SG글로벌 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제67 (당) 1분기 2020년 03월 31일 현재
제66 (전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 에스지충방과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에스지충방과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 에스지충 방(이하, '지배기업')은 1954년 12월 22일 면 방 직 제조업을 영 위할 목적으로 설립하였으며, 본점소재지는 충청남도 예산군 예산읍 창말로 75입니다.지배기업은 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업을 사업목적으로 추가하였습니다. 한 편, 2016년 3월 24일 상호를 에스지충남방적에서 에스지충방으로 변경하였으며, 영문으로는 "SG CHOONGBANG CO.,LTD"라고 표기합니다. 지배기업의 자본금은 22,482백만원 이며 , 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.47%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41,47%

합 계	44,964,253	100%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	법인소재지	사용재무제표일	주요영업활동

당분기말	전기말

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하, 'CVT')	100%	100%	베트남	12월31일	방적생산 및 임가공

(주)에이비에스시스템	100%	100%	대한민국	12월31일	카시트 재단 봉제

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 및 총포괄손익

CVT	30,650,391	31,414,025	(763,634)	7,226,335	(45,525)

(주)에이비에스시스템	4,870,709	6,309,250	(1,438,542)	1,520,526	(12,305)

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 및 총포괄손익

CVT	27,829,568	28,508,569	(679,001)	38,865,804	(4,234,739)

(주)에이비에스시스템	5,191,945	6,618,181	(1,426,236)	7,981,507	(13,565)

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	봉제사업부문	시트사업부문	방적사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	10,758,553	8,258,308	5,527,768	1,139,997	25,684,626

금융수익	38,602	-	2,131	167,853	208,586

금융비용	108,847	38,970	263,064	58,832	469,713

지분법손익	-	-	-	(151,012)	(151,012)

보고부문이익(손실)	67,124	(329,734)	136,922	796,942	671,254

보고부문 자산	28,348,838	16,219,562	22,265,617	136,226,615	203,060,632

관계기업투자	-	-	-	4,982,610	4,982,610

보고부문 부채	19,417,352	12,818,931	21,123,879	19,487,304	72,847,466

(전분기)

(단위: 천원)

구분	봉제사업부문	시트사업부문	방적사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	15,925,758	9,962,977	5,357,012	981,093	32,226,840

금융수익	2,003	-	68,679	27,852	98,534

금융비용	152,291	41,306	243,424	92,543	529,563

지분법손익	-	-	-	(148,826)	(148,826)

보고부문이익(손실)	1,153,606	677,309	(127,644)	(192,474)	1,510,797

보고부문자산	33,006,657	14,867,417	47,354,750	111,524,123	206,752,943

관계기업투자	-	-	-	4,226,445	4,226,445

보고부문 부채	22,169,002	11,978,166	29,664,839	14,464,850	78,276,853

각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다. (2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	27,279,851	33,961,594

부문간 수익 제거	(1,595,224)	(1,734,754)

연결회사 수익	25,684,627	32,226,839

(3) 현재 보고부문들의 자산합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 자산 합계	208,785,759	214,621,592

부문간 내부채권/채무 제거	(6,693,965)	(10,924,131)

부문간 비현금성자산 제거	968,838	3,055,482

연결회사 자산	203,060,632	206,752,943

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 부채 합계	89,057,834	97,324,663

부문간 내부채권/채무 제거	(15,777,302)	(18,728,208)

부문간 비현금성부채 제거	(433,066)	(319,602)

연결회사 부채	72,847,466	78,276,853

(5) 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

아시아	5,631,182	5,941,187

국내	20,053,445	26,285,653

합계	25,684,627	32,226,840

(6) 당분기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 17,272백 만원 입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통예금	6,132,256	10,154,569

외화보통예금	2,118,693	1,827,021

정기예금	2,000,000	2,000,000

합계	10,250,949	13,981,590

(2) 사용제한 현금성자산 등보고기간종료일 현재 사용이 제한되어있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당분기	전기	사용제한내용

현금성자산	분양수입관리계좌	-	161,612

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	14,214,584	16,540,312

(손실충당금)	(85,847)	(85,847)

미수금	661,063	2,622,318

(손실충당금)	(16,179)	(1,328,560)

미수수익	3,305	-

(손실충당금)	-	-

단기대여금	242,000	242,000

(손실충당금)	(242,000)	(242,000)

소계	14,776,926	17,748,223

비유동:

보증금	569,240	574,483

장기미수금	7,704,551	7,704,551

(손실충당금)	(7,704,551)	(7,704,551)

장기성매출채권	1,483,623	1,483,623

(손실충당금)	(1,483,623)	(1,483,623)

소계	569,240	574,483

합계	15,346,166	18,322,706

( 2) 매출 채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	85,847	1,483,623	1,570,560	7,704,551	10,844,581

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

제각	-	-	(1,312,381)	-	(1,312,381)

당분기말금액	85,847	1,483,623	258,179	7,704,551	9,532,200

(전기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	1,483,623	1,554,381	7,704,551	10,742,555

대손상각비(환입)	85,847	-	16,179	-	102,026

제각	-	-	-	-	-

기말금액	85,847	1,483,623	1,570,560	7,704,551	10,844,581

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 손실모형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권	-	-	85,847	-	85,847

기타채권	-	-	258,179	-	258,179

소계	-	-	344,026	-	344,026

비유동

매출채권	-	-	1,483,623	-	1,483,623

기타채권	-	-	7,704,551	-	7,704,551

소계	-	-	9,188,174	-	9,188,174

합계	-	-	9,532,200	-	9,532,200

7. 재고자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	1,195,134	-	1,195,134	871,051	-	871,051

제품	6,128,758	(141,931)	5,986,827	4,807,184	(80,008)	4,727,176

미착품	1,501,460	-	1,501,460	1,290,753	-	1,290,753

재공품	1,020,723	-	1,020,723	1,195,290	-	1,195,290

원재료	11,557,364	(102,224)	11,455,140	8,190,221	(26,356)	8,163,865

합계	21,403,439	(244,155)	21,159,284	16,354,499	(106,364)	16,248,135

(2) 보고기간종료일 현재 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	137,790	(813,565)

- 재고자산평가손실	138,233	52,442

- 재고자산평가손실환입	(443)	(866,007)

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,250,949	-	-	8,250,949

매출채권및기타채권	14,776,926	-	-	14,776,926

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

지분증권(*)	-	-	4,092,068	4,092,068

장기성매출채권및기타채권	569,240	-	-	569,240

합계	25,597,115	-	4,092,068	29,689,183

(*) 지분증권으로서 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금 융자 산 으 로 분 류 하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,981,590	-	-	11,981,590

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	17,748,223	-	-	17,748,223

지분증권	-	-	5,243,197	5,243,197

장기성매출채권및기타채권	574,483	-	-	574,483

합계	32,304,296	-	5,243,197	37,547,493

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	15,667,788	-	-	15,667,788

단기차입금	28,338,727	-	-	28,338,727

유동성장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

유동리스부채	-	-	1,910,814	1,910,814

장기성매입채무 및 기타채무	3,725,622	-	-	3,725,622

비유동리스부채	-	-	4,542,157	4,542,157

합계	57,732,137	-	6,452,971	64,185,108

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	장부금액

매입채무 및 기타채무	20,198,763	-	-	20,198,763

단기차입금	24,549,763	-	-	24,549,763

유동성장기부채	10,000,000	-	-	10,000,000

유동리스부채	-	-	1,830,613	1,830,613

장기성매입채무 및 기타채무	3,737,786	-	-	3,737,786

비유동리스부채	-	-	4,723,045	4,723,045

합계	58,486,312	-	6,553,658	65,039,970

(3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	27,312	-	-	-	27,312

외환차익	15,947	-	11,690	-	27,637

외화환산이익	151,417	-	2,220	-	153,637

소계	194,676	-	13,910	-	208,586

금융비용	이자비용	-	-	358,844	-	358,844

리스이지비용	-	-	-	65,820	65,820

외환차손	7,315	-	37,600	-	44,915

외화환산손실	-	-	134	-	134

소계	7,315	-	396,578	-	469,713

순손익	187,361	-	(382,668)	65,820	(261,127)

기타포괄손익	-	(938,864)	-	(65,820)	(938,864)

합계	187,361	(938,864)	(382,668)	(65,820)	(1,199,991)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	25,525	-	-	-	25,525

외환차익	3,041	-	3,631	-	6,672

외화환산이익	66,338	-	-	-	66,338

소계	94,904	-	3,631	-	98,535

금융비용	이자비용	-	-	392,682	-	392,682

리스이지비용	-	-	-	-	-

외환차손	25,552	-	36,785	-	62,337

외화환산손실	1,513	-	2,445	-	3,958

리스이자비용	-	-	-	70,584	70,584

소계	27,065	-	431,921	70,584	529,561

순손익	67,839	-	(428,281)	(70,584)	(431,026)

기타포괄손익	-	(280,747)	-	-	(280,747)

합계	67,839	(280,747)	(428,281)	(70,584)	(711,773)

9. 금융상품 공정가치 (1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2)보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,727,108	-	2,364,960	4,092,068

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,878,237	-	2,364,960	5,243,197

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,092,068	4,092,068	5,243,197	5,243,197

소계	4,092,068	4,092,068	5,243,197	5,243,197

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,250,949	(*)	11,981,590	(*)

단기금융자산	2,000,000	2,000,000

매출채권및기타채권	14,776,926	17,748,223

(장기성)매출채권및기타채권	569,240	574,483

소계	25,597,115	32,304,296

금융자산 합계	29,689,183	37,547,493

③상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	15,667,788	(*)	20,198,763	(*)

단기차입금	28,338,727	24,549,763

유동성장기부채	10,000,000	10,000,000

(장기성)매입채무및기타채무	3,725,622	3,737,786

소계	57,732,137	58,486,312

금융부채 합계	57,732,137	58,486,312

(*)상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 있는 주식

(주)SG	1,606,612	4.71%	1,727,108

시장성 없는 주식

대한이연	120,000	18.45%	2,364,960

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 있는 주식

(주)SG	1,551,610	4.55%	2,878,237

시장성 없는 주식

대한이연	120,000	18.45%	2,364,960

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	5,243,197	2,867,259

취득	52,542	603,505

자본으로 계상한 평가손익	(1,203,672)	(592,527)

대체	-	2,364,960

처분	-	-

기말	4,092,067	5,243,197

11. 관계기업투자 ( 1) 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	영업권	장부가액

(주)SG플렉시오	1,073,306	36.93%	5,133,622	767,853	4,214,756	4,982,610

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	영업권	장부가액

(주)SG플렉시오	1,073,306	36.93%	5,133,622	918,866	4,214,756	5,133,622

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	자기주식취득 (이익)	대체	기말

(주)SG플렉시오	5,133,622	-	(151,012)	-	-	4,982,610

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	자기주식취득(이익)	대체	기말

(주)SG플렉시오	-	5,133,622	-	-	-	5,133,622

대한이연(주)(*)	4,354,435	(1,639,731)	(406,203)	56,459	(2,364,960)	-

합계	4,354,435	3,493,891	(406,203)	56,459	(2,364,960)	5,133,622

(*) 연결회사는 대한이연(주) 지분 일부 매각(30,000주,4,61%)으로 인하여 관계기업투자주식에 대한 유의적 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(3) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	설립국가	관계기업의 요약재무정보(*)

자산	부채	순자산	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)SG플렉시오	대한민국	3,111,950	1,032,737	2,079,213	27,927	(324,163)	(409,271)	(409,271)

(*) 상기 재무정보는 2 020년 03월 31일 기준의 재무제표를 이용하였습니다

(전기)

(단위: 천원)

회사명	설립국가	관계기업의 요약재무정보(*)

자산	부채	순자산	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)SG플렉시오	대한민국	3,595,727	1,107,599	2,488,128	164,417	(1,360,584)	(1,615,281)	(1,615,281)

(*) 상기 재무정보는 2019년 12월 31일 기준의 재무제표를 이용하였습니다. 12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	100,820	92,615

선급비용	60,136	75,545

합 계	160,956	168,160

13. 매각예정자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

관계기업투자주식(*)	-	591,240

(*) 2019년 12월 27일 매매계약이 체결되어 계약금 59,100천원을 수취하였고, 2020년1월22일에 잔금 531,900백만원이 입금되어 매각절차가 완료 되었습니다. 14. 유형자산 ( 1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	22,830,250	26,957,680

취득	2,371,677	17,900

대체	(42,632)	-

처분	(602)	-

감가상각	(468,451)	(469,599)

외화환산차이	592,560	286,884

기말 순장부금액	25,282,802	26,792,865

(2) 감가상각비 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	449,124	439,938

판매비와 관리비	19,327	29,661

합계	468,451	469,599

15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,827,307	3,055,624

취득	-	7,450

감가상각	(4,489)	(5,004)

기타증감	6,176	1,934

기말 순장부가액	1,828,994	3,060,004

(2) 무형자산 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	14

판매비와일반관리비	4,489	4,990

합계	4,489	5,004

16. 투자부동산 보고기간 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	113,277,851	109,296,852

취득	-	-

감가상각	(176,017)	(164,230)

처분	(53,909)	-

대체	42,632	-

외화환산차이	274,186	4,852

기말 순장부금액	113,364,743	109,137,474

17. 사 용권자산과 리스부채 (1) 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 현황 및 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	물류운반	금액

기초	4,903,821	42,256	23,524	1,472,689	6,442,290

증가	-	-	-	278,135	278,135

감가상각	(250,194)	(6,100)	(1,012)	(186,215)	(443,521)

감소	-	-	(23,804)	-	(23,804)

환산차이	64,708	-	1,292	-	66,000

당분기말	4,718,335	36,156	-	1,564,609	6,319,100

(전기)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기계장치	물류운반	금액

기초	5,822,246	44,776	34,081	1,892,851	7,793,954

증가	33,327	20,198	-	1,867,579	1,921,104

감가상각	(993,224)	(22,718)	(11,847)	(659,595)	(1,687,384)

감소	-	-	-	(1,628,146)	(1,628,146)

환산차이	41,472	1,290	42,762

전기말	4,903,821	42,256	23,524	1,472,689	6,442,290

(2) 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

리스부채	1,948,134	6,222,669

현재가치할인차금	(37,320)	(1,680,512)

소계	1,910,814	4,542,157

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	6,553,659	7,793,954

증가	278,136	1,921,105

이자비용	65,820	282,846

리스료지급	(488,284)	(1,857,991)

감소	(23,804)	(1,628,146)

기타	(792)	-

환율차이	68,236	41,891

기말	6,452,971	6,553,659

(4) 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단리기스 및 소액리스는 K-IFRS 116호 리스 문단6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며, 단기리스와 소액리스 관련 비용은 각각 7,745천원과 16,419천원입니다. 18. 매입채무 및 기타채 무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동:

매입채무	10,129,502	12,833,206

미지급금	5,308,621	6,897,689

미지급비용	229,665	467,868

합 계	15,667,788	20,198,763

비유동:

임대보증금	3,725,622	3,737,786

합 계	3,725,622	3,737,786

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선수금	275,487	223,806

선수수익	42,899	900

예수금	4,537	4,356

합 계	322,923	229,062

20. 차입금 (1) 보고기간 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	24,549,763	30,356,661

차입	7,736,959	6,750,390

상환	(4,762,319)	(8,839,279)

외환차이	814,324	276,059

합계	28,338,727	28,543,831

(2) 보고기간 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	-	10,000,000

차입	-	-

상환	-	-

합계	-	10,000,000

(3) 보고기간 중 유동성장기부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	10,000,000	-

차입	-	-

상환	-	-

합계	10,000,000	-

21. 담보로 제공된 자산 연결회사는 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액

Shinhan vietnam	기계장치	1,152,995	1,363,210

SC제일은행(*)	건물	23,964,096	97,550,000

토지	53,443,922

KDB산업은행	건물	2,689,552	12,000,000

토지	23,274,675

합계	104,525,240	110,913,210

(*)연결회사는 SC제일은행으로부터 차입한 단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산 (SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 보 고기간 종료일 현재 연결회사의 우발부채 등은 다음과 같습니다. ( 1) 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

SHINHAN BANK	무역금융	$1,700	$1,351

Standard Chartered Mauritius	무역금융	$5,000	$5,000

Standard Chartered	무역금융	$10,000	$8,649

신한은행	무역금융	$2,000	-

우리은행	운전자금	1,500,000	-

KDB산업은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

스탠다드차타드	일반자금	20,000,000	10,000,000

합계	$18,700	$15,000

31,500,000	20,000,000

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천UDS)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

㈜케이엠앤아이	일반자금대출외	14.10.10 ~ 상환시까지	26,000,000	한국스탠다드차타드

무역금융	2019.05.16-2020.05.16	$11,000,000	SC Bank(Vietnam)

시설대	2019.05.16-2020.05.16	$5,500,000	SC Bank(Mauritius)

서울보증보험	지방투자보조금반환외	2017.01.11 ~ 2024.05.01	387,334	서울보증보험

합 계	$16,500,000

26,387,334

23. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무의 현재가치	4,405,889	3,661,770

사외적립자산의 공정가치	(1,815,987)	(1,487,554)

순확정급여채무금액	2,589,902	2,174,216

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	142,307	142,307	125,254	125,254

순이자손익	641	641	12,128	12,128

사외적립자산의 관리비용	2,669	2,669	1,668	1,668

종업원급여에 포함된 총 비용	145,617	145,617	139,050	139,050

상기 퇴직급여는 판매 관리비 101,467천원(전분기 123,320천원)과 매출원가 44,150천원(전분기 15,730천원) 에 반 영되어 있습니다.

(3) 당분기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	27,249	2,736

판매비와 관리비	6,659	9,787

합계	33,908	12,523

24. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	44,964,143 주	44,964,143 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

25. 기타불입자금 보고기간종료일 현재 불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손	(34,770,348)	(34,770,348)

합계	46,440,926	46,440,926

26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(101,333)	837,531

해외사업장환산손익	460,948	55,724

자기주식(*)	(53,157)	(53,157)

자기주식처분손실	(2,035,114)	(2,035,114)

합계	(1,728,656)	(1,195,016)

(*) 연결회사는 자기주식으 로 우선주 100주를 보유하고 있습니다. 27. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

이익잉여금	63,018,769	62,336,521

28. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	936,298	1,059,089

퇴직급여	108,125	123,320

복리후생비	96,720	109,537

접대비	37,011	42,234

세금과 공과	16,869	34,357

지급수수료	257,635	290,159

감가상각비	19,327	29,661

사용권자산감가상각비	217,456	139,519

임차료	12,443	15,975

운임보관료	139,640	292,793

소모품비	24,441	6,729

기타	115,620	115,608

합계	1,981,585	2,258,981

29. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

기타수익	수입수수료	6,450	15,525

유형자산처분이익	17,502	8,218

잡이익	30,073	69,776

염가매수차익	-	20,836

매각예정비유동자산처분이익	54,739	-

합 계	108,764	114,355

기타비용	유형자산처분손실	602	-

잡손실	58,195	7,188

지분법평가손실	151,012	-

합 계	209,809	7,188

30. 금융수익 및 금융비용 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	27,311	25,524

외환차익	27,638	6,672

외화환산이익	153,637	66,338

합계	208,586	98,534

( 2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	358,844	392,683

외환차손	44,915	62,337

외화환산손실	134	3,959

리스이자비용	65,820	70,584

합계	469,713	529,564

(3) 관계기업투자손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	151,012	148,826

31. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	4,208,567	6,513,243

기타매출원가	1,402,617	71,418

제품,재공품,미착품의 변동	(4,930,185)	(4,159,942)

원재료의 사용	14,894,726	18,574,109

외주가공비	1,558,033	541,993

종업원급여	2,865,487	2,778,056

감가상각비와무형자산상각비	648,957	638,831

사용권자산감가상각비	443,522	413,034

지급수수료	2,974,082	2,455,159

기타	796,022	1,894,720

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	24,861,828	29,720,622

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다

33. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익	671,253,824	671,253,824	1,510,796,522	1,510,796,522

당기순이익 중 보통주 해당분	671,253,675	671,253,675	1,510,796,178	1,510,796,178

÷ 가중평균유통보통주식수	44,964,143	44,964,143	43,902,632	43,902,632

기본 보통주 주당이익	15	15	34	34

(2) 우선주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익	671,253,824	671,253,824	1,510,796,522	1,510,796,522

당기순이익 중 우선주 해당분	149	149	344	344

÷ 가중평균유통우선주식수	10	10	10	10

기본 우선주 주당이익	15	15	34	34

- 당분기 및 전분기에 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 영업활동으로부터의 현금흐름

( 1) 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	179,524	139,051

감가상각비	468,450	469,598

무형자산상각비	4,490	5,004

투자부동산감가상각비	176,018	164,230

사용권자산감가상각비	443,521	413,034

외화환산손실	134	3,958

이자비용	358,844	392,683

리스부채이자비용	65,820	70,584

법인세비용의 가산	(210,629)	522,731

지분법평가손실	151,012	148,826

외화환산이익	(153,638)	(66,338)

유형자산처분이익	(17,502)	(8,218)

유형자산처분손실	602	-

이자수익	(27,311)	(25,525)

재고자산평가충당금설정	138,233	-

재고자산평가충당금환입	(443)	(770,028)

염가매수차익	-	(20,836)

잡손실	240	-

잡이익	(773)	-

합 계	1,576,592	1,438,754

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	2,410,917	646,169

미수금의 감소(증가)	729,642	312,333

선급금의 감소(증가)	(8,166)	(1,258,678)

선급비용의 감소(증가)	15,410	22,723

재고자산의 감소(증가)	(4,655,423)	1,367,393

매입채무의 증가(감소)	(2,919,529)	(667,066)

퇴직연금예치금의감소(증가)	40,184	126,821

미지급금의 증가(감소)	(1,633,070)	(39,079)

선수금의 증가(감소)	46,167	815,317

선수수익의증가(감소)	41,999	26,638

예수금의 증가(감소)	181	695

미지급비용의증가(감소)	(282,147)	5,271

임대보증금의증가(감소)	(20,200)	(330,000)

퇴직금의지급	(32,444)	(227,924)

합 계	(6,266,480)	800,613

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익(손실)	(938,863)	79,185

사외적립자산의 기대수익(퇴직급여/연금예치금)	-	(5,835)

기계장치의 취득 미지급	(128,724)	-

사용권자산의 증가	(278,135)	(7,641,252)

리스부채의 증가	278,135	9,682,576

리스부채의 감소(계약종료)	-	(1,628,146)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	기타변동	환율변동

단기차입금	24,549,763	2,974,640	-	-	-	814,324	28,338,727

유동성장기부채	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	6,553,658	(488,284)	278,135	(24,596)	65,820	68,236	6,452,970

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	기타변동	환율변동

단기차입금	30,356,661	(2,088,888)	-	-	-	276,058	28,543,831

장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	-	(455,235)	9,682,576	(1,628,146)	70,584	210	7,669,989

35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

최상위지배기업	(주)SG (*1)

(주)에스지유 (*2)

지배기업	(주)에스지고려	(주)에스지고려

관계기업	대한이연(주) (*3)

(주)SG플렉시오

종속기업	Choongnam vietnam textile	Choongnam vietnam textile

(주)에이비에스시스템	(주)에이비에스시스템

기타특수관계자	(주)SG(*1)

(주)에스지데이타

(주)SG세계물산	(주)SG세계물산

(주)케이엠앤아이	(주)케이엠앤아이

SG신성건설(주)	SG신성건설(주)

(주)한국바둑방송	(주)한국바둑방송

(주)에스디휴먼텍	(주)에스디휴먼텍

(주)SGM	(주)SGM

(*1) (주)SG (주)마이크로오피스로 부터 위임받은 경영권위임 약정이 2020년 1월1일부로 해지되어, 연결회사의 최상위지배기업에서 기타특수관계자로 지위가 변경되었습니다. (*2) (주)마이크로오피스는 (주)에스지데이타를 흡수합병하였으며, 이후 상호를 (주)에스지유로 변경하였습니다. (*3) 대한이연(주)는 2019년중 지분일부가 매각되어, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 연결회사의 기업활동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	377,127	337,848

퇴직급여	17,527	36,346

합계	394,654	374,194

( 3) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	3,572	-	6	74,747	-

(주)에스지고려	10,416	-	-	(2,385)	-

기타특수관계자	(주)SG	14,496	-	-	428,413	-

(주)케이엠앤아이(*)	19,285,215	3,036,682	10,400	267,902	128,724

(주)SG세계물산	32,022	-	-	1,078	-

SG신성건설(주)	70,129	-	-	(13,102)	-

한국바둑방송	27,432	-	-	(7,779)	-

(주)SGM	140,066	-	243	97,818	-

(주)에스디휴먼텍	600	-	-	-	-

합계	19,583,949	3,036,682	10,649	846,692	128,724

(*) (주)케이엠앤아이의 매출액은 유상사급제거전 금액입니다.(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)SG	18,034	543,492	-	(2,642)

(주)에스지고려	10,397	-	-	(1,975)

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	22,013,196	276,071	2,600	29,901

(주)SG세계물산	70,163	-	-	3,146

(주)에스지데이타	-	47,869	-	72,450

SG신성건설(주)	91,552	-	-	(13,344)

한국바둑방송	28,243	-	-	(6,631)

(주)SGM	116,113	-	-	85,303

(주)에스디휴먼텍	26,030	-	-	(2,309)

합계	22,373,728	867,432	2,600	163,899

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	-	12,271

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)SG	-	-	-	-	288,860

(주)케이엠앤아이	10,701,486	-	416,000	1,132,244	2,520,484

(주)SG세계물산	-	-	-	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	-	350,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

(주)SGM	44,000	-	-	-	318,030

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	10,000

합계	10,745,486	-	416,000	1,132,244	3,679,645

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)SG	-	-	-	-	296,491

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)마이크로오피스	-	-	-	-	13,547

(주)케이엠앤아이	11,469,234	-	300,000	1,992,970	3,989,098

(주)SG세계물산	14,134	-	-	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	-	350,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

(주)SGM	44,000	-	-	-	318,030

(주)에스디휴먼텍	-	-	-	-	10,000

합계	11,527,368	-	300,000	1,992,970	5,157,166

36. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	2,509,968	3,068,686	109,236.00	133,552

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 293,513천원 감소(증가)합니다.(전기말)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,235,911	3,746,539	255,497	295,814

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 345,073천원 증가(감소)합니다.

②가격변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 연결회사가 투자한 지분증권의 시가는 4,092백만원 입 니다 . 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으 로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 319백만원 (법 인세효과 반영후)이 증가하 거나 감소할 것입니다. ③이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	82,509	(82,509)	119,816	(119,816)

이자비용	383,387	(383,387)	345,498	(345,498)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금 및 현금성자산	8,250,949	11,981,590

단기금융상품	-	2,000,000

매출채권및기타채권	14,776,926	17,748,223

장기성매출채권및기타채권	569,239	574,482

합계	23,597,114	32,304,295

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 보 증연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 당분기말 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

단기차입금	28,646,922	-	-	28,646,922

매입채무 및 기타채무	15,667,788	-	-	15,667,788

유동리스부채	1,948,134	-	-	1,948,134

유동성장기부채	10,114,148	-	-	10,114,148

장기성매입채무및기타채무	-	3,725,622	-	3,725,622

비유동리스부채	-	1,877,933	4,344,736	6,222,669

합 계	56,376,992	5,603,555	4,344,736	66,325,283

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부채총계	72,847,467	74,001,790

자본총계	130,213,166	130,064,558

부채비율	55.94%	56.90%