SG글로벌 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제63(당) 분기 2016년 09월 30일 현재
제62(전) 기 2015년 12월 31일 현재
제62(전) 분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사에스지충방

1. 당사의 개요 당사는 1954년 12월 22일에 면방직 제조업을 목적으로 설립되어 1976년 6월 29일유가증권을 상장하였고, 자동차부품 제조업 및 건설업을 사업목적으로 추가하였으며, 충남 논산시 연무읍 양지길 45-18에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 대전지방법원이 2002년 12월 2일부터 개시한 회사정리절차를 2007년 7월 중 에스지세계물산컨소시엄의 유상증자를 통하여 2007년 10월 12일자로 종결하였습니다. 당사 방적사업부는 생산효율성 제고를 통한 판매경쟁력 강화를 위해 2015년도 중 논산공장 생산설비를 해외현지법인(베트남, CVT)로 이전하여 생산할 예정입니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 감자, 출자전환채무의 출자전환을 통하여 당분기말 현 재 자본금은 20,874백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

(주)에스지고려	29,256,839	70.08%

(주)케이엠앤아이	3,658,210	8.76%

(주)에스지세계물산	1,709,920	4.10%

(주)신동	1,061,500	2.54%

기타(1%미만소액주주)	6,061,111	14.52%

합 계	41,747,580	100.00%

2. 재무 제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 1) 재무제표 작성기준당사의 2015년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2015년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함
ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을명확히 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.
ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 영업부문 1) 일반정보 가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 연결실체는 제품과 용역의 성격에 따라 3개의 부문(방적, 시트봉제, 기타)으로 구 분하고 있습니다.나. 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일 합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 부문간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 당분기 및 전분기중 회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	방적	시트봉제	임대	분양	합계

매출액	12,685,822	51,727,166	2,455,121	23,726,810	90,594,919

금융수익	443,309	72,874	-	1,156	517,339

금융비용	539,796	134,724	908,784	-	1,583,304

보고부문이익	(2,520,503)	1,859,567	(6,606)	4,690,043	4,022,501

보고부문자산	26,310,579	19,132,764	92,514,110	37,495,652	175,453,105

보고부문부채	18,097,206	10,355,850	42,526,720	1,468,967	72,448,743

(전분기) (단위: 천원)

구분	방적	시트봉제	기타	합계

매출액	8,847,791	49,859,684	3,097,268	61,804,744

금융수익	295,814	8,548	205	304,567

금융비용	86,346	204,567	1,046,506	1,337,420

보고부문이익(손실)	(1,848,016)	1,731,014	(2,934,149)	(3,051,151)

보고부문자산	23,681,876	21,472,503	124,927,118	170,081,497

보고부문 부채	14,271,160	15,209,943	43,268,005	72,749,109

3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

북미	-	-

유럽	-	-

아시아	11,199,710	229,256

국내	79,395,209	60,911,480

합계	90,594,919	61,140,736

4. 현금및현금성자산 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금	380	-

원화보통예금	2,932,070	3,056,600

외화보통예금	182,678	19,339

신탁예금	341,730	665,707

합계	3,456,858	3,741,646

2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과목	구분	당분기	전기	사용제한내용

장기금융자산	별단예금	8,566	8,566	당좌개설보증금

현금성자산	분양수입관리계좌	341,730	665,707	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동:매출채권및기타채권

매출채권	23,604,034	11,091,404

대손충당금	(114,136)	-

미수금	1,759,697	3,201,687

대손충당금	(1,312,381)	(1,312,381)

미수수익	110,995	110,995

대손충당금	(110,995)	(110,995)

계	23,937,214	12,980,710

비유동:장기성매출채권및기타채권

장기대여금	15,466,970	15,354,670

대손충당금	(14,955,610)	(14,955,610)

보증금	66,972	86,972

장기미수금	10,474,125	10,474,125

대손충당금	(10,474,125)	(10,474,125)

장기성매출채권	5,112,884	5,112,884

대손충당금	(5,112,884)	(4,098,088)

계	578,332	1,500,828

2) 매출 채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	합계	장기대여금	장기성매출채권	장기미수금	합계

기초금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	14,955,610	4,098,088	10,474,125	29,527,823

손상차손	114,136	-	-	114,136	-	1,014,796	-	1,014,796

환입	-	-	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	114,136	1,312,381	1,312,381	1,537,512	14,955,610	5,112,884	10,474,125	30,542,619

(전기) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	합계	장기대여금	장기성매출채권	장기미수금	합계

기초금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	14,955,610	4,377,680	10,475,738	29,809,028

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	(279,592)	(1,613)	(281,205)

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	14,955,610	4,098,088	10,474,125	29,527,823

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 " 판매비와관리비 " 및 "기타수익, 기타비용"에 포함되어 있습니다. 3 ) 보고기 간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 미수금의 약정회수일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	계	매출채권	미수금	계

3개월 미만	21,570,392	431,998	22,002,390	11,069,006	1,795,306	12,864,312

3개월 이상 6개월 미만	1,919,506	15,317	1,934,823	22,398	-	22,398

6개월 이상 12개월 미만	-	-	-	-	94,000	94,000

계	23,489,898	447,315	23,937,213	11,091,404	1,889,306	12,980,710

6. 재고자산 1) 보고기 간종료일 현재 재고자산에 대 한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득금액	평가충당금	장부가액	취득금액	평가충당금	장부가액

상품	1,119,161	(1,049)	1,118,112	1,166,865	(1,051)	1,165,814

제품	4,109,513	(103,747)	4,005,766	4,287,676	(125,613)	4,162,063

미착품	1,371,376	-	1,371,376	1,358,964	-	1,358,964

재공품	6,545,541	-	6,545,541	6,635,086	-	6,635,086

부산물	-	-	-	-	-	-

원재료 등	677,868	-	677,868	354,504	-	354,506

용지	955,866	-	955,866	2,873,103	-	2,873,103

미완성주택	307,935	-	307,935	809,164	-	809,164

완성주택	-	-	-	2,133,336	-	2,133,336

계	15,087,260	(104,796)	14,982,464	19,618,698	(126,664)	19,492,036

2) 당 분기 및 전분기중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

- 재고자산평가손실	-	-

- 재고자산평가손실환입	(21,868)	(226,458)

7. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 당사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 또한 당분기와 전기중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항 목의 범주에서 다른범주로 재분류한 사 항은 없습니다.

1) 보고 기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역 은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,456,858	-	-	-	3,456,858

매출채권및기타채권	23,937,214	-	-	-	23,937,214

장기금융자산	8,566	-	-	-	8,566

매도가능증권	-	-	6,365,600	-	6,365,600

장기성매출채권및기타채권	578,332	-	-	-	578,332

합계	27,980,970	-	6,365,600	-	34,346,570

( 전기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,741,646	-	-	-	3,741,646

매출채권및기타채권	12,980,710	-	-	-	12,980,710

장기금융자산	8,566	-	-	-	8,566

매도가능증권	-	-	6,217,360	-	6,217,360

장기성매출채권및기타채권	1,500,828	-	-	-	1,500,828

합계	18,231,750	-	6,217,360	-	24,449,110

2) 보고 기간종료일 현재 금융 부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	계

매입채무및기타채무	11,713,833	-	11,713,833

단기차입금	24,559,150	-	24,559,150

유동성장기부채	20,105,360	-	20,105,360

장기성매입채무및기타채무	3,383,760	-	3,383,760

장기차입금	-	-	-

합계	59,762,103	59,762,103

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	계

매입채무및기타채무	14,927,590	-	14,927,590

단기차입금	22,337,890	-	22,337,890

유동성장기부채	20,314,879	-	20,314,879

장기성매입채무및기타채무	2,787,760	-	2,787,760

장기차입금	579,515	-	579,515

합계	60,947,634	-	60,947,634

3) 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융 상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기가. 금융수익 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매도가능 금융자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기차입금	합계

이자수익	29,200	-	-	29,200

외환차익	78,436	-	93,716	54,344	96,452	322,947

외화환산이익	-	16	31,774	133,402	165,193

매도가능금융자산처분이익	-	-	-

합계	107,636	-	93,732	86,117	229,854	517,340

나. 금융비용 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및기타채무	단기차입금	장기차입금	합계

이자비용	-	-	-	532,698	491,991	1,024,689

외환차손	65,763	206,419	22,090	52,209	346,480

외화환산손실	2,849	209,184	102	212,135

합계	68,612	415,603	22,191	584,907	491,991	1,583,304

2) 전분기가. 금융수익 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매도가능 금융자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기차입금	합계

이자수익	25,156	-	-	-	-	25,156

외환차익	2,609	-	29,297	11,852	20,851	64,608

외화환산이익	15,436	-	25,013	279	408	41,136

매도가능금융자산처분이익	-	173,667	-	-	-	173,667

합계	43,201	173,667	54,310	12,131	21,259	304,567

나. 금융비용 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매출채권 및기타채권	매입채무 및기타채무	단기차입금	장기차입금	합계

이자비용	-	-	-	607,827	552,740	1,160,567

외환차손	3,225	32,976	6,427	9,371	-	51,999

외화환산손실	-	439	124,414	-	-	124,853

합계	3,225	33,414	130,842	617,198	552,740	1,337,420

8. 금융자산과 금융부채의 공정가치 1) 금융 상품의 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장 부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	7,098,080	7,098,080	6,217,360	6,217,360

소계	7,098,080	7,098,080	6,217,360	6,217,360

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	23,937,214	23,937,214	12,980,710	12,980,710

장기금융자산	8,566	8,566	8,566	8,566

장기성매출채권및기타채권	578,332	578,332	1,500,828	1,500,828

소계	24,524,112	24,524,112	14,490,104	14,490,104

금융자산 합계	31,622,192	31,622,192	20,707,464	20,707,464

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	11,713,833	11,713,833	14,927,590	14,927,590

단기차입금	24,559,150	24,559,150	22,337,890	22,337,890

유동성장기부채	20,105,360	20,105,360	20,314,879	20,314,879

장기성매입채무및기타채무	3,383,760	3,383,760	2,787,760	2,787,760

장기차입금	-	-	-	-

금융부채 합계	59,762,103	59,762,103	60,368,119	60,368,119

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 ① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격이외의 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

② 보고기 간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	7,098,080	-	-	7,098,080

- 전기 (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	6,217,360	-	-	6,217,360

- 수준 3에 해당하는 매도가능금융자산은 지분율 약 0.005%로 미미하여 비상장회사에 대한 재무정보를 기초로 하여 반영함.

9. 매도 가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기	전기

시장성 있는 주식

(주)SG	2,060,000	6.04%	7,098,080	6,217,360

시장성 없는 주식

사회발전연구소(주)	2,000	-	-	-

대한주택보증(주)	35,120	-	-	-

합계	7,098,080	6,217,360

활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로간주하였습니다. 10. 기타 유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다 음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	94,596	27,910

선급비용	32,125	58,744

계	126,721	86,654

11. 종속기 업투자주식 및 관계기업투자주식 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분 기) (단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	관계기업	대한민국	엔진부품제조	22.41%	3,000,000	4,991,969	4,991,969

choongnam vietnam textile	종속기업	베트남	방적	100.00%	23,296,576	-	-

계	26,296,576	4,991,969	4,991,969

(전기) (단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	관계기업	대한민국	엔진부품제조	22.41%	3,000,000	4,762,803	3,466,187

choongnam vietnam textile	종속기업	베트남	방적	100.00%	23,296,576	-	-

계	26,296,576	4,762,803	3,466,187

2) 보고 기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	요약재무정보(*)	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	당기순이익 및 총포괄손익

대한이연㈜	한국	31,157,016	44,007,646	30,430,435	22,458,595	44,875,981	1,487,709	-	-	(737,157)	-

CVT	베트남	13,982,379	20,130,451	21,704,387	20,684,456	28,122,760	(2,320,195)	-	-	(2,866,273)	-

(*) 대 한이연 재무정보는 결산시점차이등으로 인하여 2016년 6월 30일 기준의 재무제표로 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 검사받지 않은 재무제표입니다. (전기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	요약재무정보(*)	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	당기순이익 및 총포괄손익

대한이연㈜	한국	28,016,740	44,255,742	27,947,530	23,071,924	55,835,025	1,722,161	-	-	974,030	-

CVT	베트남	13,775,810	22,862,351	18,134,528	24,459,175	55,835,025	(3,571,979)	-	-	(4,189,935)	-

(*) 대 한이연 재무정보는 결산시점차이등으로 인하여 2015년 9월 30일 기준의 재무제표로 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 검사받지 않은 재무제표입니다. 12 . 유형 자산 1 ) 당분기 및 전기중 유형자산의 장부 가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2016년01월01일	1,155,416	1,487,586	324,392	30,111,189	582,838	2,444,784	194,816	36,301,021

취득금액	-	-	-	-	3,867	-	421,338	425,205

처분금액	-	-	-	(356,081)	(19,905)	-	-	(375,986)

대체	-	-	-	551,006	-	-	(551,006)	-

기타증감	(713,873)	(570,271)	-	-	-	-	-	(1,284,144)

2016년09월30일	441,543	917,315	324,392	30,306,114	566,800	2,444,784	65,148	35,066,096

감가상각누계액

2016년01월01일	-	106,176	159,343	25,005,499	562,450	1,745,409	-	27,578,877

처분금액	-	-	-	(350,719)	(19,904)	-	-	(370,623)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	(15,207)	-	-	-	-	-	(15,207)

감가상각비	-	12,529	617	874,760	12,961	143,338	-	1,044,205

2016년09월30일	-	103,498	159,959	25,529,541	555,507	1,888,748	-	28,237,253

손상차손누계액

2016년01월01일	-	72,582	141,094	642,625	-	-	-	856,301

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(2,595)	-	-	-	(2,595)

2016년09월30일	-	72,582	141,094	640,030	-	-	-	853,706

국고보조금

2016년01월01일	-	-	-	14,654	-	-	-	14,654

증감	-	-	-	(2,314)	-	-	-	(2,314)

2016년09월30일	-	-	-	12,340	-	-	-	12,340

장부가액

2016년01월01일	1,155,416	1,308,828	23,955	4,448,411	20,388	699,375	194,816	7,851,189

2016년09월30일	441,543	741,235	23,339	4,124,203	11,293	556,036	65,148	5,962,797

* 논산공장 건물 및 토지 등을 투자부동산으로 대체하였으며, 논산공장 기계장치 상각비 17,255천원은 일시적인 생산중단으로 운휴자산감가상각비(기타비용)로 처리하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2015년01월01일	8,133,432	26,154,876	414,644	29,312,189	582,838	1,682,632	33,648	66,314,259

취득금액	45,370	19,338	-	591,000	-	136,213	369,169	1,161,090

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	(7,023,386)	(24,686,628)	(90,252)	208,000	-	625,938	(208,000)	(31,174,328)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

2015년12월31일	1,155,416	1,487,586	324,392	30,111,189	582,838	2,444,783	194,817	36,301,021

감가상각누계액

2015년01월01일	-	6,278,727	159,272	23,935,011	523,162	1,564,422	-	32,460,594

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	(6,217,321)	(752)	-	-	1,645	-	(6,216,428)

감가상각비	-	44,770	823	1,070,488	39,288	179,342	-	1,334,711

2015년12월31일	-	106,176	159,343	25,005,499	562,450	1,745,409	-	27,578,877

손상차손누계액

2015년01월01일	-	9,815,040	141,094	642,625	-	-	-	10,598,759

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	(9,742,458)	-	-	-	-	-	(9,742,458)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

2015년12월31일	-	72,582	141,094	642,625	-	-	-	856,301

국고보조금

2015년01월01일	-	-	-	17,739	-	-	-	17,739

상각	-	-	-	(3,085)	-	-	-	(3,085)

2015년12월31일	-	-	-	14,654	-	-	-	14,654

장부가액

2015년01월01일	8,133,432	10,061,109	114,278	4,716,814	59,676	118,210	33,648	23,237,167

2015년12월31일	1,155,416	1,308,828	23,955	4,448,411	20,388	699,374	194,817	7,851,189

* 논산공장 건물 및 토지 등을 투자부동산으로 대체하였으며, 논산공장 기계장치 상각비 681,002천원은 일시적인 생산중단으로 운휴자산감가상각비(기타비용)로 처리하였습니다. 2) 감가상각비당기와 전기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	131,959	227,192

판매비	892,676	225,787

기타비용 (운휴자산감가상각비)	19,570	545,312

합계	1,044,205	998,291

3) 담보로 제공된 금액토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석18참조) 4) 보험 가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

부보자산	부보처	장부가액	부보금액	질권설정자	설정금액

건물, 구축물, 기계장치	동부화재해상	29,111,935	44,060,000	스텐다드차타드	47,360,000

재고자산	11,229,175	3,300,000

합계	40,341,110	47,360,000

당사는 상기이외의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 상용근로자 및 일용근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 5) 공 정가치 당분기말 현재 유형자산의 공정가치평가는 전기대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형 자산

당분기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	당분기말

기타의무형자산	64,676	7,712	-	18,191	54,197

무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	전기말

기타의무형자산	90,073	-	-	25,397	64,676

무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 투자부 동산

1 ) 당 분기 및 전기중 투자 부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2016년 01월 01일	83,246,260	53,889,680	-	137,135,940

취득금액	-	-	5,500	5,500

처분금액	-	(59,758)	-	(59,758)

대체	-	-	-	-

기타증감액	713,873	570,271	-	1,284,144

2016년 09월 30일	83,960,133	54,400,193	5,500	138,365,826

감가상각누계액 :

2016년 01월 01일	-	9,306,711	-	9,306,711

처분금액	-	(9,661)	-	(9,661)

감가상각비	-	520,679	-	520,679

대체	-	-	-	-

기타증감액	-	15,208	-	15,208

2016년 09월 30일	-	9,832,937	-	9,832,937

손상차손누계액 :

2016년 01월 01일	-	12,756,252	-	12,756,252

손상차손	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

2016년 09월 30일	-	12,756,252	-	12,756,252

장부가액 :

2016년 01월 01일	83,246,260	31,826,717	-	115,072,977

2016년 09월 30일	83,960,133	31,811,004	5,500	115,776,637

투자부동산은 경기도 오산시 및 충청남도 아산시 및 예산시,경기도 성남 소재의 임대중인 자산으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2015년 01월 01일	78,616,492	31,365,017	-	109,981,509

취득금액	1,224,377	1,077,348	-	2,301,725

처분금액	(3,617,995)	(2,703,628)	-	(6,321,623)

대체	7,023,386	24,150,942	-	31,174,328

기타증감액	-	-	-	-

2015년 12월 31일	83,246,260	53,889,679	-	137,135,939

감가상각누계액 :

2015년 01월 01일	-	3,443,045	-	3,443,045

처분금액	-	(1,035,064)	-	(1,035,064)

감가상각비	-	682,301	-	682,301

대체	-	6,216,429	-	6,216,429

2015년 12월 31일	-	9,306,711	-	9,306,711

손상차손누계액 :

2015년 01월 01일	-	3,013,794	-	3,013,794

손상차손	-	-	-	-

대체	-	9,742,458	-	9,742,458

2015년 12월 31일	-	12,756,252	-	12,756,252

장부가액 :

2015년 01월 01일	78,616,492	24,908,178	-	103,524,670

2015년 12월 31일	83,246,260	31,826,716	-	115,072,976

투자부동산은 경기도 오산시 및 충청남도 아산시 및 예산시,경기도 성남 소재의 임대중인 자산으로 구성되어 있습니다.

2) 투자 부동산 관련손익 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	2,455,122	3,097,268

운영비용	(1,262,262)	(3,844,478)

손익	1,192,860	(747,210)

3) 투자 부동 산의 공정가치 (단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액

토지	83,960,133	83,960,133

건물	31,811,004	31,811,004

건물(건설중인자산)	5,500

합계	115,776,637	115,771,137

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치평가는 전기대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

15. 매입 채무및기타부 채 보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무및기타부채

매입채무	8,791,144	11,119,309

미지급금	2,870,622	3,725,595

미지급비용	52,067	82,686

계	11,713,833	14,927,590

장기성매입채무및기타부채

임대보증금	3,383,760	2,787,760

계	3,383,760	2,787,760

16. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동:

선수금	432,616	292,944

예수금	140,480	141,021

유동성예수보증금	1,000	1,000

선수수익	11,299	144,549

합계	585,395	579,514

17. 차입금 1 ) 보고 기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동:

원화단기차입금	20,000,000	20,000,000

외화단기차입금	4,559,150	2,337,890

계	24,559,150	22,337,890

유동성장기부채	20,105,360	20,314,879

비유동:

원화장기차입금	-	-

합계	44,664,510	42,652,769

2) 보고 기간종료일 현재 단기차입금의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	차입처	당분기	전기

연이자율	금액	연이자율	금액

일반자금	SC은행	3.04%	20,000,000	3.35%	20,000,000

무역자금	SC은행	3.23%~3.46%	2,776,187	2.92~3.19%	2,337,890

신한은행	2.46%~2.81%	1,782,963	-	-

합계	24,559,150	-	22,337,890

3) 보 고 기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	만기	당분기	전기

연이자율	금액	연이자율	금액

SC은행	3.07%	20,000,000	3.29%	20,000,000

국민은행	2.50%	105,360	2.50%	314,879

국민은행	-	-	-	-

합계	20,105,360	20,314,879

유동성대체	(20,105,360)	(20,314,879)

차감후 잔액	-	-

4) 보고 기간종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

만기	금액

1년 이내	20,105,360

1년 이후~2년이내	-

합 계	20,105,360

5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물 등이 차입처에 담보로 제공되고 있습니다.(주석18참조)

18. 종업 원급여 - 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정금여채무의 보험수리적 평가는 외부금융기관(보고서 사용동의가 필요함) 에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	2,006,581	1,886,670

사외적립자산의 공정가치	(610,447)	(662,539)

퇴직급여채무 금액	1,396,134	1,224,131

2) 당분기 및 전기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,886,670	3,505,670

당기근무원가	302,701	457,190

이자비용	26,465	21,789

급여지급액	(209,255)	(2,138,110)

보험수리적(이익)/손실	-	40,131

기말	2,006,581	1,886,670

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	662,539	849,189

회사부담금	-	210,000

사외적립자산의 기대수익	5,297	23,943

사외적립자산에서 지급된 퇴직급여	(57,389)	(405,152)

보험수리적이익/(손실)	-	(11,839)

사외적립자산의 관리비용	-	(3,602)

기말	610,447	662,539

* 사외적립자산에서 발생한 실 제수익 은 21,533천원(전기 :8,502천원 )입니다.

4) 당분기 및 전기중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	302,701	457,190

이자비용	26,465	21,789

과거근무원가	-	-

보험수리적 손실 / (이익)	-	3,602

사외적립자산의 기대수익	(5,297)	(23,943)

손익계산서에서 인식할 비용	323,869	458,638

상기 금액은 판매비와관리비 및 제조원가에 계상되어 있습니다.5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 보험수리적손익	-	(51,970)

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적손익	-	(51,970)

6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

국민연금전환금	16,104	16,104

정기예금	594,343	646,435

합계	610,447	662,539

7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

할인율	2.68%	2.68%

임금상승률	5.00%	5.00%

사외적립자산의 기대수익율	2.88%	2.88%

8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

임금상승률의 변동 :

확정급채무의 현재가치	1,489,646	1,348,152	1,986,194	1,797,535

당기근무원가	322,649	284,965	430,198	379,952

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치	1,347,409	1,492,139	1,796,545	1,989,518

당기근무원가	286,994	320,717	382,658	427,622

19. 담보 로 제공된 자산

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공 하고 있으며,그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금	차입금액

국민은행	토지(투자)	9,914,865	2,100,000	장기차입금(유동성포함)	105,360

SC은행	건물(유형)	24,914,407	97,550,000	단기차입금	20,000,000

토지(유형및투자)	65,640,334	장기차입금	20,000,000

합계	100,469,606	99,650,000	40,105,360

* 당사는 SC은행으로부터 차입한 장단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁을 제공하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사 항 1) 견질 어음 및 수표

보고기간종료일 현재 과거 회사정리절차개시 이전(2002년이전)에 견질로 제공되었던 다수의 어음 및 수표 149매가 미회수상태로 있습니다.

2) 약정 사항 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 L/C 등 약정금액과 실행잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

신한은행	무역금융	US$2,000.00	US$1,852

SC은행	일반시설	US$4,000.00	US$2,769

SC은행	일반시설	45,000,000	40,000,000

3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 소송이 계류중인 사건은 없습니다. 4) 제공 받은 지급보증 (단위 : 천원, 천USD)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

㈜케이엠앤아이	일반자금대출	2014.10.10~본채무상환시까지	26,000,000	SC은행

㈜케이엠앤아이	일반대(회전)	2014.10.10~본채무상환시까지	32,500,000	SC은행

㈜케이엠앤아이	포괄여신한도	2016.04.20~본채무상환시까지	US$5,200	SC은행

㈜케이엠앤아이	FX RISK 햇지한도	2016.04.20~본채무상환시까지	US$1,300	SC은행

21. 자본금 보고기간종료일 현 재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	41,747,470 주	41,747,470 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

22 . 기타 불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	68,443,383	68,443,383

감자차손	(34,770,349)	(34,770,349)

합계	33,673,034	33,673,034

23. 기타자본구성요소

보고기 간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능증권평가손익	5,381,432	(1,183,915)	4,197,517	4,500,712	(990,157)	3,510,555

자기주식	(53,157)	-	(53,157)	(53,157)	-	(53,157)

자기주식처분손실	(194)	-	(194)	(194)	-	(194)

계	5,328,081	(1,183,915)	4,144,166	4,447,361	(990,157)	3,457,204

당사의 자기주식은 보통주 10주 및 우선주 100주로서 유상감자시 발생한 것이며 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 건 설계약 1) 당분기 및 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	분양수익인식액	분기말계약잔액

천안 도시형생활주택	2,337,800	158,600	2,496,400	-

오산 미소지움아파트	31,719,343	(9,323)	21,230,410	10,479,610

계	34,057,143	149,277	23,726,810	10,479,610

(전기) (단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	분양수익인식액	전기말계약잔액

천안 도시형생활주택	2,439,900	-	102,100	2,337,800

오산미소지움아파트	39,538,800	-	7,819,457	31,719,343

계	41,978,700	-	7,921,557	34,057,143

2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

공사명	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	분양미수금(매출채권)	미청구공사	초과청구공사

천안 도시형생활주택	2,958,500	2,275,057	683,443	-	-	-

오산 미소지움아파트	29,049,867	21,513,894	7,535,973	10,634,899	-	-

합계	32,008,367	23,788,951	8,219,416	10,634,899	-	-

(전기) (단위: 천원)

공사명	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	분양미수금(매출채권)	미청구공사	초과청구공사

천안 도시형생활주택	102,100	90,317	11,783	-	-	-

오산 미소지움아파트	7,819,457	5,742,757	2,076,700	1,565,928	-	-

합계	7,921,557	5,833,074	2,088,483	1,565,928	-	-

3) 총분양계약원가 추정치 변동 당분기중 진행 중인 분양계약 중 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.

4) 계약현황당분기말 현재 분양계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

공사명	착공일	준공예정일	진행율(%)	미청구공사	분양미수금(매출채권)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

오산미소지움아파트	2015.07.15	2017.9.14	73.47%	-	-	10,634,899	-

25. 판매 비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,795,802	1,962,726

퇴직급여	197,416	436,556

복리후생비	239,909	285,944

감가상각비	892,677	225,787

투자부동산감가상각비	29,128	173,522

여비교통비	74,464	84,696

임차료	7,759	21,906

수도광열비	8,823	55,798

접대비	7,384	13,020

세금과공과	286,950	306,847

지급수수료	1,228,221	1,272,876

광고선전비	36,208	564,584

기타	1,476,679	279,765

합계	6,281,420	5,684,027

26. 기 타 수익 및 기타비용 당분기 및 전분기중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	454,294	85,077

대손충당금환입	-	1,613

유형자산처분이익	3,395	-

투자부동산처분이익	22,903	44,465

잡이익	179,384	552,008

계	659,976	683,163

기타비용	기타의대손상각비	-	25,733

운휴자산감가상각비	17,255	542,999

투자부동산처분손실	-	1,311,138

유형자산처분손실	263	-

잡손실	106,584	95,294

계	124,102	1,975,164

27. 비 용 의 성격별분류 당분기 및 전분기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	(29,732,901)	(18,775,647)

기타매출원가	(19,218,138)	(2,528,394)

제품 재고의 변동	(95,212)	(2,826,654)

재공품 재고의 변동	(614,450)	(915,293)

원재료의 사용	(22,821,506)	(24,727,727)

종업원급여	(3,503,858)	(3,976,584)

감가상각비와 무형자산상각비	(1,042,828)	(442,618)

지급수수료	(1,764,148)	(1,870,275)

광고선전비	(36,208)	(564,584)

기타판매비와관리비 및 제조경비	(6,539,744)	(5,903,264)

매출원가,판매비와관리비 합계	(85,368,995)	(62,531,040)

28. 법인세비용

1) 당 분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	673,332	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(427,112)	(303,644)

자본에 직접 반영된 법인세비용	427,112	303,644

법인세 추납액(환급액)	-	-

법인세비용	673,332	-

2) 당분기와 전분기중 법인세비용차감순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,695,833	(3,051,151)

적용세율에 따른 법인세	1,016,583	-

조정사항	-	-

비공제비용	13,077	-

세액공제	-	-

세율변동효과	-	-

기타	(356,328)	-

법인세비용	673,332	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	14.34%	-

3) 실현가능성의 판단에 따라 인식하지 아니한 이연법인세자산 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 또한 이연법인세부채중 자본에 직접가감하는 이연법인세 부채를 제외한 금액은 소멸시기에 이에 대응하는 이연법인세 자산이 있으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

구분	당분기	전분기

3분기	분기	3분기	분기

분기순이익(손실) (단위 :원)	476,813,483	4,022,501,187	(755,145,015)	(3,051,151,442)

분기순이익(손실) 중 보통주 해당분(단위 :원)	476,812,227	4,022,490,588	(755,143,025)	(3,051,143,403)

÷ 가중평균유통보통주식수	41,747,460	41,747,460	41,747,460	41,747,460

기본 보통주 주당이익(손실)(단위: 원)	11	96	(18)	(73)

2) 우선주

구분	당분기	전분기

3분기	분기	3분기	분기

분기순이익(손실) (단위 :원)	476,813,483	4,022,501,187	(755,145,015)	(3,051,151,442)

분기순이익(손실) 중 우선주 해당분 (단위 :원)	1,256	10,599	(1,990)	(8,039)

÷ 가중평균유통우선주식수	110	110	110	110

기본 우선주 주당이익(손실)(단위: 원)	11	96	(18)	(73)

30 . 영업활동으로부터의 현금흐름(영업활동 현금흐름의 조정사항) 1) 당 분기 와 전분기중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

외화환산손실	212,135	124,853

감가상각비	1,024,637	452,979

운휴자산감가상각비	17,255	542,999

무형자산상각비	18,191	19,048

투자부동산상각비	520,679	510,512

이자비용	1,024,689	1,160,567

기타의대손상각비	-	-

퇴직급여	323,869	544,311

기타의대손상각비	-	25,733

대손상각비	1,128,932	(1,521,272)

투자부동산처분손실	-	1,311,138

유형자산처분손실	263	-

법인세비용의 가산	673,332	-

이자수익	(29,200)	(25,156)

현금및현금성자산 관련 외화환산이익	-	(15,436)

외화환산이익	(165,193)	(25,700)

재고자산평가손실충당금환입	(21,868)	(226,458)

매도가능증권처분이익	-	(173,667)

유형자산처분이익	(3,395)	-

투자부동산처분이익	(22,903)	(44,465)

대손충당금환입	-	(1,613)

계	4,701,423	2,658,373

운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(12,720,522)	841,512

미수금의 감소(증가)	1,440,715	150,656

선급금의 감소(증가)	(66,686)	(293,470)

선급비용의 감소(증가)	26,619	95,481

선급법인세의 감소(증가)	186	8,850

재고자산의 감소(증가)	4,531,441	1,933,507

매입채무의 증가(감소)	(2,296,516)	2,616,001

미지급금의 증가(감소)	(854,950)	(194,560)

선수금의 증가(감소)	139,672	764,867

선수수익의증가(감소)	(133,250)	10,000

예수금의 증가(감소)	(541)	1,135

임대보증금의 증가(감소)	596,000	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	-

퇴직예치금의 증가(감소)	57,389	364,932

퇴직금의 지급	(209,255)	(1,923,271)

장기성매출채권의감소(증가)	-	-

장기성미수금의감소(증가)	-	1,613

선급법인세의 감소(증가)	-	-

국민연금전환금의 감소	-	1,731

계	(9,489,698)	4,378,984

2) 당 분기 와 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익(손실)	686,961	(1,380,200)

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체	713,873	7,023,386

유형자산에서 투자부동산(건물) 대체	570,271	24,150,942

유형자산 감가상각누계액의 상계	-	-

기계장치감가상각누계액 상계	350,718	-

31. 특수관계자와의 거래 (1) 지배.종속기업 등 현황 1) 보고기간 종료일 현재 최상위지배기업과 지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비고 (변동사유)

당분기	전기

최상위지배기업	㈜에스지엔지	1.92%	1.92%	-

지배기업	㈜SG고려	70.08%	70.08%	-

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고 (변동사유)

당분기	전기

Choongnam vietnam textile	100.00%	100.00%	-

3) 당분기와 전분기중 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고 (변동사유)

당분기	전분기

관계기업	대한이연㈜	대한이연㈜	-

기타특수관계자	㈜마이크로오피스	㈜마이크로오피스	㈜에스지고려의 지배회사

㈜에스지데이타	㈜에스지데이타	-

㈜SG세계물산	㈜SG세계물산	㈜에스지고려의 종속회사

㈜케이엠앤아이	㈜케이엠앤아이	㈜에스지고려의 종속회사

SG신성건설㈜	SG신성건설㈜	-

에스지골프	-	-

(2 ) 당 분기 및 전분기중 당사의 기업활동의 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기상임임원 및 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	260,572	261,538

퇴직급여	38,468	41,096

합계	299,040	302,634

(3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)에스지엔지	53,774	930,560	729	-

(주)SG 고려	31,003	(5,511)	4,242	-

종속기업	Choongnam vietnam textile	8,045,251	4,807,695	3,184,858	-

기타특수관계자	(주)케이앰앤아이	50,188,570	12,272,495	64,921	88,065

㈜에스지골프	217,157	(25,942)	1,111	284,094

에스지데이터	-	2,650	-	169,043

SG신성건설(주)	920,668	12,922,763	-	-

㈜SG세계물산	-	-	-	2,844

합계	59,456,423	30,904,710	3,255,861	544,046

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배회사	(주)에스지엔지	51,696	1,084,645	-	887,236

종속회사	(주)SG 고려	35,176	-	-	(5,154)

기타특수관계자	Choongnam vietnam textile	-	2,590,199	62,577	-

(주)케이앰앤아이	48,881,712	15,150,096	-	90,443

마이크로오피스	40,000	-	-	-

에스지데이터	-	2,700	-	162,138

SG신성건설(주)	205,775	2,913,546	102	127,706

에스지골프	-	110,143	-	250,902

합계	49,214,359	21,851,329	62,679	1,513,271

(4) 당분기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	출자액	기타자금거래액

대여액	회수액	차입액	상환액

지배기업	㈜SG고려	500,000	500,000	-	-	-	4,242

종속기업	Choongnam vietnam textile	-	-	-	-	-	-

합계	500,000	500,000	-	-	-	4,242

전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없 습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	㈜에스지엔지	-	-	-	86,749	-	100,000

(주)SG 고려	-	-	-	-	-	80,000

종속기업	Choongnam vietnam textile	9,269,531	14,955,610	2,933,242	1,367,003	-	-

대손충당금	(3,627,228)	(14,955,610)	(2,880,568)	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	5,407,587	-	-	1,593,256	-	-

㈜에스지골프	-	-	-	2,530	-	110,000

㈜에스지데이타	-	-	-	4,944	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	1,401,220	-	350,000

합계	11,049,890	0	52,674	4,455,702	0	640,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	㈜에스지엔지	-	-	-	82,459	-	100,000

(주)SG 고려	-	-	-	-	-	80,000

종속기업	Choongnam vietnam textile	5,782,516	14,955,610	2,880,568	1,775,634	-	-

대손충당금	(2,612,432)	(14,955,610)	(2,880,568)

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	6,291,995	-	27,483	1,260,991	-	-

에스골프	20,790	-	-	-	-	110,000

㈜에스지데이타	-	-	-	29,804	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	1,792,581	-	350,000

SG세계물산	-	-	-	149,996	-	-

합계	9,482,869	0	27,483	5,091,465	0	640,000

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 담보제공 및 지급보증은 주석 19번을 참조

32. 금융위험관리 1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(에스지충방 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 에스지충방 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기) (원화단위: 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	US$5,589,996.38	6,128,313	US$5,640,374.12	6,183,513

VND	-	-	VND 7,650,000.00	376

계	6,128,313	6,183,889

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 (5,558)천원 감소(증가)합 니다.

(전기) (원화단위: 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	US$2,626,063.03	3,077,746	US$4,205,557.34	4,928,913

EUR	-	-	EUR122,900.00	157,377

VND	-	-	VND 7,650,000.00	399

계	-	3,077,746	5,086,689

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 200,894천원 감소(증가)합 니다.

②가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 시가(비상장주식 및 출자금은 공정가액 또는 순자산가액)는 각각7,098백만원 (전기 6,217 백만원)입니다. 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 554백만원 (법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다. ③이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분 기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	34,569	(34,569)	37,416	(37,416)

이자비용	446,645	(446,645)	426,528	(426,528)

당 분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동:

원화단기차입금	20,000,000	20,000,000

외화단기차입금	4,559,150	2,337,890

소계	24,559,150	22,337,890

유동성장기부채	20,105,360	20,314,879

비유동:

원화장기차입금	-	-

합계	44,664,510	42,652,769

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.기중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 보고기 간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	계	매출채권	미수금	계

3개월 미만	21,570,392	431,998	22,002,390	11,069,006	1,795,306	12,864,312

3개월 이상 6개월 미만	1,919,506	15,317	1,934,823	22,398	-	22,398

6개월 이상 12개월 미만	-	-	-	-	94,000	94,000

계	23,489,898	447,315	23,937,213	11,091,404	1,889,306	12,980,710

②투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,456,858	-	-	-	3,456,858

매출채권및기타채권	23,937,214	-	-	-	23,937,214

장기금융자산	8,566	-	-	-	8,566

매도가능증권	-	-	6,365,600	-	6,365,600

장기성매출채권및기타채권	578,332	-	-	-	578,332

합계	27,980,970	-	6,365,600	-	34,346,570

( 전기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,741,646	-	-	-	3,741,646

매출채권및기타채권	12,980,710	-	-	-	12,980,710

장기금융자산	8,566	-	-	-	8,566

매도가능증권	-	-	6,217,360	-	6,217,360

장기성매출채권및기타채권	1,500,828	-	-	-	1,500,828

합계	18,231,750	-	6,217,360	-	24,449,110

③당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매출채권 및 기타채권	5,407,587	-	5,407,587	1,593,256	-	3,814,331

장기성매출채권 및 기타채권	50,000	-	50,000	30,724,529	-	19,275

(단위: 천원)

재무상태표부채	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매입채무 및 기타채무	1,593,256	-	1,593,256	1,593,256	-	-

장기성매입채무 및 기타채무	3,271,400	-	3,271,400	104,149	-	3,167,250

(전기) (단위: 천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매출채권 및 기타채권	8,474,766	-	8,474,766	3,036,625	-	5,438,141

장기성매출채권 및 기타채권	-	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

재무상태표부채	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매입채무 및 기타채무	3,036,625	-	3,036,625	3,036,625	-	-

장기성매입채무 및 기타채무	2,787,760	-	2,787,760	183,380	-	2,604,380

④보증당사는 당분기말과 전기말 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.당사의 금융부채와 순액결제되는 파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만료일가지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일 합니다. ( 당분 기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무및 기타채무	11,713,833	11,713,833

단기차입금	24,559,150	24,559,150

유동성 장기부채	20,105,360	20,105,360

장기성 매입채무 및기타채무	-	2,653,920	729,840	3,383,760

장기차입금	-	-	-	-

계	56,378,343	2,653,920	729,840	59,762,103

( 전 기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무및 기타채무	14,927,590	-	-	14,927,590

단기차입금	22,337,890	-	-	22,337,890

유동성 장기부채	20,314,879	-	-	20,314,879

장기성 매입채무 및기타채무	-	857,920	1,929,840	2,787,760

장기차입금	-	-	-	-

계	57,580,359	857,920	1,929,840	60,368,119

2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고 기 간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

부채총계	72,448,743	72,814,040

자본총계	103,004,363	97,674,030

부채비율	70.34%	74.55%