SG글로벌 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제71 (당) 1분기 2024년 03월 31일 현재
제70 (전) 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌

1. 회사의 개요 주식회사 에스지글로벌(영문으로는 "SG GLOBAL CO.,LTD"라고 표기, 이하 '당사')은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로75에 소재하고 있습니다. 당사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 현재는 자동차부품 제조업과 디스플레이사업, 부동산임대업을 주사업으로 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 및 감자, 채무의 출자전환을 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.48%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41.46%

합계	44,964,253	100.00%

2. 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 ’에 따른 별도재무제표이며 , 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 ’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 .

(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문(1) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	시트사업	디스플레이사업	기타	합계

매출액	23,303,618	162,576	827,356	24,293,550

금융수익	7,697	38,329	493,978	540,004

금융비용	122,399	136,228	79,303	337,930

보고부분이익(손실)	2,089,246	(231,215)	2,378,644	4,236,675

보고부분자산	34,178,352	19,395,390	132,882,523	186,456,265

보고부분부채	15,625,654	6,429,215	24,136,123	46,190,992

(전분기)

(단위: 천원)

구분	시트사업	디스플레이사업	기타	합계

매출액	20,053,350	97,390	834,044	20,984,784

금융수익	13,661	4,698	420,495	438,854

금융비용	143,466	151,974	252,244	547,684

보고부분이익(손실)	2,037,551	(368,226)	1,349,828	3,019,153

보고부분자산	34,510,212	16,478,565	132,844,635	183,833,412

보고부분부채	23,645,236	11,400,612	25,784,351	60,830,199

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

아시아	232,124	160,546

국내	24,061,426	20,824,238

합계	24,293,550	20,984,784

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 23,126백만원(전분기 19,904백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	27,383,493	25,501,920

외화보통예금	382,688	614,085

합계	27,766,181	26,116,005

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동	매출채권	11,305,692	13,018,886

차감: 손실충당금	-	-

단기대여금	1,616,160	1,547,280

차감: 손실충당금	-	-

미수금	387,049	311,522

차감: 손실충당금	-	-

미수수익	4,027	3,855

차감: 손실충당금	-	-

소계	13,312,928	14,881,543

비유동	장기대여금	3,232,320	3,481,380

차감: 손실충당금	-	-

보증금	345,100	362,600

장기미수금	10,000	-

차감: 손실충당금	(10,000)	-

소계	3,577,420	3,843,980

합계	16,890,348	18,725,523

(2) 당분기 및 전기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	-	-	-

손상	-	-	-	10,000

기말금액	-	-	-	10,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권	10,606,752	436,792	262,148	-	11,305,692

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0%

손실충당금	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권	12,750,993	267,893	-	-	13,018,886

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0%

손실충당금	-	-	-	-	-

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부가액	취득금액	평가충당금	장부가액

상품	896,569	(11,245)	885,324	658,969	(11,245)	647,724

원부재료	7,018,129	(354,603)	6,663,526	6,791,570	(76,504)	6,715,066

재공품	682,991	-	682,991	1,095,040	-	1,095,040

제품	3,155,761	(108,358)	3,047,403	2,713,019	(108,358)	2,604,661

미착품	3,287,792	-	3,287,792	3,857,884	-	3,857,884

계	15,041,242	(474,206)	14,567,036	15,116,482	(196,107)	14,920,375

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	278,099	-

- 재고자산평가손실	278,099	-

- 재고자산평가손실환입	-	-

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	27,766,181	-	-	27,766,181

매출채권및기타채권	13,312,927	-	-	13,312,927

장기성매출채권및기타채권	3,577,420	-	-	3,577,420

합계	44,656,528	-	-	44,656,528

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	26,116,005	-	-	26,116,005

매출채권및기타채권	14,881,543	-	-	14,881,543

장기성매출채권및기타채권	3,843,980	-	-	3,843,980

합 계	44,841,528	-	-	44,841,528

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	13,199,967	-	-	13,199,967

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

장기성매입채무및기타채무	2,847,120	-	-	2,847,120

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

유동리스부채	-	-	1,264,668	1,264,668

비유동리스부채	-	-	195,559	195,559

합계	35,047,087	-	1,460,227	36,507,314

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,054,548	-	-	15,054,548

장기성매입채무및기타채무	14,000,000	-	-	14,000,000

장기차입금	3,057,120	-	-	3,057,120

유동성장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

유동리스부채	-	-	1,440,157	1,440,157

비유동리스부채	-	-	411,813	411,813

합계	41,111,668	-	1,851,970	42,963,638

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	270,562	-	-	-	270,562

외환차익	22,262	-	468	-	22,730

외화환산이익	246,416	-	295	-	246,711

소계	539,240	-	763	-	540,003

금융비용	이자비용	-	-	(278,952)	-	(278,952)

리스이자비용	-	-	-	(21,174)	(21,174)

외환차손	(8,234)	-	(16,622)	-	(24,856)

외화환산손실	(12)	-	(12,934)	-	(12,946)

파생금융상품평가손실	-	-	-	-	-

파생금융상품거래손실	-	-	-	-	-

소계	(8,246)	-	(308,508)	(21,174)	(337,928)

순손익	530,994	-	(307,746)	(21,174)	202,074

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합계	530,994	-	(307,746)	(21,174)	202,074

(전분기)

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	186,176	-	-	-	186,176

외환차익	5,309	-	8,070	-	13,379

외화환산이익	235,976	-	3,323	-	239,299

소계	427,461	-	11,393	-	438,854

금융비용	이자비용	-	-	(455,987)	-	(455,987)

리스이자비용	-	-	-	(23,745)	(23,745)

외환차손	(5,543)	-	(20,723)	-	(26,266)

외화환산손실	(1,222)	-	(1,998)	-	(3,220)

파생금융상품평가손실	-	-	-	(21,888)	(21,888)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(16,580)	(16,580)

소계	(6,765)	-	(478,708)	(62,213)	(547,686)

순손익	420,696	-	(467,315)	(62,213)	(108,832)

기타포괄손익	-	(693)	-	-	(693)

합계	420,696	(693)	(467,315)	(62,213)	(109,525)

9. 금융자산 공정가치(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격이외의 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	27,766,181	(*1)	26,116,005	(*1)

매출채권및기타채권	13,312,927	14,881,543

장기성매출채권및기타채권	3,577,420	3,843,980

소계	44,656,528	44,841,528

금융자산 합계	44,656,528	-	44,841,528	-

(2) 상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	13,199,967	(*1)	15,054,548	(*1)

단기차입금	10,000,000	14,000,000

장기성매입채무 및 기타채무	2,847,120	3,057,120

장기차입금	9,000,000	9,000,000

소계	35,047,087	41,111,668

금융부채 합계	35,047,087	-	41,113,668	-

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치긍융자산	-	-

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	1,672,440

처분	-	-

자본으로 계상한 평가손익	-	-

기말	-	1,672,440

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	249,682	703,344

선급비용	56,718	74,846

합계	306,400	778,190

12. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	기초장부금액	취득	기말장부금액	손상누계액

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd	종속기업	베트남	시트부품외 임가공	100%	51,366,503	5,150,800	-	5,150,800	(46,215,703)

SG ELECTRONICS VINA	종속기업	베트남	디스플레이 임가공	100%	12,894,390	12,894,390	-	12,894,390	-

합계	64,260,893	18,045,190	-	18,045,190	(46,215,703)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	기초	취득(*1)	장부금액	손상누계액

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd	종속기업	베트남	시트부품외 임가공	100.00%	51,366,503	2,435,600	2,715,200	5,150,800	(46,215,703)

SG ELECTRONICS VINA	종속기업	베트남	디스플레이 임가공	100.00%	12,894,390	12,894,390	-	12,894,390	-

합계	64,260,893	15,329,990	2,715,200	18,045,190	(46,215,703)

(*1) 전기 중 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd 의 사업운영 자금을 위하여 추가적으로 출자하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	12,435,619	12,890,240

취득	406,774	387,271

대체	-	-

처분 등	-	-

감가상각비	(283,354)	(274,775)

분기말 순장부금액	12,559,039	13,002,736

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	268,137	261,367

판매비와 관리비	15,216	13,408

합계	283,353	274,775

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	27,171,560	66,362,948	DB손해보험

기계장치	469,848	1,217,501

재고자산	4,421,926	5,192,615

합계	32,063,334	72,773,064

당분기말 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(12,000백만원과 $6,000,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(5,871백만원)하고 있습니다.한편, 당사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,055,939	847,103

취득	600,000	116,372

무형자산상각비	(5,165)	(2,670)

분기말 순장부금액	1,650,774	960,805

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	92,485,572	104,581,260

취득	983,400	-

처분 등	(19,374)	-

감가상각비	(158,448)	(158,448)

분기말 순장부금액	93,291,150	104,422,812

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	827,356	834,044

운영비용	(304,824)	(329,249)

16. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간 중 당사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	물류운반	무형자산	합계

기초	81,438	530,658	1,122,133	23,725	1,757,954

증가	-	-	-	-	-

감가상각	(9,609)	(170,068)	(196,473)	(1,655)	(377,805)

감소	-	-	-	-	-

기말	71,829	360,590	925,660	22,070	1,380,149

(전분기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	물류운반	무형자산	합계

기초	56,224	1,390,411	1,392,529	30,345	2,869,509

증가	-	-	363,502	-	363,502

감가상각	(7,215)	(204,244)	(171,651)	(1,655)	(384,765)

감소	-	-	(205,872)	-	(205,872)

기말	49,009	1,186,167	1,378,508	28,690	2,642,374

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,295,445	210,882	1,474,925	444,320

현재가치할인차금	(30,777)	(15,323)	(34,768)	(32,506)

합계	1,264,668	195,559	1,440,157	411,814

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,851,971	3,014,445

증가	-	1,123,324

이자비용	21,174	104,402

리스료지급	(412,917)	(1,662,326)

감소	-	(727,874)

기말	1,460,228	1,851,971

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스	-	1,280

소액리스	2,795	10,723

합계	2,795	12,003

17. 매입채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타부채 :

매입채무	9,785,970	11,703,236

미지급금	2,841,899	2,444,804

미지급비용	572,098	906,509

합계	13,199,967	15,054,549

장기성매입채무및기타부채 :

임대보증금	2,847,120	3,075,120

합계	2,847,120	3,075,120

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	59,517	10,698

선수금	33,397	33,014

선수수익	33,899	74,167

유동성예수보증금	-	2,000

합계	126,813	119,879

19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	14,000,000	-

상환	(4,000,000)	-

기말	10,000,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	9,000,000	9,000,000

대체	-	-

기말	9,000,000	9,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	-	27,000,000

상환	-	(1,000,000)

대체	-	-

기말	-	26,000,000

20. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채의 현재가치	3,744,082	3,610,623

사외적립자산의 공정가치	(3,718,471)	(2,759,638)

순확정급여채무금액	25,611	850,985

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	126,704	129,279

순이자원가	34,293	39,263

사외적립자산의 관리비용	(29,489)	(28,249)

합계	131,508	140,293

상기 퇴직급여는 판매관리비 19,409천원(전분기 72,242천원) 매출원가 112,099천원(전분기 68,051천원)에 반영되어 있습니다. 21. 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행	건물	2,407,028	10,800,000	9,000,000

토지	8,414,064

우리은행(*1)(*2)	건물	14,633,616	12,000,000 $6,000.00	10,000,000

토지	21,792,504

합계	47,247,212	22,800,000 $6,000.00	19,000,000

(*1) 우리은행으로부터 차입한 장,단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 신한자산신탁(주)에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.

(*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd 과 SG ELECTRONICS VINA 의 금융기관 차입금과 관련하여 우리은행에 부동산을 담보로제공하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 당사의 우발부채 등은 다음과 같습니다.(1) 약정사항

(단위: 천원,천$)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

우리은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	일반자금	9,000,000	9,000,000

합계	19,000,000	19,000,000

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

하나은행(*)	기타외화지급보증	2023.10.31 ~ 2024.10.30	$1,000	-

우리은행(*)	기타 융자담보	2023.08.27 ~ 2024.08.26	$3,000	-

우리은행(*)	기타 융자담보	2023.08.27 ~ 2024.08.26	$2,000	-

(*) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd 과 SG ELECTRONICS VINA의 신한은행 베트남 동나이지점, 우리은행 베트남 동나이, 박닌지점에 여신약정을 위해서 국내 하나은행, 우리은행에 standby LC를 개설하였으며, 이 L/C를 개설함으로써 회사는 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd 과 SG ELECTRONICS VINA에 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석33참조).

23. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

1주당 액면금액(원)	500원	500원

발행한 보통주식의 수	44,964,143주	44,964,143주

발행한 우선주식의 수	110주	110주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우선주 자본금	55	55

합계	22,482,127	22,482,127

24. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손(*1)	-	-

기타자본잉여금	(80,966)	(80,966)

합계	81,130,308	81,130,308

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(53,157)	(53,157)

합계	(53,157)	(53,157)

(*1) 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다. 26. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	36,705,995	32,469,319

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,469,319	53,777,453

당기순이익	4,236,676	3,019,153

순확정급여부채의 재측정요소	-	575

이익잉여금 처분(*1)	-	(36,805,463)

기말	36,705,995	19,991,718

27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	645,398	623,802

퇴직급여	19,409	72,242

복리후생비	96,145	81,278

여비교통비	15,957	27,322

통신비	5,149	4,872

수도광열비	5,765	6,458

세금과공과	30,967	38,951

임차료	1,623	1,557

감가상각비	15,216	13,407

투자부동산감가상각비	59	59

무형자산상각비	5,165	2,670

사용권자산상각비	192,836	169,148

차량유지비	9,102	10,384

보험료	4,829	4,953

접대비	11,086	13,404

운임보관료	80,265	74,942

소모품비	21,671	7,093

도서인쇄비	244	512

지급수수료	188,115	202,631

견본비	2,826	9,048

교육훈련비	1,007	27

합계	1,352,834	1,364,760

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

기타수익	주차장수익	7,934	8,004

투자부동산처분이익	7,871	-

매각예정자산처분이익	2,569,235	-

수입수수료	150	6,000

잡이익	7,337	16,123

합계	2,592,527	30,127

기타비용	기타의대손상각비	10,000	-

잡손실	195	2

기타	-	191

합계	10,195	193

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	270,562	186,176

외환차익	22,731	13,379

외화환산이익	246,711	239,299

합계	540,004	438,854

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	278,952	455,987

리스이자비용	21,174	23,745

외환차손	24,857	26,266

외화환산손실	12,947	3,219

파생금융상품거래손실	-	16,579

파생금융상품평가손실	-	21,888

합계	337,930	547,684

30. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	2,738,625	2,448,957

부동산매출원가	433,716	444,597

제품 재고의 변동	(1,172,568)	(2,627,302)

재공품 재고의 변동	791,172	(236,970)

원재료의 사용	10,547,152	11,163,165

종업원급여	1,859,596	1,693,381

사용권자산상각비	377,806	384,765

감가상각비와 대손상각비	446,966	435,893

지급수수료	2,866,439	2,870,452

운반비	80,265	74,942

기타	2,762,411	1,960,510

매출원가,판매비와관리비 합계	21,731,580	18,612,390

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 20.76%이며, 전분기 유효세율은 0%입니다. 32. 주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,236,675,872	3,019,152,733

당기순이익 중 보통주 해당분	4,236,674,930	3,019,152,062

유통보통주 주식수	44,964,143	44,964,143

보통주의 기본주당순이익	94	67

(2) 우선주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,236,675,872	3,019,152,733

당기순이익 중 우선주 해당분	942	671

유통보통주 주식수	10	10

우선주의 기본주당순이익	94	67

(3) 당사는 희석성 잠재보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

외화환산손실	12,947	3,219

유형자산감가상각비	283,353	274,775

무형자산상각비	5,165	2,670

투자부동산감가상각비	158,448	158,448

사용권자산감가상각비	377,806	384,765

리스부채의 이자비용	21,174	23,745

이자비용	278,952	455,987

기타의대손상각비	10,000	-

퇴직급여	131,508	140,293

법인세비용의 가산	1,109,701	(725,656)

재고자산평가손실	278,099	-

이자수익	(270,562)	(186,176)

외화환산이익	(246,711)	(239,299)

잡이익	-	(9,516)

투자부동산처분이익	(7,871)	-

매각예정자산처분이익	(2,569,235)	-

파생금융상품평가손실	-	21,888

계	(427,226)	305,143

운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,130,604)	(7,584,056)

미수금의 감소(증가)	(90,394)	(139,914)

선급금의 감소(증가)	(46,532)	(117,167)

선급비용의 감소(증가)	18,127	16,972

재고자산의 감소(증가)	75,239	(3,558,844)

매입채무의 증가(감소)	2,437,931	6,650,181

미지급금의 증가(감소)	427,610	1,110,788

미지급비용의 증가(감소)	(330,754)	(623,993)

선수금의 증가(감소)	383	153

선수수익의 증가(감소)	(40,268)	108,899

예수금의 증가(감소)	48,819	(460)

퇴직금의 지급	(6,650)	(55,247)

퇴직예치금의 증가(감소)	71,576	215,488

임대보증금의 증가(감소)	(210,000)	(101,000)

유동성예수보증금의 증가(감소)	(2,000)	-

계	222,483	(4,078,200)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산(기계)에서 기계장치로 대체	439,991	-

관계장기대여금 유동성대체	386,820	391,140

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	대체	이자비용	감소

단기차입금	14,000,000	(4,000,000)	-	-	-	-	10,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	1,851,970	(412,917)	-	-	21,174	-	1,460,227

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	전분기말

취득(증가)	대체	이자비용	감소

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

유동성장기부채	27,000,000	(1,000,000)	-	-	-	-	26,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	3,014,445	(417,275)	363,502	-	23,745	(215,388)	2,769,029

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)에스지유

지배기업	(주)에스지고려

종속기업	Choongnam vietnam textile, SG ELECTRONICS VINA

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이, (주)한국바둑방송, (주)SG신성건설, (주)SGM, (주)SG, (주)단톡, (주)에스지아름다운, (주)콜롬보코리아,(주)에스지케이

(2) 보고기간 중 특수관계자와 매출, 매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

(주)에스지유	26,812	-	-	66,228	-

(주)에스지고려	10,172	-	-	(2,468)	-

Choongnam vietnam textile	50,256	2,355,417	200,144	-	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	42,308	-	-

(주)케이엠앤아이	24,435,455	1,546,603	-	268,058	-

(주)에스지케이	4,081	-	-	(942)	-

(주)SGM	115,695	-	-	(23,636)	-

(주)한국바둑방송	26,690	-	-	(10,681)	-

(주)SG	5,040	-	-	662,166	-

SG신성건설(주)	44,912	-	-	(12,918)	-

(주)단톡	5,722	-	-	(910)	600,000

(주)에스지아름다운	4,440	-	-	(1,070)	-

(주)콜롬보코리아	39,405	-	-	(4,722)	-

합계	24,768,680	3,902,020	242,452	939,105	600,000

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

(주)에스지유	27,024	-	-	67,149	-

(주)에스지고려	10,278	-	-	(2,697)	-

Choongnam vietnam textile	-	1,580,939	208,074	-	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	40,942	-	-

(주)케이엠앤아이	21,494,934	2,667,970	2,500	283,223	-

(주)SGM	112,812	-	-	(20,580)	-

(주)한국바둑방송	27,003	-	-	(9,043)	-

(주)SG	13,338	-	-	712,841	-

SG신성건설(주)	44,901	-	-	(11,495)	-

(주)단톡	5,769	-	-	(638)	-

(주)에스지아름다운	4,489	-	-	(602)	-

(주)콜롬보코리아	39,344	-	-	(4,671)	-

합계	21,779,794	4,248,909	251,516	1,013,486	-

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기	전기

대여금회수	출자	대여금회수	출자

Choongnam vietnam textile	386,820	-	2,661,330	2,715,200

합 계	386,820	-	2,661,330	2,715,200

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스지유	-	-	-	-	155,775

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

Choongnam vietnam textile	774,696	4,848,480	151,822	1,058,128	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	161,440	-	-

(주)케이엠앤아이	9,289,262	-	300,000	533,249	60

(주)SGM	-	-	-	-	23,000

(주)에스지케이	-	-	-	-	262,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

(주)SG	-	-	-	-	206,123

SG신성건설(주)	-	-	-	-	200,000

(주)단톡	2,462	-	-	-	9,000

(주)에스지아름다운	1,933	-	107	-	26,000

(주)콜롬보코리아	-	-	-	-	200,000

합계	10,068,353	4,848,480	613,369	1,591,377	1,261,958

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스지유	-	-	-	-	153,465

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

Choongnam vietnam textile	693,165	5,028,660	773,109	585,551	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	113,402	-	-

(주)케이엠앤아이	10,481,601	-	305,578	992,845	301

(주)에스지케이	-	-	-	-	23,000

(주)SGM	-	-	-	-	262,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

(주)SG	-	-	-	-	288,569

SG신성건설(주)	-	-	-	-	200,000

(주)단톡	-	-	-	-	9,000

(주)에스지아름다운	-	-	-	-	26,000

(주)콜롬보코리아	-	-	-	-	200,000

합계	11,174,766	5,028,660	1,192,089	1,578,396	1,342,335

(5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$)

제공받은자	보증내역	보증기간	보증금액	피보증처

Choongnamvietnam textile	무역금융	2023.10.31 ~ 2024.10.30	$1,000	하나은행 베트남 동나이

운영자금	2023.08.27 ~ 2024.08.26	$3,000	우리은행 베트남 동나이

SG ELECTRONICS VINA	운영자금	2023.08.27 ~ 2024.08.26	$2,000	우리은행 베트남 박닌

(6) 당분기 및 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기임원 및 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	193,441	154,391

퇴직급여	80,166	30,027

합계	273,607	184,418

35. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원,천USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	$4,692.00	6,319,125	$937.00	1,262,072

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 506백만원 증가(감소)합니다.

(전기말)

(단위: 천원,천USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	$5,009.00	6,458,917	$681.00	878,129

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 558백만원 증가(감소)합니다.

② 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	277,662	(277,662)	124,553	(124,553)

이자비용	190,000	(190,000)	190,000	(190,000)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,766,181	26,116,005

매출채권및기타채권	13,312,927	14,881,543

장기성매출채권및기타채권	3,577,420	3,843,980

합계	44,656,528	44,841,528

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	9,589,262	-	9,589,262	533,249	-	9,056,013

장기성매출채권및기타채권	3,577,420	-	3,577,420	-	-	3,577,420

(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	533,249	-	533,249	533,249	-	-

장기성매입채무및기타채무	2,847,120	-	2,847,120	147,339	-	2,699,781

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	10,787,179	-	10,787,179	992,845	-	9,794,334

장기성매출채권및기타채권	3,843,980	-	3,843,980	-	-	3,843,980

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	992,845	-	992,845	992,845	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,057,120	-	3,057,120	214,143	-	2,842,977

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	13,199,967	-	-	13,199,967

단기차입금	10,247,607	-	-	10,247,607

장기차입금	423,638	424,534	9,214,599	10,062,771

장기성 매입채무 및 기타채무	-	2,847,120	-	2,847,120

유동성리스부채	1,295,445	-	-	1,295,445

비유동성리스부채	-	181,280	29,602	210,882

합계	25,166,657	3,452,934	9,244,201	37,863,792

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	15,054,548	-	-	15,054,548

단기차입금	14,526,308	-	-	14,526,308

장기차입금	422,227	425,675	9,319,567	10,167,469

장기성 매입채무 및 기타채무	-	3,057,120	-	3,057,120

유동성리스부채	1,474,925	-	-	1,474,925

비유동성리스부채	-	408,808	35,512	444,320

합계	31,478,008	3,891,603	9,355,079	44,724,690

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	46,190,992	51,522,249

자본총계	140,265,273	136,028,597

부채비율	32.93%	37.88%

36. 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 예산군 예산읍 창소리 77-3외 21개 필지의 투자부동산 토지 및 지장물이「예산군 창소지구 농촌공간 정비사업」에 편입됨에 따라 2023년 7월25일 예산군과 손실보상계약을 체결하였으며, 자산의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	매각예정비유동자산	처분	기말

토지	-	-	-

건물등	1,059,657	(1,059,657)	-

합계	1,059,657	(1,059,657)	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매각예정비유동자산	처분	기말

토지	14,856,780	(14,856,780)	-

건물등	1,059,657	-	1,059,657

합계	15,916,437	(14,856,780)	1,059,657

(2) 2023년 07월 25일 경영진의 매각계획에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. 총 매각대금은 29,000,000천원이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액중 작은 금액인 장부가액 15,916,437천원으로 매각예정비유동자산을 인식하였고 이중 토지분은 전기 중 매각이 완료되었습니다. 건물등 지장물은 당기 중 매각대금 3,991,780천원을 수령하여 매각이 완료되었습니다.