SG글로벌 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제70(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재
제69(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌

1. 회사의 개요주식회사 에스지글로벌(이하, '당사')은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로75에 있습니다. 당사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업, 디스플레이사업을 사업목적으로 추가하였습니다. 한편, 2021년 3월 25일 상호를 (주)에스지충방에서 (주)에스지글로벌로 변경하였으며, 영문으로는 "SG GLOBAL CO.,LTD"라고 표기합니다당사는 설립 후 수차례 증자 및 감자, 채무의 출자전환을 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.48%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41.46%

합계	44,964,253	100.00%

2. 재무제표 작성 기준2.1 재무제표 작성 기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부문(1) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	시트부품사업	시트사업	디스플레이사업	기타	합계

매출액	40,961,735	21,865,510	1,002,508	2,467,612	66,297,365

금융수익	44,246	-	30,737	993,215	1,068,198

금융비용	341,875	75,738	435,741	698,599	1,551,953

보고부분이익(손실)	2,431,321	2,374,651	(909,828)	1,969,254	5,865,398

보고부분자산	27,799,828	6,715,051	16,953,374	132,029,943	183,498,196

보고부분부채	10,572,812	5,088,382	6,386,147	35,974,404	58,021,745

(전분기)

(단위: 천원)

구분	시트부품사업	시트사업	디스플레이사업	기타	합계

매출액	23,416,910	20,320,816	-	3,019,370	46,757,096

금융수익	157,371	19	-	2,148,644	2,306,034

금융비용	184,027	96,447	-	682,131	962,605

보고부분이익(손실)	636,288	1,013,866	-	(706,415)	943,739

보고부분자산	17,997,579	10,153,505	-	151,562,523	179,713,607

보고부분부채	11,124,748	7,511,992	-	41,723,071	60,359,811

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

아시아	1,187,694	368,323

국내	65,109,671	46,388,773

합계	66,297,365	46,757,096

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 62,355백만원(전분기 43,224백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	12,227,673	15,375,510

외화보통예금	401,264	37,092

합계	12,628,937	15,412,602

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동	매출채권	8,583,755	6,471,378

차감: 손실충당금	-	-

단기대여금	1,613,760	2,661,330

차감: 손실충당금	-	-

미수금	611,920	310,797

차감: 손실충당금	-	-

미수수익	73,254	267,190

차감: 손실충당금	-	-

소계	10,882,689	9,710,695

비유동	장기대여금	4,034,400	4,942,470

차감: 손실충당금	-	-

보증금	362,600	462,690

소계	4,397,000	5,405,160

합계	15,279,689	15,115,855

(2) 당분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

(전기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	-	-	82,000

제각	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

환입	-	-	-	(82,000)

환율변동효과	-	-	-	-

사업결합	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권	8,580,427	3,328	-	-	8,583,755

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0.0%

손실충당금	-	-	-	-	-

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권	6,468,852	2,526	-	-	6,471,378

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0%

손실충당금	-	-	-	-	-

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부가액	취득금액	평가충당금	장부가액

상품	1,129,069	(3,343)	1,125,726	319,053	(3,343)	315,710

원부재료	5,824,907	(16,219)	5,808,688	3,586,214	(16,219)	3,569,995

재공품	1,238,531	-	1,238,531	398,815	-	398,815

제품	3,311,862	(103,251)	3,208,611	2,754,472	(103,251)	2,651,221

미착품	3,721,649	-	3,721,649	3,309,325	-	3,309,325

계	15,226,018	(122,813)	15,103,205	10,367,879	(122,813)	10,245,066

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

- 재고자산평가손실	-	-

- 재고자산평가손실환입	-	-

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	12,628,937	-	-	12,628,937

매출채권및기타채권	10,882,689	-	-	10,882,689

장기성매출채권및기타채권	4,397,000	-	-	4,397,000

합계	27,908,626	-	-	27,908,626

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	15,412,602	-	-	15,412,602

매출채권및기타채권	9,710,695	-	-	9,710,695

지분증권	-	-	1,672,440	1,672,440

장기성매출채권및기타채권	5,405,160	-	-	5,405,160

파생금융상품(유동)	-	312,020	-	312,020

합 계	30,528,457	312,020	1,672,440	32,512,917

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	12,485,032	-	-	12,485,032

단기차입금	24,000,000	-	-	24,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,071,120	-	-	3,071,120

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

유동리스부채	-	-	1,612,121	1,612,121

비유동리스부채	-	-	629,331	629,331

합계	48,556,152	-	2,241,452	50,797,604

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	10,380,478	-	-	10,380,478

장기성매입채무및기타채무	3,075,120	-	-	3,075,120

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

유동성장기차입금	27,000,000	-	-	27,000,000

유동리스부채	-	-	1,599,215	1,599,215

비유동리스부채	-	-	1,415,230	1,415,230

합계	49,455,598	-	3,014,445	52,470,043

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	523,630	-	-	-	523,630

외환차익	150,985	-	44,988	-	195,974

외화환산이익	348,594	-	-	-	348,594

소계	1,023,209	-	44,988	-	1,068,198

금융비용	이자비용	-	-	(1,318,428)	-	(1,318,428)

리스이자비용	-	-	-	(78,793)	(78,793)

외환차손	(23,751)	-	(75,320)	-	(99,072)

외화환산손실	-	-	(6,991)	-	(6,991)

공정가치측정자산처분손실	-	(4,200)	-	-	(4,200)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(44,469)	(44,469)

소계	(23,751)	(4,200)	(1,400,739)	(123,262)	(1,551,953)

순손익	999,458	(4,200)	(1,355,751)	(123,262)	(483,755)

기타포괄손익	-	(373,700)	-	-	(373,700)

합계	999,458	(377,900)	(1,355,751)	(123,262)	(857,455)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	356,040	-	-	-	356,040

외환차익	62,368	-	28,705	-	91,073

외화환산이익	1,527,503	-	-	-	1,527,503

파생금융상품평가이익	-	-	-	303,225	303,225

파생금융상품거래이익	-	-	-	28,192	28,192

소계	1,945,911	-	28,705	331,417	2,306,033

금융비용	이자비용	-	-	(819,508)	-	(819,508)

리스이자비용	-	-	-	(99,265)	(99,265)

외환차손	(9,068)	-	(32,608)	-	(41,676)

외화환산손실	-	-	(1,709)	-	(1,709)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(445)	(445)

소계	(9,068)	-	(853,825)	(99,710)	(962,603)

순손익	1,936,843	-	(825,120)	231,707	1,343,430

기타포괄손익	-	(1,090,247)	-	-	(1,090,247)

합계	1,936,843	(1,090,247)	(825,120)	231,707	253,183

9. 금융자산 공정가치(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격이외의 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,672,440	1,672,440

파생금융자산	-	312,020	-	312,020

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 기타포괄손익으로 인식된 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,672,440	1,672,440

파생금융자산	-	-	312,020	312,020

소계	-	-	1,984,460	1,984,460

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산	12,628,937	(*1)	15,412,602	(*1)

매출채권및기타채권	10,882,689	9,710,695

장기성매출채권및기타채권	4,397,000	5,405,160

소계	27,908,626	30,528,457

금융자산 합계	27,908,626	-	32,512,917	1,984,460

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	12,485,032	(*1)	10,380,478	(*1)

단기차입금	24,000,000	-

유동성장기부채	-	27,000,000

장기성매입채무 및 기타채무	3,071,120	3,075,120

장기차입금	9,000,000	9,000,000

소계	48,556,152	49,455,598

금융부채 합계	48,556,152	-	49,455,598	-

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말

시장성 없는 지분증권 :

대한이연㈜	-	0%	-

합 계	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	전기말

시장성 없는 지분증권 :

대한이연㈜	120,000	19.43%	1,672,440

합 계	1,672,440

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,672,440	5,090,569

취득	-

처분(*1)	(1,200,000)	(1,397,752)

자본으로 계상한 평가손익(*2)	(472,440)	0

대체	-

기말	-	3,692,817

(*1) 당기 중 시장성 없는 대한이연(주) 주식 120,000주를 주당 10,000원에 처분하였습니다.(*2) K-IFRS 제1109호에 따른 장부상 제거일 평가액으로 법인세효과 반영전 금액입니다. 11. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품종류	구분	파생금융자산	금융기관	계약내용

당분기말	전기말

이자율스왑	유동	-	312,020	우리은행	변동금리 수취고정금리 지급

비유동	-	-

합계	-	312,020

당사는 위험회피회계가 적용되지않으나, 이와 관련된 파생금융상품거래손실 44,469천원을 금융비용으로 인식하였습니다. 해당 파생상품은 당기 중 계약기간 만료일이 도래하여 계약이 종료되었습니다. 12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,817,204	109,347

선급비용	38,264	75,197

합계	1,855,468	184,544

13. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	기초장부금액	취득	기말장부금액	손상누계액

㈜SG플렉시오(*1)	관계기업	대한민국	은나노소재	43.06%	5,501,427	-	-	-	(5,501,427)

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd	종속기업	베트남	시트부품외 임가공	100%	48,651,303	2,435,600	-	2,435,600	(46,215,703)

SG ELECTRONICS VINA	종속기업	베트남	디스플레이 임가공	100%	12,894,390	12,894,390	-	12,894,390	-

합계	67,047,120	15,329,990	-	15,329,990	(51,717,130)

(*1) 당기 중 관계기업인 (주)SG플렉시오는 청산종결 되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	기초	취득(*1)	장부금액	손상누계액

㈜SG플렉시오	관계기업	대한민국	은나노소재	43.06%	5,501,427	-	-	-	(5,501,427)

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd	종속기업	베트남	시트부품외 임가공	100.00%	48,651,303	2,435,600	-	2,435,600	(46,215,703)

SG ELECTRONICS VINA	종속기업	베트남	디스플레이 임가공	100.00%	8,964,389	8,964,390	3,930,000	12,894,390	-

합계	63,117,119	11,399,990	3,930,000	15,329,990	(51,717,130)

(*1) 당사는 전기 중 종속기업인 SG ELECTRONICS VINA의 사업운영 자금을 위하여 추가적으로 출자하였습니다. 14. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	12,890,240	15,310,201

취득	778,417	963,179

대체	-	(101,547)

매각예정자산으로 분류(*1)	(225,721)	-

처분 등	(3)	-

감가상각비	(811,416)	(924,987)

손상차손환입	12,930	-

분기말 순장부금액	12,644,447	15,246,846

(*1) 당기 중 경영진의 매각계획에 따라 당사의 토지, 건물, 구축물을 매각예정으로 분류하였습니다.(주석37참조)(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	773,006	837,299

판매비와 관리비	38,411	87,689

합계	811,417	924,988

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	27,529,533	64,595,389	DB손해보험

기계장치	171,450	1,207,501

재고자산	5,169,105	5,281,699

합계	32,870,088	71,084,589

당분기말 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(19,800백만원과 $5,500,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(5,489백만원)하고 있습니다.한편, 당사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산

(1) 보고기간중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	847,103	654,427

취득	227,829	80,647

처분 등	-	-

무형자산상각비	(13,552)	(2,076)

분기말 순장부금액	1,061,380	732,998

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

16. 투자부동산

보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	104,581,260	105,979,892

취득	2,114,825	-

처분 등	-	-

대체	-	101,547

매각예정자산으로 분류(*1)	(15,690,715)	-

감가상각비	(475,345)	(480,181)

손상차손환입	1,013,446	-

분기말 순장부금액	91,543,471	105,601,258

(*1) 당기 중 경영진의 매각계획에 따라 당사의 투자부동산(건물,토지)을 매각예정으로 분류하였습니다.(주석37참조)(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	2,467,612	2,828,068

운영비용	(1,233,994)	(1,311,772)

17. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간 중 당사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	물류운반	무형자산	합계

기초	56,224	1,390,411	1,392,529	30,345	2,869,509

증가	60,294	-	840,387	-	900,681

감가상각	(24,471)	(559,262)	(546,755)	(4,966)	(1,135,454)

감소	(1,000)	(128,328)	(370,234)	-	(499,562)

기말	91,047	702,821	1,315,927	25,379	2,135,174

(전분기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	물류운반	무형자산	합계

기초	142,931	2,038,093	2,061,411	-	4,242,435

증가	-	169,047	136,819	-	305,866

감가상각	(30,520)	(612,485)	(603,953)	-	(1,246,958)

감소	(48,972)	-	-	-	(48,972)

기말	63,439	1,594,65 5	1,594,277	-	3,252,371

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,652,173	682,157	1,627,826	1,491,983

현재가치할인차금	(40,052)	(52,826)	(28,611)	(76,753)

합계	1,612,121	629,331	1,599,215	1,415,230

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,014,445	4,406,760

증가	932,922	305,865

이자비용	78,793	99,265

리스료지급	(1,247,241)	(1,356,348)

감소	(537,467)	(49,920)

기말	2,241,451	3,405,622

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 당기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스	470	2,680

소액리스	7,934	8,697

합계	8,404	11,377

18. 매입채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타부채와 장기성매입채무 및 기타부채의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타부채 :

매입채무	9,257,798	7,696,272

미지급금	2,764,973	1,665,591

미지급비용	462,260	1,016,616

합계	12,485,031	10,378,479

장기성매입채무및기타부채 :

임대보증금	3,071,120	3,075,120

합계	3,071,120	3,075,120

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	6,863	7,368

선수금	66,207	67,398

선수수익	110,466	74,167

유동성예수보증금	2,000	2,000

합계	185,536	150,933

20. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

차입	24,000,000	-

기말	24,000,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	9,000,000	36,000,000

대체	-	(27,000,000)

기말	9,000,000	9,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	27,000,000	4,000,000

상환	(27,000,000)	(3,000,000)

대체	-	27,000,000

기말	-	28,000,000

21. 종업원급여

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

확정급여부채의 현재가치	3,873,132	3,423,343

사외적립자산의 공정가치	(2,744,791)	(2,872,893)

순확정급여채무금액	1,128,341	550,450

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	129,279	387,838	256,631	473,536

순이자원가	39,264	117,789	23,634	70,902

사외적립자산의 관리비용	(27,217)	(81,556)	(5,813)	(17,724)

합계	141,326	424,071	274,452	526,714

상기 퇴직급여는 판매관리비 223,035천원(전분기 107,665천원) 매출원가 201,036천원(전분기 419,050천원)에 반영되어 있습니다. 22. 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행(*1)	건물	3,501,926	22,800,000	19,000,000

토지	23,274,675

우리은행(*2)	건물	14,814,488	16,800,000 $6,000.00	14,000,000

토지	21,792,504

합계	63,383,593	39,600,000 $6,000.00	33,000,000

(*1) 매각예정자산이 포함되어 있습니다.(*2) 우리은행으로부터 차입한 단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다. 23. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 당사의 우발부채 등은 다음과 같습니다.(1) 약정사항

(단위: 천원,천$)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

KDB산업은행	일반자금	19,000,000	19,000,000

우리은행	일반자금	14,000,000	14,000,000

합계	33,000,000	33,000,000

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

서울보증보험㈜	지방투자보조금 반환외	2017.01.11 ~ 2024.01.31	69,583	예산군청 외

24. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

1주당 액면금액(원)	500원	500원

발행한 보통주식의 수	44,964,143주	44,964,143주

발행한 우선주식의 수	110주	110주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우선주 자본금	55	55

합계	22,482,127	22,482,127

25. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손(*1)	-	(34,770,348)

기타자본잉여금	(80,966)	(80,966)

합계	81,130,308	46,359,960

(*1) 2023년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 감자차손 34,770,348천원을 이익잉여금으로 처분하였습니다. 26. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(547,090)

자기주식(*1)	(53,157)	(53,157)

자기주식처분손실(*2)	-	(2,035,114)

합계	(53,157)	(2,635,361)

(*1) 당사의 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다.(*2) 2023년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 이익잉여금으로 처분하였습니다. 27. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	21,917,173	53,777,453

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,777,453	52,068,990

당기순이익	5,865,398	943,738

순확정급여부채의 재측정요소	575	-

공정가치금융자산평가손익 대체	(920,791)	-

이익잉여금 처분(*1)	(36,805,462)	-

기말	21,917,173	53,012,728

(*1) 2023년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 감자차손 34,770,348천원, 자기주식처분손실 2,035,114천원을 이익잉여금으로 처분하였습니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,902,941	2,049,454

퇴직급여	223,035	107,665

복리후생비	261,323	243,108

여비교통비	56,419	69,152

통신비	15,055	14,289

수도광열비	17,434	20,379

세금과공과	858,645	837,628

임차료	4,664	6,817

감가상각비	38,410	87,689

투자부동산감가상각비	178	734

무형자산상각비	13,552	2,076

사용권자산상각비	541,140	608,288

수선비	-	1,900

차량유지비	28,770	50,458

보험료	14,711	18,191

접대비	33,662	33,242

운임보관료	220,172	194,866

소모품비	29,036	31,464

도서인쇄비	1,859	1,763

지급수수료	571,993	706,802

견본비	19,100	28,760

교육훈련비	859	1,217

해외외주가공비	-	553,252

합계	4,852,958	5,669,194

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

기타수익	주차장수익	24,685	22,040

투자자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	3,597	-

수입수수료	6,300	2,400

잡이익	34,183	49,869

투자부동산손상차손환입	1,013,446	-

유형자산손상차손환입	12,930	-

충당금환입	-	82,000

합계	1,095,141	156,309

기타비용	유형자산처분손실	-	-

기타영업외비용	-	-

잡손실	2	-

기타	8,865	54,670

합계	8,867	54,670

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	523,630	356,040

외환차익	195,974	91,074

외화환산이익	348,594	1,527,502

파생금융상품평가이익	-	303,225

파생금융상품거래이익	-	28,192

합계	1,068,198	2,306,033

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,318,428	819,508

리스이자비용	78,793	99,265

외환차손	99,072	41,677

외화환산손실	6,991	1,709

공정가치측정자산처분손실(*1)	4,200	-

파생금융상품거래손실	44,469	445

합계	1,551,953	962,604

(*1) 당기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산을 처분함에 따라 발생한 증권거래세 입니다. 31. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	7,983,919	5,105,238

부동산매출원가	1,580,365	1,584,621

제품 재고의 변동	(5,213,476)	(6,606,622)

재공품 재고의 변동	100,390	687,847

원재료의 사용	32,699,681	24,155,805

종업원급여	5,234,131	5,365,926

사용권자산상각비	1,135,454	1,246,958

감가상각비와 대손상각비	1,300,314	1,407,244

지급수수료	9,140,565	7,995,510

운반비	220,172	195,078

기타	7,223,841	4,898,014

매출원가,판매비와관리비 합계	61,405,356	46,035,619

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 법인세수익이므로 산정하지 않았으며, 전분기 유효세율은 56.44%입니다. 33. 주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,865,398,366	943,738,647

당기순이익 중 보통주 해당분	5,865,397,062	943,738,437

유통보통주 주식수	44,964,143	44,964,143

보통주의 기본주당순이익	130	21

(2) 우선주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,865,398,366	943,738,647

당기순이익 중 우선주 해당분	1,304	210

유통보통주 주식수	10	10

우선주의 기본주당순이익	130	21

(3) 당사는 희석성 잠재보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 34. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

외화환산손실	6,991	1,709

유형자산감가상각비	811,417	924,988

무형자산상각비	13,552	2,076

투자부동산감가상각비	475,345	480,181

사용권자산감가상각비	1,135,454	1,246,958

리스부채의 이자비용	78,793	99,265

이자비용	1,318,428	819,508

퇴직급여	424,071	526,714

잡손실	5,379	-

법인세비용의 가산	(370,870)	1,222,807

이자수익	(523,630)	(356,040)

외화환산이익	(348,594)	(1,527,502)

잡이익	(11,043)	(948)

유형자산처분이익	(3,597)	-

투자부동산 손상차손환입	(1,013,446)	-

유형자산 손상차손환입	(12,930)	-

대손충당금환입	-	(82,000)

파생금융상품평가이익	-	(303,225)

계	1,985,320	3,054,491

운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(11,259,874)	(4,583,054)

미수금의 감소(증가)	32,839	7,398

선급금의 감소(증가)	(3,183,997)	546,148

선급비용의 감소(증가)	36,934	46,001

재고자산의 감소(증가)	(4,858,138)	749,954

매입채무의 증가(감소)	12,152,807	10,771,196

미지급금의 증가(감소)	1,175,754	468,845

미지급비용의 증가(감소)	(538,377)	(78,303)

선수금의 증가(감소)	(1,191)	298,910

선수수익의 증가(감소)	36,300	160,466

예수금의 증가(감소)	(505)	2,535

퇴직금의 지급	(129,822)	(219,469)

퇴직예치금의 증가(감소)	283,643	189,125

임대보증금의 증가(감소)	(4,000)	(53,588)

유동성예수보증금의 증가(감소)	-	2,000

계	(6,257,627)	8,308,164

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	-	1,090,247

장기차입금 유동성대체	-	(27,000,000)

투자부동산(토지)에서 유형자산 대체	-	522,488

투자부동산(건물)에서 유형자산 대체	-	363,540

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체	-	582,370

유형자산에서 투자부동산(건물) 대체	-	421,890

건설중인자산(기계)에서 기계장치로 대체	13,019	252,414

관계장기대여금 유동성대체	1,188,420	1,181,550

건설중인자산(무형자산)에서 회원권로 대체	-	650,000

매각예정자산으로 분류	15,916,436	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기말

증가	대체	이자비용	감소

단기차입금	-	24,000,000	-	-	-	-	24,000,000

유동성장기부채	27,000,000	(27,000,000)	-	-	-	-	-

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	3,014,445	(1,247,241)	932,922	-	78,793	(537,467)	2,241,452

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	전분기말

취득(증가)	대체	이자비용	감소

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

유동성장기부채	4,000,000	(3,000,000)	-	27,000,000	-	-	28,000,000

장기차입금	36,000,000	-	-	(27,000,000)	-	-	9,000,000

리스부채	4,406,758	(1,356,348)	305,866	-	99,265	(49,920)	3,405,621

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)에스지유

지배기업	(주)에스지고려

종속기업	Choongnam vietnam textile, SG ELECTRONICS VINA

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이, (주)한국바둑방송, (주)SG신성건설, (주)SGM, (주)SG, ㈜에스지세계물산, ㈜단톡, ㈜에스지아름다운, (주)콜롬보코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출, 매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산처분	자산취득

(주)에스지유	80,548	-	-	210,735	-	2,600

(주)에스지고려	30,615	-	-	(7,836)	-	-

Choongnam vietnam textile	-	5,418,771	603,696	(4,680)	-	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	124,799	-	-	-

(주)케이엠앤아이	67,148,644	6,392,150	2,500	763,046	-	-

(주)SGM	335,789	-	-	(68,260)	-	-

(주)한국바둑방송	80,450	-	-	(29,206)	-	-

(주)SG	39,733	-	-	2,057,025	-	-

SG신성건설(주)	134,491	-	-	(35,414)	-	-

㈜에스지세계물산	-	-	-	-	-	-

㈜단톡	17,190	-	-	(2,136)	-	-

㈜에스지아름다운	13,366	-	-	(1,848)	-	-

㈜콜롬보코리아	117,521	-	-	(13,544)	-	-

합계	67,998,347	11,810,921	730,995	2,867,882	-	2,600

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산처분	자산취득

(주)에스지유	82,794	-	-	212,166	-	-

(주)에스지고려	31,545	-	-	(5,258)	-	-

(주)SG플렉시오	32,375	-	-	(8,963)	-	-

Choongnam vietnam textile	-	3,178,606	561,753	(336,604)	-	-

SG ELECTRONICS VINA	(4,381)	-	78,682	-

(주)케이엠앤아이	50,912,878	6,860,386	-	756,044	-	-

(주)SGM	337,008	-	-	299,763	-	-

(주)한국바둑방송	82,696	-	-	(23,002)	-	-

(주)SG	40,924	-	-	1,283,550	-	-

SG신성건설(주)	137,412	-	-	(24,597)	-	-

(주)에스지세계물산	53,352	-	-	(3,059)	-	-

(주)단톡	17,683	-	-	(1,224)	-	700,000

(주)에스지아름다운	13,794	-	-	(1,043)	-	-

(주)콜롬보코리아	66,600	-	-	(3,297)	-	-

합계	51,804,680	10,038,992	640,435	2,144,476	-	700,000

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

대여	출자	회수	대여	출자	회수

Choongnam vietnam textile	-	-	2,281,140	-	-	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	-	-	3,930,000	-

합계	-	-	2,281,140	-	3,930,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

㈜에스지유	-	-	-	-	153,465

㈜에스지고려	-	-	-	-	80,000

Choongnam vietnam textile	706,054	5,648,160	1,530,153	404,327	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	154,838	-	-

㈜케이엠앤아이	6,479,589	-	300,000	614,683	87

㈜SGM	-	-	-	-	239,000

㈜한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

㈜SG	-	-	-	-	317,540

SG신성건설㈜	-	-	-	-	200,000

㈜에스지세계물산	-	-	-	-	-

㈜단톡	-	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	-	26,000

㈜콜롬보코리아	-	-	-	-	200,000

합계	7,185,643	5,648,160	1,984,991	1,019,010	1,325,092

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

㈜에스지유	-	-	-	-	155,225

㈜에스지고려	-	-	-	-	80,000

㈜SG플렉시오	-	-	-	-	-

Choongnam vietnam textile	-	7,603,800	399,887	457,305	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	3,821	-	-

㈜케이엠앤아이	5,802,004	-	300,000	436,190	799

㈜SGM	47,316	-	-	-	247,030

㈜한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

㈜SG	-	-	-	-	293,027

SG신성건설㈜	-	-	-	-	200,000

㈜에스지세계물산	-	-	-	-	-

㈜단톡	-	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	-	26,000

㈜콜롬보코리아	-	-	-	-	200,000

합계	5,849,320	7,603,800	703,708	893,495	1,311,081

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기임원 및 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	457,972	589,317

퇴직급여	75,335	22,615

합계	533,307	611,932

36. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원,천USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	$5,376.00	7,229,474	$434.00	583,022

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 665백만원 증가(감소)합니다.

(전기말)

(단위: 천원,천USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	$6,348.00	8,044,601	$361.00	457,305

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 759백만원 증가(감소)합니다.

② 가격변동위험당사는 당기 중 보유하던 지분증권 전액을 처분하였습니다. 따라서, 보고기간 종료일 현재 당사의 가격변동위험은 없습니다.③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	126,289	(126,289)	99,662	(99,662)

이자비용	330,000	(330,000)	190,000	(190,000)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,628,937	15,412,602

매출채권및기타채권	10,882,689	9,710,695

장기성매출채권및기타채권	4,397,000	5,405,160

합계	27,908,626	30,528,457

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	6,779,589	-	6,779,589	614,683	-	6,164,906

장기성매출채권및기타채권	4,397,000	-	4,397,000	-	-	4,397,000

(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	614,683	-	614,683	614,683	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,071,120	-	3,071,120	149,624	-	2,921,496

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	6,102,004	-	6,102,004	436,190	-	5,665,814

장기성매출채권및기타채권	5,405,160	-	5,405,160	-	-	5,405,160

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	436,190	-	436,190	436,190	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,080,208	5,088	3,075,120	184,247	-	2,890,873

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	12,485,032	-	-	12,485,032

단기차입금	24,848,954	-	-	24,848,954

장기차입금	423,683	425,385	9,425,700	10,274,768

유동성장기부채	-	-	-	-

장기성 매입채무 및 기타채무	-	3,071,120	-	3,071,120

유동성리스부채	1,652,173	-	-	1,652,173

비유동성리스부채	-	639,990	42,167	682,157

지급보증	8,068,800	-	-	8,068,800

합계	47,478,642	4,136,495	9,467,867	61,083,004

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	10,380,478	-	-	10,380,478

장기차입금	430,106	423,119	9,746,817	10,600,042

유동성장기부채	27,986,050	-	-	27,986,050

장기성 매입채무 및 기타채무	-	3,075,120	-	3,075,120

유동성리스부채	1,627,826	-	-	1,627,826

비유동성리스부채	-	1,315,085	176,898	1,491,983

지급보증	7,603,800	-	-	7,603,800

합계	48,028,260	4,813,324	9,923,715	62,765,299

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	58,021,745	59,476,451

자본총계	125,476,451	119,984,178

부채비율	46.24%	49.57%

37. 매각예정비유동자산(1) 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 회사가 보유한 예산군 창소리 77-3외 21개 필지의 투자부동산 토지 및 지장물이 「예산군 창소지구 농촌공간 정비사업」에 편입됨에 따라 2023년 07월 25일 예산군과 손실보상계약을 체결 하였으며, 자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	14,856,780	-

건물 등	1,059,657	-

합계	15,916,437	-

(2) 2023년 07월 25일 경영진의 매각계획에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. 총 매각대금은 29,000,000천원이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중작은 금액인 장부가액 15,916,437천원으로 매각예정비유동자산을 인식하였으며, 2023년 12월 30일 총 매각대금 29,000,000천원을 전액 수령하여 본거래가 완료될 예정 입니다. 보고기간말 현재 이 토지 및 건물등은 금융기관차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20참조)