SG글로벌 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제71 (당) 분기말 2024년 09월 30일 현재
제70 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에스지글로벌

1. 회사의 개요주식회사 에스지글로벌(영문으로는 "SG GLOBAL CO.,LTD"라고 표기, 이하 '당사')은 1954년 12월 22일 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로75에 소재하고 있습니다. 당사는 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였으며, 자동차부품 제조업과 디스플레이사업, 부동산임대업을 주사업으로 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 및 감자, 채무의 출자전환을 통하여 당기말 현재 자본금은 22,482백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜에스지고려	15,575,434	34.64%

㈜에스지세계물산	6,509,920	14.48%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

자기주식	100	0.00%

기타	18,644,420	41.46%

합 계	44,964,253	100.00%

2. 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 보고기간 중 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타	합 계

매출액	62,854,525	1,503,455	2,287,507	66,645,487

금융수익	30,985	51,102	855,324	937,411

금융비용	282,411	416,584	221,735	920,730

보고부문이익(손실)	3,538,552	(741,399)	3,321,019	6,118,172

보고부문자산	31,648,115	19,417,228	129,164,837	180,230,180

보고부문부채	12,154,954	6,494,789	19,433,668	38,083,411

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타	합 계

매출액	62,827,245	1,002,508	2,467,612	66,297,365

금융수익	44,246	30,737	993,215	1,068,198

금융비용	417,613	435,741	698,599	1,551,953

보고부문이익(손실)	5,084,281	(909,828)	1,690,945	5,865,398

보고부문자산	34,514,879	16,953,374	132,029,943	183,498,196

보고부문부채	15,661,194	6,386,147	35,974,404	58,021,745

(2) 당분기 및 전분기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

아시아	1,608,368	1,187,694

국내	65,037,119	65,109,671

합 계	66,645,487	66,297,365

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 62,620백만원(전분기 62,355백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	11,937,816	25,501,920

외화보통예금	663,346	614,085

합 계	12,601,162	26,116,005

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	8,687,400	13,018,886

단기대여금	1,583,520	1,547,280

미수금	1,191,804	311,522

미수수익	-	3,855

소 계	11,462,724	14,881,543

비유동:

장기대여금	2,375,280	3,481,380

보증금	350,600	362,600

장기미수금	10,000	-

차감: 대손충당금	(10,000)	-

소 계	2,725,880	3,843,980

합 계	14,188,604	18,725,523

(2) 당분기(전분기는 변동없음) 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	-	-	-

손상	-	-	-	10,000

기말	-	-	-	10,000

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권에 대한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연령분석	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권	8,615,890	71,510	-	-	8,687,400

충당금 설정률(*)	0%	0%	0%	0%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연령분석	합 계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권	12,750,993	267,893	-	-	13,018,886

충당금 설정률(*)	0%	0%	0%	0%	0.00%

대손충당금	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.한편, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	1,178,927	(12,814)	1,166,113	658,969	(11,245)	647,724

원부재료	5,843,459	(354,603)	5,488,856	6,791,570	(76,504)	6,715,066

재공품	1,570,335	-	1,570,335	1,095,040	-	1,095,040

제품	2,443,080	(118,627)	2,324,453	2,713,019	(108,358)	2,604,661

미착품	2,511,159	-	2,511,159	3,857,884	-	3,857,884

합 계	13,546,960	(486,044)	13,060,916	15,116,482	(196,107)	14,920,375

(2) 보고기간 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	289,937	-	-

- 재고자산평가손실	-	289,937	-	-

- 재고자산평가손실환입	-	-	-	-

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,601,162	-	-	12,601,162

매출채권및기타채권	11,462,724	-	-	11,462,724

장기성매출채권및기타채권	2,725,880	-	-	2,725,880

합 계	26,789,766	-	-	26,789,766

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	26,116,005	-	-	26,116,005

매출채권및기타채권	14,881,543	-	-	14,881,543

장기성매출채권및기타채권	3,843,980	-	-	3,843,980

합 계	44,841,528	-	-	44,841,528

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	9,358,419	-	-	9,358,419

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

장기성매입채무및기타채무	2,627,120	-	-	2,627,120

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

유동리스부채	-	-	658,388	658,388

비유동리스부채	-	-	64,009	64,009

합 계	30,985,539	-	722,397	31,707,936

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무	15,054,548	-	-	15,054,548

단기차입금	14,000,000	-	-	14,000,000

장기성매입채무및기타채무	3,057,120	-	-	3,057,120

장기차입금	9,000,000	-	-	9,000,000

유동리스부채	-	-	1,440,157	1,440,157

비유동리스부채	-	-	411,813	411,813

합 계	41,111,668	-	1,851,970	42,963,638

(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

금융수익	이자수익	699,429	-	-	-	699,429

외환차익	106,129	-	26,565	-	132,694

외화환산이익	92,047	-	13,240	-	105,287

소 계	897,605	-	39,805	-	937,410

금융비용	이자비용	-	-	(734,785)	-	(734,785)

리스이자비용	-	-	-	(52,028)	(52,028)

외환차손	(24,574)	-	(70,008)	-	(94,582)

외화환산손실	(39,335)	-	-	-	(39,335)

소 계	(63,909)	-	(804,793)	(52,028)	(920,730)

순손익	833,696	-	(764,988)	(52,028)	16,680

기타포괄손익	-	-	-	-	-

합 계	833,696	-	(764,988)	(52,028)	16,680

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타	합계

금융수익	이자수익	523,630	-	-	-	523,630

외환차익	150,985	-	44,988	-	195,974

외화환산이익	348,594	-	-	-	348,594

소 계	1,023,209	-	44,988	-	1,068,198

금융비용	이자비용	-	-	(1,318,428)	-	(1,318,428)

리스이자비용	-	-	-	(78,793)	(78,793)

외환차손	(23,751)	-	(75,320)	-	(99,072)

외화환산손실	-	-	(6,991)	-	(6,991)

공정가치측정자산처분손실	-	(4,200)	-	-	(4,200)

파생금융상품거래손실	-	-	-	(44,469)	(44,469)

소 계	(23,751)	(4,200)	(1,400,739)	(123,262)	(1,551,953)

순손익	999,458	(4,200)	(1,355,751)	(123,262)	(483,755)

기타포괄손익	-	(373,700)	-	-	(373,700)

합계	999,458	(377,900)	(1,355,751)	(123,262)	(857,455)

9. 금융상품 공정가치(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

① 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	12,601,162	(*1)	26,116,005	(*1)

매출채권및기타채권	11,462,724	14,881,543

장기성매출채권및기타채권	2,725,880	3,843,980

금융자산 합계	26,789,766	-	44,841,528	-

② 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	9,358,419	(*1)	15,054,548	(*1)

단기차입금	10,000,000	14,000,000

장기성매입채무 및 기타채무	2,627,120	3,057,120

장기차입금	9,000,000	9,000,000

소 계	30,985,539	-	41,111,668	-

③ 기타금융부채

유동리스부채	658,388	(*1)	1,440,157	(*1)

비유동리스부채	64,009	411,813

소 계	722,397	-	1,851,970	-

금융부채 합계	31,707,936	-	42,963,638	-

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	1,672,440

처분	-	(1,200,000)

자본으로 계상한 평가손익	-	(472,440)

기말	-	-

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	802,279	703,344

선급비용	30,441	74,846

합 계	832,720	778,190

12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd	SG ELECTRONICS VINA	합 계

소재지	베트남	베트남	-

주요영업활동	시트봉제 임가공	디스플레이 임가공	-

소유지분율	100%	100%	-

취득원가	59,003,035	12,894,390	71,897,425

손상누계액	(53,852,235)	-	(53,852,235)

기초	5,150,800	12,894,390	18,045,190

취득	-	-	-

기말	5,150,800	12,894,390	18,045,190

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd	SG ELECTRONICS VINA	합 계

소재지	베트남	베트남	-

주요영업활동	시트봉제 임가공	디스플레이 임가공	-

소유지분율	100%	100%	-

취득원가	51,366,503	12,894,390	64,260,893

손상누계액	(46,215,703)	-	(46,215,703)

기초	2,435,600	12,894,390	15,329,990

취득(*)	2,715,200	-	2,715,200

기말	5,150,800	12,894,390	18,045,190

(*) 당사는 전기 중 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd 의 사업운영 자금을 위하여 추가적으로 출자하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	12,435,618	12,890,240

취득	2,419,482	778,417

처분	(1)	(3)

매각예정자산으로 재분류	-	(225,721)

손상차손 환입	-	12,930

감가상각비	(867,493)	-

기말 순장부금액	13,987,606	12,644,447

(2) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	280,462	821,847	252,977	773,006

판매비와 관리비	15,216	45,647	11,652	38,411

합 계	295,678	867,494	264,629	811,417

(3) 담보로 제공된 자산토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

(4) 보험가입자산(투자부동산 포함)보고기간종료일 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	장부금액	부보금액	보험사

건물, 구축물	26,830,611	66,362,948	DB손해보험

기계장치	432,376	1,217,501

재고자산	10,300,526	5,192,615

합 계	37,563,513	72,773,064

보고기간종료일 현재 우리은행은 건물 및 구축물의 부보금액에 대해 질권을 설정(12,000백만원과 $6,000,000)하고 있으며, 한국산업은행은 상기 유형 및 재고자산의 부보금액에 대해 질권을 설정(10,800백만원)하고 있습니다.한편, 당사는 보고기간종료일 현재 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,055,939	847,103

취득	670,000	227,829

상각	(15,002)	(13,552)

기말 순장부금액	1,710,937	1,061,380

(2) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	92,485,572	104,581,260

취득	13,136,434	2,114,825

매각예정자산으로 재분류	-	(15,690,715)

손상차손 환입	-	1,013,446

감가상각	(475,345)	(475,345)

처분	(25,824)	-

기말 순장부금액	105,120,837	91,543,471

(2) 보고기간 중 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	714,320	2,287,507	841,362	2,467,612

운영비용	(550,757)	(1,170,053)	(551,012)	(1,233,994)

처분손익	-	7,871	-	-

16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	77,004	530,659

차량운반구	53,733	81,438

무형자산	18,759	23,724

물류운반	532,712	1,122,131

사용권자산 합계	682,208	1,757,952

리스부채

유동성리스부채	673,190	1,474,925

현재가치할인차금	(14,802)	(34,768)

소 계	658,388	1,440,157

비유동리스부채	69,767	444,320

현재가치할인차금	(5,758)	(32,506)

소 계	64,009	411,814

리스부채 합계	722,397	1,851,971

(2) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과	합 계

리스료	673,190	51,985	17,782	-	742,957

한편, 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액(재무활동)은 당분기 1,238,288천원 전분기 1,247,241천원 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	170,136	510,340	172,162	559,262

차량운반구	8,487	27,705	9,609	24,471

무형자산	1,656	4,966	1,656	4,966

물류운반	196,473	589,420	195,570	546,755

감가상각비 소계	376,752	1,132,431	378,997	1,135,454

리스부채에 대한 이자비용	13,131	52,028	29,792	78,793

비용 합계	389,883	1,184,459	408,789	1,214,247

(4) 보고기간종료일 현재 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산을 측정 면제하였으며, 당분기 소액리스 관련 비용은 11,287천원(전분기 8,404천원) 입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	7,145,117	11,703,236

미지급금	1,619,743	2,444,804

미지급비용	593,558	906,509

합 계	9,358,418	15,054,549

비유동:

임대보증금	2,627,120	3,075,120

합 계	2,627,120	3,075,120

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	45,756	33,014

선수수익	11,300	74,167

예수금	7,967	10,698

유동성예수보증금	-	2,000

합 계	65,023	119,879

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	10,000,000	14,000,000

장기차입금	9,000,000	9,000,000

합 계	19,000,000	23,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말	전기말

이자율	금액	이자율	금액

일반자금	우리은행	4.73%	10,000,000	5.12%	14,000,000

KDB산업은행	3.95%	9,000,000	4.73%	9,000,000

합 계	-	19,000,000	-	23,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 등을 차입처에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 20 참조.)

20. 담보로 제공된 자산

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천$)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금

KDB산업은행	건물	2,130,515	10,800,000	9,000,000

토지	8,414,064

우리은행(*)	건물	14,452,743	12,000,000$6,000.00	10,000,000

토지	21,792,504

합 계	46,789,826	22,800,000$6,000.00	19,000,000

(*1) 우리은행으로부터 차입한 단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 신한자산신탁㈜에 담보신탁으로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd 과 SG ELECTRONICS VINA 의 금융기관 차입금과 관련하여 우리은행에 부동산을 담보로제공하고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 우발부채 등은 다음과 같습니다.(1) 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

우리은행	일반자금	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	일반자금	9,000,000	9,000,000

합 계	19,000,000	19,000,000

(2) 제공받은 지급보증(단위: 천$)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

하나은행(*)	기타 외화지급보증	2023.10.31 ~ 2024.10.30	$1,000	신한은행 베트남 동나이

우리은행(*)	기타 융자담보	2024.08.24 ~ 2025.08.21	$3,000	우리은행 베트남 동나이

우리은행(*)	기타 융자담보	2024.08.24 ~ 2025.08.21	$2,000	우리은행 베트남 박닌

(*) 당사는 당기말 현재 종속기업인 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd 과 SG ELECTRONICS VINA의 신한은행 베트남 동나이지점, 우리은행 베트남 동나이, 박닌지점에 여신약정을 위해서 당사는 국내 하나은행, 우리은행에 standby L/C를 개설하였으며, 이 L/C를 개설함으로써 당사는 Choongnam Vietnam Textile Co.,Ltd 과 SG ELECTRONICS VINA에 지급보증을 제공하고 있습니다.

22. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,066,075	3,589,734

사외적립자산의 공정가치	(3,771,582)	(3,760,558)

순확정급여부채(자산)	294,493	(170,824)

(2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	126,704	380,113	129,279	387,838

이자비용	34,293	102,878	39,263	117,789

사외적립자산의 기대수익	(29,383)	(88,566)	(27,217)	(81,557)

합 계	131,614	394,425	141,325	424,070

상기 퇴직급여는 판매관리비 147,190천원(전분기 223,035천원)과 매출원가 247,235천원(전분기201,036천원)에 반영되어 있습니다.

23. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	44,964,143주	44,964,143주

발행한 우선주식의 수	110주	110주

보통주 자본금	22,482,072	22,482,072

우선주 자본금	55	55

합 계	22,482,127	22,482,127

24. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

기타자본잉여금	(80,966)	(80,966)

합 계	81,130,308	81,130,308

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(53,157)	(53,157)

(*1) 당사는 자기주식으로 우선주 100주를 보유하고 있습니다.

26. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	38,587,491	32,469,319

(2) 보고기간 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,469,319	53,777,454

당기순이익	6,118,172	5,865,398

공정가치금융자산 평가손익	-	(920,791)

순확정급여부채의 재측정요소	-	574

이익잉여금의 처분	-	(36,805,462)

기말	38,587,491	21,917,173

27. 고객의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

제품매출	10,947,054	54,255,579	15,911,288	54,794,562

상품매출	2,467,607	9,533,865	3,268,304	8,541,737

기타매출	-	116	-	-

기간에 걸쳐 이전되는 수익

임대매출	824,607	2,608,318	923,370	2,704,466

기타매출	82,171	247,609	84,967	256,601

합 계	14,321,439	66,645,487	20,187,929	66,297,366

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	총계

제품매출	54,213,722	41,857	-	54,255,579

상품매출	8,406,015	1,127,850	-	9,533,865

임대매출	234,789	333,632	2,039,897	2,608,318

기타매출	-	116	247,609	247,725

합 계	62,854,526	1,503,455	2,287,506	66,645,487

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	시트사업	디스플레이사업	기타사업	총계

제품매출	54,783,161	11,401	-	54,794,562

상품매출	7,847,498	694,239	-	8,541,737

임대매출	196,586	296,869	2,211,011	2,704,466

기타매출	-	-	256,601	256,601

합 계	62,827,245	1,002,509	2,467,612	66,297,366

28. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	670,096	1,924,894	630,386	1,902,941

퇴직급여	108,312	147,190	99,213	223,035

복리후생비	89,336	287,969	87,566	261,323

접대비	7,876	30,655	6,799	33,662

세금과공과	(237,096)	174,728	(234,753)	858,645

지급수수료	140,275	489,399	181,902	571,993

감가상각비	15,216	45,647	17,152	52,140

사용권자산상각비	191,490	576,938	194,528	541,140

임차료	2,766	5,942	1,553	4,664

운임보관료	61,316	227,110	67,992	220,172

소모품비	5,297	36,111	13,062	29,036

기타	59,495	154,749	50,377	154,207

합 계	1,114,379	4,101,332	1,115,777	4,852,958

29. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	주차장수익	9,694	25,784	9,133	24,685

유형자산처분이익	2,675	2,675	899	3,597

투자부동산처분이익	-	7,871	1,013,446	1,013,446

유형자산손상차손환입	-	-	12,930	12,930

투자부동산손상차손환입	-	-	1,013,446	1,013,446

매각예정자산처분이익	-	2,569,235	-	-

수입수수료	-	150	-	6,300

잡이익	2,378	10,768	2,122	34,183

기타영업외수익	19,485	72,424	-	-

합 계	34,232	2,688,907	1,038,530	1,095,141

기타비용	기타의대손상각비	-	10,000	-	-

잡손실	-	-	-	2

기타의영업외비용	233	54,183	210	8,865

합 계	233	64,183	210	8,867

30. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	188,005	699,429	173,526	523,630

외환차익	50,692	132,694	47,567	195,974

외화환산이익	(279,886)	105,287	137,836	348,594

합 계	(41,189)	937,410	358,929	1,068,198

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	226,959	734,785	424,810	1,318,428

리스이자비용	13,131	52,028	29,792	78,793

외환차손	16,141	94,582	34,900	99,072

외화환산손실	30,199	39,335	1,226	6,991

공정가치측정자산처분손실	-	-	-	4,200

파생금융상품거래손실	-	-	10,115	44,469

파생금융상품평가손실	-	-	(2,684)	-

합 계	286,430	920,730	498,159	1,551,953

31. 비용의 성격별분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,260,349	8,998,974	3,058,419	7,983,919

부동산매출원가	1,135,336	1,569,052	666,836	1,580,365

기타매출원가	116	116	-	-

제품, 재공품의 변동	(988,766)	(1,370,162)	(2,622,082)	(5,113,086)

원재료의 사용	17,829,055	28,376,207	10,421,206	32,699,681

종업원급여	3,712,166	5,571,762	1,867,213	5,234,131

사용권자산상각비	754,625	1,132,431	378,996	1,135,454

감가상각비	910,875	1,357,841	428,518	1,300,314

지급수수료	5,702,137	8,568,576	3,243,903	9,140,565

운반비	146,845	227,110	67,992	220,172

기타	4,377,876	7,140,287	2,110,788	7,223,841

매출원가 및 판매비와관리비 합계	39,840,614	61,572,194	19,621,789	61,405,356

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 20.69%이며, 전분기 예상평균연간법인세율은 법인세수익으로 산정하지 않았습니다.

33. 주당손익

보고기간 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(1,352,042,600)	6,118,172,463	716,804,759	5,865,398,366

당기순이익 중 보통주 해당분	(1,352,042,299)	6,118,171,102	716,804,600	5,865,397,062

가중평균유통보통주식수	44,964,143주	44,964,143주	44,964,143	44,964,143

보통주 주당이익	(30)	136	48	130

(2) 우선주(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(1,352,042,600)	6,118,172,463	716,804,759	5,865,398,366

당기순이익 중 우선주 해당분	(301)	1,361	159	1,304

가중평균유통우선주식수	10	10주	10	10

우선주 주당이익	(30)	136	48	130

당사는 희석성 잠재보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다.

34. 영업활동으로부터의 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정:

외화환산손실	39,335	6,991

유형자산감가상각비	867,494	811,417

무형자산상각비	15,002	13,552

투자부동산감가상각비	475,345	475,345

사용권자산감가상각비	1,132,431	1,135,454

리스부채의 이자비용	52,028	78,793

이자비용	734,785	1,318,428

퇴직급여	394,425	424,071

기타대손상각비	10,000	-

재고자산평가손실	289,937	-

잡손실	-	5,379

법인세비용(수익)	1,596,522	(370,870)

이자수익	(699,429)	(523,630)

외화환산이익	(105,287)	(348,594)

유형자산처분이익	(2,675)	(3,597)

투자부동산처분이익	(7,871)	-

매각예정자산처분이익	(2,569,235)	-

투자부동산손상차손환입	-	(1,013,446)

유형자산손상차손환입	-	(12,930)

잡이익	-	(11,043)

합 계	2,222,807	1,985,320

순운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,692,889)	(11,259,874)

미수금의 감소(증가)	(636,119)	32,839

선급금의 감소(증가)	(599,128)	(3,183,997)

선급비용의 감소(증가)	44,405	36,934

재고자산의 감소(증가)	1,569,520	(4,858,138)

매입채무의 증가(감소)	5,903,810	12,152,807

미지급금의 증가(감소)	(739,844)	1,175,754

미지급비용의 증가(감소)	(307,254)	(538,377)

선수금의 증가(감소)	12,742	(1,191)

선수수익의 증가(감소)	(62,867)	36,300

예수금의 증가(감소)	(2,731)	(505)

퇴직금의 지급	(6,650)	(129,822)

퇴직예치금의 증가(감소)	77,542	283,643

임대보증금의 증가(감소)	(386,000)	(4,000)

유동성예수보증금의 증가(감소)	(2,000)	-

합 계	(827,463)	(6,257,627)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산 대체	408,391	13,019

건설중인자산에서 투자부동산 대체	2,968,646	-

관계장기대여금 유동성대체	1,160,460	1,188,420

매각예정자산으로 분류	-	15,916,436

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	이자비용

단기차입금	14,000,000	(4,000,000)	-	-	-	-	10,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	1,851,970	(1,238,288)	56,686	-	-	52,028	722,396

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	대체	이자비용

단기차입금	-	24,000,000	-	-	-	-	24,000,000

유동성장기부채	27,000,000	(27,000,000)	-	-	-	-	-

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000

리스부채	3,014,445	(1,247,241)	932,922	-	78,793	(537,467)	2,241,452

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 매출 등 거래관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	㈜에스지유

지배기업	㈜에스지고려

종속기업	Choongnam vietnam textile, SG ELECTRONICS VINA

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이, ㈜에스지케이, ㈜SGM, ㈜한국바둑방송, ㈜SG, SG신성건설㈜, ㈜단톡, ㈜에스지아름다운, ㈜콜롬보코리아

(2) 보고기간 중 특수관계자와 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산처분	자산취득

㈜에스지유	80,510	-	-	210,188	-	70,000

㈜에스지고려	30,546	-	-	(7,119)	-	-

Choongnam vietnam textile	1,037,272	5,974,239	608,987	61,262	188,207	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	129,509	-	-	-

㈜케이엠앤아이	65,770,321	2,536,934	-	739,425	-	54,590

㈜에스지케이	12,255	-	-	(2,682)	-	-

㈜SGM	347,369	-	-	(76,625)	-	-

㈜한국바둑방송	80,103	-	-	(33,337)	-	-

㈜SG	15,134	-	-	1,940,779	-	-

SG신성건설㈜	134,882	-	-	(36,631)	-	-

㈜단톡	17,172	-	-	(3,116)	-	600,000

㈜에스지아름다운	13,334	-	-	(3,051)	-	-

㈜콜롬보코리아	118,486	-	-	(16,231)	-	-

합 계	67,657,384	8,511,173	738,496	2,772,862	188,207	724,590

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용	자산취득

(주)에스지유	80,548	-	-	210,735	2,600

(주)에스지고려	30,615	-	-	(7,836)	-

Choongnam vietnam textile	-	5,418,771	603,696	(4,680)	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	124,799	-	-

(주)케이엠앤아이	67,148,644	6,392,150	2,500	763,046	-

(주)SGM	335,789	-	-	(68,260)	-

(주)한국바둑방송	80,450	-	-	(29,206)	-

(주)SG	39,733	-	-	2,057,025	-

SG신성건설(주)	134,491	-	-	(35,414)	-

㈜단톡	17,190	-	-	(2,136)	-

㈜에스지아름다운	13,366	-	-	(1,848)	-

㈜콜롬보코리아	117,521	-	-	(13,544)	-

합계	67,998,347	11,810,921	730,995	2,867,882	2,600

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	출자	대여	회수	출자

Choongnam vietnam textile	-	1,160,460	-	-	2,281,140	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

㈜에스지유	-	-	-	-	153,465

㈜에스지고려	-	-	-	-	80,000

Choongnam vietnam textile	869,635	3,958,800	1,127,602	739,107	3,603

SG ELECTRONICS VINA	-	-	189,337	-	-

㈜케이엠앤아이	7,676,460	-	300,000	360,580	-

㈜에스지케이	-	-	-	-	23,000

㈜SGM	-	-	-	-	262,000

㈜한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

㈜SG	-	-	-	-	261,981

SG신성건설㈜	-	-	-	-	200,000

㈜단톡	-	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	-	26,000

㈜콜롬보코리아	-	-	-	-	200,000

합 계	8,546,095	3,958,800	1,616,939	1,099,687	1,319,049

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

㈜에스지유	-	-	-	-	153,465

㈜에스지고려	-	-	-	-	80,000

Choongnam vietnam textile	693,165	5,028,660	773,109	585,551	-

SG ELECTRONICS VINA	-	-	113,402	-	-

㈜케이엠앤아이	10,481,601	-	305,578	992,845	301

㈜에스지케이	-	-	-	-	23,000

㈜SGM	-	-	-	-	262,000

㈜한국바둑방송	-	-	-	-	100,000

㈜SG	-	-	-	-	288,569

SG신성건설㈜	-	-	-	-	200,000

㈜단톡	-	-	-	-	9,000

㈜에스지아름다운	-	-	-	-	26,000

㈜콜롬보코리아	-	-	-	-	200,000

합 계	11,174,766	5,028,660	1,192,089	1,578,396	1,342,335

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천$)

제공받은자	보증내역	보증기간	보증금액	피보증처

Choongnam vietnam textile	무역금융	2023.10.31 ~ 2024.10.30	$1,000	신한은행 베트남 동나이

운영자금	2024.08.24 ~ 2025.08.21	$3,000	우리은행 베트남 동나이

SG ELECTRONICS VINA	운영자금	2024.08.24 ~ 2025.08.21	$2,000	우리은행 베트남 박닌

(6) 당분기 및 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기임원 및 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	168,109	521,047	151,491	457,972

퇴직급여	16,586	137,705	6,191	75,335

합 계	184,695	658,752	157,682	533,307

36. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원,USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	4,669,411.09	6,161,755	745,823.16	984,188

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 518백만원 증가(감소)합니다.

(전기말)

(단위: 천원,USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	5,009,242.00	6,458,916	681,036.71	878,128

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 558백만원 증가(감소)합니다.

② 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	126,012	(126,012)	126,289	(126,289)

이자비용	190,000	(190,000)	330,000	(330,000)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,601,162	26,116,005

매출채권및기타채권	11,462,724	14,881,543

장기성매출채권및기타채권	2,725,880	3,843,980

합 계	26,789,766	44,841,528

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	18,414,979	10,738,519	7,676,460	514,781	-	7,161,679

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된 자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	11,253,300	10,738,519	514,781	514,781	-	-

(전기)

(단위: 천원)

재무상태표 자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매출채권및기타채권	24,047,003	12,085,998	11,961,005	2,642,653	-	9,318,352

(단위: 천원)

재무상태표 부채	부채총액	상계된 자산총계	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	수취한담보

매입채무및기타채무	14,728,651	12,085,998	2,642,653	2,642,653	-	-

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	9,358,419	-	-	9,358,419

단기차입금	10,421,164	-	-	10,421,164

장기차입금	355,237	355,500	9,000,000	9,710,737

장기성매입채무및기타채무	-	2,627,120	-	2,627,120

유동성리스부채	673,190	-	-	673,190

비유동성리스부채	-	51,985	17,782	69,767

합 계	20,808,010	3,034,605	9,017,782	32,860,397

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합계

매입채무 및 기타채무	15,054,548	-	-	15,054,548

단기차입금	14,526,308	-	-	14,526,308

장기차입금	422,227	425,675	9,319,567	10,167,469

장기성매입채무및기타채무	-	3,057,120	-	3,057,120

유동성리스부채	1,474,925	-	-	1,474,925

비유동성리스부채	-	408,808	35,512	444,320

지급보증	7,736,400	-	-	7,736,400

합 계	39,214,408	3,891,603	9,355,079	52,461,090

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각 등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	38,083,411	51,522,249

자본총계	142,146,770	136,028,597

부채비율	26.79%	37.88%

37. 매각예정비유동자산(1) 당사가 보유한 충청남도 예산군 예산읍 77-3번지 외 21개 필지의 투자부동산 토지 및 지장물이 「예산군 창소지구 농촌공간 정비사업」에 편입됨에 따라 2023년 07월 25일 예산군과 손실보상계약을 체결하였으며, 자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매각예정비유동자산	처분	기말

토지	-	-	-

건물등	1,059,657	(1,059,657)	-

합 계	1,059,657	(1,059,657)	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매각예정비유동자산	처분	기말

토지	14,856,780	(14,856,780)	-

건물등	1,059,657	-	1,059,657

합 계	15,916,437	(14,856,780)	1,059,657

(2) 2023년 07월 25일 경영진의 매각계획에 따라 전기에 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다. 총 매각대금은 29,000,000천원 이며, K-IFRS 1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부가액 15,916,437천원으로 매각예정비유동자산을 인식하였으며 이 중 토지분은 전기 중 매각이 완료 되었으며. 건물 등 지장물은 2024년 03월 25일 매각대금 3,991,780천원을 수령하여 본 거래가 완료 되었습니다.