SG글로벌 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제68 (당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제67 (전) 1분기 2020년 03월 31일 현재
(주)에스지글로벌

1. 회사의 개요 주식회사 에스지글로벌(이하, '당사')은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로75에 있습니다. 당사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업, 디스플레이사업을 사업목적으로 추가하였습니다. 한편, 2021년 3월 25일 상호를 (주)에스지충방에서 (주)에스지글로벌로 변경하였으며, 영문으로는 "SG GLOBAL CO.,LTD"라고 표기합니다 당사는 설립 후 수차례 증자 및 감자, 채무의 출자전환을 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원이 며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.47%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41.47%

합계	44,964,253	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침 2-1.재무제표 작성 기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 ( 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적간편법으로, 리스이용자는COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 다음과 같습니다. (가). 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나). 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다). 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라). 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마). 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

4.영업부문 (1) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	봉제	시트	기타	합계

매출액	10,045,872	8,551,789	928,694	19,526,355

금융수익	91,358	-	103,977	195,335

금융비용	62,614	30,632	128,365	221,611

보고부분이익	677,710	560,030	6,962,163	8,199,903

보고부분자산	24,565,066	13,701,080	153,538,193	191,804,339

보고부분부채	18,153,824	7,725,396	34,657,001	60,536,221

(전분기)

(단위: 천원)

구분	봉제	시트	기타	합계

매출액	9,334,689	8,258,308	939,992	18,532,989

금융수익	95,802	-	167,853	263,655

금융비용	75,368	42,389	58,832	176,589

보고부분이익	353,096	(329,734)	821,189	844,551

보고부분자산	25,497,542	16,219,562	131,547,555	173,264,659

보고부분부채	18,995,100	12,818,931	19,520,527	51,334,558

(2 ) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

아시아	291,027	70

국내	19,235,328	18,532,919

합계	19,526,355	18,532,989

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 18,305백 만원 (전분기 17,272백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	18,335,972	16,024,614

외화보통예금	579,561	259,466

합계	18,915,533	16,284,079

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동	매출채권	10,139,659	14,342,177

차감: 손실충당금	-	(85,847)

단기대여금	5,020,000	5,262,000

차감: 손실충당금	(1,730,000)	(1,972,000)

미수금	172,579	704,619

차감: 손실충당금	-	(16,179)

미수수익	662	111,636

차감: 손실충당금	-	(110,995)

소계	13,602,900	18,235,411

비유동	장기대여금	82,000	-

차감: 손실충당금	(82,000)	-

보증금	451,890	451,890

장기미수금	7,720,730	10,474,125

차감: 손실충당금	(7,720,730)	(10,474,125)

장기성매출채권	1,569,470	5,110,850

차감: 손실충당금	(1,569,470)	(5,110,850)

소계	451,890	451,890

합계	14,054,790	18,687,301

( 2) 당 분기 및 전기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	85,847	5,110,850	2,099,174	10,474,125

제각	-	-	(270,995)	-

대체	(85,847)	85,847	(98,179)	98,179

환입	-	(4,373,782)	-	(3,262,750)

환율변동효과	-	746,555	-	493,176

기말금액	-	1,569,470	1,730,000	7,802,730

(전기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	85,847	5,110,850	2,381,555	10,474,125

손상차손	-	-	1,030,000	-

제각	-	-	(1,312,381)	-

기말금액	85,847	5,110,850	2,099,174	10,474,125

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권	10,139,659	-	-	1,569,470	11,709,129

충당금 설정률	0%	0%	0%	100%	13.40%

손실충당금	-	-	-	1,569,470	1,569,470

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	1,569,470	1,569,470

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권	14,243,378	9,104	3,848	5,196,697	19,453,027

충당금 설정률	0%	0%	0%	100%	26.70%

손실충당금	-	-	-	5,196,697	5,196,697

유동	-	-	-	85,847	85,847

비유동	-	-	-	5,110,850	5,110,850

7. 재고자산 (1) 보고기 간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부가액	취득금액	평가충당금	장부가액

상품	1,380,276	(17,630)	1,362,646	1,153,531	(17,630)	1,135,901

원부재료	5,510,580	(47,869)	5,462,711	4,091,812	(47,869)	4,043,943

재공품	531,160	-	531,160	378,297	-	378,297

제품	1,973,410	(130,541)	1,842,869	1,884,065	(130,705)	1,753,360

미착품	1,934,181	-	1,934,181	2,080,717	-	2,080,717

계	11,329,607	(196,040)	11,133,567	9,588,422	(196,204)	9,392,218

( 2) 보고기간 중 재고자산 평 가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	(164)	137,791

- 재고자산평가손실	-	138,233

- 재고자산평가손실환입	(164)	(442)

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고 기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역 은 다음과 같습니다 . (당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	18,915,533	-	-	18,915,533

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권및기타채권	13,602,900	-	-	13,602,900

지분증권	-	-	5,867,003	5,867,003

장기성매출채권및기타채권	451,890	-	-	451,890

파생금융자산	-	57,653	-	57,653

합계	35,970,323	57,653	5,867,003	41,894,979

( 전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	16,284,079	-	-	16,284,079

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권및기타채권	18,235,411	-	-	18,235,411

지분증권	-	-	3,754,308	3,754,308

장기성매출채권및기타채권	451,890	-	-	451,890

합계	37,971,380	-	3,754,308	41,725,688

(2) 보고 기간종료일 현재 금융 부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	9,815,395	-	-	9,815,395

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,383,000	-	-	3,383,000

장기차입금	20,000,000	-	-	20,000,000

유동성장기부채	4,000,000	-	-	4,000,000

유동리스부채	-	-	1,625,857	1,625,857

비유동리스부채	-	-	1,845,241	1,845,241

파생금융부채	-	47,779	-	47,779

합계	47,198,395	47,779	3,471,098	50,717,272

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. ( 전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	12,661,884	-	-	12,661,884

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,378,000	-	-	3,378,000

장기차입금	21,000,000	-	-	21,000,000

유동성장기부채	3,000,000	-	-	3,000,000

유동리스부채	-	-	1,675,372	1,675,372

비유동리스부채	-	-	2,190,926	2,190,926

파생금융부채	-	80,351	-	80,351

파생금융부채(비유동)	-	22,805	-	22,805

합계	50,039,884	103,156	3,866,298	54,009,338

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 금융 상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	71,707	-	-	-	71,707

외환차익	2,080	-	8,236	-	10,316

외화환산이익	25,172	-	222	-	25,394

파생금융상품평가이익	-	-	-	86,972	86,972

파생금융상품거래이익	-	-	-	947	947

소계	98,959	-	8,458	87,919	195,336

금융비용	이자비용	-	-	(183,492)	-	(183,492)

리스이자비용	-	-	-	(31,279)	(31,279)

외환차손	(1,342)	-	(4,378)	-	(5,720)

외화환산손실	-	-	(1,120)	-	(1,120)

소계	(1,342)	-	(188,990)	(31,279)	(221,611)

순손익	97,617	-	(180,532)	56,640	(26,275)

기타포괄손익	-	1,647,902	-	-	1,647,902

합계	97,617	1,647,902	(180,532)	56,640	1,621,627

(전분기)

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익	이자수익	84,610	-	-	84,610

외환차익	15,511	-	10,038	25,549

외화환산이익	151,418	-	2,078	153,496

소계	251,539	-	12,116	263,655

금융비용	이자비용	-	-	(133,863)	(133,863)

리스이자비용	-	-	(42,570)	(42,570)

외환차손	(22)	-	-	(22)

외화환산손실	-	-	(134)	(134)

소계	(22)	-	(176,567)	(176,589)

순손익	251,517	-	(164,451)	87,066

기타포괄손익	-	(938,863)	-	(938,863)

합계	251,517	(938,863)	(164,451)	(851,797)

9. 금융자산 공정가치 (1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격이외의 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(1) 보고기 간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,627,042	-	1,239,960	5,867,002

파생금융자산	-	57,653	-	57,653

파생금융부채	-	47,779	-	47,779

합계	4,627,042	105,432	1,239,960	5,972,434

(전기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,514,348	-	1,239,960	3,754,308

파생금융부채	-	103,156	-	103,156

합계	2,514,348	103,156	1,239,960	3,857,464

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 기타포괄손익으로 인식된 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,867,003	5,867,003	3,754,308	3,754,308

파생금융자산(비유동)(*2)	57,653	57,653	-	-

소계	5,924,656	5,924,656	3,754,308	3,754,308

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	18,915,533	(*)	16,284,079	(*)

단기금융상품	3,000,000	3,000,000

매출채권및기타채권	13,602,900	18,235,411

장기성매출채권및기타채권	451,890	451,890

소계	35,970,323	37,971,380

금융자산 합계	41,894,979	5,924,656	41,725,688	3,754,308

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	9,815,395	(*)	12,661,884	(*)

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	4,000,000	3,000,000

장기성매입채무 및 기타채무	3,383,000	3,378,000

장기차입금	20,000,000	21,000,000

소계	47,198,395	50,039,884

(4) 공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채(*2)	47,779	47,779	80,351	80,351

파생금융부채(비유동)(*2)	-	-	22,805	22,805

소계	47,779	47,779	103,156	103,156

금융부채 합계	47,246,174	47,779	50,143,040	103,156

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 장기차입금 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑거래를 체결하였습니다(주석11참조).

10. 기 타 포 괄 손 익 -공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기 타 포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당 분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당기말

시장성 있는 지분증권 :

㈜SG	1,606,612	4.71%	4,627,042

시장성 없는 지분증권 :

대한이연㈜	120,000	19.00%	1,239,960

합 계	5,867,002

(전 기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	전기말

시장성 있는 지분증권 :

㈜SG	1,606,612	4.71%	2,514,348

시장성 없는 지분증권 :

대한이연㈜	120,000	19.00%	1,239,960

합 계	3,754,308

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,754,308	5,243,197

취득	-	52,542

자본으로 계상한 평가손익	2,112,694	(1,541,431)

대체	-	-

기말	5,867,002	3,754,308

11. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품종류	구분	파생금융자산	파생금융부채	금융기관	계약내용

당기말	전기말	당기말	전기말

이자율스왑	유동	-	-	47,779	80,351	우리은행	변동금리 수취고정금리 지급

비유동	57,653	-	-	22,805

합계	57,653	-	47,779	103,156

당사는 위험회피회계가 적용되지않으나, 이와 관련된 파생금융상품평가이익 86,972천원, 파생상품거래이익 947천원을 금융수익으로 인식하였습니다. 12. 기타 유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다 음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	113,080	940,942

선급비용	62,425	81,017

합계	175,505	1,021,959

13. 종속기 업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (당 분기)

(단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	기초장부금액	취득(*)	기말장부금액	손상누계액

㈜SG플렉시오	관계기업	대한민국	은나노소재	36.85%	5,133,622	3,975,187	-	3,975,187	(1,526,240)

Choongnam vietnam textile	종속기업	베트남	시트봉제임가공	100.00%	46,215,703	2,435,600	7,636,531	10,072,131	(46,215,703)

㈜에이비에스시스템	종속기업	대한민국	시트봉제	100.00%	150,000	150,000	-	150,000	-

합계	51,499,325	6,560,787	7,636,531	14,197,318	(47,741,943)

(*) 당사는 당분기에 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd(이하 "CVT")의 재무구조 개선을 위해 CVT에 대한 장기매출채권 및 장기기타채권을 출자전환 하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	취득(*1)	손상(*2)	장부금액	손상누계액

㈜SG플렉시오	관계기업	대한민국	은나노소재	36.85%	5,133,622	367,805	(1,526,240)	3,975,187	(1,526,240)

Choongnam vietnam textile	종속기업	베트남	시트봉제임가공	100.00%	46,215,703	2,435,600	-	2,435,600	(46,215,703)

㈜에이비에스시스템	종속기업	대한민국	시트봉제	100.00%	150,000	-	-	150,000	-

합계	51,499,325	2,803,405	(1,526,240)	6,560,787	(47,741,943)

(*1) 당사는 ㈜SG플렉시오의 유상증자에 참여하여 108,178주(3.37%)를 추가 취득하였으며, 종속기업인 CVT에 신규사업을 위하여 추가 출자하였습니다.(*2) 당사는 전기에 ㈜SG플렉시오에 대한 손상 징후가 발생함에 따라 외부적격기관에 의해 공정가치 평가를 수행하였으며, 관계기업이 영업 등을 통하여 창출할 것으로 기대되는 추정미래현금흐름의 현재가치 중 당사의 지분을 그 공정가치로 반영하였습니다. 평가시 적용한 가중평균자본비용과 세전할인율은 각각 12.22% 및 14.30%입니다.

14. 유 형 자 산 (1) 보 고기간 중 자산의 장부 가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	13,964,076	11,498,558

취득	141,340	2,371,678

처분 등	(31,964)	(601)

감가상각비	(273,510)	(283,986)

분기말 순장부금액	13,799,942	13,585,649

(2) 당 분기와 전분기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	258,693	269,556

판매비와 관리비	14,817	14,429

합계	273,510	283,985

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	30,165,515	61,462,775	DB손해보험

기계장치	350,460	873,000

재고자산	3,546,958	3,812,318

합계	34,062,933	66,148,093

당분기말 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(26,440백만원과 $5,500,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(4,905백만원)하고 있습니다.한편, 당사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형 자산

(1) 보고기간중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	36,922	49,814

처분 등	(34,041)	-

무형자산상각비	(1,072)	(3,223)

분기말 순장부금액	1,809	46,591

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

16. 투자부 동산

보고기간 중 투자 부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	107,409,046	108,999,182

처분 등	-	(53,911)

감가상각비	(163,955)	(165,886)

분기말 순장부금액	107,245,091	108,779,385

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	922,903	958,406

운영비용	(344,445)	(383,842)

17. 사용권자산과 리스부채 (1) 보고기간 중 당사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	물류운반	합계

기초	78,848	2,587,290	1,087,713	3,753,851

증가	-	-	-	-

감가상각	(6,911)	(201,570)	(189,240)	(397,721)

감소	-	-	-	-

기말	71,937	2,385,720	898,473	3,356,130

(전기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	물류운반	합계

기초	21,137	3,395,278	1,472,690	4,889,105

증가	74,107	-	507,384	581,490

감가상각	(16,396)	(807,647)	(751,551)	(1,575,594)

감소	-	(341)	(140,810)	(141,151)

기말	78,847	2,587,289	1,087,713	3,753,850

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,654,719	1,985,260	1,705,919	2,360,539

현재가치할인차금	(28,862)	(140,019)	(30,547)	(169,613)

합계	1,625,857	1,845,241	1,675,372	2,190,926

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,866,299	4,965,569

증가	-	581,490

이자비용	31,279	153,758

리스료지급	(426,480)	(1,690,027)

감소	-	(144,491)

기말	3,471,098	3,866,299

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 당기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	-	7,563

소액리스	2,660	13,734

합계	2,660	21,297

18. 매입 채무 및 기타부 채 보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타부채 :

매입채무	7,454,614	10,161,849

미지급금	2,011,693	1,957,559

미지급비용	349,088	542,476

합계	9,815,395	12,661,884

장기성매입채무및기타부채 :

임대보증금	3,383,000	3,378,000

합계	3,383,000	3,378,000

19. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	1,940	1,933

선수금	66,931	66,976

선수수익	223,789	99,801

합계	292,660	168,710

20. 차입금 (1) 보 고기간 종료일 현재 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	10,000,000	10,000,000

기말	10,000,000	10,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	21,000,000	-

대체	(1,000,000)	-

기말	20,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	3,000,000	10,000,000

대체	1,000,000	-

기말	4,000,000	10,000,000

21. 퇴 직 급 여채무

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

확정급여부채의 현재가치	4,455,575	4,405,889

사외적립자산의 공정가치	(2,074,269)	(1,815,987)

퇴직급여채무 금액	2,381,306	2,589,902

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서 에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	143,404	143,404	142,306	142,306

이자비용	20,606	20,606	641	641

사외적립자산의 관리비용	3,044	3,044	2,669	2,669

합계	167,054	167,054	145,616	145,616

상기 퇴직급여는 판매관리비 125.204천원(전분기 101,467천원) 매출원가 41,850천원(전분기 44,150천원)에 반영되어 있습니다. 22. 담보 로 제공된 자산

당분기말 현재 차입금과 관 련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

SC제일은행(*1)	건물	7,676,054	43,550,000	-

토지	31,651,418

KDB산업은행	건물	2,618,930	12,000,000	10,000,000

토지	23,274,675

우리은행(*2)	건물	15,718,852	28,800,000$6,000.00	24,000,000

토지	21,792,504

합계	102,732,433	84,350,000$6,000.00	34,000,000

(*1) 종속기업인 CVT시설대출외 지급보증에 대한 담보제공으로 당분기말 현재 관련차입금은 $5,000천불입니다.(*2) 우리은행으로부터 차입한 장,단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다. 23. 우발부채와 약정사 항 당분기말 현재 당사의 우발부채 등은 다음과 같습니다. ( 1) 약정사항

(단위: 천원,천$)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

우리은행	일반자금	24,000,000	24,000,000

KDB산업은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

합계	34,000,000	34,000,000

( 2 ) 제공 받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

서울보증보험㈜	지방투자보조금 반환외	2017.01.11 ~ 2024.05.01	208,705	예산군청 외

( 3) 제공한 지급보증(단위: 천$)

제공받은자	보증내역	보증기간	보증금액	피보증처

Choongnam vietnam textile	무역금융	2020.10.31~2021.10.30	$1,000.00	신한은행 베트남동나이

운영자금	2020.08.24~2021.08.24	$5,000.00	우리은행 베트남동나이

시설대출	2019.05.16~본채무상환시까지	$5,500.00	Standard Chartered Bank(Mauritius)Limited

24. 자본금 보고기간종료일 현 재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

1주당 액면금액(원)	500원	500원

발행한 보통주식의 수	44,964,143주	44,964,143주

발행한 우선주식의 수	110주	110주

25 . 기타 불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손	(34,770,348)	(34,770,348)

합계	46,440,926	46,440,926

26. 기타자본구성요소

보고기 간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	1,283,116	(364,785)

자기주식(*)	(53,157)	(53,157)

자기주식처분손실	(2,035,114)	(2,035,113)

합계	(805,155)	(2,453,055)

(*) 당사의 자기주식으 로 우선주 100주를 보유하고 있습 니다. 27. 판매 비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	606,907	629,684

퇴직급여	125,204	101,467

복리후생비	73,247	69,038

여비교통비	11,035	15,832

통신비	4,952	5,098

수도광열비	6,436	3,962

세금과공과	13,867	16,845

임차료	2,083	2,999

감가상각비	14,817	14,429

투자부동산감가상각비	59	170

무형자산상각비	1,072	3,223

사용권자산상각비	184,889	178,153

차량유지비	11,610	16,111

보험료	5,898	4,963

접대비	8,430	4,153

운임보관료	81,707	50,849

소모품비	6,814	23,348

도서인쇄비	268	954

지급수수료	435,389	155,426

견본비	25,753	-

교육훈련비	32	320

합계	1,620,469	1,297,024

28. 기 타 수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

기타수익	주차장수익	4,995	9,595

투자자산처분이익	-	54,739

유형자산처분이익	5,797	-

수입수수료	2,100	6,450

잡이익	5,722	17,074

대손충당금 환입	7,636,532	-

합계	7,655,146	87,858

기타비용	유형자산처분손실	419	602

기타영업외비용	-	6,187

잡손실	2	-

기타	136	-

합계	557	6,789

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1)금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	71,707	84,610

외환차익	10,316	25,549

외화환산이익	25,394	153,496

파생금융상품평가이익	86,972	-

파생금융상품거래이익	947	-

합계	195,336	263,655

(2)금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	183,492	133,862

리스이자비용	31,279	42,570

외환차손	5,720	22

외화환산손실	1,120	135

금융비용 합계	221,611	176,589

30. 비 용 의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	3,090,892	4,208,567

부동산매출원가	418,231	443,741

제품 재고의 변동	(2,326,112)	(2,163,774)

재공품 재고의 변동	18,484	223,663

원재료의 사용	10,009,743	8,845,651

종업원급여	1,365,184	1,398,237

사용권자산상각비	397,721	392,009

감가상각비와 대손상각비	438,538	453,094

지급수수료	3,221,239	2,845,995

운반비	82,972	50,849

기타	1,453,067	1,335,949

매출원가,판매비와관리비 합계	18,169,959	18,033,981

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 32. 주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	8,199,903,485	844,550,705

당기순이익 중 보통주 해당분	8,199,901,661	844,550,517

유통보통주 주식수	44,964,143	44,964,143

보통주의 기본주당순이익	182	19

(2) 우선주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	8,199,903,485	844,550,705

당기순이익 중 우선주 해당분	1,824	188

유통보통주 주식수	10	10

우선주의 기본주당순이익	182	19

(3) 당사는 희석성 잠재보통주를 발해하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33 . 영업활동으로부터의 현금흐름

( 1) 당 분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

외화환산손실	1,120	134

유형자산감가상각비	273,511	283,986

무형자산상각비	1,072	3,223

투자부동산상각비	163,955	165,885

사용권자산감가상각비	397,721	392,010

리스부채의 이자비용	31,279	42,570

이자비용	183,492	133,863

퇴직급여	167,054	145,616

영업잡손실	-	240

법인세비용의 가산	784,806	(177,406)

유형자산처분손실	419	602

이자수익	(71,707)	(84,610)

외화환산이익	(25,394)	(153,496)

재고자산평가손실	-	138,233

재고자산평가손실충당금 환입	(164)	(443)

유형자산처분이익	(5,797)	-

대손충당금 환입	(7,636,532)	-

파생금융상품평가이익	(86,972)	-

계	5,822,137	890,406

운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	4,116,671	986,014

미수금의 감소(증가)	519,399	1,241,323

선급금의 감소(증가)	827,863	4,177

선급비용의 감소(증가)	18,592	13,932

재고자산의 감소(증가)	(1,741,185)	(2,072,862)

매입채무의 증가(감소)	(2,708,132)	(2,211,578)

미지급금의 증가(감소)	54,134	(1,688,461)

미지급비용의 증가(감소)	(168,329)	-

선수금의 증가(감소)	(45)	40,620

선수수익의 증가(감소)	123,988	41,999

예수금의 증가(감소)	8	367

퇴직금의 지급	(193,288)	(32,444)

퇴직예치금의 증가(감소)	157,271	40,184

임대보증금의 증가(감소)	5,000	(20,200)

계	1,011,947	(3,656,929)

( 2) 당 분기 와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	1,647,902	(938,863)

장기차입금 유동성대체	(1,000,000)	-

장기미수금 종속기업투자주식 대체	3,262,750	-

장기성매출채권 종속기업투자주식 대체	4,373,782	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기

증가	대체	이자비용	감소

단기차입금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

유동성장기부채	3,000,000	-	-	1,000,000	-	-	4,000,000

장기차입금	21,000,000	-	-	(1,000,000)	-	-	20,000,000

리스부채	3,866,298	(426,480)	-	-	31,280	-	3,471,098

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	전분기

취득(증가)	대체	이자비용	감소

단기차입금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

유동성장기부채	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	4,965,568	(420,529)	278,135	42,570	-	-	4,865,744

34. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)에시지유

지배기업	(주)에스지고려

관계기업	(주)SG플렉시오

종속기업	Choongnam vietnam textile, (주)에이비에스시스템

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이, (주)한국바둑방송, (주)SG신성건설, (주)SGM, (주)SG

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출, 매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산처분	자산취득

(주)에스지유	47,429	-	-	66,361	-	-

(주)에스지고려	10,481	-	-	(1,944)	-	-

(주)SG플렉시오	13,875	-	-	12,943	-	-

Choongnam vietnam textile	-	958,363	80,092	251,386	-	-

(주)에이비에스시스템	-	-	83,837	197,106	44,245	-

(주)케이엠앤아이(*)	20,947,698	2,464,728	1,947	272,904	-	35,200

(주)SGM	85,770	-	-	100,879	-	-

(주)한국바둑방송	27,583	-	-	(7,094)	-	-

(주)SG	18,181	-	-	496,267	-	-

SG신성건설(주)	45,710	-	-	(8,130)	-	-

합계	21,196,727	3,423,091	165,876	1,380,678	44,245	35,200

(*) ㈜케이엠앤아이의 매출매입 금액은 유상사급 금액을 제외하지 않은 금액입니다. (전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산처분	자산취득

㈜에스지유	5,472	-	-	340,759	-	-

㈜에스지고려	10,416	-	-	(2,385)	-	-

Choongnam vietnam textile	-	812,085	69,764	-	-	-

㈜에이비에스시스템	3,572	-	6	73,487	-	-

㈜케이엠앤아이	19,285,215	3,036,682	10,400	267,902	-	128,724

㈜SGM	140,066	-	243	97,818	-	-

㈜한국바둑방송	27,432	-	-	(7,779)	-	-

㈜SG	14,496	-	-	252,545	-	-

SG신성건설㈜	70,129	-	-	(13,102)	-	-

에스디휴먼텍	600	-	-	-	-	-

합계	19,557,398	3,848,767	80,413	1,009,245	-	128,724

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	출자	대여	회수	출자전환

Choongnam vietnam textile	-	-	7,636,531	-	-	-

합계	-	-	7,636,531	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스지유	-	-	-	-	251,265

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

(주)SG플렉시오	-	-	-	-	51,100

Choongnam vietnam textile	-	-	126,959	144,635	-

(주)에이비에스시스템	-	5,020,000	3,111	-	248,375

차감: 대손충당금	-	(1,730,000)	-	-	-

(주)케이엠앤아이	9,503,641	-	301,205	192,268	2,238

(주)SGM	-	-	-	-	217,030

(주)한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

(주)SG	-	-	-	-	262,766

SG신성건설(주)	-	-	-	-	200,000

합계	9,503,641	3,290,000	431,275	336,903	1,412,774

( 전 기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스지유	-	-	-	-	251,809

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

(주)SG플렉시오	-	-	-	-	82,280

Choongnam vietnam textile	3,631,076	-	4,288,213	-	-

차감: 대손충당금	(3,627,228)	-	(2,880,568)	-	-

(주)에이비에스시스템	-	5,020,000	3,111	-	127,482

차감: 대손충당금	-	(1,730,000)	-	-	-

(주)케이엠앤아이	13,192,998	-	388,745	676,687	1,585

(주)SGM	-	-	-	-	217,030

(주)한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

(주)SG	-	-	-	-	283,911

SG신성건설(주)	-	-	-	-	200,000

합계	13,196,845	3,290,000	1,799,501	676,687	1,344,097

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기임원 및 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	258,046	263,889

퇴직급여	21,093	17,527

합계	279,139	281,416

35. 금융위험관리 ( 1) 금융위험요소 당 사 는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원,천$)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	$623.00	706,520	$129.00	146,776

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 560백만원 증가(감소)합니다.

(전기)

(단위: 천원,천$)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	$787.00	856,575	-	-

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 856천원 증가(감소)합니다.

② 가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 당사가 투자한 지분증권(종속 및 관계기업 제외)의 시가는 5,867 백만원 입 니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소 는 458 백만원 (법인세효과 반영후) 이 증가 (감소)될 것으로 예측됩니다 . ③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보 고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	189,155	(189,155)	67,949	(67,949)

이자비용(*)	100,000	(100,000)	200,000	(200,000)

(*) 당사는 장기차입금을 이자율스왑으로 고정금리로 변환함에 따라 장기차입금 및 유동성장기부채의 효과는 제외하였습니다.나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,915,533	16,284,079

단기금융상품	3,000,000	3,000,000

매출채권및기타채권	13,602,900	18,235,411

장기성매출채권및기타채권	451,890	451,890

합계	35,970,323	37,971,380

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	9,804,846	-	9,804,846	192,268	-	9,612,578

장기성매출채권및기타채권	451,890	-	451,890	-	-	451,890

(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	192,268	-	192,268	192,268	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,383,000	-	3,383,000	118,692	-	3,264,308

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	13,581,743	-	13,581,743	676,687	-	12,905,055

장기성매출채권및기타채권	451,890	-	451,890	-	-	451,890

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	676,687	-	676,687	676,687	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,378,000	-	3,378,000	157,795	-	3,220,205

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	9,815,395	9,815,395

단기차입금	10,078,559	10,078,559

장기차입금	527,192	4,549,140	16,210,627	21,286,959

유동성장기부채	4,057,182	4,057,182

장기성 매입채무 및 기타채무	3,383,000	3,383,000

유동성리스부채	1,654,719	1,654,719

비유동성리스부채	928,719	1,056,541	1,985,260

지급보증	13,035,250	13,035,250

합계	39,168,297	8,860,859	17,267,168	65,296,324

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	12,661,884	-	-	12,661,884

단기차입금	10,118,060	-	-	10,118,060

장기차입금	524,954	4,521,809	17,302,890	22,349,653

유동성장기부채	3,050,076	-	-	3,050,076

장기성 매입채무 및 기타채무	-	3,378,000	-	3,378,000

유동성리스부채	1,705,919	-	-	1,705,919

비유동성리스부채	-	1,092,319	1,268,220	2,360,539

지급보증	24,480,000	-	-	24,480,000

합계	52,540,893	8,992,128	18,571,110	80,104,131

( 2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고 기 간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

부채총계	60,536,221	62,444,235

자본총계	131,268,117	121,420,312

부채비율	46.12%	51.43%