SG글로벌 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 72 기 2025년 09월 30일 현재
제 71 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에스지글로벌과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 에스지글로벌은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군예산읍 창말로75에 있습니다. 지배회사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였으며, 자동차부품 제조업과 디스플레이사업, 부동산임대업을 주사업으로 영위하고있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜에스지고려	15,575,434 주	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920 주	14.48%

㈜케이엠앤아이	4,234,379 주	9.42%

자기주식	100 주	0.00%

기타	18,644,420 주	41.46%

합 계	44,964,253 주	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	재무제표일	주요영업활동

당분기	전기

Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd(이하, 'CVT')	100%	100%	베트남	12월 31일	카시트 부품 외 임가공

SG ELECTRONICS VINA(이하, 'SGEV')	100%	100%	베트남	12월 31일	디스플레이 임가공

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	25,207,134	9,915,044	9,409,200	(960,036)	(960,036)

SGEV	8,767,838	2,921,278	2,760,832	35,801	35,801

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	25,667,519	10,626,086	8,249,043	(767,003)	(767,003)

SGEV	9,538,033	3,287,907	1,961,341	(1,501,788)	(1,501,788)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타	합 계

매출액	58,105,167	4,479,906	3,873,272	66,458,345

금융수익	112,891	82,156	326,549	521,596

금융비용	285,750	536,245	594,335	1,416,330

보고부문이익(손실)	3,828,680	(2,560,494)	1,240,773	2,508,959

보고부문 자산	39,246,122	15,306,928	140,385,992	194,939,042

보고부문 부채	14,309,425	9,489,899	20,205,401	44,004,725

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타	합 계

매출액	62,619,736	3,131,667	3,507,891	69,259,294

금융수익	41,349	67,558	703,230	812,137

금융비용	282,411	491,800	465,221	1,239,432

보고부문이익(손실)	3,835,134	(3,444,567)	3,500,384	3,890,951

보고부문 자산	36,802,854	16,618,760	137,080,845	190,502,459

보고부문 부채	10,589,368	8,469,575	26,047,857	45,106,800

각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	75,135,782	76,855,871

부문간 수익 제거	(8,677,437)	(7,596,577)

연결회사 수익	66,458,345	69,259,294

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보고부문 자산 합계	216,521,172	215,435,733

부문간 내부채권/채무 제거	(21,582,130)	(6,223,134)

부문간 비현금성자산 제거	-	(18,710,140)

연결회사 자산	194,939,042	190,502,459

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보고부문 부채 합계	49,702,277	51,997,404

부문간 내부채권/채무 제거	(5,697,552)	(6,225,654)

부문간 비현금성부채 제거	-	(664,950)

연결회사 부채	44,004,725	45,106,800

(5) 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	60,970,848	65,039,795	117,831,998	118,126,201

아시아	5,487,497	4,219,499	32,302,176	35,594,069

합 계	66,458,345	69,259,294	150,134,174	153,720,270

(*1) 외부고객으로부터의 수익으로서 해당 고객의 소재지 기준으로 집계하였습니다.(*2) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.

(6) 당기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당거래처에 대한 매출금액은 58,105백만원(전분기 62,620백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	15,662,056	15,892,639

외화보통예금	1,617,849	833,977

합 계	17,279,905	16,726,616

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	6,347

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	5,338,475	11,105,968

미수금	932,946	474,504

소 계	6,271,421	11,580,472

비유동:

보증금	358,565	355,395

장기미수금	10,000	10,000

차감: 대손충당금	(10,000)	(10,000)

소 계	358,565	355,395

합 계	6,629,986	11,935,867

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	10,000	10,000

대손상각비	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	10,000	10,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	10,000	10,000

환입	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	10,000	10,000

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연령분석	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	5,336,247	2,228	-	-	5,338,475

충당금 설정률(*)	0%	0%	0%	0%	0%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연령분석	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	11,102,413	3,555	-	-	11,105,968

충당금 설정률(*)	0%	0%	0%	0%	0%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.한편, 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	560,313	(1,012)	559,301	446,696	(1,012)	445,684

제품	4,380,821	(57,462)	4,323,359	2,775,759	(57,462)	2,718,297

미착품	2,477,738	-	2,477,738	1,950,422	-	1,950,422

재공품	925,242	-	925,242	1,006,350	-	1,006,350

원재료 등	6,094,886	(14,262)	6,080,624	4,624,209	(14,262)	4,609,947

합 계	14,439,000	(72,736)	14,366,264	10,803,436	(72,736)	10,730,700

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	289,937

- 재고자산평가손실	-	-	-	289,937

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,279,905	-	-	17,279,905

매출채권및기타채권	6,271,421	-	-	6,271,421

장기성매출채권및기타채권	358,565	-	-	358,565

합 계	23,909,891	-	-	23,909,891

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,726,616	-	-	16,726,616

매출채권및기타채권	11,580,472	-	-	11,580,472

단기금융상품	6,347	-	-	6,347

장기성매출채권및기타채권	355,395	-	-	355,395

합 계	28,668,830	-	-	28,668,830

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,941,108	-	-	9,941,108

단기차입금	9,749,028	-	-	9,749,028

유동성장기부채	9,000,000	-	-	9,000,000

유동리스부채	-	-	1,673,326	1,673,326

장기성매입채무및기타채무	3,228,487	-	-	3,228,487

비유동리스부채	-	-	3,905,957	3,905,957

합 계	31,918,623	-	5,579,283	37,497,906

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	12,588,829	-	-	12,588,829

단기차입금	14,476,620	-	-	14,476,620

유동리스부채	-	-	1,276,757	1,276,757

장기성매입채무및기타채무	3,282,924	-	-	3,282,924

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	3,682,537	3,682,537

합 계	39,348,373	-	4,959,294	44,307,667

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	315,662	-	-	-	315,662

외환차익	86,782	-	106,022	-	192,804

외화환산이익	12,377	-	753	-	13,130

소 계	414,821	-	106,775	-	521,596

금융비용	이자비용	-	-	(726,159)	-	(726,159)

리스이자비용	-	-	-	(191,413)	(191,413)

외환차손	(154,170)	-	(140,353)	-	(294,523)

외화환산손실	(201,570)	-	(2,664)	-	(204,234)

소 계	(355,740)	-	(869,176)	(191,413)	(1,416,329)

순손익	59,081	-	(762,401)	(191,413)	(894,733)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합 계	59,081	-	(762,401)	(191,413)	(894,733)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	540,858	-	-	-	540,858

외환차익	114,330	-	51,660	-	165,990

외화환산이익	92,047	-	13,240	-	105,287

소 계	747,235	-	64,900	-	812,135

금융비용	이자비용	-	-	(923,875)	-	(923,875)

리스이자비용	-	-	-	(112,338)	(112,338)

외화차손	(54,976)	-	(108,907)	-	(163,883)

외화환산손실	(39,335)	-	-	-	(39,335)

소 계	(94,311)	-	(1,032,782)	(112,338)	(1,239,431)

순손익	652,924	-	(967,882)	(112,338)	(427,296)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합 계	652,924	-	(967,882)	(112,338)	(427,296)

9. 금융상품 공정가치 (1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	17,279,905	(*1)	16,726,616	(*1)

단기금융상품	-	6,347

매출채권및기타채권	6,271,421	11,580,472

장기성매출채권및기타채권	358,565	355,395

금융자산 합계	23,909,891	-	28,668,830	-

② 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	9,941,108	(*1)	12,588,829	(*1)

단기차입금	9,749,028	14,476,620

유동성장기부채	9,000,000	-

장기성매입채무및기타채무	3,228,487	3,282,924

장기차입금	-	9,000,000

소 계	31,918,623	-	39,348,373	-

③ 기타유동부채

유동리스부채	1,673,326	(*1)	1,276,757	(*1)

비유동리스부채	3,905,957	3,682,537

소 계	5,579,283	-	4,959,294	-

금융부채 합계	37,497,906	-	44,307,667	-

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	30,848	245,396

선급비용	97,449	71,687

합 계	128,297	317,083

11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	38,029,532	34,494,028

취득	1,172,346	3,490,110

대체	2,260,952	-

처분	(1,969)	(2,640)

감가상각	(2,265,263)	(2,125,584)

외화환산차이	(1,333,861)	423,720

기말 순장부금액	37,861,737	36,279,634

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가 등	708,706	2,142,973	693,009	2,025,739

판매비와 관리비	39,279	122,290	33,352	99,846

합 계	747,985	2,265,263	726,361	2,125,585

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(4) 보험가입자산(투자부동산 포함)보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	57,324,504	105,811,801	DB손해보험

기계장치	3,974,872	10,638,735

재고자산	9,341,930	14,027,366

합 계	70,641,306	130,477,902

보고기간종료일 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(5,500백만원과 $5,500,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(8,757백만원)하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(투자부동산 포함).

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유형자산	4,461,212	2,732,187	4,389,833	2,638,405

투자부동산	77,117,253	78,846,278	70,086,263	73,884,873

합 계	81,578,465	81,578,465	74,476,096	76,523,278

12. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	2,065,068	1,368,197

취득	70,000	670,000

감가상각	(47,451)	(22,772)

외화환산차이	(24,382)	4,183

기말 순장부가액	2,063,235	2,019,608

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	113,625,668	100,141,334

취득	36,584	13,136,434

감가상각	(814,495)	(808,446)

대체	(2,260,952)	-

처분	-	(25,824)

외화환산차이	(377,605)	187,336

기말 순장부금액	110,209,200	112,630,834

(2) 보고기간 중 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수입	1,278,676	3,873,272	1,133,881	3,507,891

운영비용	(504,139)	(1,776,905)	(718,461)	(1,688,374)

처분손익	-	-	-	7,871

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	4,700,637	5,411,318

차량운반구	67,148	69,542

무형자산	12,138	17,104

물류운반	1,611,554	424,967

사용권자산 합계	6,391,477	5,922,931

리스부채

유동성리스부채	1,906,106	1,305,859

현재가치할인차금	(232,780)	(29,102)

소 계	1,673,326	1,276,757

비유동리스부채	5,110,215	5,258,275

현재가치할인차금	(1,204,258)	(1,575,738)

소 계	3,905,957	3,682,537

리스부채 합계	5,579,283	4,959,294

(2) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과	합 계

금 액	1,906,106	1,475,503	813,721	2,820,991	7,016,321

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액(재무활동)은 당분기 1,380,347천원 (전분기 1,314,187천원) 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	186,397	560,732	188,765	566,024

차량운반구	8,400	26,654	8,487	27,705

무형자산	1,656	4,966	1,656	4,966

물류운반	248,745	663,126	196,473	589,420

감가상각비 소계	445,198	1,255,478	395,381	1,188,115

리스부채에 대한 이자비용	69,184	191,413	33,234	112,338

비용 합계	514,382	1,446,891	428,615	1,300,453

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산을 측정 면제하였으며, 당분기 소액리스 관련 비용은 11,971천원(전분기 11,287천원) 입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	6,533,278	8,585,666

미지급금	1,776,063	2,219,548

미지급비용	1,341,767	1,783,615

임대보증금	290,000	-

합 계	9,941,108	12,588,829

비유동

임대보증금	3,228,487	3,282,924

합 계	3,228,487	3,282,924

16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	38,513	137,997

선수수익	11,300	-

예수금	4,862	10,682

합 계	54,675	148,679

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	9,749,027	14,476,620

유동성장기부채	9,000,000	-

장기차입금	-	9,000,000

합 계	18,749,027	23,476,620

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	당분기말	전기말

연이자율	원화환산액	연이자율	원화환산액

일반자금	우리은행	3.42%	5,000,000	4.66%	10,000,000

Woori Bank,Vietnam	Sofr 3M + 1.5%	1,866,132	Sofr 3M + 1.5%	2,049,740

Stime 3M+3.975%	2,056,609	Stime 3M + 2.975%	1,623,313

Stime 3M+2.975%	125,668	Stime 3M + 3.975%	803,567

ShinHan Vietnam	Sofr 6M 5.5%	700,618	-	-

합 계	-	9,749,027	-	14,476,620

(*) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물을 차입처에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 18참조)(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

연이자율	금액	만기일	연이자율	금액	만기일

유동성장기부채	KDB산업은행	3.26%	9,000,000	2026-09-23	-	-	-

장기차입금	KDB산업은행	-	-	-	3.95%	9,000,000	2026-09-23

18. 담보로 제공된 자산보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결회사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행	건물	2,067,075	10,800,000	9,000,000

토지	8,414,064

우리은행(*)	건물	14,090,998	6,000,000$6,000.00	9,048,409

토지	21,792,504

합 계	46,364,641	16,800,000$6,000.00	18,048,409

(*) 우리은행으로부터 차입한 장,단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 신한자산신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다. 19. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사의 우발부채 및 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천$, 천VND)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

Shinhan Bank	무역금융	$1,000.00	$500.00

Woori Bank, Vietnam	운전자금	$3,000.00	$1,331.00

VND 43,000,000	VND 41,097,510

KDB산업은행	일반자금	9,000,000	9,000,000

우리은행	일반자금	5,000,000	5,000,000

합 계	$4,000.00	$1,831.00

VND 43,000,000	VND 41,097,510

14,000,000	14,000,000

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천$)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

하나은행	기타외화지급보증	2024.10.31. ~ 2025.10.30.	$1,000	신한은행 베트남 동나이

우리은행	기타 융자담보	2025.08.21. ~ 2026.08.20.	$3,000	우리은행 베트남 동나이

우리은행	기타 융자담보	2025.08.21. ~ 2026.08.20.	$2,000	우리은행 베트남 박닌

20. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,684,735	4,329,586

사외적립자산의 공정가치	(4,693,674)	(4,851,448)

순확정급여부채금액	(8,939)	(521,862)

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	140,498	421,494	126,704	380,113

이자비용	36,263	108,790	34,293	102,878

사외적립자산의 기대수익	(32,916)	(94,216)	(29,383)	(88,566)

합 계	143,845	436,068	131,614	394,425

상기 퇴직급여는 판매관리비 246,363천원(전분기 147,190천원), 제조원가 172,844천원(전분기228,270천원), 임대원가 16,861천원(전분기 18,965천원)에 반영되어 있습니다.

21. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	44,964,143 주	44,964,143 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우선주 자본금	55	55

합 계	22,482,127	22,482,127

22. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	2,610,083	3,890,159

자기주식(*1)	(53,157)	(53,157)

합 계	2,556,926	3,837,002

(*1) 연결회사는 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다. 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	44,683,990	42,175,031

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	42,175,031	36,176,538

당기순이익	2,508,958	3,890,950

기말	44,683,989	40,067,488

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

제품매출	11,637,710	51,436,118	11,442,601	55,271,964

상품매출	2,145,794	8,248,407	1,949,864	8,496,593

기타매출	827,335	2,900,548	662,182	1,982,846

기간에 걸쳐 이전되는 수익

임대매출	1,193,265	3,619,203	1,051,710	3,260,281

기타매출	85,411	254,069	82,171	247,609

합 계	15,889,515	66,458,345	15,188,528	69,259,293

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	총계

제품매출	50,150,791	1,285,327	-	51,436,118

상품매출	7,954,376	294,031	-	8,248,407

임대매출	-	-	3,619,203	3,619,203

기타매출	-	2,900,548	254,069	3,154,617

합 계	58,105,167	4,479,906	3,873,272	66,458,345

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	총계

제품매출	54,213,722	1,058,243	-	55,271,965

상품매출	8,406,015	90,578	-	8,496,593

임대매출	-	-	3,260,281	3,260,281

기타매출	-	1,982,846	247,609	2,230,455

합 계	62,619,737	3,131,667	3,507,890	69,259,294

26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	897,584	2,741,511	999,868	2,919,535

퇴직급여	150,801	246,363	108,312	147,190

복리후생비	119,496	379,738	116,786	373,044

접대비	11,422	42,457	15,001	93,077

세금과공과	2,932	188,275	(236,557)	177,819

지급수수료	225,822	614,971	159,526	571,143

감가상각비	39,279	122,290	33,352	99,846

사용권자산감가상각비	242,526	645,853	192,784	580,819

임차료	15,626	51,241	17,842	53,781

운임보관료	79,310	255,063	61,316	227,110

소모품비	10,453	37,088	28,731	107,134

기타	73,301	409,770	112,135	328,381

합 계	1,868,552	5,734,620	1,609,096	5,678,879

27. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입수수료	-	-	-	150

유형자산처분이익	-	3,487	2,675	2,675

주차장 수익	13,144	33,924	9,694	25,784

투자부동산처분이익	-	-	-	7,871

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	2,569,235

잡이익	259,945	346,456	35,536	115,086

합 계	273,089	383,867	47,905	2,720,801

기타비용	잡손실	56,556	143,355	62,458	136,301

유형자산처분손실	1	1	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	10,000

합 계	56,557	143,356	62,458	146,301

28. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	105,835	315,662	137,131	540,856

외환차익	(3,354)	192,804	69,997	165,993

외화환산이익	2,988	13,130	(279,886)	105,287

합 계	105,469	521,596	(72,758)	812,136

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	197,494	726,160	294,628	923,875

외환차손	86,357	294,523	25,714	163,883

외화환산손실	(206,083)	204,234	30,200	39,335

리스이자비용	69,184	191,413	33,235	112,338

합 계	146,952	1,416,330	383,777	1,239,431

29. 비용의 성격별분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,010,577	7,743,447	1,355,197	7,984,985

기타매출원가	838,344	2,588,504	1,299,878	2,619,240

제품, 재공품, 미착품의 변동	(3,280,980)	(4,842,229)	(1,131,470)	(1,623,581)

원재료의 사용	8,177,919	28,551,910	7,819,571	29,305,285

종업원급여	2,254,280	6,853,795	2,410,106	6,762,436

감가상각비와 무형자산상각비	1,032,306	3,127,209	1,003,853	2,956,802

사용권자산감가상각비	445,198	1,255,478	395,381	1,188,115

지급수수료	2,249,290	7,454,628	2,886,227	8,653,404

기타	2,665,767	9,685,777	1,601,474	8,072,341

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	16,392,701	62,418,519	17,640,217	65,919,027

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 25.89%이며, 전분기 예상평균연간법인세율은 20.09% 입니다.

31. 주당손익보고기간 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(380,267,600)	2,508,959,124	(2,558,735,275)	3,890,949,743

당기순이익 중 보통주 해당분	(380,267,515)	2,508,958,566	(2,558,734,706)	3,890,948,878

가중평균유통보통주식수	44,964,143	44,964,143	44,964,143	44,964,143

보통주 주당이익	(8)	56	(57)	87

(2) 우선주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(380,267,600)	2,508,959,124	(2,558,735,275)	3,890,949,743

당기순이익 중 우선주 해당분	(85)	558	(569)	865

가중평균유통우선주식수	10	10	10	10

우선주 주당이익	(8)	56	(57)	87

한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	436,068	394,425

감가상각비	2,265,263	2,125,585

무형자산상각비	47,451	22,772

투자부동산감가상각비	814,495	808,446

사용권자산감가상각비	1,255,478	1,188,116

이자비용	726,159	923,875

리스부채이자비용	191,413	112,338

외화환산손실	204,234	39,335

법인세비용	876,645	1,596,522

유형자산처분손실	1	-

기타의대손상각비	-	10,000

재고자산평가손실	-	289,937

외화환산이익	(13,130)	(105,287)

잡이익	(930)	-

유형자산처분이익	(3,487)	(2,675)

투자부동산처분이익	-	(7,871)

매각예정비유동자산처분이익	-	(2,569,235)

이자수익	(315,662)	(540,856)

합 계	6,483,998	4,285,427

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,766,248)	(6,488,841)

미수금의 감소(증가)	(727,649)	(53,672)

미수수익의 감소(증가)	3,550	15,771

선급금의 감소(증가)	216,592	(435,712)

선급비용의 감소(증가)	(25,761)	44,405

재고자산의 감소(증가)	(3,653,801)	1,259,702

매입채무의 증가(감소)	4,794,097	6,367,003

미지급금의 증가(감소)	513,017	(492,852)

미지급비용의 증가(감소)	(405,262)	(292,926)

예수금의 증가(감소)	(5,820)	(2,731)

선수금의 증가(감소)	10,086	507,786

선수수익의 증가(감소)	11,300	(62,867)

임대보증금의 증가(감소)	253,105	(418,892)

퇴직금의 지급	(175,135)	(6,650)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	251,990	77,542

유동성예수보증금의 증가(감소)	-	(2,000)

합 계	(705,939)	15,066

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산 대체	2,350,409	408,391

건설중인자산에서 투자부동산 대체	-	2,968,646

유형자산에서 투자부동산으로 대체	151,998	-

투자부동산에서 유형자산으로 대체	2,412,949	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	14,476,620	(4,436,266)	-	-	-	-	(291,326)	9,749,028

유동성장기부채	-	-	-	-	9,000,000	9,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	(9,000,000)	-	-	0

리스부채	4,959,294	(1,380,347)	1,873,975	(930)	-	191,413	(64,122)	5,579,283

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	17,956,989	(3,484,122)	-	-	-	-	85,244	14,558,111

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	3,096,668	(1,314,188)	56,686	-	-	112,338	27,700	1,979,204

33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)에스지유

지배기업	(주)에스지고려

기타특수관계자	(주)SG, (주)케이엠앤아이, SG신성건설(주), (주)한국바둑방송, (주)에스지케이, (주)SGM, (주)단톡, (주)에스지아름다운, (주)콜롬보코리아

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	80,742	-	-	296,377	99,069

(주)에스지고려	30,643	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)SG	15,178	-	-	2,268,304	-

(주)케이엠앤아이	60,344,098	2,043,121	6,728	833,405	-

SG신성건설(주)	135,392	-	-	-	-

(주)한국바둑방송	86,656	-	-	-	-

(주)에스지케이	12,295	-	-	-	-

(주)SGM	372,045	-	-	-	-

(주)단톡	17,230	-	-	-	-

(주)에스지아름다운	13,378	-	-	-	-

(주)콜롬보코리아	118,698	-	-	-	-

합 계	61,226,355	2,043,121	6,728	3,398,086	99,069

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	80,510	-	-	244,432	70,000

(주)에스지고려	30,546	-	-	(7,119)	-

기타특수관계자	(주)SG	15,134	-	-	1,940,779	-

(주)케이엠앤아이	65,770,321	2,536,934	-	739,425	54,590

SG신성건설(주)	134,882	-	-	(36,631)	-

(주)한국바둑방송	80,103	-	-	(33,337)	-

(주)에스지케이	12,255	-	-	(2,682)	-

(주)SGM	347,369	-	-	(76,625)	-

(주)단톡	17,172	-	-	(3,116)	600,000

(주)에스지아름다운	13,334	-	-	(3,051)	-

(주)콜롬보코리아	118,486	-	-	(16,231)	-

합 계	66,620,112	2,536,934	-	2,745,844	724,590

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	195,340

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)SG	-	-	-	210,315

(주)케이엠앤아이	4,781,693	300,000	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	200,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	110,000

(주)에스지케이	-	-	-	23,000

(주)SGM	-	-	-	296,000

(주)단톡	-	-	-	9,000

(주)에스지아름다운	-	-	-	26,000

(주)콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	4,781,693	300,000	-	1,349,655

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	153,465

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)SG	-	-	-	340,570

(주)케이엠앤아이	10,221,153	300,000	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	200,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	100,000

(주)에스지케이	-	-	-	23,000

(주)에스지엠	-	-	-	296,000

(주)단톡	-	-	-	9,000

(주)에스지아름다운	-	-	-	26,000

(주)콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	10,221,153	300,000	-	1,428,035

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기업활동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	286,645	964,224	393,466	1,191,519

퇴직급여	18,853	125,663	16,586	137,705

합 계	305,498	1,089,887	410,052	1,329,224

34. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원, USD, VND)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,187,134.74	1,664,600	2,574,388.03	3,609,807

VND	13,029,303,257	691,856	45,468,017,016	2,414,352

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 367백만원 감소(증가)합니다.

(전기)

(단위: 천원, USD, VND)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,094,219.47	1,608,503	2,192,227.41	3,222,574

VND	3,756,599,139	216,756	48,168,442,190	2,779,319

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 418백만원 감소(증가)합니다.

② 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	172,799	(172,799)	131,496	(131,496)

이자비용	187,490	(187,490)	235,581	(235,581)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,279,905	16,726,616

단기금융상품	-	6,347

매출채권및기타채권	6,271,421	11,580,472

장기성매출채권및기타채권	358,565	355,395

합 계	23,909,891	28,668,829

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	5,780,702	970,238	4,810,464	161,609	-	4,648,855

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	1,131,847	970,238	161,609	161,609	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	24,157,189	13,925,369	10,231,820	198,571	-	10,033,249

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	14,123,940	13,925,369	198,571	198,571	-	-

④ 보증연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	9,982,401	-	-	9,982,401

매입채무및기타채무	9,941,108	-	-	9,941,108

유동리스부채	1,906,106	-	-	1,906,106

유동성장기부채	9,293,400	-	-	9,293,400

장기성매입채무및기타채무	-	3,228,487	-	3,228,487

비유동리스부채	-	1,475,503	3,634,712	5,110,215

합 계	31,123,015	4,703,990	3,634,712	39,461,717

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	14,849,883	-	-	14,849,883

매입채무및기타채무	12,588,829	-	-	12,588,829

유동리스부채	1,305,858	-	-	1,305,858

장기차입금	355,479	266,868	9,000,000	9,622,347

장기성매입채무및기타채무	-	3,282,924	-	3,282,924

비유동리스부채	-	905,560	4,352,714	5,258,274

합 계	29,100,049	4,455,352	13,352,714	46,908,115

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각 등을 통해 실시하고 있습니다.연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	44,004,725	50,176,243

자본총계	150,934,317	149,705,434

부채비율	29.15%	33.52%

35. 매각예정비유동자산(1) 연결회사가 보유한 충청남도 예산군 예산읍 77-3번지 외 21개 필지의 투자부동산 토지 및 지장물이 「예산군 창소지구 농촌공간 정비사업」에 편입됨에 따라 2023년 07월 25일 예산군과 손실보상계약을 체결하였으며, 자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매각예정비유동자산	처분	기말

토지	-	-	-

건물 등	1,059,657	(1,059,657)	-

합 계	1,059,657	(1,059,657)	-

(2) 2023년 07월 25일 경영진의 매각계획에 따라 2023년에 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다. 총 매각대금은 29,000,000천원 이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액 15,916,437천원으로 매각예정비유동자산을 인식하였으며 이 중 토지분은 2023년 중 매각이 완료 되었으며, 건물 등 지장물은 2024년 03월 25일 매각대금 3,991,780천원을 수령하여 본 거래가 완료 되었습니다.