SG글로벌 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한사항

1) 일반현황

구분	(주)에이비에스시스템	(주)신동

국가(소재지)	대한민국(대전광역시)	대한민국(인천광역시)

사업결합일	2017.05.15.	2017.09.18

취득지분율	100.00%	인수합병

사업목적	자동차시트봉제품 제조	자동차시트 제조

사업결합효과	기존사업 시너지	기존사업 시너지

2) 사업결합일 현재 종속회사 및 피합병법인의 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)에이비에스시스템	(주)신동

현금및현금성자산	14,589	5,959,768

단기금융자산	-	-

매출채권및기타채권	1,125,950	3,597,902

재고자산	1,320,825	511,504

투자자산	-	5,778,564

유형자산	76,063	1,891,468

기타비유동자산	-	445,190

기타자산	195,723	-

매입채무와기타채무	3,817,037	1,527,034

기타부채	1,700,000	1,273,683

순자산	(2,783,887)	15,383,679

지배지분	(2,783,887)	15,383,679

비지배지분	-	-

(*) 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이 평가한 가치평가 자료를 근거로 산정되었습니다.

3) 영업권(염가매수차익) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)에이비에스시스템	(주)신동

이전대가	150,000	14,388,178

비지배지분공정가치	-	-

순자산공정가치	(2,783,887)	15,383,678

매도가능금융자산처분이익	-	-

영업권(부의영업권)	2,933,887	(995,500)

4) 순현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)에이비에스시스템	(주)신동

이전대가(*)	150,000	-

종속회사 현금및현금성자산	14,589	5,959,768

순현금흐름	135,411	(5,959,768)

(*) 주식회사 신동에 대한 이전대가는 100% 신주를 발행하여 교부하였습니다.

5) 사업결합 취득 부대비용으로 외부 평가기관 수수료 등을 포함하여 약 45백만원이 지출되었습니다. 6) (주)에이비에스시스템과 (주)신동이 2017년 1월 1일부터 사업결합되었다고 가정할 경우 연결회사의 전기 매출 및 순이익은 159,682백만원 및 79백만원이며, 사업결합 이후 (주)에이비에스시스템으로부터 발생한 전기 매출 및 순이익은 3,011백만원 및 167백만원, (주)신동의 전기 매출 및 순이익은 9,345백만원 및 123백만원입니다. 7) 관련공시

구분	주요내용	관련공시

(주)에이비에스시스템	당사는 사업부문 확대 및 사업경쟁력 강화를 위하여 2017년 5월 15일 이사회결의를 통해 주식회사 에이비에스시스템 주식 100%를 인수하였습니다.	- 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시) [2017.05.15 제출]

(주)신동	당사는 생산설비, 기술 및 경영자원의 통합과 사업지배력 강화 및 이익개선효과를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2017년 7월 10일 및 2017년 8월 11일 이사회결의를 통해 2017년 9월 18일부로 주식회사 신동과 합병하였습니다. 회사는 피합병회사의 인수대가를 위해 신주 3,216,673주(보통주)를 발행하였으며, 2017년 10월 13일 유가증권시장에 해당 신주의 상장을 완료하였습니다.	- 주요사항 보고서(회사합병결정) [2017.07.10 제출]- 합병등 종료보고서(합병) [2017.09.20 제출]

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제66기 1분기	매출채권	19,280	-	-

미 수 금	2,104	1,312	62.4

단기대여금	242	242	100

선 급 금	761	-	-

장기미수금	7,705	7,705	100

장기성매출채권	1,484	1,484	100

합 계	31,575	10,743	34.0

제65기	매출채권	19,481	-

미 수 금	2,409	1,312	54.5

단기대여금	242	242	100

선 급 금	296	-	-

장기미수금	7,705	7,705	100

장기성매출채권	1,484	1,484	100

합 계	31,617	10,743	34.0

제64기	매출채권	16,201	-	-

미 수 금	2,211	1,312	59.3

단기대여금	1,242	242	19.5

선 급 금	353	-	-

장기미수금	7,704	7,704	-

장기성매출채권	2,975	2,975	100

합 계	30,686	12,233	39.9

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제66기 1분기	제65기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,743	12,233	12,190

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,490	(37)

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,548	2

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(58)	(39)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	6

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,743	10,743	12,233

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ■ 외상매출금

- 1년이상 경과 : 100% - 1년미만 클레임건 : 50% - 6개월이상 1년미만 경과 : 20% - 부실화판정 건별 : 100% ■ 미수금, 미수수익, 선급금, 장기미수금, 장기대여금 - 부실화판정 건별 : 대상채권액의 100%

(4) 경과 기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,425	19	1,483	5,927

특수관계자	12,294	2,543	-	14,837

계	16,718	2,562	1,484	20,764

구성비율(%)	80.5	12.3	-	7.2	100

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제66기 1분기	제65기	제64기

시트봉제사업	상품	428	735	393

제품	4,410	4,827	4,932

재공품	531	540	1,157

원재료 등	3,845	3,661	3,888

시트봉제사업 소계	9,214	9,763	10,370

시트사업	상품	-	-	-

제품	100	97	69

재공품	-	-	-

원재료 등	33	37	64

시트사업 소계	132	134	133

방적사업	상품	2	201	377

제품	3,947	3,162	3,465

재공품	428	389	498

원재료 등	6,358	6,850	7,868

방적사업 소계	10,734	10,602	12,208

합 계	20,081	20,498	22,712

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.7	10.3	11.5

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4	5.6	5.6

(2) 재고자산의 실사현황

■ 실사일자 : 2019년 01월 07일 ■ 독립전문가의 참가여부 : 감사인(한울회계법인 소속 공인회계사)참가 ■ 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인 서 징구 ■ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기말평가충당금누계액	당기말잔액

제 품	168	168	(150)	18

※ 재고자산 평가율

구 분	3개월 이상 ~6개월 미만	6개월 이상 ~ 1년 미만	1년 이상

상 품	50%	70%	100%

제 품	50%	70%	100%

원재료	20%	30%	45%

라. 공정가치 평가내역 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,148,009	-	-	11,148,009

매출채권및기타채권	20,071,475	-	-	20,071,475

지분증권(*)	-	-	2,507,326	2,507,326

장기성매출채권및기타채권	580,079	-	-	580,079

합계	31,799,563	-	2,507,326	34,306,889

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,372,436	-	-	10,372,436

매출채권및기타채권	20,578,103	-	-	20,578,103

지분증권(*)	-	-	2,867,259	2,867,259

장기성매출채권및기타채권	579,839	-	-	579,839

합계	31,530,378	-	2,867,259	34,397,637

(*) 지분증권으로서 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금 융자 산 으 로 분 류 하는 취소불가능한 선택을 하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(*)	장부금액

매입채무및기타채무	14,867,686	-	-	14,867,686

단기차입금	27,918,831	-	625,000	28,543,831

유동리스부채	1,582,498	-	-	1,582,498

장기성매입채무 및 기타채무	3,254,200	-	-	3,254,200

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

비유동리스부채	6,087,491	-	-	6,087,491

합계	63,710,706	-	625,000	64,335,706

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보부차입금을 포함하고 있습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	장부금액

매입채무 및 기타채무	15,500,417	-	-	15,500,417

단기차입금	29,771,661	-	585,000	30,356,661

장기성매입채무 및 기타채무	3,584,200	-	-	3,584,200

장기차입금	10,000,000	10,000,000

합계	58,856,278	-	585,000	59,441,278

3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	합계

금융수익	이자수익	25,525	-	-	25,525

외환차익	3,041	-	3,631	6,672

외화환산이익	66,338	-	-	66,338

소계	94,904	-	3,631	98,535

금융비용	이자비용	-	-	392,682	392,682

외환차손	25,552	-	36,785	62,337

외화환산손실	1,513	-	2,445	3,958

리스이자비용	-	-	70,584	70,584

소계	27,065	-	502,496	529,561

순손익	67,839	-	(498,865)	(431,026)

기타포괄손익	-	(280,747)	-	(280,747)

합계	67,839	(280,747)	(498,865)	(711,773)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	합계

금융수익	이자수익	51,664	-	-	51,664

외환차익	219,745	-	80,747	300,492

외화환산이익	153,271	-	11,820	165,091

소계	424,680	-	92,567	517,247

금융비용	이자비용	12,392	-	1,248,123	1,260,515

외환차손	59,672	-	247,787	307,459

외화환산손실	7,353	-	5,507	12,860

소계	79,417	-	1,501,417	1,580,834

순손익	345,263	-	(1,408,850)	(1,063,587)

기타포괄손익	-	-	-	-

합계	345,263	-	(1,408,850)	(1,063,587)

(2) 금 융상품 공정가치

1) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,507,326	-	-	2,507,326

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,867,259	-	-	2,867,259

3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

① 공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,507,326	2,507,326	2,867,259	2,867,259

소계	2,507,326	2,507,326	2,867,259	2,867,259

② 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,148,009	10,372,436

매출채권및기타채권	20,071,475	20,578,103

(장기성)매출채권및기타채권	580,079	579,839

소계	31,799,563	31,530,378

금융자산 합계	34,306,889	34,397,637

③상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	14,867,686	15,500,417

단기차입금	26,792,867	30,356,661

유동리스부채	1,582,498

(장기성)매입채무및기타채무	3,254,200	3,584,200

장기차입금	10,000,000	10,000,000

비유동리스부채	6,087,491

소계	62,584,742	59,441,278

금융부채 합계	62,584,742	59,441,278

(*)상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황

당사 및 종속회사는 대량생산체제로 수주상황에 관한 자료작성이 어렵고 의미가 미약하므로 기재를 생략합니다.

바. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-