SG글로벌 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제63 (당) 반기 2016년 06월 30일 현재
제62 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
제62 (전) 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 에스지충방

1. 당사의 개요 주 식회사에스지충방(이하 "당사"라 한다)은 1954년 12월 22일에 면방직 제조업을 목적으로 설립되어 1976년 6월 29일 유가증권을 상장하였고 자동차부품 제조업 및 건설업을 사업목적으로 추가하였으며, 충남 논산시 연무읍 양지길 45-18에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 대전지방법원이 2002년 12월 2일부터 개시한 회사정리절차를 2007년 7월 중 에스지세계물산컨소시엄의 유상증자를 통하여 2007년 10월 12일자로 종결하였습니다. 당사의 방적사업부는 생산효율성 제고를 통한 판매경쟁력 강화를 위해 2015년도 중 논산공장 생산설비를 해외현지법인(베트남, CVT)로 이전하였습니다.또 한 당사는 2016년 3월 24일 상호를 "(주)에스지충남방적"에서 "(주)에스지충방"으로 변경하였습니다당사는 설립 후 수차의 증자 및 감자, 출자전환채무의 출자전환을 통하여 당분기말 현 재 자본금은 20,874백만원이며, 당반기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

(주)에스지고려	29,256,839	70.08%

(주)케이엠앤아이	3,658,210	8.76%

(주)에스지세계물산	1,709,920	4.10%

(주)신동	1,061,500	2.54%

기타(1%미만소액주주)	6,061,111	14.52%

합 계	41,747,580	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침2.1 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 별도재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능금융자산 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 회사의 한국채택국제회계기준 보고기간 말인 2015년 12월 31일에 적용되거나 조기적용이 허용된 기업회계기준에 근거하여 작성되었으며, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 한국채택국제회계기준 재무제표에 적용할 회계정책과 일치합니다.

2.1.1 회계정책의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다.동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소 급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.1.2 건설계약

당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.한편, 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.2 중요한 회계추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

1) 건설계약당사는 건설공사계약에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 공사 초기의 변동성, 공사 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.

2) 차감할 일시적차이 등의 실현가능성당사는 영업실적과 향후 경영성과에 대한 추정 등을 종합적으로 고려하여 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대해 실현가능가능성을 판단하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 금융상품의 공정가치 평가당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 35는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3.영업부문 1) 일반정보 가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 당사의 보고부문은 제품과 용역의 성격에 따라 4개의 부문(방적, 시트봉제,임대,분양) 으로 구분하고 있습니다.나. 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일 합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 연결실체는 부문간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.2) 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 당반기 및 전반기중 회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	방적	시트봉제	임대	분양	합계

매출액	6,974,421	36,749,763	1,620,537	15,346,845	60,691,566

금융수익	250,401	26,987	-	842	278,230

금융비용	272,076	115,355	621,333	-	1,008,764

보고부문이익	(1,538,172)	1,460,412	140,801	3,482,647	3,545,688

보고부문자산	23,525,249	20,943,611	92,786,457	36,169,799	173,425,116

보고부문부채	13,929,827	14,054,863	42,428,967	1,655,360	72,069,017

(전반기) (단위: 천원)

구분	방적	시트봉제	임대	합계

매출액	6,778,314	33,851,207	831,493	41,461,014

금융수익	82,020	8,371	46	90,437

금융비용	78,228	83,044	715,716	876,988

보고부문이익(손실)	(1,836,994)	1,713,633	(2,172,645)	(2,296,006)

보고부문자산	22,920,541	21,085,598	124,366,015	168,372,154

보고부문부채	13,652,467	14,098,022	42,341,317	70,091,806

3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

아시아	3,638,951	229,256

국내	57,052,614	41,231,759

합계	60,691,565	41,461,015

4. 현금및현금성자산 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

현금	1,160	-

원화보통예금	4,272,200	3,056,600

외화보통예금	319,917	19,339

신탁예금	1,302,599	665,707

합계	5,895,876	3,741,646

2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과목	구분	당반기	전기	사용제한내용

장기금융자산	별단예금	8,566	8,566	당좌개설보증금

현금성자산	분양수입관리계좌	1,302,599	665,707	*1

(*1) 당사의 오산시 원동 분양과 관련하여 코리아신탁과 관리형토지신탁계약을 하고 분양수입에 대하여 코리아신탁의 명의로 개설되었으며, 사업등의 인출에 사용하도록 용도가 제한되어있습니다.

5. 매출채권및기타채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동:매출채권및기타채권

매출채권	19,033,038	11,091,404

대손충당금	-	-

미수금	1,800,904	3,201,687

대손충당금	(1,312,381)	(1,312,381)

미수수익	110,995	110,995

대손충당금	(110,995)	(110,995)

계	19,521,561	12,980,710

비유동:장기성매출채권및기타채권

장기대여금	15,466,970	15,354,670

대손충당금	(14,955,610)	(14,955,610)

보증금	66,972	86,972

장기미수금	10,474,125	10,474,125

대손충당금	(10,474,125)	(10,474,125)

장기성매출채권	5,112,884	5,112,884

대손충당금	(5,112,884)	(4,098,088)

계	578,332	1,500,828

2 ) 매출 채권 및 기타채 권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	구분	당반기	전기

매출채권	일반상거래채권	9,127,931	2,644,121

특수관계자채권	9,905,107	8,447,283

소계	19,033,038	11,091,404

미수금	일반상거래채권	1,800,904	3,153,415

특수관계자채권	-	48,272

소계	1,800,904	3,201,687

미수수익	일반상거래채권	-	-

특수관계자채권	110,995	110,995

소계	110,995	110,995

장기대여금	일반상거래채권	511,360	399,060

특수관계자채권	14,955,610	14,955,610

소계	15,466,970	15,354,670

보증금	일반상거래채권	66,972	86,972

특수관계자채권	-	-

소계	66,972	86,972

장기미수금	일반상거래채권	7,704,552	7,704,552

특수관계자채권	2,769,573	2,769,573

소계	10,474,125	10,474,125

장기성매출채권	일반상거래채권	1,485,656	1,485,656

특수관계자채권	3,627,228	3,627,228

소계	5,112,884	5,112,884

합계	52,013,945	45,432,737

3) 매출 채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당반기) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	합계	장기대여금	장기성매출채권	장기미수금	합계

기초금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	14,955,610	4,098,088	10,474,125	29,527,823

손상차손	-	-	-	-	-	1,014,796	-	1,014,796

환입	-	-	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	14,955,610	5,112,884	10,474,125	30,542,619

(전기) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	합계	장기대여금	장기성매출채권	장기미수금	합계

기초금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	14,955,610	4,377,680	10,475,738	29,809,028

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-	(279,592)	(1,613)	(281,205)

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	14,955,610	4,098,088	10,474,125	29,527,823

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 " 판매비와관리비 " 및 "기타수익, 기타비용"에 포함되어 있습니다. 4 ) 보고기 간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 미수금의 약정회수일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	계	매출채권	미수금	계

3개월 미만	17,406,647	464,543	17,871,190	11,069,006	1,795,306	12,864,312

3개월 이상 6개월 미만	1,626,391	23,980	1,650,371	22,398	-	22,398

6개월 이상 12개월 미만	-	-	-	-	94,000	94,000

계	19,033,038	488,523	19,521,561	11,091,404	1,889,306	12,980,710

6. 재고자산 1) 보고기 간종료일 현재 재고자산에 대 한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득금액	평가충당금	장부가액	취득금액	평가충당금	장부가액

상품	670,399	(959)	669,440	1,166,865	(1,051)	1,165,814

제품	3,600,451	(102,514)	3,497,937	4,287,676	(125,613)	4,162,063

미착품	896,114	-	896,114	1,358,964	-	1,358,964

재공품	6,579,986	-	6,579,986	6,635,086	-	6,635,086

부산물	-	-	-	-	-	-

원재료 등	729,862	-	729,862	354,504	-	354,506

용지	1,627,430	-	1,627,430	2,873,103	-	2,873,103

미완성주택	618,020	-	618,020	809,164	-	809,164

완성주택	659,887	-	659,887	2,133,336	-	2,133,336

계	15,382,149	(103,473)	15,278,676	19,618,698	(126,664)	19,492,036

2) 당 반기 및 전기중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출원가	(23,191)	(297,981)

- 재고자산평가손실	-	1,051

- 재고자산평가손실환입	(23,191)	(299,032)

7 . 금융 자산과 금융부채의 범주별 분류 당사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 또한 당분기와 전기중 당기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항 목의 범주에서 다른범주로 재분류한 사 항은 없습니다.

1) 보고 기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역 은 다음과 같습니다 . (당반기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	5,895,876	-	-	-	5,895,876

매출채권및기타채권	19,521,562	-	-	-	19,521,562

장기금융자산	8,566	-	-	-	8,566

매도가능증권	-	-	6,295,840	-	6,295,840

장기성매출채권및기타채권	578,332	-	-	-	578,332

합계	26,004,336	-	6,295,840	-	32,300,176

( 전기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,741,646	-	-	-	3,741,646

매출채권및기타채권	12,980,710	-	-	-	12,980,710

장기금융자산	8,566	-	-	-	8,566

매도가능증권	-	-	6,217,360	-	6,217,360

장기성매출채권및기타채권	1,500,828	-	-	-	1,500,828

합계	18,231,750	-	6,217,360	-	24,449,110

2) 보고 기간종료일 현재 금융 부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	계

매입채무및기타채무	15,534,921	-	15,534,921

단기차입금	20,635,106	-	20,635,106

유동성장기부채	20,192,887	-	20,192,887

장기성매입채무및기타채무	3,336,160	-	3,336,160

기타유동부채	479,525	-	479,525

합계	60,178,599	-	60,178,599

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	계

매입채무및기타채무	14,927,590	-	14,927,590

단기차입금	22,337,890	-	22,337,890

유동성장기부채	20,314,879	-	20,314,879

장기성매입채무및기타채무	2,787,760	-	2,787,760

장기차입금	579,515	-	579,515

합계	60,947,634	-	60,947,634

3) 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전기 중 금융 상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기가. 금융수익 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매도가능 금융자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기차입금	합계

이자수익	19,785	-	-	-	-	19,785

외환차익	34,684	-	85,361	46,134	69,669	235,848

외화환산이익	1,560	-	5,901	11,050	4,086	22,597

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

합계	56,029	-	91,262	57,184	73,755	278,230

나. 금융비용 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및기타채무	단기차입금	장기차입금	합계

이자비용	-	-	-	359,225	335,442	694,667

외환차손	70,472	116,933	15,887	52,209	-	255,501

외화환산손실	355	45,442	9,636	3,163	-	58,596

합계	70,827	162,375	25,523	414,597	335,442	1,008,764

2) 전반기가. 금융수익 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매도가능 금융자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기차입금	합계

이자수익	19,377	-	-	-	-	19,377

외환차익	2,609	-	16,506	14,181	17,545	50,841

외화환산이익	5,436	-	14,508	275	-	20,219

매도가능금융자산처분이익	-	173,667	-	-	-	173,667

합계	27,422	173,667	31,014	14,456	17,545	264,104

나. 금융비용 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및기타채무	단기차입금	장기차입금	합계

이자비용	420,662	380,663	801,325

외환차손	3,226	37,133	2,136	8,200	50,695

외화환산손실	23,792	1,176	24,968

합계	3,226	37,133	25,928	430,038	380,663	876,988

8. 금융자산과 금융부채의 공정가치 1) 금융 상품의 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장 부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	6,295,840	6,295,840	6,217,360	6,217,360

소계	6,295,840	6,295,840	6,217,360	6,217,360

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,895,876	5,895,876	3,741,646	3,741,646

매출채권및기타채권	19,521,562	19,521,562	12,980,710	12,980,710

장기금융자산	8,566	8,566	8,566	8,566

장기성매출채권및기타채권	578,332	578,332	1,500,828	1,500,828

소계	26,004,336	26,004,336	18,231,750	18,231,750

금융자산 합계	32,300,176	32,300,176	24,449,110	24,449,110

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	15,534,921	15,534,921	14,927,590	14,927,590

단기차입금	20,635,106	20,635,106	22,337,890	22,337,890

유동성장기부채	20,192,887	20,192,887	20,314,879	20,314,879

장기성매입채무및기타채무	3,336,160	3,336,160	2,787,760	2,787,760

기타유동부채	479,525	479,525	-	-

금융부채 합계	60,178,599	60,178,599	60,368,119	60,368,119

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 ① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격이외의 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

② 보고기 간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	6,295,840	-	-	6,295,840

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	6,217,360	-	-	6,217,360

- 수준 3에 해당하는 매도가능금융자산은 지분율 약 0.005%로 미미하여 비상장회사에 대한 재무정보를 기초로 하여 반영함.

9. 매도 가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당반기	전기

시장성 있는 주식

(주)SG	1,744,000	5.12%	6,295,840	6,217,360

시장성 없는 주식

사회발전연구소(주)	2,000	-	-	-

대한주택보증(주)	35,120	-	-	-

합계	6,295,840	6,217,360

10. 기타 유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다 음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	52,516	27,910

선급비용	34,348	58,744

계	86,864	86,654

11. 종속기 업투자주식 및 관계기업투자주식 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (당 반기) (단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	관계기업	대한민국	엔진부품제조	22.41%	3,000,000	5,143,610	3,466,187

Choongnam vietnam textile	종속기업	베트남	방적	100.00%	23,296,576	-	-

계	26,296,576	5,143,610	3,466,187

(전기) (단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	관계기업	대한민국	엔진부품제조	22.41%	3,000,000	4,762,803	3,466,187

Choongnam vietnam textile	종속기업	베트남	방적	100.00%	23,296,576	-	-

계	26,296,576	4,762,803	3,466,187

2) 보고 기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	요약재무정보(*)	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	당기순이익 및 총포괄손익

대한이연㈜	한국	31,848,058	43,885,256	30,947,421	21,833,595	21,676,099	403,466	-	-	(60,492)	-

Choongnam vietnam textile	베트남	11,886,512	21,824,130	15,389,315	26,491,001	17,730,851	(1,792,436)	-	-	(2,285,073)	-

(*) 대 한이연 재무정보는 결산시점차이등으로 인하여 2016년 03월 31일 기준의 재무제표로 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 검토받지 않는 재무제표입니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	요약재무정보(*)	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	당기순이익 및 총포괄손익

대한이연㈜	한국	28,016,740	44,255,742	27,947,530	23,071,924	55,835,025	1,722,161	-	-	974,030	-

Choongnam vietnam textile	베트남	13,775,810	22,862,351	18,134,528	24,459,175	27,085,286	(3,571,979)	-	-	(4,189,935)	-

(*) 대 한이연 재무정보는 결산시점차이등으로 인하여 2015년 09월 30일 기준의 재무제표로 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 감사받지 않는 재무제표입니다.

12 . 유형 자산 1 ) 당반기 및 전기중 유형자산의 장부 가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2016년01월01일	1,155,416	1,487,586	324,392	30,111,189	582,838	2,444,784	194,816	36,301,021

취득금액	-	-	-	-	3,867	-	389,838	393,705

처분금액	-	-	-	(356,081)	-	-	-	(356,081)

대체	-	-	-	551,006	-	-	(551,006)	-

기타증감	(713,873)	(570,271)	-	-	-	-	-	(1,284,144)

2016년06월30일	441,543	917,315	324,392	30,306,114	586,705	2,444,784	33,648	35,054,501

감가상각누계액

2016년01월01일	-	106,176	159,343	25,005,499	562,450	1,745,409	-	27,578,877

처분금액	-	-	-	(350,719)	-	-	-	(350,719)

기타증감	-	(15,207)	-	-	-	-	-	(15,207)

감가상각비	-	8,353	411	578,277	10,657	97,829	-	695,527

2016년06월30일	-	99,322	159,754	25,233,057	573,107	1,843,238	-	27,908,478

손상차손누계액

2016년01월01일	-	72,582	141,094	642,625	-	-	-	856,301

처분금액	-	-	-	(2,595)	-	-	-	-

2016년06월30일	-	72,582	141,094	640,030	-	-	-	853,706

국고보조금

2016년01월01일	-	-	-	14,654	-	-	-	14,654

증감	-	-	-	(1,543)	-	-	-	(1,543)

2016년06월30일	-	-	-	13,111	-	-	-	13,111

장부가액

2016년01월01일	1,155,416	1,308,828	23,955	4,448,411	20,388	699,375	194,816	7,851,189

2016년06월30일	441,543	745,411	23,544	4,419,916	13,598	601,546	33,648	6,279,205

* 논산공장 기계장치 상각비 11,852 천원은 일시적인 생산중단으로 운휴자산감가상각비(기타비용)로 처리하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2015년01월01일	8,133,432	26,154,876	414,644	29,312,189	582,838	1,682,632	33,648	66,314,259

취득금액	45,370	19,338	-	591,000	-	136,213	369,169	1,161,090

대체	(7,023,386)	(24,686,628)	(90,252)	208,000	-	625,938	(208,000)	(31,174,328)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

2015년12월31일	1,155,416	1,487,586	324,392	30,111,189	582,838	2,444,783	194,817	36,301,021

감가상각누계액

2015년01월01일	-	6,278,727	159,272	23,935,011	523,162	1,564,422	-	32,460,594

대체	-	(6,217,321)	(752)	-	-	1,645	-	(6,216,428)

감가상각비	-	44,770	823	1,070,488	39,288	179,342	-	1,334,711

2015년12월31일	-	106,176	159,343	25,005,499	562,450	1,745,409	-	27,578,877

손상차손누계액

2015년01월01일	-	9,815,040	141,094	642,625	-	-	-	10,598,759

대체	-	(9,742,458)	-	-	-	-	-	(9,742,458)

2015년12월31일	-	72,582	141,094	642,625	-	-	-	856,301

국고보조금

2015년01월01일	-	-	-	17,739	-	-	-	17,739

상각	-	-	-	(3,085)	-	-	-	(3,085)

2015년12월31일	-	-	-	14,654	-	-	-	14,654

장부가액

2015년01월01일	8,133,432	10,061,109	114,278	4,716,814	59,676	118,210	33,648	23,237,167

2015년12월31일	1,155,416	1,308,828	23,955	4,448,411	20,388	699,374	194,817	7,851,189

* 논산공장 건물 및 토지 등을 투자부동산으로 대체하였으며, 논산공장 기계장치 상각비681,002천원은 일시적인 생산중단으로 운휴자산감가상각비(기타비용)로 처리하였습니다.

2) 감가상각비 당반기 와 전반기 중 비용으 로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	88,645	179,803

판매비	591,945	150,202

기타비용(운휴자산감가상각비)	11,851	340,917

합계	692,441	670,922

3) 담보로 제공된 금액토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석19참조)

4) 보험 가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

부보자산	부보처	장부가액	부보금액	질권설정자	설정금액

건물, 구축물, 기계장치	동부화재해상	29,280,881	44,060,000	SC은행	47,360,000

재고자산	10,807,786	3,300,000

합계	40,088,667	47,360,000

상기이외의 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 상용근로자 및 일용근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

5) 공 정가치 당분기말 현재 유형자산의 공정가치평가는 전기대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형 자산

당반기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	당반기말

기타의무형자산	64,676	7,712	-	12,185	60,203

무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	전기말

기타의무형자산	90,073	-	-	25,397	64,676

무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 투자부 동산

1 ) 당 반기 및 전기중 투자 부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2016년 01월 01일	83,246,260	53,889,680	-	137,135,940

취득금액	-	-	5,500	5,500

처분금액	-	(59,758)	-	(59,758)

대체	-	-	-	-

기타증감액	713,873	570,271	-	1,284,144

2016년 06월 30일	83,960,133	54,400,193	5,500	138,365,826

감가상각누계액 :

2016년 01월 01일	-	9,306,711	-	9,306,711

처분금액	-	(9,661)	-	(9,661)

감가상각비	-	347,120	-	347,120

대체	-	-	-	-

기타증감액	-	15,207	-	15,207

2016년 06월 30일	-	9,659,377	-	9,659,377

손상차손누계액 :

2016년 01월 01일	-	12,756,252	-	12,756,252

손상차손	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

2016년 06월 30일	-	12,756,252	-	12,756,252

장부가액 :

2016년 01월 01일	83,246,260	31,826,717	-	115,072,977

2016년 06월 30일	83,960,133	31,984,564	5,500	115,950,197

투자부동산은 경기도 오산시 및 충청남도 아산시 및 예산시,경기도 성남 소재의 임대중인 자산으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가 :

2015년 01월 01일	78,616,492	31,365,017	109,981,509

취득금액	1,224,377	1,077,348	2,301,725

처분금액	(272,995)	(2,703,628)	(2,976,623)

대체	3,678,386	24,150,942	27,829,328

기타증감액	-	-	-

2015년 12월 31일	83,246,260	53,889,679	137,135,939

감가상각누계액 :

2015년 01월 01일	-	3,443,045	3,443,045

처분금액	-	(1,035,064)	(1,035,064)

감가상각비	-	682,301	682,301

대체	-	6,216,429	6,216,429

2015년 12월 31일	-	9,306,711	9,306,711

손상차손누계액 :

2015년 01월 01일	-	3,013,794	3,013,794

손상차손	-	-	-

대체	-	9,742,458	9,742,458

2015년 12월 31일	-	12,756,252	12,756,252

장부가액 :

2015년 01월 01일	78,616,492	24,908,178	103,524,670

2015년 12월 31일	83,246,260	31,826,716	115,072,976

투자부동산은 경기도 오산시 및 충청남도 아산시 및 예산시 소재의 임대중인자산으로 구성되어 있습니다.

2) 투자 부동산 관련손익 (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	1,620,536	831,493

운영비용	(730,230)	(1,067,730)

손익	890,306	(236,237)

3) 투자 부동 산의 공정가치 (단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액

토지	83,960,133	83,960,133

건물	31,984,563	31,984,563

합계	115,944,696	115,944,696

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치평가는 전기대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

15. 매입 채무및기타부 채 보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매입채무및기타부채

매입채무	12,315,393	11,119,309

미지급금	3,134,889	3,725,595

미지급비용	84,638	82,686

계	15,534,920	14,927,590

장기성매입채무및기타부채

예수보증금	3,336,160	2,787,760

계	3,336,160	2,787,760

16. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동:

선수금	314,749	292,944

예수금	140,353	141,021

유동성예수보증금	1,000	1,000

선수수익	23,424	144,549

합계	479,526	579,514

17. 차입금 1 ) 보고 기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동:

원화단기차입금	20,000,000	20,000,000

외화단기차입금	635,106	2,337,890

계	20,635,106	22,337,890

유동성장기부채	20,192,887	20,314,879

비유동:

원화장기차입금	-	-

합계	40,827,993	42,652,769

2) 보고 기간종료일 현재 단기차입금의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	차입처	당반기	전기

연이자율	금액	연이자율	금액

일반자금	SC은행	3.32%	20,000,000	3.35%	20,000,000

무역자금	SC은행	3.23%~3.27%	321,175	2.92~3.19%	2,337,890

신한은행	2.42%~2.48%	313,931	-	-

합계	20,635,106	-	22,337,890

3) 보 고 기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	만기	당반기	전기

연이자율	금액	연이자율	금액

SC은행	2016.10.10	3.31%	20,000,000	3.29%	20,000,000

국민은행	2016.12.10	2.50%	192,887	2.50%	314,879

합계	20,192,887	20,314,879

유동성대체	(20,192,887)	(20,314,879)

차감후 잔액	-	-

4) 보고 기간종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

만기	금액

1년 이내	20,192,887

1년 이후~2년이내	-

합 계	20,192,887

5) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물 등이 차입처에 담보로 제공되고 있습니다.(주석19참조)

18. 종업 원급여 - 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정금여채무의 보험수리적 평가는 외부금융기관(보고서 사용동의가 필요함) 에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채의 현재가치	1,923,025	1,886,670

사외적립자산의 공정가치	(617,142)	(662,539)

퇴직급여채무 금액	1,305,883	1,224,131

2) 당반기 및 전기중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,886,670	3,505,670

당기근무원가	201,801	457,190

이자비용	17,643	21,789

급여지급액	(183,089)	(2,138,110)

보험수리적(이익)/손실	-	40,131

기말	1,923,025	1,886,670

3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	662,539	849,189

회사부담금	-	210,000

사외적립자산의 기대수익	3,615	23,943

사외적립자산에서 지급된 퇴직급여	(49,012)	(405,152)

보험수리적이익/(손실)	-	(11,839)

사외적립자산의 관리비용	-	(3,602)

기말	617,142	662,539

사외적립자산에서 발생한 실 제수익 은 3,615천원(전기 : 8,502천원 )입니다 .

4) 당반기 및 전기중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	201,801	457,190

이자비용	17,643	21,789

과거근무원가	-	-

사외적립자산의 관리비용	-	3,602

사외적립자산의 기대수익	(3,615)	(23,943)

손익계산서에서 인식할 비용	215,829	458,638

상기 금액은 판매비와관리비 및 제조원가에 계상되어 있습니다.

5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

법인세차감전 보험수리적(손)익	-	(51,970)

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적(손)익	-	(51,970)

6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

국민연금전환금	16,104	16,104

정기예금	601,038	646,435

합계	617,142	662,539

7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

할인율	2.68%	2.68%

임금상승률	5.00%	5.00%

사외적립자산의 기대수익율	2.88%	2.88%

8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

0.5%상승시	0.5%하락시	0.5%상승시	0.5%하락시

임금상승률의 변동 :

확정급채무의 현재가치	993,097	898,768	1,986,194	1,797,535

당기근무원가	215,099	189,976	430,199	379,952

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치	898,273	994,759	1,796,545	1,989,518

당기근무원가	191,329	213,811	382,658	427,622

19. 담보 로 제공된 자산

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공 하고 있으며,그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금	차입금액

국민은행	토지(투자)	9,914,865	2,100,000	유동성장기부채	262,689

SC은행	건물(유형및투자)	25,051,411	97,550,000	단기차입금	20,000,000

토지(유형및투자)	65,640,334	유동성장기부채	20,000,000

합계	100,606,610	99,650,000	40,262,689

* 당사는 SC은행으로부터 차입한 장단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산 (SG판 교타워)을 아시아신탁에 토지20,759,317천원, 건물16,382,820천원이 담보신탁을 제공하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사 항 1) 견질 어음 및 수표 보고기간종료일 현재 과거 회사정리절차개시 이전(2002년이전)에 견질로 제공되었던 다수의 어음 및 수표 149매가 미회수상태로 있습니다.

2) 약정 사항 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 L/C 등 약정금액과 실행잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

SC은행	무역금융	US$4,000	US$471

신한은행	무역금융	US$2,000	US$1,141

SC은행	무역금융	US$1,000	-

SC은행	일반시설	45,000,000	40,000,000

3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 소송이 계류중인 사건은 없습니다.

4) 제공 받은 지급보증 (단위 : 천원, $천미불)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

㈜케이엠앤아이	일반자금대출	2014.10.10 ~ 본채무상환시까지	26,000,000	SC은행

㈜케이엠앤아이	일반대(회전)	2014.10.10 ~ 본채무상환시까지	32,500,000	SC은행

㈜케이엠앤아이	포괄여신한도	2012.04.06~본채무상환시까지	$5,200	SC은행

㈜케이엠앤아이	FX RISK 햇지한도	2015.04.20~ 본채무상환시까지	$1,300	SC은행

21. 자본금 보고기간종료일 현 재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	41,747,470 주	41,747,470 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

22 . 기타 불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	68,443,383	68,443,383

감자차손	(34,770,349)	(34,770,349)

합계	33,673,034	33,673,034

23. 기타자본구성요소

보고기 간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능증권평가손익	4,579,192	(1,007,422)	3,571,770	4,500,712	(990,157)	3,510,555

자기주식	(53,157)	-	(53,157)	(53,157)	-	(53,157)

자기주식처분손실	(194)	-	(194)	(194)	-	(194)

계	4,525,841	(1,007,422)	3,518,419	4,447,361	(990,157)	3,457,204

당사의 자기주식은 보통주 10주 및 우선주 100주로서 유상감자시 발생한 것이며 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 건 설계약 1) 당반기 및 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	분양수익인식액	반기말계약잔액

천안 도시형생활주택	2,337,800	-	1,718,700	619,100

오산 미소지움아파트	31,719,343	-	13,628,146	18,091,197

계	34,057,143	-	15,346,846	18,710,297

(전기) (단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	분양수익인식액	전기말계약잔액

천안 도시형생활주택	2,439,900	-	102,100	2,337,800

오산미소지움아파트	39,538,800	-	7,819,457	31,719,343

계	41,978,700	-	7,921,557	34,057,143

2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

공사명	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	분양미수금(매출채권)	미청구공사	초과청구공사

천안 도시형생활주택	1,820,800	1,615,170	205,630	-	-	-

오산 미소지움아파트	21,447,603	15,790,293	5,657,310	6,658,590	-	-

합계	23,268,403	17,405,463	5,862,940	6,658,590	-	-

(전기말) (단위: 천원)

공사명	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	분양미수금(매출채권)	미청구공사	초과청구공사

천안 도시형생활주택	102,100	90,317	11,783	-	-	-

오산 미소지움아파트	7,819,457	5,742,757	2,076,700	-	-	-

합계	7,921,557	5,833,074	2,088,483	-	-	-

3) 총분양계약원가 추정치 변동 당반기중 진행 중인 분양계약 중 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.

4) 계약현황당반기말 현재 분양계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

공사명	착공일	준공예정일	진행율(%)	미청구공사	분양미수금(매출채권)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

오산미소지움아파트	2015.07.15	2017.9.14	54.83%	-	-	6,658,590	-

25. 판매 비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,194,063	1,280,326

퇴직급여	32,044	275,432

복리후생비	171,562	209,853

감가상각비	591,946	150,202

투자부동산감가상각비	19,419	113,349

여비교통비	53,223	65,784

임차료	6,742	15,976

수도광열비	6,435	37,886

접대비	3,780	6,609

세금과공과	65,747	62,102

지급수수료	585,079	739,605

광고선전비	35,762	33,637

기타	1,253,808	567,504

합계	4,019,610	3,558,265

26. 기 타 수익 및 기타비용 당반기 및 전반기중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	항목	당반기	전반기

기타수익	수입임대료	304,078	55,861

대손충당금환입	-	1,613

유형자산처분이익	1,496	-

투자부동산처분이익	22,903	10,180

잡이익	134,665	196,450

계	463,142	264,104

기타비용	기타의대손상각비	-	25,139

운휴자산감가상각비	11,852	339,374

투자부동산처분손실	-	1,311,138

잡손실	74,635	70,688

유형자산처분손실	263	-

계	86,750	1,746,339

27. 비 용 의 성격별분류 당반기 및 전반기중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가	18,908,814	12,349,913

부산물매출원가	12,302,620	923,078

제품 재고의 변동	1,094,609	2,507,595

재공품 재고의 변동	429,476	495,052

원재료의 사용	15,363,684	16,875,044

종업원급여	2,335,740	2,709,128

감가상각비와 무형자산상각비	694,319	662,835

지급수수료	958,455	1,164,008

광고선전비	35,762	33,637

기타판매비와관리비 및 제조경비	4,665,736	3,941,612

매출원가,판매비와관리비 합계	56,789,216	41,661,902

28. 법인세비용

1) 당 반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전분기

당기법인세부담세액	2,519	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(57,902)	(253,951)

자본에 직접 반영된 법인세비용	57,902	253,951

법인세 추납액(환급액)	-	-

법인세비용	2,519	-

2) 당반기와 전반기중 법인세비용차감순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,022,823	(2,296,006)

적용세율에 따른 법인세	769,606	-

조정사항	-	-

비공제비용	11,064	-

세액공제	-	-

세율변동효과	-	-

이월결손금등 기타	(778,150)	-

법인세비용	2,519	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	0.07%	-

3) 실현가능성의 판단에 따라 인식하지 아니한 이연법인세자산 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 또한 이연법인세부채중 자본에 직접가감하는 이연법인세 부채를 제외한 금액은 소멸시기에 이에 대응하는 이연법인세 자산이 있으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

구분	당반기	전반기

3개월	반기	2분기	반기

반기순이익(손실) (단위 :원)	2,525,383,857	3,545,687,704	(2,257,841,142)	(2,296,006,427)

반기순이익(손실) 중 보통주 해당분(단위 :원)	2,525,377,203	3,545,678,362	(2,257,835,193)	(2,296,000,377)

÷ 가중평균유통보통주식수	41,747,460	41,747,460	41,747,460	41,747,460

기본 보통주 주당이익(손실)(단위: 원)	60	85	(54)	(55)

2) 우선주

구분	당반기	전반기

3개월	반기	2분기	반기

반기순이익(손실) (단위 :원)	2,525,383,857	3,545,687,704	(2,257,841,142)	(2,296,006,427)

반기순이익(손실) 중 우선주 해당분 (단위 :원)	6,654	9,342	(5,949)	(6,050)

÷ 가중평균유통우선주식수	110	110	110	110

기본 우선주 주당이익(손실)(단위: 원)	60	85	(54)	(55)

30 . 현금흐름표 1) 당 반기 와 전반기중의 영업활동 현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

조정:

외화환산손실	58,596	24,967

감가상각비	682,133	330,006

운휴자산감가상각비	11,852	339,374

무형자산상각비	12,185	12,699

투자부동산상각비	347,120	338,110

이자비용	694,667	801,325

퇴직급여	215,829	362,353

기타의대손상각비	-	25,139

대손상각비	1,014,796	(479,813)

유형자산처분손실	263	-

투자부동산처분손실	-	1,311,138

법인세비용의 가산	2,519	-

이자수익	(19,784)	(19,377)

현금및현금성자산 관련 외화환산이익	(1,560)	-

외화환산이익	(21,037)	(20,219)

재고자산평가손실충당금환입	(23,191)	(193,088)

유형자산처분이익	(1,496)	-

매도가능증권처분이익	-	(173,667)

투자부동산처분이익	(22,903)	(10,180)

대손충당금환입	-	(1,613)

계	2,949,989	2,647,154

운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,981,516)	1,567,541

미수금의 감소(증가)	1,401,124	375,639

선급금의 감소(증가)	(24,606)	(50,926)

선급비용의 감소(증가)	24,396	71,210

당기법인세자산의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	4,236,550	2,372,668

매입채무의 증가(감소)	1,197,498	859,388

미지급금의 증가(감소)	(590,706)	142,985

선수금의 증가(감소)	21,804	11,200

선수수익의증가(감소)	(121,125)	25,000

예수금의 증가(감소)	(668)	957

사외적립자산의 감소(증가)	-	-

퇴직금의 지급	(183,089)	(1,898,315)

선급법인세의 감소(증가)	1,632	9,714

장기성미수금의감소(증가)	-	1,613

국민연금전환금의 감소	-	1,731

퇴직예치금의 증가(감소)	49,012	359,466

임대보증금의 증가(감소)	548,400	-

계	(1,421,294)	3,849,871

2) 당 반기 와 전반기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가이익(손실)	78,480	(1,133,000)

유형자산 감가상각누계액의 상계	353,314	-

건설중인자산에서 기계장치로 대체	551,006	-

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체	713,873	7,023,386

유형자산에서 투자부동산(건물) 대체	570,271	24,150,942

31. 특수관계자와의 거래 (1) 지배.종속기업 등 현황 1) 보고기간 종료일 현재 최상위지배기업과 지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비고 (변동사유)

당반기	전기

최상위지배기업	㈜에스지엔지	-	1.92%	매도

지배기업	㈜SG고려	70.08%	70.08%	-

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고 (변동사유)

당반기	전기

Choongnam vietnam textile	100.00%	100.00%	-

3) 당반기와 전기중 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고 (변동사유)

당반기	전기

관계기업	대한이연㈜	대한이연㈜	-

기타특수관계자	㈜마이크로오피스	㈜마이크로오피스	㈜에스지고려의 지배회사

㈜에스지데이타	㈜에스지데이타	대표이사 소유회사

㈜SG세계물산	㈜SG세계물산	㈜에스지고려의 종속회사

㈜케이엠앤아이	㈜케이엠앤아이	㈜에스지고려의 종속회사

SG신성건설㈜	SG신성건설㈜	㈜에스지고려의 종속회사

㈜에스지골프	㈜에스지골프	대표이사 소유회사

(2 ) 당 반기 및 전반기중 당사의 기업활동의 계획 ·운영 ·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기상임임원 및 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	174,318	174,858

퇴직급여	28,825	27,383

합계	203,143	202,241

(3) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	㈜에스지엔지	35,812	682,485	4,735	-

㈜SG 고려	20,647	-	7,852	-

종속기업	Choongnam vietnam textile	3,638,951	3,259,108	289,905	-

기타특수관계자	㈜케이앰앤아이	35,799,466	8,027,468	64,921	61,568

㈜ 에스지골프	144,480	-	12,946	189,396

㈜ 에스지데이터	-	1,800	-	106,423

SG신성건설 ㈜	852,006	8,408,423	17,583	-

㈜SG세계물산	-	-	-	2,844

합계	40,491,363	20,379,282	397,941	360,231

(전반기) (단위:천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	㈜ 에스지엔지	33,732	708,909	-	395,491

㈜ SG 고려	24,778	-	3,586	-

종속기업	Choongnam vietnam textile	-	1,644,270	40,861	-

기타특수관계자	㈜ 케이앰앤아이	33,158,185	10,497,463	-	65,885

㈜ 마이크로오피스	40,000	-	-

㈜SG세계물산	-	-	-

㈜에스지데이타	-	1,800	-	106,905

SG신성건설 ㈜	137,110	1,348,167	20,234	-

㈜ 에스지골프	-	-	-	175,596

합계	33,393,805	14,200,609	64,681	743,877

(4) 당반기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	출자액	기타자금거래액

대여액	회수액	차입액	상환액

지배기업	㈜SG고려	500,000	500,000	-	-	-	4,242

종속기업	Choongnam vietnam textile	-	-	-	-	-	-

합계	500,000	500,000	-	-	-	4,242

전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없 습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜에스지엔지	-	-	-	120,280	100,017

㈜SG고려	-	-	-	-	80,000

종속기업	Choongnam vietnam textile	5,872,430	14,955,610	2,932,511	-	-

대손충당금	(3,627,228)	(14,955,610)	(2,880,568)	1,437,911	-

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	7,659,905	-	-	2,068,529	-

㈜ 에스지골프	-	-	-	2,530	110,000

㈜에스지데이타	-	-	-	2,304	-

SG신성건설 ㈜	-	-	-	1,501,220	350,000

합계	9,905,107	-	51,943	5,132,774	640,017

( 전 기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜에스지엔지	-	-	-	82,459	100,000

㈜SG고려	-	-	-	-	80,000

종속기업	Choongnam vietnam textile	5,782,516	14,955,610	2,880,568	1,775,634	-

대손충당금	(2,612,432)	(14,955,610)	(2,880,568)

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	6,291,995	-	27,483	1,260,991	-

㈜ 에스지골프	20,790	-	-	-	110,000

㈜에스지데이타	-	-	-	29,804	-

SG신성건설 ㈜	-	-	-	1,792,581	350,000

㈜SG세계물산	-	-	-	149,996	-

합계	9,482,869	-	27,483	5,091,465	640,000

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 담보제공 및 지급보증은 주석 19번 참조

32. 금융위험관리 1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(에스지충방 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 에스지충방 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기) (원화단위: 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	US$2,505,459.97	2,918,109	US$2,085,801.81	2,429,333

EUR	-	-	-	-

VND	-	-	VND 7,650,000.00	399

계	-	2,918,109	2,429,732

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 48,838천원 감소(증가)합 니다.

(전기) (원화단위: 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	US$2,626,063.03	3,077,746	US$4,205,557.34	4,928,913

EUR	-	-	EUR122,900.00	157,377

VND	-	-	VND 7,650,000.00	399

계	-	3,077,746	5,086,689

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 200,894천원 감소(증가)합 니다.

②가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 시가(비상장주식 및 출자금은 공정가액 또는 순자산가액)는 각각6,296백만원 (전기 6,217백만원)입니다. 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 491백만원 (법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다. ③이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반 기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	5,895,876	(5,895,876)	37,416	(37,416)

이자비용	408,280	(408,280)	426,528	(426,528)

당반 기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동:

원화단기차입금	20,000,000	20,000,000

외화단기차입금	635,106	2,337,890

소계	20,635,106	22,337,890

유동성장기부채	20,192,887	20,314,879

비유동:

원화장기차입금	-	-

합계	40,827,993	42,652,769

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.기중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 보고기 간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	미수수익	계	매출채권	미수금	미수수익	계

3개월 미만	17,406,647	464,543	-	17,871,190	11,069,006	1,795,306	-	12,864,312

3개월 이상 6개월 미만	1,626,391	23,980	-	1,650,371	22,398	-	-	22,398

6개월 이상 12개월 미만	-	-	-	-	-	94,000	-	94,000

계	19,033,038	488,523	-	19,521,561	11,091,404	1,889,306	-	12,980,710

②투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	5,895,876	-	-	-	5,895,876

매출채권및기타채권	19,521,562	-	-	-	19,521,562

장기금융자산	8,566	-	-	-	8,566

매도가능증권	-	-	6,295,840	-	6,295,840

장기성매출채권및기타채권	578,332	-	-	-	578,332

합계	26,004,336	-	6,295,840	-	32,300,176

( 전기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,741,646	-	-	-	3,741,646

매출채권및기타채권	12,980,710	-	-	-	12,980,710

장기금융자산	8,566	-	-	-	8,566

매도가능증권	-	-	6,217,360	-	6,217,360

장기성매출채권및기타채권	1,500,828	-	-	-	1,500,828

합계	18,231,750	-	6,217,360	-	24,449,110

③당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매출채권 및 기타채권	7,659,905	-	7,659,905	2,068,529	-	5,591,376

장기성매출채권 및 기타채권	50,000	-	50,000	30,725	-	19,275

(단위: 천원)

재무상태표부채	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매입채무 및 기타채무	2,068,529	-	2,068,529	2,068,529	-	-

장기성매입채무 및 기타채무	3,223,800	-	3,223,800	122,516	-	3,101,284

(전기) (단위: 천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매출채권 및 기타채권	8,474,766	-	8,474,766	3,036,625	-	5,438,141

장기성매출채권 및 기타채권	-	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

재무상태표부채	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매입채무 및 기타채무	3,036,625	-	3,036,625	3,036,625	-	-

장기성매입채무 및 기타채무	2,787,760	-	2,787,760	183,380	-	2,604,380

④보증당사는 당분기말과 전기말 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.당사의 금융부채와 순액결제되는 파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만료일가지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일 합니다. ( 당 반기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무및 기타채무	15,534,921	-	-	15,534,921

단기차입금	20,635,106	-	-	20,635,106

유동성 장기부채	20,192,887	-	-	20,192,887

장기성 매입채무 및기타채무	-	1,986,320	1,349,840	3,336,160

장기차입금	-	-	-	-

계	56,362,913	1,986,320	1,349,840	59,699,073

( 전 기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무및 기타채무	14,927,590	-	-	14,927,590

단기차입금	22,337,890	-	-	22,337,890

유동성 장기부채	20,314,879	-	-	20,314,879

장기성 매입채무 및기타채무	-	857,920	1,929,840	2,787,760

장기차입금	-	-	-	-

계	57,580,359	857,920	1,929,840	60,368,119

2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고 기 간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

부채총계	72,069,017	72,814,040

자본총계	173,425,116	97,674,030

부채비율	41.56%	74.55%