삼성제약 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 70(당)기 2023년 12월 31일 현재
제 69(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 삼성제약 주식회사

1. 일반사항

삼성제약 주식회사 (이하 "회사")는 1954년 12월 7일에 설립되어 경기도 화성시 향남읍 제약공단 내에 본사를 두고 의약품 및 의약부외품의 생산 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 1975년 7월 4일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 7월 7일 상호를 "삼성제약 주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2019년 11월 중 종속회사인 삼성제약헬스케어(주)를 흡수합병하였습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 당기말 현재 33,581백만원입니다.

당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유주식수	지분율

㈜젬백스앤카엘	7,025,915	10.46%

자기주식	41,783	0.06%

기타	60,094,381	89.48%

합 계	67,162,079	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 (이하 기업회계기준 )에 따라 작성됐습니다 . 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다 .

(2) 측정기준

회사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책" 에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 회계정책의 변경과 공시

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 외화 환산1) 외화거래의 환산재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산,부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.2) 기능통화와 표시통화

재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자인 대표이사가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 의약품부문을 단일부문으로 운영되고 있습니다.

부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(5) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금및현금성자산에서 제외하고 있습니다. 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품1) 금융자산의 분류 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

회사는 최초인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 금융손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금으로 구성되어 있는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 90일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지(투자부동산 포함)는 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며, 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

건물	40년	정액법

구축물	20년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

사용권자산	2~5년	정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며, 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

회사는 제3자로부터 신약관련 기술도입계약을 체결하면서 지급한 계약금등의 지출에 대하여 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있으며 다만, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.

(14) 매각예정자산

유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다

(15) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사의 주요 수익에 대한 설명은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 최종소비자에게 전문의약품 및 일반의약품을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 수행의무는 제품 공급 계약에 따른 제품 판매로서 단일 수행의무로 구성되어 있습니다. 제품 등 판매의 거래가격을 산정할 때, 회사는 수행의무 식별 관련하여 본인 및 대리인 여부를 고려합니다. 2) 본인 및 대리인의 고려사항고객에게 재화나 용역을 제공할 때 다른 당사자가 관여하는 경우, 회사는 고객과의 약속의 성격을 평가하여 거래에서 본인인지 또는 대리인인지를 판단합니다. 고객에게 약속된 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 재화나 용역을 통제한다면 당사는본인이고 총액으로 수익을 인식합니다. 그러나, 당사의 다른 당사자가 재화나 용역을제공하도록 주선하는 것이라면 당사는 대리인이며 수익은 주선 용역에 대해 순액으로 인식합니다.

3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 반품

회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

5) 수익의 인식시점

회사는 제품 공급에 따른 수익을 고객에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(21) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.

(5) 영업권 등의 손상차손

영업권 등의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석14,16 참조). (6) 재고자산의 순실현가능가치 평가 재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감 하여 추정하고 있습니다. (7) 유형자산의 재평가 재평가의 공정가치는 감정평가에 관한 법률 등에 근거하여 평가하고 있습니다. (8) 라이선스 회사는 매 보고기간말 비한정내용연수 무형자산이나 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대하여 일년에 한 번 또는 손상 징후가 있는 경우에 손상 검사를 수행합니다.회사는 사용가치를 계산하기 위하여 해당 자산에서 발생하는 미래현금흐름을 추정하고 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 평가합니다.5. 영업부문

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	18,786,688	15,990,089

제품매출	33,168,350	35,842,031

기타매출	-	114

합 계	51,955,038	51,832,234

② 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내 매출	51,955,038	51,832,234

해외 매출	-	-

합 계	51,955,038	51,832,234

③ 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객1	5,550,091	3,102,405

고객2	5,434,490	5,151,062

고객3	5,432,133	6,047,902

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,281,308 - - 4,281,308 매출채권 6,620,083 - - 6,620,083 기타유동채권 95,846 - - 95,846 지분증권 - 25,565,455 2,066,784 27,632,239 채무증권(*) - 4,710,631 - 4,710,631 기타비유동채권 254,519 - - 254,519 합 계 11,251,756 30,276,086 2,066,784 43,594,626 (*) 매입한 전환사채의 이연거래일손익 678,817천원을 차감하기 전 금액입니다. ( 주석9참조 ) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 35,986,098 - - 35,986,098 장단기금융상품 22,000,000 - - 22,000,000 매출채권 7,009,184 - - 7,009,184 기타유동채권 382,860 - - 382,860 지분증권 - 14,090,317 2,020,589 16,110,906 채무증권(*1) - 2,904,385 - 2,904,385 파생상품자산(*2) - 135,643 - 135,643 기타비유동채권 265,718 - - 265,718 합 계 65,643,860 17,130,345 2,020,589 84,794,794 (*1) 매입한 전환사채의 이연거래일손익 1,157,238천원을 차감하기 전 금액입니다. ( 주석9참조)(*2) 파생상품자산 관련 이연거래일손익 231,303천원을 차감하기 전 금액입니다. ( 주석21참조 ) (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 매입채무 5,858,692 - 5,858,692 기타유동지급채무 5,211,699 - 5,211,699 기타비유동지급채무 63,290 - 63,290 유동성리스부채 - 493,668 493,668 비유동성리스부채 - 101,818 101,818 합 계 11,133,681 595,486 11,729,167 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 기타 합계 매입채무 4,727,326 - 4,727,326 기타유동지급채무 7,360,945 - 7,360,945 전환사채 312,543 - 312,543 기타비유동지급채무 163,290 - 163,290 유동성리스부채 - 966,964 966,964 비유동성리스부채 - 720,652 720,652 합 계 12,564,104 1,687,616 14,251,720 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 이자수익 - 806,678 - - - - 806,678 배당금수익 14,740 - - - - - 14,740 지분증권평가이익 1,115,100 - 144,366 - - - 1,259,466 채무증권평가이익 908,431 - - - - - 908,431 지분증권처분이익 80 - - - - - 80 외화환산이익 - 11,817 - - - - 11,817 리스자산해지이익 - - - - - 378,067 378,067 이자비용 - - - - (5,819) (67,550) (73,369) 대손충당금환입(대손상각비) - 69,603 - - - - 69,603 기타의대손상각비 - (5,450) - - - - (5,450) 지분증권평가손실 (233,461) - - - - - (233,461) 파생상품평가손실 (95,660) - - - - - (95,660) 합 계 1,709,230 882,648 144,366 - (5,819) 310,517 3,040,942 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 이자수익 - 726,501 - - - - 726,501 배당금수익 14,705 - - - - - 14,705 지분증권평가이익 - - 103,648 - - - 103,648 채무증권평가이익 4,979,814 - - - - - 4,979,814 파생상품평가이익 - - - 304,324 - - 304,324 외환차익 - 23,058 - - 8,933 - 31,991 리스자산해지이익 - - - - - 73 73 이자비용 - - - - (46,228) (64,863) (111,091) 외화환산손실 - (16,545) - - - - (16,545) 대손충당금환입(대손상각비) - (75,206) - - - - (75,206) 기타의대손상각비 - (223,340) - - - - (223,340) 리스자산해지손실 - - - - - (58,402) (58,402) 지분증권평가손실 (6,222,494) - - - - (6,222,494) 채무증권평가손실 (1,152,852) - - - - - (1,152,852) 채무증권처분손실 (4,907,126) - - - - - (4,907,126) 합 계 (7,287,953) 434,468 103,648 304,324 (37,295) (123,192) (6,606,000) 7. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 25,565,455 25,565,455 14,090,317 14,090,317 채무증권(*1) 4,710,631 4,710,631 2,904,385 2,904,385 파생상품자산(*2) - - 135,643 135,643 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 2,066,784 2,066,784 2,020,589 2,020,589 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,281,308 (*3) 35,986,098 (*3) 장단기금융상품 - (*3) 22,000,000 (*3) 매출채권 6,620,083 (*3) 7,009,184 (*3) 기타유동채권 95,846 (*3) 382,860 (*3) 기타비유동채권 254,519 (*3) 265,718 (*3) 합 계 43,594,626 84,794,794 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,858,692 (*3) 4,727,326 (*3) 전환사채 - - 312,543 312,543 기타유동지급채무 5,211,699 (*3) 7,360,945 (*3) 기타비유동지급채무 63,290 (*3) 163,290 (*3) 기타 유동성리스부채 493,668 (*3) 966,964 (*3) 비유동성리스부채 101,818 (*3) 720,652 (*3) 합 계 11,729,167 14,251,720 (*1) 매입한 전환사채 장부가액은 이연거래일손익 678,817천원(전기말 : 1,157,238천원)을 차감하기 전 금액입니다. ( 주석9참조) (*2) 전기말 파생상품자산은 이연거래일손익 231,303천원을 차감하기 전 금액입니다. (주석21참조) (*3) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대하여는 공정가치를 공시하지않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대해 관측할 수 없는 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 2) 당기말 및 전기말 공정가치로 측정 되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정금융자산(지분증권) 25,565,455 - - 25,565,455 당기손익공정가치측정금융자산(채무증권)(*1) - - 4,710,631 4,710,631 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분증권) - - 2,066,784 2,066,784 비반복적인 공정가치로 추정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 14,301,150 14,301,150 (*1) 수준3으로 분류된 당기손익공정가치측정금융자산은 매입한 전환사채의 이연거래일손익 678,817천원을 차감하기 전 금액입니다( 주석9참조 ). (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익공정가치측정금융자산(지분증권) 14,090,317 - - 14,090,317 당기손익공정가치측정금융자산(채무증권)(*1) - 901,401 2,002,984 2,904,385 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분증권) - - 2,020,589 2,020,589 당기손익공정가치측정금융자산(파생상품자산)(*2) - - 135,643 135,643 비반복적인 공정가치로 추정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 13,198,530 13,198,530 (*1) 매입한 전환사채의 이연거래일손익 1,157,238 천원을 차감하기 전 금액입니다. ( 주석9참조 ) (*2) 파생상품자산 관련 이연거래일손익 231,303 천원을 차감하기 전 금액입니다. (주석21참조) 당기말 및 전기말 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익공정가치측정금융자산(채무증권) ㈜플래스크 제21회차 전환사채 (*1) 2,084,651 수준3 T-F and Hull 모형 기초자산 주식가액 1,000원 기초자산 변동성 59.56% 전환가액 1,251원 ㈜넥스턴바이오사이언스 제5회차 전환사채 (*1) 1,240,470 수준3 T-F and Hull 모형 기초자산 주식가액 5,520원 기초자산 변동성 79.49% 전환가액 5,318원 농협생명보험 후순위사채 1,009,274 수준3 B-D-T 모형 중도상환권 행사가격 999,999,095원 이자율 변동성 5.97% 한국제약협동조합 376,236 수준3 현금흐름할인모형 할인율 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 비상장주식 2,066,784 수준3 DCF법 할인율 14.96% 영구성장률 0.0% 유형자산 토지 14,301,150 수준3 공시지가기준법 개별요인 - (*1) 매입한 전환사채의 이연거래일손익 678,817천원을 차감하기 전 금액입니다( 주석9참조 ). 8. 현금및현금성자산 및 금융상품 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 4,281,308 35,986,098 단기금융상품 정기예금 - 20,000,000 장기금융상품 정기예금 - 2,000,000 9. 지분증권 및 채무증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권-상장주식 25,565,455 14,090,317 채무증권 4,710,631 2,904,385 이연거래일손익(*) (678,817) (1,157,238) 소 계 29,597,269 15,837,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권-비상장주식 2,066,784 2,020,589 합 계 31,664,053 17,858,053 (*) 회사가 매입한 ㈜플래스크 제21회차 전환사채, ㈜넥스턴바이오사이언스 제5회차 전환사채는 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 이연거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연거래일손익 1,157,238 - 증가 61,790 1,597,397 상각 (540,211) (440,159) 기말 이연거래일손익 678,817 1,157,238 (2) 당기말 및 전기말 현재 지분증권 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율 장부금액(*) 장부금액 ㈜젬백스앤카엘 1,729,429 4.32% 22,966,817 11,496,218 ㈜플래스크 1,438,738 1.09% 1,438,738 1,596,999 삼성전자 10,000 0.00% 785,000 553,000 카카오 5,000 0.00% 271,500 265,500 카카오게임즈 4,000 0.00% 103,400 178,600 합 계 25,565,455 14,090,317 (*) 상기 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 지분증권의 상장주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 14,090,317 20,312,812 취 득 10,597,849 - 처 분 (4,351) - 평가손익 881,640 (6,222,495) 기말금액 25,565,455 14,090,317 (4) 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 평가손익 장부금액 ㈜플래스크 제21회차 전환사채(*1) 1,900,000 2,084,651 81,667 2,002,984 ㈜넥스턴바이오사이언스 제5회 전환사채(*2) 1,000,000 1,240,470 178,680 - 유안타증권 채권상품 999,999 1,009,274 107,873 901,401 한국제약협동조합 376,236 376,236 - - 합 계 4,276,235 4,710,631 368,220 2,904,385 (*1) 매입한 전환사채 장부가액은 이연거래일손익 625,259천원(전기말 : 1,157,238천원)을 차감하기 전 금액입니다. (*2) 매입한 전환사채 장부가액은 이연거래일손익 53,558천원을 차감하기 전 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,904,385 15,704,260 취 득 1,339,854 18,899,999 처분/상환 - (36,684,074) 대 체 98,172 - 평가손익 368,220 4,984,200 기말금액 4,710,631 2,904,385 (*) 매입한 전환사채의 이연거래일손익 678,817천원 (전기말:1,157,238천원)을 차감하기 전 금액입니다. (6) 당기말 현재 채무증권(전환사채)의 주요 발행조건 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜플래스크 21회차 전환사채 ㈜넥스턴바이오사이언스 제5회 전환사채 발행일 2022-03-04 2023-08-07 만기일 2025-03-04 2026-08-07 전환가액 1,251원 9,697원 표면이자율 0% 1% 만기보장수익률 3% 3% 만기상환금 권면금액의 109.2727% 전자등록금액의 109.2727% 행사청구기간 2023-03-04 ~ 2025-02-04 2024-08-07 ~ 2026-07-07 조기상환청구권 2023년 9월4일 이후 매6개월마다 청구가능 2024년 8월7일 및 이후 매3개월마다 청구가능 전환가액의 조정 합병, 자본의 감소, 주식분활 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 사채권자가 가질수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 전환가액은 본 사채의 발행일 이후 본 사채의 전환 전에 발생하는 항목의 사유에 따라 수시로 조정 (7) 당기말 및 전기말 현재 지분증권(비유동) 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 주식수 취득원가 평가이익(손실)누계 장부금액 장부금액 ㈜한국줄기세포뱅크 8.03% 1,233,901 2,010,025 56,759 2,066,784 1,922,418 ㈜뉴로바이오로직스 - 2,571 299,996 (299,996) - - 합 계 2,310,021 (243,237) 2,066,784 1,922,418 10. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,599,151 - 14,057,855 - 대손충당금 (6,979,068) - (7,048,671) - 합 계 6,620,083 - 7,009,184 - (2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,048,671 6,973,465 대손상각비 (69,603) 75,206 제각 - - 기말금액 6,979,068 7,048,671 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령별 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과연체 1년 초과연체 계 당기말 기대 손실률 0.1% 9.2% 100.0% 51.3% 총 장부금액 - 매출채권 6,573,822 56,286 6,969,043 13,599,151 손실충당금 (4,848) (5,177) (6,969,043) (6,979,068) 전기말 기대 손실률 0.3% 13.6% 100.0% 50.1% 총 장부금액 - 매출채권 7,001,751 33,496 7,022,608 14,057,855 손실충당금 (21,514) (4,549) (7,022,608) (7,048,671) 11. 기타채권 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 83,548 2,483,340 36,085 2,483,340 대손충당금 - (2,483,340) - (2,483,340) 대여금 - 828,984 - 778,984 대손충당금 - (778,984) - (778,984) 미수수익 12,298 183,830 346,775 178,380 대손충당금 - (183,830) - (178,380) 임차보증금 - 201,019 - 262,218 기타보증금 - 3,500 - 3,500 합 계 95,846 254,519 382,860 265,718 12. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,491,320 - 924,409 - 선급비용 45,930 5,076 40,267 8,687 부가세대급금 486,879 - - - 당기법인세자산 173,619 - 99,325 - 합 계 2,197,748 5,076 1,064,001 8,687 13. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 10,448,742 (1,199,489) 9,249,253 4,181,582 (1,336,456) 2,845,126 상 품 6,041,646 (383,626) 5,658,020 1,491,374 (40,559) 1,450,815 재공품 2,007,231 (1,385,473) 621,758 1,361,795 (1,166,184) 195,611 원재료 590,586 (48,342) 542,244 527,206 (84,676) 442,530 부재료 202,708 (15,298) 187,410 133,076 (33,626) 99,450 반품자산 213,768 (213,768) - 458,552 (458,552) - 합 계 19,504,681 (3,245,996) 16,258,685 8,153,585 (3,120,053) 5,033,532 (*) 당기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 28,981,967천원(전기:27,213,215천원)이며, 동 비용에는 재고자산 평가손실 125,942천원과 재고자산 폐기손실 3,086,145천원 (전기:평가손실 89,004천원, 폐기손실 6,338,182천원)이 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 14,301,150 - - 14,301,150 건물 10,666,984 (849,095) (769,865) 9,048,024 구축물 567,174 (25,996) (541,178) - 기계장치 7,622,431 (4,636,768) (182,790) 2,802,873 차량운반구 280,994 (144,047) (136,947) - 공구와기구 3,242,584 (1,890,747) (1,351,837) - 비품 894,673 (329,883) (564,790) - 시설장치 1,184,345 (131,722) (1,052,623) - 건설중인자산 351,150 - (351,150) - 사용권자산 2,519,620 (1,053,596) (1,466,024) - 합 계 41,631,105 (9,061,854) (6,417,204) 26,152,047 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 13,198,530 - - 13,198,530 건물 10,666,984 (602,330) (769,865) 9,294,789 구축물 567,174 (25,996) (541,178) - 기계장치 7,494,161 (3,181,956) (162,009) 4,150,196 차량운반구 314,710 (177,761) (136,949) - 공구와기구 2,924,084 (1,850,297) (1,073,787) - 비품 822,349 (322,428) (499,921) - 시설장치 1,184,345 (131,722) (1,052,623) - 건설중인자산 125,581 - (125,581) - 사용권자산 2,962,913 (1,139,913) (1,823,000) - 합 계 40,260,831 (7,432,403) (6,184,913) 26,643,515 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 재평가(*1) 폐기 및 처분(*4) 대체 감가상각비(*2) 손상(*3) 당기말 토지 13,198,530 - 1,102,620 - - - - 14,301,150 건물 9,294,789 - - - - (246,765) - 9,048,024 구축물 - - - - - - - - 기계장치 4,150,196 59,000 - - 48,489 (1,454,812) - 2,802,873 차량운반구 - - - - - - - - 공구와기구 - - - - 280,100 (40,450) (239,650) - 비품 - 72,324 - - - (7,455) (64,869) - 시설장치 - - - - - - - - 건설중인자산 - 613,339 - - (328,589) - (284,750) - 사용권자산 - 499,691 - (127,242) - (163,988) (208,461) - 합 계 26,643,515 1,244,354 1,102,620 (127,242) - (1,913,470) (797,730) 26,152,047 (*1) 토지의 공정가치는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜중앙감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. (*2) 유형자산 감가상각비 1,913,470 천원은 판관비와관리비 166,590 천원과 매출원가 1,746,880천원으로 계상되어 있습니다.(*3) 당기 중 유형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 797,730천원 의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 사용권자산 처분액은 리스관련자산 해지등으로 인한 장부가액 감소금액입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 재평가(*1) 폐기 및 처분(*4) 대체(*2) 감가상각비 손상(*3) 전기말 토지 13,471,004 - (272,474) - - - - 13,198,530 건물 9,541,553 - - - - (246,764) - 9,294,789 구축물 - 142,734 - - 363,999 (25,996) (480,737) - 기계장치 5,319,360 188,800 - - 68,700 (1,426,664) - 4,150,196 차량운반구 154,349 - - - - (34,252) (120,097) - 공구와기구 - 243,600 - - 31,900 (43,800) (231,700) - 비품 535,421 88,908 - (48,400) - (134,465) (441,464) - 시설장치 143,374 925,345 - - 78,000 (109,749) (1,036,970) - 건설중인자산 553,599 125,581 - - (553,599) - (125,581) - 사용권자산 1,741,331 863,380 - (102,818) - (850,099) (1,651,794) - 합 계 31,459,991 2,578,348 (272,474) (151,218) (11,000) (2,871,789) (4,088,343) 26,643,515 (*1) 토지, 건물, 기계장치의 공정가치는 전기말을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜중앙감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다. (*2) 전기 중 건설중인자산 7,000천원, 4,000천원이 각각 소모품비 및 수선비로 대체되었습니다. (*3) 전기 중 유형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 4,088,343천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 사용권자산 처분액은 리스관련자산 해지등으로 인한 장부가액 감소금액입니다. (3) 회사는 보유 토지에 대한 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 평가방법으로 선택하고 있습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 2023.12.31 14,301,150 14,301,150 1,712,624 (4) 유ㆍ무형자산의 자산 손상 회사는 매년 유ㆍ무형자산에 대하여 손상징후가 발견되는 경우 손상검사를 실시하고있습니다. 개별자산 등에 대한 손상이 발생되는 경우 이를 반영하며, 그 이후 독립된 현금창출단위의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 누적된영업손실 등으로 인해 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 단일 부문으로 운영되고 있으며, 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 5개년 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다. 손상검사를 수행함에 있어서 사용되는 할인율은 화폐의 시간가치와 자산의 특유한 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 할인율을 산출하였습니다 당기 중 사용가치 측정을 위한 주요 가정은 아래와 같습니다. 구 분 세전할인율 영구성장률 유무형자산 손상평가 17.83% 0% 이에 따른 손상검사를 수행한 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손상전 장부금액 자산손상 손상후 장부금액 비 고 토지 14,301,150 - 14,301,150 재평가적립금 차감 유형자산 12,648,628 (797,731) 11,850,897 기타비용 무형자산 13,347,048 (7,702,020) 5,645,028 기타비용 투자자산 358,397 (53,760) 304,637 기타비용 15. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 유형자산으로 인식된 사용권자산은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 기타금융부채로 인식된 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 493,668 966,964 비유동 101,818 720,652 합 계 595,486 1,687,616 (3) 당기와 전기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 26,644 637,815 차량운반구 137,343 212,283 소 계 163,987 850,098 사용권자산의 손상차손 208,461 1,651,794 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 67,550 64,863 단기리스료 및 소액리스료 70,347 46,372 리스해지손실 - 58,402 비용 합계 510,345 2,671,529 수익 리스해지이익 378,067 73 (*) 당기 리스부채와 관련한 총 현금유출액은 1,242,354천원입니다. 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각 손상차손/환입 기말 라이선스(*1) - 12,000,000 - (7,662,173) 4,337,827 소프트웨어 120,168 5,330 (50,845) (5,048) 69,605 정부보조금 (120,168) - 50,563 - (69,605) 회원권(*2) 1,200,000 - - 107,201 1,307,201 합 계 1,200,000 12,005,330 (282) (7,560,020) 5,645,028 (*1) 당기 중 대한민국 내에서 GV1001의 알츠하이머 병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁 등을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점배타적으로 실시할 수 있는 권한을 특수관계자인 ㈜젬백스앤카엘 로부터 취득하였습니다. ( 주석36 및 37 참조). (*2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각 손상차손(*2) 기말 소프트웨어 607,496 - (185,900) (301,428) 120,168 정부보조금 (170,732) - 50,564 - (120,168) 회원권( *1) 435,000 992,786 - (227,786) 1,200,000 합 계 871,764 992,786 (135,336) (529,214) 1,200,000 (*1) 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 소프트웨어 및 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 각각 301,427천원 및 227,786천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 회사는 당기 중 라이선스와 관련하여 손상검사를 수행하였으며, 라이선스의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액을 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 경영진이 승인한 사업계획과 신뢰성 있는 외부자료에 근거하여 결정되었으며, 신약개발 및 개발 후 판매 승인까지 상당한 기간이 소요되는점을 감안하여 5년보다 긴 기간에 대하여 현금흐름을 추정하였습니다.당기 중 사용가치 측정을 위한 주요 가정은 아래와 같습니다. 구 분 세전할인율 영구성장률 라이선스 18.92% 0% 당기 중 라이선스에 대해 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부가액을 미달하여 손상차손 7,662,173천원 인식하였습니다. (3) 손상을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개발자산 손상차손 인식 전장부금액 손상차손/환입 금액 회수가능액평가방법 당기 누계액 라이선스 알츠하이머 12,000,000 (7,662,173) (7,662,173) 사용가치 췌장암 5,000,000 - (5,000,000) 사용가치 (4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 2,279,208천원(전기: 327,020천원) 입니다. 17. 기타투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 장부금액 미술품 370,000 (65,363) 304,637 367,500 (2) 당기 및 전기 중 기타투자자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 367,500 - - - (62,863) 304,637 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 70,000 300,000 - - (2,500) 367,500 (*) 전기 중 매입한 미술품 1점은 한국미술시가감정협회의 감정금액으로 취득하였습니다. 18. 기타 지급채무 당기말 및 전기말 현재 기타 지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 5,211,699 - 7,360,945 - 예수보증금 - 63,290 - 163,290 합 계 5,211,699 63,290 7,360,945 163,290 19. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 178,303 - 159,502 - 미지급비용 674,687 - - - 부가가치세예수금 - - 27,860 - 선수금 232,569 - 282,757 - 장기종업원급여부채 - 14,781 - 14,112 합 계 1,085,559 14,781 470,119 14,112 20. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - - 312,543 - (2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 제31회 전환사채 2020-02-14 2023-02-14 0% - 300,000 가산 : 사채상환할증금 - 18,362 차감 : 전환권조정 - (5,819) 전환사채 계 - 312,543 (3) 전기말 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제31회차 전환사채 발행일 2020-02-14 만기일 2023-02-14 표면이자율 0% 만기보장수익률 2% 행사가액 3,169원 행사청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년02월14일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2023년01월14일)까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년02월14일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 리픽싱(Refixing) 다음 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정 21. 파생상품자산 및 부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 콜옵션 매도 파생상품부채(자산) - 135,643 이연거래일손익(*) - (231,303) 합 계 - (95,660) (*) 회사가 매도한 콜옵션의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 이연 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 이연거래일손익 231,303 - 증가 - 1,187,823 상각 (231,303) (956,520) 기말 이연거래일손익 - 231,303 (2) 당기 및 전기 중 현재 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발행 평가 기말 전환사채 콜옵션 매도 파생상품부채(자산) (95,660) - 95,660 - (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 기말 삼성제약 제31회차 전환사채 내재파생상품부채 113,664 - (113,664) - 전환사채 콜옵션 매도 내재파생상품부채(자산) (*) - 95,000 (190,660) (95,660) 합 계 113,664 95,000 (304,324) (95,660) (*) 전기 중 회사가 보유하고 있는 플래스크 제 21회차 전환사채를 19억원에 매수할 수 있는 권리(만기: 2023년 3월 4일)를 개인 2인(㈜플래스크 임원 1인 포함)에게 매도하였습니다. 해당 개인은 전기중 동 옵션을 제3자에게 매도하였습니다. (3) 전기말 현재 ㈜플래스크 제21회차 전환사채 콜옵션의 주요 계약조건 내역은 다음과 같습니다. 구 분 개인1 개인2 콜옵션 매도일 2022-04-07 2022-04-26 콜옵션 만기일 2023-03-04 2023-03-04 콜옵션 매도금액 50,000천원(사채권면 금액의 5%) 45,000천원(사채권면 금액의 5%) 행사금액 1,000,000천원 900,000천원 콜옵션 행사기한 발행일로부터 2023년03월04일까지 매 1개월마다 청구가능 발행일로부터 2023년03월04일까지 매 1개월마다 청구가능 22. 순확정급여부채(자산) (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,756,886 2,708,205 사외적립자산의 공정가치 (2,730,068) (2,675,654) 순확정급여부채(자산) 계 26,818 32,551 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,708,205 3,337,383 당기근무원가 429,208 521,607 이자원가 131,233 82,952 퇴직금지급액 (500,874) (580,356) 확정급여채무의 재측정요소 : - 경험조정효과 (236,453) (158,379) - 인구통계적가정변화효과 (2,612) - - 재무적가정변경효과 137,564 (527,639) 과거근무원가 - 2,749 전입/전출 효과 90,615 29,889 기말 2,756,886 2,708,205 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,675,654 5,789,118 사용자기여금 352,388 - 사외적립자산의 기대수익 131,003 146,240 사외적립자산에서 퇴직급여지급액 (454,303) (3,177,815) 사외적립자산의 재측정요소 (47,939) (104,718) 전입/전출 효과 73,265 22,829 기말 2,730,068 2,675,654 (4) 당기 및 전기에 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 손익 당기근무원가 429,208 521,607 이자원가 131,233 82,952 사외적립자산의 기대수익 (131,003) (146,240) 과거근무원가 - 2,749 소 계 429,438 461,068 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 발생한 비용 46,578천원, 퇴직위로금 70,000천원이 발생하였습니다. (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 미래임금인상률 4.86% 4.98% 할인율 4.24% 5.16% (6) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%p 증가 (172,227) (163,474) 1%p 감소 195,013 184,737 1%p 증가 192,152 183,965 1%p 감소 (173,073) (165,823) (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.915년 이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년~10년이하 10년 초과 합 계 급여지급액 585,376 307,346 736,001 802,844 1,361,222 3,792,789 23. 계약부채 당기 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채(반품 등) 168,729 238,429 395,140 161,251 24. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 67,162,079 주 67,162,079 주 보통주자본금 33,581,040 33,581,040 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 발행주식수 금 액 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 67,162,079 33,581,040 135,330,204 168,911,244 기말 67,162,079 33,581,040 135,330,204 168,911,244 (단위: 주,천원) 구 분 발행주식수 금 액 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 67,162,079 33,581,040 135,330,204 168,911,244 기말 67,162,079 33,581,040 135,330,204 168,911,244 25. 자본잉여금 및 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 135,330,204 135,330,204 감자차익 349,168 349,168 기타자본잉여금 52,725 52,725 합 계 135,732,097 135,732,097 자기주식 (*1) (154,035) (154,035) 신주인수권처분손실 (*2) (837,171) (837,171) 기타자본조정 (*3) (838,745) (838,745) 합 계 (1,829,951) (1,829,951) (*1) 회사가 보유중인 자기주식 154,035천원(41,783주)은 살충제 사업부문 매각시 매수청구권의 행사 및 제 10회 무상증자시 발생한 단주취득분으로서 향후 상황에 따라 매각될 예정입니다. (*2) 회사가 발행한 분리형신주인수권을 시장에서 재취득하였다가 처분하면서 발생한 손실금액입니다. (*3) 관계기업투자주식 처분시 지분법자본변동에서 일부 대체된 금액입니다 26. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산재평가이익 9,957,524 11,485,906 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 49,948 (94,419) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 2,627,768 2,627,768 합 계 12,635,240 14,019,255 27. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보험수리적손익 409,514 355,951 결손금 (102,943,393) (79,268,475) 합 계 (102,533,879) (78,912,524) (2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 결손금처리계산서 제 70 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 69 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 처리예정일 : 2024년 03월 28일 처리확정일 : 2023년 03월 28일 (단위: 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.미처리결손금 전기이월미처리결손금 78,912,524,241 54,457,199,470 보험수리적손익 (53,562,337) (581,300,572) 유형자산재평가이익 (1,137,104,712) (56,406,104) 당기순손실 24,812,021,765 25,093,031,447 Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 102,533,878,957 78,912,524,241 28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,265,600 3,484,980 퇴직급여 338,839 304,831 복리후생비 434,028 455,411 여비교통비 278,102 182,152 통신비 18,104 15,893 수도광열비 - 11,517 세금과공과 159,187 217,231 임차료 86,085 43,131 건물관리비 39,916 30,949 감가상각비 166,589 833,275 무형자산상각비 282 135,337 보험료 19,173 16,683 접대비 613,374 687,102 광고선전비 228,488 219,075 경상연구개발비 2,279,208 327,020 운반비 216,291 205,319 대손상각비(환입) (69,603) 75,206 소모품비 67,578 231,762 도서인쇄비 3,391 2,895 교육훈련비 2,647 3,133 지급수수료 31,841,090 31,072,780 차량유지비 21,772 18,746 잡비 - 5,767 합 계 41,010,141 38,580,195 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (7,294,347) 3,402,557 원재료, 포장재료의 사용액 1,077,807 484,968 상품의 판매 11,083,991 7,917,250 급여 5,986,802 5,138,770 퇴직급여 546,016 714,518 복리후생비 715,534 703,332 감가상각비 1,913,469 2,872,088 무형자산상각비 282 135,337 수수료비용 31,982,267 31,196,269 외주가공비 16,649,602 7,929,323 경상연구개발비 2,279,208 327,020 기타 5,051,477 4,971,979 합 계 (*) 69,992,108 65,793,411 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 - 31,991 외화환산이익 11,817 - 유형자산처분이익 7,455 138,249 무형자산손상차손환입 102,153 - 리스해지이익 378,067 73 기타수익 27,600 25,200 잡이익 42,669 151,301 합 계 569,761 346,814 (2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산폐기손실 - 48,400 유형자산손상차손 797,730 4,088,343 투자자산손상차손 62,863 2,500 외화환산손실 - 16,545 기타의대손상각비 5,450 223,340 무형자산손상차손 7,662,173 529,214 리스해지손실 - 58,402 기부금 14,106 108,750 잡손실 107,825 34,956 합 계 8,650,147 5,110,450 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 806,678 726,501 배당금수익 14,740 14,705 지분증권평가이익 1,115,100 - 채무증권평가이익 908,431 4,979,814 파생상품평가이익 - 304,324 지분증권처분이익 80 - 합 계 2,845,029 6,025,344 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 73,369 111,091 지분증권평가손실 233,461 6,222,494 채무증권평가손실 - 1,152,852 파생상품평가손실 95,660 - 채무증권처분손실 - 4,907,126 합 계 402,490 12,393,563 32. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - - 총당기법인세 - - 이연법인세 일시적차이의 증감 2,631,002 - 법인세율 변경효과 (1,493,897) - 총이연법인세 1,137,105 - 법인세비용 1,137,105 - (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (23,674,917) (25,093,031) 적용세율에 따른 법인세 (4,948,058) (5,520,467) 조정사항: 비공제비용 154,256 183,163 비과세수익 (4,218) - 인식하지 않은 일시적차이변동 등 2,319,427 2,435,105 당기발생 이월결손금 이연법인세 미인식 3,574,330 - 기타 41,367 2,902,199 법인세비용 1,137,105 - (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 재평가잉여금 1,102,620 (2,631,002) (1,528,382) (4) 당기와 전기 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익인식금융자산 3,031,311 (388,560) - 2,642,751 기타포괄지분증권 161,699 (30,943) - 130,756 투자자산(미술품) 7,665 13,102 - 20,767 대손상각비 2,316,056 (18,503) - 2,297,553 순확정급여부채 7,212 (7,212) - - 유형자산 (1,323,155) 2,584,718 (2,631,002) (1,369,439) 무형자산 388,881 1,459,227 1,848,108 리스부채 354,399 (229,942) - 124,457 재고자산평가충당금 655,211 23,202 - 678,413 전환사채 2,634 (2,634) - - 파생상품 (40,039) 40,039 - - 기타 10,551 113,847 - 124,398 합 계 5,572,425 3,556,341 (2,631,002) 6,497,764 이월결손금 등 21,391,684 3,472,465 - 24,864,149 미인식 금액의 차감 (26,964,109) (7,028,806) - (33,992,915) 이연법인세자산(부채) - - (2,631,002) (2,631,002) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익인식금융자산 1,458,334 1,572,977 - 3,031,311 기타포괄지분증권 478,795 (317,096) - 161,699 투자자산(미술품) 7,480 185 - 7,665 대손상각비 11,834,093 (9,518,037) - 2,316,056 순확정급여부채 - 7,212 - 7,212 유형자산 (2,432,452) 1,109,297 - (1,323,155) 무형자산 378,091 10,790 - 388,881 리스부채 407,810 (53,411) - 354,399 재고자산평가충당금 666,829 (11,618) - 655,211 전환사채 (7,411) 10,045 - 2,634 파생상품 25,006 (65,045) - (40,039) 기타 83,752 (73,201) - 10,551 합 계 12,900,326 (7,327,901) - 5,572,425 이월결손금 등 19,674,317 1,717,368 - 21,391,684 미인식 금액의 차감 (32,574,643) 5,610,534 - (26,964,109) 이연법인세자산(부채) - - - - (5) 당기와 전기에 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 일시적차이 43,678,308 69,706,510 세무상결손금 118,230,220 101,121,727 이월세액공제 등 737,001 680,465 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세무상결손금 이월세액공제 등 5년 이내 32,553,851 - 5년 초과 ~ 10년 이내 262,711 737,001 10년 초과 ~ 15년 이내 85,413,658 - 합 계 118,230,220 737,001 33. 주당손실 (1) 당기와 전기의 주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 (24,812,021,765) (25,093,031,447) 가중평균유통보통주식수(주) 67,120,296 67,120,296 주당순손실 (370) (374) (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 67,162,079 365 24,514,158,835 자기주식 (41,783) 365 (15,250,795) 합 계 67,120,296 24,498,908,040 일수 365 가중평균유통보통주식수 67,120,296 (단위: 주) 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 67,162,079 365 24,514,158,835 자기주식 (41,783) 365 (15,250,795) 합 계 67,120,296 24,498,908,040 일수 365 가중평균유통보통주식수 67,120,296 (3) 희석주당손실 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 당기 및 전기 현재 회사가 발행한 희석증권으로 인한 희석화효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당순익과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 잠재적 보통주 무보증 사모 전환사채(제31회차)(*) 2021.02.14 ~ 2023.01.14 94,667 (*)상기 전환사채는 당기 중 전부 상환되었습니다. 34. 보험가입자산 (1) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 상신리 905-3 건물 외 28,025,167 한화손해보험 (2) 회사는 상기 이외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다. 35. 담보제공자산 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련차입금 신한은행 토지,건물(화성시 향남읍 상신리 905-3) 당기말 23,349,175 4,800,000 - 전기말 22,493,319 4,800,000 - 36. 우발사항과 약정사항 (1) 회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 납품계약에 대한 하자보증금 등을 위해 470,800천원(전기말:470,100천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도약정액 대출잔액 신한은행 일반자금대출 당기말 4,800,000 - 전기말 4,800,000 - (3) 당기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피고 원고 소송의 내용 소송가액 진행상황 삼성제약 외 7명 주식회사 바이오빌 손해배상 17,899,989 진행중 삼성제약 주식회사 대표이사 김상재 외 5명 선정당사자 김태형 외 1 명 손해배상 5,003,200 진행중 삼성제약㈜ 外 1명 ㈜바이오빌 外 1명 손해배상 1,710,282 진행중 (4) 회사는 당기 중 대한민국 내에서 GV1001의 알츠하이머 병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁 등을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점배타적으로 실시할수 있는 권한을 계약 상대방인 ㈜젬백스앤카엘로부터 취득하였습니다. 동 계약을 통해 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront fee) 12,000,000천원을 일시에 지급하였습니다. 또한, 회사는 GV1001에 대한 품목허가 취득 시 18,000,000천원, 품목허가 취득 1년 후 30,000,000천원, 취득2년 후 60,000,000천원을 마일스톤금액(Milestone fee)으로 지급할 수 있으며, 해당 기술을 통해 향후 매출 발생시 정해진 율에 의해 로열티를 별도 지급하기로 약정하였습니다. 계약기간은 체결일로부터 효력을 발생하여 품목허가 취득일로부터 15년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일(12월 31일)까지이며, 연장가능합니다. 현재 회사는 대한민국 내에서 GV1001의 알츠하이머 병 적응증에 대한 임상3상을 진행하고 있습니다. (5) 주요 계약내용 거래 상대방 내용 계약기간 오스틴제약㈜ 총 11개 품목을 공급하는 계약 2021년 7월 1일부터 3년 6개월 ㈜일화 총 18개 품목을 공급하는 계약 2022년 6월 13일부터 4년 6개월 (6) 당기 중 진행 중인 행정처분의 내역은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 주주(*) ㈜젬백스앤카엘 ㈜젬백스앤카엘 기타특수관계자 ㈜젬앤컴퍼니,TELOID Inc,화련젬백스㈜,㈜젬백스링크,㈜지엘케이에쿼티인베스트,㈜젬백스인베스트,㈜젬백스링크아이,㈜지엘케이앤대부 ㈜젬앤컴퍼니,TELOID Inc,화련젬백스㈜,㈜젬백스링크,㈜지엘케이에쿼티인베스트,㈜젬백스인베스트,㈜젬백스링크아이 (*) 당기말과 전기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜젬백스앤카엘 이며 보통주 지분의 10.46%를 소유하고 있습니다. 지분율은 20% 미만이지만, 임원 겸임 등의 사유로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 등 (*) 기타수익 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 주주 ㈜젬백스앤카엘 7,006 12,000,000 30,113 2,106 기타특수관계자 ㈜젬백스링크 - - - 44,000 합 계 7,006 12,000,000 30,113 46,106 (*) 당기 중 특수관계자인 (주)젬백스앤카엘과 체결한 GV 1001의 국내 판권 등 라이선스 인 계약과 관련 지급한 계약금 12,000,000천원이 포함되어 있습니다. ( 주석36 참조) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 주주 ㈜젬백스앤카엘 37,266 95,944 기타특수관계자 ㈜젬백스링크 - 73,241 기타특수관계자(*) ㈜플래스크 1,509 - 합 계 38,775 169,185 (*) ㈜플래스크는 전기 11월 28일자로 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 특수관계자 제외 전 시점까지의 거래내역입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주식취득(*) 주식처분 유의적인 영향력을 행사하는 주주 ㈜젬백스앤카엘 10,593,498 - 기타특수관계자 ㈜젬백스링크 4,351 4,431 합 계 10,597,849 4,431 (*) 장내시장에서 제3자로부터 매수한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 전환사채 주식취득 (*2) 인수 상환/매도(*1) 기타특수관계자 ㈜플래스크 1,900,000 12,572,126 - 기타특수관계자 개인 - - 45,000 합 계 1,900,000 12,572,126 45,000 (*1) 전기 중 ㈜플래스크 제 20회차 전환사채를 매도하고 채무증권처분손실 4,965,556천원을 인식하였습니다. 한편, 처분전 공정가치와 장부가액과의 차이를 채무증권평가이익 4,867,866천원으로 인식하였습니다. 전환사채 매도거래 중 특수관계자개인에게 양도한 장부금액은 7,042,932천원이며, 양도대금은 4,200,000 천원입니다. (*2) 전기 중 회사가 보유하고 있는 플래스크 제 21회차 전환사채 중 일부를 액면 9억원으로 매수할 수 있는 권리(만기: 2023년 3월 4일)를 특수관계자 개인에게 45,000천원에 매도하였습니다. 해당 개인은 당기 중 동 옵션을 제3자에게 매도하였습니다. ( 주석21 참조) (*3) ㈜플래스크는 전기 11월28일자로 특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 금액은 특수관계자 제외 전 시점까지의 거래내역입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 당기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 주주 ㈜젬백스앤카엘 6,545 - - - 기타특수관계자 ㈜젬백스링크 - - 45,000 4,950 합 계 6,545 - 45,000 4,950 (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,050,972 978,200 퇴직급여 67,833 103,100 합 계 1,118,805 1,081,300 38. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,281,308 35,986,098 장단기금융상품 - 22,000,000 매출채권 13,599,151 14,057,855 채무증권 4,031,814 1,747,147 파생상품자산 - 95,660 기타유동채권 95,846 382,860 기타비유동채권 3,700,674 3,706,422 합 계 25,708,793 77,976,042 한편, 회사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 5,858,692 5,858,692 - - - 미지급금 5,211,699 5,211,699 - - - 예수보증금 63,290 - - 63,290 - 리스부채 595,486 219,916 288,971 105,878 - 합 계 11,729,167 11,290,307 288,971 169,168 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 4,727,326 4,727,326 - - - 전환사채 300,000 300,000 - - - 미지급금 7,360,945 7,360,945 - - - 예수보증금 163,290 - - 163,290 - 리스부채 1,687,616 244,636 722,328 720,652 - 합 계 14,239,177 12,632,907 722,328 883,942 - ③ 환위험 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 $440,806.39 568,376 $446,806.39 566,238 외상매출금(*) $308,336.99 365,533 $308,336.99 365,533 (*) 외상매출금 전액 대손충당금설정으로 인하여 외화환산을 중단하였습니다. ④ 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 차입금과 관련되어 이자율 1%P 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p하락시 순이익 증가(감소) - - (3,125) 3,125 ⑤ 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치 10% 변동 가정시 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%p상승시 10%p 하락시 10%p상승시 10%p하락시 당기손익 3,027,609 (3,027,609) 1,699,470 (1,699,470) 기타포괄손익 206,678 (206,678) 202,059 (202,059) (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 전환사채 - 312,543 소 계 - 312,543 차감: 현금및현금성자산 (4,281,308) (35,986,098) 순부채 (4,281,308) (35,673,555) 자 본 85,246,719 102,589,917 총자본 80,965,412 66,916,362 순부채비율(*) - - (*) 자본조달비율이 음수이므로 표시는 생략하였습니다.39. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기순손실 (24,812,022) (25,093,031) 조정항목 : 법인세비용 1,137,105 - 대손상각비(환입) (69,603) 75,206 기타의대손상각비 5,450 223,340 감가상각비 1,913,469 2,872,088 무형자산상각비 282 135,337 퇴직급여 429,438 461,069 장기종업원급여 3,120 (455) 무형자산손상차손 7,662,173 529,214 지분증권평가손실 233,461 6,222,494 채무증권평가손실 - 1,152,852 채무증권처분손실 - 4,907,126 재고자산평가손실 125,942 89,004 재고자산폐기손실 3,086,145 6,338,182 유형자산손상차손 797,730 4,088,343 유형자산폐기손실 - 48,400 투자자산손상차손 62,863 2,500 파생상품평가손실 95,660 - 리스해지손실 - 58,402 외화환산손실 - 16,545 이자비용 73,368 111,091 무형자산손상차손환입 (102,153) - 지분증권처분이익 (80) - 지분증권평가이익 (1,115,100) - 채무증권평가이익 (908,431) (4,979,814) 유형자산처분이익 (7,455) (138,249) 파생상품평가이익 - (304,324) 리스해지이익 (378,067) (73) 외화환산이익 (11,817) - 이자수익 (806,678) (726,501) 배당금수익 (14,740) (14,705) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 변동 458,704 2,546,317 기타유동채권의 변동 (17,349) 243,090 기타유동자산의 변동 (1,055,842) 185,686 재고자산의 변동 (14,437,240) (1,723,788) 매입채무의 변동 1,131,367 (569,255) 기타유동금융채무의 변동 (2,119,456) (1,423,759) 기타비유동금융채무의 변동 (100,000) (39,000) 기타유동부채의 변동 615,440 (90,654) 기타비유동부채의 변동 (2,450) (1,850) 계약부채의 변동 (149,233) (167,677) 퇴직금의 지급 (46,571) (573,298) 사외적립자산의 변동 (335,038) 3,177,815 영업활동으로 창출된 현금흐름 (28,657,608) (2,362,332) (2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산에서 유무형자산으로 대체 - 542,599 유형자산취득으로 인한 미지급금의 증감 (29,789) (327,073) 사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약) 499,691 863,380 토지재평가 1,102,620 135,728 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 이자비용 취득 해지 전환사채 312,543 (318,362) 5,819 - - - 리스부채 1,687,616 (1,172,007) 67,549 484,980 (472,652) 595,486 합 계 2,000,159 (1,490,369) 73,368 484,980 (472,652) 595,486 40. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인 예정입니다. 41. 보고기간후 사건회사는 2023년 11월 17일에 이사회에서 보통주식 27,000,000주를 발행하는 유상증자를 결의하였으며, 2024년 3월 6일 신주를 발행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.현재 당사의 재무구조 상 배당가능이익이 발생하고 있지 않은 상황으로, 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정됩니다. 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각 관련 사항은 검토하고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 배당에 관한 사항 (당사 정관) 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제47조~49조에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제47조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회의 결의로 배당 받을 주주의 기준일을 정할 수 있으며, 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제45조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 제48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 제49조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월ㆍ9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 제69기 제68기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -24,812 -25,093 -40,276 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -370 -374 -607 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다. * 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 02월 22일 전환권행사 보통주 376,080 500 2,659 제30회 전환사채 2019년 11월 11일 전환권행사 보통주 383,003 500 2,872 제28회 전환사채 2020년 03월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,555,583 500 3,913 유상증자(사모) 2021년 02월 15일 전환권행사 보통주 5,297,645 500 3,813 제31회 전환사채 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 183,582 500 3,813 제31회 전환사채 2021년 05월 13일 전환권행사 보통주 78,678 500 3,813 제31회 전환사채 2021년 05월 31일 전환권행사 보통주 52,452 500 3,813 제31회 전환사채 * 작성기준일 현재 보호예수 주식 없음 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금 사용내역 당사는 2023년 11월 27일 주주배정후 실권주 일반공모 증자를 결의하여 2024년 02월 22일 증자대금 납입을 완료하였습니다. 상세 내용은 관련 공시를 참고하여 주십시오. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제31회 사모 전환사채 31 2020년 02월 14일 시설자금 21,700 시설자금 : 11,391운영자금 : 10,309 21,700 주1) 제3자배정 유상증자 - 2020년 03월 06일 시설자금 10,000 시설자금 : 2,762운영자금 : 5,200 7,962 주1) 주1) 2021년 2월 제1공장을 매각하여 계획 대비 시설자금 수요가 감소하게 되었으며, 2023년 5월 젬백스앤카엘과 진행한 알츠하이머병 치료제 라이선스 인 계약금 등 시설자금 외 자금수요가 발생함에 따라 시설자금으로 조달한 317억원 중 155원을 운용자금으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제70기말 매출채권 13,599,151,101 6,979,067,848 51.32% 미 수 금 2,566,888,017 2,483,340,252 96.75% 대 여 금 828,984,272 778,984,272 93.97% 미수수익 196,128,115 183,829,931 93.73% 합 계 17,191,151,505 10,425,222,303 60.64% 제69기말 매출채권 14,057,854,628 7,048,670,785 50.14% 미 수 금 2,519,425,115 2,483,340,252 98.57% 대 여 금 778,984,272 778,984,272 100.00% 미수수익 525,154,912 178,380,016 33.97% 합 계 17,881,418,927 10,489,375,325 58.66% 제68기말 매출채권 16,604,171,410 6,973,464,610 42.00% 미 수 금 2,498,709,067 2,483,340,252 99.38% 대 여 금 1,728,981,328 778,984,272 45.05% 미수수익 486,963,759 372,103,212 76.41% 합 계 21,318,825,564 10,607,892,346 49.76% 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 제70기 제69기 제68기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,048,670,785 6,973,464,610 7,724,480,615 2. 순대손처리액(①－②±③) (69,602,937) 75,206,175 (751,016,005) ① 대손처리액(상각채권액) (69,602,937) 75,206,175 (459,580,097) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (291,435,908) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 연결범위변동 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,979,067,848 7,048,670,785 6,973,464,610 *위 매출채권 대손충당금에는 부도어음 대손충당금이 제외되었음. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가증성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 외상매출이 발생한지 3개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하며, 이후 채권부터 월별 연체기간에 따른 대손율을 적용, 1년이상 채권에 대해서는 채권액의 100%로 설정하고 있으며,부도등 장기미회수 채권에 대하여 개별분석을 통해 회수불가능이 예상될 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 정상 3개월 초과 1년 초과 계 매출채권 0.1% 9.2% 100.0% 51.3% 대손충당금 6,573,822,077 56,286,335 6,969,042,689 13,599,151,101 합 계 (4,847,871) (5,177,288) (6,969,042,689) (6,979,067,848) 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제70기 제69기 제68기 비고 의약품 및 의약외품/ 건강식품부문 상 품 5,658,020,369 1,450,814,950 3,015,932,384 - 제 품 9,035,484,401 2386572788 5,843,414,264 - 재 공 품 621,757,776 195,611,667 933,753,091 - 원 재 료 542,243,682 442,530,355 176,746,124 - 포장재료 187,410,780 458,552,418 72,303,611 - 미착원료 - - - - 반품자산 213,768,395 458,552,418 569,813,150 - 합 계 16,258,685,403 5,033,532,290 10,611,962,624 - 총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.39% 4.30% 7.51% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.72 3.48 1.84 - 2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사의 재고자산은 총평균법(개별법에 의한 미착원료 제외)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며,연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 분기 대차대조표일을 기준으로 실지 재고 조사를 실시하여 그 기록을 조정하였습니다.(2) 제68기 실사내용 : 2021년 12월 31일(기준일자:2021년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(3) 제69기 실사내용 : 2022년 12월 30일(기준일자:2022년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(4) 제70기 실사내용 : 2023년 12월 29일(기준일자:2020년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함 (5) 장기체화재고등의 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 당 보고서 " III. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책" 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 " III. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 - 6. 공정가치" 를 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다. 동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성 시점 이후에 발생하는위험 또는 불확실성을 반영한 예측 정보에 대한 기재사항을 정정하여 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로, 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 경영성과 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 70(당)기 제 69(전)기 증감 증감율 유동자산 29,453 69,571 -40,118 -57.66% 비유동자산 64,025 48,343 15,682 32.44% 자산총계 93,479 117,915 -24,436 -20.72% 유동부채 12,818 14,233 -1,415 -9.94% 비유동부채 3,076 1,092 1,984 181.68% 부채총계 15,894 15,325 569 3.71% 자본총계 77,584 102,590 -25,006 -24.37% 부채와 자본 총계 93,479 117,915 -24,436 -20.72% - 신규사업 진출을 위한 라이선스인 계약의 선급금 지급으로 유동자산중 현금성 자산이 감소하였으나, 지분증권과 채무증권의 취득 등으로 비유동자산은 증가하였습니다. 부채는 전년과 비슷한 수준이나 이연법인세 부채 증가로 인하여 소폭 증가하였고, 자산총계는 당기순손실로 인해 전기대비 감소하였습니다.나-1. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 70(당)기 제 69(전)기 증감 증감율 매 출 51,955 51,832 123 0.24% 매출총이익 22,973 24,619 -1,646 -6.69% 영업이익(손실) -18,037 -13,961 -4,076 29.20% 법인세비용차감전순이익(손실) -23,674 -25,093 1,419 -5.65% 당기손익 -24,812 -25,093 281 -1.12% - 당사 매출액은 2022년 518억원에서 2023년 520억원으로 2억원 증가하였으며, 영업손실은 외주영업 등에 소유되는 수수료 및 경상 연구개발비 등으로 판관비가 발생하여 2022년 139억원에서 2023년 180억원으로 40억원 적자폭이 증가하였습니다. 당기순손실은 무형자산 손상차손 76억원이 발생하였으나, 지분증권 장부가액 증가 및 전기에 발생한 금융원가의 영향으로 전기와 유사한 248억입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 구 분 제 70(당) 기 제 69(당) 기 안정성 유동비율(%) 228.78 488.80 부채비율(%) 20.49 14.94 *유동비율(유동자산/유동부채), 부채비율 (부채총계/자본총계) 나. 자금조달 당사는 공시대상기간 중 2023년 주주배정 유상증자를 진행하였고 405억원의 자금을 확보하였습니다. 증자대금은 현금성 자산 및 단기금융상품 가입 등으로 사내 유보하여 추후 알츠하이머 병 3상 임상비용으로 사용될 예정입니다. 5. 부외거래 당사는 재무제표만으로 파악하기 어려운 주요한 잠재위험은 없는 것으로 판단하고 있으며, 관련 내용은 동 보고서 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '채무보증 현황, 그 밖의 우발채무 등' 또는 주석 36번을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 투자결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 중 주석사항'을 3번을 참조하시기 바랍니다 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 중 주석사항'을 38번을 참조하시기 바랍니다 3) 202 1년 11월 2일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 게라민주 등 5개 의약품에 대하여 잠정 제조 및 판매 중지 명령을 받은 바 있으며, 동 의약품에 대해 폐기 및 재고 회수 절차를 완료하였습니다. 이후 경인지방식품의약품안전청은 게라민주, 모아렉스주에 대하여 재발방지 재책 제출, 회수종료 등 필요한 조치가 완료된 바, 해당 품목에 대하여 '잠정 제조 및 판매 조치를 해제하였습니다. 향후 관련 법규 및 규정을 준수하여 향후 재발 방지를 위해 최선의 노력을 하겠습니다. 당기 중 종료된 행정처분 내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 진행 중인 행정처분의 내역은 없습니다 내용 행정처분기간 비고 자사품목(게라민주등5품목) 제조업무정지4개월 21.11.15~22.03.14 종료 전 제조업무정지 3개월 22.01.22~22.04.21 종료 아노핀정 품목 제조업무정지 4개월 22.5.25~22.9.24 종료 아미서플주 품목 제조업무정지 4개월 22.7.22~22.11.21 종료 트로미솔주 품목 제조업무정지 1개월 15일 22.7.22~22.9.5 종료 해당 제형(주사제) 제조업무정지 15일 22.7.22~22.8.5 종료 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기(당기) 삼일회계법인 적정 - 라이선스인 무형자산 회수가능액 평가 제69기(전기) 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제68기(전전기) 한울회계법인 적정 -1공장 매각의 건, 충북 오송읍 소재 토지 매각의 건-경인지방식품의약품안전청의 행정처분 등 재고자산 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제70기(당기) 삼일회계법인 제70기 재무제표에 대한 감사 및 검토 250,000,000 1,920 250,000,000 1,943 제69기(전기) 한울회계법인 제69기 재무제표에 대한 감사 및 검토 180,000,000 1,409 180,000,000 1,391 제68기(전전기) 한울회계법인 제68기 재무제표에 대한 감사 및 검토 125,000,000 1,114 125,000,000 982 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제70기(당기) 2023년 09일 27일 로보틱 어플리케이션 서비스이용 2023년 09월 27일 ~ 2026년 09월 30일 18,000,000 - 제69기(전기) 2022년 09월 01일 세무조정 2022년 12월 01일 ~ 2023년 03월 31일 11,000,000 - 제68기(전전기) 2021년12월 01일 세무조정 2021년 12월 01일 ~ 2022년 03월 31일 11,000,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 01월 06일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면 회의 핵심감사사항 선정 및 중간감사결과 보고 2 2023년 03월 09일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 회의 기말감사결과 및 내부회계관리제도 감사 운영평가결과 논의 3 2023년 12월 26일 회사측: 감사, 재무담당이사 외 2인감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 통합감사계획, 감사 및 검토에서의 유의적 발견사항, 연간 감사 및지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 4 2024년 03월 20일 회사측: 감사, 재무담당이사 외 2인감사인측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 핵심감사항목의 감사결과 및 논의, 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제70기 회계연도 내부감시장치에 대한 보고서를 통하여 내부회계 관리제도 설계 및 운영 등 내부통제가 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토(감사)의견 사업연도 검토(감사)의견 지적사항 제70기 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼성제약 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제69기 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 또한 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. - 제68기 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가-해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성되어있으며, 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 각자 대표인 김상재 대표이사 또는 정성택 대표이사가 담당하고 있습니다. 당사는 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 김상재참석율(100%) 김기호참석율(100%) 정성택참석율(100%) 서현철참석율(100%) 정경표참석율(100%) 김우진참석율(100%) 박봉권참석율(100%) 전상훈참석율(55%) 1 2023-01-20 금융상품 가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 2 2023-02-01 금융상품 가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 3 2023-02-01 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 4 2023-03-02 금융상품 가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 5 2023-03-06 공동연구 업무협업의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 6 2023-03-07 내부결산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 7 2023-03-07 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 8 2023-03-08 정기주주총회 의안 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 9 2023-03-14 금융상품 가입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 10 2023-03-14 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - 11 2023-03-28 대표이사 선임 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 12 2023-03-29 퇴직임원 공로금 지급 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 13 2023-04-02 경영 현황 보고 및 사업 다각화 검토 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 14 2023-04-21 금융상품 가입 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 15 2023-04-21 금전 대여 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 16 2023-05-25 라이선스 인 계약 체결의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 17 2023-06-02 타법인 주식 취득 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 18 2023-06-13 타법인 전환사채 인수 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 19 2023-11-17 유상증자 결의건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 20 2023-12-15 유상증자 일정변경건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 21 2023-12-22 라이선스 인 계약 추가합의건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 이사회, 경영총괄 해당없음 최대주주의 임원 3회 사내이사(대표이사) 정성택 이사회 이사회, 제약사업총괄 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 서현철 이사회 이사회 해당없음 계열회사 임원 - 사내이사 정경표 이사회 이사회 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 박봉권 이사회 이사회 해당없음 계열회사 임원 - 사외이사 전상훈 이사회 이사회 해당없음 계열회사 임원 - * 2023년 03월 28일 정기주주총회에서 김상재 사내이사를 재선임 하였으며, 서현철 사내이사, 정경표 사내이사, 박봉권 사외이사, 전상훈 사외이사를 신규 선임하였음 라. 사외이사의 전문성 당사 내 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다. 다만, 경영본부에서 이사회 등의 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무 지원을 하며 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - - * 김우진 사외이사는 2023년 03월 28일 임기가 만료되었습니다. 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 08월 30일 한국상장사협의회 박봉권 - 내부회계관리제도의 이해와 요구사항 충족을 위한 임직원의 역할 2023년 08월 30일 한국상장사협의회 전상훈 - 내부회계관리제도의 이해와 요구사항 충족을 위한 임직원의 역할 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(감사 우창범)이 감사업무를 수행하고 있습니다 가. 감사의 인적 사항 당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 활동내역 비고 1 2023년 01월 06일 외부감사인과 핵심감사사항 선정 및 중간감사결과 보고 - 2 2023년 03월 09일 외부감사인과 기말감사결과 및 내부회계관리제도 감사 운영평가 결과 논의 - 3 2023년 03월 07일 제69기(2022년) 재무제표 내부 결산 이사회 참석 등 - 4 2023년 03월 14일 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 5 2024년 02월 29일 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 6 2024년 03월 13일 제70기(2023년) 재무제표 내부 결산 이사회 참석 등 - 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 10월 25일 상장사협의회 내부감사담당자를 위한 실무연수 2023년 08월 30일 상장사협의회 내부회계관리제도의 이해와 요구사항 충족을 위한 임직원의 역할 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 4 회계팀장 외 (12년) 자료 제출 등 감사 지원 업무 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제70기(2023년도) 정기주총 실시 예정 주1) 당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.주2) 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2024년 03월 28일 제70기 정기주주총회에서는 삼성증권에 전자투표 및 전자위임장권유제도시행을 위탁하여 도입하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 67,162,079 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 41,783 자사주 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 67,120,296 - 종류주식 - - 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여 하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하는 경우 그기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.sspharm.co.kr) 에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 서울신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제70기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 안건 : 제70기(2023. 01. 01 ~ 2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 안건 : 이사선임의 건 제2-1호 안건 : 사내이사 박화영 선임의 건제3호 안건 : 이사보수한도 승인의 건제4호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 2024. 03. 28 정기주주총회 개최 예정 제69기정기주주총회(2023.03.28) 제1호 안건 : 제69기(2022. 01. 01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건제3호 안건 : 이사선임의 건 (상근이사 3인, 사외이사 2인) 제3-1호 안건 : 사내이사 김상재 선임의 건 제3-2호 안건 : 사내이사 서현철 선임의 건 제3-3호 안건 : 사내이사 정경표 선임의 건 제3-4호 안건 : 사외이사 박봉권 선임의 건 제3-5호 안건 : 사외이사 전상훈 선임의 건제4호 안건 : 감사 우창범 선임의 건 (상근감사 1인)제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제68기정기주주총회(2022.03.29.) 제1호 안건 : 제68기(2021. 01. 01 ~ 2021.12.31) 재무재표 승인의 건제2호 안건 : 정관 일부 변경 승인의 건제3호 안건 : 이사 선임의 건 제3-1호 사내이사 정성택 선임의 건제4호 안건 : 이사보수한도 승인의 건제5호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제67기정기주주총회(2021.03.29) 제1호 안건 : 제67기(2020. 01. 01 ~ 2020.12.31) 재무재표 승인의 건제2호 안건 : 이사보수한도 승인의 건제3호 안건 : 감사보수한도 승인의 건제4호 안건 : 임원퇴직금지급규정 제정의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인- 결의내용 : 원안대로 승인 제66기정기주주총회(2020.03.25) 제1호 안건 : 제66기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무재표 승인의 건제2호 안건 : 정관 일부 변경 승인의 건제3호 안건 : 이사 선임의 건 제3-1호 사내이사 김상재 선임의 건 제3-2호 사내이사 김기호 선임의 건 제3-3호 사내이사 김기웅 선임의 건 제3-4호 사외이사 김우진 선임의 건제4호 안건 : 감사 선임의 건 -상근감사 우창범 선임의 건제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제65기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 안건 : 제65기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 별도재무재표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 안건 : 정관 일부 변경 승인의 건제3호 안건 : 이사보수한도 승인의 건제4호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 의결정족수 부족으로 부결- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)젬백스앤카엘 최대주주 보통주식 7,025,915 10.46 7,025,915 10.46 - 계 보통주식 7,025,915 10.46 7,025,915 10.46 - 종류주식 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 법인의 기본정보- 법인명 : (주)젬백스앤카엘- 설립일 : 1998년 03월 10일- 주 소 : 대전광역시 유성구 테크노11로 58- 대표이사 (2023. 12. 31 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김상재 대표이사(상근) 1966 김기호 대표이사(상근) 1967 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬백스앤카엘 26,902 김상재 3.93 - - (주)젬앤컴퍼니 10.11 김기호 0.13 - - - - 주) 상기 출자자수는 2023.03.30 정기주주총회개최를 위한 2022.12.31 주주명부 폐쇄 기준 주주입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬백스앤카엘 자산총계 152,337 부채총계 16,785 자본총계 135,551 매출액 75,804 영업이익 -3,072 당기순이익 -23,425 주) 해당법인의 제25기 감사보고서(2022.12.31) 재무현황입니다.(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)젬백스앤카엘은 1998년 03월 10일에 설립되었으며, 2005년 06월 22일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100.00 - - 김상재 100.00 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 23,729 부채총계 70,302 자본총계 -46,573 매출액 - 영업이익 -39 당기순이익 -11,699 주) 해당법인의 제19기 감사보고서(2023.06.30) 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 라. 해당기간 최대주주 등 변동내역 - 공시대상기간 중 최대주주 변동 내역은 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)젬백스앤카엘 7,025,915 10.46 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 78,458 78,461 99.99 58,294,994 67,162,079 86.79 - 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2023/07 3,230 2,750 14,201,771 2023/08 3,025 2,765 5,172,837 2023/09 2,980 2,650 4,750,203 2023/10 2,565 2,400 10,400,468 2023/11 2,320 2,315 24,866,736 2023/12 2,175 2,095 6,261,586 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 주1) - - 임원 2015년 06월~ 2026년 03월 27일 정성택 남 1977년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 주1) - - 계열회사 임원 2022년 03월~ 2025년 03월 28일 서현철 남 1963년 01월 사내이사 사내이사 상근 이사회 주1) - - 계열회사 임원 2023년 03월~ 2026년 03월 27일 정경표 남 1959년 06월 사내이사 사내이사 상근 이사회 주1) 3,000 - 계열회사 임원 2023년 03월~ 2026년 03월 27일 박봉권 남 1966년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 주1) 1,180 - 계열회사 임원 2023년 03월~ 2026년 03월 27일 전상훈 남 1959년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 주1) - - 계열회사 임원 2023년 03월~ 2026년 03월 27일 우창범 남 1968년 09월 상근감사 감사 상근 감사 주1) - - 계열회사 임원 2020년 03월~ 2026년 03월 27일 주1) 등기임원 이력사항 성명 주요 이력 김상재 - 한양대학교 의과대학 졸업- 한양대학교 대학원 의학과 생리학 전공 박사- 케이에스씨비(주) 대표이사 (2011~2014)- (주)젬백스앤카엘 대표이사(2012~2023)- (주)젬백스링크 대표이사 (2017~현재)- 삼성제약(주) 대표이사 (2015~현재) 정성택 - 호서대학교 화학공학과 졸업- 중외신약 (2005~2012)- Thermofisher Scientific (2012~2014)- 삼성제약(주) (2014~현재) 서현철 - 충북대학교 졸업- KBS 미디어 콘텐츠사업본부 본부장 (2011~2012)- KBS 전주방송총국 총국장 (2014~2015)- KBS America 사장 (2017~2019) 정경표 - 명지대학교 졸업- 서울대학교 병원 감사 (1980~2012)- 분당서울대학교 병원 감사 (2012~2019) 박봉권 - 한양대학교 의과대학 졸업- 한양대학교 구리병원 성형외과 전문의- 오브제성형외과 의원 원장 (2022~현재) 전상훈 - 경북대학교 의과대학 졸업- 서울의대 흉부외과학교실 교수 (2003~현재)- 분당서울대학교병원 병원장 (2016~2019)- 아시아심장혈관 흉부외과학회 회장 (2019~현재) 우창범 - 前 한국신용평가 준법감시실 실장- 前 한국신용평가 평가정책본부 리서치센터장- 경영컨설팅 메가에셋(주) 대표 주2) 타회사 겸직 현황보고서 작성 기준일 당사의 계열회사 간 임원겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, 지엘케이에쿼티인베스트인베스트 대표이사 정성택 대표이사 - 서현철 사내이사 - 정경표 사내이사 - 박봉권 사외이사 - 전상훈 사외이사 - 우창범 감사 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 53 - - - 54 7.6 4,545 86 - - - - 전체 여 84 - - - 35 6.2 1,454 43 - 합 계 87 - - - 89 6.9 5,999 69 - 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.주2) 1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,666 238 - 주) 1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다* 퇴직자 기지급 보수및 퇴직금을 포함한 금액임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 4,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,666 238 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,565 313 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 52 17 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 50 50 - * 퇴직자 기지급 보수및 퇴직금을 포함한 금액임** 임원의 인원수는 기준일 재직 인원만 기재 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 젬백스 3 7 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가-1. 계열회사 지분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : %) 출자회사피출자회사 ㈜젬앤컴퍼니 ㈜젬백스앤카엘 삼성제약㈜ ㈜젬백스링크 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 ㈜젬백스앤카엘 10.11 - 4.32 - 4.98 삼성제약㈜ - 10.46 - - - TELOID Inc,. - 100.00 - - - ㈜화련젬백스 - 50.00 - - - ㈜젬백스링크 - 24.26 - - - ㈜지엘케이에쿼티인베스트 - - - 100.00 - ㈜젬백스링크아이 - - - 100.00 - ㈜젬백스인베스트 - - - 100.00 - ㈜지엘케이앤대부 - - - 100.00 * (주)젬백스앤카엘은 2023.04.14.에 (주)모비엔플렉스 지분 100%를 매수하였습니다. 이후 2023.06.01. (주)젬백스앤카엘과 (주)모비엔플렉스의 소규모흡수합병을 결의하고 2023.08.04. 합병을 완료하였습니다. 가-2. 계열회사 간 임원 겸직 현황 보고서 작성 기준일 당사의 계열회사 간 임원겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스앤카엘 대표이사, 삼성제약 대표이사, 젬백스링크 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, 지엘케이에쿼티인베스트인베스트 대표이사 정성택 대표이사 - 서현철 사내이사 - 정경표 사내이사 - 박봉권 사외이사 - 전상훈 사외이사 - 우창범 감사 - 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 5 2 7 16,012,735 10,593,498 1,026,006 27,632,239 계 5 2 7 16,012,735 10,593,498 1,026,006 27,632,239 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 (주)젬백스앤카엘은 당사의 최대주주이며 지배기업입니다 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당분기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.1. 당기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위:천원) 구분 회사명 매출 매입 등 (*) 기타수익 기타비용 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사 ㈜젬백스 7,006 12,000,000 30,113 2,106 기타특수관계 ㈜젬백스링크 - - - 44,000 합 계 7,006 12,000,000 30,113 2,106 2. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역-해당사항 없음. 3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사 ㈜젬백스 매출채권 - - - - 미수금 6,545 - - - 기타특수관계 ㈜젬백스링크 미지급금 - - - 4,950 임차보증금 - - 45,000 - 합 계 6,545 - 45,000 4,950 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 - 당사는 2023년 11월 27일 주주배정후 실권주 일반공모 증자를 결의하여 2024년 02월 22일 증자대금 납입을 완료하였습니다. 상세 내용은 관련 공시를 참고하여 주십시오. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 1. 사건의 명칭 손해배상 등 사건번호 2022가합 105908 2. 원고(신청인) 주식회사 바이오빌 3. 청구내용 1. 피고들(주식회사 삼성제약 외 7인)은 연대하여 원고에게 17,899,988,787원 및 그 중 500,000,100원에 대하여는 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터, 나머지 17,399,988,687원에 대하여는 이 사건 청구취지변경 신청서 부본 송달일 다음날부터 각 다 갚는 날까지 연 12%의 비율로 계산한 돈을 지급하라.2. 소송비용은 피고들이 부담한다.3. 제1항은 가집행할 수 있다.라는 판결을 구함 4. 청구금액 청구금액(원) 17,899,988,787 자기자본(원) 102,589,916,538 자기자본대비(%) 17.45 대규모법인여부 미해당 5. 관할법원 서울동부지방법원 6. 향후대책 당사는 법적 절차에 따라 적극 대응중에 있습니다. 7. 제기ㆍ신청일자 2023-08-30 8. 확인일자 2023-09-05 9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 상기 3 청구내용은 2022년 07월 20일 원고가 제기한 손해배상 등 청구의 소의 청구금액을 500,000,100원에서 17,899,988,787원으로 청구취지변경을 신청한 건 입니다.- 상기 3 청구내용의 피고들은 당사 외 7인입니다.- 상기 7 제기 신청일자는 원고의 소송대리인이 서울동부지방법원에 청구취지변경 신청서를 제출한 일자입니다.- 상기 8 확인일자는 당사가 소송대리인을 통해 청구취지변경 신청서를 수령한 일자입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-해당사항 없음 다. 채무보증 현황-해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황-해당사항 없음 마. 그 밖의 우발부채 등-기타 상기 내용 관련 상세 사항은 재무제표 주석 '36.우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 수사 및 사법기관의 제재 현황-해당사항 없음 2. 행정기관의 제재현황 2021년 11월 2일 당사는 경인지방식품의약품안전청으로부터 게라민주 등 5개 의약품에 대하여 잠정 제조 및 판매 중지 명령을 받은 바 있으며, 동 의약품에 대해 폐기 및 재고 회수 절차를 완료하였습니다. 이후 경인지방식품의약품안전청은 게라민주, 모아렉스주에 대하여 재발방지 재책 제출, 회수종료 등 필요한 조치가 완료된 바, 해당 품목에 대하여 '잠정 제조 및 판매 조치를 해제하였습니다. 향후 관련 법규 및 규정을 준수하여 향후 재발 방지를 위해 최선의 노력을 하겠습니다. 당기 중 종료된 행정처분 내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 진행 중인 행정처분의 내역은 없습니다 내용 행정처분기간 비고 자사품목(게라민주등5품목) 제조업무정지4개월 21.11.15~22.03.14 종료 전 제조업무정지 3개월 22.01.22~22.04.21 종료 아노핀정 품목 제조업무정지 4개월 22.05.25~22.09.24 종료 아미서플주 품목 제조업무정지 4개월 22.07.22~22.11.21 종료 트로미솔주 품목 제조업무정지 1개월 15일 22.07.22~22.09.05 종료 해당 제형(주사제) 제조업무정지 15일 22.07.22~22.08.05 종료 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 당사는 공시대상기간 중 2023년 주주배정 유상증자를 진행하였고 405억원의 자금을 확보하였습니다. 증자대금은 현금성 자산 및 단기금융상품 가입 등으로 사내 유보하여 추후 알츠하이머 병 3상 임상비용으로 사용될 예정입니다. 5. 중소기업기준검토표 삼성제약_중소기업검토기준표_fy 2023_1.jpg 삼성제약_중소기업검토기준표_fy 2023_1 삼성제약_중소기업검토기준표_fy 2023_2.jpg 삼성제약_중소기업검토기준표_fy 2023_2 6. 합병 등의 사후정보 가. 유형자산 양도 결정1) 개 요 : 재무구조 개선, 수익성 제고를 위한 공장용도 토지 및 건물 매각2) 자산양수도 내역 구 분 내 용 소 재 지 경기도 화성시 향남읍 성산리 905-1 형 태 일반공업지역 양수도대상자산 토 지 31,243,9㎡ 건 물 23,721.95㎡ 기계장치 82식 구축물 30식 차량운반구 4대 양 수 자 에이치엘비제약 주식회사 양 도 자 삼성제약 주식회사 양수ㆍ도 가액 42,000백만원 (*) 상기 양수ㆍ도 가액은 해당 부가가치세가 제외된 금액입니다. 3) 양수인 정보 회사명(성명) 에이치엘비제약 주식회사(HLB PHARMACEUTICAL CO., LTD.) 자본금(원) 6,924,186,500 주요사업 완제 의약품 제조업 본점소재지(주소) 경기도 남양주시 경강로 27 대표자 박재형, 전복환 4) 주요 진행 일정 구 분 일 자 이사회결의일(최초) 2021년 02월 16일 평가계약 체결(의뢰)일 2021년 02월 04일 평가기간 2021년 02월 04일 ~ 2021년 02월 15일 자산 양수도 계약일 2021년 02월 16일 주요사항보고서 제출일(최초) 2021년 02월 16일 자산양수도 완료일 2021년 02월 16일 5) 양도영향 - 신약개발에 매진할 수 있는 현금 유동성 확보 - 제네릭 약품 제조,생산에서 탈피하여 신약개발 및 생산을 통한 고부가가치 산업으로의 체질 전환 - 영업 및 매출액에 영향이 없을 것으로예상되며, 고정비 절감(품질관리 등)을 통한 영업이익 확대 기대6) 합병등 전, 후의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 유동자산 72,445,482 42,000,000 114,445,482 비유동자산 108,294,034 (40,146,617) 68,147,417 자산총계 180,739,516 1,853,383 182,592,899 부채 유동부채 39,195,850 - 39,195,850 비유동부채 8,016,129 - 8,016,129 부채총계 47,211,979 - 47,211,979 자본 보통주자본금 30,774,857 - 30,774,857 자본총계 133,527,537 1,853,383 135,380,920 자본과부채 총계 180,739,516 1,853,383 182,592,899 (주1) 상기 요약재무정보는 2020년 9월말 재무제표를 기준으로 작성하였으며, 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 실제 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. 7) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주) 상기 합병등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다. 7. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 ㈜젬백스앤카엘 160111-0069636 삼성제약㈜ 110111-0032568 ㈜젬백스링크 110111-1931230 비상장 7 ㈜젬앤컴퍼니 110111-3082007 TELOID Inc. C2812350 화련젬백스㈜ 526-88-00169 ㈜지엘케이에쿼티인베스트 110111-6384632 ㈜젬백스링크아이 110111-6402567 ㈜젬백스인베스트 110111-6300472 ㈜지엘케이앤대부 110111-8378170 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)젬백스앤카엘 상장 2015년 07월 10일 계열회사지배구조 안정화 및 투자목적 22,402,363 970,145 2.44 11,496,218 759,284 10,593,498 877,100 1,729,429 4.32 22,966,817 172,338,330 12,057,890 ㈜플래스크 상장 2017년 10월 30일 단순투자 3,220,103 1,438,738 1.12 1,596,999 - - -158,261 1,438,738 1.09 1,438,738 100,152,390 -3,832,805 ㈜한국줄기세포뱅크 비상장 2018년 06월 25일 단순투자 692,000 10,000 0.00 553,000 - - 232,000 10,000 0.00 785,000 46,468,504 -6,484,643 ㈜뉴로바이오로직스 비상장 2018년 06월 25일 단순투자 637,500 5,000 0.00 265,500 - - 6,000 5,000 0 271,500 - - 삼성전자 상장 2021년 10월 18일 단순투자 413,500 4,000 0.00 178,600 - - -75,200 4,000 0 103,400 448,424,506,999 55,654,076,919 카카오 상장 2021년 10월 28일 단순투자 2,087,306 1,233,901 8.03 1,922,418 - - 144,366 1,233,901 0 2,066,784 22,959,512,614 995,205,763 카카오게임즈 상장 2021년 11월 23일 단순투자 299,996 2,571 - - - - - 2,571 - - 3,873,941,558 196,113,897 합 계 - - 16,012,735 759,284 10,593,498 1,026,006 4,424 0 27,632,239 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.