SG글로벌 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제64 (당) 반기 2017년 06월 30일 현재
제63 (전) 기 2016년 12월 31일 현재
제63 (전) 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 에스지충방

1. 회사의 개요 1.1 회 사 의 명칭당사의 명칭은 주식회사 에스지충방(구상호, '에스지충남방적') 이라고 표기합니다. 또한 영문으로 "SG CHOONGBANG CO.,LTD"라고 표기합니다. 1.2 설립일자 및 주요사업당사는 1954년 12월 22일 면방직 제조업을 목적으로 설립되었으며, 1976년 6월 29일 유가증권시장에 상장하였고, 자동차부품(시트봉제)제조업과, 부동산개발업을 사업목적으로추가하여 주요사업으로 영위하고 있습니다.한편 당사의 방적사업부는 생산효율성 제고를 통한 판매경쟁력 강화를 위해 2015년 중 논산공장 생산설비를 해외현지법인(베트남, Choongnam Vientnam Textile Co.,Ltd 이하 'CVT')로 이전하였습니다. 1.3 본사의 소재지 등 본사주소 : 충청남도 논산시 연무읍 양지길 45-18 전화번호 : 070-5038-6334 홈페이지 : http://www.sgchoongbang.com 1.4 주요주주현황당사는 설립 후 수차의 증자 및 감자, 채무의 출자전환을 통하여 당기말 현재 자본금은 20,874백만원이며, 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

(주)에스지고려	29,256,839	70.08%

(주)케이엠앤아이	3,658,210	8.76%

(주)에스지세계물산	1,709,920	4.10%

(주)신동	1,061,500	2.54%

기타(1%미만소액주주)	6,061,111	14.52%

합 계	41,747,580	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.2 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

(1) 기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

(2) 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

(3) 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정

동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1.3 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 (금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 기초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다 - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정 할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제 1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 38,710백만원, 매도가능금융자산 4,728백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 38,710백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손 익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,728백만원이고, 2017년 회계연도 매도가능지분상품 미실현평가손익 중 1,407백만원이 당기손익으로 재순환 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소 할 수 있습니다. 당사는 2017년 06월 30일 현재 금융부채 61,752백만원을 보유하고 있으며 이중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 것은 없습니다. - 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인실할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 장가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택 할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 당사는 2017년 06월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 38,710백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 17,010백만원을 설정하고 있습니다 - 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피,해외사업장투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상 항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피요과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용 할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 06월 30일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산,부채가 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 (수익), 제1011호 (건설계약), 기업회계기해석서 제2031호 (수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호 (고객충성제도), 제2115호 (부동산건설약정), 제2118호 (고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 (회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3.영업부문 1) 일반정보 가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 당사는 제품과 용역의 성격에 따라 3개의 부문(방적, 시트봉제, 임대분양 및 기타)으 로 구분하고 있습니다. 나. 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동 일 합니다. 경영진은 부문손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당사는 부문간 매출과 부문간 이전을 제3자에게 발생하는 매출과 이전인 것처럼, 즉 현행시장가격으로 회계처리합니다.2) 각 부분별 당기손익과 자산,부채에 관한정보 당반기 및 전반기중 회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	방적	시트봉제	임대	분양	기타	합계

매출액	13,048,070	35,973,561	1,741,891	7,722,281	-	58,485,803

금융수익	517,097	76,415	-	360	2,994,064	3,587,936

금융비용	649,472	65,982	553,336	-	-	1,268,790

보고부문이익(손실)	(1,777,673)	516,949	129,778	1,379,914	2,994,064	3,243,032

보고부문자산	27,071,669	19,916,325	116,154,766	14,891,584	-	178,034,344

보고부문 부채	20,787,925	15,889,108	37,596,506	423,749	-	74,697,288

(전반기) (단위: 천원)

구분	방적	시트봉제	임대	분양	기타	합계

매출액	6,974,421	36,749,763	1,620,537	15,346,845	-	60,691,566

금융수익	250,401	26,987	-	842	-	278,230

금융비용	272,076	115,355	621,333	-	-	1,008,764

보고부문이익	(1,538,172)	1,460,412	140,801	3,482,647	-	3,545,688

보고부문자산	23,525,249	20,943,611	92,786,457	36,169,799	-	173,425,116

보고부문부채	13,929,827	14,054,863	42,428,967	1,655,360	-	72,069,017

3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

북미	417,614	-

유럽	-	-

아시아	8,429,769	3,638,951

국내	49,638,420	57,052,614

합계	58,485,803	60,691,565

4. 현금및현금성자산 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

현금	-	-

원화보통예금	3,091,949	2,626,984

외화보통예금	1,317	20,554

신탁예금	812,342	470,975

합계	3,905,608	3,118,513

2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어있는 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과목	구분	당반기	전기	사용제한내용

장기금융자산	별단예금	4,066	6,066	당좌개설보증금

현금성자산	분양수입관리계좌	812,342	470,975	(*1)

합계	816,408	477,041	-

(*) 당사의 오산시 원동 공동주택 분양과 관련하여 코리아신탁과 관리형토지신탁계약을 하고 분양수입에 대하여 코리아신탁의 명의로 개설되었으며, 사업 등의 인출에 사용하도록 제한되어있습니다. (주석 24번 건설계약 참조) 5. 매출채권및기타채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동:매출채권및기타채권

매출채권	30,247,517	28,897,392

대손충당금	-	(6,164)

단기대여금	3,700,000	-

미수금	1,732,461	1,684,546

대손충당금	(1,312,381)	(1,312,381)

미수수익	110,995	110,995

대손충당금	(110,995)	(110,995)

계	34,367,597	29,263,393

비유동:장기성매출채권및기타채권

장기대여금	366,020	366,020

보증금	66,972	66,972

장기미수금	10,474,125	10,474,125

대손충당금	(10,474,125)	(10,474,125)

장기성매출채권	5,112,884	5,112,884

대손충당금	(5,112,884)	(5,112,884)

계	432,992	432,992

2) 매출 채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당반기) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	합계	장기대여금	장기성매출채권	장기미수금	합계

기초금액	6,164	1,312,381	110,995	1,429,540	-	5,112,884	10,474,125	15,587,009

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

환입	(6,164)	-	-	(6,164)	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	-	5,112,884	10,474,125	15,587,009

(전기) (단위: 천원)

구분	유동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	합계	(*)장기대여금	장기성매출채권	장기미수금	합계

기초금액	-	1,312,381	110,995	1,423,376	14,955,610	4,098,088	10,474,125	29,527,823

손상차손	6,164	-	-	6,164	-	1,014,796	-	1,014,796

환입	-	-	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	(14,955,610)	-	-	(14,955,610)

기말금액	6,164	1,312,381	110,995	1,429,540	-	5,112,884	10,474,125	15,587,009

(*)전기 중 당사는 종속기업인 C VT 에 대한 장기대여금을 출자전환하였습니다.

3 ) 보고기 간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권 및 미수금의 약정회수일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	계	매출채권	미수금	계

3개월 미만	27,020,770	420,080	27,440,850	28,822,320	351,946	29,174,266

3개월 이상 6개월 미만	3,055,361	-	3,055,361	44,253	20,219	64,472

6개월 이상 12개월 미만	171,386	-	171,386	24,655	-	24,655

계	30,247,517	420,080	30,667,597	28,891,228	372,165	29,263,393

6. 재고자산 1) 보고기 간종료일 현재 재고자산에 대 한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득금액	평가충당금	장부가액	취득금액	평가충당금	장부가액

상품	675,239	(14,412)	660,827	565,220	(12,359)	552,861

제품	3,458,097	(267,389)	3,190,708	3,273,735	(268,407)	3,005,328

미착품	1,617,298	-	1,617,298	2,270,405	-	2,270,405

재공품	4,548,233	-	4,548,233	5,157,786	-	5,157,786

원재료 등	445,176	-	445,176	453,835	-	453,835

용지	14,411	-	14,411	493,871	-	493,871

미완성주택	7,153	-	7,153	1,983,860	-	1,983,860

계	10,765,607	(281,801)	10,483,806	14,198,712	(280,766)	13,917,946

2) 당 반기 및 전기 중 재고자산 과 관련하여 인식한 평가손실액 및 환입액 은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출원가	1,035	154,102

- 재고자산평가손실	2,053	154,102

- 재고자산평가손실환입	(1,018)	-

7. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 당사는 당기손익인식금융자산(부채)으로 지정된 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 또한 당반기와 전기 중 당 기손익인식항목의 범주에서 다른 범주로 재분류하였거나 매도가능항 목의 범주에서 다른범주로 재분류한 사 항은 없습니다.

1) 보고 기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역 은 다음과 같습니다 . (당반기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,905,608	-	-	-	3,905,608

매출채권및기타채권	34,367,598	-	-	-	34,367,598

장기금융자산	4,066	-	-	-	4,066

매도가능증권	-	-	4,727,926	-	4,727,926

장기성매출채권및기타채권	432,992	-	-	-	432,992

합계	38,710,264	-	4,727,926	-	43,438,190

( 전기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,118,513	-	-	-	3,118,513

매출채권및기타채권	29,263,393	-	-	-	29,263,393

장기금융자산	6,066	-	-	-	6,066

매도가능증권	-	-	6,400,480	-	6,400,480

장기성매출채권및기타채권	432,992	-	-	-	432,992

합계	32,820,964	-	6,400,480	-	39,221,444

2) 보고 기간종료일 현재 금융 부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 인식된 금융부채	당기손익인식금융부채	계

매입채무및기타채무	12,233,977	-	12,233,977

단기차입금	45,481,881	-	45,481,881

장기성매입채무및기타채무	3,293,760	-	3,293,760

기타유동부채	741,906	-	741,906

합계	61,751,524	-	61,751,524

(전기) (단위: 천원)

구분	상각후원가로 인식된 금융부채	당기손익인식금융부채	계

매입채무및기타채무	16,519,758	-	16,519,758

단기차입금	43,696,632	-	43,696,632

장기성매입채무및기타채무	3,350,160	-	3,350,160

기타유동부채	488,259	-	488,259

합계	64,054,809	-	64,054,809

3) 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융 상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기가. 금융수익 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매도가능 금융자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기차입금	합계

이자수익	11,516	-	27,980	-	-	39,496

외환차익	68,090	-	10,571	87,898	307,666	474,225

외화환산이익	-	-	73,204	6,948	-	80,152

매도가능금융자산처분이익	-	2,994,064	-	-	-	2,994,064

합계	79,606	2,994,064	111,755	94,846	307,666	3,587,937

나. 금융비용 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및기타채무	단기차입금	장기차입금	합계

이자비용	-	-	-	684,469	-	684,469

외환차손	24,753	384,364	27,900	7,166	-	444,183

외화환산손실	2	72,568	16,047	51,522	-	140,138

합계	24,755	456,932	43,947	743,157	-	1,268,791

2) 전반기가. 금융수익 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매도가능 금융자산	매출채권 및 기타채권	매입채무 및 기타채무	단기차입금	합계

이자수익	19,785	-	-	-	-	19,785

외환차익	34,684	-	85,361	46,134	69,669	235,848

외화환산이익	1,560	-	5,901	11,050	4,086	22,597

합계	56,029	-	91,262	57,184	73,755	278,230

나. 금융비용 (단위: 천원)

구분	현금 및 현금성자산	매출채권 및기타채권	매입채무 및기타채무	단기차입금	장기차입금	합계

이자비용	-	-	-	359,225	335,442	694,667

외환차손	70,472	116,933	15,887	52,209	-	255,501

외화환산손실	355	45,442	9,636	3,163	-	58,596

합계	70,827	162,375	25,523	414,597	335,442	1,008,764

8. 금융자산과 금융부채의 공정가치 1 ) 금융 상품의 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장 부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	4,727,926	4,727,926	6,400,480	6,400,480

소계	4,727,926	4,727,926	6,400,480	6,400,480

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	34,367,598	34,367,598	29,263,393	29,263,393

장기금융자산	4,066	4,066	6,066	6,066

장기성매출채권및기타채권	432,992	432,992	432,992	432,992

소계	34,804,656	34,804,656	29,702,451	29,702,451

금융자산 합계	39,532,582	39,532,582	36,102,931	36,102,931

(3) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	12,233,977	12,233,977	16,519,758	16,519,758

단기차입금	45,481,881	45,481,881	43,696,632	43,696,632

장기성매입채무및기타채무	3,293,760	3,293,760	3,350,160	3,350,160

기타유동부채	741,906	741,906	488,259	488,259

금융부채 합계	61,751,524	61,751,524	64,054,809	64,054,809

2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 ① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격이외의 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

② 보고기 간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	4,727,926	-	-	4,727,926

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	6,400,480	-	-	6,400,480

9. 매도 가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	(*)주식수	지분율(%)	당반기	전기

시장성 있는 주식

(주)SG	1,220,110	3.58%	4,727,926	6,400,480

합계	4,727,926	6,400,480

10. 기타 유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다 음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	361,171	566,417

선급비용	38,682	74,487

계	399,853	640,904

11. 종속기 업투자주식 및 관계기업투자주식 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (당반 기) (단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	관계기업	대한민국	엔진부품제조	22.41%	3,466,187	5,189,538	3,466,187

CVT	종속기업	베트남	방적	100.00%	46,215,703	5,984,386	-

(주)에이비에스시스템	종속기업	대한민국	시트봉제	100.00%	150,000,	(2,783,887)	150,000

합계	49,831,890	8,390,037	3,616,187

(전기) (단위: 천원)

회사명	구분	설립지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

대한이연(주)	관계기업	대한민국	엔진부품제조	22.41%	3,466,187	4,924,141	3,466,187

CVT	종속기업	베트남	방적	100.00%	46,215,703	7,628,023	-

합계	49,681,890	12,552,164	3,466,187

2) 보고 기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	요약재무정보(*)	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	당기순이익 및 총포괄손익

대한이연(주)	한국	31,911,838	43,871,430	31,212,276	21,413,753	20,821,173	195,502	-	-	9,507	-

CVT	베트남	19,025,456	18,394,641	28,110,139	3,325,573	27,203,712	(1,106,942)	-	-	(1,211,351)	-

(주)에이비에스시스템	한국	2,463,200	269,949	5,517,037	-	8,735,601	(836,856)	-	-	(869,474)	-

( *) 대 한이연 재무정보는 결산시점차이등으로 인하여 2017년 03월 31일 기준의 재무제표로 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 감사(검토)받은 재무제표입니다.(*) CVT 재무정보는 2017년 06월30일 기준의 재무제표를 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 감사(검토)받지 않은 재무제표입니다. ( *) (주)에이비에스시스템 재무정보는 2017년 6월 30일 기준의 재무제표를 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 감사(검토)받지 않은 재무제표입니다. (전기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	요약재무정보(*)	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	당기순이익 및 총포괄손익

대한이연(주)	한국	30,355,926	43,833,995	29,490,087	22,726,870	64,000,256	1,526,721	-	-	(1,039,826)	-

CVT	베트남	18,327,167	20,085,703	27,247,544	3,537,303	40,598,898	(2,951,021)	-	-	(5,277,086)	-

(*) 대한이연 재무정보는 결산시점차이등으로 인하여 2016년 09월30일 기준의 재무제표로 사용하여 작성하였으며,해당 재무제표는 감사(검토)받지 않은 재무제표입니다. (*) CVT 재무정보는 2016년 12월31일 기준의 재무제표를 사용하여 작성하였으며, 해당 재무제표는 감사받은 재무제표입니다. 12. 유형 자산 1 ) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부 가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2017년01월01일	441,542	917,315	324,392	30,350,114	566,800	2,444,784	33,648	35,078,595

취득금액	-	-	-	-	18,718	25,790	342,964	387,472

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	90,314	-	-	(90,314)	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

2017년06월30일	441,542	917,315	324,392	30,440,428	585,518	2,470,574	286,298	35,466,067

감가상각누계액

2017년01월01일	-	107,674	160,165	25,827,123	557,811	1,933,654	-	28,586,427

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	8,353	815	595,918	4,798	85,588	-	695,472

2017년06월30일	-	116,027	160,980	26,423,041	562,609	2,019,242	-	29,281,899

손상차손누계액

2017년01월01일	-	72,582	141,094	640,030	-	-	-	853,706

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

2017년06월30일	-	72,582	141,094	640,030	-	-	-	853,706

국고보조금

2017년01월01일	-	-	-	11,569	-	-	-	11,569

상각	-	-	-	(1,543)	(1,543)

2017년06월30일	-	-	-	10,026	-	-	-	10,026

장부가액

2017년01월01일	441,542	737,059	23,133	3,871,392	8,989	511,130	33,648	5,626,893

2017년06월30일	441,542	728,706	22,318	3,367,331	22,909	451,332	286,298	5,320,436

(전기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액

2016년01월01일	1,155,416	1,487,586	324,392	30,111,189	582,838	2,444,784	194,816	36,301,021

취득금액	-	-	-	-	3,867	-	433,838	437,705

처분금액	-	-	-	(356,081)	(19,905)	-	-	(375,986)

대체	-	-	-	595,006	-	-	(595,006)	-

(*)기타증감	(713,873)	(570,271)	-	-	-	-	-	(1,284,144)

2016년12월31일	441,543	917,315	324,392	30,350,114	566,800	2,444,784	33,648	35,078,596

감가상각누계액

2016년01월01일	106,176	159,343	25,005,499	562,450	1,745,409	-	27,578,877

처분금액	-	-	(350,719)	(19,904)	-	-	(370,623)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	(15,207)	-	-	-	-	-	(15,207)

감가상각비	16,706	823	1,172,343	15,265	188,245	-	1,393,382

2016년12월31일	107,675	160,165	25,827,124	557,811	1,933,655	-	28,586,428

손상차손누계액

2016년01월01일	72,582	141,094	642,625	-	-	-	856,301

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	(2,595)	-	-	-	(2,595)

2016년12월31일	72,582	141,094	640,030	-	-	-	853,706

국고보조금

2016년01월01일	14,654	14,654

상각	(3,085)	(3,085)

2016년12월31일	11,569	11,569

장부가액

2016년01월01일	1,155,416	1,308,828	23,955	4,448,411	20,388	699,375	194,816	7,851,189

2016년12월31일	441,543	737,058	23,133	3,871,391	8,989	511,129	33,648	5,626,893

(*) 전기 중 판교 토지,건물 중 자가사용분을 제외한 나머지 면적에 대하여 투자부동산으로 대체 하였습니다. 2) 감가상각비 당반기 와 전반기 중 비용으 로 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	77,313	88,645

판매비	605,810	591,945

기타비용(운휴자산감가상각비)	10,806	11,851

합계	693,929	692,441

3) 담보로 제공된 금액토지, 건물(유형자산 및 투자부동산) 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다.( 주석19참조) 4) 보험 가입자산 보고기간종료일 현재 보험가입자산 및 질권설정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

부보자산	부보처	장부가액	부보금액	질권설정자	설정금액

건물, 구축물, 기계장치	동부화재해상	29,091,740	46,981,000	SC제일은행	28,447,000

재고자산	8,844,945	8,520,000

합계	37,936,685	55,501,000

상기 이외의 당사는 차량운반구에 대하여 임직원 전용 자동차보험 등에 가입하고 있으며, 상용근로자 및 일용근로자에 대해 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

13. 무형 자산

당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	당기말

기타의무형자산	48,216	-	-	9,671	38,545

무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	전기말

기타의무형자산	64,676	7,712	-	24,171	48,217

무형자산 상각비는 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 투자부 동산

1 ) 당 반기 및 전기중 투자 부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2017년 01월 01일	83,209,888	54,243,249	-	137,453,137

취득금액	-	-	378,000	378,000

처분금액	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-

2017년 06월 30일	83,209,888	54,243,249	378,000	137,831,137

감가상각누계액 :

2017년 01월 01일	-	10,001,483	-	10,001,483

처분금액	-	-	-	-

감가상각비	-	345,550	-	345,550

대체	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-

2017년 06월 30일	-	10,347,033	-	10,347,033

손상차손누계액 :

2017년 01월 01일	-	12,756,252	-	12,756,252

손상차손	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

2017년 06월 30일	-	12,756,252	-	12,756,252

장부가액 :

2017년 01월 01일	83,209,888	31,485,514	-	114,695,402

2017년 06월 30일	83,209,888	31,139,964	378,000	114,727,852

투자부동산은 경기도 오산시 및 충청남도 아산시 및 예산군,경기도 성남 소재의 임대중인 자산으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	합계

취득원가 :

2016년 01월 01일	83,246,260	53,889,680	-	137,135,940

취득금액	-	-	-	-

처분금액	(750,245)	(216,702)	-	(966,947)

대체	-	-	-	-

기타증감액	713,873	570,271	-	1,284,144

2016년 12월 31일	83,209,888	54,243,249	-	137,453,137

감가상각누계액 :

2016년 01월 01일	-	9,306,711	-	9,306,711

처분금액	-	(13,890)	-	(13,890)

감가상각비	-	693,455	-	693,455

대체	-	-	-	-

기타증감액	-	15,208	-	15,208

2016년 12월 31일	-	10,001,484	-	10,001,484

손상차손누계액 :

2016년 01월 01일	-	12,756,252	-	12,756,252

손상차손	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

2016년 12월 31일	-	12,756,252	-	12,756,252

장부가액 :

2016년 01월 01일	83,246,260	31,826,717	-	115,072,977

2016년 12월 31일	83,209,888	31,485,513	-	114,695,402

투자부동산은 경기도 오산시 및 충청남도 아산시 및 예산군,경기도 성남 소재의 임대중인 자산으로 구성되어 있습니다.

2) 투자 부동산 관련손익 (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	1,741,892	1,620,536

운영비용	(706,942)	(730,230)

손익	1,034,950	890,306

3) 투자 부동 산의 공정가치 (단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액

토지	83,209,888	83,209,888

건물	31,139,964	31,139,964

건설중인자산	378,000	378,000

합계	114,727,852	114,727,852

15. 매입 채무및기타부 채 보고기간종료일 현재 매입채무및기타부채와 장기성매입채무및기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매입채무및기타부채

매입채무	10,277,576	11,818,159

미지급금	1,860,783	4,617,750

미지급비용	95,618	83,849

합계	12,233,977	16,519,758

장기성매입채무및기타부채

임대보증금	3,181,400	3,237,800

예수보증금	112,360	112,360

합계	3,293,760	3,350,160

16. 기타 유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동:

선수금	615,435	287,806

예수금	126,471	128,585

선수수익	-	71,868

합계	741,906	488,259

17. 차입금 1 ) 보고 기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동:

원화단기차입금	41,000,000	40,000,000

외화단기차입금	4,481,881	3,696,632

합계	45,481,881	43,696,632

2 ) 보고 기간종료일 현재 단기차입금의 구성내 역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원)

구분	차입처	당반기	전기

연이자율	금액	연이자율	금액

일반자금	SC제일은행	3.08%~3.15%	41,000,000	3.04%	40,000,000

무역자금	SC제일은행	3.75%~3.85%	2,925,771	3.51%~3.59%	1,729,290

무역자금	신한은행	2.76%~3.15%	1,556,110	2.50%~2.69%	1,967,342

합계	-	45,481,881	-	43,696,632

3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물 등이 차입처에 담보로 제공되고 있습니다.(주석19참조)

18. 종업 원급여 - 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확 정 급여 채무의 보험수리적 평가는 외부금융기관(보고서 사용동의가 필요함) 에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다 . 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채의 현재가치	2,561,881	2,314,998

사외적립자산의 공정가치	(700,510)	(704,746)

퇴직급여채무 금액	1,861,371	1,610,251

2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,314,998	1,886,670

당기근무원가	224,079	403,602

이자비용	22,804	35,286

급여지급액	-	(292,786)

보험수리적(이익)/손실	-	282,226

기말	2,561,881	2,314,998

3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	704,746	662,539

회사부담금	-	100,000

사외적립자산의 기대수익	3,261	17,324

사외적립자산에서 지급된 퇴직급여	(7,497)	(64,741)

보험수리적이익/(손실)	-	(6,232)

사외적립자산의 관리비용	-	(4,144)

기말	700,510	704,746

사외적립자산에서 발생한 실 제수익 은 3,261천원 (전기 : 17,324 천원 )입니다 .

4) 당반기 및 전기 중 포괄손익계산서 에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	224,079	403,602

이자비용	22,804	35,286

과거근무원가	-	-

사외적립자산의 관리비용	-	4,144

사외적립자산의 기대수익	(3,261)	(17,324)

손익계산서에서 인식할 비용	243,622	425,708

상기 금액은 판매비와관리비( 당반기 229,715천원, 전기194,043천원) 및 제조원가(당반기 13,907천원, 전기 231,665천원) 구성되어 있습니다. 5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

법인세차감전 보험수리적(손)익	-	(288,458)

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적(손)익	-	(288,458)

6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

정기예금	684,406	688,642

기타	16,104	16,104

합계	700,510	704,746

7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

할인율	2.66%	2.66%

임금상승률	5.81%	5.81%

사외적립자산의 기대수익율	0.47%	2.28%

8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

임금상승률의 변동 :

확정급채무의 현재가치	2,722,647	2,722,647	2,460,272	2,186,193

당기근무원가	238,141	211,611	428,948	381,162

할인율의 변동 :

확정급여채무의 현재가치	2,416,756	2,729,361	2,183,858	2,466,339

당기근무원가	211,385	238,728	380,758	429,997

19. 담보 로 제공된 자산

보고기간종료일 현재 차입금과 관 련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있으며,그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	설정금액	관련차입금	차입금액

SC제일은행	건물(유형및투자)	24,503,396	97,550,000	단기차입금	41,000,000

토지(유형및투자)	65,640,334

합계	90,143,730	97,550,000	41,000,000

* 당사는 SC제일은행으로부터 차입한 단기차입금에 대해 보유중인 투자부동산(SG판교타워)을 아시아신탁에 토지 20,759,317천원, 건물 16,042,695천원 을 담보신탁 제공하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사 항 1) 약정 사항 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 L/C 등 약정금액과 실행잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,천USD)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행잔액

신한은행	무역금융	US$2,000	US$1,719

SC제일은행	무역금융	US$4,000	US$2,764

SC제일은행	일반시설	45,000,000	41,000,000

2) 제공 받은 지급보증 (단위 : 천원, $천미불)

제공자	보증내역	보증기간	보증금액	보증처

㈜케이엠앤아이	일반자금대출	2014.10.10 ~ 본채무상환시까지	26,000,000	SC제일은행

㈜케이엠앤아이	일반대(회전)	2014.10.10 ~ 본채무상환시까지	32,500,000	SC제일은행

㈜케이엠앤아이	포괄여신한도	2016.04.20 ~ 본채무상환시까지	$5,200	SC제일은행

㈜케이엠앤아이	FX RISK 햇지한도	2016.04.20 ~ 본채무상환시까지	$1,300	SC제일은행

3)제공한 지급보증 (단위: $천미불)

제공받은자	보증내역	보증기간	보증금액	피보증처	보증처

CVT (해외현지법인)	무역금융	2016.10.30 ~ 2017.10.30	US$1,000	신한은행 베트남 동나이	KEB하나은행

4) 당사는 오산원동 분양사업과 관련하여 분양계약자가 납부한 중도금에 대한 대출금액 19,565,670천원에 대하여 우리은행에 연대보증(한도금액 23,500,000천원)을 제공하고 있습니다.

21. 자본금 보고기간종료일 현 재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 보통주식의 수	41,747,470 주	41,747,470 주

발행한 우선주식의 수	110 주	110 주

22 . 기타 불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	68,443,383	68,443,383

감자차손	(34,770,349)	(34,770,349)

합계	33,673,034	33,673,034

23. 기타자본구성요소

보고기 간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능증권평가손익	3,526,951	(775,929)	2,751,022	4,683,832	(1,030,443)	3,653,389

자기주식 (*)	(53,157)	-	(53,157)	(53,157)	-	(53,157)

자기주식처분손실	(194)	-	(194)	(194)	-	(194)

합계	3,473,600	(775,929)	2,697,671	4,630,481	(1,030,443)	3,600,038

(*) 당사의 자기주식은 보통주 10주 및 우선주 100주로서 유상감자시 발생한 것이며 향후시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 건설계약

1) 보 고기간종료일 현재 건설형 계약공사 현황은 다음과 같습니다.(당반 기) (단위:천원)

공사명	발주처	계약금액	착공일	완공예정일	진행율

오산(공동주택)	수분양자(자체공사)	39,529,477	2015년6월	2017년 7월	99.60%

(전 기) (단위:천원)

공사명	발주처	계약금액	착공일	완공예정일	진행율

오산(공동주택)	수분양자(자체공사)	39,538,800	2015년 6월	2017년 9월	86.29%

2) 당반기 및 전기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원 )

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	분양수익인식액	당기말계약잔액

오산 미소지움아파트	7,880,379	-	7,722,281	158,098

합계	7,880,379	-	7,722,281	158,098

(전기) (단위: 천원)

구분	기초계약잔액	신규계약액 및계약변경액	분양수익인식액	전기말계약잔액

천안 도시형생활주택	2,337,800	158,600	2,496,400	-

오산미소지움아파트	31,719,343	(9,323)	23,829,641	7,880,379

합계	34,057,143	149,277	26,326,041	7,880,379

3) 보고기간 종료일 현재 진행중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사 의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

공사명	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	미청구공사(분양미수금)	초과청구공사

오산 미소지움아파트	39,371,379	29,789,894	9,581,485	13,581,443	-

합계	39,371,379	29,789,894	9,581,485	13,581,443	-

(전기) (단위: 천원)

공사명	누적분양수익	누적분양원가	누적분양이익	미청구공사(분양미수금)	초과청구공사

천안 도시형생활주택	2,598,500	2,275,057	323,443	-	-

오산 미소지움아파트	31,649,098	23,447,528	8,201,570	13,436,584	-

합계	34,247,598	25,722,585	8,525,013	13,436,584	-

4) 총분양계약원가 추정치 변동당반기 및 전기 중 진행 중인 분양계약 중 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다. 5) 계약현황 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

공사명	착공일	준공예정일	진행율(%)	미청구공사(분양미수금)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

오산미소지움아파트	2015.07.15	2017.7.11	99.60%	13,581,443	-	-	-

25. 판매 비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,191,645	1,194,063

퇴직급여	229,715	32,044

복리후생비	136,579	171,562

감가상각비	605,810	591,946

투자부동산감가상각비	17,849	19,419

여비교통비	73,808	53,223

임차료	2,772	6,742

수도광열비	1,039	6,435

접대비	9,312	3,780

세금과공과	84,840	65,747

지급수수료	487,714	585,079

광고선전비	387	35,762

기타	245,093	1,253,808

합계	3,086,563	4,019,610

26. 기 타 수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	항목	당반기	전반기

기타수익	수입임대료	304,196	304,078

대손충당금환입	-	-

유형자산처분이익	-	1,496

투자부동산처분이익	-	22,903

잡이익	81,530	134,665

합계	385,726	463,142

기타비용	운휴자산감가상각비	10,807

투자부동산처분손실	-	11,852

잡손실	28,917	74,635

유형자산처분손실	-	263

합계	39,724	86,750

27. 비 용 의 성격별분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가	25,014,363	18,908,814

분양매출원가	7,049,308	12,302,620

제품 재고의 변동	88,623	1,094,609

재공품 재고의 변동	1,273,710	429,476

원재료의 사용	16,215,105	15,363,684

종업원급여	2,339,798	2,335,740

감가상각비와 무형자산상각비	1,038,344	694,319

지급수수료	866,201	958,455

광고선전비	172,020	35,762

기타	2,722,671	4,665,736

매출원가,판매비와관리비 합계	56,780,143	56,789,216

28. 법인세비용

1 ) 당 반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	1,130,628	2,519

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(393,963)	(263,189)

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	391,111	57,902

법인세 추납액(환급액)	-

법인세비용	1,127,776	2,519

2) 당반기와 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,370,809	3,458,207

적용세율에 따른 법인세	950,578	769,606

조정사항	177,198	-

비공제비용	-	11,064

기타	177,198	(778,150)

법인세비용	1,127,776	2,519

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	25.80%	0.07%

3) 실현가능성의 판단에 따라 인식하지 아니한 이연법인세자산 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 못할 것으로 예상되어 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

29. 주당손익

당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

구분	당반기	전반기

3개월	반기	3개월	반기

당기순이익(손실) (단위 :원)	645,825,611	3,243,031,845	2,525,383,857	3,545,687,704

당기순이익(손실) 중 보통주 해당분(단위 :원)	645,823,909	3,243,023,300	2,525,377,203	3,545,678,362

÷ 가중평균유통보통주식수	41,747,460	41,747,460	41,747,460	41,747,460

기본 보통주 주당이익(손실)(단위: 원)	15	78	60	85

( 2) 우선주

구분	당반기	전반기

3개월	반기	3개월	반기

당기순이익(손실) (단위 :원)	645,825,611	3,243,031,845	2,525,383,857	3,545,687,704

당기순이익(손실) 중 보통주 해당분(단위 :원)	1,702	8,545	6,654	9,342

÷ 가중평균유통보통주식수	110	110	110	110

기본 보통주 주당이익(손실)(단위: 원)	15	78	60	85

30 . 영업활동으로부터의 현금흐름(영업활동 현금흐름의 조정사항) 1) 당 반기 와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

조정:

외화환산손실	140,138	58,596

감가상각비	683,123	682,133

운휴자산감가상각비	10,807	11,852

무형자산상각비	9,671	12,185

투자부동산상각비	345,550	347,120

이자비용	684,469	694,667

기타의대손상각비	(6,164)	-

퇴직급여	243,622	215,829

대손상각비	-	1,014,796

재고평가충당금 추가설정	2,053	-

유형자산처분손실	-	263

법인세비용의 가산	1,127,777	2,519

이자수익	(39,496)	(19,784)

현금및현금성자산 관련 외화환산이익	-	(1,560)

외화환산이익	(80,152)	(21,037)

재고자산평가손실충당금환입	(1,017)	(23,191)

유형자산분이익	-	(1,496)

매도가능증권처분이익	(2,994,064)	-

투자부동산처분이익	-	(22,903)

계	126,317	2,949,989

운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,349,595)	(7,981,516)

미수금의 감소(증가)	(47,810)	1,401,124

선급금의 감소(증가)	7,246	(24,606)

선급비용의 감소(증가)	35,805	24,396

선급법인세의 감소(증가)	(9,476)	-

재고자산의 감소(증가)	3,433,104	4,236,550

매입채무의 증가(감소)	(1,549,705)	1,197,498

미지급금의 증가(감소)	(2,756,944)	(590,706)

선수금의 증가(감소)	327,629	21,804

선수수익의증가(감소)	(71,868)	(121,125)

예수금의 증가(감소)	(2,114)	(668)

퇴직금의 지급	-	(183,089)

선급법인세의 감소(증가)	-	1,632

퇴직예치금의증가(감소)	7,497	49,012

임대보증금의 증가(감소)	(56,400)	548,400

계	(2,032,631)	(1,421,294)

2) 당 반기 와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다 음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가이익(손실)	250,123	78,480

선급금에서 투자부동산(건설중인)자산으로 대체	198,000	-

유형자산 감가상각누계액의 상계	-	353,314

건설중인자산에서 기계장치로 대체	90,314	551,006

유형자산에서 투자부동산(토지) 대체	-	713,873

유형자산에서 투자부동산(건물) 대체	-	570,271

매도가능증권평가이익(법인세)	55,027	-

31. 특수관계자와의 거래 (1) 지배.종속기업 등 현황 1) 보고기간 종료일 현재 최상위지배기업과 지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비고 (변동사유)

당반기	전기

최상위지배기업	(주)SG	-	1.92%	매도

지배기업	㈜에스지고려	70.08%	70.08%	-

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고 (변동사유)

당반기	전기

CVT	100.00%	100.00%	-

(주)에이비에스시스템	100.00%	-	-

3) 당반기와 전기 중 매출 등 거래 또는 채권.채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고 (변동사유)

당반기	전기

관계기업	대한이연㈜	대한이연㈜	-

기타특수관계자	㈜마이크로오피스	㈜마이크로오피스	㈜에스지고려의 지배회사

㈜에스지데이타	㈜에스지데이타	-

㈜SG세계물산	㈜SG세계물산	㈜에스지고려의 종속회사

㈜케이엠앤아이	㈜케이엠앤아이	㈜에스지고려의 종속회사

SG신성건설㈜	SG신성건설㈜	-

(주) 에스지엠(SGM) (*)	(주)SG골프 (*)	-

(*) (주)SG골프는 2017년도 2분기에 (주)에스지엠(SGM)으로 상호변경 하였습니다. (2 ) 당 반기 및 전반기 중 당사의 기업활동의 계획 ㆍ운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기상임임원 및 사외이사를 포함한 당사의 주요 경영진에대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	204,260	174,318

퇴직급여	28,323	28,825

합계	232,583	203,143

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출.매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)SG	36,014	620,482	-	(3,921)

(주)에스지고려	20,763	-	9,024	(3,105)

종속기업	Choongnam vietnam textile	8,429,769	4,196,466	299,068	-

(주)에이비에스시스템	-	-	6,472	-

기타특수관계자	(주)케이앰앤아이	34,875,490	10,986,260	11,054	26,960

(주) 에스지엠(SGM)	148,447	-	-	177,414

(주)에스지데이터	-	4,063	-	109,713

SG신성건설(주)	183,806	3,076,679	12,485	(22,203)

(주)SG세계물산	-	412,910	-	-

합계	43,694,289	19,296,860	338,103	284,858

(전반기) (단위:천원)

특수관계자구분	회사명	매출액	매입액	기타수익	기타비용

지배기업	(주)SG	35,812	682,485	4,735	-

(주)에스지고려	20,647	-	7,852	-

종속기업	Choongnam vietnam textile	3,638,951	3,259,108	289,905	-

기타특수관계자	(주)케이앰앤아이	35,799,466	8,027,468	64,921	61,568

(주)SG골프	144,480	-	12,946	189,396

(주)에스지데이터	-	1,800	-	106,423

SG신성건설(주)	852,006	8,408,423	17,583	-

(주)SG세계물산	-	-	-	2,844

합계	40,491,363	20,379,282	397,941	360,231

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래	출자액	기타자금거래액

대여액	회수액	차입액	상환액

지배기업	㈜에스지고려	2,600,000	600,000	-	-	-	9,024

종속기업	(주)에이비에스시스템	1,700,000	-	-	-	150,000	6,471

기타특수관계자	SG신성건설㈜	3,000,000	3,000,000	-	-	-	12,485

합계	7,300,000	3,600,000	-	-	150,000	27,980

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)SG	-	-	-	74,985	-	100,000

(주)에스지고려	-	2,000,000	-	-	-	80,000

종속기업	Choongnam vietnam textile	11,572,923	-	2,940,775	1,893,921	-	-

대손충당금	(3,627,228)	-	(2,880,568)	-	-	-

종속기업	(주)에이비에스시스템	-	1,700,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	5,824,495	-	-	2,025,116	-	-

(주) 에스지엠(SGM)	44,000	-	-	2,530	-	110,000

(주)에스지데이타	-	-	-	3,624	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	234,517	-	350,000

합계	13,814,190	3,700,000	60,207	4,234,692	-	640,000

( 전 기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)SG	-	-	-	93,904	-	100,000

(주)에스지고려	-	-	-	-	-	80,000

종속기업	Choongnam vietnam textile	9,017,939	-	2,934,948	1,718,356	-	-

대손충당금	(3,627,228)	-	(2,880,568)	-	-	-

기타특수관계자	(주)케이엠앤아이	6,762,284	-	-	2,062,225	-	45,470

(주)SG골프	-	-	22,000	2,530	-	110,000

(주)에스지데이타	-	-	-	5,221	-	-

SG신성건설(주)	-	-	-	2,837,711	-	350,000

합계	12,152,996	-	76,380	6,719,947	-	685,470

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자간 담보제공 및 지급보증은 주석 19번을 참조

32. 금융위험관리 1) 금융위험요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(에스지충방 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 에스지충방 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래등을통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기) (원화단위: 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	US$8,070.00	9,197,059	US$5,730.00	6,530,305

VND	-	-	VND 7,650.00	383

합계	9,197,059	6,530,688

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 266,637천원 증가(감소)합니다.

(전기) (원화단위: 천원)

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

US	US$5,542	6,697,211	US$4,795	5,794,440

VND	-	-	VND 7,650	406

합계	6,697,211	5,794,846

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 손익은 90,237천원 증가(감소)합니다.

②가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 시가(비상장주식 및 출자금은 공정가액 또는 순자산가액)는 각각 4,278백만원 (전기 6,400 백만원)입니다. 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10%상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소는 368백만원 (법인세효과 반영후)이 증가하거나 것으로 예측됩니다 . ③이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당 반기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	39,056	(39,056)	31,185	(31,185)

이자비용	455	(455)	437	(437)

당 반기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동:

원화단기차입금	41,356,931	40,939,485

외화단기차입금	4,498,324	3,713,669

합계	45,855,255	44,653,154

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 및 기타채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.기중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

보고기 간종료일 현재 연체되었거나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	계	매출채권	미수금	계

3개월 미만	27,020,770	420,080	27,440,850	28,822,320	351,946	29,174,265

3개월 이상 6개월 미만	3,055,361	-	3,055,361	44,253	20,219	64,472

6개월 이상 12개월 미만	171,386	-	171,386	24,655	-	24,655

계	30,247,517	420,080	30,667,597	28,891,228	372,165	29,263,393

②투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,905,608	-	-	-	3,905,608

매출채권및기타채권	34,367,598	-	-	-	34,367,598

장기금융자산	4,066	-	-	-	4,066

매도가능증권	-	-	4,727,926	-	4,727,926

장기성매출채권및기타채권	432,992	-	-	-	432,992

합계	38,710,264	-	4,727,926	-	43,438,190

( 전기) (단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	3,118,513	-	-	3,118,513

매출채권및기타채권	29,263,393	-	-	29,263,393

장기금융자산	6,066	-	-	6,066

매도가능증권	-	-	6,400,480	-	6,400,480

장기성매출채권및기타채권	432,992	-	-	432,992

합계	32,820,964	-	6,400,480	-	39,221,444

③당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정을 적용받는 금융상품이 재무상태에 미치는 영향는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매출채권 및 기타채권	5,824,495	-	5,824,495	2,025,116	-	3,799,379

(단위: 천원)

재무상태표부채	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매입채무 및 기타채무	2,025,116	-	2,025,116	2,025,116	-	-

장기성매입채무 및 기타채무	3,181,400	-	3,181,400	180,449	-	3,000,951

(전기) (단위: 천원)

재무상태표자산	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매출채권 및 기타채권	6,762,284	-	6,762,284	2,062,225	-	4,700,059

장기성매출채권 및 기타채권	-	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

재무상태표부채	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지않은 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

매입채무 및 기타채무	2,062,225	-	2,062,225	2,062,225	-	-

장기성매입채무 및 기타채무	3,237,800	3,237,800	146,301	-	3,091,499

④보증 당사가 제공한 지급보증은 주석 20번을 참고하시기 바랍니다 .

다. 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만료일가지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. ( 당반 기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무및 기타채무	12,233,977	-	-	12,233,977

단기차입금	45,481,881	-	-	45,481,881

장기성 매입채무 및기타채무	1,067,200	2,146,720	79,840	3,293,760

지급보증	1,139,600	-	-	1,139,600

합계	59,922,658	2,146,720	79,840	62,149,218

( 전 기) (단위: 천원)

구분	1년미만	1년에서2년이하	2년초과	합계

매입채무및 기타채무	16,519,758	-	-	16,519,758

단기차입금	43,696,632	-	-	43,696,632

장기성 매입채무 및기타채무	1,723,600	1,546,720	79,840	3,350,160

지급보증	1,208,500	-	-	1,208,500

합계	63,148,490	1,546,720	79,840	64,775,050

2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환을 조정하며, 부채감소를 신주 발행 및 자산 매각등을 통해 실시하고 있습니다.당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고 기 간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기	전기

부채총계	74,697,289	76,757,198

자본총계	103,337,056	100,859,793

부채비율	72.29%	76.10%

33. 사업결합 1) 일반현황

구분	㈜에이비에스시스템

국가(소재지)	대한민국(대전광역시)

사업결합일	2017.05.15.

취득지분율	100.00%

사업목적	자동차시트봉제품 제조

사업결합효과	기존사업 시너지

2) 사업결합일 현재 종속회사의 식별가능한 자산.부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜에이비에스시스템

현금및현금성자산	14,589

단기금융자산	-

매출채권및기타채권	1,125,950

재고자산	1,320,825

투자자산	-

유형자산	76,063

기타비유동자산	-

기타자산	195,723

매입채무와기타채무	3,817,037

기타부채	1,700,000

순자산	(2,783,887)

지배지분	(2,783,887)

비지배지분	-

(*) 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 사업결합일 기준으로 독립된 외부기관이 평가한 가치평가 자료를 근거로 산정되었습니다.3) 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜에이비에스시스템

이전대가	150,000

비지배지분공정가치	-

순자산공정가치	(2,783,887)

매도가능증권처분이익	-

영업권(부의영업권)	2,933,887

4) 순현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜에이비에스시스템

이전대가	150,000

종속회사 현금및현금성자산	14,589

순현금흐름	135,411

5) 사업결합 취득 부대비용으로 외부 평가기관 수수료 등을 포함하여 약 20백만원이 지출되었습니다. 34. 보고기간 후 사건 당사는 2017년 7월 10일 이사회에서 (주)신동을 흡수합병(소규모합병)하기로 결의하였으며, 2017년 7월13일 합병계약이 체결되었습니다. 합병기일은 2017년 9월 18일로 예정하고 있습니다.