SG글로벌 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제66 (당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제65 (전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에스지충방과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에스지충방과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 에스지충 방(이하, '지배기업')은 1954년 12월 22일 면 방 직 제조업을 영 위할 목적으로 충청남도 예산군 예산읍 창말로 75를 본점소재지로 하여 설립되었습니다. 지배기업은 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업을 사업목적으로 추가하였습니다. 한 편, 2016년 3월 24일 상호를 에스지충남방적에서 에스지충방으로 변경하였으며, 영문으로는 "SG CHOONGBANG CO.,LTD"라고 표기합니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 감자, 출자전환채무의 출자전환을 통하여 당분기말 현 재 자본금은 22,482백만원 이며 , 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜에스지고려	21,756,839	48.39%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

㈜에스지세계물산	1,709,920	3.80%

자기주식	1,061,611	2.36%

기타	16,201,504	36.03%

합 계	44,964,253	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	법인소재지	사용재무제표일	주요영업활동

당분기말	전기말

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하, 'CVT')	100%	100%	베트남	12월31일	방적생산 및 임가공

(주)에이비에스시스템	100%	100%	대한민국	12월31일	카시트 재단 봉제

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 및 총포괄손익

CVT	31,972,404	29,086,960	2,885,444	7,314,658	(574,116)

(주)에이비에스시스템	7,233,552	8,530,164	(1,296,612)	2,169,751	116,058

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 및 총포괄손익

CVT	31,357,257	27,950,983	3,406,274	38,374,962	42,713

(주)에이비에스시스템	6,085,115	7,497,786	(1,412,671)	8,675,062	1,204,141

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 연결재무상태표(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	52,513,688	-	52,513,688

비유동자산(*1)	147,111,688	7,814,996	154,926,684

자산총계	199,625,376	7,814,996	207,440,372

유동부채(*2)	46,096,201	1,525,732	47,621,933

비유동부채(*2)	26,473,949	6,289,264	32,763,213

부채총계	72,570,150	7,814,996	80,385,146

자본 총계	127,055,226	-	127,055,226

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	봉제사업부문	시트사업부문	방적사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	15,925,758	9,962,977	5,357,012	981,093	32,226,840

금융수익	2,003	-	68,679	27,852	98,534

금융비용	152,291	41,306	243,424	92,543	529,563

지분법손익	-	-	-	(148,826)	(148,826)

보고부문이익(손실)	1,153,606	677,309	(127,644)	(192,474)	1,510,797

보고부문자산	33,006,657	14,867,417	47,354,750	111,524,123	206,752,943

관계기업투자	-	-	-	4,226,445	4,226,445

보고부문 부채	22,169,002	11,978,166	29,664,839	14,464,850	78,276,853

(전분기)

(단위: 천원)

구분	봉제사업부문	시트사업부문	방적사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	17,323,521	9,817,736	8,249,402	954,300	36,344,959

금융수익	7,037	-	26,494	26,672	60,203

금융비용	89,131	-	283,556	141,151	513,838

지분법손익	-	-	-	(90,705)	(90,705)

보고부문이익(손실)	(303,889)	494,121	(153,337)	247,590	284,486

보고부문자산	31,322,370	10,825,341	38,083,643	114,490,911	194,722,265

지분법적용 투자지분 금액	-	-	-	4,802,704	4,802,704

보고부문 부채	20,407,721	7,049,235	26,104,470	17,279,647	70,841,073

각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다. (2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	33,961,594	38,644,047

부문간 수익 제거	(1,734,754)	(2,299,090)

연결회사 수익	32,226,839	36,344,957

(3) 현재 보고부문들의 자산합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기말

보고부문 자산 합계	214,621,592	203,888,169

부문간 내부채권/채무 제거	(10,924,131)	(13,279,269)

부문간 비현금성자산 제거	3,055,482	4,113,365

연결회사 자산	206,752,943	194,722,265

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 부채 합계	97,324,663	91,139,272

부문간 내부채권/채무 제거	(18,728,208)	(20,298,199)

부문간 비현금성부채 제거	(319,602)	-

연결회사 부채	78,276,853	70,841,073

(5) 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

아시아	5,941,187	7,274,579

국내	26,285,653	29,070,380

합계	32,226,840	36,344,959

(6) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 22,013백 만원 입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금	-	126,166

보통예금	10,757,135	2,516,271

외화보통예금	390,874	7,730,000

합계	11,148,009	10,372,437

(2) 사용제한 현금성자산 등보고기간종료일 현재 사용이 제한되어있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당분기	전기	사용제한내용

현금성자산	분양수입관리계좌	161,475	161,673	(*1)

(*1) 연결회사가 2017년 분양완료한 오산시 공동주택 분양사업과 관련된 코리아신탁 명의 신탁계좌로 우발채무 발생에 대비하여 예치하고 있는 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	19,279,951	19,480,932

(손실충당금)	-	-

미수금	2,103,905	2,409,553

(손실충당금)	(1,312,381)	(1,312,381)

단기대여금	242,000	242,000

(손실충당금)	(242,000)	(242,000)

소계	20,071,475	20,578,104

비유동:

보증금	580,079	579,839

장기미수금	7,704,551	7,704,551

(손실충당금)	(7,704,551)	(7,704,551)

장기성매출채권	1,483,623	1,483,623

(손실충당금)	(1,483,623)	(1,483,623)

소계	580,079	579,839

합계	20,651,554	21,157,943

( 2) 매출 채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	1,483,623	1,554,381	7,704,551	10,742,555

회계정책변경	-	-	-	-	-

환율효과	-	-	-	-	-

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-

기말금액	-	1,483,623	1,554,381	7,704,551	10,742,555

(전기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	2,974,578	1,554,381	7,704,551	12,233,510

회계정책변경	-	-	-	-	-

환율효과	-	40,217	-	-	40,217

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

제각	-	(1,531,172)	-	-	(1,531,172)

기말급액	-	1,483,623	1,554,381	7,704,551	10,742,555

(3) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 손실모형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권	-	-	-	-

기타채권	-	-	1,554,381	-	1,554,381

소계	-	-	1,554,381	-	1,554,381

비유동

매출채권	-	-	1,483,623	-	1,483,623

기타채권	-	-	7,704,551	-	7,704,551

소계	-	-	9,188,174	-	9,188,174

합계	-	-	10,742,555	-	10,742,555

7. 재고자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	427,813	-	427,813	764,996	-	764,996

제품	7,049,255	(149,902)	6,899,353	7,462,600	(919,930)	6,542,670

미착품	1,559,550	-	1,559,550	1,713,437	-	1,713,437

재공품	959,237	-	959,237	929,015	-	929,015

원재료	10,234,775	-	10,234,775	10,547,495	-	10,547,495

합계	20,230,630	(149,902)	20,080,728	21,417,543	(919,930)	20,497,613

(2) 보고기간종료일 현재 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	(770,028)	163,414

- 재고자산평가손실	-	1,120,911

- 재고자산평가손실환입	(770,028)	(957,497)

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,148,009	-	-	11,148,009

매출채권및기타채권	20,071,475	-	-	20,071,475

지분증권(*)	-	-	2,507,326	2,507,326

장기성매출채권및기타채권	580,079	-	-	580,079

합계	31,799,563	-	2,507,326	34,306,889

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,372,436	-	-	10,372,436

매출채권및기타채권	20,578,103	-	-	20,578,103

지분증권(*)	-	-	2,867,259	2,867,259

장기성매출채권및기타채권	579,839	-	-	579,839

합계	31,530,378	-	2,867,259	34,397,637

(*) 지분증권으로서 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금 융자 산 으 로 분 류 하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(*)	장부금액

매입채무및기타채무	14,867,686	-	-	14,867,686

단기차입금	27,918,831	-	625,000	28,543,831

유동리스부채	1,582,498	-	-	1,582,498

장기성매입채무 및 기타채무	3,254,200	-	-	3,254,200

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

비유동리스부채	6,087,491	-	-	6,087,491

합계	63,710,706	-	625,000	64,335,706

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금을 포함하고 있습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	장부금액

매입채무 및 기타채무	15,500,417	-	-	15,500,417

단기차입금	29,771,661	-	585,000	30,356,661

장기성매입채무 및 기타채무	3,584,200	-	-	3,584,200

장기차입금	10,000,000	10,000,000

합계	58,856,278	-	585,000	59,441,278

(3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	합계

금융수익	이자수익	25,525	-	-	25,525

외환차익	3,041	-	3,631	6,672

외화환산이익	66,338	-	-	66,338

소계	94,904	-	3,631	98,535

금융비용	이자비용	-	-	392,682	392,682

외환차손	25,552	-	36,785	62,337

외화환산손실	1,513	-	2,445	3,958

리스이자비용	-	-	70,584	70,584

소계	27,065	-	502,496	529,561

순손익	67,839	-	(498,865)	(431,026)

기타포괄손익	-	(280,747)	(280,747)

합계	67,839	(280,747)	(498,865)	(711,773)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	합계

금융수익	이자수익	51,664	-	51,664

외환차익	219,745	-	80,747	300,492

외화환산이익	153,271	-	11,820	165,091

소계	424,680	-	92,567	517,247

금융비용	이자비용	12,392	-	1,248,123	1,260,515

외환차손	59,672	-	247,787	307,459

외화환산손실	7,353	-	5,507	12,860

소계	79,417	-	1,501,417	1,580,834

순손익	345,263	-	(1,408,850)	(1,063,587)

기타포괄손익	-	-	-

합계	345,263	-	(1,408,850)	(1,063,587)

9. 금융상품 공정가치 (1)연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2)보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,507,326	-	-	2,507,326

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,867,259	-	-	2,867,259

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,507,326	2,507,326	2,867,259	2,867,259

소계	2,507,326	2,507,326	2,867,259	2,867,259

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,148,009	10,372,436

매출채권및기타채권	20,071,475	20,578,103

(장기성)매출채권및기타채권	580,079	579,839

소계	31,799,563	31,530,378

금융자산 합계	34,306,889	34,397,637

③상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	14,867,686	15,500,417

단기차입금	26,792,867	30,356,661

유동리스부채	1,582,498

(장기성)매입채무및기타채무	3,254,200	3,584,200

장기차입금	10,000,000	10,000,000

비유동리스부채	6,087,491

소계	62,584,742	59,441,278

금융부채 합계	62,584,742	59,441,278

(*)상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 있는 주식

(주)SG	1,220,110	3.58%	2,507,326

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 있는 주식

(주)SG	1,220,110	3.58%	2,867,259

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,867,259	3,581,023

자본으로 계상한 평가손익	(359,933)	(713,764)

처분	-	-

기말	2,507,326	2,867,259

11. 관계기업투자 ( 1) 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%) (*)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	150,000	22.78%	3,466,187	4,226,445	4,226,445

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	150,000	22.66%	3,466,187	4,354,435	4,354,435

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타(*)	기말

대한이연(주)	4,354,435	-	(148,826)	20,836	4,226,445

(*) 자기주식취득으로 인한 연결회사의 지분율 상승분에 따른 관계기업투자주식 증가분입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	기말

대한이연(주)	4,879,868	-	(563,574)	38,141	4,354,435

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	설립국가	관계기업의 요약재무정보(*)

자산	부채	순자산	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

대한이연㈜	한국	73,370,294	54,816,981	18,553,313	71,511,056	(774,408)	(2,737,276)	(2,737,276)

(*) 상기 재무정보는 2 018년 12월 31일 기준의 재무제표를 이용하였습니다

(전기)

(단위: 천원)

회사명	설립국가	관계기업의 요약재무정보(*)

자산	부채	순자산	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

대한이연㈜	한국	71,622,780	50,277,430	21,345,350	73,013,991	(1,145,165)	(1,775,464)	(1,775,464)

(*) 상기 재무정보는 2017년 12월 31일 기준의 재무제표를 이용하였습니다. 12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	761,083	296,611

선급비용	60,052	82,775

합 계	821,135	379,386

13. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자부동산(*)	686,149	686,149

(*) 매각예정이었던 투자부동산은 2019년 4월 26일 매각이 완료되었으며, 매각이익은 294백만원 입니다. 14. 유형자산 ( 1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2019년 1월1일	1,863,066	37,260,346	324,392	1,126,804	40,519,469	2,939,136	-	84,033,213

취득금액	-	-	-	-	-	17,900	-	17,900

처분금액	-	-	-	-	(47,112)	-	-	(47,112)

순외환차이	-	590,562	-	4,779	101,006	3,145	-	699,492

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

2019년 3월31일	1,863,066	37,850,908	324,392	1,131,583	40,573,363	2,960,181	-	84,703,493

감가상각누계액

2019년 1월1일	-	13,132,559	162,070	946,632	31,967,459	2,678,445	-	48,887,165

처분금액	-	-	-	-	(47,112)	-	-	(47,112)

감가상각비	-	155,693	182	13,129	259,288	44,817	-	473,109

순외환차이	-	229,583	-	3,692	52,521	3,146	288,942

기타증감액	-	-	-	-	88,906	-	-	88,906

2019년 3월31일	-	13,517,835	162,252	963,453	32,321,062	2,726,408	-	49,691,010

손상차손누계액

2019년 1월1일	-	5,292,714	141,094	-	2,438,695	-	-	7,872,503

순외환차익	-	91,975	-	-	31,691	-	-	123,666

기타증감액	-	-	-	-	(88,906)	-	-	(88,906)

2019년 3월31일	-	5,384,689	141,094	-	2,381,480	-	-	7,907,263

국고보조금

2019년 1월1일	-	281,467	-	-	34,399	-	-	315,866

수령	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	2,089	-	-	(2,089)	-	-	-

감가상각비	-	(2,014)	-	-	(1,496)	-	-	(3,510)

2019년 3월31일	-	281,542	-	-	30,814	-	-	312,356

장부가액

2019년 1월1일	1,863,066	18,553,606	21,228	180,172	6,078,917	260,691	-	26,957,680

2019년 3월31일	1,863,066	18,666,842	21,046	168,130	5,840,008	233,773	-	26,792,865

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2018년 1월1일	441,542	33,035,509	324,392	1,173,310	36,758,342	2,829,984	117,434	74,680,513

취득금액	-	-	-	77,266	1,334,088	101,694	2,756,308	4,269,356

처분금액	-	-	-	(135,728)	(166,000)	-	-	(301,728)

순외환차이	-	1,399,963	-	11,956	131,629	7,458	2,130	1,553,136

대체(*1)	-	2,824,874	-	-	50,998	-	(2,875,872)	-

기타증감액(*2)	1,421,524	-	-	-	2,410,413	-	-	3,831,937

2018년 12월31일	1,863,066	37,260,346	324,392	1,126,804	40,519,469	2,939,136	-	84,033,213

감가상각누계액

2018년 1월1일	-	12,095,706	161,343	1,021,692	30,191,203	2,507,629	-	45,977,573

처분금액	-	-	-	(135,726)	(47,033)	-	-	(182,759)

감가상각비	-	502,996	727	50,601	1,119,932	163,359	-	1,837,615

순외환차이	-	528,988	-	10,065	91,608	7,457	-	638,118

기타증감액	4,869	-	-	611,749	-	-	616,618

2018년 12월31일	-	13,132,559	162,070	946,632	31,967,459	2,678,445	-	48,887,165

손상차손누계액

2018년 1월1일	-	5,074,683	141,094	-	640,030	-	-	5,855,807

순외환차익	-	218,031	-	-	-	-	-	218,031

기타증감액	-	-	-	-	1,798,665	-	-	1,798,665

2018년 12월31일	-	5,292,714	141,094	-	2,438,695	-	-	7,872,503

국고보조금

2018년 1월1일	-	-	-	-	8,484	-	-	8,484

수령(*3)	-	290,000	-	-	29,000	-	-	319,000

감가상각비	-	(8,533)	-	-	(3,085)	-	-	(11,618)

2018년 12월31일	-	281,467	-	-	34,399	-	-	315,866

장부가액

2018년 1월1일	441,542	15,865,120	21,955	151,618	5,918,626	322,355	117,434	22,838,650

2018년 12월31일	1,863,066	18,553,606	21,228	180,172	6,078,917	260,691	-	26,957,680

(*1)예산공장신축 및 기계장치 취득으로 건설중인자산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(*2)투자부동산에서 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.(*3)연결회사는 예산군청으로부터 지방투자촉진법에 의한 공장이전으로 공장건물 및 기계장치에 대한 보조금을 지원 받았습니다.(2) 감가상각비 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	439,938	1,649,264

판매비와 관리비	29,661	93,490

기타비용	-	83,243

합계	469,599	1,825,997

(3) 담보로 제공된 자산 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석21참조).

15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타증감	기말

기타의무형자산	121,737	7,450	(5,004)	1,934	126,117

영업권	2,933,887	-	-	-	2,933,887

합 계	3,055,624	7,450	(5,004)	1,934	3,060,004

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타증감	기말

기타의무형자산	137,761	-	(20,717)	4,693	121,737

영업권	2,933,887	-	-	-	2,933,887

합 계	3,071,648	-	(20,717)	4,693	3,055,624

(2) 무형자산 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	14	53

판매비와일반관리비	4,990	20,664

합계	5,004	20,717

16. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2019년 01월 01일	80,547,695	53,017,553	198,000	133,763,248

기타증감	-	-	-	-

순외환차이	-	17,079	-	17,079

2019년 03월 31일	80,547,695	53,034,632	198,000	133,780,327

감가상각누계액 :

2019년 01월 01일	-	11,341,869	-	11,341,869

감가상각비	-	164,230	-	164,230

순외환차이	-	5,738	-	5,738

2019년 03월 31일	-	11,511,837	-	11,511,837

손상차손누계액

2019년 01월 01일	-	13,124,527	-	13,124,527

순외환차이	-	6,489	-	6,489

2019년 03월 31일	-	13,131,016	-	13,131,016

장부가액 :

2019년 01월 01일	80,547,695	28,551,157	198,000	109,296,852

2019년 03월 31일	80,547,695	28,391,779	198,000	109,137,474

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2018년 01월 01일	83,308,698	54,689,735	198,000	138,196,433

처분	(780,000)	(1,569,507)	-	(2,349,507)

매각예정대체	(559,478)	(143,161)	-	(702,639)

기타증감액(*)	(1,421,525)	-	-	(1,421,525)

순외환차이	40,486	-	40,486

2018년 12월 31일	80,547,695	53,017,553	198,000	133,763,248

감가상각누계액 :

2018년 01월 01일	-	10,961,995	-	10,961,995

감가상각비	-	696,615	-	696,615

처분금액	-	(308,670)	-	(308,670)

매각예정대체	-	(16,490)	-	(16,490)

기타증감액	-	(4,869)	-	(4,869)

순외환차이	-	13,288	-	13,288

2018년 12월 31일	-	11,341,869	-	11,341,869

손상차손누계액

2018년 01월 01일	-	13,109,145	-	13,109,145

순외환차이	-	15,382	-	15,382

2018년 12월 31일	-	13,124,527	-	13,124,527

장부가액 :

2018년 01월 01일	83,308,698	30,618,595	198,000	114,125,293

2018년 12월 31일	80,547,695	28,551,157	198,000	109,296,852

상기 투자부동산은 충청남도 논산시, 아산시 및 예산군, 경기도 성남 소재의 임대중인 자산과 베트남공장 임대중인 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	1,128,624	4,456,197

운영비용	524,257	2,665,558

손익	604,367	1,790,639

17. 사 용권자산과 리스부채 (1) 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 현황 및 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	물류운반	금액

기초	-	-	-	-	-

회계정책변경효과	5,842,688	44,776	34,681	1,892,851	7,814,996

증가	-	-	-	1,867,579	1,867,579

감가상각	(246,423)	(4,837)	(2,860)	(158,914)	(413,034)

감소	-	-	-	(1,628,146)	(1,628,146)

환산차이	(111)	-	(32)	-	(143)

기말	5,596,154	39,939	31,789	1,973,370	7,641,252

(2) 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

리스부채	1,854,539	7,694,443

현재가치할인차금	(272,041)	(1,606,952)

소계	1,582,498	6,087,491

(3)리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	-

회계정책변경효과	7,814,997	-

증가	1,867,579	-

이자비용	70,584	-

리스료지급	(455,235)	-

감소	(1,628,146)	-

환율차이	210	-

기말	7,669,989	-

(4) 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단리기스 및 소액리스는 K-IFRS 116호 리스 문단6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며, 단기리스와 소액리스 관련 비용은 각각 3,376천원과 3,947천원입니다. 18. 매입채무및기타채 무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	11,656,507	12,254,896

미지급금	3,010,716	3,000,860

미지급비용	200,463	244,661

합 계	14,867,686	15,500,417

비유동:

임대보증금	3,254,200	3,584,200

합 계	3,254,200	3,584,200

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	506,535	179,783

선수수익	42,899	16,261

예수금	5,029	4,334

합 계	554,463	200,378

20. 차입금 (1) 보고기간 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	30,356,661	39,185,445

차입	6,750,390	4,636,766

상환	(8,839,279)	(8,659,773)

외환차이	276,059	(65,094)

합계	28,543,831	35,097,344

(2) 보고기간 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	10,000,000	-

차입	-	-

상환	-	-

외환차이	-	-

합계	10,000,000	-

21. 담보로 제공된 자산 연결회사는 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액

Shinhan vietnam	기계장치	1,156,265	1,268,657

SC제일은행(*)	건물	24,533,286	97,550,000

토지	53,443,922

KDB산업은행	건물	2,760,173	12,000,000

토지	23,274,675

합계	105,168,321	110,818,657

(*)연결회사는 SC제일은행으로부터 차입한 단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산 (SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 보 고기간 종료일 현재 연결회사의 우발부채 등은 다음과 같습니다. ( 1) 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

SHINHAN BANK	무역금융	$1,800	$586

Standard Chartered Mauritius	무역금융	$9,000	$6,526

Standard Chartered	무역금융	$6,000	$6,000

신한은행	무역금융	$2,000	-

우리은행	운전자금	1,500,000	625,000

KED산업은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

SC제일은행	일반자금	20,000,000	13,000,000

합계	$18,800	$13,112

31,500,000	23,625,000

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천UDS)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

㈜케이엠앤아이	일반자금대출외	14.10.10 ~ 상환시까지	26,000,000	한국스탠다드차타드

무역금융	2018.05.18 - 2019.05.17	$9,900,000	SC Bank(Vietnam)

시설대	2018.05.18 - 2019.05.17	$6,600,000	SC Bank(Mauritius)

서울보증보험	지방투자보조금반환외	2017.01.11 ~ 2024.05.01	400,630	서울보증보험

합 계	$16,500,000

26,400,630

(3) 계류중인 소송사건(단위: 천원)

소송명	원고	피고	소가	관할법원	소송내용	진행상황

부가가치세경정거부처분취소	㈜SG충방	부산세관장 외 1명	1,484,952	인천지방법원	부가가치세경정거부처분취소	제소 진행중

연 결회사는 상기 소송사건에 대하여 당분기말 현재 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

23. 종원원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

확정급여채무의 현재가치	3,661,770	3,918,609

사외적립자산의 공정가치	(1,487,554)	(1,528,528)

확정급여채무금액	2,174,216	2,390,081

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	125,254	125,254	145,431	145,431

순이자손익	12,128	12,128	16,461	16,461

사외결합전입액	-	-	-	-

사외적립자산의 관리비용	1,668	1,668	2,226	2,226

종업원급여에 포함된 총 비용	139,050	139,050	164,118	164,118

상기 퇴직급여는 판매비와 관리비 123,320천원(전기 117,480천원)과 매출원가 15,730천원(전기 46,638천원) 에 반 영되어 있습니다.

24. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	44,964,143주	44,964,143주

발행한 우선주식의 수	110주	110주

25. 기타불입자금 보고기간종료일 현재 불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손	(34,770,348)	(34,770,348)

합계	46,440,926	46,440,926

26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	1,018,954	1,299,702

해외사업장환산손익	(175,147)	(365,962)

관계기업자본변동	378,385	378,385

자기주식	(5,143,056)	(5,143,056)

자기주식처분손실	(194)	(194)

합계	(3,921,058)	(3,831,125)

27.이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	63,474,095	61,963,298

28.판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,059,089	1,140,466

퇴직급여	123,320	46,638

복리후생비	109,537	125,173

접대비	42,234	24,517

세금과 공과	34,357	46,097

지급수수료	290,159	232,750

감가상각비	29,661	21,748

사용권자산감가상각비	139,519	-

임차료	15,975	60,264

운임보관료	292,793	264,796

소모품비	6,729	22,221

기타	115,608	120,098

합계	2,258,981	2,104,768

29. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	-	16,167

수입수수료	15,525	17,500

유형자산처분이익	8,218	-

잡이익	69,776	81,468

염가매수차익	20,836	13,541

합 계	114,355	128,676

기타비용	운휴자산상각비	-	30,107

잡손실	7,188	30,590

지분법평가손실	-	90,705

합 계	7,188	151,402

30. 금융수익 및 금융비용 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	25,524	20,257

외환차익	6,672	29,445

외화환산이익	66,338	10,501

합계	98,534	60,203

( 2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	392,683	393,648

외환차손	62,337	82,722

외화환산손실	3,959	37,469

리스이자비용	70,584	-

합계	529,564	513,839

31. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	6,513,243	7,748,252

기타매출원가	71,418	(141,623)

제품,재공품,미착품의 변동	(4,159,942)	(1,965,928)

원재료의 사용	18,574,109	18,068,618

외주가공비	541,993	2,861,766

종업원급여	2,778,056	3,119,827

감가상각비와무형자산상각비	638,831	574,098

사용권자산감가상각비	413,034	-

지급수수료	2,455,159	2,470,644

기타	1,894,720	2,675,990

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	29,720,622	35,411,645

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다

33. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익	1,510,796,522	1,510,796,522	284,485,527	284,485,527

당기순이익 중 보통주 해당분	1,510,796,178	1,510,796,178	284,484,831	284,484,831

÷ 가중평균유통보통주식수	43,902,632	43,902,632	44,964,143	44,964,143

기본 보통주 주당이익	34	34	6	6

(2) 우선주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익	1,510,796,522	1,510,796,522	284,485,527	284,485,527

당기순이익 중 우선주 해당분	344	344	696	696

÷ 가중평균유통우선주식수	10	10	110	110

기본 우선주 주당이익	34	34	6	6

한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 영업활동으로부터의 현금흐름

( 1) 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	139,051	164,118

감가상각비	469,598	424,995

무형자산상각비	5,004	5,638

운휴자산상각비	-	30,107

투자부동산감가상각비	164,230	173,058

사용권자산감가상각비	413,034	-

외화환산손실	3,958	37,469

이자비용	392,683	393,648

리스부채이자비용	70,584	-

법인세비용의 가산	522,731	172,467

지분법평가손실	148,826	90,705

외화환산이익	(66,338)	(10,501)

유형자산처분이익	(8,218)	-

이자수익	(25,525)	(20,257)

재고자산평가충당금환입	(770,028)	(10,151)

염가매수차익	(20,836)	(13,541)

합 계	1,438,754	1,437,755

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	646,169	(3,463,118)

미수금의 감소(증가)	312,333	(123,593)

선급금의 감소(증가)	(1,258,678)	74,653

선급비용의 감소(증가)	22,723	15,668

선급법인세의 감소(증가)	-	(3,840)

재고자산의 감소(증가)	1,367,393	2,094,574

매입채무의 증가(감소)	(667,066)	2,047,626

퇴직연금예치금의감소(증가)	126,821	24,369

미지급금의 증가(감소)	(39,079)	735,005

선수금의 증가(감소)	815,317	112,741

선수수익의증가(감소)	26,638	-

예수금의 증가(감소)	695	496

미지급비용의증가(감소)	5,271	23,304

임대보증금의증가(감소)	(330,000)	(2,400)

퇴직금의지급	(227,924)	(75,218)

합 계	800,613	1,460,267

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산에서 기계장치로 대체	-	38,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	79,185	-

매도가능증권평가이익(법인세)	-	(134,212)

매도가능증권평가이익	-	(610,055)

사외적립자산의 기대수익(퇴직급여/연금예치금)	(5,835)	(4,141)

사용권자산의 증가	(7,641,252)	-

리스부채의 증가	9,682,576	-

리스부채의 감소(계약종료)	(1,628,146)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	기타변동	환율변동

단기차입금	30,356,661	(2,088,888)	-	-	276,058	28,543,831

장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

리스부채(*)	-	(455,235)	9,682,576	(1,628,146)	70,584	210	7,669,989

(*)회계정책변경으로 인한 최초인식. (전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

취득(증가)	기타변동	환율변동

단기차입금	39,185,445	(4,023,007)	-	-	(65,094)	35,097,344

35. 특수관계와자의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

최상위지배기업	(주)SG	(주)SG

지배기업	(주)에스지고려	(주)에스지고려

기타특수관계자	(주)에스지데이타	(주)에스지데이타

(주)SG세계물산	(주)SG세계물산

(주)케이엠앤아이	(주)케이엠앤아이

SG신성건설(주)	SG신성건설(주)

(주)한국바둑방송	(주)한국바둑방송

(주)에스디휴먼텍	(주)에스디휴먼텍

(주)SGM	(주)SGM

(2) 연결회사의 기업활동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	337,848	278,065

퇴직급여	36,346	12,405

합계	374,194	290,470

( 3) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)에스지엔지	18,034	543,492	-	(2,642)

(주)에스지고려	10,397	-	-	(1,975)

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	22,013,196	276,071	2,600	29,901

(주)SG세계물산	70,163	-	-	3,146

(주)에스지데이타	-	47,869	-	72,450

SG신성건설(주)	91,552	-	-	(13,344)

한국바둑방송	28,243	-	-	(6,631)

(주)SGM	116,113	-	-	85,303

(주)에스디휴먼텍	26,030	-	-	(2,309)

합계	22,373,728	867,432	2,600	163,899

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)에스지엔지	18,050	445,845	-	(2,480)

(주)SG고려	10,406	-	-	(2,126)

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	24,452,776	3,494,588	-	8,018

(주)SG세계물산	2,327	-	-	(712)

(주)에스지데이타	-	900	-	81,108

SG신성건설(주)	95,118	1,374,000	-	(13,356)

한국바둑방송	27,441	-	-	(8,820)

(주)SGM	73,936	-	11,342	87,025

합계	24,680,054	5,315,333	11,342	148,65

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지엔지	-	-	-	208,072	100,000

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	12,214,476	-	302,860	980,286	-

(주)에스지데이타	-	-	-	2,271	-

(주)SG세계물산	22,070	-	-	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	-	350,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	-	110,000

(주)SGM	79,223	-	200,000	2,530	310,000

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	60,170

합계	12,315,769	-	502,860	1,193,158	1,010,170

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지엔지	-	-	-	214,660	100,000

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	13,023,842	-	439,000	1,201,250	-

(주)에스지데이타	-	-	-	2,601	-

(주)SG세계물산	21,024	-	-	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	-	350,000

(주)한국바둑방송	-	-	80,000	-	100,000

(주)SGM	44,000	-	-	2,530	110,000

(주)에스디휴먼텍	245,300	-	-	-	330,000

합계	13,334,166	-	519,00	1,421,040	1,070,000

36. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,465,850	3,943,444	302,903	344,643

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 359,880천원 감소(증가)합니다.(전기말)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	4,321,469	4,831,835	1,427,320	1,595,886

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 323,595천원 증가(감소)합니다.

②가격변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 연결회사가 투자한 지분증권의 시가는 2,507백만원 입 니다 . 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으 로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 196백만원 (법 인세효과 반영후)이 증가하 거나 감소할 것입니다. ③이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	111,480	(111,480)	103,724	(103,724)

이자비용	385,438	(385,438)	403,567	(403,567)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기

현금및현금성자산	11,148,009	10,372,436

매출채권및기타채권	20,071,475	20,578,103

장기성매출채권및기타채권	580,079	579,839

합계	31,799,563	31,530,378

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 보 증연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 당분기말 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

단기차입금	28,891,042	-	-	28,891,042

매입채무 및 기타채무	14,867,686	-	-	14,867,686

유동리스부채	1,854,539	-	-	1,854,539

장기차입금	281,000	10,148,584	-	10,429,584

장기성매입채무및기타채무	-	3,254,200	-	3,254,200

비유동리스부채	-	1,846,054	5,848,390	7,694,444

합 계	45,894,267	15,248,838	5,848,390	66,991,495

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	78,276,852	72,570,150

자본총계	128,476,090	127,055,226

부채비율	60.93%	57.12%