SG글로벌 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제70(당) 반기말 2023년 06월 30일 현재
제69(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에스지글로벌과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 에스지글로벌(이하, '연결회사')은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로75에 있습니다.연결회사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업, 디스플레이사업을 사업목적으로 추가하였습니다. 한편, 2021년 3월 25일 상호를 에스지충방에서 에스지글로벌로 변경하였으며, 영문으로는 "SG GLOBAL CO.,LTD"라고 표기합니다.지배기업의 당반기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.48%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41.46%

합 계	44,964,253	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	재무제표일	주요영업활동

당반기	전기

Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd(이하, 'CVT')	100%	100%	베트남	12월31일	카시트 봉제 임가공

SG ELECTRONICS VINA(이하, 'SGEV')	100%	100%	베트남	12월 31일	디스플레이 임가공

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	20,162,689	13,752,923	4,407,471	(733,946)	(733,946)

SGEV	10,509,816	1,766,917	341,794	(1,200,658)	(1,200,658)

(전반기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	20,228,461	13,611,430	2,815,045	(955,167)	(955,167)

SGEV	10,950,108	3,051,564	42,447	(1,379,415)	(1,379,415)

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 2023년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 "거래시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래"라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하시 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문(1) 보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	시트부품사업	시트사업	디스플레이사업	기타	합 계

매출액	27,260,952	16,374,300	958,636	2,121,104	46,714,992

금융수익	25,352	-	36,321	518,926	580,599

금융비용	241,379	47,393	335,261	692,664	1,316,697

보고부문이익(손실)	1,956,999	2,746,439	(2,607,659)	1,077,203	3,172,982

보고부문 자산	33,096,716	8,487,392	12,953,996	136,158,007	190,696,111

보고부문 부채	15,422,575	6,688,263	12,943,532	31,100,428	66,154,798

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	시트부품사업	시트사업	기타사업	합 계

매출액	15,062,238	13,568,326	2,645,225	31,275,789

금융수익	106,044	19	1,000,750	1,106,813

금융비용	113,395	67,424	668,357	849,176

보고부문이익(손실)	(471,479)	1,264,047	(2,327,555)	(1,534,987)

보고부문 자산	24,714,907	12,826,098	153,753,957	191,294,962

보고부문 부채	9,765,231	7,477,383	51,157,490	68,400,104

각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 수익의 합계	50,858,700	33,466,173

부문간 수익 제거	(4,143,708)	(2,190,384)

연결회사 수익	46,714,992	31,275,789

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 자산 합계	214,791,671	212,642,850

부문간 내부채권/채무 제거	(6,806,268)	(7,934,828)

부문간 비현금성자산 제거	(17,289,292)	(13,413,060)

연결회사 자산	190,696,111	191,294,962

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 부채 합계	74,879,360	78,371,796

부문간 내부채권/채무 제거	(6,802,763)	(7,933,768)

부문간 비현금성부채 제거	(1,921,799)	(2,037,924)

연결회사 부채	66,154,798	68,400,104

(5) 보고기간 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

아시아	1,333,413	536,009

국내	45,381,579	30,739,778

합 계	46,714,992	31,275,788

(6) 당반기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당거래처에 대한 매출금액은 43,565백만원(전반기 28,285백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	13,647,934	15,375,509

외화보통예금	1,024,178	578,258

합 계	14,672,112	15,953,767

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융자산	1,092,277	1,348,407

합 계	1,092,277	1,348,407

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매출채권	10,929,054	6,604,420

(대손충당금)	-	-

미수금	373,353	422,145

(대손충당금)	-	-

소 계	11,302,407	7,026,565

비유동:

보증금	373,287	472,083

소 계	373,287	472,083

합 계	11,675,694	7,498,648

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	82,000	82,000

환입	-	-	-	(82,000)	(82,000)

기말	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	10,928,769	285	-	-	10,929,054

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0.00%

손실충당금	-	-	-	-	-

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	6,601,894	2,526	-	-	6,604,420

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0.00%

손실충당금	-	-	-	-	-

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	1,099,621	(3,343)	1,096,278	320,125	(3,343)	316,782

제품	3,065,171	(103,251)	2,961,920	2,754,472	(103,251)	2,651,221

미착품	2,963,484	-	2,963,484	3,309,326	-	3,309,326

재공품	675,667	-	675,667	398,815	-	398,815

원재료 등	6,187,209	(16,219)	6,170,990	3,591,659	(16,219)	3,575,440

합 계	13,991,152	(122,813)	13,868,339	10,374,397	(122,813)	10,251,584

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	-	-

- 재고자산평가손실	-	-

- 재고자산평가손실환입	-	-

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,672,113	-	-	14,672,113

매출채권및기타채권	11,302,407	-	-	11,302,407

단기금융상품	1,092,277	-	-	1,092,277

유동파생금융자산	-	64,760	-	64,760

지분증권	-	-	-	-

장기성매출채권및기타채권	373,287	-	-	373,287

합 계	27,440,084	64,760	-	27,504,844

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,953,767	-	-	15,953,767

매출채권및기타채권	7,026,565	-	-	7,026,565

단기금융상품	1,348,407	-	-	1,348,407

유동파생금융자산	-	312,020	-	312,020

지분증권	-	-	1,672,440	1,672,440

장기성매출채권및기타채권	472,083	-	-	472,083

합 계	24,800,822	312,020	1,672,440	26,785,282

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	14,243,348	-	-	14,243,348

단기차입금	4,318,472	-	-	4,318,472

유동성장기부채	25,000,000	-	-	25,000,000

유동리스부채	-	-	1,707,300	1,707,300

장기성매입채무및기타채무	3,421,010	-	-	3,421,010

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	2,197,542	2,197,542

합 계	55,982,830	-	3,904,842	59,887,672

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	10,942,509	-	-	10,942,509

단기차입금	3,090,285	-	-	3,090,285

유동성장기부채	27,000,000	-	-	27,000,000

유동리스부채	-	-	1,693,238	1,693,238

장기성매입채무및기타채무	3,464,567	-	-	3,464,567

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	2,565,241	2,565,241

합 계	53,497,361	-	4,258,479	57,755,840

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	205,014	-	-	-	205,014

외환차익	130,104	-	34,721	-	164,825

외화환산이익	210,758	-	-	-	210,758

소 계	545,877	-	34,721	-	580,598

금융비용	이자비용	-	-	(1,044,033)	-	(1,044,033)

리스이자비용	-	-	-	(88,262)	(88,262)

외환차손	(37,340)	-	(100,057)	-	(137,397)

외화환산손실	(2,493)	-	(3,272)	-	(5,765)

파생금융상품평가손실	-	-	-	(2,684)	(2,684)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(34,354)	(34,354)

공정가치측정자산처분손실	-	(4,200)	-	-	(4,200)

소 계	(39,833)	(4,200)	(1,147,362)	(125,300)	(1,316,695)

순손익	506,044	-	(1,112,641)	(125,300)	(731,897)

기타포괄손익	-	(373,700)	-	-	(373,700)

합 계	506,044	(373,700)	(1,112,641)	(125,300)	(1,105,597)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	59,358	-	-	-	59,358

외환차익	13,142	-	101,834	-	114,976

외화환산이익	670,074	-	-	-	670,074

파생금융상품평가이익	-	-	-	256,420	256,420

파생금융상품거래이익	-	-	-	5,985	5,985

소 계	742,574	-	101,834	262,405	1,106,813

금융비용	이자비용	-	-	(665,938)	-	(665,938)

리스이자비용	-	-	-	(107,513)	(107,513)

외환차손	(20,611)	-	(54,610)	-	(75,221)

외화환산손실	-	-	(59)	-	(59)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(445)	(445)

소 계	(20,611)	-	(720,607)	(107,958)	(849,176)

순손익	721,963	-	(618,773)	154,447	257,637

기타포괄손익	-	(520,060)	-	-	(520,060)

합 계	721,963	(520,060)	(618,773)	154,447	(262,423)

9. 금융상품 공정가치 (1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	파생금융자산	-	64,760	-	64,760

(전기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,672,440	1,672,440

파생금융자산	-	312,020	-	312,020

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,672,440	1,672,440

파생긍융자산(유동)(*2)	64,760	64,760	312,020	312,020

소 계	64,760	64,760	1,984,460	1,984,460

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,672,113	(*1)	15,953,767	(*1)

단기금융상품	1,092,277	1,348,407

매출채권및기타채권	11,302,407	7,026,565

장기성매출채권및기타채권	373,287	472,083

소 계	27,440,084	24,800,822

금융자산 합계	27,504,844	64,760	26,785,282	1,984,460

③ 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	14,243,348	(*1)	10,942,509	(*1)

단기차입금	4,318,472	3,090,285

유동성장기부채	25,000,000	27,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,421,010	3,464,567

장기차입금	9,000,000	9,000,000

소 계	55,982,830	53,497,361

금융부채 합계	55,982,830	-	53,497,361	-

(*1)상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당반기말 현재 연결회사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 장기차입금 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑거래를 체결하였습니다(주석11참조).

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 없는 주식

대한이연(주)(*)	-	-	-

합 계	-

(*) 전기 보유 대한이연(주) 주식은 당기 중 처분하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 없는 주식

대한이연(주)	120,000	19.43%	1,672,440

합 계	1,672,440

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,672,440	5,090,570

처분(*1)	(1,200,000)	(666,744)

자본으로 계상한 평가손익(*2)	(472,440)	-

기말	-	4,423,826

(*1) 반기 중 대한이연(주) 보유주식 120,000주를 주당 10,000원에 매각 하였습니다.(*2) K-IFRS 1109호에 따른 장부상 제거일 평가액으로 법인세효과 반영전 금액입니다. 11. 파생금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류	구 분	자산	부채	금융기관	계약내용

당반기말	전기말	당반기말	전기말

이자율스왑	유동	64,760	312,020	-	-	우리은행	변동금리 수취고정금리 지급

비유동	-	-	-	-

합 계	64,760	312,020	-	-

연결회사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 이와 관련된 파생금융상품평가손실 2,684천원, 파생금융상품거래손실 34,354천원을 금융비용으로 인식하였습니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	188,747	111,278

선급비용	45,322	75,197

합 계	234,069	186,475

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	33,100,191	35,502,049

취득	558,203	1,101,719

대체	-	(1,423,422)

처분	(2)	-

감가상각	(1,245,328)	(1,217,655)

외화환산차이	726,918	2,502,585

기말 순장부금액	33,139,982	36,465,276

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,179,640	1,117,108

판매비와 관리비	65,688	100,548

합 계	1,245,328	1,217,656

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	54,820,978	96,674,328	DB손해보험

기계장치	815,298	8,128,187

재고자산	4,778,086	8,510,963

합 계	60,414,362	113,313,478

당반기말 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(19,800백만원과 $5,500,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(5,489백만원)하고 있습니다.한편, 연결회사는 당반기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부가액	1,169,488	952,638

취득	227,829	-

처분	-	-

감가상각	(13,259)	(6,025)

외화환산차이	11,795	44,069

기말 순장부가액	1,395,853	990,682

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	109,250,905	110,573,397

취득	693,083	-

감가상각	(439,950)	(437,209)

대체	-	101,549

외화환산차이	165,977	410,450

기말 순장부금액	109,670,015	110,648,187

(2) 보고기간 동안의 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	2,121,104	2,362,532

운영비용	(1,075,390)	(1,041,419)

16. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간 중 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	무형자산	물류운반	금액

기초	3,712,426	56,224	30,345	1,392,529	5,191,524

증가	-	60,294	-	719,382	779,676

감가상각	(423,737)	(14,862)	(3,310)	(351,185)	(793,094)

감소	(128,328)	(1,000)	-	(250,251)	(379,579)

환산차이	84,483	-	-	-	84,483

기말	3,244,844	100,656	27,035	1,510,475	4,883,010

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	물류운반	금액

기초	3,143,183	142,931	2,061,411	5,347,525

증가	1,417,304	-	-	1,417,304

감가상각	(436,765)	(23,305)	(402,635)	(862,705)

감소	-	(28,902)	-	(28,902)

환산차이	98,827	-	-	98,827

기말	4,222,549	90,724	1,658,776	5,972,049

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,749,850	3,513,721	1,725,013	3,873,081

현재가치할인차금	(42,550)	(1,316,179)	(31,776)	(1,307,840)

합 계	1,707,300	2,197,542	1,693,237	2,565,241

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,258,479	5,588,674

증가	811,916	169,047

이자비용	88,262	107,513

리스료지급	(883,056)	(956,848)

감소	(415,958)	(29,256)

환율차이	45,199	108,922

기말	3,904,842	4,988,052

(4) 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 리스 문단6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며, 당반기 소액리스 관련 비용은 5,487천원(전반기 8,313천원)입니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	9,924,887	7,813,740

미지급금	3,353,890	2,006,971

미지급비용	964,571	1,121,798

합 계	14,243,348	10,942,509

비유동:

임대보증금	3,421,010	3,464,567

합 계	3,421,010	3,464,567

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	60,657	67,398

선수수익	96,766	74,167

예수금	4,671	18,377

예수보증금	2,000	2,000

합 계	164,094	161,942

19. 차입금 (1) 보고기간 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	3,090,285	1,239,610

차 입	4,743,225	2,434,936

상 환	(3,695,902)	(83,358)

외환차이	180,865	223,709

기 말	4,318,473	3,814,897

(2) 보고기간 중 유동성장기부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	27,000,000	4,000,000

차 입	-	-

상 환	(2,000,000)	(2,000,000)

외환차이	-	-

대 체	-	2,000,000

기 타	-	-

기 말	25,000,000	4,000,000

(3) 보고기간 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	9,000,000	36,000,000

상 환	-	-

기타(대체)	-	(2,000,000)

기 말	9,000,000	34,000,000

20. 담보로 제공된 자산연결회사는 당반기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천US$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행	건물	2,493,253	22,800,000	19,000,000

토지	23,274,675

우리은행(*)	건물	14,904,925	28,800,000$6,000	18,764,487

토지	21,792,504

합 계	62,465,357	51,600,000$6,000	37,764,487

(*) 우리은행으로부터 차입한 장,단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항당반기말 현재 연결회사의 우발부채 및 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD($), 천VND)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

SHINHAN BANK	무역금융	$1,000	$421

Woori Bank, Vietnam	운전자금	$3,000	$1,802

$60	-

VND 37,800,000	VND 25,104,489

KDB산업은행	일반자금	19,000,000	19,000,000

우리은행	일반자금	15,000,000	15,000,000

합 계	$4,060	$2,224

VND 37,800,000	VND 25,104,489

34,000,000	34,000,000

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

서울보증보험㈜	지방투자보조금반환	2017.01.11 ~ 2024.01.31	69,583	예산군청

합 계	69,583

22. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,704,590	3,423,343

사외적립자산의 공정가치	(2,757,606)	(2,872,893)

순확정급여채무금액	946,984	550,450

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	129,280	258,559	108,453	216,905

순이자원가	39,262	78,525	23,634	47,268

사외적립자산의 관리비용	(26,091)	(54,340)	(5,985)	(19,111)

종업원급여에 포함된 총 비용	142,451	282,744	126,102	252,262

상기 퇴직급여는 판매관리비 123,822천원(전반기 (-)23,714천원)과 매출원가 158,922천원(전반기 275,976천원)에 반영되어 있습니다.

23. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	44,964,143 주	44,964,143 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우선주 자본금	55	55

합 계	22,482,127	22,482,127

24. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손(*)	-	(34,770,348)

합 계	81,211,274	46,440,926

(*) 2023년 03월 22일 개최된 정기주주총회에서 이익잉여금으로 처분하였습니다.

25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(547,091)

해외사업장환산손익	1,941,686	1,360,422

관계기업자본변동	-	-

자기주식(*1)	(53,157)	(53,157)

자기주식처분손익(*2)	-	(2,035,114)

합 계	1,888,529	(1,274,940)

(*1) 연결회사는 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다.(*2) 2023년 03월 22일 개최된 정기주주총회에서 이익잉여금으로 처분하였습니다. 26. 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	18,959,384	53,512,080

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	53,512,080	55,220,247

당기순이익(손실)	3,172,982	(1,534,986)

공정가치금융자산 평가손익	(920,791)	-

순확정급여부채의 재측정요소	575	-

이익잉여금의 처분(*)	(36,805,462)	-

기말	18,959,384	53,685,261

(*) 연결회사는 2023년 03월 22일 개최된 정기주추총회에서 감자차손 34,770,348천원, 자기주식처분손실 2,035,114천원을 이익잉여금으로 처분할 것을 결의하였습니다. 27. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,746,816	1,830,911

퇴직급여	123,822	(23,714)

복리후생비	225,747	216,219

접대비	61,001	50,214

세금과공과	1,097,034	1,084,254

지급수수료	435,491	708,303

감가상각비	65,688	100,548

사용권자산감가상각비	360,541	415,903

임차료	41,258	54,942

운임보관료	152,180	135,564

소모품비	75,254	107,689

기타	244,354	304,574

합 계	4,629,186	4,985,407

28. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당반기	전반기

기타수익	수입수수료	6,300	2,100

대손충당금 환입	-	82,000

유형자산처분이익	2,698	-

주차장 수익	15,553	14,007

잡이익	308,242	75,039

합 계	332,793	173,146

기타비용	잡손실	98,034	18,992

합 계	98,034	18,992

29. 금융수익 및 금융비용 및 지분법손익보고기간 중 금융수익과 금융비용 및 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	205,016	59,358

외환차익	164,825	114,976

외화환산이익	210,758	670,074

파생금융상품평가이익	-	256,420

파생금융상품거래이익	-	5,985

합 계	580,599	1,106,813

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,044,034	665,938

외환차손	137,399	75,221

외화환산손실	5,765	59

리스이자비용	88,261	107,513

파생금융상품거래손실	34,354	445

파생금융상품평가손실	2,684	-

공정가치측정금융자산처분손실(*)	4,200	-

합 계	1,316,697	849,176

(*) 연결회사는 반기 중 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 매각으로 인해 발생한 증권거래세를 공정가치측정금융자산처분손실로 인식하였습니다.

30. 비용의 성격별분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	4,963,003	3,649,406

기타매출원가	1,904,696	2,555,331

제품, 재공품, 미착품의 변동	(3,053,628)	(4,071,101)

원재료의 사용	22,503,926	15,714,084

종업원급여	3,858,556	3,834,365

감가상각비와 무형자산상각비	1,698,537	1,660,891

사용권자산감가상각비	793,095	862,705

지급수수료	5,942,244	5,196,597

기타	5,404,319	3,620,852

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	44,014,748	33,023,130

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 법인세수익이므로 산정하지 않았으며 전반기는 세전순손실이 발생하여 측정하지 않았습니다.

32. 주당손익 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	3,172,982,092	(1,534,986,603)

당기순이익 중 보통주 해당분	3,172,981,386	(1,534,986,262)

가중평균유통보통주식수	44,964,143	44,964,143

기본 보통주 주당이익(손실)	71	(34)

(2) 우선주(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	3,172,982,092	(1,534,986,603)

당기순이익 중 우선주 해당분	706	(341)

가중평균유통우선주식수	10	10

기본 우선주 주당이익(손실)	71	(34)

한편, 당반기 및 전반기에 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정:

퇴직급여	282,744	252,262

감가상각비	1,245,328	1,217,656

무형자산상각비	13,259	6,025

투자부동산상각비	439,950	437,209

사용권자산감가상각비	793,095	862,706

이자비용	1,044,034	665,938

리스부채이자비용	88,261	107,514

외화환산손실	5,765	59

법인세비용	(974,074)	199,436

파생금융상품평가손실	2,684	-

잡손실	5,379

외화환산이익	(210,758)	(670,074)

유형자산처분이익	(2,698)	-

이자수익	(205,016)	(59,358)

잡이익	(9,516)	(353)

파생금융상품평가이익	-	(256,420)

대손충당금 환입	-	(82,000)

합 계	2,518,437	2,680,600

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(10,416,167)	(8,361,534)

미수금의 감소(증가)	457,828	(619,000)

선급금의 감소(증가)	(77,397)	(1,026,357)

선급비용의 감소(증가)	29,875	27,052

재고자산의 감소(증가)	(3,616,513)	826,004

매입채무의 증가(감소)	7,146,625	7,411,323

퇴직연금예치금의 감소(증가)	243,612	117,875

미지급금의 증가(감소)	1,429,872	1,603,212

선수금의 증가(감소)	702,171	1,935,073

선수수익의 증가(감소)	22,599	84,922

예수금의 증가(감소)	(14,101)	(4,479)

미지급비용의 증가(감소)	(367,286)	167,762

임대보증금의 증가(감소)	(57,539)	187,435

퇴직금의 지급	(129,822)	(110,958)

합 계	(4,646,243)	2,238,330

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	520,060

투자부동산(토지)에서 유형자산 대체	-	522,488

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체	-	582,370

유형자산에서 투자부동산(건물) 대체	-	421,890

장기차입금 유동성대체	-	(2,000,000)

투자부동산(건물)에서 유형자산 대체	-	363,540

건설중인자산에서 유형자산 대체	78,402	277,779

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	3,090,285	1,047,322	-	-	-	-	180,865	4,318,472

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	-	9,000,000

유동성장기부채	27,000,000	(2,000,000)	-	-	-	-	-	25,000,000

리스부채	4,258,481	(883,057)	811,916	(415,958)	-	88,262	45,199	3,904,843

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	1,239,610	2,351,578	-	-	-	-	223,709	3,814,897

장기차입금	36,000,000	-	-	-	(2,000,000)	-	-	34,000,000

유동성장기부채	4,000,000	(2,000,000)	-	-	2,000,000	-	-	4,000,000

리스부채	5,588,676	(956,848)	169,047	(29,256)	-	107,513	108,922	4,988,054

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)에스지유

지배기업	(주)에스지고려

기타특수관계자	(주)SG, (주)케이엠앤아이, (주)SG세계물산, SG신성건설(주), (주)한국바둑방송, (주)SGM, (주)단톡, (주)에스지아름다운, (주)콜롬보코리아

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	53,722	-	-	175,392	2,600

(주)에스지고려	20,421	-	-	(5,038)	-

기타특수관계자	(주)SG	26,502	-	-	1,469,391	-

(주)케이엠앤아이	46,989,056	4,422,849	2,500	521,082	-

SG신성건설(주)	89,562	-	-	(21,959)	-

(주)한국바둑방송	53,682	-	-	(17,726)	-

(주)SGM	224,049	-	-	(40,162)	-

(주)단톡	11,466	-	-	(1,253)	-

(주)에스지아름다운	8,916	-	-	(1,179)	-

(주)콜롬보코리아	78,315	-	-	(8,112)	-

합 계	47,555,691	4,422,849	2,500	2,070,436	2,600

(*) 당기 중 관계기업인 (주)SG플렉시오는 청산종결 되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	55,142	-	-	143,753	-

(주)에스지고려	21,006	-	-	(3,417)	-

관계기업	(주)SG플렉시오	27,750	-	-	(7,523)	-

기타특수관계자	(주)SG	27,252	-	-	777,565	-

(주)케이엠앤아이	30,854,855	2,096,868	-	514,159	-

(주)SG세계물산	53,352	-	79	(3,059)	-

SG신성건설(주)	91,506	-	-	(14,710)	-

(주)한국바둑방송	55,108	-	-	(13,974)	-

(주)SGM	221,479	-	-	205,552	-

(주)단톡	11,790	-	-	(727)	-

(주)에스지아름다운	9,185	-	-	(648)	-

(주)콜롬보코리아	26,624	-	-	(915)	-

합 계	31,455,049	2,096,868	79	1,596,056	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	153,465

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)SG	-	-	-	340,190

(주)케이엠앤아이	9,719,427	302,785	923,096	337

SG신성건설(주)	-	-	-	200,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	100,000

(주)SGM	-	-	-	239,000

(주)단톡	-	-	-	9,000

(주)에스지아름다운	-	-	-	26,000

콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	9,719,427	302,785	923,096	1,347,992

(*) 당기 중 관계기업인 (주)SG플렉시오는 청산종결 되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	174,235

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타특수관계자	㈜SG	-	-	-	293,027

㈜케이엠앤아이	5,802,004	300,000	436,190	799

SG신성건설㈜	-	-	-	200,000

㈜한국바둑방송	-	-	-	100,000

㈜SGM	47,316	-	-	247,030

㈜단톡	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	26,000

콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	5,849,320	300,000	436,190	1,330,091

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기업활동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	625,759	709,225

퇴직급여	69,144	36,500

합 계	694,903	745,725

35. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	5,287,446.86	6,941,360	251,810.00	330,576

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 661백만원 증가(감소)합니다.

(전기)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	6,347,826.73	8,044,601	360,850	457,305

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 759백만원 증가(감소)합니다.

② 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	157,644	(157,644)	173,022	(173,022)

이자비용 (*)	233,185	(233,185)	220,903	(220,903)

(*) 연결회사는 장기차입금을 이자율스왑으로 고정금리로 변환함에 따라 우리은행 장기차입금 및 유동성장기부채의 효과는 제외하였습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	14,672,113	15,953,767

단기금융상품	1,092,277	1,348,407

매출채권및기타채권	11,302,407	7,026,565

장기성매출채권및기타채권	373,287	472,083

합 계	27,440,084	24,800,822

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	10,022,212	-	10,022,212	923,096	-	9,099,116

장기성매출채권및기타채권	373,287	-	373,287	-	-	373,287

(당반기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	923,096	-	923,096	923,096	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,421,010	-	3,421,010	80,248	-	3,340,762

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	6,102,004	-	6,102,004	436,190	-	5,665,815

장기성매출채권및기타채권	472,084	-	472,084	-	-	472,084

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	436,190	-	436,190	436,190	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,464,567	-	3,464,567	142,300	-	3,322,267

④ 보증연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	4,430,180	-	-	4,430,180

매입채무및기타채무	14,243,348	-	-	14,243,348

유동리스부채	1,749,850	-	-	1,749,850

유동성장기부채	27,263,170	-	-	27,263,170

장기차입금	428,375	424,824	9,534,127	10,387,326

장기성매입채무및기타채무	-	3,421,010	-	3,421,010

비유동리스부채	-	1,133,908	2,379,213	3,513,121

합 계	48,114,923	4,979,742	11,913,340	65,008,005

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	3,148,544	-	-	3,148,544

매입채무및기타채무	10,942,509	-	-	10,942,509

유동리스부채	1,725,014	-	-	1,725,014

유동성장기부채	27,986,050	-	-	27,986,050

장기차입금	430,106	423,119	9,746,817	10,600,042

장기성매입채무및기타채무	-	3,464,567	-	3,464,567

비유동리스부채	-	1,412,273	2,460,808	3,873,081

합 계	44,232,223	5,299,959	12,207,625	61,739,807

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각 등을 통해 실시하고 있습니다.연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	66,154,798	64,775,256

자본총계	124,541,314	121,160,193

부채비율	53.12%	53.46%

36. 보고기간후 사건(1) 자산의 처분가능성 연결회사가 보유한 충청남도 예산군 예산읍 77-3번지 외 21개 필지의 투자부동산 토지 및 지장물이 「예산군 창소지구 농촌공간 정비사업」에 편입됨에 따라 2023년 07월 25일 예산군과 손실보상계약을 체결하였으며, 이에 따른 처분손익 추정치는 14,323 백만원 입니다.