KG케미칼 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 재무위험관리

가. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	금융선급금	기타채권	매출채권	금융선급금	기타채권

기초 대손충당금	29,816,281	85,740,410	4,522,899	29,101,169	85,884,699	4,284,196

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	1,010,228	1,702,606	17,384	1,476,289	2,632,360	638,396

회수가 불가능하여 제각된 금액	(3,515,990)	(8,494,135)	(124,167)	(648,120)	-	(648,071)

제각채권의 환입	64,966	2,358,399	-	469,258	1,610,483	554,342

연결범위의 변동	-	-	-	(101,132)	-	-

기말 대손충당금	27,375,485	81,307,280	4,416,116	30,297,464	90,127,542	4,828,863

나. 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	1년~2년	2년~3년	3년초과

비파생금융부채:

매입채무	18,683,607	354,778,800	5,935,175	-	-	-

기타채무	127,977,467	33,329,783	3,447,209	2,081,658	4,199,476	3,030,761

금융예수금	402,659,054	-	-	-	-	-

리스부채	14,655,122	13,305,386	24,600,356	42,586,491	29,927,520	42,289,544

차입금(*1)	307,185,998	182,980,493	200,470,414	154,875,831	134,541,106	627,151,504

사채(*1)	903,203	901,071	56,803,186	2,496,276	2,496,291	125,575,688

파생금융부채:

파생상품부채(*2)	-	-	-	-	-	223,975

합 계	872,064,451	585,295,533	291,256,340	202,040,256	171,164,393	798,271,472

(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	1년~2년	2년~3년	3년초과	합계

비파생금융부채:

매입채무	19,409,117	223,051,494	11,835,175	-	-	-	254,295,786

기타채무	139,087,665	34,639,552	5,032,690	1,939,526	3,261,597	5,242,198	189,203,228

금융예수금	354,468,374	-	-	-	-	-	354,468,374

리스부채	13,755,498	15,808,170	27,910,646	43,621,661	32,223,406	61,579,320	194,898,701

차입금(*1)	68,597,651	326,037,305	114,067,972	83,608,508	229,813,830	623,167,783	1,445,293,049

사채(*1)	274,848	1,520,768	2,356,072	2,579,276	52,902,222	125,663,227	185,296,413

파생금융부채:

파생상품부채(*2)	1,496	1,499	2,988	1,465	2,035,641	223,975	2,267,064

합 계	595,594,649	601,058,788	161,205,543	131,750,436	320,236,696	815,876,503	2,625,722,615

(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

5-2. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금및현금성자산	390,108,402	(*1)	237,066,347	(*1)

장단기금융상품	24,560,730	(*1)	18,653,110	(*1)

금융선급금	235,329,747	(*1)	244,324,543	(*1)

매출채권및대출채권	494,948,154	(*1)	363,191,078	(*1)

기타채권	123,893,785	(*1)	134,934,799	(*1)

파생상품자산	74,432,151	74,432,151	46,548,584	46,548,584

공정가치측정금융자산	95,943,932	95,943,932	62,834,735	62,834,735

상각후원가측정금융자산	3,068,108	(*1)	107,400	(*1)

소계	1,442,285,009	1,107,660,596

금융부채

매입채무	379,397,582	(*1)	254,295,786	(*1)

금융예수금	402,659,054	(*1)	354,468,374	(*1)

기타채무	174,066,355	(*1)	189,203,228	(*1)

리스부채	141,430,232	(*2)	163,687,351	(*2)

파생상품부채	2,221,385	2,221,385	2,267,064	2,267,064

차입금	1,525,120,537	(*1)	1,364,981,831	(*1)

사채	176,175,819	(*1)	170,640,667	(*1)

소계	2,801,070,964	2,499,544,301

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 - - - - - 비상장주식 - - 90,017,932 90,017,932 - 채무증권 - - 5,926,000 5,926,000 파생상품자산 - - 74,432,151 74,432,151 파생상품부채 - - 2,221,385 2,221,385 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 130,440 - - 130,440 - 비상장주식 - - 56,777,859 56,777,859 - 채무증권 - - 5,926,435 5,926,435 파생상품자산 - - 46,548,584 46,548,584 파생상품부채 - - 2,267,064 2,267,064 5-3. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 390,108,402 - - - 390,108,402 장단기금융상품 24,560,730 - - - 24,560,730 금융선급금 235,329,747 - - - 235,329,747 매출채권및대출채권 494,948,154 - - - 494,948,154 기타채권 123,206,959 - - 686,826 123,893,785 파생상품자산 - - 74,432,151 - 74,432,151 공정가치측정금융자산 - 36,949,720 58,994,212 - 95,943,932 기타금융자산 3,068,108 - - - 3,068,108 합계 1,271,222,100 36,949,720 133,426,363 686,826 1,442,285,009 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 379,397,582 - - 379,397,582 금융예수금 402,659,054 - - 402,659,054 기타채무 174,066,355 - - 174,066,355 리스부채 - - 141,430,232 141,430,232 파생상품부채 - 2,221,385 - 2,221,385 차입금 1,521,600,537 - 3,520,000 1,525,120,537 사채 176,175,819 - - 176,175,819 합계 2,653,899,347 2,221,385 144,950,232 2,801,070,964 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 237,066,347 - - - 237,066,347 장단기금융상품 18,653,110 - - - 18,653,110 금융선급금 244,324,543 - - - 244,324,543 매출채권및대출채권 363,191,078 - - - 363,191,078 기타채권 133,321,918 - - 1,612,881 134,934,799 파생상품자산 - - 46,548,584 - 46,548,584 공정가치측정금융자산 - 13,047,527 49,787,207 - 62,834,734 기타비유동금융자산 107,400 - - - 107,400 합계 996,664,396 13,047,527 96,335,791 1,612,881 1,107,660,595 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 254,295,786 - - 254,295,786 금융예수금 354,468,374 - - 354,468,374 기타채무 189,203,228 - - 189,203,228 리스부채 - - 163,687,351 163,687,351 파생상품부채 - 2,267,064 - 2,267,064 차입금 1,364,981,831 - - 1,364,981,831 사채 170,640,667 - - 170,640,667 합계 2,333,589,886 2,267,064 163,687,351 2,499,544,301 5-4. 파생 상품 및 풋 백옵션 등 거래 현황 [철강및항만업] (1) 공시서류 작성기준일(2021.09.30) 현재 보유중인 파생상품(가) KG동부제철㈜ (단위: 천원) 거래구분 금융기관 계약일 만기일 대상통화 계약금액 통화선도 KEB하나은행 2021.06.17 2021.10.29 USD 1,000 2021.06.21 2021.10.29 3,000 2021.06.23 2021.10.22 2,000 2021.07.07 2021.11.30 5,000 2021.07.07 2021.10.22 2,000 2021.07.07 2021.10.15 3,000 2021.07.08 2021.11.19 3,000 2021.07.08 2021.11.12 2,000 2021.07.08 2021.10.29 1,000 2021.07.08 2021.10.08 2,000 2021.07.09 2021.11.26 3,000 2021.07.09 2021.10.08 1,000 2021.07.14 2021.12.31 2,000 2021.07.14 2021.11.30 2,000 2021.07.14 2021.10.29 2,000 2021.07.21 2021.12.31 3,000 2021.07.28 2021.12.24 3,000 2021.07.28 2021.12.17 2,000 2021.08.12 2021.11.30 2,000 2021.08.12 2021.10.29 2,000 2021.08.12 2021.10.22 1,000 2021.08.13 2021.12.24 2,000 2021.08.13 2021.12.31 1,000 2021.08.13 2021.11.26 2,000 2021.09.24 2022.01.28 3,000 2021.09.28 2022.01.21 2,000 (나) KG지엔에스㈜- 해당사항 없습니다.(2) 파생상품계약으로 발생한 실현이익 및 손실상황(가) KG동부제철㈜기준일 : 2021.09.30 (단위: 천원) 거래구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - -2,004 601 -3,542 - 상기 평가이익은 법인세 효과 차감전 금액입니다(나) KG지엔에스㈜- 해당사항 없습니다. [화학부문] 보고기간말 현재 파생상품상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*1)는 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*1)가 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 (*1) 전기말 투자매수청구권의 권리를 가진 한국광물자원공사는 해산되었으며 한국광물자원공사의 투자매수청구권은 신설법인인 한국광해광업공단으로 모든 권리와 의무가 이전되었습니다. 보고기간말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 비유동파생상품부채 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련매수청구권 및 매도청구권 - 7,484,456 - (단위: 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 비유동파생상품부채 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 매수청구권 및 매도청구권 - 7,484,456 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약등 [전자결제 및 전자상거래 부문] 1) 지식재산권에 관한 사항 발명의 명칭(관련 서비스) 취득일(등록일) 내용 가상 키보드 제공 방법 2012.05.07 특허취득 스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법 2012.08.28 특허취득 스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법 2012.08.28 특허취득 상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스) 2014.05.14 특허취득 웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제) 2014.06.27 특허취득 대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템) 2014.06.23 특허취득 원스탑 결제 중계 서비스 방법 (카페24 제공 중) 2014.09.29 특허취득 제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템 2014.12.09 특허취득 결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법 2015.03.19 특허취득 잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법 2015.03.19 특허취득 결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝) 2015.03.31 특허취득 모금계정 운영 방법 2015.04.27 특허취득 결제 요청 분배 방법 및 시스템 2016.02.24 특허취득 암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법 2016.02.29 특허취득 이용자 기반 인증수단 처리 방법 2016.04.29 특허취득 비동기식 지역 분산형 지불게이트웨이 운영 방법 2016.05.19 특허취득 중고 물품 거래 방법 및 시스템 2016.07.18 특허취득 해외 관광객을 위한 주문 상품의 국내 수령 인증 서비스 방법 2016.08.31 특허취득 해외 고객을 위한 맞춤형 배송 서비스 제공 방법 2016.09.06 특허취득 2) 경영상의 주요 계약(단위:백만원, $1) 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 BW계약변경 '10.02.25 BW 발행조건 일부변경 - - - Bond 상환 '10.04.08 Bond $20,000,000 상환 Crane Partners, LLC - - Bond 상환 '11.04.08 Bond $10,000,000 상환 Crane Partners, LLC - - 워런트 액면가액 분할 '11.08.09 액면가 $10,000 로 변경. Crane Partners, LLC - - 지분취득 '12.01.16 이데일리(주) 지분 33% 취득 케이지케미칼(주) 18,634 - 지분취득 '12.02.22 (주)케이지 지분 9.0% 취득 (주) 케이지이티에스 5,106 - 지분취득 '12.09.24 (주)케이지옐로우캡 유상증자 참여 6.2% (주)케이지옐로우캡 1,000 - BW발행 '13.07.30 BW 발행 - 30,000 - 합병결정 '14.10.14 (주)케이지옐로우캡 소규모 합병결정 - - - 전환사채 발행 '15.02.02 전환사채 발행 (주)엔씨소프트 45,000 - 택배사업 영업양도 '15.07.17 택배사업 영업양도 (주)케이지로지스 15,485 - (주)케이지로지스 유상증자 '15.11.16 유상증자 550억원 (주)케이지로지스 55,000 - 자기주식처분 '16.06.29 자사주 처분(1,329,005주) (주)엔에이치엔엔터테인먼트 17,742 - 지분취득 '16.06.29 엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득 (주)엔에이치엔엔터테인먼트 16,222 - 지분취득 '16.09.30 (주)케이지올앳주식 600,000주 취득 (주)삼성카드, (주)삼성물산 27,000 - (주)케이지모빌리언스 유상증자 '17.01.16 (주)케이지모빌리언스 주주배정후 실권주일반공모 (주)케이지모빌리언스 50,400 - 지분취득 '17.04.27 (주)케이뱅크은행 주식 2,000,000주 추가 취득 (주)케이지모빌리언스 10,400 - 지분처분 '17.10.30 (주)케이지로지스 주식 12,100,000주 전량 처분 (주)유엘 41,400 장부가액 자기주식취득 '19.06.30 자기주식 취득(730,054주) - 10,511 - 지분처분 '19.06.30 엔에이치엔한국사이버결제 주식 667,044주 처분 - 11,373 - 자기주식취득 '19.07.10 자기주식 취득(269,946주) - 4,084 - 지분취득 '19.07.12 LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 취득(415억주) LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 72,900 - (주)케이지스틸 유상증자 '19.08.16 (주)케이지스틸주식 11,200주 취득 (주)케이지스틸 28,000 - 지분취득 '20.02.28 대신캑터스바이아웃(주) 200,000주 취득 대신캑터스바이아웃(주) 20,000 - 크라운에프앤비(주) 유상증자 '20.10.22 크라운에프앤비(주) 200,000주 취득 크라운에프앤비(주) 60,198 - [철강 및 항만 부문] 가. 출자전환 및 채무조정 채권금융기관협의회는 재무구조개선 및 투자유치를 위하여 2019년 6월 4일자에 '채무조정 등의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였고, 각각 2019년 8월 31일 및 2019년 9월 6일자로 실행되었습니다. 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 잔여채무의 만기연장및 금리조정 1. 출자전환 후 잔여채무에 대한 만기연장 및 금리조정 채권금융기관협의회에 대한 잔여채무의 만기 및 이자율을 하기와 같이 조정① 채무의 만기 - 2025년 12월 31일② 금리조정 - 적용금리 : 연 2.0% 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 부문 명칭 조직형태 화학 연구개발센터 비료연구소 건설소재연구소 환경연구소 에너지 KGETS부설연구소 연구개발팀 품질관리팀 전자결제 IT본부 개발기획팀 PG개발팀 서비스운영팀 정보시스템개발팀 철강 기술연구소 연구지원팀 개발1팀 개발2팀 개발3팀 (2) 연구개발비용 (단위:백만원) 부문 과 목 2021년 3분기 2020년 2019년 비 고 화학 판매비와 관리비 527 753 679 제조비용 - - - 합계 527 753 679 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.42% 0.53% 0.44% 에너지 판매비와 관리비 - - - 제조비용 95 735 751 합계 95 735 751 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.20% 0.48% 0.47% 전자결제 판매비와 관리비 4,621 6,175 5,553 제조비용 - - 합계 4,621 6,175 5,553 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.62% 0.76% 0.58% 철강 판매비와 관리비 1,293 1,867 1,142 - 제조비용 20 41 - 합계 1,293 1,887 1,183 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.11% 0.06% - 나. 연구개발 실적 [화학 부문] 사업부문 연구과제 및 기대효과 제품등의 명칭 및 반영내용 비료 □ 산학 공동 국책 시험 연구(2014~2016년) - 단감 수출확대를 위한 품질 및 저장성 향상 기술개발 (단감과실의 저장성 향상을 위한 농자재 개발 및 상품화) □ 선충퇴비 및 유기질 공동시험 수행 - 시설수박에서 유기질퇴비의 뿌리 혹 선충 초기밀도 경감시험 □ 주관기관 : 충청남도농업기술원 □ 친환경 유기농업자재 연구 개발 등록 □ 명칭 : 병해충 관리자재, 토양개량제 □ 국내최초 선충경감 제품 개발 □ 명칭 : 선충경감퇴비, 선충경감유기질(네마선킬,라이브충다이) □ 고품질 농산물 생산을 위한 신제품 연구개발 - 병경감을 위한 기능성 유기질제품(라이브골드, 라이브휴믹, KG라이브) - 기능성 미생물제품 개발(하우스 연작장해 경감, 간척지 염도 경감, 원예작물 병 경감 미생물) □ 명칭 : 전위생장조정제제(펜타그라, 씨알빅)고기능성 미생물 제제(라이브BSR, 씨알루트킹) □ 선충 경감 액상 제품 개발, 출시 - 바이선충(1L) 선충 박멸 천연식물추출액상 제품 - 선충퇴비(스테비아골드)+선충유기질(라이브충다이, 네마선킬)+선충액제(바이선충) □ 기능성 잔디병 경감 입제 개발, 시판중 - BS페어에버 (기존 잔디플러스90%+기능성 병 경감 미생물 부식산입제 10%) □ 잔디병 경감 액상 미생물 제품 개발, 시판 - 달라스다이(500ml) 잔디병(달라스팟, 라지페치, 브라운페치) 경감 미생물 제품 □ 천연 3종 기능성 입제 개발, 시판 - 분해시 가스 발생 없음 - 비분 11-1.4-4.5 유기물 함량 60% □ 명칭 : 흙살기비(20kg), 흙살추비(20kg) □ 미생물 복합비료 개발 및 생산 - 논과 밭비료에 미생물 가미 □ 명칭 : 미생물 복합 논비료/ 밭비료 □ 친환경 완효성 밑거름 입제 선발 및 생산 □ 명칭 : 라이브파워 □ 친환경 해충 방제를 위한 미생물 입제 선발 □ 명칭 : 참총충 □ 팜나무 경령썩음병(가노델마균) 경감 제제 개발 - 국내 가노델바균 분양 기초시험 진행, 동남아(말레이지아) 병원균 확보 및 맞춤 제품 개발 중 □ 미생물 고형, 미생물 완효성 개발, 제품 출시 □ 기능성 미생물 잔디 비료 개발 □ 명칭: BS 페어에버 □ 미생물 관주용 비료 개발 □ 가축 부산물 부숙촉진 신제품 개발, 출시 □ 명칭 : 부숙골드 소재 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 감수제 자체 개발 및 생산 - 당사 고성능 AE 감수제의 원료로 사용하는 PCE 감수제로 초기 분산력을 높여 물의 사용량을 줄이고, 강도를 높일 수 있는 표준형 제품 개발 □ 명칭 : POWERFLOW WD-601, POWERFLOW WD-625, POWERFLOW WD-700, POWERFLOW SD-980 등 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지형 감수제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 초기 분산력도 우수하고, 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지력도 우수한 제품 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW WS-502 □ 친환경 고무용 분산제 - 기존 염료용 분산제로 사용되지는 Dywell에서 미반응 나프탈렌의 함량을 현저히 저감시킨 친환경 제품 개발 □ 명칭 : Dywell-500 □ VPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지제 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW SD-970 □ 라텍스용 분산제 개발 - 기존 염료용 외에 라텍스용 분산제로 사용되며 기존 Dywell-500보다 분산력이 우수한 제품 개발. 업체 테스트 중 □ 저점성 고유동 콘크리트용 혼화제 개발 및 납품 - 콘크리트용 자기충전 첨가제 조성물 및 이를 이용한 저강도 자기충전 콘크리트 구조물 □ 주관기관 : 대림산업 공동과제□ 주관기관 : 대림산업 공동과제 □ 조기강도첨가제 개발 □ 명칭 : EZCON-SPEED ESA □ 레독스 반응 감수제/유지제 개발 - 과산화수소 개시제 사용한 감수제/유지제 개발, 성능 개선 및 색상 변화 개선을 통해 판매 및 수익 증대 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1000 POWERFLOW SD-2000 환경 □ 응집침전 공정에서 조류제거 효율 향상을 위한 응집제 개발 및 적용 - 기존 응집제 개선하여, 남조류 제거 효율 개선하여 정수장 적용 □ 명칭 : PACS MP 1012, PACS MP 1618□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 수질변화 대응 고효율 정수 약품 개발 - 기존 응집제 개선하여 규조류 및 고형 물질 제거 효율 개선하여 개발하였으며, PACSMP-H제품의 경우 자가규격 진행중(18년 1월말 규격서 획득 예정) □ 명칭 : PACS 2호-H, PACSMP - H□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 산업폐수 처리 응집제의 베트남 현지 사업화 - 불소 및 고형 물질 제거 효율이 뛰어난 응집제의 베트남 현지 적용 테스트 중 □ 명칭 : PACE, PACS 1호, PACS 2호□ 주관기관 : 한국환경산업기술원 □ 하수처리장 황 오염물 제거를 위한 황화수소 제거제 - 수산화 마그네슘과 철 화합물을 이용한 황화수소 제거 효율을 크게 개선하였으며, 서울특별시와 시유특허권의 전용실시권 계약(3년), 서남 하수처리장 등에 납품 중 □ 명칭 : SR-100 □ 전자 산업폐수 중에 포함된 불소 제거 효율을 개선한 불소 제거제 개발 - PAC 12%의 염기도 조절 및 첨가물 부가에 따른 불소 제거효율 개선, 현재 특허출원 하였으며, 삼성 등에 납품 중 □ 명칭 : PACE □ 해외수출을 위한 분말 응집제 연구 - 해외 분말 응집제 시장 조사, 분말 응집제 생산 방법 최적화 □ SK 하이닉스 맞춤형 불소처리제 개선 - 잔류 불소 0.5mg/L 이하 성능을 나타내는 불소처리제로 개선 [에너지 부문] 1) 탄산동 탈수품 (ECC-50) 개발 연구과제 탄산동 탈수품 개발 연구기관 KG ETS 자체 연구 연구결과 및 기대효과 - 산화동 ECO-10 생산 중간체인 탄산동 탈수품을 목재방부재용으로 사용되는 ECC-50으로 개발하여 품질을 향상시킴, 수분을 함유한 탈수품 형태로 공급하므로 목재 방부재 생산 과정 중 유해물질인 탄산동 날림을 방지하여 작업의 효율성을 높임.- 수입대체 효과, 작업 환경 개선, 동제품 관련 사업영역의 확대 개발기간 2011년 09월 ~ 2011년 12월 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 목재 방부재 제조 회사에 납품- 2012년 매출수량 106톤, 매출액 5억2천만원 2) 아산화동 개발 연구과제 아산화동 개발 연구기관 KG ETS 자체 연구 연구결과 및 기대효과 - 현재 국내에서 소비되는 대부분이 수입(5000~6000톤/년) 되어지고 있는 아산화동을 국산화함으로써 수입대체 효과를 통한 KG ETS의 가치를 높힐 수 있음.- 또한 기존 생산품인 산화동, 탄산동 뿐 아니라 아산화동을 생산하므로써 동관련 산업 전문기업으로 월 500톤 가량의 시장(연간 500억) 에 진입하여 매출 증대 기대 개발기간 2012년 04월 ~ 2012년 10월 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 기술개발은 완료 되었으나 업체 현장 적용 테스트와 원료 확보등의 문제로 상품화 되지 않음 3) 황산동 5수염 개발 연구과제 황산동 5수염 개발 연구기관 KG ETS 자체 연구 기대효과 - 폐스크랩의 원료로 PCBs 및 화학동, 시약시장에 공급 가능한 고품질의 황산동 제품 개발- 기존 생산품인 산화동, 탄산동 뿐 아니라 황산동을 생산하므로써 동관련 산업 전문기업으로의 성장 가능. 개발기간 2013년 01월 ~ 2013년 07월 소요자금 500만원 (기존 연구소내 시설 이용 가능, 반응기 제작등에 소요되는 비용) 재원 조달방법 당사 보유 자금 4) 초미립 주석산화물 개발 연구과제 ITO 타겟 및 디스플레이 유리용 초미립 주석산화물 개발 연구기관 KG ETS, 한국세라믹기술원 기대효과 - ITO(Indium Tin oxide)타겟제로 사용되는 주석산화물의 경우 전도성 확보를 위한 99.99%이상 고순도, 소결밀도 99% 이상의 타켓 제조를 위한 평균 1차 입경이 100nm 이하를 지니며 입도분포와 입자분산성과 결정성의 최적화를 위한 기술개발이 필요하지만, 국내에서는 대규모 제조업체가 없으며 신뢰성 부족으로 전량 수입에 의존하고 있는 실정임.- 국내 Sn을 이용한 산업으로 정제, 제련 및 정련기술은 물론 고순도-소재화, 가공에 의한 부품-소재 연구에 대한 기술개발 노력 및 관련 산업이 시작단계에 머물고 있음.- 주석 금속으로부터 SnO2 (고부가가치 부품?소재산업인 ITO 및 디스플레이 유리 등에 적용) 제조를 통한 국산화 및 수입대체, 자원 절약 효과있음. 개발기간 2012년 11월 1일 ~ 2014년 07월 31일 소요자금 총 1억 재원 조달방법 KG ETS 5000만원 + 한국세라믹기술원 5000만원[ 연구개발비 8500만원, 기술료 1500만원 ] 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 시장 및 판매처가 한정적이며, 판매 가격이 계속 하락하고 있으며, 진입장벽이 낮아 사업성이 없는 것으로 판단하여, 사업화 보류 5) 폐소프트에칭액의 재활용 기술 개발 연구과제 표면처리공정에서 발생하는 폐소프트에칭액의 재활용 네트원크 구축 연구기관 KG ETS, 한양대학교 산학협력단, 화백엔지니어링, 이수엑사보드, 유현전자 기대효과 -인쇄회로기판(PCB) 제조공정에서 발생하는 1~3% 구리 폐액 (소프트에칭액)이 현재 경제적 가치 부족으로 대부분 폐수장으로 보내져 폐수처리되고 있어 이를 전기분해 방식 구리 회수장치를 통하여 구리를 회수하고 회수된 구리를 고부가가치 산화동 제품으로 재활용될 수 있도록 함.- 기존의 소프트에칭폐액 회수기술로서 치환법, 수산화물 침전법을 이용한 구리회수 설비가 일부 PCB 제조사와 폐수처리업체에서 운영되고 있으나 총발생량의 극히 일부에 해당하고 최근 몇년간 해외의 전해회수장치가 국내에 소개되기 시작하였으나 성공사례는 없음.- PCB 제조 공정에서 발생하는 저농도 황산구리 폐액류를 전해방식으로 회수하는 기술을 개발, 보급하여 구리자원 순환 이용율을 증가 시키고 회수된 구리의 자원화로 수익을 창출할 뿐만 아니라 폐기물 발생량을 감소시키는 등 자원순환과 환경부하 감소효과를 얻을 수 있음. 개발기간 2014년 6월 1일 ~ 2015년 08월 31일 소요자금 총 1억4천 재원 조달방법 KG ETS 5000만원 + 정부출연금 7000만원 + 지방비 2000만원 6) 텅스텐 슬러지의 재활용 기술 개발 연구과제 희귀금속류 회수 기술 개발 및 화합물 제조 (텅스텐) 연구기관 KG ETS 자체 연구 기대효과 - 텅스텐은 우리나라에서 희소금속으로 분류되어 있으며 중국의 자원 무기화 정책으로 인하여 고부가가치 원천소재임에도 불구하고 수급이 불안하고, 가격이 예측이 불가할 정도이며 또한 전략적으로 중요 물질이나 전량 수입되고 있는 상태임.뿐만 아니라 국내 재활용이 “0”로 회수된 텅스텐 슬러지, 하드스크랩이 전량 해외(대분분 중국)로 헐값에 수출되고 있으며 저가로 수입해간 중국은 재생 처리하여 다시 한국으로 고가로 판매하고 있는 실정임.- 텅스텐 슬러지에서 산화텅스텐과 황산코발트 제조를 통한 국산화 및 수입대체, 자원 절약 효과가 있으며 산화텅스텐은 공구강 원료인 페로텅스텐 제조용으로, 황산코발트는 이차전지 원료인 전구체 제조용으로 활용이 가능함. 개발기간 2016년 8월 1일 ~ 2017년 2월 28일 소요자금 500만원 재원 조달방법 당사 보유 자금 7) 해조류 유래 바이오연료 제품화 연구개발 연구과제 해조류 바이오매스 통합활용기반 구축 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교, 고등기술연구원, 강원대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 해조류 유래 바이오연료의 제품화 및 상용화 기반 마련 > 바이오연료 생산을 위한 생물학적 열화학 공정개발 > 해조류 바이오유 혼합 바이오중유 시제품 개발 - 기대효과 > 비식량 해조류 바이오매스 대량생산과 재생 가능한 바이오연료 생산기술로 새로운 비즈니스와 고용 기회를 창출할수 있음 > 해조류 바이오매스로부터 바이오연료 및 바이오소재를 생산하는 세계 최초의 신성장동력 산업을 구축함으로써 국가 경쟁력 증대 > 국내에서 생산된 수산자원으로부터 생산한 재생가능 연료의 다양화 및 안정적인 공급을 통해 RPS와 같은 규제를 만족할수 있음 개발기간 2014년 12월 ~ 2018년 02월 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 해조류 유래 바이오중유 시제품 완료- 연구결과 기술이전 완료 (KG씨에스에너지) 1) 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법 2) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 8) 바이오중유의 고품질화 연구개발 연구과제 바이오중유 고품질화 기술개발 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 바이오중유의 원료인 CNSL의 높은 요오드가를 저감 가능한 수첨공정 및 촉매개발 > 특허출원 바이오중유로 사용하기 위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 - 기대효과 > 바이오중유 원료 중에서 CNSL은 상대적으로 가격이 저렴하고 발열량이 높고 유동점이 낮은 장점이 있으나 정제공정이 까다롭고 요오드가 수치가 높은 단점이 있으나, 본 연구개발을 통하여 단점을 보완할수 있는 기술을 확보하여 향후 설비 보완시 가격 경쟁력을 확보할수 있음 개발기간 2016년12월~ 2017년09월 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 기술개발은 완료 되었으나 상용화를 위한 플랜트 부지 확보 및 파이로트 설비 운영을 통한 모니터링을 준비하고 있음 라. 향후 연구개발 계획1) 희귀금속류 회수 기술 개발 및 화합물 제조 연구과제 희귀금속류 회수 기술 개발 및 화합물 제조(코발트 함유 폐액 중 코발트 회수 공정 개발 진행 중 ) 연구기관 KG ETS 자체 연구 기대효과 - 사용 후 버려지는 폐기물로부터 고가의 희귀금속을 분리, 정제 기술 및 화합물 제조 공정 개발을 통해 고순도의 자원을 확보하고, 그 희귀성으로 인해 고수익을 창출할 수 있으며 폐기물 발생량을 감소시키는 등 자원순환과 환경부하 감소효과를 기대할 수 있음. - 현재 공정폐액 중 유실되는 코발트 전해 회수 테스트 진행, 파일럿 테스트 및 운전 조건등은 확립되었으나 생산 규모의 설비 운전은 진행되지 못함 1) LAB test 완료 (2020.04.30) 2) Pilot test (~ 2020.08.30 ) 3) 설비 설치 및 생산 ( 미정 ) 개발기간 2017년 6월 1일 ~ 2021년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 2) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구기관 KG씨에스에너지 기업부설연구소 기대효과 - 바이오중유의 품질기준에 적합하게 원재료를 정제하기 위해서는 산가, 요오드가, 알칼리금속분등을 제거하기 위한 탈산 및 탈검 공정개발이 요구되고 있으며, 1) 탈검시 사용되는 촉진제인 구연산 사용량을 공정에 따라 선택적으로 사용하는 방법을 테스트 할 예정.2) 탈산을 효율적으로 개선하기 위해 MSA, 글리세린, 농황산을 이용하여 탈산방법을 계산하고자 함. 개발기간 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 [전자결제 및 전자상거래 부문] 1) 케이지이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다. 회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. Project 명 연구결과 및 기대효과 정보보호 안전진단 필증 획득 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니포인트 카드 결제 시스템 개발 차별화된 서비스 제공 네이버 체크아웃 결제 시스템 개발 가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대 INIpayFlash 스크린 키보드 개발 개인 정보 보안 종합정보시스템 기준정보 품질 고도화 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 간편 결제 서비스 개발 다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공 PCIDSS 인증 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 정보 보호 안전 진단 시행 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니페이 오픈웹 결제 다양한 결제 서비스 제공 쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발 차별화된 결제/정산 시스템 제공 SKT T페이 결제 시스템 개발 SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공 결제 연동 API 시스템 개발 기존 모듈설치 방식이 아닌 API 연동을 통한 결제 기능 제공 번역 시스템 개발 실시간, 준실시간 가맹점 번역 서비스 제공 차세대 승인 시스템 승인 시스템 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 테이블 오더 시스템 개발 QR을 통한 결제 시스템 제공 2) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 모바일 결제사기 정부과제 당사 / KISA [연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로 과제 수행 완료 하였습니다 [기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 [기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축 당사 [연구결과]스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다. [기대효과]구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나신문구독료 특히 학원비 결제에 유?합니다. 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 [기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 [기대효과] 타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 모빌리언스카드(선불시스템) 당사 [연구결과]휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. [기대효과]온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다. [철강 및 항만 부문] 가. 연구개발실적 년도 구분 내용 2021년 생산기술연구 (1) Wrinkle 개선 기술 개발 (2) Furnace Pickup 개선 기술 개발 (3) 럭셔리실버 2C2B 기술 개발 2020년 신제품 (1) EOE tab용 EGI칼라강판 개발 (2) EN 규격 고강도강 개발 (3) Relief Icecrystal Matt 제품 개발 생산기술연구 (1) 고연신 DR BP 제조기술 개발 (2) Non Cr 항균 후처리 강판 개발 (3) 원가 개선형 V번 용액 개발 (4) DRD 가공성 개선 (5) 전처리 프라이머 통합형 도료 개발 (6) V-Matt 생산성 향상 기술 개발 (7) 저온 경화형 하도 도료 개발 (8) ALCOT Ingot 운영기술 개발 (9) SGL Ingot 운영기술 개발 2019년 신제품 (1) 불연 칼라강판 개발(2) 3원계 고내식 용융도금강판 개발(3) 고내식 EG 도금강판 개발 생산기술연구 (1) TP 표면 락카 젖음성 향상 기술 개발(2) 칼라강판 Oil Canning 방지 기술 개발(3) MgCOT Dross 재활용 기술 개발(4) SGL 도금층 가공성 개선(5) MgCOT 외판재 용도 확대 개발(6) MgCOT 후처리 개발(7) ALCOT 도금층 가공성 개선 개발 2018년 신제품 (1) 성형성이 우수한 심가공용 알루미늄도금강판 개발(2) 후도금 품질이 개선된 합금화 용융아연도금강판 개발(3) 자동차 부품용 고성형성 냉연강판 개발(4) 고탄소 냉연 강판 개발(5) 항균 도금 강판 개발(6) 조관용 SGL 강판 개발 생산기술연구 (1)아연도금강판 스팽글 제어 기술 개발(2) 전기주석도금강판 부원료 절감 기술 개발 2017년 신제품 (1) 내 스크래치성이 우수한 후도금 TP제품 개발(2) 심가공용 연속소둔 EG제품 개발(3) 조관용 GI 강도 상향 기술 개발(4) 열처리 제어를 통한 고가공성 석도강판 개발(5) 부원료 절감 SGL 강판 개발 생산기술연구 (1) 아연도금강판 박도금 표면결함 및 부착량 정밀제어 기술 개발(2) 후도금 합금화 아연도금강판 상조직 제어 기술 개발(3) 박도금 아연도금강판 드로스 저감 기술 개발(4) 전기크롬도금강판 도금효율 향상 기술 개발(5) 전기아연도금강판 생산성 향상 기술 개발(6) POE용 TP foil 접착성 제어 기술개발 7. 기타 참고사항 7-1. 기타 투자의사결 정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 기타 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,102,155 182,713 - (27,959) 1,256,909 - 보 험 회 사 126,400 - - - 126,400 - 종합금융회사 30,120 2,440 - - 32,560 - 여신전문금융회사 6,902 4,595 - (418) 11,080 - 상호저축은행 - - - - - - 기타금융기관 99,405 - - (1,384) 98,171 - 금융기관 합계 1,364,982 189,748 - (29,760) 1,525,121 - 회사채 (공모) - - - - - - 신주인수권부사채 - - - - - - 사채 170,641 - 4,988 (19,256) 156,373 - 교환사채 - - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - - 전 환 사 채 - - - - - - 자본시장 합계 170,641 - 4,988 (19,256) 156,373 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - - 기 타 - - - - - - 총 계 1,535,623 189,748 4,988 (49,016) 1,681,493 - [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 해당사항없음. [에너지 부문] 가. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만기일 적용제품 주무관청 1 특허권 폐염화동용액으로부터 산화동을 회수하는 방법 KG ETS 1994.06.03 1997.09.05 2014.6.3주1) 산화동 특허청 2 특허권 탄산수소나트륨을 이용한 산성 유해가스의 제거방법 및 제거장치 KG ETS 2005.04.11 2006.11.09 2025.4.11 가스제거장치 특허청 3 특허권 폐염화동 용액으로부터 극미량의 염소를 함유하는 고순도의 산화동을 제조하는 방법 KG ETS 2007.06.12 2008.06.17 2027.6.12 산화동 특허청 4 특허권 산화주석 분말의 제조방법 및 이에 의해 제조된 산화주석 분말 KG ETS한국세라믹기술원 2014.07.31 2015.12.30 2034.07.31 산화주석 특허청 5 특허권 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2015.12.30 2016.05.26 2035.12.30 바이오중유 특허청 6 특허권 내부순환형 악취제거기가 구비된 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2016.04.27 2017.02.01 2036.04.27 바이오중유 특허청 7 특허권 건조공기 온도조절기가 장착된 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2016.04.27 2017.08.11 2036.04.27 바이오중유 특허청 8 특허권 키트형 수분제거트랩이 장착된 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2016.04.27 2017.11.29 2036.04.27 바이오중유 특허청 9 특허권 자동식 액체연료 여과장치 KG CSE 2009.03.25 2009.12.17 2029.03.25 바이오중유 특허청 10 특허권 다시마 추출물 또는 이로부터 분리한 폴피린계 화합물을 유효 성분으로 함유하는 당뇨성 합병증의 예방 및 의료용 약학 조성문 KG CSE 2011.03.10 2014.11.28 2031.03.10 해조류오일 특허청 11 특허권 당뇨성 합병증의 예방 또는 치료에 사용하기 위한 다시마 추출물로부터 폴피린계 화합물의 분리방법 KG CSE 2014.02.28 2016.12.01 2034.02.28 해조류오일 특허청 12 특허권 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법 KG CSE/ 부경대 2011.12.16 2013.03.11 2031.12.16 바이오중유 특허청 13 특허권 (출원) 바이오중유로 사용하기위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 KG CSE 2017.11.13 - - 바이오중유 특허청 14 특허권 (출원) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 KG CSE/ 부경대 2017.04.04 - - 바이오중유 특허청 15 특허권 (국제 출원) Catalyst for steam reforming of hydrothermal liquefaction liquid from macro algae and method for producing hydrogen using the same KG CSE/ 부경대 2017.04.07 - - 바이오중유 특허청 주1) 폐염화동용액으로부터 산화동을 회수하는 방법은 2014년 6월 3일부로 특허가만료되었습니다.(1) 소요기술 명세 제품 소요기술 지적 재산권 확보 여부 산화동(ECO-10) 고급형 PCBs 도금에 적합하도록 염소 함량을 10ppm 이하로 유지 한국특허 제10-0840553호(특허권자;KG ETS) 황산 용액 및 도금액에 쉽게 용해 유기물 및 기타 불순물의 함량이 낮으며 흐름성이 좋아 도금현장에 적용이 용이함 바이오중유 바이오중유 품질기준에 적합하도록 수분0.2w%이하로 유지 한국특허 제10-1626733호(특허권자;KG씨에스에너지) 주반응기 액상의 일부가 순환되면서 기상에 포함된 수분을 제거하기 위하여 고체상 수분흡착제가Packed-Bed 형태로 구성된 수분제거장치를 포함하며, 건조공기가 수분스트리핑을 위하여 공급되는 건조공기 공급기가 배치되며 상기 주반응기 및 각 원료탱크의 기상에 접촉되는 습도센서, 수분활성도 측정센서가 구비되고, 주반응기의 수분 농도에 따라 수분제거장치로 공급되는 공기의 공급속도를 조절하는 것을 특징으로 함. (2) 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부 주요기술 개발기관 개발정도 소요금액 기술제휴정도 10ppm 미만의 낮은 염소함량 및 불순물 제거를 위한 정제 기술 연구소 완료 5백만원 자체기술 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술 기업부설연구소 완료 2천만원 자체기술 나. 환경관련 규제사항 당사사는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다.또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다. [전자결제 및 전자상거래 부문] 가. 지식재산권 보유 현황 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요기간 상용화 여부 특허 2002.06.28 단문 메세지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 2년 2개월 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.05.03 모빌리언스 , 제42류> 상표법 10개월 상용화 특허 2005.01.05 단문 메시지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 3년 3개월 상용화 특허 2005.05.12 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리 시스템 및 과금처리방법 특허법 1년 - 특허 2006.06.26 이동 단말기를 이용한 지로대금의 전자결제 방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 - 특허 2006.06.27 유알엘(URL) 콜백을 포함하는 단문메시지를 이용한 전자결제 승인방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 상용화 특허 2007.02.13 이동통신단말의 외부 음원 인식을 이용하여 사용자에게 고유정보를 제공하는 고유정보 제공 시스템, 고유정보 제공 방법 및 그 이동통신단말 (PCT06-082) 특허법 9개월 - 서비스표 2007.05.22 Rmoney 상표법 1년 상용화 서비스표 2007.05.22 R머니 상표법 1년 상용화 특허 2007.06.05 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리방법 특허법 2년 - 특허 2007.11.26 VoIP 환경에서 사용자인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법 (PCT05-068) 특허법 3년3개월 - 특허 2007.12.14 인터넷 아이템의 선물 조르기를 이용한모바일 환경의 무선 결제 시스템 및 그무선 결제 방법 특허법 1년9개월 - 특허 2007.12.26 핑거프린팅 방식으로 고유정보를 실시간 삽입하는 오디오 방송 시스템, 오디오 방송 방법 및 오디오 방송 수신 단말기 특허법 1년 - 서비스표 2011.03.07 M-tic 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 엠틱 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) Mtic 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) 엠틱 상표법 1년7개월 상용화 특허 2011.07.26 무선 인터넷을 활용하여 전용회선을 대체하는 백업라인 제공 방법 특허법 2년 2개월 - 특허 2012.04.06 결제자의 사전승인을 이용하는 무선 단말 결제 시스템 및 무선 단말 결제방법 특허법 1년 11개월 - 특허 2012.06.21 VoIP 환경에서 사용자 인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법(미국특허) 특허법 5년 4개월 - 특허 2012.09.26 바코드 생성 알고리즘을 이용하는 휴대폰 결제 시스템 및 휴대폰 결제 방법 특허법 7개월 상용화 특허 2013.08.05 카드번호의 영역 특성을 이용하는 신용카드의 번호 인식 시스템 및 신용 카드의 번호인식 방법 특허법 6개월 - 특허 2016.09.23 앱의 실행을 지문으로 인증하는 지문 인증 시스템 및 지문 인증 방법 특허법 1년4개월 - 서비스표 2018.05.03 QRro 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.03 큐알로 09류> 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.24 QRro 36류> 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.24 큐알로 36류> 상표법 4개월 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항 매년 유무선전화결제 산업이 지속적으로 성장함에 따라 소비자(이용자) 보호를 위해 업계에서는 방송통신위원회, 공정거래위원회 등과 협의하여 미성년자 명의 휴대폰의결제 차단, 결제 상세내역 이메일 통지 등의 조치 등을 취하여 왔습니다. 유무선전화결제 사업자의 경우 그간 부가통신사업자로 규정되어 법적 지위가 희박하여 일련의 이용자 보호 조치들이 법적,제도적 틀이 아닌 정책적 규제 형태로 이행되면서 다소 불분명하고 모호한 점들이 있었습니다. 그러나 2007년 12월 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 개정안이 국회를 통과하고, 2008년 3월부터 시행됨에 따라 당사는 2008년 6월 30일 관계 법령에 따라 통신과금서비스 제공자로 방송통신위원회에 등록하였습니다. 또한 국내 휴대폰 결제시장의 급속한 성장으로 관련 민원들이 증가하고, 강성 민원의경우에는 정부기관, 언론, 소비자 보호단체, 국회 등으로 접수되어 관련 사회적 비용은 증가하는 반면 처리 및 대책의 전문성과 신속성은 오히려 낮아지는 부작용을 방지코자 국회, 방송통신위원회, 소비자보호원 등과의 협의를 통해 2006년 9월부터 (사)한국인터넷기업협회 산하에 "휴대폰, ARS 결제 중재센터"(www.spayment.org)를 구축, 운영 개시하였으며,이에 따라 소비자 보호 등에 대한 사회적 비용을 최소화하고, 지속적으로 성장할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다. [철강 및 항만 부분] 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 (1) 주요한 발명특허 현황 ① 철강분야 ○ 알루미늄계 합금도금욕과 이를 도금한 합금도금 강재○ 크롬프리 표면처리 조성물 및 이를 이용한 흑색 전기아연도금 강판의 제조방법 및 흑색 전기아연도금강판○ 스프레이 코팅을 이용한 칼라강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 칼라강판○ 분사위치제어가 용이한 연속용융아연도금강판의 스팽글 제어방법 및 장치○ 구상화율이 우수한 전기 도금용 금속 주석볼의 제조방법○ 주름진 웹을 가지는 빔 및 이를 이용한 합성보○ 물홈통 고정 구조 및 이에 사용되는 거터 스트립 ② 신소재분야○ 자력을 이용한 칼라강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 칼라강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 칼라강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 칼라강판 (2) 산업재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구분 특허 디자인 실용 서비스표 상표 국내 국외 국내 국내 국내 국내 국외 출원 8 2 1 - - 1 1 등록 66 - 34 - 5 42 16 합계 74 2 35 - 5 43 17 다. 환경 관련 사항 (1) 환경관련 연혁 2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상 2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG동부제철㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약2021.09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021.09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(당진공장) (2) 환경시설 관리 ① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 1/2이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 Line별 전담요원 및 CCTV를 설치하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다. 또한 가시적인 공해를 제거하기 위하여 백연저감 장치를설치하여 오염물질 및 백연을 저감시켰습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 폐수처리 설비의 지속적인 설비 합리화를하여 환경사고예방과 방류수에 TMS설비를 설치하여 오염물질 농도를 5분 간격으로감시하여 환경배출농도의 투명성을 확보. 또한 폐수 방류수 재활용 설비를도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS(Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제68기, 제67기 및 제66기 (별도/연결)재무제표는 외 부감사인으로부터 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준을 적 용한 재무제표입 니 다. 가 . 연결 재무정보에 관한 사항 (1) 요약 연결재무정보 (단위 :백만원) 구 분 제68기 제67기 제67기 제66기 (2021년 9월말) (2020년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 자산 [유동자산] 1,912,975 1,349,704 1,321,844 1,441,672 당좌자산 1,167,302 934,024 896,334 961,305 재고자산 669,326 352,790 372,386 367,081 공정가치측정금융자산 - - - 14,940 파생상품자산 1,385 759 1,378 5 기타유동자산 74,962 62,131 51,746 98,341 [비유동자산] 3,035,995 2,716,089 3,001,695 2,709,870 투자자산 663,081 288,728 606,695 265,361 유형자산 1,967,393 2,045,042 1,967,944 2,049,780 무형자산 268,938 172,136 271,578 181,569 기타비유동자산 136,583 210,183 156,117 213,160 자산총계 4,948,970 4,065,793 4,323,538 4,151,542 부채 [유동부채] 1,848,494 1,365,075 1,434,200 1,587,758 [비유동부채] 1,344,445 1,248,147 1,381,658 1,212,209 부채총계 3,192,939 2,613,221 2,815,858 2,799,967 자본 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 479,188 366,114 382,195 341,078 자본금 71,639 67,374 67,374 67,374 자본잉여금 87,213 52,940 51,420 56,064 기타자본항목 (59,574) (40,118) (40,931) (43,279) 이익잉여금 379,911 285,918 304,331 260,918 [비지배지분] 1,276,842 1,086,458 1,125,486 1,010,496 자본총계 1,756,030 1,452,572 1,507,681 1,351,575 부채와자본총계 4,948,970 4,065,793 4,323,538 4,151,542 구 분 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 3,579,185 2,734,045 3,686,350 2,068,395 영업이익 378,360 192,620 242,958 117,974 계속영업당기순이익 271,377 113,399 154,664 219,341 세후중단영업순손실 - - - - 당기순이익 271,377 113,399 154,664 219,341 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 78,519 29,306 43,195 96,148 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 192,857 84,094 111,469 123,193 총포괄손익 278,765 119,831 175,959 206,540 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 82,256 31,368 48,970 91,748 총 포괄손익, 비지배지분 196,509 88,462 126,989 114,792 계속영업기본주당이익 (단위: 원) 6,066 2,281 3,358 7,691 계속영업희석주당이익 (단위 :원) 6,066 2,247 3,358 7,611 중단영업기본주당손실 (단위 :원) - - - - 중단영업희석주당손실 (단위 :원) - - - - 연결에 포함된 회사수 26 25 30 26 나. 별도재무정보에 관한 사항(1) 요약 별도재무정보 (단위 :백만원 ) 구 분 제68기 제67기 제67기 제66기 (2021년 9월말) (2020년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 자산 [유동자산] 65,761 72,593 56,901 57,70 당좌자산 35,083 43,056 3,613 24,464 재고자산 26,671 26,630 29,524 30,202 파생상품자산 - - - - 기타유동자산 4,007 2,907 3,764 3,036 [비유동자산] 266,477 236,281 232,096 252,516 투자자산 225,910 190,684 188,316 189,309 유형자산 37,672 41,420 40,590 42,920 무형자산 494 498 499 503 기타비유동자산 2,402 3,679 2,691 19,785 자산총계 332,239 308,874 288,997 310,219 부채 [유동부채] 115,050 133,706 117,371 118,600 [비유동부채] 11,408 8,890 7,822 15,444 부채총계 126,458 142,596 125,193 134,043 자본 자본금 71,639 67,374 67,374 67,374 자본잉여금 58,670 27,313 27,135 26,503 기타자본항목 (725) (722) (722) (1,997) 이익잉여금 76,197 72,313 70,017 84,295 자본총계 205,780 166,278 163,804 176,176 부채와자본총계 332,239 308,874 288,997 310,219 종속·관계·공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 124,486 113,400 143,438 153,280 영업이익(손실) 8,442 7,300 7,852 (61) 당기순이익(손실) 11,363 (7,498) (10,575) (9,864) 기본주당이익(손실) (단위 :원) 829 (584) (822) (789) 희석주당이익(손실) (단위 :원) 829 (584) (822) (789) ※ 당사는 제66기에 K-IFRS 1116호를 최초 적용하였습니다 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 67 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 3분기말 제 67 기말 자산 유동자산 1,912,975,038,993 1,321,843,704,838 현금및현금성자산 390,108,401,568 237,066,347,317 단기금융상품 24,277,552,585 18,614,110,205 매출채권 및 대출채권 486,594,588,432 354,936,638,833 금융선급금 219,302,863,078 227,210,931,988 재고자산 669,326,161,669 372,386,114,073 기타유동채권 25,735,922,256 42,783,122,983 파생상품자산 1,385,059,854 1,377,584,033 유동상각후원가측정금융자산 2,960,707,946 기타유동자산 74,962,060,596 51,746,023,279 매각예정비유동자산 16,570,629,752 14,637,747,200 당기법인세자산 1,751,091,257 1,085,084,927 비유동자산 3,035,995,032,548 3,001,694,640,221 장기매출채권 및 장기대출채권 8,353,565,621 8,254,438,903 장기금융선급금 16,026,883,643 17,113,611,510 기타비유동채권 98,157,863,090 92,151,676,215 장기금융상품 283,177,892 39,000,000 비유동파생상품자산 73,047,090,823 45,171,000,000 비유동공정가치측정금융자산 95,943,932,342 62,834,734,657 비유동상각후원가측정금융자산 107,400,000 107,400,000 종속기업투자 45,375,005,100 55,204,584,932 투자부동산 283,225,473,174 284,832,770,593 유형자산 1,967,393,747,103 1,967,943,524,652 사용권자산 133,882,223,458 153,513,814,342 무형자산 268,937,608,119 271,578,345,737 기타비유동자산 2,700,982,253 2,603,430,043 이연법인세자산 42,560,079,930 40,346,308,637 자산총계 4,948,970,071,541 4,323,538,345,059 부채 유동부채 1,848,494,088,580 1,434,199,965,751 매입채무 379,397,582,262 254,295,786,112 금융예수금 402,659,053,644 354,468,373,895 기타유동채무 164,754,460,230 178,759,907,286 단기차입금 599,274,721,264 433,027,003,390 유동성장기차입금 60,404,589,589 58,355,985,964 유동성파생상품부채 1,997,409,651 5,983,226 유동성리스부채 43,583,086,576 48,012,694,958 유동성사채 55,197,245,388 계약부채 27,154,830,682 31,184,893,652 기타유동부채 54,230,539,338 48,902,267,337 충당부채 903,824,643 669,727,229 매각예정비유동부채 613,800,000 613,800,000 당기법인세부채 58,322,945,313 25,903,542,702 비유동부채 1,344,445,327,008 1,381,657,568,205 비유동기타채무 9,311,894,515 10,443,320,589 장기차입금 865,441,226,095 873,598,841,971 사채 120,978,573,401 170,640,666,977 비유동파생상품부채 223,975,264 2,261,081,123 비유동리스부채 97,847,145,758 115,674,656,317 비유동계약부채 2,275,873,667 2,750,754,630 기타비유동부채 9,292,544,568 8,983,270,581 순확정급여부채 33,968,627,590 26,436,237,804 장기충당부채 8,720,878,383 8,101,403,149 이연법인세부채 196,384,587,767 162,767,335,064 부채총계 3,192,939,415,588 2,815,857,533,956 자본 지배기업 소유주지분 479,188,293,736 382,194,547,031 자본금 71,638,725,000 67,374,405,000 자본잉여금 87,212,681,772 51,419,676,296 기타자본항목 (59,574,066,925) (40,930,951,019) 이익잉여금 379,910,953,889 304,331,416,754 비지배지분 1,276,842,362,217 1,125,486,264,072 자본총계 1,756,030,655,953 1,507,680,811,103 자본과부채총계 4,948,970,071,541 4,323,538,345,059 연결 포괄손익계산서 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,304,055,170,532 3,579,185,295,557 916,615,874,369 2,734,045,331,057 매출원가 1,041,573,760,854 2,866,158,934,922 746,903,141,225 2,230,361,636,970 매출총이익 262,481,409,678 713,026,360,635 169,712,733,144 503,683,694,087 판매비와관리비 113,732,683,287 334,666,734,541 100,743,645,511 311,064,154,255 영업이익 148,748,726,391 378,359,626,094 68,969,087,633 192,619,539,832 금융수익 13,162,513,369 125,260,363,226 (55,504,253,890) 33,622,553,796 금융비용 105,031,791,463 146,222,745,210 16,616,471,100 74,646,438,898 기타수익 1,487,135,133 22,747,890,470 1,899,839,066 18,566,404,537 기타비용 1,236,327,752 8,516,078,293 5,053,645,181 22,997,017,479 지분법손익 506,954,857 1,366,506,538 (203,420,366) (2,184,760,578) 법인세비용차감전순이익(손실) 57,637,210,535 372,995,562,825 (6,508,863,838) 144,980,281,210 법인세비용 15,660,782,651 101,619,093,263 (6,098,078,112) 31,581,083,191 당기순이익(손실) 41,976,427,884 271,376,469,562 (410,785,726) 113,399,198,019 기타포괄손익 5,844,235,704 7,388,915,489 (851,519,672) 6,431,313,055 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,129,414,618) 988,574,050 (2,601,942,605) 1,693,967,412 지분법자본변동 107,064,484 3,173,119,579 (1,561,706,298) 2,022,629,975 파생상품평가손익 (1,490,812,117) (2,316,296,012) (120,196,914) 88,231,200 해외사업환산손익 254,333,015 131,750,483 (920,039,393) (416,893,763) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 6,973,650,322 6,400,341,439 1,750,422,933 4,737,345,643 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 6,965,091,448 6,514,632,556 1,657,812,045 3,097,271,712 확정급여제도의 재측정손익 8,558,874 (119,060,642) 93,470,198 2,517,224,163 관계기업의 재측정요소 4,769,525 (859,310) (877,150,232) 총포괄손익 47,820,663,588 278,765,385,051 (1,262,305,398) 119,830,511,074 분기순손익의 귀속: 지배기업소유주지분 (7,174,697,356) 78,519,345,475 (12,160,017,216) 29,305,548,563 비지배지분 49,151,125,240 192,857,124,087 11,749,231,490 84,093,649,456 총포괄손익의 귀속: 지배기업소유주지분 (4,514,003,064) 82,256,328,249 (12,263,185,921) 31,368,321,697 비지배지분 52,334,666,652 196,509,056,802 11,000,880,523 88,462,189,377 주당손익 지배기업소유주 기본 주당이익 (단위 : 원) (554) 6,066 (949) 2,281 희석주당손익 (단위 : 원) 지배기업소유주 희석 주당이익 (단위 : 원) (554) 6,066 (949) 2,247 연결 자본변동표 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 67,374,405,000 56,064,373,047 (43,278,547,470) 260,918,354,759 341,078,585,336 1,010,496,360,603 1,351,574,945,939 당기순이익(손실) 29,305,548,563 29,305,548,563 84,093,649,456 113,399,198,019 기타포괄손익 지분법자본변동 774,087,454 774,087,454 1,248,542,521 2,022,629,975 공정가치측정금융자산평가손익 1,229,002,219 1,229,002,219 1,868,269,493 3,097,271,712 파생상품평가손익 18,226,197 18,226,197 70,005,003 88,231,200 해외사업환산손익 (136,500,858) (136,500,858) (280,392,905) (416,893,763) 확정급여제도의 재측정요소 542,382,555 542,382,555 1,974,841,608 2,517,224,163 관계기업의 재측정요소 (364,424,433) (364,424,433) (512,725,799) (877,150,232) 총포괄손익 연차배당 (4,484,312,700) (4,484,312,700) (10,116,960,970) (14,601,273,670) 교환사채의 발행 및 교환 809,642,698 1,275,447,884 2,085,090,582 2,085,090,582 보통주의발행 자기주식의취득 주식보상비용의 인식 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본재분류 관계기업투자주식 처분에 따른 자본재분류 연결범위변동 (2,767,851,981) (2,767,851,981) 종속기업의 지분율 변동 등 (3,933,595,404) (3,933,595,404) 384,139,213 (3,549,456,191) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 (3,123,952,706) 1,275,447,884 (4,484,312,700) (6,332,817,522) (12,500,673,738) (18,833,491,260) 2020.09.30 (기말자본) 67,374,405,000 52,940,420,341 (40,118,284,574) 285,917,548,744 366,114,089,511 1,086,457,876,242 1,452,571,965,753 2021.01.01 (기초자본) 67,374,405,000 51,419,676,296 (40,930,951,019) 304,331,416,754 382,194,547,031 1,125,486,264,072 1,507,680,811,103 당기순이익(손실) 78,519,345,475 78,519,345,475 192,857,124,087 271,376,469,562 기타포괄손익 지분법자본변동 1,371,691,079 1,371,691,079 1,801,428,500 3,173,119,579 공정가치측정금융자산평가손익 2,716,776,981 2,716,776,981 3,797,855,575 6,514,632,556 파생상품평가손익 (532,419,731) (532,419,731) (1,783,876,281) (2,316,296,012) 해외사업환산손익 169,782,487 169,782,487 (38,032,004) 131,750,483 확정급여제도의 재측정요소 8,816,132 8,816,132 (127,876,774) (119,060,642) 관계기업의 재측정요소 2,335,826 2,335,826 2,433,699 4,769,525 총포괄손익 연차배당 (5,177,387,600) (5,177,387,600) (17,282,655,600) (22,460,043,200) 교환사채의 발행 및 교환 보통주의발행 4,264,320,000 15,735,340,800 19,999,660,800 19,999,660,800 자기주식의취득 (20,142,519,420) (20,142,519,420) (20,142,519,420) 주식보상비용의 인식 66,828,300 66,828,300 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본재분류 (3,133,396) 3,133,396 관계기업투자주식 처분에 따른 자본재분류 (2,223,293,906) 2,223,293,906 연결범위변동 (2,994,961) (2,994,961) 종속기업의 지분율 변동 등 20,057,664,676 20,057,664,676 (27,934,136,396) (7,876,471,720) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 4,264,320,000 35,793,005,476 (22,368,946,722) (2,950,960,298) 14,737,418,456 (45,152,958,657) (30,415,540,201) 2021.09.30 (기말자본) 71,638,725,000 87,212,681,772 (59,574,066,925) 379,910,953,889 479,188,293,736 1,276,842,362,217 1,756,030,655,953 연결 현금흐름표 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 영업활동현금흐름 171,772,550,533 205,316,874,951 영업활동으로부터 창출된 현금 242,634,599,857 254,689,524,516 이자의 수취 3,047,715,545 2,066,956,844 이자의 지급 (32,095,690,157) (29,548,942,307) 배당금의 수취 1,064,852,688 245,204,944 법인세의납부 (42,878,927,400) (22,135,869,046) 투자활동현금흐름 (94,172,787,042) (18,902,538,550) 단기금융상품의 감소 20,138,112,882 37,197,360,000 장기금융상품의 감소 11,503,092 360,000,000 기타채권의 감소 18,721,360,667 19,767,977,981 상각후원가측정금융자산의 처분 40,000,000 공정가치측정금융자산의 처분 2,183,559,774 30,989,531,925 유형자산의 처분 595,378,023 308,992,687 무형자산의 처분 105,954,544 395,454,545 투자부동산의 처분 3,248,408,364 5,820,000,000 정부보조금의 수령 2,190,000 36,122,424 관계기업투자주식의 처분 8,870,197,281 단기금융상품의 증가 (25,461,270,617) (15,901,544,787) 장기금융상품의 증가 (255,677,892) (148,402,256) 기타채권의 증가 (19,496,592,314) (41,477,932,626) 상각후원가측정금융자산의 취득 (2,960,707,946) 공정가치측정금융자산의 취득 (6,587,479,933) (15,326,675,390) 유형자산의 취득 (79,747,262,000) (58,270,386,739) 무형자산의 취득 (3,715,693,468) (3,188,608,047) 투자부동산의 취득 (37,814,000) (143,488,800) 관계기업투자주식의 취득 (20,000,000,000) 사업결합으로 인한 현금유입 2,275,798,647 지분취득 관련 미지급금의 감소 (10,000,000,000) (30,000,000,000) 사업부취득 및 영업양수로 인한 현금의 감소 (1,300,000,000) 매각예정자산의 처분 196,102,857 70,000,000,000 기타투자활동으로 인한 현금흐름 16,943,644 (336,738,114) 재무활동현금흐름 74,894,104,756 (225,455,101,198) 단기차입금의 차입 528,353,711,536 163,802,612,880 단기차입금의 상환 (382,547,240,739) (282,638,809,892) 유동성장기차입금의 상환 (53,580,201,916) (111,132,606,060) 장기차입금의 차입 58,089,999,820 59,622,333,332 장기차입금의 상환 (16,313,572,804) (480,000,000) 보증금부채의 증가 621,959,670 720,050,000 보증금부채의 감소 (826,064,277) (916,206,282) 사채의 발행 60,000,000,000 사채의 상환 (60,000,000,000) 교환사채의 상환 (9,800,000,000) 리스부채의 상환 (33,494,574,942) (23,823,948,325) 배당금의 지급 (22,460,043,200) (14,601,273,670) 종속기업의 유상증자 638,300,124 종속기업투자주식의 일부 처분 59,742,000 120 연결자본거래로 인한 현금흐름 (3,210,733,630) (6,845,553,425) 기타재무활동으로 인한 현금흐름 201,123,238 현금및현금성자산의 감소 152,493,868,247 (39,040,764,797) 기초현금및현금성자산 237,066,347,317 327,254,145,709 외화환산으로 인한 현금의 변동 548,186,004 (71,250,759) 기말현금및현금성자산 390,108,401,568 288,142,130,153 3. 연결재무제표 주석 제 68 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 67 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09일 30일까지 케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 케이지케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1954년에 설립되어, 비료,화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(43.84%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율(*1) 당분기말 전기말 ㈜케이지(*5) 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 - 100.00% KG ETS㈜(*6) 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 대한민국 12월 48.95% 48.22% 이데일리㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 대한민국 12월 78.38% 78.38% ㈜이데일리씨앤비 방송업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이지이니시스(*2) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.50% 41.50% ㈜케이지모빌리언스(*2) 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및데이터서비스업 대한민국 12월 52.77% 52.77% ㈜케이지써닝라이프 골프장 운영업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜스룩(*7) 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업제작 및 판매업 대한민국 12월 46.14% 48.57% ㈜케이지에듀원 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 대한민국 12월 76.49% 76.49% 케이지에너켐㈜ 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG Networks CIS(*9) 콘크리트 혼화제 제조 및 공급업 카자흐스탄 12월 - 68.00% 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*9) 금융업 대한민국 12월 - 99.01% 케이지스틸㈜(*8) 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 91.72% 89.53% 케이지동부제철(주)(*3) 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 대한민국 12월 39.98% 39.98% 케이지지엔에스㈜ 항만시설운영 대한민국 12월 100.00% 100.00% 동부USA 철강재 판매 미국 12월 100.00% 100.00% 동부Singapore 철강재 판매 싱가포르 12월 100.00% 100.00% 동부Thai Steel 철강제품 제조 및 판매 태국 12월 90.35% 90.35% 동부Vietnam Steel 선철 제조 및 판매 베트남 12월 100.00% 100.00% 케이지동부이앤씨㈜ 철강제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00% 100.00% 크라운에프앤비㈜ 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜할리스에프앤비 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 100.00% 100.00% LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*4) 부동산 임대 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG Inicis Japan(*10) 부동산 임대 대한민국 12월 100.00% 100.00% (*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (*5) 당기 중 지배기업에 합병되었습니다. (*6) 당기 중 자기주식을 취득하여, 전기말 대비 지분율이 변동되었습니다. (*7) 당기중 지분의 일부 처분으로 인해 지분율이 변동되었습니다. (*8) 당기중 지분의 일부 취득으로 인해 지분율이 변동되었습니다. (*9) 당기 중 청산되었습니다. (*10) 당기 중 설립되었습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 ㈜케이지(*1) - - - - (12,539) (12,539) KG ETS㈜ 373,338,186 174,263,627 199,074,559 138,803,486 20,399,716 22,728,279 이데일리㈜ 89,192,693 37,870,147 51,322,546 27,735,218 17,014,688 16,998,290 ㈜이데일리씨앤비 8,584,707 3,331,884 5,252,823 11,351,341 890,398 890,398 ㈜케이지써닝라이프 181,115,980 78,225,086 102,890,894 16,404,607 6,634,754 6,634,754 케이지에너켐㈜ 29,589,035 29,088,583 500,452 12,902,562 441,841 441,841 KG Networks CIS(*2) - - - - (36,604) (36,604) ㈜케이지이니시스 815,469,267 507,334,780 308,134,487 430,548,591 40,331,151 58,617,675 ㈜케이지모빌리언스 441,016,182 149,512,062 291,504,120 179,752,244 33,714,146 33,785,042 ㈜스룩 1,741,885 429,856 1,312,029 3,426,917 (280,920) (280,920) ㈜케이지에듀원 82,665,900 40,476,285 42,189,615 49,271,174 5,971,969 5,873,236 ㈜케이지에프앤비 178,574 - 178,574 - (40,307) (40,307) ㈜케이에프씨코리아 149,295,834 148,669,173 626,661 157,836,566 1,196,263 1,196,263 케이지스틸㈜ 277,399,454 18,121,497 259,277,957 - 24,769,172 24,769,172 케이지동부제철(주) 2,655,734,030 1,562,888,297 1,092,845,733 2,278,416,314 148,842,610 146,390,460 케이지지엔에스㈜ 227,011,772 8,921,659 218,090,113 13,941,737 3,894,049 3,894,049 동부USA 19,969,466 3,785,533 16,183,933 10,831,369 4,260,617 4,260,617 동부Singapore 38,138 36,647 1,491 - (13,307) (13,307) 동부Thai Steel 52,022,079 53,824,689 (1,802,610) 93,138,038 (1,716,109) (1,716,109) 동부Vietnam Steel 4,302,824 35,310,352 (31,007,528) - (629,715) (629,715) 케이지동부이앤씨㈜ 23,364,703 12,536,376 10,828,327 32,042,839 2,709,664 2,709,664 크라운에프앤비㈜ 145,152,375 89,690,383 55,461,992 - (2,726,271) (2,726,271) ㈜할리스에프앤비 143,836,735 73,379,051 70,457,684 85,578,804 372,367 372,367 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 215,517,409 134,668,395 80,849,014 9,578,365 2,964,186 2,964,186 KG Inicis Japan 1,071 - 1,071 - - - 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*2) - - - - 5,402 5,402 (*1) 당기 중 지배기업인 KG케미칼㈜에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다.(*2) 당기 중 청산되었으며, 청산 시점까지의 재무성과에 해당됩니다. (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 ㈜케이지 78,404,925 4,455,666 73,949,259 2,577,657 1,890,829 1,890,829 KG ETS㈜ 368,946,668 185,587,360 183,359,308 113,686,167 25,088,948 24,267,595 이데일리㈜ 73,832,253 39,507,996 34,324,257 24,549,980 946,626 1,012,221 ㈜이데일리씨앤비 7,341,541 2,979,117 4,362,424 9,879,332 623,917 623,917 ㈜이데일리인포(*4) - - - 4,090,552 (27,646) (27,646) ㈜케이지써닝라이프 180,971,582 84,715,442 96,256,140 13,968,188 4,127,945 4,127,945 케이지에너켐㈜ 16,668,164 26,560,676 (9,892,512) 10,495,444 (4,986,928) (4,986,928) KG Networks CIS 37,692 1,553 36,139 96,614 169,661 173,303 ㈜케이지이니시스 690,796,065 432,077,345 258,718,720 373,803,058 29,751,279 37,106,513 ㈜케이지모빌리언스 413,502,780 147,621,037 265,881,743 92,336,922 8,055,919 8,014,667 ㈜스룩 2,913,677 1,320,728 1,592,949 2,060,180 (26,713) (26,713) ㈜케이지에듀원 82,179,198 45,862,845 36,316,353 29,827,697 1,616,352 1,513,286 모바일핀테크제이차유동화전문회사(*1) - - - 1,080,528 (1) (1) ㈜케이지올앳(*2) - - - 14,378,610 1,335,968 1,335,968 ㈜케이지에프앤비 213,381 - 213,381 - (24,063,937) (24,063,937) ㈜케이에프씨코리아 150,497,297 151,066,899 (569,602) 145,288,033 (3,016,605) (3,016,605) 케이지스틸㈜ 245,381,089 10,872,304 234,508,785 - 5,493,711 5,493,711 케이지동부제철(주) 2,226,734,064 1,270,270,654 956,463,410 1,537,322,800 38,843,178 41,421,880 동부인천스틸㈜(*3) - - - 114,521,437 820,184 820,184 케이지지엔에스㈜ 223,433,492 9,237,428 214,196,064 14,182,603 2,764,435 2,764,435 동부USA 34,528,716 23,766,884 10,761,832 224,311,548 3,732,356 3,782,450 동부Singapore 32,546 18,376 14,170 - 30,360,611 29,275,166 동부Thai Steel 46,472,774 46,612,566 (139,792) 66,026,527 (1,328,123) (1,251,892) 동부Vietnam Steel 3,983,294 31,849,288 (27,865,994) - (689,159) (1,063,603) DB사모부동산투자신탁 제9호 - - - 1,579,851 7,310,563 7,310,563 케이지동부이앤씨㈜ 25,402,457 17,283,793 8,118,664 19,720,669 2,287,924 2,287,924 크라운에프앤비㈜ 145,426,748 87,238,485 58,188,263 - (17,834) (17,834) ㈜할리스에프앤비(*5) 154,276,476 84,191,159 70,085,317 - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 217,576,443 135,162,804 82,413,639 10,407,121 3,737,366 3,737,366 캑터스혁신성장사모투자합자회사 912 6,314 (5,402) - (6,362) (6,362) (*1) 전기 중 해산되었습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스에 합병되었습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 동부제철(주)에 합병되었습니다.(*4) 전기 중 처분되었습니다. (*5) 전기 중 연결범위로 편입되었습니다. 1.4 연결범위의 변동(1) 당분기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 한편, ㈜케이지가 당분기 중 지배기업인 KG케미칼(주)에 합병되었습니다. 종속기업명 사유 KG Inicis Japan 설립 (2) 당분기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 캑터스혁신성장사모투자합자회사 청산 KG Networks CIS 청산 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 금융선급금 기타채권 매출채권 금융선급금 기타채권 기초 대손충당금 29,816,281 85,740,410 4,522,899 29,101,169 85,884,699 4,284,196 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 1,010,228 1,702,606 17,384 1,476,289 2,632,360 638,396 회수가 불가능하여 제각된 금액 (3,515,990) (8,494,135) (124,167) (648,120) - (648,071) 제각채권의 환입 64,966 2,358,399 - 469,258 1,610,483 554,342 연결범위의 변동 - - - (101,132) - - 기말 대손충당금 27,375,485 81,307,280 4,416,116 30,297,464 90,127,542 4,828,863 4.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 비파생금융부채: 매입채무 18,683,607 354,778,800 5,935,175 - - - 기타채무 127,977,467 33,329,783 3,447,209 2,081,658 4,199,476 3,030,761 금융예수금 402,659,054 - - - - - 리스부채 14,655,122 13,305,386 24,600,356 42,586,491 29,927,520 42,289,544 차입금(*1) 307,185,998 182,980,493 200,470,414 154,875,831 134,541,106 627,151,504 사채(*1) 903,203 901,071 56,803,186 2,496,276 2,496,291 125,575,688 파생금융부채: 파생상품부채(*2) - - - - - 223,975 합 계 872,064,451 585,295,533 291,256,340 202,040,256 171,164,393 798,271,472 (*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 19,409,117 223,051,494 11,835,175 - - - 254,295,786 기타채무 139,087,665 34,639,552 5,032,690 1,939,526 3,261,597 5,242,198 189,203,228 금융예수금 354,468,374 - - - - - 354,468,374 리스부채 13,755,498 15,808,170 27,910,646 43,621,661 32,223,406 61,579,320 194,898,701 차입금(*1) 68,597,651 326,037,305 114,067,972 83,608,508 229,813,830 623,167,783 1,445,293,049 사채(*1) 274,848 1,520,768 2,356,072 2,579,276 52,902,222 125,663,227 185,296,413 파생금융부채: 파생상품부채(*2) 1,496 1,499 2,988 1,465 2,035,641 223,975 2,267,064 합 계 595,594,649 601,058,788 161,205,543 131,750,436 320,236,696 815,876,503 2,625,722,615 (*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 390,108,402 (*1) 237,066,347 (*1) 장단기금융상품 24,560,730 (*1) 18,653,110 (*1) 금융선급금 235,329,747 (*1) 244,324,543 (*1) 매출채권및대출채권 494,948,154 (*1) 363,191,078 (*1) 기타채권 123,893,785 (*1) 134,934,799 (*1) 파생상품자산 74,432,151 74,432,151 46,548,584 46,548,584 공정가치측정금융자산 95,943,932 95,943,932 62,834,735 62,834,735 상각후원가측정금융자산 3,068,108 (*1) 107,400 (*1) 소계 1,442,285,009 1,107,660,596 금융부채 매입채무 379,397,582 (*1) 254,295,786 (*1) 금융예수금 402,659,054 (*1) 354,468,374 (*1) 기타채무 174,066,355 (*1) 189,203,228 (*1) 리스부채 141,430,232 (*2) 163,687,351 (*2) 파생상품부채 2,221,385 2,221,385 2,267,064 2,267,064 차입금 1,525,120,537 (*1) 1,364,981,831 (*1) 사채 176,175,819 (*1) 170,640,667 (*1) 소계 2,801,070,964 2,499,544,301 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 - - - - - 비상장주식 - - 90,017,932 90,017,932 - 채무증권 - - 5,926,000 5,926,000 파생상품자산 - - 74,432,151 74,432,151 파생상품부채 - - 2,221,385 2,221,385 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 130,440 - - 130,440 - 비상장주식 - - 56,777,859 56,777,859 - 채무증권 - - 5,926,435 5,926,435 파생상품자산 - - 46,548,584 46,548,584 파생상품부채 - - 2,267,064 2,267,064 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 390,108,402 - - - 390,108,402 장단기금융상품 24,560,730 - - - 24,560,730 금융선급금 235,329,747 - - - 235,329,747 매출채권및대출채권 494,948,154 - - - 494,948,154 기타채권 123,206,959 - - 686,826 123,893,785 파생상품자산 - - 74,432,151 - 74,432,151 공정가치측정금융자산 - 36,949,720 58,994,212 - 95,943,932 기타금융자산 3,068,108 - - - 3,068,108 합계 1,271,222,100 36,949,720 133,426,363 686,826 1,442,285,009 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 379,397,582 - - 379,397,582 금융예수금 402,659,054 - - 402,659,054 기타채무 174,066,355 - - 174,066,355 리스부채 - - 141,430,232 141,430,232 파생상품부채 - 2,221,385 - 2,221,385 차입금 1,521,600,537 - 3,520,000 1,525,120,537 사채 176,175,819 - - 176,175,819 합계 2,653,899,347 2,221,385 144,950,232 2,801,070,964 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 237,066,347 - - - 237,066,347 장단기금융상품 18,653,110 - - - 18,653,110 금융선급금 244,324,543 - - - 244,324,543 매출채권및대출채권 363,191,078 - - - 363,191,078 기타채권 133,321,918 - - 1,612,881 134,934,799 파생상품자산 - - 46,548,584 - 46,548,584 공정가치측정금융자산 - 13,047,527 49,787,207 - 62,834,734 기타비유동금융자산 107,400 - - - 107,400 합계 996,664,396 13,047,527 96,335,791 1,612,881 1,107,660,595 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 254,295,786 - - 254,295,786 금융예수금 354,468,374 - - 354,468,374 기타채무 189,203,228 - - 189,203,228 리스부채 - - 163,687,351 163,687,351 파생상품부채 - 2,267,064 - 2,267,064 차입금 1,364,981,831 - - 1,364,981,831 사채 170,640,667 - - 170,640,667 합계 2,333,589,886 2,267,064 163,687,351 2,499,544,301 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 277,210 228,993 요구불예금 등 389,831,192 236,837,354 합 계 390,108,402 237,066,347 8. 장ㆍ단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 10,315,000 200,000 10,515,000 10,520,000 - 10,520,000 금융상품 13,962,553 83,178 14,045,731 8,094,110 39,000 8,133,110 합 계 24,277,553 283,178 24,560,731 18,614,110 39,000 18,653,110 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 6,062,466 8,310,459 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 227,500 39,000 9. 매출채권 및 대출채권, 기타채권 보고기간말 현재 매출채권 및 대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권 매출채권및대출채권 496,035,384 20,031,474 516,066,858 364,169,750 17,858,154 382,027,904 대손충당금 (15,644,447) (11,677,908) (27,322,355) (20,202,941) (9,603,715) (29,806,656) 받을어음 6,256,781 - 6,256,781 10,979,455 - 10,979,455 대손충당금 (53,130) - (53,130) (9,625) - (9,625) 소 계 486,594,588 8,353,566 494,948,154 354,936,639 8,254,439 363,191,078 기타채권 대여금 5,960,330 5,832,143 11,792,473 1,102,005 2,549,657 3,651,662 대손충당금 (194,913) (449,249) (644,162) (346,185) (397,091) (743,276) 미수금 7,570,240 6,099,324 13,669,564 15,874,588 11,993,275 27,867,863 대손충당금 (3,771,954) - (3,771,954) (3,779,624) - (3,779,624) 미수수익 293,191 - 293,191 76,716 - 76,716 보증금 15,733,530 86,134,317 101,867,847 29,381,540 76,867,036 106,248,576 리스채권 145,498 541,328 686,826 474,083 1,138,799 1,612,882 소 계 25,735,922 98,157,863 123,893,785 42,783,123 92,151,676 134,934,799 합 계 512,330,510 106,511,429 618,841,939 397,719,762 100,406,115 498,125,877 10. 금융선급금 보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 228,843,913 87,793,114 316,637,027 237,178,292 92,886,662 330,064,954 대손충당금 (9,541,050) (71,766,230) (81,307,280) (9,967,360) (75,773,050) (85,740,410) 합 계 219,302,863 16,026,884 235,329,747 227,210,932 17,113,612 244,324,544 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 7,468,165 (466,387) 7,001,778 14,357,192 (378,675) 13,978,517 제품 257,158,303 (2,525,139) 254,633,164 109,898,693 (1,472,586) 108,426,107 반제품 107,144,954 (424,712) 106,720,242 43,671,904 (342,234) 43,329,670 원재료 227,608,178 (444,132) 227,164,046 142,858,509 (1,041,691) 141,816,818 저장품 70,009,434 (29,611,662) 40,397,772 72,021,821 (29,611,662) 42,410,159 부산물 994,278 (29,066) 965,212 265,336 (29,066) 236,270 재공품 866,624 (54,375) 812,249 838,817 (86,365) 752,452 미착품 31,631,699 - 31,631,699 21,436,121 - 21,436,121 합 계 702,881,635 (33,555,473) 669,326,162 405,348,393 (32,962,279) 372,386,114 12. 공정가치금융자산 보고기간말 현재 공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 케이뱅크 21,162,149 12,475,236 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 ㈜이니텍 - 129,276 ㈜케이지제로인 15,345,720 - 기타 71,643 72,807 소 계 36,949,720 13,047,527 당기손익-공정가치금융자산 엠엔씨혁신성장사모투자회사 5,926,000 5,926,000 SEMA-인터베스트 7,180,635 8,229,316 캑터스시츄에이션 37,260,932 33,511,318 위더스 쁘띠엘린 사모투자합작회사 5,000,000 - 기타 3,626,645 2,120,573 소 계 58,994,212 49,787,207 합 계 95,943,932 62,834,734 13. 관계기업투자 13.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 브이피㈜ 대한민국 12월 자료처리업 20.66% 14,308,545 20.66% 13,809,505 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64% 345,229 22.64% 422,656 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - ㈜에잇퍼센트(*2) 대한민국 12월 기타 9.46% - 17.10% - (주)케이지제로인 대한민국 12월 도매 및 상품중개업 - - 21.77% 10,550,820 (주)동부철구 대한민국 12월 철강재 설치공사 42.86% 2,666,976 42.86% 2,670,402 동부Japan(*3) 일본 12월 철강재 판매 100.00% 2,744,889 100.00% 2,850,866 동부India(*3) 인도 12월 마케팅용역서비스 100.00% 339,361 100.00% 300,593 장가항동부고신금속제품유한공사(*4) 중국 12월 철강재 제조 및 판매 50.00% - 50.00% - 대신캑터스바이아웃 대한민국 12월 투자업 19.61% 21,593,491 19.90% 21,599,755 (주)피엠플레이스 대한민국 12월 도소매업 19.81% 3,376,514 19.81% 2,999,988 합 계 45,375,005 55,204,585 (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 동부Japan 및 동부India는 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 연결실체는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. 종속기업인 동부싱가폴은 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능금액을 판단하여 전기 이전에 장부금액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 13.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 55,204,585 29,676,266 취득 - 20,000,000 처분(*) (14,265,853) - 지분법손익 1,366,507 (2,184,761) 지분법자본변동 3,346,047 2,177,498 배당 (299,476) (218,640) 기타변동 23,195 (948,213) 기말금액 45,375,005 48,502,150 (*) 당분기 중 (주)케이지제로인 투자주식에 대해서 지분 일부를 처분하였습니다. 이에 따라 연결실체의 (주)케이지제로인의 지분율은 10.7%로 변경되었으며, 처분 후 잔여지분은 공정가치금융자산으로 분류가 변경되었습니다. 14. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 284,832,771 177,581,929 취득 37,814 143,489 처분 (574,191) (6,252,851) 감가상각 (1,220,558) (1,283,525) 대체(*) 149,637 118,882 기말금액 283,225,473 170,307,924 (*) 당분기와 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 15. 매 각예정분류자산 및 부채 15.1 보고기간말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정처분부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정분류자산 토지 6,599,218 6,599,218 건물 9,529,866 7,400,880 기계장치 441,546 637,649 합계 16,570,630 14,637,747 매각예정분류부채 임대보증금 613,800 613,800 15.2 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 16. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,967,943,525 2,049,780,027 취득 77,137,342 65,274,621 처분 (1,921,296) (7,824,222) 감가상각 (68,865,843) (61,038,057) 대체 등 (4,570,405) (112,735) 매각예정비유동자산으로 분류 (2,329,576) (575,679) 연결범위변동 - (462,194) 기말금액 1,967,393,747 2,045,041,761 17. 리스 17.1 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 153,513,814 106,032,913 증가 20,662,989 23,804,351 감소 (4,682,171) (4,170,916) 상각비 (35,611,290) (25,114,518) 연결범위변동 - (193,356) 기타변동 (1,119) 41,330 기말금액 133,882,223 100,399,804 17.2 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 163,687,351 111,424,475 증가 18,305,639 22,739,560 감소(리스계약 해지 등) (5,251,397) (3,902,122) 상환 (38,343,340) (27,476,735) 리스료 감면(*) (1,815,770) (312,633) 이자비용 4,848,765 3,652,787 기타변동 (1,016) 7,350 연결범위변동 - (195,051) 기말 141,430,232 105,937,631 유동성리스부채 43,583,087 29,601,717 비유동리스부채 97,847,145 76,335,914 (*) 연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다.17.3 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 1,003,031 1,328,970 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 342,613 457,656 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) 4,269,230 3,584,896 (*) 종속기업인 (주)케이에프씨코리아의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 48,958,214천원와 32,848,257천원입니다. 18. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 271,578,346 181,568,919 취득 3,735,693 4,042,518 처분 (33,600) (243,331) 상각 (9,458,740) (6,112,229) 손상(*) (10,000) (6,061,439) 대체 등 3,125,909 2,390,845 연결범위변동 - (3,448,809) 기말금액 268,937,608 172,136,474 (*) 전분기 중 향후 미래의 불확실성으로 인해 요식업 관련 영업권에 대한 손상차손 6,061백만원을 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 379,397,582 - 254,295,786 - 기타채무: 미지급비용 23,147,948 - 28,421,191 - 미지급금 71,832,839 330,000 86,743,698 330,000 금융선수금 4,211,720 - 3,801,256 - 기타보증금 61,521,008 1,099,111 59,685,019 1,562,728 임대보증금 4,040,945 7,882,784 108,743 8,550,593 소 계 164,754,460 9,311,895 178,759,907 10,443,321 합 계 544,152,042 9,311,895 433,055,693 10,443,321 20. 차입금 및 사채 20.1 보고기간말 현재 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 기업은행 1.43% 3,800,000 3,800,000 Usance 차입 외 농협은행 0.62% ~ 2.50% 96,813,115 41,294,363 Usance 차입 한국수출입은행 0.38% ~ 0.48% 56,870,183 56,653,059 주식담보대출 한국증권금융 2.48% 28,500,000 28,500,000 Usance 차입 외 신한은행 0.54% ~ 2.87% 30,014,196 26,950,470 Usance 차입 국민은행 0.45% ~ 1.14% 9,194,748 8,919,978 Usance 차입 외 한국산업은행 0.57% ~ 2.56% 308,047,108 226,642,761 수출채권담보대출 외 한국산업은행 등 1.13% ~ 2.67% 10,270,314 - Usance 차입 외 하나은행 0.62% ~ 3.12% 41,324,512 21,589,263 LINE OF CREDIT Hanmi Bank - - 3,264,000 수출채권담보대출 외 KBANK 4.25% ~ 4.84% 3,360,606 8,510,816 법인구매카드 삼성카드 CD금리+2.82% 3,988,314 4,405,949 법인구매카드 신한카드 * 7,091,626 2,496,343 소 계 599,274,722 433,027,002 유동성장기차입금 ABL 외 한국산업은행 1.86% ~ 1.88% 50,666,700 47,160,000 시설자금대출 하나은행 1.50% 132,800 132,840 시설자금대출 신한은행 1.75% ~ 2.39% 5,535,090 3,787,901 시설자금대출 국민은행 2.28% 4,000,000 4,000,000 주식 인수금융대출 외 농협은행 - - 2,499,990 Loan KBANK - - 775,256 대기개선기금대출 시흥녹색환경지원센터 - 70,000 - 소 계 60,404,590 58,355,987 장기차입금 신디케이티드론 외 하나은행 1.50% ~ 2.21% 28,790,660 40,059,714 일반자금대출 한국산업은행 2.00% ~ 2.52% 577,795,251 572,509,392 신디케이티드론 외 신한은행 1.75% ~ 2.39% 22,627,247 20,938,070 시설자금대출 현대해상화재보험㈜ 2.85% 126,400,000 126,400,000 대기개선기금대출 시흥녹색환경지원센터 - 780,000 700,000 시설자금대출 농협은행 - - 2,000,000 시설자금대출 국민은행 2.28% 7,666,667 10,666,667 신디케이티드론 더블유에이치비 유동화전문(유) 2.00% 12,321,401 13,705,000 한도대 케이비증권㈜ 4.20% 4,060,000 1,620,000 인수금융 케이비증권㈜ 등 대주단 4.10% 85,000,000 85,000,000 소 계 865,441,226 873,598,843 합 계 1,525,120,538 1,364,981,832 20.2 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동성사채 FRN(Floating Rate Note) LIBOR(3M) + 1.00 35,394,087 - 사모사채(하나) 회사채 1.66% 19,803,158 - 소 계 55,197,245 - 비유동사채 FRN(Floating Rate Note)(*1) LIBOR(3M) + 1.00 - 30,405,946 사모사채(하나)(*1) 회사채 1.66% - 20,000,000 사모사채(로드스톤)(*2) 표면이자 : 0%, 만기보장수익률 : 2% 8,765,431 10,000,000 사모사채 2% 112,213,142 110,234,721 소 계 120,978,573 170,640,667 합 계 176,175,818 170,640,667 (*1) FRN과 사모사채(하나)는 당분기에 유동성사채로 전환하였습니다. (*2) 교환권과 조기상환권이 부여된 사채로 주요 약정사항은 하기와 같습니다. 약정사항 주요조건 일반사항 발행총액 10,000,000 천원 발행일 2020년 09월 28일 만기일 2025년 09월 28일 만기상환율 110.41% 교환권 행사가능시점 2021년 3월 28일~2025년 8월 28일 교환가액 5,088/주 교환발행주식수 1,965,409주 전환비율 100% 조기상환권 행사가능시점 2022년 9월 28일~2025년 9월 28일 상환금액 11,040,808 천원 21. 자산유동화대출 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2020년 6월 22일 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 22. 순확정급여부채 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 126,804,898 125,663,284 사외적립자산의 공정가치 (92,836,270) (99,239,978) 확정급여부채(순액) 33,968,628 26,423,306 재무상태표상 순확정급여부채 33,968,628 26,436,238 재무상태표상 순확정급여자산(*) - (12,932) (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 23.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,300,371,841 3,568,258,323 913,402,474 2,726,265,851 기타 원천으로부터의 수익 3,683,330 10,926,973 3,213,400 7,779,480 총 수익 1,304,055,171 3,579,185,296 916,615,874 2,734,045,331 23.2 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,212,041,040 3,329,598,969 709,890,573 2,453,720,433 기간에 걸쳐 인식 88,330,801 238,659,354 203,511,901 272,545,418 합 계 1,300,371,841 3,568,258,323 913,402,474 2,726,265,851 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 23,747,372 71,468,401 21,730,860 66,539,667 퇴직급여 2,232,178 6,832,075 2,374,557 7,247,570 복리후생비 4,854,631 14,618,942 4,549,605 13,428,435 감가상각비 3,688,028 10,919,868 4,413,724 11,192,735 사용권자산상각비 7,076,944 21,181,191 7,663,992 22,428,055 지급임차료(*) 4,056,111 11,673,941 2,639,890 6,812,759 광고선전비 3,413,436 11,023,266 3,097,827 10,406,460 지급수수료 39,197,300 113,009,117 30,858,756 96,987,489 대손상각비 2,129,645 2,711,661 598,212 3,964,519 무형자산상각비 2,066,414 6,718,063 1,284,273 3,907,260 운반비 13,324,474 40,661,220 13,635,677 41,464,790 기타의판매비와관리비 7,946,150 23,848,990 7,896,273 26,684,415 합 계 113,732,683 334,666,735 100,743,646 311,064,154 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (223,274,348) (296,264,817) 29,051,319 (19,596,122) 재고자산 매입액 965,364,653 2,285,771,689 455,739,920 1,447,286,090 종업원급여 61,303,325 175,638,005 57,044,437 167,716,755 감가상각비 23,716,279 70,086,401 20,589,595 62,321,582 사용권자산상각비 11,783,509 35,611,290 8,558,555 25,114,518 무형자산상각비 3,026,501 9,458,740 2,008,262 6,112,229 수출비용 141,769 375,862 47,082 194,558 운반비 33,634,770 90,458,060 17,038,006 71,724,252 수수료 189,783,540 563,678,916 163,256,276 489,636,893 용역비 34,834,412 99,560,028 32,307,714 97,385,547 대손상각비 2,129,645 2,711,661 597,240 3,963,548 기타비용 52,862,389 163,739,834 61,408,381 189,565,941 합 계 1,155,306,444 3,200,825,669 847,646,787 2,541,425,791 26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,242,580 3,075,995 700,203 3,057,960 리스채권이자수익 10,826 61,702 13,547 54,097 배당금수익 - 765,376 - 26,565 외환차익 8,338,526 17,253,979 4,978,542 13,953,374 외화환산이익 3,270,252 5,149,573 834,607 6,677,147 파생상품평가이익 300,329 93,729,752 (56,829,072) 7,781,895 파생상품거래이익 - 675,032 590,600 590,600 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 4,169,767 (5,792,681) 1,382,328 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 379,187 - 98,588 합 계 13,162,513 125,260,363 (55,504,254) 33,622,554 금융비용: 이자비용 13,155,089 40,014,480 12,770,345 42,976,279 리스부채이자비용 1,536,995 4,848,765 1,252,299 3,652,787 외환차손 10,149,806 21,434,206 3,860,036 22,169,925 외화환산손실 8,013,784 11,916,447 (1,274,666) 3,927,871 파생상품평가손실 62,957,700 63,737,704 - - 파생상품거래손실 1,702,463 4,270,711 - 1,911,120 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 7,515,954 432 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - 8,457 8,457 합 계 105,031,791 146,222,745 16,616,471 74,646,439 27. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 관계기업투자처분이익 - 15,303,306 - - 기타의대손상각비환입 - - 21,132 21,132 유형자산처분이익 149,512 190,582 (15,151,221) 67,799 무형자산처분이익 - 72,455 - 152,125 투자부동산처분이익 86,597 2,674,218 - - 사용권자산처분이익 134,857 466,042 20,589 77,130 매각예정자산처분이익 - - 15,165,222 15,165,222 수입임대료 9,760 29,086 (2,568) 12,890 기타 1,106,409 4,012,201 1,846,685 3,070,107 합 계 1,487,135 22,747,890 1,899,839 18,566,405 기타비용: 기타의대손상각비 (6,121) 17,209 (12,718) - 관계기업투자처분손실 - 3,014,250 1,403,895 1,403,895 유형자산처분손실 307,842 1,516,500 2,470,420 7,888,685 무형자산처분손실 - 100 - 1 무형자산손상차손 10,000 10,000 - 6,061,439 투자부동산처분손실 - - - 432,851 사용권자산처분손실 43,543 299,990 18,365 62,760 기부금 150,669 479,318 117,745 594,977 기타 730,395 3,178,711 1,055,938 6,552,409 합 계 1,236,328 8,516,078 5,053,645 22,997,017 28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.2%(전분기 21.8%)입니다. 29. 주식선택권 29.1 연결실체의 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 임직원에게 자기주식교부를 통한 주식기준보상 약정을 체결하고 있습니다. 보고기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 총부여수량(*) 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 약정용역제공기간 행사기간 2021.04.16 99,000 19,800 - 79,200 - 20,094원 2021.04.16 ~ 2023.04.15 2023.04.16 ~ 2025.04.15 (*) 주식선택권의 전기말까지 취소로 인한 조정사항을 반영하였습니다.29.2 연결실체의 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 부여일 부여일 전일 종가 부여일 공정가치 기대주가변동성 배당수익률 기대만기 무위험이자율 2021.04.16 20,600원 5,786원 31.92% 1.30% 4년 1.38% 29.3 연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 115백만원입니다. 30. 주당손익 30.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익 (7,174,697,356) 78,519,345,475 (12,160,017,215) 29,305,548,564 가중평균유통보통주식수(*) 12,943,084 12,943,140 12,812,322 12,849,855 기본주당이익 (554) 6,066 (949) 2,281 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식적수 1,197,217,344 3,552,612,336 1,197,217,344 3,552,612,336 자기주식적수 (84,917,104) (229,792,412) (18,483,720) (44,602,020) 합병대가 지급을 위해 발행된 주식적수 78,463,488 210,657,408 - - 차감후적수 1,190,763,728 3,533,477,332 1,178,733,624 3,508,010,316 일수 92일 273일 92일 273일 가중평균유통보통주식수 12,943,084 12,943,140 12,812,322 12,849,855 30.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익 (7,174,697,356) 78,519,345,475 (12,160,017,215) 29,305,548,564 조정내역 교환사채 이자비용 - - - 9,685,574 희석당기순이익 (7,174,697,356) 78,519,345,475 (12,160,017,215) 29,315,234,138 가중평균유통보통주식수(*) 12,943,084 12,943,140 12,812,322 13,046,586 희석주당이익 (554) 6,066 (949) 2,247 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 12,943,084 12,943,140 12,812,322 12,849,855 조정 교환권 - - - 196,731 가중평균유통보통주식수 12,943,084 12,943,140 12,812,322 13,046,586 31. 우발사항과 약정사항 31 .1 당 분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 한도대 한국산업은행 외 KRW 85,000,000 ABL 한도대 한국산업은행 KRW 40,000,000 회전대 한국산업은행 외 KRW 11,000,000 주식담보대출 농협은행 KRW 58,500,000 전자어음할인한도 신한은행 KRW 900,000 브릿지론 한국산업은행 KRW 93,921,773 운전자금대출 한국산업은행 외 KRW 61,406,314 외담대 농협은행 KRW 20,000,000 매출채권담보 대출 국민은행 외 KRW 5,000,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 245,364,619 시설자금대출 현대해상화재보험㈜ 외 KRW 243,055,297 수출채권매입 신한은행 USD 1,500,000 수입신용장 등 한국산업은행 외 USD 497,431,478 산업운영대출 케이비증권㈜ 등 대주단 외 KRW 145,000,000 무역금융 하나은행 외 KRW 12,500,000 자금대출약정 신한은행 외 KRW 9,000,000 선물환 보증 하나은행 USD 15,000,000 당좌차월 한국산업은행 외 KRW 315,988,953 기타외화지급보증 우리은행 USD 20,000 구매카드 신한카드 외 KRW 20,000,000 Usance 등 국민은행 외 USD 34,000,000 Usance 등 Kasikorn Bank THB 100,000,000 Trust Receipt 외 Kasikorn Bank THB 600,000,000 Line of Credit HANMI BANK USD 15,000,000 일반자금대출 국민은행 KRW 166,704,338 내국신용장 등 하나은행 KRW 3,000,000 기타 하나은행 KRW 200,000 합계 KRW 1,536,541,294 USD 562,951,478 THB 700,000,000 31.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 이행(계약)보증보험 서울보증보험 5,748,701 인허가보증보험 서울보증보험 513,821 공탁보증보험 서울보증보험 23,450 이행(지급)보증보험 서울보증보험 56,144,801 입찰, 하자, 손해배상 등 서울보증보험 12,869,000 전자상거래보증보험 서울보증보험 200,000 이행(선급금)보증보험 서울보증보험 99,000 이행(하자)보증보험 서울보증보험 11,360 이행(상품판매대금)보증보험 서울보증보험 100,000 이행(지급)보증보험 국민은행 25,000,000 이행(계약)보증보험 산업은행 15,000,000 이행(계약)보증보험 신한은행 20,000,000 이행(지급)보증보험 신한은행 1,000,000 입찰, 하자, 손해배상 등 자본재공제조합 6,759,306 입찰, 하자, 손해배상 등 전문건설공제조합 2,915,406 이행(지급)보증보험 하나은행 47,000,000 이행(계약)보증보험 하나은행 1,040,000 이행(계약)보증보험 신한은행 USD 4,255,020 이행(계약)보증보험 우리은행 USD 30,600,000 합 계 194,424,845 USD 34,855,020 당분기말 현재 상기 지급보증 외에 종속기업인 KG동부제철은 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당기말 차입금액 : 245,365백만원)과 관련하여 KG동부제철의 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고있습니다. 31.3 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 담보제공자산 제공처 장부금액 차입금액 담보설정금액 유형자산 한국산업은행 외 2,103,002,632 557,785,648 4,448,471,250 USD 3,113,927 880,076,010 관계기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 자기주식 한국산업은행 외 3,095,439 4,415,000 ㈜케이지이니시스 주식 한국증권금융 - 28,500,000 3,100,000주 케이지써닝라이프 주식 농협은행 - 30,000,000 10,337,857주 케이지이티에스㈜ 주식 - 10,991,203주 ㈜케이지이니시스 주식 - 2,813,487주 유가증권 케이비증권㈜ 등 대주단 145,112,055 89,060,000 145,112,055 당기손익-공정가치측정금융자산 한국산업은행 외 1,882,611 - 1,882,611 매출채권 및 재고자산 한국수출입은행 외 262,023,149 88,510,771 235,626,043 단기금융상품 등 우리은행 외 27,253 - 27,253 당분기말 현재 종속기업인 케이지이티에스㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 7,184백만원은 한국산업은행의 차입금 3,437백만원은 신한은행의 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다 . 연결실체는 종속기업인 케이지지엔에스㈜(구, 동부당진항만운영㈜)의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 218,090백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다. 31.4 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 31.5 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 자 산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. 31.6 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.(1) 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항 구 분 주 요 내 용 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*1)는 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*1)가 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 (*1) 전기말 투자매수청구권의 권리를 가진 한국광물자원공사는 해산되었으며 한국광물자원공사의 투자매수청구권은 신설법인인 한국광해광업공단으로 모든 권리와 의무가 이전되었습니다. (2) KG 동부제철(주) 신주인수 관련 주주간 약정사항- 종속회사인 케이지스틸(주)는 KG 동부제철(주)가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호(주)(이하 "캑터스") 와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 이와 별도로 종속기업인 케이지스틸(주)는 캑터스, KG 동부제철(주)의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다. 주주간합의서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권A 계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 케이지스틸(주)가 캑터스가 보유하는 KG 동부제철(주) 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 주식매도청구권B 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 케이지스틸(주)가 캑터스가 보유하는 KG 동부제철(주) 발행주식 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일로부터 6개월 이내임 공동매각요구권 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 케이지스틸(주)가 주식매도청구권B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 케이지스틸(주)가 보유하는 KG 동부제철(주) 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임(*1)한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, 케이지스틸(주)에 우선하여 캑터스에 우선 배분됩니다. 동반매도청구권 케이지스틸(주)가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG 동부제철(주) 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지스틸(주)에 지급하기로 함 (*1) 케이지스틸(주)가 보유하는 KG 동부제철(주)주식은 케이지스틸(주), 캑터스, KG동부제철(주)의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG 동부제철(주)가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 케이지스틸(주)의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다. - 캑터스는 19년 8월 30일부터 24년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 케이지스틸(주)는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라케이지스틸(주)에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 31 .7 당분기말 현재 연결실체는 KG케미칼㈜와 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 31.8 미회수, 어음, 수표 등 현황 보고기간말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음 6 구,㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무 효'인 어음에 해당 한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 31.9 당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 4,580백만원입니다. 31.10 계류중인 소송사건 등 (1) 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 연결실체을 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 당분기말 현재 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. (2) 당분기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 38건이고 소송가액은 11,076백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 31.11 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 31.12 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 31.13 당분기 중 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 864억원(㈜백제약품 480억원, ㈜삼원약품 240억원, ㈜티제이팜 144억원)을 체결하였습니다.31.14 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 유류 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 96억원(에스제이오일(주)36억, 은마석유(주) 36억, (주)삼표에너지 24억)을 체결하였습니다.31.15 연결실체는 종속기업인 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다.31.16 연결실체는 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,550,925천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다. 32. 특수관계자 32.1 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 당분기 전기 관계기업 브이피㈜ 브이피㈜ KG 이니시스의 관계기업 ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 KG 이니시스의 관계기업 ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 KG 이니시스의 관계기업 대신캑터스바이아웃 대신캑터스바이아웃 KG 이니시스의 관계기업 (주)피엠플레이스 (주)피엠플레이스 KG 이니시스의 관계기업 아이앤비넷㈜ 아이앤비넷㈜ 이데일리의 관계기업 (주)동부철구 (주)동부철구 KG동부제철의 관계기업 동부Japan 동부Japan KG동부제철의 관계기업 동부India 동부India KG동부제철의 관계기업 장가항동부고신금속제품유한공사 장가항동부고신금속제품유한공사 KG동부제철의 공동기업 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 선현 재단법인 선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 이데일리문화재단 - 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 스마트인슈㈜ 스마트인슈㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 케이지아이씨티㈜ 케이지아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자수익 관계기업 ㈜에잇퍼센트 1,863 - - - - - 동부Japan 2,346,000 450,000 - - - - 동부India - - - - 230,331 - (주)피엠플레이스 15,188 - - - 19,806 - 기타특수관계자 재단법인 선현 5,400 - - - - - ㈜케이지제로인 685,926 514,723 245,674 110,059 337,815 958 재단법인 이데일리문화재단 53,398 - - - - 847 스마트인슈㈜ 528 - - - - 288 케이지아이씨티㈜ 84,120 6,135,422 1,506,352 19.438 986,897 - 합 계 3,192,423 7,100,145 1,752,026 129,497 1,574,849 2,093 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익(*1) 기타비용(*1) 이자비용 관계기업 ㈜케이지제로인 293,121 1,758,905 80,600 63,449 1,678,433 4,987 ㈜에잇퍼센트 9,783 - - - - - 동부Japan 307,690 - - - 606,700 - 동부India - - - - 125,653 - 합 계 610,594 1,758,905 80,600 63,449 2,410,785 4,987 (*1) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. 32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 관계기업 동부Japan - - - - - 691,000 1,000 - 장가항동부고신금속제품유한공사 - 7,427,000 - - - - - - (주)피엠플레이스 - 1,727 - - - - - - 기타특수관계자 재단법인 선현 - 1,200 - - - - - - ㈜케이지제로인 - 32,496 - 22,782 51 578 470,408 - 재단법인 이데일리문화재단 - - 120,000 847 - - 53,705 - 스마트인슈㈜ - - 3,000,000 - 288 - 1,695 - 케이지아이씨티㈜ - 2,417 - - - 830,443 119,065 - 합 계 - 7,464,840 3,120,000 23,629 339 1,522,021 645,873 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 리스부채 관계기업 ㈜케이지제로인 - 86,789 28,542 19,137 23,700 639,807 - ㈜에잇퍼센트 - 509 - - - 127,635 - 동부Japan - - - - 891,154 19,993 - 동부India - - - - 15,000 - - 장가항동부고신금속제품유한공사 - 6,748,951 - - - - - ㈜피엠플레이스 - 3,837 - - - - - 기타특수관계자 ㈜이데일리인포 - - - - - 550 - 합 계 - 6,840,086 28,542 19,137 929,854 787,985 - 32.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 브이피㈜ 63,647 - - - - - 기타특수관계자 재단법인 이데일리문화재단 - - 120,000 - - - ㈜케이지제로인 140,400 1,086,598 - - - - 재단법인 선현 - 164,113 - - - - 스마트인슈㈜ - 2,860 3,000,000 - - - 합 계 204,047 1,253,571 3,120,000 - - - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*1) 대여 회수 상환 관계기업 ㈜케이지제로인 176,872 901,773 2,870,000 3,110,000 363,230 브이피㈜ 41,768 - - - - ㈜에잇퍼센트 - - - 325,325 - 기타특수관계자 재단법인 선현 - 144,735 - - - 합 계 218,640 1,046,508 2,870,000 3,435,325 363,230 (*1) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 32.5 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,052,711 4,594,841 퇴직급여 1,681,314 506,766 합 계 6,734,025 5,101,607 상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 33. 영업부문 33.1 보고영업부문 구 분 영업활동 화학 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 에너지 집단에너지 공급사업, 일반 및 지정폐기물의 수집 및 처리 미디어및금융 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 철강및항만업 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등 부동산임대업 부동산임대업 기타 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 33.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 상각비 매출액 영업손익 상각비 화학 137,388,389 8,957,436 3,771,664 123,991,966 2,236,668 3,870,322 에너지 138,803,486 22,484,808 7,170,961 113,686,167 15,211,063 6,207,974 미디어및금융 54,516,649 13,944,918 1,981,097 51,998,887 9,767,218 2,127,991 전자결제 613,727,752 71,341,643 4,825,472 539,652,624 66,635,043 5,802,582 교육 49,271,174 5,879,124 3,850,395 45,602,750 2,899,687 3,572,748 요식업 243,415,370 3,955,832 10,962,383 145,288,033 (243,114) 4,617,169 철강및항만업 2,400,806,720 247,811,081 42,819,016 1,750,634,730 90,547,862 40,721,351 부동산임대업 9,578,365 5,617,096 1,133,758 10,407,121 6,371,166 1,126,584 기타 - (5,975) - 2,577,657 2,337,997 - 소 계 3,647,507,905 379,985,963 76,514,746 2,783,839,935 195,763,590 68,046,721 내부거래제거 (68,322,609) (1,626,337) 3,030,395 (49,794,604) (3,144,050) 387,091 합 계 3,579,185,296 378,359,626 79,545,141 2,734,045,331 192,619,540 68,433,812 33.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 89,203,096 44,195,871 제품매출 346,039,621 275,663,150 임대매출 10,926,973 9,664,308 환경사업수입 48,158,232 46,655,892 전자지불서비스매출 583,848,868 511,933,101 용역매출 68,835,849 59,477,743 철강매출 2,281,295,383 1,666,775,408 항만매출 11,907,928 7,427,495 기타매출 138,969,346 112,252,363 합 계 3,579,185,296 2,734,045,331 (2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 2,430,920,705 1,869,731,017 아시아 440,106,853 348,409,783 중동 51,275,836 34,244,428 유럽 190,818,485 141,216,876 기타 534,386,026 390,237,831 내부거래제거 (68,322,609) (49,794,604) 합 계 3,579,185,296 2,734,045,331 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 종속기업 처분 전분기 중 연결실체는 종속기업인 (주)이데일리인포 지분 전량을 (주)케이지제로인에게 양도하였습니다.종속기업 처분으로 인한 매각대가 및 양도한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 매각대가 2,893,600 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채 현금성자산 617,801 매출채권 650,995 유형자산 462,194 사용권자산 193,355 무형자산 3,448,809 보증금자산 106,563 기타 306,669 자산 총계 5,786,386 유동부채 1,372,037 비유동부채 116,855 부채 총계 1,488,892 순자산 금액 4,297,494 Ⅲ. 양도손익 (1,403,894) 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 67 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 3분기말 제 67 기말 자산 유동자산 65,761,223,349 56,901,445,262 현금및현금성자산 6,795,595,620 1,548,319,821 매출채권 및 대출채권 27,907,722,332 21,088,399,423 재고자산 26,671,492,299 29,523,921,034 기타유동자산 4,006,907,756 3,763,541,878 기타유동채권 379,505,342 977,263,106 비유동자산 266,477,421,313 232,095,606,564 장기금융상품 3,000,000 4,500,000 기타비유동채권 865,846,405 907,384,657 종속기업투자 218,506,854,533 179,287,208,290 투자부동산 152,360,600 726,551,100 유형자산 37,671,773,295 40,590,165,871 무형자산 493,845,399 498,718,916 사용권자산 1,536,342,433 1,783,834,012 비유동공정가치측정금융자산 7,247,398,648 8,297,243,718 자산총계 332,238,644,662 288,997,051,826 부채 유동부채 115,050,209,769 117,371,037,958 매입채무 5,008,833,648 5,672,894,428 단기차입금 91,149,562,168 90,947,087,500 당기법인세부채 1,062,567,234 2,685,589,575 기타유동채무 5,962,840,256 6,468,875,644 파생상품부채 7,484,455,906 7,484,455,906 기타유동부채 2,744,580,007 2,483,054,385 계약부채 1,193,599,747 1,198,418,741 유동리스부채 443,770,803 430,661,779 비유동부채 11,408,070,699 7,822,001,999 비유동기타채무 127,637,000 127,637,000 기타비유동부채 260,726,835 260,726,835 순확정급여부채 1,551,969,500 632,479,444 이연법인세부채 8,358,651,245 5,648,942,387 비유동리스부채 1,109,086,119 1,152,216,333 부채총계 126,458,280,468 125,193,039,957 자본 자본금 71,638,725,000 67,374,405,000 자본잉여금 58,669,630,017 27,135,008,048 기타자본 (725,214,035) (722,447,589) 이익잉여금 76,197,223,212 70,017,046,410 자본총계 205,780,364,194 163,804,011,869 자본과부채총계 332,238,644,662 288,997,051,826 포괄손익계산서 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 33,323,045,530 124,485,826,949 29,477,144,217 113,399,908,687 매출원가 26,493,076,486 96,760,647,492 22,207,274,969 86,083,391,970 매출총이익 6,829,969,044 27,725,179,457 7,269,869,248 27,316,516,717 판매비와관리비 5,464,524,249 19,283,047,181 5,641,678,709 20,016,276,831 대손상각비 29,784,270 105,551,186 60,033,577 257,060,693 기타판매비와관리비 5,434,739,979 19,177,495,995 5,581,645,132 19,759,216,138 영업이익 1,365,444,795 8,442,132,276 1,628,190,539 7,300,239,886 금융수익 392,562,791 7,330,298,759 287,553,271 5,086,685,725 금융비용 878,087,677 2,322,040,143 803,714,401 2,682,644,757 기타수익 92,695,996 2,713,240,607 28,108,459 35,304,871 기타비용 19,170,678 297,380,311 1,697,832,256 14,940,433,217 기타대손상각비 17,392,774 111,720,227 1,655,659,513 14,889,249,487 기타영업외비용 1,777,904 185,660,084 42,172,743 51,183,730 법인세비용차감전순이익(손실) 953,445,227 15,866,251,188 (557,694,388) (5,200,847,492) 법인세비용 307,553,213 4,503,246,158 415,281,019 2,297,260,159 당기순이익(손실) 645,892,014 11,363,005,030 (972,975,407) (7,498,107,651) 기타포괄손익 (71,254) (16,739) (389,178) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (71,254) (16,739) (389,178) 공정가치금융자산-기타포괄손익 (71,254) (16,739) (389,178) 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 645,892,014 11,362,933,776 (972,992,146) (7,498,496,829) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 829 (75) (584) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 829 (75) (584) 자본변동표 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 67,374,405,000 26,503,486,744 (1,997,506,295) 84,295,126,231 176,175,511,680 당기순이익(손실) (7,498,107,651) (7,498,107,651) 공정가치측정금융자산평가손익 (389,178) (389,178) 배당금지급 (4,484,312,700) (4,484,312,700) 보통주의 발행 동일지배 사업결합 자기주식의 취득 교환사채 발행 및 교환 809,642,698 1,275,447,884 2,085,090,582 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분에 따른 자본 내 재분류(지분상품) 2020.09.30 (기말자본) 67,374,405,000 27,313,129,442 (722,447,589) 72,312,705,880 166,277,792,733 2021.01.01 (기초자본) 67,374,405,000 27,135,008,048 (722,447,589) 70,017,046,410 163,804,011,869 당기순이익(손실) 11,363,005,030 11,363,005,030 공정가치측정금융자산평가손익 (71,254) (71,254) 배당금지급 (5,177,387,600) (5,177,387,600) 보통주의 발행 4,264,320,000 15,735,340,800 19,999,660,800 동일지배 사업결합 15,799,281,169 15,799,281,169 자기주식의 취득 (8,135,820) (8,135,820) 교환사채 발행 및 교환 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분에 따른 자본 내 재분류(지분상품) (5,440,628) (5,440,628) 2021.09.30 (기말자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (725,214,035) 76,197,223,212 205,780,364,194 현금흐름표 제 68 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 67 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 68 기 3분기 제 67 기 3분기 영업활동현금흐름 8,642,448,965 6,158,288,564 영엽활동으로 창출된 현금흐름 8,602,987,272 5,070,310,004 이자의 수취 7,303,963 92,743,109 이자의 지급 (1,102,732,697) (2,066,008,819) 배당금의수취 5,718,982,590 2,920,408,380 법인세의납부 (4,584,092,163) 140,835,890 투자활동현금흐름 4,968,651,859 (842,442,132) 장기금융상품의감소 1,500,000 공정가치측정금융자산의 감소 1,927,607,390 610,000,000 기타 비유동금융자산의 감소 40,000,000 유형자산의 처분 18,654,500 투자부동산의 처분 3,248,408,364 장기대여금의 증가 (52,158,914) (34,775,844) 정부보조금의 증가 2,190,000 임차보증금의 감소 51,071,934 530,047,016 유형자산의 취득 (777,556,502) (1,847,411,124) 무형자산의 취득 (7,300,000) (12,202,180) 임차보증금의 증가 (63,046,405) (128,100,000) 사업결합 619,281,492 재무활동현금흐름 (8,392,545,265) (4,153,502,478) 차입금의 증가 18,072,461,941 58,552,243,456 차입금의 상환 (21,128,066,424) (57,919,644,425) 리스부채의 원금 상환 (159,591,582) (301,837,109) 배당금지급 (5,177,349,200) (4,484,264,400) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,720,240 (1,914,639) 현금및현금성자산의 감소 5,247,275,799 1,160,429,315 기초현금및현금성자산 1,548,319,821 1,676,937,337 기말현금및현금성자산 6,795,595,620 2,837,366,652 5. 재무제표 주석 제 68 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 67 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09일 30일까지 케이지케미칼 주식회사 1. 일반사항 케이지케미칼주식회사(이하 "당사"라 함)는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 71,639백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(43.84%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금 또는 자본조정으로 반영하고 있습니다. 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다. 3. 중 요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 공정가치당사는 종속기업 및 관계기업 투자주식 대하여 매년 손상징후를 판단하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가는 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치)을 측정하여 이루어지며, 회수가능액 추정은 평가기법을 사용하여 이루어지고 있습니다. (2) 현금창출단위 손상평가유무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.2 신용 위험 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. (1) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하고있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당분기말 기대 손실률 0.39% 5.35% 5.53% 42.77% 69.45% 매출채권 23,895,840 2,793,736 1,237,038 78,853 806,546 28,812,013 손실충당금 92,606 149,438 68,383 33,729 560,134 904,290 전기말 기대 손실률 0.64% 2.64% 10.14% 4.38% 100.00% 매출채권 14,529,326 5,670,977 765,245 462,809 458,781 21,887,138 손실충당금 92,606 149,438 77,628 20,286 458,781 798,739 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 손실충당금 (798,739) (1,144,328) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (105,551) (257,061) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 575,345 기말 손실충당금 (904,290) (826,044) (2) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타금융자산이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (13,854,818) (5,016,047) 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 (111,720) (14,844,527) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 5,899,999 5,244,120 기말 손실충당금 (8,066,539) (14,616,454) 4.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한 도 ( 주석 29 참조) 를 적 정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일 이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 비파생금융부채 : 매입채무 5,008,834 - - - 5,008,834 기타채무(*1) 5,949,966 1,500 - 127,637 6,079,103 단기차입금(*2) 4,335,365 30,559,479 57,559,496 - 92,454,340 리스부채 326,952 68,403 107,840 1,199,345 1,702,540 파생금융부채 : 유동파생상품부채(*3) 7,500,000 - - - 7,500,000 합 계 23,121,117 30,629,382 57,667,336 1,326,982 112,744,817 (*1) 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*3) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. 당분기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 15,180백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다 . (주석 30 참조) (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 비파생금융부채 : 매입채무 5,672,894 - - - 5,672,894 기타채무(*1) 6,457,704 - - 127,637 6,585,341 단기차입금(*2) 33,554,717 29,283,297 28,893,300 - 91,731,314 리스부채 68,095 58,225 357,399 1,227,428 1,711,147 파생금융부채 : 유동파생상품부채(*3) - 7,500,000 - - 7,500,000 합 계 45,753,410 36,841,522 29,250,699 1,355,065 113,200,696 (*1) 금융보증부채는 제외하였습니다. (*2) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*3) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. 전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 7,180백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. 5. 금융상품공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산: -공정가치측정금융자산 7,247,399 7,247,399 8,297,244 8,297,244 공정가치로 측정된 금융자산 소계 7,247,399 7,247,399 8,297,244 8,297,244 상각후원가로 측정된 금융자산: -현금및현금성자산 6,795,596 (*1) 1,548,320 (*1) -매출채권 27,907,722 (*1) 21,088,399 (*1) -기타유동채권 379,505 (*1) 977,263 (*1) -장기금융상품 3,000 (*1) 4,500 (*1) -기타비유동채권 865,846 (*1) 907,385 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 35,951,669 (*1) 24,525,867 (*1) 금융자산 합계 43,199,068 32,823,111 공정가치로 측정된 금융부채: -파생상품부채 7,484,456 7,484,456 7,484,456 7,484,456 공정가치로 측정된 금융부채 소계 7,484,456 7,484,456 7,484,456 7,484,456 상각후원가로 측정된 금융부채 -매입채무 5,008,834 (*1) 5,672,894 (*1) -기타채무 6,090,477 (*1) 6,596,513 (*1) -단기차입금 91,149,562 (*1) 90,947,088 (*1) -유동리스부채 443,771 (*2) 430,662 (*2) -비유동리스부채 1,109,086 (*2) 1,152,216 (*2) 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 103,801,730 (*1) 104,799,373 (*1) 금융부채 합계 111,286,186 112,283,829 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 7,180,635 7,180,635 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식) - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 파생상품부채 - - 7,484,456 7,484,456 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 8,229,316 8,229,316 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식) 1,164 - - 1,164 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 파생상품부채 - - 7,484,456 7,484,456 5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 경영지원팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 파생상품 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 당기손익-공정가치금융부채(파생상품)(*1) 7,484,456 미래현금흐름할인법을기초로 선도계약 평가 3 국공채 수익률 당기손익-공정가치금융자산 7,180,635 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 (*1) 케이지에너켐(주) 지분인수와 관련하여 한국광해광업공단과 주주간 체결한 약정과 관련하여 콜옵션과 풋옵션에 대해 선도계약으로 평가하였습니다.(주석 21참조) 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 분기말> (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치금융자산 당기손익 -공정가치금융자산 당기손익 -공정가치금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 현금및현금성자산 6,795,596 - - - - - 6,795,596 매출채권 27,907,722 - - - - - 27,907,722 기타유동채권 379,505 - - - - - 379,505 장기금융상품 3,000 - - - - - 3,000 비유동공정가치금융자산 - 66,764 7,180,635 - - - 7,247,399 기타비유동채권 865,846 - - - - - 865,846 매입채무 - - - - 5,008,834 - 5,008,834 단기차입금 - - - - 91,149,562 - 91,149,562 기타유동채무 - - - - 5,962,840 - 5,962,840 유동파생상품부채 - - - 7,484,456 - - 7,484,456 기타비유동채무 - - - - 127,637 - 127,637 유동리스부채 - - - - - 443,771 443,771 비유동리스부채 - - - - - 1,109,086 1,109,086 합 계 35,951,669 66,764 7,180,635 7,484,456 102,248,873 1,552,857 154,485,254 > (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 현금및현금성자산 1,548,320 - - - - - 1,548,320 매출채권 21,088,399 - - - - - 21,088,399 기타유동채권 977,263 - - - - - 977,263 장기금융상품 4,500 - - - - - 4,500 비유동공정가치금융자산 - 67,928 8,229,316 - - - 8,297,244 기타비유동채권 907,385 - - - - - 907,385 매입채무 - - - - 5,672,894 - 5,672,894 단기차입금 - - - - 90,947,088 - 90,947,088 기타유동채무 - - - - 6,468,876 - 6,468,876 유동파생상품부채 - - - 7,484,456 - - 7,484,456 기타비유동채무 - - - - 127,637 - 127,637 유동리스부채 - - - - - 430,662 430,662 비유동리스부채 - - - - - 1,152,216 1,152,216 합 계 24,525,867 67,928 8,229,316 7,484,456 103,216,495 1,582,878 145,106,940 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 요구불예금 등 6,795,596 1,548,320 8. 장기금융상품 및 기타비유동금융자산 보고기간말 현재 기타금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용제한내용 당분기말 전기말 당좌개설보증금 3,000 4,500 9. 매출채권 보고기간말 현재 매출채권 의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 외상매출금 24,618,923 - 24,618,923 16,878,878 - 16,878,878 대손충당금 (904,291) - (904,291) (798,739) - (798,739) 받을어음 4,193,090 - 4,193,090 5,008,260 - 5,008,260 장부금액 27,907,722 - 27,907,722 21,088,399 - 21,088,399 10. 기타채권 보고기간말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 449,249 449,249 - 397,091 397,091 대여금대손충당금 - (449,249) (449,249) - (397,091) (397,091) 미수금 1,906,959 6,086,112 7,993,071 2,508,440 11,980,063 14,488,503 대손충당금 (1,531,177) (6,086,112) (7,617,289) (1,531,177) (11,926,550) (13,457,727) 보증금 - 865,846 865,846 - 853,872 853,872 전도금 3,724 - 3,724 - - - 상각후원가 합계 379,506 865,846 1,245,352 977,263 907,385 1,884,648 11. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금 융자산의 구성 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 웅진홀딩스㈜ - 1,164 한국파렛트풀㈜ 66,764 66,764 소 계 66,764 67,928 당기손익-공정가치측정금융자산 SEMA-인터베스트 7,180,635 8,229,316 합 계 7,247,399 8,297,244 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,163,878 (29,822) 3,134,056 6,142,850 (29,822) 6,113,028 제품 11,752,877 (571,702) 11,181,175 12,896,032 (513,963) 12,382,069 반제품 4,946,518 (339,929) 4,606,589 5,408,419 (339,929) 5,068,490 원재료 7,982,857 (334,416) 7,648,441 6,155,192 (334,416) 5,820,776 저장품 56,169 - 56,169 120,131 - 120,131 미착품 45,062 - 45,062 19,427 - 19,427 합계 27,947,361 (1,275,869) 26,671,492 30,742,051 (1,218,130) 29,523,921 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 94,646,139원(전분기 83,983,992천원)이며, 재고자산평가손실으로 인식한 금액은 57,738천원(전분기 150,308천원)입니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,593,378 - 1,404,831 - 선급비용 1,696,050 - 1,045,134 - 반품권자산 192,755 - 257,333 - 부가가치세대급금 524,725 - 1,056,243 - 합계 4,006,908 - 3,763,541 - 14. 종속기업투자 14.1 보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%)(*1) 장부금액 지분율(%)(*1) 장부금액 종속기업 KG ETS㈜(*2) 대한민국 48.97 33,225,295 5.16 3,947,273 ㈜KG이니시스(*3) 대한민국 41.50 130,532,504 30.79 96,852,039 이데일리㈜(*4) 대한민국 4.27 1,249,056 4.27 1,249,056 케이지스틸㈜(*5) 대한민국 26.68 53,500,000 19.45 39,000,000 케이지에너켐㈜(*6) 대한민국 78.66 - 100.00 - KG Networks CIS(*7) 카자흐스탄 - - 68.00 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*7) 대한민국 - - 19.80 101,062 ㈜케이지(*8) 대한민국 - - 84.50 38,137,778 합 계 218,506,855 179,287,208 (*1) 자기주식 차감후 지분율 입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 48.97%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 41.50%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 간접소유를 포함한 지분율은 78.38%입니다.(*5) 간접소유를 포함한 지분율은 91.72% 입니다. 당사는 케이지스틸㈜를 통하여 케이지동부제철㈜를 지배하고 있습니다.(*6) 당기 중 채권 5,899백만원을 출자전환 하여 당분기말 기준 당사가 보유한 지분율은 78.66%입니다.(*7) 당기 중 청산되었습니다.(*8) 당기 중 당사에 합병되었습니다. 14.2 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 179,287,208 180,421,328 취득 - 755,880 합병으로 인한 취득 77,539,337 - 합병으로 인한 소멸 (38,137,778) - 청산으로 인한 감소 (181,912) - 보고기간말 장부금액 218,506,855 181,177,208 15. 투자부동산 보고기간말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 토지 기초금액 726,551 726,551 처분 및 폐기 (574,190) - 기말금액 152,361 726,551 16. 유형자산 보고기간말 현재 유형 자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 40,590,166 42,919,907 취득 665,350 2,209,897 처분 (11,945) (41,964) 감가상각 (3,573,987) (3,664,563) 대체 등 - (3,350) 기말 순장부금액 37,669,584 41,419,927 17. 리스 17.1 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,783,834 1,699,232 증가 266,098 554,935 감소 (134,143) (360,448) 상각비 (379,447) (518,989) 기말 1,536,342 1,374,730 17.2 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,582,878 1,537,095 증가 266,098 554,935 감소(리스계약 해지 등) (136,528) (367,946) 이자비용의 인식 42,596 45,013 리스부채의 상환 (202,187) (346,850) 기말 1,552,857 1,422,247 17.3 소액리스 등당분기 및 전분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,360 6,670 단기리스 및 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 8,100 9,360 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 220백만원과 363백만원 입니다. 18. 무형자산 보고기간말 현재 무형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 498,719 503,094 취득 및 자본적지출 7,300 12,202 감가상각비 (12,174) (17,720) 기말 493,845 497,576 19. 매입채무 및 기타 채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 5,008,834 - 5,008,834 5,672,894 - 5,672,894 미지급금 5,778,471 - 5,778,471 5,262,600 - 5,262,600 미지급비용 171,408 - 171,408 1,193,556 - 1,193,556 미지급배당금 87 - 87 48 - 48 금융보증부채 11,374 - 11,374 11,172 - 11,172 임대보증금 1,500 127,637 129,137 1,500 127,637 129,137 합 계 10,971,674 127,637 11,099,311 12,141,770 127,637 12,269,407 20. 차 입 금 및 교환사채 20.1 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 한국산업은행 2.19 2022-02-26 26,000,000 30,000,000 일반대출 한국산업은행 2.29 2022-06-04 23,000,000 23,000,000 주식담보대출(*1) 한국증권금융 2.53 2022-08-07 28,500,000 28,500,000 무역금융대출 신한은행 2.69 2022-05-29 5,000,000 5,000,000 Usance 국민은행 0.44 ~ 0.72 2021-10-06 ~ 2022-03-16 6,751,352 2,423,886 신한은행 0.66 2021-10-26 1,898,210 2,023,201 합 계 91,149,562 90,947,088 (*1) (주)케이지이니시스 주식 일부가 담보제공되어 있 습니다. (주석 29 참조) 21. 파생상품 21.1 보고기간말 현재 파생상품상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*1)는 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*1)가 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 (*1) 전기말 투자매수청구권의 권리를 가진 한국광물자원공사는 해산되었으며 한국광물자원공사의 투자매수청구권은 신설법인인 한국광해광업공단으로 모든 권리와 의무가 이전되었습니다.21.2 보고기간말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 비유동파생상품부채 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련매수청구권 및 매도청구권 - 7,484,456 - (단위: 천원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 비유동파생상품부채 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 매수청구권 및 매도청구권 - 7,484,456 - 22. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타장기종업원급여부채 - 260,727 260,727 - 260,727 260,727 환불부채 279,223 - 279,223 368,880 - 368,880 미지급비용 2,177,262 - 2,177,262 1,800,669 - 1,800,669 예수금 147,123 - 147,123 185,816 - 185,816 기타 140,972 - 140,972 127,689 - 127,689 합계 2,744,580 260,727 3,005,307 2,483,054 260,727 2,743,781 23. 순확정급여부채 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,750,892 10,790,159 사외적립자산의 공정가치 (9,198,922) (10,157,680) 재무상태표상 순확정급여부채 1,551,970 632,479 24. 법 인 세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.38%입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 25.1 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익(기준서 제1115호) 124,474,151 113,388,983 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 등 11,676 10,926 총 수익 124,485,827 113,399,909 25.2 당사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당분기 제품매출 상품매출 기타매출 용역매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 99,950,044 19,451,165 6,191 - 119,407,400 기간에 걸쳐 인식 - - 2,152,473 2,914,277 5,066,750 합계 99,950,044 19,451,165 2,158,664 2,914,277 124,474,150 (단위: 천원) 전분기 제품매출 상품매출 기타매출 용역매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 97,751,429 11,277,631 16,829 - 109,045,889 기간에 걸쳐 인식 - - 1,867,998 2,475,096 4,343,094 합계 97,751,429 11,277,631 1,884,827 2,475,096 113,388,983 26. 주 당 순이익 26.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 11,363,005,030 (7,498,107,651) 가중평균 유통보통주식수 13,714,779주 12,849,854주 기본주당순이익(손실) 829 (584) 26.2 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식적수 3,552,612,336주 3,552,612,336주 자기주식적수 (19,135,004)주 (44,602,020)주 신주인수권행사 210,657,408주 - 차감후적수 3,744,134,740주 3,508,010,316주 일수 273일 273일 가중평균유통보통주식수 13,714,779주 12,849,854주 26.3 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없고, 주당순이익이 희석되지 아니하여 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,115,808 3,249,487 퇴직급여 68,225 351,185 복리후생비 498,012 471,389 지급임차료 12,546 17,898 접대비 29,521 14,684 감가상각비 514,158 651,516 무형자산상각비 10,682 15,751 세금과공과 46,627 37,665 광고선전비 1,590,082 736,450 대손상각비 105,551 257,061 여비교통비 341,764 349,672 통신비 10,287 12,731 수도광열비 9,988 8,780 전력료 1,823 1,419 소모품비 53,630 55,922 수선비 87,590 61,136 보험료 20,620 29,854 운반비 6,331,407 7,065,950 지급수수료 866,947 637,927 판매수수료 4,718,177 4,882,628 수출비용 228,033 166,040 도서인쇄비 4,641 6,403 교육훈련비 9,235 39,648 경상연구개발비 87,112 71,038 용역비 141,136 305,057 사용권자산감가상각비 379,447 518,989 합 계 19,283,049 20,016,280 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 6,204,478 3,442,615 재고자산 매입액 69,284,604 61,503,344 종업원급여 10,565,402 10,872,689 감가상각비 3,573,987 3,664,563 무형자산상각비 12,174 17,728 수출비용 228,033 166,040 운반비 6,686,196 7,413,396 판매수수료 4,718,177 4,882,628 용역비 3,949,375 4,464,578 사용권자산상각비 379,447 518,989 기타비용 10,441,824 9,153,099 합 계 116,043,697 106,099,669 29. 우 발상황과 약정사항 29.1 보고기간말 현재 당사가 금융기관등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 한국산업은행 외 49,000,000 49,000,000 무역금융 하나은행 외 10,000,000 5,000,000 주식담보대출 한국증권금융 28,500,000 28,500,000 Usance 하나은행 3,000,000 - 국민은행 외 USD 20,000 USD 7,300 외담대(*1) 농협은행 20,000,000 - 기타 ㈜하나은행 200,000 - 합계 110,700,000 82,500,000 USD 20,000 USD 7,300 (*1) 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 전체가 제거되지 않은 매출채권 할인과 관련된 약정사항입니다. 29.2 보고기간말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입종류 장부금액 차입금액 담보설정금액및 주식 담보권자 온산공장 토지, 건물 일반자금대출 22,483,744 49,000,000 46,100,000 산업은행 ㈜케이지이니시스 주식 주식담보대출 36,633,730 28,500,000 3,100,000주 한국증권금융 29.3 당분기말 현재 당사는 인허가보증 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으 로부터 1,948백만원 을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 특수관계자 이외의 타인에게 제공하는 지급보증약정은 없습니다.29.4 당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험 등에 가입하고 있습니다. 29.5 미회수, 어음, 수표 등 현황 당분기말 현재 당사의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비고 백지어음 6 구,㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 당사가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후 당사에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 당사에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무 효'인 어음에 해당 한다는 법무법인의 법률 검토 의견을 근거로 향후 당사에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 29.6 보고기간말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 7건이고 소송가액은2,326백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.29.7 당사는 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광물자원공사(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 전기말 투자매수청구권의 권리를 가진 한국광물자원공사는 당기중 해산되었으며 신설법인인 한국광해광업공단이 모든 권리와 의무를 승계받았습니다.(주석 21 참조) 30. 특수관계자 30 .1 종속기업 현황 구 분 회사명 비고 당분기말 전기말 연결대상 종속기업 ㈜케이지이니시스(*1) ㈜케이지이니시스(*1) 당사 종속기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ KG ETS㈜(*1) KG ETS㈜(*1) 케이지에너켐㈜ 케이지에너켐㈜ - ㈜케이지(*2) - KG Networks CIS(*3) - 캑터스혁신성장사모투자(합)(*3,4) ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지이니시스 종속기업 크라운에프앤비㈜(*5) 크라운에프앤비㈜(*5) 할리스에프앤비㈜(*6) 할리스에프앤비㈜(*6) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 KG Inicis Japan(*7) - ㈜케이지에듀원 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지모빌리언스의 종속기업 ㈜스룩 ㈜스룩 ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지써닝라이프 ㈜케이지써닝라이프 이데일리㈜ 종속기업 ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이에프씨코리아 케이지스틸㈜(*8,9) 케이지스틸㈜(*8,9) KG ETS㈜의 종속기업 케이지동부제철㈜(*9) 케이지동부제철㈜(*9) 케이지지엔에스㈜(*9) 케이지지엔에스㈜(*9) 케이지동부제철㈜의 종속기업 케이지동부이앤씨㈜(*5,9) 케이지동부이앤씨㈜(*5,9) 동부USA(*9) 동부USA(*9) 동부Singapore(*9) 동부Singapore(*9) 동부Thai Steel(주*9) 동부Thai Steel(*9) 동부Vietnam Steel(*9) 동부Vietnam Steel(*9) (*1) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 KG케미칼에 흡수합병되었습니다. (*3) 당기에 청산되었습니다.(*4) 유한책임사원으로서 출자하였으며, 종속회사 포함 합산 지분율이 99%이므로 연결범위에 포함되었습니다. (*5) 전기에 신설되었습니다. (*6) 전기에 크라운에프앤비(주)가 지배력을 획득하여(93.05%) 종속기업에 포함 되었습니다.(*7) 당기중 신설되었습니다.(*8) 간접소유를 포함한 지분율이 91.72%로 종속회사로 분류하였습니다.(*9) 케이지동부제철㈜에 대한 케이지스틸㈜의 지분율은 과반수 미만이나 케이지동부제철㈜의 이사회 선임권한을 과반수 이상 보유하고 있으므로 지배력이 있는것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 30.2 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 선현 재단법인 선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 이데일리문화재단 - 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 스마트인슈㈜ 스마트인슈㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 케이지아이씨티㈜ 케이지아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 30.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용(*1) 종속기업 KG ETS(주) 553,041 857 - - 710 이데일리(주) 30,162 - - - 49,962 주식회사 이데일리씨앤비 6,402 - - - 29,479 (주)케이지이니시스 413,405 - - - 10,090 (주)모빌리언스 166,229 - - - (3,871) (주)케이지써닝라이프 19,216 - - - 5,669 주식회사 스룩 2,673 - - - - (주)케이지에듀원 75,038 - - - 7,203 (주)에너켐 5,181 40,465 - - (12) (주)케이에프씨코리아 122,774 9,010 - - (616) 케이지동부제철 주식회사 1,537,886 - - - (24,823) 케이지지엔에스 주식회사 11,721 - - - (28) 케이지동부이앤씨 주식회사 31,714 - - - (292) 캑터스혁신성장사모투자(합) - - - 8 - (주) 케이지할리스에프앤비 405,446 17,268 - - 18,294 기타특수관계자 (주)케이지제로인 43,128 - - - 44,113 케이지아이씨티 주식회사 1,815 - 47,061 - 3,325 주식회사 스마트인슈 528 - - - - 재단법인 선현 5,400 - - - - 합 계 3,431,759 67,600 47,061 8 139,203 (*1) 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산 취득 기타수익 기타비용 이자비용 종속기업 KG ETS㈜ 208,466 - - - - 12,126 이데일리㈜ - - - - 3,420 - ㈜이데일리씨앤비 449 - - - - - ㈜케이지이니시스(*1) 373,804 - - - (17,618) - ㈜케이지모빌리언스(*1) 147,175 - - - (18,233) - ㈜케이지써닝라이프 13,968 2,494 - - 225 - ㈜케이지에듀원 45,603 - - - 40,926 - 케이지에너켐㈜(*2) 10,495 (10,706) - 51,479 - - 케이지동부제철㈜ 1,137,437 - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 115,963 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 25,830 21,247 3,461 - 44,630 - 재단법인 선현 - - - - - - 합 계 1,963,227 13,035 3,461 51,479 169,313 12,126 (*1) 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액입니다.(*2) 매입금액은 당사가 매입한 금액에 대한 종속회사 분담 금액입니다. 30.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 리스부채 종속기업 KG ETS(주) 52,879 - 14,472 - - 440 - 이데일리(주) - - 11,089 - - - - 주식회사 이데일리씨앤비 - - - - - 9,350 - (주)케이지이니시스 7,524 - 78,718 - - 162 21,293 (주)모빌리언스 - - 21,340 - - - - (주)케이지써닝라이프 - - 1,707 - - - - (주)케이지에듀원 - - 5,629 - - 1,101 - (주)에너켐(*1) 1,353 - 6,086,112 - - - - (주)케이에프씨코리아 9,400 - 524 - - - - 케이지동부제철 주식회사 - - 170,322 - - - - 케이지지엔에스 주식회사 - - 1,242 - - - - 케이지동부이앤씨 주식회사 - - 3,475 - - - - (주) 케이지할리스에프앤비 - - 13,240 - - 19,332 - 기타특수관계자 (주)케이지제로인 - - 3,275 - - 24,195 - 재단법인 선현 1,200 - - - - - - 합 계 72,356 - 6,411,145 - - 54,580 21,293 (*1) 당분기말 재무상태표상 대손충당금 6,086백만원을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 종속기업 KG ETS㈜ 54,434 42,111 440 - 주식회사 이데일리씨앤비 261 - - - (주)케이지이니시스 - 174,024 176 7,549 (주)모빌리언스 - 60,210 - - (주)케이지써닝라이프 - 4,846 - - (주)케이지에듀원 - 14,745 294 - (주)에너켐(*1) - 11,980,063 - - 케이지동부제철 주식회사 - 637,542 - - (주)할리스에프앤비 1,742 - - - 기타특수관계자 (주)케이지제로인 - 8,433 34,378 - 합 계 56,437 12,921,974 35,288 7,549 (*1) 당기말 재무상태표상 대손충당금 11,926백만원을 설정하고 있습니다. 30.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 리스부채상환(*1) 배당금수익(*2) 배당금지급 종속기업 KG ETS㈜ - 1,833,370 - ㈜케이지이니시스 32,899 3,866,048 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - - 1,086,598 재단법인 선현 - - 147,371 합 계 32,899 5,699,418 1,233,969 (*1) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 당사에 흡수합병된 (주)케이지의 배당금수익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 리스부채상환(*1) 배당금수익 배당금지급 종속기업 KG ETS㈜ 652,740 1,300,000 - 196,225 - ㈜케이지이니시스 - - - 2,704,619 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - 67,056 - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - - 42,197 - 901,773 재단법인 선현 - - - 128,950 합 계 652,740 1,300,000 109,253 2,900,844 1,030,723 (*1) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 30 .6 특수관계자를 위 해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 비 고 종속기업 케이지에너켐㈜ 신한은행 2,280,000 1,900,000 2018.11~2021.11 연대보증 종속기업 케이지에너켐㈜ 당사 4,900,000 - 2021.01~2021.12 자금보충확약(*1) 종속기업 (주)케이에프씨코리아 삼성카드 8,000,000 5,326,365 2018.03~2023.03 구매카드 (*1) 상기 금액은 케이지에너켐(주)가 기한이익상실 등의 사유가 발생하지 않은 것을 전제로 한 필요운영자금에 대한 보충확약입니다. 만약 기한이익상실 등의 사유로 인해 채무를 일시에 상환해야하는 경우, 범위 외의 금액으로 당사가 자금을 보충하기로 확약하였습니다. 30 .7 주석 21에 기재된 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 KG케미칼㈜와 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 30.8 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 739,735 434,400 퇴직급여 74,700 54,777 합 계 814,435 489,177 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다 . 31. 동일지배 사업결합 당사는 2021년 1월 26일 종속기업인 (주)케이지를 합병 했습니다. 동 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 피합병회사의 개요 구 분 내용 회사명 ㈜케이지 주요 사업 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 (2) 합병비율합병비율은 보통주 1 : 285.4299082 (KG케미칼(주) : (주)케이지) 입니다.(3) 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금액 이전대가 : 종속기업투자주식 38,137,778 신주 발행 19,999,661 이전대가 합계 58,137,439 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 : 현금및현금성자산 619,281 종속기업투자주식 77,539,337 기타유동채무 (55,880) 단기차입금 (3,000,000) 당기법인세부채 (139,412) 이연법인세부채 (1,026,606) 인수한 순자산 장부금액 73,936,720 투자차액(자본잉여금) (15,799,281) 합병일 이후 당분기 보고기간에 포함된 ㈜케이지의 당기순손실은 12백만원 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 회사가 정관상에 정하고 있는 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. - 이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② (삭제) ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. - 분기배당 ① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ` - 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.회사는 이익을 지속적인 성장 및 미래 성장의 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 또한 일정부분은 주주이익 극대화 및 이익환원을 위하여 현금배당을 실시하고 있습니다. 최근 3개년간 아래와 같이 배당을 실시하고 있습니다 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 68기 3분기 제67기 제66기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 271,377 154,664 219,341 (별도)당기순이익(백만원) 11,363 -10,574 -9,864 (연결)주당순이익(원) 6,066 3,358 7,691 현금배당금총액(백만원) - 5,177 4,484 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.99 4.66 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.68 2.92 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 400 350 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 이익배당은 연결기준이 아닌 별도기준으로 배당가능이익을 산출하여 결정합니다.주2) 현금배당성향은 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2017년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 48,736 5,000 12,311 - 2017년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2017년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 41,503 5,000 13,252 - 2017년 09월 14일 신주인수권행사 보통주 120,736 5,000 13,252 - 2017년 09월 15일 신주인수권행사 보통주 60,368 5,000 13,252 - 2017년 11월 14일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2017년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2017년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 406,140 5,000 12,311 - 2017년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2018년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 3,773 5,000 13,252 - 2018년 01월 09일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 01월 17일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 09월 19일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2019년 07월 23일 신주인수권행사 보통주 557,706 5,000 12,910 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 124,814 - - 124,814 합계 - - - - 124,814 - - 124,814 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 자산양수도 ,영업양수도, 합병 등 [케이지에듀원 - 이지캠퍼스 합병] 당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소 규모 합병하였습니다. 구분 (주)케이지에듀원 이사회 결의일(합병결정) 2019-02-19(화) 합병계약일 2019-02-19(화) 소규모합병 공고일 2019-02-19(화) 이사회 결의일(합병승인) 2019-03-26(화) 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) 합병기일 2019-04-30(화) 이사회 결의일(합병종료 보고) 2019-04-30(화) 합병등기(예정)일 2019-05-08(수) ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트에 케이지모빌리언스의 2019.5.3. "회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다. [케이지이니시스 - 케이지아이씨티 합병] 당사의 종속회사인 KG이니시스와 KG이니시스의 종속회사인 (주)케이지아이씨티는 2019년 10월 31일자로 소 규모 합병하였습니다. 구분 내용 일정 1 합병이사회 결의 2019-08-16 2 합병계약체결 2019-08-16 3 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2019-08-19 4 주주명부확정 기준일 2019-09-03 5 소규모 합병공고 2019-09-04 6 반대의사 통지 접수기간 2019-09-04 ~ 2019-09-18 7 주주총회 갈음 이사회 2019-09-19 8 채권자 이의 제출 공고 및 최고 2019-09-20 ~ 2019-10-21 9 합병기일 2019-10-22 10 합병보고 이사회 결의 2019-10-23 11 합병 등기 예정일 2019-10-31 ※ 합병 관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트에 2019.10.31. "합병등종료보고서(합병)"을 참고하시기 바랍니다. [KG ETS의 케이지씨에스에너지(주) 흡수합병 ] (1) 합병의 시기 및 목적■ 합병 진행일정 구 분 일 자 합병계약체결일 2019년 03월 11일 합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 2019년 04월 10일 결의일 합병기일 2019년 05월 14일 합병등기일 2019년 05월 24일 ■ 합병 목적피합병법인 케이지씨에스에너지 주식회사를 흡수합병하여, 바이오중유 시장 확대에 대비한 경영자원 통합으로 신속한 의사결정, 비용절감 등 경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대를 목적으로 합병하였습니다.(2) 합병대상회사 및 합병의 방법- 합병대상회사 : 케이지씨에스에너지(주) (경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59 / 대표이사 : 엄기민)- 합병의 방법 : 소규모 무증자 합병- 합병 비율 : 1 : 0 무증자합병으로 합병에 따른 주식을 발행하지 않았습니다.(3) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량- 해당사항 없음(4) 합병후 최초 결산확정일케이지씨에스에너지 : 2019년 6월 30일 [케이지올앳 - 흡수 합병] 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병-존속회사 : (주)KG모빌리언스-소멸회사 : (주)KG올앳 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다 3. 합병의 중요영향 및 효과 가. 회사의 경영에 미치는 영향본 증권신고서 제출일 현재 합병법인인 (주)KG모빌리언스의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 48.11% (보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 피합병법인인 (주)KG올앳의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 60%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다.본 합병 완료 시, 존속회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 51.09% ( 보통주 기준)이며, 최대주주 변경은 없습니다. 본 합병 이후 (주)KG모빌리언스는 존속하며, (주)KG올앳은 소멸합니다.나. 회사의 재무에 미치는 영향본 합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 서로의 약점을 보완하고, 강점을 강화함으로써 사업 경쟁력을 강화하고, 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 인적 및 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영효율성을 증대시킴과 동시에 전자결제지불서비스업 내에서 점유율과 기업이미지를 높혀 종합 전자결제지불업체로 도약하고자 합니다.본 합병으로 양사가 한쪽에 편중되어 영위하고 있던 사업 포트폴리오가 다양화됩니다. 이를통해 시장환경의 변화에 대응하여 회사가 보다 안정적인 운영을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 교차 영업 등을 통하여 시장점유율 및 규모를 확대하는 것도 가능하다고 보고 있습니다. 그리고, 앞서 기술하였듯이 금융비용 절감 및 유동성 위험 희석등도 이루어질 것로 예상됩니다. 이러한 일련의 과정들은 회사의 재무구조 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 줄 수 있을것으로 판단됩니다. 다. 회사의 영업에 미치는 영향합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 양사가 확보하고 있는 기존 거래업체들에게 교차영업이 가능해집니다. 특히 (주)KG올앳은 대기업 계열사 및 공공기관 등 안정적인 거래처들을 다수 가지고 있어, 이를 통한 휴대폰결제 시장 확대가 이루어 질 것으로 판단되며, 신용카드 거래금액의 증가를 통해 신용카드 원가경쟁력이 높아지는 효과를 얻게되므로 더 많은 거래처 확보 가능성이 생기게 됩니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 5. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원 - 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원 - 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원- 자산가치 : 7,353원- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원 나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원 (1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원 ((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 53,148원 다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합 병법인이 각각 5,959원 (액면가액 500원)과 53,148원 (액면가액 5 ,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 한울회계법인 외부평가 기간 2019년 11월 01일 ~ 2019년 11월 18일 외부평가 의견 주식회사 케이지모빌리언스 및 주식회사 케이지올앳 간 합병시 합병비율의 적정성에 대한 평가의견 한울회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 케이지모빌리언스 (이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지올앳(이하 "피합병법인")이 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다. 본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다. 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표, 2019년에서 2023년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인("유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다. 본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 5,959원(주당 액면가액 500원), 53,148원 (주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사간 합의한 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으 로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 6,022 행사절차, 방법, 기간, 장소 가. 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2019년 12월 04일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2019년 11월 18일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2019년 11월 19일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전 (2020년 1월 15일) 까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전( 2020년 1월 16일 ) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전( 2020년 01월 17일 )에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업 일 ( 2020년 02월 09일 )전 까지 거 래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 매수청구 기간 - 주주확정 기준일 : 2019년 12월 04일 - 합병반대의사통지 접수 : 2020년 1월 3일 ~ 2020년 1월 17일 - 주주총회 예정일 : 2020년 1월 20일 - 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 1월 20일 ~ 2020년 2월 10일 라. 매수 접수장소 - 존손회사(KG모빌리언스):서울시 중구 통일로 92, KG타워 16층 - 소멸회사 (KG올앳) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층 - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사 지급예정시기, 지급방법 가. 주식매수대금의 지급 방법- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.다. 주식매수대금의 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일 - (주)KG모빌리언스 : 2020년 03월 09일 - (주)KG올앳 : 2020년 02월 25일 주) 한국예탁결제원이 소멸(피흡수합병)법인의 매수대금 지급일을 구주권제출 만료일 이전의 날로 설정요청함에 따른 변경 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 계약에 미치는 효력 (주)KG모빌리언스는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다(주)KG올앳은 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다. 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 11월 18일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - [㈜이데일리인포 물적분할] (1) 개요 일자 상대방 명칭 주 소 대표이사 내 용 비 고 2020.01.29 ㈜이데일리인포 서울시 중구 통일로92 ,19층(순화동,KG타워) 이익원 분할 존속법인 : 이데일리(주) (2) 계약내용① 일자 : 2020.01.29② 상대방- 명칭 : ㈜이데일리인포- 소재지 : 서울시 중구 통일로 92번지, 19층(순화동,KG타워)- 대표이사 : 이익원③ 계약내용- 분할의 배경 : 이데일리의 정보사업부문 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 기업의 가치를 극대화하여 주주가치를 제고하기 위함- 법적 형태 : 당해 분할은 상법 제530조2 내지 제530조 12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순 물적분할에 해당됩니다.- 구체적 내용 : 이데일리(주)는 정보사업부문을 분할하여 ㈜이데일리인포의 발행주식 100%를 배정받는 단순 물적분할하여 본 분할완료시 이데일리(주)는 존속회사로 계속 남게 되고 분할신설법인 ㈜이데일리인포는 분할 후 이데일리(주)의 연결법인으로 포함되어 연결재무제표 상에 미치는 영향 및 분할 전후 분할되는 회사의 대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.- 주요 일정 구분 일자 이사회 결의일 2019년 12월 02일 주주총회일 2019년 12월 24일 분할기일 2020년 01월 29일 분할보고총회일 및 창립총회일 2020년 01월 31일 분할등기일 2020년 01월 31일 - 분할 등 전후의 재무사항 이데일리(주) 물적분할로 인한 분할존속회사와 분할신설회사의 주요 자산·부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 분할존속회사 분할신설회사 유동자산 7,167,103 1,495,036 비유동자산 70,406,666 3,981,594 유동부채 41,884,298 1,164,509 비유동부채 2,396,937 - (*) 분할존속회사 및 분할신설회사 별도재무제표 기준 금액입니다.(*) 물적분할로 인해 회사에 미치는 손익 영향이 없으므로 매출액 및 영업이익의 예측, 실적치 기재를 생략하였습니다. [동부인천스틸(주) 흡수합병] 당사의 종속기업인 KG동부제철(주)는 2020년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 동부인천스틸 주식회사를 합병하였습니다. (1) 합병 상대방 합병 후 존속회사 (합병회사) 상호 KG동부제철(주) 소재지 서울특별시 중구 한강대로 416, 7층 대표이사 이세철 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사(피합병회사) 상호 동부인천스틸(주) 소재지 인천광역시 서구 백범로 789 대표이사 이세철 법인구분 비상장법인 ( 2) 합병의 배경 및 목적본 합병의 목적은 존속회사인 KG동부제철(주)가 자회사인 동부인천스틸(주)를 흡수합병함으로서 불필요한 비용 절감 및 주주이익 제고를 위한 것입니다.(3) 합병비율의 산출KG동부제철(주)가 동부인천스틸(주)의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요한 영향 및 효과- 합병법인 KG동부제철(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다.- 합병 완료후 KG동부제철(주)의 최대주주 변경은 없습니다.- 본 합병은 당사가 지분 100% 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무제표상 미치는 영향은 없습니다.- 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하고 사업 시너지를 높임으로서 수익성 제고 가능성을 더욱 높힐 것으로 예상합니다. (5) 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병 이사회 결의일 2019.12.27 - 주요사항보고서 제출 2019.12.27 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2019.12.27 - 합병 계약일 2019.12.30 - 주주확정기준일 2020.01.13 - 소규모합병 공고 2020.01.13 - 합병반대의사 통지 접수기간 2020.01.13~2020.01.28 - 합병승인 이사회 결의일 2020.01.29 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2020.01.30 - 채권자 이의제출기간 2020.01.30~2020.02.29 - 합병기일 2020.03.01 - 합병 종료보고 총회 2020.03.02 이사회 보고 합병 종료보고 공고 2020.03.02 - 합병 등기 2020.03.02 - ※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다. - 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2019년 12월 27일 - 합병등종료보고서 : 2020년 3월 2일 (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 동부인천스틸(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 [KG케미칼(주)-(주)KG 합병] 1. 합병방법 케이지케미칼 주식회사가 주식회사 케이지를 흡수합병-존속회사 : 케이지케미칼 주식회사-소멸회사 : 주식회사 케이지 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 케이지케미칼 주식회사 및 주식회사 케이지는 기업 지배구조를 단순화하여 지배구조의 투명성을 강화하고 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치를 극대화 하기 위하여 합병하고자 합니다. 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사 경영에 미치는 영향합병회사인 케이지케미칼 주식회사와 피합병회사인 주식회사 케이지는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 기업집단 KG에 속한 계열회사로 본 보고서 제출일 현재 합병회사인 주식회사 케이지케미칼의 최대주주인 곽재선은 17.24%(자기주식 제외)를 보유하고 있으며 특수관계인 지분 포함 시, 46.87%(자기주식 제외)입니다. 피합병회사인 주식회사 케이지의 최대주주는 84.50%(자기주식 제외)를 보유한 케이지케미칼 주식회사이며 특수관계인 지분 포함시, 100%(자기주식 제외)입니다. 본 합병 완료 시, 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 46.87%(자기주식 제외)에서 50.15%(자기주식 제외)로 변동 될 예정이며, 최대주주 변경은 없습니다. 합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 존속회사로서 남아있게 되며, 피합병회사 주식회사 케이지는 소멸합니다.2. 회사 재무 및 영업에 미치는 효과합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 피합병법인인 주식회사 케이지와의 합병을 통해 부채비율을 감소(별도재무제표 기준)시키고 기업 지배구조 단순화를 통해 비용을 절감할 수 있을 것으로 판단합니다. 피합병법인인 주식회사 케이지는 계열회사 지분 보유를 위한 특수목적법인이므로 합병 후 존속회사의 영업에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 판단합니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 285.4299082 ( KG케미칼(주) : (주)KG ) 5. 합병비율 산출근거 가. 케이지케미칼 주식회사 기명식 보통주식 합병가액유가증권시장 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2020년 10월 5일)과 합병계약을 체결한 날(2020년 10월 5일)중 앞서는 날의 전일(2020년 10월 4일)을 기산일로 한 최근1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다, 또한, 주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 다만, 합병법인의 주당 합병가액은 기준시가가 자산가치보다 크기 때문에 기준시가로 평가하였습니다.- 1개월 가중평균 주가 (2020년 9월 5일 ~ 2020년 10월 4일) : 21,714원- 1주일 가중평균 주가 (2020년 9월 28일 ~ 2020년 10월 4일) : 19,890원- 최종일 주가(2020년 9월 29일) : 20,100원- 1주당 순자산가치 : 13,202- 합병가액(산술평균 주가) : 20,568원나. 주식회사 케이지 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 3,737,305원(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 7,293,084원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 5,870,772원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 5,870,772원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082은 적정한 것으로 판단됩니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 광교회계법인 외부평가 기간 2020년 09월 14일 ~ 2020년 10월 05일 외부평가 의견 광교회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사(이하"합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지(이하 "피합병법인")가 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병법인이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여 본 평가인은 합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 합병법인의 주가자료 및 피합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 2020년부터 2024년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인(이하 "유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082는 적정한것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 852,864 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 케이지 주요사업 그 외 기타 금융업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 78,110,268,314 자본금 100,000,000 부채총계 5,980,785,036 매출액 2,343,324,700 자본총계 72,129,483,278 당기순이익 2,069,439,887 - 외부감사 여부 기관명 삼도회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2020년 10월 05일 주주확정기준일 2020년 10월 20일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 12월 07일 종료일 2020년 12월 22일 주주총회예정일자 2020년 12월 23일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 12일 구주권제출기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 22일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 25일 합병기일 2021년 01월 26일 종료보고 총회일 2021년 01월 26일 합병등기예정일자 2021년 01월 27일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2021년 02월 05일 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 21,132