KG케미칼 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험

(1) 외환 위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 하기 금액은 원화로 환산된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

금융자산

현금및현금성자산	40,025,271	-	7,610,820	297,536

매출채권및대출채권	143,581,796	229,105	108,883,659	79,003

기타채권	77,582	-	6,706,671	-

금융자산 계	183,684,649	229,105	123,201,150	376,539

금융부채

매입채무	39,067,046	13,423	11,968,350	-

기타채무	3,319,455	-	38,988	-

단기차입금	419,814,266	-	154,416,631	-

사채	35,303,927	-	32,400,398	-

금융부채 계	497,504,694	13,423	198,824,367	-

순 노출액	(313,820,045)	215,682	(75,623,217)	376,539

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익효과

당기	전기

USD	(3,138,200)	(756,232)

EUR	2,157	3,765

기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

연결실체가 보유한 지분증권의 가격변동위험이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

KOSPI	13,100	(13,100)	349	(349)

KOSDAQ	-	-	38,783	(38,783)

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

손익 변동금액	(5,929,051)	5,929,051	(1,931,927)	1,931,927

5.1.2 신용위험

연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 대출채권, 금융선급금 및 기타채권, 채무상품 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 대출채권, 금융선급금, 기타채권 및 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 총장부금액은 817,728백만원(전기말: 746,764백만원)입니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 및 대출채권연결실체는 매출채권 및 대출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.기대신용손실률은 보고기간 말 부터 소급하여 일정기간 동안의 과거 매출 등과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말과 전기말의 매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상(만기미도래)	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	계

당기말

기대 손실률	0.27%	4.47%	16.98%	43.68%	68.94%	4.10%

매출채권및대출채권	452,283,182	10,235,136	1,420,062	340,428	26,185,105	490,463,913

손실충당금	1,204,954	457,500	241,177	148,698	18,051,430	20,103,759

전기말

기대 손실률	0.21%	2.88%	15.38%	44.15%	77.82%	7.59%

매출채권및대출채권	334,294,999	20,094,956	1,853,585	1,093,601	35,670,218	393,007,359

손실충당금	712,022	578,130	285,036	482,844	27,758,249	29,816,281

당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	29,816,281	29,101,169

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	755,436	2,928,744

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(10,467,958)	(2,124,932)

연결범위변동	-	(88,700)

기말 손실충당금	20,103,759	29,816,281

(나) 금융선급금

당기말과 전기말의 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상(만기미도래)	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	계

당기말

기대 손실률	0.70%	14.89%	43.11%	52.55%	88.77%	24.82%

금융선급금	196,422,073	16,330,000	5,610,036	5,027,814	72,829,631	296,219,554

손실충당금	1,371,854	2,431,917	2,418,251	2,641,967	64,652,764	73,516,753

전기말

기대 손실률	0.80%	15.99%	45.07%	55.14%	88.52%	25.98%

금융선급금	218,039,293	16,281,444	4,655,665	4,030,039	87,058,513	330,064,954

손실충당금	1,753,554	2,604,152	2,098,238	2,222,197	77,062,269	85,740,410

당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	85,740,410	85,884,699

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,696,979	3,493,747

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(17,755,193)	(5,728,627)

제각된 채권의 회수	3,834,557	2,090,591

기말 손실충당금	73,516,753	85,740,410

(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.

당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	4,522,899	4,284,196

'기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	2,031,220	1,101,728

제각	(2,319,013)	(908,171)

제각채권의 환입	-	2,188

연결범위변동	-	42,958

기말 손실충당금	4,235,106	4,522,899

5.1.3 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	1년~2년	2년~3년	3년초과	합계

비파생금융부채:

매입채무	19,698,893	262,438,954	5,935,175	-	-	-	288,073,022

기타채무	132,950,569	56,740,980	4,750,928	2,411,834	383,000	2,914,844	200,152,155

금융예수금	342,710,438	-	-	-	-	-	342,710,438

리스부채	13,706,495	12,861,878	24,335,538	37,956,503	20,614,218	39,312,024	148,786,656

차입금(*1)	338,615,912	267,870,185	142,800,480	241,650,245	44,503,875	611,900,754	1,647,341,451

사채(*1)	624,092	624,031	1,248,153	2,496,276	2,496,283	115,820,193	123,309,028

파생금융부채:

파생상품부채(*2)	280,781	-	-	-	-	-	280,781

합 계	848,587,180	600,536,028	179,070,274	284,514,858	67,997,376	769,947,815	2,750,653,531

(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	4~6개월	7~12개월	1년~2년	2년~3년	3년초과	합계

비파생금융부채:

매입채무	19,409,117	223,051,494	11,835,175	-	-	-	254,295,786

기타채무	139,087,665	34,639,552	5,032,690	1,939,526	3,261,597	5,242,198	189,203,228

금융예수금	354,468,374	-	-	-	-	-	354,468,374

리스부채	13,755,498	15,808,170	27,910,646	43,621,661	32,223,406	61,579,320	194,898,701

차입금(*1)	68,597,651	326,037,305	114,067,972	83,608,508	229,813,830	623,167,783	1,445,293,049

사채(*1)	274,848	1,520,768	2,356,072	2,579,276	52,902,222	125,663,227	185,296,413

파생금융부채:

파생상품부채(*2)	-	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

합 계	595,593,153	608,557,289	161,202,555	131,748,971	318,201,055	815,652,528	2,630,955,551

(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

5-2. 자본위험 관리

경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 총계	3,097,379,164	2,815,857,534

자본 총계	1,787,513,116	1,507,680,811

예금(*1)	399,080,951	255,719,458

차입금	1,742,631,198	1,535,622,498

부채비율	173.28%	1.87

순차입금비율(*2)	75.16%	84.89%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

5-3 금융상품공정가치

5.3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품

현금및현금성자산	363,646,202	(*1)	237,066,347	(*1)

장단기금융상품	35,434,749	(*1)	18,653,110	(*1)

금융선급금	222,702,802	(*1)	244,324,543	(*1)

매출채권및대출채권	470,360,155	(*1)	363,191,078	(*1)

기타채권	123,085,329	(*1)	134,934,799	(*1)

파생상품자산	34,287,776	34,287,776	46,548,584	46,548,584

공정가치측정금융자산	115,974,409	115,974,409	62,834,735	62,834,735

상각후원가측정금융자산	1,068,108	(*1)	107,400	(*1)

소계	1,366,559,530	1,107,660,596

금융부채

매입채무	288,073,022	(*1)	254,295,786	(*1)

금융예수금	342,710,438	(*1)	354,468,374	(*1)

기타채무	200,152,154	(*1)	189,203,228	(*1)

리스부채	137,915,103	(*2)	163,687,351	(*2)

파생상품부채	280,781	280,781	2,267,064	2,267,064

차입금	1,574,402,813	(*1)	1,364,981,831	(*1)

사채	168,228,385	(*1)	170,640,667	(*1)

소계	2,711,762,696	2,499,544,301

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-4 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 43,668 - - 43,668 - 비상장주식 - - 113,575,741 113,575,741 - 채무증권 - - 2,355,000 2,355,000 파생상품자산 - - 34,287,776 34,287,776 파생상품부채 - - 280,781 280,781 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 130,440 - - 130,440 - 비상장주식 - - 56,777,859 56,777,859 - 채무증권 - - 5,926,435 5,926,435 파생상품자산 - - 46,548,584 46,548,584 파생상품부채 2,267,064 2,267,064 5-5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 연결실체 내 각 기업의 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 연결실체 내 각 기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러 가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하여 측정 5-6. 범주별 금융상품5.6.1 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 363,646,202 - - - 363,646,202 장단기금융상품 35,434,749 - - - 35,434,749 금융선급금 222,702,802 - - - 222,702,802 매출채권및대출채권 470,360,155 - - - 470,360,155 기타채권 122,310,096 - - 775,233 123,085,329 기타유동금융자산 960,708 960,708 파생상품자산 - - 34,287,776 - 34,287,776 공정가치측정금융자산 - 45,833,314 70,141,095 - 115,974,409 기타비유동금융자산 107,400 - - - 107,400 합계 1,215,522,112 45,833,314 104,428,871 775,233 1,366,559,530 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 288,073,022 - - 288,073,022 금융예수금 342,710,438 - - 342,710,438 기타채무 200,152,154 - - 200,152,154 리스부채 - - 137,915,103 137,915,103 파생상품부채 - 280,781 - 280,781 차입금 1,574,402,813 - - 1,574,402,813 사채 168,228,385 - - 168,228,385 합계 2,573,566,812 280,781 137,915,103 2,711,762,696 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 237,066,347 - - - 237,066,347 장단기금융상품 18,653,110 - - - 18,653,110 금융선급금 244,324,543 - - - 244,324,543 매출채권및대출채권 363,191,078 - - - 363,191,078 기타채권 133,321,918 - - 1,612,881 134,934,799 파생상품자산 - - 46,548,584 - 46,548,584 공정가치측정금융자산 - 13,047,527 49,787,207 - 62,834,734 기타비유동금융자산 107,400 - - - 107,400 합계 996,664,396 13,047,527 96,335,791 1,612,881 1,107,660,595 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 254,295,786 - - 254,295,786 금융예수금 354,468,374 - - 354,468,374 기타채무 189,203,228 - - 189,203,228 리스부채 - - 163,687,351 163,687,351 파생상품부채 - 2,267,064 - 2,267,064 차입금 1,364,981,831 - - 1,364,981,831 사채 170,640,667 - - 170,640,667 합계 2,333,589,886 2,267,064 163,687,351 2,499,544,301 5.6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (2,452,415) - - - (2,452,415) 금융수익: 이자수익 4,059,025 - - 44,277 4,103,302 배당금수익 - 765,376 - - 765,376 외환차익 24,223,571 - - - 24,223,571 외화환산이익 4,305,232 - - - 4,305,232 상각후원가측정금융자산 처분이익 5,000 - - - 5,000 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 912,238 - 912,238 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 379,187 - 379,187 파생상품평가이익 - - 3,527,821 - 3,527,821 파생상품거래이익 - - 690,832 - 690,832 금융비용: 외환차손 (177,330) - - - (177,330) 외화환산손실 (8,710) - - - (8,710) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - (6,182,299) - (6,182,299) 파생상품평가손실 - - (13,322,791) - (13,322,791) 파생상품거래손실 - - (6,098,308) - (6,098,308) 기타수익: 기타의대손상각비환입 77,678 - - - 77,678 기타비용: 기타의대손상각비 (2,108,897) - - - (2,108,897) 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - 17,129,460 - - 17,129,460 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 금융수익: 외환차익 91,354 - - 91,354 외화환산이익 271,260 - - 271,260 금융비용: 이자비용 (52,782,583) - (6,215,158) (58,997,741) 외환차손 (32,233,897) - - (32,233,897) 외화환산손실 (8,644,373) - - (8,644,373) 기타수익: 채무면제이익 39,944 - - 39,944 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (6,277,398) - - - (6,277,398) 금융수익: 이자수익 4,108,862 - - 65,208 4,174,070 배당금수익 - 26,565 - - 26,565 외환차익 7,929,868 - - - 7,929,868 외화환산이익 3,903,687 - - - 3,903,687 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 9,755,183 - 9,755,183 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 275,030 275,030 파생상품평가이익 - - 40,843,488 - 40,843,488 파생상품거래이익 - - 1,443,600 - 1,443,600 금융비용: 외환차손 (16,258,726) - - - (16,258,726) 외화환산손실 (4,809,458) - - - (4,809,458) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - (330,481) - (330,481) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - (8,457) - (8,457) 기타비용: 기타의대손상각비 (1,101,728) - - - (1,101,728) 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - 2,418,323 - - 2,418,323 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 금융수익: 외환차익 18,581,711 - - 18,581,711 외화환산이익 8,458,554 - - 8,458,554 금융비용: 파생상품평가손실 - (3,002,121) - (3,002,121) 파생상품거래손실 - (1,911,120) - (1,911,120) 이자비용 (55,947,975) - (5,126,838) (61,074,813) 외환차손 (13,500,483) - - (13,500,483) 외화환산손실 (1,536,543) - - (1,536,543) 금융보증비용 (67) - - (67) 기타수익: 채무면제이익 55,460 - - 55,460 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약등 [전자결제 및 전자상거래 부문] 가. 경영상의 주요 계약 (단위:백만원) 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 자기주식취득 '19.06.30 자기주식 취득(730,054주) - 10,511 - 지분처분 '19.06.30 엔에이치엔한국사이버결제 주식 667,044주 처분 - 11,373 - 자기주식취득 '19.07.10 자기주식 취득(269,946주) - 4,084 - 지분취득 '19.07.12 LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 취득(415억주) LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 72,900 - (주)KG스틸 유상증자 '19.08.16 (주)KG스틸주식 11,200주 취득 (주)KG스틸 28,000 - 지분취득 '20.02.28 대신캑터스바이아웃(주) 200,000주 취득 대신캑터스바이아웃(주) 20,000 - 크라운에프앤비(주) 유상증자 '20.10.22 크라운에프앤비(주) 200,000주 취득 크라운에프앤비(주) 60,198 - 지분처분 '21.01.25 에잇퍼센트 지분 15,000주 처분 HB인베스트먼트 3,883 KG Inicis Japan 설립 '21.09.06 KG Inicis Japan 설립 KG Inicis Japan 1 - [철강 및 항만 부문] 가. 출자전환 및 채무조정 채권금융기관협의회는 재무구조개선 및 투자유치를 위하여 2019년 6월 4일자에 '채무조정 등의 건'을 통해 추가 출자전환 및 채무조정을 결의하였고, 각각 2019년 8월 31일 및 2019년 9월 6일자로 실행되었습니다. 이와 관련한 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 잔여채무의 만기연장및 금리조정 1. 출자전환 후 잔여채무에 대한 만기연장 및 금리조정 채권금융기관협의회에 대한 잔여채무의 만기 및 이자율을 하기와 같이 조정① 채무의 만기 - 2025년 12월 31일② 금리조정 - 적용금리 : 연 2.0% 6-2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 부문 명칭 조직형태 화학 연구개발센터 그린팜연구소 건설소재연구소 환경연구소 에너지 부설연구소 연구개발팀 품질관리팀 전자결제 IT본부 개발기획팀 PG개발팀 서비스운영팀 정보시스템개발팀 철강 기술연구소 연구지원팀 선행연구팀 제품연구팀 (2) 연구개발비용 (단위:백만원) 부문 과 목 2021년 2020년 2019년 비 고 화학 판매비와 관리비 850 753 679 - 제조비용 - - - - 합계 850 753 679 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.53% 0.53% 0.44% - 에너지 판매비와 관리비 - - - - 제조비용 94 735 751 - 합계 94 735 751 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.05% 0.48% 0.47% - 전자결제 판매비와 관리비 6,104 6,175 5,553 - 제조비용 - - - - 합계 6,104 6,175 5,553 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.60% 0.76% 0.58% - 철강 판매비와 관리비 2,000 1,867 1,142 - 제조비용 40 20 41 - 합계 2,040 1,887 1,183 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.06% 0.11% 0.06% - 나. 연구개발 실적 [화학 부문] 사업부문 연구과제 및 기대효과 제품등의 명칭 및 반영내용 비료 □ 산학 공동 국책 시험 연구(2014~2016년) - 단감 수출확대를 위한 품질 및 저장성 향상 기술개발 (단감과실의 저장성 향상을 위한 농자재 개발 및 상품화) □ 선충퇴비 및 유기질 공동시험 수행 - 시설수박에서 유기질퇴비의 뿌리 혹 선충 초기밀도 경감시험 □ 주관기관 : 충청남도농업기술원 □ 친환경 유기농업자재 연구 개발 등록 □ 명칭 : 병해충 관리자재, 토양개량제 □ 국내최초 선충경감 제품 개발 □ 명칭 : 선충경감퇴비, 선충경감유기질(네마선킬,라이브충다이) □ 고품질 농산물 생산을 위한 신제품 연구개발 - 병경감을 위한 기능성 유기질제품(라이브골드, 라이브휴믹, KG라이브) - 기능성 미생물제품 개발(하우스 연작장해 경감, 간척지 염도 경감, 원예작물 병 경감 미생물) □ 명칭 : 전위생장조정제제(펜타그라, 씨알빅)고기능성 미생물 제제(라이브BSR, 씨알루트킹) □ 선충 경감 액상 제품 개발, 출시 - 바이선충(1L) 선충 박멸 천연식물추출액상 제품 - 선충퇴비(스테비아골드)+선충유기질(라이브충다이, 네마선킬)+선충액제(바이선충) □ 기능성 잔디병 경감 입제 개발, 시판중 - BS페어에버 (기존 잔디플러스90%+기능성 병 경감 미생물 부식산입제 10%) □ 잔디병 경감 액상 미생물 제품 개발, 시판 - 달라스다이(500ml) 잔디병(달라스팟, 라지페치, 브라운페치) 경감 미생물 제품 □ 천연 3종 기능성 입제 개발, 시판 - 분해시 가스 발생 없음 - 비분 11-1.4-4.5 유기물 함량 60% □ 명칭 : 흙살기비(20kg), 흙살추비(20kg) □ 미생물 복합비료 개발 및 생산 - 논과 밭비료에 미생물 가미 □ 명칭 : 미생물 복합 논비료/ 밭비료 □ 친환경 완효성 밑거름 입제 선발 및 생산 □ 명칭 : 라이브파워 □ 친환경 해충 방제를 위한 미생물 입제 선발 □ 명칭 : 참총충 □ 팜나무 경령썩음병(가노델마균) 경감 제제 개발 - 국내 가노델바균 분양 기초시험 진행, 동남아(말레이지아) 병원균 확보 및 맞춤 제품 개발 중 □ 미생물 고형, 미생물 완효성 개발, 제품 출시 □ 기능성 미생물 잔디 비료 개발 □ 명칭: BS 페어에버 □ 미생물 관주용 비료 개발 □ 가축 부산물 부숙촉진 신제품 개발, 출시 □ 명칭 : 부숙골드 □ 기능성 NK 미생물 비료 □ 명칭: 엔케이도 BS □ 올코팅 미생물 비료 제품 출시 □ 명칭: 미생물올코팅 □ 기능성 칼슘 미생물 비료 칼슘, 규산 가용성 미생물 선발 □ 부숙 촉진제, 분뇨/부숙 및 냄새 경감 부숙 증진 미생물 업그레이드 □ NK비료 드론 살포용 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 드론NK □ 실내 스마트팜 재배기 전용 기능성 양액 신제품 개발, 출시 □ 명칭: 부스터 소재 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 감수제 자체 개발 및 생산 - 당사 고성능 AE 감수제의 원료로 사용하는 PCE 감수제로 초기 분산력을 높여 물의 사용량을 줄이고, 강도를 높일 수 있는 표준형 제품 개발 □ 명칭 : POWERFLOW WD-601, POWERFLOW WD-625, POWERFLOW WD-700, POWERFLOW SD-980 등 □ MPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지형 감수제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 초기 분산력도 우수하고, 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지력도 우수한 제품 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW WS-502 □ 친환경 고무용 분산제 - 기존 염료용 분산제로 사용되지는 Dywell에서 미반응 나프탈렌의 함량을 현저히 저감시킨 친환경 제품 개발 □ 명칭 : Dywell-500 □ VPEG계 Polycarboxylate(PCE) 유지제 자체 개발 및 생산 - 혼화제 원료로 사용되는 PCE 제품 중 콘크리트 물성을 유지시켜주는 유지제 개발 및 생산 □ 명칭 : POWERFLOW SD-970 □ 라텍스용 분산제 개발 - 기존 염료용 외에 라텍스용 분산제로 사용되며 기존 Dywell-500보다 분산력이 우수한 제품 개발. 업체 테스트 중 □ 저점성 고유동 콘크리트용 혼화제 개발 및 납품 - 콘크리트용 자기충전 첨가제 조성물 및 이를 이용한 저강도 자기충전 콘크리트 구조물 □ 주관기관 : 대림산업 공동과제□ 주관기관 : 대림산업 공동과제 □ 조기강도첨가제 개발 □ 명칭 : EZCON-SPEED ESA □ 레독스 반응 감수제/유지제 개발 - 과산화수소 개시제 사용한 감수제/유지제 개발, 성능 개선 및 색상 변화 개선을 통해 판매 및 수익 증대 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1000 POWERFLOW SD-2000 □ 페놀계 분산제 개발 - 농약용 분산제 개발을 통해 신규 시장 진출 (22년 8월 본생산 예정) □ 명칭 : Dywell-DN □ 조기강도용 PC 개발 - 동절기 또는 추운지방에서 응결시간 단축이 가능한 제품 개발 □ 명칭 : POWERFLOW WD-1200 환경 □ 응집침전 공정에서 조류제거 효율 향상을 위한 응집제 개발 및 적용 - 기존 응집제 개선하여, 남조류 제거 효율 개선하여 정수장 적용 □ 명칭 : PACS MP 1012, PACS MP 1618□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 수질변화 대응 고효율 정수 약품 개발 - 기존 응집제 개선하여 규조류 및 고형 물질 제거 효율 개선하여 개발하였으며, PACSMP-H제품의 경우 자가규격 진행중(18년 1월말 규격서 획득 예정) □ 명칭 : PACS 2호-H, PACSMP - H□ 주관기관 : 미래창조 과학부 □ 산업폐수 처리 응집제의 베트남 현지 사업화 - 불소 및 고형 물질 제거 효율이 뛰어난 응집제의 베트남 현지 적용 테스트 중 □ 명칭 : PACE, PACS 1호, PACS 2호□ 주관기관 : 한국환경산업기술원 □ 하수처리장 황 오염물 제거를 위한 황화수소 제거제 - 수산화 마그네슘과 철 화합물을 이용한 황화수소 제거 효율을 크게 개선하였으며, 서울특별시와 시유특허권의 전용실시권 계약(3년), 서남 하수처리장 등에 납품 중 □ 명칭 : SR-100 □ 전자 산업폐수 중에 포함된 불소 제거 효율을 개선한 불소 제거제 개발 - PAC 12%의 염기도 조절 및 첨가물 부가에 따른 불소 제거효율 개선, 현재 특허출원 하였으며, 삼성 등에 납품 중 □ 명칭 : PACE □ 해외수출을 위한 분말 응집제 연구 - 해외 분말 응집제 시장 조사, 분말 응집제 생산 방법 최적화 □ SK 하이닉스 맞춤형 불소처리제 개선 - 잔류 불소 0.5mg/L 이하 성능을 나타내는 불소처리제로 개선 [에너지 부문] 1) 탄산동 탈수품 (ECC-50) 개발 연구과제 탄산동 탈수품 개발 연구기관 KG이티에스 자체 연구 연구결과 및 기대효과 - 산화동 ECO-10 생산 중간체인 탄산동 탈수품을 목재방부재용으로 사용되는 ECC-50으로 개발하여 품질을 향상시킴, 수분을 함유한 탈수품 형태로 공급하므로 목재 방부재 생산 과정 중 유해물질인 탄산동 날림을 방지하여 작업의 효율성을 높임.- 수입대체 효과, 작업 환경 개선, 동제품 관련 사업영역의 확대 개발기간 2011년 09월 ~ 2011년 12월 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 목재 방부재 제조 회사에 납품- 2012년 매출수량 106톤, 매출액 5억2천만원 2) 아산화동 개발 연구과제 아산화동 개발 연구기관 KG이티에스 자체 연구 연구결과 및 기대효과 - 현재 국내에서 소비되는 대부분이 수입(5000~6000톤/년) 되어지고 있는 아산화동을 국산화함으로써 수입대체 효과를 통한 KG이티에스의 가치를 높힐 수 있음.- 또한 기존 생산품인 산화동, 탄산동 뿐 아니라 아산화동을 생산하므로써 동관련 산업 전문기업으로 월 500톤 가량의 시장(연간 500억) 에 진입하여 매출 증대 기대 개발기간 2012년 04월 ~ 2012년 10월 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 기술개발은 완료 되었으나 업체 현장 적용 테스트와 원료 확보등의 문제로 상품화 되지 않음 3) 황산동 5수염 개발 연구과제 황산동 5수염 개발 연구기관 KG이티에스 자체 연구 기대효과 - 폐스크랩의 원료로 PCBs 및 화학동, 시약시장에 공급 가능한 고품질의 황산동 제품 개발- 기존 생산품인 산화동, 탄산동 뿐 아니라 황산동을 생산하므로써 동관련 산업 전문기업으로의 성장 가능. 개발기간 2013년 01월 ~ 2013년 07월 소요자금 500만원 (기존 연구소내 시설 이용 가능, 반응기 제작등에 소요되는 비용) 재원 조달방법 당사 보유 자금 4) 초미립 주석산화물 개발 연구과제 ITO 타겟 및 디스플레이 유리용 초미립 주석산화물 개발 연구기관 KG이티에스, 한국세라믹기술원 기대효과 - ITO(Indium Tin oxide)타겟제로 사용되는 주석산화물의 경우 전도성 확보를 위한 99.99%이상 고순도, 소결밀도 99% 이상의 타켓 제조를 위한 평균 1차 입경이 100nm 이하를 지니며 입도분포와 입자분산성과 결정성의 최적화를 위한 기술개발이 필요하지만, 국내에서는 대규모 제조업체가 없으며 신뢰성 부족으로 전량 수입에 의존하고 있는 실정임.- 국내 Sn을 이용한 산업으로 정제, 제련 및 정련기술은 물론 고순도-소재화, 가공에 의한 부품-소재 연구에 대한 기술개발 노력 및 관련 산업이 시작단계에 머물고 있음.- 주석 금속으로부터 SnO2 (고부가가치 부품?소재산업인 ITO 및 디스플레이 유리 등에 적용) 제조를 통한 국산화 및 수입대체, 자원 절약 효과있음. 개발기간 2012년 11월 1일 ~ 2014년 07월 31일 소요자금 총 1억 재원 조달방법 KG이티에스 5000만원 + 한국세라믹기술원 5000만원[ 연구개발비 8500만원, 기술료 1500만원 ] 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 시장 및 판매처가 한정적이며, 판매 가격이 계속 하락하고 있으며, 진입장벽이 낮아 사업성이 없는 것으로 판단하여, 사업화 보류 5) 폐소프트에칭액의 재활용 기술 개발 연구과제 표면처리공정에서 발생하는 폐소프트에칭액의 재활용 네트원크 구축 연구기관 KG이티에스, 한양대학교 산학협력단, 화백엔지니어링, 이수엑사보드, 유현전자 기대효과 -인쇄회로기판(PCB) 제조공정에서 발생하는 1~3% 구리 폐액 (소프트에칭액)이 현재 경제적 가치 부족으로 대부분 폐수장으로 보내져 폐수처리되고 있어 이를 전기분해 방식 구리 회수장치를 통하여 구리를 회수하고 회수된 구리를 고부가가치 산화동 제품으로 재활용될 수 있도록 함.- 기존의 소프트에칭폐액 회수기술로서 치환법, 수산화물 침전법을 이용한 구리회수 설비가 일부 PCB 제조사와 폐수처리업체에서 운영되고 있으나 총발생량의 극히 일부에 해당하고 최근 몇년간 해외의 전해회수장치가 국내에 소개되기 시작하였으나 성공사례는 없음.- PCB 제조 공정에서 발생하는 저농도 황산구리 폐액류를 전해방식으로 회수하는 기술을 개발, 보급하여 구리자원 순환 이용율을 증가 시키고 회수된 구리의 자원화로 수익을 창출할 뿐만 아니라 폐기물 발생량을 감소시키는 등 자원순환과 환경부하 감소효과를 얻을 수 있음. 개발기간 2014년 6월 1일 ~ 2015년 08월 31일 소요자금 총 1억4천 재원 조달방법 KG이티에스 5000만원 + 정부출연금 7000만원 + 지방비 2000만원 6) 텅스텐 슬러지의 재활용 기술 개발 연구과제 희귀금속류 회수 기술 개발 및 화합물 제조 (텅스텐) 연구기관 KG이티에스 자체 연구 기대효과 - 텅스텐은 우리나라에서 희소금속으로 분류되어 있으며 중국의 자원 무기화 정책으로 인하여 고부가가치 원천소재임에도 불구하고 수급이 불안하고, 가격이 예측이 불가할 정도이며 또한 전략적으로 중요 물질이나 전량 수입되고 있는 상태임.뿐만 아니라 국내 재활용이 “0”로 회수된 텅스텐 슬러지, 하드스크랩이 전량 해외(대분분 중국)로 헐값에 수출되고 있으며 저가로 수입해간 중국은 재생 처리하여 다시 한국으로 고가로 판매하고 있는 실정임.- 텅스텐 슬러지에서 산화텅스텐과 황산코발트 제조를 통한 국산화 및 수입대체, 자원 절약 효과가 있으며 산화텅스텐은 공구강 원료인 페로텅스텐 제조용으로, 황산코발트는 이차전지 원료인 전구체 제조용으로 활용이 가능함. 개발기간 2016년 8월 1일 ~ 2017년 2월 28일 소요자금 500만원 재원 조달방법 당사 보유 자금 7) 해조류 유래 바이오연료 제품화 연구개발 연구과제 해조류 바이오매스 통합활용기반 구축 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교, 고등기술연구원, 강원대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 해조류 유래 바이오연료의 제품화 및 상용화 기반 마련 > 바이오연료 생산을 위한 생물학적 열화학 공정개발 > 해조류 바이오유 혼합 바이오중유 시제품 개발 - 기대효과 > 비식량 해조류 바이오매스 대량생산과 재생 가능한 바이오연료 생산기술로 새로운 비즈니스와 고용 기회를 창출할수 있음 > 해조류 바이오매스로부터 바이오연료 및 바이오소재를 생산하는 세계 최초의 신성장동력 산업을 구축함으로써 국가 경쟁력 증대 > 국내에서 생산된 수산자원으로부터 생산한 재생가능 연료의 다양화 및 안정적인 공급을 통해 RPS와 같은 규제를 만족할수 있음 개발기간 2014년 12월 ~ 2018년 02월 연구결과가 상품화된 경우 그 내용 - 해조류 유래 바이오중유 시제품 완료- 연구결과 기술이전 완료 (KG씨에스에너지) 1) 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법 2) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 8) 바이오중유의 고품질화 연구개발 연구과제 바이오중유 고품질화 기술개발 연구기관 KG씨에스에너지, 부경대학교 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 > 바이오중유의 원료인 CNSL의 높은 요오드가를 저감 가능한 수첨공정 및 촉매개발 > 특허출원 바이오중유로 사용하기 위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 - 기대효과 > 바이오중유 원료 중에서 CNSL은 상대적으로 가격이 저렴하고 발열량이 높고 유동점이 낮은 장점이 있으나 정제공정이 까다롭고 요오드가 수치가 높은 단점이 있으나, 본 연구개발을 통하여 단점을 보완할수 있는 기술을 확보하여 향후 설비 보완시 가격 경쟁력을 확보할수 있음 개발기간 2016년12월~ 2017년09월 연구결과가 상품화 되지 않은 경우 그 이유 - 기술개발은 완료 되었으나 상용화를 위한 플랜트 부지 확보 및 파이로트 설비 운영을 통한 모니터링을 준비하고 있음 라. 향후 연구개발 계획1) 희귀금속류 회수 기술 개발 및 화합물 제조 연구과제 희귀금속류 회수 기술 개발 및 화합물 제조(코발트 함유 폐액 중 코발트 회수 공정 개발 진행 중 ) 연구기관 KG이티에스 자체 연구 기대효과 - 사용 후 버려지는 폐기물로부터 고가의 희귀금속을 분리, 정제 기술 및 화합물 제조 공정 개발을 통해 고순도의 자원을 확보하고, 그 희귀성으로 인해 고수익을 창출할 수 있으며 폐기물 발생량을 감소시키는 등 자원순환과 환경부하 감소효과를 기대할 수 있음. - 현재 공정폐액 중 유실되는 코발트 전해 회수 테스트 진행, 파일럿 테스트 및 운전 조건등은 확립되었으나 생산 규모의 설비 운전은 진행되지 못함 1) LAB test 완료 (2020.04.30) 2) Pilot test (~ 2020.08.30 ) 3) 설비 설치 및 생산 ( 미정 ) 개발기간 2017년 6월 1일 ~ 2021년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 2) 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구과제 바이오중유 제조를 위한 탈산 및 탈검 공정개발 연구기관 KG씨에스에너지 기업부설연구소 기대효과 - 바이오중유의 품질기준에 적합하게 원재료를 정제하기 위해서는 산가, 요오드가, 알칼리금속분등을 제거하기 위한 탈산 및 탈검 공정개발이 요구되고 있으며, 1) 탈검시 사용되는 촉진제인 구연산 사용량을 공정에 따라 선택적으로 사용하는 방법을 테스트 할 예정.2) 탈산을 효율적으로 개선하기 위해 MSA, 글리세린, 농황산을 이용하여 탈산방법을 계산하고자 함. 개발기간 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 소요자금 미정 재원 조달방법 당사 보유 자금 [전자결제 및 전자상거래 부문] 1) KG이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다. 회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. Project 명 연구결과 및 기대효과 정보보호 안전진단 필증 획득 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니포인트 카드 결제 시스템 개발 차별화된 서비스 제공 네이버 체크아웃 결제 시스템 개발 가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대 INIpayFlash 스크린 키보드 개발 개인 정보 보안 종합정보시스템 기준정보 품질 고도화 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 간편 결제 서비스 개발 다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공 PCIDSS 인증 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 정보 보호 안전 진단 시행 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니페이 오픈웹 결제 다양한 결제 서비스 제공 쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발 차별화된 결제/정산 시스템 제공 SKT T페이 결제 시스템 개발 SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공 결제 연동 API 시스템 개발 기존 모듈설치 방식이 아닌 API 연동을 통한 결제 기능 제공 번역 시스템 개발 실시간, 준실시간 가맹점 번역 서비스 제공 차세대 승인 시스템 승인 시스템 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 테이블 오더 시스템 개발 QR을 통한 결제 시스템 제공 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 모바일 결제사기 정부과제 당사 / KISA [연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로 과제 수행 완료 하였습니다 [기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 카카오톡을 이용한 인증 서비스 당사 [연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다(출원번호:10-2108-0028168) [기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 카카오 알림톡 서비스 당사/ 카카오 [연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. [기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. 빅데이터 분석 시스템 당사 [연구결과]당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 [기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축 당사 [연구결과]스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다. [기대효과]구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나신문구독료 특히 학원비 결제에 유?합니다. 신용카드 결제시스템 차세대 당사 [연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 [기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 당사 [연구결과]머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. [기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 휴대폰 NEW간편결제 시스템 당사 [연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 [기대효과] 타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 모빌리언스카드(선불시스템) 당사 [연구결과]휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. [기대효과]온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다. [철강 및 항만 부문] 가. 연구개발실적 년도 구분 내용 2021년 신제품 (1) Black Tinted Stonechip 강판 개발 (2) 고경도 화이트보드 개발 (3) 세탁기 측판용 Stainless Silver 개발 (4) D-TV Rear Cover용 EGI H/L 칼라 개발 생산기술연구 (1) Wrinkle 개선 기술 개발 (2) Furnace Pickup 개선 기술 개발 (3) 럭셔리실버 2C2B 기술 개발 (4) BP White Stain 개선 기술 개발 (5) Oven PMT 연산 프로그램 개발 2020년 신제품 (1) EOE tab용 EGI칼라강판 개발 (2) EN 규격 고강도강 개발 (3) Relief Icecrystal Matt 제품 개발 생산기술연구 (1) 고연신 DR BP 제조기술 개발 (2) Non Cr 항균 후처리 강판 개발 (3) 원가 개선형 V번 용액 개발 (4) DRD 가공성 개선 (5) 전처리 프라이머 통합형 도료 개발 (6) V-Matt 생산성 향상 기술 개발 (7) 저온 경화형 하도 도료 개발 (8) ALCOT Ingot 운영기술 개발 (9) SGL Ingot 운영기술 개발 2019년 신제품 (1) 불연 칼라강판 개발(2) 3원계 고내식 용융도금강판 개발(3) 고내식 EG 도금강판 개발 생산기술연구 (1) TP 표면 락카 젖음성 향상 기술 개발(2) 칼라강판 Oil Canning 방지 기술 개발(3) MgCOT Dross 재활용 기술 개발(4) SGL 도금층 가공성 개선(5) MgCOT 외판재 용도 확대 개발(6) MgCOT 후처리 개발(7) ALCOT 도금층 가공성 개선 개발 2018년 신제품 (1) 성형성이 우수한 심가공용 알루미늄도금강판 개발(2) 후도금 품질이 개선된 합금화 용융아연도금강판 개발(3) 자동차 부품용 고성형성 냉연강판 개발(4) 고탄소 냉연 강판 개발(5) 항균 도금 강판 개발(6) 조관용 SGL 강판 개발 생산기술연구 (1)아연도금강판 스팽글 제어 기술 개발(2) 전기주석도금강판 부원료 절감 기술 개발 2017년 신제품 (1) 내 스크래치성이 우수한 후도금 TP제품 개발(2) 심가공용 연속소둔 EG제품 개발(3) 조관용 GI 강도 상향 기술 개발(4) 열처리 제어를 통한 고가공성 석도강판 개발(5) 부원료 절감 SGL 강판 개발 생산기술연구 (1) 아연도금강판 박도금 표면결함 및 부착량 정밀제어 기술 개발(2) 후도금 합금화 아연도금강판 상조직 제어 기술 개발(3) 박도금 아연도금강판 드로스 저감 기술 개발(4) 전기크롬도금강판 도금효율 향상 기술 개발(5) 전기아연도금강판 생산성 향상 기술 개발(6) POE용 TP foil 접착성 제어 기술개발 7. 기타 참고사항 7-1. 기타 투자의사결 정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 기타 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,102,155 217,362 - (11,442) 1,097,886 - 보 험 회 사 126,400 22,218 - - 182,146 - 종합금융회사 30,120 1,380 - - 61,500 - 여신전문금융회사 6,902 - - 3,047 9,950 - 상호저축은행 - - - - - - 기타금융기관 99,405 - - (23,444) 222,920 - 금융기관 합계 1,364,982 240,960 - (31,839) 1,574,403 - 회사채 (공모) - - - - - - 신주인수권부사채 - - - - - - 사채 170,641 - 3,328 (5,740) 168,228 - 교환사채 - - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - - 전 환 사 채 - - - - - - 자본시장 합계 170,641 - 3,328 (5,740) 168,228 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - - 기 타 - - - - - - 총 계 1,535,623 240,960 3,328 (37,579) 1,742,631 - [해외조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 해당사항없음. [에너지 부문] 가. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만기일 적용제품 주무관청 1 특허권 폐염화동용액으로부터 산화동을 회수하는 방법 KG이티에스 1994.06.03 1997.09.05 2014.6.3주1) 산화동 특허청 2 특허권 탄산수소나트륨을 이용한 산성 유해가스의 제거방법 및 제거장치 KG이티에스 2005.04.11 2006.11.09 2025.4.11 가스제거장치 특허청 3 특허권 폐염화동 용액으로부터 극미량의 염소를 함유하는 고순도의 산화동을 제조하는 방법 KG이티에스 2007.06.12 2008.06.17 2027.6.12 산화동 특허청 4 특허권 산화주석 분말의 제조방법 및 이에 의해 제조된 산화주석 분말 KG이티에스한국세라믹기술원 2014.07.31 2015.12.30 2034.07.31 산화주석 특허청 5 특허권 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2015.12.30 2016.05.26 2035.12.30 바이오중유 특허청 6 특허권 내부순환형 악취제거기가 구비된 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2016.04.27 2017.02.01 2036.04.27 바이오중유 특허청 7 특허권 건조공기 온도조절기가 장착된 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2016.04.27 2017.08.11 2036.04.27 바이오중유 특허청 8 특허권 키트형 수분제거트랩이 장착된 바이오중유 제조시스템 KG CSE 2016.04.27 2017.11.29 2036.04.27 바이오중유 특허청 9 특허권 자동식 액체연료 여과장치 KG CSE 2009.03.25 2009.12.17 2029.03.25 바이오중유 특허청 10 특허권 다시마 추출물 또는 이로부터 분리한 폴피린계 화합물을 유효 성분으로 함유하는 당뇨성 합병증의 예방 및 의료용 약학 조성문 KG CSE 2011.03.10 2014.11.28 2031.03.10 해조류오일 특허청 11 특허권 당뇨성 합병증의 예방 또는 치료에 사용하기 위한 다시마 추출물로부터 폴피린계 화합물의 분리방법 KG CSE 2014.02.28 2016.12.01 2034.02.28 해조류오일 특허청 12 특허권 전처리된 해조류 잔사의 추출물을 이용한 휘발성 지방산 제조방법 KG CSE/ 부경대 2011.12.16 2013.03.11 2031.12.16 바이오중유 특허청 13 특허권 (출원) 바이오중유로 사용하기위한 동식물유의 수소화 반응 촉매 및 이를 이용한 동식물유의 산가 및 요오드가 저감방법 KG CSE 2017.11.13 - - 바이오중유 특허청 14 특허권 (출원) 해조류 유래 수열 액화원료의 수증기 개질 반응용 촉매 및 이를 이용한 수소의 생산방법 KG CSE/ 부경대 2017.04.04 - - 바이오중유 특허청 15 특허권 (국제 출원) Catalyst for steam reforming of hydrothermal liquefaction liquid from macro algae and method for producing hydrogen using the same KG CSE/ 부경대 2017.04.07 - - 바이오중유 특허청 주1) 폐염화동용액으로부터 산화동을 회수하는 방법은 2014년 6월 3일부로 특허가만료되었습니다.(1) 소요기술 명세 제품 소요기술 지적 재산권 확보 여부 산화동(ECO-10) 고급형 PCBs 도금에 적합하도록 염소 함량을 10ppm 이하로 유지 한국특허 제10-0840553호(특허권자;KG이티에스) 황산 용액 및 도금액에 쉽게 용해 유기물 및 기타 불순물의 함량이 낮으며 흐름성이 좋아 도금현장에 적용이 용이함 바이오중유 바이오중유 품질기준에 적합하도록 수분0.2w%이하로 유지 한국특허 제10-1626733호(특허권자;KG씨에스에너지) 주반응기 액상의 일부가 순환되면서 기상에 포함된 수분을 제거하기 위하여 고체상 수분흡착제가Packed-Bed 형태로 구성된 수분제거장치를 포함하며, 건조공기가 수분스트리핑을 위하여 공급되는 건조공기 공급기가 배치되며 상기 주반응기 및 각 원료탱크의 기상에 접촉되는 습도센서, 수분활성도 측정센서가 구비되고, 주반응기의 수분 농도에 따라 수분제거장치로 공급되는 공기의 공급속도를 조절하는 것을 특징으로 함. (2) 소요기술의 자체 개발 정도 및 기술 제휴 여부 주요기술 개발기관 개발정도 소요금액 기술제휴정도 10ppm 미만의 낮은 염소함량 및 불순물 제거를 위한 정제 기술 연구소 완료 5백만원 자체기술 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술 기업부설연구소 완료 2천만원 자체기술 나. 환경관련 규제사항 당사사는 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용대상업체에 해당합니다.또한 당사는 대기환경보전법 제30조1항에 따라 대기4종 및 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 제33조 제1항에 따라 폐수 제5종 사업장에 해당합니다. [전자결제 및 전자상거래 부문] 가. 지식재산권 보유 현황 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요기간 상용화 여부 특허 2002.06.28 단문 메세지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 2년 2개월 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.05.03 모빌리언스 , 제42류> 상표법 10개월 상용화 특허 2005.01.05 단문 메시지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 3년 3개월 상용화 특허 2005.05.12 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리 시스템 및 과금처리방법 특허법 1년 - 특허 2006.06.26 이동 단말기를 이용한 지로대금의 전자결제 방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 - 특허 2006.06.27 유알엘(URL) 콜백을 포함하는 단문메시지를 이용한 전자결제 승인방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 상용화 특허 2007.02.13 이동통신단말의 외부 음원 인식을 이용하여 사용자에게 고유정보를 제공하는 고유정보 제공 시스템, 고유정보 제공 방법 및 그 이동통신단말 (PCT06-082) 특허법 9개월 - 서비스표 2007.05.22 Rmoney 상표법 1년 상용화 서비스표 2007.05.22 R머니 상표법 1년 상용화 특허 2007.06.05 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리방법 특허법 2년 - 특허 2007.11.26 VoIP 환경에서 사용자인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법 (PCT05-068) 특허법 3년3개월 - 특허 2007.12.14 인터넷 아이템의 선물 조르기를 이용한모바일 환경의 무선 결제 시스템 및 그무선 결제 방법 특허법 1년9개월 - 특허 2007.12.26 핑거프린팅 방식으로 고유정보를 실시간 삽입하는 오디오 방송 시스템, 오디오 방송 방법 및 오디오 방송 수신 단말기 특허법 1년 - 서비스표 2011.03.07 M-tic 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 엠틱 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) Mtic 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) 엠틱 상표법 1년7개월 상용화 특허 2011.07.26 무선 인터넷을 활용하여 전용회선을 대체하는 백업라인 제공 방법 특허법 2년 2개월 - 특허 2012.04.06 결제자의 사전승인을 이용하는 무선 단말 결제 시스템 및 무선 단말 결제방법 특허법 1년 11개월 - 특허 2012.06.21 VoIP 환경에서 사용자 인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법(미국특허) 특허법 5년 4개월 - 특허 2012.09.26 바코드 생성 알고리즘을 이용하는 휴대폰 결제 시스템 및 휴대폰 결제 방법 특허법 7개월 상용화 특허 2013.08.05 카드번호의 영역 특성을 이용하는 신용카드의 번호 인식 시스템 및 신용 카드의 번호인식 방법 특허법 6개월 - 특허 2016.09.23 앱의 실행을 지문으로 인증하는 지문 인증 시스템 및 지문 인증 방법 특허법 1년4개월 - 서비스표 2018.05.03 QRro 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.03 큐알로 09류> 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.24 QRro 36류> 상표법 4개월 - 서비스표 2018.05.24 큐알로 36류> 상표법 4개월 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항 매년 유무선전화결제 산업이 지속적으로 성장함에 따라 소비자(이용자) 보호를 위해 업계에서는 방송통신위원회, 공정거래위원회 등과 협의하여 미성년자 명의 휴대폰의결제 차단, 결제 상세내역 이메일 통지 등의 조치 등을 취하여 왔습니다. 유무선전화결제 사업자의 경우 그간 부가통신사업자로 규정되어 법적 지위가 희박하여 일련의 이용자 보호 조치들이 법적,제도적 틀이 아닌 정책적 규제 형태로 이행되면서 다소 불분명하고 모호한 점들이 있었습니다. 그러나 2007년 12월 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 개정안이 국회를 통과하고, 2008년 3월부터 시행됨에 따라 당사는 2008년 6월 30일 관계 법령에 따라 통신과금서비스 제공자로 방송통신위원회에 등록하였습니다. 또한 국내 휴대폰 결제시장의 급속한 성장으로 관련 민원들이 증가하고, 강성 민원의경우에는 정부기관, 언론, 소비자 보호단체, 국회 등으로 접수되어 관련 사회적 비용은 증가하는 반면 처리 및 대책의 전문성과 신속성은 오히려 낮아지는 부작용을 방지코자 국회, 방송통신위원회, 소비자보호원 등과의 협의를 통해 2006년 9월부터 (사)한국인터넷기업협회 산하에 "휴대폰, ARS 결제 중재센터"(www.spayment.org)를 구축, 운영 개시하였으며,이에 따라 소비자 보호 등에 대한 사회적 비용을 최소화하고, 지속적으로 성장할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다. [철강 및 항만 부분] 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 연결회사는 고객 상담을 위한 인력 및 시스템을 구축하여 고객의 문의 및 불편사항에 신속하게 응대하는 한편, 고객의 소리에 귀를 기울여 제품 및 서비스 개선에 만전을 기하고 있습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 (1) 주요한 발명특허 현황 ① 철강분야 ○ 알루미늄계 합금도금욕과 이를 도금한 합금도금 강재○ 크롬프리 표면처리 조성물 및 이를 이용한 흑색 전기아연도금 강판의 제조방법 및 흑색 전기아연도금강판○ 스프레이 코팅을 이용한 칼라강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 칼라강판○ 분사위치제어가 용이한 연속용융아연도금강판의 스팽글 제어방법 및 장치○ 구상화율이 우수한 전기 도금용 금속 주석볼의 제조방법○ 주름진 웹을 가지는 빔 및 이를 이용한 합성보○ 물홈통 고정 구조 및 이에 사용되는 거터 스트립 ② 신소재분야○ 자력을 이용한 칼라강판의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 칼라강판○ 내식성, 가공성 및 표면 외관이 뛰어난 알루미늄-아연계 합금도금 조성물 및 그를 이용한 도금강재의 제조 방법○ 표면처리 조성물 및 이를 이용한 전기주석도금강판의 표면 코팅방법○ 전자기력을 이용한 칼라강판의 제조방법, 제조장치 및 제조된 칼라강판 (2) 산업재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구분 특허 디자인 실용 서비스표 상표 국내 국외 국내 국내 국내 국내 국외 출원 5 2 2 - - 1 1 등록 66 - 34 - 5 41 16 합계 71 2 36 - 5 42 17 다. 환경 관련 사항 (1) 환경관련 연혁 2008. 03 - 환경친화기업 4회 연속 지정(인천공장)2008. 06 - 국가환경경영대상 대통령 표창 수상2008. 11 - 전국 화학물질 배출저감 경진대회 대상 수상2008. 12 - 수도권 대기총량제 우수 저감사례 우수상 수상2009. 10 - 에너지관리공단과 온실가스 인벤토리 구축 및 검증사업 공동 추진 협약 (아산만공장)2009. 12 - 탄소배출권거래제 시범사업 MOU체결2010. 04 - 녹색기업 지정2010. 07 - 전국 녹색경영 우수사례 발표대회 은상 수상 2010. 09 - 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체 지정2013. 07 - KG동부제철㈜ 인천공장 녹색기업 재지정2018. 04 - 미세먼지민간사업장 비상저감조치 자발적참여 체결2019. 07 - 녹색기업 재지정(인천공장, 7회 연속)2020. 10 - 화학안전공동체 반장사 지정(인천공장)2021. 01 - 고농도 계절 미세먼지 저감 자발적 협약서 체결(인천공장-인천광역시)2021. 06 - 당진지역 화학안전공동체 협약2021. 09 - 충남도 대기오염물질 자발적 감축 협약 체결(당진공장-충청남도)2021. 09 - 굴뚝자동측정기(TMS) 3기 신설(당진공장)2021. 11 - 당진시 대기오염물질 자발적 감축 및 수송부문 배출저감 협약 체결 (당진공장-당진시청) (2) 환경시설 관리 ① 대기관리대기오염물질 배출저감을 위하여 청정연료인 LNG로 변경 및 대기방지시설 보완을 지속 실시하여 배출허용기준 1/2이하 관리하고 있으며, 또한 배출시설 및 방지 시설 부분에 대하여 자율관리 정착을 위하여 Line별 전담요원 및 CCTV를 설치하여 배출농도를 상시 감시하고 있습니다. 또한 가시적인 공해를 제거하기 위하여 백연저감 장치를 설치하여 오염물질 및 백연을 저감시켰습니다.② 수질관리수질오염물질 저감을 위하여 원폐수 농도를 분석관리 및 폐수농도에 따라 성상별로분리하여 폐수처리하고 있으며, 폐수처리 설비의 지속적인 설비 합리화를 하여 환경사고예방과 방류수에 TMS설비를 설치하여 오염물질 농도를 5분 간격으로 감시하여 환경배출농도의 투명성을 확보. 또한 폐수 방류수 재활용 설비를 도입하여 LINE 냉각수로 현재 재사용 중입니다.③ 폐기물 관리폐기물은 사업장폐기물과 지정폐기물로 분류되는데 사업장폐기물은 최대한 자원재활용을 실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는것은 위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 폐기물 실명제 활동 강화,아나바다운동 전개로 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다.④ 화학물질 관리유해화학물질 사용공정에 대하여서는 MSDS(Material Safety Data Sheet)를 구비하고 있으며, 유독물관리지침을 배포하여 유독물 안전사고에 만전을 기하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제68기, 제67기 및 제66기 (별도/연결)재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 한국채택국제회계기준을 적용한 재무제표입니다.※ 하기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 연결 재무정보에 관한 사항 (1) 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제68기 제67기 제66기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 자산 [유동자산] 1,885,532 1,321,844 1,441,672 당좌자산 1,067,909 896,334 961,305 재고자산 727,831 372,386 367,081 공정가치측정금융자산 - - 14,940 파생상품자산 1,356 1,378 5 기타유동자산 88,436 51,746 98,341 [비유동자산] 2,999,360 3,001,695 2,709,870 투자자산 587,762 606,695 265,361 유형자산 2,096,293 1,967,944 2,049,780 무형자산 267,081 271,578 181,569 기타비유동자산 48,224 156,117 213,160 자산총계 4,884,892 4,323,538 4,151,542 부채 [유동부채] 1,815,854 1,434,200 1,587,758 [비유동부채] 1,281,525 1,381,658 1,212,209 부채총계 3,097,379 2,815,858 2,799,967 자본 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 473,790 382,195 341,078 자본금 71,639 67,374 67,374 자본잉여금 82,336 51,420 56,064 기타자본항목 (54,795) (40,931) (43,279) 이익잉여금 374,610 304,331 260,918 [비지배지분] 1,313,723 1,125,486 1,010,496 자본총계 1,787,513 1,507,681 1,351,575 부채와자본총계 4,884,892 4,323,538 4,151,542 구 분 (2021.01.01~2021.12.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 4,931,505 3,686,350 2,068,395 영업이익 467,168 242,958 117,974 계속영업당기순이익 281,961 154,664 219,341 세후중단영업순손실 - - - 당기순이익 281,961 154,664 219,341 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 74,404 43,195 96,148 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 207,557 111,469 123,193 총포괄손익 298,285 175,959 206,540 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 81,735 48,970 91,748 총 포괄손익, 비지배지분 216,550 126,989 114,792 계속영업기본주당이익 (단위: 원) 5,749 3,358 7,691 계속영업희석주당이익 (단위 :원) 5,749 3,358 7,611 중단영업기본주당손실 (단위 :원) - - - 중단영업희석주당손실 (단위 :원) - - - 연결에 포함된 회사수 26 30 26 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 별도재무정보에 관한 사항(1) 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제68기 제67기 제66기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 자산 [유동자산] 61,638 56,901 57,702 당좌자산 30,387 3,613 24,464 재고자산 28,669 29,524 30,202 파생상품자산 - - - 기타유동자산 2,582 3,764 3,036 [비유동자산] 266,476 232,096 252,517 투자자산 226,164 188,316 189,309 유형자산 38,950 40,590 42,920 무형자산 498 499 503 기타비유동자산 864 2,691 19,785 자산총계 328,114 288,997 310,219 부채 [유동부채] 110,384 117,371 118,600 [비유동부채] 9,375 7,822 15,444 부채총계 119,759 125,193 134,044 자본 자본금 71,639 67,374 67,374 자본잉여금 58,670 27,135 26,503 기타자본항목 (725) (722) (1,997) 이익잉여금 78,771 70,017 84,295 자본총계 208,355 163,804 176,175 부채와자본총계 328,114 288,997 310,219 종속·관계·공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 160,140 143,438 153,280 영업이익(손실) 10,779 7,852 (61) 당기순이익(손실) 14,197 (10,575) (9,864) 기본주당이익(손실) (단위 :원) 1,034 (822) (789) 희석주당이익(손실) (단위 :원) 1,034 (822) (789) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 68 기 2021.12.31 현재 제 67 기 2020.12.31 현재 제 66 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 유동자산 1,885,532,045,405 1,321,843,704,838 1,441,671,875,099 현금및현금성자산 363,646,202,378 237,066,347,317 327,254,145,709 단기금융상품 35,103,538,101 18,614,110,205 40,671,032,414 매출채권및대출채권 462,135,277,375 354,936,638,833 366,363,394,758 금융선급금 207,024,038,584 227,210,931,988 197,697,801,044 재고자산 727,830,763,609 372,386,114,073 367,080,969,367 기타유동채권 31,385,851,075 42,783,122,983 29,319,082,172 파생상품자산 1,355,776,438 1,377,584,033 4,556,614 유동 상각후원가 측정 금융자산 960,707,946 기타유동자산 36,915,030,012 51,746,023,279 41,223,320,635 공정가치측정금융자산 14,940,362,363 매각예정비유동자산 18,332,708,828 14,637,747,200 55,178,807,218 당기법인세자산 842,151,059 1,085,084,927 1,938,402,805 비유동자산 2,999,360,234,803 3,001,694,640,221 2,709,870,342,369 장기매출채권 및 장기대출채권 8,224,877,496 8,254,438,903 1,749,237,909 장기금융선급금 15,678,762,972 17,113,611,510 18,535,891,141 기타비유동채권 91,699,478,036 92,151,676,215 49,972,086,874 장기금융상품 331,210,577 39,000,000 633,200,576 비유동파생상품자산 32,932,000,000 45,171,000,000 4,810,033,530 비유동공정가치측정금융자산 115,974,409,441 62,834,734,657 52,512,661,369 비유동상각후원가측정금융자산 107,400,000 107,400,000 147,400,000 관계기업에대한투자 42,109,964,066 55,204,584,932 29,676,266,414 투자부동산 280,704,146,128 284,832,770,593 177,581,928,543 유형자산 1,964,774,408,505 1,967,943,524,652 2,049,780,026,820 사용권자산 131,518,753,354 153,513,814,342 106,032,913,248 무형자산 267,080,893,847 271,578,345,737 181,568,918,997 기타비유동자산 3,573,161,843 2,603,430,043 5,562,846,238 이연법인세자산 44,650,768,538 40,346,308,637 31,306,930,710 자산총계 4,884,892,280,208 4,323,538,345,059 4,151,542,217,468 부채 유동부채 1,815,854,556,571 1,434,199,965,751 1,587,757,928,839 매입채무 288,073,021,568 254,295,786,112 260,292,683,602 금융예수금 342,710,438,014 354,468,373,895 294,670,993,941 기타유동채무 194,442,476,196 178,759,907,286 167,450,473,425 단기차입금 645,873,676,472 433,027,003,390 585,671,320,728 유동성장기차입금 76,650,510,231 58,355,985,964 43,943,608,816 유동성사채 55,340,414,280 110,000,000,000 유동성교환사채 11,877,841,704 유동성파생상품부채 280,781,230 5,983,226 95,413 유동성리스부채 45,587,815,594 48,012,694,958 30,444,144,696 계약부채 30,812,187,491 31,184,893,652 23,857,718,934 기타유동부채 49,523,510,961 48,902,267,337 42,517,917,023 충당부채 9,862,045,988 669,727,229 434,547,261 매각예정처분부채 613,800,000 613,800,000 당기법인세부채 76,083,878,546 25,903,542,702 16,596,583,296 비유동부채 1,281,524,607,843 1,381,657,568,205 1,212,209,342,690 비유동기타채무 5,709,678,222 10,443,320,589 15,119,219,761 장기차입금 851,878,626,066 873,598,841,971 775,116,635,324 사채 112,887,970,455 170,640,666,977 161,260,390,083 비유동성파생상품부채 2,261,081,123 교환사채 비유동리스부채 92,327,286,912 115,674,656,317 80,980,330,377 비유동계약부채 2,095,801,997 2,750,754,630 기타비유동부채 9,284,424,788 8,983,270,581 4,199,427,846 순확정급여부채 22,224,435,670 26,436,237,804 55,254,068,550 장기충당부채 8,682,903,862 8,101,403,149 5,755,013,521 이연법인세부채 176,433,479,871 162,767,335,064 114,524,257,228 부채총계 3,097,379,164,414 2,815,857,533,956 2,799,967,271,529 자본 지배기업 소유주지분 473,789,956,363 382,194,547,031 341,078,585,336 자본금 71,638,725,000 67,374,405,000 67,374,405,000 자본잉여금 82,336,072,834 51,419,676,296 56,064,373,047 기타자본 (54,794,949,876) (40,930,951,019) (43,278,547,470) 이익잉여금 374,610,108,405 304,331,416,754 260,918,354,759 비지배지분 1,313,723,159,431 1,125,486,264,072 1,010,496,360,603 자본총계 1,787,513,115,794 1,507,680,811,103 1,351,574,945,939 자본과부채총계 4,884,892,280,208 4,323,538,345,059 4,151,542,217,468 연결 포괄손익계산서 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 매출액 4,931,505,172,315 3,686,350,351,629 2,068,395,230,839 매출원가 4,014,585,510,414 3,018,826,627,423 1,587,493,819,608 매출총이익 916,919,661,901 667,523,724,206 480,901,411,231 판매비와관리비 449,751,824,668 424,565,552,528 362,927,064,943 영업이익 467,167,837,233 242,958,171,678 117,974,346,288 금융수익 39,275,172,292 95,391,755,688 47,426,591,183 금융비용 125,665,447,554 102,432,268,164 55,199,625,252 기타수익 25,193,495,924 20,178,538,887 187,875,608,358 기타비용 29,213,762,805 45,603,921,078 38,989,888,848 지분법손익 1,522,128,216 934,078,221 4,153,994,762 법인세비용차감전순이익(손실) 378,279,423,306 211,426,355,232 263,241,026,491 법인세비용 96,318,245,495 56,762,021,764 43,899,603,955 당기순이익(손실) 281,961,177,811 154,664,333,468 219,341,422,536 기타포괄손익 16,323,635,084 21,294,162,663 (12,801,213,241) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,362,354,675 (358,319,895) (1,472,909,999) 지분법자본변동 3,204,931,313 1,180,959,720 768,562,362 파생상품평가손익 (791,524,155) 797,596,916 해외사업환산손익 948,947,517 (2,336,876,531) (2,241,472,361) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 12,961,280,409 21,652,482,558 (11,328,303,242) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 17,129,459,672 2,418,322,710 (4,944,387,202) 확정급여제도의 재측정요소 (4,196,432,774) 18,988,823,121 (5,607,676,534) 관계기업의 재측정요소 28,253,511 245,336,727 (776,239,506) 총포괄손익 298,284,812,895 175,958,496,131 206,540,209,295 당기순손익의 귀속: 지배기업소유주지분 74,404,413,920 43,194,911,964 96,147,983,687 비지배지분 207,556,763,891 111,469,421,504 123,193,438,849 총포괄손익의 귀속: 지배기업소유주지분 81,734,599,814 48,969,523,262 91,748,523,445 비지배지분 216,550,213,081 126,988,972,869 114,791,685,850 주당손익 지배기업소유주 기본 주당이익 (단위 : 원) 5,749 3,358 7,691 희석주당손익 (단위 : 원) 지배기업소유주 희석 주당이익 (단위 : 원) 5,749 3,358 7,611 연결 자본변동표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 64,585,875,000 52,408,927,491 (39,633,666,286) 169,814,065,730 247,175,201,935 356,983,360,010 604,158,561,945 당기순이익(손실) 96,147,983,687 96,147,983,687 123,193,438,849 219,341,422,536 기타포괄손익 지분법자본변동 335,884,328 335,884,328 432,678,034 768,562,362 해외사업환산손익 (455,793,028) (455,793,028) (1,785,679,333) (2,241,472,361) 공정가치측정금융자산평가손익 (2,347,434,458) (2,347,434,458) (2,596,952,744) (4,944,387,202) 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (1,614,184,384) (1,614,184,384) (3,993,492,150) (5,607,676,534) 관계기업의 재측정요소 (317,932,700) (317,932,700) (458,306,806) (776,239,506) 총포괄손익 연차배당 (4,289,115,600) (4,289,115,600) (9,680,929,146) (13,970,044,746) 보통주의 발행 자기주식의 취득 주식보상비용의 인식 교환사채의 발행 및 교환 신주인수권의 행사 2,788,530,000 4,392,678,280 7,181,208,280 7,181,208,280 공정가치측정금융자산 처분에 따른 계정재분류 (1,177,538,026) 1,177,538,026 관계기업투자주식 처분에 따른 계재분류 종속기업의 지분율 변동 등 (737,232,724) (737,232,724) 10,771,766,411 10,034,533,687 연결범위의 변동 537,630,477,478 537,630,477,478 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 2,788,530,000 3,655,445,556 (1,177,538,026) (3,111,577,574) 2,154,859,956 538,721,314,743 540,876,174,699 2019.12.31 (기말자본) 67,374,405,000 56,064,373,047 (43,278,547,470) 260,918,354,759 341,078,585,336 1,010,496,360,603 1,351,574,945,939 2020.01.01 (기초자본) 67,374,405,000 56,064,373,047 (43,278,547,470) 260,918,354,759 341,078,585,336 1,010,496,360,603 1,351,574,945,939 당기순이익(손실) 43,194,911,964 43,194,911,964 111,469,421,504 154,664,333,468 기타포괄손익 지분법자본변동 464,086,558 464,086,558 716,873,162 1,180,959,720 해외사업환산손익 (516,694,689) (516,694,689) (1,820,181,842) (2,336,876,531) 공정가치측정금융자산평가손익 957,437,393 957,437,393 1,460,885,317 2,418,322,710 파생상품평가손익 167,319,305 167,319,305 630,277,611 797,596,916 확정급여제도의 재측정요소 4,600,533,375 4,600,533,375 14,388,289,746 18,988,823,121 관계기업의 재측정요소 101,929,356 101,929,356 143,407,371 245,336,727 총포괄손익 연차배당 (4,484,312,700) (4,484,312,700) (10,116,960,970) (14,601,273,670) 보통주의 발행 자기주식의 취득 주식보상비용의 인식 교환사채의 발행 및 교환 631,521,304 1,275,447,884 1,906,969,188 1,906,969,188 신주인수권의 행사 공정가치측정금융자산 처분에 따른 계정재분류 관계기업투자주식 처분에 따른 계재분류 종속기업의 지분율 변동 등 (5,276,218,055) (5,276,218,055) (44,313,271,469) (49,589,489,524) 연결범위의 변동 42,431,163,039 42,431,163,039 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 (4,644,696,751) 1,275,447,884 (4,484,312,700) (7,853,561,567) (11,999,069,400) (19,852,630,967) 2020.12.31 (기말자본) 67,374,405,000 51,419,676,296 (40,930,951,019) 304,331,416,754 382,194,547,031 1,125,486,264,072 1,507,680,811,103 2021.01.01 (기초자본) 67,374,405,000 51,419,676,296 (40,930,951,019) 304,331,416,754 382,194,547,031 1,125,486,264,072 1,507,680,811,103 당기순이익(손실) 74,404,413,920 74,404,413,920 207,556,763,891 281,961,177,811 기타포괄손익 지분법자본변동 1,293,777,410 1,293,777,410 1,911,153,903 3,204,931,313 해외사업환산손익 349,866,174 349,866,174 599,081,343 948,947,517 공정가치측정금융자산평가손익 7,028,195,403 7,028,195,403 10,101,264,269 17,129,459,672 파생상품평가손익 (177,616,456) (177,616,456) (613,907,699) (791,524,155) 확정급여제도의 재측정요소 (1,177,118,013) (1,177,118,013) (3,019,314,761) (4,196,432,774) 관계기업의 재측정요소 13,081,376 13,081,376 15,172,135 28,253,511 총포괄손익 연차배당 (5,177,387,600) (5,177,387,600) (17,282,655,600) (22,460,043,200) 보통주의 발행 4,264,320,000 15,735,340,800 19,999,660,800 19,999,660,800 자기주식의 취득 (20,142,519,420) (20,142,519,420) (20,142,519,420) 주식보상비용의 인식 149,925,600 149,925,600 교환사채의 발행 및 교환 신주인수권의 행사 공정가치측정금융자산 처분에 따른 계정재분류 (151,055,974) 151,055,974 관계기업투자주식 처분에 따른 계재분류 (2,064,645,994) 2,064,645,994 종속기업의 지분율 변동 등 15,181,055,738 15,181,055,738 (11,177,592,760) 4,003,462,978 연결범위의 변동 (2,994,962) (2,994,962) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 4,264,320,000 30,916,396,538 (22,358,221,388) (2,961,685,632) 9,860,809,518 (28,313,317,722) (18,452,508,204) 2021.12.31 (기말자본) 71,638,725,000 82,336,072,834 (54,794,949,876) 374,610,108,405 473,789,956,363 1,313,723,159,431 1,787,513,115,794 연결 현금흐름표 제 68 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 영업활동현금흐름 147,350,434,702 310,297,841,334 146,745,850,908 영업활동으로부터 창출된 현금 228,451,696,194 379,795,746,778 202,964,439,426 이자의 수취 3,269,488,139 2,760,569,187 4,756,372,643 이자의 지급 (42,258,461,550) (41,479,990,317) (33,778,140,614) 배당금의 수취 1,216,030,909 245,204,944 1,139,966,994 법인세의납부 (43,328,318,990) (31,023,689,258) (28,336,787,541) 투자활동현금흐름 (146,413,659,925) (182,941,322,744) 246,507,707,585 단기금융상품의 감소 31,907,052,112 44,004,724,260 12,171,468,793 장기금융상품의 감소 3,003,092 360,000,000 82,732,153 기타채권의 감소 12,982,943,266 29,353,338,529 56,151,477,852 상각후원가측정금융자산의 처분 2,005,000,000 40,000,000 260,000,000 공정가치측정금융자산의 처분 7,374,753,494 32,687,240,110 60,781,894,398 유형자산의 처분 785,713,856 733,557,143 743,582,014 무형자산의 처분 105,954,544 618,810,548 151,962,500 투자부동산의 처분 3,289,277,705 5,820,000,000 정부보조금의 수령 2,190,000 107,896,623 163,734,546 관계기업투자주식의 처분 12,129,027,613 단기금융상품의 증가 (48,014,124,468) (16,688,261,786) (12,426,151,038) 장기금융상품의 증가 (218,787,200) (184,627,052) 기타채권의 증가 (19,699,450,355) (34,848,579,490) (42,795,234,465) 상각후원가금융자산의 취득 (2,960,707,946) 공정가치측정금융자산의 취득 (27,173,760,061) (15,368,245,726) (51,735,873,381) 유형자산의 취득 (102,297,485,393) (100,612,550,330) (51,093,918,447) 무형자산의 취득 (7,294,091,819) (6,455,174,863) (2,644,022,577) 투자부동산의 취득 (37,814,000) (143,488,800) 정부보조금의 사용 (163,734,546) 관계기업투자주식의 취득 (23,499,987,900) 사업결합으로 인한 현금유입 2,275,798,647 250,397,340,043 사업결합으로 인한 현금유출 (139,884,698,593) 지분취득 관련 미지급금의 감소 (10,000,000,000) (30,000,000,000) 사업부취득 및 영업양수로 인한 현금의 감소 (1,300,000,000) 매각예정자산의 처분 629,899,770 70,000,000,000 24,628,000,000 기타투자활동으로 인한 현금흐름 67,745,865 42,925,936 1,834,449,740 재무활동현금흐름 124,795,022,421 (217,231,086,054) (243,958,277,204) 단기차입금의 차입 731,975,792,815 314,263,375,457 363,588,731,250 단기차입금의 상환 (527,277,608,482) (452,523,325,122) (536,979,349,146) 유동성장기차입금의 상환 (55,019,935,245) (187,586,786,870) (17,186,165,993) 장기차입금의 차입 59,453,369,820 188,760,193,836 170,799,662,000 장기차입금의 상환 (16,953,029,595) (3,726,398,729) (239,903,045,834) 보증금부채의 증가 1,003,559,880 1,276,937,313 1,628,805,030 보증금부채의 감소 (685,791,334) (1,868,538,062) (3,747,036,400) 사채의 발행 60,000,000,000 253,828,250,000 사채의 상환 (60,000,000,000) (208,571,300,000) 교환사채의 발행 교환사채의 상환 (9,800,000,000) (1,025,283,000) 리스부채의 상환 (45,158,952,964) (34,301,294,366) (25,920,258,885) 배당금지급 (22,460,043,200) (14,601,273,670) (14,054,913,300) 자기주식의 취득 (8,135,820) 유상증자 7,181,208,280 종속기업의 유상증자 642,914,924 종속기업투자주식의 일부 처분 59,742,000 941,789,440 종속기업투자주식의 추가 취득 (11,863,126,780) (33,333,333) 연결자본거래로 인한 현금흐름 (85,068,692) (6,845,553,425) 6,250,864,853 기타재무활동으로 인한 현금흐름 (48,876,762) 184,887,274 현금및현금성자산의 감소 125,731,797,198 (89,874,567,464) 149,295,281,289 기초의 현금및현금성자산 237,066,347,317 327,254,145,709 180,745,143,426 외화환산으로 인한 현금의 변동 848,057,863 (313,230,928) (2,786,279,006) 기말의 현금및현금성자산 363,646,202,378 237,066,347,317 327,254,145,709 3. 연결재무제표 주석 주석 제 68 기 : 2021년 112월 31일 현재 제 67 기 : 2020년 12월 31일 현재 케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 케이지케미칼주식회사(이하 "지배기업", 또는 "당사")는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 주요 주주는 곽재선(43.96%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 소유지분율(*1) 당기말 전기말 ㈜케이지(*5) 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 - 100.00% KG ETS㈜(*6) 증기, 냉온수 및 공기조절 공급업 대한민국 12월 46.30% 48.22% 이데일리㈜(*7) 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 대한민국 12월 71.71% 78.38% ㈜이데일리씨앤비 방송업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이지이니시스(*2) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 41.50% 41.50% ㈜케이지모빌리언스(*2) 소프트웨어 개발 및 공급업 대한민국 12월 52.77% 52.77% ㈜케이지써닝라이프 골프장 운영업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜스룩(*7) 통신판매업 대한민국 12월 46.14% 48.57% ㈜케이지에듀원 교육 서비스업 대한민국 12월 76.49% 76.49% 케이지에너켐㈜ 무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜케이에프씨코리아(*9) 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 67.43% 100.00% KG Networks CIS(*10) 콘크리트 혼화제 제조 및 공급업 카자흐스탄 12월 - 68.00% 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*10) 금융업 대한민국 12월 - 99.01% KG스틸㈜(*8) 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 대한민국 12월 91.72% 89.53% KG동부제철(*3) 철강재 및 비철금속 제조 및 판매 대한민국 12월 39.98% 39.98% 케이지지엔에스㈜(구,동부당진항만)㈜ 항만시설운영 대한민국 12월 100.00% 100.00% 동부USA 철강재 판매 미국 12월 100.00% 100.00% 동부Singapore 철강재 판매 싱가포르 12월 100.00% 100.00% 동부Thai Steel 철강제품 제조 및 판매 태국 12월 90.35% 90.35% 동부Vietnam Steel 선철 제조 및 판매 베트남 12월 100.00% 100.00% 케이지동부이앤씨㈜ 철강제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00% 100.00% 크라운에프앤비㈜ 투자업 대한민국 12월 100.00% 100.00% ㈜할리스에프앤비 체인화음식점업(프랜차이즈) 대한민국 12월 93.80% 93.80% LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*4) 부동산 임대 대한민국 12월 100.00% 100.00% KG Inicis Japan(*11) 전자지불 결제대행업(PG) 일본 12월 100.00% - (*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 단순합산 지분율입니다.(*2) 당기 중 지배기업은 연결실체내 종속기업인 ㈜케이지를 합병하여 직접소유 지분율이 41.50%입니다. 비록 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*3) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. (*5) 당기 중 지배기업에 합병되었습니다. (*6) 당기 중 지배기업은 연결실체내 종속기업인 ㈜케이지를 합병 및 KG ETS㈜가 자기주식을 취득하여, 직접소유 지분율이 46.30%입니다. 비록 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (*7) 당기 중 지분의 일부 처분으로 인해 지분율이 변동되었습니다. (*8) 당기 중 지분의 일부 취득으로 인해 지분율이 변동되었습니다. (*9) 당기 중 유상증자로 인해 지분율이 변동되었습니다. (*10) 당기 중 청산되었습니다. (*11) 당기 중 설립되었습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 ㈜케이지(*1) - - - - (12,539) (12,539) KG ETS㈜ 370,002,249 161,362,849 208,639,400 182,525,158 20,349,987 23,369,834 이데일리㈜ 87,619,578 38,730,625 48,888,953 36,586,883 13,554,847 14,274,786 ㈜이데일리씨앤비 7,996,925 2,809,423 5,187,502 14,761,754 825,078 825,078 ㈜케이지써닝라이프 180,100,305 77,459,632 102,640,673 22,134,369 6,373,043 6,384,534 케이지에너켐㈜ 28,945,346 28,275,273 670,073 16,294,509 611,463 611,463 KG Networks CIS(*2) - - - - (36,604) (36,604) ㈜케이지이니시스 722,538,589 417,195,394 305,343,195 598,222,353 45,391,793 55,791,019 ㈜케이지모빌리언스 437,187,427 150,229,674 286,957,753 239,642,276 29,156,439 29,238,675 ㈜스룩 2,802,555 1,670,431 1,132,124 4,582,597 (460,095) (460,095) ㈜케이지에듀원 81,038,432 42,287,399 38,751,033 62,343,395 2,419,655 2,434,654 ㈜케이지에프앤비 178,660 - 178,660 - (40,221) (40,221) ㈜케이에프씨코리아 154,584,539 152,284,199 2,300,340 209,915,925 611,967 (130,054) 케이지스틸㈜ 237,006,101 5,122,232 231,883,869 4,000,000 (2,624,915) (2,624,915) 케이지동부제철(주) 2,693,634,952 1,571,116,414 1,122,518,538 3,208,372,156 180,246,917 176,063,266 케이지지엔에스㈜ 225,272,210 9,234,112 216,038,098 18,736,985 1,840,762 1,842,034 동부USA 37,699,410 22,301,910 15,397,500 16,993,887 3,544,041 3,544,041 동부Singapore 34,716 49,261 (14,545) - (28,946) (28,946) 동부Thai Steel 64,582,897 67,222,217 (2,639,320) 113,836,637 (2,518,672) (2,518,672) 동부Vietnam Steel 4,295,843 35,548,099 (31,252,256) - (858,271) (858,271) 케이지동부이앤씨㈜ 22,013,249 11,052,526 10,960,723 39,338,604 2,835,728 2,842,059 크라운에프앤비㈜ 145,140,617 90,655,311 54,485,306 - (3,702,958) (3,702,958) ㈜할리스에프앤비 143,535,776 71,553,777 71,981,999 85,578,804 1,896,682 1,896,682 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 214,959,453 134,692,180 80,267,273 12,663,295 3,838,836 3,838,836 KG Inicis Japan 481,547 8,514 473,033 - (42,087) (42,087) 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*2) - - - - 5,402 5,402 (*1) 당기 중 지배기업인 KG케미칼㈜에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다.(*2) 당기 중 청산되었으며, 청산 시점까지의 재무성과에 해당됩니다. (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 순손익 총포괄손익 ㈜케이지 78,404,925 4,455,666 73,949,259 2,577,657 1,819,776 1,819,776 KG ETS㈜ 368,946,668 185,587,360 183,359,308 153,866,930 (58,435,997) (54,193,081) 이데일리㈜ 73,832,253 39,507,996 34,324,257 32,120,091 998,893 1,080,307 ㈜이데일리씨앤비 7,341,541 2,979,117 4,362,424 13,794,757 954,106 954,106 ㈜이데일리인포(*4) - - - 4,090,552 (27,646) (27,646) ㈜케이지써닝라이프 180,971,582 84,715,442 96,256,140 18,814,235 4,067,341 4,059,373 케이지에너켐㈜ 16,668,164 26,560,676 (9,892,512) 13,637,895 (5,903,611) (5,903,611) KG Networks CIS 37,692 1,553 36,139 92,413 149,589 164,761 ㈜케이지이니시스 690,796,065 432,077,345 258,718,720 515,820,849 38,792,679 65,702,648 ㈜케이지모빌리언스 413,502,780 147,621,037 265,881,743 204,350,244 23,380,192 23,731,870 ㈜스룩 2,913,677 1,320,728 1,592,949 4,433,021 (128,056) (165,143) ㈜케이지에듀원 82,179,198 45,862,845 36,316,353 60,430,899 400,503 320,311 모바일핀테크제이차유동화전문회사(*1) - - - 1,080,528 (1) (1) ㈜케이지올앳(*2) - - - 14,378,610 1,335,968 1,335,968 ㈜케이지에프앤비 213,381 - 213,381 - (24,074,475) (24,074,475) ㈜케이에프씨코리아 150,497,297 151,066,899 (569,602) 197,446,277 (2,850,015) (2,833,613) 케이지스틸㈜ 245,381,089 10,872,304 234,508,785 - 30,628,199 30,628,199 케이지동부제철(주)(구,동부제철(주)) 2,226,734,064 1,270,270,654 956,463,410 2,098,691,006 42,433,613 60,857,105 동부인천스틸㈜(*3) - - - 114,521,437 820,184 820,184 케이지지엔에스㈜(구,동부당진항만㈜) 223,433,492 9,237,428 214,196,064 18,578,522 3,066,802 3,102,579 동부USA 34,528,716 23,766,884 10,761,832 289,079,109 1,542,965 1,542,965 동부Singapore 32,546 18,376 14,170 - 29,831,104 29,831,104 동부Thai Steel 46,472,774 46,612,566 (139,792) 88,732,307 847,044 847,044 동부Vietnam Steel 3,983,294 31,849,288 (27,865,994) - (904,402) (904,402) DB사모부동산투자신탁 제9호 - - - 1,579,851 7,286,359 7,286,359 케이지동부이앤씨㈜ 25,402,457 17,283,793 8,118,664 36,976,434 3,463,341 3,767,265 크라운에프앤비㈜ 145,426,748 87,238,485 58,188,263 - (2,009,736) (2,009,736) ㈜할리스에프앤비(*5) 154,276,476 84,191,159 70,085,317 17,246,085 (1,582,557) (1,582,557) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 217,576,443 135,162,804 82,413,639 10,407,121 3,737,366 3,737,366 캑터스혁신성장사모투자합자회사 912 6,314 (5,402) - (6,400) (6,400) (*1) 전기 중 해산되었으며, 해산 시점까지의 재무성과에 해당됩니다.(*2) 전기 중 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다.(*3) 전기 중 종속기업인 동부제철(주)에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다.(*4) 전기 중 처분되었으며, 처분 시점까지의 재무성과에 해당됩니다. (*5) 전기 중 연결범위로 편입되었으며, 편입 이후의 재무성과에 해당됩니다. 1.3 연결범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 한편, ㈜케이지가 당기 중 지배기업인 KG케미칼(주)에 합병되었습니다. 종속기업명 사유 KG Inicis Japan 설립 (2) 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 캑터스혁신성장사모투자합자회사 청산 KG Networks CIS 청산 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 조기적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매입일 또는 매도일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.7 금융선급금 연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니 다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)' 으로 인식됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연결실체 내의 개별 기업별로 업종에 따라 이동평균법, 개별법, 총평균법, 선입선출법 등을 적용하여 결정하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 10~60년 기계장치 2~23년 시설장치 5년 집기비품 등 4~8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 무형자산 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5~10년 개발비 5년 기타 1~20년 2.12 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련 보조금의 경우, 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금의 경우, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않는 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '금융예수금', '차입금 및 사채', '기타채무' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융예수금 및 금융선수금 연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금 또는 금융선수금으로 계상하고 있습니다. 2.19 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 온실가스배출권 등 2015년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.(1) 온실가스배출권온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.(2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. 2.21 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 2.22 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 연결실체내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체내의 각 기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.23 종업원급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.24 수익인식 (1) 수행의무 및 수익인식 시점 ① 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 일반적으로 재화와 관련한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 연결실체가 제공하는 재화는 건설소재 및 비료 등의 화학 제품과 철강 사업과 관련한 제품 등으로 구성됩니다. 내수 매출의 경우 일반적으로 고객에게 재화가 인도되는 시점에 재화의 통제가 이전되고, 수출의 경우에는 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전됩니다. ② 용역의 제공 용역 제공으로 인한 수익은 용역 제공이 이루어지는 시점 또는 용역 제공이 이루어지는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 제공하는 용역은 전자지불결제서비스(PG 서비스)와 광고 서비스 등으로 구성됩니다. 전자지불결제 서비스와 관련하여 (1) 결제대행서비스의 제공, (2) 유지관리용역의 제공 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 유지관리용역을 제공할 의무가 있으므로 해당 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 한편, 철강사업과 관련한 PEB 제품제작 및 설치 서비스 용역의 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건을 충족하는 것으로 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 고객은 자산이 만들어지는 대로 그 자산을 통제합니다. 그 이유는 연결실체는 고객이 요구하는 조건에 맞게 건설 또는 설계를 수행하며, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정 이윤을 가산하여 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 따라서 연결실체는 PEB 제품제작 및 설치서비스 용역에 대해 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 지급청구권이 없다고 판단되는 제품제작 및 설치서비스용역 계약의 경우 최종고객에 인도되는시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 고객의 고객에게 지급할 대가연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부수수료는변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (4) 계약체결 증분원가연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. (5) 반품 및 환불연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 반품권자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.25 리스 2.25.1 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체가 리스 이용자인 부동산 리스에 대하여 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합 니다. 사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다. 연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.25.2 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하였습니다. 2.26 영업부문 영업부문별 정보는 연결실체 내의 각 기업의 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 부문별 정보는 주석 43를 참고하시기 바랍니다. 2.27 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금 또는 자본조정으로 반영하고 있습니다. 2.28 주당이익 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 현금창출단위 손상평가 유ㆍ무형자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환 위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 하기 금액은 원화로 환산된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR 금융자산 현금및현금성자산 40,025,271 - 7,610,820 297,536 매출채권및대출채권 143,581,796 229,105 108,883,659 79,003 기타채권 77,582 - 6,706,671 - 금융자산 계 183,684,649 229,105 123,201,150 376,539 금융부채 매입채무 39,067,046 13,423 11,968,350 - 기타채무 3,319,455 - 38,988 - 단기차입금 419,814,266 - 154,416,631 - 사채 35,303,927 - 32,400,398 - 금융부채 계 497,504,694 13,423 198,824,367 - 순 노출액 (313,820,045) 215,682 (75,623,217) 376,539 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익효과 당기 전기 USD (3,138,200) (756,232) EUR 2,157 3,765 기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(2) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 연결실체가 보유한 지분증권의 가격변동위험이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 KOSPI 13,100 (13,100) 349 (349) KOSDAQ - - 38,783 (38,783) (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 변동금액 (5,929,051) 5,929,051 (1,931,927) 1,931,927 4.1.2 신용위험 연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 대출채권, 금융선급금 및 기타채권, 채무상품 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 대출채권, 금융선급금, 기타채권 및 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 총장부금액은 817,728백만원(전기말: 746,764백만원)입니다. (1) 위험관리 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 및 대출채권연결실체는 매출채권 및 대출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.기대신용손실률은 보고기간 말 부터 소급하여 일정기간 동안의 과거 매출 등과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말의 매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.27% 4.47% 16.98% 43.68% 68.94% 4.10% 매출채권및대출채권 452,283,182 10,235,136 1,420,062 340,428 26,185,105 490,463,913 손실충당금 1,204,954 457,500 241,177 148,698 18,051,430 20,103,759 전기말 기대 손실률 0.21% 2.88% 15.38% 44.15% 77.82% 7.59% 매출채권및대출채권 334,294,999 20,094,956 1,853,585 1,093,601 35,670,218 393,007,359 손실충당금 712,022 578,130 285,036 482,844 27,758,249 29,816,281 당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 29,816,281 29,101,169 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 755,436 2,928,744 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (10,467,958) (2,124,932) 연결범위변동 - (88,700) 기말 손실충당금 20,103,759 29,816,281 (나) 금융선급금 당기말과 전기말의 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 당기말 기대 손실률 0.70% 14.89% 43.11% 52.55% 88.77% 24.82% 금융선급금 196,422,073 16,330,000 5,610,036 5,027,814 72,829,631 296,219,554 손실충당금 1,371,854 2,431,917 2,418,251 2,641,967 64,652,764 73,516,753 전기말 기대 손실률 0.80% 15.99% 45.07% 55.14% 88.52% 25.98% 금융선급금 218,039,293 16,281,444 4,655,665 4,030,039 87,058,513 330,064,954 손실충당금 1,753,554 2,604,152 2,098,238 2,222,197 77,062,269 85,740,410 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 85,740,410 85,884,699 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,696,979 3,493,747 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (17,755,193) (5,728,627) 제각된 채권의 회수 3,834,557 2,090,591 기말 손실충당금 73,516,753 85,740,410 (다) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 4,522,899 4,284,196 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 2,031,220 1,101,728 제각 (2,319,013) (908,171) 제각채권의 환입 - 2,188 연결범위변동 - 42,958 기말 손실충당금 4,235,106 4,522,899 4.1.3 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 41 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 19,698,893 262,438,954 5,935,175 - - - 288,073,022 기타채무 132,950,569 56,740,980 4,750,928 2,411,834 383,000 2,914,844 200,152,155 금융예수금 342,710,438 - - - - - 342,710,438 리스부채 13,706,495 12,861,878 24,335,538 37,956,503 20,614,218 39,312,024 148,786,656 차입금(*1) 338,615,912 267,870,185 142,800,480 241,650,245 44,503,875 611,900,754 1,647,341,451 사채(*1) 624,092 624,031 1,248,153 2,496,276 2,496,283 115,820,193 123,309,028 파생금융부채: 파생상품부채(*2) 280,781 - - - - - 280,781 합 계 848,587,180 600,536,028 179,070,274 284,514,858 67,997,376 769,947,815 2,750,653,531 (*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 비파생금융부채: 매입채무 19,409,117 223,051,494 11,835,175 - - - 254,295,786 기타채무 139,087,665 34,639,552 5,032,690 1,939,526 3,261,597 5,242,198 189,203,228 금융예수금 354,468,374 - - - - - 354,468,374 리스부채 13,755,498 15,808,170 27,910,646 43,621,661 32,223,406 61,579,320 194,898,701 차입금(*1) 68,597,651 326,037,305 114,067,972 83,608,508 229,813,830 623,167,783 1,445,293,049 사채(*1) 274,848 1,520,768 2,356,072 2,579,276 52,902,222 125,663,227 185,296,413 파생금융부채: 파생상품부채(*2) - 7,500,000 - - - - 7,500,000 합 계 595,593,153 608,557,289 161,202,555 131,748,971 318,201,055 815,652,528 2,630,955,551 (*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다. 4.2. 자본위험 관리 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 3,097,379,164 2,815,857,534 자본 총계 1,787,513,116 1,507,680,811 예금(*1) 399,080,951 255,719,458 차입금 1,742,631,198 1,535,622,498 부채비율 173.28% 1.87 순차입금비율(*2) 75.16% 84.89% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 5. 금융상품공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 363,646,202 (*1) 237,066,347 (*1) 장단기금융상품 35,434,749 (*1) 18,653,110 (*1) 금융선급금 222,702,802 (*1) 244,324,543 (*1) 매출채권및대출채권 470,360,155 (*1) 363,191,078 (*1) 기타채권 123,085,329 (*1) 134,934,799 (*1) 파생상품자산 34,287,776 34,287,776 46,548,584 46,548,584 공정가치측정금융자산 115,974,409 115,974,409 62,834,735 62,834,735 상각후원가측정금융자산 1,068,108 (*1) 107,400 (*1) 소계 1,366,559,530 1,107,660,596 금융부채 매입채무 288,073,022 (*1) 254,295,786 (*1) 금융예수금 342,710,438 (*1) 354,468,374 (*1) 기타채무 200,152,154 (*1) 189,203,228 (*1) 리스부채 137,915,103 (*2) 163,687,351 (*2) 파생상품부채 280,781 280,781 2,267,064 2,267,064 차입금 1,574,402,813 (*1) 1,364,981,831 (*1) 사채 168,228,385 (*1) 170,640,667 (*1) 소계 2,711,762,696 2,499,544,301 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 43,668 - - 43,668 - 비상장주식 - - 113,575,741 113,575,741 - 채무증권 - - 2,355,000 2,355,000 파생상품자산 - - 34,287,776 34,287,776 파생상품부채 - - 280,781 280,781 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 130,440 - - 130,440 - 비상장주식 - - 56,777,859 56,777,859 - 채무증권 - - 5,926,435 5,926,435 파생상품자산 - - 46,548,584 46,548,584 파생상품부채 2,267,064 2,267,064 5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 연결실체 내 각 기업의 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 연결실체 내 각 기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러 가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하여 측정 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 363,646,202 - - - 363,646,202 장단기금융상품 35,434,749 - - - 35,434,749 금융선급금 222,702,802 - - - 222,702,802 매출채권및대출채권 470,360,155 - - - 470,360,155 기타채권 122,310,096 - - 775,233 123,085,329 기타유동금융자산 960,708 960,708 파생상품자산 - - 34,287,776 - 34,287,776 공정가치측정금융자산 - 45,833,314 70,141,095 - 115,974,409 기타비유동금융자산 107,400 - - - 107,400 합계 1,215,522,112 45,833,314 104,428,871 775,233 1,366,559,530 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 288,073,022 - - 288,073,022 금융예수금 342,710,438 - - 342,710,438 기타채무 200,152,154 - - 200,152,154 리스부채 - - 137,915,103 137,915,103 파생상품부채 - 280,781 - 280,781 차입금 1,574,402,813 - - 1,574,402,813 사채 168,228,385 - - 168,228,385 합계 2,573,566,812 280,781 137,915,103 2,711,762,696 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타 합계 현금및현금성자산 237,066,347 - - - 237,066,347 장단기금융상품 18,653,110 - - - 18,653,110 금융선급금 244,324,543 - - - 244,324,543 매출채권및대출채권 363,191,078 - - - 363,191,078 기타채권 133,321,918 - - 1,612,881 134,934,799 파생상품자산 - - 46,548,584 - 46,548,584 공정가치측정금융자산 - 13,047,527 49,787,207 - 62,834,734 기타비유동금융자산 107,400 - - - 107,400 합계 996,664,396 13,047,527 96,335,791 1,612,881 1,107,660,595 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 매입채무 254,295,786 - - 254,295,786 금융예수금 354,468,374 - - 354,468,374 기타채무 189,203,228 - - 189,203,228 리스부채 - - 163,687,351 163,687,351 파생상품부채 - 2,267,064 - 2,267,064 차입금 1,364,981,831 - - 1,364,981,831 사채 170,640,667 - - 170,640,667 합계 2,333,589,886 2,267,064 163,687,351 2,499,544,301 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (2,452,415) - - - (2,452,415) 금융수익: 이자수익 4,059,025 - - 44,277 4,103,302 배당금수익 - 765,376 - - 765,376 외환차익 24,223,571 - - - 24,223,571 외화환산이익 4,305,232 - - - 4,305,232 상각후원가측정금융자산 처분이익 5,000 - - - 5,000 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 912,238 - 912,238 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 379,187 - 379,187 파생상품평가이익 - - 3,527,821 - 3,527,821 파생상품거래이익 - - 690,832 - 690,832 금융비용: 외환차손 (177,330) - - - (177,330) 외화환산손실 (8,710) - - - (8,710) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - (6,182,299) - (6,182,299) 파생상품평가손실 - - (13,322,791) - (13,322,791) 파생상품거래손실 - - (6,098,308) - (6,098,308) 기타수익: 기타의대손상각비환입 77,678 - - - 77,678 기타비용: 기타의대손상각비 (2,108,897) - - - (2,108,897) 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - 17,129,460 - - 17,129,460 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 금융수익: 외환차익 91,354 - - 91,354 외화환산이익 271,260 - - 271,260 금융비용: 이자비용 (52,782,583) - (6,215,158) (58,997,741) 외환차손 (32,233,897) - - (32,233,897) 외화환산손실 (8,644,373) - - (8,644,373) 기타수익: 채무면제이익 39,944 - - 39,944 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타 합계 판매비와관리비: 대손상각비 (6,277,398) - - - (6,277,398) 금융수익: 이자수익 4,108,862 - - 65,208 4,174,070 배당금수익 - 26,565 - - 26,565 외환차익 7,929,868 - - - 7,929,868 외화환산이익 3,903,687 - - - 3,903,687 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 9,755,183 - 9,755,183 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 275,030 275,030 파생상품평가이익 - - 40,843,488 - 40,843,488 파생상품거래이익 - - 1,443,600 - 1,443,600 금융비용: 외환차손 (16,258,726) - - - (16,258,726) 외화환산손실 (4,809,458) - - - (4,809,458) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - (330,481) - (330,481) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - (8,457) - (8,457) 기타비용: 기타의대손상각비 (1,101,728) - - - (1,101,728) 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - 2,418,323 - - 2,418,323 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타 합계 금융수익: 외환차익 18,581,711 - - 18,581,711 외화환산이익 8,458,554 - - 8,458,554 금융비용: 파생상품평가손실 - (3,002,121) - (3,002,121) 파생상품거래손실 - (1,911,120) - (1,911,120) 이자비용 (55,947,975) - (5,126,838) (61,074,813) 외환차손 (13,500,483) - - (13,500,483) 외화환산손실 (1,536,543) - - (1,536,543) 금융보증비용 (67) - - (67) 기타수익: 채무면제이익 55,460 - - 55,460 7. 현금및현금성자산 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 256,612 228,993 요구불예금 등 363,389,590 236,837,354 합 계 363,646,202 237,066,347 8. 장 ㆍ단기금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 장 ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 14,358,734 200,000 14,558,734 10,520,000 - 10,520,000 금융상품 20,744,804 131,211 20,876,015 8,094,110 39,000 8,133,110 합 계 35,103,538 331,211 35,434,749 18,614,110 39,000 18,653,110 (2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 4,347,844 8,310,459 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 254,767 39,000 9. 매출채권 및 대출채권, 기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권 매출채권및대출채권 469,071,696 14,809,765 483,881,461 364,169,750 17,858,154 382,027,904 대손충당금 (13,465,741) (6,584,888) (20,050,629) (20,202,941) (9,603,715) (29,806,656) 받을어음 6,582,452 - 6,582,452 10,979,455 - 10,979,455 대손충당금 (53,130) - (53,130) (9,625) - (9,625) 소 계 462,135,277 8,224,877 470,360,154 354,936,639 8,254,439 363,191,078 기타채권 대여금 3,511,288 6,058,007 9,569,295 1,102,005 2,549,657 3,651,662 대손충당금 (174,413) (436,114) (610,527) (346,185) (397,091) (743,276) 미수금 11,705,711 6,121,603 17,827,314 15,874,588 11,993,275 27,867,863 대손충당금 (3,589,367) (35,212) (3,624,579) (3,779,624) - (3,779,624) 미수수익 392,142 - 392,142 76,716 - 76,716 보증금 19,297,547 79,458,904 98,756,451 29,381,540 76,867,036 106,248,576 리스채권 242,943 532,290 775,233 474,083 1,138,799 1,612,882 소 계 31,385,851 91,699,478 123,085,329 42,783,123 92,151,676 134,934,799 합 계 493,521,128 99,924,355 593,445,483 397,719,762 100,406,115 498,125,877 10. 금융선급금 당기말 및 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 금융선급금 216,345,966 79,873,589 296,219,555 237,178,292 92,886,662 330,064,954 대손충당금 (9,321,927) (64,194,826) (73,516,753) (9,967,360) (75,773,050) (85,740,410) 합 계 207,024,039 15,678,763 222,702,802 227,210,932 17,113,612 244,324,544 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다. 11. 공정가치금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 케이뱅크 33,977,703 12,475,236 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 ㈜이니텍 - 129,276 (주)케이지제로인 11,413,760 - 기타 71,643 72,807 소 계 45,833,314 13,047,527 당기손익-공정가치금융자산 엠엔씨혁신성장사모투자회사 2,355,000 5,926,000 SEMA-인터베스트 7,587,460 8,229,316 캑터스시츄에이션 31,026,815 33,511,318 ㈜한국특강 20,000,000 - 위더스 쁘띠엘린 사모투자합자회사 5,000,000 - 인터베스트오픈이노베이션 사모투자합자회사 2,000,000 - 기타 2,171,820 2,120,573 소 계 70,141,095 49,787,207 합 계 115,974,409 62,834,734 (2) 당기와 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 13,047,527 49,787,207 10,008,435 57,444,588 취득 15,349,715 27,169,765 - 15,368,246 처분 (5,071,755) (5,046,069) (139,161) (32,281,506) 평가손익 - (1,769,808) - 9,424,702 자본에 인식된 평가손익(법인세 차감전) 22,507,827 - 3,178,253 - 연결범위변동 및 기타 - - - (168,823) 기말금액 45,833,314 70,141,095 13,047,527 49,787,207 유동 - - - - 비유동 45,833,314 70,141,095 13,047,527 49,787,207 12. 매각예정비유동자산 및 매각예정처분부채12.1 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정분류자산 토지 6,599,218 6,599,218 건물 11,733,491 7,400,880 기계장치 - 637,649 합계 18,332,709 14,637,747 매각예정분류부채 임대보증금 613,800 613,800 12.2 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 8,464,193 (656,540) 7,807,653 14,357,192 (378,675) 13,978,517 제품 308,174,934 (4,986,678) 303,188,256 109,898,693 (1,472,586) 108,426,107 반제품 97,950,616 (693,045) 97,257,571 43,671,904 (342,234) 43,329,670 원재료 249,576,920 (1,040,713) 248,536,207 142,858,509 (1,041,691) 141,816,818 저장품 67,028,207 (29,600,002) 37,428,205 72,021,821 (29,611,662) 42,410,159 부산물 1,328,247 (29,066) 1,299,181 265,336 (29,066) 236,270 재공품 685,572 - 685,572 838,817 (86,365) 752,452 미착품 31,628,119 - 31,628,119 21,436,121 - 21,436,121 합 계 764,836,808 (37,006,044) 727,830,764 405,348,393 (32,962,279) 372,386,114 당기 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 3,155,903,384천원(전기: 2,280,487,603천원)이며, 재고자산평가, 감모 및 폐기손실(환입)으로 인식한 금액은 4,631,970천원( 전기: 환입 2,757,496천원)입니다. 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,444,911 215,011 3,844,388 48,693 선급금대손충당금 (1,231,393) - (179,348) - 선급비용(*) 10,010,978 2,968,838 10,424,694 2,541,805 부가세대급금 14,880,810 - 32,521,653 - 미청구공사(*) 3,134,427 - 3,379,532 - 계약자산 682,644 - - - 반품권자산 1,992,653 - 1,755,104 - 사외적립자산 - 389,313 - 12,932 합 계 36,915,030 3,573,162 51,746,023 2,603,430 (*) 계약자산이 포함되어 있으며, 주석 33을 참고하시기 바랍니다. 15. 관계기업투자 15.1 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 브이피㈜ 대한민국 12월 자료처리업 20.66% 14,366,367 20.66% 13,809,505 아이앤비넷㈜ 대한민국 12월 기타 22.64% 345,229 22.64% 422,656 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - ㈜에잇퍼센트(*5) 대한민국 12월 기타 - - 17.10% - (주)케이지제로인(*6) 대한민국 12월 도매 및 상품중개업 - - 21.77% 10,550,820 (주)동부철구 대한민국 12월 철강재 설치공사 42.86% 2,695,516 42.86% 2,670,402 동부Japan(*3) 일본 12월 철강재 판매 100.00% 2,759,625 100.00% 2,850,866 동부India(*3) 인도 12월 마케팅용역서비스 100.00% 349,675 1 300,593 장가항동부고신금속제품유한공사(*4) 중국 12월 철강재 제조 및 판매 50.00% - 50.00% - 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.61% 21,593,552 19.90% 21,599,755 (주)피엠플레이스(*7) 대한민국 12월 도소매업 - - 19.81% 2,999,988 합 계 42,109,964 55,204,585 (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 동부Japan 및 동부India는 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 연결실체는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. 종속기업인 동부싱가폴은 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능금액을 판단하여 전기이전에 장부금액에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. (*5) 당기 중 지분 일부를 처분하였으며, ㈜에잇퍼센트의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여할 수 없게 되었습니다. 이에 따라 공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. (*6) 당기 중 (주)케이지제로인 투자주식에 대해서 지분 일부를 처분하였습니다. 이에따라 연결실체의 (주)케이지제로인의 지분율은 10.7%로 변경되었으며, 처분 후 잔여지분은 공정가치금융자산으로 분류가 변경되었습니다. (*7) 당기 중 전량 처분하였습니다. 15.2 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 배당 기타 기말금액 브이피㈜ 13,809,505 - 620,509 - (63,647) - 14,366,367 아이앤비넷㈜ 422,656 - (77,427) - - - 345,229 ㈜지코드이노베이션(*) - - - - - - - (주)케이지제로인 10,550,820 (14,265,853) 613,087 3,314,579 (235,829) 23,196 - (주)동부철구 2,670,402 - (3,840) 28,954 - - 2,695,516 동부Japan 2,850,866 - (26,573) (64,668) - - 2,759,625 동부India 300,593 - 26,050 23,032 - - 349,675 장가항동부고신금속제품유한공사(*) - - - - - - - 대신캑터스바이아웃 21,599,755 - (6,203) - - - 21,593,552 (주)피엠플레이스 2,999,988 (3,376,513) 376,525 - - - - 합 계 55,204,585 (17,642,366) 1,522,128 3,301,897 (299,476) 23,196 42,109,964 (*) 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 배당 기타 기말금액 브이피㈜ 13,329,955 - 521,318 - (41,768) - 13,809,505 아이앤비넷㈜ 549,997 - (127,341) - - - 422,656 ㈜지코드이노베이션(*) - - - - - - - ㈜에잇퍼센트(*) - - - - - - - (주)케이지제로인 10,437,951 - (1,084,042) 1,387,487 (176,872) (13,704) 10,550,820 (주)동부철구 2,660,316 - 3,200 6,886 - - 2,670,402 동부Japan 2,391,456 500,000 (20,558) (20,032) - - 2,850,866 동부India 306,591 - 41,746 (47,744) - - 300,593 장가항동부고신금속제품유한공사(*) - - - - - - - 대신캑터스바이아웃 - 20,000,000 1,599,755 - - - 21,599,755 (주)피엠플레이스 - 2,999,988 - - - - 2,999,988 합 계 29,676,266 23,499,988 934,078 1,326,597 (218,640) (13,704) 55,204,585 (*) 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다. 15.3 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 브이피㈜(*1) 64,969,175 17,916,371 10,827,253 2,517,971 65,582,847 2,656,064 - 2,656,064 아이앤비넷㈜ 346,778 2,285,556 853,400 253,933 1,031,945 (368,725) - (368,725) ㈜지코드이노베이션 19,524 182,977 305,849 - - (24,021) - (24,021) ㈜에잇퍼센트(*3) - - - - 2,600,024 (1,141,520) - (1,141,520) (주)케이지제로인(*2) - - - - 9,718,915 8,598,241 14,583,853 23,182,094 (주)동부철구 2,062,957 8,968,479 - 1,075,140 - (4,106) - (4,106) 동부Japan 4,015,471 37,727 1,107,876 185,697 5,701,958 (26,573) - (26,573) 동부India 332,532 54,526 37,380 - 32,256 2,165 - 2,165 장가항동부고신금속제품유한공사 5,652,784 1,795,841 7,534,159 - 401,409 (124,639) - (124,639) 대신캑터스바이아웃 524,312 107,986,000 - - 539 (31,395) - (31,395) (주)피엠플레이스(*3) - - - - 42,438,763 1,900,920 - 1,900,920 (*1) 당기 중 수령한 배당금은 63,647천원입니다. (*2) 당기 중 수령한 배당금은 235,829천원입니다. (*3) 당기 중 처분 시점까지의 재무정보입니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 브이피㈜(*1) 60,781,202 19,043,769 9,774,742 3,205,394 42,696,114 2,523,436 - 2,523,436 아이앤비넷㈜ 1,765,005 2,393,877 1,316,014 413,333 4,107,850 286,655 - 286,655 ㈜지코드이노베이션 19,276 182,977 281,611 - - (85,060) - (85,060) ㈜에잇퍼센트 60,038,500 1,586,602 57,864,159 2,326,600 8,465,222 (1,477,309) - (1,477,309) (주)케이지제로인(*2) 13,281,325 124,582,016 26,115,563 19,025,472 35,937,237 5,003,563 17,431,817 22,435,380 (주)동부철구 2,067,086 8,900,919 23 1,074,394 - 7,468 - 7,468 동부Japan 3,044,153 46,874 64,481 175,679 1,456,298 (41,489) - (41,489) 동부India 298,775 30,820 28,999 - 306,163 22,250 - 22,250 장가항동부고신금속제품유한공사 5,705,170 1,305,205 7,188,110 - - (1,600,594) - (1,600,594) 대신캑터스바이아웃(*3) 555,482 107,986,000 - - 1,023 6,542,472 - 6,542,472 (주)피엠플레이스(*3) 7,386,075 18,042,563 16,062,497 643,727 - - - - (*1) 전기 중 수령한 배당금은 41,768천원입니다. (*2) 전기 중 수령한 배당금은 176,872천원입니다. (*3) 전기 중 관계기업으로 편입 이후의 재무정보입니다. 15.4 당기와 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말금액 브이피㈜ 69,540,322 20.66% 14,366,367 - 14,366,367 아이앤비넷㈜ 1,525,001 22.64% 345,229 - 345,229 (주)동부철구 9,956,296 42.86% 4,266,980 (1,571,464) 2,695,516 동부Japan 2,759,625 100.00% 2,759,625 - 2,759,625 동부India 349,678 100.00% 349,675 - 349,675 대신캑터스바이아웃 108,510,312 19.90% 21,593,552 - 21,593,552 합 계 42,109,964 (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말금액 브이피㈜ 66,844,834 20.66% 13,809,505 - 13,809,505 아이앤비넷㈜ 2,429,535 22.64% 422,656 - 422,656 (주)케이지제로인(*) 47,524,783 21.77% 10,362,897 187,923 10,550,820 (주)동부철구 9,893,589 99.99% 4,240,105 (1,569,703) 2,670,402 동부Japan 2,850,866 42.86% 2,850,866 - 2,850,866 동부India 300,596 100.00% 300,593 - 300,593 대신캑터스바이아웃 108,541,482 19.90% 21,599,755 - 21,599,755 (주)피엠플레이스 8,722,414 19.81% 1,727,695 1,272,293 2,999,988 합 계 55,204,585 (*) (주)케이지제로인과 연결실체는 상호 지분법피투자회사입니다. 이에 따라 지분법 평가시 (주)케이지제로인의 연결실체에 대한 지분법 평가 효과를 제거한 기말순자산 금액으로 적용하였습니다. 15.5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 미반영 손실 미반영 손실 누계액 ㈜지코드이노베이션 (7,206) (54,166) 장가항동부고신금속제품유한공사 (62,320) (1,427,888) 16. 투자부동산 16.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초순장부금액 234,745,138 50,087,633 284,832,771 120,222,584 57,359,345 177,581,929 취득 - 37,814 37,814 - 143,489 143,489 처분 (726,551) - (726,551) (3,348,591) (2,904,260) (6,252,851) 감가상각비 - (1,627,490) (1,627,490) - (1,716,527) (1,716,527) 대체 등(*) (565,418) (1,246,981) (1,812,399) 117,871,145 (2,794,414) 115,076,731 기말순장부금액 233,453,169 47,250,976 280,704,145 234,745,138 50,087,633 284,832,771 취득원가 233,453,169 55,566,001 289,019,170 234,745,138 57,989,619 292,734,757 감가상각누계액 - (8,315,025) (8,315,025) - (7,901,986) (7,901,986) (*) 당기 중 토지 149,637천원이 유형자산에서 대체되었으며, 1,962,035천원이 매각예정으로 대체되었습니다. 전기 중 토지 및 건물 129,076,829천원이 유형자산에서 대체되었으며, 14,000,098천원이 매각예정자산으로 대체되었습니다.16.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 10,088,723 11,801,344 운영/유지보수비용(임대수익 발생분) (5,971,683) (4,762,679) 처분손익 2,562,727 (432,851) 16.3 투자부동산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 1,627,490 235,810 판관비 - 1,480,717 합 계 1,627,490 1,716,527 16.4 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치(*) 토지 233,453,169 448,493,002 건물 47,250,976 (*) 투자부동산의 공정가치는 취득가액과 국토교통부에서 공표한 개별공시지가의 변동률을 고려하여 측정하였습니다. 16.5 운용리스 제공 내역 연결실체는 보유 중인 투자부동산를 통해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 1년 이내 8,334,300 1년 초과 5년 이내 21,023,340 5년 초과 3,326,991 합 계 32,684,631 17. 유형자산 1 7.1 당기와 전기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 집기비품 등(*1) 건설중인자산 합계 기초순장부금액 1,245,853,225 182,247,377 286,838,556 25,066,916 140,120,748 87,816,703 1,967,943,525 취득 35,328 344,914 5,509,185 4,269,214 10,107,787 79,628,444 99,894,872 처분 - (308,402) (2,944,795) (961,601) (478,190) (133,778) (4,826,766) 감가상각비 - (11,011,018) (58,204,248) (7,294,011) (15,473,365) - (91,982,642) 손상차손 - - - (21,946) (137,930) - (159,876) 대체 등(*2) (67,760) 22,916,931 96,167,066 20,800 16,765,251 (141,896,992) (6,094,704) 기말순장부금액 1,245,820,793 194,189,802 327,365,764 21,079,372 150,904,301 25,414,377 1,964,774,409 취득원가 1,246,273,316 550,137,922 2,907,975,732 58,715,551 525,943,169 25,414,377 5,314,460,067 감가상각누계액 - (203,206,289) (1,564,831,138) (37,614,233) (216,327,496) - (2,021,979,156) 손상차손누계액 (452,523) (152,741,831) (1,014,899,238) (21,946) (158,083,368) - (1,326,198,906) 정부보조금 - - (879,592) - (628,004) - (1,507,596) (*1) 구축물, 차량운반구, 공구와기구 및 기타의 유형자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 당기 중 유형자산에서 투자부동산과 무형자산 및 매각예정자산으로 149,637천원과 3,351,320 및 2,370,576이 대체되었습니다. 한편, 당기 중 매각예정자산에서 유형자산으로 7,749천원이 대체되었습니다. 이외 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 시설장치 집기비품 등(*1) 건설중인자산 합계 기초순장부금액 1,367,453,458 191,360,101 325,558,616 4,285,668 145,944,128 15,178,056 2,049,780,027 취득 1,430 88,346 5,115,679 693,454 12,490,792 95,048,245 113,437,946 처분 - (43,727) (9,435,095) (162,021) (1,132,090) - (10,772,933) 감가상각비 - (10,512,393) (55,002,675) (2,212,823) (14,795,818) - (82,523,709) 손상차손 - (698,566) (389,955) - (2,481,069) - (3,569,590) 대체 등(*2) (124,689,524) (2,982,041) 20,991,986 1,968 (1,265,506) (22,423,567) (130,366,684) 연결범위편입(*3) 3,087,861 5,035,657 - 22,460,670 1,822,506 13,968 32,420,662 연결범위제외(*4) - - - - (462,194) - (462,194) 기말순장부금액 1,245,853,225 182,247,377 286,838,556 25,066,916 140,120,749 87,816,702 1,967,943,525 취득원가 1,246,305,748 528,942,396 2,848,648,500 59,584,277 502,271,922 87,816,702 5,273,569,545 감가상각누계액 - (190,881,176) (1,536,926,194) (34,517,361) (202,557,820) - (1,964,882,551) 손상차손누계액 (452,523) (155,813,843) (1,023,875,622) - (158,895,293) - (1,339,037,281) 정부보조금 - - (1,008,128) - (698,060) - (1,706,188) (*1) 구축물, 차량운반구, 공구와기구 및 기타의 유형자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 129,076,829천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산 584,020천원이 무형자산으로 대체되었고, 7,934천원(임차시설에 대한 복구충당부채 계상액 상당액)이 사용권자산으로 대체되었습니다. 또한 7,800천원이 재고자산으로 대체되었고 637,649천원이 매각예정자산으로 대체되었습니다. 한편, 1,550천원이 선급금에서 대체되었으며, 2,692천원이 재고자산에서 대체되었습니다. 이외 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(*3) 전기 중 (주)할리스에프앤비가 연결대상으로 편입됨에 따라 증가하였습니다.(*4) 전기 중 이데일리인포(주)가 연결대상에서 제외됨에 따라 감소하였습니다. 17.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 77,251,004 68,870,467 판관비 14,731,638 13,653,242 합 계 91,982,642 82,523,709 18. 리스 18.1 사용권자산사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 (리스계약 해지 등) 상각비 손상차손 기타변동 당기말 부동산 141,957,118 33,148,523 (8,220,000) (44,289,003) (118,458) 2,847 122,481,027 차량운반구 1,949,969 721,310 (242,792) (906,257) - (1,606) 1,520,624 기타의 사용권자산 9,606,728 16,930 - (2,106,556) - - 7,517,102 합 계 153,513,815 33,886,763 (8,462,792) (47,301,816) (118,458) 1,241 131,518,753 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 (리스계약 해지 등) 상각비 손상차손 기타변동 연결범위변동 당기말 부동산 91,646,153 35,986,487 (17,636,329) (31,318,756) - 207,349 63,072,215 141,957,119 차량운반구 1,870,767 1,111,584 (201,714) (925,034) (36,305) (31,224) 161,896 1,949,970 기타의 사용권자산 12,515,994 2,528,070 (248,630) (3,466,358) (1,400,949) (158,487) (162,914) 9,606,726 합 계 106,032,914 39,626,141 (18,086,673) (35,710,148) (1,437,254) 17,638 63,071,197 153,513,815 18.2 리스부채 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 163,687,351 111,424,475 증가 30,907,607 38,025,423 감소(리스계약 해지 등) (9,206,112) (17,953,461) 리스료의 지급 (51,374,111) (39,428,132) 리스료의 감면(*) (2,317,001) (456,245) 이자비용 6,215,158 5,126,838 기타변동 2,210 (190,964) 연결범위변동 - 67,139,417 당기말 137,915,102 163,687,351 유동성리스부채 45,587,815 48,012,695 비유동리스부채 92,327,287 115,674,656 (*) 주석2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액입니다 . 18.3 소액리스 등당기와 전기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스료 및 1년 이내 종료할 리스에 대한 리스료 833,799 1,926,184 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 453,136 706,077 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(*) 5,977,802 4,842,403 (*) 종속기업인 (주)케이에프씨코리아의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기와 전기에 지출된 현금유출액은 각각 58,638,848천원, 46,902,796천원입니다. 18.4 리스채권 연결실체의 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당기와 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,612,881 1,080,220 증가 287,152 846,871 감소(계약해지 등) (790,674) (271,906) 회수 (378,403) (1,217,339) 이자수익 44,277 65,207 연결범위 변동 - 1,109,828 당기말 775,233 1,612,881 유동성리스채권 242,943 474,082 비유동리스채권 532,290 1,138,799 한편, 당기말과 전기말 현재 리스채권과 관련된 미래 수취할 각 기간별 최소 리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 256,071 494,849 1년 초과 5년 이내 557,904 962,600 5년 초과 7,800 343,400 미래리스료의 합계 821,775 1,800,849 미래 이자수익 조정 (46,542) (187,968) 리스채권 775,233 1,612,881 19. 무형자산 19.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 소프트웨어 개발비 기타 합계 기초순장부금액 87,592 155,361,397 8,735,513 1,140,655 106,253,189 271,578,346 취득 16,430 - 623,071 - 6,680,626 7,320,127 처분 (2) - (220) - (33,500) (33,722) 상각비 (26,919) - (4,088,338) (1,279,145) (7,381,254) (12,775,656) 손상차손 (2) (2,619,000) - (29,248) (20,026) (2,668,276) 대체 등(*) 5,428 - 2,509,222 608,570 536,854 3,660,074 기말순장부금액 82,527 152,742,397 7,779,248 440,832 106,035,889 267,080,893 취득원가 431,285 161,679,397 13,504,852 17,025,902 152,639,376 345,280,812 감가상각누계액 (330,918) - (5,381,190) (12,723,937) (40,985,803) (59,421,848) 손상차손누계액 (17,840) (8,937,000) (344,414) (3,861,133) (5,617,684) (18,778,071) (*) 당기 중 유형자산과 선급금에서 무형자산으로 3,351,320천원과 198,882 천원이 대체되었습니다. 이외 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 소프트웨어 개발비 기타 합계 기초순장부금액 113,012 161,693,488 7,573,695 1,676,680 10,512,044 181,568,919 취득 18,210 873,412 1,024,808 - 5,320,880 7,237,310 처분 (33) - - (3) (596,905) (596,941) 상각비 (35,822) - (3,933,122) (812,280) (4,057,968) (8,839,192) 손상차손 (18,153) (12,107,832) - (150,179) (67,523) (12,343,687) 대체 등(*) 30 - 2,313,036 466,937 (336,582) 2,443,421 연결범위편입(*) 12,774 8,285,331 1,763,310 - 95,495,910 105,557,325 연결범위제외(*) (2,426) (3,383,002) (6,214) (40,500) (16,667) (3,448,809) 기말순장부금액 87,592 155,361,397 8,735,513 1,140,655 106,253,189 271,578,346 취득원가 326,715 161,679,397 16,616,967 16,977,229 145,378,289 340,978,597 감가상각누계액 (221,282) - (7,504,311) (12,004,689) (33,299,612) (53,029,894) 손상차손누계액 (17,841) (6,318,000) (377,143) (3,831,885) (5,734,211) (16,279,080) 정부보조금 - - - - (91,277) (91,277) (*) 전기 중 584,020천원이 건설중인유형자산에서 대체되었으며, 1,860,000천원이 선급금에서 대체되었습니다. 이외 환율효과 등이 포함되어 있습니다.(*) 전기 중 (주)할리스에프앤비가 연결대상으로 편입됨에 따라 증가하였습니다.(*) 전기 중 이데일리인포(주)가 연결대상에서 제외됨에 따라 감소하였습니다. 19.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 4,206,017 2,933,681 판관비 8,569,639 5,905,511 합 계 12,775,656 8,839,192 19.3 영업권의 손상평가경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며,당기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 연결범위변동 손상 기말 ㈜케이지이니시스 73,611 - - - - 73,611 ㈜케이지모빌리언스 32,989 - - - - 32,989 IT사업 6,676 - - - (2,410) 4,266 이러닝사업 242 - - - (209) 33 KG ETS㈜ 6,498 - - - - 6,498 이데일리㈜ 및 그 종속기업 18,512 - - - - 18,512 ㈜케이에프씨코리아 7,675 - - - - 7,675 운송사업 873 - - - - 873 ㈜할리스에프앤비 8,285 - - - - 8,285 합 계 155,361 - - - (2,619) 152,742 ㈜케이지이니시스 및 ㈜케이지모빌리언스 취득과 관련하여 발생한 영업권은 시장가격을 기준으로 손상검토를 수행하였으며, 이 외 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거하였습니다. 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였으며, 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 영구성장률을사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 IT사업 이러닝사업 이데일리㈜ 영구성장률 0.00% 0.00% 1.00% 할인율 10.04% 10.04% 12.26% 현금창출단위의 장부금액 15,432 444 28,989 현금창출단위의 회수가능액 13,022 235 45,979 손상차손인식액 (2,410) (209) 손상없음 당기말 현재 경영진이 회수가액 추정 시 각 현금흐름 창출 단위에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.- 할인율 : 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를 반영하는 할인율입니다. - 영구성장률 : 영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 적용한 영구성장율은 0.0% 또는 1.0%입니다.주요 가정이 0.5% 변동하는 경우 연결실체가 인식할 손상차손은 다음과 같이 변동될수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 0.5% 증가 0.5% 감소 IT사업부문 할인율 1,794 (682) 영구성장률 1,255 (1,137) 이러닝사업부문 할인율 23 (21) 영구성장률 41 (37) 20. 매입채무 및 기타 채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 288,073,022 - 254,295,786 - 기타채무: 미지급비용 34,514,842 - 28,421,191 - 미지급금(*) 87,369,020 220,000 86,743,698 330,000 금융선수금 3,570,793 - 3,801,256 - 기타보증금 64,770,288 824,888 59,685,019 1,562,728 임대보증금 4,217,533 4,664,790 108,743 8,550,593 소 계 194,442,476 5,709,678 178,759,907 10,443,321 합 계 482,515,498 5,709,678 433,055,693 10,443,321 (*) 전기말 현재 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 지분취득 관련 주주간 약정에 따른 1종수익자에 대한 지분취득과 관련한 미지급금 100억원이 포함되어 있으며, 당기 중 전액 지급되었습니다. 21. 금융예수금 당기말과 전기말 현재 금융예수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 342,710,438 354,468,374 22. 차 입 금 및 사채 22.1 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금 한국산업은행 외 1.78% ~ 3.44% 113,000,000 143,754,611 한도대출 한국산업은행 외 2.56% ~ 2.87% 13,054,980 - 시설자금 한국산업은행 외 1.69% ~ 2.53% 9,800,000 8,280,000 주식담보 한국증권금융 외 2.53% ~ 2.93% 56,500,000 58,500,000 무역금융 신한은행 2.94% 2,500,000 5,000,000 구매자금 하나은행 2.00% 12,906,314 - Usance차입 한국산업은행 외 0.38% ~ 1.16% 409,391,786 155,599,718 수출채권담보 한국산업은행 외 1.13% ~ 2.67% 10,490,114 31,479,565 수출팩토링 KBANK 4.84% 1,740,996 2,502,142 T/R KBANK 4.25% 6,539,725 6,008,674 구매카드 삼성카드 CD금리+2.82% 3,223,935 4,405,949 구매카드 신한카드 (*) 6,725,828 2,496,343 ABL(자산유동화) 한국산업은행 - - 15,000,000 소 계 645,873,678 433,027,003 유동성장기차입금 시설자금 한국산업은행 외 1.50% ~ 2.96% 26,580,510 57,580,730 일반자금 KBANK - - 775,256 대기개선기금 시흥녹색환경지원센터 - 70,000 - ABL(자산유동화) 한국산업은행 1.88% 50,000,000 - 소 계 76,650,510 58,355,986 장기차입금 일반자금 한국산업은행 외 2.00% ~ 2.39% 356,881,945 318,079,772 한도대출 KB증권 4.56% 5,000,000 1,620,000 시설자금 현대해상화재보험 외 1.50% ~ 2.85% 182,146,433 159,928,137 구매자금 하나은행 - - 12,906,314 대기개선기금 시흥녹색환경지원센터 - 930,000 700,000 인수금융 KB증권 외5 4.10% 85,000,000 85,000,000 신디케이트론 한국산업은행 외3 2.00% 221,920,248 245,364,619 ABL(자산유동화) 한국산업은행 - - 50,000,000 소 계 851,878,626 873,598,842 합 계 1,574,402,814 1,364,981,831 (*) 카드대금 결제시 건별로 신한카드에 0.56%를 지급하고 있습니다. 22.2 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당기말 전기말 유동성사채 FRN(Floating Rate Note) LIBOR(3M) + 1.00 35,480,458 - 사모사채(하나) 1.66% 19,859,956 - 소 계 55,340,414 - 비유동사채 FRN(Floating Rate Note)(*1) LIBOR(3M) + 1.00 - 32,356,820 사모사채(하나)(*1) 1.66% - 19,655,659 사모사채(로드스톤)(*2) 표면이자 : 0%, 만기보장수익률 : 2% - 8,393,467 사모사채 2.00% 112,887,970 110,234,721 소 계 112,887,970 170,640,667 합 계 168,228,384 170,640,667 (*1) FRN과 사모사채(하나)는 당기에 유동성사채로 대체하였습니다.(*2) 사모사채(로드스톤)은 2021년 10월 29일 교환권 행사로 인하여 종속기업 케이지이티에스(주)의 자기주식을 교부하여 상환하였습니다. 23. 자산유동화대 출 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2020년 6월 22일 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 900억 원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 ㈜케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다).신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 ㈜케이지모빌리언스로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A(대출약정액 500억), Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함. 양도대상자산요약 신탁원본 2,147,838,897천원 수탁대상 제1종 수익권 유동화대출 구 분 Tranche A : 약정액 500억일시대출방식 Tranche B : 약정액 400억한도대출방식 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜산업은행 법률자문 법무법인(유한)율촌 자산실사 한일회계법인 24. 파생상품 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 원재료선물 - 325,345 통화선물 31,484 1,052,239 통화스왑 1,324,292 - 주주간약정(*) 32,932,000 45,171,000 파생상품부채 통화스왑 280,781 2,043,089 기타 - 223,975 (*) 종속기업인 케이지스틸(주)은 동부제철(주) 주식 인수와 관련하여 캑터스프라이빗에쿼티(주) 및 계약체결일 현재 주주들간 주식처분 제한에 대한 주주간 약정을 체결하였으며, 상기 주주간 약정 체결과 관련하여 거래조건에 따른 공정가치를 파생상품으로 인식하고 있습니다. 25. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,432,839 - 7,083,430 - 예수금 4,667,465 - 4,225,399 - 부가세예수금 22,804,105 - 21,463,097 - 기타부채(*) 15,619,102 - 16,130,342 - 기타장기종업원급여부채 - 9,284,425 - 8,983,271 합 계 49,523,511 9,284,425 48,902,268 8,983,271 (*) 당기말 현재 환불부채 2,449백만원이 포함되어 있습니다. 26. 충당부채 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 111,434 8,682,904 261,870 8,101,403 기타충당부채 9,750,612 - 407,857 - 합 계 9,862,046 8,682,904 669,727 8,101,403 27. 순확정급여부채 27.1 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 132,621,716 125,663,284 사외적립자산의 공정가치 (110,786,593) (99,239,978) 퇴직급여부채(순액) 21,835,123 26,423,306 재무상태표상 순확정급여부채 22,224,436 26,436,238 재무상태표상 순확정급여자산(*) (389,313) (12,932) (*) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류였습니다. 27.2 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도 당기근무원가 14,048,204 15,846,520 과거근무원가 - (22,848) 순이자비용 573,054 1,294,251 소 계 14,621,258 17,117,923 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 퇴직급여는 8,939,901천원이 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 5,681,957천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 27.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 125,663,284 142,778,647 당기근무원가 14,048,204 15,846,520 과거근무원가 - (22,848) 이자비용 3,348,983 3,570,867 지급액 (14,323,639) (11,005,548) 기타 (195,747) (144,910) 관계사전출입 (12,409) 29,274 확정급여채무 재측정요소 4,093,040 (25,388,718) 기말 132,621,716 125,663,284 27.4 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 99,239,978 87,534,595 이자수익 2,775,929 2,276,616 사외적립자산 재측정요소 (1,199,897) (408,383) 사용자의 기여금 20,100,958 16,306,874 퇴직급여지급액 (9,942,664) (6,373,832) 관계사전출입 (12,409) 29,274 기타 (175,303) (125,166) 기말 110,786,592 99,239,978 27.5 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.45%~3.50% 1.87%~3.06% 미래임금상승률 1.13%~4.11% 2.00%~4.94% 27.6 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (10,577,330) 13,160,357 임금상승률 1.00% 13,103,579 (10,724,522) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (10,854,880) 12,718,669 임금상승률 1.00% 12,648,251 (10,993,404) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니 다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 27.7 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비 공시가격 구성비 현금 및 현금성자산 97,852,428 88.33% 86,087,843 86.70% 지분상품 1,300,723 1.17% 1,382,556 1.40% 채무상품 9,972,337 9.00% 6,330,547 6.40% 파생상품 1,044,327 0.94% 130,928 0.10% 투자펀드 35,239 0.03% 3,474,246 3.50% 기타상품(*) 581,538 0.52% 1,833,858 1.80% 합계 110,786,592 100.00% 99,239,978 100.00% (*) 기타상품에는 국민연금전환금 및 보험상품 등이 포함되어 있습니다.27.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.78년~11.36년입니다. 28. 법인 세 28.1 당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 88,460,576 41,403,733 이연법인세 일시적차이의 증감 9,361,685 20,622,100 당기손익 이외로 인식되는 항목 (4,143,776) (7,319,942) 이연법인세비용 5,217,909 13,302,158 미환류소득세액 2,639,760 2,056,131 법인세비용 96,318,245 56,762,022 28.2 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 378,279,423 211,426,355 적용세율로 계산된 법인세비용 101,669,259 41,598,460 조정사항 비공제비용과 비과세수익 103,532 8,018,207 미환류소득세액 2,639,760 2,056,131 투자주식 외부적차이효과 3,431,896 9,388,442 세액공제 (553,578) (783,680) 미인식 이연법인세의 변동효과 (3,119,366) (3,208,298) 세율차이 등 (7,853,258) (307,240) 법인세비용 96,318,245 56,762,022 유효세율 25.46% 26.85% 28.3 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 22,507,827 (5,378,367) 17,129,460 3,178,253 (759,930) 2,418,323 확정급여제도의 재측정요소 (5,235,067) 1,038,634 (4,196,433) 24,980,335 (5,991,512) 18,988,823 파생상품평가손익 (1,044,227) 252,703 (791,524) 1,052,239 (254,642) 797,597 지분법자본변동 3,301,898 (96,967) 3,204,931 1,326,597 (145,637) 1,180,960 기타(관계기업의 재측정요소 등) (136,638) 40,221 (96,417) 795,939 (168,221) 627,718 합 계 19,393,793 (4,143,776) 15,250,017 31,333,363 (7,319,942) 24,013,421 28.4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 증감 기말금액 확정급여부채 29,899,166 (3,939,491) 25,959,675 사외적립자산 (22,674,708) (292,951) (22,967,659) 대손충당금 38,705,929 (12,351,474) 26,354,455 지분법손익 (14,943,376) (23,708,941) (38,652,317) 파생상품 (10,597,704) 5,459,894 (5,137,810) 미수수익 (240,414) (62,972) (303,386) 투자주식 (3,028,602) (3,394,566) (6,423,168) 유형자산 193,941,392 (272,899,650) (78,958,258) 기타 (334,475,002) 302,820,759 (31,654,243) 소계 (123,413,319) (8,369,392) (131,782,711) 이월세액공제 992,292 (992,292) - 이연법인세자산(부채) (122,421,027) (9,361,684) (131,782,711) (단위: 천원) 관련 계정과목 기초금액 연결범위변동 증감 기말금액 확정급여부채 6,330,282 - 23,568,884 29,899,166 사외적립자산 (5,164,391) 95,865 (17,606,182) (22,674,708) 대손충당금 25,691,909 61,822 12,952,198 38,705,929 지분법손익 (18,314,664) - 3,371,288 (14,943,376) 파생상품 (4,525,025) - (6,072,679) (10,597,704) 미수수익 (184,963) (870) (54,581) (240,414) 투자주식 (6,159,126) - 3,130,524 (3,028,602) 유형자산 (76,349,863) (13,260,113) 283,551,368 193,941,392 기타 (5,558,881) (5,478,305) (323,437,816) (334,475,002) 소계 (84,234,722) (18,581,601) (20,596,996) (123,413,319) 이월세액공제 1,017,396 - (25,104) 992,292 이연법인세자산(부채) (83,217,326) (18,581,601) (20,622,100) (122,421,027) 28.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손충당금 11,078,230 71,923,675 유형자산 1,203,806,094 482,314,533 무형자산 (9,624,885) 12,517,234 기타 일시적차이 122,408,600 139,291,645 이월결손금 44,016,808 744,491,944 28.6 상계전 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 117,112,707 125,996,086 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 33,877,662 47,383,786 합 계 150,990,369 173,379,872 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 201,561,819 220,500,578 12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채 81,211,261 75,300,321 합 계 282,773,080 295,800,899 29. 자본금과 자본잉여금 29.1 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 15,000,000주 15,000,000주 발행주식수 13,013,232주 13,013,232주 주당액면금액 5,000원 5,000원 보통주자본금 71,638,725 67,374,405 29.2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 39,738,095 24,002,754 자기주식처분이익 2,369,565 2,369,565 기타자본잉여금 40,228,413 25,047,357 합 계 82,336,073 51,419,676 30. 기타자본항목 30.1 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (20,820,988) (678,468) 자기주식처분손실 57 57 지분법자본변동 (23,528) 747,341 해외사업환산손익 (655,573) (1,005,439) 파생상품평가손익 (10,297) 167,319 공정가치금융자산평가손익 2,841,201 (4,035,939) 기타 (36,125,822) (36,125,822) 합계 (54,794,950) (40,930,951) 30.2 당기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당기말 지분법자본변동 747,341 (770,869) (23,528) 해외사업환산손익 (1,005,439) 349,866 (655,573) 파생상품평가손익 167,319 (177,616) (10,297) 공정가치금융자산평가손익 (4,035,939) 6,877,140 2,841,201 31. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 5,662,335 5,144,596 임의적립금 16,395,480 16,395,480 미처분이익잉여금 352,552,293 282,791,341 합 계 374,610,108 304,331,417 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 32. 주식선택권 32.1 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 ㈜케이지이니시스 ㈜스룩 부여일 2021-04-16 2021-04-09 2020-07-18 2018-03-30 부여수량 99,000주 1,000주 2,300주 100주 부여방법 자기주식교부방식 신주발행방식 신주발행방식 신주발행방식 행사가격 20,094원 53,988원 53,988원 53,988원 행사가능기간 2023.04.16~2025.04.16 2023.04.10~2026.04.10 2022.07.19~2025.07.19 2020.03.31~2023.03.31 가득조건 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 부여일로부터 2년간 용역제공 32.2 당기와 전기 중 주식선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기 초 2,200 100 부 여 100,000 2,300 상 실 (19,800) (100) 행 사 - (100) 기 말 82,400 2,200 32.3 연결실체가 당기 중 인식한 주식보상비용은 149,926천원입니다. 33. 고객과의 계약에서 생기는 수익33.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,923,429,363 3,676,903,682 기타 원천으로부터의 수익 8,075,809 9,446,670 총 수익 4,931,505,172 3,686,350,352 33.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화학 에너지 미디어및금융 전자결제 교육사업 요식업 철강및항만업 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 160,582,609 102,546,180 70,120,143 819,527,504 2,406,891 324,988,820 3,220,049,282 4,700,221,429 기간에 걸쳐 인식 2,891,311 68,325,180 858,511 2,746,911 59,657,592 - 88,728,429 223,207,934 합 계 163,473,920 170,871,360 70,978,654 822,274,415 62,064,483 324,988,820 3,308,777,711 4,923,429,363 (단위: 천원) 구 분 화학 에너지 미디어및금융 전자결제 교육사업 요식업 철강및항만업 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 139,440,797 90,946,664 66,072,423 717,131,070 2,105,167 214,488,555 2,234,442,044 3,464,626,720 기간에 걸쳐 인식 3,295,641 62,500,263 1,612,185 4,077,645 57,633,478 - 83,157,750 212,276,962 합 계 142,736,438 153,446,927 67,684,608 721,208,715 59,738,645 214,488,555 2,317,599,794 3,676,903,682 33.3 계약자산과 계약부채연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 선급비용 445,195 - 655,642 - 미청구공사 3,134,427 - 3,379,532 - 기타계약자산 682,644 - - - 계약부채 선수수익 4,623,377 2,095,802 4,306,562 2,750,755 선수금 24,989,016 - 24,545,750 - 마일리지충당부채 2,422 - 3,219 - 초과청구공사 1,197,372 - 2,329,363 - 33.4 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 선수수익 4,094,939 3,269,119 선수금 21,635,687 16,810,270 마일리지충당부채 797 86,047 초과청구공사 2,329,363 2,942,000 33.5 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 영업부문에서 이러한 계약에 대한 당기 중 추정의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 추정총계약수익의변동금액 추청총계약원가의변동금액 손익에 미치는영향 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 철강및항만업 607,261 1,864,532 (1,257,271) (1,085,351) (171,920) 34. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 101,785,700 92,178,069 퇴직급여 8,939,301 9,707,651 복리후생비 19,444,872 18,461,647 감가상각비 14,731,638 13,653,242 투자부동산상각비 - 1,480,717 사용권자산상각비 27,818,612 29,219,105 지급임차료(*) 9,549,736 8,535,159 광고선전비 14,668,576 14,767,224 지급수수료 153,520,747 136,610,424 대손상각비 2,451,241 6,277,398 무형자산상각비 8,569,639 5,905,511 운반비 55,877,459 54,763,161 기타의판매비와관리비 32,394,304 33,006,245 합 계 449,751,825 424,565,553 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 35. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (352,939,200) (43,443,349) 재고자산 매입액 3,074,224,629 1,962,951,626 종업원급여 258,414,093 226,099,909 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 93,610,132 84,240,236 사용권자산상각비 47,301,816 35,710,149 무형자산상각비 12,775,655 8,839,192 수출비용 509,864 260,502 운반비 133,209,583 104,366,192 수수료 773,154,112 671,631,364 용역비 130,384,790 131,026,086 대손상각비 2,451,241 6,277,398 기타비용 291,240,620 255,432,875 합 계 4,464,337,335 3,443,392,180 36. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 4,059,025 4,108,862 리스채권이자수익 44,277 65,208 배당금수익 765,376 26,565 외환차익 24,314,925 26,511,579 외화환산이익 4,576,492 12,362,241 파생상품평가이익 3,527,821 40,843,488 파생상품거래이익 690,832 1,443,600 상각후원가 측정 금융자산 처분이익 5,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 912,238 9,755,183 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 379,187 275,030 합 계 39,275,173 95,391,756 금융비용: 이자비용 52,782,583 55,947,975 리스부채이자비용 6,215,158 5,126,838 외환차손 32,411,227 29,759,209 외화환산손실 8,653,083 6,346,001 파생상품평가손실 13,322,791 3,002,121 파생상품거래손실 6,098,308 1,911,120 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,182,299 330,481 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 8,457 금융보증비용 - 67 합 계 125,665,449 102,432,269 37. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 관계기업투자처분이익 15,303,306 - 기타의대손상각비환입 77,678 - 유형자산처분이익 214,795 75,504 무형자산처분이익 72,455 152,125 투자부동산처분이익 2,562,727 - 매각예정자산처분이익 - 15,165,222 사용권자산처분이익 546,014 299,135 수입임대료 38,249 17,630 채무면제이익 39,944 55,460 기타 6,338,328 4,413,463 합 계 25,193,496 20,178,539 기타비용: 관계기업투자처분손실 2,950,021 1,403,895 기타의대손상각비 2,108,897 1,101,728 유형자산처분손실 4,255,848 10,076,509 유형자산손상차손 159,876 3,569,590 무형자산처분손실 222 130,255 무형자산손상차손 2,668,276 12,343,687 투자부동산처분손실 - 432,851 사용권자산처분손실 89,719 91,903 사용권자산손상차손 118,458 1,437,255 기부금 1,625,015 1,460,705 기타 15,237,431 13,555,543 합 계 29,213,763 45,603,921 38. 주당순이익 38.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순 이익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순이익 74,404,413,920 43,194,911,964 가중평균유통보통주식수(*) 12,943,126주 12,863,920주 기본주당이익 주당이익 5,749 3,358 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식적수 4,749,829,680 4,762,842,912 자기주식적수 (314,709,516) (54,647,892) 신주인수권 행사 289,120,896 - 차감후적수 4,724,241,060 4,708,195,020 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 12,943,126 12,863,920 38.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분당기순이익 74,404,413,920 43,194,911,964 조정내역 교환사채 이자비용 - 5,654,125 희석당기순이익 74,404,413,920 43,200,566,089 가중평균유통보통주식수(*) 12,943,126주 12,943,468주 희석주당이익 5,749 3,338 (*) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수(희석) 계산 내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 12,943,126 12,863,920 조정: 교환권 - 79,548 가중평균유통보통주식수 12,943,126 12,943,468 39. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 5,177백만원(주당 400원)과 4,484백만원(주당350원)입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 40. 현금흐름표 40.1 당 기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 281,961,178 154,664,333 조정: 재고자산평가, 감모 및 폐기손실 4,631,970 (2,757,496) 퇴직급여 14,621,257 17,117,923 장기종업원급여 863,629 5,364,659 주식보상비용 149,926 - 대손상각비 2,451,241 6,277,398 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 93,610,132 84,240,236 무형자산상각비 12,775,655 8,839,192 사용권자산상각비 47,301,816 35,710,149 이자비용 52,782,583 55,947,975 리스부채이자비용 6,215,158 5,126,838 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 6,182,299 330,481 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 8,457 유형자산처분손실 4,255,848 10,076,509 사용권자산처분손실 89,719 91,903 무형자산처분손실 222 130,255 투자부동산처분손실 - 432,851 유형자산손상차손 159,876 3,569,590 무형자산손상차손 2,668,276 12,343,687 사용권자산손상차손 118,458 1,437,255 기타대손상각비 2,031,220 1,101,728 파생상품평가손실 13,322,791 3,002,121 파생상품거래손실 6,098,308 1,911,120 외화환산손실 8,653,083 6,346,001 충당부채전입액 8,800,381 - 법인세비용 96,318,245 56,762,022 이자수익 (4,059,025) (4,108,862) 리스채권이자수익 (44,277) (65,208) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (912,238) (9,755,183) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (379,187) (275,030) 배당금수익 (765,376) (26,565) 유형자산처분이익 (214,795) (75,504) 무형자산처분이익 (72,455) (152,125) 투자부동산처분이익 (2,562,727) - 사용권자산처분이익 (546,014) (299,135) 매각예정자산처분이익 - (15,165,222) 채무면제이익 (39,944) (55,460) 파생상품평가이익 (3,527,821) (40,843,488) 파생상품거래이익 (690,832) (1,443,600) 외화환산이익 (4,576,492) (12,362,241) 지분법손익 (1,522,128) (934,078) 관계기업투자처분이익 (15,303,306) - 관계기업투자주식처분손실 2,950,021 1,403,895 상각후원가 측정 금융자산관련손익 (5,000) - 기타 수익 및 비용의 조정 (1,505,134) 3,489,864 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 증가 (104,547,748) (999,549) 기타채권의 감소(증가) 4,457,435 (25,697,590) 재고자산의 감소(증가) (348,713,755) 432,411 금융선급금의 감소(증가) 19,778,267 (27,425,254) 기타유동자산의 감소(증가) 16,225,383 (9,845,094) 기타비유동자산의 감소(증가) (95,651) 450,220 매입채무의 증가(감소) 37,630,610 (6,439,781) 기타채무의 증가 10,019,320 20,733,149 기타유동부채의 증가(감소) (13,463,435) 64,266,042 기타비유동부채의 감소 (371,117) (1,433,284) 기타금융부채의 감소 (235,816) (714,178) 순확정급여부채의 감소 (24,481,934) (20,938,590) 파생상품 자산부채의 변동 (110,577) - 기타 74,173 - 영업으로부터 창출된 현금 228,451,696 379,795,747 40.2 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당 기 전 기 사채의 자본 대체 55,554,429 - 유형자산의 투자부동산 대체 149,637 129,076,829 유형자산의 사용권자산 대체 - 7,934 유형자산의 매각예정자산 대체 2,370,576 - 투자부동산의 매각예정자산 대체 1,962,035 - 건설중인자산의 본계정 대체 138,571,481 23,502,157 선급금 등의 유무형자산 대체 206,631 1,801,550 재고자산의 유형자산 대체 - 2,692 유형자산의 재고자산 대체 - 7,800 유형자산의 미지급 취득 10,689,423 13,201,086 무형자산의 미지급 취득 135,086 - 신규리스계약에 따른 사용권자산의 증가 33,886,763 39,618,208 40.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 연결범위변동 기타 차입금 1,364,981,831 192,178,589 - 17,242,393 1,574,402,813 사채 170,640,667 - - (2,412,282) 168,228,385 보증금부채 10,113,321 317,769 - (4,941,412) 5,489,678 리스부채 163,687,351 (45,158,953) - 19,386,705 137,915,103 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 비현금변동 기말잔액 연결범위변동 기타 차입금 1,404,731,565 (40,812,941) 410,758 652,449 1,364,981,831 사채 271,260,390 (100,000,000) - (619,723) 170,640,667 보증금부채 7,179,220 (591,601) 1,895,946 1,629,756 10,113,321 교환사채 11,877,842 (9,800,000) - (2,077,842) - 리스부채 111,424,475 (34,301,294) 67,334,468 19,229,702 163,687,351 41. 우 발사항과 약정사항 41.1 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD, 1 THB) 내역 금융기관 약정통화 한도금액 일반대출 한국산업은행 외 KRW 530,383,291 한도대출 한국산업은행 외 KRW 71,000,000 시설자금 현대해상화재보험㈜ 외 KRW 246,732,787 당좌대월 한국산업은행 KRW 120,000,000 무역금융 하나은행 외 KRW 12,500,000 구매자금대출 하나은행 KRW 12,906,314 구매카드 신한카드 외 KRW 20,000,000 매출채권담보 대출 국민은행 외 KRW 24,500,000 주식담보대출 한국증권금융 외 KRW 56,500,000 전자어음할인 신한은행 KRW 1,500,000 자금대출약정 신한은행 외 KRW 9,000,000 인수금융 케이비증권㈜ 외 KRW 85,000,000 외화지급보증 우리은행 USD 20,000 신디케이티드론 한국산업은행 외 KRW 245,364,619 선물환보증 하나은행 USD 15,000,000 선물환보증 하나은행 KRW 200,000 브릿지론 한국산업은행 KRW 93,921,773 Usance 등 한국산업은행 외 USD 548,076,011 Usance 등 Kasikorn Bank THB 100,000,000 Usance 등 하나은행 KRW 3,000,000 Trust Receipt Kasikorn Bank THB 600,000,000 LINE OF CREDIT HANMI BANK USD 15,000,000 합계 KRW 1,532,508,784 USD 578,096,011 THB 700,000,000 41.2 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1 USD) 내역 보증제공기관 한도금액 공탁보증 서울보증보험 230,750 인허가보증 서울보증보험 1,012,640 이행(지급)보증 서울보증보험 41,342,247 이행(계약)보증 서울보증보험 5,382,812 이행(하자)보증 서울보증보험 13,413 전자상거래보증 서울보증보험 200,000 입찰, 하자 등 손해배상 서울보증보험 84,376,517 입찰, 하자 등 손해배상 자본재공제조합 16,963,336 입찰, 하자 등 손해배상 전문건설공제조합 3,226,189 이행(지급)보증 국민은행 27,000,000 이행(지급)보증 신한은행 1,000,000 이행(계약)보증 신한은행 20,000,000 이행(지급)보증 하나은행 45,000,000 이행(계약)보증 하나은행 14,040,000 이행(계약)보증 한국산업은행 15,000,000 이행(지급)보증 신한은행 USD 2,522,872 이행(지급)보증 우리은행 USD 30,600,000 합 계 274,787,903 USD 33,122,872 상기 지급보증 외에 연결실체내 종속기업 KG동부제철㈜는 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당기말 금액(할인차금 제외): 245,365백만원)과 관련하여 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 41.3 당기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공처 장부금액 차입금액 담보설정금액 관계기업투자주식당기손익-공정가치측정금융자산자기주식 한국산업은행 외 3,095,439 908,561,333 4,415,000 유형자산 1,308,263,173 3,049,001,000 유형자산 한국산업은행 외 563,310,740 563,275,079 1,361,706,807 재고자산 등 한국수출입은행 외 287,178,435 92,531,820 247,509,545 ㈜할리스에프앤비 주식 케이비증권㈜ 등 대주단 145,112,055 90,000,000 145,112,055 ㈜케이지이니시스 주식 한국증권금융 36,633,730 28,500,000 58,900,000 KG써닝라이프 주식 농협은행 44,347,630 28,000,000 33,600,000 ㈜케이지이니시스 주식 33,246,976 케이지이티에스㈜ 주식 16,658,764 장기금융상품 우리은행 27,267 - 27,267 당기손익-공정가치측정금융자산 자본재공제조합 등 1,884,117 - 1,884,117 (1) 종속기업인 케이지이티에스㈜가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 7,184백만원과 3,437백만원은 각각 한국산업은행과 신한은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. (2) 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스가 보유한 투자부동산 건물에 대하여 임차인의 임차보증금 905백만원의 전세권 등기가 설정되어 있습니다. 또한 상기 이외에 종속기업인 케이지지엔에스㈜(구, 동부당진항만운영㈜)의 주식 5,000,000주를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있으며, 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등을 위하여 단기금융상품 및 장기금융상품에 각각 2,698,915천원, 200,000천원으로 질권이 설정되어 있습니다.41.4 당기말 현재 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 가맹점 ㈜지오영과 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 각각신한카드(24,000백만원 한도) 및 삼성카드(1,300백만원 한도)와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 41.5 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였으며, 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 50,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. 41.6 당기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (1) 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항 구 분 구 분 주 요 내 용 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행 투자자의 매수청구권(Put Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*)는 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐 당사의 매도청구권(Call Option) 2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광해광업공단(*)가 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐 (*) 전기말 투자매수청구권의 권리를 가진 한국광물자원공사는 해산되었으며 한국광물자원공사의 투자매수청구권은 신설법인인 한국광해광업공단으로 모든 권리와 의무가 이전되었습니다. (2) KG 동부제철(주) 신주인수 관련 주주간 약정사항 - 종속회사인 케이지스틸(주)는 KG 동부제철(주)가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호(주)(이하 "캑터스") 와 2019년 8월 19일 주주간합의서를 체결하였으며, 이와 별도로 종속기업인 케이지스틸(주)는 캑터스, KG 동부제철(주)의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다. 주주간합의서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 주식매도청구권 A 계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 케이지스틸(주)가 캑터스가 보유하는 KG 동부제철(주) 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임 주식매도청구권B 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 케이지스틸(주)가 캑터스가 보유하는 KG 동부제철(주) 발행주식 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함행사기간은 2024년 2월 28일로부터 6개월 이내임 공동매각요구권 계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 케이지스틸(주)가 주식매도청구권 B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 케이지스틸(주)가 보유하는 KG 동부제철(주) 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임(*)한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, 케이지스틸(주)에 우선하여 캑터스에 우선 배분됩니다. 동반매도청구권 케이지스틸(주)가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유 초과수익의 분배 캑터스가 보유한 KG 동부제철(주) 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지스틸(주)에 지급하기로 함 (*) 케이지스틸(주)가 보유하는 KG 동부제철(주)주식은 케이지스틸(주), 캑터스, KG동부제철(주)의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG 동부제철(주)가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 케이지스틸(주)의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다. - 캑터스는 19년 8월 30일부터 24년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 케이지스틸(주)는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라케이지스틸(주)에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다. 41.7 미회수, 어음, 수표 등 현황 보고기간말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 매수(매) 제공처 비 고 백지어음 6 구,㈜동서증권 등 담보 및 보증목적 견질제공 백지수표(*1) 1 발행어음(*1) 1 백지어음(*2) 3 미확인 - (*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써 기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무 효'인 어음에 해당 한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 41.8 당기말 현재 연결실체는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만 시설에 대한 하역조업용역을 제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당기 거래금액은 6,253백만원입니다. 41.9 계류중인 소송사건 등 (1) 당기말 현재 연결회사는 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 피고로 한 손해배상소송(소송가액 49,476백만원)이 법원에 계류중입니다. (2) 당기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 37건이고 소송가액은 20,761백만원입니다. 당기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다. 41.10 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.41.11 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 41.12 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 864억원(㈜백제약품 480억원, ㈜삼원약품 240억원, ㈜티제이팜 144억원)을 체결하였습니다.41.13 종속기업인 ㈜케이지이니시스는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 유류 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 96억원(에스제이오일㈜ 36억, 은마석유㈜ 36억, ㈜삼표에너지 24억)을 체결하였습니다. 41.14 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 2,503,915천원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다. 41.15 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 당기 중 공정거래위원회의 보도자료로부터 연체가산금 부과 관련하여 과징금 8,752,000천원 부과사실을 확인하였으며, 동 재무제표에 충당부채로 인식하였습니다. 42. 특수관계자 42.1 당기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비고 당기 전기 관계기업 브이피㈜ 브이피㈜ KG이니시스의 관계기업 ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 KG이니시스의 관계기업 - ㈜에잇퍼센트 KG이니시스의 관계기업(*1) 대신캑터스바이아웃 대신캑터스바이아웃 KG이니시스의 관계기업 - ㈜피엠플레이스 KG이니시스의 관계기업(*2) 아이앤비넷㈜ 아이앤비넷㈜ 이데일리의 관계기업 ㈜동부철구 ㈜동부철구 KG동부제철의 관계기업 동부Japan 동부Japan KG동부제철의 관계기업 동부India 동부India KG동부제철의 관계기업 ㈜한국특강 - KG동부제철의 관계기업(*3) 장가항동부고신금속제품유한공사 장가항동부고신금속제품유한공사 KG동부제철의 공동기업 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 선현 재단법인 선현 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 재단법인 이데일리문화재단 - 주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 스마트인슈㈜ 스마트인슈㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 케이지아이씨티㈜ 케이지아이씨티㈜ 특수관계자가 지배력을 행사하는 기업 (*1) 당기 중 지분율 감소 및 이사 선임권 상실에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당기 중 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*3) 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 42.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 자산처분 기타수익 기타비용 이자수익 관계기업 ㈜에잇퍼센트 1,863 - - - - - - ㈜피엠플레이스 17,390 - - - - 19,806 - 동부Japan 5,574,414 615,377 - - - 259 - 동부India - 230,331 - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 887,345 665,714 423,834 - - 377,689 1,065 재단법인 선현 7,200 - - - - 4,900,710 - 재단법인 이데일리문화재단 82,874 - - - - 1,000,000 2,238 ㈜스마트인슈 825 - - 528 - - 26,753 케이지아이씨티㈜ 95,564 8,166,869 4,043,052 - 619 215,026 - 합 계 6,667,475 9,678,291 4,466,886 528 619 6,513,490 30,056 전 기> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익(*) 기타비용(*) 이자수익 이자비용 관계기업 ㈜케이지제로인 1,269,841 2,025,952 133,687 153 1,027,054 83,500 5,168 ㈜에잇퍼센트 11,332 - - - - - - 동부Japan 752,572 - - - 852,863 - - 동부India - - - - 175,074 - - ㈜피엠플레이스 3,488 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜이데일리인포 4,805 - - - 6,400 - - 합 계 2,042,038 2,025,952 133,687 153 2,061,391 83,500 5,168 (*) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. 42.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 관계기업 동부Japan - 1,751,098 - - - 621,682 30,289 장가항동부고신금속제품유한공사 - 7,431,091 - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 2,272 17,969 - 63 21,540 8,564 480,313 재단법인 선현 - 600 - - - - - 재단법인 이데일리문화재단 - - 120,000 2,238 - - 53,705 ㈜스마트인슈 - 208 3,000,000 - - - - 케이지아이씨티㈜ - 1,138 - - 134,975 1,145,481 360,416 합 계 2,272 9,202,104 3,120,000 2,301 156,515 1,775,727 924,723 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 대출채권 매출채권 기타채권 리스채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜케이지제로인 - 86,789 28,542 19,137 23,700 639,807 ㈜에잇퍼센트 - 509 - - - 127,635 동부Japan - - - - 891,154 19,993 동부India - - - - 15,000 - 장가항동부고신금속제품유한공사 - 6,748,951 - - - - ㈜피엠플레이스 - 3,837 - - - - 기타특수관계자 ㈜이데일리인포 - - - - - 550 합 계 - 6,840,086 28,542 19,137 929,854 787,985 42.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래 전환사채인수 대여 회수 상환 관계기업 브이피㈜ 63,647 - - - - - 한국특강㈜ - - - - - 20,000,000 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 235,829 1,086,598 - - - - 재단법인 선현 - 164,113 - - - - 재단법인 이데일리문화재단 - - 120,000 - - - ㈜스마트인슈 - 2,860 3,000,000 - - - 합 계 299,476 1,253,571 3,120,000 - - 20,000,000 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 현물출자 대여 회수 상환 관계기업 ㈜케이지제로인 105,300 901,773 2,870,000 5,920,000 385,319 - 브이피㈜ 41,768 - - - - - ㈜에잇퍼센트 - - - 325,325 - - (주)피엠플레이스 - - - - - 2,999,988 대신캑터스바이아웃 - - - - - 20,000,000 기타특수관계자 재단법인 선현 - 144,735 - - - - 합 계 147,068 1,046,508 2,870,000 6,245,325 385,319 22,999,988 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 42.5 주요 경영진과의 거래 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 7,014,022 6,773,278 퇴직급여 1,358,131 679,650 합 계 8,372,153 7,452,928 상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다 . 43. 영업부문연결실체는 다음의 전략적인 영업단위인 9개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 43.1 보고영업부문 구 분 영업활동 화학 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 에너지 집단에너지 공급사업, 일반 및 지정폐기물의 수집 및 처리 미디어및금융 미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 철강및항만업 냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등 부동산임대업 부동산임대업 기타 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 43.2 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 상각비 매출액 영업이익 상각비 화학 176,434,124 11,554,632 4,977,018 157,167,869 1,967,624 5,220,651 에너지 182,525,158 28,694,267 9,169,758 153,866,930 19,057,665 8,296,793 미디어및금융 72,383,099 16,907,582 2,641,286 68,152,445 12,495,676 2,787,322 전자결제 842,447,226 95,975,718 5,696,234 740,063,253 91,174,787 7,566,642 교육 62,343,395 4,906,890 3,850,395 60,430,899 3,515,179 4,743,434 요식업 325,839,237 7,389,944 14,610,375 214,692,362 (2,154,633) 7,633,013 철강및항만업 3,354,789,186 296,911,905 57,723,487 2,342,443,591 110,778,751 54,243,129 부동산임대업 12,663,295 7,380,732 1,511,820 13,213,669 7,495,202 1,504,391 기타 - (5,975) - 2,577,657 2,307,840 - 소 계 5,029,424,720 469,715,695 100,180,373 3,752,608,675 246,638,091 91,995,375 내부거래제거 (97,919,548) (2,547,858) 4,040,526 (66,258,323) (3,679,919) 1,084,052 합 계 4,931,505,172 467,167,837 104,220,899 3,686,350,352 242,958,172 93,079,427 43.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 94,549,258 66,707,874 제품매출 456,408,687 376,098,040 임대매출 8,075,809 9,446,670 환경사업수입 65,827,380 62,038,003 전자지불서비스매출 801,129,763 702,831,794 용역매출 88,257,236 81,150,399 철강매출 3,215,328,263 2,221,209,486 항만매출 15,963,347 11,144,626 기타매출 185,965,429 155,723,460 합 계 4,931,505,172 3,686,350,352 (2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대한민국 3,278,461,017 2,488,458,943 아시아 576,106,123 464,605,804 중동 76,023,757 48,271,642 유럽 296,195,672 183,068,768 기타 802,638,151 568,203,518 내부거래제거 (97,919,548) (66,258,323) 합 계 4,931,505,172 3,686,350,352 당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 44. 비지배지분에 대한 정보 당기 및 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분(*) KG ETS㈜ 이데일리㈜ ㈜케이지이니시스 동부제철(주) 비지배지분율 54% 66% 59% 78% 유동자산 48,040,021 51,949,976 623,076,765 1,123,225,414 비유동자산 321,962,228 316,418,354 807,012,389 1,647,872,854 유동부채 127,136,678 166,475,668 620,552,028 815,570,346 비유동부채 34,226,171 101,451,053 296,364,313 805,364,370 순자산 208,639,400 100,441,609 513,172,814 1,150,163,553 비지배지분의 장부금액 33,584,586 66,073,940 319,683,205 892,011,972 매출 182,525,158 282,299,024 1,011,974,554 3,354,789,186 당기순이익 20,349,987 12,063,822 62,089,717 190,707,951 총포괄이익 23,369,834 13,931,573 73,856,472 187,467,705 비지배지분순이익 10,456,293 11,854,357 44,871,482 147,858,923 영업활동현금흐름 24,624,204 44,949,401 134,932,802 (47,200,511) 투자활동현금흐름 (9,281,892) (13,661,920) (27,266,727) (92,502,456) 재무활동현금흐름 (15,838,986) (23,206,342) (41,037,918) 186,500,079 현금성자산에 대한 환율변동효과 1,370 331 8,681 832,714 현금및현금성자산의 순증감 (495,304) 8,081,470 66,636,837 47,629,826 배당금 지급액 (3,802,295) - (13,177,083) (10,008,137) (*) 이데일리(주), ㈜케이지이니시스 및 동부제철(주)의 요약 재무정보는 각 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (단위: 천원) 구분(*) KG ETS㈜ 이데일리㈜ ㈜케이지이니시스 동부제철(주) 비지배지분율 58% 66% 60% 79% 유동자산 50,085,403 33,521,038 565,911,098 649,201,936 비유동자산 318,861,265 322,952,506 834,591,636 1,608,518,888 유동부채 85,606,327 196,602,704 588,935,223 475,961,102 비유동부채 99,981,033 76,360,802 359,409,423 809,055,737 순자산 183,359,308 83,510,039 452,158,088 972,703,986 비지배지분의 장부금액 22,803,674 50,493,566 271,538,581 768,776,505 매출 153,866,930 170,761,418 810,154,514 2,342,443,591 당기순이익 (58,435,997) 4,712,860 52,980,203 66,893,129 총포괄이익 (54,193,081) 4,891,854 80,261,563 83,243,385 비지배지분순이익 7,458,038 2,811,951 36,180,445 52,877,484 영업활동현금흐름 28,750,250 21,053,421 126,902,767 130,038,502 투자활동현금흐름 (23,264,797) (10,304,966) (175,960,472) 28,389,851 재무활동현금흐름 (6,944,451) (6,499,765) 91,496 (201,358,920) 현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,279) (5,194) (15,416) (216,027) 현금및현금성자산의 순증감 (1,463,277) 4,243,495 (48,981,625) (43,146,594) 배당금 지급액 (3,857,196) - (11,743,213) - (*) 이데일리(주), ㈜케이지이니시스 및 동부제철(주)의 요약 재무정보는 각 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 45. 사업결합 연결실체는 전기 중 (주)할리스에프앤비의 지분 93.8%을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (1) 일반사항연결실체는 전기 중 (주)할리스에프앤비의 지분 93.8%을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 5,280,513 단기금융상품 5,000,000 매출채권 5,063,752 재고자산 5,906,418 기타유동자산 2,799,673 유형자산 32,420,662 사용권자산 63,264,551 무형자산 97,271,993 보증금자산 37,031,410 기타비유동자산 2,492,777 자산 총계 256,531,749 부채 유동부채 38,390,563 비유동부채 72,276,313 부채 총계 110,666,876 연결장부금액상 순자산 145,864,873 (3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 145,112,055 -지분의 추가취득 145,112,055 순자산공정가치의 취득지분 해당액 136,826,724 영업권 8,285,331 4 6. 종 속기업 처분 전기 중 연결실체는 종속기업인 (주)이데일리인포 지분 전량을 (주)케이지제로인에게양도하였습니다.종속기업 처분으로 인한 매각대가 및 양도한 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 매각대가 1,300,000 Ⅱ. 승계한 자산 및 부채 현금성자산 617,801 매출채권 650,995 유형자산 462,194 사용권자산 193,355 무형자산 3,448,809 보증금자산 106,563 기타 306,669 자산 총계 5,786,386 유동부채 1,372,037 비유동부채 116,855 부채 총계 1,488,892 순자산 금액 4,297,494 Ⅲ. 양도손익 (1,403,894) 47. 보고기간 후 사건 연결실체 내 종속기업 케이지이티에스㈜는 2022년 3월 10일 이사회에서 2022년 5월 1일을 분할기일로 하여 환경에너지및 신소재사업부문을 물적분할하기로 결의하였으며, 물적분할로 설립될 분할신설회사의 보통주 100%를 매매하는 것을 주된 내용으로 하는 주식매매계약을 2022년 3월 10일에 주식회사 이엔에프프라이빗에쿼티와 체결하였습니다. 상기 주식매매계약의 거래종결예정일은 2022년 5월 31일이며, 주식매매대금은 485,000백만원입니다. 물적분할 이후에 매각을 계획하고 있는 환경에너지 및 신소재사업부문의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말 현재 환경에너지 및 신소재사업부문의 요약재무상태표 (단위: 천원) 구분 당기말 유동자산 28,767,447 비유동자산 112,077,053 자산총계 140,844,500 유동부채 56,662,662 비유동부채 25,623,431 부채총계 82,286,093 자본총계 58,558,407 자본및부채총계 140,844,500 (2) 당기 및 전기의 환경에너지 및 신소재사업부문의 요약손익계산서 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 124,390,660 109,951,516 매출원가 98,674,627 84,256,958 매출총이익 25,716,033 25,694,558 판매비와관리비 6,570,960 5,538,491 영업이익 19,145,073 20,156,067 영업외손익 (5,536,307) (6,263,177) 법인세비용차감전순이익 13,608,766 13,892,890 법인세비용 3,434,499 3,352,060 당기순이익 10,174,267 10,540,830 4. 재무제표 재무상태표 제 68 기 2021.12.31 현재 제 67 기 2020.12.31 현재 제 66 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 68 기 제 67 기 제 66 기 자산 유동자산 61,638,649,468 56,901,445,262 57,702,368,500 현금및현금성자산 7,350,725,327 1,548,319,821 1,676,937,337 매출채권및대출채권 23,036,399,543 21,088,399,423 22,585,084,212 재고자산 28,669,344,788 29,523,921,034 30,201,937,178 기타유동자산 2,225,064,118 3,763,541,878 2,710,270,058 파생상품자산 기타유동채권 357,115,692 977,263,106 202,241,427 당기법인세자산 325,898,288 비유동자산 266,474,888,885 232,095,606,564 252,516,469,593 장기금융상품 3,000,000 4,500,000 4,500,000 장기매출채권 및 장기대출채권 864,016,799 907,384,657 18,085,412,146 종속기업 및 관계기업투자 218,506,854,533 179,287,208,290 180,421,328,290 투자부동산 726,551,100 726,551,100 유형자산 37,161,429,300 40,590,165,871 42,919,906,517 무형자산 497,209,612 498,718,916 503,094,075 사용권자산 1,788,154,420 1,783,834,012 1,699,231,992 기타비유동금융자산 40,000,000 비유동공정가치측정금융자산 7,654,224,221 8,297,243,718 8,116,445,473 자산총계 328,113,538,353 288,997,051,826 310,218,838,093 부채 유동부채 110,384,111,935 117,371,037,958 118,599,612,338 매입채무 5,104,918,315 5,672,894,428 6,150,354,819 단기차입금 86,035,347,720 90,947,087,500 99,901,189,572 당기법인세부채 936,880,421 2,685,589,575 기타유동채무 7,006,314,697 6,468,875,644 6,924,212,351 유동성파생상품부채 7,484,455,906 7,484,455,906 기타유동부채 2,104,184,590 2,483,054,385 2,213,835,492 계약부채 1,281,455,768 1,198,418,741 776,558,572 유동성교환사채 2,077,841,704 유동리스부채 430,554,518 430,661,779 555,619,828 비유동부채 9,375,469,096 7,822,001,999 15,443,714,075 비유동기타채무 127,637,000 127,637,000 92,000,000