SG글로벌 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제64 (당) 분기 2017년 09월 30일 현재
제63 (전) 기 2016년 12월 31일 현재
제63 (당) 분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 에스지충방

1. 회사의 개요 1.1 회 사 의 명칭당사의 명칭은 주식회사 에스지충방(구상호, '에스지충남방적') 이라고 표기합니다. 또한 영문으로 "SG CHOONGBANG CO.,LTD"라고 표기합니다. 1.2 설립일자 및 주요사업당사는 1954년 12월 22일 면방직 제조업을 목적으로 설립되었으며, 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업을 사업목적으로 추가하였습니다. 당 사는 2016년 3월 24일 상호를 "(주)SG충남방적"에서"(주)SG충방"으로 변경하였습니다. 1.3 본사의 소재지 등 본사주소 : 충청남도 논산시 연무읍 양지길 45-18 전화번호 : 070-5038-6334 홈페이지 : http://www.sgchoongbang.com 1.4 주요주주현황당사는 설립 후 수차의 증자 및 감자, 채무의 출자전환을 통하여 당기말 현재 자본금은 22,482백만원이 며, 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜에스지고려	29,256,839	65.07%

㈜케이엠앤아이	5,234,379	11.64%

㈜SG세계물산	1,709,920	3.80%

기타(1%미만 소액주주)	7,701,504	17.13%

자기주식	1,061,611	2.36%

합 계	44,964,253	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.1.2 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정에 따라 재무제표와 주석 작성시 중요성을 판단하여 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능해졌으며 체계적인 기준에 따라 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있게 되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호'농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호'유형자산'의 적용범위에 추가함.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 조항이 추가됨.(4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정상위지배회사가 투자기업인 경우도 문단4의 연결재무제표 작성 면제 가능함.투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업을'을 연결해야 하는데 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당기업을 공정가치로 측정함.(5) 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(6)기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있 습니다.

(7) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정지배기업이 투자기업인 경우 연결재무제표 작성 면제와 마찬가지로 지분법 대상도 재무제표 작성 면제 가능함. (8) 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 함(9) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정사업을 구성하는 공동영업에 대한 최초투자시 그 적용에 있어서 제1011호 '연결재무제표'에서 규정하는 회계처리를 수행하되 지분율 만큼만을 인식한다는 사항이 추가됨. 그 결과, 영업권이 인식될 수 있음.

(10) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 개정 : 매각예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류간 상호 대체시 기존의 매각계획이나 분배 계획이 계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 표시' 개정 : 금융자산 양도시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단기준을 명확히 함. 양도된 금융자산의 미래실적에 연계됨으로써 경제적 이해관계를 갖게 된다면 지속적 관여에 해당하여 공시 대상이 됨. 또한, '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 개정 : 기타공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법 외에도 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있도록 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정함.당사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.①기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 : 공시개선②기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 ③기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 (11) 건설계약

당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(12) 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(13) 금융상품의 공정가치 평가당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 35는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 2.1.3 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 (금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 기초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다 - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제 1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 39,967백만원 , 만기보유금융자산 0원, 매도가능금융자산 3,673백만원 , 당기손익인식금융자산 0원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 39,967백만원, 만기보유금융자산0원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 09월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,673백만원이 고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 기타포괄손익으로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소 할 수 있습니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 금융부채 53,775백만원 을 보유하고 있으며 이중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 것은 없습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인실할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 장가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택 할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 당사는 2017년 09월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 39,967백만원 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 17,252백만원 을 설정하고 있습니다 - 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피,해외사업장투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상 항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용 할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 09월 30일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산,부채가 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 (수익), 제1011호 (건설계약), 기업회계기해석서 제2031호 (수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호 (고객충성제도), 제2115호 (부동산건설약정), 제2118호 (고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 (회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 09월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 종속기업, 관계기업종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 2.3 외화환산손익 2.3.1. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.3.2. 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.2.4 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.6 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.2.6.1 분류(1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하거나 단기매매항목으로 분류되는 금융자산을 의미합니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성화된 시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 의미합니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 대여금 및 수취채권은 만기가 12개월을 초과하면 비유동자산으로, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다.(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정된 비파생금융자산과 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 구성되어 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 회사의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 매도가능금융자산은 손상차손누계액과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융자산이 제거되는 시점에 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 보고기간종료일로부터 12개월 내에 경영진이 처분할 의도를 가지고 있지 않다면 비유동자산으로 분류하고 있습니다.(4) 만기보유금융자산금융자산의 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.2.6.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있다고 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함합니다.① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약위반③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화④ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸⑥ 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 ㉠ 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 ㉡ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.2.6.5 금융자산의 제거(1) 회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전후 양도자의 노출 정도를 비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적, 암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.① 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우② 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우③ 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우(2) 반면에 회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다. 이때 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우는 아래와 같습니다.① 회사(양도자)가 금융자산을 매도한 후에 다음 중 어느 하나의 가격으로 양도 금융자산을 재매입하는 거래의 경우㉠ 미리 정한 가격㉡ 매도가격에 회사(양도자)에 금전을 대여하였더라면 그 대가로 받았을 이자수익을 더한 금액② 유가증권대여계약을 체결한 경우③ 시장위험을 다시 회사(양도자)에 이전하는 총수익스왑과 함께 금융자산을 매도한 경우④ 회사(양도자)가 매도한 금융자산에 대한 콜옵션을 보유하고 있거나 양수자가 해당 금융자산에 대한 풋옵션을 보유하고 있으며, 해당 콜옵션이나 풋옵션이 깊은 내가격 상태이기 때문에 만기 이전에 해당 옵션이 외가격 상태가 될 가능성이 매우 낮은 경우⑤ 회사(양도자)가 양수자에게, 발생가능성이 높은 대손의 보상을 보증하면서 단기 수취채권을 매도한 경우(3) 한편 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. 이때 지속적 관여의 정도는 그 양도 금융자산의 가치 변동에 대하여 회사가 부담하는 노출정도를 말하는 것으로, 예를 들면 아래와 같습니다.① 회사(양도자)가 양도 금융자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 ㉠ 양도 금융자산의 장부금액, ㉡ 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액(보증금액) 중 작은 금액이 됩니다.② 회사(양도자)가 발행한 풋옵션에 따른 의무나 회사가 보유하는 콜옵션에 따른 권리로 인해 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산 중회사가 재매입할 수 있는 금액이 됩니다. 다만, 공정가치로 측정하는 금융자산에 대하여 풋옵션을 발행하는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산의 공정가치와 옵션의 행사가격 중 작은 금액이 됩니다.(4) 또한 회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.2.7 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.2.7.1 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.2.7.2 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되는 금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.7.3 기타의 금융부채기타의 금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.7.4 금융부채의 제거비파생금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

2.9 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있습니다.2.10 유형자산

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로 부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 · 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸처 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물	25~50년

구축물	9~40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

기타의유형자산	3~10년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.11 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각 하지 아니하는 대신, 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.12 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.2.12.1 인식과 측정투자부동산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 투자부동산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.투자부동산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 '기타수익 및 기타비용'으로 인식합니다.2.12.2 후속원가투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12.3 감가상각투자부동산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 감가상각하고 있습니다.투자부동산을 구성하는 일부의 원가가 당해 투자부동산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 투자부동산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

투자부동산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	감가상각방법	내용연수(상각률)

건물	정액법	50년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.13 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.2.14 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.15 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.2.17 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.2.18 종업원급여2.18.1 단기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

2.18.2 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 반영하는 회계정책을 사용하고 있습니다.2.19 자본금보통주을 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.당사가 회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.20 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.21 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다. 2.22 전환사채당사는 전환사채의 전환권대가를 당해 전환사채의 발행가액에서 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권이 없는 무보증채무의 이자율로 할인한 금액을차감하여 계산하였습니다.전환조정은 당해 전환사채의 액면가액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채의 액면가액에 부과하며 전환권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체 처리합니다.2.23 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.2.24 수익인식수익은 재화의 판매 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서차감하고 있습니다.

가. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.나. 기타수익수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다.다. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결실제는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.라. 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.25 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2.25.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2.25.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 2.26 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다. 2.27 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 3.영업부문 1) 일반정보 가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 당사는 제품과 용역의 성격에 따라 3개의 부문(방적사업부, 자동차사업부, 부동산사업 부)으로 구분하고 있습니다.나. 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일 합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시 장가격으로 회계처리합니다.2) 각 부분별 당기손익과 자산,부채에 관한정보 당분기 및 전분기중 회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	방적	시트봉제	시트	임대	분양	기타	합계

매출액	19,369,551	49,818,657	354,232	2,560,505	7,877,318	-	79,980,263

금융수익	639,091	116,244	-	-	1,216	2,994,064	3,750,615

금융비용	794,597	107,991	-	793,720	-	-	1,696,308

(*)보고부문이익(손실)	(1,741,128)	23,445	(82,098)	639,456	195,212	3,989,564	3,024,451

보고부문자산	26,406,527	19,220,712	13,094,503	114,679,291	5,239,727	-	178,640,760

보고부문 부채	19,972,845	14,924,644	2,800,717	29,274,141	84,013	-	67,056,360

( *)기타 보고부 분이익(손실)에 매도가능증권평가이익 : 2,994,064천원과 합병으로 인한 염가매수차익 : 995,500천원으로 구성되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원)

구분	방적	시트봉제	시트	임대	분양	기타	합계

매출액	12,685,822	51,727,166	-	2,455,121	23,726,810	-	90,594,919

금융수익	443,309	72,874	-	-	1,156	-	517,339

금융비용	539,796	134,724	-	908,784	-	-	1,583,304

보고부문이익(손실)	(2,520,503)	1,859,567	-	(6,606)	4,690,043	-	4,022,501

보고부문자산	26,310,579	19,132,764	-	92,514,110	37,495,652	-	175,453,105

보고부문부채	18,097,206	10,355,850	-	42,526,720	1,468,967	-	72,448,743

3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

북미	763,931	-

유럽	-	-

아시아	-	11,199,710

국내	12,650,182	79,395,209

기타	66,566,150	-

합계	79,980,263	90,594,919

4. 현금및현금성자산 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금	1,403	-

원화보통예금	9,956,786	2,626,984

외화보통예금	77	20,554

신탁예금	3,365,483	470,975

합계	13,323,749	3,118,513

2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과목	구분	당분기	전기	사용제한내용

장기금융자산	별단예금	-	6,066	당좌개설보증금

현금성자산	분양수입관리계좌	3,365,483	470,975	-

합계	3,365,483	477,041	-

5. 매출채권및기타채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동:매출채권및기타채권

매출채권	19,538,477	28,897,392

대손충당금	-	(6,164)

단기대여금	6,442,000	-

대손충당금	(242,000)	-

미수금	1,663,363	1,684,546

대손충당금	(1,312,381)	(1,312,381)

미수수익	110,995	110,995

대손충당금	(110,995)	(110,995)

계	26,089,459	29,263,393

비유동:장기성매출채권및기타채권

장기대여금	41,240	366,020

대손충당금	-	-

보증금	512,162	66,972

장기미수금	10,474,125	10,474,125

대손충당금	(10,474,125)	(10,474,125)

장기성매출채권	5,112,884	5,112,884

대손충당금	(5,112,884)	(5,112,884)

계	553,402	432,992

2) 매출 채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	합계	(*)장기대여금	장기성매출채권	장기미수금	합계

기초금액	6,164	-	1,312,381	110,995	1,429,540	-	5,112,884	10,474,125	15,587,009

사업결합증가분	-	242,000	-	-	242,000	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	(6,164)	-	-	-	(6,164)	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	242,000	1,312,381	110,995	1,665,376	-	5,112,884	10,474,125	15,587,009

(전기) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	합계	(*)장기대여금	장기성매출채권	장기미수금	합계

기초금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	14,955,610	4,098,088	10,474,125	29,527,823

손상차손	6,164	-	-	6,164	-	1,014,796	-	1,014,796

환입	-	-	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	(14,955,610)	-	-	(14,955,610)

기말금액	6,164	1,312,381	110,995	1,429,540	-	5,112,884	10,474,125	15,587,009

(*)전기 중 당사는 종속기업인 C VT 에 대한 장기대여금을 출자전환하였습니다.

3 ) 보고기 간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 미수금의 약정회수일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	계	매출채권	미수금	계

3개월 미만	16,517,834	134,118	16,651,951	28,822,320	351,946	29,174,266

3개월 이상 6개월 미만	3,020,643	216,864	3,237,507	44,253	20,219	64,472

6개월 이상 12개월 미만	-	-	-	24,655	-	24,655

계	19,538,477	350,982	19,889,458	28,891,228	372,165	29,263,393

6. 재고자산 1) 보고기 간종료일 현재 재고자산에 대 한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득금액	평가충당금	장부가액	취득금액	평가충당금	장부가액

상품	869,585	(12,359)	857,226	565,220	(12,359)	552,861

제품	3,766,443	(243,154)	3,523,289	3,273,735	(268,407)	3,005,328

미착품	1,424,125	-	1,424,125	2,270,405	-	2,270,405

재공품	1,093,667	-	1,093,667	5,157,786	-	5,157,786

원재료 등	3,146,598	-	3,146,598	453,835	-	453,835

용지	-	-	-	493,871	-	493,871

미완성주택	-	-	-	1,983,860	-	1,983,860

완성주택	-	-	-	-	-	-

계	10,300,418	(255,513)	10,044,905	14,198,712	(280,766)	13,917,946

2) 당 분기 및 전기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실액 및 환입액 은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	(25,253)	(21,868)

- 재고자산평가손실	-

- 재고자산평가손실환입	(25,253)	(21,868)

7. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 당사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 또한 당분기와 전기 중 당 기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항 목의 범주에서 다른범주로 재분류한 사 항은 없습니다.

1) 보고 기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역 은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	13,323,749	-	-	-	13,323,749

매출채권및기타채권	26,089,458	-	-	-	26,089,458

장기금융자산	-	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	3,672,531	-	3,672,531

장기성매출채권및기타채권	553,402	-	-	-	553,402

합계	39,966,609	-	3,672,531	-	43,639,140

( 전기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,118,513	-	-	-	3,118,513

매출채권및기타채권	29,263,393	-	-	-	29,263,393

장기금융자산	6,066	-	-	-	6,066

매도가능증권	-	-	6,400,480	-	6,400,480

장기성매출채권및기타채권	432,992	-	-	-	432,992

합계	32,820,964	-	6,400,480	-	39,221,444

2) 보고 기간종료일 현재 금융 부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	금융부채	당기손익인식금융부채	계

매입채무및기타채무	12,144,746	-	12,144,746

단기차입금	37,768,996	-	37,768,996

장기성매입채무및기타채무	3,358,960	-	3,358,960

기타유동부채	502,254	-	502,254

합계	53,774,956	-	53,774,956

(전기) (단위: 천원)

구분	금융부채	당기손익인식금융부채	계

매입채무및기타채무	16,519,758	-	16,519,758

단기차입금	43,696,632	-	43,696,632

장기성매입채무및기타채무	3,350,160	-	3,350,160

기타유동부채	488,259	-	488,259

합계	64,054,809	-	64,054,809

3) 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융 상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기가. 금융수익 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매도가능 금융자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기차입금	합계

이자수익	100,502	-	-	-	-	100,502

외환차익	70,297	-	44,237	108,339	318,013	540,886

외화환산이익	-	-	114,330	277	555	115,162

매도가능금융자산처분이익	-	2,994,064	-	-	-	2,994,064

합계	170,799	2,994,064	158,567	108,616	318,568	3,750,615

나. 금융비용 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및기타채무	단기차입금	장기차입금	합계

이자비용	1,011,042	-	-	-	-	1,011,042

외환차손	41,033	-	478,176	40,527	48,915	608,651

외화환산손실	-	-	711	27,137	48,767	76,615

합계	1,052,075	-	478,887	67,665	97,682	1,696,308

2) 전분기가. 금융수익 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매도가능 금융자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기차입금	합계

이자수익	29,200	-	-	-	-	29,200

외환차익	78,436	-	93,716	54,344	96,452	322,947

외화환산이익	-	-	16	31,774	133,402	165,193

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

합계	107,636	-	93,732	86,117	229,854	517,340

나. 금융비용 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매출채권 및기타채권	매입채무 및기타채무	단기차입금	장기차입금	합계

이자비용	-	-	-	532,698	491,991	1,024,689

외환차손	65,763	206,419	22,090	52,209	-	346,480

외화환산손실	2,849	209,184	102	-	-	212,135

합계	68,612	415,603	22,191	584,907	491,991	1,583,304

8. 금융자산과 금융부채의 공정가치 1 ) 금융 상품의 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장 부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	3,672,531	3,672,531	6,400,480	6,400,480

소계	3,672,531	3,672,531	6,400,480	6,400,480

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	26,089,458	26,089,458	29,263,393	29,263,393

장기금융자산	-	-	6,066	6,066

장기성매출채권및기타채권	553,402	553,402	432,992	432,992

소계	26,642,860	26,642,860	29,702,451	29,702,451

금융자산 합계	30,315,391	30,315,391	36,102,931	36,102,931

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	12,144,746	12,144,746	16,519,758	16,519,758

단기차입금	37,768,996	37,768,996	43,696,632	43,696,632

장기성매입채무및기타채무	3,358,960	3,358,960	3,350,160	3,350,160

기타유동부채	502,254	502,254	488,259	488,259

금융부채 합계	53,774,956	53,774,956	64,054,809	64,054,809

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 ① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격이외의 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

② 보고기 간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	3,672,531	-	-	3,672,531

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	6,400,480	-	-	6,400,480

9. 매도 가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	(*)주식수	지분율(%)	당분기	전기

시장성 있는 주식

(주)SG	1,220,110	3.58%	3,672,531	6,400,480

합계	3,672,531	6,400,480

(*)1/4분기 매각 주식수:523,890주(매각전 주식수:1,744,000주) 10. 기타 유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다 음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	324,300	566,417

선급비용	51,755	74,487

계	376,055	640,904

11. 종속기 업투자주식 및 관계기업투자주식 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분 기) (단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	관계기업	대한민국	엔진부품제조	22.41%	3,466,187	5,070,332	3,466,187

CVT	종속기업	베트남	방적	100.00%	46,215,703	4,774,511	-

(주)에이비에스시스템	종속기업	대한민국	시트봉제	100.00%	150,000	(3,169,515)	150,000

합계	49,831,890	6,675,328	3,616,187

(전기) (단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	관계기업	대한민국	엔진부품제조	22.41%	3,466,187	4,924,141	3,466,187

CVT	종속기업	베트남	방적	100.00%	46,215,703	7,628,023	-

합계	49,681,890	12,552,164	3,466,187

2) 보고 기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	요약재무정보(*)	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	당기순이익 및 총포괄손익

대한이연(주)	한국	30,850,466	44,365,807	29,840,663	22,750,229	38,982,154	(158,477)	-	-	(522,422)	-

CVT	베트남	18,295,660	18,436,970	28,611,788	3,346,331	42,496,877	(2,148,260)	-	-	(2,446,203)	-

(주)에이비에스시스템	한국	3,896,952	266,179	7,332,646	-	4,672,519	(362,953)	-	-	(385,628)	-

( *) 대 한이연 재무정보는 결산시점차이등으로 인하여 2017년 06월 30일 기준의 재무제표로 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 감사(검토)받지 않은 재무제표입니다.(*) CVT 재무정보는 2017년 09월30일 기준의 재무제표를 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 감사(검토)받지 않은 재무제표입니다. (*) 에이비에스 시스템 재무정보는 2017년 09월30일 기준의 재무제표를 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 감사(검토)받지 않은 재무제표입니다. (전기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	요약재무정보(*)	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	당기순이익 및 총포괄손익

대한이연(주)	한국	30,355,926	43,833,995	29,490,087	22,726,870	64,000,256	1,526,721	-	-	(1,039,826)	-

CVT	베트남	18,327,167	20,085,703	27,247,544	3,537,303	40,598,898	(2,951,021)	-	-	(5,277,086)	-

12. 유형 자산 1 ) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부 가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2017년01월01일	441,542	917,315	324,392	30,350,114	566,800	2,444,784	33,648	35,078,595

취득금액	-	-	-	451,330	18,718	25,790	-	495,838

처분금액	-	-	-	-	-	(128,133)	-	(128,133)

사업결합증가분	-	-	-	4,379,062	248,098	207,236	-	4,834,396

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

2017년09월30일	441,542	917,315	324,392	35,180,506	833,616	2,549,677	33,648	40,280,696

감가상각누계액

2017년01월01일	-	107,674	160,165	25,827,123	557,811	1,933,654	-	28,586,427

처분금액	-	-	-	-	-	(46,710)	-	(46,710)

사업결합증가분	-	-	-	2,570,616	185,321	186,992	-	2,942,929

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	12,529	997	904,785	6,777	122,178	-	1,047,266

2017년09월30일	-	120,203	161,162	29,302,524	749,909	2,196,114	-	32,529,912

손상차손누계액

2017년01월01일	-	72,582	141,094	640,030	-	-	-	853,706

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

2017년09월30일	-	72,582	141,094	640,030	-	-	-	853,706

국고보조금

2017년01월01일	-	-	-	11,569	-	-	-	11,569

상각	-	-	-	(2,314)	-	-	-	(2,314)

2017년09월30일	-	-	-	9,255	-	-	-	9,255

장부가액:

2017년01월01일	441,542	737,059	23,133	3,871,392	8,989	511,130	33,648	5,626,893

2017년09월30일	441,542	724,530	22,136	5,228,697	83,707	353,563	33,648	6,887,823

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2016년01월01일	1,155,416	1,487,586	324,392	30,111,189	582,838	2,444,784	194,816	36,301,021

취득금액	-	-	-	-	3,867	-	433,838	437,705

처분금액	-	-	-	(356,081)	(19,905)	-	-	(375,986)

대체	-	-	-	595,006	-	-	(595,006)	-

(*)기타증감	(713,873)	(570,271)	-	-	-	-	-	(1,284,144)

2016년12월31일	441,543	917,315	324,392	30,350,114	566,800	2,444,784	33,648	35,078,596

감가상각누계액

2016년01월01일	-	106,176	159,343	25,005,499	562,450	1,745,409	-	27,578,877

처분금액	-	-	-	(350,719)	(19,904)	-	-	(370,623)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	(15,207)	-	-	-	-	-	(15,207)

감가상각비	-	16,706	823	1,172,343	15,265	188,245	-	1,393,382

2016년12월31일	-	107,675	160,165	25,827,124	557,811	1,933,655	-	28,586,428

손상차손누계액

2016년01월01일	-	72,582	141,094	642,625	-	-	-	856,301

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(2,595)	-	-	-	(2,595)

2016년12월31일	-	72,582	141,094	640,030	-	-	-	853,706

국고보조금

2016년01월01일	-	-	-	14,654	-	-	-	14,654

상각	-	-	-	(3,085)	-	-	-	(3,085)

2016년12월31일	-	-	-	11,569	-	-	-	11,569

장부가액

2016년01월01일	1,155,416	1,308,828	23,955	4,448,411	20,388	699,375	194,816	7,851,189

2016년12월31일	441,543	737,058	23,133	3,871,391	8,989	511,129	33,648	5,626,893

(*) 전기 중 판교 토지,건물 중 자가사용분을 제외한 나머지 면적에 대하여 투자부동산으로 대체 하였습니다. 2) 감가상각비 당분기 와 전분기 중 비용으 로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	191,395	131,959

판매비	837,347	892,676

기타비용(운휴자산감가상각비)	16,210	19,570

합계	1,044,952	1,044,205

3) 담보로 제공된 금액토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다.( 주석19참조) 4) 보험 가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

부보자산	부보처	장부가액	부보금액	질권설정자	설정금액

건물, 구축물, 기계장치	동부화재해상	29,128,875	46,877,000	SC제일은행	10,600,000

재고자산	5,373,752	7,756,000

합계	34,502,627	54,633,000

상기 이외의 당사는 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 상용근로자 및 일용근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형 자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	당기말

기타의무형자산	48,216	-	-	14,507	33,709

무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	전기말

기타의무형자산	64,676	7,712	-	24,171	48,217

무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 투자부 동산

1 ) 당 분기 및 전기중 투자 부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2017년 01월 01일	83,209,888	54,243,249	-	137,453,137

취득금액	-	230,000	198,000	428,000

처분금액	(460,669)	(855,528)	-	(1,316,197)

사업결합증가분	559,478	140,938	-	700,416

대체	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-

2017년 09월 30일	83,308,697	53,758,659	198,000	137,265,356

감가상각누계액 :

2017년 01월 01일	-	10,001,483	-	10,001,483

처분금액	-	(38,498)	-	(38,498)

감가상각비	-	516,578	-	516,578

사업결합증가분	-	11,745	-	11,745

대체	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-

2017년 09월 30일	-	10,491,307	-	10,491,307

손상차손누계액 :

2017년 01월 01일	-	12,756,252	-	12,756,252

손상차손	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

2017년 09월 30일	-	12,756,252	-	12,756,252

장부가액 :

2017년 01월 01일	83,209,888	31,485,514	-	114,695,402

2017년 09월 30일	83,308,697	30,511,100	198,000	114,017,798

투자부동산은 경기도 오산시 및 충청남도 아산시 및 예산군,경기도 성남 소재의 임대중인 자산으로 구성되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2016년 01월 01일	83,246,260	53,889,680	-	137,135,940

취득금액	-	-	-	-

처분금액	(750,245)	(216,702)	-	(966,947)

대체	-	-	-	-

기타증감액	713,873	570,271	-	1,284,144

2016년 12월 31일	83,209,888	54,243,249	-	137,453,137

감가상각누계액 :

2016년 01월 01일	-	9,306,711	-	9,306,711

처분금액	-	(13,890)	-	(13,890)

감가상각비	-	693,455	-	693,455

대체	-	-	-	-

기타증감액	-	15,208	-	15,208

2016년 12월 31일	-	10,001,484	-	10,001,484

손상차손누계액 :

2016년 01월 01일	-	12,756,252	-	12,756,252

손상차손	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

2016년 12월 31일	-	12,756,252	-	12,756,252

장부가액 :

2016년 01월 01일	83,246,260	31,826,717	-	115,072,977

2016년 12월 31일	83,209,888	31,485,513	-	114,695,402

투자부동산은 경기도 오산시 및 충청남도 아산시 및 예산군,경기도 성남 소재의 임대중인 자산으로 구성되어 있습니다.

2) 투자 부동산 관련손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	2,560,506	2,455,122

운영비용	(1,357,982)	(1,262,262)

손익	1,202,524	1,192,860

3) 투자 부동 산의 공정가치(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액

토지	83,308,697	83,308,697

건물	30,511,101	30,511,101

건설중인자산	198,000	198,000

합계	114,017,798	114,017,798

15. 매입 채무및기타부 채 보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무및기타부채

매입채무	9,112,757	11,818,159

미지급금	2,881,067	4,617,750

미지급비용	150,921	83,849

합계	12,144,745	16,519,758

장기성매입채무및기타부채

임대보증금	3,246,600	3,237,800

예수보증금	112,360	112,360

합계	3,358,960	3,350,160

16. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동:

선수금	247,307	287,806

예수금	252,947	128,585

유동성예수보증금	2,000	-

선수수익	-	71,868

합계	502,254	488,259

17. 차입금 1 ) 보고 기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동:	차입금금액	단기차입금이자	계	차입금금액	단기차입금이자	계

원화단기차입금	34,000,000	25,821	34,025,821	40,000,000	29,984	40,029,984

외화단기차입금	3,768,996	21,799	3,790,795	3,696,632	13,019	3,709,651

합계	37,768,996	47,620	37,816,616	43,696,632	43,003	43,739,635

2 ) 보고 기간종료일 현재 단기차입금의 구성내 역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원)

구분	차입처	당분기	전기

연이자율	단기차입금이자	금액	연이자율	단기차입금이자	금액

일반자금	SC제일은행	3.08%	25,821	34,000,000	3.04%	29,984	40,000,000

무역자금	SC제일은행	3.91%~3.92%	14,429	2,207,419	3.51%~3.59%	11,418	1,729,290

무역자금	신한은행	2.92%~3.11%	7,370	1,561,577	2.50%~2.69%	1,601	1,967,342

합계	-	47,620	37,768,996	-	43,003	43,696,632

3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물 등이 차입처에 담보로 제공되고 있습니다.(주석19참조)

18. 종업 원급여 - 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확 정 급여 채무의 보험수리적 평가는 외부금융기관(보고서 사용동의가 필요함) 에 의하여 2017년 09월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	3,755,972	2,314,998

사외적립자산의 공정가치	(1,556,883)	(704,746)

퇴직급여채무 금액	2,199,089	1,610,251

2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,314,998	1,886,670

당기근무원가	336,119	403,602

이자비용	34,206	35,286

급여지급액	(38,570)	(292,786)

보험수리적(이익)/손실	-	282,226

합병으로 인한 전입액	1,109,219	-

기말	3,755,972	2,314,998

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	704,746	662,539

회사부담금	-	100,000

사외적립자산의 기대수익	4,834	17,324

사외적립자산에서 지급된 퇴직급여	(14,860)	(64,741)

보험수리적이익/(손실)	-	(6,232)

사외적립자산의 관리비용	-	(4,144)

합병으로 인한 전입액	862,163	-

기말	1,556,883	704,746

4) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서 에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	336,119	403,602

이자비용	34,206	35,286

과거근무원가	-	-

사외적립자산의 관리비용	-	4,144

사외적립자산의 기대수익	(4,834)	(17,324)

손익계산서에서 인식할 비용	365,491	425,708

상기 금액은 판매비와관리비( 당분기 317,470천원, 전분기 194,043천원) 및 제조원가(당분기 48,021천원, 전분기 231,665천원) 구성되어 있습니다. 5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전 보험수리적(손)익	-	(288,458)

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적(손)익	-	(288,458)

6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

정기예금	1,540,779	688,642

기타	16,104	16,104

합계	1,556,883	704,746

7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

할인율	2.66%	2.66%

임금상승률	5.81%	5.81%

사외적립자산의 기대수익율	0.70%	2.68%

8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

임금상승률의 변동 :

확정급채무의 현재가치	3,991,671	3,546,992	2,460,272	2,186,193

당기근무원가	357,212	317,418	428,948	381,162

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치	3,543,204	4,001,515	2,183,858	2,466,339

당기근무원가	317,079	358,092	380,758	429,997

19. 담보 로 제공된 자산

보고기간종료일 현재 차입금과 관 련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며,그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금	내역

SC제일은행	건물(유형및투자)	24,366,392	97,550,000	단기차입금	일반대출담보

토지(유형및투자)	65,640,334

합계	90,006,726	97,550,000	-	-

* 당사는 SC제일은행으로부터 차입한 단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 토지 20,759,318천원, 건물 15,957,664천원 을 담보신탁 제공하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사 항 1) 약정 사항 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 L/C 등 약정금액과 실행잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

신한은행	무역금융	US$2,000	US$1,945

SC제일은행	무역금융	US$4,000	US$2,764

SC제일은행	일반시설	45,000,000	34,000,000

2) 계류중인 소송사건

소송명	원고	피고	소가	관할법원	소송내용	진행상황

손해배상	한국자산신탁(주)	(주)에스지충방외3인	201,000,000	수원지방법원	토지오염에 대한손해배상 청구	1심진행중

* 당사의 경영진은 상기 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3) 제공 받은 지급보증 (단위 : 천원, 천USD)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

㈜케이엠앤아이	일반자금대출	2014.10.10 ~ 본채무상환시까지	26,000,000	SC제일은행

㈜케이엠앤아이	일반대(회전)	2014.10.10 ~ 본채무상환시까지	32,500,000	SC제일은행

㈜케이엠앤아이	포괄여신한도	2016.04.20 ~ 본채무상환시까지	$5,200	SC제일은행

㈜케이엠앤아이	FX RISK 햇지한도	2016.04.20 ~ 본채무상환시까지	$1,300	SC제일은행

4)제공한 지급보증 (단위: 천USD)

제공받은자	보증내역	보증기간	보증금액	피보증처	보증처

CVT (해외현지법인)	무역금융	2016.10.30 ~ 2017.10.30	US$1,000	신한은행 베트남 동나이	KEB하나은행

5) 당사는 오산원동 분양사업과 관련하여 분양계약자가 납부한 중도금에 대한 대출금액 19,565,670천원에 대하여 우리은행에 연대보증(한도금액 23,500,000천원)을 제공하고 있습니다.

21. 자본금 보고기간종료일 현 재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	44,964,143주	41,747,470 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

22 . 기타 불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	81,211,274	68,443,383

감자차손	(34,770,348)	(34,770,349)

합계	46,440,926	33,673,034

23. 기타자본구성요소

보고기 간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능증권평가손익	2,471,556	(543,742)	1,927,814	4,683,832	(1,030,443)	3,653,389

자기주식 (*)	(5,143,049)	-	(5,143,049)	(53,157)	-	(53,157)

자기주식처분손실	(194)	-	(194)	(194)	-	(194)

합계	(2,671,687)	(543,742)	(3,215,429)	4,630,481	(1,030,443)	3,600,038

(*) 당사의 자기주식은 보통주 10주 및 우선주 100주로서 유상감자시 발생한 것이며 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 건설계약

1) 보 고기간종료일 현재 건설형 계약공사 현황은 다음과 같습니다(당분 기) (단위:천원)

공사명	발주처	계약금액	착공일	완공예정일	진행율

오산(공동주택)	수분양자(자체공사)	39,527,477	2015년6월	2017년 7월	100.00%

(전 기) (단위:천원)

공사명	발주처	계약금액	착공일	완공예정일	진행율

오산(공동주택)	수분양자(자체공사)	39,538,800	2015년 6월	2017년 9월	86.29%

2) 당분기 및 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원 )

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	분양수익인식액	당기말계약잔액

오산 미소지움아파트	7,880,379	(3,061)	7,877,318	-

합계	7,880,379	(3,061)	7,877,318	-

(전기) (단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	분양수익인식액	전기말계약잔액

천안 도시형생활주택	2,337,800	158,600	2,496,400	-

오산미소지움아파트	31,719,343	(9,323)	23,829,641	7,880,379

합계	34,057,143	149,277	26,326,041	7,880,379

3) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사 의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

공사명	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	미청구공사(분양미수금)	초과청구공사

오산 미소지움아파트	39,526,416	30,861,733	8,664,683	1,829,880	-

합계	39,526,416	30,861,733	8,664,683	1,829,880	-

(전기) (단위: 천원)

공사명	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	미청구공사(분양미수금)	초과청구공사

천안 도시형생활주택	2,598,500	2,275,057	323,443	-	-

오산 미소지움아파트	31,649,098	23,447,528	8,201,570	13,436,584	-

합계	34,247,598	25,722,585	8,525,013	13,436,584	-

4) 총분양계약원가 추정치 변동당분기 및 전기 중 진행 중인 분양계약 중 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다. 5) 계약현황 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

공사명	착공일	준공예정일	진행율(%)	미청구공사(분양미수금)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

오산미소지움아파트	2015.07.15	2017.7.11	100.00%	1,829,880	-	-	-

25. 판매 비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,848,426	1,795,802

퇴직급여	317,470	197,416

복리후생비	227,247	239,909

감가상각비	837,347	892,677

투자부동산감가상각비	9,067	29,128

여비교통비	101,459	74,464

임차료	4,089	7,759

수도광열비	1,535	8,823

접대비	19,759	7,384

세금과공과	281,005	286,950

지급수수료	643,581	1,228,221

광고선전비	35,604	36,208

기타	349,781	1,476,679

합계	4,676,370	6,281,420

26. 기 타 수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	461,339	454,294

유형자산처분이익	2,249	3,395

투자부동산처분이익	509,659	22,903

잡이익	151,340	179,384

염가매수차익	995,500	-

합계	2,120,087	659,976

기타비용	운휴자산감가상각비	16,210	17,255

잡손실	75,822	106,584

유형자산처분손실	-	263

합계	92,032	124,102

27. 금융수익 및 금융비용

금융수익(비용)의 상세내역 다음과 같습니다. 1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	100,502	29,200

외환차익	540,886	322,947

외화환산이익	115,162	165,193

매도가능금융자산처분이익	2,994,064	-

합계	3,750,615	517,340

나. 금융비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,011,042	1,024,689

외환차손	608,651	364,480

외화환산손실	76,615	212,135

합계	1,696,308	1,583,304

28. 비 용 의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	35,975,560	29,732,901

분양매출원가	8,772,187	19,218,138

제품 재고의 변동	692,545	95,212

재공품 재고의 변동	2,562,902	614,450

원재료의 사용	21,633,580	22,821,506

종업원급여	3,599,095	3,503,858

감가상각비와 무형자산상각비	1,559,826	1,042,828

지급수수료	1,197,968	1,764,148

광고선전비	240,593	36,208

기타	3,945,071	6,539,744

매출원가,판매비와관리비 합계	80,179,327	85,368,995

29. 법인세비용

1 ) 당 분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	863,735	673,332

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(4,888)	427,112

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	-	(427,112)

법인세비용	858,847	673,332

2) 당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,887,798	4,695,833

적용세율에 따른 법인세	618,816	1,016,583

조정사항	240,031	-

비공제비용	-	13,077

기타	240,031	(356,328)

법인세비용	858,847	673,332

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	29.74%	14.34%

3) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

당분기	(단위: 천원)

항목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초잔액	증감	기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세변동액

퇴직연금	(688,642)	(14,860)	(866,997)	(1,540,779)	(151,501)	2,205	(149,296)

미완성주택(금융비용자본화)	(831,780)	-	12,193	(819,587)	(182,992)	2,683	(180,309)

소계	(1,520,422)	(14,860)	(854,804)	(2,360,366)	(334,493)	4,888	(329,605)

자본에 직접가감하는 이연법인세변동액

투자부동산재평가차액	(40,197,263)	-	-	(40,197,263)	(8,843,398)	-	(8,843,398)

용지(오산)	(633,610)	(633,610)	-	-	(139,394)	139,394	-

매도가능금융자산(평가이익)	(4,683,832)	(1,407,003)	805,272	(2,471,557)	(1,030,443)	486,700	(543,743)

자기주식(평가이익)	-	-	(4,187,925)	(4,187,925)	-	-	(921,344)

소계	(45,514,705)	(2,040,613)	(3,382,653)	(46,856,745)	(10,013,235)	626,094	(10,308,485)

합계	(10,638,090)

이 연법인세부채는 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (329,605)천원 와 자본에 직접 가감한 이 연법인세부채(10,308,485천원) 를 인식하고 있습니다.

전기	(단위: 천원)

항목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초잔액	증감	기말잔액

일시적차이로 인한 이연법인세변동액

퇴직연금	(646,435)	(64,741)	(106,948)	(688,642)	(142,216)	(9,285)	(151,501)

미완성주택(금융비용자본화)	(849,230)	-	17,450	(831,780)	(186,831)	3,839	(182,992)

소계	(1,495,665)	(64,741)	(89,498)	(1,520,422)	(329,047)	(5,446)	(334,493)

자본에 직접가감하는 이연법인세변동액

투자부동산재평가차액	(40,197,263)	-	-	(40,197,263)	(8,843,398)	-	(8,843,398)

용지(천안)	(486,978)	(486,978)	-	-	(107,135)	107,135	-

용지(오산)	(3,178,307)	(2,544,697)	-	(633,610)	(699,228)	559,834	(139,394)

매도가능금융자산(평가이익)	(4,500,712)	-	(183,120)	(4,683,832)	(990,157)	(40,286)	(1,030,443)

소계	(48,363,260)	(3,031,675)	(183,120)	(45,514,705)	(10,639,918)	626,683	(10,013,235)

합계	(10,347,728)

(4)실현가능성의 판단에 따라 인식하지 아니한 이연법인세자산 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

구분	당분기	전분기

3개월	분기	3개월	분기

당기순이익(손실) (단위 :원)	(218,581,344)	3,024,450,501	476,813,483	4,022,501,187

당기순이익(손실) 중 보통주 해당분(단위 :원)	(218,580,809)	3,024,443,102	476,812,227	4,022,490,588

÷ 가중평균유통보통주식수	44,964,143	44,964,143	41,747,460	41,747,460

기본 보통주 주당이익(손실)(단위: 원)	(5)	67	11	96

( 2) 우선주

구분	당분기	전분기

3개월	분기	3개월	분기

당기순이익(손실) (단위 :원)	(281,581,344)	3,024,450,501	476,813,483	4,022,501,187

당기순이익(손실) 중 보통주 해당분(단위 :원)	(535)	7,399	1,256	10,599

÷ 가중평균유통보통주식수	110	110	110	110

기본 보통주 주당이익(손실)(단위: 원)	(5)	67	11	96

31 . 영업활동으로부터의 현금흐름(영업활동 현금흐름의 조정사항) 1) 당 분기 와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

외화환산손실	76,615	212,135

감가상각비	1,028,742	1,024,637

운휴자산감가상각비	16,210	17,255

무형자산상각비	14,507	18,191

투자부동산상각비	516,578	520,679

이자비용	1,011,042	1,024,689

기타의대손상각비	(6,164)	-

퇴직급여	365,491	323,869

대손상각비	-	1,128,932

유형자산처분손실	-	263

법인세비용의 가산	858,847	673,332

이자수익	(100,502)	(29,200)

외화환산이익	(115,162)	(165,193)

재고자산평가손실충당금환입	(25,253)	(21,868)

유형자산분이익	(2,249)	(3,395)

매도가능증권처분이익	(2,994,064)	-

투자부동산처분이익	(509,659)	(22,903)

염가매수차익	(995,500)	-

계	(860,521)	4,701,423

운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	12,064,158	(12,720,522)

미수금의 감소(증가)	27,461	1,440,715

선급금의 감소(증가)	242,117	(66,686)

선급비용의 감소(증가)	22,732	26,619

선급법인세의 감소(증가)	(25,142)	186

재고자산의 감소(증가)	4,409,798	4,531,441

매입채무의 증가(감소)	(2,732,282)	(2,296,516)

미지급금의 증가(감소)	(3,263,697)	(854,950)

선수금의 증가(감소)	(40,499)	139,672

선수수익의증가(감소)	(71,868)	(133,250)

예수금의 증가(감소)	98,010	(541)

퇴직금의 지급	(38,570)	(209,255)

퇴직예치금의증가(감소)	14,861	57,389

임대보증금의 증가(감소)	8,800	596,000

유동성예수보증금의 증가(감소)	2,000	-

계	10,717,878	(9,489,698)

2) 당 분기 와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다 음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익(손실)	(805,273)	686,961

선급금에서 건설중인자산(투자부동산)대체	198,000	-

건설중인자산에서 기계장치로 대체	451,330	-

유동성장기부채 단기차입금으로 대체	20,000,000	-

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체	-	713,873

유형자산에서 투자부동산(건물) 대체	-	570,271

매도가능증권평가이익(법인세)	(177,160)	-

기계장치감가상각누계액 상계	-	350,718

32 . 특수관계자와의 거래 (1) 지배.종속기업 등 현황 1) 보고기간 종료일 현재 최상위지배기업과 지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비고 (변동사유)

당분기	전기

최상위지배기업	(주)SG	-	1.92%	매도

지배기업	㈜에스지고려	65.07%	70.08%	-

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고 (변동사유)

당분기	전기

CVT	100.00%	100.00%	-

(주)에이비에스시스템	100.00%	-	-

3) 당분기와 전기 중 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고 (변동사유)

당분기	전기

관계기업	대한이연㈜	대한이연㈜	-

기타특수관계자	㈜마이크로오피스	㈜마이크로오피스	㈜에스지고려의 지배회사

㈜에스지데이타	㈜에스지데이타	-

㈜SG세계물산	㈜SG세계물산	㈜에스지고려의 종속회사

㈜케이엠앤아이	㈜케이엠앤아이	㈜에스지고려의 종속회사

SG신성건설㈜	SG신성건설㈜	-

(주)에스지엠	-	-

(2 ) 당 분기 및 전분기 중 당사의 기업활동의 계획 ㆍ운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기상임임원 및 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	314,407	260,572

퇴직급여	38,001	38,468

합계	352,408	299,040

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)SG	54,036	993,430	-	(5,764)

(주)에스지고려	31,153	-	32,213	(4,800)

종속기업	Choongnam vietnam textile	12,650,182	5,659,375	2,759,657	-

(주)에이비에스시스템	-	-	28,501	-

기타특수관계자	(주)케이앰앤아이	48,671,668	14,757,289	11,054	37,266

(주)에스지엠	222,301	-	-	259,216

(주)에스지데이터	-	4,855	-	166,222

SG신성건설(주)	276,323	3,123,172	12,485	(36,644)

(주)SG세계물산	-	755,218	-	-

합계	61,905,663	25,293,339	2,843,911	415,496

(전분기) (단위:천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)SG	53,774	930,560	729	-

(주)에스지고려	31,003	(5,511)	4,242	-

종속기업	Choongnam vietnam textile	8,045,251	4,807,695	3,184,858	-

기타특수관계자	(주)케이앰앤아이	50,188,570	12,272,495	64,921	88,065

(주)마이크로오피스	-	-	-	-

(주)에스지엠	217,157	(25,942)	1,111	284,094

(주)에스지데이터	-	2,650	-	169,043

SG신성건설(주)	920,668	12,922,763	-	-

(주)SG세계물산	-	-	-	2,844

합계	59,456,423	30,904,710	3,255,861	544,046

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	출자액(*)	기타자금거래액

대여액	회수액	차입액	상환액

지배기업	㈜에스지고려	2,000,000	600,000	-	-	-	32,213

종속기업	(주)에이비에스시스템	3,200,000	-	-	-	-	28,501

합계	5,200,000	600,000	-	-	-	60,714

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)SG	-	-	-	134,537	-	100,000

(주)에스지고려	-	2,000,000	-	-	-	80,000

종속기업	Choongnam vietnam textile	10,816,459	-	2,944,790	1,583,014	-	-

대손충당금	(3,627,228)	-	(2,880,568)	-	-	-

종속기업	(주)에이비에스시스템	-	3,200,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	7,590,146	-	-	1,257,309	-	-

(주)에스지엠	77,429	-	-	2,530	-	110,000

(주)에스지데이타	-	-	-	4,416	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	50,207	-	350,000

(주)SG세계물산	-	-	-	-	-	-

합계	14,856,806	5,200,000	64,222	3,032,013	-	640,000

( 전 기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)SG	-	-	-	93,904	-	100,000

(주)에스지고려	-	-	-	-	-	80,000

종속기업	Choongnam vietnam textile	9,017,939	-	2,934,948	1,718,356	-	-

대손충당금	(3,627,228)	-	(2,880,568)	-	-	-

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	6,762,284	-	-	2,062,225	-	45,470

(주)에스지엠	-	-	22,000	2,530	-	110,000

(주)에스지데이타	-	-	-	5,221	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	2,837,711	-	350,000

(주)SG세계물산	-	-	-	-	-	-

합계	12,152,996	-	76,380	6,719,947	-	685,470

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 담보제공 및 지급보증은 주석 19번을 참조

33. 금융위험관리 1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(에스지충방 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 에스지충방 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: USD등,천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	US$6,997.00	8,023,520	US$5,428.00	6,224,084

VND	-	-	VND 7,650.00	386

합계	-	8,023,520	-	6,224,470

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 179,905 천원 감소(증가)합니다.

(전기) (단위: USD등,천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	US$5,542	6,697,211	US$4,795	5,794,440

VND	-	-	VND 7,650	406

합계	-	6,697,211	-	5,794,846

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 90,237천원 감소(증가)합 니다.

②가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 시가(비상장주식 및 출자금은 공정가액 또는 순자산가액)는 각각 3,673백만원 (전기 6,400 백만원)입니다. 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 286 백만원 (법인세효과 반영후)이 증가하거나 것으로 예측됩니다 . ③이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당 분기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	133,237	(133,237)	31,185	(31,185)

이자비용	378	(378)	437	(437)

당 분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동:	차입금금액	단기차입금이자	계	차입금금액	단기차입금이자	계

원화단기차입금	34,000,000	25,821	34,025,821	40,000,000	29,984	40,029,984

외화단기차입금	3,768,996	21,799	3,790,795	3,696,632	13,019	3,709,651

합계	37,768,996	47,620	37,816,616	43,696,632	43,003	43,739,635

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.기중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

보고기 간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	계	매출채권	미수금	계

3개월 미만	16,517,834	134,118	16,651,951	28,822,320	351,946	29,174,265

3개월 이상 6개월 미만	3,020,643	216,864	3,237,507	44,253	20,219	64,472

6개월 이상 12개월 미만	-	-	-	24,655	-	24,655

계	19,538,477	350,982	19,889,458	28,891,228	372,165	29,263,393

②투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	13,323,749	-	-	-	13,323,749

매출채권및기타채권	26,089,458	-	-	-	26,089,458

장기금융자산	-	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	3,672,531	-	3,672,531

장기성매출채권및기타채권	553,402	-	-	-	553,402

합계	39,966,609	-	3,672,531	-	43,639,140

( 전기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,118,513	-	-	3,118,513

매출채권및기타채권	29,263,393	-	-	29,263,393

장기금융자산	6,066	-	-	6,066

매도가능증권	-	-	6,400,480	-	6,400,480

장기성매출채권및기타채권	432,992	-	-	432,992

합계	32,820,964	-	6,400,480	-	39,221,444

③당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매출채권 및 기타채권	7,590,146	-	7,590,146	1,257,309	6,332,837

(단위: 천원)

재무상태표부채	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매입채무 및 기타채무	1,257,309	-	1,257,309	1,257,309	-	-

장기성매입채무 및 기타채무	3,246,600	-	3,246,600	206,776	-	3,039,824

(전기) (단위: 천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매출채권 및 기타채권	6,762,284	-	6,762,284	2,062,225	-	4,700,059

장기성매출채권 및 기타채권	-	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

재무상태표부채	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매입채무 및 기타채무	2,062,225	-	2,062,225	2,062,225	-	-

장기성매입채무 및 기타채무	3,237,800	3,237,800	146,301	-	3,091,499

④보증 당사가 제공한 지급보증은 주석 20번을 참고하시기 바랍니다 .

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만료일가지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. ( 당분 기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무및 기타채무	12,144,746	-	-	12,144,746

단기차입금	37,768,996	-	-	37,768,996

유동성 장기부채	-	-	-	-

장기성 매입채무 및기타채무	1,292,400	1,538,720	527,840	3,358,960

지급보증	1,146,700	-	-	1,146,700

합계	52,352,842	1,538,720	527,840	54,419,402

( 전 기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무및 기타채무	16,519,758	-	-	16,519,758

단기차입금	43,696,632	-	-	43,696,632

유동성 장기부채	-	-	-	-

장기성 매입채무 및기타채무	1,723,600	1,546,720	79,840	3,350,160

지급보증	1,208,500	-	-	1,208,500

합계	63,148,490	1,546,720	79,840	64,775,050

2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고 기 간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

부채총계	67,056,361	76,757,198

자본총계	111,584,399	100,859,793

부채비율	60.09%	76.10%

34. 사업결합1) 일반현황

구분	(주 )신동

국가(소재지)	대한민국(인천광역시)

사업결합일	2017.09.18.

취득지분율	인수합병

사업목적	자동차시트 제조

사업결합효과	기존사업 시너지

2) 사업결합일 현재 종속회사의 식별가능한 자산.부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	(주 )신동

현금및현금성자산	5,959,768

단기금융자산	-

매출채권및기타채권	3,597,902

재고자산	511,504

투자자산	5,778,564

유형자산	1,891,468

기타비유동자산	445,190

기타자산	-

매입채무와기타채무	1,527,034

기타부채	1,273,683

순자산	15,383,679

지배지분	15,383,679

비지배지분	-

(*) 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이평가한 가치평가 자료를 근거로 산정 되었습니다. 3) 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	(주 ) 신동

이전대가(*)	14,388,178

비지배지분공정가치	0

순자산공정가치	15,383,678

매도가능증권처분이익	0

영업권(염가매수차익)	(995,500)

(*) (주)신동에 대한 이전대가는 100% 신주를 발행하여 교부하였습니다. 4) 사업결합 합병 부대비용으로 외부 평가기관 수수료 등을 포함하여 약 25백만원이 지출되었습니다.