SG글로벌 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제71(당) 분기말 2024년 09월 30일 현재
제70(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에스지글로벌과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요주식회사 에스지글로벌은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로 75에 있습니다. 연결회사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였으며, 자동차부품 제조업과 디스플레이사업, 부동산임대업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.48%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41.46%

합 계	44,964,253	100.00%

1.2 종속기업의 개요 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	재무제표일	주요영업활동

당분기	전기

Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd (이하, 'CVT')	100%	100%	베트남	12월31일	카시트 부품 외 임가공

SG ELECTRONICS VINA (이하, 'SGEV')	100%	100%	베트남	12월 31일	디스플레이 임가공

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	25,667,519	10,626,086	8,249,043	(767,003)	(767,003)

SGEV	9,538,033	3,287,907	1,961,341	(1,501,788)	(1,501,788)

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	20,218,373	13,601,340	7,178,104	(687,803)	(687,803)

SGEV	10,674,140	2,360,098	858,082	(1,533,366)	(1,533,366)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타	합 계

매출액	62,619,736	3,131,667	3,507,891	69,259,294

금융수익	41,349	67,558	703,230	812,137

금융비용	282,411	491,800	465,221	1,239,432

보고부문이익(손실)	3,835,134	(3,444,567)	3,500,384	3,890,951

보고부문 자산	36,802,854	16,618,760	137,080,845	190,502,459

보고부문 부채	10,589,368	8,469,575	26,047,857	45,106,800

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타	합 계

매출액	62,458,592	1,910,883	3,381,493	67,750,968

금융수익	44,246	101,748	774,314	920,308

금융비용	439,622	523,609	973,913	1,937,144

보고부문이익(손실)	5,494,567	(3,616,208)	1,726,630	3,604,989

보고부문 자산	39,765,766	12,788,381	138,027,197	190,581,344

보고부문 부채	15,256,866	7,888,753	42,397,429	65,543,048

각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	76,855,871	74,333,551

부문간 수익 제거	(7,596,577)	(6,582,583)

연결회사 수익	69,259,294	67,750,968

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보고부문 자산 합계	215,435,733	214,791,671

부문간 내부채권/채무 제거	(6,223,134)	(6,806,268)

부문간 비현금성자산 제거	(18,710,140)	(17,289,292)

연결회사 자산	190,502,459	190,696,111

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 부채 합계	51,997,404	73,983,183

부문간 내부채권/채무 제거	(6,225,654)	(7,229,138)

부문간 비현금성부채 제거	(664,950)	(1,210,997)

연결회사 부채	45,106,800	65,543,048

(5) 보고기간 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

아시아	4,219,499	2,641,294

국내	65,039,795	65,109,674

합 계	69,259,294	67,750,968

(6) 당분기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당거래처에 대한 매출금액은 62,620백만원(전분기 62,355백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	11,937,816	25,501,920

외화보통예금	1,205,838	1,530,581

합 계	13,143,654	27,032,501

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	5,896	1,069,852

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	8,503,979	12,516,627

미수금	745,614	441,932

미수수익	-	19,479

소 계	9,249,593	12,978,038

비유동:

보증금	354,976	367,548

장기미수금	10,000	-

차감: 대손충당금	(10,000)	-

소 계	354,976	367,548

합 계	9,604,569	13,345,586

(2) 당분기(전분기는 변동없음) 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	10,000	10,000

환입	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	10,000	10,000

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연령분석	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	8,448,091	55,887	-	-	8,503,978

충당금 설정률(*)	0%	0%	0%	0%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연령분석	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	12,248,733	267,893	-	-	12,516,626

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	1,178,926	(12,814)	1,166,112	658,969	(11,245)	647,724

제품	3,037,571	(118,627)	2,918,944	3,045,055	(108,358)	2,936,697

미착품	2,511,159	-	2,511,159	3,857,884	-	3,857,884

재공품	1,570,335	-	1,570,335	1,138,284	-	1,138,284

원재료 등	5,941,945	(354,603)	5,587,342	6,791,570	(76,504)	6,715,066

합 계	14,239,936	(486,044)	13,753,892	15,491,762	(196,107)	15,295,655

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	289,937	-	-

- 재고자산평가손실	-	289,937	-	-

- 재고자산평가손실환입	-	-	-	-

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,143,655	-	-	13,143,655

매출채권및기타채권	9,249,593	-	-	9,249,593

단기금융상품	5,896	-	-	5,896

합 계	22,399,144	-	-	22,399,144

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,032,501	-	-	27,032,501

매출채권및기타채권	12,978,039	-	-	12,978,039

단기금융상품	1,069,852	-	-	1,069,852

장기성매출채권및기타채권	367,548	-	-	367,548

합 계	41,447,940	-	-	41,447,940

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	10,256,248	-	-	10,256,248

단기차입금	14,558,112	-	-	14,558,112

유동리스부채	-	-	756,291	756,291

장기성매입채무및기타채무	2,942,915	-	-	2,942,915

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	1,222,912	1,222,912

합 계	36,757,275	-	1,979,203	38,736,478

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	15,195,196	-	-	15,195,196

단기차입금	17,956,989	-	-	17,956,989

유동리스부채	-	-	1,535,819	1,535,819

장기성매입채무및기타채무	3,397,827	-	-	3,397,827

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	1,560,845	1,560,845

합 계	45,550,012	-	3,096,664	48,646,676

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	540,858	-	-	-	540,858

외환차익	114,330	-	51,660	-	165,990

외화환산이익	92,047	-	13,240	-	105,287

소 계	747,235	-	64,900	-	812,135

금융비용	이자비용	-	-	(923,875)	-	(923,875)

리스이자비용	-	-	-	(112,338)	(112,338)

외환차손	(54,976)	-	(108,907)	-	(163,883)

외화환산손실	(39,335)	-	-	-	(39,335)

소 계	(94,311)	-	(1,032,782)	(112,338)	(1,239,431)

순손익	652,924	-	(967,882)	(112,338)	(427,296)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합 계	652,924	-	(967,882)	(112,338)	(427,296)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	347,204	-	-	-	347,204

외환차익	155,846	-	68,659	-	224,506

외화환산이익	348,594	-	-	-	348,594

소 계	851,644	-	68,659	-	920,304

금융비용	이자비용	-	-	(1,552,671)	-	(1,552,671)

리스이자비용	-	-	-	(137,820)	(137,820)

외화차손	(44,009)	-	(146,983)	-	(190,993)

외화환산손실	-	-	(6,991)	-	(6,991)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(44,469)	(44,469)

공정가치측정자산처분손실	-	(4,200)	-	-	(4,200)

소 계	(44,009)	(4,200)	(1,706,645)	(182,289)	(1,937,144)

순손익	807,635	-	(1,637,986)	(182,289)	(1,012,640)

기타포괄손익	-	(373,700)	-	-	(373,700)

합 계	807,635	(373,700)	(1,637,986)	(182,289)	(1,386,340)

9. 금융상품 공정가치 (1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,143,655	(*1)	27,032,501	(*1)

단기금융상품	5,896	1,069,852

매출채권및기타채권	9,249,593	12,978,039

장기성매출채권및기타채권	354,976	367,548

금융자산 합계	22,754,120	-	41,447,940	-

② 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	10,256,248	(*1)	15,195,196	(*1)

단기차입금	14,558,112	17,956,989

장기성매입채무및기타채무	2,942,915	3,397,827

장기차입금	9,000,000	9,000,000

소 계	36,757,275	-	45,550,012	-

③ 기타유동부채

유동리스부채	756,291	(*1)	1,535,819	(*1)

비유동리스부채	1,222,912	1,560,845

소 계	1,979,202	-	3,096,665	-

금융부채 합계	38,736,477	-	48,646,676	-

(*1)상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	1,672,440

처분	-	(1,200,000)

자본으로 계상한 평가손익	-	(472,440

기말	-	-

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	138,669	203,150

선급비용	30,441	74,846

합 계	169,110	277,996

12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	34,494,028	33,100,191

취득	3,490,110	977,341

매각예정자산으로 분류	-	(225,721)

손상차손 환입	-	12,930

처분	(2,640)	(3)

감가상각	(2,125,584)	(1,868,299)

외화환산차이	423,720	936,806

기말 순장부금액	36,279,634	32,933,245

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	693,009	2,025,739	590,198	1,769,838

판매비와 관리비	33,352	99,846	32,773	98,461

합 계	726,361	2,125,585	622,971	1,868,299

(3) 담보로 제공된 자산 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(4) 보험가입자산(투자부동산 포함) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	55,505,293	99,536,914	DB손해보험

기계장치	1,609,276	8,649,742

재고자산	10,993,503	8,626,811

합 계	68,108,072	116,813,467

보고기간종료일 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(12,000백만원과 $6,000,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(10,800백만원)하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	1,368,197	1,169,488

취득	670,000	227,829

감가상각	(22,772)	(21,281)

외화환산차이	4,183	12,148

기말 순장부가액	2,019,608	1,388,184

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	100,141,334	109,250,905

취득	13,136,434	2,114,825

감가상각	(808,446)	(660,732)

손상차손 환입	-	1,013,446

매각예정자산으로 대체	-	(15,690,715)

처분	(25,824)	-

외화환산차이	187,336	279,295

기말 순장부금액	112,630,834	96,307,024

(2) 보고기간 중 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수입	1,133,881	3,507,891	1,260,389	3,381,493

운영비용	(718,461)	(1,688,374)	(772,731)	(1,848,121)

처분손익	-	7,871	-	-

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,290,054	2,763,875

차량운반구	53,733	81,439

무형자산	18,759	23,724

물류운반	532,713	1,122,130

사용권자산 합계	2,895,259	3,991,168

리스부채

유동성리스부채	774,388	1,573,808

현재가치할인차금	(18,098)	(37,988)

소 계	756,290	1,535,820

비유동리스부채	2,372,033	2,768,058

현재가치할인차금	(1,149,121)	(1,207,213)

소 계	1,222,912	1,560,845

리스부채 합계	1,979,202	3,096,665

(2) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과	합 계

금 액	774,388	153,184	118,980	2,099,869	3,146,421

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액(재무활동)은 당분기 1,314,187천원 전분기 1,324,589천원 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	188,765	566,024	190,607	614,344

차량운반구	8,487	27,705	9,609	24,471

무형자산	1,656	4,966	1,656	4,966

물류운반	196,473	589,420	195,570	546,755

감가상각비 소계	395,381	1,188,115	397,442	1,190,536

리스부채에 대한 이자비용	33,234	112,338	49,558	137,820

비용 합계	428,615	1,300,453	447,000	1,328,356

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산을 측정 면제하였으며, 당분기 소액리스 관련 비용은 11,287천원(전분기 8,404천원) 입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	7,456,832	11,648,684

미지급금	1,710,769	2,174,112

미지급비용	1,088,647	1,372,400

합 계	10,256,248	15,195,196

비유동:

임대보증금	2,942,915	3,397,827

합 계	2,942,915	3,397,827

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	40,606	22,792

선수수익	11,300	74,167

예수금	7,967	10,698

예수보증금	-	2,000

합 계	59,873	109,657

18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	14,558,111	17,956,989

장기차입금	9,000,000	9,000,000

합 계	23,558,111	26,956,989

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	차입처	당분기말	전기말

연이자율	원화환산액	연이자율	원화환산액

일반자금	우리은행	4.73%	10,000,000	5.12%	14,000,000

Woori Bank,Vietnam	-	-	Sofr 3M +1.84%	146,582

Sofr 3M + 1.5%	1,745,704	Sofr 3M + 1.5%	1,633,774

Stime 3M+3.975%	2,122,793	Stime 3M+3.97%	2,176,633

시설자금	ShinHan VN Dongnai	MFC 5.3%per year	584,574	-	-

ShinHan VN Dongnai	Term Sofr 6M 6.3%	105,040	-	-

합 계	-	14,558,111	-	17,956,989

(*) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물을 차입처에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19참조.) (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말	전기말

연이자율	금액	만기일	연이자율	금액	만기일

일반자금	KDB산업은행	3.95%	9,000,000	2026-09-23	4.73%	9,000,000	2026-09-23

19. 담보로 제공된 자산 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결회사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행	건물	2,130,515	10,800,000	9,000,000

토지	8,414,064

우리은행(*)	건물	14,452,743	12,000,000 $6,000.00	13,868,497

토지	21,792,504

합 계	46,789,826	22,800,000 $6,000.00	22,868,497

(*) 우리은행으로부터 차입한 장,단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 신한자산신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다. 20. 우발부채와 약정사항 보고기간종료일 현재 연결회사의 우발부채 및 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천$, 천VND)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

SHINHAN BANK	무역금융	$1,000.00	$522.59

Woori Bank, Vietnam	운전자금	$3,000.00	$1,322.90

VND 43,000,000	VND 39,604,354

KDB산업은행	일반자금	9,000,000	9,000,000

우리은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

합 계	$4,000.00	$1,845.50

VND 43,000,000	VND 39,604,354

19,000,000	19,000,000

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천$)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

하나은행	기타외화지급보증	2023.10.31 ~ 2024.10.30	$1,000	신한은행 베트남 동나이

우리은행	기타 융자담보	2024.08.24 ~ 2025.08.21	$3,000	우리은행 베트남 동나이

우리은행	기타 융자담보	2024.08.24 ~ 2025.08.21	$2,000	우리은행 베트남 박닌

21. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,066,075	3,589,734

사외적립자산의 공정가치	(3,771,582)	(3,760,558)

순확정급여부채금액	294,493	(170,824)

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	126,704	380,113	129,279	387,838

이자비용	34,293	102,878	39,264	117,789

사외적립자산의 기대수익	(29,383)	(88,566)	(27,216)	(81,557)

합 계	131,614	394,425	141,327	424,070

상기 퇴직급여는 판매관리비 147,190천원(전분기 223,035천원)과 매출원가 247,235천원(전분기 201,036천원)에 반영되어 있습니다.

22. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	44,964,143 주	44,964,143 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우선주 자본금	55	55

합 계	22,482,127	22,482,127

23. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

24. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	1,687,927	1,234,952

자기주식(*1)	(53,157)	(53,157)

합 계	1,634,770	1,181,795

(*1) 연결회사는 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다. 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	40,067,487	36,176,538

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,176,538	53,512,080

당기순이익	3,890,950	3,604,989

공정가치금융자산 평가손익	-	(920,791)

순확정급여부채의 재측정요소	-	575

이익잉여금의 처분	-	(36,805,462)

기말	40,067,488	19,391,391

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

제품매출	11,442,601	55,271,964	16,238,714	55,204,997

상품매출	1,949,864	8,496,593	2,969,901	7,847,498

기타매출	662,182	1,982,846	566,970	1,316,979

기간에 걸쳐 이전되는 수익

임대매출	1,051,710	3,260,281	1,175,422	3,124,892

기타매출	82,171	247,609	84,967	256,601

합 계	15,188,528	69,259,293	21,035,974	67,750,967

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	총계

제품매출	54,213,722	1,058,243	-	55,271,965

상품매출	8,406,015	90,578	-	8,496,593

임대매출	-	-	3,260,281	3,260,281

기타매출	-	1,982,846	247,609	2,230,455

합 계	62,619,737	3,131,667	3,507,890	69,259,294

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	총계

제품매출	54,783,161	421,836	-	55,204,997

상품매출	7,847,498	-	-	7,847,498

임대매출	-	-	3,124,892	3,124,892

기타매출	-	1,316,979	256,601	1,573,580

합 계	62,630,659	1,738,815	3,381,493	67,750,967

27. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	999,868	2,919,535	860,432	2,607,248

퇴직급여	108,312	147,190	99,213	223,035

복리후생비	116,786	373,044	118,169	343,916

접대비	15,001	93,077	12,076	73,077

세금과공과	(236,557)	177,819	(232,254)	864,780

지급수수료	159,526	571,143	206,160	641,651

감가상각비	33,352	99,846	32,773	98,461

사용권자산감가상각비	192,784	580,819	184,537	545,078

임차료	17,842	53,781	20,248	61,506

운임보관료	61,316	227,110	67,992	220,172

소모품비	28,731	107,134	39,725	114,979

기타	112,135	328,381	116,106	360,460

합 계	1,609,096	5,678,879	1,525,177	6,154,363

28. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입수수료	-	150	-	6,300

유형자산처분이익	2,675	2,675	899	3,597

주차장 수익	9,694	25,784	9,132	24,685

유형자산손상차손환입	-	-	12,930	12,930

투자부동산손상차손환입	-	-	1,013,446	1,013,446

투자부동산처분이익	-	7,871	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	2,569,235	-	-

잡이익	35,536	115,086	13,781	322,023

합 계	47,905	2,720,801	1,050,188	1,382,981

기타비용	잡손실	62,458	136,301	20,025	118,059

기타의대손상각비	-	10,000	-	-

합 계	62,458	146,301	20,025	118,059

29. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	137,131	540,856	142,188	347,204

외환차익	69,997	165,993	59,683	224,508

외화환산이익	(279,886)	105,287	137,836	348,594

합 계	(72,758)	812,136	339,707	920,306

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	294,628	923,875	508,636	1,552,670

외환차손	25,714	163,883	53,596	190,995

외화환산손실	30,199	39,335	1,226	6,991

리스이자비용	33,235	112,338	49,559	137,820

파생금융상품거래손실	-	-	10,115	44,469

파생금융상품평가손실	-	-	(2,684)	-

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	4,200

합 계	383,776	1,239,431	620,448	1,937,145

30. 비용의 성격별분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,355,197	7,984,985	3,056,756	8,019,759

기타매출원가	1,299,878	2,619,240	477,825	2,382,521

제품, 재공품, 미착품의 변동	(1,131,470)	(1,623,581)	(2,996,162)	(6,049,790)

원재료의 사용	7,819,571	29,305,285	10,787,286	33,291,212

종업원급여	2,410,106	6,762,436	2,158,968	6,017,524

감가상각비와 무형자산상각비	1,003,853	2,956,802	851,776	2,550,313

사용권자산감가상각비	395,381	1,188,115	397,441	1,190,536

지급수수료	2,886,227	8,653,404	3,269,193	9,211,437

기타	1,601,474	8,072,341	2,601,244	8,005,563

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	17,640,217	65,919,027	20,604,327	64,619,075

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 20.09%이며, 전분기 예상평균연간법인세율은 법인세수익으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

32. 주당손익 보고기간 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(2,558,735,275)	3,890,949,743	432,007,417	3,604,989,509

당기순이익 중 보통주 해당분	(2,558,734,706)	3,890,948,878	432,006,871	3,604,988,257

가중평균유통보통주식수	44,964,143	44,964,143	44,964,143	44,964,143

보통주 주당이익	(57)	87	9	80

(2) 우선주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(2,558,735,275)	3,890,949,743	432,007,417	3,604,989,509

당기순이익 중 우선주 해당분	(569)	865	96	802

가중평균유통우선주식수	10	10	10	10

우선주 주당이익	(57)	87	9	80

당사는 희석성 잠재보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다.

33. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	394,425	424,071

감가상각비	2,125,585	1,868,299

무형자산상각비	22,772	21,282

투자부동산상각비	808,446	660,733

사용권자산감가상각비	1,188,116	1,190,536

이자비용	923,875	1,552,670

리스부채이자비용	112,338	137,820

외화환산손실	39,335	6,991

법인세비용	1,596,522	(225,013)

기타의대손상긱비	10,000	-

재고자산평가손실	289,937	-

잡손실	-	5,379

외화환산이익	(105,287)	(348,594)

유형자산처분이익	(2,675)	(3,597)

투자부동산처분이익	(7,871)	(12,930)

유형자산손상차손환입	-	(1,013,446)

매각예정비유동자산처분이익	(2,569,235)	-

이자수익	(540,856)	(347,204)

잡이익	-	(11,043)

합 계	4,285,427	3,905,954

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(6,488,841)	(12,024,490)

미수금의 감소(증가)	(53,672)	204,954

미수수익의 감소(증가)	15,771	36,934

선급금의 감소(증가)	(435,712)	(1,972,034)

선급비용의 감소(증가)	44,405	-

재고자산의 감소(증가)	1,259,702	(5,283,635)

매입채무의 증가(감소)	6,367,003	12,104,104

퇴직연금예치금의 감소(증가)	77,542	283,643

미지급금의 증가(감소)	(492,852)	782,652

선수금의 증가(감소)	507,786	1,477,413

선수수익의 증가(감소)	(62,867)	36,300

예수금의 증가(감소)	(2,731)	(505)

미지급비용의 증가(감소)	(292,926)	(94,678)

임대보증금의 증가(감소)	(418,892)	(61,917)

퇴직금의 지급	(6,650)	(129,822)

유동성예수보증금의 감소(증가)	(2,000)	(11,682)

합 계	15,066	(4,652,763)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산 대체	408,391	13,019

건설중인자산에서 투자부동산 대체	2,968,646	-

매각예정비유동자산으로 대체	-	15,916,436

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	17,956,989	(3,484,122)	-	-	-	-	85,244	14,558,111

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	3,096,668	(1,314,188)	56,686	-	-	112,338	27,700	1,979,204

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	3,090,285	25,615,718	-	-	-	-	284,938	28,990,941

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	-	9,000,000

유동성장기부채	27,000,000	(27,000,000)	-	-	-	-	-	-

리스부채	4,258,479	(1,324,589)	932,922	(537,467)	-	137,820	78,073	3,545,238

34. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)에스지유

지배기업	(주)에스지고려

기타특수관계자	(주)SG, (주)케이엠앤아이, SG신성건설(주), (주)한국바둑방송, (주)에스지케이, (주)SGM, (주)단톡, (주)에스지아름다운, (주)콜롬보코리아

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	80,510	-	-	244,432	70,000

(주)에스지고려	30,546	-	-	(7,119)	-

기타 특수관계자	(주)SG	15,134	-	-	1,940,779	-

(주)케이엠앤아이	65,770,321	2,536,934	-	739,425	54,590

SG신성건설(주)	134,882	-	-	(36,631)	-

(주)한국바둑방송	80,103	-	-	(33,337)	-

(주)에스지케이	12,255	-	-	(2,682)	-

(주)SGM	347,369	-	-	(76,625)	-

(주)단톡	17,172	-	-	(3,116)	600,000

(주)에스지아름다운	13,334	-	-	(3,051)	-

(주)콜롬보코리아	118,486	-	-	(16,231)	-

합 계	66,620,112	2,536,934	-	2,745,844	724,590

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	80,548	-	-	250,296	2,600

(주)에스지고려	30,615	-	-	(7,836)	-

기타 특수관계자	(주)SG	39,733	-	-	2,057,025	-

(주)케이엠앤아이	67,148,644	6,392,150	2,500	763,046	-

SG신성건설(주)	134,491	-	-	(35,414)	-

(주)한국바둑방송	80,450	-	-	(29,206)	-

(주)SGM	335,789	-	-	(68,260)	-

(주)단톡	17,190	-	-	(2,136)	-

(주)에스지아름다운	13,366	-	-	(1,848)	-

(주)콜롬보코리아	117,521	-	-	(13,544)	-

합 계	67,998,347	6,392,150	2,500	2,912,123	2,600

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	194,526

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타 특수관계자	(주)SG	-	-	-	261,981

(주)케이엠앤아이	7,676,460	-	300,000	360,580

SG신성건설(주)	-	-	-	200,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	100,000

(주)에스지케이	-	-	-	23,000

(주)SGM	-	-	-	262,000

(주)단톡	-	-	-	9,000

(주)에스지아름다운	-	-	-	26,000

(주)콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	7,676,460	-	300,000	1,717,087

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	153,465

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타 특수관계자	(주)SG	-	-	-	288,569

(주)케이엠앤아이	10,481,601	305,578	992,845	301

SG신성건설(주)	-	-	-	200,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	100,000

(주)에스지케이	-	-	-	23,000

(주)에스지엠	-	-	-	262,000

(주)단톡	-	-	-	9,000

(주)에스지아름다운	-	-	-	26,000

(주)콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	10,481,601	305,578	992,845	1,342,335

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기업활동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	393,466	1,191,519	316,547	942,306

퇴직급여	16,586	137,705	6,191	75,335

합 계	410,052	1,329,224	322,738	1,017,641

35. 금융위험관리

(1) 금융위험요소 연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험 ① 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원, USD, VND)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,387,242	1,830,605	2,534,160	3,344,078

VND	5,431,478,871	291,127	57,762,141,200	3,096,051

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 432백만원 증가(감소)합니다.

(전기)

(단위: 천원, USD, VND)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,258,669	1,615,383	1,891,183	2,430,946

VND	27,019,798,664	1,437,453	45,817,925,366	2,431,253

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 181백만원 증가(감소)합니다.

② 이자율변동위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	131,496	(131,496)	281,024	(281,024)

이자비용	235,581	(235,581)	269,570	(269,570)

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,143,655	27,032,501

단기금융상품	5,896	1,069,852

매출채권및기타채권	9,249,593	12,978,039

장기성매출채권및기타채권	354,976	367,548

합 계	22,754,120	41,447,940

② 투자자산 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	18,414,979	10,738,519	7,676,460	514,781	-	7,161,679

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된 자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	11,253,300	10,738,519	514,781	514,781	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	24,047,003	12,085,998	11,961,005	2,642,653	-	9,318,352

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된 자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	14,728,651	12,085,998	2,642,653	2,642,653	-	-

④ 보증 연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	15,061,332	-	-	15,061,332

매입채무및기타채무	10,256,248	-	-	10,256,248

유동리스부채	774,388	-	-	774,388

장기차입금	355,237	355,500	9,000,000	9,710,737

장기성매입채무및기타채무	-	2,942,915	-	2,942,915

비유동리스부채	-	153,183	2,218,849	2,372,032

합 계	26,447,205	3,451,598	11,218,849	41,117,652

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	18,606,003	-	-	18,606,003

매입채무및기타채무	15,195,196	-	-	15,195,196

유동리스부채	1,573,807	-	-	1,573,807

장기차입금	422,227	425,675	9,319,567	10,167,469

장기성매입채무및기타채무	-	3,397,827	-	3,397,827

비유동리스부채	-	507,690	2,260,368	2,768,058

합 계	35,797,233	4,331,192	11,579,935	51,708,360

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각 등을 통해 실시하고 있습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	45,106,801	57,195,064

자본총계	145,395,659	141,051,734

부채비율	31.02%	40.55%

36. 매각예정비유동자산(1) 연결회사가 보유한 충청남도 예산군 예산읍 77-3번지 외 21개 필지의 투자부동산 토지 및 지장물이 「예산군 창소지구 농촌공간 정비사업」에 편입됨에 따라 2023년 07월 25일 예산군과 손실보상계약을 체결하였으며, 자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매각예정비유동자산	처분	기말

토지	-	-	-

건물 등	1,059,657	(1,059,657)	-

합 계	1,059,657	(1,059,657)	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매각예정비유동자산	처분	기말

토지	14,856,780	(14,856,780)	-

건물 등	1,059,657	-	1,059,657

합 계	15,916,437	(14,856,780)	1,059,657

(2) 2023년 07월 25일 경영진의 매각계획에 따라 전기에 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다. 총 매각대금은 29,000,000천원 이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액 15,916,437천원으로 매각예정비유동자산을 인식하였으며 이 중 토지분은 전기 중 매각이 완료 되었으며, 건물 등 지장물은 2024년 03월 25일 매각대금 3,991,780천원을 수령하여 본 거래가 완료 되었습니다.