1,067,909 재고자산 1,165,618 850,171 1,145,642 826,094 727,831 공정가치측정금융자산 119,948 200,072 232,406 72,268 - 파생상품자산 349 - 616 1,005 1,356 기타유동자산 374,702 479,577 302,744 400,846 88,436 [비유동자산] 4,491,601 4,370,236 4,508,621 4,515,622 2,999,360 투자자산 632,174 730,225 658,723 749,375 587,762 유형자산 3,330,949 3,056,666 3,313,155 3,227,732 2,096,293 무형자산 454,297 420,381 453,768 416,262 267,081 기타비유동자산 74,181 162,964 82,975 122,253 48,224 [금융업자산] 111,441 - 96,005 - - 당좌자산 90,034 - 68,640 - - 공정가치측정금융자산 16,729 - 23,027 - - 유형자산 877 - 791 - - 무형자산 2,083 - 2,182 - - 기타유동자산 1,718 - 1,365 - - 자산총계 7,952,554 7,287,640 7,818,146 7,076,647 4,884,892 부채 [유동부채] 2,535,791 2,374,005 2,378,908 2,303,486 1,815,854 [비유동부채] 1,638,496 1,583,717 1,749,964 1,457,935 1,281,525 [금융업부채] 67,379 - 52,958 - - 부채총계 4,241,666 3,957,722 4,181,830 3,761,421 3,097,379 자본 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 910,651 811,198 918,287 813,281 473,790 자본금 71,128 71,639 71,128 71,639 71,639 자본잉여금 95,655 81,274 112,081 81,240 82,336 기타자본항목 (41,071) (44,432) (41,083) (41,511) (54,795) 이익잉여금 784,939 702,717 776,161 701,913 374,610 [비지배지분] 2,800,237 2,518,720 2,718,029 2,501,945 1,313,723 자본총계 3,710,888 3,329,918 3,636,316 3,315,226 1,787,513 부채와자본총계 7,952,554 7,287,640 7,818,146 7,076,647 4,884,892 구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 2,266,524 2,389,580 8,933,057 6,607,355 4,931,505 영업이익 107,473 124,158 442,584 501,084 467,168 계속영업당기순이익 66,414 103,927 350,715 701,685 267,498 세후중단영업순손익 - - - 295,738 14,463 당기순이익 66,414 103,927 350,715 997,423 281,961 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 16,980 29,513 95,763 325,294 74,404 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 49,434 74,414 254,952 672,129 207,557 총포괄손익 66,560 101,646 298,587 1,037,792 298,285 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 17,006 29,066 80,547 335,935 81,735 총 포괄손익, 비지배지분 49,554 72,580 218,040 701,857 216,550 계속영업기본주당이익 (단위: 원) 252 441 1,446 2,956 5,232 계속영업희석주당이익 (단위 :원) 252 441 1,446 2,956 5,232 중단영업기본주당손익 (단위 :원) - - - 2,056 517 중단영업희석주당손익 (단위 :원) - - - 2,056 517 연결에 포함된 회사수 39 36 38 34 26 나. 별도재무정보에 관한 사항(1) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 제70기 제69기 제68기 (2024년 3월말) (2023년 3월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 [유동자산] 115,442 115,220 100,258 102,824 61,638 당좌자산 57,285 60,701 40,591 49,306 30,387 재고자산 45,850 43,557 40,863 50,120 28,669 파생상품자산 - - - 13 - 기타유동자산 12,307 10,962 18,804 3,385 2,582 [비유동자산] 250,568 263,770 268,021 266,372 266,476 투자자산 208,942 224,620 225,746 227,210 226,164 유형자산 39,551 37,024 39,750 36,643 38,950 무형자산 789 722 803 729 498 기타비유동자산 1,286 1,404 1,722 1,790 864 자산총계 366,010 378,990 368,279 369,196 328,114 부채 [유동부채] 137,773 151,835 125,435 140,324 110,384 [비유동부채] 6,184 8,387 6,224 8,233 9,375 부채총계 143,957 160,222 131,659 148,557 119,759 자본 자본금 71,128 71,639 71,128 71,639 71,639 자본잉여금 58,670 58,670 58,670 58,670 58,670 기타자본항목 (1,575) (3,215) (1,575) (725) (725) 이익잉여금 93,830 91,674 108,397 91,055 78,771 자본총계 222,053 218,768 236,620 220,639 208,355 부채와자본총계 366,010 378,990 368,279 369,196 328,114 종속·관계·공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 48,570 59,936 211,470 196,274 160,140 영업이익(손실) 5,326 3,114 13,438 19,055 10,779 당기순이익(손실) (6,351) 7,516 26,569 19,162 14,197 기본주당이익(손실) (단위 :원) (93) 109 388 278 1,034 희석주당이익(손실) (단위 :원) (93) 109 388 278 1,034 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 1분기말 제 70 기말 자산 유동자산 3,349,512,259,266 3,213,520,186,659 현금및현금성자산 409,118,289,502 288,717,146,272 단기금융상품 204,128,698,908 253,218,429,648 매출채권및대출채권 798,554,177,288 685,614,069,931 금융선급금 277,093,626,867 304,561,811,068 재고자산 1,165,618,062,361 1,145,641,851,297 기타유동채권 115,179,367,436 133,582,746,977 유동파생상품자산 349,033,922 616,030,161 유동상각후원가측정금융자산 40,000,000,000 유동공정가치측정금융자산 119,947,906,998 232,406,295,692 기타유동자산 216,280,582,286 166,516,290,406 매각예정비유동자산 1,576,233,749 1,626,233,749 당기법인세자산 1,666,279,949 1,019,281,458 비유동자산 4,491,601,289,830 4,508,620,406,540 장기매출채권 및 장기대출채권 64,208,112,820 54,648,064,327 장기금융선급금 21,572,014,027 21,068,273,952 기타비유동채권 99,318,533,715 109,504,920,637 장기금융상품 7,437,207,419 7,460,714,627 비유동파생상품자산 5,646,000,000 13,920,033,922 비유동공정가치측정금융자산 161,764,102,372 177,739,442,328 관계기업및공동기업에에대한투자 24,091,239,190 27,361,271,286 투자부동산 248,137,551,505 247,020,249,323 유형자산 3,286,176,651,355 3,266,836,093,433 사용권자산 44,771,949,562 46,318,512,711 무형자산 454,296,879,286 453,767,914,410 기타비유동자산 16,053,690,179 18,204,053,736 이연법인세자산 58,127,358,400 64,770,861,848 금융업자산 111,440,520,126 96,005,178,126 현금및현금성자산 17,008,367,333 2,112,712,279 할부채권 및 대출채권 73,025,653,733 66,528,064,761 공정가치측청금융자산 16,729,220,543 23,026,651,551 유형자산 698,041,789 662,109,974 사용권자산 179,029,382 128,800,745 무형자산 2,082,552,378 2,182,013,331 이연법인세자산 544,672,845 485,736,587 기타채권 475,160,251 164,885,497 기타자산 697,821,872 714,203,401 자산총계 7,952,554,069,222 7,818,145,771,325 부채 유동부채 2,535,791,214,933 2,378,907,515,379 매입채무 765,697,401,574 572,312,685,344 금융예수금 314,177,298,659 369,169,195,895 기타유동채무 416,647,881,717 419,841,148,864 단기차입금 572,580,632,229 528,923,547,596 유동성장기차입금 63,122,497,248 181,143,223,812 유동성전환사채 58,107,248,662 유동성리스부채 22,589,138,952 22,237,120,155 계약부채 56,505,589,747 41,426,670,927 기타유동부채 138,209,418,003 135,626,082,540 충당부채 73,916,946,270 62,627,309,122 당기법인세부채 54,237,161,872 45,600,531,124 비유동부채 1,638,495,982,007 1,749,964,482,624 비유동기타채무 16,559,595,569 16,362,838,803 장기차입금 666,654,200,376 664,070,081,467 사채 159,382,617,788 156,914,171,843 전환사채 89,768,107,596 신주인수권부사채 99,002,517,150 92,147,137,724 파생상품부채 26,430,800,205 25,135,438,558 비유동리스부채 26,090,852,042 27,779,973,506 비유동계약부채 15,773,548,139 15,883,043,789 기타비유동부채 20,405,668,869 19,810,247,778 순확정급여부채 341,684,073,070 347,524,256,303 장기충당부채 124,814,090,670 137,043,960,135 이연법인세부채 141,698,018,129 157,525,225,122 금융업부채 67,378,937,182 52,958,351,007 차입금 63,083,320,000 49,583,330,000 금융예수금 30,892,269 49,965,324 리스부채 72,963,623 41,441,824 당기법인세부채 862,747,447 585,721,400 충당부채 196,648,780 194,098,449 기타채무 1,666,934,708 2,351,583,547 기타부채 1,465,430,355 152,210,463 부채총계 4,241,666,134,122 4,181,830,349,010 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 910,650,829,147 918,286,865,874 자본금 71,128,350,000 71,128,350,000 자본잉여금 95,654,731,066 112,080,944,943 기타자본 (41,070,976,463) (41,083,748,444) 이익잉여금(결손금) 784,938,724,544 776,161,319,375 비지배지분 2,800,237,105,953 2,718,028,556,441 자본총계 3,710,887,935,100 3,636,315,422,315 자본과부채총계 7,952,554,069,222 7,818,145,771,325 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,266,524,465,446 2,266,524,465,446 2,389,579,983,983 2,389,579,983,983 매출원가 1,987,927,215,633 1,987,927,215,633 2,029,320,798,318 2,029,320,798,318 매출총이익 278,597,249,813 278,597,249,813 360,259,185,665 360,259,185,665 판매비와관리비 171,124,178,598 171,124,178,598 236,101,159,758 236,101,159,758 영업이익 107,473,071,215 107,473,071,215 124,158,025,907 124,158,025,907 금융수익 45,219,303,046 45,219,303,046 55,811,967,803 55,811,967,803 금융비용 64,933,830,219 64,933,830,219 45,710,570,999 45,710,570,999 기타수익 3,590,561,154 3,590,561,154 8,538,764,388 8,538,764,388 기타비용 2,568,739,093 2,568,739,093 2,120,189,135 2,120,189,135 지분법손익 3,874,973 3,874,973 461,469,124 461,469,124 법인세비용차감전순이익(손실) 88,784,241,076 88,784,241,076 141,139,467,088 141,139,467,088 법인세비용(수익) 22,370,693,083 22,370,693,083 37,212,747,483 37,212,747,483 당기순이익(손실) 66,413,547,993 66,413,547,993 103,926,719,605 103,926,719,605 기타포괄손익 147,097,441 147,097,441 (2,280,565,932) (2,280,565,932) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 126,987,050 126,987,050 (2,409,680,245) (2,409,680,245) 지분법자본변동 99,081,648 99,081,648 파생상품평가손익 (1,469,860,301) (1,469,860,301) (1,903,916,418) (1,903,916,418) 해외사업환산손익 1,596,847,351 1,596,847,351 (604,845,475) (604,845,475) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 20,110,391 20,110,391 129,114,313 129,114,313 기타포괄손익-공정가치측정금융상품자산 평가손익 249,422,627 249,422,627 확정급여제도의 재측정손익 20,110,391 20,110,391 (118,581,144) (118,581,144) 관계기업의 재측정요소 (1,727,170) (1,727,170) 총포괄손익 66,560,645,434 66,560,645,434 101,646,153,673 101,646,153,673 당기순이익의 귀속: 지배기업소유주지분 16,979,725,371 16,979,725,371 29,512,915,568 29,512,915,568 비지배지분 49,433,822,622 49,433,822,622 74,413,804,037 74,413,804,037 총포괄손익의 귀속: 지배기업소유주지분 17,006,461,950 17,006,461,950 29,065,663,820 29,065,663,820 비지배지분 49,554,183,484 49,554,183,484 72,580,489,853 72,580,489,853 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 252 252 441 441 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 252 252 441 441 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 81,239,617,592 (41,510,526,525) 701,913,349,322 813,281,165,389 2,501,945,582,877 3,315,226,748,266 분기순이익(손실) 29,512,915,568 29,512,915,568 74,413,804,037 103,926,719,605 기타포괄손익 지분법자본변동 23,004,828 23,004,828 76,076,820 99,081,648 공정가치측정금융자산평가손익 103,492,479 103,492,479 145,930,148 249,422,627 파생상품평가손익 (430,195,780) (430,195,780) (1,473,720,638) (1,903,916,418) 해외사업환산손익 (128,094,938) (128,094,938) (476,750,537) (604,845,475) 확정급여제도의 재측정요소 (14,987,762) (14,987,762) (103,593,382) (118,581,144) 관계기업의 재측정요소 (470,575) (470,575) (1,256,595) (1,727,170) 총포괄손익 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) (21,812,034,910) (28,710,008,910) 자기주식의 취득 (2,489,369,830) (2,489,369,830) (2,489,369,830) 주식보상비용의 인식 123,596,914 123,596,914 전환사채의 발행 18,490,176,781 18,490,176,781 연결범위변동 종속기업의 지분율 변동 등 34,123,623 34,123,623 (43,223,623) (9,100,000) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 34,123,623 (2,489,369,830) (6,897,974,000) (9,353,220,207) (3,241,484,838) (12,594,705,045) 2023.03.31 (기말자본) 71,638,725,000 81,273,741,215 (44,431,689,766) 724,512,832,553 832,993,609,002 2,571,284,587,892 3,404,278,196,894 2024.01.01 (기초자본) 71,128,350,000 112,080,944,943 (41,083,748,444) 776,161,319,375 918,286,865,874 2,718,028,556,441 3,636,315,422,315 분기순이익(손실) 16,979,725,371 16,979,725,371 49,433,822,622 66,413,547,993 기타포괄손익 지분법자본변동 공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 (295,286,086) (295,286,086) (1,174,574,215) (1,469,860,301) 해외사업환산손익 308,058,067 308,058,067 1,288,789,284 1,596,847,351 확정급여제도의 재측정요소 13,964,598 13,964,598 6,145,793 20,110,391 관계기업의 재측정요소 총포괄손익 연차배당 (8,216,284,800) (8,216,284,800) (24,656,052,850) (32,872,337,650) 자기주식의 취득 주식보상비용의 인식 210,525,100 210,525,100 전환사채의 발행 연결범위변동 (140,140,000) (140,140,000) 종속기업의 지분율 변동 등 (16,426,213,877) (16,426,213,877) 57,240,033,778 40,813,819,901 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 (16,426,213,877) (8,216,284,800) (24,642,498,677) 32,654,366,028 8,011,867,351 2024.03.31 (기말자본) 71,128,350,000 95,654,731,066 (41,070,976,463) 784,938,724,544 910,650,829,147 2,800,237,105,953 3,710,887,935,100 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 영업활동현금흐름 148,892,963,912 111,439,093,890 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 157,730,829,183 142,186,456,752 이자의 수취 7,775,686,441 6,211,448,330 이자의 지급 (13,413,190,049) (14,628,750,594) 배당금수취(영업) 770,573,252 1,692,122,147 법인세의 납부 (3,970,934,915) (24,022,182,745) 투자활동현금흐름 64,248,249,045 (419,262,746,976) 단기금융상품의 감소 546,000,065,744 39,547,146,673 장기금융상품의 처분 2,590,000,000 기타채권의 감소 4,238,863,912 6,034,294,867 공정가치측정금융자산의 처분 836,863,474,742 786,700,306,929 유형자산의 처분 28,330,594,827 44,105,547 무형자산의 처분 1,564,493,524 정부보조금의 수령 15,000,000 단기금융상품의 증가 (496,425,853,591) (297,370,032,589) 장기금융상품의 증가 (46,897,075) (7,500,000) 기타채권의 증가 (1,481,559,329) (3,705,231,897) 상각후원가금융자산의 취득 (40,000,000,000) 공정가치측정금융자산의 취득 (702,124,507,550) (910,642,056,701) 유형자산의 취득 (95,461,344,717) (44,807,317,205) 무형자산의 취득 (17,835,023,671) (17,498,771,924) 투자부동산의 취득 (6,325,000) 매각예정자산의 처분 20,326,940,800 기타투자활동으로 인한 현금흐름 2,175,435,753 (2,032,800,000) 재무활동현금흐름 (78,243,289,831) 125,828,806,777 단기차입금의 차입 383,908,301,381 112,400,711,559 단기차입금의 상환 (362,637,100,465) (116,720,880,079) 유동성장기차입금의 상환 (90,935,133,137) (1,986,655,391) 장기차입금의 차입 991,111,110 60,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,262,222,220) (20,631,996,665) 사채의 상환 (362,000,000) 전환사채의 발행 108,097,463,760 보증금부채의 증가 644,599,000 리스부채의 상환 (7,447,893,390) (13,113,965,577) 배당금지급 (510,368,680) 자기주식의 취득 (2,489,369,830) 자본금의 감자 (140,140,000) 기타재무활동으로 인한 현금흐름 (209,844,430) (9,100,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 398,875,158 796,626,852 현금및현금성자산의순증가(감소) 135,296,798,284 (181,198,219,457) 기초현금및현금성자산 290,829,858,551 388,887,359,085 분기말의 매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산 5,722,267,743 분기말현금및현금성자산 426,126,656,835 213,411,407,371 3. 연결재무제표 주석 제 71기 1분기말 2024년 03월 31일 현재 제 70기 1분기말 2023년 03월 31일 현재 케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항케이지케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(51.00%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율(*1) 당분기말 전기말 KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜)(*7) 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 대한민국 12월 52.89% 46.30% KG모빌리티㈜ 자동차용 엔진 및 자동차 제조업 대한민국 12월 58.84% 58.84% KG Mobility Europe Parts Center B.V. A/S 및 부품 판매 네덜란드 12월 100.00% 100.00% KGM Australia 자동차 판매 호주 12월 100.00% 100.00% KG에스앤씨㈜ 서비스업, 제조업, 도매 및 소매업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 이데일리㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 대한민국 12월 71.71% 71.71% ㈜이데일리씨앤비 방송업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 이데일리엠 주식회사 신문 및 정기간행물 발행 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜KG이니시스(*2) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.49% 41.49% ㈜KG모빌리언스 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 52.77% 52.77% ㈜KG써닝라이프 골프장 운영업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜KG에듀원 교육 서비스업 대한민국 12월 76.49% 76.49% KG에너켐㈜ 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜KG에프앤비 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG스틸홀딩스㈜(*5) 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 0.00% 92.56% KG스틸㈜(*3) 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 대한민국 12월 39.98% 39.98% KG지엔에스㈜ 항만시설운영 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG STEEL USA INC. 철강재 판매 미국 12월 100.00% 100.00% Dongbu Singapore Pte., Ltd 철강재 판매 싱가포르 12월 100.00% 100.00% KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd 철강제품 제조 및 판매 태국 12월 90.35% 90.35% Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd 선철 제조 및 판매 베트남 12월 100.00% 100.00% KG이앤씨㈜ 철강제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00% 100.00% 10540 Fountain Valley, LLC 부동산 임대 미국 12월 100.00% 100.00% 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 금융업 대한민국 12월 99.00% 99.00% KG스틸에스앤디㈜ 철강제품 포장 및 설비 정비 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG스틸에스앤아이㈜ 철강제품 포장 및 출하 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜에스엘케이 서비스업 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*6) 철강재 판매 일본 12월 100.00% - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*6) 철강재 설치공사 인도 12월 100.00% - 크라운에프앤비㈜ 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜할리스에프앤비 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 74.77% 74.77% (주)KG프레시 육류 가공 및 저장처리업 대한민국 12월 100.00% 100.00% LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*4) 부동산 임대 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG Inicis Japan 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 일본 12월 100.00% 100.00% (주)케이지디지털에셋홀딩스 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% (주)메타핀컴퍼니 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 100.00% 100.00% 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG캐피탈㈜ 신용카드 및 할부 금융업 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG F JAPAN 체인화음식점업(프랜차이즈) 일본 12월 100.00% 100.00% KG모빌리티커머셜 서비스업, 제조업, 도매 및 소매업 대한민국 12월 100.00% 100.00% (*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (*5) 당분기 중 KG에코솔루션㈜에 합병되었습니다.(*6) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*7) 당분기 중 KG ETS㈜는 KG에코솔루션㈜로 상호를 변경하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜) 888,530,317 264,130,120 624,400,197 20,656,516 (7,441,052) (7,409,404) KG모빌리티㈜ 2,742,089,881 1,567,834,291 1,174,255,590 981,383,411 56,090,892 56,087,439 KG Mobility Europe Parts Center B.V. 21,723,529 24,488,205 (2,764,676) 8,696,282 59,462 8,494 KGM Australia 169,417,803 165,380,941 4,036,862 56,530,611 288,452 278,157 KG에스앤씨㈜ 10,173,694 7,811,682 2,362,012 21,492,175 645,809 645,809 이데일리㈜ 89,762,875 35,044,021 54,718,854 10,673,894 1,539,437 1,533,959 ㈜이데일리씨앤비 5,756,240 1,149,600 4,606,640 2,132,042 (307,139) (307,139) 이데일리엠 주식회사 5,176,830 4,279,770 897,060 1,980,811 (216,146) (216,146) ㈜케이지이니시스 203,175,705 60,527,094 142,648,611 2,999,993 (181,882) (181,882) ㈜케이지모빌리언스 27,306,031 12,448,212 14,857,819 6,089,497 (513,565) (513,565) ㈜케이지써닝라이프 785,212,316 425,912,613 359,299,703 197,716,258 17,617,231 (10,704,173) ㈜케이지에듀원 464,588,793 120,192,481 344,396,312 63,701,533 8,965,675 8,958,858 케이지에너켐㈜ 66,260,794 40,264,045 25,996,749 18,390,928 (69,160) (78,072) ㈜케이지에프앤비 177,361 1,650 175,711 - (1,607) (1,607) KG스틸홀딩스㈜(*) - - - - 138,201 138,201 KG스틸㈜ 3,087,946,860 1,237,477,690 1,850,469,170 849,088,435 54,783,464 53,313,604 케이지지엔에스㈜ 221,643,823 10,442,452 211,201,371 26,465,378 2,125,673 2,125,673 케이지스틸USA 161,890,868 141,578,979 20,311,889 86,492,152 816,015 816,015 동부Singapore 38,211 111,646 (73,435) - (7,119) (7,119) 케이지스틸Thailand 45,006,837 61,816,062 (16,809,225) 17,482,251 (3,373,665) (3,373,665) 동부Vietnam Steel 4,799,977 42,533,112 (37,733,135) 17,934 (224,134) (224,134) 케이지이앤씨㈜ 29,129,768 13,242,841 15,886,927 7,775,678 (28,039) (28,039) 10540 Fountain Valley, LLC 38,704,669 22,999,479 15,705,190 1,100,477 359,742 359,742 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 98,232,031 70,330 98,161,701 - (37,666,291) (37,666,291) 케이지스틸에스앤디㈜ 4,225,136 4,227,699 (2,563) 9,068,390 (103,553) (103,553) 케이지스틸에스앤아이㈜ 4,766,587 3,972,327 794,260 7,441,174 528,116 528,116 ㈜에스엘케이 41 - 41 - (59) (59) KG STEEL JAPAN Co., Ltd 7,937,681 5,046,289 2,891,392 6,005,164 102,867 102,867 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 485,302 54,591 430,711 120,515 6,602 6,602 크라운에프앤비㈜ 158,937,468 119,332,325 39,605,143 - (1,773,566) (1,773,566) ㈜할리스에프앤비 202,984,163 67,490,109 135,494,054 35,009,442 1,561,156 1,561,156 (주)케이지프레시 74,320,374 36,247,219 38,073,155 48,764,520 23,537 23,537 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 211,843,564 131,024,325 80,819,239 4,404,446 1,444,425 1,444,425 KG Inicis Japan 3,552,710 3,355,420 197,290 122,246 (10,669) (16,008) (주)케이지디지털에셋홀딩스 2,001,106 8,902 1,992,204 - - - (주)메타핀컴퍼니 770,288 - 770,288 - - - 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 4,936 1,267 3,669 - (190) (190) 케이지캐피탈㈜ 111,837,989 67,793,328 44,044,661 4,129,919 438,572 425,170 KG F JAPAN 1,145,581 88,449 1,057,132 - (8,396) (15,996) KG모빌리티커머셜 109,389,942 64,744,498 44,645,444 21,306,600 (3,512,253) (3,512,253) (*) 당분기 중 KG에코솔루션㈜에 합병되었습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜) 767,614,120 238,358,940 529,255,180 28,367,509 5,238,484 5,263,563 KG모빌리티홀딩스㈜(*1) - - - - (4) (4) KG모빌리티㈜ 2,586,314,271 1,501,173,526 1,085,140,745 1,084,254,635 13,463,107 13,457,251 KG Mobility Europe Parts Center B.V. 17,685,456 20,458,625 (2,773,169) 6,426,073 334,463 208,370 KGM Australia 146,667,838 142,909,132 3,758,706 62,030,295 955,267 969,299 KG에스앤씨㈜ 13,141,980 11,430,072 1,711,908 - (3,325) (3,325) 이데일리㈜ 90,557,830 37,372,935 53,184,895 10,140,521 1,681,742 1,700,841 ㈜이데일리씨앤비 6,282,956 1,369,176 4,913,780 1,884,498 (297,709) (297,709) 이데일리엠 주식회사 4,535,098 3,421,892 1,113,206 1,988,490 (611,360) (611,360) ㈜케이지이니시스 876,584,962 495,549,578 381,035,384 3,346,831 (133,999) (133,999) ㈜케이지모빌리언스 486,055,670 142,512,467 343,543,203 7,830,868 (1,529,285) (1,529,285) ㈜케이지써닝라이프 207,070,416 64,239,922 142,830,494 177,720,911 28,191,486 45,020,586 ㈜케이지에듀원 63,078,411 37,003,590 26,074,821 57,903,278 4,300,191 4,196,188 케이지에너켐㈜ 28,418,048 13,046,664 15,371,384 9,608,347 (1,470,188) (1,606,164) ㈜케이지에프앤비 177,318 - 177,318 - (1,078) (1,078) ㈜케이에프씨코리아(*2) - - - 58,029,572 379,774 379,774 KG스틸홀딩스㈜ 248,787,314 21,654,078 227,133,236 6,000,000 15,743,610 15,743,610 KG스틸㈜ 3,049,988,445 1,232,819,241 1,817,169,204 777,232,671 64,179,514 62,275,598 케이지지엔에스㈜ 217,954,179 8,878,481 209,075,698 13,144,084 7,132,732 7,132,732 케이지스틸USA 41,608,930 22,954,753 18,654,177 1,770,616 (1,524,351) (1,524,351) 동부Singapore 35,246 98,642 (63,396) - (7,036) (7,036) 케이지스틸Thailand 49,559,917 63,288,963 (13,729,046) 25,303,164 2,901,023 2,901,023 동부Vietnam Steel 4,590,858 40,498,279 (35,907,421) - (227,970) (227,970) 케이지이앤씨㈜ 28,000,820 12,085,854 15,914,966 20,758,280 774,707 774,707 10540 Fountain Valley, LLC 36,692,597 22,005,922 14,686,675 1,071,934 303,309 303,309 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 156,093,303 10,311 156,082,992 - (71,736) (71,736) 케이지스틸에스앤디㈜ 4,729,206 4,628,216 100,990 - - - 케이지스틸에스앤아이㈜ 4,032,825 3,766,681 266,144 - - - ㈜에스엘케이 100 - 100 - - - 크라운에프앤비㈜ 149,259,981 107,881,273 41,378,708 - (1,889,442) (1,889,442) ㈜할리스에프앤비 202,765,182 68,832,284 133,932,898 35,932,266 1,327,441 1,327,441 (주)케이지프레시 78,654,270 40,604,652 38,049,618 42,520,748 636,123 636,123 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 210,782,007 130,809,915 79,972,092 3,337,602 1,030,519 1,030,519 KG Inicis Japan 91,266 1,959 89,307 6,360 (31,841) (23,946) (주)케이지디지털에셋홀딩스 2,001,106 8,902 1,992,204 - (4,402) (4,402) (주)메타핀컴퍼니 770,288 - 770,288 - (293,885) (293,885) 제4차모빌리티홀딩스 주식회사 98 2,169 (2,071) - (11) (11) 케이지캐피탈㈜(*3) 96,786,948 53,561,846 43,225,102 - - - KG모빌리티커머셜(*3) 97,977,380 49,819,683 48,157,697 - - - (*1) 전기 중 KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜)에 합병되었습니다.(*2) 전기 중 매각되었으며, 매각 이전 재무성과에 해당됩니다.(*3) 전기 중 연결 종속기업으로 편입되었으며, 편입 이후 재무성과에 해당됩니다. 1.4 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 당분기중 KG스틸홀딩스가 KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜)과 합병되어서 연결재무제표 작성 대상에 제외되었습니다. 종속기업명 사유 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 관계기업에서 종속기업으로 재분류 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd 관계기업에서 종속기업으로 재분류 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 전기 중 보통주에 대한 주식분할이 발생하였으며, 전분기의 주당순이익의 경우에는 전기에 발생된 주식분할를 고려하여 재작성하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치4.1.1. 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 409,118,290 (*1) 288,717,146 (*1) 장단기금융상품 211,565,906 (*1) 260,679,144 (*1) 금융선급금 298,665,641 (*1) 325,630,085 (*1) 매출채권및대출채권 862,762,290 (*1) 740,262,134 (*1) 기타채권 214,497,901 (*1) 243,087,668 (*1) 상각후원가측정금융자산 40,000,000 (*1) - (*1) 파생상품자산 5,995,034 5,995,034 14,536,064 14,536,064 공정가치측정금융자산 281,712,009 281,712,009 410,145,738 410,145,738 소 계 2,324,317,071 2,283,057,979 금융부채 매입채무 765,697,402 (*1) 572,312,685 (*1) 금융예수금 314,177,299 (*1) 369,169,196 (*1) 기타채무 401,208,582 (*1) 371,078,601 (*1) 리스부채 48,679,991 (*2) 50,017,094 (*2) 파생상품부채 26,430,800 26,430,800 25,135,439 25,135,439 차입금 1,302,357,330 (*1) 1,374,136,853 (*1) 사채 및 전환사채 316,492,384 (*1) 338,829,417 (*1) 소 계 3,175,043,788 3,100,679,285 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.1.2. 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 17,008,367 (*1) 2,112,712 (*1) 할부채권및대출채권 73,025,654 (*1) 66,528,065 (*1) 공정가치측정금융자산 16,729,221 16,729,221 23,026,652 23,026,652 기타채권 475,160 (*1) 164,885 (*1) 소 계 107,238,402 91,832,314 금융부채 차입금 63,083,320 (*1) 49,583,330 (*1) 금융예수금 30,892 (*1) 49,965 (*1) 리스부채 72,964 (*2) 41,442 (*2) 기타채무 1,599,448 (*1) 1,970,080 (*1) 소 계 64,786,624 51,644,817 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 4.2.1. 비금융업 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 65,812 - - 65,812 - 비상장주식 - - 161,698,290 161,698,290 - 채무증권 - 119,947,907 - 119,947,907 파생상품자산 - - 5,995,034 5,995,034 파생상품부채 - - 26,430,800 26,430,800 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 74,215 - - 74,215 - 비상장주식 및 전환사채 등 - - 177,665,227 177,665,227 - 채무증권 - 232,406,296 - 232,406,296 파생상품자산 - - 14,536,064 14,536,064 파생상품부채 - - 25,135,439 25,135,439 4.2.2. 금융업 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 대출채권 - - 16,729,221 16,729,221 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 대출채권 - - 23,026,652 23,026,652 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.5.1 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 88,706 181,102 요구불예금 등(*) 409,029,584 288,536,044 합 계 409,118,290 288,717,146 (*) 보통예금 중 6,347,854천원이 사용이 제한되어 있습니다.5.2 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 200 1,329 요구불예금 등 17,008,167 2,111,383 합 계 17,008,367 2,112,712 6. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 21,708,800 7,372,575 29,081,375 21,723,800 7,443,215 29,167,015 금융상품 182,419,899 64,632 182,484,531 231,494,630 17,500 231,512,130 합 계 204,128,699 7,437,207 211,565,906 253,218,430 7,460,715 260,679,145 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 65,300,179 143,578,809 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 252,476 221,500 7. 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다.7.1 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권: 매출채권 및 대출채권 810,105,815 67,645,060 877,750,875 694,833,353 57,999,811 752,833,164 대손충당금 (14,592,012) (3,436,947) (18,028,959) (13,931,270) (3,351,747) (17,283,017) 받을어음 3,092,344 - 3,092,344 4,763,957 - 4,763,957 대손충당금 (51,970) - (51,970) (51,970) - (51,970) 소 계 798,554,177 64,208,113 862,762,290 685,614,070 54,648,064 740,262,134 기타채권: 대여금 52,463,613 57,683,427 110,147,040 53,170,646 58,500,884 111,671,530 대손충당금 (15,422,764) (473,073) (15,895,837) (15,423,834) (473,074) (15,896,908) 미수금 53,159,946 4,896,027 58,055,973 80,061,470 5,225,043 85,286,513 대손충당금 (8,435,974) (63,761) (8,499,735) (9,467,498) (35,212) (9,502,710) 미수수익 1,302,785 - 1,302,785 949,162 - 949,162 보증금 29,888,319 35,494,911 65,383,230 22,090,304 45,186,398 67,276,702 리스채권 2,223,442 1,781,003 4,004,445 2,202,497 1,100,882 3,303,379 소 계 115,179,367 99,318,534 214,497,901 133,582,747 109,504,921 243,087,668 합 계 913,733,544 163,526,647 1,077,260,191 819,196,817 164,152,985 983,349,802 7.2 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출채권 및 할부채권: 대출채권 277,639 318,211 대손충당금 (15,123) (13,514) 할부채권 73,813,734 67,249,196 대손충당금 (1,050,596) (1,025,828) 소 계 73,025,654 66,528,065 기타채권: 미수금 59,603 46,139 대손충당금 (5,471) (4,693) 미수수익 146,655 124,965 대손충당금 (1,597) (1,526) 보증금 290,970 15,000 대손충당금 (15,000) (15,000) 소 계 475,160 164,885 합 계 73,500,814 66,692,950 8. 금융선급금 당분기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 288,887,893 90,012,419 378,900,312 316,192,116 86,432,320 402,624,436 대손충당금 (11,794,266) (68,440,405) (80,234,671) (11,630,305) (65,364,046) (76,994,351) 합 계 277,093,627 21,572,014 298,665,641 304,561,811 21,068,274 325,630,085 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 80,004,845 (5,892,035) 74,112,810 82,586,488 (5,573,953) 77,012,535 제품 593,384,528 (9,674,880) 583,709,648 530,560,761 (7,477,159) 523,083,602 반제품 80,082,711 (347,229) 79,735,482 57,508,044 (392,803) 57,115,241 원재료 290,237,530 (10,535,646) 279,701,884 326,405,240 (11,698,930) 314,706,310 저장품 36,880,767 - 36,880,767 36,620,804 - 36,620,804 부산물 1,193,502 - 1,193,502 1,349,440 - 1,349,440 재공품 29,542,626 (1,331,197) 28,211,429 43,772,557 (1,821,819) 41,950,738 미착품 82,072,540 - 82,072,540 93,803,181 - 93,803,181 합 계 1,193,399,049 (27,780,987) 1,165,618,062 1,172,606,515 (26,964,664) 1,145,641,851 10. 공정가치금융자산10.1 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 케이뱅크 34,171,003 34,171,003 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 ㈜케이지제로인 10,194,300 10,194,300 기타 3,205,635 3,205,635 소 계 47,941,146 47,941,146 당기손익-공정가치금융자산 SEMA-인터베스트 5,716,062 4,874,797 캑터스시츄에이션 11,234,471 14,059,708 ㈜한국특강 14,754,199 14,754,199 위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사 5,000,000 5,000,000 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사 4,250,000 4,250,000 인터베스트미래차 투자조합 7,000,000 7,000,000 제2차모빌리티홀딩스 75,900,000 89,900,000 기타(MMF 등) 109,916,131 222,365,887 소 계 233,770,863 362,204,591 합 계 281,712,009 410,145,737 10.2 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 16,729,221 23,026,652 11. 관계기업 및 공동기업투자11.1 연결실체의 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 관계기업 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64% 210,762 22.64% 218,587 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - (주)동부철구 대한민국 12월 철강재 설치공사 42.86% 2,606,331 42.86% 2,594,190 동부Japan(*3) 일본 12월 철강재 판매 - - 100.00% 2,861,971 동부India(*3) 인도 12월 마케팅용역서비스 - - 100.00% 411,936 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.61% 21,274,146 19.61% 21,274,587 합 계 24,091,239 27,361,271 공동기업 장가항동부고신금속제품유한공사(*4) 중국 12월 철강재 제조 및 판매 50.00% - 50.00% - 합 계 - - (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 전기까지 연결회사에서 차지하는 중요성이 낮아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. 11.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,361,271 49,650,485 지분법손익 3,875 461,469 지분법자본변동 - 96,479 대체 (3,273,907) - 기타변동 - (1,727) 기말금액 24,091,239 50,206,706 12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 247,020,249 269,388,997 취득 - 6,325 처분 - - 감가상각 (392,922) (524,448) 환율변동효과 1,510,224 970,049 기말금액 248,137,551 269,840,923 13. 매각예정분류자산보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 826,160 826,160 건물 470,660 470,660 시설장치 158,168 158,168 비품 620 621 기타 120,625 170,625 합 계 1,576,233 1,626,234 14. 유형자산14.1 비금융업당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,266,836,093 3,070,645,205 취득 61,852,738 38,296,571 처분 (878,346) (641,223) 감가상각 (41,672,745) (48,198,260) 손상차손 (25,327) - 대체 등 32,336 (4,510,870) 매각예정자산으로 분류조정 - 1,073,987 연결범위변동 31,902 - 기말금액 3,286,176,651 3,056,665,410 14.2 금융업당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 662,110 - 취득 82,442 - 처분 - - 감가상각 (46,510) - 기말금액 698,042 - 15. 리스 15.1 비금융업(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 46,318,513 64,459,292 증가 5,452,337 6,566,813 감소 (1,093,494) (3,912,645) 상각비 (5,907,785) (14,400,028) 매각예정자산분류조정 - 3,162,201 기타변동 2,379 (15,352) 기말금액 44,771,950 55,860,281 (2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 50,017,094 67,957,417 증가 6,319,522 6,315,594 감소(리스계약 해지 등) (481,282) (3,808,586) 상환 (7,855,423) (14,268,287) 이자비용 680,080 1,154,321 기타변동 - 1,473,226 매각예정부채분류 - 3,051,532 기말 48,679,991 61,875,217 유동성리스부채 22,589,139 28,099,967 비유동리스부채 26,090,852 33,775,250 (3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 1,150,267 1,063,207 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 301,743 311,342 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 6,440,138 7,460,410 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 15,747,571천원와 23,103,246천원입니다. 15.2 금융업 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 128,801 - 증가 41,429 - 감소 - - 상각비 8,799 - 기말금액 179,029 - (2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,442 - 증가 41,429 - 감소(리스계약 해지 등) - - 상환 (10,735) - 이자비용 827 - 기말 72,963 - (3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 6,300 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,201 - 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 22,236천원입니다. 16. 무형자산 16.1 비금융업 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 453,767,914 416,261,724 취득 17,929,556 15,990,912 처분 - (740,857) 상각 (18,494,935) (15,624,620) 손상 (2,847) (8,605) 대체 등 1,095,873 5,062,931 매각예정자산으로 분류 - (560,152) 연결범위변동 1,317 - 기말금액 454,296,878 420,381,333 16.2 금융업 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,182,013 - 취득 - - 처분 - - 상각 (99,461) - 기말금액 2,082,552 - 17. 매입채무 및 기타채무 17.1 비금융업당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 765,697,402 - 572,312,685 - 기타채무: 미지급비용 47,272,450 - 73,628,775 - 미지급금 273,156,864 11,644,396 268,496,231 11,334,582 미지급배당금 32,810,164 - 236 - 금융선수금 3,265,163 - 3,016,761 - 금융보증부채 98,732 201,233 233,417 217,757 기타보증금 57,947,826 841,726 72,386,937 954,319 임대보증금 2,096,683 3,872,241 2,078,792 3,856,181 소 계 416,647,882 16,559,596 419,841,149 16,362,839 합 계 1,182,345,284 16,559,596 992,153,834 16,362,839 17.2 금융업당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타채무: 미지급금 914,570 1,207,388 미지급비용 752,365 1,144,196 합 계 1,666,935 2,351,584 18. 차입금 및 사채 18.1 비금융업 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금 한국산업은행 외 3.00% ~ 5.98% 204,655,000 204,340,485 시설자금 한국산업은행 외 3.79% ~ 4.99% 7,800,000 8,550,000 주식담보 농협은행 5.44% 24,000,000 24,000,000 구매자금 하나은행 2.00% 12,906,314 12,906,314 Usance차입 한국산업은행 외 5.50% ~ 6.17% 179,222,742 198,278,822 수출채권담보 하나은행 6.40% - 16,405 L/C 하나은행 외 6.14% ~ 6.30% 2,184,393 4,571,901 T/R Kasikorn Bank 4.75% - 71,903 한도대 한국산업은행 외 5.64% 2,500,000 30,000,000 당좌차월 한국산업은행 2.00% 69,312,184 46,187,718 인수금융 비케이할리스제일차㈜ 5.98% 70,000,000 - 소 계 572,580,632 528,923,547 유동성장기차입금 일반자금 Hanmi Bank 3.25% ~ 5.42% 3,986,531 611,742 시설자금 한국산업은행 외 1.72% ~ 5.49% 48,565,182 52,920,990 신디케이티드론 한국산업은행 외 2.00% 10,570,785 37,610,491 ABL(자산유동화) 한국산업은행 4.89% - 30,000,000 인수금융 케이지비케이제일차 유한회사 7.00% - 60,000,000 소 계 63,122,497 181,143,223 장기차입금 일반자금 한국산업은행 외 2.00% ~ 5.37% 375,384,389 396,184,150 시설자금 하나은행 외 2.19% ~ 5.42% 122,874,996 126,616,675 신디케이티드론 한국산업은행 외 2.00% 168,394,815 141,269,256 ABL(자산유동화) 한국산업은행 5.30% - - 소 계 666,654,200 664,070,081 합 계 1,302,357,330 1,374,136,852 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 비유동사채 사모사채 2.00% 118,978,618 118,232,172 FRN(Floating Rate Note) C-SoFR+1.00% 40,404,000 38,682,000 소 계 159,382,618 156,914,172 합 계 159,382,618 156,914,172 18.2 금융업 당분기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금 우리은행 4.46% 10,000,000 10,000,000 일반자금 신한은행 4.52% 10,000,000 10,000,000 일반자금 국민은행 6.02% 5,000,000 5,000,000 일반자금 농협은행 5.72% 3,333,320 14,583,330 일반자금 우리종합금융 6.00% 5,000,000 - 일반자금 하나은행 6.07% 4,750,000 - 일반자금 한국산업은행 4.93% 10,000,000 10,000,000 일반자금 농협은행 5.21% 10,000,000 - 일반자금 롯데카드 5.80% 5,000,000 - 합 계 63,083,320 49,583,330 19. 전환사채 19.1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 전환사채(제119회) 2.0% 2023-03-17 2028-03-17 34,033,336 73,500,000 전환사채(제120회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 30,000,000 30,000,000 전환사채(제121회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 5,000,000 5,000,000 소 계 69,033,336 108,500,000 가산: 상환할증금 4,113,380 5,752,628 차감: 전환권조정 (15,039,467) (24,484,520) 유동성대체(*) (58,107,249) - 합 계 - 89,768,108 (*) 연결실체는 행사기간 도래로 인하여 당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 전환사채를 유동성사채로 분류하였습니다. 19.2 당분기말 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행조건 발행조건 전환사채의 종류 제 119회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제 120회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제 121회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 3월 17일 2023년 3월 24일 2023년 3월 24일 발행가액 73,500,000,000원 30,000,000,000원 5,000,000,000원 사채의 만기일 2028년 3월 17일 2028년 3월 24일 2028년 3월 24일 액면이자율 1.0% 0.0% 1.0% 만기보장수익율 2.0% 2.0% 2.0% 전환권의 행사기간 2024년 3월 17일 ~ 2028년 2월 17일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 전환권 행사가격 5,040원 5,040원 5,040원 전환가격의 조정(*) 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우 또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 전환권 행사주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간(*) 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 (*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다. 20. 신 주인수권부사채 20.1 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 유동성신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 신주인수권부사채(제122회) 3.0% 2023-12-05 2028-12-05 150,500,000 150,500,000 가산: 상환할증금 9,270,499 9,270,499 차감: 신주인수권조정 (54,629,790) (61,910,206) 합 계 105,140,709 97,860,293 신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다. 20.2 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(제122회) 36,621,776 - 76,715,556 - 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 40,093,780천원입니다. 20.3 당분기 및 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 구분 당분기 전분기 신주인수권부사채(제122회)신주인수권 최초 인식시점 장부금액 52,193,844 - 보고기간종료일 장부금액 36,621,776 - A. 법인세차감전순손익 54,003,204 16,931,492 B. 당기 파생상품평가손익 40,093,780 - C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B) 13,909,424 16,931,492 (4) 당분기말 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 신주인수권부사채에 관한 사항 1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채2) 분리형 신주인수권부사채3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채 발행일 2023년 12월 5일 발행가액 150,500,000,000원 사채의 만기일 2028년 12월 5일 액면이자율 0.0% 만기보장수익율 3.0% 신주인수권의 행사기간 2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일 신주인수권의 행사가격 8,411원 행사가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨 신주인수권 행사주식수 사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능 21. 자산유동화대출 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 2022년 6월 ㈜KG모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행 하였으나 당분기 중 전액 상환하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 ㈜KG모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤㈜에 대한 정산금채권 등을 KDB산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 KDB산업은행, 제2종 수익자를 ㈜KG모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행하였으며, 당분기 중 전액 상환 종료됨. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 ㈜KG모빌리언스 신탁의 수탁자 KDB산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 22. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선물 - 616,030 통화이자율스왑 349,034 349,034 주주간약정(*) 5,646,000 13,571,000 파생상품부채: 통화스왑 1,295,361 - 신주인수권부사채 관련 파생부채 25,135,439 25,135,439 (*) 종속기업인 케이지스틸(주)은 동부제철(주) 주식 인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티㈜ 및 계약체결일 현재 주주들간 주식처분 제한에 대한 주주간 약정을 체결하였으며, 상기 주주간 약정 체결과 관련하여 거래 조건에 따른 공정가치를 파생상품으로 인식하고 있습니다. 23. 순확정급여부채23.1 비금융업 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 369,868,019 463,052,389 사외적립자산의 공정가치 (40,621,088) (130,119,442) 확정급여부채(순액) 329,246,931 332,932,947 재무상태표상 순확정급여부채 341,684,073 347,524,256 재무상태표상 순확정급여자산(*) (12,437,141) (14,591,309) (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다. (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 10,590,677 9,288,650 순이자원가 3,426,952 3,245,197 종업원 급여에 포함된 총 비용 14,017,629 12,533,847 23.2 금융업 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,132,785 1,159,135 사외적립자산의 공정가치 (1,461,356) (1,542,161) 확정급여부채(순액) (328,571) (383,026) 재무상태표상 순확정급여부채 - - 재무상태표상 순확정급여자산(*) (328,570) (383,026) (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다. (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 56,629 - 순이자원가 (3,926) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 52,703 - 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 37,604,579 37,353,740 퇴직급여 3,495,176 3,451,684 복리후생비 6,711,525 7,655,934 감가상각비 3,485,448 5,008,543 사용권자산상각비 1,181,309 7,434,189 지급임차료(*) 3,098,939 6,387,822 광고선전비 6,185,562 7,868,665 지급수수료 34,619,480 97,008,984 대손상각비(환입) 2,591,704 1,627,036 무형자산상각비 3,421,958 2,924,210 운반비 22,710,478 20,061,936 기타의판매비와관리비 46,018,021 39,318,417 합 계 171,124,179 236,101,160 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (15,197,862) (55,405,422) 재고자산 매입액 1,503,030,540 1,552,110,771 종업원급여 203,544,528 184,442,008 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 42,112,177 48,722,709 사용권자산상각비 5,898,986 14,400,028 무형자산상각비 18,594,396 15,624,620 운반비 52,618,367 47,591,397 수수료 251,490,426 264,832,714 용역비 36,923,708 37,027,429 대손상각비 2,591,704 1,627,036 기타비용 57,444,424 154,448,668 합 계 2,159,051,394 2,265,421,958 26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 7,321,569 8,362,557 리스채권이자수익 129,134 9,391 배당금수익 373,096 1,808,087 외환차익 17,584,818 18,304,179 외화환산이익 9,606,727 9,506,599 파생상품평가이익 - 10,798,000 파생상품거래이익 143,154 2,072,446 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 2,367,108 4,804,393 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 7,575,482 146,316 금융보증수익 127,713 - 기타금융수익 (9,498) - 합 계 45,219,303 55,811,968 금융비용: 이자비용 27,189,082 19,107,883 리스부채이자비용 851,356 1,154,321 사채상환손실 1,364,333 1,487,309 외환차손 12,277,162 14,526,887 외화환산손실 10,305,091 7,764,823 파생상품평가손실 7,925,000 79,439 파생상품거래손실 1,803,567 654,702 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 2,940,745 - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 15,510 - 금융보증비용 127,713 - 매출채권처분손실 134,271 935,207 합 계 64,933,830 45,710,571 27. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 기타의대손상각비환입 1,070 45,625 유형자산처분이익 1,087,937 67,223 무형자산처분이익 - 823,636 매각예정자산처분이익 - 5,419,378 사용권자산처분이익 20,478 62,926 수입임대료 6,612 7,892 기타 2,474,464 2,112,084 합 계 3,590,561 8,538,764 기타비용: 기타의대손상각비 193,164 2,551 유형자산처분손실 504,852 664,340 유형자산손상차손 25,327 - 무형자산손상차손 2,847 8,605 사용권자산처분손실 - 35,991 기부금 274,278 52,463 기타 1,568,271 1,356,239 합 계 2,568,739 2,120,189 28. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.2%(전분기 26.4%)입니다. 29. 주식선택권 (1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존재하는 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 모빌리언스 이니시스 이니시스 부여일 2022-04-15 2022-03-24 2021-04-16 부여수량 150,000주 99,000주 99,000주 부여방법 신주발행방식 자기주식교부방식 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 17,884원 20,094원 행사가능기간 임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전종가가 연속으로 부여가격 30% 이상일 때 행사 가능 직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능), 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) 2024.3.24~2026.3.23 2023.04.16~2025.04.16 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기 초 268,800 311,700 부 여 - - 상 실 (3,300) (9,900) 행 사 - - 기 말 265,500 301,800 기말 행사가능 주식수 115,500 - (2) 연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 210,525천원(전분기: 123,597천원) 입니다. 30. 우발사항과 약정사항 30.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 815,570,418 일반대출 HANMI BANK USD 42,700,000 시설자금 하나은행 외 KRW 198,108,328 시설자금 하나은행 외 USD 1,738 당좌차월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000 외담대 농협은행 외 KRW 24,500,000 주식담보대출 농협은행 KRW 24,000,000 한도대출 농협은행 외 KRW 116,000,000 사전한도 하나은행 외 KRW 27,000,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 179,451,872 선물환보증 하나은행 외 USD 27,425,007 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 인수금융 비케이할리스제일차㈜ KRW 70,000,000 채권양도담보 롯데카드 KRW 20,000,000 Usance 등 하나은행 KRW 10,000,000 Usance 등 한국산업은행 외 USD 631,612,767 일반대출 국민은행 THB 350,000,000 Usance 등 하나은행 외 THB 100,000,000 합계 KRW 1,647,565,806 USD 703,475,774 THB 450,000,000 30.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 354,239 물품대금보증 서울보증보험 30,000 상업신용보증보험 서울보증보험 16,210,560 이행(계약)보증 서울보증보험 88,637,581 이행(지급)보증 서울보증보험 78,130,982 이행(하자)보증 서울보증보험 665,153 인허가보증 서울보증보험 1,172,896 이행(입찰)보증 서울보증보험 108,284 전자상거래보증 서울보증보험 686,000 분할결제신용 서울보증보험 95,125,681 이행(계약)보증 한국산업은행 15,000,000 이행(계약)보증 하나은행 9,610,000 이행(지급)보증 국민은행 15,000,000 이행(지급)보증 신한은행 15,000,000 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 5,076,710 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 6,621,570 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 4,027,804 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 수입신용장 우리은행 USD 12,000,000 수입신용장 하나은행 USD 12,000,000 수입신용장 국민은행 USD 5,000,000 수입신용장 신한은행 USD 2,000,000 수입신용장 기업은행 USD 2,000,000 수입신용장 국민은행 AUD 475,110.00 수입신용장 우리은행 AUD 210,738.00 합 계 371,457,460 USD 63,600,000 AUD 685,848 한편, 종속기업 KG스틸㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 179,452백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 30.3 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 담보제공자산 제공처 장부금액 차입금액 담보설정금액 관계기업투자주식당기손익-공정가치측정금융자산자기주식(*) 한국산업은행 외 2,791,746 711,598,785 4,415,000 유형자산 1,214,361,512 3,061,350,000 유형자산 한국산업은행 등 132,894,537 179,451,872 960,000,000 단기금융상품 32,808,548 재고자산 한국수출입은행 109,489,042 54,022,432 117,534,260 재고자산 등 Hanmi Bank 176,730,081 22,406,741 176,730,081 유형자산 한국산업은행 등 200,016,733 129,095,661 259,777,136 USD 1,738,000 USD 2,100,000 유형자산,투자부동산 ㈜신한은행 202,611,847 50,000,000 50,000,000 ㈜하나은행 70,000,000 70,000,000 장기금융상품 우리은행 30,976 - 30,976 단기금융상품 신한은행 등 20,000,000 20,000,000 21,526,300 당기손익-공정가치측정금융자산 자본재공제조합 등 1,918,447 - 1,918,447 (*) 종속기업 KG스틸㈜는 종속기업인 KG지엔에스(주)의 주식 5,000,000주(순자산지분가액 : 211,201백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.상기 이외에 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다. (1) 지배기업은 종속기업인 ㈜KG이니시스의 주식 6,400,000주(시가 : 74,560백만원) 및 ㈜KG이티에스 주식 2,500,000주(시가 : 23,375백만원)를 우리은행(차입금액 30,000백만원) 및 농협은행(차입금액 23,000백만원) 등에 담보로 제공하고 있습니다.종속기업 크라운에프앤비㈜은 ㈜할리스에프앤비의 주식 1,653,069주를 비케이할리스제일차(주)(차입금액 70,000백만원)에 담보로 제 공하 고 있습 니다. (2) 차입금 이외에 기타 담보제공된 자산은 당분기말 현재 장단기금융상품 중 전자금융업자 이용 자가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 10,481,859천원과 인터넷 지불서비스 및 기타 사유로 인한 2,029,772천원이 사용 제한되어 있으며, 현금성자산 중 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 237,552천원이 사용이 제한되어 있습니다. (3) 종속기업인 KG에코솔루션(주)(구,KG이티에스㈜)가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 3,437백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 30.4 당분기말 현재 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 다음과 같이 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 카드사 채무자 한 도 신한카드㈜ ㈜백제약품 36,000,000 신한카드㈜ ㈜삼원약품 34,560,000 신한카드㈜ 신성약품㈜ 12,000,000 신한카드㈜ ㈜티제이팜 24,000,000 신한카드㈜ 에스제이오일㈜ 6,000,000 신한카드㈜ 은마석유㈜ 6,000,000 삼성카드㈜ ㈜KFC코리아 19,200,000 신한카드㈜ 지오영 12,000,000 신한카드㈜ 티제이에이치씨㈜ 18,000,000 합 계 167,760,000 30.5 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 KDB산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 KDB산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였고 당분기 중 상환하였습니다. ㈜KG모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하였으며, 전기말 현재 유동성장기차입금 30,000백만원, 단기차입금 17,500백만원으로 각각 연결재무상태표에 계상하였고 당분기 중 상환 종료함으로써 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 제거되었습니다. 30.6 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.(1) KG에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항 구 분 구 분 주 요 내 용 KG에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단은 공단 소유 KG에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단이 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 연결실체는 공단이 소유한 KG에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 (*) 당분기말 현재 지배기업은 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 연결실체 KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜)로부터 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 지배기업이 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해연대보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련하여 한국광해광업공단으로부터 피고로 계류중인 1건의 소송사건(소송가액 7,500백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 2심 항소를 진행하고 있으며 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항 연 결실체 는 KG 스틸㈜가 2019년에 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제 1호㈜ (이하 "캑터스" )와 2019년 8월 16일 주주간합의서를 체결하였으며 , 주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다 . 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 연 결실체는 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 동반매도청구권 연 결실체가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 함 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 연 결실체에 지급하기로 함 연 결실체 가 보유하는 KG스틸㈜주식은 지 배기업, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다.한편, 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 연 결실체 는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라 연 결실체 에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 캑터스에 대한 대여금 14,000백만원 및 미수수익 1,480백만원이 계상되어있습니다 . (3) 연결실체는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 당사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다. 주주간 약정 사항은 당사의 매수청구권(Put option) 및 FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매도청구권이 있습니다. 당사가 보유한 매수청구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고, 적격상장 가능성을 통보 받았으나 다른 투자자가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 당사는 매수청구권 행사통지를 함으로써, 당사가 보유한 투자회사 주식의 전부를 내부수익률 15%를 달성가능한 금액을 가산한 금액으로 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리 입니다. 매매대금은 제반비용 차감 후 FI, 당사, 다른 SI의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. 매수청구권 및 경영권매각은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였으며, 요건을 충족하여 측정 가능할 때에 파생상품으로 인식할 예정입니다. 주주들의 동반매도청구권은 일방의 당사자 또는 당사자들이 최대주주를 변경하는 대상회사 주식 매도 시, 보유 지분의 일부나 전부를 동일 가격에 매수 예정자에게 매도할 수 있는 권리입니다. 30.7 미회수, 어음, 수표 등 현황당분기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음 6 구, ㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 2019년에 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 30.8 당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만 시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 1,892백만원입니다. 30.9 계류중인 소송사건 등(1) 당기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 연결실체를 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 44,487백만원), 당기말 현재 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.(2) 당분기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 33건 이고 소송가액은 34,761백만원 입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 30.10 종속기업인 ㈜KG모빌리언스의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한은 전기말 현재 해제 되었습니다. 전기 중 연결실체는 투자부동산 매각을 진행하여 매각 완료 되었습니다. 30.11 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 ㈜KG에듀원(구, ㈜웅진패스원) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 ㈜KG에듀원(구, ㈜웅진패스원) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기간말 현재 취득이 완료되지 않은 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무이므로 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 30.12 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD68백만에 매각하였습니다. 2024년 2월 매수자의 모든 권리의무는 Liberty Primary Metals Australia Pty Limited로 승계되었고 매수자는 열연 전기로 설비 양수 관련하여 옵션을 보유하고 있어 매각대금은 증가될 수 있으며, 해당 옵션의 행사기한은 2024년 6월 26일입니다. 30.13 연결실체는 ㈜티맥스데이타에게 대여한 대여금 25,000백만원과 관련하여 ㈜티맥스데이타의 대출금수취계좌, 대출금상환적립계좌 및 ㈜티맥스티베로의 주식 600만주에 대한 주식근질권설정 계약을 체결하여 담보를 제공받고 있습니다. 31. 특수관계자 31.1 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 당분기 전기 관계기업 대신캑터스바이아웃 대신캑터스바이아웃 (주)KG이니시스의 관계기업 아이앤비넷㈜ 아이앤비넷㈜ 이데일리의 관계기업 ㈜동부철구 ㈜동부철구 KG스틸(주)의 관계기업 - (*1) KG STEEL JAPAN Co., Ltd KG스틸(주)의 관계기업 - (*1) KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. KG스틸(주)의 관계기업 ㈜한국특강 ㈜한국특강 KG스틸(주)의 관계기업(*2) 제2차모빌리티홀딩스(주) 제2차모빌리티홀딩스(주) KG스틸(주)의 관계기업(*2) 장가항동부고신금속제품유한공사 장가항동부고신금속제품유한공사 KG스틸(주)의 공동기업 기타특수관계자 ㈜KG제로인 ㈜KG제로인 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 선현 재단법인 선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 곽재선문화재단 재단법인 곽재선문화재단 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 K스마트인슈㈜ K스마트인슈㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 KG아이씨티㈜ KG아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 (*1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자비용 기타특수관계자 ㈜KG제로인 245,910 611,225 132,778 96,400 47,683 6,760 재단법인 선현 3,910 - - - - - 재단법인 곽재선문화재단 44,782 - - - 34,582 - ㈜K스마트인슈 390 - - - - - KG아이씨티㈜ 116,438 2,584,122 1,655,022 - 3,067,365 - 합 계 411,430 3,195,347 1,787,800 96,400 3,149,629 6,760 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용 이자수익 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 4,814,000 274,000 - - - 기타특수관계자 (주)케이지제로인 238,634 487,030 213,256 36,370 - 재단법인 선현 1,800 - - - - 재단법인 곽재선문화재단 32,692 - - 29,565 - ㈜스마트인슈 390 - - - 34,027 케이지아이씨티㈜ 39,288 2,468,970 1,330,817 3,234,917 - KG캐피탈㈜ (구, 에스와이오토캐피탈㈜) 87,070 - - 1,879 - 합 계 5,213,874 3,230,000 1,544,073 3,302,731 34,027 31.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 관계기업 장가항동부고신금속제품유한공사 8,442,000 - - - - - ㈜한국특강 - - 14,000,000 - - - 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - - 75,900,000 - - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 42,770 - 2,460 237,409 2,343,000 540,133 재단법인 선현 1,350 - - - 450,462 - 재단법인 곽재선문화재단 165 - - - 137,705 - ㈜K스마트인슈 - - - - 6,464 - KG아이씨티㈜ 16,202 - 937 966,200 3,722,276 1,323,714 합 계 8,502,487 - 89,903,397 1,203,609 6,659,907 1,863,847 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 3,676,075 - - 790,689 189,918 - 장가항동부고신금속제품유한공사 8,082,370 - - - - - ㈜한국특강 - - 14,000,000 - - - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. - - - 419,183 - - 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - - 89,900,000 - - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 18,662 - 4,702 558,667 4,108,320 557,673 재단법인 곽재선문화재단 209 - 19 - 53,705 - ㈜K스마트인슈 165 - 95 - - - KG아이씨티㈜ 4,086 - 2,001 1,180,618 3,071,400 944,425 합 계 11,781,567 - 103,906,817 2,949,157 7,423,343 1,502,098 31.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금차입 거래 전환사채인수 상환 관계기업 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - - - 20,353,000 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 96,400 1,718,066 - - 재단법인 선현 - 450,462 - - 재단법인 곽재선문화재단 - 84,000 17,540 - ㈜K스마트인슈 - 6,464 - - 합 계 96,400 2,258,992 17,540 20,353,000 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수취 배당금지급 자금대여 거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 ㈜KG제로인 96,400 1,431,722 - - 563,472 5,799 재단법인 선현 - 377,777 - - - - ㈜K스마트인슈 - 5,864 - 3,000,000 - - KG아이씨티㈜ - - - - - - 재단법인 곽재선문화재단 - - - 125,520 - - 합 계 96,400 1,815,363 - 3,125,520 563,472 5,799 31.5 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 5,854,911 4,231,259 퇴직급여 952,929 332,673 장기종업원급여 3,080 10 합 계 6,810,920 4,563,942 상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 32. 영업부문 연결실체는 다음의 전략적인 영업단위인 11개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 32.1 보고영업부문 구 분 영업활동 화학 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 바이오사업 바이오중유 등의 제조 및 판매 미디어및방송 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 철강및항만업 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등 부동산임대업 부동산임대업 자동차 제조 및 판매 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업 금융업 신용카드 및 할부 금융업 기타 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 32.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 상각비 매출액 영업이익 상각비 화학 48,569,818 5,326,052 1,004,942 67,766,591 1,699,350 1,008,204 바이오사업 20,656,516 1,054,970 32,440 28,367,509 3,589,325 26,360 미디어및방송 17,618,591 1,187,348 975,674 17,217,222 1,309,135 952,124 전자결제 261,540,036 24,382,834 1,034,887 235,630,548 20,901,055 1,210,574 교육 18,390,928 98,683 983,762 9,608,347 (1,426,694) 1,245,313 요식업 83,581,475 2,284,519 2,856,263 136,330,505 3,834,204 4,648,052 철강및항만업 818,567,842 52,124,788 10,061,798 818,617,683 81,278,673 10,510,737 부동산임대업 4,404,446 2,906,567 376,549 3,337,602 1,843,330 377,958 자동차 제조 및 판매 1,001,787,639 15,116,611 45,090,260 1,085,018,862 9,384,260 46,162,875 금융업 3,917,316 1,624,741 145,971 - - - 기타 - (6,833) - - (2,266) - 소 계 2,279,034,607 106,100,280 62,562,546 2,401,894,869 122,410,372 66,142,197 내부거래제거 (12,510,142) 1,372,791 (1,855,974) (12,314,885) 1,747,654 (1,794,869) 합 계 2,266,524,465 107,473,071 60,706,572 2,389,579,984 124,158,026 64,347,328 32.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 127,095,764 137,460,023 제품매출 1,779,450,897 1,912,906,310 임대매출 26,712,004 1,615,541 전자지불서비스매출 227,711,971 214,253,884 용역매출 60,458,108 67,692,468 항만매출 3,899,603 4,659,343 금융업매출 3,544,775 - 기타매출 37,651,343 50,992,415 합 계 2,266,524,465 2,389,579,984 (2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 1,359,816,106 1,624,181,175 아시아 190,839,744 222,513,756 유럽 448,930,139 279,296,012 기타 279,448,618 275,903,926 내부거래제거 (12,510,142) (12,314,885) 합 계 2,266,524,465 2,389,579,984 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 33 . 보고 기간 후 사건 보고기간 후 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 전환청구 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환청구일 전환청구금액 전환주식수 전환사채(제119회) 2024-04-02 1,200,000 238,093 주 2024-04-04 500,000 99,206 주 2024-04-09 100,000 19,841 주 2024-04-30 250,400 49,682 주 합 계 2,050,400 406,822 주 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 1분기말 제 70 기말 자산 유동자산 115,442,277,949 100,257,941,454 현금및현금성자산 9,328,964,953 5,423,179,569 매출채권 47,956,381,411 35,167,892,474 재고자산 45,850,033,768 40,862,914,717 기타유동자산 3,763,937,565 2,807,008,123 기타유동채권 8,420,829,895 873,844,096 유동공정가치측정금융자산 15,035,145,278 당기법인세자산 122,130,357 87,957,197 비유동자산 250,568,043,269 268,021,270,409 기타비유동채권 925,139,002 948,700,011 종속기업 및 관계기업투자 200,874,075,051 218,512,352,531 유형자산 37,907,825,921 37,985,089,968 무형자산 789,407,103 802,549,652 사용권자산 1,642,788,791 1,764,938,301 비유동공정가치측정금융자산 8,067,556,061 7,233,660,691 기타비유동자산 361,251,340 773,979,255 자산총계 366,010,321,218 368,279,211,863 부채 유동부채 137,773,338,743 125,435,368,546 매입채무 9,282,065,292 7,090,208,786 단기차입금 106,804,978,360 108,147,345,528 당기법인세부채 1,069,224,441 기타유동채무 16,746,911,345 5,490,740,919 기타유동부채 2,560,925,383 2,961,407,279 계약부채 887,917,006 1,327,576,848 유동리스부채 421,316,916 418,089,186 비유동부채 6,184,229,566 6,223,927,949 기타비유동채무 127,637,000 127,637,000 기타비유동부채 281,423,799 281,423,799 이연법인세부채 4,625,287,801 4,625,287,801 비유동 리스부채 1,149,880,966 1,189,579,349 부채총계 143,957,568,309 131,659,296,495 자본 자본금 71,128,350,000 71,128,350,000 자본잉여금 58,669,630,017 58,669,630,017 기타자본 (1,574,742,210) (1,574,742,210) 이익잉여금(결손금) 93,829,515,102 108,396,677,561 자본총계 222,052,752,909 236,619,915,368 자본과부채총계 366,010,321,218 368,279,211,863 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,569,817,364 48,569,817,364 59,935,723,716 59,935,723,716 매출원가 36,167,512,988 36,167,512,988 48,906,510,440 48,906,510,440 매출총이익 12,402,304,376 12,402,304,376 11,029,213,276 11,029,213,276 판매비와관리비 7,076,252,843 7,076,252,843 7,914,933,125 7,914,933,125 영업이익 5,326,051,533 5,326,051,533 3,114,280,151 3,114,280,151 금융수익 8,621,789,540 8,621,789,540 8,487,034,614 8,487,034,614 금융비용 1,537,612,359 1,537,612,359 2,000,359,860 2,000,359,860 기타수익 921,209 921,209 73,044 73,044 기타비용 17,692,803,141 17,692,803,141 444,368,136 444,368,136 법인세비용차감전순이익(손실) (5,281,653,218) (5,281,653,218) 9,156,659,813 9,156,659,813 법인세비용(수익) 1,069,224,441 1,069,224,441 1,640,786,883 1,640,786,883 당기순이익(손실) (6,350,877,659) (6,350,877,659) 7,515,872,930 7,515,872,930 기타포괄손익 총포괄손익 (6,350,877,659) (6,350,877,659) 7,515,872,930 7,515,872,930 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (93) (93) 109 109 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (93) (93) 109 109 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (725,214,035) 91,056,102,413 220,639,243,395 분기순이익(손실) 7,515,872,930 7,515,872,930 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) 자기주식의 취득 (2,489,369,830) (2,489,369,830) 2023.03.31 (기말자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (3,214,583,865) 91,674,001,343 218,767,772,495 2024.01.01 (기초자본) 71,128,350,000 58,669,630,017 (1,574,742,210) 108,396,677,561 236,619,915,368 분기순이익(손실) (6,350,877,659) (6,350,877,659) 연차배당 (8,216,284,800) (8,216,284,800) 자기주식의 취득 2024.03.31 (기말자본) 71,128,350,000 58,669,630,017 (1,574,742,210) 93,829,515,102 222,052,752,909 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,551,001,523) (7,250,808,556) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (7,299,513,278) (4,607,900,333) 이자의 수취 60,082,741 192,281,826 이자의 지급 (1,277,397,826) (1,274,797,909) 법인세의 납부 (34,173,160) (1,560,392,140) 투자활동현금흐름 13,889,280,102 1,327,435,710 공정가치측정금융자산의처분 15,162,828,911 2,590,000,000 공정가치측정금융자산의취득 (783,809) 유형자산의 취득 (1,288,765,000) (1,309,704,290) 정부보조금의 증가 15,000,000 무형자산의 취득 (52,860,000) 임차보증금의 감소 100,000,000 임차보증금의 증가 1,000,000 재무활동현금흐름 (1,432,548,631) (1,083,226,939) 차입금의 증가 6,131,978,250 14,333,040,895 차입금의 상환 (7,528,056,228) (12,878,524,419) 리스부채의 원금 상환 (36,470,653) (48,373,585) 자기주식의 취득 (2,489,369,830) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 55,436 3,313,494 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,905,785,384 (7,003,286,291) 기초현금및현금성자산 5,423,179,569 12,173,581,699 기말현금및현금성자산 9,328,964,953 5,170,295,408 5. 재무제표 주석 제 71기 1분기말 2024년 03월 31일 현재 제 70기 1분기말 2023년 03월 31일 현재 케이지케미칼 주식회사 1. 일반사항케이지케미칼주식회사(이하 "당사"라 함)는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 71,128백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(51.00%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적 용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.한편, 전기 중 보통주에 대한 주식분할이 발생하였으며, 전분기의 주당순이익의 경우에는 전기에 발생된 주식분할를 고려하여 재작성하였습니다. 2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: -공정가치측정금융자산 8,067,556 8,067,556 22,268,806 22,268,806 공정가치로 인식된 금융자산 소계 8,067,556 8,067,556 22,268,806 22,268,806 상각후원가로 인식된 금융자산: -현금및현금성자산 9,328,965 (*1) 5,423,180 (*1) -매출채권 47,956,381 (*1) 35,167,892 (*1) -기타유동채권 8,420,830 (*1) 873,844 (*1) -기타비유동채권 925,139 (*1) 948,700 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 66,631,315 (*1) 42,413,616 (*1) 금융자산 합계 74,698,871 64,682,422 상각후원가로 인식된 금융부채 -매입채무 9,282,065 (*1) 7,090,209 (*1) -단기차입금 106,804,978 (*1) 108,147,346 (*1) -기타채무 16,874,548 (*1) 5,618,378 (*1) -유동리스부채 421,317 (*2) 418,089 (*2) -비유동리스부채 1,149,881 (*2) 1,189,579 (*2) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 134,532,789 (*1) 122,463,601 (*1) 금융부채 합계 134,532,789 122,463,601 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 5,716,062 5,716,062 당기손익-공정가치측정금융자산(사채) - - 2,016,578 2,016,578 당기손익-공정가치측정금융자산(신주인수권) 268,152 - - 268,152 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 합계 268,152 - 7,799,404 8,067,556 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 4,874,797 4,874,797 당기손익-공정가치측정금융자산(사채) - 15,035,145 1,909,473 16,944,618 당기손익-공정가치측정금융자산(신주인수권) 382,627 - - 382,627 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 합계 382,627 15,035,145 6,851,034 22,268,806 4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 5,716,062 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 당기손익-공정가치측정금융자산(사채) 2,016,578 할인률조정기법 3 공모사채수익률 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 등 9,328,965 5,423,180 6. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 외상매출금 42,452,560 - 42,452,560 30,218,293 - 30,218,293 대손충당금 (856,937) - (856,937) (833,209) - (833,209) 받을어음 6,360,758 - 6,360,758 5,782,808 - 5,782,808 장부금액 47,956,381 - 47,956,381 35,167,892 - 35,167,892 7. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 436,114 436,114 - 436,114 436,114 대손충당금 - (436,114) (436,114) - (436,114) (436,114) 미수금 8,419,199 3,053,876 11,473,075 2,099,238 3,047,887 5,147,125 대손충당금 - (2,975,196) (2,975,196) (1,226,303) (2,946,647) (4,172,950) 미수수익 1,631 - 1,631 909 - 909 보증금 - 846,459 846,459 - 847,460 847,460 합 계 8,420,830 925,139 9,345,969 873,844 948,700 1,822,544 8. 공정가치측정금융자산 8.1 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 한국파렛트풀㈜ 66,764 66,764 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 SEMA-인터베스트 5,716,062 4,874,797 신주인수권부사채 케이지모빌리티㈜ 2,284,730 2,292,100 채무상품 하이패스파인더제삼십차 - 5,035,145 채무상품 코레이트초단기금리혼합자산투자신탁 - 10,000,000 소 계 8,000,792 22,202,042 합 계 8,067,556 22,268,806 8.2 당분기 및 전기말 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 66,764 22,202,042 66,764 8,627,822 취득 - 784 - 54,523,297 처분 - (15,735,329) - (39,896,508) 평가손익 - 1,533,295 - (1,052,569) 기말금액 66,764 8,000,792 66,764 22,202,042 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,162,696 (89,290) 7,073,406 7,954,827 (89,290) 7,865,537 제품 17,204,499 (235,419) 16,969,080 15,274,488 (235,419) 15,039,069 재공품 4,130,115 (263,022) 3,867,093 3,882,664 (263,022) 3,619,642 원재료 15,455,992 (305,571) 15,150,421 12,415,390 (305,571) 12,109,819 저장품 13,990 - 13,990 13,990 - 13,990 미착품 2,776,044 - 2,776,044 2,214,858 - 2,214,858 합계 46,743,336 (893,302) 45,850,034 41,756,217 (893,302) 40,862,915 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 35,346,636천원(전기 164,202,512천원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 0원(전기 재고자산평가손실환입 180,558천원)입니다. 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 389,352 - 389,145 - 선급비용 1,930,662 - 717,809 - 반품권자산 176,540 - 155,935 - 부가가치세대급금 1,267,384 - 1,544,119 - 순확정급여자산 - 361,251 - 773,979 합 계 3,763,938 361,251 2,807,008 773,979 11. 종속기업투자 11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%)(*1) 장부금액 지분율(%)(*1) 장부금액 종속기업 KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜) (*2)(*5) 대한민국 52.89 69,087,018 46.30 33,225,295 ㈜KG이니시스(*3) 대한민국 41.50 130,532,504 41.50 130,532,504 이데일리㈜(*4) 대한민국 4.27 1,249,056 4.27 1,249,056 KG스틸홀딩스㈜(*5) 대한민국 - - 26.68 53,500,000 KG모빌리티㈜(*6) 대한민국 0.00 5,498 0.00 5,498 합 계 200,874,075 218,512,353 (*1) 자기주식 차감후 지분율 입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 52.89%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 41.50%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 간접소유를 포함한 지분율은 71.71%입니다.(*5) 당기 중 KG이티에스㈜로 흡수합병 되었습니다. (*6) 당사는 KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜)를 통하여 KG모빌리티㈜를 지배하고 있습니다. 11.2 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 218,512,353 218,512,353 취득 - - 처분(*1) - (7,439,906) 합병으로 인한 취득(*2) 35,861,723 합병으로 인한 소멸(*2) (53,500,000) 손상차손환입(*1) - 7,439,906 보고기간말 장부금액 200,874,076 218,512,353 (*1) 전기 중 당사가 보유한 KG에너켐㈜ 지분증권을 종속기업인 KG스틸㈜에 7,439,906천원에 처분하였으며 이와 관련하여 손상차손환입 7,439,906천원을 인식하였습니다.(*2) 당기중 KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜)가 KG스틸홀딩스㈜를 소멸회사로 하여 흡수합병함에 따라, KG에코솔루션㈜의 신주를 교부받았습니다. 12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 37,985,090 34,866,045 취득 및 자본적지출 909,870 1,210,144 감가상각 (987,134) (928,586) 기말 순장부금액 37,907,826 35,147,603 13. 리스13.1 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,764,938 1,776,292 증가 - 256,645 감소 - - 상각비 (122,150) (156,218) 기말 1,642,789 1,876,719 13.2 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,607,669 1,541,429 증가 - 256,645 감소(리스계약 해지 등) - - 이자비용의 인식 41,988 14,568 리스부채의 상환 (78,459) (62,942) 기말 1,571,198 1,749,700 13.3 소액리스 등당분기 및 전분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 6,039 2,985 단기리스 및 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 29,600 26,583 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 103백만원(전분기 93백만원)입니다. 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 802,550 728,935 취득 및 자본적지출 4,666 9,500 감가상각비 (17,809) (16,851) 기말 789,407 721,584 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 9,282,065 - 9,282,065 7,090,209 - 7,090,209 미지급금 8,326,146 - 8,326,146 5,185,099 - 5,185,099 미지급비용 191,661 - 191,661 292,956 - 292,956 미지급배당금 8,216,510 - 8,216,510 225 - 225 금융보증부채 11,096 - 11,096 10,961 - 10,961 임대보증금 1,500 127,637 129,137 1,500 127,637 129,137 합 계 26,028,978 127,637 26,156,615 12,580,950 127,637 12,708,587 16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출(*1) 한국산업은행 4.650% 2025-02-28 26,000,000 26,000,000 일반대출(*1) 한국산업은행 4.540% 2024-05-25 23,000,000 23,000,000 일반대출(*2) 우리은행 4.580% 2024-07-26 30,000,000 30,000,000 금융농업중기자금대출(*2) 농협은행 3.000% 2024-04-11 23,000,000 23,000,000 Usance 신한은행 5.875% 2024-09-01 1,928,079 - 국민은행 5.631% 2024-04-14 2,876,899 6,147,346 합 계 106,804,978 108,147,346 (*1) 온산공장 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다(주석 23.2 참조).(*2) ㈜KG이니시스 및 KG에코솔루션㈜ 주식 일부가 담보제공되어 있습니다(주석 23.2 참조). 17. 파생상품 당사는 전기에 KG모빌리티㈜가 발행한 신주인수권을 취득하였으며, 해당 신주인수권이 파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하였습니다.17.1 당분기말 현재 당사가 체결중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 종류 행사가능주식수 행사가격(*) 행사기간 매매목적 신주인수권 272,512주 8,133 2024.01.05 ~ 2028.11.05 (*) 당분기 중 신주인수권부사채의 행사가액이 8,411원에서 8,133원으로 조정되었습니다. 17.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 KG모빌리티㈜ 신주인수권 268.152 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 KG모빌리티㈜ 신주인수권 382,627 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타장기종업원급여부채 - 281,424 281,424 - 281,424 281,424 환불부채 247,776 - 247,776 216,832 - 216,832 미지급비용 1,940,714 - 1,940,714 2,433,109 - 2,433,109 예수금 249,765 - 249,765 188,797 - 188,797 기타 122,670 - 122,670 122,669 - 122,669 합계 2,560,925 281,424 2,842,349 2,961,407 281,424 3,242,831 19. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,515,684 12,822,302 사외적립자산의 공정가치 (12,876,935) (13,596,281) 재무상태표상 순확정급여자산(*) 361,251 773,979 (*) 순확정급여자산은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 유효세율이 발생하여 표시하지 않습니다. (전분기 17.92%) 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,640,214 1,462,404 퇴직급여 97,726 35,851 복리후생비 276,611 214,497 지급임차료 17,782 7,762 접대비 34,831 41,313 감가상각비 136,408 124,422 무형자산상각비 17,345 16,387 사용권자산감가상각비 122,150 156,218 세금과공과 17,033 20,506 광고선전비 308,479 350,431 대손상각비 23,728 21,567 여비교통비 153,104 158,995 수도광열비 2,040 3,450 수선비 - 55,711 보험료 8,768 4,997 운반비 2,032,793 2,586,809 지급수수료 310,827 289,839 판매수수료 1,631,257 2,012,526 수출비용 71,254 166,952 교육훈련비 16,768 3,461 경상연구개발비 15,900 46,996 기타 141,234 133,839 합 계 7,076,252 7,914,933 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,079,684) (5,398,235) 재고자산 매입액 32,207,532 47,313,895 종업원급여 4,375,968 4,022,374 감가상각비 987,134 928,586 무형자산상각비 17,809 16,851 수출비용 71,254 166,952 운반비 2,181,763 2,693,499 판매수수료 1,631,257 2,012,526 용역비 1,738,570 1,303,167 사용권자산상각비 122,150 156,218 기타비용 3,990,014 3,605,611 합 계 43,243,767 56,821,444 23. 우발상황과 약정사항 23.1 당분기말 현재 당사가 금융기관등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 한국산업은행 49,000,000 49,000,000 우리은행 30,000,000 30,000,000 무역금융 신한은행 5,000,000 - 포괄지급보증 하나은행 7,000,000 - 국민은행 외 USD 31,000 USD 3,568 외상매출채권 담보대출(*) 농협은행 20,000,000 - 금융농업중기자금대출 농협은행 23,000,000 23,000,000 내국신용장 하나은행 3,000,000 - 기타 하나은행 200,000 - SMBC USD 2,000 - 합 계 137,200,000 102,000,000 USD 33,000 USD 3,568 (*) 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 전체가 제거되지 않은 매출채권 할인과 관련된 약정사항입니다. 23.2 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입종류 장부금액 차입금액 담보설정금액 담보권자 온산공장 토지, 건물 일반자금대출 21,794,347 49,000,000 46,100,000 한국산업은행 ㈜케이지이니시스 주식 일반자금대출 40,177,800 30,000,000 36,000,000 우리은행 ㈜케이지이니시스 주식 금융농업중기자금대출 35,451,000 23,000,000 27,930,000 농협은행 KG에코솔루션㈜ 주식 8,507,500 23,850,000 23.3 당분기말 현재 당사는 인허가보증 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,492백만원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 특수관계자 이외의 타인에게 제공하는 지급보증약정은 없습니다. 23.4 당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험 등에 가입하고 있습니다.23.5 미회수, 어음, 수표 등 현황당기말 현재 당사의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비고 백지어음(*1) 6 구,㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 당사가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후당사에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 당사에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의 법률 검토 의견을 근거로 향후 당사에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 23.6 보고기간말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 1건이고 소송가액은7,500백만원입니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 한국광해광업공단 KG케미칼㈜ 외 매매대금 등 7,500,000 2심 진행중 한편, 당사는 KG에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광해광업공단(구, 한국광물자원공사)와 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 당사는 한국광해광업공단(구, 한국광물자원공사)가 체결한 합의서에 따라 행사한 풋옵션 청구에 대해 1심 소송에서 패소함에 따라 판결금을 가집행(지급)한 상태입니다. 이에 재무상태표상 인식되었던 파생상품부채 7,484백만원을 제거하였으며, 2심 판결 진행 중에 있습니다. 이에 대한 최종결과는 당분기말 현재로서는 알 수 없습니다. 24. 특수관계자24.1 종속기업 현황 구 분 회사명 비고 당분기 전기말 연결대상종속기업 ㈜KG이니시스(*1) ㈜KG이니시스(*1) 당사 종속기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜)(*8) KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜)(*8) ㈜KG모빌리언스 ㈜KG모빌리언스 ㈜KG이니시스 종속기업 크라운에프앤비(주) 크라운에프앤비(주) ㈜KG프레시 ㈜KG프레시 ㈜KG할리스에프앤비 ㈜KG할리스에프앤비 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*2) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*2) ㈜KG디지털에셋홀딩스 ㈜KG디지털에셋홀딩스 (주)메타핀컴퍼니 (주)메타핀컴퍼니 KG Inicis JAPAN KG Inicis JAPAN 제4차모빌리티홀딩스㈜ 제4차모빌리티홀딩스㈜ KG캐피탈㈜ KG캐피탈㈜ KG F JAPAN(*4) KG F JAPAN(*4) ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 ㈜KG모빌리언스의 종속기업 ㈜KG에프앤비 ㈜KG에프앤비 ㈜KG써닝라이프 ㈜KG써닝라이프 이데일리㈜ 종속기업 ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리엠㈜ 이데일리엠㈜ -(*7) KG스틸홀딩스㈜(*7) KG이티에스㈜의 종속기업 KG스틸㈜(*3) KG스틸㈜(*3) KG모빌리티㈜ KG모빌리티㈜ KG지엔에스㈜ KG지엔에스㈜ KG스틸㈜의 종속기업 KG이앤씨㈜ KG이앤씨㈜ KG STEEL USA INC KG STEEL USA INC KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd Dongbu Singapore Pte.Ltd. Dongbu Singapore Pte.Ltd. Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 10540 Fountain Valley, LLC 10540 Fountain Valley, LLC 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 KG스틸에스앤디㈜(*4) KG스틸에스앤디㈜(*4) KG스틸에스앤아이㈜(*4) KG스틸에스앤아이㈜(*4) ㈜에스엘케이(*4) ㈜에스엘케이(*4) KG에너켐㈜ KG에너켐㈜ KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*6) - KG모빌리티㈜의 종속기업 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*6) - KG Mobility Europe Parts Center B.V. KG Mobility Europe Parts Center B.V. KGM Australia KGM Australia KG에스앤씨(*4) KG에스앤씨(*4) KG모빌리티커머셜㈜(*5) KG모빌리티커머셜㈜(*5) (*1) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.(*3) KG스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜)에 대한 KG스틸홀딩스㈜(구, KG스틸㈜)의 지분율은 과반수 미만이나 KG스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜)의 이사회 선임권한을 과반수 이상 보유하고 있으므로 지배력이 있는것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 신규 설립되었습니다. (*5) 전기 중 취득하였습니다.(*6) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*7) 당기 중 KG에코솔루션㈜로 흡수합병 되었습니다.(*8) 당분기 중 KG ETS㈜는 KG에코솔루션㈜로 상호를 변경하였습니다. 24.2 당분기말과 전기말에 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜KG제로인 ㈜KG제로인 (*) 기타특수관계자 (재)선현 (재)선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 (재)곽재선문화재단 (재)곽재선문화재단 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜케이스마트인슈(구,㈜스마트인슈) ㈜케이스마트인슈(구,㈜스마트인슈) 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 KG아이씨티㈜ KG아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 (*) 당사의 지분을 20% 초과하여 보유하고 있으며, 당사의 주요 경영진이 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다. 24.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용(*1) 이자비용 종속기업 KG에코솔루션㈜ 147,983 - - (3,830) - KG스틸㈜ 1,161,644 - - (92,171) - KG모빌리티㈜ 66,562 - - (12,135) - ㈜KG이니시스 222,401 - - (2,453) 7,051 ㈜KG모빌리언스 72,945 - - (8,461) - 이데일리㈜ 11,000 - - (2,478) - ㈜이데일리씨앤비 1,690 - - 15,321 - ㈜KG에듀원 21,282 - - (1,199) - ㈜KG써닝라이프 7,250 - - 51,769 - KG에너켐㈜ 1,287 - - (204) - KG지엔에스㈜ 16,515 - - (740) - KG이앤씨㈜ 20,736 - - (2,257) - ㈜KG할리스에프앤비 463,896 - - 3,541 - ㈜KG프레시 51,827 - - 15,235 - 이데일리엠㈜ 2,244 - - (245) - KG캐피탈㈜ 4,291 - - (2,140) - KG스틸에스앤디㈜ 10,957 - - - - KG스틸에스앤아이㈜ 8,550 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 237,931 32,051 2,425 기타특수관계자 ㈜KG제로인 13,606 - - 12,262 - KG아이씨티㈜ 4,471 - - 8,880 - ㈜케이스마트인슈 165 - - - - (재)선현 1,800 - - - - (재)곽재선문화재단 33 - - - - 합 계 2,313,134 - 237,931 10,746 9,476 (*1) 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타비용(*1) 이자비용 종속기업 KG에코솔루션㈜ 211,495 - - (2,689) - 이데일리㈜ 10,243 - - 246 - ㈜이데일리씨앤비 1,749 - - 30,077 - 이데일리엠㈜ 2,409 - - (54) - ㈜KG이니시스 188,391 - - 4,470 - ㈜KG모빌리언스 75,642 - - (4,017) - ㈜KG써닝라이프 6,855 - - 36,418 - ㈜KG에듀원 24,142 - - 486 - KG에너켐㈜ 103,796 4,655,670 - (27) - ㈜KFC코리아 76,187 - - (2,819) - KG스틸㈜ 996,189 - - (46,865) - KG지엔에스㈜ 251,685 - - (55) - KG이앤씨㈜ 13,145 - - (651) - ㈜KG할리스에프앤비 338,428 - - 9,863 - ㈜메타핀컴퍼니 264 - - (82) - ㈜KG프레시 9,867 - - 19,830 - KG모빌리티㈜(*3) 77,519 - - (26,700) - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 11,520 - - 9,607 - KG아이씨티㈜ 2,194 696 - 5,694 - ㈜케이스마트인슈 165 - - - - (재)선현 1,800 - - - - 합 계 2,403,685 4,656,366 - 32,732 - (*1) 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액이 포함되어 있습니다. 24.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 종속기업 KG에코솔루션㈜ 33,518 2,011,772 - - KG스틸㈜ - 766,284 - - KG모빌리티㈜ 23,551 - - - ㈜KG이니시스 - 4,762,979 135,860 - ㈜KG모빌리언스 - 26,308 - - 이데일리㈜ - 10,536 440 - ㈜이데일리씨앤비 - 44 26,056 - ㈜KG에듀원 5,973 12,473 622 - ㈜KG써닝라이프 - 3,262 17,691 - KG에너켐㈜ (*1) 1,287 3,053,876 - - KG지엔에스㈜ 4,263 1,496 - - KG이앤씨㈜ 1,221 15,837 - - ㈜KG할리스에프앤비 204,640 16,602 287 - ㈜KG프레시 - 15,410 4,497 - 이데일리엠㈜ - - - - KG캐피탈㈜ - 3,307 - - KG스틸에스앤디㈜ - - - - KG스틸에스앤아이㈜ - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 62,237 - 237,931 기타특수관계자 ㈜KG제로인 - 2,460 1,722,590 - KG아이씨티㈜ - 937 6,229 - ㈜케이스마트인슈 - - 3,604 - (재)선현 600 - 430,371 - (재)곽재선문화재단 - - 84,000 - 합 계 275,052 10,765,821 2,432,246 237,931 (*1) 당기말 재무상태표상 대손충당금 2,975백만원을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 종속기업 KG에코솔루션㈜ 51,339 11,540 - - KG스틸㈜ 37,686 429,159 - - KG모빌리티㈜ 10,877 2,292,100 - - ㈜KG이니시스 8,349 121,383 156 - ㈜KG모빌리언스 5,808 25,886 - - 이데일리㈜ 8,679 1,109 440 - ㈜이데일리씨앤비 1,683 - 3,850 - ㈜KG에듀원 5,841 11,575 - - ㈜KG써닝라이프 1,386 2,162 - - KG에너켐㈜ (*1) 1,287 3,047,887 - - KG지엔에스㈜ 4,824 1,496 - - KG이앤씨㈜ 1,287 7,489 - - ㈜KG할리스에프앤비 290,208 16,018 4,144 - ㈜메타핀컴퍼니 - - - - ㈜KG프레시 9,900 15,410 5,090 - 이데일리엠㈜ 2,211 - - - KG캐피탈㈜ - - - - KG스틸에스앤디㈜ - - - - KG스틸에스앤아이㈜ - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 62,237 - 245,639 기타특수관계자 ㈜KG제로인 3,894 2,460 7,526 - KG아이씨티㈜ 1,848 937 4,155 - ㈜케이스마트인슈 165 - - - (재)선현 - - - - (재)곽재선문화재단 33 - - - 합 계 464,464 6,048,849 25,362 245,639 (*1) 전기말 재무상태표상 기타채권과 관련하여 대손충당금 2,947백만원을 설정하고 있습니다. 24.5 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 리스부채차입(*) 리스부채상환 배당금수익 배당금지급 종속기업 KG에코솔루션㈜ - - 2,000,040 - ㈜케이지이니시스 - - 4,639,258 135,634 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 249,438 3,799 - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - - - 1,718,066 ㈜케이스마트인슈 - - - 3,604 (재)선현 - - - 430,371 (재)곽재선문화재단 - - - 84,000 합 계 249,438 3,799 6,639,298 2,371,676 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 리스부채상환(*) 배당금수익 배당금지급 종속기업 KG에코솔루션㈜ - 2,500,050 - ㈜케이지이니시스 10,431 4,418,341 183,029 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - - 1,431,722 재단법인 선현 - - 358,642 합 계 10,431 6,918,391 1,973,393 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 차입 및 상환금액이 포함되어 있습니다.24.6 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 비 고 종속기업 케이지에너켐㈜(*) 신한은행 2,280,000 1,900,000 2023.11~2024.11 연대보증 (*) 상기 금액은 케이지에너켐(주)가 기한이익상실 등의 사유가 발생하지 않은 것을 전제로 한 필요운영자금에 대한 보충확약입니다. 만약 기한이익상실 등의 사유로 인해 채무를 일시에 상환해야하는 경우, 범위 외의 금액으로 당사가 자금을 보충하기로확약하였습니다.제공된 지급보증에 대하여 당분기말 현재 11,096천원이 지급보증충당부채로 계상되었으며 134천원이 금융보증비용으로 계상되었습니다.(2) 담보제공자산 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 보증금액 실행금액 담보제공자산 보증기간 종속기업 이데일리㈜ 농협은행 28,800,000 24,000,000 KG이티에스㈜ 주식 8,000,000주 2023.11~2024.11 24.7 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.주석 23.6에 기재된 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광해광업공단과 체결한 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 당사가 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 KG이티에스㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.보고기간말 현재 당사는 한국광해광업공단(구.한국광물자원공사)가 체결한 합의서에따라 행사한 풋옵션 청구에 대해 1심 소송에서 패소함에 따라, 판결금을 가집행(지급)한 상태입니다24.8 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 366,525 532,800 퇴직급여 26,007 23,569 합 계 392,532 556,369 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 회사가 정관상에 정하고 있는 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. - 이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② (삭제) ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. - 분기배당 ① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 - 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.회사는 이익을 지속적인 성장 및 미래 성장의 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 또한 일정부분은 주주이익 극대화 및 이익환원을 위하여 현금배당을 실시하고 있습니다. 최근 3개년간 아래와 같이 배당을 실시하고 있습니다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 1분기 제70기 제69기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 66,414 350,715 997,423 (별도)당기순이익(백만원) -6,351 26,569 19,162 (연결)주당순이익(원) 252 1,446 5,012 현금배당금총액(백만원) - 8,216 6,898 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.6 2.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.73 2.43 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 120 500 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 이익배당은 연결기준이 아닌 별도기준으로 배당가능이익을 산출하여 결정합니다. 주2) 현금배당성향은 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 16 1.93 2.08 ※ 상기 배당횟수에는 최근 사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2017년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 48,736 5,000 12,311 - 2017년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2017년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 41,503 5,000 13,252 - 2017년 09월 14일 신주인수권행사 보통주 120,736 5,000 13,252 - 2017년 09월 15일 신주인수권행사 보통주 60,368 5,000 13,252 - 2017년 11월 14일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2017년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2017년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 406,140 5,000 12,311 - 2017년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2018년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 3,773 5,000 13,252 - 2018년 01월 09일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 01월 17일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 09월 19일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2019년 07월 23일 신주인수권행사 보통주 557,706 5,000 12,910 - 2023년 08월 18일 무상감자 보통주 102,075 5,000 - 0.74% 나. 미상환 주권관련 사채권 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 119 2023.03.17 2028.03.17 73,500,000,000 보통주 2024.03.17~2028.02.17 100 5,040 34,033,336,333 6,752,646 - 무기명식사모전환사채 120 2023.03.24 2028.03.24 30,000,000,000 보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 5,040 30,000,000,000 5,952,380 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 121 2023.03.24 2028.03.24 5,000,000,000 보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 5,040 5,000,000,000 992,063 - 합 계 - - - 108,500,000,000 - - - - 69,033,336,333 13,697,089 - 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 공모신주인수권부사채 122 2023.12.05 2028.12.05 150,500,000,000 보통주 2024.01.05~2028.11.05 100 8,133 150,500,000,000 18,504,856 - 합 계 - - - 150,500,000,000 - - - - 150,500,000,000 18,504,856 - ※ 2024년 3월5일 시가하락에 따른 행사가액 조정 - 조정전 가액 : 8,411원 , -조정전 행사 가능주식수 : 17,893,235주 - 조정후 가액 : 8,133원 , -조정후 행사 가능주식수 : 18,504,856주3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 케이지모빌리티(주) 회사채 사모 2023.03.17 73,500 100 - 2028.03.17 일부전환 - 케이지모빌리티(주) 회사채 사모 2023.03.24 30,000 - - 2028.03.24 미상환 - 케이지모빌리티(주) 회사채 사모 2023.03.24 5,000 100 - 2028.03.24 미상환 - 케이지모빌리티(주) 회사채 공모 2023.12.05 150,500 - BB(안정적)한국기업평가, 한국신용평가 2028.12.05 미상환 유진투자증권(주) 합 계 - - - 259,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 150,500 - - 150,500 사모 - 124,452 - 69,033 - - - 193,485 합계 - 124,452 - 69,033 150,500 - - 343,985 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제122회 공모신주인수권부사채 2023.12.05 2028.12.05 150,500 2023.10.30 아이비케이투자증권㈜ (이행현황기준일 : 2024년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 (KG모빌리티㈜ 별도기준) 이행현황 이행 (133.52%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 100% 이하 (KG모빌리티㈜ 별도기준) 이행현황 이행 (1.07%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 100% 이하 (KG모빌리티㈜ 별도기준) 이행현황 이행 (0.00%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업 집단 제외 이행현황 이행 (해당사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 6월 제출 예정 ※ 사채관리회사(아이비케이투자증권)관리부서: 기업금융2부(연락처 02-6915-5484) ※ 이행상황보고서 : 사업보고서 제출 후 90일 이내 제출 예정 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모신주인수권부사채 제122회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 2023.12.05 운영자금 150,500 신차개발비,운영자금 65,000 (주1) (주1) 2023.12.05. 발행한 제122회 공모신주인수권부사채 금150,500백만원 중, 65,000백만원은 당초 계획대로 신차개발비, 부품/원자재 구매대금으로 사용하였으며, 미사용자금 85,500백만원은 신차개발비 및 운영자금으로 사용할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 출자전환 제54회유상증자 2022.09.03 기타자금 466,583 회생채권변제 466,583 - 주권상장법인사모증자 제56회유상증자 2022.09.20 기타자금 365,490 회생채권변제 365,490 - 주권상장법인사모증자 제57회유상증자 2022.10.21 운영자금 205,510 공익채권변제 205,510 - 주권상장법인 출자전환 제58회유상증자 2022.10.22 기타자금 35,740 임금채권변제 35,740 - 주권상장법인 출자전환 제59회유상증자 2022.11.08 기타자금 8,559 회생채권변제 8,559 - 주권상장법인 사모증자 제61회유상증자 2022.12.20 운영자금 100,000 공익채권변제 및 운영자금 100,000 - 사모전환사채 제119회 2023.03.17 운영자금 73,500 투자비 및부품·원재료 구매 73,500 - 사모전환사채 제120회 2023.03.24 운영자금 30,000 투자비 및부품·원재료 구매 30,000 - 사모전환사채 제121회 2023.03.24 운영자금 5,000 투자비 및부품·원재료 구매 5,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMF 85,500 2024.03 ~ 2024.04 1개월 계 85,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 자산양수도,영업양수도, 합병 등 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다. [KG케미칼(주)-(주)KG 합병] 1. 합병방법 케이지케미칼 주식회사가 주식회사 케이지를 흡수합병-존속회사 : 케이지케미칼 주식회사-소멸회사 : 주식회사 케이지 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 케이지케미칼 주식회사 및 주식회사 케이지는 기업 지배구조를 단순화하여 지배구조의 투명성을 강화하고 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치를 극대화 하기 위하여 합병하고자 합니다. 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사 경영에 미치는 영향합병회사인 케이지케미칼 주식회사와 피합병회사인 주식회사 케이지는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 기업집단 KG에 속한 계열회사로 본 보고서 제출일 현재 합병회사인 주식회사 케이지케미칼의 최대주주인 곽재선은 17.24%(자기주식 제외)를 보유하고 있으며 특수관계인 지분 포함 시, 46.87%(자기주식 제외)입니다. 피합병회사인 주식회사 케이지의 최대주주는 84.50%(자기주식 제외)를 보유한 케이지케미칼 주식회사이며 특수관계인 지분 포함시, 100%(자기주식 제외)입니다. 본 합병 완료 시, 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 46.87%(자기주식 제외)에서 50.15%(자기주식 제외)로 변동 될 예정이며, 최대주주 변경은 없습니다. 합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 존속회사로서 남아있게 되며, 피합병회사 주식회사 케이지는 소멸합니다.2. 회사 재무 및 영업에 미치는 효과합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 피합병법인인 주식회사 케이지와의 합병을 통해 부채비율을 감소(별도재무제표 기준)시키고 기업 지배구조 단순화를 통해 비용을 절감할 수 있을 것으로 판단합니다. 피합병법인인 주식회사 케이지는 계열회사 지분 보유를 위한 특수목적법인이므로 합병 후 존속회사의 영업에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 판단합니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 285.4299082 ( KG케미칼(주) : (주)KG ) 5. 합병비율 산출근거 가. 케이지케미칼 주식회사 기명식 보통주식 합병가액유가증권시장 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2020년 10월 5일)과 합병계약을 체결한 날(2020년 10월 5일)중 앞서는 날의 전일(2020년 10월 4일)을 기산일로 한 최근1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다, 또한, 주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 다만, 합병법인의 주당 합병가액은 기준시가가 자산가치보다 크기 때문에 기준시가로 평가하였습니다.- 1개월 가중평균 주가 (2020년 9월 5일 ~ 2020년 10월 4일) : 21,714원- 1주일 가중평균 주가 (2020년 9월 28일 ~ 2020년 10월 4일) : 19,890원- 최종일 주가(2020년 9월 29일) : 20,100원- 1주당 순자산가치 : 13,202- 합병가액(산술평균 주가) : 20,568원나. 주식회사 케이지 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 3,737,305원(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 7,293,084원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 5,870,772원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 5,870,772원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082은 적정한 것으로 판단됩니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 광교회계법인 외부평가 기간 2020년 09월 14일 ~ 2020년 10월 05일 외부평가 의견 광교회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사(이하"합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지(이하 "피합병법인")가 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병법인이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여 본 평가인은 합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 합병법인의 주가자료 및 피합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 2020년부터 2024년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인(이하 "유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082는 적정한것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 852,864 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 케이지 주요사업 그 외 기타 금융업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 78,110,268,314 자본금 100,000,000 부채총계 5,980,785,036 매출액 2,343,324,700 자본총계 72,129,483,278 당기순이익 2,069,439,887 - 외부감사 여부 기관명 삼도회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2020년 10월 05일 주주확정기준일 2020년 10월 20일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 12월 07일 종료일 2020년 12월 22일 주주총회예정일자 2020년 12월 23일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 12일 구주권제출기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 22일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 25일 합병기일 2021년 01월 26일 종료보고 총회일 2021년 01월 26일 합병등기예정일자 2021년 01월 27일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2021년 02월 05일 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 21,132 행사절차, 방법, 기간, 장소 가. 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2020년 10월 20일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2020년 10월 5일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2020년 10월 6일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2020년 12월 18일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2020년 12월 21일) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전(2020년 12월 22일)에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업일(2021년 01월 11일)전까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 매수청구 기간- 주주확정 기준일 : 2020년 10월 20일- 합병반대의사통지 접수 : 2020년 12월 07일 ~ 2020년 12월 22일- 주주총회 예정일 : 2020년 12월 23일- 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 12월 24일 ~ 2021년 01월 12일라. 매수 접수장소- 존속회사(케이지케미칼 주식회사):서울시 중구 통일로 92, KG타워 21층- 소멸회사 (주식회사 케이지) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 21층- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사 지급예정시기, 지급방법 가. 주식매수대금의 지급 방법- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일- 케이지케미칼 주식회사 : 2021년 02월 10일- 주식회사 케이지 : 2021년 02월 10일 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 계약에 미치는 효력 케이지케미칼 주식회사는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다주식회사 케이지는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다. 14. 이사회결의일(결정일) 2020년 10월 05일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - [ (주) KG모빌리언스- (주) 스룩 매각]당사의 종속회사인 (주)KG모빌리언스는 2022년 5월 19일자 종속회사 (주)스룩 보유 지분 전량을 처분하였습니다. 구분 내용 비고 대상주식 (주)스룩 보통주 19,000주 매수인 (주)에스와이폴라리스 처분금액 2,166,000,000원 주당 114,000원 처분일 2022. 5. 19 *처분금액 중 1,636,900,000원은 현금으로 지급받았으며, 차액 529,100,100원은(주)에스와이폴라리스 발행주식 143주로 지급받았습니다. [ (주) KG할리스에프앤비- (주) 케이지프레시 지분인수] 당사의 종속회사인 ㈜ KG할리스에프앤비는 2022년 5월 18일 (주)KG프레시 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 47.사업결합을 참조하시기 바랍니다. [ (주) KG이니시스- 케이지캐피탈 (주) 지분인수] 당사의 종속회사인 ㈜KG이니시스는 아래와 같이 KG캐피탈㈜ 지분을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 거래일자 주요내용 거래상대방 거래금액 관련 공시서류 (제출일) '23.03.10 케이지캐피탈(주) 주식 240,000주 취득 (취득후 6%) 케이지모빌리티(주) 2,470백만원 특수관계인으로부터 주식의 취득 ('23.03.08) '23.05.31 케이지캐피탈(주) 주식 1,960,000주 추가 취득 (취득후 55%) KB캐피탈(주) 20,113백만원 특수관계인으로부터 주식의 취득 ('23.03.08) '23.08.02 케이지캐피탈(주) 주식 1,800,000주 추가 취득 (취득후 100%) 케이지모빌리티(주) 18,464백만원 특수관계인으로부터 주식의 취득 ('23.08.02) 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 47.사업결합을 참조하시기 바랍니다. [ (주) KG모빌리티- KG모빌리티커머셜 (주) 지분인수] 당사의 종속회사인 ㈜KG모빌리티는 2023년 9월 26일 KG모빌리티커머셜㈜ 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. ( 단위 : 천원 ) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 (*1) 취득한 지분 이전대가 (*2) 케이지모빌리티커머셜㈜ CNG 버스 및 전기버스 판매 사업다각화 2023-09-26 100% 55,000,000 (*1) 지분취득일은 2023년 9월 26일이나 , 회생절차 종결시점까지 지배력을 행사할 수 없어 지배력 획득일을 2023년 12월 31일자로 판단하여 사업결합 회계처리를 하였습니다 . (*2) 이전대가는 전액 현금및현금성자산입니다 . 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 47.사업결합을 참조하시기 바랍니다. 다. 자산유동화와 관련 사항 [KG모빌리언스 자산유동화대출(ABL)] 종속기업인 (주)KG모빌리언스는 2020년 6월 22일 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스