KG케미칼 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 70 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재
케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 케이지케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 71,128백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(51.39%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다.

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(*1)

당분기말	전기말

KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜)(*7)	증기, 냉온수 및 공기조절 공급업	대한민국	12월	52.90%	46.30%

KG모빌리티㈜	자동차용 엔진 및 자동차 제조업	대한민국	12월	56.01%	58.84%

KG Mobility Europe Parts Center B.V.	A/S 및 부품 판매	네덜란드	12월	100%	100%

KGM Australia	자동차 판매	호주	12월	100%	100%

KG에스앤씨㈜	서비스업, 제조업, 도매 및 소매업	대한민국	12월	100%	100%

이데일리㈜	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	대한민국	12월	71.71%	71.71%

㈜이데일리씨앤비	방송업	대한민국	12월	100%	100%

이데일리엠 주식회사	신문 및 정기간행물 발행	대한민국	12월	100%	100%

㈜KG이니시스(*2)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	41.49%	41.49%

㈜KG모빌리언스	소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	52.77%	52.77%

㈜KG써닝라이프	골프장 운영업	대한민국	12월	100%	100%

㈜KG에듀원	교육 서비스업	대한민국	12월	76.49%	76.49%

KG에너켐㈜	무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업	대한민국	12월	100%	100%

㈜KG에프앤비(*8)	사업경영 및 관리자문업	대한민국	12월	-	100%

KG스틸홀딩스㈜(*5)	지주회사 및 경영컨설팅 서비스업	대한민국	12월	-	92.56%

KG스틸㈜(*3)	철강재 및 비철금속 제조 및 판매	대한민국	12월	42.80%	39.98%

KG지엔에스㈜	항만시설운영	대한민국	12월	100%	100%

KG STEEL USA INC.	철강재 판매	미국	12월	100%	100%

Dongbu Singapore Pte., Ltd	철강재 판매	싱가포르	12월	100%	100%

KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	철강제품 제조 및 판매	태국	12월	90.35%	90.35%

Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd	선철 제조 및 판매	베트남	12월	100%	100%

KG이앤씨㈜	철강제품 제조 및 판매	대한민국	12월	100%	100%

10540 Fountain Valley, LLC	부동산 임대	미국	12월	100%	100%

제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호	금융업	대한민국	12월	99.00%	99.00%

KG스틸에스앤디㈜	철강제품 포장 및 설비 정비	대한민국	12월	100%	100%

KG스틸에스앤아이㈜	철강제품 포장 및 출하	대한민국	12월	100%	100%

㈜에스엘케이	골프장 및 스키장 운영업	대한민국	12월	100%	100%

KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*6)	철강재 판매	일본	12월	100%	-

KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*6)	철강재 설치공사	인도	12월	100%	-

크라운에프앤비㈜	투자업	대한민국	12월	100%	100%

㈜KG에프앤비(구,㈜KG할리스에프앤비 )(*7)	체인화음식점업(프랜차이즈)	대한민국	12월	74.77%	74.77%

㈜KG프레시(*5)	육류 가공 및 저장처리업	대한민국	12월	-	100%

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*4)	부동산 임대	대한민국	12월	100%	100%

KG Inicis Japan	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	일본	12월	100%	100%

㈜KG디지털에셋홀딩스	사업경영 및 관리자문업	대한민국	12월	100%	100%

㈜메타핀컴퍼니	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	100%	100%

제4차모빌리티홀딩스 주식회사(*8)	투자업	대한민국	12월	-	100%

KG캐피탈㈜	신용카드 및 할부 금융업	대한민국	12월	100%	100%

KG F JAPAN	체인화음식점업(프랜차이즈)	일본	12월	100%	100%

KG모빌리티커머셜	서비스업, 제조업, 도매 및 소매업	대한민국	12월	100%	100%

KGM Europe Gmbh(*9)	자동차 판매	독일	12월	100.00%	-

(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 KG스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (*5) 당분기 중 KG스틸홀딩스㈜ 는 KG에코솔루션㈜에 합병되었으며, ㈜KG프레시 는 ㈜KG에프앤비 (구,㈜KG할리스에프앤비 ) 에 합병되었습니다.(*6) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*7) 당분기 중 KG ETS㈜는 KG에코솔루션㈜로 상호를 변경하였으며, ㈜KG할리스에프앤비는 ㈜KG에프앤비로 상호 변경 하였습니다.(*8) 당분기 중 청산이 완료되었습니다. (*9) 당분기 중 설립되었습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	순손익	총포괄손익

KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜)	880,427,149	256,890,807	623,536,341	44,516,736	(13,734,759)	(8,275,260)

KG모빌리티㈜	2,538,345,198	1,371,075,337	1,167,269,861	2,809,277,326	40,973,072	42,202,517

KG Mobility Europe Parts Center B.V.	26,564,135	29,259,140	(2,695,005)	28,070,642	169,621	78,164

KGM Australia	143,452,890	138,783,153	4,669,737	147,266,076	758,758	911,032

KG에스앤씨㈜	2,926,833	279,329	2,647,504	39,106,080	931,301	931,301

이데일리㈜	91,346,284	34,917,707	56,428,577	32,236,983	3,261,877	3,243,681

㈜이데일리씨앤비	7,014,353	2,809,626	4,204,727	6,774,492	(709,052)	(709,052)

이데일리엠 주식회사	6,033,915	4,206,854	1,827,061	7,958,009	713,855	713,855

㈜KG이니시스	816,674,648	434,421,770	382,252,878	570,955,824	47,134,200	12,231,740

KG모빌리언스	484,469,781	145,668,211	338,801,570	179,572,119	3,373,676	3,358,763

㈜KG써닝라이프	166,016,426	8,422,543	157,593,883	18,986,598	6,928,391	6,928,391

㈜KG에듀원	59,690,470	34,084,053	25,606,417	41,891,574	(448,908)	(468,404)

KG에너켐㈜	27,725,271	15,058,796	12,666,475	16,607,653	(2,704,909)	(2,704,909)

㈜KG에프앤비	-	-	-	-	(7,658)	(7,658)

KG스틸홀딩스㈜(*1)	-	-	-	-	138,201	138,201

KG스틸㈜	3,186,861,860	1,245,912,371	1,940,949,489	2,467,620,674	146,617,044	146,270,605

KG지엔에스㈜	221,473,266	8,019,567	213,453,699	76,173,199	4,378,000	4,378,000

KG스틸USA	164,149,058	141,838,913	22,310,145	310,501,061	3,300,165	3,300,165

Dongbu Singapore Pte., Ltd	37,201	126,522	(89,321)	-	(25,056)	(25,056)

KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd	40,689,252	54,034,369	(13,345,117)	60,248,393	1,418,329	1,418,329

Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd	4,714,036	42,149,510	(37,435,474)	54,790	(704,350)	(704,350)

KG이앤씨㈜	26,045,419	10,169,433	15,875,986	24,124,073	(38,981)	(38,981)

10540 Fountain Valley, LLC	38,316,298	22,318,723	15,997,575	3,351,654	991,277	991,277

제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호	80,463,180	70,330	80,392,850	-	(55,435,142)	(55,435,142)

KG스틸에스앤디㈜	7,511,362	5,425,565	2,085,797	27,668,344	1,984,808	1,984,808

KG스틸에스앤아이㈜	6,730,066	4,920,610	1,809,456	22,149,800	1,543,312	1,543,312

㈜에스엘케이	187,350,063	50,687,900	136,662,163	-	(8,820,582)	(8,820,582)

KG STEEL JAPAN Co., Ltd	7,697,941	4,513,435	3,184,506	20,450,199	276,262	276,262

KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd	466,196	28,307	437,889	327,827	20,727	20,727

크라운에프앤비㈜	156,464,455	120,111,898	36,352,557	-	(5,026,151)	(5,026,151)

㈜KG에프앤비 (구,㈜KG할리스에프앤비 )	246,767,887	105,082,804	141,685,083	124,638,019	4,411,089	4,411,089

(주)KG프레시	-	-	-	121,976,130	1,354,307	1,354,307

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	207,092,497	130,707,884	76,384,613	12,505,010	3,562,060	3,562,060

KG Inicis Japan	3,383,380	3,184,765	198,615	426,863	(16,895)	(14,682)

(주)KG디지털에셋홀딩스	2,001,106	8,902	1,992,204	-	-	-

(주)메타핀컴퍼니	770,288	-	770,288	-	-	-

제4차모빌리티홀딩스 주식회사	-	-	-	-	(1,877)	(1,877)

KG캐피탈㈜	128,842,038	90,032,343	38,809,695	12,606,766	(4,410,683)	(4,415,408)

KG F JAPAN	4,799,844	3,936,673	863,171	520,312	(236,457)	(209,957)

KG모빌리티커머셜	118,950,802	79,148,307	39,802,495	59,322,015	(8,401,773)	(8,401,773)

KGM Europe Gmbh	26,589,955	25,257,551	1,332,404	-	(141,272)	(151,946)

(*) 당분기 중 KG에코솔루션㈜에 합병되었습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	순손익	총포괄손익

KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜)	767,614,120	238,358,940	529,255,180	78,134,981	15,765,480	15,878,897

KG모빌리티홀딩스㈜(*1)	-	-	-	-	(1,191)	(1,191)

KG모빌리티㈜	2,586,314,271	1,501,173,526	1,085,140,745	3,062,034,958	52,159,215	52,468,524

KG Mobility Europe Parts Center B.V.	17,685,456	20,458,625	(2,773,169)	21,732,846	1,452,894	1,322,176

KGM Australia	146,667,838	142,909,132	3,758,706	155,509,451	2,392,619	2,366,698

KG에스앤씨㈜	13,141,980	11,430,072	1,711,908	14,727,955	1,077,345	1,055,705

이데일리㈜	90,557,830	37,372,935	53,184,895	32,256,719	4,193,922	4,186,096

㈜이데일리씨앤비	6,282,956	1,369,176	4,913,780	6,930,040	(346,763)	(346,763)

이데일리엠 주식회사	4,535,098	3,421,892	1,113,206	7,836,236	(295,672)	(295,672)

㈜KG이니시스	876,584,962	495,549,578	381,035,384	541,205,354	43,865,732	51,109,751

㈜KG모빌리언스	486,055,670	142,512,467	343,543,203	182,979,528	19,615,058	19,588,333

㈜KG써닝라이프	207,070,416	64,239,922	142,830,494	18,510,049	41,748,744	41,748,744

㈜KG에듀원	63,078,411	37,003,590	26,074,821	30,893,529	(2,566,492)	(2,601,433)

KG에너켐㈜	28,418,048	13,046,664	15,371,384	21,247,017	(3,595,357)	(3,595,357)

㈜KG에프앤비	177,318	-	177,318	-	(1,349)	(1,349)

㈜케이에프씨코리아(*2)	-	-	-	58,029,572	379,774	379,774

KG스틸홀딩스㈜	248,787,314	21,654,078	227,133,236	6,000,000	7,136,508	7,136,508

KG스틸㈜	3,049,988,445	1,232,819,241	1,817,169,204	2,489,198,885	182,782,149	179,415,855

KG지엔에스㈜	217,954,179	8,878,481	209,075,698	34,248,650	9,368,340	9,368,340

KG스틸USA	41,608,930	22,954,753	18,654,177	10,471,959	550,221	550,221

동부Singapore	35,246	98,642	(63,396)	-	(21,101)	(21,101)

KG스틸Thailand	49,559,917	63,288,963	(13,729,046)	80,649,827	(1,066,512)	(1,066,512)

동부Vietnam Steel	4,590,858	40,498,279	(35,907,421)	-	(724,912)	(724,912)

KG이앤씨㈜	28,000,820	12,085,854	15,914,966	58,236,201	1,653,608	1,653,608

10540 Fountain Valley, LLC	36,692,597	22,005,922	14,686,675	3,191,195	847,952	847,952

제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호	156,093,303	10,311	156,082,992	-	(81,549)	(81,549)

KG스틸에스앤디㈜	4,729,206	4,628,216	100,990	11,477,119	(2,465,755)	(2,465,755)

KG스틸에스앤아이㈜	4,032,825	3,766,681	266,144	12,491,834	(2,429,194)	(2,429,194)

㈜에스엘케이	100	-	100	-	-	-

크라운에프앤비㈜	149,259,981	107,881,273	41,378,708	-	(6,110,415)	(6,110,415)

㈜KG할리스에프앤비	202,765,182	68,832,284	133,932,898	107,261,326	6,607,224	6,607,224

(주)KG프레시	78,654,270	40,604,652	38,049,618	125,174,493	1,898,985	1,898,985

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	210,782,007	130,809,915	79,972,092	10,420,900	2,599,445	2,599,445

KG Inicis Japan	91,266	1,959	89,307	181,475	(54,908)	(67,770)

(주)KG디지털에셋홀딩스	2,001,106	8,902	1,992,204	-	(4,402)	(4,402)

(주)메타핀컴퍼니	770,288	-	770,288	-	(293,885)	(293,885)

제4차모빌리티홀딩스 주식회사	98	2,169	(2,071)	-	(1,168)	(1,168)

KG캐피탈㈜(*3)	96,786,948	53,561,846	43,225,102	4,129,919	438,572	425,170

KG F JAPAN(*4)	91,266	1,959	89,307	-	-	-

KG모빌리티커머셜(*3)	97,977,380	49,819,683	48,157,697	-	-	-

(*1) 전기 중 KG에코솔루션㈜(구,KG ETS㈜)에 합병되었습니다.(*2) 전기 중 매각되었으며, 매각 이전 재무성과에 해당됩니다.(*3) 전기 중 연결 종속기업으로 편입되었으며, 편입 이후 재무성과에 해당됩니다.(*4) 전기 중 설립되었습니다.

1.3 연결범위의 변동 (1) 당분기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

KG STEEL JAPAN Co., Ltd	관계기업에서 종속기업으로 재분류

KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd	관계기업에서 종속기업으로 재분류

KGM Europe Gmbh	설립

(2) 당분기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

KG스틸홀딩스㈜(*1)	합병소멸

㈜KG에프앤비	청산

제4차모빌리티홀딩스 주식회사	청산

(주)케이지프레시(*2)	합병소멸

(*1) 당분기 중 KG에코솔루션㈜에 합병되었습니다.(*2) 당분기 중 ㈜KG에프앤비 (구,㈜할리스에프앤비)에 합병되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치4.1.1. 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금및현금성자산	372,530,719	(*1)	288,717,146	(*1)

장단기금융상품	76,850,440	(*1)	260,679,144	(*1)

금융선급금	311,812,551	(*1)	325,630,085	(*1)

매출채권및대출채권	778,432,746	(*1)	740,262,134	(*1)

기타채권	159,865,561	(*1)	243,087,668	(*1)

상각후원가측정금융자산	20,140,000	(*1)	-	(*1)

파생상품자산	3,945,465	3,945,465	14,536,064	14,536,064

공정가치측정금융자산	443,365,434	443,365,434	410,145,738	410,145,738

소 계	2,166,942,916	2,283,057,979

금융부채

매입채무	529,920,015	(*1)	572,312,685	(*1)

금융예수금	331,204,675	(*1)	369,169,196	(*1)

기타채무	304,645,262	(*1)	371,078,601	(*1)

리스부채	49,389,340	(*2)	50,017,094	(*2)

파생상품부채	25,682,984	25,682,984	25,135,439	25,135,439

차입금	1,410,543,140	(*1)	1,374,136,853	(*1)

사채	325,373,479	(*1)	338,829,417	(*1)

소 계	2,976,758,895	3,100,679,285

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.1.2. 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금및현금성자산	4,378,557	(*1)	2,112,712	(*1)

할부채권및대출채권	98,800,922	(*1)	66,528,065	(*1)

공정가치측정금융자산	17,589,031	17,589,031	23,026,652	23,026,652

기타채권	1,381,426	(*1)	164,885	(*1)

소 계	122,149,936	91,832,314

금융부채

차입금	84,234,494	(*1)	49,583,330	(*1)

금융예수금	30,814	(*1)	49,965	(*1)

리스부채	50,177	(*2)	41,442	(*2)

기타채무	2,072,383	(*1)	1,970,080	(*1)

소 계	86,387,868	51,644,817

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

4.2.1. 비금융업 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 57,636 - - 57,636 - 비상장주식 및 전환사채 등 - - 136,642,538 136,642,538 - 채무증권 - 306,665,260 - 306,665,260 파생상품자산 - - 3,945,465 3,945,465 파생상품부채 - - 25,682,984 25,682,984 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 74,215 - - 74,215 - 비상장주식 및 전환사채 등 - - 177,665,227 177,665,227 - 채무증권 - 232,406,296 - 232,406,296 파생상품자산 - - 14,536,064 14,536,064 파생상품부채 - - 25,135,439 25,135,439 4.2.2. 금융업 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 대출채권 - - 17,589,031 17,589,031 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 대출채권 - - 23,026,652 23,026,652 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 5.1 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 96,672 181,102 요구불예금 등(*) 372,434,047 288,536,044 합 계 372,530,719 288,717,146 (*) 당분기말 현재 5,410,541천원이 사용이 제한되어 있습니다. 5.2 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - 1,329 요구불예금 등(*) 4,378,557 2,111,383 합 계 4,378,557 2,112,712 (*) 당분기말 현재 3,000천원이 사용이 제한되어 있습니다. 6. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 14,167,300 7,551,112 21,718,412 21,723,800 7,443,215 29,167,015 금융상품 55,019,443 112,585 55,132,028 231,494,630 17,500 231,512,130 합 계 69,186,743 7,663,697 76,850,440 253,218,430 7,460,715 260,679,145 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 57,202,844 143,578,809 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 7,341,238 221,500 7. 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다. 7.1 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권: 매출채권 및 대출채권 725,513,244 67,147,465 792,660,709 694,833,353 57,999,811 752,833,164 대손충당금 (14,953,591) (3,116,350) (18,069,941) (13,931,270) (3,351,747) (17,283,017) 받을어음 3,901,597 - 3,901,597 4,763,957 - 4,763,957 대손충당금 (59,620) - (59,620) (51,970) - (51,970) 소 계 714,401,630 64,031,115 778,432,745 685,614,070 54,648,064 740,262,134 기타채권: 대여금 18,097,763 46,521,433 64,619,196 53,170,646 58,500,884 111,671,530 대손충당금 (15,260,085) (473,073) (15,733,158) (15,423,834) (473,074) (15,896,908) 미수금 69,844,773 3,346,426 73,191,199 80,061,470 5,225,043 85,286,513 대손충당금 (34,400,885) (86,861) (34,487,746) (9,467,498) (35,212) (9,502,710) 미수수익 826,033 904,181 1,730,214 949,162 - 949,162 보증금 29,199,446 37,873,609 67,073,055 22,090,304 45,186,398 67,276,702 리스채권 2,063,842 1,408,959 3,472,801 2,202,497 1,100,882 3,303,379 소 계 70,370,887 89,494,674 159,865,561 133,582,747 109,504,921 243,087,668 합 계 784,772,517 153,525,789 938,298,306 819,196,817 164,152,985 983,349,802 7.2 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출채권 및 할부채권: 대출채권 202,531 318,211 대손충당금 (14,324) (13,514) 할부채권 108,513,565 67,249,196 대손충당금 (9,900,850) (1,025,828) 소 계 98,800,922 66,528,065 기타채권: 미수금 122,233 46,139 대손충당금 (40,029) (4,693) 미수수익 113,866 124,965 대손충당금 (1,955) (1,526) 보증금 1,191,885 15,000 대손충당금 (4,574) (15,000) 소 계 1,381,426 164,885 합 계 100,182,348 66,692,950 8. 금융선급금 당분기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 302,598,109 93,909,526 396,507,635 316,192,116 86,432,320 402,624,436 대손충당금 (11,568,837) (73,126,247) (84,695,084) (11,630,305) (65,364,046) (76,994,351) 합 계 291,029,272 20,783,279 311,812,551 304,561,811 21,068,274 325,630,085 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 84,543,874 (6,039,768) 78,504,106 82,586,488 (5,573,953) 77,012,535 제품 514,806,207 (6,482,002) 508,324,205 530,560,761 (7,477,159) 523,083,602 반제품 66,591,221 (339,976) 66,251,245 57,508,044 (392,803) 57,115,241 원재료 340,066,478 (9,800,379) 330,266,099 326,405,240 (11,698,930) 314,706,310 저장품 35,612,796 - 35,612,796 36,620,804 - 36,620,804 부산물 2,121,103 - 2,121,103 1,349,440 - 1,349,440 재공품 36,991,961 (1,959,596) 35,032,365 43,772,557 (1,821,819) 41,950,738 미착품 118,059,347 - 118,059,347 93,803,181 - 93,803,181 합 계 1,198,792,987 (24,621,721) 1,174,171,266 1,172,606,515 (26,964,664) 1,145,641,851 10. 공정가치금융자산10.1 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 케이뱅크 34,171,003 34,171,003 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 ㈜KG제로인 10,194,300 10,194,300 ㈜쿠프마케팅 11,889,091 - 기타 3,205,635 3,205,635 소 계 59,830,237 47,941,146 당기손익-공정가치금융자산 SEMA-인터베스트 5,036,052 4,874,797 캑터스시츄에이션 10,619,433 14,059,708 ㈜한국특강 15,830,727 14,754,199 위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사 5,000,000 5,000,000 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사 4,500,000 4,250,000 인터베스트미래차 투자조합 7,000,000 7,000,000 제2차모빌리티홀딩스 80,454,000 89,900,000 기타(MMF 등) 255,094,985 222,365,887 소 계 383,535,197 362,204,591 합 계 443,365,434 410,145,737 10.2 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 대출채권 17,589,031 23,026,652 11. 관계기업 및 공동기업투자 11.1 연결실체의 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 관계기업 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64% 226,364 22.64% 218,587 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - (주)동부철구 대한민국 12월 철강재 설치공사 42.86% 2,778,036 42.86% 2,594,190 KG STEEL JAPAN Co., Ltd(구,동부Japan)(*3) 일본 12월 철강재 판매 - - 100% 2,861,971 KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(구,동부India)(*3) 인도 12월 마케팅용역서비스 - - 100% 411,936 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.61% 21,274,147 19.61% 21,274,587 합 계 24,247,074 27,361,271 공동기업 장가항동부고신금속제품유한공사(*4) 중국 12월 철강재 제조 및 판매 50.00% - 50.00% - (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 전기까지 연결회사에서 차지하는 중요성이 낮아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. 11.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,361,271 49,650,485 지분법손익 (19,145) 928,217 지분법자본변동 178,855 (136,063) 대체 (3,273,907) (23,001,705) 기타변동 - (3,848) 기말금액 24,247,074 27,437,087 12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 247,020,249 269,388,997 취득 - 6,325 처분 - - 감가상각 (1,186,228) (1,580,866) 환율변동효과 805,729 2,052,244 기말금액 246,639,750 269,866,700 13. 매각예정분류자산 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 - 826,160 건물 - 470,660 시설장치 - 158,168 비품 - 621 기타 - 170,625 합 계 - 1,626,234 당분기 중 처분이 완료되었습니다. 양도대가로 수령한 금액은 848,624천원이며, 처분으로 인해 처분이익 451,376천원을 인식하였습니다. 한편, 매각되지 않은 잔여 토지는 유형자산으로 재분류되었습니다. 14. 유형자산14.1 비금융업 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,266,836,093 3,070,645,205 취득 229,267,196 134,814,783 처분 (4,244,560) (5,576,763) 감가상각 (128,439,898) (129,802,331) 손상차손(환입) (325,659) 34 대체 등 2,748,346 (5,742,040) 매각예정자산으로 분류조정 606,985 1,073,987 연결범위변동 32,338 - 기말금액 3,366,480,841 3,065,412,875 14.2 금융업 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 662,110 - 취득 84,415 187,194 처분 (2,025) (208,380) 감가상각 (142,879) (62,621) 연결범위변동 - 765,247 기말금액 601,621 681,440 15. 리스 15.1 비금융업 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 46,318,513 64,459,292 증가 21,083,770 25,240,640 감소 (2,227,448) (9,726,266) 상각비 (17,938,520) (29,861,067) 매각예정자산분류조정 - 3,162,201 기타변동 14,982 (69,302) 기말금액 47,251,297 53,205,498 (2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 50,017,094 67,957,417 증가 23,080,723 26,840,974 감소(리스계약 해지 등) (1,342,520) (9,976,505) 상환 (24,641,551) (31,452,089) 이자비용 2,275,594 2,579,518 기타변동 - 1,332 매각예정부채분류조정 - 3,051,532 기말 49,389,340 59,002,179 유동성리스부채 19,600,883 25,679,438 비유동리스부채 29,788,457 33,322,741 (3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 1,250,214 1,357,429 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 847,402 797,909 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 7,173,629 8,531,131 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 33,912,796천원와 42,138,558천원입니다. 15.2 금융업 (1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 128,801 - 증가 69,993 699,860 감소 (8,705) (1,266,442) 상각비 (108,913) (125,014) 연결범위변동 - 1,427,836 기타변동 - 22,962 기말금액 81,176 759,202 (2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 41,442 - 증가 49,587 699,860 감소(리스계약 해지 등) (8,705) (1,308,941) 상환 (34,692) (139,199) 이자비용 2,545 11,693 연결범위변동 - 1,400,023 기말 50,177 663,436 (3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 11,900 8,400 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 21,912 8,725 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 68,504천원와 156,324천원입니다 . 16. 무형자산 16.1 비금융업 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 453,767,914 416,261,724 취득 59,137,042 60,786,732 처분 (152,223) (754,857) 상각 (47,283,435) (47,215,025) 손상 (16,584) (20,487) 대체 등 6,139,020 8,302,433 매각예정자산으로 분류 - (560,152) 기말금액 471,591,734 436,800,368 16.2 금융업 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,182,013 - 취득 536,523 59,036 처분 - - 상각 (366,889) (114,926) 연결범위변동 - 2,121,301 대체 등 183,667 - 기말금액 2,535,314 2,065,411 17. 매입채무 및 기타채무 17.1 비금융업 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 529,920,015 - 572,312,685 - 기타채무: 미지급비용 66,480,044 - 73,628,775 - 미지급금 197,130,243 10,995,779 268,496,231 11,334,582 미지급배당금 350 - 236 - 금융선수금 3,322,964 - 3,016,761 - 금융보증부채 397,123 167,633 233,417 217,757 기타보증금 67,627,415 808,627 72,386,937 954,319 임대보증금 2,115,116 3,348,356 2,078,792 3,856,181 소 계 337,073,255 15,320,395 419,841,149 16,362,839 합 계 866,993,270 15,320,395 992,153,834 16,362,839 17.2 금융업 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타채무: 미지급금 1,394,005 1,207,388 미지급비용 738,031 1,144,196 합 계 2,132,036 2,351,584 18. 차입금 및 사채 18.1 비금융업 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금 한국산업은행 외 3.00% ~ 5.98% 367,913,051 204,340,485 시설자금 한국산업은행 외 4.30% 3,800,000 8,550,000 주식담보 농협은행 5.24% 24,000,000 24,000,000 구매자금 하나은행 2.00% 8,197,887 12,906,314 Usance차입 한국산업은행 외 4.80% ~ 6.13% 215,921,408 198,278,822 수출채권담보 하나은행 6.40% - 16,405 L/C 하나은행 외 5.91% ~ 6.23% - 4,571,901 T/R Kasikorn Bank 4.75% - 71,903 한도대 한국산업은행 외 5.64% - 30,000,000 당좌차월 한국산업은행 2.00% 69,004,058 46,187,718 소 계 688,836,404 528,923,547 유동성장기차입금 일반자금 Hanmi Bank 3.25% ~ 5.42% 13,311,004 611,742 시설자금 한국산업은행 외 2.19% ~ 5.49% 128,513,332 52,920,990 신디케이티드론 한국산업은행 외 2.00% 15,825,983 37,610,491 ABL(자산유동화) 한국산업은행 4.89% - 30,000,000 인수금융 케이지비케이제일차 유한회사 7.00% - 60,000,000 소 계 157,650,319 181,143,223 장기차입금 일반자금 한국산업은행 외 2.00% ~ 5.42% 407,276,645 396,184,150 시설자금 하나은행 외 2.19% ~ 3.53% 1,958,330 126,616,675 신디케이티드론 한국산업은행 외 2.00% 154,821,442 141,269,256 소 계 564,056,417 664,070,081 합 계 1,410,543,140 1,374,136,852 (2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동성 사채 FRN(Floating Rate Note) C-SoFR+1.00 39,588,000 - 소 계 39,588,000 - 비유동사채 사모사채 2.00 120,497,579 118,232,172 FRN(Floating Rate Note) C-SoFR+1.00 - 38,682,000 소 계 120,497,579 156,914,172 합 계 160,085,579 156,914,172 18.2 금융업 당분기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 차입금 일반자금대출 NH농협은행 4.93 10,000,000 14,583,330 일반자금대출 KDB산업은행 4.97 ~ 5.48 10,833,320 10,000,000 일반자금대출 신한은행 4.90 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 우리은행 5.27 4,000,000 10,000,000 일반자금대출 국민은행 6.02 3,333,333 5,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 5.37 3,250,000 - 일반자금대출 IBK캐피탈 5.60 20,000,000 - 일반자금대출 우리종합금융 6.00 5,000,000 - 채권양도담보대출 롯데카드 5.38 ~ 5.75 17,817,840 - 합 계 84,234,493 49,583,330 19. 전환사채 19.1 연결실체는 전기 중 전환사채(권면금액 108,500백만원)를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 전환사채(제119회)(*) 2.0% 2023-03-17 2028-03-17 25,882,536 73,500,000 전환사채(제120회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 30,000,000 30,000,000 전환사채(제121회) 2.0% 2023-03-24 2028-03-24 5,000,000 5,000,000 소 계 60,882,536 108,500,000 가산: 상환할증금 3,774,836 5,752,628 차감: 전환권조정 (11,529,522) (24,484,520) 유동성대체 (53,127,850) - 합 계 - 89,768,108 (*) 당분기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 47,617백만원, 전환주식수: 9,447,889주)가 전환되었습니다. 19.2 당분기말 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행조건 발행조건 전환사채의 종류 제 119회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제 120회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제 121회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 3월 17일 2023년 3월 24일 2023년 3월 24일 발행가액 73,500,000,000원 30,000,000,000원 5,000,000,000원 사채의 만기일 2028년 3월 17일 2028년 3월 24일 2028년 3월 24일 액면이자율 1.0% 0.0% 1.0% 만기보장수익율 2.0% 2.0% 2.0% 전환권의 행사기간 2024년 3월 17일 ~ 2028년 2월 17일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 2024년 3월 24일 ~ 2028년 2월 24일 전환권 행사가격 5,040원 5,040원 5,040원 전환가격의 조정(*) 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는경우 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 전환권 행사주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 조기상환권의행사기간(*) 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일3개월 전일까지 (*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다. 20. 신주인수권부사채 20.1 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기보장수익률 발행일 최종만기일 당분기말 전기말 신주인수권부사채(제122회) 3.0% 2023-12-05 2028-12-05 141,711,405 141,713,700 가산: 상환할증금 8,729,147 8,729,280 차감: 전환권조정 (38,280,502) (58,295,842) 합 계 112,160,050 92,147,138 20.2 당분기말 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 신주인수권부사채에 관한 사항 1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채2) 분리형 신주인수권부사채3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채 발행일 2023년 12월 5일 발행가액 150,500,000,000원 사채의 만기일 2028년 12월 5일 액면이자율 0.0% 만기보장수익율 3.0% 신주인수권의 행사기간 2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일 신주인수권의 행사가격 6,729원 행사가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨 신주인수권 행사주식수 사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능 21. 자산유동화대출 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 2022년 6월 ㈜KG모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행 하였으나 당분기 중 전액 상환하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 ㈜KG모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤㈜에 대한 정산금채권 등을 KDB산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 KDB산업은행, 제2종 수익자를 ㈜KG모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행하였으며, 당분기 중 전액 상환 종료됨. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 ㈜KG모빌리언스 신탁의 수탁자 KDB산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 22. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산: 통화선물 1,404,465 616,030 통화이자율스왑 - 349,034 주주간약정(*) 2,541,000 13,571,000 파생상품부채: 통화스왑 11,572 - 신주인수권부사채 관련 파생부채 25,671,412 25,135,439 (*) 종속기업인 KG스틸(주)은 동부제철(주) 주식 인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티㈜ 및 계약체결일 현재 주주들간 주식처분 제한에 대한 주주간 약정을 체결하였으며, 상기 주주간 약정 체결과 관련하여 거래 조건에 따른 공정가치를 파생상품으로인식하고 있습니다. 23. 순확정급여부채23.1 비금융업 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 388,864,267 463,052,389 사외적립자산의 공정가치 (37,451,124) (130,119,442) 확정급여부채(순액) 351,413,143 332,932,947 재무상태표상 순확정급여부채 360,135,166 347,524,256 재무상태표상 순확정급여자산(*) (8,722,023) (14,591,309) (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다. (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 31,007,576 27,204,849 순이자원가 10,060,686 9,933,351 종업원 급여에 포함된 총 비용 41,068,262 37,138,200 23.2 금융업 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,126,471 1,159,135 사외적립자산의 공정가치 (1,341,864) (1,542,161) 확정급여부채(순액) (215,393) (383,026) 재무상태표상 순확정급여자산(*) (215,393) (383,026) (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류하였습니다. (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 169,887 72,208 순이자원가 (8,227) (10,324) 종업원 급여에 포함된 총 비용 161,660 61,884 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 37,272,809 110,940,530 34,462,577 104,680,745 퇴직급여 3,121,656 9,745,721 2,864,996 9,255,654 복리후생비 8,389,655 22,248,963 6,973,575 20,896,943 감가상각비 3,932,194 11,118,125 3,328,687 11,651,924 사용권자산상각비 1,110,822 3,979,381 1,508,751 11,539,190 지급임차료(*) 4,289,312 9,097,971 1,734,885 11,998,809 광고선전비 7,434,951 18,773,523 3,194,491 20,800,660 지급수수료 32,914,240 91,177,932 55,125,803 225,286,944 대손상각비(환입) 34,969,106 40,090,047 255,821 2,865,772 무형자산상각비 3,512,412 10,421,712 3,264,387 9,234,931 운반비 24,495,734 70,592,739 20,756,604 62,260,026 기타의판매비와관리비 58,332,183 151,302,751 48,788,066 131,698,157 합 계 219,775,074 549,489,395 182,258,643 622,169,755 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 62,814,111 (6,767,268) (50,809,623) (224,824,957) 재고자산 매입액 1,208,202,020 4,091,677,419 1,399,780,981 4,626,481,549 종업원급여 218,245,900 626,804,779 203,872,957 576,132,386 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 44,571,575 129,769,005 40,681,330 131,445,818 사용권자산상각비 5,896,144 18,047,433 6,131,671 29,986,081 무형자산상각비 14,320,298 47,650,324 15,967,394 47,329,951 운반비 61,922,929 166,390,649 45,575,362 138,141,408 수수료 243,461,359 734,479,965 252,279,715 775,271,438 용역비 37,818,953 119,825,748 40,833,457 118,776,201 대손상각비 34,969,106 40,090,047 255,821 2,865,772 기타비용 206,771,585 479,209,294 128,393,124 308,424,049 합 계 2,138,993,980 6,447,177,395 2,082,962,189 6,530,029,696 26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 5,563,961 18,896,407 3,937,066 17,861,493 리스채권이자수익 18,176 57,160 3,418 17,589 배당금수익 517 934,986 80,247 3,776,633 외환차익 16,840,734 55,933,798 17,475,264 52,439,617 외화환산이익 (2,847,683) 15,930,256 4,987,862 14,288,422 파생상품평가이익 - - - 125,000 파생상품거래이익 787,238 1,151,542 488,456 3,172,296 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 763,112 2,358,505 68,082 464,476 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 2,575,201 12,902,543 1,008,748 3,908,098 금융보증수익 6,285 405,015 - - 채무면제이익 - - 8,803 8,803 기타금융수익 4,678 9,692 - - 합 계 23,712,219 108,579,904 28,057,946 96,062,427 금융비용: 이자비용 22,665,635 74,101,852 17,612,213 56,812,221 리스부채이자비용 383,736 1,768,095 754,028 2,591,211 사채상환손실 - 1,728,699 - 1,487,309 외환차손 15,595,253 42,223,774 15,003,246 50,534,270 외화환산손실 (3,234,349) 9,145,571 6,356,167 14,924,417 파생상품평가손실 (1,045,197) 8,192,303 5,169,574 - 파생상품거래손실 315,657 5,791,894 973,034 4,213,631 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (525,269) 3,456,854 943,431 3,284,868 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 15,510 71 71 금융보증비용 6,155 405,015 - - 매출채권처분손실 1,175 (208) (1,986) 1,242,076 기타금융비용 95,162 293,698 - - 합 계 34,257,958 147,123,057 46,809,778 135,090,074 27. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 기타의대손상각비환입 290,418 293,118 (15,612) 49,524 유형자산처분이익 16,368,047 17,573,081 2,442,694 3,023,356 유형자산손상차손환입 - - 34 34 무형자산처분이익 389,153 389,153 35,968 859,605 매각예정자산처분이익 451,376 451,376 - 35,723,125 사용권자산처분이익 37,025 87,964 195,673 312,424 염가매수차익 - - - 1,171,547 수입임대료 8,503 25,522 12,252 32,034 손해배상충당부채환입 - - 97,552 97,552 기타 5,020,725 11,752,839 2,810,812 6,876,883 합 계 22,565,247 30,573,053 5,579,373 48,146,084 기타비용: 기타의대손상각비 309,742 448,954 235,367 292,613 유형자산처분손실 701,160 1,777,170 2,209,208 4,263,437 유형자산손상차손 300,332 325,659 - - 무형자산손상차손 12,301 16,584 5,090 20,487 사용권자산처분손실 2,617 4,813 (10,619) 28,898 관계기업투자처분손실 - 4,124 - 2,054,705 기부금 41,200 373,566 130,312 262,672 기타 2,220,791 10,131,663 5,542,212 11,301,858 합 계 3,588,143 13,082,533 8,111,570 18,224,670 28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 29.5%(전분기 22.5%)입니다. 29. 주식선택권 (1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 존재하는 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 모빌리언스 이니시스 이니시스 부여일 2022-04-15 2022-03-24 2021-04-16 부여수량 150,000주 99,000주 99,000주 부여방법 신주발행방식 자기주식교부방식 자기주식교부방식 행사가격 9,691원 17,884원 20,094원 행사가능기간 임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전종가가 연속으로 부여가격 30% 이상일 때 행사 가능 직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능), 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) 2024.3.24~2026.3.23 2023.04.16~2025.04.16 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기 초 268,800 311,700 상 실 (3,300) (39,600) 기 말 265,500 272,100 기말 행사가능 주식수 145,500 49,500 (2) 연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 227,787천원(전분기: 215,075천원)입니다. 30. 우발사항과 약정사항 30.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 947,384,418 일반대출 HANMI BANK USD 42,700,000 시설자금 하나은행 외 KRW 127,591,662 당좌차월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000 외담대 농협은행 외 KRW 23,500,000 주식담보대출 농협은행 KRW 24,000,000 한도대출 농협은행 외 KRW 116,000,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 171,166,769 선물환보증 하나은행 외 USD 27,578,054 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 일반대출 비케이할리스제일차㈜ KRW 70,000,000 Usance 등 하나은행 KRW 9,000,000 Usance 등 한국산업은행 외 USD 621,487,126 일반대출 국민은행 THB 350,000,000 Usance 등 하나은행 외 THB 100,000,000 합계 KRW 1,613,842,849 USD 691,765,180 THB 450,000,000 30.2 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 10,665,811 상업신용보증보험 서울보증보험 16,210,560 이행(계약)보증 서울보증보험 98,037,593 이행(지급)보증 서울보증보험 102,265,237 이행(하자)보증 서울보증보험 3,080,197 인허가보증 서울보증보험 937,996 이행(입찰)보증 서울보증보험 2,770 전자상거래보증 서울보증보험 335,556 선금 반환보증 서울보증보험 76,580 이행(계약)보증 한국산업은행 15,000,000 이행(계약)보증 하나은행 10,000,000 이행(지급)보증 국민은행 15,000,000 이행(지급)보증 신한은행 15,000,000 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 4,344,008 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 4,633,443 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 8,667,890 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 합 계 324,257,641 USD 30,600,000 한편, 종속기업 KG스틸㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 171,167백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 30.3 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 담보제공자산 제공처 장부금액 담보설정금액 관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정금융자산 등(*) 한국산업은행 등 4,882,104 6,333,652 유형자산,투자부동산 한국산업은행 등 1,568,652,569 4,169,315,567 금융상품 23,572,178 재고자산 한국수출입은행, Hanmi Bank 188,209,904 194,077,781 매출채권 하나은행, Hanmi Bank 56,560,595 56,560,595 현금및현금성자산 Hanmi Bank 14,178,466 14,178,466 유형자산 한국산업은행 21,658,016 46,100,000 할부금융채권 롯데카드 21,530,749 21,530,749 유형자산 국민은행 119,284,674 24,000,000 유형자산 한국산업은행 외 27,357,411 36,000,000 유형자산 ㈜신한은행 201,870,653 50,000,000 ㈜하나은행 70,000,000 유형자산 한국산업은행 외 14,644,509 24,100,000 (*) 종속기업 KG스틸㈜는 종속기업인 KG지엔에스(주)의 주식 5,000,000주(순자산지분가액 : 213,454백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.상기 이외에 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다. (1) 지배기업은 종속기업인 ㈜KG이니시스의 주식 6,400,000주(시가 : 61,632백만원)및 ㈜KG에코솔루션 주식 2,500,000주(시가 : 14,500백만원)를 우리은행(차입금액 30,000백만원) 및 농협은행(차입금액 23,000백만원) 등에 담보로 제공하고 있습니다.(2) 차입금 외 담보제공된 자산은 당분기말 현재 장단기금융상품 중 전자금융업자 이용자가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 10,726,234천원과 인터넷 지불서비스 및 기타 사유로 인한 1,850,443천원이 사용 제한되어 있으며, 현금성자산 중 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 935,812천원이 사용이 제한되어 있습니다. 30.4 당분기말 현재 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 다음과 같이 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 카드사 채무자 한 도 삼성카드㈜ ㈜KFC코리아 19,200,000 신한카드㈜ ㈜백제약품 42,000,000 신한카드㈜ ㈜삼원약품 34,560,000 신한카드㈜ 신성약품㈜ 12,000,000 신한카드㈜ (주)티제이팜 24,000,000 신한카드㈜ 티제이에이치씨㈜ 19,800,000 신한카드㈜ 에스제이오일㈜ 3,600,000 신한카드㈜ 은마석유㈜ 6,000,000 신한카드㈜ 노바메딕스 6,000,000 신한카드㈜ 고위드 18,000,000 신한카드㈜ ㈜지오영 12,000,000 합 계 197,160,000 30.5 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 KDB산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 KDB산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였고 당분기 중 상환하였습니다. ㈜KG모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하였으며, 전기말 현재 유동성장기차입금 30,000백만원, 단기차입금 17,500백만원으로 각각 연결재무상태표에 계상하였고 당분기 중 상환 종료함으로써 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 제거되었습니다. 30.6 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (1) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항 회사와의 합병 후 소멸한 KG스틸홀딩스㈜는 KG스틸㈜가 2019년에 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티(이하 "캑터스")와 2019년 8월 16일 주주간합의서를 체결하였으며, 합병 후 존속법인인 회사가 해당 권리의무를 승계하였습니다. 주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 회사는 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 동반매도청구권 회사가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유함 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜ 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 KG에코솔루션㈜에 지급하기로 함 (*) 회사가 보유하는 KG스틸㈜주식은 회사, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다.당 분기말 회사는 2024년 07월 17일부로 주주간협약에 따라서 주식매도청구권을 행사하였으며, 이에 캑터스에 대여한 금액 및 관련 이자 15,758백만원을 상계하였습니다. (2) 연결실체는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 연결실체는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다. 주주간 약정 사항은 연결실체의 매수청구권(Put option) 및 FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매도청구권이 있습니다. 연결실체가 보유한 매수청구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고, 적격상장 가능성을 통보 받았으나 다른 투자자가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 연결실체는 매수청구권 행사통지를 함으로써, 연결실체가 보유한 투자회사 주식의 전부를 내부수익률 15%를 달성가능한 금액을 가산한 금액으로 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리 입니다. 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 연결실체, 다른 SI의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. 매수청구권 및 경영권매각은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였으며, 요건을 충족하여 측정 가능할 때에 파생상품으로 인식할 예정입니다. 주주들의 동반매도청구권은 일방의 당사자 또는 당사자들이 최대주주를 변경하는 대상회사 주식 매도 시, 보유 지분의 일부나 전부를 동일 가격에 매수 예정자에게 매도할 수 있는 권리입니다. 30.7 미회수, 어음, 수표 등 현황당분기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음 6 구, ㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 2019년에 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 30.8 당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만 시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 4,311백만원입니다. 30.9 계류중인 소송사건 등(1) 당분기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 36건이고 소송가액은 40,130백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 30.10 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 ㈜KG에듀원(구, ㈜웅진패스원) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 ㈜KG에듀원(구, ㈜웅진패스원) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기간말 현재 취득이 완료되지 않은 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무이므로 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 30.11 연결회사는 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD 68백만에 매각하였습니다. 2024년 5월 매수자의 모든 권리의무는 Liberty Steel Korea Co., Ltd로 승계되었으며, 매수자는 2024년 8월 20일 열연전기로 설비 양수 관련한 옵션을 행사하였습니다. 이에 따라 기존 매각 대금이 USD 12백만 증가하여, 연결회사는 당분기 중 해당 금액을 유형자산처분이익으로 인식하였습니다. 30.12 종속기업인 (주)케이지모빌리언스의 주요 제휴처가 티몬, 위메프 판매대금 미정산으로 인해 유동성 위험에 노출 되며, 법원에 회생신청을 함으로써 해당 제휴처에 대한 채권의 유의적인 신용 위험이 발생되었다고 보아 해당 채권 약 26,223백만원을 전액 손상 인식 하여 당기 손익에 반영 하였습니다.30.13 당분기말 현재 연결실체는 군산시로부터 자산 취득 관련 정부보조금 11,936백만원을 수령하였으며, 회사가 정부보조금에 부과되어 있는 조건(일정기간 동안의 사업장 유지 등)을 준수하지 못할 경우에는 수령한 정부보조금은 반환될 수 있습니다. 31. 특수관계자 31.1 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 당분기 전기 관계기업 대신캑터스바이아웃 대신캑터스바이아웃 (주)KG이니시스의 관계기업 ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 (주)KG이니시스의 관계기업 아이앤비넷㈜ 아이앤비넷㈜ 이데일리의 관계기업 ㈜동부철구 ㈜동부철구 KG스틸(주)의 관계기업 - (*1) KG STEEL JAPAN Co., Ltd KG스틸(주)의 관계기업 - (*1) KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. KG스틸(주)의 관계기업 ㈜한국특강 ㈜한국특강 KG스틸(주)의 관계기업(*2) 제2차모빌리티홀딩스(주) 제2차모빌리티홀딩스(주) KG스틸(주)의 관계기업(*2) 장가항동부고신금속제품유한공사 장가항동부고신금속제품유한공사 KG스틸(주)의 공동기업 기타특수관계자 ㈜KG제로인 ㈜KG제로인 당사에 유의적영향력을 행사하는 기업(*3) 재단법인 선현 재단법인 선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 곽재선문화재단(구, 재단법인 이데일리문화재단) 재단법인 곽재선문화재단(구, 재단법인 이데일리문화재단) 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 K스마트인슈㈜ K스마트인슈㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 KG아이씨티㈜ KG아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 (*1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당사의 지분을 20% 초과하여 보유하고 있으며, 당사의 주요 경영진이 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다. 31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용 이자수익 이자비용 기타특수관계자 ㈜KG제로인 750,097 2,865,717 1,232,296 96,400 696,308 - 19,630 재단법인 선현 9,590 - - - - - - 재단법인 곽재선문화재단 105,737 - - - 33,978 - - ㈜K스마트인슈 1,611 - - - - 1,623 - KG아이씨티㈜ 533,677 8,918,977 9,260,050 - 10,713,504 9,803 - 합 계 1,400,713 11,784,694 10,492,346 96,400 11,443,791 11,427 19,630 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 사용권자산취득 기타수익 기타비용 이자수익 이자비용 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd 14,897,000 474,764 - - - - - - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd - 17,949 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 662,673 1,646,357 402,912 - 96,400 2,269,965 - - 재단법인 선현 5,400 - - - - - - - 재단법인 곽재선문화재단(구, 재단법인 이데일리문화재단) 74,633 2,016 - - - 77,815 3,433 - ㈜스마트인슈 1,335 - - - - - 44,236 - KG아이씨티㈜ 141,177 102,287 8,967,117 1,152,739 - 14,701,624 - 22,061 KG캐피탈(주)(*1) 87,070 - - - - 1,879 - - 합 계 15,869,288 2,243,373 9,370,029 1,152,739 96,400 17,051,283 47,669 22,061 (*1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 31.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 관계기업 장가항동부고신금속제품유한공사 8,272,000 - - - - - ㈜한국특강 - - 14,000,000 - - - 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - - 75,900,000 - - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 17,215 - 7,224 197,342 837,951 504,403 재단법인 선현 1,800 - - - - - 재단법인 곽재선문화재단(구, 재단법인 이데일리문화재단) 165 - - - 53,705 - ㈜K스마트인슈 165 - 95 - - - KG아이씨티㈜ 60,415 2,000,000 16,597 965,582 3,788,631 1,060,539 합 계 8,351,760 2,000,000 89,923,916 1,162,924 4,680,287 1,564,942 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 관계기업 KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 3,676,075 - 790,689 189,918 - 장가항동부고신금속제품유한공사 8,082,370 - - - - ㈜한국특강 - 14,000,000 - - - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. - - 419,183 - - 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - 89,900,000 - - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 18,662 4,702 558,667 4,108,320 557,673 재단법인 곽재선문화재단(구, 재단법인 이데일리문화재단) 209 19 - 53,705 - ㈜K스마트인슈 165 95 - - - KG아이씨티㈜ 4,086 2,001 1,180,618 3,071,400 944,425 합 계 11,781,567 103,906,817 2,949,157 7,423,343 1,502,098 31.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채상환 대여 상환 관계기업 제2차모빌리티홀딩스 주식회사 - - - - 20,353,000 기타특수관계자 ㈜KG제로인 96,400 1,718,066 - 35,296 - 재단법인 선현 - 450,462 - - - 재단법인 곽재선문화재단(구, 재단법인 이데일리문화재단) - 84,000 - - - ㈜K스마트인슈 - 6,464 - - - KG아이씨티㈜ - - 2,000,000 - - 합 계 96,400 2,258,992 2,000,000 35,296 20,353,000 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수취 배당금지급 자금대여 거래 리스 거래 대여 회수 리스부채차입 리스부채상환 기타특수관계자 ㈜KG제로인 96,400 1,431,722 - - - - 재단법인 선현 - 377,777 - - - - ㈜스마트인슈 - 5,864 - 3,000,000 - - KG아이씨티㈜ - - - - 1,152,739 29,318 재단법인 곽재선문화재단(구, 재단법인 이데일리문화재단) - - - 125,520 - - 합 계 96,400 1,815,363 - 3,125,520 1,152,739 29,318 31.5 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,566,185 10,394,121 퇴직급여 2,064,298 1,342,602 장기급여 240 3,031 합 계 13,630,723 11,739,754 상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 32. 영업부문 연결실체는 다음의 전략적인 영업단위인 11개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 32.1 보고영업부문 구 분 영업활동 화학 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 바이오사업 바이오중유 등의 제조 및 판매 미디어및방송 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급, 학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 철강및항만업 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등 부동산임대업 부동산임대업 자동차 제조 및 판매 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업 금융업 신용카드 및 할부 금융업 기타 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 32.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 상각비 매출액 영업손익 상각비 화학 163,066,769 15,841,941 3,018,824 183,470,128 7,948,987 2,928,811 바이오사업 44,516,736 1,216,318 99,639 78,134,981 10,254,997 81,235 미디어및방송 65,212,519 11,265,719 3,105,926 65,048,460 12,251,566 2,931,350 전자결제 750,954,807 43,869,523 3,088,200 724,366,357 67,238,128 3,577,728 교육 41,891,574 (585,183) 2,936,420 30,893,529 (2,349,380) 3,696,555 요식업 246,599,917 6,863,049 8,773,596 289,962,956 10,438,313 10,499,488 철강및항만업 2,511,916,968 169,301,799 30,842,665 2,591,555,852 246,504,547 31,906,823 부동산임대업 12,505,010 7,961,712 1,121,914 10,420,900 5,973,716 1,131,056 자동차 제조 및 판매 2,885,799,793 (14,325,755) 129,490,297 2,995,108,900 42,426,673 127,229,781 금융업 12,606,766 (2,923,206) 509,768 4,129,919 1,256,576 177,547 기타 - (8,521) - - (9,172) - 소 계 6,735,070,859 238,477,396 182,987,249 6,973,091,982 401,934,951 184,160,374 내부거래제거 (44,910,916) 4,505,152 (5,567,921) (41,054,859) 72,476 (5,384,606) 합 계 6,690,159,943 242,982,548 177,419,328 6,932,037,123 402,007,427 178,775,768 32.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 174,024,143 442,713,379 153,217,692 425,812,766 제품매출 1,667,981,037 5,188,009,658 1,706,592,661 5,456,501,980 임대매출 17,603,252 72,321,859 1,740,571 5,470,404 전자지불서비스매출 210,950,394 653,542,047 226,997,732 655,502,958 용역매출 61,785,413 200,477,779 77,501,577 219,844,610 항만매출 4,168,067 11,129,692 3,338,613 10,979,665 금융업매출 3,964,525 6,826,999 2,864,248 3,904,995 기타매출 5,758,131 115,138,530 48,356,712 154,019,745 합 계 2,146,234,962 6,690,159,943 2,220,609,806 6,932,037,123 (2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 1,285,249,773 3,895,013,057 1,259,968,445 4,278,211,043 아시아 219,189,480 596,469,715 194,478,472 642,299,222 유럽 290,821,211 990,168,741 400,670,046 1,061,105,803 기타 365,758,385 1,253,419,346 383,304,218 991,475,914 내부거래제거 (14,783,887) (44,910,916) (17,811,375) (41,054,859) 합 계 2,146,234,962 6,690,159,943 2,220,609,806 6,932,037,123 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 33. 사업결합 33.1 KG캐피탈㈜(1) 전분기 중 연결실체는 여신전문금융업법상에 의한 시설대여업 및 할부금융업을 영위하는 KG캐피탈㈜ 지분 45%를 추가 취득하고 지배력을 획득하였습니다.(2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치 내역 (단위: 천원) 구분 금액 금융업자산 현금및현금성자산 650,919 할부채권및대출채권 57,685,692 공정가치금융자산 25,503,147 유형자산 765,247 사용권자산 1,427,836 무형자산 2,121,301 기타 1,169,593 자산총계 89,323,735 금융업부채 미지급금 4,442,249 차입금 40,000,000 리스부채 1,400,023 기타 1,249,915 부채총계 47,092,187 순자산 42,231,548 (3) 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 염가매수차익의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 취득금액(이전대가) 41,060,000 -지분취득 20,113,000 -기존 지분의 공정가치 20,947,000 순자산공정가치의 지분해당액 42,231,547 염가매수차익 (1,171,547) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 3분기말 제 70 기말 자산 유동자산 112,821,230,908 100,257,941,454 현금및현금성자산 15,909,228,318 5,423,179,569 단기금융상품 12,333,500,000 매출채권 39,815,390,986 35,167,892,474 재고자산 38,935,199,071 40,862,914,717 기타유동자산 3,292,667,906 2,807,008,123 기타유동채권 2,535,244,627 873,844,096 유동공정가치측정금융자산 15,035,145,278 당기법인세자산 87,957,197 비유동자산 248,259,459,252 268,021,270,409 기타비유동채권 904,792,603 948,700,011 종속기업투자 200,874,075,051 218,512,352,531 유형자산 36,628,717,981 37,985,089,968 무형자산 753,839,949 802,549,652 사용권자산 1,527,312,016 1,764,938,301 비유동공정가치측정금융자산 7,570,721,652 7,233,660,691 기타비유동자산 773,979,255 자산총계 361,080,690,160 368,279,211,863 부채 유동부채 124,295,581,384 125,435,368,546 매입채무 6,905,031,315 7,090,208,786 단기차입금 107,968,144,802 108,147,345,528 당기법인세부채 53,711,691 기타유동채무 5,557,722,312 5,490,740,919 기타유동부채 2,688,254,014 2,961,407,279 계약부채 657,133,019 1,327,576,848 유동리스부채 465,584,231 418,089,186 비유동부채 7,086,005,870 6,223,927,949 기타비유동채무 117,000,000 127,637,000 기타비유동부채 281,423,799 281,423,799 순확정급여부채 190,157,836 이연법인세부채 5,330,783,006 4,625,287,801 비유동 리스부채 1,166,641,229 1,189,579,349 부채총계 131,381,587,254 131,659,296,495 자본 자본금 71,128,350,000 71,128,350,000 자본잉여금 58,669,630,017 58,669,630,017 기타자본 (1,574,742,210) (1,574,742,210) 이익잉여금(결손금) 101,475,865,099 108,396,677,561 자본총계 229,699,102,906 236,619,915,368 자본과부채총계 361,080,690,160 368,279,211,863 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 50,094,992,886 163,066,768,982 51,556,321,321 171,209,062,605 매출원가 39,230,591,818 124,750,520,724 40,390,683,552 137,978,113,188 매출총이익 10,864,401,068 38,316,248,258 11,165,637,769 33,230,949,417 판매비와관리비 6,925,303,536 22,474,307,510 6,165,628,305 24,231,971,917 영업이익 3,939,097,532 15,841,940,748 5,000,009,464 8,998,977,500 금융수익 510,159,891 9,174,269,942 296,875,250 9,086,502,528 금융비용 1,419,211,779 4,463,621,665 1,591,525,741 6,810,437,051 기타수익 104,677,931 107,605,163 6,111,452 7,864,418,233 기타비용 18,060,775 17,729,736,497 1,504,511,725 2,062,885,603 법인세비용차감전순이익(손실) 3,116,662,800 2,930,457,691 2,206,958,700 17,076,575,607 법인세비용 527,919,047 (1,634,648,897) (187,668,815) (729,969,762) 분기순이익(손실) 3,644,581,847 1,295,808,794 2,019,289,885 16,346,605,845 기타포괄손익 (336,456) 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 (336,456) 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (336,456) 총포괄손익 3,644,581,847 1,295,472,338 2,019,289,885 16,346,605,845 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 53 19 30 238 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 53 19 30 238 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 71,638,725,000 58,669,630,017 (725,214,035) 91,056,102,413 220,639,243,395 분기순이익(손실) 16,346,605,845 16,346,605,845 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 (6,897,974,000) (6,897,974,000) 자기주식의 취득 (2,767,607,420) (2,767,607,420) 자기주식의 소각 (510,375,000) 1,918,079,245 (1,407,704,245) 2023.09.30 (분기말자본) 71,128,350,000 58,669,630,017 (1,574,742,210) 99,097,030,013 227,320,267,820 2024.01.01 (기초자본) 71,128,350,000 58,669,630,017 (1,574,742,210) 108,396,677,561 236,619,915,368 분기순이익(손실) 1,295,808,794 1,295,808,794 확정급여제도의 재측정요소 (336,456) (336,456) 연차배당 (8,216,284,800) (8,216,284,800) 자기주식의 취득 자기주식의 소각 2024.09.30 (분기말자본) 71,128,350,000 58,669,630,017 (1,574,742,210) 101,475,865,099 229,699,102,906 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 71 기 3분기 제 70 기 3분기 영업활동현금흐름 17,137,076,321 (10,883,871,363) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 14,681,086,236 (10,509,867,649) 이자의 수취 128,519,726 335,168,251 이자의 지급 (3,543,570,601) (4,104,677,195) 배당금의 수취 6,658,862,220 6,937,955,150 법인세의 납부 (787,821,260) (3,542,449,920) 투자활동현금흐름 1,691,662,954 4,923,385,119 단기금융상품의 증가 (12,333,500,000) 장기금융상품의감소 3,000,000 공정가치측정금융자산의처분 61,448,914,488 2,590,000,000 공정가치측정금융자산의취득 (45,266,687,978) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 7,439,905,998 유형자산의 처분 333,636,364 유형자산의 취득 (2,505,117,995) (5,177,009,232) 정부보조금의 증가 15,000,000 무형자산의 취득 (220,120) (52,860,000) 임차보증금의 감소 47,762,507 150,288,504 임차보증금의 증가 (48,124,312) (29,940,151) 재무활동현금흐름 (8,341,843,516) (651,919,606) 차입금의 증가 49,199,311,866 71,591,111,926 차입금의 상환 (49,212,007,806) (62,405,250,497) 리스부채의 원금 상환 (112,945,576) (172,268,615) 자기주식의 취득 (2,767,607,420) 배당금의지급 (8,216,202,000) (6,897,905,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (847,010) (33,921) 현금및현금성자산의 증가(감소) 10,486,048,749 (6,612,439,771) 기초현금및현금성자산 5,423,179,569 12,173,581,699 분기말현금및현금성자산 15,909,228,318 5,561,141,928 5. 재무제표 주석 제 71 기 3 분기말 2024년 09월 30일 현재 제 70 기 3 분기말 2023년 09월 30일 현재 케이지케미칼 주식회사 1. 일반사항 케이지케미칼 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.당사는 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당분기말 현재 자본금은 71,128백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주는 곽재선(51.39%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - '교환가능성 결여'통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.한편, 전기 중 보통주에 대한 주식분할이 발생하였으며, 전분기 주당순이익의 경우에는 전기에 발생된 주식분할을 고려하여 재작성하였습니다. 2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산: -공정가치측정금융자산 7,570,722 7,570,722 22,268,806 22,268,806 공정가치로 측정된 금융자산 소계 7,570,722 7,570,722 22,268,806 22,268,806 상각후원가로 측정된 금융자산: -현금및현금성자산 15,909,228 (*1) 5,423,180 (*1) -단기금융상품 12,333,500 (*1) - (*1) -매출채권 39,815,391 (*1) 35,167,892 (*1) -기타유동채권 2,535,244 (*1) 873,844 (*1) -기타비유동채권 904,793 (*1) 948,700 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 71,498,156 (*1) 42,413,616 (*1) 금융자산 합계 79,068,878 64,682,422 상각후원가로 측정된 금융부채 -매입채무 6,905,031 (*1) 7,090,209 (*1) -단기차입금 107,968,145 (*1) 108,147,346 (*1) -기타채무 5,674,722 (*1) 5,618,378 (*1) -유동리스부채 465,584 (*2) 418,089 (*2) -비유동리스부채 1,166,641 (*2) 1,189,579 (*2) 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 122,180,123 (*1) 122,463,601 (*1) 금융부채 합계 122,180,123 122,463,601 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 5,036,052 5,036,052 당기손익-공정가치측정금융자산(사채) - - 2,169,778 2,169,778 당기손익-공정가치측정금융자산(신주인수권) 298,128 - - 298,128 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 합계 298,128 - 7,272,594 7,570,722 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 4,874,797 4,874,797 당기손익-공정가치측정금융자산(사채) - 15,035,145 1,909,473 16,944,618 당기손익-공정가치측정금융자산(신주인수권) 382,627 - - 382,627 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) - - 66,764 66,764 합 계 382,627 15,035,145 6,851,034 22,268,806 4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) 5,036,052 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 당기손익-공정가치측정금융자산(사채) 2,169,778 할인률조정기법 3 공모사채수익률 5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 등 15,909,228 5,423,180 6. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 12,333,500 - (*) 조달청 원자재 비축사업 관련하여 2,333,500 천원 예금 질권 설정되어 있습니다. 7. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 외상매출금 35,488,704 30,218,293 대손충당금 (999,305) (833,209) 받을어음 5,325,992 5,782,808 장부금액 39,815,391 35,167,892 8. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 436,114 436,114 - 436,114 436,114 대손충당금 - (436,114) (436,114) - (436,114) (436,114) 미수금 2,506,776 3,055,267 5,562,043 2,099,238 3,047,887 5,147,125 대손충당금 - (2,998,296) (2,998,296) (1,226,303) (2,946,647) (4,172,950) 미수수익 28,469 - 28,469 909 - 909 보증금 - 847,821 847,821 - 847,460 847,460 합 계 2,535,245 904,792 3,440,037 873,844 948,700 1,822,544 9. 공정가치측정금융자산 9.1 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 한국파렛트풀㈜ 66,764 66,764 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 SEMA-인터베스트 5,036,052 4,874,797 신주인수권부사채 KG모빌리티㈜ 2,467,906 2,292,100 채무상품 하이패스파인더제삼십차 - 5,035,145 채무상품 코레이트초단기금리혼합자산투자신탁 - 10,000,000 소 계 7,503,958 22,202,042 합 계 7,570,722 22,268,806 9.2 당분기 및 전기말 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초금액 66,764 22,202,042 66,764 8,627,822 취득 - 45,266,698 - 54,523,297 처분 - (61,448,914) - (39,896,508) 평가손익 - 1,484,132 - (1,052,569) 기말금액 66,764 7,503,958 66,764 22,202,042 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 8,982,358 (89,290) 8,893,068 7,954,827 (89,290) 7,865,537 제품 10,685,516 (235,419) 10,450,097 15,274,488 (235,419) 15,039,069 재공품 3,353,577 (263,022) 3,090,555 3,882,664 (263,022) 3,619,642 원재료 13,013,413 (305,571) 12,707,842 12,415,390 (305,571) 12,109,819 저장품 13,990 - 13,990 13,990 - 13,990 미착품 3,779,647 - 3,779,647 2,214,858 - 2,214,858 합 계 39,828,501 (893,302) 38,935,199 41,756,217 (893,302) 40,862,915 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 122,297,251천원(전기 164,563,629천원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 없습니다(전기 재고자산평가손실환입 180,558천원). 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 640,048 - 389,145 - 선급비용 1,787,175 - 717,809 - 반품권자산 194,369 - 155,935 - 부가가치세대급금 671,076 - 1,544,119 - 순확정급여자산 - - - 773,979 합 계 3,292,668 - 2,807,008 773,979 12. 종속기업투자 12.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%)(*1) 장부금액 지분율(%)(*1) 장부금액 종속기업 KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜)(*2)(*5) 대한민국 48.37 69,087,018 46.30 33,225,295 ㈜KG이니시스(*3) 대한민국 41.50 130,532,504 41.50 130,532,504 이데일리㈜(*4) 대한민국 4.27 1,249,056 4.27 1,249,056 KG스틸홀딩스㈜(*5)(*6) 대한민국 - - 26.68 53,500,000 KG모빌리티㈜(*7) 대한민국 0.00 5,498 0.00 5,498 합 계 200,874,076 218,512,353 (*1) 자기주식 차감후 지분율 입니다.(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 52.89%(전기말 46.30%)이며, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 41.50%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 간접소유를 포함한 지분율은 71.71%입니다.(*5) KG스틸홀딩스㈜는 당분기 중 KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜)로 흡수합병 되었습니다. (*6) 전기말 현재 간접소유를 포함한 지분율은 92.56%입니다. 당사는 KG스틸홀딩스㈜를 통하여 KG스틸㈜를 지배하였습니다. (*7) 당사는 KG에코솔루션㈜를 통하여 KG모빌리티㈜를 지배하고 있습니다. 12.2 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 218,512,353 218,512,353 처분(*1) - (7,439,906) 합병으로 인한 취득(*2) 35,861,723 - 합병으로 인한 소멸(*2) (53,500,000) - 손상차손환입(*1) - 7,439,906 보고기간말 장부금액 200,874,076 218,512,353 (*1) 전분기 중 당사가 보유한 KG에너켐㈜ 지분증권을 종속기업인 KG스틸㈜에 7,439,906천원에 처분하였으며 이와 관련하여 손상차손환입 7,439,906천원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 기업 지배구조 단순화 및 경영 효율성 제고를 위하여 KG에코솔루션㈜가 KG스틸홀딩스㈜를 소멸회사로 하여 흡수합병함에 따라, KG에코솔루션㈜의 신주 3,629,729주를 교부받았습니다(주석 24 참조). 13. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 37,985,090 34,866,045 취득 및 자본적 지출 1,930,493 5,427,739 처분 (321,637) - 감가상각 (2,965,228) (2,766,090) 기말 순장부금액 36,628,718 37,527,694 14. 리스14.1 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,764,938 1,776,292 증가 137,503 819,277 감소 - (113,529) 상각비 (375,129) (500,100) 기말 1,527,312 1,981,940 14.2 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,607,669 1,541,429 증가 137,503 819,277 감소 (리스계약 해지 등) - (119,250) 이자비용의 인식 126,791 49,741 리스부채의 상환 (239,738) (222,009) 기말 1,632,225 2,069,188 14.3 소액리스 등당분기 및 전분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,048 13,905 단기리스 및 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 80,708 69,884 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 320백만원(전분기 362백만원)입니다. 15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 802,550 728,935 취득 및 자본적지출 4,886 9,500 감가상각비 (53,596) (51,186) 기말 753,840 687,249 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매입채무 6,905,031 - 6,905,031 7,090,209 - 7,090,209 미지급금 5,157,037 - 5,157,037 5,185,099 - 5,185,099 미지급비용 387,527 - 387,527 292,956 - 292,956 미지급배당금 308 - 308 225 - 225 금융보증부채 11,351 - 11,351 10,961 - 10,961 임대보증금 1,500 117,000 118,500 1,500 127,637 129,137 합 계 12,462,754 117,000 12,579,754 12,580,950 127,637 12,708,587 17. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출(*1) 한국산업은행 4.40 2025-02-28 26,000,000 26,000,000 일반대출(*1) 한국산업은행 4.29 2025-04-26 9,000,000 23,000,000 일반대출(*2) 우리은행 4.48 2025-07-27 20,000,000 30,000,000 일반대출 신한은행 4.18 2025-04-15 23,000,000 - 금융농업중기자금대출(*2) 농협은행 3.00 2025-04-11 23,000,000 23,000,000 Usance 국민은행 5.22 2025-04-14 1,754,514 6,147,346 우리은행 5.42 2025-01-16 1,165,603 - 농협은행 5.24 2025-09-26 570,595 - 우리은행 5.58 2025-09-01 3,477,433 - 합 계 107,968,145 108,147,346 (*1) 온산공장 토지 및 건물이 담보제공되어 있습니다(주석 25 참조).(*2) ㈜KG이니시스 및 KG에코솔루션㈜ 주식 일부가 담보제공되어 있습니다(주석 25 참조). 18. 파생상품 당사는 전기 중 KG모빌리티㈜가 발행한 신주인수권을 취득하였으며, 해당 신주인수권이 파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하였습니다.18.1 당분기말 현재 당사가 체결중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 종류 행사가능주식수 행사가격(*) 행사기간 매매목적 신주인수권 272,512주 6,729 2024.01.05 ~ 2028.11.05 (*) 당분기 중 신주인수권부사채의 행사가액이 8,133원에서 6,729원으로 조정되었습니다. 18.2 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 KG모빌리티㈜ 신주인수권 298,128 382,627 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 기타장기종업원급여부채 - 281,424 281,424 - 281,424 281,424 환불부채 270,788 - 270,788 216,832 - 216,832 미지급비용 2,110,455 - 2,110,455 2,433,109 - 2,433,109 예수금 184,341 - 184,341 188,797 - 188,797 기타 122,670 - 122,670 122,669 - 122,669 합 계 2,688,254 281,424 2,969,678 2,961,407 281,424 3,242,831 20. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,899,256 12,822,302 사외적립자산의 공정가치 (12,709,098) (13,596,281) 재무상태표상 순확정급여부채 190,158 - 재무상태표상 순확정급여자산(*) - 773,979 (*) 순확정급여자산은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 55.78%(전분기의 예상법인세율: 4.27%)입니다. 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,923,695 4,352,815 퇴직급여 292,280 120,845 복리후생비 1,131,448 704,448 지급임차료 43,676 3,062 접대비 111,243 117,457 감가상각비 386,574 370,597 무형자산상각비 52,204 49,794 사용권자산감가상각비 375,129 500,100 세금과공과 46,605 77,753 광고선전비 1,101,013 3,725,255 대손상각비 166,096 21,984 여비교통비 505,264 498,403 수도광열비 6,511 7,604 수선비 93,467 143,288 보험료 27,665 16,954 운반비 6,810,949 7,260,262 지급수수료 777,073 944,883 판매수수료 4,835,139 4,497,772 수출비용 247,016 301,265 교육훈련비 34,712 29,443 경상연구개발비 56,792 38,311 전력료 2,141 1,936 소모품비 80,908 67,912 도서인쇄비 9,053 11,798 용역비 344,752 357,003 통신비 12,903 11,027 합 계 22,474,308 24,231,971 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,829,137 (5,481,212) 재고자산 매입액 97,694,678 120,798,258 종업원급여 13,656,316 12,382,551 감가상각비 2,965,227 2,766,090 무형자산상각비 53,596 51,186 수출비용 247,016 301,265 운반비 7,100,331 7,537,764 판매수수료 4,835,139 4,497,772 용역비 5,700,240 4,748,205 사용권자산상각비 375,129 500,100 기타비용 11,768,019 14,108,105 합 계 147,224,828 162,210,084 24. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 유형자산처분이익 104,753 5,062 사용권자산처분이익 - 5,721 종속기업투자주식손상차손환입 - 7,439,906 잡이익 2,852 413,729 합 계 107,605 7,864,418 기타비용: 기타의대손상각비 51,649 50,397 기부금 1,500 1,500 유형자산폐기손실 22 - 유형자산처분손실 25,231 - 종속기업투자주식처분손실(*) 17,638,277 - 재고자산감모손실 593 15,632 잡손실 4,302 16,132 기타 8,162 1,979,225 합 계 17,729,736 2,062,886 (*) 당분기 중 KG에코솔루션㈜가 KG스틸홀딩스㈜를 소멸회사로 하여 흡수합병함에따라, 당사가 보유하고 있던 KG스틸홀딩스㈜ 지분이 KG에코솔루션㈜의 신주 3,629 ,729주로 교환되었으며, 그로인해 발생한 처분손실입니다. 25. 우발상황과 약정사항 25.1 당분기말 현재 당사가 금융기관등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,천USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 한국산업은행 35,000,000 35,000,000 우리은행 20,000,000 20,000,000 신한은행 23,000,000 23,000,000 무역금융 신한은행 5,000,000 - 포괄지급보증 하나은행 6,000,000 - 국민은행 외 USD 31,000 USD 5,280 외상매출채권 담보대출(*) 농협은행 20,000,000 - 금융농업중기자금대출 농협은행 23,000,000 23,000,000 내국신용장 하나은행 3,000,000 - 기타 하나은행 200,000 - SMBC USD 2,000 - 합 계 135,200,000 101,000,000 USD 33,000 USD 5,280 (*) 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 전체가 제거되지 않은 매출채권 할인과 관련된 약정사항입니다. 25.2 당분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 차입종류 장부금액 차입금액 담보설정금액 담보권자 온산공장 토지, 건물 일반자금대출 21,610,843 35,000,000 46,100,000 한국산업은행 ㈜KG이니시스 주식 일반자금대출 40,177,800 20,000,000 24,000,000 우리은행 ㈜KG이니시스 주식 금융농업중기자금대출 35,451,000 23,000,000 27,600,000 농협은행 KG에코솔루션㈜ 주식 8,507,500 25.3 당분기말 현재 당사는 인허가보증 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,480백만원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 특수관계자 이외의 타인에게 제공하는 지급보증약정은 없습니다. 25.4 당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험 등에 가입하고 있습니다.25.5 미회수, 어음, 수표 등 현황당분기말 현재 당사의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비고 백지어음(*1) 6 구,㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 당사가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후당사에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 당사에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의 법률 검토 의견을 근거로 향후 당사에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 25.6 보고기간말 당사가 피소되어 계류중이었던 소송사건 1건(소송가액 7,500백만원)에 대하여 2024년 9월 25일 항소심 확정되었습니다. 전기말 당사는 1심 소송에서 패소함에 따라 판결금을 가집행(지급) 하였으며 이에 재무상태표상 인식되었던 파생상품부채 7,484 백만원을 제거하였습니다. 26. 특수관계자 26.1 종속기업 현황 구 분 회사명 비고 당분기 전기말 연결대상종속기업 ㈜KG이니시스(*1) ㈜KG이니시스(*1) 당사 종속기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜)(*8) KG에코솔루션㈜(구,KG이티에스㈜)(*1)(*8) ㈜KG모빌리언스 ㈜KG모빌리언스 ㈜KG이니시스 종속기업 크라운에프앤비㈜ 크라운에프앤비㈜ -(*11) ㈜KG프레시(*11) ㈜KG에프앤비(구, ㈜KG할리스에프앤비)(*10) ㈜KG에프앤비(구, ㈜KG할리스에프앤비)(*10) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*2) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*2) ㈜KG디지털에셋홀딩스 ㈜KG디지털에셋홀딩스 (주)메타핀컴퍼니 (주)메타핀컴퍼니 KG Inicis JAPAN KG Inicis JAPAN -(*9) 제4차모빌리티홀딩스㈜(*9) KG캐피탈㈜ KG캐피탈㈜ KG F JAPAN(*4) KG F JAPAN(*4) ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 ㈜KG모빌리언스의 종속기업 -(*9) ㈜KG에프앤비(*9) ㈜KG써닝라이프 ㈜KG써닝라이프 이데일리㈜ 종속기업 ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리엠㈜ 이데일리엠㈜ -(*7) KG스틸홀딩스㈜(*7) KG에코솔루션㈜의 종속기업 KG스틸㈜(*3) KG스틸㈜(*3) KG모빌리티㈜ KG모빌리티㈜ KG지엔에스㈜ KG지엔에스㈜ KG스틸㈜의 종속기업 KG이앤씨㈜ KG이앤씨㈜ KG STEEL USA INC KG STEEL USA INC KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd Dongbu Singapore Pte.Ltd. Dongbu Singapore Pte.Ltd. Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 10540 Fountain Valley, LLC 10540 Fountain Valley, LLC 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 제피러스 모빌리티 벤처투자조합 13호 KG스틸에스앤디㈜(*4) KG스틸에스앤디㈜(*4) KG스틸에스앤아이㈜(*4) KG스틸에스앤아이㈜(*4) ㈜에스엘케이(*4) ㈜에스엘케이(*4) KG에너켐㈜ KG에너켐㈜ KG STEEL JAPAN Co., Ltd(*6) - KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd(*6) - KG Mobility Europe Parts Center B.V. KG Mobility Europe Parts Center B.V. KG모빌리티㈜의 종속기업 KGM Australia KGM Australia KGM Europe Gmbh(*12) - KG에스앤씨(*4) KG에스앤씨(*4) KG모빌리티커머셜㈜(*5) KG모빌리티커머셜㈜(*5) (*1) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) ㈜KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.(*3) KG스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜)에 대한 KG스틸홀딩스㈜(구, KG스틸㈜)의 지분율은 과반수 미만이나 KG스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜)의 이사회 선임권한을 과반수 이상 보유하고 있으므로 지배력이 있는것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 신규 설립되었습니다.(*5) 전기 중 취득하였습니다.(*6) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하였습니다. (*7) 당분기 중 기업 지배구조 단순화 및 경영 효율성 제고를 위하여 KG에코솔루션㈜가 KG스틸홀딩스㈜를 소멸회사로 하여 흡수합병함에 따라, 당사가 보유하고 있던KG스틸홀딩스㈜ 지분이 KG에코솔루션㈜의 신주 3,629,729주로 교환되었습니다(주석 12 참조).(*8) 당분기 중 KG이티에스㈜는 KG에코솔루션㈜로 상호를 변경하였습니다.(*9) 당분기 중 청산하였습니다.(*10) 당분기 중 ㈜KG할리스에프앤비는 ㈜KG에프앤비로 상호를 변경하였습니다. (*11) 당분기 중 ㈜KG에프앤비(구,㈜KG할리스에프앤비)로 흡수합병 되었습니다.(*12) 당분기 중 신규 설립되었습니다. 26.2 당분기말과 전기말에 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜KG제로인 ㈜KG제로인 (*) 기타특수관계자 (재)선현 (재)선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 (재)곽재선문화재단 (재)곽재선문화재단 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜케이스마트인슈(구,㈜스마트인슈) ㈜케이스마트인슈(구,㈜스마트인슈) 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 KG아이씨티㈜ KG아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 (*) 당사의 지분을 20% 초과하여 보유하고 있으며, 당사의 주요 경영진이 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다. 26.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 자산취득 자산처분 기타비용(*1) 이자비용 종속기업 KG에코솔루션㈜ 420,610 - - (45,340) - KG스틸㈜ 3,625,165 - - (1,531,250) - KG모빌리티㈜ 158,072 112,546 33,636 (140,575) - ㈜KG이니시스 770,982 - - (300,701) - ㈜KG모빌리언스 255,061 - - (141,687) - 이데일리㈜ 37,884 - - (34,816) - ㈜이데일리씨앤비 7,693 - - 52,098 - KG에스앤씨㈜ 1,552 - - (486) - ㈜KG에듀원 38,230 - - (5,378) - ㈜KG써닝라이프 24,077 - - 1,432,174 - KG에너켐㈜ 5,574 - - (1,655) - KG지엔에스㈜ 90,468 - - (4,961) - KG이앤씨㈜ 72,522 - - (36,197) - ㈜KG에프앤비 1,373,694 - - (90,909) - KG모빌리티커머셜㈜ - - - (19,826) - ㈜KG프레시(*2) 175,382 - - 69,371 - 이데일리엠㈜ 8,844 - - (2,379) - KG캐피탈㈜ 15,537 - - (5,905) - KG스틸에스앤디㈜ 62,929 - - (182) - KG스틸에스앤아이㈜ 53,677 - - - - LB부동산투자신탁-9호 - - - 30,366 20,178 기타특수관계자 ㈜KG제로인 40,081 - - 22,019 - KG아이씨티㈜ 21,061 - - 61,526 - ㈜케이스마트인슈 594 - - - - (재)선현 5,400 - - - - (재)곽재선문화재단 132 - - (604) - 합 계 7,265,221 112,546 33,636 (695,297) 20,178 (*1) 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액이 포함되어 있습니다.(*2) ㈜KG에프앤비(구,㈜KG할리스에프앤비)로 흡수합병 전까지의 거래내역만이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산취득 자산처분 기타비용 (*1) 이자비용 종속기업 KG에코솔루션㈜ 568,873 - - - (46,083) - KG스틸㈜(*2) 3,411,744 - - 7,439,906 (1,561,945) - KG모빌리티㈜ 269,436 - 86,569 - (62,010) - ㈜KG이니시스 632,049 - 34,162 - (245,018) 540 ㈜KG모빌리언스 228,098 - - - (131,767) - 이데일리㈜ 40,921 - - - 1,485,468 - ㈜이데일리씨앤비 6,831 - - - 65,886 - ㈜KFC코리아(*3) 76,187 - - - (2,819) - ㈜KG에듀원 70,700 - - - 24,066 - ㈜KG써닝라이프 23,037 - - - 409,631 - KG에너켐㈜ 200,562 14,531,195 - - (27) - KG지엔에스㈜ 281,719 - - - (69) - KG이앤씨㈜ 57,345 - - - (30,218) - ㈜KG에프앤비 708,617 - - - (26,835) - ㈜메타핀컴퍼니 528 - - - (82) - ㈜KG프레시 124,582 - - - 46,407 - 이데일리엠㈜ 9,933 - - - 364 - KG캐피탈㈜ 7,130 - - - (2,522) - KG스틸에스앤디㈜ 18,581 - - - - - KG스틸에스앤아이㈜ 24,400 - - - - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 37,403 - - - 33,551 - KG아이씨티㈜ 11,994 - - - 34,937 - ㈜K스마트인슈 660 - - - - - (재)선현 5,400 - - - - - (재)곽재선문화재단 132 - - - - - 기타(*) ㈜KFC코리아(*4) 155,871 - - - - - 합 계 6,972,733 14,531,195 120,731 7,439,906 (9,085) 540 (*1) 기타비용은 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당사가 보유하고 있던 KG에너켐㈜ 지분을 전량 KG스틸㈜에 매각하였습니다. (*3) 특수관계자 해소 전까지의 거래내역만이 포함되어 있습니다.(*4) 특수관계자 해소 후부터의 거래내역만이 포함되어 있습니다. 26.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 종속기업 KG에코솔루션㈜ 46,823 44,002 - - KG스틸㈜ 463,285 1,527,888 - - KG모빌리티㈜ 21,946 2,509,494 - - ㈜KG이니시스 96,422 405,083 375 - ㈜KG모빌리언스 29,267 138,612 - - 이데일리㈜ - 37,615 440 - ㈜이데일리씨앤비 52 441 4,056 - KG에스앤씨㈜ 285 441 - - ㈜KG에듀원 - 5,519 2,066 - ㈜KG써닝라이프 4,340 7,995 89,667 - KG에너켐㈜(*) 360 3,055,267 - - KG지엔에스㈜ 12,298 2,841 - - KG이앤씨㈜ 8,356 35,857 - - ㈜KG에프앤비 90,198 145,499 32,849 - KG모빌리티커머셜㈜ - 12,211 - - 이데일리엠㈜ - 1,252 - - KG캐피탈㈜ - 1,324 - - KG스틸에스앤디㈜ 18,499 - - - KG스틸에스앤아이㈜ 16,406 - - - LB부동산투자신탁-9호 - 62,237 - 216,028 기타특수관계자 ㈜KG제로인 3,843 7,224 3,872 - KG아이씨티㈜ 1,868 13,167 41,525 - ㈜케이스마트인슈 165 - - - (재)선현 1,800 - - - (재)곽재선문화재단 - - - - 합 계 816,213 8,013,969 174,850 216,028 (*) 당분기말 재무상태표상 대손충당금 2,998백만원을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채 종속기업 KG에코솔루션㈜ 51,339 11,540 - - KG스틸㈜ 37,686 429,159 - - KG모빌리티㈜ 10,877 2,292,100 - - ㈜KG이니시스 8,349 121,383 156 - ㈜KG모빌리언스 5,808 25,886 - - 이데일리㈜ 8,679 1,109 440 - ㈜이데일리씨앤비 1,683 - 3,850 - ㈜KG에듀원 5,841 11,575 - - ㈜KG써닝라이프 1,386 2,162 - - KG에너켐㈜(*) 1,287 3,047,887 - - KG지엔에스㈜ 4,824 1,496 - - KG이앤씨㈜ 1,287 7,489 - - ㈜KG할리스에프앤비 290,208 16,018 4,144 - ㈜KG프레시 9,900 15,410 5,090 - 이데일리엠㈜ 2,211 - - - KG캐피탈㈜ 1,386 - KG스틸에스앤디㈜ 8,085 - - - KG스틸에스앤아이㈜ 7,689 - - - LB부동산투자신탁-9호 - 62,237 - 245,639 기타특수관계자 ㈜KG제로인 3,894 2,460 7,526 - KG아이씨티㈜ 1,848 937 4,155 - ㈜케이스마트인슈 165 - - - (재)곽재선문화재단 33 - - - 합 계 464,465 6,048,848 25,361 245,639 (*) 전기말 재무상태표상 기타채권과 관련하여 대손충당금 2,947백만원을 설정하고 있습니다. 26.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 리스부채상환(*) 배당금수익 배당금지급 종속기업 KG에코솔루션㈜ - 2,000,040 - ㈜KG이니시스 - 4,639,258 135,634 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 29,612 - - 기타특수관계자 ㈜KG제로인 - - 1,718,066 ㈜케이스마트인슈 - - 3,604 (재)선현 - - 430,371 (재)곽재선문화재단 - - 84,000 합 계 29,612 6,639,298 2,371,675 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 리스부채차입(*) 리스부채상환(*) 배당금수익 배당금지급 종속기업 KG에코솔루션㈜ - - 2,500,050 - ㈜KG이니시스 34,162 27,180 4,418,341 183,029 기타특수관계자 ㈜KG제로인 - - - 1,431,722 ㈜케이스마트인슈 - - - 3,004 (재)선현 - - - 358,643 합 계 34,162 27,180 6,918,391 1,976,398 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 차입 및 상환금액이 포함되어 있습니다. 26.6 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 한도금액 실행금액 보증기간 비 고 종속기업 케이지에너켐㈜(*) 신한은행 2,280,000 1,900,000 2023.11~2024.11 연대보증 (*) 상기 금액은 케이지에너켐(주)가 기한이익상실 등의 사유가 발생하지 않은 것을 전제로 한 필요운영자금에 대한 보충확약입니다. 만약 기한이익상실 등의 사유로 인해 채무를 일시에 상환해야하는 경우, 범위 외의 금액으로 당사가 자금을 보충하기로확약하였습니다.제공된 지급보증에 대하여 당분기말 현재 11,351천원이 지급보증충당부채로 계상되었으며 390천원이 금융보증비용으로 계상되었습니다.(2) 담보제공자산 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 보증처 보증금액 실행금액 담보제공자산 보증기간 종속기업 이데일리㈜ 농협은행 28,800,000 24,000,000 KG에코솔루션㈜ 주식 8,000,000주 2023.11~2024.11 26.7 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 683,075 611,400 퇴직급여 77,965 70,706 합 계 761,040 682,106 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 회사가 정관상에 정하고 있는 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. - 이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② (삭제) ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. - 분기배당 ① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 - 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.회사는 이익을 지속적인 성장 및 미래 성장의 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 또한 일정부분은 주주이익 극대화 및 이익환원을 위하여 현금배당을 실시하고 있습니다. 최근 3개년간 아래와 같이 배당을 실시하고 있습니다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 제3분기 제70기 제69기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 156,393 350,715 997,423 (별도)당기순이익(백만원) 1,296 26,569 19,162 (연결)주당순이익(원) 631 1,446 5,012 현금배당금총액(백만원) - 8,216 6,898 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.6 2.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.73 2.43 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 120 500 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 이익배당은 연결기준이 아닌 별도기준으로 배당가능이익을 산출하여 결정합니다.주2) 현금배당성향은 지배기업의 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 16 1.93 2.08 ※ 상기 배당횟수에는 최근 사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 07월 21일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2017년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 48,736 5,000 12,311 - 2017년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2017년 09월 01일 신주인수권행사 보통주 41,503 5,000 13,252 - 2017년 09월 14일 신주인수권행사 보통주 120,736 5,000 13,252 - 2017년 09월 15일 신주인수권행사 보통주 60,368 5,000 13,252 - 2017년 11월 14일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2017년 12월 06일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2017년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 406,140 5,000 12,311 - 2017년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 40,614 5,000 12,311 - 2018년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 3,773 5,000 13,252 - 2018년 01월 09일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 01월 17일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 7,546 5,000 13,252 - 2018년 09월 19일 신주인수권행사 보통주 15,092 5,000 13,252 - 2019년 07월 23일 신주인수권행사 보통주 557,706 5,000 12,910 - 2023년 08월 18일 무상감자 보통주 102,075 5,000 - 0.74% 나. 미상환 주권관련 사채권 등 발행현황 1) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부무보증사모전환사채 119 2023.03.17 2028.03.17 73,500,000,000 보통주 2024.03.17~2028.02.17 100 5,040 25,882,536,333 5,135,423 - 무기명식사모전환사채 120 2023.03.24 2028.03.24 30,000,000,000 보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 5,040 30,000,000,000 5,952,380 - 무기명식이권부무보증사모전환사채 121 2023.03.24 2028.03.24 5,000,000,000 보통주 2024.03.24~2028.02.24 100 5,040 5,000,000,000 992,063 - 합 계 - - - 108,500,000,000 - - - - 60,882,536,333 12,079,866 - 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 공모신주인수권부사채 122 2023.12.05 2028.12.05 150,500,000,000 보통주 2024.01.05~2028.11.05 124.99628 6,729 150,497,705,000 22,365,537 - 합 계 - - - 150,500,000,000 - - - - 150,497,705,000 22,365,537 - ※ 2024년 3월 5일 시가하락에 따른 행사가액 조정 - 조정전 가액 ; 8,411원 (조정전 행사가능주식수 ; 17,893,235주) - 조정후 가액 ; 8,133원 (조정후 행사가능주식수 ; 18,504,856주)※ 2024년 6월 5일 시가하락에 따른 행사가액 조정 - 조정전 가액 ; 8,133원 (조정전 행사가능주식수 ; 18,504,856주) - 조정후 가액 ; 6,729원 (조정후 행사가능주식수 ; 22,365,879주)3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 케이지모빌리티(주) 회사채 사모 2023.03.17 73,500 100% - 2028.03.17 일부전환 - 케이지모빌리티(주) 회사채 사모 2023.03.24 30,000 - - 2028.03.24 미상환 - 케이지모빌리티(주) 회사채 사모 2023.03.24 5,000 100% - 2028.03.24 미상환 - 케이지모빌리티(주) 회사채 공모 2023.12.05 150,500 - BB(안정적)한국기업평가, 한국신용평가 2028.12.05 일부상환 유진투자증권(주) 합 계 - - - 259,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 150,500 - - 150,500 사모 - 124,452 - 60,883 - - - 185,335 합계 - 124,452 - 60,883 150,500 - - 335,835 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제122회 공모신주인수권부사채 2023.12.05 2028.12.05 150,500 2023.10.30 아이비케이투자증권㈜ (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 (KG모빌리티㈜ 별도기준) 이행현황 이행 ( 117.46% ) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 100% 이하 (KG모빌리티㈜ 별도기준) 이행현황 이행 (3.18%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 100% 이하 (KG모빌리티㈜ 별도기준) 이행현황 이행 (0.01%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업 집단 제외 이행현황 이행 (해당사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 11월 6일 제출 ※ 사채관리회사(아이비케이투자증권)관리부서: 기업금융2부(연락처 02-6915-5484)※ 이행상황보고서 : 반기보고서 제출 후 90일 이내 제출 예정 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모신주인수권부사채 제122회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 2023.12.05 운영자금 150,500 운영자금 150,500 (주1) (주1) 2023.12.05. 발행한 제122회 공모신주인수권부사채 금150,500백만원은 신차개발비, 부품/원자재 구매대금으로 전액 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인 출자전환 제54회유상증자 2022.09.03 기타자금 466,583 회생채권변제 466,583 - 주권상장법인사모증자 제56회유상증자 2022.09.20 기타자금 365,490 회생채권변제 365,490 - 주권상장법인사모증자 제57회유상증자 2022.10.21 운영자금 205,510 공익채권변제 205,510 - 주권상장법인 출자전환 제58회유상증자 2022.10.22 기타자금 35,740 임금채권변제 35,740 - 주권상장법인 출자전환 제59회유상증자 2022.11.08 기타자금 8,559 회생채권변제 8,559 - 주권상장법인 사모증자 제61회유상증자 2022.12.20 운영자금 100,000 공익채권변제 및 운영자금 100,000 - 사모전환사채 제119회 2023.03.17 운영자금 73,500 투자비 및부품·원재료 구매 73,500 - 사모전환사채 제120회 2023.03.24 운영자금 30,000 투자비 및부품·원재료 구매 30,000 - 사모전환사채 제121회 2023.03.24 운영자금 5,000 투자비 및부품·원재료 구매 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성 연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요한 자산양수도,영업양수도, 합병 등 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다. [KG케미칼(주)-(주)KG 합병] 1. 합병방법 케이지케미칼 주식회사가 주식회사 케이지를 흡수합병-존속회사 : 케이지케미칼 주식회사-소멸회사 : 주식회사 케이지 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 케이지케미칼 주식회사 및 주식회사 케이지는 기업 지배구조를 단순화하여 지배구조의 투명성을 강화하고 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치를 극대화 하기 위하여 합병하고자 합니다. 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사 경영에 미치는 영향합병회사인 케이지케미칼 주식회사와 피합병회사인 주식회사 케이지는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 기업집단 KG에 속한 계열회사로 본 보고서 제출일 현재 합병회사인 주식회사 케이지케미칼의 최대주주인 곽재선은 17.24%(자기주식 제외)를 보유하고 있으며 특수관계인 지분 포함 시, 46.87%(자기주식 제외)입니다. 피합병회사인 주식회사 케이지의 최대주주는 84.50%(자기주식 제외)를 보유한 케이지케미칼 주식회사이며 특수관계인 지분 포함시, 100%(자기주식 제외)입니다. 본 합병 완료 시, 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 46.87%(자기주식 제외)에서 50.15%(자기주식 제외)로 변동 될 예정이며, 최대주주 변경은 없습니다. 합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 존속회사로서 남아있게 되며, 피합병회사 주식회사 케이지는 소멸합니다.2. 회사 재무 및 영업에 미치는 효과합병회사인 케이지케미칼 주식회사는 피합병법인인 주식회사 케이지와의 합병을 통해 부채비율을 감소(별도재무제표 기준)시키고 기업 지배구조 단순화를 통해 비용을 절감할 수 있을 것으로 판단합니다. 피합병법인인 주식회사 케이지는 계열회사 지분 보유를 위한 특수목적법인이므로 합병 후 존속회사의 영업에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 판단합니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 285.4299082 ( KG케미칼(주) : (주)KG ) 5. 합병비율 산출근거 가. 케이지케미칼 주식회사 기명식 보통주식 합병가액유가증권시장 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사의 기준시가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2020년 10월 5일)과 합병계약을 체결한 날(2020년 10월 5일)중 앞서는 날의 전일(2020년 10월 4일)을 기산일로 한 최근1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다, 또한, 주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 다만, 합병법인의 주당 합병가액은 기준시가가 자산가치보다 크기 때문에 기준시가로 평가하였습니다.- 1개월 가중평균 주가 (2020년 9월 5일 ~ 2020년 10월 4일) : 21,714원- 1주일 가중평균 주가 (2020년 9월 28일 ~ 2020년 10월 4일) : 19,890원- 최종일 주가(2020년 9월 29일) : 20,100원- 1주당 순자산가치 : 13,202- 합병가액(산술평균 주가) : 20,568원나. 주식회사 케이지 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 3,737,305원(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 7,293,084원(1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 5,870,772원((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 5,870,772원다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082은 적정한 것으로 판단됩니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 광교회계법인 외부평가 기간 2020년 09월 14일 ~ 2020년 10월 05일 외부평가 의견 광교회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 케이지케미칼 주식회사(이하"합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지(이하 "피합병법인")가 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병법인이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여 본 평가인은 합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 합병법인의 주가자료 및 피합병법인의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 감사 받은 별도재무상태표와 2020년부터 2024년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인(이하 "유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 20,568원(주당 액면가액 5,000원)과 5,870,772원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사가 합의한 합병비율 1:285.4299082는 적정한것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 852,864 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 주식회사 케이지 주요사업 그 외 기타 금융업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 78,110,268,314 자본금 100,000,000 부채총계 5,980,785,036 매출액 2,343,324,700 자본총계 72,129,483,278 당기순이익 2,069,439,887 - 외부감사 여부 기관명 삼도회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2020년 10월 05일 주주확정기준일 2020년 10월 20일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 12월 07일 종료일 2020년 12월 22일 주주총회예정일자 2020년 12월 23일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 12일 구주권제출기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 22일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 12월 24일 종료일 2021년 01월 25일 합병기일 2021년 01월 26일 종료보고 총회일 2021년 01월 26일 합병등기예정일자 2021년 01월 27일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2021년 02월 05일 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 21,132 행사절차, 방법, 기간, 장소 가. 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2020년 10월 20일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2020년 10월 5일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2020년 10월 6일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2020년 12월 18일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2020년 12월 21일) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전(2020년 12월 22일)에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업일(2021년 01월 11일)전까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 매수청구 기간- 주주확정 기준일 : 2020년 10월 20일- 합병반대의사통지 접수 : 2020년 12월 07일 ~ 2020년 12월 22일- 주주총회 예정일 : 2020년 12월 23일- 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 12월 24일 ~ 2021년 01월 12일라. 매수 접수장소- 존속회사(케이지케미칼 주식회사):서울시 중구 통일로 92, KG타워 21층- 소멸회사 (주식회사 케이지) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 21층- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사 지급예정시기, 지급방법 가. 주식매수대금의 지급 방법- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일- 케이지케미칼 주식회사 : 2021년 02월 10일- 주식회사 케이지 : 2021년 02월 10일 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 계약에 미치는 효력 케이지케미칼 주식회사는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다주식회사 케이지는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다. 14. 이사회결의일(결정일) 2020년 10월 05일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - [(주)KG모빌리언스- (주)스룩 매각]당사의 종속회사인 (주)KG모빌리언스는 2022년 5월 19일자 종속회사 (주)스룩 보유 지분 전량을 처분하였습니다. 구분 내용 비고 대상주식 (주)스룩 보통주 19,000주 매수인 (주)에스와이폴라리스 처분금액 2,166,000,000원 주당 114,000원 처분일 2022. 5. 19 *처분금액 중 1,636,900,000원은 현금으로 지급받았으며, 차액 529,100,100원은(주)에스와이폴라리스 발행주식 143주로 지급받았습니다. [ KG에프앤비(구,KG할리스에프앤비) - (주)KG프레시 지분인수 ] 당사의 종속회사인 ㈜ KG에프앤비 는 2022년 5월 18일 (주)KG프레시 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 47.사업결합을 참조하시기 바랍니다. [(주)KG이니시스- KG캐피탈(주) 지분인수] 당사의 종속회사인 ㈜KG이니시스는 아래와 같이 KG캐피탈㈜ 지분을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 거래일자 주요내용 거래상대방 거래금액 관련 공시서류 (제출일) '23.03.10 케이지캐피탈(주) 주식 240,000주 취득 (취득후 6%) 케이지모빌리티(주) 2,470백만원 특수관계인으로부터 주식의 취득 ('23.03.08) '23.05.31 케이지캐피탈(주) 주식 1,960,000주 추가 취득 (취득후 55%) KB캐피탈(주) 20,113백만원 특수관계인으로부터 주식의 취득 ('23.03.08) '23.08.02 케이지캐피탈(주) 주식 1,800,000주 추가 취득 (취득후 100%) 케이지모빌리티(주) 18,464백만원 특수관계인으로부터 주식의 취득 ('23.08.02) 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 47.사업결합을 참조하시기 바랍니다. [KG에코솔루션(주)-KG모빌리티홀딩스(주) 흡수합병] 당사의 종속회사인 KG에코솔루션㈜는 2023년 8월 1일을 기준으로 종속기업인 케이지모빌리티홀딩스 주식회사를 합병했습니다. (1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호명 KG에코솔루션(주) 소재지 경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59 대표이사 엄기민 상장여부 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 KG모빌리티홀딩스(주) 소재지 서울특별시 중구 통일로 92, 21층(순화동, 케이지타워) 사내이사 엄기민 상장여부 비상장법인 (2) 합병의 배경본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 피합병법인 KG모빌리티홀딩스(주)를 흡수합병함으로써, 지주회사 전환에 따른 지배구조 개선과 경영조직 통합 등 경영효율성을 제고하고자 합니다. (3) 합병가액 및 비율, 그 산출근거KG에코솔루션(주)가 KG모빌리티홀딩스(주)의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을 1 : 0 으로 산정하였습니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 100% 자회사인 피합병법인 KG모빌리티홀딩스(주)를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다. 또한 피합병법인인 KG모빌리티홀딩스(주)는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다.(5) 합병 주요일정 ※ 합병에 관한 세부사항은 기 공시사항을 참조바랍니다. - 주요사항보고서 (회사합병결정) : 2023년 06월 09일 - 합병등종료보고서 : 2023년 08월 02일(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표동 합병은 당사가 100% 지분을 보유한 종속회사인 케이지모빌리티홀딩스(주)를 신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병 등 전후 재무사항 비교표에 대한 기재를 생략합니다. 구 분 케이지에코솔루션 주식회사(존속회사) 케이지모빌리티홀딩스주식회사(소멸회사) 합병 이사회결의일 2023년 05월 26일 2023년 05월 26일 합병 계약일 2023년 05월 26일 2023년 05월 26일 권리주주확정 기준일 2023년 06월 12일 - 소규모합병 공고 2023년 06월 12일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2023년 06월 12일 - 종료일 2023년 06월 26일 - 합병승인 이사회 결의 2023년 06월 27일 2023년 06월 12일 채권자 이의 제출 공고 2023년 06월 27일 2023년 06월 23일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2023년 06월 28일 2023년 06월 26일 종료일 2023년 06월 31일 2023년 07월 31일 합병기일 2023년 08월 01일 2023년 08월 01일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2023년 08월 02일 2023년 08월 02일 합병 종료보고 공고 2023년 08월 02일 2023년 08월 02일 합병(해산) 등기 접수 예정일 2023년 08월 02일 2023년 08월 02일 [(주)KG모빌리티-KG모빌리티커머셜(주) 지분인수] 당사의 종속회사인 ㈜KG모빌리티는 2023년 9월 26일 KG모빌리티커머셜㈜ 지분 100%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (단위: 천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일(*1) 취득한 지분 이전대가(*2) 케이지모빌리티커머셜㈜ CNG버스 및 전기버스 판매 사업다각화 2023-09-26 100% 55,000,000 (*1) 지분취득일은 2023년 9월 26일이나, 회생절차 종결시점까지 지배력을 행사할 수 없어 지배력 획득일을 2023년 12월 31일자로 판단하여 사업결합 회계처리를 하였습니다. (*2) 이전대가는 전액 현금및현금성자산입니다. 관련 사항은 제70기 연결감사보고서 주석 47.사업결합을 참조하시기 바랍니다. [KG에코솔루션(주)- KG스틸홀딩스(주) 흡수합병] 당사의 종속회사인 KG에코솔루션 ㈜는 2024년 3월 19일을 기준으로종속기업인 KG스틸홀딩스 주식회사를 합병했습니다. (1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호명 KG에코솔루션(주) 소재지 경상남도 밀양시 초동면 초동농공단지길 59 대표이사 엄기민 상장여부 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 KG스틸홀딩스(주) 소재지 서울특별시 중구 통일로 92 (순화동, 케이지타워) 사내이사 곽정현 상장여부 비상장법인 (2) 합병의 배경본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 피합병법인 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병함으로써, 지주회사 제한사항 해소, 지배구조의 투명성 강화, 비용절감 등 경영의 효율성을 제고하여, 기업 경쟁력을 향상시키고 주주가치 극대화를 이루고자 합니다. (3) 합병가액 및 비율, 그 산출근거 (단위: 원) 구분 합병법인 피합병법인 기준시가 10,827 해당사항 없음 본질가치 해당사항 없음 4,545,490 - 자산가치 26,799 4,495,093 - 수익가치 해당사항 없음 4,579,088 상대가치 해당사항 없음 해당사항 없음 합병가액(주1) 26,799 4,545,490 합병비율(주2) 1 169.6135118 자료: 광교회계법인 Analysis주1) 합병법인의 합병가액은 합병법인의 기준시가가 자산가치에 미달하는 경우 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5에 따라 자산가치에 따른 방법으로 산정할 수 있습니다. 이에 따라 합병당사회사는 합병의 실질을 반영하는 방향으로 자산가치에 따른 방법으로 산정하였습니다.주2) 합병비율에 따르면, 피합병법인 주식 1주에 대하여 합병법인 주식 169.61351 18주가 교부됩니다.구체적인 합병 가액 및 그 산출근거는 https://dart.fss.or.kr의 2024년 01월 12일 공시된 당사의 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.(4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 합병은 합병법인 KG에코솔루션(주)가 100% 자회사인 피합병법인 KG스틸홀딩스(주)를 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다. 또한 피합병법인인 KG스틸홀딩스(주)는 합병 이전에도 연결대상 종속법인이었으며, 본 합병은 연결재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다.(5) 합병 주요일정 구 분 KG에코솔루션(주) (합병법인) KG스틸홀딩스(주)(피합병법인) 합병계약일 2023년 12월 18일 2023년 12월 18일 주주확정기준일 2024년 01월 19일 2024년 01월 19일 주주명부 폐쇄기간 시작일 - - 종료일 - - 합병반대의사통지접수기간 시작일 2024년 01월 30일 2024년 01월 30일 종료일 2024년 02월 13일 2024년 02월 13일 주주총회예정일자 2024년 02월 14일 2024년 02월 14일 주식매수청구권행사기간 시작일 2024년 02월 14일 2024년 02월 14일 종료일 2024년 03월 05일 2024년 03월 05일 구주권제출기간 시작일 2024년 02월 15일 2024년 02월 15일 종료일 2024년 03월 18일 2024년 03월 18일 매매거래 정지예정기간 시작일 - - 종료일 - - 채권자이의 제출기간 시작일 2024년 02월 15일 2024년 02월 15일 종료일 2024년 03월 18일 2024년 03월 18일 합병기일 2024년 03월 19일 종료보고 총회일 2024년 03월 19일 합병등기예정일자 2024년 03월 25일 신주의 상장예정일 2024년 04월 12일 [KG에프앤비(구,KG할리스에프앤비) - (주)KG프레시 흡수합병] 당사의 종속회사인 (주)KG에프앤비는 2024년 9월 2일 기준으로 종속기업인 (주)KG프레시를 합병했습니다.1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사 상호명 (주)KG에프앤비 (구.할리스에프앤비) 소재지 서울특별시 중구 통일로 92, 9층 대표이사 이종현 상장여부 비상장법인 합병 후 소멸회사 상호명 (주)KG프레시 소재지 인천광역시 강화군 강화읍 강화대로154번길 54 대표이사 이종현 상장여부 비상장법인 2) 합병의 목적본 합병은 합병법인 (주)KG에프앤비가 피합병법인 (주)KG프레시를 흡수합병함으로써, 시너지 효과의 극대화를 통하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성을 증대하고자 합니다.3) 합병비율 및 산출근거(주)KG에프앤비가 (주)KG프레시의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1 : 0 으로 산정하였습니다.4) 합병 주요일정 구분 날짜 합병 이사회결의일 2024년 07월 10일 합병 계약일 2024년 07월 10일 소규모합병 공고 2024년 07월 10일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2024년 07월 10일 종료일 2024년 07월 25일 합병승인 이사회 결의 2024년 07월 26일 채권자 이의 제출 공고 2024년 07월 26일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2024년 07월 26일 종료일 2024년 08월 29일 합병기일 2024년 08월 30일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2024년 08월 30일 합병 종료보고 공고 2024년 08월 30일 합병 등기 2024년 09월 02일 다. 자산유동화와 관련 사항 [KG모빌리언스 자산유동화대출(ABL)] 종속기업인 (주)KG모빌리언스는 2020년 6월 22일 종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 (주)케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월종속기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 ㈜케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤㈜에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.)신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 1,813,341,195천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구분 Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제71기 3분기 매 출 채 권 729,414,841 (15,013,211) 2.06% 대여금 64,619,196 (15,733,158) 24.35% 미 수 금 73,191,199 (34,487,746) 47.12% 미 수 수 익 1,730,214 (4,885) 0.28% 선 급 금 396,507,635 (84,695,084) 21.36% 보 증 금 67,073,055 - - 장기매출채권 67,147,465 (3,116,350) 4.64% 계약자산 3,229,141 - - 대출채권(금융업) 202,531 (14,324) 7.07% 할부채권(금융업) 108,513,565 (9,900,850) 9.12% 미수금(금융업) 122,233 (40,029) 32.75% 미수수익(금융업) 113,866 (1,955) 1.72% 보증금(금융업) 1,191,885 (4,574) 0.38% 합 계 1,513,056,826 (163,012,166) 10.77% 제70기 매 출 채 권 699,597,310 (13,983,240) 2.00% 대여금 111,671,530 (15,896,908) 14.24% 미 수 금 85,286,513 (9,502,710) 11.14% 미 수 수 익 949,162 - - 선 급 금 402,624,436 (76,994,351) 19.12% 보 증 금 67,276,702 - - 장기매출채권 57,999,811 (3,351,747) 5.78% 계약자산 3,066,890 - - 대출채권(금융업) 318,211 (13,514) 4.25% 할부채권(금융업) 67,249,196 (1,025,828) 1.53% 미수금(금융업) 46,139 (4,693) 10.17% 미수수익(금융업) 124,965 (1,526) 1.22% 보증금(금융업) 15,000 (15,000) 100% 합 계 1,496,225,865 (120,789,517) 8.07% 제69기 매 출 채 권 614,808,193 (13,699,209) 2.23% 대 출 채 권 600,000 - - 대여금 35,992,070 (612,958) 1.70% 미 수 금 74,787,964 (9,277,901) 12.41% 미 수 수 익 903,703 - - 선 급 금 327,131,007 (72,992,671) 22.31% 보 증 금 76,974,495 - - 장기매출채권 12,891,220 (4,815,462) 37.35% 계약자산 8,387,996 - - 합 계 1,152,476,648 (101,398,201) 8.80% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제71기 3분기 제70기 제69기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 120,789,517 101,398,201 97,855,618 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,941,281 14,661,168 2,446,407 ① 대손처리액(상각채권액) (5,827,293) (10,794,128) (10,967,590) ② 상각채권회수액 7,768,574 7,053,260 5,808,109 ③ 기타(연결범위변동 등) - 18,402,036 7,605,888 3. 대손상각비 계상(환입)액 40,281,368 4,730,148 1,096,176 4. 기말 대손충당금 잔액합계 163,012,166 120,789,517 101,398,201 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 대출채권, 할부채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다.(1) 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권 매출채권 및 대출채권 725,513,244 67,147,465 792,660,709 694,833,353 57,999,811 752,833,164 대손충당금 (14,953,591) (3,116,350) (18,069,941) (13,931,270) (3,351,747) (17,283,017) 받을어음 3,901,597 - 3,901,597 4,763,957 - 4,763,957 대손충당금 (59,620) - (59,620) (51,970) - (51,970) 소 계 714,401,630 64,031,115 778,432,745 685,614,070 54,648,064 740,262,134 기타채권 대여금 18,097,763 46,521,433 64,619,196 53,170,646 58,500,884 111,671,530 대손충당금 (15,260,085) (473,073) (15,733,158) (15,423,834) (473,074) (15,896,908) 미수금 69,844,773 3,346,426 73,191,199 80,061,470 5,225,043 85,286,513 대손충당금 (34,400,885) (86,861) (34,487,746) (9,467,498) (35,212) (9,502,710) 미수수익 826,033 904,181 1,730,214 949,162 - 949,162 보증금 29,199,446 37,873,609 67,073,055 22,090,304 45,186,398 67,276,702 리스채권 2,063,842 1,408,959 3,472,801 2,202,497 1,100,882 3,303,379 소 계 70,370,887 89,494,674 159,865,561 133,582,747 109,504,921 243,087,668 합 계 784,772,517 153,525,789 938,298,306 819,196,817 164,152,985 983,349,802 (2) 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출채권 및 할부채권: 대출채권 202,531 318,211 대손충당금 (14,324) (13,514) 할부채권 108,513,565 67,249,196 대손충당금 (9,900,850) (1,025,828) 소 계 98,800,922 66,528,065 기타채권: 미수금 122,233 46,139 대손충당금 (40,029) (4,693) 미수수익 113,866 124,965 대손충당금 (1,955) (1,526) 보증금 1,191,885 15,000 대손충당금 (4,574) (15,000) 소 계 1,381,426 164,885 합 계 100,182,348 66,692,950 3. 금융선급금당분기말과 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 302,598,109 93,909,526 396,507,635 316,192,116 86,432,320 402,624,436 대손충당금 (11,568,837) (73,126,247) (84,695,084) (11,630,305) (65,364,046) (76,994,351) 합 계 291,029,272 20,783,279 311,812,551 304,561,811 21,068,274 325,630,085 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 4. 재고자산의 현황 등 (연결기준) (단위: 천원) 부문 계정과목 제71기 3분기 제70기 제69기 화학 상품 8,893,067 7,865,537 12,536,037 제품 10,450,097 15,039,069 16,672,998 반제품 3,090,555 3,619,642 5,589,590 원재료 12,707,843 12,109,819 20,528,984 저장품 13,990 13,990 10,326 미착품 3,779,647 2,214,857 2,442,548 소계 38,935,199 40,862,914 57,780,483 에너지및 신소재 상품 - - - 제품 6,881,189 11,774,275 3,068,492 반제품 2,838,228 - - 원재료 2,296,721 703,224 8,322,362 저장품 42,632 32,407 17,534 미착품 247,316 1,607,023 5,865,118 소계 12,306,086 14,116,929 17,273,506 전자결제 상품 296,968 271,584 606,650 제품 - - - 반제품 - - - 원재료 - - - 저장품 46 46 48 소계 297,014 271,630 606,698 미디어및금융 상품 - 52,008 24,078 제품 - - - 원재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 소계 - 52,008 24,078 요식업 상품 3,601,407 4,144,985 4,123,231 제품 4,313,715 3,817,617 4,623,121 반제품 129,273 23,104 19,368 원재료 16,943,886 12,721,484 16,509,840 저장품 50,513 50,513 50,228 미착품 14,959,535 16,700,201 10,193,409 소계 39,998,329 37,457,904 35,519,197 철강 및 항만 상품 2,363,405 4,127,638 2,259,764 제품 186,261,224 182,923,933 183,764,758 반제품 60,548,306 54,141,916 79,023,411 원재료 196,471,450 193,678,764 139,759,696 저장품 32,319,164 33,361,013 35,089,653 미착품 19,308,468 17,565,899 19,008,394 부산물 2,121,103 1,349,440 2,652,715 소계 499,393,120 487,148,603 461,558,391 자동차 제조 상품 63,349,259 60,550,783 41,339,796 제품 300,417,980 309,528,708 110,831,010 반제품 34,677,248 41,281,317 25,873,492 원재료 101,846,199 95,493,019 46,017,487 저장품 3,186,451 3,162,835 3,339,254 미착품 79,764,381 55,715,201 25,930,347 소계 583,241,518 565,731,863 253,331,386 합계 상품 78,504,106 77,012,535 60,889,556 제품 508,324,205 523,083,602 318,960,379 반제품 101,283,610 99,065,979 110,505,861 원재료 330,266,099 314,706,310 231,138,369 저장품 35,612,796 36,620,804 38,507,043 미착품 118,059,347 93,803,181 63,439,816 부산물 2,121,103 1,349,440 2,652,715 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100] 14.9 14.7 11.8 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] 14.8 12.8 14 주1) 상기 재고자산 금액은 각 계정과목별 평가충당금을 차감한 장부금액입니다.※ 재고자산의 실사내역1) 실사시기연결실체는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 당사는 2024년 1월 08일 울산 온산공장에서 외부감사인 입회하에 주요 재고자산 품목을 샘플링하여 재고자산 실사를 수행하였습니다.2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 당사의 기말 재고조사는 삼일회계법인의 감사인 입회하에 당사의 재고관리 담당자와 재무팀에 의해 조사를 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등의 내역연결실체의 재고자산평가충당금은 순실현가능가치 추정 및 진부화가능성을 고려하여 평가가 이루어집니다. 순실현가능가치는 보고기간말 판매가격 및 관련 부대비용을 고려하여 추정이 이루어지며, 진부화 가능성은 재고자산의 연령에 따라 평가가 이루어집니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 84,543,874 (6,039,768) 78,504,106 82,586,488 (5,573,953) 77,012,535 제품 514,806,207 (6,482,002) 508,324,205 530,560,761 (7,477,159) 523,083,602 반제품 66,591,221 (339,976) 66,251,245 57,508,044 (392,803) 57,115,241 원재료 340,066,478 (9,800,379) 330,266,099 326,405,240 (11,698,930) 314,706,310 저장품 35,612,796 - 35,612,796 36,620,804 - 36,620,804 부산물 2,121,103 - 2,121,103 1,349,440 - 1,349,440 재공품 36,991,961 (1,959,596) 35,032,365 43,772,557 (1,821,819) 41,950,738 미착품 118,059,347 - 118,059,347 93,803,181 - 93,803,181 합 계 1,198,792,987 (24,621,721) 1,174,171,266 1,172,606,515 (26,964,664) 1,145,641,851 5. 수주계약 현황- 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5% 미달하여 기재를 생략합니다. 수주계약에 대한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용 을 참조하시기 바랍니다. 6. 공정가치평가 내역 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 6.1 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 247,020,249 269,388,997 취득 - 6,325 처분 - - 감가상각 (1,186,228) (1,580,866) 환율변동효과 805,729 2,052,244 기말금액 246,639,750 269,866,700 6.2 금융상품 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 비금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 372,530,719 (*1) 288,717,146 (*1) 장단기금융상품 76,850,440 (*1) 260,679,144 (*1) 금융선급금 311,812,551 (*1) 325,630,085 (*1) 매출채권및대출채권 778,432,746 (*1) 740,262,134 (*1) 기타채권 159,865,561 (*1) 243,087,668 (*1) 상각후원가측정금융자산 20,140,000 (*1) - (*1) 파생상품자산 3,945,465 3,945,465 14,536,064 14,536,064 공정가치측정금융자산 443,365,434 443,365,434 410,145,738 410,145,738 소 계 2,166,942,916 2,283,057,979 금융부채 매입채무 529,920,015 (*1) 572,312,685 (*1) 금융예수금 331,204,675 (*1) 369,169,196 (*1) 기타채무 304,645,262 (*1) 371,078,601 (*1) 리스부채 49,389,340 (*2) 50,017,094 (*2) 파생상품부채 25,682,984 25,682,984 25,135,439 25,135,439 차입금 1,410,543,140 (*1) 1,374,136,853 (*1) 사채 325,373,479 (*1) 338,829,417 (*1) 소 계 2,976,758,895 3,100,679,285 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융업 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 4,378,557 (*1) 2,112,712 (*1) 할부채권및대출채권 98,800,922 (*1) 66,528,065 (*1) 공정가치측정금융자산 17,589,031 17,589,031 23,026,652 23,026,652 기타채권 1,381,426 (*1) 164,885 (*1) 소 계 122,149,936 91,832,314 금융부채 차입금 84,234,494 (*1) 49,583,330 (*1) 금융예수금 30,814 (*1) 49,965 (*1) 리스부채 50,177 (*2) 41,442 (*2) 기타채무 2,072,383 (*1) 1,970,080 (*1) 소 계 86,387,868 51,644,817 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 57,636 - - 57,636 - 비상장주식 및 전환사채 등 - - 136,642,538 136,642,538 - 채무증권 - 306,665,260 - 306,665,260 파생상품자산 - - 3,945,465 3,945,465 파생상품부채 - - 25,682,984 25,682,984 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 74,215 - - 74,215 - 비상장주식 및 전환사채 등 - - 177,665,227 177,665,227 - 채무증권 - 232,406,296 - 232,406,296 파생상품자산 - - 14,536,064 14,536,064 파생상품부채 - - 25,135,439 25,135,439 (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 대출채권 - - 17,589,031 17,589,031 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 대출채권 - - 23,026,652 23,026,652 6.4 종속기업의 취득 연결실체는 당기 중 사업결합 거래와 관련하여 공정가치를 측정 및 평가하였으며, 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 을 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제71기 3분기(당기) 삼일회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제70기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 1. 별도감사보고서 - 비료 및 화학 제품, 상품 매출의 발생사실2. 연결감사보고서 - (주)KG이니시스 영업권 손상검사 - 금융선급금의 손실충당금 제69기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항없음 1. 별도감사보고서 - 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 손상검사2. 연결감사보고서 - 현금창출단위의 손상검사 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제71기 3분기 (당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토 274백만원 2,700 247백만원 540 제70기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토 260백만원 2,800 260백만원 3,993 제69기(전전기) 성현회계법인 별도 및 연결 반기재무제표 검토별도 및 연결 연차재무제표 감사내부회계관리제도 검토 295백만원 3,800 295백만원 3,993 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제71기(당기) 2024.07.18. 세무조사지원업무 용역계약 2024.07.18-업무 종료일 50백만원 (주1) 제70기(전기) 2023.05.01 세무조정 용역계약 2023.05.01-2024.03.31 7백만원 - 제69기(전전기) - - - - - (주1) 세무조사지원용역에 대한 기본 용역보수입니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 28일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2024년 03월 21일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 서면진술 등 3 2024년 06월 28일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항 4 2024년 09월 27일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 내부통제에 관한 사항은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 곽재선 본인 보통주 11,154,785 16.29 11,154,785 16.29 - 김영란 친인척 보통주 557,150 0.81 557,150 0.81 - 곽정현 친인척 보통주 2,128,430 3.11 2,360,000 3.45 - 배수빈 친인척 보통주 12,560 0.02 63,000 0.09 - 곽태민 친인척 보통주 34,000 0.05 34,000 0.05 - 곽지안 친인척 보통주 25,000 0.04 25,000 0.04 - 곽태이 친인척 보통주 0 0.00 16,000 0.02 - 곽지이 친인척 보통주 0 0.00 16,000 0.02 - 곽혜은 친인척 보통주 1,126,755 1.65 1,126,755 1.65 - 이상준 친인척 보통주 58,510 0.09 58,510 0.09 - 이고은 친인척 보통주 5,000 0.01 5,000 0.01 - 이주은 친인척 보통주 4,250 0.01 4,250 0.01 - (주)KG제로인 계열회사 보통주 14,317,220 20.91 14,317,220 20.91 - (주)KG이니시스 계열회사 보통주 1,130,285 1.65 1,130,285 1.65 - (주)K스마트인슈 계열회사 보통주 30,035 0.04 30,035 0.04 - (재)선현 재단법인 보통주 3,586,425 5.24 3,586,425 5.24 - (재)곽재선문화재단 재단법인 보통주 700,000 1.01 700,000 1.01 - 계 보통주 34,870,405 50.93 35,184,415 51.39 - 우선주 - - - - - ※ 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)KG제로인 - 한수혁 - - - 곽정현 34.84 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)KG제로인 자산총계 234,772 부채총계 63,624 자본총계 171,148 매출액 32,477 영업이익 5,036 당기순이익 20,636 ※ 상기 (주)KG제로인의 재무현황은 2023년 개별 재무제표 기준입니다. (3) 최대주주의 사업현황 등 주식회사 케이지제로인은 주식회사 R 네트워크로 1996년 5월에 설립되었으며, 1999년 6월에 태은정보시스템의 사업일체를 양수함으로써 펀드평가사업에 진출하여 펀드데이터 및 정보처리업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.kr)에 공시된 (주)KG제로인의 공시 사항을 확인하시기 바랍니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)KG제로인 14,317,220 20.91 최대주주 곽재선 11,154,785 16.29 주요주주 재단법인 선현 3,586,425 5.24 주요주주 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 곽재선 남 1959년 01월 회장 사내이사 상근 경영전략 KG그룹 회장 11,154,785 - 특수관계인 2003.08 ~ 현재 2026년 03월 29일 곽정현 남 1982년 01월 대표이사 사내이사 상근 전사총괄 KG스틸 경영지원본부장(사장)KG케미칼 대표이사 2,360,000 - 특수관계인 2016.03 ~ 현재 2026년 03월 29일 김재익 남 1965년 09월 대표이사 사내이사 상근 전사총괄 KG케미칼 대표이사 - - - 2004.11 ~ 현재 2026년 03월 29일 염용표 남 1972년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 대한변호사협회 부협회장대법원 양형위원회 위원 - - - 2021.03 ~ 현재 2025년 03월 29일 강현준 남 1984년 01월 감사 감사 상근 감사 유진그룹 감사실 - - - - 2027년 03월 29일 김재수 남 1968년 03월 전무이사 미등기 상근 비료사업 총괄 - - - - - - 손재호 남 1965년 02월 상무이사 미등기 상근 공장장 - - - - - - 백민재 남 1977년 09월 상무이사 미등기 상근 소재사업 총괄 - - - - - - 김익열 남 1968년 05월 이사 미등기 상근 연구R - - - - - - 김도영 남 1972년 11월 이사대우 미등기 상근 비료사업 영업 - - - - - - 한종희 남 1971년 10월 상무이사 미등기 상근 경영지원실 KG스틸 경영지원실 - - - 2022.05 ~ 현재 - 이석진 남 1987년 02월 상무이사 미등기 상근 경영지원실 - - - - - - 설경민 남 1981년 02월 이사대우 미등기 상근 경영지원(CFO) - - - - 2022.08 ~ 현재 - 이삼열 남 1982년 02월 이사대우 미등기 상근 PC사업부 영업 - - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화학 남 169 - 12 - 181 14 10,088 173 - - - - 화학 여 32 - - - 32 4 1,263 35 - 합 계 194 - 13 - 207 18 7,148 62 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 904 100 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 30개사, 해외 15개사로 구성되어 있으며,국내 계열사중 상장사는 6개사, 비상장사는 24개사 입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 KG 6 39 45 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 지배·종속 및 출자현황 등 계통도 본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹의 계열회사간 출자현황은 아래와 같습니다. 출자회사 피출자회사 소유지분율 KG케미칼㈜ KG에코솔루션㈜ 40.9% ㈜KG이니시스 39.6% 이데일리㈜ 3.9% KG모빌리티㈜ 0.0% KG에코솔루션㈜ 이데일리㈜ 35.0% KG스틸㈜ 42.6% KG모빌리티㈜ 56.0% KG에코솔루션㈜ 15.4% KG스틸㈜ KG지엔에스㈜ 100.0% KG이앤씨㈜ 100.0% KG스틸에스앤디㈜ 100.0% KG스틸에스앤아이㈜ 100.0% ㈜에스엘케이 100.0% KG에너켐㈜ 100.0% KG스틸㈜ 0.3% KG STEEL USA INC. 100.0% KG STEEL JAPAN Co., Ltd. 100.0% KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd. 90.4% KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. 99.9% Dongbu Singapore Pte., Ltd 100.0% KG STEEL USA INC. 10540 Fountain Valley, LLC 100.0% Dongbu Singapore Pte., Ltd Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 100.0% Dongbu ZSC 50.0% KG모빌리티㈜ KG에스앤씨㈜ 100.0% KG모빌리티커머셜㈜ 100.0% KG Mobility Europe Parts Center B.V. 100.0% KGM Australia 100.0% KGM Europe GmbH 100.0% ㈜KG이니시스 KG케미칼㈜ 1.7% KG에코솔루션㈜ 3.8% ㈜KG모빌리언스 50.4% 이데일리㈜ 26.4% KG캐피탈㈜ 100.0% 크라운에프앤비㈜ 100.0% ㈜KG디지털에셋홀딩스 100.0% ㈜KG이니시스 4.6% KG Inicis JAPAN 100.0% ㈜KG모빌리언스 ㈜KG에듀원 76.4% ㈜KG모빌리언스 4.4% ㈜KG제로인 KG케미칼㈜ 20.9% KG에코솔루션㈜ 2.0% ㈜KG제로인 29.2% 이데일리㈜ ㈜KG모빌리언스 0.1% ㈜KG제로인 7.4% ㈜이데일리씨앤비 100.0% ㈜KG써닝라이프 100.0% 이데일리엠㈜ 100.0% 이데일리㈜ 9.0% ㈜KG에듀원 ㈜KG에듀원 0.1% KG아이씨티㈜ 이데일리㈜ 1.1% ㈜KG에프앤비 (舊 ㈜KG할리스에프앤비) ㈜KG에프앤비 (舊 ㈜KG할리스에프앤비) 0.6% (주)KG F JAPAN 100.0% ㈜K스마트인슈 KG케미칼㈜ 0.0% ㈜KG모빌리언스 0.0% KG아이씨티㈜ 100.0% 크라운에프앤비㈜ ㈜KG에프앤비 (舊 ㈜KG할리스에프앤비) 74.3% ㈜KG디지털에셋홀딩스 ㈜메타핀컴퍼니 100.0% KG모빌리티커머셜㈜ 에디슨건강기차㈜ 100.0% 에디슨에스엠이㈜ 70.0% 에디슨에이아이㈜ 100.0% Edison Motor India Private Ltd. 56.4% Navabharath Edison Motors Pvt 87.8% ※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.※ ㈜KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.※ 자몽파워㈜는 2024.01.15부 잔여지분이 제3자에게 매각됨에 따라 2024.02.14부 계열제외되었습니다.※ 2024.02.28부 호주 해외법인이 상호변경(Ssangyong Australia PTY Ltd → KGM Australia) 되었습니다.※ KG이티에스㈜는 2024.03.28부 상호를 KG에코솔루션㈜로 변경하였습니다.※ KG스틸홀딩스㈜는 2024.03.25부 KG에코솔루션㈜에 피흡수합병되어 소멸되었습니다.※ 제4차모빌리티홀딩스㈜는 2024.04.29부로 청산종결되어 2024.05.17부 계열제외되었습니다.※ ㈜KG에프앤비는 2024.06.19부 청산종결되어 소멸되었습니다.※ 에디슨엠에스오㈜는 2024.06.25부 KG모빌리티커머셜㈜에 피흡수합병되어 소멸되었습니다.※ ㈜KG할리스에프앤비는 2024.08.30부 상호를 ㈜KG에프앤비로 변경하였으며, 2024.09.02부 ㈜KG프레시를 흡수합병하였습니다.※ KGM Europe GmbH은 2024.07.30부 신규 설립되었습니다. 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사 - 회사명 : ㈜KG제로인 - 내 용 : ㈜KG제로인은 당사의 20.9%의 의결권 있는 지분율 보유한 최대주주임 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) 구분 직위 겸직회사 비고 회사명 직위 상근여부 곽재선 그룹 회장 (사내이사) KG모빌리티㈜ 대표/사내이사 상근 - KG에코솔루션㈜ 사내이사 상근 - 이데일리㈜ 대표/사내이사 상근 - ㈜KG에듀원 사내이사 상근 - ㈜KG에프앤비 (구,㈜KG할리스에프앤비 ) 사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 - 곽정현 대표이사 KG스틸㈜ 사내이사 상근 - KG에코솔루션㈜ 사내이사 상근 - KG이앤씨㈜ 사내이사 상근 - ㈜KG제로인 사내이사 상근 - KG모빌리티커머셜㈜ 사내이사 상근 - ㈜KG이니시스 사내이사 상근 - ㈜KG모빌리언스 사내이사 상근 - ㈜KG디지털에셋홀딩스 대표/사내이사 상근 - ※ 사외이사는 계열사간 겸직사항이 없어 기재를 생략하였습니다. 마. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 3 1 4 218,512 -17,638 - 200,874 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 4 4 4,942 -790 951 5,103 계 3 5 8 223,454 -18,428 951 205,977 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다. 가. 채무보증현황 (단위: 천원, 1,000 USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 한도금액 보증기간 비 고 종속기업 KG에너켐㈜ 신한은행 2,280,000 2023.11~2024.11 연대보증 나. 담보제공현황 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 실행금액 보증기간 비고 종속기업 이데일리㈜ 농협은행 KG에코솔루션㈜ 주식 8,000,000주 28,800,000 24,000,000 2023.11~2024.11 - 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. ※ 자세한 최대 주주 및 특수관계인과 의 기타거래에 대한 내용은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조 하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 당분기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 연결실체를 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상청구소송(1심)이 법원에 계류 중이었으나(소송가액 44,486백만원), 2024.7.18. 법원은 연결실체에 대하여 피고들과 공동하여 16,313,599,198원 및 지연이자를 배상하라는 판결을 하였고, 피고간 상호 합의하에 판결금 원금 및 지연이자에 대한 가지급금을 전액 납부하였습니다. (2) 당분기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 36건이고 소송가액은 40,130백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음 6 구, ㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 2019년에 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무효'인 어음에 해당한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 947,384,418 일반대출 HANMI BANK USD 42,700,000 시설자금 하나은행 외 KRW 127,591,662 당좌차월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000 외담대 농협은행 외 KRW 23,500,000 주식담보대출 농협은행 KRW 24,000,000 한도대출 농협은행 외 KRW 116,000,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 171,166,769 선물환보증 하나은행 외 USD 27,578,054 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 일반대출 비케이할리스제일차㈜ KRW 70,000,000 Usance 등 하나은행 KRW 9,000,000 Usance 등 한국산업은행 외 USD 621,487,126 일반대출 국민은행 THB 350,000,000 Usance 등 하나은행 외 THB 100,000,000 합계 KRW 1,613,842,849 USD 691,765,180 THB 450,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 10,665,811 상업신용보증보험 서울보증보험 16,210,560 이행(계약)보증 서울보증보험 98,037,593 이행(지급)보증 서울보증보험 102,265,237 이행(하자)보증 서울보증보험 3,080,197 인허가보증 서울보증보험 937,996 이행(입찰)보증 서울보증보험 2,770 전자상거래보증 서울보증보험 335,556 선금 반환보증 서울보증보험 76,580 이행(계약)보증 한국산업은행 15,000,000 이행(계약)보증 하나은행 10,000,000 이행(지급)보증 국민은행 15,000,000 이행(지급)보증 신한은행 15,000,000 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 4,344,008 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 4,633,443 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 8,667,890 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 합 계 324,257,641 USD 30,600,000 한편, 종속기업 KG스틸㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당분기말 차입금액 : 171,167백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 담보제공자산 제공처 장부금액 담보설정금액 관계기업투자주식, 당기손익-공정가치측정금융자산 등(*) 한국산업은행 등 4,882,104 6,333,652 유형자산,투자부동산 한국산업은행 등 1,568,652,569 4,169,315,567 금융상품 23,572,178 재고자산 한국수출입은행, Hanmi Bank 188,209,904 194,077,781 매출채권 하나은행, Hanmi Bank 56,560,595 56,560,595 현금및현금성자산 Hanmi Bank 14,178,466 14,178,466 유형자산 한국산업은행 21,658,016 46,100,000 할부금융채권 롯데카드 21,530,749 21,530,749 유형자산 국민은행 119,284,674 24,000,000 유형자산 한국산업은행 외 27,357,411 36,000,000 유형자산 ㈜신한은행 201,870,653 50,000,000 ㈜하나은행 70,000,000 유형자산 한국산업은행 외 14,644,509 24,100,000 (*) 종속기업 KG스틸㈜는 종속기업인 KG지엔에스(주)의 주식 5,000,000주(순자산지분가액 : 213,454백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 1) 지배기업은 종속기업인 ㈜KG이니시스의 주식 6,400,000주(시가 : 61,632백만원)및 ㈜KG에코솔루션 주식 2,500,000주(시가 : 14,500백만원)를 우리은행(차입금액 30,000백만원) 및 농협은행(차입금액 23,000백만원) 등에 담보로 제공하고 있습니다. 2) 차입금 외 담보제공된 자산은 당분기말 현재 장단기금융상품 중 전자금융업자 이용자가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 10,726,234천원과 인터넷 지불서비스 및 기타 사유로 인한 1,850,443천원이 사용 제한되어 있으며, 현금성자산 중 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 935,812천원이 사용이 제한되어 있습니다. (4) 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 KDB산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 KDB산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였고 당분기 중 상환하였습니다. ㈜KG모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하였으며, 전기말 현재 유동성장기차입금 30,000백만원, 단기차입금 17,500백만원으로 각각 연결재무상태표에 계상하였고 당분기 중 상환 종료함으로써 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 제거되었습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 1) KG스틸㈜ 신주인수 관련 주주간 약정사항 연결실체는 KG스틸㈜가 2019년에 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호㈜(이하 "캑터스")와 2019년 8월 16일 주주간합의서를 체결하였으며,주주간합의서의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 연 결실체는 캑터스가 보유하는 KG스틸㈜ 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 동반매도청구권 연 결실체가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유함 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG스틸㈜발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 연결실체에 지급하기로 함 연결실체가 보유하는 KG스틸㈜주식은 지배기업, 캑터스, KG스틸㈜의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG스틸㈜가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우해당 내용은 효력을 상실합니다.한편, 캑터스는 2019년 8월 30일부터 2024년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 연결실체는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라 연결실체에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 캑터스에 대한 대여금 14,000백만원 및 미수수익 1,717백만원이 계상되어있습니다. 2) 연결실체는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 연결실체는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다. 주주간 약정 사항은 연결실체의 매수청구권(Put option) 및 FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매도청구권이 있습니다. 연결실체가 보유한 매수청구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고, 적격상장 가능성을 통보 받았으나 다른 투자자가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 연결실체는 매수청구권 행사통지를 함으로써, 연결실체가 보유한 투자회사 주식의 전부를 내부수익률 15%를 달성가능한 금액을 가산한 금액으로 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리 입니다. 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 연결실체, 다른 SI의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. 매수청구권 및 경영권매각은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였으며, 요건을 충족하여 측정 가능할 때에 파생상품으로 인식할 예정입니다. 주주들의 동반매도청구권은 일방의 당사자 또는 당사자들이 최대주주를 변경하는 대상회사 주식 매도 시, 보유 지분의 일부나 전부를 동일 가격에 매수 예정자에게 매도할 수 있는 권리입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만 시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당분기 거래금액은 4,311백만원입니다. (7) 연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한은 전기말 현재 해제 되었습니다. 전기 중 연결실체는 투자부동산 매각을 진행하여 전기말 매각 완료 되었습니다. (8) 종속기업인 ㈜KG모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 ㈜KG에듀원(구, ㈜웅진패스원) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 ㈜KG에듀원(구, ㈜웅진패스원) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기간말 현재 취득이 완료되지 않은 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무이므로 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. (9) 당분기말 현재 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 다음과 같이 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 카드사 채무자 한 도 삼성카드㈜ ㈜KFC코리아 19,200,000 신한카드㈜ ㈜백제약품 42,000,000 신한카드㈜ ㈜삼원약품 34,560,000 신한카드㈜ 신성약품㈜ 12,000,000 신한카드㈜ (주)티제이팜 24,000,000 신한카드㈜ 티제이에이치씨㈜ 19,800,000 신한카드㈜ 에스제이오일㈜ 3,600,000 신한카드㈜ 은마석유㈜ 6,000,000 신한카드㈜ 노바메딕스 6,000,000 신한카드㈜ 고위드 18,000,000 신한카드㈜ ㈜지오영 12,000,000 합 계 197,160,000 (10) 연결회사는 2022년 12월에 당진열연공장 전기로 설비를 Liberty Galati S.A.(이하 '매수자')에게 USD 68백만에 매각하였습니다. 2024년 5월 매수자의 모든 권리의무는 Liberty Steel Korea Co., Ltd로 승계되었으며, 매수자는 2024년 8월 20일 열연전기로 설비 양수 관련한 옵션을 행사하였습니다. 이에 따라 기존 매각 대금이 USD 12백만 증가하여, 연결회사는 당분기 중 해당 금액을 유형자산처분이익으로 인식하였습니다. (11) 당분기말 현재 연결실체는 군산시로부터 자산 취득 관련 정부보조금 11,936백만원을 수령하였으며, 회사가 정부보조금에 부과되어 있는 조건(일정기간 동안의 사업장 유지 등)을 준수하지 못할 경우에는 수령한 정부보조금은 반환될 수 있습니다.(12) 종속기업인 (주)케이지모빌리언스의 주요 제휴처가 티몬, 위메프 판매대금 미정산으로 인해 유동성 위험에 노출 되며, 법원에 회생신청을 함으로써 해당 제휴처에 대한 채권의 유의적인 신용 위험이 발생되었다고 보아 해당 채권 약 26,223백만원을 전액 손상 인식 하여 당기 손익에 반영 하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 화학부문의 제재사항 일자 제재대상 제재내용 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2018.01.25 KG케미칼 과징금(82.2백만원) 종속기업의 금융자산 담보제공 사실 주석 기재 누락자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항 해당기간 보고서 정정과징금 납부완료지정감사 - 내부회계 감사 실시- 조세법령 준수 2020.10.15 KG케미칼 과징금(157백만원) 담합(독점규제및공정거래에관한법률제19조 제1항 제8호 등) 벌금 납부 완료 - 내부회계 감사 실시- 조세법령 준수 2024.09.02 KG케미칼 부산지방국세청으로부터 추징세액727백만원 부과 정기 세무조사 추징세액 납부완료 - 내부회계 감사 실시 - 조세법령 준수 나. 바이오에너지사업부문의 제재사항 - 해당사항 없습니다 다. 전자결제부문의 제재사항 제재일자 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2018.01.25 ㈜KG이니시스 증권선물위원회로부터 과징금1,218백만원 종속기업의 금융자산 담보제공 사실 주석 기재 누락(*1)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항 - 해당기간 보고서 정정- 과징금 납부완료 - 내부회계관리 시스템재정비 2020.09.22 (주)KG이니시스 서울지방국세청으로부터 추징세액 4,679백만원 부과 정기 세무조사 - 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시 - 조세법령 준수 2024.11.12 (주)KG이니시스 서울지방국세청으로부터 추징세액 1,527백만원 부과 정기 세무조사 - 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시 - 조세법령 준수 2018.01.25 ㈜KG모빌리언스 증권선물위원회로부터 과징금503백만원 금융자산 담보제공 사실 주석 기재 누락(*2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제3항 - 해당기간 보고서 정정- 과징금 납부완료- 지정감사 - 내부회계관리 시스템 재정비 2019.05.02 (주)KG모빌리언스 중부지방국세청으로 부터추징세액 2,319백만원 부과 특별 세무조사 - 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시- 조세법령 준수 2022.03.18 (주)KG모빌리언스 공정거래위원회로부터 과징금8,751백만원 부과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19 조 제1항 제1호, 동법 제 21 조 동법 제 22 조 - 과징금 납부완료 -준법지원팀 개편-법령 준수 2023.04.19 (주)KG모빌리언스 서울지방국세청으로부터 추징세액 756백만원 부과 정기 세무조사 - 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시 - 조세법령 준수- 직원 세무교육 실시 2022.09.01 (주)KG에듀원 서울지방국세청으로부터 추징세액 219백만원 부과 정기 세무조사 - 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시 - 조세법령 준수 (*1) ㈜케이지이니시스는 연결재무제표를 작성, 공시함에 있어서, 종속기업 ㈜케이지모빌리언스가 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함(*2) ㈜KG모빌리언스는 재무제표를 작성, 공시함에 있어서, 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함 라. 철강 및 항만사업부문의 제재사항 일자 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.09.25 KG스틸㈜ 당진공장 과태료(0.72백만원) PSM 이행실태 점검시 산업안전보건법 위반 과태료 납부완료 PSM 이행강화 및 자체 내부감사 강화 운영 2020.12.28 KG스틸㈜ 당진공장 과태료(0.48백만원) 대기방지시설 폐쇄 변경신고 미진행으로 대기환경보전법 위반 과태료 납부완료 대기방지시설 재점검 및 환경안전사전심사제도 강화 운영 2021.04.19 KG스틸㈜ 인천공장 과태료(5.6백만원) 산업안전보건법 시행규칙 제73조 위반 과태료 납부완료 법적기준 (3일 이상 휴업재해시 30일내 고용노동부 보고) 준수 2021.04.26 KG스틸㈜ 당진공장 과태료(0.48백만원) 대기배출시설 변경신고 미이행으로 인한 대기환경보전법 위반 과태료 납부완료 통합환경허가후 측정대상물질별 측정주기 준수 2021.07.08 KG스틸㈜ 인천공장 과태료(2.4백만원) 환경오염시설의 통합관리에 관한법률 제20조제2항 위반 과태료 납부완료 측정기기 운영관리기준(측정기기의 설치환경 및 신뢰성) 준수 2021.07.28 KG스틸㈜ 인천공장 과태료(6백만원) 위험물안전관리법 제6조 2항 및 위험물안전관리법제18조1항 위반 과태료 납부완료 도료량 최적화 및 위험물 저장소 재고량 관리감독 강화위험물 정기점검 보고서 작성 및 자체점검 실시 2022.08.29 KG스틸㈜ 인천공장 과태료(1.6백만원) 산업안전보건법 제114조 제1항 위반물질안전보건자료 표지 일부 미게시 과태료 납부완료 물질안전보건자료 게시 및 업데이트 실시 2024.09.10 KG스틸㈜ 제재금(8백만원) 공시번복에 따른 불성실공시법인 지정(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2) 공시위반제재금 납부완료 공시정보 내부통제 및 교육 강화 2023.01.06 KG지엔에스(주) 과태료(2백만원) 대기환경보전법 제95조, 제92조 제5호제43조 제1항, 형사소송법 제334조 제1항 과태료 납부완료 주기적 비산먼지방지시설 보수세륜기 추가설치, 살수차 수시운행 2023.01.11 KG지엔에스(주) 과태료(0.48백만원) 대기환경보전법 제43조 제1항사업규모증설(10퍼센트이상)에 따른 변경신고 미이행 과태료 납부완료 비산먼지방지시설 및 면적 변경시 30일이내신고준수 2023.04.29 KG지엔에스(주) 과태료(0.40백만원) 부동산 실거래 지연신고 과태료부동산 실거래가 신고법 제11조 과태료 납부완료 부동산 실거래 발생시 60일이내 신고준수 마. 자동차 제조 사업부문의 제재사항 일자 제재기관 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2020.02.05 국토교통부 KG모빌리티(주) 과태료 720 만원 제작 결함의 시정 등 위반(자동차관리법 제31조 제 5항) 결함차량 시정 조치과태료 납부 재발방지 시스템 보완 및 검증 프로세스 개선 2020.07.28 고용노동부 평택지청 KG모빌리티(주) 과태료 3,926 만원 안전·보건업무 미수행 및 안전·보건교육, 특수/일반검진 미실시(산업안전보건법 제15조 1항, 제16조 1항, 제29조 3항, 제114조 1항과 3항,제115조 1항, 제129조 1항, 제130조 1항) 미실시 사항 시정 완료 과태료 납부 법규 준수 및 준수모니터링 강화 2020.08.06 고용노동부 창원지청 KG모빌리티(주) 과태료 560 만원 산업재해조사표 지연 제출 (산업안전보건법 제57조 제 3항) 과태료 납부 법규 준수 및 재발방지를 위한 관리시스템 재정립 2020.11.20 환경부 한강유역환경청 KG모빌리티(주) 과태료 2,440 만원 유해물질(납) 함유기준 초과 제품 유통(전기·전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률 제9조, 제11조) 과태료 납부 법규 준수 및 향후재발방지를 위한품질관리 개선 2020.12.24 국토교통부 KG모빌리티(주) 과징금 789 만원 부품안전기준 위반(자동차관리법 제74조 제 2항) 결함차량 시정 조치과징금 납부(2021.01.11) 법규 준수 및 재발방지 강화 2020.12.30 고용노동부중부지방고용노동청 KG모빌리티(주) 과태료 80 만원 공정안전보고서 내용 미준수 등 (산업안전보건법 제46조 제1항) 미준수 사항 시정 완료 과태료 납부(2021.01.13) 법규 준수 및준수 모니터링 강화 2021.09.27 고용노동부 평택지청 KG모빌리티(주) 과태료 3,200 만원 관리 감독자 직무 미이행, 정기교육 미실시 및 안전보건관리규정 물질안전보건자료 미게시(산업안전보건법 제16조, 제29조 1항, 제34조, 제114조 1항,제115조 2항) 미준수 사항 시정 조치 과태료 납부 법규 준수 및준수 모니터링 강화 2021.10.28 충청남도지사 KG모빌리티(주) 과태료 40 만원 소방관련법 위반(화재예방 소방시설 설치·유지 및안전관리에 관한 법률 제20조 6항) 과태료 납부 법규 준수 및소방설비 보완 2022.07.08 EU 위원회 KG모빌리티(주) 벌금 554 만 EUR 2019년 CO2 배출량 목표 초과(Regulation(EU) 2019/631) 벌금 납부 CO2 저감 활동 개선 2022.11.24 고용노동부 창원지청 KG모빌리티(주) 과태료 80 만원 관리대상 유해물질 특별교육 미실시(산업안전보건법 제29조 제3항) 과태료 납부 법규 준수 및준수 모니터링 강화 2023.04 수원지방법원평택지원 KG모빌리티(주) 벌금 300 만원 산업안전보건법제38조 제1항, 제2항, 제3항 제 173조 벌금 납부(2023.05.22) 안전조치 준수 및준수모니터링 강화 2023.04 관세청(서울세관) KG모빌리티(주) 가산세33,976 만원 2028~2020년 수입신고된BENZ 7 단 AT 220건중 17건 원산지 부적정판단관세법 제38조의 3 제6항 및 같은 법 시행령 제34조 제3항부터 제4항의 규정 관세 및 가산세 납부 완료 (2024.03.29) 조세심판원심판청구 예정 2023.09 중부지방국세청 KG모빌리티(주) 벌금1,200 만원 FY2019 국가별보고서 미제출 국제조세조정에 관한 법률 제87조 제3항 과태료 납부(2023.11.17) 법규준수 및준수모니터링 강화 2024.01 수원지방법원 KG모빌리티(주) 벌금500 만원 수원지방법원 2022 노 6928산업안전보건법 위반 벌금 납부(2024.02.07) 안전조치 준수 및 준수모니터링 강화 2024.02 고용노동부창원지청 KG모빌리티(주) 과태료80 만원 지도기술계약 미실시산업안전보건법 제73조 1항 과태료 납부 완료(2024.03.13) 법규 준수 및준수 모니터링 강화 2024.04 경남도청 KG모빌리티(주) 과태료48만원 신고증명서 변경신고 미이행대기환경보전법23조2항 과태료 납부 완료 (2024.04.23) 법규 준수 및 준수모니터링 강화 2024.05 강서구청 KG모빌리티(주) 과태료 50만원 사외이사 변경등록 지연자동차 관리법53조 제1항 과태료 납부 예정 (2024.08) 법규 준수 바. 요식업부문의 제재사항 일자 제재기관 제재대상 제재내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2022.11.08 강화군청 ㈜KG프레시 부과금16백만원 수질오염물질 배출허용기준 초과물환경보전법 제41조 제1항 2호 등 부과금 납부완료 - 폐수배출시설 개선완료- 관리대행 전문업체 계약 2023.10.06 충주시 ㈜KG프레시 부과금43백만원 지방세특례제한법제78조제4항동법제78조제5항 부과금 납부완료 - 조세법령 준수 2023.12.13 충주시 ㈜KG프레시 부과금10백만원 지방세특례제한법제78조제5항 제1호 부과금 납부완료 - 조세법령 준수 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [바이오에너지 사업부문] 1) 특수관계자에 대한 담보 제공보고기간 이후 KG에코솔루션(주)가 보유한 KG스틸(주) 주식을 (주)KG써닝라이프에 담보로 제공하였습니다. (단위 : 천원) 담보제공일자 2024-10-18 채권자 (주)KG써닝라이프 담보물 KG스틸(주) 보통주 15,432,099주 담보기간 2024-10-18 ~ 채무상환시까지 담보한도 100,000,000 담보금액 100,000,000 거래의 조건 (주)KG써닝라이프로부터 자금 차입 하는 건에 대해 보유 주식을 근질권 설정하는 조건임. (2) 지주회사 전환에 따른 행위제한규정 해소 계획보고기간 이후 회사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 지주회사 행위제한 규정을 준수하기 위하여 관계기업인 이데일리㈜ 의 지분을 처분할 계획에 있습니다. 이와 관련된 세부 사항은 다음과 같습니다. 지주회사 전환일 2023-01-01 행위제한규정 준수의무사항 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 18조 제 2항 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 행위제한 해소기한 2024-12-31 (지주회사 등이 된 날로부터 2년 이내에 법 위반을 해소하여야 합니다.) (3) 교환사채 발행 결정KG에코솔루션(주)는 2024년 11월 8일자 이사회 결의를 통하여 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 발행을 결의하였으며, 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 제목 내용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채 교환대상 KG스틸(주) 기명식 보통주 발행일 2024년 12월 9일 발행가액 19,500,000,000 원 사채의 만기일 2029년 12월 9일 액면이자율 0.0% 만기보장수익율 0.0% 교환권의 행사기간 2025년 1월 9일 ~ 2029년 11월 9일 교환권의 행사가격 8,244원 교환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 교환대상 주식의 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 교환권의 행사주식수 사채 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식 수의 100% 교환주식식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2년이 되는날로부터 만기일 3개월 전일까지 나. 합병등의 사후정보(1) (주)KG할리스에프앤비(요식업부문) 인수 1) 일반사항연결실체는 2020년에 (주)할리스에프앤비의 지분 93.8%을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 5,280,513 단기금융상품 5,000,000 매출채권 5,063,752 재고자산 5,906,418 기타유동자산 2,799,673 유형자산 32,420,662 사용권자산 63,264,551 무형자산 97,271,993 보증금자산 37,031,410 기타비유동자산 2,492,777 자산 총계 256,531,749 부채 유동부채 38,390,563 비유동부채 72,276,313 부채 총계 110,666,876 연결장부금액상 순자산 145,864,873 3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 145,112,055 -지분의 추가취득 145,112,055 순자산공정가치의 취득지분 해당액 136,826,724 영업권 8,285,331 (2) (주)이데일리인포(미디어부문) 지분 양도 1) 일반사항2020년 연결실체는 종속기업인 (주)이데일리인포 지분 전량을 (주)KG제로인에게 양도하였습니다.2) 종속기업 처분으로 인한 매각대가 및 양도한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 매각대가 1,300,000 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채 현금성자산 617,801 매출채권 650,995 유형자산 462,194 사용권자산 193,355 무형자산 3,448,809 보증금자산 106,563 기타 306,669 자산 총계 5,786,386 유동부채 1,372,037 비유동부채 116,855 부채 총계 1,488,892 순자산 금액 4,297,494 Ⅲ. 양도손익 (1,403,894) (3) 지배회사 KG케미칼㈜의 ㈜KG(지주사업 및 경영자문 부문) 흡수합병1) 합병일자 : 2021년 1월 26일(합병기일)2) 합병대상회사 합병후 존속회사 상호 KG케미칼㈜ 소재 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322 대표이사 곽정현, 김재익 법인구분 유가증권시장 주권상장법인 합병후 소멸회사 상호 (주)KG 소재 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 21층