KG케미칼 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 72 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 71 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 72 기 1분기말	제 71 기말

자산

유동자산	3,510,861,306,439	3,465,840,270,196

현금및현금성자산	411,456,745,210	367,875,299,077

단기금융상품	69,182,411,727	75,084,494,779

매출채권	858,760,209,446	819,169,977,480

대출채권 및 할부채권	46,289,804,102	46,220,005,458

금융선급금	309,144,425,617	299,488,295,229

재고자산	1,071,562,845,248	1,120,656,326,340

기타유동채권	103,450,641,895	106,405,979,360

파생상품자산	507,957,738	28,141,784

유동상각후원가측정금융자산	33,602,328,508	31,031,908,675

유동공정가치측정금융자산	406,189,691,445	433,952,933,479

기타유동자산	195,353,516,408	161,495,625,379

매각예정비유동자산	785,309,117

당기법인세자산	4,575,419,978	4,431,283,156

비유동자산	4,780,142,404,551	4,695,107,979,453

장기매출채권	52,938,415,526	63,212,720,352

장기대출채권 및 할부채권	44,178,469,020	44,006,445,923

장기금융선급금	22,675,104,579	21,611,744,695

기타비유동채권	85,490,768,059	76,229,563,128

장기금융상품	7,588,708,967	7,607,196,635

비유동상각후원가측정금융자산	222,222,224	555,555,557

비유동공정가치측정금융자산	347,725,247,604	347,532,262,531

관계기업및공동기업에대한투자	24,152,085,983	24,162,279,410

투자부동산	248,320,555,640	249,176,848,211

유형자산	3,342,827,506,790	3,285,867,136,938

사용권자산	63,227,103,321	52,572,401,494

무형자산	476,227,618,457	458,089,657,294

기타비유동자산	4,354,460,053	6,443,626,334

이연법인세자산	60,214,138,328	58,040,540,951

자산총계	8,291,003,710,990	8,160,948,249,649

부채

유동부채	3,597,821,363,625	3,563,805,566,281

매입채무	661,502,140,491	606,587,566,282

금융예수금	327,650,215,540	350,304,851,529

기타유동채무	375,194,670,497	366,097,485,386

단기차입금	805,344,473,625	889,853,527,997

유동성장기차입금	695,553,633,110	686,415,870,300

유동성사채	166,046,974,428	165,370,296,234

유동성전환사채	40,341,369,855	54,168,541,132

유동성신주인수권부사채	126,992,220,029	119,426,732,413

유동성파생상품부채	20,314,683,354	20,470,465,794

유동성리스부채	19,009,439,038	19,104,251,070

계약부채	63,453,477,030	55,126,292,163

기타유동부채	132,580,776,494	131,302,891,022

충당부채	114,743,475,324	61,696,337,747

당기법인세부채	49,093,814,810	37,880,457,212

비유동부채	889,425,336,395	822,660,937,429

비유동기타채무	16,082,029,757	15,585,826,420

장기차입금	110,686,747,711	57,198,442,287

교환사채	12,630,094,494	12,336,213,558

파생상품부채	5,953,601,052	5,953,601,052

비유동리스부채	42,485,810,389	33,266,640,195

비유동계약부채	16,812,093,931	15,281,581,844

기타비유동부채	23,617,906,150	22,908,027,096

순확정급여부채	389,473,656,042	400,310,796,452

장기충당부채	101,509,849,434	95,035,538,989

이연법인세부채	170,173,547,435	164,784,269,536

부채총계	4,487,246,700,020	4,386,466,503,710

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	969,182,563,968	951,530,779,544

자본금	71,128,350,000	71,128,350,000

자본잉여금	103,826,163,124	100,162,996,838

기타자본	(37,111,705,684)	(37,674,992,593)

이익잉여금(결손금)	831,339,756,528	817,914,425,299

비지배지분	2,834,574,447,002	2,822,950,966,395

자본총계	3,803,757,010,970	3,774,481,745,939

자본과부채총계	8,291,003,710,990	8,160,948,249,649

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 72 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 72 기 1분기	제 71 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,121,689,409,396	2,121,689,409,396	2,266,524,465,446	2,266,524,465,446

매출원가	1,848,789,972,527	1,848,789,972,527	1,987,927,215,633	1,987,927,215,633

매출총이익	272,899,436,869	272,899,436,869	278,597,249,813	278,597,249,813

판매비와관리비	166,332,231,942	166,332,231,942	171,124,178,598	171,124,178,598

영업이익	106,567,204,927	106,567,204,927	107,473,071,215	107,473,071,215

금융수익	53,090,817,958	53,090,817,958	45,219,303,046	45,219,303,046

금융비용	62,955,495,290	62,955,495,290	64,933,830,219	64,933,830,219

기타수익	1,743,545,677	1,743,545,677	3,590,561,154	3,590,561,154

기타비용	4,838,516,924	4,838,516,924	2,568,739,093	2,568,739,093

지분법손익	(10,193,427)	(10,193,427)	3,874,973	3,874,973

법인세비용차감전순이익(손실)	93,597,362,921	93,597,362,921	88,784,241,076	88,784,241,076

법인세비용(수익)	20,150,718,761	20,150,718,761	22,370,693,083	22,370,693,083

분기순이익(손실)	73,446,644,160	73,446,644,160	66,413,547,993	66,413,547,993

기타포괄손익	2,179,197,447	2,179,197,447	147,097,441	147,097,441

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	2,263,523,476	2,263,523,476	126,987,050	126,987,050

파생상품평가손익	2,175,134,790	2,175,134,790	(1,469,860,301)	(1,469,860,301)

해외사업환산손익	88,388,686	88,388,686	1,596,847,351	1,596,847,351

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(84,326,029)	(84,326,029)	20,110,391	20,110,391

확정급여제도의 재측정요소	(84,326,029)	(84,326,029)	20,110,391	20,110,391

총포괄손익	75,625,841,607	75,625,841,607	66,560,645,434	66,560,645,434

당기순이익의 귀속:

지배기업소유주지분	22,330,215,434	22,330,215,434	16,979,725,371	16,979,725,371

비지배지분	51,116,428,726	51,116,428,726	49,433,822,622	49,433,822,622

총포괄손익의 귀속:

지배기업소유주지분	22,889,593,338	22,889,593,338	17,006,461,950	17,006,461,950

비지배지분	52,736,248,269	52,736,248,269	49,554,183,484	49,554,183,484

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	326	326	252	252

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	326	326	252	252

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 72 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	71,128,350,000	112,080,944,943	(41,083,748,444)	776,161,319,375	918,286,865,874	2,718,028,556,441	3,636,315,422,315

분기순이익(손실)	16,979,725,371	16,979,725,371	49,433,822,622	66,413,547,993

기타포괄손익

파생상품평가손익	(295,286,086)	(295,286,086)	(1,174,574,215)	(1,469,860,301)

해외사업환산손익	308,058,067	308,058,067	1,288,789,284	1,596,847,351

확정급여제도의 재측정요소	13,964,598	13,964,598	6,145,793	20,110,391

총포괄손익:	12,771,981	16,993,689,969	17,006,461,950	49,554,183,484	66,560,645,434

연차배당	(8,216,284,800)	(8,216,284,800)	(24,656,052,850)	(32,872,337,650)

주식보상비용의 인식	210,525,100	210,525,100

연결범위 변동	(140,140,000)	(140,140,000)

종속기업의 지분율 변동 등	(16,426,213,877)	(16,426,213,877)	57,240,033,778	40,813,819,901

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:	(16,426,213,877)	(8,216,284,800)	(24,642,498,677)	32,654,366,028	8,011,867,351

2024.03.31 (분기말자본)	71,128,350,000	95,654,731,066	(41,070,976,463)	784,938,724,544	910,650,829,147	2,800,237,105,953	3,710,887,935,100

2025.01.01 (기초자본)	71,128,350,000	100,162,996,838	(37,674,992,593)	817,914,425,299	951,530,779,544	2,822,950,966,395	3,774,481,745,939

분기순이익(손실)	22,330,215,434	22,330,215,434	51,116,428,726	73,446,644,160

기타포괄손익

파생상품평가손익	529,119,100	529,119,100	1,646,015,690	2,175,134,790

해외사업환산손익	34,167,809	34,167,809	54,220,877	88,388,686

확정급여제도의 재측정요소	(3,909,005)	(3,909,005)	(80,417,024)	(84,326,029)

총포괄손익:	563,286,909	22,326,306,429	22,889,593,338	52,736,248,269	75,625,841,607

연차배당	(8,900,975,200)	(8,900,975,200)	(27,071,739,940)	(35,972,715,140)

주식보상비용의 인식

연결범위 변동

종속기업의 지분율 변동 등	3,663,166,286	3,663,166,286	(14,041,027,722)	(10,377,861,436)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:	3,663,166,286	(8,900,975,200)	(5,237,808,914)	(41,112,767,662)	(46,350,576,576)

2025.03.31 (분기말자본)	71,128,350,000	103,826,163,124	(37,111,705,684)	831,339,756,528	969,182,563,968	2,834,574,447,002	3,803,757,010,970

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 72 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 72 기 1분기	제 71 기 1분기

영업활동현금흐름	176,156,959,128	148,892,963,912

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	191,111,613,946	157,730,829,183

이자의 수취	3,636,805,859	7,775,686,441

이자의 지급	(14,605,605,714)	(13,413,190,049)

배당금의수취	148,843,000	770,573,252

법인세의 납부	(4,134,697,963)	(3,970,934,915)

투자활동현금흐름	(73,644,907,857)	64,248,249,045

단기금융상품의 감소	99,753,432,068	546,000,065,744

기타채권의 감소	10,689,856,733	4,238,863,912

상각후원가측정금융자산의처분	2,833,333,323

공정가치측정금융자산의처분	1,949,477,669,253	836,863,474,742

유형자산의 처분	1,139,400,531	28,330,594,827

무형자산의 처분	35,245,984

정부보조금의 수령	15,000,000

매각예정자산의 처분	120,934,660

단기금융상품의 증가	(93,457,856,579)	(496,425,853,591)

장기금융상품의 증가	(1,300,267,620)	(46,897,075)

기타채권의 증가	(1,080,591,490)	(1,481,559,329)

상각후원가측정금융자산의 취득	(5,043,000,000)	(40,000,000,000)

공정가치측정금융자산의취득	(1,907,933,570,975)	(702,124,507,550)

유형자산의 취득	(102,968,518,538)	(95,461,344,717)

무형자산의 취득	(25,892,816,957)	(17,835,023,671)

투자부동산의 취득	(18,158,250)

기타투자활동으로 인한 현금흐름	2,175,435,753

재무활동현금흐름	(59,796,145,116)	(78,243,289,831)

단기차입금의 차입	374,247,853,503	383,908,301,381

단기차입금의 상환	(462,536,646,615)	(362,637,100,465)

유동성장기차입금의 상환	(2,047,692,682)	(90,935,133,137)

장기차입금의 차입	65,000,000,000	991,111,110

장기차입금의 상환	(3,694,083,768)	(1,262,222,220)

전환사채의 상환	(16,715,970,094)

보증금부채의 증가	430,000,000

보증금부채의 감소	(487,435,600)

리스부채의 상환	(6,339,598,425)	(7,447,893,390)

배당금의지급	(510,368,680)

연결자본거래로 인한 현금흐름	(7,652,571,435)

자본금의 감자	(140,140,000)

기타 재무활동으로 인한 현금흐름	(209,844,430)

외화환산으로 인한 현금의 변동	865,539,978	398,875,158

현금및현금성자산의순증가(감소)	43,581,446,133	135,296,798,284

기초현금및현금성자산	367,875,299,077	290,829,858,551

분기말의 현금및현금성자산	411,456,745,210	426,126,656,835