SG글로벌 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 72 기 2025년 09월 30일 현재
제 71 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌

1. 회사의 개요주식회사 에스지글로벌(영문으로는 "SG GLOBAL CO.,LTD"라고 표기, 이하 '당사')은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로75에 소재하고 있습니다. 당사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였으며, 자동차부품 제조업과 디스플레이사업, 부동산임대업을 주사업으로 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 및 감자, 채무의 출자전환을 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.48%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41.46%

합 계	44,964,253	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 보고기간 중 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	합 계

매출액	58,348,383	2,045,718	2,571,649	62,965,750

금융수익	64,977	66,075	441,342	572,394

금융비용	273,058	400,848	352,445	1,026,351

보고부문이익(손실)	3,171,401	(684,082)	966,262	3,453,581

보고부문자산	33,922,449	18,232,942	130,390,809	182,546,200

보고부문부채	12,245,184	6,411,434	18,209,337	36,865,955

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	합 계

매출액	62,854,525	1,503,455	2,287,507	66,645,487

금융수익	30,985	51,102	855,324	937,411

금융비용	282,411	416,584	221,735	920,730

보고부문이익(손실)	3,538,552	(741,399)	3,321,019	6,118,172

보고부문자산	31,648,115	19,417,228	129,164,837	180,230,180

보고부문부채	12,154,954	6,494,789	19,433,668	38,083,411

(2) 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기	전기말

아시아	1,994,903	1,605,693	3,266,797	3,335,039

국내	60,970,847	65,039,794	117,831,998	118,126,201

합 계	62,965,750	66,645,487	121,098,795	121,461,240

(*1) 외부 고객으로부터의 수익으로서 해당 고객의 소재지를 기준으로 집계하였습니다.(*2) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 58,105백만원(전분기 62,620백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	15,662,056	15,892,638

외화보통예금	596,946	387,321

합 계	16,259,002	16,279,959

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	6,361,044	11,136,861

단기대여금	2,150,037	1,764,000

미수금	1,496,202	906,820

미수수익	1,851	3,550

소 계	10,009,134	13,811,231

비유동

장기대여금	841,320	2,205,000

보증금	350,600	350,600

장기미수금	10,000	10,000

차감: 대손충당금	(10,000)	(10,000)

소 계	1,191,920	2,555,600

합 계	11,201,054	16,366,831

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	10,000

대손상각비	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

기말	-	-	-	10,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	10,000

환입	-	-	-	-

기말	-	-	-	10,000

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연령분석	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년 이상

매출채권	5,299,101	825,547	236,396	-	6,361,044

충당금 설정률(*)	0%	0%	0%	0%	0%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연령분석	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년 이상

매출채권	11,008,203	128,658	-	-	11,136,861

충당금 설정률(*)	0%	0%	0%	0%	0%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.한편, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	560,313	(1,012)	559,301	446,696	(1,012)	445,684

제품	4,010,170	(57,462)	3,952,708	2,535,927	(57,462)	2,478,465

미착품	2,477,738	2,477,738	1,950,422	-	1,950,422

재공품	925,242	925,242	1,006,350	-	1,006,350

원재료 등	5,909,196	(14,262)	5,894,934	4,504,574	(14,262)	4,490,312

합 계	13,882,659	(72,736)	13,809,923	10,443,969	(72,736)	10,371,233

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	289,937

- 재고자산평가손실	-	-	-	289,937

- 재고자산평가손실환입	-	-	-	-

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,259,002	-	-	16,259,002

매출채권및기타채권	10,009,134	-	-	10,009,134

장기성매출채권및기타채권	1,191,920	-	-	1,191,920

합 계	27,460,056	-	-	27,460,056

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,279,960	-	-	16,279,960

매출채권및기타채권	13,811,231	-	-	13,811,231

장기성매출채권및기타채권	2,555,600	-	-	2,555,600

합 계	32,646,791	-	-	32,646,791

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	9,266,717	-	-	9,266,717

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

유동성장기부채	9,000,000	-	-	9,000,000

유동리스부채	-	-	1,646,211	1,646,211

장기성매입채무및기타채무	2,823,120	-	-	2,823,120

비유동리스부채	-	-	2,623,088	2,623,088

합 계	26,089,837	-	4,269,299	30,359,136

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	12,158,581	-	-	12,158,581

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

유동리스부채	-	-	1,167,695	1,167,695

장기성매입채무및기타채무	2,911,120	-	-	2,911,120

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

비유동리스부채	-	-	2,398,078	2,398,078

합 계	34,069,701	-	3,565,773	37,635,474

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

금융수익	이자수익	457,508	-	-	-	457,508

외환차익	82,220	-	19,536	-	101,756

외화환산이익	12,377	-	753	-	13,130

소 계	552,105	-	20,289	-	572,394

금융비용	이자비용	-	-	(533,001)	-	(533,001)

리스이자비용	-	-	-	(129,551)	(129,551)

외환차손	(134,402)	-	(25,163)	-	(159,565)

외화환산손실	(201,571)	-	(2,663)	-	(204,234)

소 계	(335,973)	-	(560,827)	(129,551)	(1,026,351)

순손익	216,132	-	(540,538)	(129,551)	(453,957)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합 계	216,132	-	(540,538)	(129,551)	(453,957)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

금융수익	이자수익	699,429	-	-	-	699,429

외환차익	106,129	-	26,565	-	132,694

외화환산이익	92,047	-	13,240	-	105,287

소 계	897,605	-	39,805	-	937,410

금융비용	이자비용	-	-	(734,785)	-	(734,785)

리스이자비용	-	-	-	(52,028)	(52,028)

외환차손	(24,574)	-	(70,008)	-	(94,582)

외화환산손실	(39,335)	-	-	-	(39,335)

소 계	(63,909)	-	(804,793)	(52,028)	(920,730)

순손익	833,696	-	(764,988)	(52,028)	16,680

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합 계	833,696	-	(764,988)	(52,028)	16,680

9. 금융상품 공정가치(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	16,259,002	(*1)	16,279,960	(*1)

매출채권및기타채권	10,009,134	13,811,231

장기성매출채권및기타채권	1,191,920	2,555,600

금융자산 합계	27,460,056	-	32,646,791	-

② 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	9,266,717	(*1)	12,158,581	(*1)

단기차입금	5,000,000	10,000,000

장기성매입채무및기타채무	2,823,120	2,911,120

유동성장기부채	9,000,000	-

장기차입금	-	9,000,000

소 계	26,089,837	-	34,069,701	-

③ 기타금융부채

유동리스부채	1,646,211	(*1)	1,167,695	(*1)

비유동리스부채	2,623,088	2,398,078

소 계	4,269,299	-	3,565,773	-

금융부채 합계	30,359,136	-	37,635,474	-

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,579	1,164,826

선급비용	97,448	71,687

합 계	109,027	1,236,513

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd	SG ELECTRONICS VINA	합 계

소재지	베트남	베트남	-

주요영업활동	자동차시트 임가공	디스플레이 임가공	-

소유지분율	100%	100%	-

취득원가	59,003,035	12,894,390	71,897,425

손상누계액	(53,852,235)	(2,181,000)	(56,033,235)

기초	5,150,800	10,713,390	15,864,190

손상	-	-	-

기말	5,150,800	10,713,390	15,864,190

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Choongnam VietnamTextile Co.,Ltd	SG ELECTRONICS VINA	합 계

소재지	베트남	베트남	-

주요영업활동	자동차시트 임가공	디스플레이 임가공	-

소유지분율	100%	100%	-

취득원가	59,003,035	12,894,390	71,897,425

손상누계액	(53,852,235)	(2,181,000)	(56,033,235)

기초	5,150,800	12,894,390	18,045,190

손상	-	(2,181,000)	(2,181,000)

기말	5,150,800	10,713,390	15,864,190

(*) 전기 중 SG ELECTRONICS VINA에 대한 손상 징후가 발생함에 따라 외부적격기관에 의해 공정가치 평가를 수행하여 영업 등을 통하여 창출할 것으로 기대되는 추정미래현금흐름의 현재가치를 공정가치로 산정하였습니다. 가중평균자본비용 8.58%, 영구성장률 1.00% 가정하에 평가대상 사업부가치는 10,713백만원으로 산정되었으며, 비교대상 장부가액 12,894백만원을 고려 시 2,181백만원의 손상이 발생하였습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	14,374,785	12,435,618

취득	996,447	2,419,482

대체	2,260,954	-

처분	(1,968)	(1)

감가상각비	(961,366)	(867,493)

기말 순장부금액	16,668,852	13,987,606

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가 등	305,864	907,923	280,462	821,847

판매비와 관리비	17,829	53,443	15,216	45,647

합 계	323,693	961,366	295,678	867,494

(3) 담보로 제공된 자산토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

(4) 보험가입자산(투자부동산 포함)보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	29,027,823	72,389,291	DB손해보험

기계장치	387,862	1,142,476

재고자산	2,574,107	5,417,606

합 계	31,989,792	78,949,373

보고기간종료일 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(5,500백만원과 $5,500,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(8,757백만원)하고 있습니다.한편, 당사는 보고기간종료일 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(투자부동산 포함).

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유형자산	4,461,212	2,732,187	4,389,833	2,638,405

투자부동산	77,117,253	78,846,278	70,086,263	73,884,873

합 계	81,578,465	81,578,465	74,476,096	76,523,278

13. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,706,018	1,055,939

취득	70,000	670,000

상각	(35,755)	(15,002)

기말 순장부금액	1,740,263	1,710,937

(2) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	105,380,435	92,485,572

취득	36,584	13,136,434

대체	(2,260,952)	-

감가상각	(466,387)	(475,345)

처분	-	(25,824)

기말 순장부금액	102,689,680	105,120,837

(2) 보고기간 중 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수입	878,102	2,571,649	714,320	2,287,507

운영비용	(328,585)	(1,232,369)	(550,757)	(1,170,053)

처분손익	-	-	-	7,871

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,504,430	3,007,700

차량운반구	67,148	69,541

무형자산	12,138	17,104

물류운반	1,611,554	424,967

사용권자산 합계	4,195,270	3,519,312

리스부채

유동성리스부채	1,798,573	1,193,126

현재가치할인차금	(152,362)	(25,431)

소 계	1,646,211	1,167,695

비유동리스부채	2,771,373	2,721,794

현재가치할인차금	(148,285)	(323,716)

소 계	2,623,088	2,398,078

리스부채 합계	4,269,299	3,565,773

(2) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과	합 계

리스료	1,798,573	1,367,970	706,188	697,215	4,569,946

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액(재무활동)은 당분기1,299,071원 전분기 1,238,288천원 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	167,757	503,270	170,136	510,340

차량운반구	8,400	26,654	8,487	27,705

무형자산	1,656	4,966	1,656	4,966

물류운반	248,745	663,126	196,473	589,420

감가상각비 소계	426,558	1,198,016	376,752	1,132,431

리스부채에 대한 이자비용	49,106	129,551	13,131	52,028

비용 합계	475,664	1,327,567	389,883	1,184,459

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산을 측정 면제하였으며, 당분기 소액리스 관련 비용은 11,971천원(전분기 11,287천원) 입니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	6,440,764	8,841,580

미지급금	1,635,598	2,071,091

미지급비용	900,355	1,245,909

임대보증금	290,000	-

합 계	9,266,717	12,158,580

비유동:

임대보증금	2,823,120	2,911,120

합 계	2,823,120	2,911,120

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	38,512	28,427

선수수익	11,300	-

예수금	4,863	10,682

합 계	54,675	39,109

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	5,000,000	10,000,000

유동성장기부채	9,000,000	-

장기차입금	-	9,000,000

합 계	14,000,000	19,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율	금액	이자율	금액

일반자금	우리은행	3.42%	5,000,000	4.66%	10,000,000

KDB산업은행	3.26%	9,000,000	3.95%	9,000,000

합 계	-	14,000,000	-	19,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 등을 차입처에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 19 참조)

19. 담보로 제공된 자산

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행	건물	2,067,075	10,800,000	9,000,000

토지	8,414,064

우리은행(*)	건물	14,090,998	6,000,000$6,000.00	5,000,000

토지	21,792,504

합 계	46,364,641	16,800,000$6,000.00	14,000,000

(*1) 우리은행으로부터 차입한 단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 신한자산신탁㈜에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd 과 SG ELECTRONICS VINA 의 금융기관 차입금과 관련하여 우리은행에 부동산을 담보로제공하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 우발부채 등은 다음과 같습니다.(1) 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

우리은행	일반자금	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	일반자금	9,000,000	9,000,000

합 계	14,000,000	14,000,000

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천$)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

하나은행(*)	기타 외화지급보증	2024.10.31 ~ 2025.10.30	$1,000	신한은행 베트남 동나이

우리은행(*)	기타 융자담보	2025.08.21 ~ 2026.08.20	$3,000	우리은행 베트남 동나이

우리은행(*)	기타 융자담보	2025.08.21 ~ 2026.08.20	$2,000	우리은행 베트남 박닌

(*) 당사는 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co., Ltd. 및 SG ELECTRONICS VINA가 신한은행 베트남 동나이지점, 우리은행 베트남 동나이 및 박닌지점과 체결한 여신약정과 관련하여, 국내 하나은행 및 우리은행을 통해 Standby L/C를 개설하였습니다. 이에 따라 당사는 해당 종속기업들에 대한 지급보증 의무를 부담하고 있습니다.

21. 순확정급여부채(자산)

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,684,735	4,329,586

사외적립자산의 공정가치	(4,693,674)	(4,851,448)

순확정급여부채(자산)	(8,939)	(521,862)

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	140,498	421,494	126,704	380,113

이자비용	36,263	108,790	34,293	102,878

사외적립자산의 기대수익	(32,916)	(94,216)	(29,383)	(88,566)

합 계	143,845	436,068	131,614	394,425

상기 퇴직급여는 판매관리비 246,363천원(전분기 147,190천원), 제조원가 172,844천원(전분기228,270천원), 임대원가 16,861천원(전분기 18,965천원)에 반영되어 있습니다.

22. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	44,964,143주	44,964,143주

발행한 우선주식의 수	110주	110주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우선주 자본금	55	55

합 계	22,482,127	22,482,127

23. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

기타자본잉여금	(80,966)	(80,966)

합 계	81,130,308	81,130,308

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(53,157)	(53,157)

(*1) 당사는 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다.

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	42,120,966	38,667,385

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	38,667,384	32,469,319

당기순이익	3,453,582	6,118,172

기말	42,120,966	38,587,491

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

제품매출	11,379,779	50,150,791	10,947,054	54,255,579

상품매출	2,365,622	9,626,598	2,467,607	9,533,865

기간에 걸쳐 이전되는 수익

임대매출	994,964	2,934,292	824,607	2,608,318

기타매출	85,411	254,069	82,171	247,609

합 계	14,825,776	62,965,750	14,321,439	66,645,371

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	총계

제품매출	50,150,791	-	-	50,150,791

상품매출	7,954,376	1,672,222	-	9,626,598

임대매출	243,215	373,497	2,317,580	2,934,292

기타매출	-	-	254,069	254,069

합 계	58,348,382	2,045,719	2,571,649	62,965,750

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	총계

제품매출	54,213,722	41,857	-	54,255,579

상품매출	8,406,015	1,127,850	-	9,533,865

임대매출	234,789	333,632	2,039,897	2,608,318

기타매출	-	-	247,609	247,609

합 계	62,854,526	1,503,339	2,287,506	66,645,371

27. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	660,058	1,971,354	670,096	1,924,894

퇴직급여	150,801	246,363	108,312	147,190

복리후생비	89,228	286,451	89,336	287,969

접대비	8,664	24,427	7,876	30,655

세금과공과	1,910	185,774	(237,096)	174,728

지급수수료	200,839	522,644	140,275	489,399

감가상각비	17,829	53,443	15,216	45,647

사용권자산상각비	241,270	642,152	191,490	576,938

임차료	1,548	4,726	2,766	5,942

운임보관료	47,849	223,602	61,316	227,110

소모품비	4,998	26,409	5,297	36,111

기타	46,051	261,185	59,495	154,749

합 계	1,471,045	4,448,530	1,114,379	4,101,332

28. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	주차장 수익	13,143	33,923	9,694	25,784

투자부동산처분이익	-	-	-	7,871

유형자산처분이익	-	3,487	2,675	2,675

매각예정자산처분이익	-	-	-	2,569,235

수입수수료	-	-	-	150

잡이익	5,570	26,963	2,378	10,768

기타영업외수익	17,232	62,264	19,485	72,424

합 계	35,945	126,637	34,232	2,688,907

기타비용	기타의대손상각비	-	-	-	10,000

유형자산처분손실	1	1	-	-

기타의영업외비용	366	33,776	233	54,183

합 계	367	33,777	233	64,183

29. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	147,270	457,508	188,005	699,429

외환차익	12,764	101,756	50,692	132,694

외화환산이익	2,988	13,130	(279,886)	105,287

합 계	163,022	572,394	(41,189)	937,410

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	147,120	533,000	226,959	734,785

리스이자비용	49,106	129,551	13,131	52,028

외환차손	48,715	159,566	16,141	94,582

외화환산손실	(206,083)	204,234	30,199	39,335

합 계	38,858	1,026,351	286,430	920,730

30. 비용의 성격별분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,257,968	9,206,040	2,328,791	8,998,974

부동산매출원가(감가상각비)	155,029	466,208	158,389	475,167

부동산매출원가(기타)	316,692	1,189,649	527,499	1,093,885

기타매출원가	-	-	-	116

제품, 재공품의 변동	(3,233,519)	(3,420,843)	(1,643,984)	(1,370,162)

원재료의 사용	7,989,038	27,183,309	7,345,750	28,376,207

종업원급여	1,927,762	5,617,043	1,987,305	5,571,762

사용권자산상각비	426,557	1,198,016	376,752	1,132,431

감가상각비	335,611	997,121	775,942	1,357,841

지급수수료	2,223,420	7,357,139	2,865,954	8,568,576

운반비	47,849	223,602	61,316	227,110

기타	2,264,988	8,257,143	960,187	7,140,287

매출원가 및 판매비와관리비 합계	14,711,395	58,274,427	15,743,901	61,572,194

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 20.24%이며, 전분기 예상평균연간법인세율은 20.69% 입니다.

32. 주당손익

보고기간 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	221,991,818	3,453,581,490	(1,352,042,600)	6,118,172,463

당기순이익 중 보통주 해당분	221,991,769	3,453,580,722	(1,352,042,299)	6,118,171,102

가중평균유통보통주식수	44,964,143주	44,964,143주	44,964,143주	44,964,143주

보통주 주당이익	5	77	(30)	136

(2) 우선주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	221,991,818	3,453,581,490	(1,352,042,600)	6,118,172,463

당기순이익 중 우선주 해당분	49	768	(301)	1,361

가중평균유통우선주식수	10주	10주	10주	10주

우선주 주당이익	5	77	(30)	136

당사는 희석성 잠재보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다.

33. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 보고기간 동안의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

외화환산손실	204,234	39,335

유형자산감가상각비	961,366	867,494

무형자산상각비	35,755	15,002

투자부동산감가상각비	466,387	475,345

사용권자산감가상각비	1,198,015	1,132,431

리스부채이자비용	129,551	52,028

이자비용	533,001	734,785

퇴직급여	436,068	394,425

기타대손상각비	-	10,000

재고자산평가손실	-	289,937

유형자산처분손실	1	-

법인세비용(수익)	876,645	1,596,522

이자수익	(457,508)	(699,429)

외화환산이익	(13,130)	(105,287)

투자부동산처분이익	-	(7,871)

매각예정자산처분이익	-	(2,569,235)

유형자산처분이익	(3,487)	(2,675)

잡이익	(930)	-

합 계	4,365,968	2,222,807

순운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,759,633)	(5,692,889)

미수금의 감소(증가)	(865,770)	(636,119)

미수수익의 감소(증가)	3,550	-

선급금의 감소(증가)	233,818	(599,128)

선급비용의 감소(증가)	(25,763)	44,405

재고자산의 감소(증가)	(3,438,688)	1,569,520

매입채무의 증가(감소)	5,327,244	5,903,810

미지급금의 증가(감소)	515,141	(739,844)

미지급비용의 증가(감소)	(337,441)	(307,254)

선수금의 증가(감소)	10,086	12,742

선수수익의 증가(감소)	11,300	(62,867)

예수금의 증가(감소)	(5,820)	(2,731)

퇴직금의 지급	(175,135)	(6,650)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	251,990	77,542

임대보증금의 증가(감소)	202,000	(386,000)

유동성예수보증금의 증가(감소)	-	(2,000)

합 계	(1,053,121)	(827,463)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산 대체	2,350,409	408,391

건설중인자산에서 투자부동산 대체	-	2,968,646

투자부동산에서 유형자산 대체	2,412,950	-

유형자산에서 투자부동산 대체	151,998	-

관계장기대여금 유동성 대체	1,323,000	1,160,460

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	이자비용

단기차입금	10,000,000	(5,000,000)	-	-	-	-	5,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	9,000,000	-	9,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	(9,000,000)	-	-

리스부채	3,565,773	(1,299,071)	1,873,976	(930)	-	129,551	4,269,299

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	이자비용

단기차입금	14,000,000	(4,000,000)	-	-	-	-	10,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	1,851,970	(1,238,288)	56,686	-	-	52,028	722,396

34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜에스지유

지배기업	㈜에스지고려

종속기업	Choongnam vietnam textile, SG ELECTRONICS VINA

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이, ㈜에스지케이, ㈜SGM, ㈜한국바둑방송, ㈜SG, SG신성건설㈜, ㈜단톡, ㈜에스지아름다운, ㈜콜롬보코리아

(2) 보고기간 중 특수관계자와 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산처분	자산취득

㈜에스지유	80,742	-	-	250,385	-	82,555

㈜에스지고려	30,643	-	-	-	-	-

Choongnam vietnam textile	1,378,191	6,634,126	605,276	32,819	-	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	160,785	-	-	-

㈜SG	15,178	-	-	2,268,304	-	-

㈜케이엠앤아이	60,344,098	2,043,121	6,728	833,405	-	-

SG신성건설㈜	135,392	-	-	-	-	-

㈜한국바둑방송	86,656	-	-	-	-	-

㈜에스지케이	12,295	-	-	-	-	-

㈜SGM	372,045	-	-	-	-	-

㈜단톡	17,230	-	-	-	-	-

㈜에스지아름다운	13,378	-	-	-	-	-

㈜콜롬보코리아	118,698	-	-	-	-	-

합 계	62,604,546	8,677,247	772,789	3,384,913	-	82,555

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산처분	자산취득

㈜에스지유	80,510	-	-	210,188	-	70,000

㈜에스지고려	30,546	-	-	(7,119)	-	-

Choongnam vietnam textile	1,037,272	5,974,239	608,987	61,262	188,207	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	129,509	-	-	-

㈜케이엠앤아이	65,770,321	2,536,934	-	739,425	-	54,590

㈜에스지케이	12,255	-	-	(2,682)	-	-

㈜SGM	347,369	-	-	(76,625)	-	-

㈜한국바둑방송	80,103	-	-	(33,337)	-	-

㈜SG	15,134	-	-	1,940,779	-	-

SG신성건설㈜	134,882	-	-	(36,631)	-	-

㈜단톡	17,172	-	-	(3,116)	-	600,000

㈜에스지아름다운	13,334	-	-	(3,051)	-	-

㈜콜롬보코리아	118,486	-	-	(16,231)	-	-

합 계	67,657,384	8,511,173	738,496	2,772,862	188,207	724,590

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	출자	대여	회수	출자

Choongnam vietnam textile	-	1,404,360	-	-	1,160,460	-

SG ELECTRONICS VINA	1,160,400	693,003	-	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

㈜에스지유	-	-	-	-	153,465

㈜에스지고려	-	-	-	-	80,000

Choongnam vietnam textile	1,440,811	2,523,960	825,557	400,298	-

SG ELECTRONICS VINA	-	467,397	59,917	-	-

㈜SG	-	-	-	-	210,315

㈜케이엠앤아이	4,781,693	-	300,000	-	-

SG신성건설㈜	-	-	-	-	200,000

㈜한국바둑방송	-	-	-	-	110,000

㈜에스지케이	-	-	-	-	23,000

㈜SGM	-	-	-	-	296,000

㈜단톡	-	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	-	26,000

㈜콜롬보코리아	-	-	-	-	200,000

합 계	6,222,504	2,991,357	1,185,474	400,298	1,307,780

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

㈜에스지유	-	-	-	-	153,465

㈜에스지고려	-	-	-	-	80,000

Choongnam vietnam textile	703,160	3,969,000	1,419,488	1,009,950	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	193,487	-	-

㈜SG	-	-	-	-	340,570

㈜케이엠앤아이	10,141,541	-	300,000	-	-

SG신성건설㈜	-	-	-	-	200,000

㈜한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

㈜에스지케이	-	-	-	-	23,000

㈜SGM	-	-	-	-	296,000

㈜단톡	-	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	-	26,000

㈜콜롬보코리아	-	-	-	-	200,000

합 계	10,844,701	3,969,000	1,912,974	1,009,950	1,428,035

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천$)

제공받은자	보증내역	보증기간	보증금액	피보증처

Choongnam vietnam textile	무역금융	2024.10.31 ~ 2025.10.30	$1,000	신한은행 베트남 동나이

운영자금	2025.08.21 ~ 2026.08.20	$3,000	우리은행 베트남 동나이

SG ELECTRONICS VINA	운영자금	2025.08.21 ~ 2026.08.20	$2,000	우리은행 베트남 박닌

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기임원 및 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	169,944	543,075	168,109	521,047

퇴직급여	18,853	125,663	16,586	137,705

합 계	188,797	668,738	184,695	658,752

35. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원,USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	4,218,076.71	5,914,587	428,426.21	600,739

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 531백만원 증가(감소)합니다.

(전기말)

(단위: 천원,USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	3,951,030.50	5,808,015	744,914.73	1,095,025

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 471백만원 증가(감소)합니다.

② 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	162,590	(162,590)	126,012	(126,012)

이자비용	140,000	(140,000)	190,000	(190,000)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,259,002	16,279,960

매출채권및기타채권	10,009,134	13,811,231

장기성매출채권및기타채권	1,191,920	2,555,600

합 계	27,460,056	32,646,791

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	5,780,702	970,238	4,810,464	161,609	-	4,648,855

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된 자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	1,131,847	970,238	161,609	161,609	-	-

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	24,157,189	13,925,369	10,231,820	198,571	-	10,033,249

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된 자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	14,123,940	13,925,369	198,571	198,571	-	-

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	5,152,260	-	-	5,152,260

매입채무 및 기타채무	9,266,717	-	-	9,266,717

유동리스부채	1,798,573	-	-	1,798,573

유동성장기부채	9,293,400	-	-	9,293,400

장기성매입채무및기타채무	-	2,823,120	-	2,823,120

비유동성리스부채	-	1,367,970	1,403,403	2,771,373

합 계	25,510,950	4,191,090	1,403,403	31,105,443

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합 계

단기차입금	10,297,474	-	-	10,297,474

매입채무 및 기타채무	12,158,581	-	-	12,158,581

유동리스부채	1,193,126	-	-	1,193,126

장기차입금	355,479	266,868	9,000,000	9,622,347

장기성매입채무및기타채무	-	2,911,120	-	2,911,120

비유동성리스부채	-	792,828	1,928,966	2,721,794

합 계	24,004,660	3,970,816	10,928,966	38,904,442

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각 등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	36,865,955	43,394,479

자본총계	145,680,245	142,226,663

부채비율	25.31%	30.51%