SG글로벌 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제65 (당) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제64 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스지충방과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

주식회사 에스지충방과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 에스지충 방(이하, '지배기업')은 1954년 12월 22일 면 방 직 제조업을 영 위할 목적으로 설립되었으며, 본사는 충청남도 예산군 예산읍 창말로 75에 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품 제조업과 건설업을 사업목적으로 추가하였습니다. 한 편, 2016년 3월 24일 상호를 (주)에스지충남방적에서 (주)에스지충방으로 변경하였으며, 영문으로는 "SG CHOONGBANG CO.,LTD"라고 표기합니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 감자, 출자전환채무의 출자전환을 통하여 당분기말 현 재 자본금은 22,482백만원 이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

㈜에스지고려	21,756,839	48.39%

㈜케이엠앤아이	4,234,379	9.42%

㈜SG세계물산	1,709,920	3.80%

기타	16,201,504	36.03%

자기주식	1,061,611	2.36%

합 계	44,964,253	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	법인소재지	사용재무제표일	주요영업활동

당분기말	전기말

Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd(이하, 'CVT')	100%	100%	베트남	9월30일	방적생산 및 임가공

(주)에이비에스시스템	100%	100%	대한민국	9월30일	카시트 재단 봉제

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 및 총포괄손익

CVT	29,933,340	26,596,860	3,336,480	29,182,099	(9,949)

(주)에이비에스시스템	4,985,999	6,854,771	(1,868,772)	6,194,767	748,039

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 및 총포괄손익

CVT	31,910,527	28,688,115	3,222,412	54,128,652	(3,736,647)

(주)에이비에스시스템	3,991,752	6,608,563	(2,616,811)	3,011,386	167,076

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간종료일 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결회사의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제 1109호가 처음으로 적용되었으며, 중요한 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 중요한 회계정책 3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하는 회계정책을 채택하였습니다. 한편, 기준서 제1109호의 도입으로 인한 연결회사의 회계변경 누적효과는 발생하지 않았습니다.

기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 금융부채의 분류 및 측정연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

(다) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 분기 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재와 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다.

매 분기말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 매 분기말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 대손상각비(환입)로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는당기의 기초이익잉여금에 반영하는 회계정책을 채택하였습니다. 한편, 기준서 제1115호의 도입으로 인한 연결회사의 회계변경 누적효과는 발생하지 않았습니다.

기준서 제1115호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가 ) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 임대수익 및 관리수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(나) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 거래와 관련하여 '본인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있으며, '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.

(다) 환불부채와 반환자산

연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간종료일에 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간종료일에 재측정하고 있습니다.

(라) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1040호 '투자부동산'개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 이 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

4. 영업부문 (1) 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	봉제사업부문	시트사업부문	방적사업부문	기타사업부문	합 계

매출액	48,227,188	26,409,607	29,461,781	2,881,998	106,980,574

금융수익	16,921	-	412,552	87,774	517,247

금융비용	338,120	-	822,234	420,479	1,580,833

지분법손익	-	-	-	(373,286)	(373,286)

보고부문이익(손실)	23,156	954,471	843,492	241,727	2,062,846

보고부문자산	30,753,972	6,932,372	45,981,480	114,476,354	198,144,178

관계기업투자	-	-	-	4,544,723	4,544,723

보고부문 부채	21,089,233	4,442,968	27,695,963	18,713,457	71,941,621

(전분기)

(단위: 천원)

구분	봉제사업부	시트사업부	방적부문	임대	분양	기타	합계

매출액	54,509,213	354,232	43,105,064	2,686,805	7,877,318	-	108,532,632

금융수익	87,741	-	663,153	-	1,216	2,994,064	3,746,174

금융비용	111,533	-	1,250,385	793,720	-	-	2,155,638

지분법손익	-	-	-	-	-	146,191	146,191

보고부문이익(손실)	(772,320)	(82,098)	(3,627,744)	639,456	195,212	4,089,638	442,144

보고부문자산	29,134,779	13,094,503	49,455,446	114,679,291	5,239,727	29,447	211,633,193

관계기업투자	-	-	-	-	-	5,070,333	5,070,333

보고부문 부채	19,057,290	2,800,717	35,375,327	29,274,141	84,013	-	86,591,488

각 보고부문의 매출액은 연결회사간의 내부거래가 제거된 외부고객으로부터의 수익이며, 포괄손익계산서에 반영된 금액과 동일합니다. 보고부문자산과 부채는 지원부문의 공통자산 및 부채, 공통수익 및 비용의 경우 연결회사의 합리적인 배부기준에 따라 각 보고부문에 배부된 금액입니다. (2) 보고기간 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 수익의 합계	115,322,982	122,477,140

부문간 수익 제거	(8,342,410)	(18,617,027)

연결회사 수익	106,980,572	108,532,631

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 보고부문들의 자산합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

보고부문 자산 합계	204,856,598	219,536,521

부문간 내부채권/채무 제거	(10,569,084)	(12,245,656)

부문간 비현금성자산 제거	3,856,664	4,342,328

연결회사 자산	198,144,178	211,633,193

(4) 보고기간종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결회사 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보고부문 부채 합계	89,903,183	106,347,126

부문간 내부채권/채무 제거	(18,198,840)	(20,108,550)

부문간 비현금성부채 제거	237,278	352,912

연결회사 부채	71,941,621	86,591,488

(5) 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

북미	-	763,931

아시아	28,158,222	24,629,007

국내	78,822,352	83,139,694

합계	106,980,574	108,532,632

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금	272,164	165,447

보통예금	1,543,470	2,408,462

외화보통예금	7,500,000	4,060,000

합계	9,315,634	6,633,909

(2) 사용제한 현금성자산 등보고기간종료일 현재 사용이 제한되어있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	당분기	전기	사용제한내용

현금성자산	분양수입관리계좌	161,907	1,212,791	(*1)

(*1) 연결회사가 전기 분양완료한 오산시 공동주택 분양사업과 관련된 코리아신탁 명의 신탁계좌로 우발채무 발생에 대비하여 예치하고 있는 금액입니다. 6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	15,437,841	16,200,713

(손실충당금)	-	-

미수금	3,406,776	2,210,796

(손실충당금)	(1,312,381)	(1,312,381)

단기대여금	242,000	1,242,000

(손실충당금)	(242,000)	(242,000)

소계	17,532,236	18,099,127

비유동:

보증금	580,083	719,096

장기미수금	7,704,551	7,704,551

(손실충당금)	(7,704,551)	(7,704,551)

장기성매출채권	3,032,051	2,974,578

(손실충당금)	(3,032,051)	(2,974,578)

소계	580,083	719,096

합계	18,112,319	18,818,223

( 2) 매출 채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	2,974,578	1,554,381	7,704,551	12,233,510

회계정책변경	-	-	-	-	-

환율효과	-	57,472	-	-	57,472

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-

기말금액	-	3,032,050	1,554,381	7,704,551	12,290,982

(전기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	6,164	3,167,400	1,312,381	7,704,551	12,190,496

환율효과	-	(190,788)	-	-	(190,788)

사업결합	-	-	242,000	-	242,000

대손상각비(환입)	(6,164)	-	-	-	(6,164)

제각	-	(2,034)	-	-	(2,034)

기말금액	-	2,974,578	1,554,381	7,704,551	12,233,510

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권	-	-	-	-

기타채권	-	-	1,554,381	-	1,554,381

소계	-	-	1,554,381	-	1,554,381

비유동

매출채권	-	-	3,032,050	-	3,032,050

기타채권	-	-	7,704,551	-	7,704,551

소계	-	-	10,736,601	-	10,736,601

합계	-	-	12,290,982	-	12,290,982

7. 재고자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	961,634	(58,494)	903,140	850,129	(80,492)	769,637

제품	6,943,860	(960,545)	5,983,315	7,800,196	(675,957)	7,124,239

미착품	2,183,244	-	2,183,244	1,342,959	-	1,342,959

재공품	673,360	-	673,360	1,655,085	-	1,655,085

원재료	10,141,538	(458,987)	9,682,551	11,819,650	-	11,819,650

합계	20,903,636	(1,478,026)	19,425,610	23,468,019	(756,449)	22,711,570

(2) 보고기간종료일 현재 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	721,518	362,069

- 재고자산평가손실	781,336	362,069

- 재고자산평가손실환입	(59,818)	-

8. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 ( 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,315,634	-	-	9,315,634

매출채권및기타채권	17,532,236	-	-	17,532,236

매도가능증권(*)	-	-	3,086,878	3,086,878

장기성매출채권및기타채권	580,083	-	-	580,083

합계	27,427,953	-	3,086,878	30,514,831

(*) 지분증권으로서 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금 융자 산 으 로 분 류 하는 취소불가능한 선택을 하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,633,909	-	-	6,633,909

매출채권및기타채권	18,099,128	-	-	18,099,128

매도가능증권	-	-	3,581,023	3,581,023

장기성매출채권및기타채권	719,096	-	-	719,096

합계	25,452,133	-	3,581,023	29,033,156

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	14,592,579	-	14,592,579

단기차입금	39,890,829	-	39,890,829

장기성매입채무 및 기타채무	3,642,040	-	3,642,040

합계	58,125,448	-	58,125,448

(전기말)

(단위: 천원)

구분	금융부채	당기손익인식금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	16,564,118	-	16,564,118

단기차입금	39,185,445	-	39,185,445

장기성매입채무 및 기타채무	3,296,840	-	3,296,840

합계	59,046,403	-	59,046,403

(3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	합계

금융수익	이자수익	51,664	-	-	51,664

외환차익	219,745	80,747	300,492

외화환산이익	153,271	11,820	165,091

소계	424,680	92,567	517,247

금융비용	이자비용	(12,392)	-	(1,248,123)	(1,260,515)

외환차손	(59,672)	-	(247,787)	(307,459)

외화환산손실	(7,353)	-	(5,507)	(12,860)

소계	(79,417)	-	(1,501,417)	(1,580,834)

순손익	342,263	-	1,408,850	(1,063,587)

기타포괄손익	-	-	-	-

합계	342,263	-	1,408,850	(1,063,587)

(전 분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채	합계

금융수익	이자수익	72,697	-	-	72,697

외환차익	121,488	-	442,784	564,272

외화환산이익	114,330	-	811	115,141

투자자산처분이익	-	2,994,064	-	2,994,064

소계	308,515	2,994,064	443,595	3,746,174

금융비용	이자비용	-	-	(1,444,829)	(1,444,829)

외환차손	(525,750)	-	(107,488)	(633,238)

외화환산손실	(711)	-	(76,860)	(77,571)

소계	(526,461)	-	(1,629,177)	(2,155,638)

순손익	(217,946)	-	(1,185,582)	(1,403,528)

기타포괄손익	-	2,994,064	-	2,994,064

합계	(217,946)	2,994,064	(1,185,582)	1,590,536

9. 금융상품 공정가치 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,086,878	-	-	3,086,878

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능증권	3,581,023	-	-	3,581,023

10. 매 도가능증권 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 있는 주식

(주)SG	1,220,110	3.58%	3,086,878

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	금액

시장성 있는 주식

(주)SG	1,220,110	3.58%	3,581,023

(*) 당분기말은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 전기말은 기업회계기준서 제1039호 금융상품:인식과 측정'을 적용하였습니다.

(2) 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,581,023	6,400,480

자본으로 계상한 평가손익	(494,145)	(2,303,784)

처분	-	(515,674)

기말	3,086,878	3,581,023

11. 관계기업투자 ( 1) 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%) (*)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	150,000	22.66%	3,466,187	4,544,723	4,544,723

(*) 관계기업의 자기주식 7,192주 취득에 따라 지분율이 상승되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	150,000	22.41%	3,466,187	4,879,868	4,879,868

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타(*)	기말

대한이연(주)	4,879,868	-	(373,286)	38,141	4,544,723

(*) 자기주식취득으로 인한 연결회사의 지분율 상승분에 따른 관계기업투자주식 증가분입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	기말

대한이연(주)	4,924,142	-	(44,273)	-	4,879,868

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	설립국가	관계기업의 요약재무정보(*)

자산	부채	순자산	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

대한이연㈜	한국	75,022,368	54,966,219	20,056,149	35,119,999	(480,006)	(1,244,202)	(1,244,202)

(*) 상기 재무정보는 2 018년 6월 30일 기준의 재무제표를 이용하였습니다 .

(전기)

(단위: 천원)

회사명	설립국가	관계기업의 요약재무정보(*)

자산	부채	순자산	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

대한이연㈜	한국	71,622,780	50,277,430	21,345,350	73,013,991	(1,145,165)	(1,775,464)	(1,775,464)

(*) 상기 재무정보는 2017년 12월 31일 기준의 재무제표를 이용하였습니다. 12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	280,407	353,355

선급비용	24,934	77,662

합 계	305,341	431,017

13. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산(*)	-	307,681

(*) 전기 해외종속회사(CVT) 방적사업부 축소 결정에 따라 매각하기로 예정되었던 유형자산을 당기에 매각하여 처분이익이 304백만원 발생하였습니다. 14. 유형자산 ( 1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2018년 1월1일	441,542	33,035,509	324,392	1,173,310	36,758,342	2,829,984	117,434	74,680,513

취득금액	-	-	-	-	1,286,295	36,930	2,756,308	4,079,533

처분금액	-	-	-	(40,369)	-	-	-	(40,369)

순외환차이	-	1,238,082	-	10,572	116,408	6,595	1,883	1,373,540

기타증감	234,293	2,824,874	-	-	2,449,523	-	(2,875,625)	2,633,065

2018년 9월30일	675,835	37,098,465	324,392	1,143,513	40,610,568	2,873,509	-	82,726,282

감가상각누계액

2018년 1월1일	-	12,095,706	161,343	1,021,692	30,191,203	2,507,629	-	45,977,573

처분금액	-	-	-	(40,369)	-	-	-	(40,369)

감가상각비	-	345,694	545	38,690	796,591	120,717	-	1,302,237

순외환차이	-	467,540	-	8,958	80,174	6,595	-	563,267

기타증감액	-	-	-	-	608,794	-	-	608,794

2018년 9월30일	-	12,908,940	161,888	1,028,971	31,676,762	2,634,941	-	48,411,502

손상차손누계액

2018년 1월1일	-	5,074,683	141,094	-	640,030	-	-	5,855,807

순외환차익	-	192,819	-	-	-	-	-	192,819

기타증감액	-	-	-	-	1,789,978	-	-	1,789,978

2018년 9월30일	-	5,267,502	141,094	-	2,430,008	-	-	7,838,604

국고보조금

2018년 1월1일	-	-	-	-	8,484	-	-	8,484

증감	-	-	-	-	(2,314)	-	-	(2,314)

2018년 9월30일	-	-	-	-	6,170	-	-	6,170

장부가액

2018년 1월1일	441,542	15,865,120	21,955	151,618	5,918,626	322,355	117,434	22,838,650

2018년 9월30일	675,835	18,922,023	21,410	114,542	6,497,629	238,568	-	26,470,007

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2017년 1월1일	441,542	37,041,037	324,392	892,865	42,227,522	2,637,780	33,648	83,598,786

취득금액	-	92,580	-	36,578	641,227	25,790	535,116	879,961

처분금액	-	-	-	(32,678)	-	(128,133)	-	(160,811)

사업결합	-	-	3,555,242	313,535	898,874	316,442	-	5,084,093

순외환차이	-	(4,098,108)	-	(36,990)	(1,520,008)	(21,895)	-	(5,677,001)

기타증감	-	-	(3,555,242)	-	(5,489,273)	-	(451,330)	(9,044,515)

2017년 12월31일	441,542	33,035,509	324,392	1,173,310	36,758,342	2,829,984	117,434	74,680,513

감가상각누계액

2017년 1월1일	-	13,028,340	160,165	812,656	34,039,569	2,126,651	-	50,167,381

처분금액	-	-	-	(32,678)	-	(46,710)	-	(79,388)

감가상각비	-	561,822	1,178	43,851	1,681,153	161,219	-	2,449,223

사업결합	-	-	1,912,465	228,330	687,403	288,364	-	3,116,562

순외환차이	-	(1,494,456)	-	(30,467)	(1,116,093)	(21,895)	-	(2,662,911)

기타증감	-	-	(1,912,465)	-	(5,100,829)	-	-	(7,013,294)

2017년 12월31일	-	12,095,706	161,343	1,021,692	30,191,203	2,507,629	-	45,977,573

손상차손누계액

2017년 1월1일	-	5,714,769	141,094	-	2,472,847	-	-	8,328,710

손상차손	-	-	-	-	104,122	-	-	104,122

순외환차이	-	(640,086)	-	-	(207,927)	-	-	(848,013)

기타증감	-	-	-	-	(1,729,012)	-	-	(1,729,012)

2017년 12월31일	-	5,074,683	141,094	-	640,030	-	-	5,855,807

국고보조금

2017년 1월1일	-	-	-	-	11,569	-	-	11,569

증감	-	-	-	-	(3,085)	-	-	(3,085)

2017년 12월31일	-	-	-	-	8,484	-	-	8,484

장부가액

2017년 1월1일	441,542	18,297,928	23,133	80,209	5,703,537	511,129	33,648	25,091,126

2017년 12월31일	441,542	15,865,120	21,955	151,618	5,918,626	322,355	117,434	22,838,650

(2) 감가상각비 비용으로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	1,153,976	1,396,776

판매비와 관리비	79,965	994,689

기타비용	65,982	54,674

합계	1,299,923	2,446,138

(3) 담보로 제공된 자산 토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20참조).

15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타증감	기말

기타의무형자산	137,761	-	(15,986)	4,147	125,923

영업권	2,933,887	-	-	-	2,933,887

합 계	3,071,648	-	(15,986)	4147	3,059,810

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	사업결합	기타증감	기말

기타의무형자산	174,355	-	(22,447)	-	(14,147)	137,761

영업권	-	-	-	2,933,887	-	2,933,887

합 계	174,355	-	(22,447)	2,933,887	(14,147)	3,071,648

(2) 무형자산 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	41	-

판매비와일반관리비	15,945	22,447

합계	15,986	22,447

16. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2018년 01월 01일	83,308,698	54,689,735	198,000	138,196,433

기타증감	(234,293)	-	-	(234,293)

순외환차이	-	35,805	-	35,805

2018년 09월 30일	83,074,405	54,725,540	198,000	137,997,945

감가상각누계액 :

2018년 01월 01일	-	10,961,995	-	10,961,995

감가상각비	-	519,195	-	519,195

순외환차이	-	11,758	-	11,758

2018년 09월 30일	-	11,492,948	-	11,492,948

손상차손누계액

2018년 01월 01일	-	13,109,145	-	13,109,145

순외환차이	-	13,603	-	13,603

2018년 09월 30일	-	13,122,748	-	13,122,748

장부가액 :

2018년 01월 01일	83,308,698	30,618,595	198,000	114,125,293

2018년 09월 30일	83,074,405	30,109,844	198,000	113,382,249

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2017년 01월 01일	83,209,888	55,290,960	-	138,500,848

취득금액	-	232,223	198,000	430,223

처분금액	(460,669)	(855,528)	-	(1,316,197)

사업결합	559,479	140,938	-	700,417

순외환차이	-	(118,858)	-	(118,858)

2017년 12월 31일	83,308,698	54,689,735	198,000	138,196,433

감가상각누계액 :

2017년 01월 01일	-	10,330,926	-	10,330,926

감가상각비	-	695,711	-	695,711

처분금액	-	(38,498)	-	(38,498)

사업결합	-	11,745	-	11,745

순외환차이	-	(37,888)	-	(37,888)

2017년 12월 31일	-	10,961,995	-	10,961,995

손상차손누계액

2017년 01월 01일	-	13,154,302	-	13,154,302

순외환차이	-	(45,157)	-	(45,157)

2017년 12월 31일	-	13,109,145	-	13,109,145

장부가액 :

2017년 01월 01일	83,209,888	31,805,732	-	115,015,620

2017년 12월 31일	83,308,698	30,618,595	198,000	114,125,293

상기 투자부동산은 충청남도 아산시 및 예산군, 경기도 성남 소재의 임대중인 자산과 베트남공장 임대중인 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 투자부동산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

임대수익	1,058,285	3,590,947

운영비용	622,948	2,216,910

손익	435,337	1,374,037

17. 매입채무및기타채 무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	11,532,148	13,319,557

미지급금	2,953,150	2,967,748

미지급비용	107,282	276,813

합 계	14,592,580	16,564,118

비유동:

임대보증금	3,564,200	3,219,000

예수보증금	77,840	77,840

합 계	3,642,040	3,296,840

18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	78,683	72,630

선수수익	93,560	-

예수금	143,245	1,455

합 계	315,488	74,085

19. 차입금 보고기간중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전기이월	39,185,445	58,581,003

차입	25,690,890	39,917,422

상환	(25,505,133)	(43,108,970)

외환차이	519,627	(1,422,288)

합계	39,890,829	53,967,166

20. 담보로 제공된 자산 연결회사는 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액

Shinhan vietnam	기계장치	1,278,935	1,446,510

SC제일은행(*)	건물	24,817,917	97,550,000

토지	76,718,597

합계	102,815,449	98,996,510

(*)연결회사는 SC제일은행으로부터 차입한 단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산 (SG판교타워)을 아시아신탁에 담보신탁으로 제공하고 있습니다. 21. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 연결회사의 우발부채 등은 다음과 같습니다. ( 1) 약정사항

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

SHINHAN BANK	무역금융	$1,800	-

Standard Chartered Mauritius	무역금융	$9,000	$6,367

Standard Chartered	무역금융	$6,000	$6,000

신한은행	무역금융	$2,000	$505

SC제일은행	일반자금	45,000,000	26,000,000

합계	$18,800	$12,872

45,000,000	26,000,000

(2) 계류중인 소송사건(단위: 천원)

소송명	원고	피고	소가	관할법원	소송내용	진행상황

손해배상	한국자산신탁주식회사	(주)에스지충방 외 3인	201,000	수원지방법원	토지오염 손해배상	1심진행중

연결회사의 경영진은 상기 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증(단위: 천원, 천UDS)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

㈜케이엠앤아이	일반자금대출외	14.10.10 ~ 상환시까지	26,000,000	Standard Chartered

일반자금대출외	14.10.10 ~ 상환시까지	32,500,000

외화포괄여신	17.04.20 ~ 상환시까지	-

FX RISK 헷지한도	17.04.20 ~ 상환시까지	-

무역금융	2017.05.17-2018.05.16	$9,900	Standard Chartered(Vietnam)

시설대출	2017.05.17~2018.05.16	$6,600	Standard Chartered(Mauritius)

합 계	$16,500

58,500,000

22. 종원원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

확정급여채무의 현재가치	3,490,060	3,795,173

사외적립자산의 공정가치	(1,205,128)	(1,556,883)

확정급여채무금액	2,284,932	2,238,290

(2) 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기근무원가	145,431	436,293	124,946	340,701

순이자손익	17,353	51,520	11,402	34,206

사외결합전입액	-	-	-	-

사외적립자산의 관리비용	2,020	6,028	(1,573)	(4,834)

종업원급여에 포함된 총 비용	164,804	493,841	134,775	370,073

상기 퇴직급여는 판매비와 관리비 246,505원(전기 13,907천원)과 매출원가 247,336천원(전기 356,166원) 에 반 영되어 있 습니다.

23. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500원	500 원

발행한 보통주식의 수	44,964,143주	44,964,143 주

발행한 우선주식의 수	110주	110 주

24. 기타불입자금 보고기간종료일 현재 불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	81,211,274	81,211,274

감자차손	(34,770,348)	(34,770,348)

합계	46,440,926	46,440,926

25. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	1,471,005	-

매도가능증권평가손익	-	1,856,438

해외사업장환산손익	(416,274)	(823,484)

관계기업자본변동	378,385	378,385

자기주식(*)	(5,143,056)	(5,143,056)

자기주식처분손실	(194)	(194)

합계	(3,710,134)	(3,731,911)

(*)연결회사의 자기주식은 보통주 1,061,511주 및 우선주 100주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 26.이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금	60,989,639	58,926,793

27.판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,238,558	2,579,643

퇴직급여	246,505	322,051

복리후생비	369,650	353,243

접대비	68,883	50,779

세금과 공과	219,719	362,765

지급수수료	826,118	1,185,814

감가상각비	79,965	880,082

임차료	169,327	174,402

운임보관료	837,114	730,665

소모품비	50,860	34,234

기타	416,978	1,010,929

합계	6,523,677	7,684,607

28. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전분기

기타수익	수입임대료	19,440	96,080

수입수수료	45,500	-

유형자산처분이익	20,242	4,745

투자부동산처분이익	-	509,659

매각예정비유동자산처분이익	308,526	-

잡이익	331,113	349,092

염가매수차익	38,141	995,500

합 계	762,962	1,955,076

기타비용	운휴자산상각비	65,982	41,010

잡손실	100,876	194,195

합 계	166,858	235,205

29. 금융수익 및 금융비용 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	51,664	72,697

외환차익	300,492	564,272

외화환산이익	165,091	115,141

매도가능증권처분이익	-	2,994,064

합계	517,247	3,746,174

( 2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,260,515	1,444,829

외환차손	307,458	633,238

외화환산손실	12,860	77,571

합계	1,580,833	2,155,638

30. 비용의 성격별분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	23,043,559	34,356,970

기타매출원가	131,136	7,414,206

제품,재공품,미착품의 변동	(12,398,061)	(14,608,914)

원재료의 사용	56,934,738	54,771,134

외주가공비	9,253,862	3,335,702

종업원급여	9,078,721	10,026,886

감가상각비와무형자산상각비	1,807,514	2,631,998

지급수수료	7,160,080	1,217,742

기타	8,798,963	11,510,349

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	103,810,512	110,656,073

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다

32. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 보통주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익	80,102,848	2,062,846,403	(1,894,014,015)	442,144,879

분기순이익 중 보통주 해당분	80,102,830	2,062,841,234	(1,894,013,584)	442,144,773

÷ 가중평균유통보통주식수	43,902,632	43,902,632	43,902,632	41,747,460

기본 보통주 주당이익	2	47	(43)	11

(2) 우선주(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익	80,102,848	2,062,846,403	(1,894,014,015)	442,144,879

분기순이익 중 우선주 해당분	18	470	(431)	106

÷ 가중평균유통우선주식수	10	10	10	10

기본 우선주 주당이익	2	47	(43)	11

한편, 당분기 및 전분기에 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 영업활동으로부터의 현금흐름

( 1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	493,841	370,072

감가상각비	1,233,941	1,777,904

무형자산상각비	15,986	16,780

운휴자산상각비	65,982	41,010

투자부동산감가상각비	519,196	523,956

대손상각비	-	(6,164)

재고평가충당금추가설정	781,336	-

외화환산손실	12,860	77,571

이자비용	1,260,515	1,444,830

법인세비용의 가산	266,295	891,009

지분법평가손실	373,286	-

외화환산이익	(165,091)	(115,141)

매도가능증권처분이익	-	(2,994,064)

관계기업평가이익	-	(146,191)

유형자산처분이익	(20,242)	(4,745)

투자부동산처분이익	-	(509,659)

이자수익	(51,664)	(72,697)

재고자산평가충당금환입	(59,818)	(25,253)

염가매수차익	(38,141)	(995,500)

매각예정자산처분이익	(308,526)	-

합 계	4,379,756	273,718

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	939,815	2,246,466

미수금의 감소(증가)	(1,184,188)	(732,168)

미수수익의 감소(증가)	-	(122,442)

선급금의 감소(증가)	73,868	199,384

선급비용의 감소(증가)	52,728	22,732

선급법인세 감소(증가)	(40,895)	(25,142)

장기성매출채권의 감소(증가)	-	(4,433,321)

재고자산의 감소(증가)	2,994,917	2,803,208

장기선급비용의 감소(증가)	-	(6,310)

매입채무의 증가(감소)	(2,063,737)	11,479,265

퇴직연금예치금의감소(증가)	354,566	14,861

미지급금의 증가(감소)	28,954	(3,139,483)

선수금의 증가(감소)	6,053	13,675

선수수익의증가(감소)	93,560	(71,868)

예수금의 증가(감소)	141,790	98,010

미지급비용의증가(감소)	(182,571)	122,442

임대보증금의증가(감소)	345,200	8,800

유동성예수보증금 증가(감소)	-	2,000

퇴직금의지급	(840,286)	(53,163)

합 계	719,774	8,426,946

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산에서 기계장치로 대체	-	451,330

건설중인자산에서 유형자산 대체	2,875,625	-

선급금에서 건설중인자산대체(투자부동산)	-	198,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	(602,856)	-

유동성장기부채 단기차입금으로 대체	-	20,000,000

매도가능증권평가이익	-	(982,433)

사외적립자산의 기대수익(퇴직급여/연금예치금)	(10,938)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

취득(증가)	기타변동	환율변동

단기차입금	39,185,445	185,758	-	-	519,626	39,890,829

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

취득(증가)	기타변동	환율변동

단기차입금	58,581,003	(5,600,896)	-	-	987,059	53,967,166

34. 특수관계와자의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비고 (변동사유)

당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)SG	-	-

지배기업	㈜에스지고려	48.39%	61.73%	(*)

관계기업	대한이연㈜	-	-

기타특수관계자	㈜마이크로오피스	-	-	㈜에스지고려의 지배회사

㈜에스지데이타	-	-

㈜SG세계물산	-	-	㈜에스지고려의 종속회사

㈜케이엠앤아이	-	-	㈜에스지고려의 종속회사

SG신성건설㈜	-	-	㈜에스지고려의 종속회사

(주)한국바둑방송	-	-	㈜에스지고려의 종속회사

㈜SGM	-	-

(*) 지배기업 지분매도에 따른 변동

(2) 연결회사의 기업활동 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	911,251	708,015

퇴직급여	33,081	38,001

합계	944,332	746,016

( 3) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)SG	54,131	1,424,758	-	(7,020)

㈜에스지고려	31,208	-	-	(5,387)

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	65,640,340	8,532,417	-	19,536

㈜SG세계물산	215,023	-	6	8,446

㈜에스지데이타	-	44,934	-	238,081

SG신성건설(주)	282,247	-	-	(38,067)

한국바둑방송	82,244	-	-	2,946

㈜SGM	221,216	-	15,501	259,942

합계	66,526,409	10,002,109	15,507	478,476

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)SG	54,036	993,460	-	(5,764)

㈜에스지고려	31,153	-	32,213	(4,800)

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	48,671,668	14,757,289	11,054	37,266

㈜SG세계물산	-	755,218	-	-

㈜에스지데이타	-	4,855	-	166,222

SG신성건설(주)	276,323	3,123,172	12,485	(36,644)

㈜SGM	222,301	-	-	259,216

합계	49,255,481	19,633,994	55,752	415,496

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	출자액	기타자금거래액

대여액	회수액	차입액	상환액

기타 특수관계자	㈜SGM	-	1,000,000	-	-	-	15,051

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)SG	-	-	-	189,017	100,000

(주)에스지고려	-	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	8,443,405	-	754,960	1,247,627	-

(주)에스지데이타	-	-	-	2,931	-

(주)SG세계물산	21,343	-	-	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	-	350,000

(주)한국바둑방송	-	-	100,000	-	100,000

(주)SGM	33,147	-	-	2,530	110,000

합계	8,497,895	-	854,960	1,442,105	740,000

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)SG	-	-	-	139,102	100,000

㈜에스지고려	-	-	-	-	80,000

기타특수관계자	㈜케이엠앤아이	11,864,247	-	-	989,496	-

㈜에스지데이타	-	-	-	3,096	-

(주)SG세계물산	2,025	-	-	39,953	-

SG신성건설	-	-	-	-	350,000

㈜SGM	66,000	1,000,000	-	2,530	110,000

합계	11,930,247	1,000,000	-	1,134,224	640,000

35. 금융위험관리

(1) 금융위험요소연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배회사의 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	4,577,610	5,093,507	1,223,559	1,361,454

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 373,205천원 감소(증가)합니다.(전기말)

(단위: 천원, USD)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	7,043,257	7,546,145	3,923,030	4,203,134

환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 334,301천원 증가(감소)합니다.

②가격변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 현재 연결회사가 투자한 지분증권의 시가는 3,129백만원 입 니다 . 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으 로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 244백만원 (법 인세효과 반영후)이 증가하 거나 감소할 것입니다. ③이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	93,156	(93,156)	66,339	(66,339)

이자비용	398,908	(398,908)	391,854	(391,854)

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기

현금및현금성자산	9,315,634	6,633,909

매출채권및기타채권	17,532,236	18,099,128

장기성매출채권및기타채권	580,083	719,096

합계	27,427,953	25,452,113

② 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

③ 보 증연결회사는 보고기간종료일 현재 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 당분기말 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

단기차입금	40,251,352	-	-	40,251,352

매입채무 및 기타채무	14,592,580	-	-	14,592,580

장기성 매입채무 및기타채무	-	3,642,040	-	3,642,040

합 계	54,843,932	3,642,040	-	58,485,972

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	71,941,620	73,297,557

자본총계	126,202,558	124,117,933

부채비율	57.00%	59.05%

36. 사업결합 전기 중 사업결합이 발생하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 일반현황

구분	㈜에이비에스시스템	주식회사 신동

국가(소재지)	대한민국(대전광역시)	대한민국(인천광역시)

사업결합일	2017.05.15.	2017.09.18

취득지분율	100.0%	인수합병

사업목적	자동차시트봉제품 제조	자동차시트 제조

사업결합효과	기존사업 시너지	기존사업 시너지

(2) 사업결합일 현재 종속회사 및 피합병법인의 식별가능한 자산.부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜에이비에스시스템	주식회사 신동

현금및현금성자산	14,589	5,959,768

단기금융자산	-	-

매출채권및기타채권	1,125,950	3,597,902

재고자산	1,320,825	511,504

투자자산	-	5,778,564

유형자산	76,063	1,891,468

기타비유동자산	-	445,190

기타자산	195,723	-

매입채무와기타채무	3,817,037	1,527,034

기타부채	1,700,000	1,273,683

순자산	(2,783,887)	15,383,679

지배지분	(2,783,887)	15,383,679

비지배지분	-	-

(*) 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이 평가한 가치평가 자료를 근거로 산정되었습니다.

( 3) 영업권(염가매수차익) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜에이비에스시스템	주식회사 신동

이전대가	150,000	14,388,178

비지배지분공정가치	-	-

순자산공정가치	(2,783,887)	15,383,678

매도가능증권처분이익	-	-

영업권(염가매수차익)	2,933,887	(995,500)

( 4) 순현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜에이비에스시스템	주식회사 신동

이전대가(*)	150,000	-

종속회사 현금및현금성자산	14,589	5,959,768

순현금흐름	135,411	(5,959,768)

(*) 주식회사 신동에 대한 이전대가는 100% 신주를 발행하여 교부하였습니다. (5) 사업결합 취득 부대비용으로 외부 평가기관 수수료 등을 포함하여 약 45백만원이 지출되었습니다.

( 6) (주)에이비에스시스템과 (주)신동이 2017년 1월 1일부터 사업결합되었다고 가정할 경우 연결회사의 전기 매출 및 순이익은 159,682백만원 및 79백만원이며, 사업결합 이후 (주)에이비에스시스템으로부터 발생한 전기 매출 및 순이익은 3,011백만원 및 167백만원, (주)신동의 전기 매출 및 순이익은 9,345백만원 및 123백만원입니다.