SG글로벌 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제68(당) 분기말 2021년 09월 30일 현재
제67(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌(구, 주식회사 에스지충방)과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에스지글로벌(구, 주식회사 에스지충방)과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 에스지글로벌(이하, '연결회사')은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로75에 있습니다.연결회사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업, 디스플레이사업을 사업목적으로 추가하였습니다. 한편, 2021년 3월 25일 상호를 에스지충방에서 에스지글로벌로 변경하였으며, 영문으로는 "SG GLOBAL CO.,LTD"라고 표기합니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원 이며 , 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.47%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41,47%

합 계	44,964,253	100%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	재무제표일	주요영업활동

당분기	전기

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하, 'CVT')	100%	100%	베트남	12월31일	카시트 봉제 임가공

SG ELECTRONICS VINA(이하, 'SGEV')	100%	0%	베트남	12월 31일	디스플레이 임가공

(주)에이비에스시스템(*)	-	100%	대한민국	12월31일	카시트 재단 봉제

(*) 당기 중 연결회사와 합병되었습니다.(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속회사에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	종속회사 포함된 사유	비고

당분기	전기

SG ELECTRONICS VINA	100%	-	당분기 중 디스플레이 사업 확장을 위해 SG ELECTRONICS VINA 지분을 100% 취득하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속회사에 제외된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	종속회사 제외된 사유	비고

당분기	전기

(주)에이비에스시스템	-	100%	당분기중 경영 효율성 제고 및 경쟁력 강화를 위해 연결회사와 합병되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	21,515,273	14,412,194	4,055,459	(996,563)	(996,563)

SGEV	9,786,642	750,608	-	(438,777)	(438,777)

(주)에이비에스시스템	-	-	1,704,662	68,843	68,843

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	18,607,153	18,470,539	6,499,841	(1,519,878)	(1,519,878)

(주)에이비에스시스템	3,905,712	5,635,521	5,287,070	(303,573)	(303,573)

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적간편법으로, 리스이용자는COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

4. 영업부문 (1) 보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	봉제사업	시트사업	기타사업	합 계

매출액	23,506,035	19,460,814	4,322,040	47,288,889

금융수익	215,094	445	535,977	751,516

금융비용	169,330	232,688	747,493	1,149,511

지분법이익(손실)	-	-	(257,388)	(257,388)

보고부문이익(손실)	887,821	(718,366)	(1,842,761)	(1,673,306)

보고부문 자산	21,538,972	18,131,786	154,578,293	194,249,051

관계기업투자	-	-	3,724,243	3,724,243

보고부문 부채	11,888,497	21,082,729	34,073,726	67,044,952

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	봉제사업	시트사업	방적사업(*)	기타사업	합 계

매출액	32,731,117	26,565,784	14,942,164	3,201,956	77,441,021

금융수익	61,179	-	88,538	141,507	291,224

금융비용	288,757	118,566	763,034	227,854	1,398,211

지분법손익	-	-	-	(365,513)	(365,513)

보고부문이익(손실)	521,390	1,206,176	(1,783,559)	(133,800)	(189,793)

보고부문 자산	24,425,005	15,677,434	16,646,057	151,815,333	208,563,829

관계기업투자	-	-	4,782,935	4,782,935

보고부문 부채	19,549,310	9,973,857	15,234,433	34,388,923	79,146,523

(*) 방적사업은 전분기 중 중단영업으로 분류되었습니다.각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	51,672,115	81,637,168

부문간 수익 제거	(4,383,226)	(4,196,146)

중단영업 제거	-	(14,942,164)

연결회사 수익	47,288,889	62,498,858

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 자산 합계	217,546,290	216,562,263

부문간 내부채권/채무 제거	(7,239,631)	(6,380,181)

부문간 비현금성자산 제거	(16,057,608)	(1,618,253)

연결회사 자산	194,249,051	208,563,829

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 부채 합계	78,692,909	94,628,180

부문간 내부채권/채무 제거	(11,647,957)	(15,126,843)

부문간 비현금성부채 제거	-	(354,814)

연결회사 부채	67,044,952	79,146,523

(5) 보고기간 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

아시아	583,274	15,601,618

국내	46,705,614	61,839,404

합 계	47,288,888	77,441,022

(6) 당분기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당거래처에 대한 매출금액은 42,423백 만원(전 분기 55,261백만원)입니다. 5. 현금및현금성자산 1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,820,679	16,047,866

외화보통예금	3,566,631	691,700

합 계	13,387,310	16,739,566

2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	5,677	-

합 계	5,677	-

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	6,755,897	16,286,342

(대손충당금)	-	(85,847)

단기대여금	-	242,000

(대손충당금)	-	(242,000)

미수금	627,645	515,194

(대손충당금)	-	(16,179)

미수수익	-	641

(대손충당금)	-	-

받을어음	3,689

(대손충당금)	-

소 계	7,387,231	16,700,151

비유동:

장기대여금	82,000	-

(대손충당금)	(82,000)	-

보증금	467,236	564,764

장기미수금	-	7,704,551

(대손충당금)	-	(7,704,551)

장기성매출채권	-	1,483,623

(대손충당금)	-	(1,483,623)

소 계	467,236	564,764

합 계	7,854,467	17,264,915

( 2) 매출 채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	85,847	1,483,623	258,179	7,704,551	9,532,200

제각	-	(1,569,470)	(258,179)	(7,720,730)	(9,548,379)

대체	(85,847)	85,847	-	98,179	98,179

기말	-	-	-	82,000	82,000

(전기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	85,847	1,483,623	1,570,560	7,704,551	10,844,581

대손상각	-	-	(1,312,381)	-	(1,312,381)

기말	85,847	1,483,623	258,179	7,704,551	9,532,200

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	6,755,897	-	-	-	6,755,897

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0.00%

손실충당금	-	-	-	-	-

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	16,187,543	9,104	3,848	1,569,470	17,769,965

충당금 설정률	0%	0%	0%	100%	8.8%

손실충당금	-	-	-	1,569,470	1,569,470

유동	-	-	-	85,847	85,847

비유동	-	-	-	1,483,623	1,483,623

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다.

7. 재고자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	946,797	(17,630)	929,167	1,153,531	(17,630)	1,135,901

제품	4,004,712	(47,676)	3,957,036	4,928,294	(47,870)	4,880,424

미착품	241,646	-	241,646	446,070	-	446,070

재공품	2,203,775	(129,713)	2,074,062	2,871,122	(130,705)	2,740,417

원재료 등	2,152,856	-	2,152,856	2,080,718	-	2,080,718

합 계	9,549,786	(195,019)	9,354,767	11,479,735	(196,205)	11,283,530

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,185	92,524

- 재고자산평가손실	-	138,233

- 재고자산평가손실환입	1,185	(45,709)

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,387,310	-	-	13,387,310

매출채권및기타채권	7,387,231	-	-	7,387,231

단기금융상품	5,677	-	-	5,677

유동파생금융자산	-	43,075	-	43,075

지분증권	-	-	5,409,118	5,409,118

비유동파생금융상품	-	99,196	-	99,196

장기성매출채권및기타채권	467,236	-	-	467,236

합 계	21,247,454	142,271	5,409,118	26,798,843

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,739,566	-	-	16,739,566

매출채권및기타채권	16,700,151	-	-	16,700,151

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

지분증권	-	-	3,754,308	3,754,308

장기성매출채권및기타채권	564,764	-	-	564,764

합 계	37,004,481	-	3,754,308	40,758,789

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	6,338,806	-	-	6,338,806

단기차입금	1,375,845	-	-	1,375,845

유동성장기차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

유동리스부채	-	-	1,831,837	1,831,837

장기성매입채무및기타채무	3,387,890	-	-	3,387,890

장기차입금	37,000,000	-	-	37,000,000

비유동리스부채	-	-	4,147,681	4,147,681

합 계	52,102,541	-	5,979,518	58,082,059

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	13,248,640	-	-	13,248,640

단기차입금	18,144,607	-	-	18,144,607

유동성장기부채	3,000,000	-	-	3,000,000

파생금융부채	-	80,351	-	80,351

유동리스부채	-	-	1,756,092	1,756,092

장기성매입채무 및 기타채무	3,404,126	-	-	3,404,126

장기차입금	21,000,000	-	-	21,000,000

파생금융부채(비유동)	-	22,805	-	22,805

비유동리스부채	-	-	3,210,602	3,210,602

합 계	58,797,373	103,156	4,966,694	63,867,223

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	32,057	-	-	-	32,057

외환차익	29,238	-	99,482	-	128,720

외화환산이익	409,471	-	-	-	409,471

파생금융상품평가이익	-	-	-	178,927	178,927

파생금융상품거래이익	-	-	-	2,341	2,341

소 계	470,766	-	99,482	181,268	751,516

금융비용	이자비용	-	-	(869,564)	-	(869,564)

리스이자비용	-	-	-	(161,412)	(161,412)

외환차손	(75,778)	-	(37,890)	-	(113,668)

외화환산손실	-	-	(352)	-	(352)

파생금융상품평가손실	-	-	-	-	-

파생금융상품거래손실	-	-	-	(4,516)	(4,516)

소 계	(75,778)	-	(907,806)	(165,928)	(1,149,512)

순손익	394,988	-	(808,324)	15,340	(397,996)

기타포괄손익	-	1,290,752	-	-	1,290,752

합 계	394,988	1,290,752	(808,324)	15,340	892,756

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	49,118	-	-	-	49,118

외환차익	51,182	-	83,044	-	134,226

외화환산이익	17,211	-	2,131	-	19,342

소 계	117,511	-	85,175	-	202,686

금융비용	이자비용	-	-	427,701	-	427,701

리스이자비용	-	-	-	173,703	173,703

외환차손	11,683	-	9,692	-	21,375

외화환산손실	12,071	-	327	-	12,398

소 계	23,754	-	437,720	173,703	635,177

순손익	93,757	-	(352,545)	(173,703)	(432,491)

기타포괄손익	-	(531,587)	-	-	(531,587)

합 계	93,757	(531,587)	(352,545)	(173,703)	(964,078)

9. 금융상품 공정가치 (1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,169,158	-	1,239,960	5,409,118

파생금융자산	-	142,271	-	142,271

금융부채	파생금융부채	-	-	-	-

(전기)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,514,348	-	1,239,960	3,754,308

금융부채	파생금융부채	-	103,156	-	103,156

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,409,118	5,409,118	3,754,308	3,754,308

파생금융자산(비유동)(*2)	142,271	142,271	-	-

소 계	5,551,389	5,551,389	3,754,308	3,754,308

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,387,310	(*1)	16,739,566	(*1)

단기금융자산	5,677	3,000,000

매출채권및기타채권	7,387,231	16,700,151

장기성매출채권및기타채권	467,236	564,764

소 계	21,247,454	37,004,481

금융자산 합계	26,798,843	5,551,389	40,758,789	3,754,308

③ 공정가치으로 인식된 금융부채

파생금융부채(*2)	-	-	80,351	80,351

파생금융부채(비유동)(*2)	-	-	22,805	22,805

소 계	-	-	103,156	103,156

④ 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	6,338,806	(*1)	13,248,640	(*1)

단기차입금	1,375,845	18,144,607

유동성장기부채	4,000,000	3,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,387,890	3,404,126

장기차입금	37,000,000	21,000,000

소 계	52,102,541	58,797,373

금융부채 합계	52,102,541	-	58,900,529	103,156

(*1)상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 장기차입금 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑거래를 체결하였습니다(주석11참조).

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 있는 주식

(주)SG	1,606,612	4.71%	4,169,158

시장성 없는 주식

대한이연(주)	120,000	19.00%	1,239,960

합 계	5,409,118

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 있는 주식

㈜SG	1,606,612	4.71%	2,514,348

시장성 없는 주식

대한이연㈜	120,000	19.00%	1,239,960

합 계	3,754,308

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,754,308	5,243,197

취득	-	52,542

자본으로 계상한 평가손익	1,654,810	(681,522)

대체	-	-

기말	5,409,118	4,614,217

11 . 파생금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류	구 분	자산	부채	금융기관	계약내용

당분기말	전기말	당분기말	전기말

이자율스왑	유동	43,075	-	-	80,351	우리은행	변동금리 수취고정금리 지급

비유동	99,196	-	-	22,805

합 계	142,271	-	-	103,156

연결회사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 이와 관련된 파생금융상품평가이익 178,927천원, 파생금융상품거래이익 2,341천원을 금융수익으로 인식하였으며 파생금융부채거래손실 4,516천원을 금융비용으 로 인식하였습니다. 12. 관계기업투자 ( 1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	영업권	장부가액

(주)SG플렉시오	1,181,484 주	36.85%	3,975,187	165,176	3,559,066	3,724,242

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	영업권	장부가액

㈜SG플렉시오	1,181,484 주	36.85%	5,501,427	416,120	3,559,067	3,975,187

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말

(주)SG플렉시오	3,975,187	-	(257,388)	6,444	-	3,724,243

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	자기주식취득	대체	기말

㈜SG플렉시오	5,133,622	-	(365,513)	14,825	-	4,782,934

(*1) ㈜SG플렉시오에 대한 손상 징후가 발생함에 따라 외부적격기관에 의해 공정가치 평가를 수행하였으며, 관계기업이 영업 등을 통하여 창출할 것으로 기대되는 추정미래현금흐름의 현재가치 중 연결회사의 지분을 그 공정가치로 반영하였습니다. 평가시 적용한 가중평균자본비용과 세전할인율은 각각 12.22% 및 14.30% 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	설립국가	관계기업의 요약재무정보

자산	부채	순자산	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)SG플렉시오	대한민국	1,557,992	1,125,568	432,424	303,423	(835,884)	(758,188)	(739,410)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	설립국가	관계기업의 요약재무정보

자산	부채	순자산	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)SG플렉시오	대한민국	2,323,699	1,151,865	1,171,834	233,509	(1,550,845)	(2,408,147)	(2,387,850)

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,638,892	202,628

선급비용	32,015	85,696

합 계	5,670,907	288,324

14. 유형자산 ( 1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	26,390,098	22,830,250

취득	12,228,722	5,099,607

대체	(6,808)	592,309

매각예정자산으로 재분류	-	(196,546)

처분	(6,553,343)	(29,796)

감가상각	(1,436,696)	(1,292,185)

외화환산차이	1,012,799	154,090

기말 순장부금액	31,634,772	27,157,729

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,341,058	1,217,188

판매비와 관리비	95,638	74,999

합 계	1,436,696	1,292,187

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	51,896,279	81,042,272	DB손해보험

기계장치	322,402	5,124,578

재고자산	3,061,122	6,366,118

합 계	55,279,803	92,532,968

당분기말 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(26,440백만원과 $5,500,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(4,905백만원)하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	142,287	1,827,307

취득	213,556	-

처분	(34,041)	-

감가상각	(6,713)	(13,484)

외화환산차이	8,776	1,563

기말 순장부가액	323,865	1,815,386

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 16. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	111,221,384	113,277,851

취득	-	-

감가상각	(647,607)	(557,539)

대체	6,809	(592,309)

처분	-	(139,308)

외화환산차이	386,196	68,177

기말 순장부금액	110,966,782	112,056,872

(2) 보고기간 동안의 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,202,864	2,360,998

운영비용	(1,715,915)	(965,916)

17. 사 용권자산과 리스부채 (1) 보고기간 중 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	물류운반	금액

기초	3,639,762	78,847	-	1,087,711	4,806,320

증가	257,941	79,043	-	1,796,426	2,133,410

감가상각	(635,081)	(28,544)	-	(587,204)	(1,250,829)

감소	-	-	-	(6,343)	(6,343)

환산차이	92,315	-	-	-	92,315

기말	3,354,937	129,346	-	2,290,590	5,774,873

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	물류운반	금액

회계정책변경	4,903,821	42,256	23,524	1,472,689	6,442,290

증가	-	74,107	-	507,384	581,491

감가상각	(747,375)	(18,186)	(1,017)	(562,311)	(1,328,889)

감소	(679)	-	(22,847)	(140,810)	(164,336)

환산차이	16,457	-	340	-	16,797

기말	4,172,224	98,177	-	1,276,952	5,547,353

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,866,329	5,611,433	1,789,356	4,571,629

현재가치할인차금	(34,493)	(1,463,752)	(33,264)	(1,361,028)

합 계	1,831,836	4,147,681	1,756,092	3,210,601

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,966,694	6,553,659

증가	2,133,410	581,491

이자비용	161,412	187,485

리스료지급	(1,376,182)	(1,459,919)

감소	(6,343)	(167,689)

기타	-	(760)

환율차이	100,525	15,126

기말	5,979,516	5,709,393

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 당기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기리스	5,255	7,563

소액리스	13,033	13,734

합 계	18288	21297

18. 매입채무및기타채 무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	3,692,611	10,041,108

미지급금	2,081,568	2,487,855

미지급비용	562,628	719,677

유동성예수보증금	2,000	-

합 계	6,338,807	13,248,640

비유동:

임대보증금	3,387,890	3,404,126

합 계	9,726,697	3,404,126

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	142,470	183,707

선수수익	19,218	99,801

예수금	1,033	2,621

합 계	162,721	286,129

20. 차입금 (1) 보고기간 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	18,144,607	24,549,763

차 입	9,968,990	28,428,624

상 환	(27,457,786)	(30,085,395)

외환차이	720,035	197,298

기 말	1,375,846	23,090,290

(2) 보고기간 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	21,000,000	-

차 입	24,746,765	24,000,000

상 환	(9,164,065)	-

외환차이	279,463	-

대 체	(3,000,000)	-

기 타	3,137,837	(2,000,000)

기 말	37,000,000	22,000,000

(3) 보고기간 중 유동성장기부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,000,000	10,000,000

상 환	(2,000,000)	(10,000,000)

기타(대체)	3,000,000	2,000,000

기 말	4,000,000	2,000,000

21. 담보로 제공된 자산 연결회사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천US$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행	건물	2,583,619	22,800,000	10,000,000

토지	23,274,675

우리은행(*)	건물	15,537,979	28,800,000 $6,000	23,000,000

토지	21,792,504

합 계	63,188,777	51,600,000$6,000	33,000,000

(*) 우리은행으로부터 차입한 장,단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 연결회사의 우발부채 및 약정사항은 다음과 같습니다. ( 1) 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천US$)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

SHINHAN BANK	무역금융	$1,000	-

Woori Bank, Vietnam	운전자금	$4,720	$1,161

KDB산업은행	일반자금	22,000,000	22,000,000

우리은행	일반자금	19,000,000	19,000,000

합 계	$5,720	$1,161

41,000,000	41,000,000

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

서울보증보험㈜	지방투자보조금반환	2017.01.11 ~ 2024.01.31	208,705	예산군청

합 계	208,705

23. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,458,582	4,479,247

사외적립자산의 공정가치	(1,847,028)	(2,228,979)

순확정급여채무금액	2,611,554	2,250,268

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	143,404	430,212	142,309	426,921

순이자원가	26,211	62,276	(4,271)	36,904

사외적립자산의 관리비용	(2,425)	8,892	2,547	7,830

종업원급여에 포함된 총 비용	167,190	501,380	140,585	471,655

상기 퇴직급여는 판매 관리비 385,071천원(전분기 320,336 천원)과 매출원가 32,523천원(전분기 151,319 ) 에 반 영되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	116,312	83,640

판매비와 관리비	11,679	17,630

합 계	127,991	101,270

24. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	44,964,143 주	44,964,143 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우선주 자본금	55	55

합 계	22,482,127	22,482,127

25. 기타불입자금 보고기간종료일 현재 불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손	(34,770,348)	(34,770,348)

합 계	46,440,926	46,440,926

26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	925,967	(364,785)

해외사업장환산손익	610,828	(522,999)

관계기업자본변동	393,092	386,648

자기주식(*)	(53,157)	(53,157)

자기주식처분손익	(2,035,114)	(2,035,114)

합 계	(158,384)	(2,589,407)

(*) 연결회사는 자기주식으 로 우선주 100주를 보유하고 있습니다. 27. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	58,439,432	60,112,738

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	60,112,738	62,336,520

당기순이익(손실)	(1,673,306)	(189,793)

기말	58,439,432	62,146,727

28. 판매비와관리비 보 고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,549,989	2,229,026

퇴직급여	396,750	337,965

복리후생비	321,231	267,482

접대비	36,788	42,950

세금과공과	680,641	543,807

지급수수료	589,568	541,742

감가상각비	95,638	74,999

사용권자산감가상각비	582,858	659,711

임차료	50,687	9,236

운임보관료	228,494	221,371

소모품비	102,423	77,173

기타	347,324	318,234

합 계	5,982,391	5,323,696

29. 기타수익 및 기타비용 보 고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기	전분기

기타수익	수입수수료	12,300	18,600

유형자산처분이익	49,181	-

잡이익	480,262	51,020

투자부동산처분이익	-	269,341

합 계	541,743	338,961

기타비용	유형자산처분손실	419	602

재고자산감모손실	-	78,375

잡손실	361,950	257,463

합 계	362,369	336,440

30. 금융수익 및 금융비용 및 지분법손익 보 고기간 중 금융수익과 금융비용 및 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	32,056	49,118

외환차익	128,720	134,226

외화환산이익	409,471	19,342

파생금융상품평가이익	178,927	-

파생금융상품거래이익	2,341	-

합 계	751,515	202,686

( 2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	869,564	427,701

외환차손	113,668	21,376

외화환산손실	352	12,397

리스이자비용	161,412	173,703

파생금융상품거래손실	4,516	-

합 계	1,149,512	635,177

(3) 관계기업투자손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법손익	(257,388)	(365,513)

31. 비용의 성격별분류 보 고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	6,826,892	13,481,398

기타매출원가	2,173,779

제품, 재공품, 미착품의 변동	(7,524,055)	(9,906,216)

원재료의 사용	24,041,953	31,255,651

외주가공비	314,298	2,125,976

종업원급여	5,787,945	7,536,252

감가상각비와 무형자산상각비	2,091,017	1,875,466

사용권자산감가상각비	1,250,829	1,328,890

지급수수료	8,462,920	8,459,084

기타	4,892,104	3,434,223

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	48,317,682	59,590,724

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 세전순손실이 발생하여 측정하지 아니하였으며, 전분기 예상평균 연간법인세율은 34.30%입니다.

33. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,673,305,805)	(189,793,273)

계속영업순이익	(1,673,305,805)	1,387,946,955

중단영업순손익	-	(1,577,740,228)

당기순이익 중 보통주 해당분	(1,673,305,433)	(189,793,231)

가중평균유통보통주식수	44,964,143	44,964,143

기본 보통주 주당이익(손실)	(37)	(4)

(2) 우선주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,673,305,805)	(189,793,273)

계속영업순이익	(1,673,305,805)	1,387,946,955

중단영업순손익	-	(1,577,740,228)

당기순이익 중 우선주 해당분	(372)	(42)

가중평균유통우선주식수	10	10

기본 우선주 주당이익(손실)	(37)	(4)

한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 영업활동으로부터의 현금흐름

( 1) 당 분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	545,584	572,925

감가상각비	1,436,696	1,292,186

무형자산상각비	6,713	13,484

투자부동산상각비	647,607	557,539

사용권자산감가상각비	1,250,829	1,328,889

외화환산손실	352	12,397

이자비용	869,564	1,130,944

리스부채이자비용	161,412	187,485

법인세비용	168,501	724,704

지분법손실	257,388	365,513

외화환산이익	(409,471)	(19,341)

유형자산처분이익	(49,181)	-

유형자산처분손실	13,242	602

투자부동산처분이익	-	(269,341)

유형자산손상차손환입	-	(1,913,395)

이자수익	(32,056)	(49,316)

재고자산평가손실	-	968,013

재고자산평가손실환입	(1,185)	(45,709)

잡손실	-	5,952

잡이익	(1)	(4,129)

파생금융상품평가이익	(178,927)	-

합 계	4,687,067	4,859,402

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	9,605,695	1,702,635

미수금의 감소(증가)	1,414,679	817,589

선급금의 감소(증가)	(5,444,055)	(72,900)

선급비용의 감소(증가)	53,681	41,833

재고자산의 감소(증가)	1,691,197	(3,285,477)

매각예정비유동자산의감소 (증가)	-	6,747,253

매입채무의 증가(감소)	(4,104,952)	(3,101,251)

퇴직연금예치금의 감소(증가)	389,416	127,753

미지급금의 증가(감소)	(500,756)	(4,162,842)

선수금의 증가(감소)	(300,846)	349,853

선수수익의 증가(감소)	(80,584)	193,999

예수금의 증가(감소)	(1,587)	(3,481)

미지급비용의 증가(감소)	(218,465)	(346,581)

임대보증금의 증가(감소)	(27,468)	(310,696)

퇴직금의 지급	(529,513)	(212,552)

유동성예수보증의 증가(감소)	2,000	-

합 계	1,948,442	(1,514,865)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	1,290,752	(782,218)

투자부동산(토지)에서 유형자산 대체	-	1,004,260

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체	-	879,326

장기차입금 유동성대체	(3,000,000)	-

투자부동산(건물)에서 유형자산 대체	603,317	-

건설중인자산에서 유형자산 대체	-	172,952

(3) 당 분기 와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	18,144,607	(17,488,798)	-	-	-	-	720,035	1,375,844

장기차입금	21,000,000	15,582,700	-	-	(3,000,000)	3,137,837	279,463	37,000,000

유동성장기부채	3,000,000	(2,000,000)	-	-	3,000,000	-	-	4,000,000

리스부채	4,966,695	(1,376,182)	2,133,410	(6,343)	-	161,412	100,525	5,979,517

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	기타변동	환율변동

단기차입금	24,549,763	(1,656,771)	-	-	-	197,298	23,090,290

장기차입금	-	24,000,000	-	-	(2,000,000)	22,000,000

유동성장기부채	10,000,000	(10,000,000)	-	-	2,000,000	2,000,000

리스부채	6,553,658	(1,459,920)	581,491	(168,449)	-	15,128	5,709,393

35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)에스지유

지배기업	(주)에스지고려

관계기업	(주)SG플렉시오

종속기업	Choongnam vietnam textile, (주)에이비에스시스템, SG ELECTRONICS VINA

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이, (주)한국바둑방송, (주)SG신성건설, (주)SGM, (주)SG

( 2) 당분기와 전분기 중 특 수 관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	129,699	-	-	201,704	-

(주)에스지고려	31,473	-	-	84,784	-

기타특수관계자	(주)SG	48,703	-	-	1,064,918	-

(주)케이엠앤아이	49,577,345	6,411,873	1,947	755,953	44,291

(주)SG세계물산	19,290	-	-	(616)	-

SG신성건설(주)	137,112	-	-	(24,096)	-

(주)한국바둑방송	82,636	-	-	(22,229)	-

(주)SGM	290,800	-	-	300,698	-

(주)SG플렉시오	41,625	-	-	7,858	-

합 계	50,358,684	6,411,873	1,947	2,368,973	44,291

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득	자산처분

지배기업	(주)에스지유	52,698	-	11	224,185	-	-

(주)에스지고려	31,273	-	-	(5,969)	-	-

기타특수관계자	(주)SG	46,863	-	-	753,584	-	-

(주)케이엠앤아이	61,432,479	6,511,037	10,400	759,114	128,724	-

(주)SG세계물산	32,022	-	19,517	1,078	19,127	19,127

SG신성건설(주)	185,165	-	-	(35,803)	-	-

(주)한국바둑방송	82,357	-	-	(22,554)	-	-

(주)SGM	373,194	-	243	294,372	-	-

(주)에스디휴먼텍	1,200	-	-	-	-	-

(주)SG플렉시오	27,750	-	-	5,872	-	-

합 계	62,265,001	6,511,037	30,172	1,973,880	147,851	19,127

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자명	당기	전기

대여	차입	상환	대여	차입	상환

㈜에스지고려	-	6,000,000	6,000,000	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	-	151,265

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)SG	-	-	-	-	171,287

(주)케이엠앤아이	5,767,870	301,211	417,656	-	1,470

SG신성건설(주)	-	-	-	-	200,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

(주)SGM	-	-	-	-	867,282

(주)SG플렉시오	-	-	-	-	50,000

(주)SG세계물산	-	-	-	-	100,000

합 계	5,767,870	301,211	417,656	-	1,721,305

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)에스지유	-	-	-	252,271

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

(주) SG	-	-	-	329,089

(주)케이엠앤아이	13,192,998	388,745	676,687	36,697

SG신성건설(주)	-	-	-	200,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	100,000

(주)SGM	-	-	-	217,030

(주)SG플렉시오	-	-	-	82,280

합 계	13,192,998	388,745	676,687	1,297,367

(5) 당분 기 및 전분기 중 연결회사 의 기업활 동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,021,856	1,054,317

퇴직급여	87,012	91,625

합 계	1,108,868	1,145,942

36. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	6,391,382	7,573,149	15,906	18,847

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 755백만원 증가(감소)합니다.

(전기)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	787,293	856,575	-	-

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 85백만원 증가(감소)합니다.

② 가격변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 연결회사가 투자한 지분증권(관계기업 제외)의 시가는 5,409백만원 입 니다 . 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으 로 분류되어 공정가치의 변동이자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 422백만원 (법 인세효과 반영후)이 증가하 거나 감소될 것으로 예측됩니다. ③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	133,930	(133,930)	167,396	(167,396)

이자비용 (*)	13,758	(13,758)	181,446	(181,446)

(*) 연결회사는 장기차입금을 이자율스왑으로 고정금리로 변환함에 따라 장기차입금 및 유동성장기부채의 효과는 제외하였습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	13,387,310	16,739,566

단기금융상품	5,677	3,000,000

매출채권및기타채권	7,387,231	16,700,151

장기성매출채권및기타채권	467,236	564,764

합 계	21,247,454	37,004,481

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	6,069,081	-	6,069,081	417,656	-	5,651,425

장기성매출채권및기타채권	462,076	-	462,076	-	-	462,076

(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	417,656	-	417,656	417,656	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,387,890	-	3,387,890	128,115	-	3,259,775

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	13,192,998	-	13,192,998	676,687	-	12,516,311

장기성매출채권및기타채권	564,764	-	564,764	-	-	564,764

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	676,687	-	676,687	676,687	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,404,126	-	3,404,126	157,795	-	3,246,331

④ 보 증연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	1,408,224	-	-	1,408,224

매입채무및기타채무	6,338,806	-	-	6,338,806

유동리스부채	1,866,330	-	-	1,866,330

유동성장기부채	4,064,117	-	-	4,064,117

장기차입금	964,043	28,938,642	9,555,184	39,457,869

장기성매입채무및기타채무	-	3,387,890	-	3,387,890

비유동리스부채	-	1,673,319	3,938,115	5,611,434

합 계	14,641,520	33,999,851	13,493,299	62,134,670

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	18,370,188	-	-	18,370,188

매입채무및기타채무	13,248,640	-	-	13,248,640

유동리스부채	1,789,356	-	-	1,789,356

유동성장기부채	3,050,076	-	-	3,050,076

장기차입금	524,954	4,521,809	17,302,890	22,349,653

장기성매입채무및기타채무	-	3,404,126	-	3,404,126

비유동리스부채	-	1,175,756	3,395,873	4,571,629

합 계	36,983,214	9,101,691	20,698,763	66,783,668

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

부채총계	67,044,951	72,419,539

자본총계	127,204,100	126,446,383

부채비율	53%	57%