SG글로벌 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제70(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재
제69(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에스지글로벌과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 에스지글로벌(이하, '연결회사')은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로75에 있습니다.연결회사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업, 디스플레이사업을 사업목적으로 추가하였습니다. 한편, 2021년 3월 25일 상호를 에스지충방에서 에스지글로벌로 변경하였으며, 영문으로는 "SG GLOBAL CO.,LTD"라고 표기합니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.48%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41,46%

합 계	44,964,253	100%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	재무제표일	주요영업활동

당분기	전기

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하, 'CVT')	100%	100%	베트남	12월31일	카시트 봉제 임가공

SG ELECTRONICS VINA(이하, 'SGEV')	100%	100%	베트남	12월 31일	디스플레이 임가공

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	20,218,373	13,601,340	7,178,104	(687,803)	(687,803)

SGEV	10,674,140	2,360,098	858,082	(1,533,366)	(1,533,366)

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	19,273,759	12,367,975	7,691,645	(572,948)	(572,948)

SGEV	10,995,864	1,395,668	109,035	(3,230,921)	(3,230,921)

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 "거래시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래"라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하시 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 영업부분

(1) 보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트부품사업	시트사업	디스플레이	기타사업	합 계

매출액	40,593,080	21,865,512	1,910,883	3,381,493	67,750,968

금융수익	44,246	-	101,748	774,314	920,308

금융비용	363,884	75,738	523,609	973,913	1,937,144

보고부문이익(손실)	2,841,606	2,374,651	(3,616,207)	2,004,940	3,604,990

보고부문 자산	33,050,715	6,715,051	12,788,381	138,027,197	190,581,344

보고부문 부채	10,168,484	5,088,382	7,888,753	42,397,429	65,543,048

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트부품사업	시트사업	기타사업	합 계

매출액	23,459,491	20,320,816	4,177,057	47,957,364

금융수익	157,371	19	2,005,665	2,163,055

금융비용	209,214	96,447	1,122,959	1,428,617

지분법이익(손실)	-	-	386,648	386,648

보고부문이익(손실)	61,547	1,013,866	(3,138,490)	(2,063,077)

보고부문 자산	23,617,058	10,153,505	155,618,067	189,388,630

보고부문 부채	10,525,859	7,511,992	48,344,922	66,382,773

각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.(2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	74,333,551	51,553,549

부문간 수익 제거	(6,582,583)	(3,596,187)

연결회사 수익	67,750,968	47,957,362

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산합계에서 연결회사 자산으로 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 자산 합계	214,390,710	214,253,234

부문간 내부채권/채무 제거	(7,232,538)	(8,935,724)

부문간 비현금성자산 제거	(16,576,828)	(15,928,880)

연결회사 자산	190,581,344	189,388,630

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 부채 합계	73,983,183	75,916,428

부문간 내부채권/채무 제거	(7,229,138)	(8,934,766)

부문간 비현금성부채 제거	(1,210,997)	(598,889)

연결회사 부채	65,543,048	66,382,773

(5) 보고기간 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

아시아	2,641,294	1,807,404

국내	65,109,674	46,149,958

합 계	67,750,968	47,957,362

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	12,227,673	15,375,509

외화보통예금	852,960	578,258

합 계	13,080,633	15,953,767

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	1,245,811	1,348,407

합 계	1,245,811	1,348,407

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	8,065,130	6,604,420

(대손충당금)	-	-

미수금	566,304	422,145

(대손충당금)	-	-

미수수익	23,129	-

(대손충당금)	-	-

소 계	8,654,563	7,026,565

비유동:

보증금	373,250	472,083

소 계	373,250	472,083

합 계	9,027,813	7,498,648

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	82,000	82,000

제각	(82,000)	(82,000)

대체

기말

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년 이상

매출채권장부금액	8,061,802	3,328	-	-	8,065,130

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0.00%

손실충당금	-	-	-	-	-

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년 이상

매출채권장부금액	6,601,894	2,526	-	-	6,604,420

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0.00%

손실충당금	-	-	-	-	-

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	1,129,068	(3,343)	1,125,725	320,125	(3,343)	316,782

제품	3,578,771	(103,251)	3,475,520	2,754,472	(103,251)	2,651,221

미착품	3,786,294	-	3,786,294	3,309,326	-	3,309,326

재공품	1,318,940	-	1,318,940	398,815	-	398,815

원재료 등	5,845,127	(16,219)	5,828,908	3,591,659	(16,219)	3,575,440

합 계	15,658,200	(122,813)	15,535,387	10,374,397	(122,813)	10,251,584

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

- 재고자산평가손실	-	-

- 재고자산평가손실환입	-	-

8. 금융자산 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,080,634	-	-	13,080,634

매출채권및기타채권	8,654,564	-	-	8,654,564

단기금융상품	1,245,811	-	-	1,245,811

장기성매출채권및기타채권	373,250	-	-	373,250

합 계	23,354,259	-	23,354,259

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,953,767	-	-	15,953,767

매출채권및기타채권	7,026,565	-	-	7,026,565

단기금융상품	1,348,407	-	-	1,348,407

유동파생금융자산	-	312,020	-	312,020

지분증권	-	-	1,672,440	1,672,440

장기성매출채권및기타채권	472,083	-	-	472,083

합 계	24,800,822	312,020	1,672,440	26,785,282

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	13,330,045	-	-	13,330,045

단기차입금	28,990,940	-	-	28,990,940

유동리스부채	-	-	1,711,894	1,711,894

장기성매입채무및기타채무	3,426,465	-	-	3,426,465

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	1,833,344	1,833,344

합 계	54,747,450	-	3,545,238	58,292,688

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	10,942,509	-	-	10,942,509

단기차입금	3,090,285	-	-	3,090,285

유동성장기부채	27,000,000	-	-	27,000,000

유동리스부채	-	-	1,693,238	1,693,238

장기성매입채무및기타채무	3,464,567	-	-	3,464,567

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	2,565,241	2,565,241

합 계	53,497,361	-	4,258,479	57,755,840

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	347,204	-	-	-	347,204

외환차익	155,846	-	68,659	-	224,506

외화환산이익	348,594	-	-	-	348,594

소 계	851,644	-	68,659	-	920,304

금융비용	이자비용	-	-	(1,552,671)	-	(1,552,671)

리스이자비용	-	-	-	(137,820)	(137,820)

외화차손	(44,009)	-	(146,983)	-	(190,993)

외화환산손실	-	-	(6,991)	-	(6,991)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(44,469)	(44,469)

공정가치측정자산처분손실	-	(4,200)	-	-	(4,200)

소 계	(44,009)	(4,200)	(1,706,645)	(182,289)	(1,937,144)

순손익	807,635	-	(1,637,986)	(182,289)	(1,012,640)

기타포괄손익	-	(373,700)	-	-	(373,700)

합 계	807,635	(373,700)	(1,637,986)	(182,289)	(1,386,340)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	100,452	-	-	-	100,452

외환차익	70,017	-	133,663	-	203,680

외화환산이익	1,527,503	-	-	-	1,527,503

파생금융상품평가이익	-	-	-	303,225	303,225

파생금융상품거래이익	-	-	-	28,192	28,192

소 계	1,697,972	-	133,663	331,417	2,163,052

금융비용	이자비용	-	-	(1,088,557)	-	(1,088,557)

리스이자비용	-	-	-	(157,746)	(157,746)

외화차손	(28,950)	-	(151,209)	-	(180,159)

외화환산손실	-	-	(1,709)	-	(1,709)

파생금융상품평가손실	-	-	-	-	-

파생금융상품거래손실	-	-	-	(445)	(445)

소 계	(28,950)	-	(1,241,475)	(158,191)	(1,428,616)

순손익	1,669,022	-	(1,107,812)	173,226	734,436

기타포괄손익	-	(1,090,247)	-	-	(1,090,247)

합 계	1,669,022	(1,090,247)	(1,107,812)	173,226	(355,811)

9. 금융상품 공정가치(1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수순 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

파생금융자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,672,440	1,672,440

파생금융자산	-	312,020	-	312,020

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,672,440	1,672,440

파생긍융자산(유동)	-	-	312,020	312,020

소 계	-	-	1,984,460	1,984,460

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,080,634	(*1)	15,953,767	(*1)

단기금융상품	1,245,811	1,348,407

매출채권및기타채권	8,654,564	7,026,565

장기성매출채권및기타채권	373,250	472,083

소 계	23,354,259	24,800,822

금융자산 합계	23,354,259	-	26,785,282	1,984,460

③ 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	13,330,045	(*1)	10,942,509	(*1)

단기차입금	28,990,940	3,090,285

유동성장기부채	-	27,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,426,465	3,464,567

장기차입금	9,000,000	9,000,000

소 계	54,747,450	53,497,361

금융부채 합계	54,747,450	-	53,497,361	-

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	금액

시장상 없는 주식

대한이연(주)(*)	-	-	-

합 계	-

(*) 전기 보유 대한이연(주) 주식은 당기 중 처분 하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 없는 주식

대한이연(주)	120,000	19.43%	1,672,440

합 계	1,672,440

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,672,440	5,090,570

처분(*1)	(1,200,000)

자본으로 계상한 평가손익(*2)	(472,440)	(1,397,753)

기말	-	3,692,817

(*1) 당기 중 대한이연 보유주식 120,000주를 주당 10,000원에 매각 하였습니다.(*2) K-IRFS 1109호에 따른 장부상 제거일 평가액으로 법인세효과 반영전 금액입니다. 11. 파생금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류	구 분	자산	금융기관	계약내용

당기말	전기말

이자율스왑	유동	-	312,020	우리은행	변동금리수취고정금리지급

비유동	-	-

합 계	-	312,020

연결회사는 파생금융상품거래손실 44,696천원을 금융비용으로 인식하였습니다. 12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	607,222	111,278

선급비용	38,264	75,197

합 계	645,486	186,475

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	33,100,191	33,502,049

취득	977,341	1,487,275

대체	-	(1,526,695)

매각예정자산으로 분류(*)	(225,721)	-

손상차손 환입	12,930	-

처분	(3)	-

감가상각	(1,868,299)	(1,878,031)

외화환산차이	936,806	4,648,360

기말 순장부금액	32,933,245	38,232,958

(*) 당기 중 경영진의 매각계획에 따라 연결회사의 토지, 건물, 구축물을 매각예정자산으로 분류 하였습니다. (주석36 참조)(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,769,838	1,744,437

판매비와관리비	98,461	133,595

합 계	1,868,299	1,878,032

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	51,959,165	98,469,490	DB손해보험

기계장치	768,953	8,231,599

재고자산	5,169,105	8,582,764

합 계	57,897,223	115,283,853

당분기말 현재 우리은행 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(19,800백만원과 $5,500,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에대해 질권 설정(5,489백만원)하고 있습니다.한편, 연결회사는 당기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,169,488	952,638

취득	227,829	80,647

처분	-	-

감가상각	(21,281)	(9,723)

외화환산차이	12,148	74,894

기말 순장부금액	1,388,184	1,098,456

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다,.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	109,250,905	110,573,397

취득	2,114,825	-

감가상각	(660,732)	(660,958)

손상차손 환입	1,013,446	-

대체	-	101,549

매각예정자산으로 대체	(15,690,715)	-

처분	-	-

외화환산차이	279,295	942,268

기말 순장부금액	96,307,024	110,956,256

(*) 당기 중 경영진의 매각계획에 따라 연결회사의 투자부동산(토지 및 건물)을 매각예정자산으로 분류 하였습니다. (주석36 참조)(2) 보고기간 동안의 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,381,493	3,767,991

운영비용	(1,848,121)	(1,789,417)

16. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간 중 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	무형자산	물류운반	금 액

기초	3,712,426	56,224	30,345	1,392,529	5,191,524

증가	-	60,294	-	840,387	900,681

감가상각	(614,344)	(24,471)	(4,966)	(546,755)	(1,190,536)

감소	(128,328)	(1,000)	-	(370,234)	(499,562)

환산차이	99,216	-	-	-	99,216

기말	3,068,970	91,047	25,379	1,315,927	4,501,323

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	물류운반	금 액

기초	3,143,183	142,931	2,061,411	5,347,525

증가	1,520,577	-	136,819	1,657,396

감가상각	(659,837)	(30,520)	(603,953)	(1,294,310)

감소	-	(48,972)	-	(48,972)

환산차이	226,654	-	-	226,654

기말	4,230,577	63,439	1,594,277	5,888,293

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,755,304	3,131,519	1,725,013	3,873,081

현재가치할인차금	(43,410)	(1,298,175)	(31,776)	(1,307,840)

합 계	1,711,894	1,833,344	1,693,237	2,565,241

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,258,479	5,588,676

증가	932,922	305,866

이자비용	137,820	157,746

리스료지급	(1,324,589)	(1,438,873)

감소	(537,467)	(49,920)

환율차이	78,073	256,215

기말	3,545,237	4,819,710

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	470	2,680

소액리스	7,934	8,697

합 계	8,404	11,377

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	9,462,008	7,813,740

미지급금	2,850,115	2,006,971

미지급비용	1,017,923	1,121,798

합 계	13,330,046	10,942,509

비유동:

임대보증금	3,426,465	3,464,567

합 계	3,426,465	3,464,567

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	92,427	67,398

선수수익	110,466	74,167

예수금	6,863	18,377

예수보증금	2,000	2,000

합 계	211,756	161,942

19. 차입금(1) 보고기간 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,090,285	1,239,610

차입	31,219,590	4,216,889

상환	(5,603,872)	(2,790,703)

외환차이	284,938	344,775

기말	28,990,941	3,010,571

(2) 보고기간 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,000,000	36,000,000

대체	-	(27,000,000)

기말	9,000,000	9,000,000

(3) 보고기간 중 유동성장기부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,000,000	4,000,000

상환	(27,000,000)	(3,000,000)

대체	-	27,000,000

기말	-	28,000,000

20. 담보로 제공된 자산연결회사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천US$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행(*1)	건물	3,501,926	22,800,000	19,000,000

토지	23,274,675

우리은행(*2)	건물	14,814,488	16,800,000$6,000.00	18,182,430

토지	21,792,504

합 계	63,383,593	39,600,000$6,000.00	37,182,430

(*1) 매각예정자신이 포함되어 있습니다.(*2) 우리은행으로부터 차입한 단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다. 21. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사의 우발부채 및 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천US$,천VND)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

SHINHAN BANK	무역금융	$1,000.00	$601.21

Woori Bank, Vietnam	운전자금	$3,000.00	$1,710.92

VND 43,000,000	VND 34,148,675

KDB산업은행	일반자금	19,000,000	19,000,000

우리은행	일반자금	14,000,000	14,000,000

합 계	$4,000.00	$2,312.13

VND 43,000,000	VND 34,148,675

33,000,000	33,000,000

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

서울보증보험(주)	지방투자보조금반환	2017.01.11~2024.01.31	69,583	예산군청

22. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,873,132	3,423,343

사외적립자산의 현재가치	(2,744,791)	(2,872,893)

순확정급여채무금액	1,128,341	550,450

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	129,279	387,838	256,631	473,536

순이자원가	39,264	117,789	23,634	70,902

사외적립자산의 관리비용	(27,216)	(81,557)	(5,813)	(17,724)

종업원급여에 포함된 총 비용	141,327	424,070	274,452	526,714

상기 퇴직급여는 판매비와관리비 223,035천원(전분기 107,665천원)과 매출원가 201,036천원(전분기 419,050천원)에 반영되어 있습니다. 23. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	44,964,143 주	44,964,143 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우전주 자본금	55	55

합 계	22,482,127	22,482,127

24. 기타불입자본보고기간종료일 현재 불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손(*)	-	(34,770,348)

합 계	81,211,274	46,440,926

(*) 2023년 03월 22일 개최된 정기주주총회에서 이익잉여금으로 처분하였습니다. 25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(547,091)

해외사업장환산손익	2,006,660	1,360,422

자기주식(*1)	(53,157)	(53,157)

자기주식처분손익(*2)	-	(2,035,114)

합 계	1,953,503	(1,274,940)

(*1) 연결회사는 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다.(*2) 2023년 03월 22일 개최된 정기주주총회에서 이익잉여금으로 처분하였습니다. 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	19,391,391	53,512,080

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,512,080	55,220,247

당기순이익(손실)	3,604,989	(2,063,077)

공정가치금융자산 평가손익	(920,791)	-

순확정급여부채의 재측정요소	575	-

이익잉여금의 처분(*)	(36,805,462)	-

기말	19,391,391	53,157,170

(*) 연결회사는 2023년 03월 22일 개최된 정기주추총회에서 감자차손 34,770,348천원, 자기주식처분손실 2,035,114천원을 이익잉여금으로 처분하였습니다. 27. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,607,248	2,743,980

퇴직급여	223,035	107,665

복리후생비	343,916	322,653

접대비	73,077	73,887

세금과공과	864,780	844,536

지급수수료	641,651	858,588

감가상각비	98,461	133,595

사용권자산상각비	545,078	623,186

임차료	61,506	87,233

운임보관료	220,172	196,755

소모품비	114,979	160,171

기타	360,460	442,748

합 계	6,154,363	6,594,997

28. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기	전분기

기타수익	수입수수료	6,300	2,400

주차장수익	24,685	22,040

대손충당금환입	-	82,000

유형자산처분이익	3,597	-

유형자산손상차손환입	12,930	-

투자부동산손상차손환입	1,013,446	-

잡이익	322,023	115,968

합 계	1,382,981	222,408

기타비용	잡손실	118,059	128,009

합 계	118,059	128,009

29. 금융수익 및 금융비용 및 관계기업투자손익(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	347,204	100,453

외환차익	224,508	203,682

외화환산이익	348,594	1,527,502

파생금융상품평가이익	-	303,225

파생금융상품거래이익	-	28,192

합 계	920,306	2,163,054

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,552,670	1,088,558

외환차손	190,995	180,159

외화환산손실	6,991	1,709

리스이자비용	137,820	157,745

파생금융상품거래손실	44,469	445

공정가치금융자산처분손실	4,200	-

합 계	1,937,145	1,428,616

(3) 관계기업투자손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법손익	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	386,648

30. 비용의 성격별분류보고기간 중 발행한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	8,019,759	5,103,019

기타매출원가	2,382,521	3,761,784

제품,제공품,미착품의 변동	(6,049,790)	(5,918,775)

원재료의 사용	33,291,212	24,155,805

종업원급여	6,017,524	6,060,453

감가상각비와 무형자산상각비	2,550,313	2,548,713

사용권자산상각비	1,190,536	1,294,310

지급수수료	9,211,437	8,147,296

기타	8,005,563	4,860,513

합 계	64,619,075	50,013,118

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2023년 09월 30일로 종료되는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 법인세수익이므로 산정하지 않았으며 전분기는 세전순손실이 발생하여 측정하지 않았습니다. 32. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,604,989,059	(2,063,077,676)

당기순이익 중 보통주 해당분	3,604,988,257	(2,063,077,217)

가중 평균 유통 보통주식 수	44,964,143	44,964,143

기본 보통주 주당이익(손실)	80	(46)

(2) 우선주(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,604,989,059	(2,063,077,676)

당기순이익 중 우선주 해당분	802	(459)

가중 평균 유통 우선주식 수	10	10

기본 우선주 주당이익(손실)	80	(46)

한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업활동으로부터의 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	424,071	526,714

감가상각비	1,868,299	1,878,032

무형자산상각비	21,282	9,723

투자부동산상각비	660,733	660,957

사용권자산감가상각비	1,190,536	1,294,311

외화환산손실	6,991	1,709

이자비용	1,552,670	1,088,558

리스부채이자비용	137,820	157,746

법인세비용	(225,013)	1,222,807

외화환산이익	(348,594)	(1,527,502)

유형자산처분이익	(3,597)	-

유형자산손상차손환입	(12,930)	-

투자부동산손상차손환입	(1,013,446)	-

이자수익	(347,204)	(100,453)

잡손실	5,379	-

잡이익	(11,043)	(948)

파생금융상품평가이익	-	(303,225)

대손상각비환입	-	(82,000)

관계기업투자주식처분이익	-	(386,648)

합 계	3,905,954	4,439,781

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(12,024,490)	(8,260,486)

미수금의 감소(증가)	204,954	468,700

선급금의 감소(증가)	(1,972,034)	(1,809,115)

선급비용의 감소(증가)	36,934	46,001

재고자산의 감소(증가)	(5,283,635)	1,047,046

매입채무의 증가(감소)	12,104,104	10,797,107

퇴직연금예치금의 감소(증가)	283,643	189,125

미지급금의 증가(감소)	782,652	590,885

선수금의 증가(감소)	1,477,413	3,060,704

선수수익의 증가(감소)	36,300	160,466

예수금의 증가(감소)	(505)	1,636

미지급비용의 증가(감소)	(94,678)	235,423

임대보증금의 증가(감소)	(61,917)	221,004

퇴직금의 지급	(129,822)	(219,469)

유동성예수보증의 증가(감소)	(11,682)	2,000

합 계	(4,652,763)	6,531,027

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	520,060

장기차입금 유동성대체	-	(27,000,000)

투자부동산(토지)에서 유형자산 대체	-	522,488

투자부동산(건물)에서 유형자산 대체	-	363,540

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체	-	582,370

유형자산에서 투자부동산(건물) 대체	-	421,890

건설중인자산(기계)에서 기계장치로 대체	13,019	252,414

건설중인자산(회원권)에서 회원권으로 대체	-	650,000

매각예정비유동자산으로 분류	15,916,436	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	3,090,285	25,615,718	-	-	-	-	284,938	28,990,941

유동성장기부채	27,000,000	(27,000,000)	-	-	-	-	-	-

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	4,258,479	(1,324,589)	932,922	(537,467)	-	137,820	78,073	3,545,238

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	1,239,610	1,426,187	-	-	-	-	344,775	3,010,572

유동성장기부채	4,000,000	(3,000,000)	-	-	27,000,000	-	-	28,000,000

장기차입금	36,000,000	-	-	-	(27,000,000)	-	-	9,000,000

리스부채	5,588,676	1,438,873	305,866	(49,920)	-	157,746	256,215	4,819,710

34. 특수관계자와의 관계

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)에스지유

지배기업	(주)에스지고려

기타특수관계자	(주)SG, (주)케이엠앤아이, (주)SG세계물산, SG신성건설(주), (주)한국바둑방송, (주)SGM, (주)단톡, (주)에스지아름다운, (주)콜롬보코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	80,548	-	-	250,296	2,600

(주)에스지고려	30,615	-	-	(7,836)	-

기타특수관계자	(주)SG	39,733	-	-	2,057,025	-

(주)케이엠앤아이	67,148,644	6,392,150	2,500	763,046	-

SG신성건설(주)	134,491	-	-	(35,414)	-

(주)한국바둑방송	80,450	-	-	(29,206)	-

(주)SGM	335,789	-	-	(68,260)	-

(주)단톡	17,190	-	-	(2,136)	-

(주)에스지아름다운	13,366	-	-	(1,848)	-

콜롬보코리아	117,521	-	-	(13,544)	-

합 계	67,998,347	6,392,150	2,500	2,912,123	700,000

(전분기)

(단위: 천원)

관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	82,794	-	-	230,312	-

(주)에스지고려	31,545	-	-	(5,258)	-

기타특수관계자	(주)SG	40,924	-	-	1,283,550	-

(주)케이엠앤아이	50,912,878	6,860,386	-	5,288,534	-

(주)SG세계물산	53,352	-	79	(3,059)	-

SG신성건설(주)	137,412	-	-	(24,597)	-

(주)한국바둑방송	82,696	-	-	(23,002)	-

(주)SGM	337,008	-	-	299,763	-

(주)SG플렉시오	32,375	-	-	(8,963)	-

(주)단톡	17,683	(1,224)	700,000

(주)에스지아름다운	13,794	-	-	(1,043)	-

콜롬보코리아	66,600	-	-	(3,297)	-

합 계	51,809,061	6,860,386	79	7,031,716	700,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	180,697

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타특수관계자	㈜SG	-	-	-	317,540

㈜케이엠앤아이	6,479,589	300,000	614,683	87

SG신성건설㈜	-	-	-	200,000

㈜한국바둑방송	-	-	-	100,000

㈜SGM	-	-	-	239,000

㈜단톡	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	26,000

콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	6,479,589	300,000	614,683	1,352,324

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	174,235

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타특수관계자	㈜SG	-	-	-	293,027

㈜케이엠앤아이	5,802,004	300,000	436,190	799

SG신성건설㈜	-	-	-	200,000

㈜한국바둑방송	-	-	-	100,000

㈜SGM	47,316	-	-	247,030

㈜단톡	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	26,000

콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	5,849,320	300,000	436,190	1,330,091

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기업활동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	942,306	1,039,369

퇴직급여	75,335	36,500

합 계	1,017,641	1,075,869

35. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원,USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	5,375,873.36	7,229,474	433,538.33	583,022

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 665백만원 증가(감소)합니다.(전기)

(단위: 천원,USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	6,347,826.73	8,044,601	360,850	457,305

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 759백만원 증가(감소)합니다.② 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	143,264	(143,264)	173,022	(173,022)

이자비용	379,909	(379,909)	220,903	(220,903)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,080,634	15,953,767

단기금융상품	1,245,811	1,348,407

매출채권및기타채권	8,654,564	7,026,565

장기성매출채권및기타채권	373,250	472,083

합 계	23,354,259	24,800,822

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	6,779,589	-	6,779,589	614,683	-	6,164,906

장기성매출채권및기타채권	373,250	-	373,250	-	-	373,250

(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	614,683	-	614,683	614,683	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,426,465	-	3,426,465	149,623	-	3,276,842

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	6,102,004	-	6,102,004	436,190	-	5,665,815

장기성매출채권및기타채권	472,084	-	472,084	-	-	472,084

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	436,190	-	436,190	436,190	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,464,567	-	3,464,567	142,300	-	3,322,267

④ 보증연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	29,945,045	-	-	29,945,045

매입채무및기타채무	13,330,045	-	-	13,330,045

유동리스부채	1,755,304	-	-	1,755,304

장기차입금	423,683	425,385	9,425,700	10,274,768

장기성매입채무및기타채무	-	3,426,465	-	3,426,465

비유동리스부채	-	743,121	2,388,398	3,131,519

합 계	45,454,077	4,594,971	11,814,098	61,863,146

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	3,148,544	-	-	3,148,544

매입채무및기타채무	10,942,509	-	-	10,942,509

유동리스부채	1,725,014	-	-	1,725,014

유동성장기부채	27,986,050	-	-	27,986,050

장기차입금	430,106	423,119	9,746,817	10,600,042

장기성매입채무및기타채무	-	3,464,567	-	3,464,567

비유동리스부채	-	1,412,273	2,460,808	3,873,081

합 계	44,232,223	5,299,959	12,207,625	61,739,807

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	65,543,050	64,775,256

자본총계	125,038,295	121,160,193

부채비율	52.42%	53.46%

36. 매각예정비유동자산

(1) 연결회사가 보유한 충청남도 예산군 예산읍 77-3번지 외 21개 필지의 투자부동산 토지 및 지장물이 「예산군 창소지구 농촌공간 정비사업」에 편입됨에 따라 2023년 07월 25일 예산군과 손실보상계약을 체결 하였으며, 자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

토지	14,856,780	-

건물 등	1,059,657	-

합 계	15,916,437	-

(2) 2023년 07월 25일 경영진의 매각계획에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. 총 매각대금은 29,000,000천원이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중작은 금액인 장부가액 15,916,437천원으로 매각예정비유동자산을 인식하였으며, 2023년 12월 30일 총 매각대금 29,000,000천원을 전액 수령하여 본거래가 완료될 예정 입니다. 보고기간말 현재 이 토지 및 건물등은 금융기관차입금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다.(주석 20참조)