SG글로벌 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제71 (당) 1분기 2024년 03월 31일 현재
제70 (전) 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에스지글로벌과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요주식회사 에스지글로벌은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군예산읍 창말로75에 소재하고 있습니다. 연결회사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 현재는 자동차부품 제조업과 디스플레이사업, 부동산임대업을 주사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.48%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41.46%

합 계	44,964,253	100%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	재무제표일	주요영업활동

당분기	전기

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하, 'CVT')	100%	100%	베트남	12월31일	카시트 부품 외 임가공

SG ELECTRONICS VINA(이하, 'SGEV')	100%	100%	베트남	12월 31일	디스플레이 임가공

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	26,432,550	10,533,684	2,873,371	(213,505)	(213,505)

SGEV	10,429,123	3,071,420	655,913	(478,384)	(478,384)

(전기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

CVT	25,704,358	10,433,290	10,161,588	5,739,065	5,739,065

SGEV	10,269,720	2,590,423	1,499,233	(1,886,464)	(1,886,464)

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 연결회사가 적용하시 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 영업부문(1) 보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	합 계

매출액	23,164,057	863,880	1,226,067	25,254,004

금융수익	7,697	45,487	437,039	490,223

금융비용	126,548	168,451	145,486	440,485

보고부문이익(손실)	2,307,118	(1,201,034)	2,437,005	3,543,089

보고부문 자산	38,679,876	16,881,399	142,679,669	198,240,944

보고부문 부채	14,567,528	8,568,007	29,669,504	52,805,039

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	합 계

매출액	19,933,746	382,672	1,008,453	21,324,871

금융수익	13,661	16,251	335,402	365,314

금융비용	157,791	170,047	359,847	687,685

보고부문이익(손실)	1,714,385	(1,279,099)	1,366,567	1,801,853

보고부문 자산	39,348,422	13,036,914	137,246,153	189,631,489

보고부문 부채	22,934,213	12,419,123	30,825,881	66,179,217

각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용을 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	27,822,834	23,061,896

부문간 수익 제거	(2,568,830)	(1,737,025)

연결회사 수익	25,254,004	21,324,871

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 자산 합계	223,317,938	214,163,797

부문간 내부채권/채무 제거	(6,994,565)	(9,202,317)

부문간 비현금성자산 제거	(18,082,429)	(15,329,991)

연결회사 자산	198,240,944	189,631,489

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 부채 합계	59,796,096	75,382,011

부문간 내부채권/채무 제거	(6,991,057)	(9,202,794)

부문간 비현금성부채 제거	-	-

연결회사 부채	52,805,039	66,179,217

(5) 보고기간 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

아시아	1,221,946	500,633

국내	24,032,058	20,824,238

합 계	25,254,004	21,324,871

(6) 당분기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당거래처에 대한 매출금액은 23,126백만원(전분기 19,904백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	27,383,493	25,501,920

외화보통예금	820,497	1,530,581

합 계	28,203,990	27,032,501

(2) 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융자산	440,373	1,069,852

합 계	440,373	1,069,852

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	10,795,343	12,516,627

차감: 대손충당금	-	-

미수금	327,185	441,932

차감: 대손충당금	-	-

미수수익	1,525	19,479

차감: 대손충당금	-	-

소 계	11,124,053	12,978,038

비유동:

보증금	351,016	367,548

차감: 대손충당금	-	-

장기미수금	10,000	-

차감: 대손충당금	(10,000)	-

소 계	351,016	367,548

합 계	11,475,069	13,345,586

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	10,000	10,000

대체	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	10,000	10,000

(전기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	-	-	-	-

환입	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	10,713,241	82,102	-	-	10,795,343

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0%

손실충당금	-	-	-	-	-

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	12,248,733	267,893	-	-	12,516,626

충당금 설정률	0%	0%	0%	0%	0%

손실충당금	-	-	-	-	-

유동	-	-	-	-	-

비유동	-	-	-	-	-

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 연체기간에 따른 통일된 대손율을 적용하여 집합손상을 고려하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	896,568	(11,245)	885,323	658,968	(11,245)	647,723

제품	3,460,920	(108,358)	3,352,562	3,045,055	(108,358)	2,936,697

미착품	3,287,792	-	3,287,792	3,857,884	-	3,857,884

재공품	712,012	-	712,012	1,138,284	-	1,138,284

원재료 등	7,207,892	(354,603)	6,853,289	6,791,570	(76,504)	6,715,066

합 계	15,565,184	(474,206)	15,090,978	15,491,761	(196,107)	15,295,654

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	278,099	-

- 재고자산평가손실	278,099	-

- 재고자산평가손실환입	-	-

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,203,990	-	-	28,203,990

매출채권및기타채권	11,124,052	-	-	11,124,052

단기금융상품	440,373	-	-	440,373

장기성매출채권및기타채권	351,016	-	-	351,016

합 계	40,119,431	-	-	40,119,431

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,032,501	-	-	27,032,501

매출채권및기타채권	12,978,039	-	-	12,978,039

단기금융상품	1,069,852	-	-	1,069,852

장기성매출채권및기타채권	367,548	-	-	367,548

합 계	41,447,940	-	-	41,447,940

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	14,163,390	-	-	14,163,390

단기차입금	14,031,972	-	-	14,031,972

유동리스부채	-	-	1,364,589	1,364,589

장기성매입채무및기타채무	3,171,375	-	-	3,171,375

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	1,390,034	1,390,034

합 계	40,366,737	-	2,754,623	43,121,360

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	15,195,196	-	-	15,195,196

단기차입금	17,956,989	-	-	17,956,989

유동리스부채	-	-	1,535,819	1,535,819

장기성매입채무및기타채무	3,397,827	-	-	3,397,827

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	1,560,845	1,560,845

합 계	45,550,012	-	3,096,664	48,646,676

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	216,794	-	-	-	216,794

외환차익	23,830	-	2,885	-	26,715

외화환산이익	246,416	-	295	-	246,711

소 계	487,040	-	3,180	-	490,220

금융비용	이자비용	-	-	(343,127)	-	(343,127)

리스이자비용	-	-	-	(41,004)	(41,004)

외환차손	(13,284)	-	(30,122)	-	(43,406)

외화환산손실	(12)	-	(12,934)	-	(12,946)

소 계	(13,296)	-	(386,183)	(41,004)	(440,483)

순손익	473,744	-	(383,004)	(41,004)	49,736

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합 계	473,744	-	(383,004)	(41,004)	49,736

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

금융수익	이자수익	109,273	-	-	-	109,273

외환차익	6,648	-	10,093	-	16,741

외화환산이익	235,976	-	3,323	-	239,299

파생금융상품평가이익	-	-	-	-	-

파생금융상품거래이익	-	-	-	-	-

소 계	351,897	-	13,416	-	365,313

금융비용	이자비용	-	-	(529,392)	-	(529,392)

리스이자비용	-	-	-	(43,100)	(43,100)

외환차손	(21,382)	-	(52,123)	-	(73,505)

외화환산손실	(1,222)	-	(1,998)	-	(3,220)

파생금융상품평가손실	-	-	-	(21,888)	(21,888)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(16,580)	(16,580)

소 계	(22,604)	-	(583,513)	(81,568)	(687,685)

순손익	329,293	-	(570,097)	(81,568)	(322,372)

기타포괄손익	-	(693)	-	-	(693)

합 계	329,293	(693)	(570,097)	(81,568)	(323,065)

9. 금융상품 공정가치 (1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	28,203,990	(*1)	27,032,501	(*1)

단기금융자산	440,373	1,069,852

매출채권및기타채권	11,124,052	12,978,039

장기성매출채권및기타채권	351,016	367,548

소 계	40,119,431	41,447,940

금융자산 합계	40,119,431	41,447,940

② 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	14,163,390	(*1)	15,195,196	(*1)

단기차입금	14,031,972	17,956,989

장기성매입채무및기타채무	3,171,375	3,397,827

장기차입금	9,000,000	9,000,000

소 계	40,366,737	45,550,012

금융부채 합계	40,366,737	45,550,012

(*1)상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	1,672,440

취득	-	-

자본으로 계상한 평가손익	-	-

기말	-	1,672,440

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	254,046	203,150

선급비용	56,718	74,846

합 계	310,764	277,996

12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	34,494,028	33,100,191

취득	1,295,573	408,079

대체	-	-

처분	-	-

감가상각	(685,292)	(616,134)

외화환산차이	801,365	610,602

기말 순장부금액	35,905,674	33,502,738

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	652,278	583,584

판매비와 관리비	33,013	32,550

합 계	685,291	616,134

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(4) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	57,363,517	100,164,096	DB손해보험

기계장치	1,417,097	8,785,245

재고자산	4,704,902	8,694,683

합 계	63,485,516	117,644,024

당기말 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(12,000백만원과 $6,000,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(5,871백만원)하고 있습니다.한편, 연결회사는 당기말 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	1,368,197	1,169,488

취득	600,000	116,372

감가상각	(7,735)	(5,199)

외화환산차이	9,008	10,224

기말 순장부가액	1,969,470	1,290,885

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	100,141,334	109,250,905

취득	983,400	-

감가상각	(267,481)	(218,986)

처분	(19,374)	-

외화환산차이	339,251	133,092

기말 순장부금액	101,177,130	109,165,011

(2) 보고기간 동안의 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,226,067	1,008,454

운영비용	(414,175)	(498,768)

처분손익	7,871	-

15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간 중 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	무형자산	물류운반	금액

기초	2,763,873	81,438	23,725	1,122,133	3,991,169

증가	-	-	-	-	-

감가상각	(188,407)	(9,609)	(1,655)	(196,473)	(396,144)

감소	-	-	-	-	-

환산차이	72,472	-	-	-	72,472

기말	2,647,938	71,829	22,070	925,660	3,667,497

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	무형자산	물류운반	금액

기초	3,712,426	56,224	30,345	1,392,529	5,191,524

증가	-	-	-	363,502	363,502

감가상각	(222,254)	(7,215)	(1,655)	(171,651)	(402,775)

감소	-	-	-	(205,872)	(205,872)

환산차이	72,029	-	-	-	72,029

기말	3,562,201	49,009	28,690	1,378,508	5,018,408

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,398,729	2,612,245	1,573,808	2,768,058

현재가치할인차금	(34,140)	(1,222,211)	(37,988)	(1,207,213)

합 계	1,364,589	1,390,034	1,535,820	1,560,845

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,096,665	4,258,479

증가	-	1,123,324

이자비용	41,004	183,254

리스료지급	(438,738)	(1,761,208)

감소	-	(727,874)

환율차이	55,693	20,691

기말	2,754,624	3,096,666

(4) 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 리스 문단6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였으며, 당분기 소액리스 관련 비용은 2,795천원입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	10,090,094	11,648,684

미지급금	2,941,604	2,174,112

미지급비용	1,131,692	1,372,400

합 계	14,163,390	15,195,196

비유동:

임대보증금	3,171,375	3,397,827

합 계	3,171,375	3,397,827

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	33,397	22,792

선수수익	33,899	74,167

예수금	59,517	10,698

예수보증금	-	2,000

합 계	126,813	109,657

18. 차입금 (1) 보고기간 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	17,956,989	3,090,285

차 입	2,178,080	2,143,115

상 환	(6,244,578)	(1,991,926)

외환차이	141,481	94,860

기 말	14,031,972	3,336,334

(2) 보고기간 중 유동성장기부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	27,000,000

상 환	-	(1,000,000)

기 말	-	26,000,000

(3) 보고기간 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	9,000,000	9,000,000

상 환	-	-

기타(대체)	-	-

기 말	9,000,000	9,000,000

19. 담보로 제공된 자산연결회사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천US$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행	건물	2,407,028	10,800,000	9,000,000

토지	8,414,064

우리은행(*)	건물	14,633,616	12,000,000$6,000.00	13,517,346

토지	21,792,504

합 계	47,247,212	22,800,000$6,000.00	22,517,346

(*) 우리은행으로부터 차입한 장,단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 신한자산신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 연결회사의 우발부채 및 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천US$,천VND)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

SHINHAN BANK	무역금융	$1,000.00	$382.11

Woori Bank, Vietnam	운전자금	$3,000.00	$1,233.38

VND 43,000,000	VND 34,184,787

KDB산업은행	일반자금	9,000,000	9,000,000

우리은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

합 계	$4,000.00	$1,615.49

VND 43,000,000	VND 34,184,787

19,000,000	19,000,000

(2) 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

하나은행	기타외화지급보증	2023.10.31 ~ 2024.10.30	$1,000	신한은행 베트남동나이

우리은행	기타 융자담보	2023.08.27 ~ 2024.08.26	$3,000	우리은행 베트남동나이

우리은행	기타 융자담보	2023.08.27 ~ 2024.08.26	$2,000	우리은행 베트남동나이

21. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,744,082	3,589,734

사외적립자산의 공정가치	(3,718,471)	(3,760,558)

순확정급여채무금액	25,611	(170,824)

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	126,704	129,279

순이자원가	34,293	39,263

사외적립자산의 관리비용	(29,489)	(28,249)

종업원급여에 포함된 총 비용	131,508	140,293

상기 퇴직급여는 판매관리비 19,409천원(전분기 72,242천원)과 매출원가 112,099천원(전분기 68,051천원)에 반영되어 있습니다.

22. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	44,964,143 주	44,964,143 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우선주 자본금	55	55

합 계	22,482,127	22,482,127

23. 기타불입자금보고기간종료일 현재 불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손(*)	-	-

합 계	81,211,274	81,211,274

24. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산손익	2,076,035	1,234,952

자기주식(*1)	(53,157)	(53,157)

합 계	2,022,878	1,181,795

(*1) 연결회사는 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다. 25. 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	39,719,627	36,176,538

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,176,538	53,512,080

당기순이익(손실)	3,543,089	1,801,852

순확정급여의 재측정요소	-	575

이익잉여금의 처분	-	(36,805,463)

기말	39,719,627	18,509,044

26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	979,525	864,269

퇴직급여	19,409	72,242

복리후생비	126,848	106,597

접대비	59,048	25,989

세금과공과	32,956	41,404

지급수수료	229,666	225,636

감가상각비	33,013	32,550

사용권자산감가상각비	194,120	176,273

임차료	19,351	23,265

운임보관료	80,265	74,942

소모품비	43,801	36,609

기타	107,482	136,922

합 계	1,925,484	1,816,698

27. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기	전분기

기타수익	수입수수료	150	6,000

주차장수익	7,934	8,004

투자부동산처분이익	7,871	-

매각예정비유동자산처분이익	2,569,235	-

잡이익	24,626	281,918

합 계	2,609,817	295,922

기타비용	기타의대손상각비	10,000	-

잡손실	32,469	34,200

합 계	42,469	34,200

28. 금융수익 및 금융비용 및 지분법손익보고기간 중 금융수익과 금융비용 및 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	216,792	109,272

외환차익	26,717	16,742

외화환산이익	246,711	239,299

합 계	490,220	365,313

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	343,128	529,393

외환차손	43,407	73,507

외화환산손실	12,947	3,219

리스이자비용	41,004	43,100

파생금융상품거래손실	-	16,579

파생금융상품평가손실	-	21,888

합 계	440,486	687,686

29. 비용의 성격별분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	2,736,814	2,448,957

기타매출원가	764,301	1,161,452

제품, 재공품, 미착품의 변동	(409,341)	(2,864,272)

원재료의 사용	10,547,152	11,163,165

종업원급여	2,238,989	1,933,847

감가상각비와 무형자산상각비	960,506	840,321

사용권자산감가상각비	396,145	402,775

지급수수료	2,909,581	2,893,457

기타	3,074,147	2,095,658

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	23,218,294	20,075,360

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2024년 03월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 23.85%이며, 전분기 예상평균연간법인세율은 법인세수익으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,543,089,442	1,801,851,551

당기순이익 중 보통주 해당분	3,543,088,654	1,801,851,150

가중평균유통보통주식수	44,964,143	44,964,143

기본 보통주 주당이익(손실)	79	40

(2) 우선주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,543,089,442	1,801,851,551

당기순이익 중 우선주 해당분	788	401

가중평균유통우선주식수	10	10

기본 우선주 주당이익(손실)	79	40

한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	131,508	140,293

유형자산감가상각비	685,291	616,134

무형자산상각비	7,735	5,200

투자부동산감가상각비	267,481	218,987

사용권자산감가상각비	396,145	402,775

이자비용	343,128	529,393

리스부채이자비용	41,004	43,100

법인세비용(수익)	1,109,701	(612,991)

기타의 대손상각비	10,000	-

외화환산손실	12,947	3,219

재고자산평가손실	278,099	-

파생상품평가손실	-	21,888

외화환산이익	(246,711)	(239,299)

투자부동산처분이익	(7,871)	-

매각예정비유동자산처분이익	(2,569,235)	-

이자수익	(216,792)	(109,272)

채무면제이익	-	-

잡이익	-	(9,516)

파생상품평가이익	-	-

합 계	242,430	1,009,911

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,812,946)	(7,649,938)

미수금의 감소(증가)	(152,320)	(20,211)

미수수익의 감소(증가)	18,357	-

선급금의 감소(증가)	(551,089)	(127,398)

선급비용의 감소(증가)	18,127	16,972

재고자산의 감소(증가)	(57,717)	(3,552,107)

매입채무의 증가(감소)	3,049,835	6,543,937

미지급금의 증가(감소)	491,290	744,173

미지급비용의 증가(감소)	(256,882)	(165,590)

예수금의 증가(감소)	48,819	(11,786)

선수금의 증가(감소)	(11,207)	153

선수수익의 감소(증가)	(40,268)	108,899

임대보증금의 증가(감소)	(241,619)	(256,883)

퇴직금의 지급	(6,650)	(55,247)

퇴직연금운용자산의 증가(감소)	71,576	215,488

유동성예수보증금의 증가(감소)	(2,000)	-

합 계	565,306	(4,209,538)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산(기계)에서 기계장치로 대체	439,991	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	17,956,989	(4,066,498)	-	-	-	-	141,481	14,031,972

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	3,096,668	(438,739)	-	-	-	41,004	55,693	2,754,626

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	기타변동	환율변동

단기차입금	3,090,285	151,188	-	-	-	-	94,860	3,336,333

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	-	9,000,000

유동성장기부채	27,000,000	(1,000,000)	-	-	-	-	-	26,000,000

리스부채	4,258,481	(442,272)	363,502	(215,388)	-	43,100	36,276	4,043,699

33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)에스지유

지배기업	(주)에스지고려

기타특수관계자	(주)SG, (주)케이엠앤아이, SG신성건설(주), (주)한국바둑방송, (주)에스지케이, (주)SGM, (주)단톡, (주)에스지아름다운, 콜롬보코리아

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	26,812	-	-	79,666	-

(주)에스지고려	10,172	-	-	(2,468)	-

기타특수관계자	(주)SG	5,040	-	-	662,166	-

(주)케이엠앤아이	24,435,455	1,546,603	-	268,058	-

SG신성건설(주)	44,912	-	-	(12,918)	-

(주)한국바둑방송	26,690	-	-	(10,681)	-

(주)에스지케이	4,081	-	-	(942)	-

(주)SGM	115,695	-	-	(23,636)	-

(주)단톡	5,722	-	-	(910)	-

(주)에스지아름다운	4,440	-	-	(1,070)	-

콜롬보코리아	39,405	-	-	(4,722)	-

합 계	24,718,424	1,546,603	-	952,543	-

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

지배기업	(주)에스지유	27,024	-	-	93,747	-

(주)에스지고려	10,278	-	-	(2,697)	-

기타특수관계자	(주)SG	13,338	-	-	712,841	-

(주)케이엠앤아이	21,494,934	2,667,970	2,500	283,223	-

SG신성건설(주)	44,901	-	-	(114,954)	-

(주)한국바둑방송	27,003	-	-	(9,043)	-

(주)SGM	112,812	-	-	(20,580)	-

(주)단톡	5,769	-	-	(638)	-

(주)에스지아름다운	4,489	-	-	(602)	-

콜롬보코리아	39,344	-	-	(4,671)	-

합 계	21,779,892	2,667,970	2,500	936,626	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	170,455

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)SG	-	-	-	206,123

(주)케이엠앤아이	9,289,262	300,000	533,249	60

SG신성건설(주)	-	-	-	200,000

(주)한국바둑방송	-	-	-	100,000

(주)에스지케이	-	-	-	23,000

(주)SGM	-	-	-	262,000

(주)단톡	2,462	-	-	9,000

(주)에스지아름다운	1,933	-	-	26,000

콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	9,293,657	300,000	533,249	1,276,638

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)에스지유	-	-	-	153,465

(주)에스지고려	-	-	-	80,000

기타특수관계자	㈜SG	-	-	-	288,569

㈜케이엠앤아이	10,481,601	305,578	992,845	301

SG신성건설㈜	-	-	-	200,000

㈜한국바둑방송	-	-	-	100,000

(주)에스지케이	-	-	-	23,000

㈜SGM	-	-	-	262,000

㈜단톡	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	26,000

콜롬보코리아	-	-	-	200,000

합 계	10,481,601	305,578	992,845	1,342,334

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기업활동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	412,806	309,322

퇴직급여	80,166	30,026

합 계	492,972	339,348

34. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, USD, VND)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	800,273	1,077,807	2,482,908	3,343,981

VND	12,860,132,116	698,305	53,655,382,885	2,913,487

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 448백만원 증가(감소)합니다.

(전기말)

(단위: 천원, USD, VND)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	1,258,669	1,615,383	1,891,183	2,430,946

VND	27,019,798,664	1,437,453	45,817,925,366	2,431,253

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 181백만원 증가(감소)합니다.

② 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	286,444	(286,444)	281,024	(281,024)

이자비용	230,320	(230,320)	269,570	(269,570)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	28,203,990	27,032,501

단기금융상품	440,373	1,069,852

매출채권및기타채권	11,124,052	12,978,039

장기성매출채권및기타채권	351,016	367,548

합 계	40,119,431	41,447,940

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	9,589,262	-	9,589,262	533,249	-	9,056,013

장기성매출채권및기타채권	351,016	-	351,016	-	-	351,016

(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	533,249	-	533,249	533,249	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,171,375	-	3,171,375	147,338	-	3,024,037

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	10,787,179	-	10,787,179	992,845	-	9,794,334

장기성매출채권및기타채권	367,547	-	367,547	-	-	367,547

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	992,845	-	992,845	992,845	-	-

장기성매입채무및기타채무	3,397,827	-	3,397,827	214,143	-	3,183,684

④ 보증연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	14,374,654	-	-	14,374,654

매입채무및기타채무	14,163,390	-	-	14,163,390

유동리스부채	1,398,729	-	-	1,398,729

장기차입금	423,638	424,534	9,214,599	10,062,771

장기성매입채무및기타채무	-	3,171,375	-	3,171,375

비유동리스부채	-	284,564	2,327,680	2,612,244

합 계	30,360,411	3,880,473	11,542,279	45,783,163

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	18,606,003	-	-	18,606,003

매입채무및기타채무	15,195,196	-	-	15,195,196

유동리스부채	1,573,807	-	-	1,573,807

장기차입금	422,227	425,675	9,319,567	10,167,469

장기성매입채무및기타채무	-	3,397,827	-	3,397,827

비유동리스부채	-	507,690	2,260,368	2,768,058

합 계	35,797,233	4,331,192	11,579,935	51,708,360

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

부채총계	52,805,039	57,195,064

자본총계	145,435,906	141,051,734

부채비율	36.31%	40.55%

35. 매각예정비유동자산(1) 연결회사가 보유한 충청남도 예산군 예산읍 창소리 77-3번지 외 21개 필지의 투자부동산 토지 및 지장물이 「예산군 창소지구 농촌공간 정비사업」에 편입됨에 따라 2023년 07월 25일 예산군과 손실보상계약을 체결 하였으며, 자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	매각예정비유동자산	처분	기말

토지	-	-	-

건물등	1,059,657	(1,059,657)	-

합계	1,059,657	(1,059,657)	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매각예정비유동자산	처분	기말

토지	14,856,780	(14,856,780)	-

건물등	1,059,657	-	1,059,657

합계	15,916,437	(14,856,780)	1,059,657

(2) 2023년 07월 25일 경영진의 매각계획에 따라 전기에 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다. 총 매각대금은 29,000,000천원 이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액 15,916,437천원으로 매각예정비유동자산을 인식하였으며 이 중 토지분은 전기 중 매각이 완료 되었으며. 건물 등 지장물은 2024년 03월 25일 매각대금 3,991,780천원을 수령하여 본 거래가 완료 되었습니다.