SG글로벌 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제67 (당) 분기 2020년 09월 30일 현재
제66 (전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에스지충방

1. 회사의 개요 주식회사 에스지충방(이하, '당사')은 1954년 12월 22일 면 방 직 제조업을 영 위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창 말로75에 있습니다. 당사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건 설업을 사업목적으로 추가하였습니다. 한 편, 2016년 3월 24일 상호를 (주)에스지충남방적에서 (주)에스지충방으로 변경하였으며, 영문으로는 "SG CHOONGBANG CO.,LTD"라고 표기합니다. 당사는 설립 후 수차례 증자 및 감자, 채무의 출자전환을 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원이 며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.47%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41.47%

합계	44,964,253	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침 2-1. 재무제표의 작성기준(1)회계기준의 적용당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2)중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2-2. 중요한 회계정책(1)당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 영업부문(1) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	봉제사업	시트사업	기타사업	합계

매출액	29,643,498	26,565,784	2,726,013	58,935,295

금융수익	225,356	-	141,506	366,862

금융비용	217,459	118,566	227,854	563,879

보고부분이익	1,508,113	1,206,176	45,590	2,759,879

보고부분자산	24,668,747	15,677,434	147,330,345	187,676,526

보고부분부채	19,072,035	9,973,857	34,388,924	63,434,816

(전분기)

(단위: 천원)

구분	봉제사업	시트사업	기타사업	합계

매출액	33,833,375	25,871,092	4,601,717	64,306,184

금융수익	229,918	-	396,792	626,710

금융비용	298,761	141,513	258,041	698,315

보고부분이익	1,623,388	803,686	861,736	3,288,810

보고부분자산	21,458,943	10,546,148	136,567,039	168,572,130

보고부분부채	18,733,854	8,897,440	24,063,470	51,694,764

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

아시아	213,045	1,161,493

국내	58,722,250	63,144,691

합계	58,935,295	64,306,184

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 55,261백만원(전분기 58,275백만원)입니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통예금	17,386,513	9,735,304

외화보통예금	2,347,605	1,212,725

신탁예금	-	161,612

합계	19,734,118	11,109,641

(2) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

장기금융상품	-	-

합계	2,000,000	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당분기	전기

현금성자산	분양수입관리계좌	-	161,612

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	매출채권	13,957,037	13,575,847

(손실충당금)	(85,847)	(85,847)

단기대여금	5,262,000	5,262,000

(손실충당금)	(942,000)	(942,000)

미수금	904,652	3,667,536

(손실충당금)	(16,179)	(1,328,560)

미수수익	112,621	110,995

(손실충당금)	(110,995)	(110,995)

소계	19,081,289	20,148,976

비유동	보증금	450,390	456,102

장기미수금	10,474,125	10,474,125

(손실충당금)	(10,474,125)	(10,474,125)

장기성매출채권	5,110,850	5,110,850

(손실충당금)	(5,110,850)	(5,110,850)

소계	450,390	456,102

합계	19,531,679	20,605,078

(2) 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	85,847	5,110,850	2,381,555	10,474,125	18,052,377

제각	-	-	(1,312,381)	-	(1,312,381)

기말금액	85,847	5,110,850	1,069,174	10,474,125	16,739,996

(전기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	5,110,850	1,665,376	10,474,125	17,250,351

손상차손	85,847	-	716,179	-	802,026

기말금액	85,847	5,110,850	2,381,555	10,474,125	18,052,377

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권	-	-	85,847	-	85,847

기타채권	-	-	1,069,174	-	1,069,174

소계	-	-	1,155,021	-	1,155,021

비유동

매출채권	-	-	5,110,850	-	5,110,850

기타채권	-	-	10,474,125	-	10,474,125

소계	-	-	15,584,975	-	15,584,975

합계	-	-	16,739,996	-	16,739,996

(4) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 미수금의 약정회수일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

연체되지 않은 채권	13,043,910	169,413	12,721,204	1,607,154

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	36,145	128,952	2,640	190,023

3개월 초과 6개월 이하	8,280	80,857	6,263	380,532

6개월 초과	782,855	509,250	759,893	161,267

합계	13,871,190	888,472	13,490,000	2,338,976

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다.6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득금액	평가충당금	장부가액	취득금액	평가충당금	장부가액

상품	1,108,244	-	1,108,244	871,051	-	871,051

제품	1,700,586	(132,241)	1,568,344	1,611,238	(74,493)	1,536,745

미착품	1,971,934	-	1,971,934	1,290,753	-	1,290,753

재공품	382,889	-	382,889	634,468	-	634,468

원재료 등	2,831,546	(34,775)	2,796,771	2,753,489	-	2,753,489

합계	7,995,199	(167,016)	7,828,182	7,160,999	(74,493)	7,086,506

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	92,523	(845,437)

- 재고자산평가손실	138,233	20,569

- 재고자산평가손실환입	(45,710)	(866,006)

7. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	19,734,118	-	-	19,734,118

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	19,081,289	-	-	19,081,289

지분증권(*)	-	-	4,614,217	4,614,217

장기성매출채권및기타채권	450,390	-	-	450,390

합계	41,265,797	-	4,614,217	45,880,014

(*) 지분증권으로서 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하는 취소불가능한 선택을 하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,109,641	-	-	11,109,641

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	20,148,976	-	-	20,148,976

지분증권	-	-	5,243,197	5,243,197

장기성매출채권및기타채권	456,102	-	-	456,102

합계	33,714,719	-	5,243,197	38,957,916

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치 금융부채	기타	합계

매입채무및기타채무	12,553,985	-	-	12,553,985

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,393,000	-	-	3,393,000

장기차입금	22,000,000	-	-	22,000,000

유동성장기부채	2,000,000	-	-	2,000,000

유동리스부채	-	-	1,675,372	1,675,372

비유동리스부채	-	-	2,582,835	2,582,835

합계	49,946,985	-	4,258,207	54,205,192

(전기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치 금융부채	기타	합계

매입채무및기타채무	17,982,635	-	-	17,982,635

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,694,200	-	-	3,694,200

유동성장기부채	10,000,000	-	-	10,000,000

유동리스부채	-	-	1,566,091	1,566,091

비유동리스부채	-	-	3,399,477	3,399,477

합계	41,676,835	-	4,965,568	46,642,403

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	221,831	-	-	-	221,831

외환차익	51,182	-	74,865	-	126,047

외화환산이익	17,210	-	1,774	-	18,984

소계	290,223	-	76,639	-	366,862

금융비용	이자비용	-	-	(420,454)	-	(420,454)

리스이자비용	-	-	-	(119,187)	(119,187)

외환차손	(11,683)	-	(157)	(11,840)

외화환산손실	(12,071)	-	(327)	-	(12,398)

소계	(23,754)	-	(420,938)	(119,187)	(563,879)

순손익	266,469	-	(344,299)	(119,187)	(197,017)

기타포괄손익	-	(531,587)	-	-	(531,587)

합계	266,469	(531,587)	(344,299)	(119,187)	(728,604)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	330,355	-	-	-	330,355

외환차익	65,833	-	18,354	-	84,187

외화환산이익	211,968	-	200	-	212,168

소계	608,156	-	18,554	-	626,710

금융비용	이자비용	-	-	(530,209)	-	(530,209)

리스이자비용	-	-	-	(142,124)	(142,124)

외환차손	(12,935)	-	(11,488)	-	(24,423)

외화환산손실	(460)	-	(1,099)	-	(1,559)

소계	(13,395)	-	(542,796)	(142,124)	(698,315)

순손익	594,761	-	(524,242)	(142,124)	(71,605)

기타포괄손익	-	(304,539)	-	-	(304,539)

합계	594,761	(304,539)	(524,242)	(142,124)	(376,144)

8. 금융상품 공정가치(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격이외의 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,249,257	-	2,364,960	4,614,217

(전기말)

(단위: 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,878,237	-	2,364,960	5,243,197

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 기타포괄손익공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,614,217	4,614,217	5,243,197	5,243,197

소계	4,614,217	4,614,217	5,243,197	5,243,197

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,734,118	(*)	11,109,641	(*)

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권및기타채권	19,081,289	20,148,976

장기성매출채권및기타채권	450,390	456,102

소계	41,265,797	33,714,719

금융자산 합계	45,880,014	38,957,916	38,957,916

③ 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	12,553,984	(*)	17,982,635	(*)

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기부채	2,000,000	10,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,393,000	3,694,200

장기차입금	22,000,000	-

금융부채 합계	49,946,984	41,676,835

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기	전기

시장성 있는 지분증권 :

㈜SG	1,606,612	4.71%	2,249,257	2,878,237

시장성 없는 지분증권 :

대한이연㈜	120,000	18.45%	2,364,960	2,364,960

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,243,197	2,867,259

취득(1*)	52,542	603,505

자본으로 계상한 평가손익(2*)	(681,522)	(592,527)

대체(3*)	-	2,364,960

처분	-	-

기말	4,614,217	5,243,197

(1*) 당사는 당기 중 ㈜SG 주식 55,002주를 추가 취득하였습니다.(2*) 법인세효과 반영전 금액입니다.(3*) 당사가 소유중인 대한이연㈜ 주식 매각으로 지분이 변동되어 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체되었습니다.10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	89,563	91,912

선급비용	28,908	70,847

합계	118,471	162,759

11. 종속기업투자 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	당기취득(*)	장부가액

㈜SG플렉시오	관계기업	대한민국	은나노소재	36.78%	5,133,622	-	5,133,622

CVT	종속기업	베트남	임가공(시트봉제)	100.00%	46,215,703	2,435,600	2,435,600

㈜에이비에스시스템	종속기업	대한민국	시트봉제	100.00%	150,000	-	150,000

합계	51,499,325	2,435,600	7,719,222

(*) 당사는 당기에 신규사업인 디스플레이사업을 위해 종속기업인 CVT에 추가 출자하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	대체(*)	장부가액

㈜SG플렉시오	관계기업	대한민국	은나노소재	36.93%	5,133,622	-	5,133,622

대한이연㈜	관계기업	대한민국	엔진부품제조	22.66%	3,466,187	(3,466,187)	-

CVT	종속기업	베트남	방적	100.00%	46,215,703	-	-

㈜에이비에스시스템	종속기업	대한민국	시트봉제	100.00%	150,000	-	150,000

합계	54,965,512	(3,466,187)	5,283,622

(*) 당사 보유 대한이연(주) 지분 일부 매각(30,000주, 4,61%)으로 인하여 관계기업투자에 대한 유의적 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	11,498,559	9,861,654

취득	2,942,457	80,822

대체	592,310	-

처분 등	(11,102)	(4)

감가상각	(854,305)	(835,241)

국고보조금	-	2,712

기말 순장부금액	14,167,919	9,109,943

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	811,646	796,701

판매비와 관리비	42,659	38,540

합계	854,305	835,241

13. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	49,814	11,453

취득	-	56,749

감가상각	(9,669)	(15,998)

기말 순장부금액	40,145	52,204

(2) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	55

판매비와관리비	9,669	15,943

합계	9,669	15,998

14. 투자부동산

보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	108,999,182	109,662,722

대체	(592,309)	-

처분	(139,309)	-

감가상각	(496,562)	(497,657)

기말 순장부금액	107,771,002	109,165,064

15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간 중 당사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	물류운반	합계

기초	21,137	3,395,278	1,472,690	4,889,105

증가	74,107	-	507,384	581,490

감가상각	(9,485)	(606,077)	(562,311)	(1,177,873)

감소	-	(341)	(140,810)	(141,151)

기말	85,759	2,788,860	1,276,953	4,151,571

(전기)

(단위: 천원)

구분	차량운반구	부동산	물류운반	합계

기초	-	-	-	-

회계정책변경	12,054	4,179,052	1,892,851	6,083,957

증가	20,198	23,943	1,867,579	1,911,720

감가상각	(11,115)	(807,717)	(659,594)	(1,478,426)

감소	-	-	(1,628,146)	(1,628,146)

기말	21,137	3,395,278	1,472,690	4,889,105

(2) 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

리스부채	1,705,919	2,787,019

현재가치할인차금	(30,547)	(204,184)

합계	1,675,372	2,582,835

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,965,568	-

회계정책변경	-	6,083,957

증가	581,490	1,911,721

이자비용	119,187	185,704

리스료지급	(1,263,547)	(1,587,667)

감소	(144,491)	(1,628,146)

기말	4,258,208	4,965,568

(4) 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료 관련 비용은 당분기에 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 리스 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기리스	7,563	7,745

소액리스	10,722	15,877

합계	18,335	23,622

16. 매입채무 및 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타부채 :

매입채무	9,814,021	11,808,531

미지급금	2,352,114	6,142,030

미지급비용	387,849	32,074

합계	12,553,984	17,982,635

장기성매입채무및기타부채 :

임대보증금	3,393,000	3,694,200

합계	3,393,000	3,694,200

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	639	3,948

선수금	66,464	125,274

선수수익	194,900	900

합계	262,003	130,122

18. 차입금(1) 보고기간 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,000,000	14,103,592

차입	10,000,000	97,377

상환	(10,000,000)	(4,200,969)

대체	-	-

기말	10,000,000	10,000,000

(2) 보고기간 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	10,000,000

차입	24,000,000	-

상환	-	-

대체	(2,000,000)	-

기말	22,000,000	10,000,000

(3) 보고기간 중 유동성장기부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,000,000	-

차입	-	-

상환	(10,000,000)	-

대체	2,000,000	-

기말	2,000,000	-

19. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	4,563,087	4,286,958

사외적립자산의 공정가치	(1,739,684)	(1,850,411)

퇴직급여채무 금액	2,823,403	2,436,547

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	142,308	426,920	125,253	375,761

이자비용	20,585	61,760	19,631	58,893

사외적립자산의 관리비용	2,547	7,830	3,577	6,816

사외적립자산의 기대수익	(8,135)	(24,855)	(6,867)	(21,382)

포괄손익계산서에서 인식할 비용	157,305	471,655	141,594	420,088

상기 퇴직급여는 판매관리비 320,336천원(전분기 406,192천원)과 매출원가 151,319천원(전분기 13,896천원)에 반영되어 있습니다.

20. 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액

SC제일은행(*)	건물(유형및투자)	7,779,776	43,550,000

토지(유형및투자)	31,651,418

KDB산업은행	건물(유형및투자)	2,654,241	12,000,000

토지(유형및투자)	23,274,675

우리은행	건물(유형및투자)	15,899,724	28,800,000 $6,000

토지(유형및투자)	22,374,874

합계	103,634,709	55,550,000

$6,000

(*)해당 담보제공자산에 대한 내용은 해외종속기업인 CVT 시설대출외 지급보증에 대한 담보제공으로 보고기간종료일 현재 해당 차입금액은 $9,822천불 입니다.

21. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 당사의 우발부채 및 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

우리은행	일반자금	24,000,000	24,000,000

KDB산업은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

합계	34,000,000	34,000,000

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

서울보증보험㈜	지방투자보조금 반환외	2017.01.11 ~ 2024.05.01	278,333	예산군청 외

(3) 제공한 지급보증(단위: 천$)

제공받은자	보증내역	보증기간	보증금액	피보증처

Choongnam vietnam textile	무역금융	2018.10.16~2020.10.31	$1,000	신한은행 베트남동나이

시설대출	2020.05.16~2021.05.16	$5,500	Standard Chartered Bank(Mauritius)Limited

무역금융	2020.05.16~2021.05.16	$11,000	Standard Chartered Bank(Vietnam)Limited

운영자금	2020.08.24~2021.08.24	$5,000	우리은행 베트남동나이

22. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

1주당 액면금액(원)	500원	500원

발행한 보통주식의 수	44,964,143주	44,964,143주

발행한 우선주식의 수	110주	110주

23. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손	(34,770,348)	(34,770,348)

합계	46,440,926	46,440,926

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	837,531	(531,587)	305,944	1,299,701	(462,170)	837,531

자기주식(*)	(53,157)	-	(53,157)	(53,157)	-	(53,157)

자기주식처분손실	(2,035,113)	-	(2,035,113)	(2,956,457)	921,344	(2,035,113)

합계	(1,250,739)	(531,587)	(1,782,326)	(1,709,913)	459,174	(1,250,739)

(*) 당사의 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다.25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,766,022	2,030,606

퇴직급여	320,335	406,192

복리후생비	208,066	229,836

여비교통비	56,495	35,900

통신비	15,174	15,391

수도광열비	16,377	10,804

세금과공과	543,619	355,524

임차료	7,657	8,722

감가상각비	42,660	38,540

투자부동산감가상각비	363	511

무형자산상각비	9,669	15,944

사용권자산상각비	538,010	418,943

수선비	3,300	3,000

차량유지비	45,796	52,472

보험료	17,216	17,219

접대비	17,591	17,692

운임보관료	169,551	156,308

소모품비	75,471	21,535

도서인쇄비	1,785	1,561

지급수수료	498,534	491,770

광고선전비	-	235

교육훈련비	378	674

견본비	2,508	-

합계	4,356,577	4,329,379

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

주차장수익	23,445	28,267

투자자산처분이익	269,341	293,851

유형자산처분이익	1,360	21,569

수입수수료	18,600	58,275

잡이익	42,817	111,278

기타수익 합계	355,563	513,240

기타비용 :

유형자산처분손실	602	-

기타영업외비용	26,689	3,878

재고자산감모손실	78,375	-

기타비용 합계	105,666	3,878

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	221,831	330,355

외환차익	126,047	84,187

외화환산이익	18,984	212,168

금융수익 합계	366,862	626,710

금융비용 :

이자비용	420,453	530,209

리스이자비용	119,187	142,124

외환차손	11,841	24,423

외화환산손실	12,398	1,559

금융비용 합계	563,879	698,315

28. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	13,481,398	16,767,113

기타매출원가	-	17,805

임대매출원가	1,462,328	1,832,007

제품 재고의 변동	(5,999,811)	(5,162,432)

재공품 재고의 변동	636,007	321,248

원재료의 사용	26,854,908	29,264,133

종업원급여	4,068,363	3,990,834

사용권자산상각비	1,177,873	418,943

감가상각비와 대손상각비	1,360,536	1,348,896

지급수수료	8,327,851	7,032,188

운반비	169,551	156,548

기타	3,964,591	4,588,914

매출원가 및 판매비와관리비 합계	55,503,595	60,576,197

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다.30. 주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익	1,413,125,601	2,759,878,515	(183,827,367)	3,288,809,782

당기순이익 중 보통주 해당분	1,413,125,287	2,759,877,901	(183,827,325)	3,288,809,033

÷ 가중평균유통보통주식수	44,964,143	44,964,143	43,902,632	43,902,632

기본 보통주 주당이익	31	61	(4)	75

(2) 우선주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익	1,413,125,601	2,759,878,515	(183,827,367)	3,288,809,782

당기순이익 중 우선주 해당분	314	614	(42)	749

÷ 가중평균유통우선주식수	10	10	10	10

기본 우선주 주당이익	31	61	(4)	75

한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 영업활동으로부터의 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

외화환산손실	12,397	1,559

감가상각비	854,306	835,242

무형자산상각비	9,669	15,998

투자부동산상각비	496,561	497,656

사용권자산감가상각비	1,177,873	1,105,739

리스부채이자비용	119,187	142,124

잡이익	(3,341)	-

이자비용	420,454	530,209

퇴직급여	471,655	420,088

영업잡손실	5,952	48

법인세비용	724,704	878,933

유형자산처분손실	602	-

이자수익	(221,831)	(330,355)

외화환산이익	(18,984)	(212,168)

재고자산평가손실	138,233	20,464

재고자산평가손실환입	(45,709)	(864,389)

유형자산처분이익	(1,360)	(21,569)

투자부동산처분이익	(269,341)	(293,851)

합계	3,871,027	2,725,728

운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(370,861)	10,489,410

미수금의 감소(증가)	1,463,391	(439,251)

선급금의 감소(증가)	2,349	200,993

선급비용의 감소(증가)	41,939	53,831

재고자산의 감소(증가)	(834,200)	1,185,718

매입채무의 증가(감소)	(1,993,062)	(4,666,948)

미지급금의 증가(감소)	(3,832,395)	(337,379)

선수금의 증가(감소)	(58,810)	(102,045)

선수수익의 증가(감소)	194,000	(1,361)

예수금의 증가(감소)	(3,309)	(1,874)

퇴직금의 지급	(212,552)	(436,084)

퇴직연금예치금의 증가(감소)	127,753	258,075

임대보증금의 증가(감소)	(301,200)	(20,000)

합계	(5,776,957)	6,183,085

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(531,587)	(304,539)

기계장치 처분 미수금	11,860	-

기계장치 취득 미지급금	(42,479)	-

투자부동산(토지)에서 유형자산 대체	1,004,260	-

유형자산에서 투자부동산 대체	879,326	-

사용권자산의 증가	440,681	(7,995,677)

사용권자산의 감소(계약해지)	-	1,628,146

리스부채의 증가	(581,490)	7,995,677

리스부채의 감소(계약해지)	-	(1,713,600)

리스부채의 현재가치 감소(계약해지)	-	80,983

리스이자비용 감소(계약해지)	-	4,471

사외적립자산의 기대수익(퇴직급여/연금예치금)	(17,026)	(14,567)

장기차입금 유동성장기부채 대체	(2,000,000)	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	대체	이자비용	감소

단기차입금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

유동성장기부채	10,000,000	(10,000,000)	-	2,000,000	-	-	2,000,000

장기차입금	24,000,000	-	(2,000,000)	-	-	22,000,000

리스부채	4,965,568	(1,263,547)	581,490	-	119,187	(144,490)	4,258,208

소계	24,965,568	12,736,453	581,490	-	119,187	(144,490)	38,258,208

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	이자비용	감소

당기차입금	14,103,592	(4,103,592)	-	-	-	10,000,000

장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	-	(1,187,518)	7,995,677	142,124	(1,628,146)	5,322,137

소계	24,103,592	(5,291,110)	7,995,677	142,124	(1,628,146)	25,322,137

32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

최상위지배기업	㈜에스지유(*2)	㈜SG(*1)

지배기업	㈜에스지고려	㈜에스지고려

관계기업	㈜SG플렉시오	대한이연㈜(*3)

종속기업	Choongnam vietnam textile	Choongnam vietnam textile

㈜에이비에스시스템	㈜에이비에스시스템

기타특수관계자	㈜에스디휴먼텍	㈜에스디휴먼텍

㈜SG세계물산	㈜SG세계물산

㈜케이엠앤아이	㈜케이엠앤아이

㈜한국바둑방송	㈜한국바둑방송

SG신성건설㈜	SG신성건설㈜

㈜SGM	㈜SGM

㈜SG(*1)	㈜에스지데이타

(*1) (주)SG (주)마이크로오피스로 부터 위임받은 경영권위임 약정이 2020년 1월 1일부로 해지되어, 연결회사의 최상위지배기업에서 기타특수관계자로 지위가 변경되었습니다. (*2) (주)마이크로오피스는 (주)에스지데이타를 흡수합병하였으며, 이후 상호를 (주)에스지유로 변경하였습니다.(*3) 대한이연(주)는 2019년중 지분일부가 매각되어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득	자산처분	지분취득

지배기업	㈜에스지유	52,698	-	11	220,405	-	-	-

㈜에스지고려	31,273	-	-	(5,969)	-	-	-

관계기업	㈜SG플렉시오	27,750	-	-	5,872	-	-	-

종속기업	Choongnam vietnam textile	-	2,347,403	231,278	-	-	10,500	2,435,600

㈜에이비에스시스템	80,694	-	172,875	380,836	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	61,432,479	6,511,037	10,400	759,114	128,724	-	-

㈜SGM	373,194	-	243	294,372	-	-	-

㈜한국바둑방송	82,357	-	-	(22,554)	-	-	-

㈜SG	46,863	-	-	753,584	-	-	-

SG신성건설㈜	185,165	-	-	(35,803)	-	-	-

㈜에스디휴먼텍	1,200	-	-	-	-	-	-

합계	62,313,673	8,858,440	414,807	2,349,857	128,724	10,500	2,435,600

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	㈜SG	52,257	-	-	729,811

㈜에스지고려	31,215	-	-	(5,645)

종속기업	Choongnam vietnam textile	1,784	2,370,596	570,457	-

㈜에이비에스시스템	80,694	207,474	248,440

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	58,275,504	6,573,361	5,122	749,347

㈜SGM	397,135	-	290	273,584

㈜한국바둑방송	86,036	-	-	(22,249)

㈜에스지데이터	-	-	-	236,156

SG신성건설㈜	252,988	-	-	(40,656)

㈜에스디휴먼텍	26,378	-	-	(2,309)

(주)마이크로오피스	1,886	-	-	(14)

합계	59,205,877	8,943,957	783,343	2,166,465

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여	자금차입	기타자금거래

대여액	회수액	차입액	상환액

종속기업	㈜에이비에스시스템	-	-	-	-	172,875

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜에스지유	-	-	-	-	251,809

㈜에스지고려	-	-	-	-	80,000

관계기업	㈜SG플렉시오	-	-	-	-	56,092

종속기업	Choongnam vietnam textile	4,399,297	-	3,662,338	255,412	-

(대손충당금)	(3,627,227)	-	(2,880,568)	-	-

㈜에이비에스시스템	-	5,020,000	3,111	-	156,450

(대손충당금)	-	(700,000)	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	11,779,244	-	343,000	501,875	43,020

㈜SGM	-	-	-	-	217,030

㈜한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

㈜SG	-	-	-	-	217,684

SG신성건설㈜	-	-	-	-	200,000

㈜에스디휴먼텍	-	-	-	-	-

합계	12,551,315	4,320,000	1,127,881	757,288	1,322,083

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SG	-	-	-	-	218,260

㈜에스지고려	-	-	-	-	80,000

종속기업	Choongnam vietnam textile	4,388,968	-	4,700,572	295,814	-

(대손충당금)	(3,627,228)	-	(2,880,568)	-	-

㈜에이비에스시스템	-	5,020,000	3,111	86,143	100,000

(대손충당금)	-	(700,000)	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	11,469,234	-	300,000	1,992,970	3,989,098

㈜SGM	44,000	-	-	-	318,030

㈜한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

㈜마이크로오피스	-	-	-	-	13,085

SG신성건설㈜	-	-	-	-	350,000

㈜에스디휴먼텍	-	-	-	-	10,000

합계	12,274,974	4,320,000	2,123,115	2,374,927	5,178,473

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자간 담보제공 및 지급보증은 주석 21번에서 설명하고 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기상임임원 및 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	650,071	601,824

퇴직급여	91,625	83,140

합계	741,696	684,964

33. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원,천$)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	$3,325	3,901,445	$218	255,412

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 4백만원 증가(감소)합니다.

(전기)

(단위: 천원,천$)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	$3,236	3,746,539	$255	295,814

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 3백만원 증가(감소)합니다.

② 가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 당사가 투자한 지분증권(종속 및 관계기업 제외)의 시가는 4,614백만원입니다. 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 175백만원(법인세효과 반영후)이 증가(감소)될 것으로 예측됩니다.

③ 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	197,341	(197,341)	134,157	(134,157)

이자비용	340,000	(340,000)	200,000	(200,000)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,734,118	11,109,641

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권및기타채권	19,081,289	20,148,976

장기성매출채권및기타채권	450,390	456,102

합계	41,265,797	33,714,719

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.당사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	계

매입채무및기타채무	12,553,984	-	-	12,553,984

단기차입금	10,158,893	-	-	10,158,893

장기차입금	-	-	23,817,441	23,817,441

유동성장기부채	2,044,038	-	-	2,044,038

장기성매입채무및기타채무	-	3,393,000	-	3,393,000

유동성리스부채	1,705,919	-	-	1,705,919

비유동성리스부채	-	1,291,519	1,495,500	2,787,019

지급보증	26,403,750	-	-	26,403,750

합계	52,866,584	4,684,519	25,312,941	82,864,044

(전기)

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	17,982,635	-	-	17,982,635

단기차입금	10,252,877	-	-	10,252,877

장기차입금	10,168,844	-	-	10,168,844

장기성 매입채무 및 기타채무	-	3,694,200	-	3,694,200

유동성리스부채	1,594,602	-	-	1,594,602

비유동성리스부채	-	1,588,428	2,110,652	3,699,080

지급보증	20,261,500	-	-	20,261,500

합계	60,260,458	5,282,628	2,110,652	67,653,738

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

부채총계	63,434,816	55,505,283

자본총계	124,241,710	122,013,418

부채비율	51.06%	45,49%

34. 매각예정자산보고기간종료일 현재 당사의 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

관계기업투자주식(*)	-	591,240

(*) 당사가 전기에 매각목적으로 보유한 대한이연㈜ 주식 30,000주에 대해 2019년 12월 27일 매매계약이 체결되어 계약금 59,100천원을 수취하였고, 2020년 1월 22일에 잔금 531,900천원이 입금되어 매각절차가 완료되었습니다.