SG글로벌 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항 전기 중 사업결합이 발생하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 일반현황

구분	(주)에이비에스시스템	(주)신동

국가(소재지)	대한민국(대전광역시)	대한민국(인천광역시)

사업결합일	2017.05.15.	2017.09.18

취득지분율	100.00%	인수합병

사업목적	자동차시트봉제품 제조	자동차시트 제조

사업결합효과	기존사업 시너지	기존사업 시너지

2) 사업결합일 현재 종속회사 및 피합병법인의 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)에이비에스시스템	(주)신동

현금및현금성자산	14,589	5,959,768

단기금융자산	-	-

매출채권및기타채권	1,125,950	3,597,902

재고자산	1,320,825	511,504

투자자산	-	5,778,564

유형자산	76,063	1,891,468

기타비유동자산	-	445,190

기타자산	195,723	-

매입채무와기타채무	3,817,037	1,527,034

기타부채	1,700,000	1,273,683

순자산	(2,783,887)	15,383,679

지배지분	(2,783,887)	15,383,679

비지배지분	-	-

(*) 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이 평가한 가치평가 자료를 근거로 산정되었습니다.

3) 영업권(염가매수차익) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)에이비에스시스템	(주)신동

이전대가	150,000	14,388,178

비지배지분공정가치	-	-

순자산공정가치	(2,783,887)	15,383,678

매도가능금융자산처분이익	-	-

영업권(부의영업권)	2,933,887	(995,500)

4) 순현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)에이비에스시스템	(주)신동

이전대가(*)	150,000	-

종속회사 현금및현금성자산	14,589	5,959,768

순현금흐름	135,411	(5,959,768)

(*) 주식회사 신동에 대한 이전대가는 100% 신주를 발행하여 교부하였습니다.

5) 사업결합 취득 부대비용으로 외부 평가기관 수수료 등을 포함하여 약 45백만원이 지출되었습니다. 6) (주)에이비에스시스템과 (주)신동이 2017년 1월 1일부터 사업결합되었다고 가정할 경우 연결회사의 전기 매출 및 순이익은 159,682백만원 및 79백만원이며, 사업결합 이후 (주)에이비에스시스템으로부터 발생한 전기 매출 및 순이익은 3,011백만원 및 167백만원, (주)신동의 전기 매출 및 순이익은 9,345백만원 및 123백만원입니다. 7) 관련공시

구분	주요내용	관련공시

(주)에이비에스시스템	당사는 사업부문 확대 및 사업경쟁력 강화를 위하여 2017년 5월 15일 이사회결의를 통해 주식회사 에이비에스시스템 주식 100%를 인수하였습니다.	- 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시) [2017.05.15 제출]

(주)신동	당사는 생산설비, 기술 및 경영자원의 통합과 사업지배력 강화 및 이익개선효과를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2017년 7월 10일 및 2017년 8월 11일 이사회결의를 통해 2017년 9월 18일부로 주식회사 신동과 합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 인수대가를 위해 신주 3,216,673주(보통주)를 발행하였으며, 2017년 10월 13일 유가증권시장에 해당 신주의 상장을 완료하였습니다.	- 주요사항 보고서(회사합병결정) [2017.07.10 제출]- 합병등 종료보고서(합병) [2017.09.20 제출]

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기3분기	매출채권	15,438	-	-

미 수 금	3,407	1,312	38.5

단기대여금	242	242	-

선 급 금	280	-	-

장기미수금	7,705	7,705	100

장기성매출채권	3,032	3,032	100

합 계	30,104	12,291	40.8

제64기	매출채권	16,201	-	-

미 수 금	2,211	1,312	59.3

단기대여금	1,242	242	19.5

선 급 금	353	-	-

장기미수금	7,704	7,704	-

장기성매출채권	2,975	2,975	100

합 계	30,686	12,233	39.9

제63기	매출채권	25,600	6	0.0

미 수 금	2,555	1,312	51.4

선 급 금	591	-	0.0

장기미수금	7,705	7,705	100

장기성매출채권	3,167	3,167	100

합 계	39,618	12,190	30.8

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제65기 3분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,233	12,190	12,143

2. 순대손처리액(①－②±③)	(58)	(37)	(41)

① 대손처리액(상각채권액)	-	2	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(58)	(39)	(41)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	6	6

4. 기말 대손충당금 잔액합계	12,291	12,233	12,190

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ■ 외상매출금

- 1년이상 경과 : 100% - 1년미만 클레임건 : 50% - 6개월이상 1년미만 경과 : 20% - 부실화판정 건별 : 100% ■ 미수금, 미수수익, 선급금, 장기미수금, 장기대여금 - 부실화판정 건별 : 대상채권액의 100%

(4) 경과 기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,945	52	-	3,032	7,029

특수관계자	8,477	2,964	-	11,441

계	12,422	3,016	-	3,032	18,470

구성비율(%)	67.3	16.3	-	16.4	100

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제65기 3분기	제64기	제63기

시트봉제사업	상품	832	393	319

제품	5,122	4,932	3,553

재공품	441	1,157	5,158

원재료 등	3,997	3,888	453

시트봉제사업 소계	10,392	10,370	9,483

시트사업	상품	-	-	-

제품	100	69	-

재공품	-	-	-

원재료 등	80	64	-

시트사업 소계	180	133	-

방적사업	상품	263	377	593

제품	2,753	3,465	5,275

재공품	233	498	640

원재료 등	5,606	7,868	7,188

방적사업 소계	8,855	12,208	13,696

부동산사업	용 지	-	-	494

미완성주택(견본주택)	-	-	96

미완성주택(도급비용)	-	-	-

미완성주택(기타경비)	-	-	64

미완성주택(재공)	-	-	1,825

완성주택	-	-	-

부동산사업 소계	-	-	2,479

합 계	19,426	22,712	25,658

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.8	11.5	12.2

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.2	5.6	4.9

(2) 재고자산의 실사현황

■ 실사일자 : 2018년 01월 04일 ■ 독립전문가의 참가여부 : 감사인(한울회계법인 소속 공인회계사)참가 ■ 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인 서 징구 ■ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기말평가충당금누계액	당기말잔액

상 품	961	961	(58)	903

제 품	6,944	6,944	(961)	5,983

원ㆍ부재료	10,142	10,142	(459)	9,683

※ 재고자산 평가율

구 분	3개월 이상 ~6개월 미만	6개월 이상 ~ 1년 미만	1년 이상

상 품	50%	70%	100%

제 품	50%	70%	100%

원재료	20%	30%	45%

라. 공정가치 평가내역 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,315,634	-	-	9,315,634

매출채권및기타채권	17,532,236	-	-	17,532,236

매도가능증권(*)	-	-	3,086,878	3,086,878

장기성매출채권및기타채권	580,083	-	-	580,083

합계	27,427,953	-	3,086,878	30,514,831

(*) 지분증권으로서 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금 융자 산 으 로 분 류 하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,633,909	-	-	6,633,909

매출채권및기타채권	18,099,128	-	-	18,099,128

매도가능증권	-	-	3,581,023	3,581,023

장기성매출채권및기타채권	719,096	-	-	719,096

합계	25,452,133	-	3,581,023	29,033,156

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	14,592,579	-	14,592,579

단기차입금	39,890,829	-	39,890,829

장기성매입채무 및 기타채무	3,642,040	-	3,642,040

합계	58,125,448	-	58,125,448

(전기말)

(단위: 천원)

구분	금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	16,564,118	-	16,564,118

단기차입금	39,185,445	-	39,185,445

장기성매입채무 및 기타채무	3,296,840	-	3,296,840

합계	59,046,403	-	59,046,403

3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	합계

금융수익	이자수익	51,664	-	-	51,664

외환차익	219,745	80,747	300,492

외화환산이익	153,271	11,820	165,091

소계	424,680	92,567	517,247

금융비용	이자비용	(12,392)	-	(1,248,123)	(1,260,515)

외환차손	(59,672)	-	(247,787)	(307,459)

외화환산손실	(7,353)	-	(5,507)	(12,860)

소계	(79,417)	-	(1,501,417)	(1,580,834)

순손익	342,263	-	1,408,850	(1,063,587)

기타포괄손익	-	-	-	-

합계	342,263	-	1,408,850	(1,063,587)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	합계

금융수익	이자수익	72,697	-	-	72,697

외환차익	121,488	-	442,784	564,272

외화환산이익	114,330	-	811	115,141

투자자산처분이익	-	2,994,064	-	2,994,064

소계	308,515	2,994,064	443,595	3,746,174

금융비용	이자비용	-	-	(1,444,829)	(1,444,829)

외환차손	(525,750)	-	(107,488)	(633,238)

외화환산손실	(711)	-	(76,860)	(77,571)

소계	(526,461)	-	(1,629,177)	(2,155,638)

순손익	(217,946)	-	(1,185,582)	(1,403,528)

기타포괄손익	-	2,994,064	-	2,994,064

합계	(217,946)	2,994,064	(1,185,582)	1,590,536

(2) 금 융상품 공정가치 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,086,878	-	-	3,086,878

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능증권	3,581,023	-	-	3,581,023

마. 진행률적용 수주계약 현황

당사 및 종속회사는 대량생산체제로 수주상황에 관한 자료작성이 어렵고 의미가 미약하므로 기재를 생략합니다.

바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-