KG케미칼 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 회사는 사업의 성격에 따라 8개 부문(화학, 에너지, 물류, 전자결제, 미디어 및 금융, 교육사업, 요식업, 기타)으로 구분하였으며 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

가. 사업부문별 현황

사업부문	회사명칭	주요재화 및 용역	주요고객

화학	KG케미칼(주)KG에너켐(주)	복합비료가리질비료건설소재수처리2차전지	농협중앙회 및 단위농협대리점, 농민전기자동차 에너지 저장장치

에너지	KGETS(주)	증기,전기산화동,탄산동산업폐기물 소각	산업단지,한국전력국내외 주요 PCB업체산업폐기물 업체

물류	(주)KG로지스	택배 및 이사대행	B2B,B2C

케이지비택배	화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업	B2B,B2C

고려골든박스(주)	화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업	B2B,B2C

전자결제	(주)KG이니시스(주)케이지올앳	전자결제온라인 통합전자지불솔루션 외	국내외 주요기업

(주)KG모빌리언스(주)스룩	모바일 전자지불통신판매업	국내외 주요기업

미디어및 금융	이데일리(주)	미디어광고글로벌 포럼캠페인사업전문가 온라인 증권방송해외금융시황데이터서비스 및 경제뉴스	국내외 주요기업 금융기관, 금융기관 관련 종사자

(주)이데일리TV	미디어광고,방송	국내외 주요기업

(주)KG제로인	펀드평가 및 판매,운용평가자금운용컨설팅	연기금 및 기관투자자금융기관

㈜케이지써닝라이프	골프장사업연수원 임대업	국내외 주요기업

교육사업	(주)케이지패스원	인터넷프로그램 개발컨텐츠 공급학원경영	국내외 주요기업 및일반인

요식업	(주)케이지에프앤비(주)케이에프씨코리아	체인화음식점(프렌차이즈)	일반 대중

기타	(주)케이지	컨설팅, 용역	국내외 주요기업

나. 사업부문별 요약 매출현황(단위 : 백만원)

부문	2017년 반기	2016년	2015년

매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익

화학부문	89,274	3,407	164,827	5,015	167,351	9,675

에너지부문	54,801	7,819	95,363	11,409	90,830	10,808

물류부문	142,477	(14,990)	223,178	(19,348)	229,188	(32,086)

전자결제	301,524	30,024	489,875	49,450	479,647	52,946

미디어및금융부문	39,423	2,958	77,245	7,547	62,442	3,072

교육사업	10,385	137

요식업	12,228	(2,238)

기타	2,200	2,058	2,051	1,784	2,003	1,799

연결조정	(18,756)	(2,878)	(21,089)	(2,548)	(16,987)	(855)

합계	633,556	26,297	1,031,450	53,309	1,014,474	45,359

[화학부문] 1. 비료부문 1) 사업의 개요(1) 산업의 특성비료 산업은 국가 기간사업으로 출발을 하여 50년대~70년대 증산중시, 80년대 품질중시, 90년 중반부터 현재까지 환경중시기로 변천하여 친환경농업시대가 도래되었습니다. 정부의 친환경농업 5개년 계획발표에 인한 고농도 화학비료 사용량 감축정책, 환경친화형 및 유기질비료의 확대 공급방침과 지자체 보조사업의 확대로 공급비종의 안정화가 이루어지고 있습니다. 또한 기존의 비료 관수공급체계에 따른 비료공급의 농협 일원화, 제한적 비료수입, 폐쇄적인 시장의 특성이 자유 판매경쟁 체제로 인한 완전개방 및 경쟁시장으로 변화되고 있습니 다. (2) 산업의 성장성화학부문의 주종인 비료제품은 정부의 농업정책 및 농민의 경작면적에 영향을 받고 있지만 아직은 여전히 큰 범위는 아니지만 성장을 지속하고 있습니다. 비료산업은 시대의 요구에 따라 유기질비료와 친환경제품 등 고부가가치 제품등으로 시장의 흐름이 변화하고 있어 기존 화학비료 시장의 성장성이 둔화된다고 하여도 새로운 시기를 맞을 것으로 기대 됩니다. (3) 경기변동의 특성화학부문의 주 제품인 비료는 경기변동에 따라 판단하는 관점에 다소 차이는 있을 수 있으나 거의 경기변동에 영향이 없으며, 파워콘을 비롯한 혼화제는 건설경기의 등락에 따라 사업성과가 많이 좌우되는 경향이 있습니다. 그리고 사용량에 있어서 계절적 영향을 받는다고 할 수 있습니다. (4) 경쟁요소화학부문은 특성상 대규모의 투자자본이 필요한 장치산업이고 투자자본의 회수가 장기간이 소요되기 때문에 추가적인 경쟁업체의 발생은 자연적으로 진입억제가 되는 면이 있었으나, 비료산업은 향후 수입시장의 여부에 따라 경쟁이 심화 될 수 있습니다. (5) 자원조달의 특성 화학부문은 원재료 조달의 상당부분을 수입에 의존하고 있으며, 주요원재료인 요소 및 인광석에 대해 중국의 수출관세를 부과하는 등 국내업체들의 어려움이 가중 될 것으로 전망되고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등화학부문은 주요 품목인 비료의 경우 비료관리법에 의거 제품의 생산 및 판매가 규제되고 있습니다.

2) 회사의 현황(1) 영업개황

- 비료사업부문 2016년도말 국내 비료 출하량 약 163천톤, 매출액 708억원으로 그 국내 비료 시장점유율은 약 8% 정도이며 전년대비 시장점유율은 비슷한 양상을 보이고 있습니다. 당사는 온산 등 생산시설의 다거점화를 통한 비료의 적기생산 및 적 기공급을 실현하고 있으며, 친환 경 고품질 비료에 대한 관심이 점차 증가함에 따라, 온산에 유기질 생산시설을 갖춤으로써 유기질 및 유기물 함유비료의 확대공급을 추진하고 있습니다. 또한 친환경공장의 자동화설비를 통하여 친환경 생물농약 판매증대 및 완효성을 포함한 특수한 비료, 미생물제재, 지역별 특성화된 농자재 제품개발을 통한 매출 및 이익증대를 추진하고 있습니다. 2011년 연초에는 생물제제 시장진출을 위해 KG바텍과 합병하여 연간 2,000톤 생산규모의 생산시설을 갖춰 친환경 농업, 생명농업토탈기업으로 변모하고 있습니다.

(2) 시장점유율① 전체 비료시장 점유율

(단위 : 톤,%

구분	2017년 반기	2016년	2015년

판매량	점유율	판매량	점유율	판매량	점유율

KG케미칼	51,060	5.4	101,905	7.9	108,105	8.1

남해 화학	327,891	34.7	494,722	38.5	433,358	32.4

동부 한농	169,279	17.9	137,116	10.7	248,655	18.6

풍 농	186,719	19.8	239,137	18.6	252,328	18.8

조 비	61,377	6.5	68,994	5.4	75,378	5.6

기 타	148,218	15.7	242,971	18.9	221,616	16.5

계	944,544	100.0	1,284,846	100.00	1,339,440	100

(상기자료는 농협검수자료를 기준으로 작성되었으며 수출은 제외됨) ② 원예용 비료시장 점유율

(단위 : 톤,%

구분	2017년 반기	2016년	2015년

판매량	점유율	판매량	점유율	판매량	점유율

KG케미칼	17,016	6.94	22,953	7.1	25,641	8.4

남해 화학	61,700	25.16	83,997	25.9	72,697	23.9

동부 한농	56,385	22.99	75,601	23.3	77,967	25.6

풍 농	78,767	32.11	104,848	32.4	93,720	30.8

조 비	15,544	6.34	18,189	5.6	13,713	4.5

기 타	15,858	6.47	18,326	5.7	20,733	6.8

계	245,270	100	323,914	100	304,471	100

(상기자료는 농협검수자료를 기준으로 작성되었으며 수출은 제외됨) (3) 시장의 특성

- 비료사업팀

사업부	주요목표 시장	시장의 특성

비 료 사 업	B.B.비료시장(수도용시장)	토양환경오염에 대한 대중인식 확산으로 사용량이 증가하고 있으며, 맞춤형 시비의 특성으로 인해 정부의 고농도 복비 감소정책과 맞물려 급격한 시장 확대가 이뤄지고 있습니다.

저농도 일반화학비료시장	친환경영농의 인식전환과 정부정책에 의해 저농도비료시장은 계속 확대될 것입니다. 아울러 친환경농업의 중요성 인식확대로 유기물을 함유한 저농도 비료의 개발확대가 이뤄지고입니다..

고농도 일반화학비료시장	정부의 비료사업 정책에 따라 고농도 화학비료의 시장은 급격한 감소가 예상되나 아직까지는 전체비료시장에서 가장 큰 시장입니다.

국내외 원예용비료시장	국내외 황산가리 사용의 지속적 증가와 BB비료 시장의 확대로 인한 입상황산가리의 수요가 점차적으로 증대되고 있습니다.

유기질 시장	정부의 ‘2015년도 퇴비 등 유기질비료 지원사업 추진계획’에 따라 토양보전 및 지력증진을 위한 퇴비 등 유기질비료 지원예산과 물량은 지속적으로 확대될 것입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.

2. 2차전지 부문 1) 사업의 개요(1) 산업의 특성

2차전지가 사용되는 한 분야인 휴대전화와 노트북 등의 소형IT 시장은 최근 매년 2%정도로 안정적으로 성장하는 성숙기 단계에 접어든 반면, 최근 전기자동차(xEV) 및 전력저장장치(Energy Storage System) 시장이 2차전지의 새로운 시장으로 주목 받고 있습니다. 2차전지 중 리튬이온전지(Lithium-ion Battery)는 타 2차전지에 비해 높은 에너지밀도 및 큰 용량, 긴 수명을 가지고 있으며 가볍고 소형구조로도 생산이 가능합니다. 이에 따라 종전 전기자동차에 적용되던 니켈수소 2차전지는 리튬이온전지로 급속히 대체되고 있는 추세입니다.

NH투자증권 리서치센터 보고서(2015. 9. 1)에 따르면 글로벌 리튬이온전지 시장은 2015~2020까지 금액기준으로는 연평균 28%, 용량기준으로는 연평균 32%의 성장율을 보일 것으로 전망하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

2차전지 산업의 빠른 성장성 및 니켈계 제품 사용 비율 증가

모바일, IT 소형전지 시장을 통해 급격히 성장한 리튬이온 2차전지산업은 친환경 전기자동차 등 중대형 전지 시장의 확장을 통해 새로운 성장 동력을 확보하고 있으며, 특히 전기자동차용 2차 전지 및 대용량 전력 저장시스템(ESS) 등 신규 수요확산으로 리튬이온 2차전지의 수요는 향후 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

니켈 국제 시장 가격 변동에 따른 손익이 발생할 수 있고 환율도 수입원료 구매 및 국내 판매시 단가 산정시 영향을 줍니다. 국제 경기의 변동과 무관하게 환경문제에 직면한 각국의 중국 미구 유럽의 전기자동차 보조금 제도가 늘어나고 있는 상황이라 2차 전지에 대한 수요는 지속적으로 늘어날 전망입니다. (4) 계절성 계절성의 영향은 크게 받지 않습니다.(5) 국내외 시장여건 세계적으로 환경문제가 큰 이슈가 되고 있는 가운데 전기자동차용 2차전지 시장의 폭발적 성장과 IT기기, 풍력 태양열 발전 등 친환경 에너지의 대용량 저장장치용 2차전지의 수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 기존에는 황산니켈이 니켈 도금 용도로 국한되었지만 2차전지 양극활 물질로 사용되면서 향후 10년간 폭발적인 수요가 예상되고 품귀현상의 발생이 예상되는 상황입니다. 국내에서는 우전GNF가 연산 2500톤 정도 생산으로 도금시장에 공급을 하는 상황이었는데 2016년 한해 2만 6천톤을 해외에서 전량수입해서 사용하는 상황입니다. KG에너켐은 황산니켈 기준 연산 1만2천톤 생산 규모의 공장이고 일정 부분 수입대체 효과가 있습니다.(6) 시장점유율(경쟁사별) : 2015년과 2016년 기준 2017년 국내 10% 시장 점유율 예상 (단위:억원)

2015년	2016년

사업자명	거래액	시장점유율	사업자명	거래액	시장점유율

NORILSK	181	28%	NORILSK(러시아)	141	20%

UMICORE	162	25%	UMICORE(벨기에)	219	30%

NICOMET	43	7%	NICOMET(인도)	112	16

ZENITH	92	15%	ZENITH(대만)	109	15%

SUMITOMO	80	13%	SUMITOMO	57	8%

우전GNF	77	12%	우전GNF	77	11%

합계	635	100%	합계	715	100%

*자료출처:관세청 황산니켈 각국별 수입통계 자료 기준황산니켈 생산국은 세계적으로 러시아, 벨기에, 인도, 대만, 일본 중국 등이 생산 및 소비국이지만 일본이나 중국은 거의 자체 소비로 해외로의 수출이 많지 않고 오히려 수입이 많은 상황입니다. 국내 황산니켈은 수입에 의존하고 있는 상황으로, 주요 수입국은 러시아(NORILSK), 벨기에(UMICORE), 대만(ZENITH 외), 인도(NICOMET)입니다. (7) 시장에서 경쟁력을 죄우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점 니켈 METAL은 구매시 별도의 PREMIUM을 지불하고 구매해야 하는데 KG에너켐은 METAL을 생산하기 전단계의 니켈 중간재 원료를 LME시세 대비 할인율을 적용해서 구매하여 판매시 LME 메탈가격에 PREMIUM을 받고 공급하는 형태입니다. 핀란드 TERRAFAME 광산과 연간계약이 되어 있어서 장기적인 원료공급의 안정성을 확보했습니다. 국내생산 공급시 지금까지 해외에서 수입에 의존하던 원료라 고객사의 수입시 물류비 절감및 재고부담을 덜 수 있습니다. 3. KG RUS LLC 사업 내용 당사와 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2017년 상반기부터 러시아와 카자흐스탄 시장에서 본격적으로 결제대행(PG) 사업을 확대하고 있습니다. 2016년 4월 당사와 케이지모빌리언스는 ‘BAK 인터내셔널’과 러시아·카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 솔루션 구축 계약을 체결한 바 있으며, 2017년 4월 당사가 지분 100%를 소유한 러시아 현지 법인인 KG RUS LLC를 신규설립하여 본격적인 사업확대를 할 예정입니다.2015년 러시아 온오프라인 커머스 전체 결제 시장규모는 708조원이며 이 중 온라인 결제 시장은 14조원의 규모로 약 2% 수준입니다. 최근 러시아와 카자흐스탄의 온라인 커머스 시장은 물품 배송 시 배송자에게 주문자가 현금 등을 직접결제하는 대면결제 방식에서 비대면결제 방식으로 변화하고 있는데, 당사와 케이지모빌리언스의 결제시스템은 러시아와 카자흐스탄 소비자에게 완전한 비대면 전자결제 서비스를이용할 수 있게 할 것으로 예상됩니다.

[에너지부문]

(용어 정리)

용어	설명

CDM	청정개발사업으로서 전 세계에서 심화되고 있는 지구온난화 현상을 완화시키기 위해 선진국과 개발도상국이 공동으로 추진하고 있는 온실가스감축사업을 말한다.

LME (London Metal Exchange)	런던금속거래소를 말하며, 런던에 있는 비철금속거래소이며, 세계의 비철금속거래의 중심이다. 현재는 동, 아연, 주석, 납, 알루미늄, 니켈 등 7품목이 거래되고 있다.

P-C 보일러	페트로코크스(원유정제과정에서 증류를 거친 후 남은 잔사유를 고온 열분해해 LPG, 나프타, 등유, 경유를 만들고 남은 부산물을 곱게 빻아 가루로 만든 연료)라는 원료를 사용하여 스팀만 생산할 수 있는 보일러

PCB (Printed Circuit Board)기판	인쇄회로 기판으로 칩이나 기타 다른 전자부품들이 설치되어 있는 얇은 판이다. 이 보드는 강화 섬유유리, 플라스틱으로 만들어지며, 스마트폰, 컴퓨터 등 모든 전자제품에 사용되고, 산화동은 이러한 구리회로를 형성하는 원료로 사용된다.

고반응 소석회	소각시 발생되는 유해가스(산성)를 제거하기 위해 사용하는 물질로 이 때 반응성을 높이기 위해 다공성 물질로 가공된 약품이다.

동스크랩	PCB기판를 제조하는 공정 중 원판을 지정된 사이즈로 재단하는 과정에서 발생하는 폐기물을 말한다.

백연방지설비	굴뚝에서 발생되는 흰연기를 제거하는 설비를 말한다.

벙커C유	C중유라고도 한다. 중유는 원유를 분별증류하여 가솔린·석유·경유 등을 뺀 잔유와 중질경유를 섞어서 만든 것인데, 이를 용도에 따라 A중유·B중유·C중유로 나눈다. 이중 C중유는 원유의 잔유를 주성분으로 하며, 대형 보일러, 대형저속 디젤 기관 등의 연료로서 예열보온설비가 갖추어진 연소장치에 쓰인다.

보조보일러	벙커 C유 및 LNG를 이용하여 스팀만 생산할 수 있는 보일러

산화동(고순도 산화동)	보통 흑갈색을 띄며 산에 잘녹는 특성이 있으며 PCB 제조공정에서 구리 원료로 사용된다. KG ETS의 고순도 산화동은 특히 불순물(염소 등)의 함량이 낮고 용해성이 좋으며 흐름성이 뛰어나 PCB 제조 현장의 적용에 유리한 장점을 보유하고 있으며, 스마트폰, 컴퓨터 등 모든 전자제품에 사용되고 있다.

아산화동	적갈색을 띄는 구리화합물이며 선박등 도료용 원료로 사용된다.

알카리 폐액	염화동 폐액과 마찬가지로 가성소다, 소다회용액과 반응시켜 나오는 구리를 가공하여 산화동을 만들 때 사용하는 원료로서 암모니아 알칼리성액으로 에칭하여 나오되는 부산물을 말한다

염화동 폐액	가성소다, 탄산나트륨액과 반응시켜 나오는 구리를 가공하여 산화동을 만들 때 사용하는 원료로서 염산이 함유된 에칭액에 의해 나오게 되는 부산물을 말한다.

유량계	유량을 측정하는 계측기기를 말한다. 수용가의 요금정산시 사용되는 계측기기가 수용가에 각각 설치되어 있다.

인버터	전기를 절감하는 설비로서 팬이나 펌프의 최대 출력에서 운전에 맞도록 압력이나 유량에 맞추어 모터의 회전수를 줄임으로서 전기를 절감하는 설비를 말한다.

일반폐기물	산업현장에서 발생되는 비닐, 목재, 섬유, 종이등 특정 유해물질이 포함되지 않은 산업폐기물을 말한다.

주보일러	당사의 보일러 중 벙커 C유 및 LNG를 이용하여 스팀을 생산하고, 그 스팀을 이용하여 발전기를 가동시키는 보일러 (전기, 스팀 생산)

지정폐기물	사업장폐기물 중 폐유ㆍ폐산 등 주변환경을 오염시킬 수 있거나 의료폐기물 등 인체에 위해를 줄 수 있는 해로운 물질로서 대통령령으로 정하는 폐기물을 말한다.

집단에너지사업	단일에너지원으로 전기와 증기를 동시에 공급하는 사업을 말한다.

축열조	주말 혹은 수용가 부하가 급격하게 감소하는 경우 남는 열을 일시적으로 물과 일정비율로 혼합하여 온수로 만들어 보일러 급수로 재사용하도록 하는 설비를 말한다.

탄산동	청록색의 구리화합물이며 염기성탄산동이라고도 불리운다. 안료, 목재 방부제등으로 사용된다.

탈질설비	보일러 혹은 소각로에서 고체연료 혹은 소각물을 이용해 열을 발생시 발생되는 질소산화물을 제거하는 설비를 말한다.

탈황설비	벙커C유와 같은 황이 함유된 연료를 이용하여 열을 발생시 발생되는 황산화물을 제거하는 설비를 말한다.

폐열	열은 저장할 수 없는 특성에 따라 생산과정에서 소비하고 남는 여열이 발생하며, 또는 생산공정상 부가적으로 열이 발생하는 경우가 있어 이를 폐열이라 부른다. KG ETS(주)의 경우 소각처리시 발생되는 열을 이용하여 스팀으로 만들어 판매, 사용하고 있다. 예전에는 스팀사업에 대한 인지가 적어 그냥 대기로 방출하였으나, 현재는 설치된 배관을 통해 인근 산업체에 공급하여 에너지를 재활용하고 있다.

황산동 5수염	청색의 투명한 결정으로 PCB기판의 도금, 각종 동염의 원료, 안료, 살충제의 원료, 동물 사료의 첨가제등으로 사용된다.

당사의 사업구조는 환경사업, 신소재사업, 집단에너지사업으로 구성되어 있습니다.

가. 산업의 특성 (1) 집단에너지사업 부문 우리나라 집단에너지사업은 1969년 정부의 석유화학산업 육성정책에 의거 최초 울산 미포 국가 산업단지 내에 열병합발전설비를 도입함으로 시작되었으며, 집단에너지사업의 장점인 에너지 절감과 대기환경 개선효과는 정부의 에너지 절약과 환경개선 정책과 맞물려서 산업단지 뿐만 아니라 대단위 공동주택분야까지 사업을 확장하게 되었습니다.(2) 환경사업 부문

환경산업은 환경서비스, 환경자원, 환경시설 사업을 의미하는 명칭으로 의미를 보다 한정할 경우 산업활동과 일상생활과 결부된 환경에서 발생한 폐기물의 처리 및 자원 재활용업 등이 환경 산업 내의 주요 사업으로 정의될 수 있습니다.

대한민국의 환경산업은 수요가 지속적으로 존재하고 있으며 외생적으로는 정부의 정책적인 지원 및 규제가 산업 성장에 대한 동력을 제공함에 따른 것입니다. 특히 향후에도 "녹색성장”과 관련한 정부의 정책 기조는 변함없이 지속될 것으로 예상됨에 따라 환경산업은 관련 시장의 성숙기 진입여부와 무관하게 현 수준 이상의 성장율을 기록할 것으로 전망합니다.

(3) 신소재 사업 부문

전 세계적으로 자원확보 및 자원재활용이 중요한 국가적 정책이 되고 있으며, 비철금속 중 구리(Cu)에 대한 관심과 활용도 또한 매우 커지고 있습니다. 스마트기기를 포함한 모바일산업과 LED, 반도체, 전자제품 등의 반도체 및 전자제품산업의 성장에 힘입어 국내 PCB산업 또한 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 PCB제조 전공정에 사용되는 약품산업에서 동도금과 관련하여 Build-up기판의 도금관련 약품시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 이로 인해, 동 화합물 제품인 산화동, 특히 고급 도금용인 고순도 산화동의 필요성은 크게 증가되고 있습니다.

나. 산업의 성장성(1) 집단에너지사업 부문

시화산업단지내의 화학단지, 염색단지에 공급되고 있는 증기공급은 꾸준한 매출을 발생시키고 있으며, 집단에너지사업에 대한 손익구조를 변경하려는 전사적인 노력으로 사업의 수익 성장성은 지속적으로 성장할 것입니다. (2) 환경사업 부문

환경부의 폐기물배출입체계를 시스템을 통해 관리하고 있으며, 전문기술을 갖추지 못한 처리업체들의 감소로, 폐자원사업의 경쟁력은 늘어날 것으로 예상합니다. 또한, 유해성이 높은 산업폐기물을 처리할 수 있는 기술력에 대해서는 이미 수년 전부터 인정받고 있어 고단가의 산업폐기물의 처리가 늘 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 신소재사업 부문

수년간의 연구개발을 통해 고순도산화동 특허기술을 보유하고 있으며, 고급 구리 도금을 원하는 국내외 주요 PCB업체등에게서 품질 높은 고순도 산화동의 수요는 날로 증가하고 있으며, 새로운 수요처가 늘어날 것으로 예상되어 신수종사업의 성장성이 기대되고 있습니다.

다 . 경기변동의 특성

(1) 집단에너지사업 부문 집단에너지사업은 열원설비 및 수송망의 건설 등으로 초기 대규모 투자가 요구되나, 투자비 회수는 소비자 요금을 통하여 장기적으로 회수되고 있습니다. 따라서 적절한 수요가 확보되지 않으면 투자위험이 매우 큰 사업입니다. 또한 집단에너지사업은 다양한 형태의 에너지를 활용하므로 관련한 개별 에너지 정책이나 가격의 영향을 받게 되어 타 에너지시장에 대한 의존성이 강하며, 천연가스 또는 도시가스와 같은 중간투입 에너지의 가격은 냉난방열이나 전력과 같은 최종 에너지의 가격결정에 중요한 역할을 하고 있습니다. (2) 환경사업 부문

폐기물 발생량은 인구변화, 산업발달 및 산업구조 변화, 소비패턴의 변화 등에 따라 증가 또는 감소하여 왔으며, 폐기물의 성상은 각종 산업의 확대 또는 축소에 따라 변화되어 왔습니다. 경제성장과 함께 제품의 라이프 사이클 단축으로 폐기물 발생량이 꾸준히 증가한 가운데, 재활용 가능한 전자제품 관련 장비 폐기물의 비중이 확대되었을 것으로 추정됩니다.

실제 지정 및 지정외폐기물은 산업활동으로부터 발생하는 부산물로서 전체 산업활동과 밀접한 관련이 있으며 그 발생량이 경기변동과 비슷한 움직임을 보이고 있습니다.

(3) 신소재 사업 부문도금용 산화동은 PCB시장의 성장과 함께 했으며, 최근 4~5년간 균일한 도금기술과 고품질의 회로기판의 필요성이 커짐에 따라, 고순도 산화동의 비중이 확대되었을 것으로 추정됩니다. PCB시장은 스마트폰과 태블릿PC용 고성능, 대용량 기판을 중심으로 휴대폰, 컴퓨터, 반도체 부문의 성장과 더불어 확대 변화되어 왔습니다.

라. 계절성 (1) 집단에너지사업 부문 -. 염색단지계절적으로 의류신상품이 바뀌는 시점에 증기 수요에 차이를 보이고, 겨울에는 난방 및 온수 사용으로 사용량 변동의 원인으로 작용하고 있습니다.-. 화학단지 염색단지와 마찬가지로 난방 및 온수사용으로 인한 계절적 변동요인은 동일합니다.(2) 환경사업 부문

폐기물은 동절기의 건설활동 감소와 휴가철의 사업체 배물량 감소의 변동 요인이 있습니다.

1~2월이 동절기 비수기에 해당하고, 8월의 휴가철외에는 정기보수로 인한 소각량 감소 요인이 있습니다.

(3) 신소재사업 부문신제품 출시 및 제품 변경시점에 변동요인이 있습니다.

마. 국내외 시장여건 1) 경쟁상황 (1) 집단에너지사업 부문 집단에너지 사업자간 경쟁형태는 정부 및 지자체의 허가 사업이므로, 지역적 기반의 과점 사 업형태 로 집단 에너지 시설에 대한 초기 투자비용이 매우 높기 때문에 일반 사업자들이 지역적 집단에너지 시장에 참여하기는 매우 힘들며, 또한 집단에너지 사업자간에는 지역난방부문과 산업단지부문의 사업 형태가 상이하여 서로간 지역적 안전경쟁을 영위하고 있습니다.(2) 환경사업 부문환경사업은 정부의 허가 사업이며, 초기 소각시설, 토지 등의 투자가 크기 때문에 일반 사업자들이 지역 환경사업에 참여하는 것은 쉽지 않은 일입니다. 또한, 매립자와 중간처리업자, 수집운반업체는 각각의 허가 사업이므로 경쟁하지 않으며, 다만, 기존에 소각처리업으로 허가를 받은 사업자들간에 경쟁은 심한 편입니다.(3) 신소재사업 부문

당사는 고순도 산화동 제품을 판매하는데 있어, 국내거래처로는 서안켐텍, 신오케미칼과 국외거래처로는 토아고세이 코리아 (일본) (구 Tsurumi), PCC (대만) 업체와 경쟁을 하고 있습니다. 타 업체들은 황산동, 치환동 등 기타 동 화합물 제품도 일부 생산하여 판매를 하고 있고, 당사는 현재 산화동과 탄산동 제품등을 생산하여 판매를 하고 있습니다.

고순도 산화동 생산기술은 폐액으로부터 극미량의 염소량을 함유해야 하고, 철(Fe),납(Pb) 등 미량의 중금속을 함유해야 하므로 그 기술의 난이도가 있다고 하겠습니다.현재 국내에는 고순도 산화동을 생산하는 회사는 당사와 서안켐텍, 신오케미칼 등 소수의 회사만이 생산을 하고 있습니다.

당사는 고순도 산화동에 대해 특허를 보유하고 있는데, [폐염화동 용액으로부터 극미량의 염소를 함유하는 고순도의 산화동을 제조하는 방법]과 [폐염화동액으로부터 산화동을 회수하는 방법]주1)이 그것입니다.

당사의 고순도 산화동 제품은 낮은 염소함유량, 높은 다공성으로 빠른 용해속도(10초이내), 에칭시 막힘이 없는 우수한 흐름성을 보이고 있습니다. 주1) [폐염화동액으로부터 산화동을 회수하는 방법]은 2014년 6월 3일부로 특허가 만료되었습니다.

2) 시장점유율(1) 집단에너지사업 부문 당사의 제품(증기)은 특정 지역(시화공단)에만 공급하는 사업이므로 에너지사업부문의 시장점유율을 제시하는 것은 의미가 없습니다. (2) 환경사업 부문

지정폐기물과 지정외폐기물은 외부 기관, 관공서에서 시장점유율과 관련한 자료는 별도로 없습니다. 중간처리업체의 일정 지역을 벗어나면 운반비 등의 문제로 소각처리업체간 경쟁이 이루어 지지 않는 관계로 시장점유율의 의미는 없습니다.

폐수는 수탁폐수처리협회에서 회원사들의 수탁량을 기준으로 협회비를 부과합니다. (3) 신소재사업 부문

당사의 산화동 제품은 업계통계자료 등을 통해 시장점유율을 알기가 어려워, 파악된 업체등의 예상 사용량을 기준으로 점유율을 산정하였습니다.

제품 품목명	2016년도(제18기)	2015년도(제17기)	2014년도(제16기)

회사명	시장점유율	회사명	시장점유율	회사명	시장점유율

산화동	KGETS	43.92%	KGETS	43.73%	KGETS	45.52%

서안켐텍	20.15%	서안켐텍	20.10%	서안켐텍	18.66%

Tsurumi	5.01%	Tsurumi	5.30%	Tsurumi	7.21%

신오	10.32%	신오	10.18%	신오	10.20%

PCC	18.11%	PCC	18.28%	PCC	17.41%

중국산,기타	2.49%	중국산,기타	2.41%	중국산,기타	1.00%

계	-	100.00%	-	100.00%	-	100.00%

[출처] 회사 자체 추정 자료

바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 집단에너지사업 부문

집단에너지 사업은 대규모 생산설비 시설이 초기에 투입되는 사업으로서 최초 생산설비 투자시 생산설비를 효율성이 높은 것으로 설비 했는가와 원재료를 어떤 것을 사용하는가에 따라 원가 경쟁력의 차이가 생길 수 있습니다.

또한 전 세계적으로 탄소배출 저감 등 환경 오염 문제가 대두됨에 따라 환경설비를 완벽하게 구축했는지도 큰 경쟁요소라 할 수 있습니다. 당사는 정부가 수도권 규제에 의한 대기총량제를 2007년 7월부터 실시함에 따라 배출가스 농도 규제와 총량을 동시에 규제함으로서 수도권 대기와 이산화탄소 저감을 위해 탈질설비(SCR), 탈황장치(F.G.D), 먼지제거장치(전기집진기), 백연방지설비(Gas Heater)등의 환경설비를 구축 하였으며, 최적방지시설 기준에 맞추어 운영유지를 하고 있습니다(총량 할당량의 40%를 배출함). 특히 인버터(ID Fan)를 설치하여 전력절감 효과를 가져왔으며, 세계적인 녹색경영에 힘입어 CDM 구축사업의 일환으로 폐열을 년간 30만톤 수급 받아 수용가(고객사)에 공급함으로서 연료사용량을 절감하여 CO2발생량을 줄였고, 동시에 제조비용을 절감하여 거래처의 원가경쟁력 향상에 크게 이바지 하고 있습니다.

(2) 환경사업 부문

폐기물 배출자 입장에서 폐기물처리업체의 중요한 경쟁요소는 신인도, 규모, 가격입니다.

폐기물관리법에서는 배출자, 수집.운반자, 처리자 3자 모두에 대해 폐기물처리책임을 지우고 있어서 적법절차에 의한 처리가 배출자(위탁자)의 주요 관심대상이기 때문에 배출업체 입장에서 위탁결정에 가장 중요한 영향을 미치는 것은 폐기물처리업체의 신인도입니다.

폐기물처리업체의 규모가 클수록 폐기물 보관능력이 증대되고, 철저한 선별시스템 등으로 폐기물의 순차적 처리를 가능케 해 효율 및 가동율 증대에 기여합니다. 그러므로, 처리업체의 처리 및 보관 규모 또한 수요처 입장에서 안심하고 폐기물을 위탁할 수 있도록 하는 중요한 요인입니다.

일반적으로 폐기물 가격은 품목별로 시장가격이 형성되어 있고, 처리원가의 부담이 작용하기 때문에 시장가격보다 현저히 낮은 수준까지는 거래될 수가 없는 특징이 있습니다. 그러므로 가격도 중요한 경쟁요소이긴하지만 신인도, 규모에 비하면 그 중요성의 정도는 떨어지는 편입니다.

(3) 신소재사업 부문

PCB업체의 입장에서 산화동제품공급업체의 중요한 경쟁요소는 신인도, 품질, 가격입니다.

매월 일정한 수량을 공급할 수 있는 생산설비와 생산인력, 기술을 가지고 있어야 PCB업체에서는 안정적으로 동 도금에 필요한 고순도 산화동 제품을 공급받을 수 있습니다. 일정량을 공급하지 못하면 타 회사의 제품으로 대체가 될 수도 있으나, 달라진 산화동 제품때문에 PCB제품 생산시 막힘 현상 등 제품 생산에 차질을 가져올 수도 있습니다. 이러한 이유로, 최초 업체에 공급계약을 맺기까지 업체에서 테스트 과정을 거치고 있습니다.

어떠한 제품이라도 품질이 맞지 않고서는 사용을 할 수가 없을 것입니다. 당사의 제품은 우수한 용해성과 흐름으로 타 회사의 제품보다 우수하며, 또한 자체 연구인력의 보유로 고객사와 긴밀한 협의를 통해서 안정적인 품질을 유지하고 있습니다.

일반적으로 산화동 가격은 LME의 구리가격이 형성되어 있기 때문에 시장가격보다 현저히 낮은 수준으로 거래가 될 수는 없습니다. 그러므로 가격도 중요한 경쟁요소이긴하지만 신인도, 품질에 비하면 그 중요성의 정도는 떨어지는 편입니다.

사. 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원,%)

사업부문(제19기 반기)	환경.에너지사업부문(소각및스팀)	신소재사업부문(고순도 산화동, 일반산화동, 황산동 외)	합 계

금액	비중	금액	비중	금액	비중

1. 매출액	36,076	65.8	18,724	34.2	54,801	100.0

2. 매출원가	27,315	61.6	17,000	38.4	44,315	100.0

3. 매출총이익	8,761	83.6	1,724	16.4	10,486	100.0

4. 영업이익	7,250	92.7	568	7.3	7,819	100.0

5. 자산총액	91,895	90.1	10,115	9.9	102,010	100.0

주1) 환경.에너지사업부문은 폐기물 소각로 운영 및 소각로와 보일러 등을 이용하여 생산된 스팀을 판매하는 사업부문으로 스팀사업의 특성상 물리적 구분이 어려워 손익을 통합하여 산출하고있습니다.

아. 신규사업 등의 내용 및 전망1) 집단 에너지사업 부문

당사의 경쟁력 있는 요금정책으로 시화공단의 염색단지와 화학단지로의 신규입주 증가 추세를 보이고 있습니다.

특히, 염색단지의 경우 타 지역에서 시화공단 염색단지로 입주를 희망하고 있는 업체가 다수 있으며 그 중 이미 신규 입주한 거래처와 열 거래 계약을 체결하여 당사의 스팀을 3월부터 사용하고 있어 연간 6000톤 이상의 판매량 증대가 예상됩니다.

또한, 화학단지도 도금사업자가 시화공단에 신규공장을 건설하여 5월부터 스팀사용하고 있으며 인허가 사항이 완료되면 안산공장 도금라인까지 시화공장으로 이설을 준비하고 있어 이설이 완료되면 연간 9000톤 이상의 스팀판매가 가능할 것으로 분석됩니다.인근공단의 스팀공급사업자의 경우 유연탄 사용규제 및 국제가격 인상으로 스팀단가가 상승되면 오히려 시화공단으로 열사용 업체들의 유입이 예상됩니다.

2) 환경사업부문일반폐기물사업은 수도권 등 일부 과수탁 회사의 물량이 시장으로 나옴에 따른 단가인상 유인이 있어 하반기에도 지속적인 매출 증대 및 수익이 증가할 것으로 기대됩니다.

지정폐기물 부분도 대기오염물질 규제에 대한 실질적인 규제를 지역환경청에서 지속함에 따라, 수요증가와 더불어 수익개선이 지속될 수 있습니다.

폐수는 인천지역 및 충남지역 일부 업체의 불법처리 사례가 적발되는 등 불법처리 물량이 제도권으로 유입될 것으로 예상되나, 제조업체의 경기침체 또한 지속되고 있어 보합세를 유지할 것으로 예상합니다.

전주지역 폐기물 공급도 단가 인상이 진행되고 있어 상반기 대비 약 22% 증가한 약 4.4억원의 영업이익이 예상되는 등 지속적인 성장을 기대하고 있습니다.

3) 신소재사업 부문스마트폰 및 OLED분야의 양산이 지연되었으나 전자산업 분야의 공급아이템 다변화와 LME상승 요인에 힘입어 반기 실적은 전년 동기 대비 약 23%이상, 2017년 사업계획대비 약 5%정도 증가하였습니다.

3/4분기 역시 지연되었던 국내외 스마트폰 및 OLED분야의 양산이 시작되었으며, 수요공급에 의한 제품 가치 상승으로 인해 수익구조 또한 개선 될 것으로 기대하고 있습니다.

더불어, 점진적으로 차별화된 고단가 산화동의 국내 반도체 사업분야 접목 및 신규 아이템인 텅스텐 사업분야 접목을 통하여 지속적인 성장이 예상됩니다.

[전자결재부문]

1-1. 케이지이니시스 사업 내용

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 - 전자상거래

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, KPAY, WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온,오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성- 전자상거래

국내 온라인쇼핑 거래액 시장규모를 조사한 통계청 조사결과를 살펴보면 지금까지 지속적인 성장을 기록 하였습니다. 특히 2016년 온라인쇼핑 거래액은 64조 9,134억원으로 전년대비 20.5% 증가하였으며, 온라인쇼핑 거래액 중 모바일 쇼핑 거래액은 34조 7,031억원으로 41.9% 증가하였습니다.

※ 출처: 통계청

(3) 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료 정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소- 전자상거래 현재 국내 전자지불서비스 시장은 KG이니시스를 선두로 LG U+, NHN한국사이버결제 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와 같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가 제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황-전자상거래

케이지이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년 여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장되었으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 케이지이니시스의 대표 서비스로자리 잡았습니다. 당사는 업계 최초인 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다하고 있습니다. 또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유하고 있는 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 12여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 LG U+, NHN한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 케이페이(KPAY)

정부가 발표한 ‘전자상거래 결제 간편화 방안’의 일환으로 PG사가 카드정보를 저장할 수 있도록 신용카드 가맹점 표준 약관이 개정되는 등 규제 여건이 개선되고 있으며, 당사는 페이팔과 알리페이와 같은 원클릭 간편결제 서비스인 ‘KPAY(케이페이)를 통하여 시장에서 요구해 왔던 원클릭 간편결제서비스를 통해 당사의 시장점유율을 더욱 확대해 나가고 있습니다. 또한 2016년 7월에는 현재 서비스 중인 간편결제 서비스 KPAY를 더욱 고도화한 WPAY를 출시해 고객들이 더욱 빠르고 편리하게 사용할 수 있도록 하고 있습니다. WPAY는 어플리케이션을 다운받을 필요 없는 간편한 웹 결제 방식으로, 별도의 APP 설치 없이, PC와 모바일 어디에서든 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계되어 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징으로, WPAY가 본격적으로 가맹점에 공급되기 시작하면서 간편결제 시장에서 WPAY의 점유율이 보다 상승할 것으로 기대됩니다.

- 인터넷전문은행

세계적으로 금융과 ICT와의 융합을 통한 금융서비스 혁신이 가속화됨에 따라서 인터넷전문은행이 도입하거나 도입을 준비하는 국가들이 증가하고 있는 추세이며, 이러한 흐름에 맞추어 국내에서도 금융개혁의 주요 과제로서 국내의 우수한 IT인프라의 활용을 통해 이용자 수요 충족 및 금융서비스 수준을 비약적으로 발전시키기 위하여 인터넷전문은행의 도입이 결정되었습니다.

국내에서는 2015년 상반기 민관합동 TF를 구성하여 주제별 집중토론, 금융연구원 주관 공개세미나(2015년 4월 16일)를 통해 의견을 수렴한 후, 금융개혁자문단(2015년 6월 10일) 및 금융개혁회의(2015년 6월 3일, 18일)에서 심도있는 논의를 거쳐 정부안이 확정되었습니다. 인터넷전문은행의 도입을 위한 정부의 기본방향은 ①은 산분리 규제 및 최저자본금 기준 등 진입장벽 완화를 통해 ICT기업을 비롯한 혁신적인 경영주체의 금융산업 진입 활성화, ②업무범위, 건전성, 영업행위 등에 대한 사전규제 최소화를 통한 다양하고 창의적인 사업모델 출현 유도, ③외부평가위원회 중심으로 투명하고 엄정한 인가절차 진행으로 지속가능한 경쟁력과 혁신성을 갖춘 사업자 위주로 진입 허용하는 것 등 입니다.

당사는 핀테크의 발전에 따른 금융환경의 급격한 변화에 보다 능동적으로 대응하기 위해 당사의 자회사인 케이지모빌리언스와 함께 출자를 통한 인터넷전문은행 사업 참여를 결정하였습니다. 케이뱅크는 2015년 11월 29일 인터넷전문은행 사업자 예비인가를 거쳐, 2016년 12월 14일 금융위원회 제22차 정례회의를 통해 은행업 인가를 받았습니다. 이후 2017년 4월 27일 케이지모빌리언스의 지분을 양도받아 당사는 케이뱅크 지분 8.0%를 소유하고 있습니다.

케이뱅크는 당사를 포함하여 총 19개사가 주주로 참여하고 있으며, 설립 자본금은 2,500억원 입니다. 케이뱅크의 핵심서비스는 중금리 개인 신용대출(빅데이터 기반), 간편심사 소액대출(통신요금 납부정보 등 활용), 체크카드, 직불 간편결제 서비스, 퀵송금 등이며, 신용카드, 방카슈랑스 및 펀드판매업은 설립 이후 별도의 인허가를 통해 추가할 계획입니다. 총 200여명의 임직원으로 구성되어 있습니다.

[케이뱅크 일반현황]

구분	내용

상호	주식회사 케이뱅크은행

대표	심성훈

소재지	서울특별시 종로구 종로1길 50, 비동16층(중학동, 더케이트윈타워)

자본금	2,500억원

임/직원	이사 9명(사내 3명, 사외6명) 등 약 200여명

주주 구성	KT, 우리은행, NH투자증권, GS리테일, 한화생명보험, KG이니시스, 에잇퍼센트, 다날, 포스코ICT, 한국관광공사, DGB캐피탈, 모바일리더, 이지웰페어, 브리지텍, 한국정보통신, 인포바인, Alipay(Hong Kong) Investment Limited, 스마일게이트 엔터테인먼트, 민앤지 (총 19개사)

핵심서비스	중금리 개인 신용대출(빅데이터 기반), 간편심사 소액대출(통신요금 납부정보 등 활용), 체크카드, 직불 간편결제 서비스, 퀵송금 등

영업 개시일	2017년 4월 3일

※ 출처: 금융위원회 보도자료(2016. 12. 14), 당사 내부 자료

- P2P금융서비스

당사는 스타트업 에잇퍼센트에 투자하여 P2P금융서비스 시장성장 및 활성화를 추진하고 있습니다. 기존 개인 간 대출형 금융 상품 외에도 기업형 금융 상품, 증권형 크라우드 펀딩 상품 등을 새롭게 선보여 고금리 대출에 어려움을 겪던 저신용자와 소상공인들에게 중금리 대출 서비스를 제공해 나갈 예정이며, 향후 콘텐츠, 게임, 엔터테인먼트 분야로 투자 포트폴리오를 확대해 나갈 계획입니다.

- 글로벌 핀테크 솔루션 제공 사업

당사는 자회사인 케이지모빌리언스와 함께 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다.중앙아시아 및 동유럽과 동남아시아 지역에도 진출 준비 중입니다.

- PAYCO 제휴

당사는 PC/모바일 결제 플랫폼에 페이코를 적용하여 페이코 회원들이 당사의 약 12만 여 가맹점에서 편리하게 사용할 수 있도록 서비스하고 있습니다. 양사는 경쟁이 심화되고 있는 결제 시장에서 커머스 플랫폼-가맹점-마케팅 영역에서 공동사업을 진행하여 사업시너지를 창출할 계획이며, 상호간 협력을 통한 사업 영역 확장으로한 차원 높은 핀테크 서비스를 전개해 나갈 계획입니다.

- 삼성페이 제휴

당사는 PC/모바일 온라인 결제 플랫폼에 삼성페이를 적용하여 삼성페이 회원들이 당사의 약 12만 여 가맹점에서 편리하게 사용할 수 있도록 서비스하고 있습니다. 삼성페이와의 제휴로 당사 가맹점의 고객들이 다양한 결제서비스를 편리하게 사용할 수 있도록 접근성을 높여 당사 거래규모 확대에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

- 오프라인 VAN사업

당사는 자체적으로 VAN시스템을 구축해 하반기부터 본격적인 사업을 시작할 예정입니다. 당사는 온라인 PG업계 1위 사업자로, 결제 사업에 오랜 운영 노하우와 카드사, 은행 등 금융기관과의 협의 능력을 보유하고 있어 오프라인 VAN 사업에 진출하면 다양한 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. VAN 가맹점에 핀테크를 접목한 전용 서비스를 제공해 신규 오프라인 VAN시장에서 입지를 확대해 나가는한편, 12만여 온라인 가맹점에서 오프라인 사업 진출 시 KG이니시스 VAN을 이용할경우, 온, 오프라인 통합 승인, 정산 운영관리 시스템을 제공해, 보다 편리하게 사업을 운영할 수 있도록 지원하여 온라인 중소형 가맹점의 사업확장에 교두보 역할을 해나갈 계획으로, 2017년까지 VAN 시장 점유율 10위권 진입을 목표로 하고 있습니다. - SI 사업당사는 주력사업인 전자결제 외에도 자체 PG 솔루션과 플랫폼을 활용한 SI사업을 확대하고 있습니다. 지난해부터 진행해온 러시아·카자흐스탄 페이먼트 SI사업 이외에도, 2017년에는 롯데멤버스 PG시스템 구축 이외에 다수의 금융기관, 유통전문 기업들과 PG 플랫폼 및 간편결제 플랫폼 시스템 구축 SI사업을 진행할 예정입니다.

다. 연결부문 매출에 관한 사항

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

운송업	화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업

교육사업	인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영

요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전자결제	운송업	교육사업	요식업	전자결제	운송업

매출액

수수료매출	281,561,836	-	-	-	209,318,008	-

상품매출	66,478	-	492,600	59,568	146,259	1,458,666

용역매출	12,481,269	-	9,412,558	-	11,508,133	-

임대료수입	452,229	18,234	-	15,075	348,493	-

운송매출	-	140,412,743	-	-	-	97,535,058

대출수수료매출	507,903	-	-	-	406,366	-

기타매출	-	-	479,390	12,153,641	1,218,905	-

합 계	295,069,715	140,430,977	10,384,548	12,228,284	222,946,164	98,993,724

매출원가

수수료매출원가	217,151,610	-	-	-	155,675,878	-

상품매출원가	100,262	-	377,364	14,582	134,269	904,814

용역매출원가	6,344,825	-	5,319,410	-	4,013,329	-

임대료원가	265,378	-	-	-	466,812	-

운송매출원가	-	152,551,982	-	-	-	106,046,766

기타매출원가	-	-	41,202	3,389,605	-	-

합 계	223,862,075	152,551,982	5,737,976	3,404,187	160,290,288	106,951,580

라. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요

케이지이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

IT본부가 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다.

(3) 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

과 목	제20기 반기	제19기	제18기	제17기

원 재 료 비	-	-	-

인 건 비	2,082	4,422	4,778	4,656

감 가 상 각 비	50	95	92	93

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

연구개발비용 계	2,132	4,517	4,870	4,749

회계처리	판매비와 관리비	2,132	4,517	4,870	4,749

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.47%	0.64%	0.70%	0.87%

*K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

Project 명	연구결과 및 기대효과

정보보호 안전진단 필증 획득	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니포인트 카드 결제 시스템 개발	차별화된 서비스 제공

네이버 체크아웃 결제 시스템 개발	가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대

INIpayFlash 스크린 키보드 개발	개인 정보 보안

종합정보시스템 기준정보 품질 고도화	성능 향상 및 안정적인 서비스 제공

간편 결제 서비스 개발	다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공

PCIDSS 인증	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

정보 보호 안전 진단 시행	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니페이 오픈웹 결제	다양한 결제 서비스 제공

쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발	차별화된 결제/정산 시스템 제공

SKT T페이 결제 시스템 개발	SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공

(5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권에 관한 사항

발명의 명칭(관련 서비스)	취득일(등록일)	내용

가상 키보드 제공 방법	2012.05.07	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법	2012.08.28	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법	2012.08.28	특허취득

상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스)	2014.05.14	특허취득

웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제)	2014.06.27	특허취득

대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템)	2014.06.23	특허취득

원스탑 결제 중계 서비스 방법 (까페24 제공 중)	2014.09.29	특허취득

제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템	2014.12.09	특허취득

결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법	2015.03.19	특허취득

잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법	2015.03.19	특허취득

결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝)	2015.03.31	특허취득

모금계정 운영 방법	2015.04.27	특허취득

결제 요청 분배 방법 및 시스템	2016.02.24	특허취득

암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법	2016.02.29	특허취득

이용자 기반 인증수단 처리 방법	2016.04.29	특허취득

비동기식 지역 분산형 지불게이트웨이 운영 방법	2016.05.19	특허취득

중고 물품 거래 방법 및 시스템	2016.07.18	특허취득

해외 관광객을 위한 주문 상품의 국내 수령 인증 서비스 방법	2016.08.31	특허취득

해외 고객을 위한 맞춤형 배송 서비스 제공 방법	2016.09.06	특허취득

2) 경영상의 주요 계약(단위:백만원, $1)

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고

BW계약변경	'10.02.25	BW 발행조건 일부변경	-	-	-

Bond 상환	'10.04.08	Bond $20,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

Bond 상환	'11.04.08	Bond $10,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

워런트 액면가액 분할	'11.08.09	액면가 $10,000 로 변경.	Crane Partners, LLC	-	-

지분취득	'12.01.16	이데일리(주) 지분 33% 취득	케이지케미칼(주)	18,634	-

지분취득	'12.02.22	(주)케이지 지분 9.0% 취득	(주) 케이지이티에스	5,106	-

지분취득	'12.09.24	(주)케이지옐로우캡 유상증자 참여 6.2%	(주)케이지옐로우캡	1,000	-

BW발행	'13.07.30	BW 발행	-	30,000	-

합병결정	'14.10.14	(주)케이지옐로우캡 소규모 합병결정	-	-	-

전환사채 발행	'15.02.02	전환사채 발행	(주)엔씨소프트	45,000	-

택배사업 영업양도	'15.07.17	택배사업 영업양도	(주)케이지로지스	15,485	-

(주)케이지로지스 유상증자	'15.11.16	유상증자 550억원	(주)케이지로지스	55,000	-

자기주식처분	'16.06.29	자사주 처분(1,329,005주)	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	17,742	-

지분취득	'16.06.29	엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	16,222	-

지분취득	'16.09.30	(주)케이지올앳주식 600,000주 취득	(주)삼성카드, (주)삼성물산	27,000	-

(주)케이지모빌리언스 유상증자	'17.01.16	(주)케이지모빌리언스 주주배정후 실권주일반공모	(주)케이지모빌리언스	50,400	-

지분취득	'17.04.27	(주)케이뱅크은행 주식 2,000,000주 추가 취득	(주)케이지모빌리언스	10,400	-

마. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전 반 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-1,310,450	1,310,450	-1,021,938	1,021,938

(2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.

(3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다

(5) 유동성위험 연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 24,452,904 24,452,904 - - - 예수금 191,560,220 191,560,220 - - - 기타금융부채 82,004,640 - 76,931,189 - 5,073,452 단기차입금 125,565,000 29,885,000 95,680,000 - - 유동성장기차입금 100,000,000 - - 100000000 - 장기차입금 5,480,000 - - 4,280,000 1,200,000 합 계 529,062,765 245,898,125 172,611,189 104,280,000 6,273,452 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 16,467,715 16,467,715 - - - 예수금 135,956,668 135,956,668 - - - 기타금융부채 91,079,352 - 88,792,878 - 2,286,474 단기차입금 56,000,000 - 56,000,000 - - 유동성장기차입금 10,079,851 - 10,079,851 - - 유동화사채 100,000,000 - - 100,000,000 - 전환사채 45,793,473 45,793,473 - - - 합 계 455,377,059 198,217,856 154,872,729 100,000,000 2,286,474 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (6) 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 580,984,467 478,506,180 총자본 300,277,431 257,448,850 부채비율 193.48% 185.86% 바. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 97,138,706 97,138,706 91,124,445 91,124,445 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 86,065,266 86,065,266 74,876,431 74,876,431 - 단기금융상품 4,850,000 4,850,000 17,350,000 17,350,000 - 매출채권 45,604,358 45,604,358 44,592,800 44,592,800 - 대출채권 9,958,856 9,958,856 26,914,636 26,914,636 - 기타금융자산 82,404,589 82,404,589 33,551,781 33,551,781 - 만기보유금융자산 - - 1,986,000 1,986,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 228,883,069 228,883,069 199,271,648 199,271,648 금융자산 합계 326,021,775 326,021,775 290,396,093 290,396,093 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 - - 11,514,056 11,514,056 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 24,452,904 24,452,904 16,467,715 16,467,715 - 예수금 191,560,220 191,560,220 135,956,668 135,956,668 - 단기차입금 108,585,000 108,585,000 56,000,000 56,000,000 - 유동성장기차입금 - - 10,079,851 10,079,851 - 장기차입금 22,460,000 22,460,000 - - - 유동화사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 - 전환사채 - - 45,793,473 45,793,473 - 기타금융부채 82,086,176 82,086,176 79,565,296 79,565,296 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 529,144,300 529,144,300 443,863,003 443,863,003 금융부채 합계 529,144,300 529,144,300 455,377,059 455,377,059 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 13,928,771 - - 13,928,771 - 비상장주식 - - 25,581,825 25,581,825 - 채무증권 - - 57,628,110 57,628,110 현금및현금성자산 1,424,616 84,640,650 - 86,065,266 매출채권 - - 45,604,358 45,604,358 대출채권 - - 9,958,856 9,958,856 단기금융상품 - 4,850,000 - 4,850,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 8,468,854 8,468,854 - 미수수익 - - 450,913 450,913 - 미수금 - - 17,712,622 17,712,622 - 미수배당금 - - 269,064 269,064 - 장기대여금 - - 3,100,263 3,100,263 - 보증금 - - 51,296,373 51,296,373 - 장기금융상품 - - 1,106,500 1,106,500 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 131,045,000 - 131,045,000 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 매입채무 - - 24,452,904 24,452,904 예수금 - - 191,560,220 191,560,220 기타금융부채 - 미지급금 - - 53,479,273 53,479,273 - 미지급비용 - - 6,889,511 6,889,511 - 정산보증금 - - 14,873,143 14,873,143 - 임대보증금 - - 5,648,667 5,648,667 - 금융리스부채 - - 1,195,582 1,195,582 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 12,633,829 - - 12,633,829 - 비상장주식 - - 25,311,252 25,311,252 - 채무증권 - - 53,179,364 53,179,364 만기보유금융자산 - 1,986,000 - 1,986,000 현금및현금성자산 50 74,876,381 - 74,876,431 매출채권 - - 44,592,800 44,592,800 대출채권 - - 26,914,636 26,914,636 단기금융상품 - 17,350,000 - 17,350,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,272,964 1,272,964 - 미수수익 - - 346,425 346,425 - 미수금 - - 16,019,171 16,019,171 - 장기대여금 - - 2,769,225 2,769,225 - 보증금 - - 12,966,495 12,966,495 - 장기금융상품 - 177,501 - 177,501 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 66,079,851 - 66,079,851 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 전환사채 - 45,793,473 - 45,793,473 매입채무 - - 16,467,715 16,467,715 예수금 - - 135,956,668 135,956,668 기타금융부채 - 미지급금 - - 60,055,025 60,055,025 - 미지급비용 - - 3,132,950 3,132,950 - 정산보증금 - - 14,104,764 14,104,764 - 임대보증금 - - 2,149,458 2,149,458 - 지급보증채무 - - 123,099 123,099 - 파생상품부채 - 11,514,056 - 11,514,056 수준1의 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 사. 수주상황당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 12만개 정도이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. (주)케이지모빌리언스 사업 내용 1. 사업의 개요 당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway) 업체 입니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 50만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (2-1) 국내외 상황유무선 전화결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.유무선 전화결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 87% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장상위업체의 지배력이점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. (2-2) 산업의 성장성당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰결제를 사용하기 때문입니다. 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 2016년 정부 규제가 일부 완화 되었지만, 효과가 크지는 않았습니다. 반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다. 온라인쇼핑거래액(201706).jpg 온라인쇼핑거래액(201706) 특히 모바일 쇼핑 시장은 2014년 약 14조 규모에서 2015년 약 24조, 2016년 약38조로 연평균 64%(CAGR) 규모로 급성장한 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장 규모는 2015년 약 4.4조에서 2016년 약 5.4조의 시장으로 성장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 15% ~ 18% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전화결제부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. ※ (주)케이지모빌리언스는 코스닥 상장법인으로 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트 (주)케이지모빌리언스의 정기보고서를 참고하시기 바랍니다. (주)케이지올앳 사업 내용 주식회사 케이지올앳은 인터넷 상거래에서 발생하는 대금결제처리와 관련된 제반 서비스 제공과 신용카드회원 모집 대행 및 관리 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 즉,케이지이니시스와 동일한 사업(전자지급결제대행, PG)을 하고 있으므로 케이지올앳의 사업 내용은 케이지이니시스 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. (주)스룩 사업 내용 당사의 종속회사인 스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 2016년 10월에 시작하였습니다. 현재 사업초기 단계이지만 시장에 호응을 얻고 있으며, 차후 사업을 확장해 나아갈 예정입니다. 모바일핀테크 제일차유동화전문회사(유) 사업 내용 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2016년 11월 28일 케이지모빌리언스가보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) ※ 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.※ 기타 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)의 공시를 확인하시기 바랍니다 [물류사업부문] (주)케이지로지스 사업 내용(케이지비택배, 고려골든박스 연결) (1) 산업의 특성 택배사업은 중량 30kg 이하, 세변의 합이 160cm 이내의 소형화물을 송화인의 문전에서 인수하여 수화인의 문전까지 배송하는 Door To Door 운송서비스로서, 경제 환경 변화에 따른 소비자의 소비형태 변화로 다품종 소량생산과 소득증대에 따른 편리성 추구, 유통시장 변화에 따른 전자상거래의 발전 등과 함께 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 사업입니다. 택배서비스는 시대적인 물류환경의 변화에 부응하여 탄생한 것으로 대중화의 속도에 따라 홈쇼핑 및 전자상거래의 발전 등 생산자와 소비자의 단계축소에 따른 유통구조 개선과 직송체제로 인한 재고감축으로 고객서비스의 질적인 향상과 국가 경제발전에 크게 기여하고 있는 산업으로 국가 기간산업으로서의 그 중요성이 점점 높아지고 있습니다. 택배사업은 이 같은 서비스 제공을 위해 전국적으로분류터미널, 분류장비, 차량, 전산시스템 등 인프라를 갖추기 위해 막대한 자금이 투입되는 자본집약형 장치산업이면서 전국적인 배송망을 갖추어야 하는 네트워크 산업이라 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 택배사업은 소득수준의 향상과 소량 다품종 생산, 소비자의 소비패턴 변화에 따라 산업활동의 중추기반으로 국민 생활의 필수부분인 생활물류로 자리매김하고 있습니다.또한, 통신판매ㆍTV홈쇼핑ㆍ전자상거래 등 무점포 판매의 급성장과 택배사들의 인프라 확대ㆍIT시스템 고도화ㆍ조달ㆍ생산ㆍ유통ㆍ판매 등 전 부문에 걸친 서비스의 확장을 통해 사업의 범위가 확장되어 가고 있습니다. 최근에는 지방특산물의 판로확대와 유통구조 개선을 위해 택배를 적극 이용하는 사례가 증가하고 있으며, 기존 기업물류의 택배활용 비중이 증가하는 등 서비스의 이용범위가 확대되고 있습니다. 1992년부터 시작된 국내 택배산업은 연평균 20% 내외의 고성장을 보인 성장기를 거쳐현재 성숙기에 진입한 상황이라 할 수 있으나, 서비스의 질적 향상과 함께 TV 홈쇼핑과 대형유통업체의 전자상거래 시장 진출에 따른 인터넷 쇼핑몰이 견인차 역할을 하면서 지속적인 성장을 유지할 것으로 전망됩니다. 이러한 택배시장의 성장세는 시장을 견인하고 있는 전자상거래, TV홈쇼핑 등의 전방산업의 성장세에 힘입은 것으로 볼 수 있으며 더불어 택배업체들의 지속적인 신상품개발 및 서비스 개선노력이 뒷받침 되어준 결과라 할 수 있습니다. 국내 택배시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 국내 택배시장 물동량 추이(출처 한국통합물류협회).jpg 국내 택배시장 물동량 추이(출처 한국통합물류협회) (3) 경기변동의 특성 택배사업은 온라인 시장의 꾸준한 성장세로 인하여 연평균 10% 내외의 고성장을 보이고 있어 경기변동으로 인한 매출 및 물량의 증감효과는 미미한 실정이나, 통상적으로 설 이후부터 여름 휴가철(3월~8월)까지는 상대적인 비수기이고 추석을 기준으로 이듬해 설까지 대단위의 물량이 발생하고 있습니다. (4) 경쟁요소택배사업은 생산자와 소비자 간의 유통단계를 축소시키고 나아가 원가절감 등의 수단이 되고 있어 물류산업에서 중요한 사업으로 급부상하고 있습니다. 그러나 업계 난립과 과도한 출혈경쟁으로 인한 택배단가 하락으로 수익성이 지속적으로 악화되고 있는 상황으로, 정부의 운수사업법 개정을 통한 택배업종 신설로 업계 난립 방지 노력과 인프라의 확충 및 IT고도화를 통한 고객 편의성 제고와 서비스 개선에 노력을 기울여 가격경쟁 구도보다는 서비스 경쟁구도로 전환하고자 하는 택배업계의 자각과경쟁우위 및 비용절감을 위하여 중견 택배업체들 간 인수합병이 활발히 진행되고 있으며, 당사는 케이지옐로우캡으로 부터 시작하여. 동부택배를 통합하여 케이지로지스를 출범시켰으며, 본 보고서 작성일 이후 KGB택배를 인수하므로서 업계를 재편하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 주요 사업영역은 분류, 보관, 집배송이 주업종인 서비스업으로, 사업부문별 매입액의대부분이 인건비, 노임, 위탁수수료, 감가상각비 등으로서 그 기재를 생략합니다.(6) 관련법령 또는 정보의 규제 택배 배송차량 부족과 불법자가용 운행문제를 해결하기 위해 국토부에서는 사업용 택배차량 공급 방침과 택배사업자 허가신청 및 관리방안을 규정한 「화물자동차 운수사업법 시행규칙」개정안을 2012년 12월 7일 공포ㆍ시행했습니다. 이어 시행규칙의 세부시행을 위하여 구체적 허가절차 및 허가에 수반되는 사항을 규정한 「화물의 집화ㆍ배송 관련 화물자동차 운송사업 공급기준 및 허가요령」을 2012년 12월 12일고시했습니다. 택배업체들의 택배사업자 인정절차와 더불어 택배 배송차량 공급의 추진으로 차량부족 문제와 불법자가용 운행문제 해결 및 화물운송시장이 안정적인 성장을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 개인정보의 체계적인 관리와 보호를 위하여 안전행정부에서는 「개인정보보호법」을 제정ㆍ시행하고 있습니다. 이에 따라 케이지로지스는 개인정보보호법 관련 법률적 규제사항을 성실히 이행하며 개인정보를 보호하기 위한 제도적ㆍ기술적 방안을 강구하고 있습니다. 추후 업계 내외부적으로 개인정보 보호를 위한 활동의 중요성이 강화될 것으로 보입니다. (7) 신규사업등의 내용 및 전망 - 무인택배 서비스 케이지로지스는 시스템·소프트웨어 개발 전문 업체인 스마트큐브와 업무협약(MOU)을 체결하고 1인 가구, 맞벌이 증가로 택배 수령이 불가하거나, 배송 접근성이 떨어지는 주택밀집지역에 무인택배 서비스를 운영하여 신규 시장을 창출하고 있습니다. 무인 택배 시장은 연간 약 2000만 박스, 1000억 원 규모로 전체 택배시장의 약 1%에달하는 수준이며, 해마다 성장하는 추세입니다. 때문에 시장에 안정적으로 진입하는 택배회사의 경우 비교적 수월하게 신규 물량을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다. - 이천터미널 확장 개장 2016년 4월 개장한 케이지로지스 이천물류터미널은 연면적 1만8천 평 규모로 110대의 택배 서비스차량이 동시에 접안이 가능하며 1,2,3층으로 나눠진 택배화물 이송라인과 상,하차 라인을 추가 증설, 효율적인 분류 업무를 진행할 수 있습니다. 이번 확장으로 이천터미널의 일일 처리물량은 기존보다 1.5배 늘어난 30만 박스로 증가하게 됐으며 KG로지스 전체 물류터미널의 일일 처리물량은 하루 70만 박스 이상으로 늘어나게 됐습니다. - 쿠팡 등 전자상거래 선두업체들과의 계약 체결현재 쿠팡의 덕평FC, 용인FC, 경기광주FC, 대구FC 등에서 출고되는 월 50만 박스 이상의 물량도 소화하고 있습니다. 연이어 전자상거래 시장을 주도하는 업체들과 잇따라 계약을 체결하며 서비스 경쟁력을 인정받고 있으며 이를 바탕으로 신규 대형화주 유치에도 힘쓸 계획입니다. - KGB택배 인수2017년 2월 케이지로지스는 로젠택배로 부터 KGB택배 지분 100%를 취득하였으며,확충된 인프라를 바탕으로 규모의 경제를 실현하여 소비자의 이용 편익성을 증대하고 케이지로지스의 경영 효율성을 높여 수익을 극대화 하는 선순환 사업구조를 달성하였습니다. (주)스룩 사업 내용 당사의 종속회사인 스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 2016년 10월에 시작하였습니다. 현재 사업초기 단계이지만 시장에 호응을 얻고 있으며, 차후 사업을 확장해 나아갈 예정입니다. [교육사업] (주)케이지패스원 사업 내용 (주)케이지패스원은 당사의 주요종속회사인 (주)케이지모빌리언스의 주요종속회사로2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지패스원는 2006년 중 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였으며, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다.(주)케이지패스원는 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 2006년에는 ㈜도서출판 새롬과 ㈜한성연합을 흡수합병하였고, 2008년에는 소규모영업양수도를 실행하였으며, 2009년에는 ㈜캠퍼스21을 흡수합병하였습니다. 또한, 2010년에는 ㈜위드에프피와 ㈜미래경영아카데미를 흡수합병하였고, 2012년에는 교원임용시장의 확장을 위해 ㈜희소교육공동체를 흡수합병하였고, 2016년에는 편입학원시장 진출을 위해 ㈜위드유편입을 흡수합병하였습니다.(주)케이지패스원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지패스원의 홈페이지의 회사소개(company.passone.net) 내용을 참조하시기 바랍니다. (주)케이지패스원은 자회사인 케이지아이티뱅크(www.kgitbank.co.kr)를 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와 학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업입니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되었습니다. IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다. 인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다. [요식업부문] (주)KG F 사업 내용 당사의 주요종속회사인 케이지올앳은 당반기 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 당반기 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를 가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다. (주)KFC 코리아 사업 내용 (주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성 (주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다 (2) 산업의 성장성 QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다. (주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다. 또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 24시간 매장과 배달서비스를 운영하고 있습니다. 최근 개발한 앱을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 개발하고 있습니다. 현재, 시범 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)를 전국 매장으로 확대하여 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화할 것입니다. [미디어 및 금융부문] 1) 사업의 개요 (1) 산업의 특성 당사가 영위하는 사업의 특성은 크게 인터넷 미디어 산업과 정보콘텐츠 산업과 긴밀하게 관련 되어 있습니다. 인터넷미디어 산업은 뉴스 전달 방식에 있어 마감시간의 개념이 사라지고 뉴스의 즉시성이 증가되어 언제든지 뉴스의 갱신이나 보완이 가능하게 됨으로써 과거의 인쇄매체가 가졌던 시간의 한계를 극복할 수 있게 되었습니다. 또한, 인터넷에 제공되는 뉴스는 지속적으로 업데이트 될 수 있을 뿐만 아니라 기사의 분량제한이 없고 독자의 시선 또한 논리적 차원을 따르지 않고 시공간적 제한을 초월하여 자유롭게 움직일 수 있게 됨으로써 기존 뉴스매체와는 전혀 다른 특성을 가지게 되었습니다. 한편으로 정보콘텐츠 산업은 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융 정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구 증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 당사의 주된 사업인 미디어사업의 경우 과거 종이 신문 및 티브이, 라디오 방송매체를 통한 전통적인 사업영역에서 벗어나 인터넷산업의 성장에 힘입어 온라인 매체를 통한 미디어사업의 영역이 점차 전통적인 매체를 통한 미디어사업 영역을 대체해 나가고 있습니다. 그리고 당사의 또 하나의 주된 사업영역인 정보콘텐츠 서비스 산업 역시 인터넷 발전에 가장 큰 영향을 받는 산업분야로 최근에는 스마트폰과 테블릿PC의 보급 확산에 힘입어 온라인 뉴스서비스와 같은 인터넷 기반의 온라인광고 시장과 정보콘텐츠 산업의 성장이 더욱더 가속화 되고 있는 상황입니다. 먼저, 당사가 창사 이래 가장 먼저 진출한 사업인 인터넷 뉴스 정보 서비스의 경우 인터넷 산업의 성장성에 큰 영향을 받는 사업입니다. 이러한 인터넷산업의 성장성을 통해 온라인 광고시장은 빠른 성장을 보이고 있습니다. 우리나라의 인터넷 이용자수는 지속적으로 증가 하여 2016년 말 기준 43,636천명을 기록하였으며 인터넷 이용률도 88.3% 수준으로 증가했습니다. (한국인터넷진흥원) 높은 인터넷 이용률을 토대로 하여 인터넷광고와 전자상거래, 온라인게임 등의 국내 인터 넷산업은 비약적으로 성장하였으며, 향후에도 인터넷 이용환경의 다변화와 신규상품 및 서비스 개발 등을 통해 지속적으로 성장할 수 있을 것으로 전망됩니다. 한편 한국언론재단에서 발표한 통계 자료에 의하면 2015년 기준으로 신문,통신, 지상파방송, 인터넷신문등을 통틀어 미디어산업 매출 규모는 9조원 규모에 이르고 있습니다. 이중 가장 매출비중이 높은 미디어매체는 지상파방송으로 3조원 규모이고, 다음으로 큰 규모의 매출을 보이는 매체는 2조7천억원 규모의 일간신문시장으로 나타나고 있습니다. 통계자료를 보면 미디어산업의 성장은 방송산업에서 매년 평균 5%정도 꾸준히 증가하고 있으며, 신문산업에서는 2014년 대비 2015년 기준 10% 증가 하였습니다. 향후 스마트폰과 태블릿pc의 보급 확산과 무선 인터넷을 통한 신규매체를 통해 미디어산업의 성장성은 새로운 전기를 맞이할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 일반적으로 콘텐츠 제품(영상, 음반 등)은 소비재적인 성격을 가지고 있어 산업의 성장이 경기변동과 밀접한 관련이 있지만, 디지털전문 정보 콘텐츠(예: 기업, 신용, 금융정보)의 경우에는 경기변동보다는 인터넷 사용인구증가, 다양한 매체의 발달, 또는 고부가가치정보에 대한 사람들의 인식변화 등 산업 인프라 요인이 성장의 요인이 되는 산업입니다. (4) 경쟁요소 과거 주요 언론사 위주로 영위되어 오던 미디어사업의 경우 공신력을 기반으로 많은 구독자를 확보해야 하는 매체사업의 특성상 규모의 경제가 크게 작용해 비교적 높은 진입장벽을 형성해 왔습니다. 하지만 최근에는 적은 자본으로 인터넷을 통한 시장 진입이 단시간에 가능해지고 상대적으로 오프라인 매체 영향보다 온라인 매체의 활용도가 높아지며 점점 과점체제에서 다수의 언론사간 각자의 특성을 내세워 독점적 경쟁 시장 체제로 변화되고 있는 상황입니다. 이러한 상황은 2000년 이후 신규로 출범한 언론사 현황 자료를 보면 알 수 있습니다. 한편, 정보콘텐츠 시장의 경우 인터넷을 통한 대부분 콘텐츠 서비스가 무료로 제공되며 수익원이 광고 및 제한된 유료서비스에 국한 되고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 콘텐츠 유료화 문제는 온라인 기반의 콘텐츠 사업의 풀리지 않는 화두 중에 하나로 다수의 경쟁 기업들이 누구도 쉽게 전면적인 유료화 서비스를 시행하지 못한 체 일부 서비스에 국한한 제한적인 유료 콘텐츠 서비스 사업을 진행하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수의 무료 콘텐츠 서비스 기업들의 출범으로 초기에 완전 경쟁적인 시장을 보이던 콘텐츠 시장은 점차 수익성 악화로 네이버, 다음과 같은 대형 포털에 흡수되거나 당사와 같이 특성화된 유료콘텐츠 확보에 성공한 일부 기업들로 시장이 재편 되며 과점적 서비스 시장으로 변화고 있는 상황입니다. 유료 정보콘텐츠 제공 사업의 경우 경쟁력의 원천인 데이터베이스가 단기간에 구축하기가 쉽지 않아 점차 규모의 경제 특 성을 지니고, 고객들의 기존 사업자에 대한 충성도가 높아 신규업체의 진입이 어려운 점도 과점적인 시장 형태로 시장이 변화하는 원인이 되고 있습니다. 특히 최근에는 콘텐츠 산업 전반에 저작권 보호 및 이용규제가 강화되면서 유료서비스의 원천인 양질의 콘텐츠의 확보가 어려워지고 있어 이러한 과점적인 경쟁체제는 상당기간 지속될 것으로 보입니다. (5) 자원조달의 특성 기업의 영업활동 자산인 정보데이터베이스가 수익창출의 근원이므로 , 데이터 베이스가 수요자의 요구에 부흥하는 적시성을 가지기 위해서는 인력활용을 중심으로 계속적인 비용이 지출되어야 합니다. 또한 온라인을 기반으로 하는 정보콘텐츠 산업은 제조비 이외에 물류비와 유통망 관리비 등의 비용이 수반되는 오프라인 산업과 달리, 이러한 비용이 소요되지 않습니다. 또 한번 생산된 디지털콘텐츠를 다양한 경로를 통해 재가공하여 활용 할 수 있다는 특징을 가지고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 당사가 제공하는 서비스 중 가장 오래되고 핵심이 되어온 뉴스서비스의 경우 신문법에 의해 규제를 받고 있습니다. 뉴스서비스 운영의 근본적인 목적은 독자의 알 권리를 충족시켜주는데 있기 때문에, 뉴스서비스 운영의 핵심은 독자의 권리를 보호하는 것에 귀결 된다고 볼 수 있습니다. ‘신문법’ 과 「신문 등의 진흥에 관한 법률 시행령」(이하 ‘신문법 시행령’) 에는 뉴스서비스 독자의 권리를 보호하기 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항을 구체적으로 명시하고 있습니다. 또한 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률」(이하 ‘언론중재법 ’)과 「언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률 시행령」에는 뉴스서비스 독자의 정정보도 청구를 위해 뉴스서비스사업자가 준수해야 할 사항 등이 구체적으로 명시되어 있습니다. 한편, 신문사업과 관련해 이러한 직접적인 법률규제 외에 문화부는 2009년9월4일 ‘2010년 정부광 고제도 변경안’을 발표하고 2010년부터 ABC(발행부수공사)부수 검증에 참여한 신문. 잡지에만 정부 광고를 집행하겠다고 밝혔습니다. 정부와 정부기관은 2008년 기준으로 신문과 잡지에 총 1,217억원의 광고를 집행한 사실상 국내 최대 인쇄매체 광고주인 만큼 문화부 및 정부관련기관 등의 이러한 광고 집행 방침은 신문 사업을 영위하는 데 중요한 영향을 미치고 있습니다. 현재 우리나라 인터넷 뉴스생태계에서 가장 주목받고 있는 것은 포털사이트(이하 ‘포털’)의 뉴스서비스를 비롯한 ‘인터넷뉴스서비스’ 입니다. 현실적으로 인터넷에서 절대다수의 뉴스 이용이 주로 인터넷뉴스서비스의 대명사인 포털 뉴스서비스를 통해 일어나고 있습니다. 이러한 현실이 감안되어 2009년개정된 「신문 등의 진흥에 관한 법률」(이하 ‘신문법’)에서는 포털 뉴스서비스를 비롯한 인터넷뉴스서비스가 언론매체 영역에 포함 되었습니다 2) 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 국내의 대표적인 온라인 뉴스서비스 사이트인 www.edaily.co.kr 운영 및 오프라인 신문인 이데일리를 통해 기업 및 증권, 금융 등 경제 중심의 다양한 뉴스 서비스를 제공하며 광고 서비스를 함께 판매 하고 있으며 또한 온라인 기반의 다양한 정보 콘텐츠를 국내 주요 금융기관과 증권관련 기관에 제공하고 있습니다. 그리고 언론사로서 포럼 및 문화 사업을 사회 사업의 일환으로 매년 진행하고 있으며 채권옥션 및 금융 거래 솔루션 제공사업과 주식거래 솔루션을 적용한 스마트폰 단말기 판매 및 부대 사업등도 정보콘텐츠 사업과 연계해 시너지 창출을 위해 병행 하고 있습니다. (2) 시장점유율 현재 당사의 주력사업인 미디어산업에 대한 전체적인 시장규모는 한국언론진흥재단의 미디어 통계자료로 비교적 상세하게 알 수 있습니다. 2015년 기준 미디어통계정보시스템에 의하면 미디어산업 전체 시장규모(매출액기준)는 9조원 수준으로 , 이중 당사의 사업과 직접 연관된 부분인 신문부분 매출은 3조1천억원, 인터넷 신문은 4천8백억원 수준입니다. 인터넷신문의 경우 전체 미디어산업에서 차지하는 비중이 낮은 관계로 객관적인 시장점유율 자료는 없으며, 인터넷신문 시장규모 4천8백억원 중 당사의 시장규모(매출 액 기준)는 약 9.4%를 차지하고 있습니다. (3) 시장의 특성 당사가 영위하는 사업의 특성은 주로 미디어사업으로서의 광고 산업과 정보콘텐츠 분야의 인터넷산업 성장과 긴밀한 연관 관계를 갖고 있습니다. 이러한 시장의 특성은 다음과 같습니다. 첫째, 미디어사업은 주로 방송, 신문 매체를 중심으로 언론사가 주도하는 시장으로 언론사로서의 신뢰도, 인지도가 중요한 사업입니다. 대외적으로 언론이 사회에 미치는 영향이 크고 중요한 만큼 ,신문법과 언론중재법, 방송법 등 여러 가지 법률에 의해 규제를 받고 있습니다. 둘째, 미디어사업은 수익사업 이외에 사회 공적인 기능을 수행하는 언론사로서의 책임을 다하기 위해 다양한 문화사업 및 캠페인 사업 등을 병행하며 때로는 이윤추구에 앞서 언론사로서 사회적 책임을 다하기 위한 다양한 사업을 펼치고 있습니다. 셋째, 미디어사업은 과거 방송과 신문, 출판 등 제한된 매체수단으로 인해 어느정도 과점적 시장이 형성되어 왔으나 최근에는 인터넷 산업의 발전으로 정보의 생성과 접근이 쉬워 지고 적은 자본으로 인터넷 신문과 모바일 어플을 활용한 방송을 통해 시장에 진입이 가능해 지면서 다매체, 다수의 언론사가 점차 다수업체의 경쟁 체제의 시장 구조로 성장하고 있는 상황입니다. 하지만, 각 언론사 별로 매체 영향력과 독자수에는 확연한 차이가 유지되고 있으며, 광고 주는 이러한 매체별 영향력과 독자수에 따라 동일한 광고를 게재 하더라도 차별적인 단가를 적용함으로써 기존 언론과 신규 진입업체간 매출 규모는 여전히 큰 격차를 보이고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항이 없습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 매출현황 (단위: 백만원) 부문 품목 구체적용도 매출액 비율(%) 화학 복합비료 등 농작물 수확증대 37,977 42.5% 기타비료 기타 PF, PNS 51,297 57.5% 수처리 및 기타 황산니켈 등 2차전지 0 0.0% 소계 89,274 100% 에너지 스팀,용역 공급 36,077 65.83% 폐기물,산화동 도금,소각 18,724 34.17% 소계 54,801 100% 물류 택배 택배서비스 142,477 100% 소계 142,477 100% 전자결제 PG 전자결제 288,124 95.56% 용역 - 12,481 4.14% 기타 - 919 0.30% 소계 301,524 100% 미디어 및 금융 매체광고 13,478 34.19% 금융및 기타정보제공 15,476 39.26% 골프장 및 연수원 7,774 19.72% 문화 및 기타 2,695 6.84% 소계 39,423 100% 교육 교육 10,385 46% 요식 요식 12,228 54% 기타 기타 2,200 100% 소계 22,613 연결조정 (18,756) 합계 633,556 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원) 부문 품목 2017년 반기 2016년 2015년 화학부문 PNS 1,058 1,072 1,182 PC 1,137 1,176 1,357 도우미 451 478 515 흙살골드 388 403 402 다이웰 1,319 1,317 1,403 맞춤형 398 385 546 에너지 증기(주1) 7,484 39 46 산화동(주2) 161 6,614 7,320 폐기물 40 149 131 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 부문 매입유형 품목 매입액 비율(%) 화학 원재료 MAA 3,276 7.6% 이인안 2,668 6.2% 유안 1,587 3.7% 나프탈렌 4,125 9.6% MPEG 11,784 27.4% 염화가리 1,531 3.6% 요소 1,567 3.6% 수산화알미늄 1,615 3.7% 기타 12,585 29.2% 소계 40,737 94.6% 부재료 벙커씨유 363 0.8% 포장지 1,985 4.6% 소계 2,348 5.4% 합계 43,085 100.0% 에너지 원재료 염화동폐액 2,553 19.7% 석유코크스 1,595 12.3% 기타 8,811 68.0% 합계 12,959 100.0% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 부문 품목 2017년 반기 2016년 2015년 화학 요소 275,797 277,816 361,338 유안 132,271 134,900 161,381 나프탈렌 801,235 749,119 829,317 염화가리 289,980 308,218 390,345 수산화알루미늄 277,676 296,476 312,815 MPEG 1,309,356 1,218,264 1,341,578 에너지 염화동폐액 597,000 504,000 523,462 석유코크스 178,000 159,000 161,265 가성소다 242,000 190,000 211,000 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력 산출근거(1) 생산능력 부문 품목 사업소 2017년 반기수량 2016년 연간수량 2015년 연간수량 화학 비료공정 온산 82 164 164 PF 및 PNS 공정 온산 110.5 221 221 기타공정 온산 143.5 287 287 황산니켈 함안 6 - - 에너지 증기 시흥 602.5 1,205 1,205 동 화합물 시흥 3.5 7 7 산업폐기물 시흥 255 510 510 주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘,액티마그,요소수 입니다.주2) 화학부문의 황산니켈은 2017년 신규로 출자한 ㈜KG에너켐에 대한 자료입니다. (2)생산능력 산출근거(가) 산출방법 등ⓛ 산출기준② 산출방법 부문 공정 사업소 수량(톤) 계산근거 년가동일 일가동시간 시간생산 화학 비료공정 온산 164,900 330 24 20.82 PF 및 PNS 공정 온산 221,300 330 24 27.94 기타공정 온산 287,200 330 24 36.26 황산니켈 함안 12,000 330 24 1.52 에너지 증기 시흥 1,205,280 330 24 152.18 동 화합물 시흥 6,840 330 24 0.86 산업폐기물 시흥 510,000 330 24 64.00 주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘,액티마그,요소수공정 입니다. ( 3) 평균 가동시간위 표를 참조바랍니다. 나. 생산실적 및 가동률(1) 주요 제품 생산실적 (단위: 천톤, 백만원) 부문 품목 사업소 2017년 반기 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 화학 비료공정 온산 59 20,707 162 44,533 122 49,714 PF 및 PNS 공정 온산 36 27,570 78 47,246 62 46,531 기타공정 온산 23 4,340 84 11,116 75 11,492 황산니켈 함안 - 3,642 - - - - 에너지 증기 시흥 148 8,137 253 17,362 68 11,437 동 화합물(고상) 시흥 1 8,096 2 14,123 4 19,828 동 화합물(액상) 시흥 - 416 - 256 - 86 신업폐기물 시흥 70 11,348 141 17,393 142 17,593 주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘,액티마그,요소수 입니다.주2) 에너지부문의 동 화합물(액상)은 단위가 루베(m3)임 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: hr, %) 부문 공정 연간가동가능시간 반기실제가동시간 평균가동률 화학 비료공정 7,920 3,835 48.4% PF 및 PNS 공정 7,920 3,960 50.0% 기타공정 7,920 3,960 50.0% 황산니켈 7,920 1,500 18.9% 에너지 에너지 8,688 2,905 33.4% 재활용 7,920 3,960 50.0% 주1) 화학부문의 기타공정은 수처리,염화칼슘,액티마그,요소수 입니다. 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타 합 계 기초금액 151,902,275 59,580,125 34,019,014 61,571,465 1,534,651 4,010,584 43,057,162 355,675,276 취득금액(*1) 26,047 225,911 116,800 1,153,521 32,354 4,655,232 2,020,650 8,230,515 처분금액 (92,534) 75,695 (131,687) (68,708) (148,028) - (41,996) (407,258) 감가상각 - (1,407,964) (907,547) (6,171,457) (377,321) - (3,035,943) (11,900,232) 손상차손 - - - (29,600) - - (236,914) (266,514) 대체 등(*2) - 99,705 910,950 4,746,586 73,700 (6,303,971) 242,762 (230,268) 연결범위변동 28,327,476 34,558,230 - 26,570,622 84,850 1,568 16,287,595 105,830,341 기말금액 180,163,264 93,131,702 34,007,530 87,772,429 1,200,206 2,363,413 58,293,316 456,931,860 취득원가 180,163,264 118,363,508 50,357,529 241,374,328 5,417,101 3,036,911 160,052,005 758,764,646 감가상각누계액 - (25,231,806) (15,816,051) (138,157,323) (4,182,179) (673,498) (96,813,796) (280,874,653) 손상차손누계액 - - (533,948) (15,417,494) (34,716) - (4,917,364) (20,903,522) 정부보조금 - - - (27,082) - - (27,529) (54,611) (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획등 (단위: 억원) 구분 설비능력 총소요자금 기지출액 지출예정 착공예정일 준공연월일 진척율 비고 2017년 2018년 기계장치 372톤/년 10.95억원 - 10.95억원 - 2017년5월 2017년 9월 60% 산화텅스텐제조설비 주1) 기계장치 25.6백만원/년 1.15억원 - 1.15억원 - 2017년6월 2017년 7월 100% 열교환 설비 주2) 주1) 텅스텐 슬러지에서 산화텅스텐과 황산코발트 제조를 통한 국산화 및 수입대체, 자원 절약 효과가 있으며 산화텅스텐은 공구강 원료인 페로텅스텐 제조용으로, 황산코발트는 이차전지 원료인 전구체 제조용으로 활용이 가능함. 주2) BLOW DOWN 수를 열교환시켜 열에너지를 회수하여 스팀 생산원가를 절감함. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 천톤, 백만원) 부문 내수/수출 품목 2017년 반기 2016년 수량 금액 수량 금액 화학 내수 복합비료등기타비료 101 37,542 163 70,838 기타 64 26,150 126 46,976 수출 가리질비료등 1 435 1 1,447 기타 23 25,147 36 44,119 에너지 내수 스팀,용역 415 16,526 840 32,494 폐기물,산화동 70 11,348 141 20,931 수출 산화동 2 10,008 - 2,063 내수 산화동 - 1,404 2 16,805 내수 기타 - 15,130 - 20,720 수출 기타 - 385 - 299 물류 내수 택배 - 142,477 - 223,178 전자결제 내수 PG - 288,124 - 466,797 용역 - 12,481 - 20,102 기타 - 919 - 2,976 미디어및금융 내수 매체광고 - 13,478 - 19,936 금융 및 기타정보제공 - 15,476 - 29,041 골프장 및 연수원 - 7,774 - 16,059 문화및기타 - 2,695 - 12,209 교육 내수 교육 - 10,385 - - 요식업 내수 프렌차이즈 - 12,228 - - 기타 내수 컨설팅 등 - 2,200 - 2,051 소계 - 652,312 - 77,245 연결조정 - (18,756) - (21,089) 계 - 633,556 - 1,031,450 나. 판매경로 및 판매방법등(1) 판매조직[화학부문] 비료사업부 비료영업팀 사업지원팀 건설소재사업부 국내사업팀 해외사업팀 글로벌전략팀 메탈파트 항만물류사업부 물류영업팀 하역팀 환경사업부 중부사업팀 남부사업팀 ADBLUE팀 [에너지부문] 에너지사업 에너지사업팀 신소재사업 신소재사업팀 R E사업 R E 사업팀 고객서비스팀 수송팀 [물류부문] 물류운영본부 물류운영팀 IT지원팀 지점지원1 지점지원2 이천허브센터 청원센터 광주센터 대구센터 [전자결제부문] 신사업본부 멀티사업팀 VAN사업팀 B2B사업팀 유통사업팀 PG영업본부 E-Biz팀 교육/공공팀 Global Biz팀 SMB영업팀 플랫폼사업팀 (2) 판매경로[화학부문] ① 농협납품판매 회사 → 농협중앙회(본부) → 지역본부 → 시·군지부 → 지역 또는 전문농협 → 실소유자(농민)② 원예용 계통판매 회사 → 지역농협 또는 전문농협→ 실수요자(농민)③ 원예용 자체판매 회사 → 대리점(판매점) → 지역농협 또는 전문농협 → 실수요자(농민) 회사 → 지역농협 또는 전문농협 → 실수요자(농민) 회사 → 대리점(판매점) → 실수요자(농민)④ 산업체 판매 회사 → 제조업체 또는 법인단체⑤ 수 출 회사 → 종합상사 → 해외구매자 또는 직수출⑥ 개인 직판 회사 → 실수요자(일반개인) [에너지부문] 매출유형 품목 판매경로 산화동 국내 직판 (내륙운송 이용 직판) 수출 직판, 딜러거래(해운 이용 직판,딜러거래) 용역 폐기물 국내 [물류부문] (가) 물류운영본부 : [본사 - 지점] 정산 (나) 영업지원팀 : 이사 (라이센스 위탁운영) [전자결제부문] 20090330_게임문화상품권.gif 20090330_게임문화상품권 20090330_문화상품권.gif 20090330_문화상품권 20090330_신용카드.gif 20090330_신용카드 20090330_전화결제.gif 20090330_전화결제 20090331_가상계좌.gif 20090331_가상계좌 20090331_휴대폰결제.gif 20090331_휴대폰결제 20093030_틴캐쉬.gif 20093030_틴캐쉬 m마일리지 flow.gif m마일리지 flow ok 캐쉬백 구성도.jpg ok 캐쉬백 구성도 yelopay_03.gif yelopay_03 금결원 계좌이체.jpg 금결원 계좌이체 도서문화상품권.jpg 도서문화상품권 이니시스 계좌이체.jpg 이니시스 계좌이체 해피머니 상품권.jpg 해피머니 상품권 (3) 판매방법 및 조건 [화학부문] ① 농협납품 연간 수주상황에 회사가 농협중앙회를 통하여 각 지역농협 또는 전문농협에 월별 발주량을 납품한 후 이를 농민에게 판매하는 방법② 계 통 농협지역본부의 사업으로 이를 농협중앙회가 회사와의 계약대행을 통한 후 회사가 지역농협 및 전문농협에 납품하여 농민에게 판매하는 방법③ 자 체 회사가 지역농협(전문농협) 또는 대리점(판매점)과 자체계약을 맺은 후 납품하고 이를 농민에게 판매하는 방법④ 산업체판매 회사가 제조업체 또는 법인단체에 직접 판매하는 방법⑤ 수 출 회사가 종합상사를 통할 경우 Local 수 출을 하거나 직접 수출 판매하는 방법⑥ 개인 직판 일반개인에게 회사가 직접 판매하는 방법⑦ 기 타 비료기증, 시범포, 제품사후 등에 의해 무상으로 지원하는 방법 판매처 항 목 대 금 결 제 조 건 비고 농협납품 농협납품비료 (B.B.비료 포함) 월마감 익익익월 1일 (평균 91일) - 수입비료 월마감 익익익월 2일 (평균 92일) - 계 통 원예용 1월~6월 공급분은 11월말, 7월~12월 공급분은 익년 3월말 결제 경북능금조합동일적용 유기질 1월~3월 공급분은 6월말,4월~6월 공급분은 9월말,7월~9월 공급분은 12월말,10월~12월 공급분은 익년3월말 결제 - 상 토 수도용상토 : 전년 6월~5월 공급분은 6월말 결제원예용상토 : 상반기 공급분은 8월말, 하반기 공급분은 익년 2월말 결제 - 4종복비 전년 10월~ 9월 공급분은 12월20일 결제 - 자 체 원예용, 유기질, 상토,4종복비, 생물농약 등 월말마감 후 농협은 6개월월말마감 후 대리점(판매점) 6개월 결제 - 전문농협 - 1월~6월 공급분은 11월말, 7월~12월 공급분은 익년 3월말 결제 감협, 원협,신협 산 업 체 - 계약조건에 따라 상이함 - 개 인 - 현금 - [에너지부문] ① 산업체 판매 - 에너지사업 : 회사와 법인단체가 연간계약을 맺고 증기를 공급 - R : 회사와 법인단체등이 연간계약을 맺고 폐기물 처리 - 신소재사업 : 회사와 국내 PCB업체가 판매계약을 맺고 제품 공급② 수출 - 신소재사업 : 회사와 국외 제조업체가 중기계약을 맺고 제품공급하고, 국외 딜러의 주문시 생산공급 [물류부문] (가) 물류운영본부 : [본사 - 지점] 정산 ● 지점매출 ① 집하 착불수수료 + 배송 선불수수료 [지점 => 본사] ② 집하 선불 총액 + 배송 착불 총액 [지점 => 고객] ● 지점매입 [ 본사 => 지점 ] ① 집하 매입: (집하 선불총액) - (집하 선불수수료) ② 배송 매입: (배송 착불총액) - (배송 착불수수료) (나) 영업지원팀 : 이사 (라이센스 위탁운영) [전자결제부문] 현재 국내 최다인 12여만개의 가맹점에 결제서비스를 제공 하고 있습 니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 휴대폰 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다. 당사의 가맹점은 각 가맹점에서 발생하는 매출액에서 신용카드수수료 등과 같은 거래수수료를 공제한 대금을 금융기관 등으로부터 수령 후 당사의 전자지불수수료를 정산하여 가맹점에 그 차액을 지급하는 대표가맹점과 각 가맹점 발생 매출액 중 당사전자지불수수료를 정산, 가맹점에 전자지불수수료를 청구하는 자체가맹점으로 나눌수 있습니다. 회사는 단순한 성장 위주의 정책에서 벗어나 성장은 물론 사업기반의 안정성을 강화함으로써 수익성 확보에 최선의 노력을 기울여 원가절감(카드수수료 인하등), 리스크 관리강화 및 다량의 Data 처리를 위한 시스템 운영 안정화에 중점을 두고 추진하고 있습니다. (3) 판매전략[화학부문]① 대리점 위주의 판매경쟁력 향상 및 서비스를 통한 고객 만족실현② 다양한 입상원료의 자체개발을 통한 제품 공급 확대③ 수요충족을 통한 공급능력 증대④ 물류비 절감을 위한 물류개선⑤ 본부경영의 내실화⑥ 수요창출을 위한 판매시스템 구성⑦ 판매량증대를 위한 홍보 및 판촉활동 강화⑧ 토양 및 작물에 맞는 적정시비를 위한 비료생산⑨ 해외수출시장개척 [에너지부문] 1. 에너지사업 (1) 판매단가 경쟁력 당사는 대기중으로 방출되는 폐열을 수급함으로써 보다 저렴하고 안정적인 열수급이 가능 하게 되었으며, 이를 반영하여 판매단가에 경쟁력을 확보하고 있습니다. (2) 대량 사용처의 물량 확보 당사의 증기를 대량으로 사용하는 고객사와 지속적으로 거래하는 것이 보일러를 안정적으로 운영하는데 의미가 있기 때문에 안정적인 사용량을 확보하는데 주력하고 있습니다. (3) 유량계 정기점검 실시 당사는 증기의 특성상 수용가(고객사)의 현장 유량계에서 체크되어 지는 유량의 정확도를 위하여 세계적으로 유명한 스파이렉스사코의 스팀유량계를 설치하여 스팀 오차를 줄였을 뿐만 아니라 정기 점검을 매년 실시하여 고객사의 유량계에 대한 불신을 줄여 증기의 품질을 높이려고 노력하였습니다. 2. 신소재사업 (1) 고순도 산화동 판매 당사는 PCB 업체의 도금용 산화동으로 황산에 대한 용해 속도가 빠르고 염소함량이 낮으며 동 함량이 높은 고품질의 산화동을 생산하며, 업체별로 각각 요구하는 중금속 등 불순물 미함유 기준에 맞추어 판매하고 있습니다. (2) 우수한 연구인력 확보 당사의 연구인력은 폐염화동 용액으로부 터 극미량의 염소를 함유하는 고순도의 산화동을 제조하는 방법에 대해 특허를 가지고 있고, 고객사에게 제품 사용시 문제점이 발생하거나, 문제점이 발생할 가능성에 대한 협력, 자문 등을 할 수 있습니다. 또한, 고객사별로 각각의 요구하는 고순도 산화동을 생산해 낼 수 있습니다. (3) 가격 경쟁력 및 근거리 배송 당사는 국, 내외 거래처들에 비해 나은 품질의 제품을 판매하면서, 보다 낮은 가격으로 판매를 하고 있고 또한, 고객사와 근거리에 위치해 있어 빠른 배송과 신속한 협력을 하고 있습니다. 3. R E 사업 (1) 우수한 소각처리 시설, 숙련된 인력 당사는 일반폐기물 소각 시설, 지정 폐기물 처리를 위한 고온 열분해 시설을 운영하고 있으며, 또한, 폐수 폐산 등을 처리하는 폐수처리시설도 운영하고 있으며, 폐기물 운반업 허가도 보유하고 있어 자체 수송부서를 운영하고 있습니다. 또한, 오랫동안 축적해온 풍부한 경험과 전문적인 기술을 갖춘 인력을 확보하고 있어 환경보전을 위한 소각 처리를 해 오고 있습니다. (2) 우수한 연구인력 및 전처리 공정 확보 당사의 우수한 연구인력은 폐기물을 배출하 는 배출처에서 계약 전에 샘플을 수거, 분석하여 폐기물 처리에 대한 처리방법, 처리주기 등의 자료를 제공하여 고객사와 적정한 단가의 계약을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 산업폐기물 처리분야 최초로 전처리 공정을 거쳐 지정폐기물에서 발생할 수 있는 유해물질이 선별 소각될 수 있도록 전처리 공정을 거치고 있습니다. (3) 폐열 생산 당사는 타 소각시설에 비해 연소효율이 높은 소각시설을 운영하고 있으며, 소각과정에서 발생하는 폐열을 회수하여 스팀에너지로 재생, 판매함으로써 에너지 회수에도 기여하고 있습니다. [물류부문] 전국 각 지점과의 네트워크를 통하여 익일배송 서비스 제공과 원가절감을 통해 고객에게 보다나은 서비스 질을 제공하고자 함. [전자결제부문]당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다. 5. 수주상황 (단위 : 톤, 천원) 부문 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 화학 신NK마그 2017.01.01 2017.12.31 22,640 8,139,015 7,984 2,829,395 14,656 5,309,620 용과린 2017.01.01 2017.12.31 1,599 696,408 1,599 696,408 - - 칼리맞춤9호 2017.01.01 2017.12.31 503 382,600 439 323,511 64 59,089 소계 24,742 9,218,024 10,022 3,849,314 14,720 5,368,709 에너지 일반폐기물 2010.12.07 2017.12.31 15,611 2,328,303 15,611 2,328,303 - - 일반폐기물 2017.01.03 2017.12.31 4,164 446,450 2,073 222,259 2,091 224,191 일반폐기물 2017.01.10 2017.12.31 4,800 613,776 2,035 260,206 2,765 353,570 일반폐기물 2015.08.12 2018.08.11 3,983 647,603 1,161 172,219 2,822 475,384 일반폐기물 2014.01.29 2017.07.28 7,074 1,337,127 3,806 735,826 3,268 601,301 소계 35,632 5,373,259 24,686 3,718,813 10,946 1,654,446 합계 60,374 14,591,283 34,708 7,568,127 25,666 7,023,155 6. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 에너지 부문 가. 파생상품계약 체결 현황 회사는 산화동 매출과 관련하여 환율변동으로 인한 외화표시 매출채권의 미래 현금흐름 변동위험을 감소시키기 위하여 개별거래의 미래 예상 현금유입시점을 만기로 하는 통화선도거래계약을 하나은행과 체결했습니다. 당반기 및 전기중 거래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 은 행 명 매입통화 금 액 매도통화 금 액 약정평균환율 당반기 하나은행 KRW 342,441 USD 283,737 1,206.90 USD 576,980 KRW 674,593 1,169.18 전 기 하나은행 KRW 754,111 USD 629,807 1,197.37 USD 1,577,796 KRW 1,799,800 1,140.70 당반기말과 전기말 현재 미결제된 통화선도거래계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 은 행 명 매입통화 금 액 매도통화 금 액 약정평균환율 당반기 하나은행 KRW - USD - - USD - KRW - - 전 기 하나은행 KRW 631,961 USD 529,807 1,192.81 USD 6,615 KRW 7,736 1,169.40 * 당반기말 현재 미결제된 통화선도거래계약은 없습니다. 나. 풋백옵션 체결 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 경영상의 주요계약등 가. 에너지부문 당사는 반기보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약은 없습니다. 나. 전자상거래부 문 (단위 : 백만원 $1) . 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 BW계약변경 '10.02.25 BW 발행조건 일부변경 - - - Bond 상환 '10.04.08 Bond $20,000,000 상환 Crane Partners, LLC - - Bond 상환 '11.04.08 Bond $10,000,000 상환 Crane Partners, LLC - - 워런트 액면가액 분할 '11.08.09 액면가 $10,000 로 변경. Crane Partners, LLC - - 지분취득 '12.01.16 이데일리(주) 지분 33% 취득 케이지케미칼(주) 18,634 - 지분취득 '12.02.22 (주)케이지 지분 9.0% 취득 (주) 케이지이티에스 5,106 - 지분취득 '12.09.24 (주)케이지옐로우캡 유상증자 참여 6.2% (주)케이지옐로우캡 1,000 - BW발행 '13.07.30 BW 발행 - 30,000 - 합병결정 '14.10.14 (주)케이지옐로우캡 소규모 합병결정 - - - 전환사채 발행 '15.02.02 전환사채 발행 (주)엔씨소프트 45,000 - 택배사업 영업양도 '15.07.17 택배사업 영업양도 (주)케이지로지스 15,485 - (주)케이지로지스 유상증자 '15.11.16 유상증자 550억원 (주)케이지로지스 55,000 - 자기주식처분 '16.06.29 자사주 처분(1,329,005주) (주)엔에이치엔엔터테인먼트 17,742 - 지분취득 '16.06.29 엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득 (주)엔에이치엔엔터테인먼트 16,222 - 지분취득 '16.09.30 (주)케이지올앳주식 600,000주 취득 (주)삼성카드, (주)삼성물산 27,000 - (주)케이지모빌리언스 유상증자 '17.01.16 (주)케이지모빌리언스 주주배정후 실권주일반공모 (주)케이지모빌리언스 50,400 - 지분취득 '17.04.27 (주)케이뱅크은행 주식 2,000,000주 추가 취득 (주)케이지모빌리언스 10,400 - 다. 전자결제부문 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2016년 11월 28일 케이지모빌리언스가보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) ※ 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참고하시기 바랍니다. 라. 화학부문 구 분 내 용 1. 사채의 종류 회차 3 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 8,500,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 1.0 4. 사채만기일 2022년 03월 03일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2022년 03월 03일에 본 사채 원금의 105.1206% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 15,250 교환가액 결정방법 “본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 110%에 해당하는 가액과 금 일만오천오백원(\15,250)과 비교하여 낮은 가격으로 하되 호가 단위 미만은 절상한다. 1) “KG케미칼㈜”가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) “KG케미칼㈜”가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) “KG케미칼㈜”가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 KG케미칼 주식회사 기명식 보통주 주식수 557,377 주식총수 대비 비율(%) 4.86 교환청구기간 시작일 2017년 04월 03일 종료일 2022년 02월 03일 교환가액 조정에 관한 사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) “KG케미칼㈜“가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수) 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 “KG케미칼㈜”의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가액"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신주발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다. 3) “KG케미칼㈜“가 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다. 조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율) 위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다. 4) “KG케미칼㈜“의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 소유자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다. 5) 교환대상 주식의 감자ㆍ주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자ㆍ주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다. 6) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 7) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 호가단위 미만은 절하하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다. 8) “발행회사”는 교환가격이 조정되는 경우 즉시 그 취지를 “사채권자“에게 통지하여야 하며, 한국예탁결제원에 서면으로 통지하여야 한다. 9) “발행회사”는 교환가격의 조정으로 한국예탁결제원에 신탁해 놓은 교환대상 주식의 수가 부족할 경우에는 사유발생일로부터 즉시 부족분을 추가 신탁하여야 한다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 부문 명칭 조직형태 화학 연구개발센터 비료연구소 환경연구소 신소재연구소 R 에너지 KGETS부설연구소 연구개발팀 품질관리팀 전자결제 IT본부 개발기획팀 PG개발팀 서비스운영팀 정보시스템개발팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 부문 과 목 2017년 반기 2016년 2015년 비 고 화학 판매비와 관리비 665 870 645 - 제조비용 78 - 합계 665 870 723 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.75% 0.53% 0.38% - 에너지 판매비와 관리비 - 제조비용 323 630 625 - 합계 323 630 625 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.59% 0.66% 0.67% - 전자결제 판매비와 관리비 2,132 4,517 4,870 - 제조비용 - 합계 2,132 4,517 4,870 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.47% 0.64% 0.70% - 나. 연구개발 실적 1) 화학부문① 산학 공동 국책 시험 연구(2014~2016년) - 연구 과제 : 수출확대를 위한 품질 및 저장성 향상 기술개발 - 연구 결과 : 단감과실의 저장성 향상을 위한 농자재 개발 및 상품화② 선충 퇴비 및 유기질 공동시험 수행 - 연구 과제 : 시설수박에서 유기질퇴비의 뿌리혹 선충 초기밀도 경감시험 - 공동시험연구기관: 충청남도농업기술원③ 친환경 유기농업자재 연구 개발 등록 - 연구 결과 : 병해충 관리자재 - 11개 토양개량제 및 작물생육용 자재 - 8개 ④ 국내최초 선충 경감 제품 개발 - 연구 결과 : 선충경감 퇴비 출시 - 선충 경감 유기질(네마선킬, 라이브충다이)⑤ 고품질 농산물 생산을 위한 신제품 연구개발 - 전위생장조정제제(펜타그라, 씨알 빅) - 고기능성 미생물 제제(라이브BSR, 씨알루트킹) - 병경감을 위한 기능성 유기질제품(라이브골드, 라이브휴믹, KG라이브) - 기능성 미생물제품 개발 : 하우스 연작장해 경감, 간척지 염도 경감, 원예작물 병 경감 미생물 ⑥ 연구 과제 : 전자 산업폐수 중에 포함된 불소 제거 효율을 개선한 불소 제거제 개발(자체 연구) - 연구 결과 : PAC 12%의 염기도 조절 및 첨가물 부가하여 불소 제거효율 개선 하고 이코니 등에 납품 중 - 제 품 명 : 불소제거제 ⑦ 연구 과제: 응집침전 공정에서 조류제거 효율 향상을 위한 응집제 개발 및 적용(주관: 미래창조 과학부, 정부출연 연구비: 2.7억원) - 연구 결과 : 기존 응집제 개선하여 남조류 제거 효율 개선하여 정수장 적용 중 - 제 품 명 : PACS MP 1012, PACS MP 1618⑧ 연구 과제: 수질변화 대응 고효율 정수 약품 개발(주관: 환경부, 정부출연) - 연구 결과 : 기존 응집제 개선하여 규조류 및 고형 물질 제거 효율 개선하여 개발 - 제 품 명 : PACS 2호-H ⑨ 연구과제: 산업폐수 처리 응집제의 베트남 현지 사업화(주관: 환경부, 정부출연) - 연구 결과 : 불소 및 고형 물질 제거 효율이 뛰어난 응집제의 베트남 현지 적용 중 - 제 품 명 : 불소제거제, PACS 1호, PACS 2호 ⑩ 연구과제: 하수처리장 황 오염물 제거를 위한 황화수소 제거제(자체 연구) - 연구 결과 : 수산화 마그네슘과 철 화합물을 이용한 황화수소 제거 효율 개선하여 서남 하수처리장 등에 납품 중 - 제 품 명 : 황화수소제거제⑪ 연구 과제 : MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 감수제 자체 개발 및 생산 - 연구 결과 : 당사 고성능 AE 감수제의 원료로 사용하는 PCE 감수제 개발 및 생산 - 제 품 명 : POWERFLOW WD series ⑫ 연구 과제 : MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 연구 결과 : 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지제 개발 및 생산 - 제 품 명 : POWERFLOW SD series⑬ 연구 과제 : 고무용 분산제 개발 - 연구 결과 : 기존 염료용 분산제로 사용되어지는 Dywell의 합성 방법 및 분자량을 변경하여 고무용 분산제로 적용. - 제 품 명 : Dywell-1000⑭ 연구 과제 : VPEG계 Polycarboxylate(PCE) 감수제 자체 개발 및 생산 - 연구 결과 : 당사 고성능 AE 감수제의 원료로 사용하는 PCE 감수제 개발 및 생산 - 제 품 명 : POWERFLOW WD-900 ⑮ 연구 과제 : VPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자 체 개발 및 생산 - 연구 결과 : 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지제 개발 및 생산 - 제 품 명 : POWERFLOW SD-970 2) 에너지부문 1) 탄산동 탈수품 (ECC-50) 개발 연구과제 탄산동 탈수품 개발 연구기관 KG ETS 자체 연구 연구결과 및 기대효과 - 산화동 ECO-10 생산 중간체인 탄산동 탈수품을 목재방부재용으로 사용되는 ECC-50으로 개발하여 품질을 향상시킴, 수분을 함유한 탈수품 형태로 공급하므로 목재 방부재 생산 과정 중 유해물질인 탄산동 날림을 방지하여 작업의 효율성을 높임.- 수입대체 효과, 작업 환경 개선, 동제품 관련 사업영역의 확대 개발기간 2011년 09월 ~ 2011년 12월 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 목재 방부재 제조 회사에 납품- 2012년 매출수량 106톤, 매출액 5억2천만원 2) 아산화동 개발 연구과제 아산화동 개발 연구기관 KG ETS 자체 연구 연구결과 및 기대효과 - 현재 국내에서 소비되는 대부분이 수입(5000~6000톤/년) 되어지고 있는 아산화동을 국산화함으로써 수입대체 효과를 통한 KG ETS의 가치를 높힐 수 있음.- 또한 기존 생산품인 산화동, 탄산동 뿐 아니라 아산화동을 생산하므로써 동관련 산업 전문기업으로 월 500톤 가량의 시장(연간 500억) 에 진입하여 매출 증대 기대 개발기간 2012년 04월 ~ 2012년 10월 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 기술개발은 완료 되었으나 업체 현장 적용 테스트와 원료 확보등의 문제로 상품화 되지 않음 3) 황산동 5수염 개발 연구과제 황산동 5수염 개발 연구기관 KG ETS 자체 연구 기대효과 - 폐스크랩의 원료로 PCBs 및 화학동, 시약시장에 공급 가능한 고품질의 황산동 제품 개발- 기존 생산품인 산화동, 탄산동 뿐 아니라 황산동을 생산하므로써 동관련 산업 전문기업으로의 성장 가능. 개발기간 2013년 01월 ~ 2013년 07월 소요자금 500만원 (기존 연구소내 시설 이용 가능, 반응기 제작등에 소요되는 비용) 재원 조달방법 당사 보유 자금 4) 초미립 주석산화물 개발 연구과제 ITO 타겟 및 디스플레이 유리용 초미립 주석산화물 개발 연구기관 KG ETS, 한국세라믹기술원 기대효과 - ITO(Indium Tin oxide)타겟제로 사용되는 주석산화물의 경우 전도성 확보를 위한 99.99%이상 고순도, 소결밀도 99% 이상의 타켓 제조를 위한 평균 1차 입경이 100nm 이하를 지니며 입도분포와 입자분산성과 결정성의 최적화를 위한 기술개발이 필요하지만, 국내에서는 대규모 제조업체가 없으며 신뢰성 부족으로 전량 수입에 의존하고 있는 실정임.- 국내 Sn을 이용한 산업으로 정제, 제련 및 정련기술은 물론 고순도-소재화, 가공에 의한 부품-소재 연구에 대한 기술개발 노력 및 관련 산업이 시작단계에 머물고 있음.- 주석 금속으로부터 SnO2 (고부가가치 부품?소재산업인 ITO 및 디스플레이 유리 등에 적용) 제조를 통한 국산화 및 수입대체, 자원 절약 효과있음. 개발기간 2012년 11월 1일 ~ 2014년 07월 31일 소요자금 총 1억 재원 조달방법 KG ETS 5000만원 + 한국세라믹기술원 5000만원[ 연구개발비 8500만원, 기술료 1500만원 ] 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 시장 및 판매처가 한정적이며, 판매 가격이 계속 하락하고 있으며, 진입장벽이 낮아 사업성이 없는 것으로 판단하여, 사업화 보류 5) 폐소프트에칭액의 재활용 기술 개발 연구과제 표면처리공정에서 발생하는 폐소프트에칭액의 재활용 네트원크 구축 연구기관 KG ETS, 한양대학교 산학협력단, 화백엔지니어링, 이수엑사보드, 유현전자 기대효과 -인쇄회로기판(PCB) 제조공정에서 발생하는 1~3% 구리 폐액 (소프트에칭액)이 현재 경제적 가치 부족으로 대부분 폐수장으로 보내져 폐수처리되고 있어 이를 전기분해 방식 구리 회수장치를 통하여 구리를 회수하고 회수된 구리를 고부가가치 산화동 제품으로 재활용될 수 있도록 함.- 기존의 소프트에칭폐액 회수기술로서 치환법, 수산화물 침전법을 이용한 구리회수 설비가 일부 PCB 제조사와 폐수처리업체에서 운영되고 있으나 총발생량의 극히 일부에 해당하고 최근 몇년간 해외의 전해회수장치가 국내에 소개되기 시작하였으나 성공사례는 없음.- PCB 제조 공정에서 발생하는 저농도 황산구리 폐액류를 전해방식으로 회수하는 기술을 개발, 보급하여 구리자원 순환 이용율을 증가 시키고 회수된 구리의 자원화로 수익을 창출할 뿐만 아니라 폐기물 발생량을 감소시키는 등 자원순환과 환경부하 감소효과를 얻을 수 있음. 개발기간 2014년 6월 1일 ~ 2015년 08월 31일 소요자금 총 1억4천 재원 조달방법 KG ETS 5000만원 + 정부출연금 7000만원 + 지방비 2000만원 6) 텅스텐 슬러지의 재활용 기술 개발 연구과제 희귀금속류 회수 기술 개발 및 화합물 제조 (텅스텐) 연구기관 KG ETS 자체 연구 기대효과 - 텅스텐은 우리나라에서 희소금속으로 분류되어 있으며 중국의 자원 무기화 정책으로 인하여 고부가가치 원천소재임에도 불구하고 수급이 불안하고, 가격이 예측이 불가할 정도이며 또한 전략적으로 중요 물질이나 전량 수입되고 있는 상태임.뿐만 아니라 국내 재활용이 “0”로 회수된 텅스텐 슬러지, 하드스크랩이 전량 해외(대분분 중국)로 헐값에 수출되고 있으며 저가로 수입해간 중국은 재생 처리하여 다시 한국으로 고가로 판매하고 있는 실정임.- 텅스텐 슬러지에서 산화텅스텐과 황산코발트 제조를 통한 국산화 및 수입대체, 자원 절약 효과가 있으며 산화텅스텐은 공구강 원료인 페로텅스텐 제조용으로, 황산코발트는 이차전지 원료인 전구체 제조용으로 활용이 가능함. 개발기간 2016년 8월 1일 ~ 2017년 2월 28일 소요자금 500만원 재원 조달방법 당사 보유 자금 3) 전자결제 및 전자상거래 부문 회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. Project 명 연구결과 및 기대효과 정보보호 안전진단 필증 획득 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니포인트 카드 결제 시스템 개발 차별화된 서비스 제공 네이버 체크아웃 결제 시스템 개발 가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대 INIpayFlash 스크린 키보드 개발 개인 정보 보안 종합정보시스템 기준정보 품질 고도화 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 간편 결제 서비스 개발 다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공 PCIDSS 인증 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 정보 보호 안전 진단 시행 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니페이 오픈웹 결제 다양한 결제 서비스 제공 쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발 차별화된 결제/정산 시스템 제공 SKT T페이 결제 시스템 개발 SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 기타 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 280,427 978,113 (896,206) 362,335 보 험 회 사 - 종합금융회사 - 여신전문금융회사 - 상호저축은행 - 기타금융기관 - 금융기관 합계 280,427 978,113 - (896,206) 362,335 회사채 (공모) - 신주인수권부사채 - 교환사채 8,500 8,500 유 상 증 자 (공모) 1,296 50,400 (1,296) 50,400 유 상 증 자 (사모) - 자산유동화 (공모) 100,000 100,000 자산유동화 (사모) - 전 환 사 채 45,793 (45,793) - 자본시장 합계 147,089 58,900 - (47,089) 158,900 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 1,249 (1,249) - 총 계 428,765 1,037,013 - (944,544) 521,235 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 해당사항없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 10. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ※ ㈜에너켐 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 ① 지배기업은 주식회사 에너켐 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광물자원공사(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 공사 소유 ㈜에너켐 주식 8,500,000주를 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 공사가 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 KG케미칼 ㈜은 공사가 소유한 ㈜에너켐 주식 8,500,000주 전부를 매수할 권리를 가짐 ② 연결실체는 ㈜에너켐 지분 취득과 관련하여 기존 주주들에게 부여한 주식매도선택권을 기업회계기준서 제1032호에 따라 당기 연결재무제표 상 해당 주식매도선택권의 행사가격의 현재가치를 장기차입금으로 계상하였습 니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제64기 반기 및 제63기 반기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 검토 받은 재무제표이며, 제63기, 제62기 및 제61기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 :백만원 ) 구 분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 제62기 제61기 (2017년 6월말) (2016년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 634,675 570,973 649,066 582,533 554,833 현금및현금성자산 103,989 38,589 98,573 37,528 65,107 매출채권및기타수취채권 158,051 183,029 164,998 145,154 141,047 재고자산 42,534 40,593 39,341 46,410 40,220 기타유동자산 330,100 308,762 346,154 353,441 308,459 [비유동자산] 798,386 604,008 614,463 559,920 374,085 장기매출채권및기타채권 57,286 15,697 19,415 16,377 8,163 관계기업투자 20,515 40,619 34,911 36,116 39,264 투자부동산 27,163 3,680 3,666 506 548 유형자산 456,932 361,637 355,675 366,830 191,979 무형자산 192,376 138,740 161,336 135,521 128,404 기타비유동금융자산 42,053 43,236 39,121 4,171 5,201 기타비유동자산 2061 399 339 399 525 자산총계 1,433,061 1,174,981 1,263,529 1,142,453 928,918 [유동부채] 632,973 539,315 540,588 486,286 440,389 [비유동부채] 250,485 135,046 212,729 192,148 55,363 부채총계 874,458 674,361 753,317 678,434 495,752 [지배지분] 207,110 208,578 207,807 198,371 197,912 자본금 60,193 59,703 60,193 59,703 56,600 자본잉여금 24,184 15,859 20,088 15,163 22,311 기타자본항목 -48,988 -39,944 -41,488 -37,755 -28,766 기타포괄손익누계액 -546 1,109 -1,046 393 327 이익잉여금 172,267 171,851 170,061 160,868 147,440 [비지배지분] 351,492 292,042 302,405 265,648 235,254 자본총계 558,603 500,620 210,212 464,019 433,166 부채와자본총계 1,433,061 1,174,981 1,263,529 1,142,453 928,918 구 분 (2017.01.01~2017.06.30) (2016.01.01~2016.06.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 633,556 499,297 1,031,450 1,014,475 877,572 영업이익 26,297 30,681 53,309 45,360 70,974 당기순이익 21,233 26,299 28,347 41,855 40,661 지배기업의 소유주지분 5,795 14,575 12,843 16,851 13,071 비지배지분 15,437 11,724 15,504 25,004 27,591 총포괄이익 22,489 27,993 25,040 42,059 39,358 지배기업의 소유주지분 6,299 15,291 11,345 16,868 12,009 비지배지분 16,190 12,702 13,695 25,191 27,350 연결에 포함된 회사수 19 9 12 9 9 나. 요약 (별도)재무정보 (단위 :백만원 ) 구분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 제62기 제61기 (2017년 6월말) (2016년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 79,487 105,362 89,221 87,925 88,531 현금및현금성자산 2,927 6,181 13,089 9,079 10,634 매출채권및기타수취채권 41,328 62,595 39,440 37,238 38,913 재고자산 32,086 33,653 32,794 37,052 33,347 기타유동자산 3,145 2,933 3,899 4,556 5,637 [비유동자산] 208,936 183,358 187,909 183,508 182,502 장기매출채권및기타채권 1,720 1,622 1,717 1,555 2,089 종속기업투자 152,006 133,723 133,723 133,723 133,723 투자부동산 3,656 3,678 3665 506 548 유형자산 45,349 42,383 43,529 45,775 42,945 무형자산 825 1,077 895 1,343 1,523 기타비유동자산 5,379 874 4,380 607 1,674 자산총계 288,423 288,720 277,130 271,433 271,033 [유동부채] 107,600 108,321 97,788 99,011 91,225 [비유동부채] 8,197 9,102 7,663 8,971 28,161 부채총계 115,797 117,424 105,451 107,982 119,387 [자본금] 60,193 59,703 60,193 59,703 56,600 [자본잉여금] 14,706 13,022 13,827 13,022 7,992 [자본조정] -5,461 -5,461 -5,461 -5,461 -5,461 [기타포괄손익누계액] -4 -4 -4 -4 -4 [이익잉여금] 103,192 104,037 103,123 96,192 92,519 자본총계 172,626 171,296 171,679 163,452 151,646 부채와자본총계 288,423 288,720 277,130 271,433 271,033 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~ 2017.06.30) (2016.01.01~2016.06.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 89,274 94,457 164,827 167,352 168,409 영업이익 3,407 4,292 5,015 9,676 6,929 당기순이익 3,924 11,666 10,876 7,592 5,473 기본주당이익 356 1,069 995 705 534 희석주당이익 353 1,051 982 676 509 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_kg케미칼_201706_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 64 기 반기말 2017.06.30 현재 제 63 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 반기말 제 63 기말 자산 유동자산 634,674,565,330 649,065,901,770 현금및현금성자산 103,989,134,860 98,573,371,667 매출채권및기타채권 158,050,743,081 164,998,181,379 단기금융상품 5,929,247,771 17,970,164,540 재고자산 42,534,462,030 39,341,012,388 파생상품자산 258,646 기타금융자산 57,628,110,393 55,165,363,730 기타유동자산 266,542,867,195 273,017,549,420 비유동자산 798,386,113,111 614,462,932,030 장기매출채권및기타채권 57,285,998,759 19,414,581,927 장기금융상품 1,272,263,412 898,603,795 관계기업투자 20,515,395,894 34,910,993,481 투자부동산 27,163,325,284 3,666,012,852 유형자산 456,931,859,518 355,675,276,257 무형자산 192,375,655,469 161,335,917,527 기타비유동금융자산 40,780,951,626 38,222,429,524 기타비유동자산 2,060,663,149 339,116,667 자산총계 1,433,060,678,441 1,263,528,833,800 부채 유동부채 623,972,783,632 540,587,723,390 매입채무및기타채무 342,505,375,586 279,744,438,903 단기금융부채 257,155,767,723 230,240,001,190 파생상품부채 12,669,595,998 당기법인세부채 10,598,076,512 9,004,747,373 유동충당부채 174,892,341 기타유동부채 13,538,671,470 8,928,939,926 비유동부채 250,485,230,478 212,729,029,767 장기매입채무및기타채무 4,408,790,363 3,177,861,803 장기금융부채 212,619,960,000 195,980,280,000 확정급여부채 14,559,746,187 2,883,700,886 기타비유동금융부채 1,195,582,204 123,098,974 기타비유동부채 285,708,481 285,708,481 장기충당부채 4,560,145,047 29,210,090 이연법인세부채 12,855,298,196 10,249,169,533 부채총계 874,458,014,110 753,316,753,157 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 207,110,406,184 207,807,063,991 자본금 60,193,085,000 60,193,085,000 자본잉여금 24,184,155,631 20,087,673,736 자본조정 (48,988,411,248) (41,488,411,248) 기타포괄손익누계액 (545,736,913) (1,046,393,868) 이익잉여금 172,267,313,714 170,061,110,371 ll. 비지배지분 351,492,258,147 302,405,016,652 자본총계 558,602,664,331 510,212,080,643 자본과부채총계 1,433,060,678,441 1,263,528,833,800 연결 포괄손익계산서 제 64 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 63 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 반기 제 63 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 336,001,204,211 633,555,968,783 261,585,546,819 499,297,156,564 매출원가 266,537,466,859 510,863,010,114 206,865,260,725 395,007,724,922 매출총이익 69,463,737,352 122,692,958,669 54,720,286,094 104,289,431,642 판매비와관리비 57,354,501,445 96,396,303,681 37,498,363,289 73,608,653,531 영업이익 12,109,235,907 26,296,654,988 17,221,922,805 30,680,778,111 금융수익 1,169,255,942 3,099,369,206 9,523,425,031 11,248,424,665 금융비용 4,757,824,912 6,453,736,384 4,630,482,995 7,662,756,633 기타영업외수익 5,650,516,317 11,744,953,990 2,374,676,972 2,459,131,768 기타영업외비용 2,587,087,345 3,092,067,070 1,167,227,176 1,611,251,422 지분법손익 117,250,952 54,180,903 (114,663,765) 160,256,826 법인세비용차감전순이익 11,701,346,861 31,649,355,633 23,207,650,872 35,274,583,315 법인세비용 4,925,283,142 10,416,840,295 4,386,687,554 8,975,230,629 당기순이익(손실) 6,776,063,719 21,232,515,338 18,820,963,318 26,299,352,686 기타포괄손익 1,087,285,337 1,256,363,127 2,330,747,659 1,693,460,156 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: 1,084,771,211 1,253,849,001 2,330,747,659 1,693,460,156 지분법자본변동 (285,534,388) (286,568,931) (110,003,027) (122,836,681) 매도가능금융자산평가손익 1,370,305,599 1,540,417,932 2,440,750,686 1,816,296,837 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 2,514,126 2,514,126 확정급여제도의 재측정요소 2,514,126 2,514,126 총포괄손익 7,863,349,056 22,488,878,465 21,151,710,977 27,992,812,842 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 1,459,113,286 5,795,372,067 11,666,633,491 14,574,973,760 비지배지분 5,316,950,433 15,437,143,271 7,154,329,827 11,724,378,926 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 1,934,476,124 6,298,543,148 12,641,152,122 15,290,805,122 비지배지분 5,928,872,932 16,190,335,317 8,510,558,855 12,702,007,720 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익 132 526 1,137 1,420 희석주당이익 131 521 1,116 1,396 연결 자본변동표 제 64 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 63 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 59,702,595,000 15,162,652,734 (37,755,250,570) 393,205,669 160,867,858,166 198,371,060,999 265,648,078,959 464,019,139,958 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 14,574,973,760 14,574,973,760 11,724,378,926 26,299,352,686 보험수리적손익 지분법자본변동 (63,328,792) (63,328,792) (59,507,889) (122,836,681) 매도가능금융자산평가손익 779,160,154 779,160,154 1,037,136,683 1,816,296,837 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (3,591,682,850) (3,591,682,850) (6,184,911,000) (9,776,593,850) 교환사채발행 기타 696,763,587 (2,188,616,752) (1,491,853,165) 19,876,731,165 18,384,878,000 2016.06.30 (기말자본) 59,702,595,000 15,859,416,321 (39,943,867,322) 1,109,037,031 171,851,149,076 208,578,330,106 292,041,906,844 500,620,236,950 2017.01.01 (기초자본) 60,193,085,000 20,087,673,736 (41,488,411,248) (1,046,393,868) 170,061,110,371 207,807,063,991 302,405,016,652 510,212,080,643 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,795,372,067 5,795,372,067 15,437,143,271 21,232,515,338 보험수리적손익 2,514,126 2,514,126 2,514,126 지분법자본변동 (58,322,650) (58,322,650) (228,246,281) (286,568,931) 매도가능금융자산평가손익 558,979,605 558,979,605 981,438,327 1,540,417,932 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (3,591,682,850) (3,591,682,850) (7,734,584,250) (11,326,267,100) 교환사채발행 879,078,330 879,078,330 879,078,330 기타 3,217,403,565 (7,500,000,000) (4,282,596,435) 40,631,490,428 36,348,893,993 2017.06.30 (기말자본) 60,193,085,000 24,184,155,631 (48,988,411,248) (545,736,913) 172,267,313,714 207,110,406,184 351,492,258,147 558,602,664,331 연결 현금흐름표 제 64 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 63 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 반기 제 63 기 반기 영업활동현금흐름 88,350,166,140 45,546,298,399 당기순이익 21,232,515,338 26,299,352,686 조정항목 78,615,298,540 29,867,827,669 이자수취 1,265,981,371 2,892,080,280 이자지급 (4,589,526,148) (4,134,416,823) 배당금수취 19,576,197 623,533,483 법인세납부(환급) (8,193,679,158) (10,002,078,896) 투자활동현금흐름 (61,093,568,805) (30,111,795,971) 단기금융상품의 감소 12,661,087,352 1,821,010,020 장기금융상품의 감소 500,000,000 기타채권의 감소 53,295,060,759 4,021,068,867 기타비유동금융자산의 감소 110,362,937,855 53,533,044,704 정부보조금의 수취 18,000,000 154,210,882 유형자산의 처분 6,005,900,347 1,329,908,197 무형자산의 처분 676,000,000 629,363,636 기타채무의 증가 56,000,000 단기금융상품의 증가 (585,529,881) (844,429,358) 장기금융상품의 증가 (1,044,660,772) 기타채권의 증가 (52,768,721,490) (2,975,376,809) 관계기업투자의 증가 (2,847,628,642) 종속기업투자의 신규취득 (52,412,595,099) 기타비유동금융자산의 증가 (112,360,233,819) (70,496,410,000) 기타비유동자산의 증가 (143,061,168) 유형자산의 취득 (9,230,557,617) (9,977,630,164) 무형자산의 취득 (15,958,640,908) (4,315,866,136) 정부보조금의 사용 (307,615,532) 재무활동현금흐름 (21,850,318,405) (14,324,931,472) 단기금융부채의 차입 978,020,465,878 1,449,084,396,392 장기금융부채의 차입 93,000,000 1,450,000,000 비지배지분의 증가 26,323,251,980 단기금융부채의 상환 (1,010,511,713,543) (1,451,397,717,904) 장기금융부채의 상환 (3,200,000,000) (3,685,064,060) 배당금지급 (3,591,682,850) (3,591,634,900) 비지배지분의 감소 (8,983,639,870) (6,184,911,000) 현금및현성성자산에 대한 환율변동효과 9,484,263 (48,367,131) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,415,763,193 1,061,203,825 기초현금및현금성자산 98,573,371,667 37,527,847,896 기말현금및현금성자산 103,989,134,860 38,589,051,721 3. 연결재무제표 주석 2017년 6월 30일 현재 2016년 6월 30일 현재 KG케미칼 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 KG케미칼 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당반기말 현재 자본금은 60,193백만원입니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기 업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 곽재선(42.01%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율(%)(*1) 당반기말 전기말 ㈜케이지 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 100.00 100.00 KG ETS㈜(*2) 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 대한민국 12월 46.47 46.47 ㈜케이지로지스 택배업 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜케이지제로인 (*3) 기타 정보 서비스업 대한민국 12월 62.78 55.73 이데일리㈜(*3) 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 대한민국 12월 81.68 77.41 이데일리티브이㈜ 방송업 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜KG이니시스(*2) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 42.01 42.01 ㈜KG모빌리언스(*2,3) 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 49.40 49.44 ㈜케이지써닝라이프 골프장 운영업 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜스룩 통신판매업 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜케이지올앳 기타 금융지원 서비스업 대한민국 12월 60.00 60.00 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크")(*4) 특수목적회사 대한민국 12월 - - ㈜케이지패스원 (*5) 교육 서비스업 대한민국 12월 82.44 44.67 ㈜에너켐 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 대한민국 12월 60.00 - 케이지비택배 ㈜ 택배업 대한민국 12월 100.00 - 고려골든박스㈜ 택배업 대한민국 12월 100.00 - ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00 - ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 100.00 - KG RUS LLC. 전산설비유지보수업 러시아 12월 100.00 - (*1) 간접소유를 포함한 지분율입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당반기 중 종속기업의 자기주식 취득, 지배기업의 추가 지분 인수 및 종속기업의유상증자 등으로 인한 변동입니다. (*4) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시 할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*5) 당반기 중 종속기업의 지분 추가취득으로 인하여 관 계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다. (3) 연결대상범위의 변동 ① 당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 ㈜케이지패스원 추가 지분인수 ㈜에너켐 지분인수 케이지비택배 ㈜ 지분인수 고려골든박스㈜ 지분인수 ㈜케이지에프앤비 신규설립 ㈜케이에프씨코리아 지분인수 KG RUS LLC. 신규설립 ② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당반기와 전기 중 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜케이지 64,990,997 1,092,573 63,898,424 2,200,823 2,018,723 2,018,723 KG ETS㈜ 198,350,330 56,812,780 141,537,550 54,800,660 6,675,826 6,715,540 ㈜케이지로지스 34,989,252 49,787,609 (14,798,357) 125,496,016 (12,340,500) (12,340,500) ㈜케이지제로인 17,663,192 2,849,580 14,813,612 6,389,389 742,146 383,829 이데일리㈜ 85,582,640 51,178,207 34,404,433 22,134,333 (37,484) (138,607) 이데일리티브이㈜ 2,666,864 680,606 1,986,258 3,126,218 310,209 310,209 ㈜KG이니시스 410,773,676 221,383,312 189,390,364 205,328,029 17,390,154 18,560,819 ㈜KG모빌리언스 395,117,213 193,484,146 201,633,067 65,196,232 8,841,353 8,890,415 ㈜케이지써닝라이프 180,159,494 92,444,486 87,715,008 7,773,540 94,926 97,592 ㈜스룩 1,218,813 9,634 1,209,179 28,662 (272,029) (272,029) ㈜케이지올앳 65,143,885 48,088,020 17,055,865 29,551,159 1,120,486 1,155,127 모바일핀테크 100,016,698 100,013,222 3,476 1,419,853 3,475 3,475 ㈜케이지패스원 84,646,302 51,983,916 32,662,386 10,384,548 205,645 205,645 ㈜에너켐 42,350,440 13,758,563 28,591,877 439,912 (4,459,416) (4,459,416) 케이지비택배 ㈜ 9,976,628 6,697,638 3,278,990 16,962,366 (2,663,286) (2,663,438) 고려골든박스㈜ 2,331,519 2,003,882 327,637 18,234 (55,326) (55,326) ㈜케이지에프앤비 31,295,892 6,324,884 24,971,008 - (24,833) (24,833) ㈜케이에프씨코리아 71,389,104 55,881,410 15,507,694 12,228,284 (2,291,156) (2,291,156) KG RUS LLC. 451,880 - 451,880 - - - ② 전기 (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지 63,047,142 1,167,441 61,879,701 2,051,011 1,067,360 1,067,360 KG ETS㈜ 194,930,753 56,522,202 138,408,551 95,363,023 4,931,071 4,805,310 ㈜케이지로지스 37,063,192 39,521,049 (2,457,857) 223,178,082 (20,288,630) (20,287,727) ㈜케이지제로인 17,255,320 1,759,552 15,495,768 10,901,778 594,986 21,963 이데일리㈜ 87,347,622 52,804,582 34,543,040 46,465,240 349,138 250,939 이데일리티브이㈜ 2,675,830 999,781 1,676,049 6,755,425 (159,020) (159,020) ㈜KG이니시스 377,147,949 199,744,870 177,403,079 338,859,889 5,424,562 2,173,260 ㈜KG모빌리언스 378,180,927 231,587,999 146,592,928 136,685,112 10,806,007 10,812,178 ㈜케이지써닝라이프 180,758,450 93,141,034 87,617,416 16,235,529 934,242 870,718 ㈜스룩 1,562,254 81,046 1,481,208 6,125 (318,793) (318,793) ㈜케이지올앳 43,086,272 27,185,534 15,900,738 14,327,776 212,189 159,539 모바일핀테크 100,019,195 100,019,194 1 674,904 - - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정 가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 금융상품 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 제ㆍ개정사항들을적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' 의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동을 공시하도록 하고 있습니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 ' 법인세 ' 의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하고 있습니다. 또한, 미래과세소득 추정 시장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 포함하지 않도록 명확화 하였습니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음 과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익ㆍ공정가치, 당기손익ㆍ공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익ㆍ공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익ㆍ공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키키 위하여 당기손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익ㆍ공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익ㆍ공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익ㆍ공정가치로 측정합니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익ㆍ공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기 타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. 4. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 총계 874,458,014 753,316,753 자본 총계 558,602,664 510,212,081 예금(*1) 111,190,646 117,442,140 차입금(*2) 469,775,728 426,220,281 부채비율 156.54% 147.65% 순차입금비율(*3) 64.19% 60.52% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.( *3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 5. 영업부문(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 8개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업활동 화학 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 에너지 증기, 냉온수 및 공기조절 공급 물류 택배 및 이사대행 미디어및금융 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 기타 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 (2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 부문별 자산부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 화학 331,225,356 129,555,574 277,129,876 105,451,346 에너지 198,350,330 56,812,780 194,930,752 56,522,202 물류 47,297,399 58,489,129 37,063,192 39,521,049 미디어및금융 286,072,190 147,152,879 288,037,222 148,704,949 전자결제 972,270,285 562,978,334 899,996,597 558,580,549 교육사업 84,646,302 51,983,916 - - 요식업 102,684,996 62,206,294 - - 기타 64,990,997 1,092,573 63,047,143 1,167,441 소 계 2,087,537,855 1,070,271,479 1,760,204,782 909,947,536 내부거래제거 (654,477,177) (195,813,465) (496,675,948) (156,630,783) 조정후 금액 1,433,060,678 874,458,014 1,263,528,834 753,316,753 ② 부문별손익 ⅰ) 당반기 (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 이자수익 이자비용 법인세차감전부문손익 반기순손익 감가상각비 화학 89,273,974 3,407,098 4,262 1,041,027 4,707,076 3,924,251 2,308,969 에너지 54,800,660 7,818,843 168,670 393,305 8,424,137 6,675,826 4,196,020 물류 142,476,616 (14,989,810) 51,370 293,778 (15,059,112) (15,059,112) 1,012,715 미디어및금융 39,423,480 2,958,287 31,691 2,063,762 963,910 1,109,797 1,785,978 전자결제 301,523,935 30,024,335 976,493 1,054,703 34,124,936 27,083,439 1,707,016 교육사업 10,384,548 136,707 16,284 268,600 205,645 205,645 289,367 요식업 12,228,284 (2,238,186) 65,032 89,826 (2,315,989) (2,315,989) 653,583 기타 2,200,823 2,058,275 23,692 - 2,081,956 2,018,723 49,271 소 계 652,312,320 29,175,549 1,337,494 5,205,001 33,132,559 23,642,580 12,002,919 내부거래제거 (18,756,351) (2,878,894) (290,388) (1,105,252) (1,483,203) (2,410,065) - 조정후 금액 633,555,969 26,296,655 1,047,106 4,099,749 31,649,356 21,232,515 12,002,919 ⅱ) 전반기 (단위:천원) 구 분 매출액 영업손익 이자수익 이자비용 법인세차감전부문손익 반기순손익 감가상각비 화학 94,456,816 4,292,465 8,045 1,032,410 14,743,241 11,665,867 1,920,338 에너지 47,541,024 6,103,383 32,040 430,326 6,071,898 4,739,492 4,415,454 물류 99,023,577 (10,341,098) 15,186 36,089 (10,311,021) (10,311,021) 1,140,523 미디어및금융 40,864,170 3,480,585 30,385 2,249,522 1,503,324 1,503,324 2,204,639 전자결제 229,352,367 27,078,595 1,033,086 1,385,101 25,482,717 22,308,979 1,383,249 기타 - (95,358) 7,237 2 1,449,693 1,299,792 - 소 계 511,237,954 30,518,572 1,125,979 5,133,450 38,939,852 31,206,433 11,064,203 내부거래제거 (11,940,797) 162,206 - - (3,665,269) (4,907,080) (118,742) 조정후 금액 499,297,157 30,680,778 1,125,979 5,133,450 35,274,583 26,299,353 10,945,461 ③ 부문별 지역별 매출ⅰ) 당반기 (단위:천원) 구 분 화학 에너지 물류 미디어및 금융 전자결제 교육사업 요식업 기타 연결조정 합 계 대한민국 63,692,331 53,099,413 142,476,616 39,423,480 301,523,935 10,384,548 12,228,284 2,200,823 (18,756,351) 606,273,079 아시아 10,053,054 463,219 - - - - - - - 10,516,273 중동 8,127,182 - - - - - - - - 8,127,182 유럽 3,373,781 1,238,028 - - - - - - - 4,611,809 기타 4,027,626 - - - - - - - - 4,027,626 내부매출액 (2,234,948) (1,342,088) (1,176,350) (5,954,717) (5,415,547) (430,895) (983) (2,200,823) - (18,756,351) ⅱ) 전반기 (단위:천원) 구 분 화학 에너지 물류 미디어및금융 전자결제 연결조정 합 계 대한민국 67,766,453 46,361,065 99,023,577 40,864,170 227,533,126 (11,940,797) 469,607,594 아시아 11,811,275 480,358 - - 16,393 - 12,308,026 중동 5,202,473 - - - - - 5,202,473 유럽 1,475,821 699,601 - - - - 2,175,422 기타 8,200,794 - - - 1,802,848 - 10,003,642 내부매출액 (960,592) (2,009,090) (29,853) (624,349) (8,316,913) - (11,940,797) (3) 보고부문의 법인세차감전부문 수익 합계에서 연결실체 전체의 당반기와 전반기의법인세비용차감전손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 보고부문영업이익 26,296,655 30,680,778 금융손익 (3,354,367) 3,585,668 기타영업외손익 8,652,887 847,880 법인세차감전부문이익 31,595,175 35,114,326 관계기업손익에 대한 지분 54,181 160,257 법인세비용차감전순이익 31,649,356 35,274,583 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,958,177 12,666 요구불예금 등 102,030,958 98,560,706 합 계 103,989,135 98,573,372 7. 사용이 제한된 예금 등 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 국민은행 외 1,622,137 1,456,017 인터넷 지불서비스 등 보통예금 농협은행 외 42,925 41,481 소송가압류 등 단기금융상품 정기적금 하나은행 외 1,049,250 829,268 질권설정 등 정기예금 농협은행 1,840,000 2,250,000 인터넷 지불서비스 등 정기예금 하나은행 외 1,750,000 2,750,000 가맹점 계약 등 장기금융상품 정기적금 국민은행 외 1,353,763 100,000 질권설정 당좌예금 한국산업은행 외 18,500 6,000 당좌개설보증금 기타금융자산 매도가능금융자산 중소기업은행 3,362,327 3,225,000 인터넷 지불서비스 등 합 계 11,038,902 10,657,766 8. 매출채권및기타 채 권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및대출채권: 매출채권 153,914,609 18,222 137,922,377 25,382 대손충당금 (38,664,981) (11,280) (31,015,673) (11,280) 소 계 115,249,628 6,942 106,906,704 14,102 대출채권 9,768,193 299,000 26,723,972 299,000 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 소 계 9,659,857 299,000 26,615,636 299,000 기타채권: 대여금 14,312,149 3,102,600 7,805,452 2,773,898 대손충당금 (2,115,253) - (408,372) - 미수금 25,686,347 - 28,272,138 - 대손충당금 (5,216,937) - (4,548,546) - 미수수익 500,190 - 353,629 - 대손충당금 (27,558) - - - 보증금 2,320 53,877,457 1,540 16,327,582 소 계 33,141,258 56,980,057 31,475,841 19,101,480 합 계 158,050,743 57,285,999 164,998,181 19,414,582 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 36,092,207 37,796,479 설정액 3,467,899 13,518,638 제각 등 (11,087) (15,253,008) 연결범위변동 6,595,326 30,098 기말 46,144,345 36,092,207 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권이외의 채권에서 발생하는 손상차손과 손상차손환입은 기타영업외손익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 239,029 653,752 기타의대손충당금환입액 194,932 1,239 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 5,586,380 (526,399) 5,059,981 3,793,695 (311,572) 3,482,123 제품 15,090,700 (2,602,733) 12,487,967 14,086,723 (369,749) 13,716,974 재공품 11,558,610 (1,527,582) 10,031,028 11,285,684 (888,483) 10,397,201 원재료 11,834,602 (303,494) 11,531,108 10,268,104 - 10,268,104 저장품 1,831,234 - 1,831,234 1,264,661 - 1,264,661 미착품 1,593,144 - 1,593,144 211,949 - 211,949 합 계 47,494,670 (4,960,208) 42,534,462 40,910,816 (1,569,804) 39,341,012 10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 303,691,650 1,698,813 310,160,220 - 대손충당금 (47,084,565) - (39,238,510) - 선급비용 9,935,782 339,116 2,095,839 339,117 사외적립자산 - 22,734 - - 합 계 266,542,867 2,060,663 273,017,549 339,117 11. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매도가능금융자산 57,628,110 40,472,892 53,179,364 37,907,505 만기보유금융자산 - 308,060 1,986,000 314,925 합 계 57,628,110 40,780,952 55,165,364 38,222,430 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 채무증권: 중소기업금융채권(주2) - - 3,225,000 3,225,000 자산담보부기업어음(ABCP) - - 10,000,000 10,053,329 투자일임계약(MMW) - - 44,348,371 44,349,781 합 계 57,573,371 57,628,110 시장성 있는 지분증권: 웅진홀딩스㈜(주4) 1,073 - 8,048 2,467 ㈜이니텍(주4) 27,983 - 39,562 197,840 한국사이버결제 966,972 5.09 16,291,857 13,730,933 소 계 16,339,467 13,931,240 시장성 없는 지분증권: ㈜아이온커뮤니케이션(주2) 20,000 3.96 100,000 100,000 One Payment Alliance Corporation(주2,3) 450,000 90.00 41,490 - 동부월드(주4) 20,000 - 134,087 - ㈜유스페이스(주5) 78,422 5.24 457,515 - ㈜유스페이스자산관리(주2) 488 4.88 4,880 4,880 포스트텔링크㈜(주2) 245,000 5.00 100,000 100,000 제일분석㈜(주1) 9,900 15.00 50,000 - 한국파렛트풀㈜(주2) 13,043 0.66 66,764 66,764 펀드온라인코리아㈜(주2,4) 199,800 - 999,000 999,000 SEMA-인터베스트(주2) - 13.50 5,000,000 5,000,000 케이뱅크(주2) 4,000,000 8.00 20,000,000 20,000,000 한국신용데이터(주2) 1,535 3.61 270,208 270,208 세일전자㈜(주2,4) 87 - 435 435 HK자산관리(주2,4) 9,120 - 365 365 소 계 27,224,744 26,541,652 합 계 43,564,211 40,472,892 (주1) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (주2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가 치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (주3) 청산절차가 진행됨에 따라 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (주4) 당반기말 현재 연결실체의 소유지분율이 1% 미만입니다.(주5) 전기 중 지분증권의 회수가능가액이 현저하게 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 채무증권: 중소기업금융채권(주2) - - 3,225,000 3,225,000 투자일임계약(MMW) - - 48,992,720 49,954,364 합 계 52,217,720 53,179,364 시장성있는 지분증권: 웅진홀딩스㈜(주4) 1,073 - 8,048 3,031 ㈜이니텍(주4) 27,983 - 39,562 196,441 갤럭시아커뮤니케이션즈(주4) 180,903 - 1,298,938 870,144 한국사이버결제 903,713 5.00 16,291,857 11,567,245 소 계 17,638,405 12,636,861 시장성없는 지분증권: ㈜아이온커뮤니케이션(주2) 20,000 3.96 100,000 100,000 One Payment Alliance Corporation(주2,3) 450,000 90.00 41,490 - 동부월드(주4) 20,000 - 134,087 - ㈜유스페이스(주5) 78,422 5.24 457,515 - ㈜유스페이스자산관리(주2) 488 4.88 4,880 4,880 포스트텔링크㈜(주2) 245,000 5.00 100,000 100,000 제일분석㈜(주1) 9,900 15.00 50,000 - 한국파렛트풀㈜(주2) 13,043 0.66 66,764 66,764 펀드온라인코리아㈜(주2,4) 199,800 - 999,000 999,000 SEMA-인터베스트(주2) - 13.50 4,000,000 4,000,000 케이뱅크(주2) 4,000,000 8.00 20,000,000 20,000,000 소 계 25,953,736 25,270,644 합 계 43,592,141 37,907,505 (주1) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (주2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가 치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (주3) 청산절차가 진행됨에 따라 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (주4) 전기말 현재 연결실체의 소유지분율이 1% 미만입니다.(주5) 전기 이전에 지분증권의 회수가능가액이 현저하게 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 등 - 308,060 1,986,000 314,925 (4) 만기에 대한 정보당반기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 내 - 1년 초과 5년이내 308,060 합 계 308,060 12. 관계기업 및 공동기업투 자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 브이피㈜ 대한민국 12월 자료처리업 20.66 11,778,508 20.66 11,132,012 ㈜케이지네트웍스(*1) 대한민국 12월 도매 및 상품중개업 11.03 1,240,295 11.03 1,165,859 ㈜케이지패스원(*2) 대한민국 12월 교육 서비스업 - - 44.67 18,388,595 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64 538,002 22.64 500,637 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00 186,968 30.00 215,811 ㈜에잇퍼센트 대한민국 12월 기타 20.08 3,177,427 20.08 3,508,079 합 계 16,921,200 34,910,993 (*1) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 당 반기 중 종속기업의 ㈜케이지패스원에 대한 지분 추가 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며, ㈜KG아이티뱅크는 ㈜케이지패스원의 공동기업에 해당합니다. 전 기말 대비 당반기말 변 동 은 추가 취득으로 인한 종속기업투자로의 대체 및 평가 등으로 인한 것입니다. (2) 당반기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 공동기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당반기말 소유지분율(%) 장부금액 ㈜KG아이티뱅크(*) 대한민국 12월 학원경영업 60.00 3,594,196 (*) ㈜케이지패스원의 공동기업에 해당하며 지분율이 50%를 초과하나 공동약정에 따라 공동기업투자로 분류하였습니다. 13. 투 자 부 동 산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 3,337,485 328,528 3,666,013 감가상각 - (102,688) (102,688) 연결범위변동 11,103,000 12,497,000 23,600,000 기말금액 14,440,485 12,722,840 27,163,325 취득원가 14,440,485 13,766,713 28,207,198 감가상각누계액 - (1,043,873) (1,043,873) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합 계 기초금액 297,024 209,197 2 506,223 감가상각 - (19,581) - (19,581) 대체(*) 3,040,461 138,912 (2) 3,179,371 기말금액 3,337,485 328,528 - 3,666,013 취득원가 3,337,485 673,282 - 4,010,767 감가상각누계액 - (344,754) - (344,754) (*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체된 금액 3,178백만원 및 계정재분류로 1백만원으로 인한 증감입니다. (2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 510,920 73,900 운영/유지보수비용(임대수익 발생분) 103,803 21,280 14. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타 합 계 기초금액 151,902,275 59,580,125 34,019,014 61,571,465 1,534,651 4,010,584 43,057,162 355,675,276 취득금액(*1) 26,047 225,911 116,800 1,153,521 32,354 4,655,232 2,020,650 8,230,515 처분금액 (92,534) 75,695 (131,687) (68,708) (148,028) - (41,996) (407,258) 감가상각 - (1,407,964) (907,547) (6,171,457) (377,321) - (3,035,943) (11,900,232) 손상차손 - - - (29,600) - - (236,914) (266,514) 대체 등(*2) - 99,705 910,950 4,746,586 73,700 (6,303,971) 242,762 (230,268) 연결범위변동 28,327,476 34,558,230 - 26,570,622 84,850 1,568 16,287,595 105,830,341 기말금액 180,163,264 93,131,702 34,007,530 87,772,429 1,200,206 2,363,413 58,293,316 456,931,860 취득원가 180,163,264 118,363,508 50,357,529 241,374,328 5,417,101 3,036,911 160,052,005 758,764,646 감가상각누계액 - (25,231,806) (15,816,051) (138,157,323) (4,182,179) (673,498) (96,813,796) (280,874,653) 손상차손누계액 - - (533,948) (15,417,494) (34,716) - (4,917,364) (20,903,522) 정부보조금 - - - (27,082) - - (27,529) (54,611) (*1) 당반기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 309백만원입니다. (*2) 당반기 중 정부보조금 수령액 18백만원과 타계정으로의 대체 212백만원 및 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다 . (2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 건설중인자산 기타 합 계 기초금액 154,941,576 60,595,866 35,601,403 69,421,440 1,795,201 848,529 43,625,996 366,830,011 취득금액(*1) - 2,755,291 77,600 7,090,799 213,925 7,240,954 3,763,152 21,141,721 처분금액 - (1,578,634) (30,768) (5,248,459) (74,949) - (63,431) (6,996,241) 감가상각 - (2,289,928) (1,764,820) (11,912,923) (772,448) - (5,225,338) (21,965,457) 손상차손 - - - - - (108,498) - (108,498) 대체 등(*2) (3,039,301) 97,530 135,599 2,220,608 286,873 (3,970,401) 786,866 (3,482,226) 연결범위변동 - - - - 86,049 - 169,917 255,966 기말금액 151,902,275 59,580,125 34,019,014 61,571,465 1,534,651 4,010,584 43,057,162 355,675,276 취득원가 151,902,275 78,596,300 48,689,285 179,767,375 5,737,936 4,684,082 85,839,434 555,216,687 감가상각누계액 - (19,016,175) (14,670,271) (118,183,398) (4,203,285) - (42,751,121) (198,824,250) 손상차손누계액 - - - - - (673,498) - (673,498) 정부보조금 - - - (12,512) - - (31,151) (43,663) (*1) 전기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 1,057 백만원입니다. (*2) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 투자부동산과 대체된 자산의 장부금액 3,178백만원이며, 정부보조금 수령액 24백만원과 타계정으로의 대체 280백만원 및 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감 입니다 . (3) 전기 이전에 발생한 토지 수용과 관련하여 당반기 중 매각대금 5,422백만원을 추가 수령하였으며, 투자활동으로 인한 순현금흐름에 반영하였습니다. 15. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 기타 합 계 기초금액 127,689 141,436,862 19,771,367 161,335,918 취득금액(*2) 3,644 13,493,372 1,895,857 15,392,873 처분금액 - - (412,000) (412,000) 상각 등 (16,519) - (3,314,826) (3,331,345) 대체(*1) 9,368 - 202,901 212,269 연결범위변동 8,440 4,478,227 14,691,273 19,177,940 기말금액 132,622 159,408,461 32,834,572 192,375,655 ( *1) 당반기 중 타계정대체액 212백만원 및 기타의무형자산에서 산업재산권으로의 계정재분류로 인한 증감입니다. (*2) 당반기말 현재 기타의 무형자산 취득관련 미지급금은 916백만원입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 영업권 기타 합 계 기초금액 99,096 126,196,371 9,225,288 135,520,755 취득금액(*2) 21,524 - 11,068,316 11,089,840 처분금액 - (17,000) (1,329,273) (1,346,273) 상각 등 (29,452) (10,102) (2,809,149) (2,848,703) 손상차손 - (20,792) (190,466) (211,258) 손상차손환입 - - 58,000 58,000 대체(*1) 29,461 - (34,101) (4,640) 연결범위변동 7,060 15,288,385 3,782,752 19,078,197 기말금액 127,689 141,436,862 19,771,367 161,335,918 취득원가 484,037 142,643,268 28,928,478 172,055,783 감가상각누계액 (335,223) (1,185,614) (8,907,401) (10,428,238) 손상차손누계액 (21,125) (20,792) (132,466) (174,383) 정부보조금 - - (117,244) (117,244) ( *1) 전기 중 타계정대체액 5백만원 및 기타의무형자산에서 산업재산권으로의 계정재분류로 인한 증감입니다. (*2) 전기말 현재 기타의 무형자산 취득관련 미지급금은 1,482 백만원입니다. 16. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공회사 담보제공자산 담보설정금액 관련 채무 차입금액 담보권자 KG케미칼㈜ 토지, 건물 30,000,000 일반자금대출 53,000,000 한국산업은행 KG ETS㈜ 토지, 건물 및 기계장치 등 36,300,000 일반자금대출 외 33,666,600 한국산업은행 외 ㈜KG모빌리언스 토지 및 건물 12,000,000 시설자금대출 10,000,000 한국산업은행 ㈜케이지패스원 토지, 건물 및 보증금 38,160,000 시설 및 일반자금대출 31,660,000 신한은행 외 ㈜케이지써닝라이프 토지 및 건물 90,500,000 시설자금대출 외 62,210,000 한국산업은행 외 ㈜에너켐 토지 및 건물 24,000,000 시설자금대출 11,000,000 농협은행 ㈜케이지 예금 1,000 일반자금대출 1,000 농협은행 ㈜케이지 KG ETS㈜ 주식 14,883,139주 52,000,000 인수금융 37,000,000 농협은행,농협생명보험 ㈜KG이니시스 주식 2,813,487주 이데일리㈜ ㈜케이지써닝라이프 주식10,337,857주 합 계 282,961,000 238,537,600 (2) 특수목적회사 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크")를 통한 자산유동화거래로 선급금 관련 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 국민은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중제1종 수익권증서를 특수목적회사 모바일핀테크에 양도하고, 모바일핀테크는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. ㈜KG모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 (당반기말 현재 신탁채권가액 184,021백만원) 함으로써 신용보강을 제공하고 있습니다. (3) 종속기업인 ㈜KG이니시스는 가맹점 승인한도에 따라 비씨카드㈜ 등에게 정기예금 1,840백만원, 중소기업금융채권 3,225백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조). (4) 종속기업인 ㈜케이지올앳은 가맹점 계약에 따라 네이버㈜ 등에게 정기예금 1,750백만원, 종업원 대출담보에 따라 하나은행에게 정기예금 1,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7참조). (5) 종속기업인 KG ETS㈜는 차입금과 관련하여 보험부보금액 7,184백만원이 질권설정되어 있습니다. (6) 종속기업인 이데일리㈜는 차입금 원리금 상환을 위해 보통예금 1개의 계좌 0원에근질권이 설정되어 있습니다. 또한 스탁론 사업을 위해 단기금융상품 638백만원 및 장기금융상품 254백만원에 질권이 설정되어 있습니다. 17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 38,662,881 - 32,865,782 - 기타채무: 미지급금 84,430,131 176,235 88,693,122 94,917 미지급비용 10,338,940 - 6,897,705 - 예수금 192,135,397 - 136,866,659 - 보증금 16,938,027 4,232,555 14,421,171 3,082,945 소 계 303,842,495 4,408,790 246,878,657 3,177,862 합 계 342,505,376 4,408,790 279,744,439 3,177,862 18. 장ㆍ단기금융부채 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 249,714,730 112,619,960 184,446,528 95,980,280 교환사채 8,500,000 - - - 교환사채상환할증금 435,200 - - - 교환사채할인발행차금 (25,106) - - - 교환권조정 (1,469,056) - - - 전환사채 - - 45,000,000 - 전환사채상환할증금 - - 905,760 - 전환권조정 - - (112,287) - 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 합 계 257,155,768 212,619,960 230,240,001 195,980,280 19. 기 타 부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 10,920,509 - 6,806,409 - 선수수익 2,018,741 - 1,574,755 - 기타장기종업원급여 - 285,708 - 285,708 기타(*) 599,421 - 547,776 - 합 계 13,538,671 285,708 8,928,940 285,708 (*) 당반기말과 전기말 현재 온실가스배출권 관련 부채가 포함되어 있습니다. 20. 온실가스배출권(1) 배출권연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2014년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 2015년 2016년 2017년 KG케미칼㈜ 20,027 19,152 18,779 KG ETS㈜ 338,458 327,136 319,508 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (2) 배출부채당반기와 전기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 28,160 14,634 증가 - 13,526 기말 28,160 28,160 21. 차입금과 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단 기 차 입 금 의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 한국산업은행 외 2.00~3.12 178,876,000 123,621,000 시설자금대출 국민은행 외 2.06 20,200,000 4,000,000 회전자금대출 하나은행 3M 금융채+1.17 400,000 1,900,000 무역금융 하나은행 외 2.28~3.37 12,500,000 11,800,000 Usance 국민은행 외 1.43~1.98 5,692,090 8,179,901 B2B 삼성카드 - - 10,000,000 기타 재무적투자자 - - 1,249,056 소 계 217,668,090 160,749,957 유동성장기차입금 32,046,640 23,696,571 합 계 249,714,730 184,446,528 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 하나은행 외 3.00 3M 금융채+1.34 11,100,000 12,250,000 시설자금대출 한국산업은행 외 2.15~3.58 88,136,600 66,510,000 인수금융 농협은행 외 3.37 37,000,000 40,000,000 할부금융 현대캐피탈 - - 79,851 ESCO 하나은행 1.50 930,000 837,000 기타(*) 재무적투자자 - 7,500,000 - 소 계 144,666,600 119,676,851 유동성장기차입금 (32,046,640) (23,696,571) 합 계 112,619,960 95,980,280 (*) 연결실체는 종속기업투자에 대한 재무적투자자에게 부여한 주식매도선택권을 기업회계기준서 제1032호에 따라 연결재무제표 상 장기차입금으로 계상하였습니다. (3) 교환사채 ① 당반기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 발행일 만기일 이자율 당반기말 보증여부 제3회 무보증 교환사채 2017-03-03 2022-03-03 - 8,500,000 무보증사채 교환사채상환할증금 435,200 교환사채할인발행차금 (25,106) 교환권조정 (1,469,056) 합 계 7,441,038 ② 상기 교환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액(원) 8,500,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 1.00 4. 사채만기일 2022-03-03 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 6. 원금상환방법 1. 만기상환: 2022년 03월 03일에 본 사채 원금의 105.1206%를 일시상환2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음. 7. 사채발행방법 사모 8. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 15,250 교환가액 결정방법 최초 교환가격은 사채발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 110%에 해당하는 가액과 15,250원을 비교하여 낮은 가격으로 하되 호가 단위 미만은 절상한다.1) "KG케미칼 ㈜"가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액2) "KG케미칼㈜"가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가3) "KG케미칼㈜"가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 KG케미칼㈜ 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2017-04-03 종료일 2022-02-03 교환가액 조정에 관한 사항 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채 발행, 기타 주식연계사채발행, 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. ③ 상기 교환사채에 부여된 교환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하였 으며, 기업회계기준서 제1032호에서 정의하고 있는 자기지분상품의 요건을 충족하여 발행시점의공정가치를 기준으로 자본으로 분류하였습니다. (4) 유동화사채① 당반기말 현재 유동화사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 발행일 만기일 이자율(%) 액면금액 유동화사채 2016.11.28. 2018.11.28. 2.38 100,000,000 ② 상기 유동화사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이자기간 유동화사채 발행일부터 만기일까지 매 1개월에 해당하는 기간 이자지급일 및 지급방법 유동화사채의 이자는 유동화사채 발행일로부터 매 1개월마다 후급하며, 이자금액은 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채의 이율을 12로 나눈 비율을 곱하여 계산함. 다만 이자지급일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 하고, 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니함. 조기상환 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 권면잔액 전액에 대한 조기상환청구권을 행사할 수 있음. 다만 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일을 조기상환일로 하고 이 경우 조기상환기일 이후 기간 경과에 따른이자는 계산하지 아니함. 또한 ㈜KG모빌리언스 및 국민은행 사이에 체결된 신탁특약에 따른 조기지급사유 발행시 그 직후 이자지급일에 권면잔액 전액을 상환하여야 함. 조기상환하고자 하는 경우에는 조기상환일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 조기상청구권을 행사할 것임을 통지하여야 함. ③ 자산유동화증권의 발행내역㈜KG모빌리언스는 2016년 11월 28일 ㈜KG모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")을 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 1. 최초 자산보유자인 ㈜KG모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤㈜, ㈜케이티, ㈜LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는권리를 ㈜국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.2. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.3. 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*) 기타사항 신탁의 위탁자 ㈜KG모빌리언스 신탁의 수탁자 국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권㈜ (*) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다. 22. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,653,988 22,425,287 사외적립자산 의 공정가치(*) (22,094,242) (19,541,586) 확정급여제도의 부채인식액 14,559,746 2,883,701 (*) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 초과적립액 23백만원과 78백만원은 기타비유동자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 당반기말과 전기말 현재 각각 22,117백만원과 19,619백만원입니다. (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,450,220 2,211,769 이자비용 223,900 131,728 사외적립자산 기대수익 (182,910) (172,467) 합 계 2,491,210 2,171,030 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 22,425,287 19,721,675 당기근무원가 2,450,220 4,300,860 이 자비 용 223,900 546,526 지급액 (1,767,719) (3,127,592) 관계사전출입 2,218 (40,614) 연결범위변동 13,320,056 1,405,940 확정급여채무 재측정요소 26 (381,508) 기말 36,653,988 22,425,287 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 19,541,586 15,183,706 부담금납입액 606,302 5,693,072 지급액 (709,137) (2,535,238) 이자수익 182,910 407,039 관계사전출입 95,314 11,149 연결범위변동 2,299,892 955,249 사외적립자산 재측정요소 77,375 (173,391) 기말 22,094,242 19,541,586 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금 22,024,158 19,545,256 국민연금전환금 92,818 73,831 합 계 22,116,976 19,619,087 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 초과적립액 23백만원과 78백만원은 기타비유동자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 당반기말과 전기말 현재 각각 22,117백만원과 19,619백만원입니다. 23. 자본금, 자 본잉여금 , 자본조정 및 배당 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 15,000,000주 15,000,000주 발행주식수 11,576,968주 11,576,968주 주당액면금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 60,193,085 60,193,085 지배기업은 2003년 7월 21일 법원의 허가를 받아 액면가액 5,000원의 기명식 보통주식 7,269,787주 중 금융기관 채권자가 소유하고 있는 주식은 20주를 1주로 병합하고, 그 외 기타주주들의 주식은 7주를 1주로 병합함으로써 2003년 8월 21일 자본금을 감소시켰습니다. 지배기업은 자본금 감소시 발생한 감자차익 31,865,690천원을 이월결손금 보전에 충당하였습니다. 또한, 주식병합 후의 보통주식의 액면가액을 1주당 5,000원에서 500원으로 변경하여 주식을 분할하였습니다.한편, 지배기업은 2004년 8월 18일 회사의 보통주식 4,616,490주를 취득하여 이익 소각하였습니다. 이후 지배기업은 2004년 12월 25일 액면가액 500원의 보통주식 10주를 액면가액 5,000원의 보통주식 1주로 액면병합하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 11,790,588 11,790,588 신주인수권대가 1,094,797 1,094,797 기타 11,298,771 7,202,289 합 계 24,184,156 20,087,674 지배기업은 2013년 중 제1회 및 제2회 무보증 분리형사모신주인수권부사채를 발행하였으며 전기 이전에 전액 조기상환청구에 따라 상환이 완료되었습니다. 한편, 제1회 및 제2회차 관련 신주인수권의 행사기간은 2018년까지이며, 당반기말 현재 미행사증권의 액면총액은 각각 7,100백만원과 11,500백만원이며 신주발행예정주식 잔량은 각각 576,720주와 867,794주입니다. (3) 당 반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) 12,862,647 12,862,647 기타 36,125,764 28,625,764 합 계 48,988,411 41,488,411 (*) 지배기업은 당반기 중 지배기업이 보유하고 있는 지배기업의 보통주를 교환대상으로 교환사채를 발행하였으며 총 교환대상 주식수는 557,377주입니다. 지배기업은 동 교환사채 발행과 관련하여 자기주식 557,377주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 처분이 제한되어 있습니다. (4) 배당지배기업이 당반기와 전반기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 보통주 1주당 350원 (전기 350원) 3,855,394 3,821,060 24. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 520,810 579,133 매도가능금융자산평가손익 (1,066,547) (1,625,527) 합 계 (545,737) (1,046,394) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익 지배기업귀속분 비지배기업귀속분 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도의 재측정요소 2,514 2,514 2,514 2,514 - - 지분법자본변동 (285,534) (286,569) (57,763) (58,323) (227,771) (228,246) 매도가능금융자산평가손익 1,370,305 1,540,418 530,612 558,980 839,693 981,438 합 계 1,087,285 1,256,363 475,363 503,171 611,922 753,192 ② 전반기 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익 지배기업귀속분 비지배기업귀속분 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산평가손익 2,440,751 1,816,297 1,028,861 779,160 1,411,890 1,037,137 지분법자본변동 (110,003) (122,837) (54,342) (63,329) (55,661) (59,508) 합 계 2,330,748 1,693,460 974,519 715,831 1,356,229 977,629 25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 3,456,136 3,456,136 임의적립금: 기타임의적립금 5,867,189 5,867,189 미처분이익잉여금 162,943,989 160,737,785 합 계 172,267,314 170,061,110 26. 영업손익 ( 1) 당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 48,632,601 83,854,763 48,726,059 85,103,588 상품매출액 9,972,937 23,705,438 12,872,269 20,012,397 전자지불서비스매출액 136,148,474 281,496,437 103,597,466 209,704,757 기타매출액 141,247,192 244,499,331 96,389,753 184,476,415 합 계 336,001,204 633,555,969 261,585,547 499,297,157 ( 2) 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 34,961,923 63,823,677 41,055,427 70,248,800 상품매출원가 11,317,325 22,955,210 8,327,587 13,675,315 전자지불서비스매출원가 108,225,189 217,198,332 78,001,072 155,664,214 기타매출원가 112,033,030 206,885,791 79,481,175 155,419,396 합 계 266,537,467 510,863,010 206,865,261 395,007,725 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 17,203,858 28,793,185 7,273,906 21,240,084 퇴직급여 1,461,649 2,482,411 1,477,282 2,058,088 복리후생비 2,839,276 4,874,706 2,718,714 3,801,331 여비교통비 733,881 1,270,961 659,892 1,042,931 감가상각비 2,358,180 3,734,122 1,433,375 2,220,876 무형자산상각비 1,333,204 2,501,639 628,547 1,070,573 지급임차료 4,271,049 4,973,903 756,679 1,103,735 지급수수료 4,581,178 7,869,711 3,126,236 5,234,949 판매수수료 7,868,545 14,909,397 7,791,432 14,020,685 운반비 2,995,032 5,196,392 3,087,855 5,332,679 수출비용 867,313 1,576,595 646,402 1,228,090 대손상각비 4,209,626 7,803,065 2,980,688 7,263,186 광고선전비 1,533,083 2,393,251 656,228 1,664,233 경상개발비 464,505 877,983 515,597 1,060,146 세금과공과 793,281 921,688 804,365 998,265 보험료 247,029 420,149 178,805 344,404 접대비 152,902 254,459 233,268 311,153 기타 3,440,910 5,542,687 2,529,092 3,613,246 합 계 57,354,501 96,396,304 37,498,363 73,608,654 28. 비용의 성격별 분 류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 404,988 1,091,738 7,954,186 5,817,280 재고자산 매입액 41,468,601 67,415,865 35,225,673 64,103,571 종업원급여 28,196,395 46,073,974 16,246,757 33,586,395 감가상각비 6,800,308 12,002,919 5,527,230 10,945,461 무형자산상각비 1,953,317 3,331,345 627,177 1,126,634 수출비용 867,314 1,576,595 646,402 1,228,090 운반비 2,995,032 5,196,392 3,619,278 6,450,410 판매수수료 7,663,602 14,454,573 7,791,432 14,020,685 용역비 1,203,847 1,904,167 3,887,144 6,531,239 기타비용 232,338,564 454,211,745 162,838,345 324,806,613 합 계(*) 323,891,968 607,259,313 244,363,624 468,616,378 ( *) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 금융수익과 금융 비 용 당반기와 전반기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 660,128 1,047,106 167,888 1,125,979 배당금수익 - 19,576 44,689 91,247 외환차익 236,739 674,843 492,431 722,124 외화환산이익 184,628 131,544 - 459,691 파생상품거래이익 22,195 32,444 4,740 4,740 매도가능금융자산처분이익 65,566 1,166,938 8,785,729 8,785,729 기타 - 26,918 27,948 58,915 소 계 1,169,256 3,099,369 9,523,425 11,248,425 금융비용: 이자비용 2,647,633 4,099,749 2,588,909 5,133,450 외환차손 424,708 684,451 418,402 705,112 외화환산손실 - 44,849 4,766 172,376 파생상품거래손실 1,194,610 1,200,392 5,731 5,731 파생상품평가손실 16,810 - 1,584,641 1,589,953 매도가능금융자산처분손실 396,867 396,867 - - 기타 77,197 27,428 28,034 56,135 소 계 4,757,825 6,453,736 4,630,483 7,662,757 30. 기타영업외손익 당반기와 전반기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 유형자산처분이익 247,301 241,936 25,065 26,525 무형자산처분이익 256,000 264,000 - 21,491 기타의대손충당금환입액 6,549 194,932 100 1,239 관계기업투자처분이익 795,017 795,017 - - 부의영업권환입 4,309,954 10,133,837 - - 기타 35,695 115,232 2,349,512 2,409,877 소 계 5,650,516 11,744,954 2,374,677 2,459,132 기타영업외비용: 유형자산처분손실 - 64,927 133,532 133,532 유형자산손상차손 266,514 266,514 - - 기타의대손상각비 239,064 239,029 653,752 653,752 관계기업투자처분손실 1,028,429 1,028,429 - - 기부금 292,767 475,478 195,805 369,625 기타 760,313 1,017,690 184,138 454,342 소 계 2,587,087 3,092,067 1,167,227 1,611,251 31. 법인 세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 32.91%이며, 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 25.44%입니다. 32. 주당이 익 (1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주순이익 1,459,113,286 5,795,372,067 11,666,633,491 14,574,973,760 가중평균유통보통주식수(주) 11,015,412 11,015,412 10,261,951 10,261,951 기본주당이익 132 526 1,137 1,420 ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당반기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 주식수(주) 가중치(일) 적수 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 11,576,968 91 1,053,504,088 11,576,968 181 2,095,431,208 기초자기주식효과 (561,556) 91 (51,101,596) (561,556) 181 (101,641,636) 일수 ÷ 91 ÷ 181 가중평균유통주식수 11,015,412 11,015,412 ⅱ) 전반기 (단위:주) 구 분 3개월 누적 주식수(주) 가중치(일) 적수 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 11,478,870 91 1,044,577,170 11,478,870 182 2,089,154,340 기초자기주식효과 (1,216,919) 91 (110,739,629) (1,216,919) 182 (221,479,258) 일수 ÷ 91 ÷ 182 가중평균유통주식수 10,261,951 10,261,951 (2) 당반기와 전반기 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당반기와 전반기 희석주당이익의 계산 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주순이익 1,459,113,286 5,795,372,067 11,666,633,491 14,574,973,760 조정: 신주인수권부사채 이자비용 - - - - 희석반기순이익 1,459,113,286 5,795,372,067 11,666,633,491 14,574,973,760 가중평균유통보통주식수(주) 11,115,840 11,127,688 10,454,516 10,440,358 희석주당이익 131 521 1,116 1,396 ② 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수(희석) 계산 내역 (단위:주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,015,412 11,015,412 10,261,951 10,261,951 조정: 신주인수권부사채 100,428 112,276 192,565 178,407 가중평균유통보통주식수 11,115,840 11,127,688 10,454,516 10,440,358 33. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 합 계 현금및현금성자산 103,989,135 - - - 103,989,135 매출채권및기타채권 158,050,743 - - - 158,050,743 단기금융상품 5,929,248 - - - 5,929,248 기타금융자산 - 57,628,110 - - 57,628,110 장기매출채권및기타채권 57,285,999 - - - 57,285,999 장기금융상품 1,272,263 - - - 1,272,263 기타비유동금융자산 - 40,472,892 308,060 - 40,780,952 매입채무및기타채무 - - - 342,505,376 342,505,376 단기금융부채 - - - 257,155,768 257,155,768 장기매입채무및기타채무 - - - 4,408,790 4,408,790 장기금융부채 - - - 212,619,960 212,619,960 기타비유동금융부채 - - - 1,195,582 1,195,582 합 계 326,527,388 98,101,002 308,060 817,885,476 1,242,821,926 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융자산 기타금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 현금및현금성자산 98,573,372 - - - - - 98,573,372 매출채권및기타채권 164,998,181 - - - - - 164,998,181 단기금융상품 17,970,165 - - - - - 17,970,165 기타금융자산 - 53,179,364 1,986,000 - - - 55,165,364 유동파생상품자산 - - - 259 - - 259 장기매출채권및기타채권 19,414,582 - - - - - 19,414,582 장기금융상품 898,604 - - - - - 898,604 기타비유동금융자산 - 37,907,505 314,925 - - - 38,222,430 매입채무및기타채무 - - - - 279,744,439 - 279,744,439 단기금융부채 - - - - 230,240,001 - 230,240,001 유동파생상품부채 - - - - - 12,669,596 12,669,596 장기매입채무및기타채무 - - - - 3,177,862 - 3,177,862 장기금융부채 - - - - 195,980,280 - 195,980,280 기타비유동금융부채 - - - - 123,099 - 123,099 합 계 301,854,904 91,086,869 2,300,925 259 709,265,681 12,669,596 1,117,178,234 (2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 판매비와관리비: 대손상각비 7,803,065 - - - - 7,803,065 금융수익: 이자수익 1,046,983 - 123 - - 1,047,106 배당금수익 - 19,576 - - - 19,576 외환차익 427,812 - - 247,031 - 674,843 외화환산이익 103,507 - - 28,037 - 131,544 파생상품거래이익 - - - - 32,444 32,444 매도가능금융자산처분이익 - 1,166,938 - - - 1,166,938 기타 - - - 26,918 - 26,918 금융수익 소계 1,578,302 1,186,514 123 301,986 32,444 3,099,369 금융비용: 이자비용 - - - 4,099,749 - 4,099,749 외환차손 393,189 - - 291,262 - 684,451 외화환산손실 9,997 - - 34,852 - 44,849 파생상품거래손실 - - - - 1,200,392 1,200,392 매도가능금융자산처분손실 - - - 396,867 - 396,867 기타 - - - 27,428 - 27,428 금융비용 소계 403,186 - - 4,850,158 1,200,392 6,453,736 기타영업외수익: 기타의대손충당금환입액 194,932 - - - - 194,932 기타영업외비용: 기타의대손상각비 239,029 - - - - 239,029 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가이익 - 1,540,418 - - - 1,540,418 순금융수익(비용) (6,672,046) 2,726,932 123 (4,548,172) (1,167,948) (9,661,111) ② 전반기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 기타금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 판매비와관리비: 대손상각비 7,263,186 - - - - 7,263,186 금융수익: 이자수익 1,125,912 - 67 - - 1,125,979 배당금수익 - 91,247 - - - 91,247 외환차익 501,569 - - 220,555 - 722,124 외화환산이익 66,797 - - 392,894 - 459,691 파생상품거래이익 - - - - 4,740 4,740 매도가능금융자산처분이익 - 8,785,729 - - - 8,785,729 기타 - - - 58,915 - 58,915 금융수익 소계 1,694,278 8,876,976 67 672,364 4,740 11,248,425 금융비용: 이자비용 - - - 5,133,450 - 5,133,450 외환차손 440,395 - - 264,717 - 705,112 외화환산손실 144,641 - - 27,735 - 172,376 파생상품거래손실 - - - - 5,731 5,731 파생상품평가손실 - - - - 1,589,953 1,589,953 기타 - - - 56,135 - 56,135 금융비용 소계 585,036 - - 5,482,037 1,595,684 7,662,757 기타포괄손익: 매도가능금융자산평가이익 - 1,816,297 - - - 1,816,297 순금융수익(비용) (6,153,944) 10,693,273 67 (4,809,673) (1,590,944) (1,861,221) 34. 금융상품 (1) 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 재정부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~3년 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 346,914,166 346,914,166 337,791,581 4,713,795 4,275,755 133,035 차입부채(*) 470,971,310 557,699,160 131,916,772 176,449,666 122,014,153 127,318,569 합 계 817,885,476 904,613,326 469,708,353 181,163,461 126,289,908 127,451,604 (*) 만기 상환 가정시의 현금흐름입니다. ② 전 기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 미만 6개월~1년 1년~3년 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 282,922,301 282,922,301 259,997,345 19,747,094 2,174,459 1,003,403 차입부채(*) 426,220,281 443,899,980 150,250,804 40,433,192 200,431,811 52,784,173 파생금융부채: 파생상품부채(통화선도) 8,311 8,311 8,311 - - - 합 계 709,150,893 726,830,592 410,256,460 60,180,286 202,606,270 53,787,576 (*) 만기 상환 가정시의 현금흐름입니다. 전기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 29,075백 만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. (2) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 58,281,021 58,281,021 62,591,224 62,591,224 파생상품자산 - - 259 259 상각후원가로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 39,819,981 39,819,981 28,495,645 28,495,645 대여금및수취채권(*) 222,538,253 222,538,253 203,281,532 203,281,532 만기보유금융자산 308,060 308,060 2,300,925 2,300,925 소 계 262,666,294 262,666,294 234,078,102 234,078,102 금융자산 합계 320,947,315 320,947,315 296,669,585 296,669,585 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 - - 12,669,596 12,669,596 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 346,914,166 346,914,166 282,922,301 282,922,301 차입금 362,334,690 362,334,690 280,426,808 280,426,808 교환사채 7,441,038 7,441,038 - - 전환사채 - - 45,793,473 45,793,473 유동화사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 금융보증부채 - - 123,099 123,099 금융리스부채 1,195,582 1,195,582 - - 소 계 817,885,476 817,885,476 709,265,681 709,265,681 금융부채 합계 817,885,476 817,885,476 721,935,277 721,935,277 (*) 현금및현금성자산은 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 매도가능금융자산 13,931,240 - 44,349,781 58,281,021 전기말: 매도가능금융자산 12,636,861 - 49,954,363 62,591,224 파생상품자산 - 259 - 259 파생상품부채 - 12,669,596 - 12,669,596 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 파생금융상품: 기타(Put Back Option) - 12,661,285 Binomial Model 주가변동성, 할인율 등 통화선도 파생상품자산 - 259 현금흐름할인모형 통화선도가격,할인율 등 파생상품부채 - 8,311 현금흐름할인모형 통화선도가격,할인율 등 (4) 금융 자산의 양도 등 당반기말 현재 전제가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 자산의 장부금액 11,055,678 관련 부채의 장부금액 11,055,678 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 11,055,678 관련 부채의 공정가치 11,055,678 순포지션 - 35. 우발부채와 약정사항 ( 1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 내 역 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 한국산업은행 외 257,120,000 181,185,000 시설자금대출 하나은행 117,336,600 108,336,600 주식담보대출 케이비증권 2,000,000 - 인수금융대출 농협은행 외 37,000,000 37,000,000 무역금융 하나은행 외 20,500,000 12,500,000 Usance 국민은행 외 4,000,000USD 26,800 793,412 USD 5,058 외담대 농협은행 외 37,594,085 9,734,085 어음할인 하나은행 12,000,000 1,321,593 기타 하나은행 3,630,000 1,330,000 합 계 491,180,685 USD 26,800 352,200,691 USD 5,058 (2) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은 회사 내 역 금융기관 한도금액 ㈜KG이니시스 원화지급보증 서울보증보험 외 40,000,000 KG ETS㈜ 계약이행보증 등 서울보증보험 6,098,644 폐기물처리용역 등 하나은행 90,000 ㈜케이지올앳 원화지급보증 등 서울보증보험 291,900 이데일리㈜ 계약이행보증 서울보증보험 3,459,135 ㈜케이지에프앤비 기술용역료 지급 하나은행 5,000 계약이행보증 서울보증보험 351,534 합 계 50,296,213 상기 외에 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 및 공탁보증을 제공받고 있으며, 당반기말 현재 실행금액은 각각 64,639백만원 및 168백만원 입니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증내역 여신금융기관 한도금액 ㈜KG이니시스 ㈜넥슨코리아 외 보증채무 하나은행 외 23,796,000 ㈜KG모빌리언스 ㈜네이버 외 지급보증 등 서울보증보험 외 5,000,000 이데일리㈜ 개인 투자자 주식담보대출 아이비케이캐피탈 외 46,824,722 합 계 75,620,722 (4 ) 당반기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 안산지방법원 이대성 케이지비택배㈜ 운송료지급 10,465 1심진행중 청주지방법원 박해돈 케이지비택배㈜ 부동산강제경매 444,322 1심진행중 서울남부지방법원 이지스엔터프라이즈 케이지비택배㈜ 대여금 380,000 1심진행중 수원지방법원 송명호 케이지비택배㈜ 손해배상 13,160 2심진행중 성남지방법원 ㈜맨파워코리아 ㈜케이지로지스 도급비지급청구 2,964,530 1심진행중 성남지방법원 태승물류 외 ㈜케이지로지스 손해배상 583,459 1심진행중 성남지방법원 천지 ㈜케이지로지스 수수료지급청구 100,000 1심진행중 성남지방법원 나우물류 ㈜케이지로지스 수수료지급청구 97,416 1심진행중 안산지방법원 윤화영외 ㈜케이지로지스 토지인도 138,843 1심진행중 원주지방법원 천지(원주단구) ㈜케이지로지스 손해배상 310,000 1심진행중 원주지방법원 지원경(횡성) ㈜케이지로지스 손해배상 227,600 1심진행중 원주지방법원 전광표(원주중앙) ㈜케이지로지스 손해배상 845,800 1심진행중 성남지방법원 유선주외 ㈜케이지로지스 손해배상 660,000 1심진행중 서울중앙지방법원 김지옥 에너켐㈜ 임금 124,439 2017.9.17 판결선고기일 성남지방법원 ㈜KG이니시스 이능원(유광씨 임대인) 양수금지급청구 260,000 1심진행중 서울회생법원 ㈜KG이니시스 주식회사 밸크리텍 파산채권청구 910866 파산사건 수원지방법원 한국마이크로소프트 ㈜KG이니시스 라이선스 구매 조정 93,750 조정사건 수원지방법원 유병환외 ㈜KG모빌리언스 추심금 300,000 1심진행중 서울중앙지방법원 임종덕외 ㈜KG모빌리언스 추심금 278,025 1심진행중 서울동부지방법원 서정관외 ㈜KG모빌리언스 손해배상 55,439 피고승소/2심진행중 서울중앙지방법원 ㈜웅진씽크빅 ㈜KG모빌리언스 법인세 환급금 반환 2,771,141 피고일부승소/2심진행중 서울고등법원 이데일리㈜ ㈜피플플러스 손해배상 418,000 2심진행중 서울중앙지방법원 ㈜이데일리티브이 ㈜포스코건설 외 구상금청구 3,912,000 1심진행중 서울고등법원 이데일리㈜ 외 4개사 ㈜웅진씽크빅 손해배상 185,645 2심진행중 서울고등법원 ㈜웅진씽크빅 이데일리㈜ 외 4개사 법인세반환 20,842 2심진행중 서울고등법원 류만우 케이지써닝라이프 손해배상 330,393 2심진행중 수원지방법원 한국환경개발㈜ 케이지이티에스㈜ 손해배상 200,000 1심진행중 서울중앙지방법원 김영규 ㈜케이지에프앤비 퇴직금 등 지급청구 1,361,506 1심진행중 서울중앙지방법원 센게이지 ㈜케이지패스원 손해배상 50,000 1심진행중 서울행정법원 ㈜케이지패스원 동작세무서 법인세부과처분등취소 309,378 1심진행중 서울중앙지방법원 ㈜케이지패스원 윤승현 손해배상 300,000 1심승소/2심진행중 서울중앙지방법원 ㈜케이지패스원 김형규 손해배상 300,000 1심진행중 서울중앙지방법원 ㈜케이지패스원 안성현 손해배상 1,000,000 1심 진행중 서울중앙지방법원 박중구 KG케미칼㈜ 외 손해배상 11,093,450 1심진행중 광주지방법원 구종서 외 KG케미칼㈜ 외 손해배상 77,160 1심진행중 서울동부지방법원 ㈜시내엔들 KG케미칼㈜ 물품대금지급청구 47,857 1심진행중 서울중앙지방법원 강경구 외 KG케미칼㈜ 외 손해배상 205,000 1심진행중 서울중앙지방법원 유덕상 외 KG케미칼㈜ 외 손해배상 438,000 1심진행중 서울중앙지방법원 김윤식 외 KG케미칼㈜ 외 손해배상 427,000 1심진행중 서울중앙지방법원 에코비스 KG케미칼㈜ 미정산금지급청구 208,733 1심진행중 수원지방법원 한국산노프코 KG케미칼㈜ 외 손해배상 872,228 1심진행중 상기 소송 외 일부 소송의 경우 세부 내용을 기재할 경우 소송결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당반기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (5) 미회수 어음, 수표 등 현황당반기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비고 백지어음 6 구,㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표 1 발행어음(*) 1 (*) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보된 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당반기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다. (6) ㈜에너켐 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 ① 지배기업은 주식회사 에너켐 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광물자원공사(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 공사 소유 ㈜에너켐 주식 8,500,000주를 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 공사가 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 KG케미칼 ㈜은 공사가 소유한 ㈜에너켐 주식 8,500,000주 전부를 매수할 권리를 가짐 ② 연결실체는 ㈜에너켐 지분 취득과 관련하여 기존 주주들에게 부여한 주식매도선택권을 기업회계기준서 제1032호에 따라 당기 연결재무제표 상 해당 주식매도선택권의 행사가격의 현재가치를 장기차입금으로 계상하였습 니다. 36. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 21,232,515 26,299,353 가감: 퇴직급여 2,491,210 2,171,030 대손상각비 7,803,065 7,263,186 감가상각비 12,002,919 10,945,461 무형자산상각비 3,331,345 1,126,634 재고자산평가손실 160,827 - 금융수익 (2,395,489) (10,521,561) 금융비용 4,568,893 6,951,911 기타영업외수익 (11,629,721) (636,638) 기타영업외비용 2,084,741 1,240,673 지분법손익 (54,181) (160,257) 법인세비용 10,416,840 8,975,231 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 15,044,907 (40,589,827) 기타채권의 감소(증가) 644,554 108,832 재고자산의 감소(증가) 1,240,655 5,817,281 기타유동자산의 감소(증가) 7,300,916 45,292,573 장기매출채권의 감소(증가) 7,160 - 파생상품의 감소(증가) 1,036,012 - 매입채무의 증가(감소) (11,197,393) 3,738,810 기타채무의 증가(감소) 40,059,999 (6,197,261) 기타유동부채의 증가(감소) (1,712,630) (5,524,485) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 2,505 (2,887) 장기기타채무의 증가(감소) (19,439) 249,230 퇴직금의 지급 (1,767,719) (1,835,411) 관계사 전출 - (3,746) 관계사 전입 2,218 57,166 기타비유동자산의 감소(증가) (799,374) - 사외적립자산의 감소(증가) (7,521) 1,401,882 합 계 99,847,814 56,167,180 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 7,162,151 1,003,545 투자부동산의 유형자산 대체 - 2 유형자산의 투자부동산 대체 - 3,178,213 장기차입금의 유동성대체 19,813,320 23,714,022 전환사채의 유동성대체 - 45,119,751 유형자산의 연불취득 187,369 - 무형자산의 연불취득 565,768 - 임대보증금의 예수보증금 대체 136,000 - 장기보증금의 유동성 대체 62,810 - 미지급비용의 단기차입금 대체 41,425 - 자기주식으로 매도가능금융자산의 취득 - 16,291,857 자기주식으로 관계기업투자의 취득 - 1,850,000 37. 사업결합 당반기 중 연결실체의 사업결합 거래는 다음과 같습니다. (1) ㈜케이지패스원 의 추가 취득종속기업인 ㈜KG모빌리언스 , 이데일리 ㈜ , ㈜ 케이지제로인은 ㈜케이지패스원에 대한 지분 인수 당시 재무적 투자자인 스카이레이크와 Put Back Option에 대한 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간 약정에따라 스카이레이크는 2017년 4월에 Put Back Option을 행사하였고, 종속기업인 ㈜KG모빌리언스 은 ㈜케이지패스원에 대한 지분을 추가로 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 8,404,829 유형자산 41,525,466 투자부동산 23,600,000 무형자산 18,421,031 기타비유동자산 9,067,279 자산총계 101,018,605 부채 유동부채 27,787,509 비유동부채 27,929,170 부채 총계 55,716,679 순자산 금액 45,301,926 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 종속기업주식 취득금액(이전대가) (*) 31,902,394 순자산공정가치 45,301,926 순자산공정가치의 지분해당액 33,941,527 영업권(염가매수차익) (2,039,133) (*) 종속기업주식 취득금액(이전대가)은 지배기업이 보유한 기존 ㈜케이지패스원에대한 보유주식 공정가치 평가액 및 신규 취득 금액, Put Back Option과 관련된 파생상품부채, 간주취득세가 가감된 금액입니다. (2) 케이지비택배 ㈜ 의 취득연결실체는 당반기 중 ㈜케이지비택배의 14,420,855주(지분율 100%)를 취득하여 ㈜케이지비택배와 그 종속회사인 ㈜고려골든박스 를 종속회사로 편입하였습니다.취득일 현재 ㈜케이지비택배의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 9,460,106 유형자산 4,935,996 기타비유동자산 3,733,845 자산총계 18,129,947 부채 유동부채 11,013,007 비유동부채 1,174,512 부채 총계 12,187,519 순자산 금액 5,942,428 취득일 현재 ㈜고려골든박스의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 33,067 유형자산 2,327,929 자산총계 2,360,996 부채 유동부채 1,426,034 비유동부채 552,000 부채 총계 1,978,034 순자산 금액 382,962 사업결합과 관련된 종속기업투자의 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 118,592 순자산공정가치 5,942,428 순자산공정가치의 지분해당액(100%) 5,942,428 영업권(염가매수차익) (5,823,836) (3) ㈜케이지에프앤비 의 취득 연결실체는 당 반기 중 250백만원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 당반기 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를 가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아 ㈜ 를 인수합병하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 대상회사의 자산부채는 다음과 같습니다. 취득일 현재 레스토랑인베스트먼트코리아 ㈜ 의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 2,144,395 재고자산 1,770,684 매출채권 46,272 기타채권 2,430,827 기타유동자산 6,499,522 투자자산 656,500 유형자산 23,527,548 무형자산 683,300 기타비유동자산 34,584,519 자산 총계 72,343,567 부채 매입채무 7,869,701 단기차입금 21,000,000 미지급금 6,871,808 기타유동부채 5,339,017 장기차입금 30,995,893 확정급여채무 8,277,176 기타비유동부채 3,989,347 부채 총계 84,342,942 순자산 (11,999,375) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 1,491,911 순자산공정가치 (12,001,461) 순자산공정가치의 지분해당액(100%) (12,001,461) 영업권 13,493,372 38. 특수관계자 (1) 관 계기업 등 현황당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위:%) 기업명 지분율 당반기말 전기말 지배기업 종속기업 합 계 지배기업 종속기업 합 계 관계기업: ㈜케이지패스원 (*) - 82.44 82.44 - 44.67 44.67 ㈜케이지네트웍스 - 11.03 11.03 - 11.03 11.03 브이피㈜ - 20.66 20.66 - 20.66 20.66 아이앤비넷㈜ - 22.64 22.64 - 22.64 22.64 ㈜ 지코드이노베이션 - 30.00 30.00 - 30.00 30.00 ㈜에잇퍼센트 - 20.08 20.08 - 20.08 20.08 공동기업: ㈜KG아이티뱅크 (*) - 60.00 60.00 - 60.00 60.00 (*) 당 반기 중 종속기업의 ㈜케이지패스원에 대한 지분 추가 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며, ㈜KG아이티뱅크는 ㈜케이지패스원의 공동기업에 해당합니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 매출 기타수익 매입 기타비용 배당금지급 관계기업: ㈜케이지네트웍스 180,881 28,311 752,938 13,338,808 316,982 ㈜에잇퍼센트 133,417 - - - - 브이피㈜ - 177,478 - - - 아이앤비넷㈜ 35,613 - 7,658 - - 소 계 349,911 205,789 760,596 13,338,808 316,982 공동기업: ㈜KG아이티뱅크 222,201 86,285 - 10,547 - 합 계 572,112 292,074 760,596 13,349,355 316,982 ② 전반기 (단위:천원) 구 분 매출 기타수익 매입 기타비용 배당금지급 관계기업: ㈜케이지패스원 384,850 - 85,700 254,197 - ㈜케이지네트웍스 209,583 12,393 1,530,501 13,191,160 316,982 소 계 594,433 12,393 1,616,201 13,445,357 316,982 기타: ㈜KG아이티뱅크 115,626 34,809 - 2,600 - 합 계 710,059 47,202 1,616,201 13,447,957 316,982 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다 음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래내용 당반기 전반기 관계기업: ㈜케이지네트웍스 자금대여거래 대여 5,700,000 3,000,000 회수 (4,400,000) - ㈜에잇퍼센트 자금대여거래 대여 500,000 - 회수 (1,474,210) - 기타: ㈜케이지패스원 임직원 자금대여거래 회수 (420,000) - 곽재선 자금차입거래 차입 (3,000,000) - 장지휘 자금대여거래 회수 (18,000) - (4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업: ㈜케이지네트웍스 3,447,172 5,539,017 177,448 2,399,188 아이앤비넷㈜ 21,100 - - 4,649 ㈜에잇퍼센트 3,526,055 500,000 - 50,294 소 계 6,994,327 6,039,017 177,448 2,454,131 기타: ㈜KG아이티뱅크 2,006,616 6,000,000 - 40,000 합 계 9,000,943 12,039,017 177,448 2,494,131 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업: ㈜케이지패스원 41,171 14,387 - 760,029 ㈜케이지네트웍스 81,177 7,628,341 209,220 3,840,600 아이앤비넷㈜ 17,707 - 3,599 - ㈜에잇퍼센트 317 5,000,000 - 30,487 소 계 140,372 12,642,728 212,819 4,631,116 기타: ㈜KG아이티뱅크 - 8,000,000 - 561,573 합 계 140,372 20,642,728 212,819 5,192,689 (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 제공받은 회사 지급보증내역 보증기간 금융기관 지급보증액 한도금액 차입금액 기타 우리사주조합 우리사주취득 대출 2013.07.15.~2018.07.15. 한국증권금융 69,020 69,020 69,020 (6) 주요 경영진과의 거래 당반기와 전반기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,856,283 2,697,493 퇴직급여 424,755 343,374 합 계 3,281,038 3,040,867 상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 39. 보고기간 후 사건당사가 2013년 중 발행한 제1회 및 제2회 무보증 분리형사모신주인수권부사채와 관련하여 보고기간 종료일 이후인 2017년 7월 21일에 제1회 신주인수권부사채권자 중일부가 신주인수권을 행사하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 행사총액 1주당 행사가격 발행주식수(주) 제1회차 500,000 12,311원 40,614 4. 재무제표 재무상태표 제 64 기 반기말 2017.06.30 현재 제 63 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 반기말 제 63 기말 자산 유동자산 79,487,142,598 89,220,815,089 현금및현금성자산 2,927,437,751 13,088,878,561 매출채권및기타채권 41,328,109,597 39,439,750,985 재고자산 32,086,256,366 32,793,716,723 기타금융자산 1,600,486,691 1,579,952,076 기타유동자산 1,544,852,193 2,318,516,744 비유동자산 208,935,893,439 187,909,060,466 장기매출채권및기타채권 1,720,140,000 1,717,140,000 장기금융상품 10,500,000 10,500,000 종속기업투자 152,006,136,756 133,723,015,148 투자부동산 3,655,870,746 3,664,852,852 유형자산 45,349,438,255 43,528,809,185 무형자산 824,575,929 894,948,203 기타비유동금융자산 5,369,231,753 4,369,795,078 자산총계 288,423,036,037 277,129,875,555 부채 유동부채 107,599,925,872 97,788,495,046 매입채무및기타채무 18,324,871,641 21,841,568,302 단기차입부채 87,423,127,723 73,149,901,219 당기법인세부채 1,111,994,946 1,958,959,029 기타유동부채 739,931,562 838,066,496 비유동부채 8,197,084,814 7,662,850,743 장기매입채무및기타채무 183,034,681 133,034,681 확정급여부채 1,900,488,734 1,337,940,037 기타비유동부채 130,772,266 130,772,266 이연법인세부채 5,982,789,133 6,061,103,759 부채총계 115,797,010,686 105,451,345,789 자본 납입자본 60,193,085,000 60,193,085,000 자본잉여금 14,706,367,840 13,827,289,510 자본조정 (5,461,317,545) (5,461,317,545) 기타포괄손익누계액 (4,352,492) (3,913,099) 이익잉여금(결손금) 103,192,242,548 103,123,385,900 자본총계 172,626,025,351 171,678,529,766 자본과부채총계 288,423,036,037 277,129,875,555 포괄손익계산서 제 64 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 63 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 반기 제 63 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,115,922,344 89,273,973,636 56,592,436,921 94,456,816,239 매출원가 36,921,943,534 70,301,536,934 45,063,436,580 74,221,822,677 매출총이익 11,193,978,810 18,972,436,702 11,529,000,341 20,234,993,562 판매비와관리비 8,656,061,345 15,565,338,473 9,105,929,896 15,942,528,531 영업이익 2,537,917,465 3,407,098,229 2,423,070,445 4,292,465,031 금융수익 376,317,577 2,851,263,433 9,140,232,019 11,636,979,456 금융비용 784,362,530 1,521,423,031 2,202,119,452 3,095,182,093 기타영업외수익 6,222,655 22,009,618 2,005,426,560 2,031,299,013 기타영업외비용 19,122,662 51,872,268 80,409,223 122,320,422 법인세비용차감전순이익 2,116,972,505 4,707,075,981 11,286,200,349 14,743,240,985 법인세비용 259,573,078 782,825,133 2,316,724,497 3,077,373,600 당기순이익(손실) 1,857,399,427 3,924,250,848 8,969,475,852 11,665,867,385 기타포괄손익 (439,393) (439,393) (121,356) (121,356) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (439,393) (439,393) (121,356) (121,356) 매도가능금융자산평가손익 (439,393) (439,393) (121,356) (121,356) 총포괄손익 1,856,960,034 3,923,811,455 8,969,354,496 11,665,746,029 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익 169 356 822 1,069 희석주당이익 167 353 807 1,051 자본변동표 제 64 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 63 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 59,702,595,000 13,022,066,904 (5,461,317,545) (3,716,418) 96,192,009,047 163,451,636,988 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 11,665,867,385 11,665,867,385 매도가능금융자산평가손익 (121,356) (121,356) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (3,821,059,900) (3,821,059,900) 교환사채발행 2016.06.30 (기말자본) 59,702,595,000 13,022,066,904 (5,461,317,545) (3,837,774) 104,036,816,532 171,296,323,117 2017.01.01 (기초자본) 60,193,085,000 13,827,289,510 (5,461,317,545) (3,913,099) 103,123,385,900 171,678,529,766 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,924,250,848 3,924,250,848 매도가능금융자산평가손익 (439,393) (439,393) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (3,855,394,200) (3,855,394,200) 교환사채발행 879,078,330 879,078,330 2017.06.30 (기말자본) 60,193,085,000 14,706,367,840 (5,461,317,545) (4,352,492) 103,192,242,548 172,626,025,351 현금흐름표 제 64 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 63 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 반기 제 63 기 반기 영업활동현금흐름 (2,874,747,200) (10,177,198,754) 당기순이익 3,924,250,848 11,665,867,385 조정항목 (6,125,324,139) (21,420,040,617) 이자수취 4,262,201 8,044,637 이자지급 (968,915,530) (1,035,029,919) 배당금의 수취 2,246,904,500 1,904,586,200 법인세납부(환급) (1,955,925,080) (1,300,626,440) 투자활동현금흐름 (18,766,972,218) 6,944,141,736 매도가능금융자산의 감소 9,017,685,000 만기보유금융자산의 감소 510,000 유형자산의 처분 5,441,907,200 6,000,000 무형자산의 처분 212,363,636 정부보조금의 수취 18,000,000 임대보증금의 증가 50,000,000 매도가능금융자산의 증가 (1,000,000,000) (500,000,000) 종속기업투자의 증가 (18,283,121,608) 유형자산의 취득 (4,979,007,810) (1,703,127,420) 무형자산의 취득 (11,750,000) (21,789,480) 보증금의 증가 (3,000,000) (67,500,000) 재무활동현금흐름 11,458,853,291 383,611,572 단기차입부채의 차입 36,199,756,925 33,281,820,247 단기차입부채의 상환 (20,885,509,434) (29,077,196,725) 배당금지급 (3,855,394,200) (3,821,011,950) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,182,866,127) (2,849,445,446) 기초현금및현금성자산 13,088,878,561 9,079,041,969 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,425,317 (48,367,131) 기말현금및현금성자산 2,927,437,751 6,181,229,392 5. 재무제표 주석 2017년 6월 30일 현재 2016년 6월 30일 현재 KG케미칼 주식회사 1. 회사의 개요KG케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사는 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당반기말 현재 자본금은 60,193백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주는 곽재선(42.01%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정 가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 33: 금융상품 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 제ㆍ개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' 의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동을 공시하도록 하고 있습니다. 동 기준서 개정사항 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 ' 법인세 ' 의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하고 있습니다. 또한, 미래과세소득 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 포함하지 않도록 명확화 하였습니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익ㆍ공정가치, 당기손익ㆍ공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익ㆍ공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익ㆍ공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키키 위하여 당기손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익ㆍ공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익ㆍ공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익ㆍ공정가치로 측정합니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익ㆍ공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 하반기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책 은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 총계 115,797,011 105,451,346 자본 총계 172,626,025 171,678,530 예금(*1) 2,937,938 13,099,379 차입금 87,423,128 73,149,901 부채비율 67.08% 61.42% 순차입금비율(*2) 48.94% 34.98% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.( * 2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 요구불예금 2,927,438 13,088,879 6. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 농협은행 1,217 1,217 지급정지 장기금융상품 정부보조금 신한은행 110,052 196,284 정부위탁연구 당좌예금 한국산업은행 외 10,500 10,500 당좌개설보증금 7. 매출채권및기타 채 권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 41,155,212 - 33,756,971 - 대손충당금 (2,217,270) - (2,130,065) - 소 계 38,937,942 - 31,626,906 - 기타채권: 미수금 4,308,861 - 9,731,538 - 대손충당금 (1,918,693) - (1,918,693) - 보증금 - 1,720,140 - 1,717,140 소 계 2,390,168 1,720,140 7,812,845 1,717,140 합 계 41,328,110 1,720,140 39,439,751 1,717,140 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 4,048,758 5,079,930 설정액 87,205 290,130 제각액 - (1,321,302) 기말 4,135,963 4,048,758 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,385,861 - 2,385,861 1,938,569 - 1,938,569 제품 9,936,815 (323,531) 9,613,284 10,763,609 (323,531) 10,440,078 반제품 10,488,097 (513,579) 9,974,518 11,285,685 (888,483) 10,397,202 원재료 8,294,716 - 8,294,716 9,399,899 - 9,399,899 저장품 274,933 - 274,933 406,020 - 406,020 미착품 1,542,944 - 1,542,944 211,949 - 211,949 합 계 32,923,366 (837,110) 32,086,256 34,005,731 (1,212,014) 32,793,717 (2) 당반 기 중 재고자산평가손실환입액은 375 백 만원이 며, 매출원가에서 가감하였습니다. 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 831,203 2,052,911 대손충당금 (5,020) (5,020) 선급비용 718,669 270,626 합 계 1,544,852 2,318,517 10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 1,600,487 - 1,579,952 - 매도가능금융자산 - 5,069,232 - 4,069,795 만기보유금융자산 - 300,000 - 300,000 합 계 1,600,487 5,369,232 1,579,952 4,369,795 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 시장성있는 지분증권: 웅진홀딩스㈜(주1) 1,073 - 8,048 2,468 시장성없는 지분증권: 제일분석㈜(주2) 9,900 15.00 50,000 - 한국파렛트풀㈜(주3) 13,043 0.66 66,764 66,764 SEMA-인터베스트(주3) - 13.50 5,000,000 5,000,000 소 계 5,116,764 5,066,764 합 계 5,124,812 5,069,232 (주1) 당반기말 현재 당사의 소유지분율이 1% 미만입니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 시장성있는 지분증권: 웅진홀딩스㈜(주1) 1,073 - 8,048 3,031 시장성없는 지분증권: 제일분석㈜(주2) 9,900 15.00 50,000 - 한국파렛트풀㈜(주3) 13,043 0.66 66,764 66,764 SEMA-인터베스트(주3) - 13.50 4,000,000 4,000,000 소 계 4,116,764 4,066,764 합 계 4,124,812 4,069,795 (주1) 전기말 현재 당사의 소유지분율이 1% 미만입니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. (3) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 4,069,795 302,003 취득 1,000,000 4,000,000 처분 - (231,956) 평가손익 (563) (252) 기말금액 5,069,232 4,069,795 (4) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국공채 - 300,000 - 300,000 (5) 만기에 대한 정보당반기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 1년 내 - 1년 초과 5년이내 300,000 합 계 300,000 11. 종속기업투 자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율(%)(주5) 장부금액 소유지분율(%)(주5) 장부금액 KG ETS㈜(주1) 대한민국 12월 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 4.97 3,947,273 4.97 3,947,273 ㈜케이지 대한민국 12월 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 84.50 38,137,778 84.50 38,137,778 ㈜KG이니시스(주2) 대한민국 12월 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 31.17 91,637,964 31.17 91,637,964 이데일리㈜(주3,4) 대한민국 12월 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 4.27 1,249,056 - - ㈜에너켐(주4) 대한민국 12월 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 60.00 17,034,066 - - 합 계 152,006,137 133,723,015 (주1) 간접소유를 포함한 지분율은 46.47%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 간접소유를 포함한 지분율은 42.01%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권 을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단 되어 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 간접소유를 포함한 지분율은 81.68%입니다.(주4) 당반기 중 지분취득에 의한 증감입니다. (주5) 자기주식 차감 후 지분율입니다. 당반기와 전반기 중 종속기업투자 로부터 인식한 배당금수익 은 각 각 2,227백만원 및1,818백만원입니다. 12. 투 자 부 동 산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 3,336,325 328,528 3,664,853 감가상각 - (8,982) (8,982) 기말금액 3,336,325 319,546 3,655,871 취득원가 3,336,325 673,282 4,009,607 감가상각누계액 - (353,736) (353,736) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합 계 기초금액 297,024 209,197 2 506,223 감가상각 - (19,581) - (19,581) 유형자산과 대체(*) 3,039,301 138,912 (2) 3,178,211 기말금액 3,336,325 328,528 - 3,664,853 취득원가 3,336,325 673,282 - 4,009,607 감가상각누계액 - (344,754) - (344,754) (*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체되었습니다. (2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 59,854 69,900 운영/유지보수비용(임대수익 발생분) 22,926 21,280 13. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 18,680,590 15,061,574 6,443,719 27,377,456 210,736 3,253,985 1,972,662 73,000,722 취득금액 - - 51,000 171,761 - 641,102 3,286,982 4,150,845 처분 등 - - - (123,464) (26,278) - - (149,742) 대체(*) - 99,705 881,750 3,028,161 - 11,845 (4,021,461) - 기말금액 18,680,590 15,161,279 7,376,469 30,453,914 184,458 3,906,932 1,238,183 77,001,825 감가상각누계액: 기초금액 - (9,001,691) (2,890,946) (16,367,988) (109,420) (1,101,868) - (29,471,913) 처분 등 - - - 111,237 26,276 - - 137,513 감가상각 - (341,852) (236,024) (1,306,143) (16,313) (400,405) - (2,300,737) 기말금액 - (9,343,543) (3,126,970) (17,562,894) (99,457) (1,502,273) - (31,635,137) 정부보조금: 기초금액 - - - - - - - - 수령금액 - - - (18,000) - - - (18,000) 감가상각비상계 - - - 750 - - - 750 기말금액 - - - (17,250) - - - (17,250) 장부금액: 기초금액 18,680,590 6,059,883 3,552,773 11,009,468 101,316 2,152,117 1,972,662 43,528,809 기말금액 18,680,590 5,817,736 4,249,499 12,873,770 85,001 2,404,659 1,238,183 45,349,438 (*) 당반기 중 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다. 당반기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 187백만원입니다. (2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 21,719,891 16,147,848 6,276,789 26,356,500 161,662 1,455,270 14,500 72,132,460 취득금액 - - 31,330 215,499 79,974 1,798,715 3,140,860 5,266,378 처분 등 - (948,255) - (5,200) (31,000) - - (984,455) 대체(*) (3,039,301) (138,019) 135,600 810,657 100 - (1,182,698) (3,413,661) 기말금액 18,680,590 15,061,574 6,443,719 27,377,456 210,736 3,253,985 1,972,662 73,000,722 감가상각누계액: 기초금액 - (9,187,071) (2,474,220) (13,987,983) (109,135) (599,111) - (26,357,520) 처분 등 - 593,615 - 3,195 30,999 - - 627,809 대체(*) - 235,549 - - (98) - - 235,451 감가상각 - (643,784) (416,726) (2,383,200) (31,186) (502,757) - (3,977,653) 기말금액 - (9,001,691) (2,890,946) (16,367,988) (109,420) (1,101,868) - (29,471,913) 장부금액: 기초금액 21,719,891 6,960,777 3,802,569 12,368,517 52,527 856,159 14,500 45,774,940 기말금액 18,680,590 6,059,883 3,552,773 11,009,468 101,316 2,152,117 1,972,662 43,528,809 (*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 투자부동산과 대체된 자산의 장부금액 3,178백만원 및 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.전기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 1,016백만원입니다. (3) 전기 이전에 발생한 토지 수용과 관련하여 당반기 중 매각대금 5,422백만원을 추가 수령하였으며, 투자활동으로 인한 순현금흐름에 반영하였습니다. 14. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 898,468 116,088 135,275 572,670 1,722,501 취득금액 11,750 - - - 11,750 기말금액 910,218 116,088 135,275 572,670 1,734,251 상각누계액: 기초금액 (474,835) (106,636) (135,275) - (716,746) 상각 등 (81,038) (1,084) - - (82,122) 기말금액 (555,873) (107,720) (135,275) - (798,868) 손상차손누계액: 기초금액 - - - (110,807) (110,807) 기말금액 - - - (110,807) (110,807) 장부금액: 기초금액 423,633 9,452 - 461,863 894,948 기말금액 354,345 8,368 - 461,863 824,576 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 영업권 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 875,275 107,800 135,275 768,543 1,886,893 취득금액 23,193 8,288 - - 31,481 처분금액 - - - (195,873) (195,873) 기말금액 898,468 116,088 135,275 572,670 1,722,501 상각누계액: 기초금액 (315,541) (103,616) (125,174) - (544,331) 상각 등 (159,294) (3,020) (10,101) - (172,415) 기말금액 (474,835) (106,636) (135,275) - (716,746) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - 손상차손 - - - (110,807) (110,807) 기말금액 - - - (110,807) (110,807) 장부금액: 기초금액 559,734 4,184 10,101 768,543 1,342,562 기말금액 423,633 9,452 - 461,863 894,948 15. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 차입종류 차입금액 담보설정금액 담보권자 온산공장 토지, 건물 일반자금대출 53,000,000 30,000,000 한국산업은행 16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 8,223,661 - 9,904,476 - 기타채무: 미지급금 9,170,666 81,000 10,905,607 81,000 미지급비용 631,249 - 645,007 - 예수금 165,796 - 252,978 - 보증금 133,500 102,035 133,500 52,035 소 계 10,101,211 183,035 11,937,092 133,035 합 계 18,324,872 183,035 21,841,568 133,035 17. 기 타 부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 208,676 - 290,290 - 기타장기종업원급여부채 - 130,772 - 130,772 기타(*) 531,256 - 547,776 - 합 계 739,932 130,772 838,066 130,772 (*) 당반기말과 전기말 현재 온실가스배출권 관련 부채 28백만원이 포함되어 있습니다. 18. 온실가스배출권(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며 당사가 계획기간 중 부여받은 무상할당량은 다음과 같습니다. (단위:톤) 구 분 2015년 2016년 2017년 무상할당 배출권 20,027 19,152 18,779 (2) 배출부채당반기와 전기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 28,160 14,634 증가 - 13,526 기말 28,160 28,160 (3) 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습 니 다. 19. 차 입 금 과 사 채 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 79,982,090 73,149,901 교환사채 8,500,000 - 교환사채상환할증금 435,200 - 교환사채할인발행차금 (25,106) - 교환권조정 (1,469,056) - 합 계 87,423,128 73,149,901 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 한국산업은행 2.27~2.85 53,000,000 53,000,000 무역금융 하나은행 외 3.10~3.37 12,500,000 8,800,000 Usance 국민은행 외 1.43~1.98 5,692,090 8,179,901 외담대 농협은행 2.00~2.37 8,790,000 3,170,000 합 계 79,982,090 73,149,901 (3) 교환사채① 당반기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목 발행일 만기일 이자율 당반기말 보증여부 제3회 무보증 교환사채 2017-03-03 2022-03-03 - 8,500,000 무보증사채 교환사채상환할증금 435,200 교환사채할인발행차금 (25,106) 교환권조정 (1,469,056) 합 계 7,441,038 ② 상기 교환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액(원) 8,500,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 1.00 4. 사채만기일 2022-03-03 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 6. 원금상환방법 1. 만기상환: 2022년 03월 03일에 본 사채 원금의 105.1206%를 일시상환2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음. 7. 사채발행방법 사모 8. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 15,250 교환가액 결정방법 최초 교환가격은 사채발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 110%에 해당하는 가액과 15,250원을 비교하여 낮은 가격으로 하되 호가 단위 미만은 절상한다.1) 당 사가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액2) 당사가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가3) 당사가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 당사 기명식 보통주 교환청구기간 시작일 2017-04-03 종료일 2022-02-03 교환가액 조정에 관한 사항 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채 발행, 기타 주식연계사채발행, 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. ③ 상기 교환사채에 부여된 교환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하였 으며, 기업회계기준서 제1032호에서 정의하고 있는 자기지분상품의 요건을 충족하여 발행시점의공정가치를 기준으로 자본으로 분류하였습니다. 20. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,515,453 9,218,235 사외적립자산 의 공정가치 (7,614,964) (7,880,295) 확정급여제도의 부채인식액 1,900,489 1,337,940 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 291,299 582,599 322,244 644,608 이자비용 55,578 111,156 21,358 42,596 사외적립자산 기대수익 (54,060) (108,120) (38,671) (77,341) 합 계 292,817 585,635 304,931 609,863 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 9,218,235 8,332,983 당기근무원가 582,599 1,177,441 이 자비 용 111,156 196,967 지급액 (396,537) (550,924) 확정급여채무 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액 - - 재무적가정의 변동으로 인한 발생액 - (800,543) 경험조정으로 인한 발생액 - 862,311 기말 9,515,453 9,218,235 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 7,880,295 5,678,254 부담금납입액 - 2,700,000 지급액 (373,451) (540,279) 이자수익 108,120 139,463 사외적립자산 재측정요소 - (97,143) 기말 7,614,964 7,880,295 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금 7,541,133 7,806,464 국민연금전환금 73,831 73,831 합 계 7,614,964 7,880,295 21. 파생금융상품 당사는 전기 이전에 ㈜KG이니시스 가 발행한 신주인수권을 취득하였으며, 해당 신주인수권이 파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하였습니다. (1) 당 반기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:원)