SG글로벌 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성연결회사는 코로나19 영향에 따른 수주감소 및 지속적인 사업부진으로 사업구조 개선과 핵심산업에 역량을 집중하기 위하여 2020년 상반기 중 방적사업을 중단하였습니다. 이에 따라 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서를 재작성 하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. - 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원)

구분	제66기(2019년)	제65기(2018년)

재작성 전	재작성 후	재작성 전	재작성 후

매출액	125,798	93,037	134,548	106,607

영업이익(손실)	3,861	4,771	5,184	4,219

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,004)	2,224	3,725	2,969

계속영업이익(손실)	753	4,981	3,251	2,586

중단영업이익(손실)	-	(4,227)	-	665

당기순이익(손실)	753	753	3,251	3,251

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항

1) 사업결합 개요당사는 2021년 3분기 중 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 (주)에이비에스시스템을 합병비율 1:0으로 하는 무증자방식으로 흡수합병하였습니다. 동 합병은 지배-종속기업간 합병에 해당되므로 합병기준일 현재 피합병법인의 자산, 부채를 장부금액으로 인식하였으며, 합병차익은 자본잉여금으로 계상하였습니다.2) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

피합병법인	(주)에이비에스시스템

국가(소재지)	대한민국(충청남도 예산군)

사업결합일	2021년 09월 30일

합병방식	흡수합병

주요영업활동	자동차시트커버 봉제품 제조

사업결합효과	경영효율성 제고 및 경쟁력 강화

이전대가	150,000

3) 사업결합일 현재 피합병법인의 식별가능한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜에이비에스시스템

식별가능한 자산의장부가액	현금 및 현금성자산	17,153

매출채권 및 기타채권	131,757

유형자산	2,707

무형자산	3,449

장기성매출채권 및 기타채권	5,000

자산총계	160,066

식별가능한 부채의장부금액	매입채무 및 기타채권	21,032

단기차입금	70,000

부채총계	91,032

식별가능한 순자산 장부금액 합계	69,034

이전대가	150,000

자본인식	(80,966)

4) 자본으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

기타자본잉여금	(80,966)

5) 합병으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

취득한 현금 및 현금성자산	17,153

6) 피합병법인의 요약재무상태표와 요약손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위: 천원)

항목	취득일(2021년 09월 30일)	전기말(2020년 12월 31일)

유동자산	148,911	3,666,805

비유동자산	11,155	238,907

자산총계	160,066	3,905,712

유동부채	1,821,032	5,635,521

비유동부채	-	-

부채총계	1,821,032	5,635,521

자본금	150,000	150,000

결손금	(1,810,966)	(1,879,809)

자본총계	(1,660,966)	(1,729,809)

부채와자본총계	160,066	3,905,712

② 요약손익계산서(단위: 천원)

항목	취득일(2021년 09월 30일)	전기말(2020년 12월 31일)

매출액	1,704,661	5,287,070

매출원가	1,387,444	4,684,780

판매비와관리비	172,901	666,588

영업이익(손실)	144,316	(64,298)

영업외수익	56,550	37,803

영업외비용	132,023	277,077

법인세차감전손익	68,843	(303,573)

법인세비용	-	-

당기순이익(손실)	68,843	(303,573)

7) 관련공시

구분	주요내용	관련공시

(주)에이비에스시스템	당사는 완전 자회사의 흡수합병을 통한 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 위하여 2021년 7월 16일 및 2021년 8월 19일 이사회결의를 통해 (주)에이비에스시스템을 흡수합병(소규모 합병)하였습니다.	- 2021.07.16 주요사항 보고서(회사합병결정)- 2021.09.30 합병등 종료보고서(합병)

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제68기3분기	매출채권	6,755	-	-

미 수 금	627	-	-

받을어음	3	-	-

미수수익	-	-	-

단기대여금	-	-	-

선 급 금	-	-	-

장기성매출채권	-	-	-

장기미수금	-	-	-

장기대여금	82	82	100

합 계	7,467	82	1.1

제67기	매출채권	16,286	86	0.5

미 수 금	515	16	3.1

미수수익	-	-	-

단기대여금	242	242	100

선 급 금	203	-	-

장기미수금	7,705	7,705	100

장기성매출채권	1,484	1,484	100

합 계	26,435	9,532	36.1

제66기	매출채권	16,540	86	0.5

미 수 금	2,622	1,329	50.7

단기대여금	242	242	100

선 급 금	93	-	-

장기미수금	7,705	7,705	100

장기성매출채권	1,484	1,484	100

합 계	28,685	10,845	37.8

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제68기 3분기	제67기	제66기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,532	10,845	10,743

2. 순대손처리액(①－②±③)	(9,450)	(1,313)	(102)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(9,450)	(1,313)	(102)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	82	9,532	10,845

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ■ 외상매출금

- 1년이상 경과 : 100% - 1년미만 클레임건 : 50% - 6개월이상 1년미만 경과 : 20% - 부실화판정 건별 : 100% ■ 미수금, 미수수익, 선급금, 장기미수금, 장기대여금 - 부실화판정 건별 : 대상채권액의 100%

(4) 경과 기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	988	-	-	-	988

특수관계자	5,767	-	-	-	5,767

계	6,755	-	-	-	6,755

구성비율(%)	100	-	-	-	100

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제68기 3분기	제67기	제66기

시트봉제사업	상품	929	1,136	871

제품	4,110	4,696	3,801

재공품	242	446	781

원재료 등	3,865	4,826	3,568

시트봉제사업 소계	9,146	11,104	9,021

시트사업	상품	-	-	-

제품	117	125	123

재공품	-	-	-

원재료 등	92	54	74

시트사업 소계	209	179	196

방적사업(*)	상품	-	-	-

제품	-	-	2,094

재공품	-	-	415

원재료 등	-	-	4,522

방적사업 소계	-	-	7,031

합 계	9,355	11,284	16,248

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.8	5.7	8.0

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.5	5.3	6.1

(*) 당사는 2020년 6월 19일 이사회 결의에 따라 방적사업부문 영업을 중단하였습니다.

(2) 재고자산의 실사현황

■ 실사일자 : 2021년 01월 04일 ■ 독립전문가의 참가여부 : 감사인(한울회계법인 소속 공인회계사)참가 ■ 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경 우 sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 ■ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기말평가충당금누계액	당기말잔액

원재료	48	48	(48)	-

제 품	130	130	(130)	-

※ 재고자산 평가율

구 분	3개월 이상 ~6개월 미만	6개월 이상 ~ 1년 미만	1년 이상

상 품	50%	70%	100%

제 품	50%	70%	100%

원재료	20%	30%	45%

라. 공정가치 평가내역 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,387,310	-	-	13,387,310

매출채권및기타채권	7,387,231	-	-	7,387,231

단기금융상품	5,677	-	-	5,677

유동파생금융자산	-	43,075	-	43,075

지분증권	-	-	5,409,118	5,409,118

비유동파생금융상품	-	99,196	-	99,196

장기성매출채권및기타채권	467,236	-	-	467,236

합 계	21,247,454	142,271	5,409,118	26,798,843

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,739,566	-	-	16,739,566

매출채권및기타채권	16,700,151	-	-	16,700,151

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

지분증권	-	-	3,754,308	3,754,308

장기성매출채권및기타채권	564,764	-	-	564,764

합 계	37,004,481	-	3,754,308	40,758,789

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	6,338,806	-	-	6,338,806

단기차입금	1,375,845	-	-	1,375,845

유동성장기차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

유동리스부채	-	-	1,831,837	1,831,837

장기성매입채무및기타채무	3,387,890	-	-	3,387,890

장기차입금	37,000,000	-	-	37,000,000

비유동리스부채	-	-	4,147,681	4,147,681

합 계	52,102,541	-	5,979,518	58,082,059

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	13,248,640	-	-	13,248,640

단기차입금	18,144,607	-	-	18,144,607

유동성장기부채	3,000,000	-	-	3,000,000

파생금융부채	-	80,351	-	80,351

유동리스부채	-	-	1,756,092	1,756,092

장기성매입채무 및 기타채무	3,404,126	-	-	3,404,126

장기차입금	21,000,000	-	-	21,000,000

파생금융부채(비유동)	-	22,805	-	22,805

비유동리스부채	-	-	3,210,602	3,210,602

합 계	58,797,373	103,156	4,966,694	63,867,223

3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	32,057	-	-	-	32,057

외환차익	29,238	-	99,482	-	128,720

외화환산이익	409,471	-	-	-	409,471

파생금융상품평가이익	-	-	-	178,927	178,927

파생금융상품거래이익	-	-	-	2,341	2,341

소 계	470,766	-	99,482	181,268	751,516

금융비용	이자비용	-	-	(869,564)	-	(869,564)

리스이자비용	-	-	-	(161,412)	(161,412)

외환차손	(75,778)	-	(37,890)	-	(113,668)

외화환산손실	-	-	(352)	-	(352)

파생금융상품평가손실	-	-	-	-	-

파생금융상품거래손실	-	-	-	(4,516)	(4,516)

소 계	(75,778)	-	(907,806)	(165,928)	(1,149,512)

순손익	394,988	-	(808,324)	15,340	(397,996)

기타포괄손익	-	1,290,752	-	-	1,290,752

합 계	394,988	1,290,752	(808,324)	15,340	892,756

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	49,118	-	-	-	49,118

외환차익	51,182	-	83,044	-	134,226

외화환산이익	17,211	-	2,131	-	19,342

소 계	117,511	-	85,175	-	202,686

금융비용	이자비용	-	-	427,701	-	427,701

리스이자비용	-	-	-	173,703	173,703

외환차손	11,683	-	9,692	-	21,375

외화환산손실	12,071	-	327	-	12,398

소 계	23,754	-	437,720	173,703	635,177

순손익	93,757	-	(352,545)	(173,703)	(432,491)

기타포괄손익	-	(531,587)	-	-	(531,587)

합 계	93,757	(531,587)	(352,545)	(173,703)	(964,078)

(2) 금 융상품 공정가치

1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,169,158	-	1,239,960	5,409,118

파생금융자산	-	142,271	-	142,271

금융부채	파생금융부채	-	-	-	-

(전기)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,514,348	-	1,239,960	3,754,308

금융부채	파생금융부채	-	103,156	-	103,156

3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,409,118	5,409,118	3,754,308	3,754,308

파생금융자산(비유동)(*2)	142,271	142,271	-	-

소 계	5,551,389	5,551,389	3,754,308	3,754,308

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,387,310	(*1)	16,739,566	(*1)

단기금융자산	5,677	3,000,000

매출채권및기타채권	7,387,231	16,700,151

장기성매출채권및기타채권	467,236	564,764

소 계	21,247,454	37,004,481

금융자산 합계	26,798,843	5,551,389	40,758,789	3,754,308

③ 공정가치으로 인식된 금융부채

파생금융부채(*2)	-	-	80,351	80,351

파생금융부채(비유동)(*2)	-	-	22,805	22,805

소 계	-	-	103,156	103,156

④ 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	6,338,806	(*1)	13,248,640	(*1)

단기차입금	1,375,845	18,144,607

유동성장기부채	4,000,000	3,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,387,890	3,404,126

장기차입금	37,000,000	21,000,000

소 계	52,102,541	58,797,373

금융부채 합계	52,102,541	-	58,900,529	103,156

(*1)상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 장기차입금 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑거래를 체결하였습니다(주석11참조).

마. 진행률적용 수주계약 현황

당사 및 종속회사는 대량생산체제로 수주상황에 관한 자료작성이 어렵고 의미가 미약하므로 기재를 생략합니다.