삼성제약 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사는 의약품 제조 및 판 매업, 건강식품 제조 및 판매업 을 영위하고 있습니다.

가. 영업부문별 요약 재무현황(단위 : 천원)

구분	의약품 부문	건강식품	총 계

매출액	42,300,571	5,968,601	48,269,172

나. 사업의 개요1) 의약품 제조 및 판매부문가) 업계의 현황 제약산업은 정밀화학업종 중 매출원가율이 낮고 기술집약적이며 신제품 개발 여부에따라 고부가가치를 얻을 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 또한, 질환별로 의약품이 다양할 뿐 아니라 기초원료에서 중간원료, 의약 완제품 등 모든 단계에서 제품의 매출이 이루어지고 있습니다. 앞으로 진행될 제약산업은 빠른 고령화 및 건강에 대한 관심도 증가, 새로운 질병 및 전염병 발생으로 인하여 바이오 산업이 미래 핵심 전략산업으로 지속적인 성장세를 이룰 것입니다.(1) 산업의 성장성 점차 인구 연령구조의 고령화가 심화됨에 따라 노인인구의 증가, 소득증가에 따른 1인당 약제비 증가, 건강에 대한 관심이 증가하여 진료비용과 의약품비용을 포함한 전반적인 의료비용이 증가하고 있으며, 이러한 요소들에 의하여 제약산업의 매출에 꾸준히 호재로 작용하였습니다. 2017년 기준 전체 진료비 69조 6,271억원 중 노인 의료비는 27조 1,357억원이며, 노인 의료비 비중은 2013년 34.5%에서 2015년 35.8%, 2017년 39.0%로 지속적으로 증가하여 왔습니다. 향후에도 고령화 진행 속도가 빠른 점을 고려할 때, 노인 인구 및 만성 질환자 증가에 따라 의약품의 근원 수요는 안정적일 전망됩니다.

※국내 제약시장 규모 (단위 : 십억원)

구 분	2019년	2018년	2017년	2016년	2015년

전문의약품	16,618	15,585	14,595	13,658	12,421

일반의약품	3,225	2,959	2,956	2,674	2,434

합 계	19,843	18,544	17,551	16,332	14,855

성장률	7.00%	5.66%	7.46%	9.94%	4.02%

출처 : 2020년 식품의약품통계연보

(2) 경기 변동의 특성 의약품의 시장은 계절적인 수급의 변화보다는 생산기술별, 약효 군별로 구분되어 있으며 의약산업은 연구개발, 원료생산, 완제의약품 생산으로 이어지는 과정마다 각기 다른 지식과 기술수준을 필요로 합니다. 신약의 연구개발 및 중간원료의 생산은 소수의 선진제약기업이 과점하고 있으며 완제의약품의 생산도 제약기업의 기술수준에 따라 일반, 전문의약품으로 수평적인 분화가 이루어지고 있습니다. 전문의약품은 의약분업 이후 높은 성장률을 보이고 있으며 경기변동 및 계절적 요인에 영향을 적게 받고 있습니다. 반면에 일반의약품은 경기변동 및 계절적요인의 영향력이 커서 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.(3) 경쟁요소 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2016년 기준 353개로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단됩니다. 또한 그러나 약가 인하 정책 이후 영업 조직의 영업능력에 기초한 판매 및 유통망 관리, 해외다국적제약사와의 제휴활동, 연구개발능력 등 핵심역량 차이로 인하여 상위권 제약사들과 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다. 최근에 국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 내수위주, 제네릭과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 다양한 시도를 하고 있습니다.(4) 자원조달의 특성 국내의약산업은 국제경쟁력을 확보하기 위해서는 지속적인 공정개발이 이루어져 부가가치가 높은 원료를 개발할 수 있는 기술력을 확보는 물론 특허품목의 기한 만료에 대비한 개발전략을 강화해야 합니다. 아울러 경쟁력 강화측면에서 최근 진행되고 있는 아웃소싱은 국내제약사가 당면한 과제라고 할 수 있습니다. 생산, 영업, 마켓팅, 물류측면에서의 아웃소싱이 그러할 수 있습니다.나) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원등 제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 제품의 개발-생산-판매 등 전 과정에 걸쳐서 정부 정책의 영향을 받고 있습니다. 현재 정부는 건강보험의 재정수지 균형을달성하고, 약제비 적정화를 실현하기 위하여 일괄 약가인하 및 리베이트 규제강화 등다양한 형태의 규제정책을 시행하고 있습니다. 특히 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 정책 변동에 의하여 제약산업 내 개별기업의 매출 및 영업수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있다는 위험이 있습니다. 제약산업과 관련된 정부의 주요 정책 변화와 그에 따른 영향은 아래와 같습니다.

[정부의 주요 제약산업 규제]

시행년도	구분	주요내용	산업에 미친 영향

2000	의약분업	- 의사와 약사의 역할 분리	- 전문의약품의 처방확대. 전문의약품 중심의 시장성장

2002	약가재평가 제도 도입	- 정기적으로 가격변동요인을 파악하여 약가조정- 외국 7개국 약가와 비교하여 약가 조정	- 조정수준이 수익성에 미친 영향은 제한적

2006	약제비적정화 방안	- 특허만료 신약의 가격조정- 제네릭 약가인하 폭 확대- 선별등재 시스템으로 전환- 기등재의약품 목록 정비사업 운영	- 가격통제와 품목대상의 범위 확대- 도입 이후 제약기업의 수익성 하락세- 단계적 가격조정으로 영향은 점진적 양상

- 가격 결정방식이 외국 7개국의 평균값과의 상대비교에서 보험공단과의 협상에 의한 방식으로 전환	- 보험공단의 가격 교섭력이 높아짐

2008	제조 및 품질관리기준 개선	- GMP 규정을 선진국 수준으로 개선	- 제약기업들의 관련 설비투자 증가

2009	리베이트 약가 연동제	- 리베이트 적발 품목 보험약가 최고 20% 인하	- 영업에 대한 정부규제 강화

2010	시장형 실거래가상환제도	- 의약품 저가 구매시 의료기관/약국의 이윤인정	- 처방,조제 약품비 절감 장려금 제도로 전환

리베이트 쌍벌제	- 리베이트 받은 사람에 대한 처벌 강화	- 영업에 대한 정부규제 강화

2012	약가제도 개편(일괄약가인하)	- 기존 계단식 약가 구조를 폐지- (신규등재의약품) 특허만료 전 오리지널 가격의 53.55%를 부여- (기등재의약품) 약가를 일괄 인하	- 가격조정의 폭과 범위가 매우 큼- 2012년 제약기업의 수익성이 큰 폭으로 하락함.

2014	국민건강보험법 개정(리베이트 투아웃제)	- 리베이트와 관련된 약제를 건강보험 대상에서 제외(리베이트 금액과 횟수에 따라 급여정지기간 결정)	- 제약업계의 영업방식의 변화 (영업사원 인센티브 제도의 조정 등)

2015	의약품 허가-특허권 연계제도	- 신약 특허권자의 허락 없이 후발주자의 복제약이 판매되지 않도록 함	- 신약특허권의 강화- 단기적으로 국내 제약산업의 매출액 감소

의약품 공급내역 보고 의무화	- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능- 공급내역 익일보고원칙- 바코드사용에 대한 의무화	- 유통부문에 대한 정부규제 강화

2016	의약품 공급내역 보고 의무화	- 공급내역 익일보고원칙- 바코드사용에 대한 의무화 제도	- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능

실거래가 약가 인하	- 시장에서 실제로 거래되는 가격으로 의약품 가격을 인하하는 제도	- 전체 평균 1.96% 인하될 예정- 약가 인하로 연간 1,368억원의 약제비 절감- 보험제정의 안정화

2017	약사법 개정안 시행	- 경제적 이익 등 제공내역에 관한 지출 보고서 작성 및 보관 의무화	- 리베이트에 대한 정부규제 강화

자료 : 보건복지부, NICE신용평가

다) 당사의 현황 당사는 노인성 질환 전문의약품 강화를 목적으로 신제품 발매 및 허가를 진행하고 있습니다. 그 일환으로 2017년 하반기부터 최근까지 전립선 치료제, 치매약물 등 전문의약품 4종에 대한 의약품 제조판매 품목허가를 완료하여 판매 중에 있으며, 또한 당사의 주력 시장인 항생제 부문을 강화하기 위하여, 타페라신주(피페라실린나트륨·타조박탄나트륨)를 2018년 12월에 발매하였습니다. 또한 모회사인 (주)젬백스앤카엘과 리아백스주(테르토모타이드염산염)의 췌장암 3상 임상시험을 진행 중에 있으며, 이와관련한 내용은 본 보고서 "II.사업의 내용-1.사업의 개요-2) 바이오사업부분" 항목에 별도로 기재하였습니다. 라) 조직도

2) 바이오 사업부문

가) 사업분야 및 진출목적 2015년 4월 당사는 (주)젬백스앤카엘과 췌장암 치료제인 리아백스주에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 라이선스의 대가로 당사에서 발행한 전환사채 50억원을 지급하였으며, 당사는 리아백스주에 대한 국내 제조 및 공급, 판매할 권한을 받고, 임상시험 및 시판 후 의약품 안전관리에 관한 업무를 수행하기로 하였습니다. 기타 계약 조건으로 리아백스주에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등에 관한 권한은 (주)젬백스앤카엘에 있습니다. 리아백스주의 원료명인 GV1001은 폐암, 간암과 흑색종 임상 2상이 완료된 보편적인 항암면역치료제 입니다. 임상시험 단계별 성공확률은 71%, 44%, 69%로 이를 누적하여 환산하면 임상1상에서 3상까지 통과할 확율은 전체 신청건수대비 21.5%이며 신약신청에서 시판승인까지의 누적확율은 17.2%로 신약후보물질을 발견하였다 하더라도 임상시험 및 시판승인까지 모두 통과할 확율은 매우 낮은 것이 일반적입니다. 그러나 당사의 항암면역치료제 경우에는 통과확율이 낮은 임상 1,2상을 이미 완료한 상황이며 췌장암의 경우 Affitech사(전 Pharmexa AS)가 주도하여 영국 리버풀대학, 로얄리버풀, 브로드그린대학병원 NHS Trust와 "공급, 연구개발계약"을 체결하여 임상 3상을 진행 완료하고 2013 미국 ASCO 학회에서 결과를 발표하였습니다. 또한 2014년 ASCO(미국 임상종양학회)에서 췌장암 임상 3상 (Telovac, 텔로백)에서 밝혀낸 GV1001과 바이오마커(eotaxin)의 상관관계를 규명한 결과를 발표하였으며, 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 리아백스?주(코드명 GV1001)의 췌장암치료제 신약으로 품목허가를 승인 받았습니다. 2020년 8월 식품의약품안전처는 조건부허가 내의 임상시험결과보고서 제출 기한을 맞추지 못하여 조건부 허가 취소 결정을 내렸습 니다. 당사는 2020년 12월 28일 관련임상 임상시험결과보고서 수령하였으며, 현 재는 논문 준비 중에 있습니다. 나) 신규사업의 주요특성(1) GV1001의 특징(가) 항암면역치료제

항암면역치료제에 의한 치료법은 환자의 면역시스템을 강화하는 방법을 이용해 암을 치료한다는 점에서 기존의 항암요법과 구분됩니다. 즉, 암에 대항하는 체내의 면역기능을 활성화시켜 암치료와 동시에 전이(Metastasis)를 막는 것이 항암면역치료제의 기본 목표입니다. 따라서, 효과적으로 면역세포의 항암 능력을 향상시키기 위해서는 독자적인 암항원의 발견 및 개발이 매우 중요합니다.

[임상실험을 거쳐 안정성이 입증]

=> 임상 1, 2상 임상시험에서 300명 이상의 환자를 치료한 결과 면역, 종양 및 암 반응에 심각한 부작용이 없어 안정성이 입증됨(나) 실용화 시 거의 모든 고형암 환자들에게 치료 적용이 가능(다) 세포치료제와 달리 대량생산이 가능

(2) GV1001의 차별성

항암면역치료제 개발은 주로 해외의 바이오기업에 의하여 수행되고 있으며, 국내의 바이오기업은 항암면역치료제 암백신과는 다른 면역세포치료제 개발에 집중하고 있습니다. 면역세포치료제는 환자의 혈액에서 분리한 면역세포를 외부에서 증식한 세포액을 말합니다. 환자의 면역세포를 이용한다는 점에서는 유사하지만 암항원을 통한 면역세포 활성화가 아닌 면역세포의 증식기술에 집중된 것이 차이점이라 할 수 있습니다.

(3) 췌장암 임상 진행상황 및 향후 추진일정 GV1001의 췌장암 임상(TeloVac Trial)의 경우 영국 리버풀의과대학을 포함한 51개 병원에서, 총1,062명의 환자를 모집, 완료 후 1년간 추적. 관찰기간까지 종료하여 미국 ASCO 학회에서 결과를 발표하였습니다. NCCN(National Comprehensive Cancer Network) 가이드라인에 나와있는 기존 치료 방법인GemCap 항화학요법과 GemCap 과 GV1001의 항화학면역요법에 대한 중앙생존기간 비교 결과, 통계적으로 유의한 차이를 보이지는 않았습니다. 그러나 TeloVac 임상시험에 참여한 환자의 혈청 내 27총의 사이토카인을 분석하였고, 이 중 바이오마커인eotaxin의 중앙값(81.02 pg/mL)을 기준으로 high eotaxin과 low eotaxin로 분류하여 소그룹 분석하였을 시, GV1001 항화학면역요법군의 중앙생존기간이 high eotaxin군에서 월등히 길었음을 확인하였습니다(high eotaxin군: 14.8개월, low eotaxin군: 7.9개월). 뿐만 아니라 기존의 항암화학치료법과는 달리 뚜렷한 독성이 나타나지 않아, GV1001의 안전성을 확인 할 수 있었습니다. 최근에는 Telovac 결과에서 Bio-marker(바이오마커)와 환자들의 생존율 사이에 강한 연관성이 있다는 것을 규명해서 세계 최대의 암학회인 2014 미국 ASCO에서 발표하였습니다. 임상분석결과 이오탁신의 수치가 높은 환자군에서 GV1001을 투여받지 않은 환자군의 생존율 상위 5%그룹은 358일의 생존기간을 나타내었고, 반면 GV1001을 투여받은 환자군의 생존율 상위 5%그룹은 623일의 생존기간을 나타내었습니다. 이는 GV1001을 투여받은 환자군이 그렇지 않은 군에 비해 265일의 생존기간이 더 증가됨을 나타내는 결과입니다. 생존중앙값에서는 이오탁신의 수치가 높은 환자간의 GV1001을 투여받은 환자그룹과 투여받지 않은 환자그룹이 각각 451일과 299일로 152일의 차이가 발생하였습니다. 이에 따라 기존치료법인 화학치료제 GemCap과 GV1001을 병용 투여한 환자에 있어서 높은 이오탁신 수치가 환자의 생존율 향상의 예측을 가능하게 하는 바이오마커임을 입증하게 되었습니다. 당사는 최대주주 (주)젬백스앤카엘과의 라이선스 계약이후 이후 식품의약품안전처로부터 2015년 4월 29일 리아백스주(GV1001)에 대한 의약품 제조판매품목 허가를 받았으며, 여러 대 형 병원에서 처방을 위한 절차를 밟았습니다. 이와 동시에 국내 3상 임상시험과 시판 후 의약품 안전관리를 동시에 진행하고 있습니다. 2020년 4월부로 췌장암 3상 임상시험을 종료하였고, 2020년 12월 28일 3상 임상시험결과보고서에 대해서 임상시험 안전성, 유효성 분석 결과를 공시하였습니다. 현재는 논문 준비 중에 있습니다.

3) 건강식품 제조 및 판매부문가) 업계의 현황(1) 산업의 특성 고령화 사회 진입과 함께 건강에 대한 의식수준이 높아지면서 전 세계적으로 건강기능식품 시장이 확대되고 있습니다. 건강기능식품은 일반 식품과 같은 보편화된 기능성 식품으로 안정성을 갖춘 동시에 쉽게 섭취할 수 있다는 특성을 가지고 있으며, 의약품 대비 까다로운 임상 절차를 거치지 않아 제품화가 용이하고, 의사의 처방 없이도 다양한 채널로 판매할 수 있다는 점에도 강점이 있습니다. 따라서 주요 제약업계 건강기능식품 사업이 신규 혹은 확대되는 추세이며, 이는 전문적이며 우수 품질관리에 대한 이미지로 기존 건강식품 업체보다 출시 시 소비자들로부터 신뢰를 줄 수 있는 강점이 있습니다.

(2) 산업의 성장성 이미 2000년에 고령인구 비율 7.2%로 한국은 고령화 사회에 진입한 상태입니다. 향후 2017년 고령사회 진입 시점이 한국 베이비부머(1955년~1963년생) 시작 연령층의 고령층 진입 시점과 맞물리며, 초고령사회 진입 시점에는 베이비부머 마지막 연령층이 고령층으로 편입되기 때문에 이들이 한국 고령화에 중요한 가속 요소로 작용한다고 볼 수 있습니다. 또한 OECD의 주관적 건강 인지율 데이터를 통해 본 한국인의 건강 지수는 OECD 국가 중 하위권에 속해 있습니다. OECD평균은 70%대이나, 한국인은 30%대만 건강하다고 답하였습니다.이에 따라 선진국 대비 건강에 대한 경각심 확대는 향후 더욱 빠르게 나타날 것으로 예상됩니다. 또한 중소득층(균등화 가처분소득이 중위 소득의 50% 이상 150% 미만)의 비중이 점차 확대되고 있다는 점을 감안할 때, 건강에 대한 의식 발전이 상대적으로 값비싸다고 느끼는 건강기능식품에 대한 지불 의사 또한 점진적으로 개선될 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 요소들이 건강식품 시장의 성장성에 있어서 긍정적 영향으로 작용하고 있습니다. 건강기능식품의 시장규모는 최근 10년간 CAGR 9.60%의 비교적 빠른 성장세를 나타냈으며 2016년 국내 건강기능식품의 시장규모는 약 1조 9,511억원으로 추정되고 있습니다.

하지만 공급적 측면에서 건강기능식품 판매업체 수가 빠르게 늘어나고 있으며, 생산업체 중 GMP 인증 업체 수 또한 증가하는 추세입니다. 2016년 기준으로 건강기능식품판매업체 수는 95,305업체이며, 건강기능식품 제조업체 수는 487업체입니다. 최근 10년간 제조업체의 수는 연평균 3.8% 증가하고 있습니다. 이렇듯 경쟁업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 시장이 포화될 가능성이 있습니다. 또한 건강식품에 대한 트렌드가 지속적으로 변화하고 있으며, 건강식품의 평판에 따라 소비자들의 관심이 급격히 변화할 수 있습니다. 식품의약품안전처에 의하면 2016년 기준 건강기능식품의 매출액 상위 품목은 1)홍삼, 2)개별인정형 제품, 3) 프로바이오틱스 4) 비타민 및 무기질 5) 밀크씨슬 추출물입니다. 홍삼은 여전히 한국 대표 건강식품으로서의 명성을 유지하고 있으나, 점유율이 점진적으로 하락하는 중이며, 개별인정형 제품 및 프로바이오틱스의 점유율은 빠르게 상승 중입니다. 이렇듯 건강식품의 트렌드 변화는 전반적인 건강식품 사업을 영위하는 업체들의 매출과 수익구조에 영향을 줄 수 있습니다.

나) 회사의 현황 당사는 건강식품 제조판매업을 진행하는 종속회사 삼성제약헬스케어(주)와 2019년 11월 소규모합병을 완료하였습니다. 이를 통하여 인력과 자원의 활용을 효율화 하여 건강식품 제조판매 부문의 생산성과 실적을 제고하고자 노력하고 있습니다. 당사는 국내 최초 및 현재 유일 신규 제형인 액상캡슐(L.CAP) 제조 설비를 갖추고 있으며, 이를 통하여 한국인삼공사, 김정문알로에 등 34종의 협력업체 신제품의 위탁생산을 진행하고 있으며, 추가적 자사 브랜드 개발을 계획 중에 있습니다. 당사는 고령화 사회 진입과 함께 사회 전반적인 건강에 대한 의식수준의 향상과 더불어 코로나19의 영향으로 면역력 및 전반적인 건강기능식품 성장세가 가속화 될 것으로 예상됨에 따라 자사 브랜드 제품을 개발 및 출시 예정입니다. 현재 주요 제약업계 건강기능식품 사업이 확대되는 추세로 제약업체에서 건강기능식품 출시할 경우, 보다 전문적이며 우수 품질관리에 대한 이미지로 소비자들로부터 신뢰를 얻을 수 있을 것으로 예상됩니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

의약품및의약외품판매업	제품매출상품매출임가공매출	제품	소화제	까스명수	4,318,467	8.95%

간장약	쓸기담	582,343	1.21%

뇌졸증	우황청심원현탁액	1,668,097	3.46%

항생제	콤비신주	7,324,031	15.17%

해열진통	판토에이	1,494,980	3.10%

상 품	-	-	9,184,010	19.03%

기 타	-	-	23,697,244	49.09%

계	-	-	48,269,172	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부문	품 목	제67기(2020년)	제66기(2019년)	제65기(2018년)

의약품및의약외품판매업	쓸기담60Cap(50mg)	내수	9,900	9,900	9,900

수출	-	-	-

우황청심원현탁액(20mg)	내수	4,000	4,000	3,500

수출	-	-	-

까스명수	내수	520	520	490

수출	-	-	-

판토에이	내수	330	330	305

수출	-	-	-

료마주20ml	내수	716	718	718

수출	-	-	-

콤비신 3g	내수	9,702	9,831	10,000

수출	-	-	-

1) 산출기준:유통별 도매 출하가와 소매 출하가를 단순 평균한 가격변동 수치2) 주요 가격변동원인:GMP생산공정 완전가동에 따른 생산성향상에 의한 가격변동임 다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)

의약품및의약외품판매업	원재료	우 황	우황청심원 원료	1,682,000	11.59%

L-무스콘	우황청심원 원료	67,080	0.46%

피페라실린나트륨	피페라실린 주원료	1,059,835	7.30%

설박탐나트륨	박시린주 원료	389,930	2.69%

기 타	-	6,378,330	43.93%

소 계	-	-	9,577,175

부재료	까스명수병	까스명수 부재료	680,903	4.69%

수액세트	수액제 부재료	288,000	1.98%

판토에이병	판토에이 부재료	311,220	2.14%

기 타	-	3,660,960	25.22%

소 계	-	-	4,941,084

합 계	14,518,259	100.00%

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업부문	품 목	제67기(2020년)	제66기(2019년)	제65기(2018년)

의약품및의약외품판매업	U.D.C.A(g)	국 내	450	420	420

수 입	-	-	-

아스코르빈산(g)	국 내	30	30	28

수 입	-	-	-

까스명수50%(에탄올연조엑스)(g)	국 내	-	-	-

수 입	528	52	52

우 황(g)	국 내	58,000	58,000	42,000

수 입	-	-	-

고과당(kg)	국 내	860	860	860

수 입	-	-	-

백당(kg)	국 내	1,015	1,015	1,110

수 입	-	-	-

설박탐(kg)	국 내	200,000	550,000	-

수 입	-	-	-

* 산출기준 : 총평균법에 의함

* 주요 가격변동원인 : 전반적 물가 및 환율의 변동에 따라 다름

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력(단위 : 천개, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제67기(2020년)	제66기(2019년)	제65기(2018년)

생산능력	금액	생산능력	금액	생산능력	금액

의약품및의약외품판매업	쓸기담	향남공장	3,200	8,600	3,200	8,600	3,200	8,600

우황청심원	향남공장	5,850	12,500	5,850	12,500	5,850	12,500

까스명수	향남공장	51,550	20,000	51,550	20,000	51,550	20,000

판토에이	향남공장	22,370	8,500	22,370	8,500	22,370	8,500

기타	향남공장	-	9,900	-	9,900	-	9,900

합 계	-	59,500	-	59,500	-	59,500

2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등 :총평균법에 의함

① 산출기준 :표준생산능력에 의한 기준

② 산출방법 :1일 8시간×22일×12개월

나) 평균가동시간1일 평균8시간1월 평균22일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천개, 백 만원)

사업부문	품 목	사업소	제67기(2020년)	제66기 (2019년)	제65기(2018년)

생산량	금액	생산량	금액	생산량	금액

주요의약품및의약외품판매업	까스명수	향남공장	11,654	3,337	12,836	3,676	13,041	3,735

판토에이	향남공장	4,369	1,144	4,011	1,051	5,986	1,568

우황청심원	향남공장	611	2,040	1,399	4,674	694	2,317

기 타	27,655	15,522	-	25,854

합 계	34,176	24,923	-	33,474

(2) 당기 기준 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가능시간	실제 가동시간	평균가동률

향남공장	1,968	1,660	84%

합계	1,968	1,660	84%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[ 자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	상각 및 손상	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	향남공장	자가	화성시	48,447.12	29,532,729	9,569,577	(76,480)	39,025,826

합 계	29,532,729	9,569,577	(76,480)	39,025,826

[ 자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	상각 및 손상	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	향남공장	자가	향남	21,035.4	15,703,780	10,666,984	(4,434,661)	(44,306)	21,891,797

합 계	15,703,780	10,666,984	(4,434,661)	(44,306)	21,891,797

[ 자산항목 : 구조물 ] (단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	상각 및 손상	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	구내조경공사	자가	향남	-	24,315	(10,790)	-	13,525

유독물저장소	335	(223)	-	112

향남공장해태상	2,818	(460)	-	2,358

기타(향남공장)	2,144,582	(629,323)	-	1,515,259

합 계	2,172,050	0	0	(640,796)	0	1,531,254

[ 자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	일반존 동결건조2호기	자가	향남	-	25,333	(25,332)	-	1

동결건조기	430,000	(172,000)	-	258,000

외병건조기	70,233	(19,600)	-	50,633

냉동기	104,000	(24,000)	-	80,000

기타(향남공장)	4,528,345	5,299,829	(2,011,194)	-	7,816,980

합 계	5,157,911	5,299,829	0	(2,252,127)	0	8,205,614

[ 자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	본사 및지방지점	자가보유	향남	-	18,635	32,063	(7,852)	-	42,846

합 계	18,635	32,063	0	(7,852)	0	42,846

[ 자산항목 : 공구와기구 ] (단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	향남공장	자가보유	향남공장	-	371,500	457,900	(335,633)	-	493,766

합 계	371,500	457,900	0	(335,633)	0	493,766

[ 자산항목 : 비품 ] (단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및 의약외품	본사	자가보유	향남공장 등	-	699,547	881,291	(294,679)	1,286,159

합 계	699,547	881,291	0	(294,679)	0	1,286,159

[ 자산항목 : 건설중인 자산 ] (단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	본사외	자가보유	-	28,918,627	2,020,382	(11,453,623)	19,485,387

합 계	28,918,627	2,020,382	(11,453,623)	0	19,485,387

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제67기 (2020년)	제66기 (2019년)	제65기(2018년)

의약품및의약외품판매업	제품상품	까스명수	수 출	-	-	23

내 수	4,318	4,902	4,662

합 계	4,318	4,902	4,685

판토에이(30㎖)	수 출	-	-	-

내 수	1,495	1,132	1,841

합 계	1,495	1,132	1,841

우황청심원	수 출	-	-	-

내 수	1,668	4,215	1,931

합 계	1,668	4,215	1,931

쓸기담50㎎/60Cap	수 출	-	-	-

내 수	334	468	310

합 계	334	468	310

료마주(1㎖/50A)	수 출	-	-	-

내 수	177	306	320

합 계	177	306	320

오구실린듀오(50㎖)	수 출	-	-	-

내 수	21	31	84

합 계	21	31	84

상품	수 출	-	73	1,135

내 수	9,184	4,888	1,774

합 계	9,184	4,961	2,909

기 타	수 출	-	100	96

내 수	31,072	26,007	25,221

합 계	31,072	26,107	25,316

소계	수 출	-	173	1,253

내 수	48,269	41,949	36,142

합 계	48,269	42,122	37,395

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 건강식품 제조 판매업 브랜드 수수료, 총판업체를 통한 판매영업, 인터넷을 통한 판매 및 홈쇼핑을 통하여 판매 영업을 진행하고 있습니다.

당사의 기획제품, 브랜드를 거래처에 공급할 것을 약정하고, 거래처는 브랜드 및 제품을 타회사 유사품보다 우선적으로 선전 및 판매할 것을 약정합니다.당사와 거래시 계약서 작성, 발주 및 입고시 결재대금을 분할 지급 받고 제품 발주를 진행하고 있습니다.

개인의 계층별, 직능별 교육강화 위주의 개인별 역량강화와 엄격한 품질관리, 품질보증을 기반으로 한 인지도 상승으로 매출 극대화를 노리며 새로운 원료 발굴, 개별인정형 원료개발등을 통하여 경쟁력을 강화하고 소비자 요구에 맞는 시장상황을 분석하여 능동적으로 대처하여 판촉활동을 활발히 추진합니다. 2) 의약품 제조 판매업가) 판매조직'II. 사업의 내용'의 삼성제약 조직도를 참조하시기 바랍니다나) 판매경로

유통별 판매경로는 영업부 조직도표에서 보는바와 같이 지역별 판매조직으로 구성되어있습니다. 지방 도,소매영업부는 각각의 도매약품,소매약국에 유통되며 병원부는 서울 및 지방병원부에서 각 지역의 종합병원,도매상,병원,의원에 유통됩니다. 그리고 특판부는 의약부외품 등을 대리점망 및 편의점등을 통하여 유통됩니다.매출액 비중은 1:1(도매:소매 ) 정도 입니다.다) 판매방법 및 조건

당사의 생산약품 또는 수입의약품을 거래처에 공급할 것을 약정하고 거래처는 이제품을 타회사 유사품보다 우선적으로 선전 및 판매할 것을 약정합니다. 당사와 거래시에 도매거래처는 당사가 요구하는 담보를 제공하고 연대보증인을 두어야합니다.라) 판매전략 영업목표를 달성하기 위해서 다음과 같이 추진방향을 설정하였습니다.

(1) 전체 사원의 계층별,직능별 교육강화 도전적,진취적,창의력 사고로 재무장하기 위해서는 자기분야의 실정에 맞는 교육의 강화와 이를 통해 전문성을 지녀야 합니다. 즉, 계층별,직능별 교육을 강화시킴으로서 전 사원 각자가 경영의 주체임을 인식하게되고 또한 이를 통하여 영업목표에 대한 확고한 신념을 갖고 필사적 실천을 통하여 기업 목표달성을 이룰 수 있습니다.(2) 수익성 위주영업의 이윤극대화 추진 재무구조의 획기적인 개선 및 수익성 위주의 영업이익 추구입니다. 또한 현재 의약품의 가격은 복잡한 구조로 변형되어 과다 경쟁으로 인한 매출이익감소 및 비용증대로 영업이익률이 악화되므로 수익성위주의 영업실현을 통해 모든 비용을 5%절감하는 생산성 향상을 이루어 손익구조를 개선할 계획입니다.(3) 제품의 품질향상 및 신제품개발을 위한 연구개발비 투자 확충 국내의약품시장의 치료영역별 시장규모 및 트랜드 분석 그리고 자사의 경쟁력 분석에 따른 '선택과 집중'을 고려하여 신제품을 출시할 제품을 준비 중에 있습니다. 또한 회사의 단기적 매출증진에 기여할 수 있는 거대품목으로의 발전가능성이 있는 소재의 발굴 및 개발에도 최선을 다해 나갈 것입니다. 전문의약품의 경우 고령화에 따른 만성질환증가, 삶의 질 향상과 관련하여 제네릭으로는 항고혈압제, 위궤양치료제, 허혈성증상개선제, 항진균제, 전립선치료제를 금년 상반기에 출시하며 하반기 간장보호제 및 혈액순환촉진제의 보험약가 등제를 완료하여 병원디테일을 더욱 강화하고자 합니다. 일반의약품 및 건강기능식품의 경우 웰빙제품을 포함한 종합비타민, 혈액순환제, 잇몸질환치료제의 조기상품화와 수익성 증대에 집중할 계획입니다. 어려운 제약환경을 극복하고 재도약의 나래를 펼수 있도록 최선을 다할 것이며 고객에게 건강, 젊음, 행복을 드리는 회사로 거듭나기 위해 노력을 경주할 것입니다.(4) MARKETING 부문 강화 조직은 크게 OTC사업부, ETC사업부, 유통사업부로 나뉘어져 운영하고 있습니다. 주력 품목별 PM제도 도입으로 제품 관리 및 브랜드 관리를 철저히 진행하고 있으며 거대화가 가능한 신제품에 대한 집중화로 매출 고도 성장을 이룰 계획입니다. 지점(팀)별 관리 강화로 원활한 팀원 관리를 지향하고 실적 향상을 도모합니다. 제품 교육 및 MR 교육을 주기적으로 실시하여 영업담당자의 Pro-Sales로 양성하여 우수 인재를 육성하고자 합니다. 소비자의 요구와 시장상황을 철저히 분석하여 다변화되고 세분화되는 마케팅 환경에 적극적이고 능동적으로 대처하고 있습니다. 의약전문인에게 보다 정확하고 새로운 제품정보, 임상정보를 전달하기 위한 한 차원 높은 디테일 능력의 개발에 항상 노력하고 있으며, 소비자를 대상으로 한 대중광고 등 제반 판촉활동을 활발히 추진함으로써 매출 극대화를 도모하고 있습니다. 5. 시장위험 및 위험관리

(1) 위험관리의 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험

② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리

회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	26,444,834	5,047,173

단기금융상품	600,000	1,200,000

매출채권	12,991,982	15,117,309

지분증권	14,748,352	23,484,797

채무증권	1,986,355	690,180

기타유동채권	885,548	3,356,586

기타비유동채권	3,380,190	2,061,145

합 계	61,037,261	50,957,190

한편, 회사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

매입채무	5,603,180	5,101,012	318,545	183,623	-

장기차입금	4,780,267	-	-	3,083,297	1,696,970

유동성장기차입금	887,453	201,030	686,423	-	-

전환사채(*1)	21,700,000	-	-	21,700,000	-

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000	-	-

미지급금	4,114,818	4,095,396	2,922	16,500	-

미지급비용	17,477	17,477	-	-	-

예수보증금	205,290	-	-	205,290	-

당기말	43,308,485	9,414,915	7,007,890	25,188,710	1,696,970

전기말	21,514,002	8,226,411	11,961,327	1,326,264	-

(*1) 전환사채 액면금액이며, 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점은 2021년 2월 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구가 가능합니다.③ 환위험

회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,천원)

계정과목	당기말	전기말

외화종류	외화	원화환산액	외화종류	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	719,628.01	782,955	USD	6.28	7

EUR	95.50	128	EUR	95.50	124

외상매출금	USD	378,336.99	357,231	USD	438,336.99	507,507

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 114,031천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 50,764천원만큼 증가(감소) 합니다.④ 이자율위험

회사는 장·단기차입금 및 전환사채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1%p변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

차입금과 관련되어 이자율 1%P 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1%p상승시	1%p 하락시	1%p상승시	1%p하락시

순이익 증가(감소)	(279,281)	279,281	(124,765)	124,765

⑤ 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 1,641,865천원(전기: 2,365,892천원) 감소하고기타포괄손익은 31,606천원(전기: 51,606천원) 감소합니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

단기차입금(유동성장기차입금 포함)	6,887,453	11,308,732

전환사채	16,260,362	-

장기차입금	4,780,267	1,167,720

소 계	27,928,082	12,476,452

차감: 현금및현금성자산	(26,444,834)	(5,047,173)

순부채	1,483,248	7,429,279

자 본	126,088,387	142,829,314

순부채비율	1.18%	5.20%

6. 경영상의 주요 계약 등 가. 계약 총괄표

상대방	내용	체결시기 및 기한	비고 (계약금액 등)

(주)젬백스앤카엘	리아백스주 라이센스 계약	2015년 04월 01일~2020년 12월 31일(기한 후 1년씩 자동연장)	50억원 및 로열티 등

(주)한국줄기세포뱅크	삼성메디코스(주) 지분매각	2017년 10월 31일	163억원

삼성메디코스(주)	유형자산 매각 (공장부지)	2019년 01월 22일	80.2억원

삼성제약헬스케어(주)	소규모 합병	2019년 09월 20일	합병비율삼성제약(주) : 삼성제약헬스케어(주) = 1 : 0

나. 라이센스인 계약 상세내역 1) 라이센스인 계약 총괄표

(단위 : 백만원)

품목	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총계약금액	지급금액	진행단계

리아백스주	(주)젬백스앤카엘	국내	2015.04.01	2020.12.31(이후 1년씩 자동연장)	5,000	5,000	임상3상 종료

합계	5,000	5,000

* 매출총액에 따라 별도의 로열티 지급 1) 품목 : 리아백스주

계약 상대방	(주)젬백스앤카엘

계약 내용	- 리아백스주의 국내품목허가 라이센스- 리아백스주의 제조 및 공급, 판매 라이센스

대상지역	대한민국

계약기간	2015년 04월 01일 ~ 2020년 12월 31일(기한 후 1년씩 자동연장)

지급금액	50억원

계약조건	- 췌장암 치료제 리아백스주에 대한 국내 제조 및 공급 판매권한 라이센스
- 당사는 매출총액에 따라 계약 상대방에 로열티를 지급
- 리아백스주에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등을 할 수 있는 권한은 계약 상대방에 있음.

회계처리방법	- 리아백스주는 약 57억원의 자산가치를 인정받고 있으며, 당사는 이 범위 내에서 보수적으로 개발비를 무형자산으로 인식하여 상각처리한 결과 2017년말 이후 리아백스주 라이센스 무형자산 잔액 없음.

대상기술	당 보고서의 "II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 2) 바이오 사업부문" 참조

개발진행 결과	- 2014년 09월 15일 췌장암 치료제 품목허가- 국내 췌장암 3상 임상시험 계획서 승인(2015.03.13) - 2020년 12월 28일 3상 임상시험결과보고서 수령- 현재 논문 준비 중

7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 (기준일 : 2020년 12월 31일)

구분	삼성제약	건강식품연구개발	건강식품품질보증	합계

개발부	항암신약팀, 임상팀	중앙연구소

인원수 (명)	3	1	29	3	4	40

학위 담당업무 인원 주요 연구실적 석사 중앙연구소 - - 석사 건강식품 연구개발 1 - 석사 건강식품 품질보증 2 - 2) 연구개발 조직 주요 업무 부서 주요업무 개발부 의약품 제제 연구 및 관리 항암신약팀 리아백스주 임상등 관리 중앙연구소 연구소 총괄 및 품질 관리 건식연구개발 건강식품 개발 3) 연구개발비용 (단위 : 원) 사업부문 과 목 제67기(2020년) 제66기(2019년) 의약품및의약외품 원 재 료 비 240,533,000 251,399,010 인 건 비 2,006,302,108 1,688,362,469 감 가 상 각 비 - 위 탁 용 역 비 - 기 타 952,621,289 298,284,677 연구개발비용계 3,199,456,397 2,238,046,156 회계처리 판매비와관리비 1,570,828,554 899,108,734 제 조 경 비 1,628,627,843 1,338,937,422 개발비(무형자산) - 706,924,525 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.63% 5.02% 4) 연구개발비용 정부보조금 (단위 : 원) 과 목 제67기(2020년) 제66기(2019년) 제65기(2018년) 연구개발비용 지출액 3,211,946,261 2,326,788,297 3,268,603,617 (정부보조금) (12,489,864) (88,742,141) (92,378,647) 연구개발비용 계 3,199,456,397 2,238,046,156 3,176,224,970 매출액 48,269,172,240 44,566,363,211 46,483,649,019 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.63% 5.02% 6.83% *정부보조금은 지출액 중 일부를 환급받는 형식으로 진행되었습니다. 나. 연구개발 실적1) 연구개발 현황 구분 품목 적응증 진행단계 승인일 비고 바이오 신약 리아백스주 췌장암 임상 3상 (한국) 주1) 라이센스인 주1)- 2014년 09월 15일 췌장암 치료제 품목허가(조건부)- 국내 췌장암 3상 임상시험 계획서 승인(2015.03.13) - 2020년 4월부로 임상시험 종료 후 보고서 기준일 현재 결과리포트 준비중 - 2020년 8월 식약처로부터 조건부 허가 취소 - 2020년 12월 28일 임상시험 결과보고서 수령 * 리아백스주에대한 상세 내용은 본 보고서 'II. 사업의내용 - 1. 사업의 개요 - 2) 바이오 사업부문'을 참조하여 주십시오.2) 연구개발 완료 실적 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 개량신약 콤비신주 항생제SM-102 (페니실린계 약물) 주1) 한국 판매중 - 주1) 콤비신주 개발 연혁1997년 4월 임상시험을 시작 2001년 8월 KFDA(식품의약품안전청)에 임상시험에 대한 보고서를 제출하였음 2001년 9월 보고서 결과에 대한 1차 보완지시를 받음(KFDA) 2001년 11월 1차 보완지시에 대한 보완서류를 제출하였음 2002년 1월 실사가 완료되었음 2002년 4월 10일 안전성·유효성 검토가 완료되었음 2002년 4월 18일 허가변경 신청하여 5월 22일자로 허가변경 수리되었음 2003년 2월 1일로 상한금액이 등재되었음 2003년 3월 제품명 "콤비신주"로 정식 발매되었음 2004년 4월 "콤비신주3g" 상한금액 등재 및 시판 2008년 5월 시판후 사용성적조사(PMS) 완료 이상의 SM 시리즈 두 약물은 β-락타마제에 의한 항생제의 실활을 방지하고 항생제의 항균력과 내성균에 대한 저항력을 강화시킨 효력이 탁월한 새로운 페니실린계 약물임 8. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 제약업은 인간의 생명과 건강에 직접 영향을 미치는 제품의 생산과 판매를 주 사업 목적으로 하므로 제품의 생산, 품질관리, 유통판매 등 전 과정에 있어 타 산업에 비해많은 규제와 제약이 있습니다. 상세한 사항은 동보고서 상단의 " II. 사업의 내용 - 4) 의약품 제조 및 판매 부문 - 나) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원등 " 내용을 참조하십시오. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등[의약품부문] NO. 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및 등록번호 특허권자 1 특허권 2013.01.02 간질환제연질캡슐 및 그 제조방법 특허권(특허 제10-1219541호) 삼성제약(주) 2 특허권 2013.12.20 음료용 깨죽 조성물 및 음료용 깨죽의 제조 방법 특허권(특허 제10-1345713호) 삼성제약(주) 3 특허권 2014.05.23 간기능 개선용 정제 및 그 제조 방법 특허권(특허 제10-1401628호) 삼성제약(주) 4 특허권 2015.01.27 소화기능 개선용 민트명수액 및 그 제조 방법 특허권(특허 제10-1488921호) 삼성제약(주) 9. 파생상품등에 대한 사항 가. 보유 현황 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기말 취득원가 장부가액 평가손익 장부금액 (*1) (주)젬백스링크 제10회 전환사채 1,928,597 1,986,355 57,758 - (주)젬백스 11회차 전환사채 - - - 690,180 합 계 1,928,597 1,986,355 57,758 690,180 (*1) 상기의 전환사채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약으로서 당기손익-공정가치금융자산입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표 중 요약재무정보입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 구 분 제 67 기 제 66 기말 제 65 기말 회계기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 [유동자산] 65,312,021,713 61,393,770,118 79,724,616,717 ㆍ현금및현금성자산 26,444,833,967 5,047,173,226 3,151,357,753 ㆍ단기금융상품 600,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 ㆍ매출채권 12,991,981,705 15,117,309,454 16,699,562,155 ㆍ기타유동채권 885,548,301 3,356,586,288 16,688,725,138 ㆍ지분증권 0 22,968,735,420 3,816,549,555 ㆍ채무증권 1,986,355,349 690,179,600 25,247,161,400 ㆍ기타유동자산 228,356,697 711,472,416 540,227,493 ㆍ재고자산 13,186,945,694 12,302,313,714 9,308,654,877 ㆍ매각예정비유동자산 8,988,000,000 0 3,072,378,346 [비유동자산] 113,413,936,366 107,138,616,115 80,922,047,065 ㆍ지분증권 14,748,352,302 516,062,000 955,162,188 ㆍ기타비유동채권 3,380,189,676 2,061,145,000 3,232,400,000 ㆍ유형자산 92,213,907,930 82,876,014,054 73,435,190,787 ㆍ무형자산 699,163,651 345,444,658 3,229,294,090 ㆍ투자부동산및기타투자자산 190,785,839 70,000,000 70,000,000 ㆍ관계기업투자주식 2,181,536,968 21,269,950,403 [자산총계] 178,725,958,079 168,532,386,233 160,646,663,782 [부채] ㆍ 유동부채 50,190,419,361 22,268,871,171 24,693,164,014 ㆍ 비유동부채 6,620,318,413 3,434,201,485 4,290,522,616 [부채총계] 56,810,737,774 25,703,072,656 28,983,686,630 [자본] ㆍ자본금 30,774,856,500 29,497,065,000 29,117,523,500 ㆍ기타잉여금 92,893,397,566 84,183,081,417 82,305,312,594 ㆍ자본조정 (1,062,506,286) (991,206,478) (991,206,478) ㆍ기타포괄손익누계액 36,130,876,405 27,044,253,285 24,610,931,430 ㆍ이익잉여금(결손금) (36,821,403,880) 3,096,120,353 (3,379,583,894) [자본총계] 121,915,220,305 142,829,313,577 131,662,977,152 [자본과부채총계] 178,725,958,079 168,532,386,233 160,646,663,782 (2020.1.1~2020.12.31 (2019.1.1~2019.12.31 (2018.1.1.~2018.12.31) 매출액 48,269,172,240 44,566,363,211 46,483,649,019 영업이익(손실) (10,044,140,581) (6,471,421,889) (4,783,652,032) 법인세비용차감전순이익 (39,876,978,917) 7,086,836,429 (2,016,152,125) 당기순이익 (39,876,978,917) 6,885,173,793 (2,075,705,824) 기타포괄손익 9,046,077,804 2,023,852,309 (201,966,601) 당기총포괄이익 (30,830,901,113) 8,909,026,102 (2,277,672,425) 주당순이익 (653) 118 (41) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 섬성제약_사업보고서_67기 3분_fn.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 4. 재무제표 본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 재무상태표 제 67 기 2020.12.31 현재 제 66 기 2019.12.31 현재 제 65 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 자산 유동자산 65,312,021,713 61,393,770,118 79,724,616,717 현금및현금성자산 26,444,833,967 5,047,173,226 3,151,357,753 단기금융상품 600,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 매출채권 12,991,981,705 15,117,309,454 16,699,562,155 기타유동채권 885,548,301 3,356,586,288 16,688,725,138 지분증권 22,968,735,420 3,816,549,555 채무증권 1,986,355,349 690,179,600 25,247,161,400 기타유동자산 228,356,697 711,472,416 540,227,493 재고자산 13,186,945,694 12,302,313,714 9,308,654,877 매각예정비유동자산 8,988,000,000 3,072,378,346 비유동자산 113,413,936,366 107,138,616,115 80,922,047,065 지분증권 14,748,352,302 516,062,000 955,162,188 기타비유동채권 3,380,189,676 2,061,145,000 3,232,400,000 유형자산 92,213,907,930 82,876,014,054 73,435,190,787 영업권 이외의 무형자산 699,163,651 345,444,658 3,229,294,090 투자부동산 및 기타투자자산 190,785,839 70,000,000 70,000,000 관계기업투자 2,181,536,968 21,269,950,403 자산총계 178,725,958,079 168,532,386,233 160,646,663,782 부채 유동부채 50,190,419,361 22,268,871,171 24,693,164,014 매입채무 5,603,179,748 6,972,220,001 4,692,343,679 기타유동금융부채 4,265,813,707 3,103,299,673 2,494,860,618 단기차입금 6,000,000,000 10,340,000,000 11,152,000,000 유동성장기차입금 887,453,360 968,731,810 957,960,000 유동성사채 1,790,000,000 유동성전환사채 16,260,361,765 2,410,675,190 유동파생상품부채 16,014,859,267 유동성계약부채 75,092,069 기타유동채무 1,083,659,445 884,619,687 1,195,324,527 비유동부채 6,620,318,413 3,434,201,485 4,290,522,616 장기차입금 4,780,266,640 1,167,720,000 2,149,737,670 기타비유동금융부채 292,508,464 238,408,956 155,290,000 확정급여채무 1,108,270,728 1,499,264,725 1,525,334,223 비유동계약부채 404,134,610 306,064,465 460,160,723 비유동충당부채 222,743,339 기타비유동부채 35,137,971 부채총계 56,810,737,774 25,703,072,656 28,983,686,630 자본 보통주자본금 30,774,856,500 29,497,065,000 29,117,523,500 기타잉여금 92,893,397,566 84,183,081,417 82,305,312,594 자본조정 (1,062,506,286) (991,206,478) (991,206,478) 기타포괄손익누계액 36,130,876,405 27,044,253,285 24,610,931,430 이익잉여금(결손금) (36,821,403,880) 3,096,120,353 (3,379,583,894) 자본총계 121,915,220,305 142,829,313,577 131,662,977,152 자본과부채총계 178,725,958,079 168,532,386,233 160,646,663,782 포괄손익계산서 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 매출 48,269,172,240 44,566,363,211 46,483,649,019 매출원가 37,818,277,876 35,167,193,171 37,894,299,742 매출총이익 10,450,894,364 9,399,170,040 8,589,349,277 판매비와관리비 20,495,034,945 15,870,591,929 13,373,001,309 영업이익(손실) (10,044,140,581) (6,471,421,889) (4,783,652,032) 기타수익 2,590,411,533 6,383,563,825 2,768,675,717 기타비용 4,667,201,939 7,327,669,224 1,181,430,355 금융수익 251,054,306 18,872,792,605 3,353,515,773 금융원가 19,738,931,847 3,955,947,336 2,173,261,228 지분법관련손익 8,268,170,389 414,481,552 법인세비용차감전순이익(손실) (39,876,978,917) 7,086,836,429 (2,016,152,125) 법인세비용 (201,662,636) (59,553,699) 당기순이익(손실) (39,876,978,917) 6,885,173,793 (2,075,705,824) 기타포괄손익(손실) 9,046,077,804 2,023,852,309 (201,966,601) 순확정급여부채의 재측정요소 229,443,842 (409,469,546) (201,966,601) 유형자산재평가이익 9,569,577,200 지분법 자본변동 - 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (497,094,129) 지분법이익잉여금변동 (269,989,158) 매도가능증권평가이익(손실) 28,388,880 매도가능증권처분이익(손실) 2,627,767,650 지분법자본변동 14,140,049 (222,834,675) 총포괄손익 (30,830,901,113) 8,909,026,102 (2,277,672,425) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (653) 118 (41) 자본변동표 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,713,440,500 99,154,747,344 (991,206,478) 24,610,931,430 (50,089,456,072) 93,398,456,724 결손보존 (48,987,544,603) 48,987,544,603 0 당기순이익(손실) (2,075,705,824) (2,075,705,824) 전환권 행사 1,404,083,000 9,029,005,524 10,433,088,524 전환사채의 상환 전환권대가 (1,124,478,631) (1,124,478,631) 매도가능증권평가손익 매도가능증권처분손익 보험수리적손익 (201,966,601) (201,966,601) 확정급여제도의 재측정요소 유형자산재평가이익 유상증자 7,000,000,000 24,233,582,960 31,233,582,960 지분법 자본변동 지분법이익잉여금 지분법주식처분 2018.12.31 (기말자본) 29,117,523,500 82,305,312,594 (991,206,478) 24,610,931,430 (3,379,583,894) 131,662,977,152 2019.01.01 (기초자본) 29,117,523,500 82,305,312,594 (991,206,478) 24,610,931,430 (3,379,583,894) 131,662,977,152 결손보존 당기순이익(손실) 6,885,173,793 6,885,173,793 전환권 행사 379,541,500 2,120,320,040 2,499,861,540 전환사채의 상환 18,326,359 18,326,359 전환권대가 (260,877,576) (260,877,576) 매도가능증권평가손익 28,388,880 28,388,880 매도가능증권처분손익 2,627,767,650 2,627,767,650 보험수리적손익 (409,469,546) (409,469,546) 확정급여제도의 재측정요소 유형자산재평가이익 유상증자 지분법 자본변동 (222,834,675) (222,834,675) 지분법이익잉여금 지분법주식처분 2019.12.31 (기말자본) 29,497,065,000 84,183,081,417 (991,206,478) 27,044,253,285 3,096,120,353 142,829,313,577 2020.01.01 (기초자본) 29,497,065,000 84,183,081,417 (991,206,478) 27,044,253,285 3,096,120,353 142,829,313,577 결손보존 당기순이익(손실) (39,876,978,917) (39,876,978,917) 전환권 행사 전환사채의 상환 전환권대가 매도가능증권평가손익 매도가능증권처분손익 보험수리적손익 확정급여제도의 재측정요소 229,443,842 229,443,842 유형자산재평가이익 9,569,577,200 9,569,577,200 유상증자 1,277,791,500 8,710,316,149 9,988,107,649 지분법 자본변동 (547,273,586) (547,273,586) 지분법이익잉여금 (274,459,137) (274,459,137) 지분법주식처분 (71,299,808) 64,319,506 4,469,979 (2,510,323) 2020.12.31 (기말자본) 30,774,856,500 92,893,397,566 (1,062,506,286) 36,130,876,405 (36,821,403,880) 121,915,220,305 현금흐름표 제 67 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 영업활동현금흐름 (2,553,234,930) (2,434,316,716) (6,520,527,844) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2,263,921,437) (2,581,028,979) (5,981,497,275) 이자수취(영업) 170,100,450 864,771,041 893,309,867 이자지급(영업) (459,413,943) (608,795,033) (1,420,671,175) 법인세납부(환급) (109,263,745) (11,669,261) 투자활동현금흐름 (6,610,876,311) 8,649,005,326 (6,598,460,899) 단기금융상품의 증가 (9,990,958,905) 0 지분증권의 취득 (1,049,882,400) (853,392,263) 채무증권의 취득 (1,928,597,381) (2,238,333,333) (2,000,000,000) 유무형자산의 취득 (7,154,444,973) (13,880,939,212) (3,692,447,480) 단기대여금의 증가 (5,600,000,000) (1,530,000,000) (12,150,000,000) 보증금의 증가 (690,965,000) (20,600,000) (1,308,479,000) 단기금융상품의 감소 10,590,958,905 0 지분증권의 감소 200,000,000 359,557,460 0 채무증권의 감소 7,583,528,266 1,506,398,840 관계기업투자주식의 처분 1,008,000,000 0 유형자산의 처분 61,774,545 167,459,504 투자부동산의 처분 8,020,000,000 8,000,000,000 단기대여금의 감소 6,207,652,968 10,163,000,000 3,400,000,000 장기대여금의 감소 60,000,000 0 보증금의 감소 687,478,075 1,180,900,000 221,999,500 기타투자자산의 감소 110,000,000 재무활동현금흐름 30,632,887,708 (4,318,873,137) 13,338,726,040 보통주의 발행 9,988,107,649 31,233,082,960 장기차입금의 증가(감소) 4,500,000,000 (13,285,860) (8,396,920) 단기차입금의 증가(감소) (4,340,000,000) (1,969,960,000) (17,885,960,000) 유동성장기차입금의 상환 (968,731,810) 0 전환사채의 발행 21,700,000,000 0 전환사채의 상환 (300,000,000) (320,246,683) 0 전환사채 재매각 300,000,000 0 리스부채의 상환 (246,488,131) (225,380,594) 0 사모사채 상환 (1,790,000,000) 0 환율변동효과 (71,115,726) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 21,397,660,741 1,895,815,473 219,737,297 기초현금및현금성자산 5,047,173,226 3,151,357,753 2,931,620,456 기말현금및현금성자산 26,444,833,967 5,047,173,226 3,151,357,753 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 삼성제약 주식회사 (이하 "회사")는 1954년 12월 7일에 설립되어 경기도 화성시 향남읍 제약공단 내에 본사를 두고 의약품 및 의약부외품의 생산 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 1975년 7월 4일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 2014년 7월7일 상호를 "삼성제약 주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2019년 11월 중 종속회사인 삼성제약헬스케어(주)를 흡수합병하였습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 당기말 현재 30,775백만원입니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 소유주식수 지분율 (주)젬백스앤카엘 7,025,915 11.42% (주)젬백스지오 3,036,086 4.93% 자사주 41,783 0.07% 기타 51,445,929 83.58% 합 계 61,549,713 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책" 에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 5) 기준서 제1116호 '리스' 국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자가 약간의 금액만 부담하고 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (3) 외화환산재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.(4) 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 단일부문으로 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.(5) 현금 및 현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다 (6) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며, 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으 로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 비한정내용연수무형자산 - - 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 (11) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.(13) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.(14) 매각예정자산유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 한편, 회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다(15) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(16) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 수행의무의 식별회사는 최종소비자에게 전문의약품 및 일반의약품을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 수행의무는 제품 공급 계약에 따른 제품 판매로서 단일 수행의무로 구성되어 있습니다. 2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.4) 수익의 인식시점회사는 제품 공급에 따른 수익을 고객에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 9,184,010 7,397,639 제품매출 38,770,964 37,071,774 기타매출 314,198 96,950 합 계 48,269,172 44,566,363 ② 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 48,140,334 44,393,296 해외 매출 128,838 173,067 합 계 48,269,172 44,566,363 ③ 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 ( 1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 26,444,834 - - 26,444,834 단기금융상품 600,000 - - 600,000 매출채권 12,991,982 - - 12,991,982 기타유동채권 885,548 - - 885,548 지분증권 - 14,432,290 316,062 14,748,352 채무증권 - 1,986,355 - 1,986,355 기타비유동채권 3,380,190 - - 3,380,190 합 계 44,302,554 16,418,645 316,062 61,037,261 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,047,173 - - 5,047,173 단기금융상품 1,200,000 - - 1,200,000 매출채권 15,117,309 - - 15,117,309 기타유동채권 3,356,586 - - 3,356,586 지분증권 - 22,968,735 516,062 23,484,797 채무증권 - 690,180 - 690,180 기타비유동채권 2,061,145 - - 2,061,145 합 계 26,782,213 23,658,915 516,062 50,957,190 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 5,603,180 - 5,603,180 기타유동금융부채 4,265,814 - 4,265,814 장단기차입금 11,667,720 - 11,667,720 전환사채 16,260,362 - 16,260,362 파생상품부채 - 16,014,859 16,014,859 기타비유동금융부채 292,508 - 292,508 합 계 38,089,584 16,014,859 54,104,443 ② 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 6,972,220 - 6,972,220 기타유동금융부채 3,103,300 - 3,103,300 장단기차입금 12,476,452 - 12,476,452 기타비유동금융부채 238,409 238,409 합 계 22,790,381 - 22,790,381 ( 3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 173,931 - - - 173,931 채무증권평가이익 57,758 - - - - 57,758 사채상환이익 - - - - 19,365 19,365 기타의대손충당금환입 - 247,395 - - - 247,395 리스자산해지이익 - - - - 3,981 3,981 외화환산이익 - 4 - - - 4 외환차익 - 4,002 - - 14,363 18,365 이자비용 - - - - (2,085,891) (2,085,891) 대손상각비 - (1,680,783) - - - (1,680,783) 지분증권평가손실 (9,139,776) - - - - (9,139,776) 채무증권전환손실 (86,849) - - - - (86,849) 파생상품평가손실 - - - (8,426,416) - (8,426,416) 외화환산손실 - (94,038) - - - (94,038) 외환차손 - - - - (34,924) (34,924) 합 계 (9,168,867) (1,349,489) - (8,426,416) (2,083,106) (21,027,878) ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 - 636,407 - - 636,407 지분증권평가이익 14,228,428 - - - 14,228,428 채무증권평가이익 3,986,516 - - - 3,986,516 사채상환이익 - - - 11,303 11,303 기타의대손충당금환입 - 1,250,317 - - 1,250,317 유가증권처분이익 10,139 - - - 10,139 이자비용 - - - (707,583) (707,583) 대손상각비 - (3,012,526) - - (3,012,526) 지분증권평가손실 (1,049,064) - - - (1,049,064) 유가증권손상차손 - (299,996) - - (299,996) 유가증권처분손실 (1,899,304) - - - (1,899,304) 합 계 15,276,715 (1,425,798) - (696,280) 13,154,637 6. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대하여는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 14,432,290 14,432,290 22,968,735 22,968,735 채무증권 1,986,355 1,986,355 690,180 690,180 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 316,062 316,062 516,062 516,062 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 26,444,834 26,444,834 5,047,173 5,047,173 단기금융상품 600,000 600,000 1,200,000 1,200,000 매출채권 12,991,982 12,991,982 15,117,309 15,117,309 기타유동채권 885,548 885,548 3,356,586 3,356,586 기타비유동채권 3,380,190 3,380,190 2,061,145 2,061,145 합 계 61,037,261 61,037,261 50,957,190 50,957,190 [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 16,014,859 16,014,859 - - 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,603,180 5,603,180 6,972,220 6,972,220 차입금(회사채 포함) 27,928,082 27,928,082 12,476,452 12,476,452 기타유동금융부채 4,265,814 4,265,814 3,103,300 3,103,300 기타비유동금융부채 292,508 292,508 238,409 238,409 합 계 54,104,443 54,104,443 22,790,381 22,790,381 (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치 2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(지분증권) 14,432,290 - - 14,432,290 당기손익공정가치측정금융자산(채무증권) - 1,986,355 - 1,986,355 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분증권) - - 316,062 316,062 당기손익공정가치측정금융부채 - 16,014,859 - 16,014,859 (*) 당기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산(지분증권) 22,968,735 - - 22,968,735 당기손익공정가치측정금융자산(채무증권) - 690,180 - 690,180 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분증권) - - 516,062 516,062 (*) 전기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익공정가치측정금융자산(채무증권) ㈜젬백스링크 10회차 전환사채(*1) 1,986,355 1,986,355 DCF모형 할인율 4.14% 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분증권) 비상장주식 316,062 316,062 (*2) 당기손익공정가치금융부채 (주)삼성제약 전환사채 파생상품부채 16,014,859 16,014,859 T-F and Hull 모형 주가 6,050원 무위험이자율 0.97% 기초자산변동성 4.58% 전환가액 3,813 (*1) 당기말 현재 전환사채 인수계약서에 따르면, 전환권과 조기상환청구권은 청구기간 만료에 따라 소멸되었습니다.(*2) 당기 중 취득한 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분합니다. 이에 회사는 당기 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다. 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 26,444,834 5,047,173 단기금융상품 정기예금(*) 600,000 1,200,000 (*) 회사는 우리사주주식 직원대출에 대한 지급보증을 위하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (주석40참고) 8. 지 분증권 및 채무증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권-상장주식 - 14,432,290 22,968,735 - 채무증권 1,986,355 - 690,180 - 소 계 1,986,355 14,432,290 23,658,915 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권-비상장주식 - 316,062 - 516,062 합 계 1,986,355 14,748,352 23,658,915 516,062 (2) 당기말 및 전기말 현재 지분증권 중 상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜젬백스앤카엘 559,977 1.41% 14,244,950 13,383,450 13,383,450 20,896,953 ㈜젬백스지오 1,438,738 1.86% 3,220,103 1,048,840 1,048,840 2,071,783 합 계 17,465,053 14,432,290 14,432,290 22,968,736 상기 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 지분증권 중 상장주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 22,968,735 3,816,550 취 득 - 6,332,380 처 분 - (359,557) 대 체(*) 603,331 - 평가손익 (9,139,776) 13,179,364 기말금액 14,432,290 22,968,737 (*) 당기 중 ㈜젬백스앤카엘 11회차 전환사채를 주식으로 전환하였으며, 전환사채 장부가액과 주식과의 차이 86,849천원을 채무증권전환손실로 인식하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 평가손익 장부금액 ㈜젬백스앤카엘 11회차 전환사채 - - - 690,180 ㈜젬백스링크 10회차 전환사채(*) 1,928,597 1,986,355 57,758 - 합 계 1,928,597 1,986,355 57,758 690,180 (5) 당기와 전기 중 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 690,180 25,247,161 취 득 1,928,597 2,238,335 처 분 - (11,669,825) 대 체(*) (690,180) (15,840,823) 평가손익 57,758 715,332 기말금액 1,986,355 690,180 (*) 당기 중 ㈜젬백스앤카엘 11회차 전환사채를 주식으로 전환하였으며, 전환사채 장부가액과 주식과의 차이 86,849천원을 채무증권전환손실로 인식하였습니다. (6) 당기말 현재 채무증권(전환사채)의 주요 발행조건 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜젬백스링크 10회차 전환사채 발행일 2018-01-22 만기일 2021-01-22 전환가액 2,441원 표면이자율 0% 만기보장수익률 4% 만기상환금 권면금액의 112.4864% 행사청구기간 2019-01-22 ~ 2020-12-22 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는날 에 조기상환청구가능 (7) 당기말 및 전기말 현재 지분증권 중 비상장주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 평가손실누계액 장부금액 장부금액 (주)뉴로바이오로직스(*) 2,571 299,996 (299,996) - 200,000 한국제약협동조합 - 316,062 - 316,062 316,062 합 계 616,058 (299,996) 316,062 516,062 (*) 당기 중 출자금 2억원을 회수하였습니다.9. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,716,462 - 21,161,007 - 대손충당금 (7,724,480) - (6,043,698) - 합 계 12,991,982 - 15,117,309 - (2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,043,698 16,618,898 대손상각비 1,680,782 3,012,526 상각채권회수 - 5,623 제각 - (13,593,349) 기말금액 7,724,480 6,043,698 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령별 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 매출채권 14,719,586 1,645,120 763,606 3,588,150 20,716,462 대손충당금 (1,727,604) (1,645,120) (763,606) (3,588,150) (7,724,480) 합 계 12,991,982 - - - 12,991,982 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 매출채권 15,314,287 2,031,627 400,951 3,414,142 21,161,007 대손충당금 (377,712) (1,850,893) (400,951) (3,414,142) (6,043,698) 합 계 14,936,575 180,734 - - 15,117,309 10. 기타채권 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 3,084,881 - 3,426,784 - 대손충당금 (2,483,340) - (2,640,860) - 대여금 - 1,737,097 2,404,750 - 대손충당금 - (87,100) (245,232) - 미수수익 352,264 - 411,144 - 대손충당금 (68,257) - - - 임차보증금 - 1,729,693 - 1,690,355 기타보증금 - 500 - 370,790 합 계 885,548 3,380,190 3,356,586 2,061,145 11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 146,242 - 63,887 - 선급비용 42,081 - 31,233 - 부가세대급금 - - 412,929 - 선납세금 40,034 - 203,423 - 합 계 228,357 - 711,472 - 12. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 6,402,849 (634,279) 5,768,570 5,014,254 (339,825) 4,674,429 상 품 1,947,401 (101,450) 1,845,951 1,175,508 (70,304) 1,105,204 재공품 2,120,876 - 2,120,876 2,502,035 - 2,502,035 원재료 4,052,777 (1,033,057) 3,019,720 3,501,520 (36,245) 3,465,275 부재료 432,045 (216) 431,829 558,198 (2,827) 555,371 반품자산 405,223 (405,223) - 366,280 (366,280) - 합 계 15,361,171 (2,174,225) 13,186,946 13,117,795 (815,481) 12,302,314 (*) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 1,594,643천원(전기: 593,653천원)입니다. 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 39,025,826 - - - 39,025,826 건물 37,360,083 (11,769,224) (23,381) (3,675,681) 21,891,797 구축물 3,671,121 (1,642,382) - (497,485) 1,531,254 기계장치 19,556,854 (11,351,241) - - 8,205,613 차량운반구 243,460 (200,614) - - 42,846 공구와기구 5,865,547 (5,371,780) - - 493,767 비품 2,799,027 (1,512,868) - - 1,286,159 건설중인자산 19,590,168 - (104,782) - 19,485,386 사용권자산 466,529 (215,269) - - 251,260 합 계 128,578,615 (32,063,378) (128,163) (4,173,166) 92,213,908 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 기타변동(*1) 장부가액 토지 29,532,729 - - - 29,532,729 건물 26,836,923 (11,108,927) (24,216) - 15,703,780 구축물 3,671,121 (1,499,071) - - 2,172,050 기계장치 14,257,025 (9,099,114) - - 5,157,911 차량운반구 211,398 (192,763) - - 18,635 공구와기구 5,407,647 (5,036,147) - - 371,500 비품 1,917,736 (1,218,189) - - 699,547 건설중인자산 28,918,627 - - - 28,918,627 사용권자산 - (202,010) - 503,246 301,236 합 계 110,753,206 (28,356,221) (24,216) 503,246 82,876,015 (*1) 리스회계기준 변경으로 인한 효과입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 취득(*1) 재평가(*2) 처분 대체(*3) 감가상각비 손상(*4) 당기말 토지 29,532,729 - 9,569,577 - (76,480) - - 39,025,826 건물 15,703,780 557,505 - - 10,065,173 (758,980) (3,675,681) 21,891,797 구축물 2,172,050 - - - - (143,311) (497,485) 1,531,254 기계장치 5,157,911 127,000 - - 5,172,829 (2,252,127) - 8,205,613 차량운반구 18,635 32,063 - - - (7,852) - 42,846 공구와기구 371,500 13,900 - - 444,000 (335,633) - 493,767 비품 699,547 63,100 - - 818,191 (294,679) - 1,286,159 건설중인자산 28,918,627 7,701,059 - - (17,134,300) - - 19,485,386 사용권자산 301,236 379,831 - (130,622) - (299,185) - 251,260 합 계 82,876,015 8,874,458 9,569,577 (130,622) (710,587) (4,091,767) (4,173,166) 92,213,908 (*1) 자본화된 차입원가 등으로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다.(*2) 토지의 공정가치는 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜중앙감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.(*3) 당기 중 건설중인자산 491,400천원을 무형자산으로 대체하였으며, 12,600천원 및 85,800천원이 각각 수선비 및 잡손실로 대체되었습니다. 또한 토지 및 건물 120,786천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. (*4) 당기 중 유형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 4,173,166천원의 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 기 타변동(*1) 감가상각비 전기말 토지(*2) 29,532,729 - - - - 29,532,729 건물 16,373,868 - - - (670,088) 15,703,780 구축물 2,148,181 160,000 (1) - (136,130) 2,172,050 기계장치 5,505,156 1,785,500 (58,501) - (2,074,244) 5,157,911 차량운반구 27,882 16,483 (6) - (25,724) 18,635 공구와기구 1,118,746 4,830 - - (752,076) 371,500 비품 724,017 291,387 - - (315,857) 699,547 건설중인자산 18,004,613 10,914,014 - - - 28,918,627 사용권자산(*3) - - - 503,246 (202,010) 301,236 합 계 73,435,192 13,172,214 (58,508) 503,246 (4,176,129) 82,876,015 (*1) 전기 중 회계정책변경 및 기타 변동을 반영하였습니다.(*2) 토지의 공정가치는 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜중앙감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.(*3) 리스회계기준 변경으로 인한 효과입니다. (3) 당기 중 자본화된 차입원가는 557,505천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기위하여 사용된 자본화이자율은 11.56% 입니다. (4) 회사는 보유 토지에 대한 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 평가방법으로 선택하고 있습니다. 14. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 유형자산으로 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 161,510 125,330 차량운반구 89,750 175,906 합 계 251,260 301,236 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 기타금융부채로 인식된 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 133,519 194,528 비유동 87,219 113,119 합 계 220,738 307,647 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 94,803 85,403 차량운반구 204,382 116,607 소 계 299,185 202,010 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,574 13,576 단기리스료 및 소액리스료 32,301 113,822 비용합계 341,060 329,408 수익 리스해지이익 3,981 - 수익합계 3,981 - (*) 리스부채와 관련한 총 현금유출금액은 246,488천원 입니다. 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각 손상차손 기말 산업재산권 1,802 - (1,802) - - 소프트웨어 139,319 591,400 (130,486) - 600,233 정부보조금 (37,627) (100,000) 24,607 - (113,020) 비한정내용연수 무형자산(*1) 241,951 - - (30,000) 211,951 합계 345,445 491,400 (107,681) (30,000) 699,164 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각 손상차손(*2) 기말 산업재산권 6,690 - (4,888) - 1,802 개발비(*2) 2,846,065 706,925 - (3,552,990) - 소프트웨어 181,822 1,800 (44,303) - 139,319 정부보조금 (47,234) - 9,607 - (37,627) 비한정내용연수 무형자산(*1) 241,951 - - - 241,951 합계 3,229,294 708,725 (39,584) (3,552,990) 345,445 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) 손상인식한 개발비는 리아백스주(췌장암치료제)이며, 손상인식이후 경상연구개발비로 비용인식 하고 있습니다. (2) 정부보조금정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내용 취득연도 취득금액 정부보조금 소프트웨어 스마트공장 실험실정보관리시스템 2018 155,000 (48,035) 소프트웨어 스마트공장 전사적자원관리시스템 2020 493,000 (100,000) 합 계 648,000 (148,035) 16. 투자부동산 및 기타투자자산 당기말 및 전기말 현재 투자부동산및기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 장부금액 투자부동산(*1) 토지 76,480 - 76,480 - 건물 143,824 (99,518) 44,306 - 소 계 220,304 (99,518) 120,786 - 기타투자자산(*2) 미술품 70,000 - 70,000 70,000 합 계 290,304 (99,518) 190,786 70,000 (*1) 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 참고로 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 회사보유 토지의공시지가는 185,933천원입니다. (*2) 상기 미술품은 2017년 1월에 한국미술시가감정협회가 작성한 감정서에 근거하여 평가된 금액입니다. 17. 관계기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜한국줄기세포뱅크 성체줄기세포 보관 및 추출업 42.84% 2,181,537 46.75% 21,269,950 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 처분(*1) 대체(*2) 손상차손(*3) 기말 21,269,950 (3,312,557) (547,274) (274,459) (1,431,171) (8,988,000) (4,534,952) 2,181,537 (*1) 당기 중 관계기업투자주식 600,000주를 처분하고 관계기업투자주식처분손실 421백만원을 인식하였습니다(주석18참고). (*2) 당기말 현재 관계기업투자주식 중 5,350,000주에 해당하는 8,988백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석18참고).(*3) 당기말 현재 관계기업투자주식의 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 기초 취득 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 기말 - 21,907,267 492,799 (907,280) (222,836) 21,269,950 (3 ) 당기와 전기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 손상 기말잔액 1,316,102 (109,921) - (1,206,181) - ② 전기 (단위:천원) 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 손상 기말잔액 - 2,223,382 - (907,280) 1,316,102 (4) 당기 및 전기 현재 관계기업 순자산에서 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 순자산 33,237,714 42,081,750 순자산조정 603,348 603,348 조정후 지배주주 33,841,062 42,685,098 지분율 42.84% 46.75% 순자산 지분금액 14,498,308 19,953,849 투자차액 2,037,685 2,223,382 (-)손상차손 누적 (5,366,456) (907,280) (-)매각예정 대체 (8,988,000) - 기말 장부금액 2,181,537 21,269,950 (5) 당기 및 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동자산 30,311,337 35,322,275 비유동자산 23,470,990 30,045,802 자산총계 53,782,327 65,368,077 유동부채 14,697,520 17,117,112 비유동부채 2,336,181 1,719,651 부채총계 17,033,701 18,836,763 비지배지분 3,510,913 4,449,564 지배지분 33,237,713 42,081,750 자본 36,748,626 46,531,314 매출 30,002,314 29,194,220 영업손익 (760,611) (1,232,374) 당기순손익 (8,024,845) 1,057,880 지배지분순손익 (7,086,193) 1,091,541 (*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 18. 매각예정비유동자산당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정자산 8,988,000 - (*) 회사는 2020년 12월 30일 이사회의 결정에 따라 회사가 보유 중인 관계기업투자주식 (주)한국줄기세포뱅크 주식 7,183,901주 중 5,950,000주를 처분하기로 결정하였습니다. 보고기간말 현재 5,950,000주 중 600,000주는 처분이 완료되었으며 나머지 5,350,000주는2021년 3월 31일 처분이 완료될 것으로 예상되어 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 또한 매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 장부금액과 순공정가치의 차이는 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. (주석17참고) 19. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,114,818 - 2,897,533 - 미지급비용 17,477 - 11,239 - 리스부채 133,519 87,218 194,528 113,119 예수보증금 - 205,290 - 125,290 합 계 4,265,814 292,508 3,103,300 238,409 20. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 184,880 - 278,158 - 부가세예수금 32,516 - 6,380 - 선수금 866,263 - 600,082 - 장기종업원급여부채 - 35,138 - - 합 계 1,083,659 35,138 884,620 - 21. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 신한캐피탈 5.10% - 2,340,000 운전자금 신한은행 3.79% - 2,000,000 운전자금 하나은행 3.58% 6,000,000 6,000,000 합 계 6,000,000 10,340,000 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 국민주택기금 국민은행 2.30% - 10,772 10년거치 20년분할상환 운전자금 신한은행 2.77% 1,090,800 1,818,000 일반분할상환 운전자금 신한은행 2.96% 76,920 307,680 일반분할상환 시설,운전자금 신한은행 3.66% 4,000,000 - 일반분할상환 시설,운전자금 신한은행 2.75% 500,000 - 일반분할상환 합 계 5,667,720 2,136,452 차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (887,453) (968,732) 잔 액 4,780,267 1,167,720 회사는 재무제표에 대한 주석38 에서 설명하는 바와 같이, 상기 장·단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2022년 2023년 이후 합계 장기차입금(*) 887,453 651,479 4,128,788 5,667,720 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 22. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 16,260,362 - - - (*) 상기 전환사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제31회 전환사채 2020-02-14 2023-02-14 0% 21,700,000 - 가산: 사채상환할증금 1,328,214 - 차감: 전환권조정 (6,767,852) - 사채 계 16,260,362 - (3) 당기말 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제31회차 전환사채 발행일 2020-02-14 만기일 2023-02-14 표면이자율 0% 만기보장수익률 2% 행사가액 3,813원 행사청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2021년 02월 14일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2023년 01월 14일)까지 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 02월 14일 및 이후 매 3개월 마다 조기상환 청구 가능 리픽싱 (Refixing) 다음 경우 전환가액의 조정1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정 23. 파 생상품부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 삼성제약 제31회 전환사채 내재파생상품 16,014,869 - (2) 당기말 현재 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행(*) 평가 상환 기말 삼성제약 제31회 전환사채 내재파생상품 - 7,692,287 8,426,416 (103,844) 16,014,859 (*) 자기사채매도에 따른 내재파생상품의 증가분을 포함하고 있습니다. 24. 확정급여채무(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,554,794 6,537,391 사외적립자산의 공정가치(*) (5,446,523) (5,038,126) 합 계 1,108,271 1,499,265 (*) 국민연금전환금을 포함한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,537,391 5,468,344 당기근무원가 1,026,795 916,062 이자원가 103,862 104,964 퇴직금지급액 (807,191) (447,589) 보험수리적손실(이익) (272,610) 495,610 관계사 전입/전출 효과 (33,453) - 기말 6,554,794 6,537,391 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 당기 전기 기초 5,038,126 3,943,009 사용자기여금 1,000,000 1,500,000 기대수익 100,936 91,702 퇴직금지급액 (537,387) (467,234) 보험수리적이익(손실) (43,166) (29,351) 관계사 전입/전출 효과 (111,986) - 기말 5,446,523 5,038,126 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 손익 당기근무원가 1,026,795 916,062 이자원가 103,862 104,964 사외적립자산의 기대수익 (100,936) (91,702) 소 계 1,029,721 929,324 기타포괄손익 보험수리적손실(이익) (229,444) 524,961 합 계 800,277 1,454,285 (5) 보 험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 미래임금인상률 연봉제4.46%/호봉제2.28% 연봉제4.4%/호봉제2.35% 할인율 2.02% 1.93% 회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. (6) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%p 증가 (461,467) (459,674) 1%p 감소 533,898 532,357 1%p 증가 520,175 517,789 1%p 감소 (459,343) (456,894) (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.23년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 960,445 50,306 703,897 2,772,285 2,067,861 6,554,794 25. 계약부채 및 충당부채 당기말 및 전기말 현재 계약부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 75,092 404,135 - 306,064 손해배상충당부채 - - - 222,743 26. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 61,549,713주 58,994,130주 보통주자본금 30,774,857 29,497,065 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 발행주식수 금 액 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 58,994,130 29,497,065 83,781,188 113,278,253 유상증자 2,555,583 1,277,792 8,710,316 9,988,108 기말 61,549,713 30,774,857 92,491,504 123,266,361 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 발행주식수 금 액 자본금 주식발행초과금 합 계 기초 58,235,047 29,117,524 81,642,542 110,760,065 전환권상환 - - 18,326 18,326 전환권행사 759,083 379,542 2,120,320 2,499,862 기말 58,994,130 29,497,066 83,781,188 113,278,253 27. 자본잉여금 및 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 92,491,504 83,781,188 감자차익 349,168 349,168 기타자본잉여금 52,725 52,725 합 계 92,893,397 84,183,081 자기주식(*1) (154,035) (154,035) 신주인수권처분손실(*2) (837,171) (837,171) 기타자본조정(*3) (71,300) - 합 계 (1,062,506) (991,206) (*1) 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 154백만원(41,783주)은 살충제 사업부문 매각시 매수청구권의 행사 및 제 10회 무상증자시 발생한 단주취득분으로서 향후상황에 따라 매각될 예정입니다.(*2) 회사가 발행한 분리형신주인수권을 시장에서 재취득하였다가 처분하면서 발생한 손실금액입니다.(*3) 당기 중 관계기업투자주식 처분시 지분법자본변동에서 일부 대체된 금액입니다. 28. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산재평가손익 34,215,709 24,646,132 매도가능증권평가손익 (6,812) (6,812) 매도가능증권처분손익 2,627,768 2,627,768 지분법자본변동 (705,789) (222,835) 합 계 36,130,876 27,044,253 29. 이익잉여금(결손금)(1) 당기 말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차기이월미처분이익잉여금(결손금) (36,821,404) 3,096,120 ( 2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 결손금처리계산서 제 67 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 66 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 처리예정일 2021년 03월 29일 처리확정일 2020년 03월 25일 (단위:원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.미처리결손금 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (3,096,120,353) 3,379,583,894 보험수리적손실(이익) (229,443,842) 409,469,546 부의지분법이익잉여금 269,989,158 - 당기순손실(이익) 39,876,978,917 (6,885,173,793) Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 36,821,403,880 (3,096,120,353) 30. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분이 당기 전기 급여 5,262,900 5,925,088 용역노무비 26,153 35,992 퇴직급여 432,377 414,268 복리후생비 737,470 676,823 여비교통비 404,035 508,749 통신비 35,157 35,077 수도광열비 13,564 12,523 세금과공과 344,183 311,223 임차료 49,762 223,811 건물관리비 38,033 39,771 감가상각비 407,872 342,510 무형자산상각비 107,681 39,584 수선비 1,000 2,035 보험료 20,749 24,725 접대비 437,248 508,186 광고선전비 1,259,814 707,569 견본비 - 1,070 경상연구개발비 663,578 90,931 운반비 449,552 457,765 대손상각비 1,680,783 3,012,526 소모품비 98,242 99,478 도서인쇄비 5,800 7,036 교육훈련비 2,690 5,945 지급수수료 7,994,114 2,309,135 차량유지비 19,451 16,768 전산처리비 - 53,410 수출제비용 - 952 잡비 2,827 7,642 합 계 20,495,035 15,870,592 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (674,040) (2,638,438) 원재료, 포장재료의 사용액 12,951,600 16,701,974 상품의 판매 3,697,026 3,208,702 급여 9,975,038 10,277,751 퇴직급여 1,029,721 929,324 복리후생비 1,450,859 1,173,868 감가상각비 4,091,767 4,176,129 무형자산상각비 107,681 39,584 수수료비용 8,362,174 2,625,776 기타 17,321,487 14,543,114 합 계 (*) 58,313,313 51,037,784 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 채무면제이익 645,528 - 외환차익 18,365 16,542 외화환산이익 4 - 유형자산처분이익 - 16,767 투자자산처분이익 - 4,947,622 기타의대손충당금환입 247,395 1,250,317 리스자산해지이익 3,981 - 기타수익 257,968 - 잡이익 1,417,171 152,316 합 계 2,590,412 6,383,564 (2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 - 13,500 외환차손 34,924 10,414 외화환산손실 94,038 15,866 기타의대손상각비 - 2,874,558 유형자산손상차손 4,173,166 - 무형자산손상차손 30,000 3,552,990 기부금 93,524 56,373 잡손실 241,550 803,968 합 계 4,667,202 7,327,669 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 173,931 636,407 지분증권평가이익 - 14,228,428 채무증권평가이익 57,758 3,986,516 유가증권처분이익 - 10,139 사채상환이익 19,365 11,303 합 계 251,054 18,872,793 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,085,891 707,583 지분증권평가손실 9,139,776 1,049,064 채무증권전환손실 86,849 - 파생상품평가손실 8,426,416 - 유가증권손상차손 - 299,996 유가증권처분손실 - 1,899,304 합 계 19,738,932 3,955,947 34. 지분법관련손익 당기와 전기의 지분법관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 지분법평가이익 - 492,799 비용 지분법평가손실 (3,312,557) - 관계기업투자주식처분손실 (420,661) - 관계기업투자주식손상차손 (4,534,952) (907,280) 소 계 (8,268,170) (907,280) 합 계 (8,268,170) (414,482) 35. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 201,663 법인세비용 - 201,663 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익(OCI) - 115,491 전환권대가 - 86,171 합 계 - 201,663 (3) 당기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (39,876,979) 7,086,836 적용세율에 따른 법인세 (8,772,935) 1,581,104 조정사항: 8,772,935 (1,379,441) 비공제비용 136,156 255,617 인식하지 않은 일시적차이변동 등 7,905,526 (2,195,590) 기타 731,253 560,531 법인세비용 - 201,663 (4) 일시적차이 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 기초 변동 기말 대손(외상매출금) 24,691,113 - 24,691,113 대손(장기채권) 3,762,117 - 3,762,117 대손(미수금) 761,675 - 761,675 외상매출금 13,593,348 1 13,593,349 대손충당금 9,238,580 1,157,086 10,395,666 미수금 15,925 - 15,925 투자자산(미술품) 34,000 - 34,000 업무용승용차 132,547 - 132,547 퇴직급여충당부채 6,516,822 666,777 7,183,599 평가충당금(재) 815,482 1,358,742 2,174,224 계약부채 306,064 173,163 479,227 반품자산 (366,280) (38,942) (405,222) 반품추정매출 185,055 (185,055) - 선수금(수금할인) 385,003 (311,128) 73,875 유형자산손상차손 - 4,173,166 4,173,166 개발비손상차손 3,683,565 (1,406,713) 2,276,852 건설자금이자 1,183,640 (9,864) 1,173,776 미지급금(연차수당) 582,144 (202,948) 379,196 리스부채(유동) 194,528 (61,009) 133,519 리스부채(비유동) 113,119 (25,901) 87,218 토지 (31,597,605) (9,569,578) (41,167,183) 퇴직연금운용자산 (5,054,050) (377,954) (5,432,004) 반품추정원가 (155,297) 155,297 - 미수이자 (411,144) 58,880 (352,264) 단기매매증권 (11,393,652) 14,426,415 3,032,763 유가증권(비유동) (105,838) 166,350 60,512 종속기업투자 (6,231,767) 15,908,712 9,676,945 사용권자산 (301,236) 49,977 (251,259) 전환권조정(CB) - (6,767,852) (6,767,852) 사채상환할증금(CB) - 1,328,214 1,328,214 전환권대가(파생부채) - 16,014,859 16,014,859 보증금(손상차손) (10,065) 21,020 10,955 무형고정자산상각 383 (383) - 합 계 10,568,176 36,701,332 47,269,508 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 변동 기말 대손(외상매출금) 24,691,113 - 24,691,113 대손(장기채권) 3,762,117 - 3,762,117 대손(미수금) 761,675 - 761,675 외상매출금 - 13,593,348 13,593,348 대손충당금 18,357,836 (9,119,256) 9,238,580 미수금 - 15,925 15,925 투자자산(미술품) 34,000 - 34,000 업무용승용차 382,899 (250,352) 132,547 퇴직급여충당부채 5,444,199 1,072,624 6,516,822 평가충당금(재) 419,474 396,007 815,482 계약부채 460,161 (154,096) 306,064 반품자산 - (366,280) (366,280) 반품추정매출 - 185,055 185,055 선수금(수금할인) 468,974 (83,971) 385,003 개발비손상차손 1,847,500 1,836,065 3,683,565 건설자금이자 952,075 231,565 1,183,640 미지급금(연차수당) 397,615 184,529 582,144 리스부채(유동) - 194,528 194,528 리스부채(비유동) - 113,119 113,119 토지 (31,597,605) - (31,597,605) 퇴직연금운용자산 (3,918,864) (1,135,186) (5,054,050) 외화환산이익 (136) 136 - 반품추정원가 - (155,297) (155,297) 미수이자 (805,049) 393,905 (411,144) 단기매매증권 1,779,550 (13,173,202) (11,393,652) 유가증권(비유동) (1,625,353) 1,519,515 (105,838) 종속기업투자 (401,365) (5,830,402) (6,231,767) 미지급금(CB) 38 (38) - 사용권자산 - (301,236) (301,236) 전환권조정(CB) (250,434) 250,434 - 사채상환할증금(CB) 261,109 (261,109) - 보증금(손상차손) - (10,065) (10,065) 기부금한도초과 134,028 (134,028) - 무형고정자산상각 - 383 383 합 계 21,555,557 (10,987,379) 10,568,176 (5) 당기 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 미인식 차감할 일시적차이 10,399,292 미사용 세무상결손금 6,946,870 미사용 세액공제 1,682,567 ② 전기 (단위:천원) 미인식 차감할 일시적차이 2,324,999 미사용 세무상결손금 8,883,258 미사용 세액공제 1,404,119 36. 주당손익 (1) 당기와 전기의 주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (39,876,978,917) 6,885,173,793 가중평균유통보통주식수(주) 61,080,833 58,569,281 주당순이익(손실) (653) 118 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 58,994,130 365 21,532,857,450 자기주식 (41,783) 365 (15,250,795) 유상증자 2,555,583 304 776,897,232 합계 61,507,930 22,294,503,887 일수 365 가중평균유통보통주식수 61,080,833 ② 전기 (단위 : 주) 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 58,235,047 365 21,255,792,155 자기주식 (41,783) 365 (15,250,795) 전환권행사 2019년 1분기 376,080 313 117,713,040 2019년 4분기 383,003 51 19,533,153 합계 58,952,347 21,377,787,553 일수 365 가중평균유통보통주식수 58,569,281 ( 3) 희석주당손익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 당기 및 전기 현재 회사가 발행한 희석증권으로 인한 희석화효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당순 익과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 전환사채 31회차는 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 무보증 사모 전환사채(31회차) 2021.02.14 ~ 2023.01.14 5,691,056 37. 보험가입자산(1) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 재산종합보험 상신리 905-1, 905-3 건물 외 54,483,654 한화손해보험 (*) 상기 재산종합보험에 대한 부보금액은 신한은행 차입금 및 신한캐피탈 차입금과 관련하여 질권(6,000백만원 및 5,400백만원)이 각각 설정되어 있습니다.(2) 회사는 상기 이외에 환경책임보험, 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차보험 등에 가입되어 있습니다. 38. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입일 장부금액 채권최고액 관련차입금 신한은행 기계장치 2020.06.29 1,416,361 600,000 500,000 하나은행 토지,신축중건물(오송) 2016.10.24 16,602,074 7,200,000 6,000,000 국민은행 투자부동산 1990.12.10 120,786 66,500 - 합 계 18,139,221 7,866,500 6,500,000 (2) 상기 담보제공 이외에 차입금과 관련하여 본사의 토지,건물에 담보제공을 목적으 로 신한은행 등에 부동산담보 신탁등기(우선수익금:13,212백만원)되어 있습니다. 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입일 신탁등기금액 관련차입금 기타 신한캐피탈 토지,건물(화성시 향남읍 상신리 905-1, 905-3) 2016.12.29 12,000 - 1순위(공동) 신한은행 2016.08.19 2,400,000 - 2순위 2016.12.29 6,000,000 1,090,800 1순위(공동) 2016.12.29 76,920 1순위(공동) 2020.04.01 4,800,000 4,000,000 3순위 합 계 13,212,000 5,167,720 (*) 상기 토지,건물 외 회사의 기계장치를 견질담보(설정금액 : 60억원)로 제공하고 있습니다. 39. 우발채무와 약정사항(1) 회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 납품계약에 대한 하자보증금 등을 위해 778백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 구분 한도약정액 대출잔액 신한은행 일반자금대출 5,667,720 5,667,720 하나은행 일반자금대출 6,000,000 6,000,000 합 계 11,667,720 11,667,720 (3) 당기말 현재 계류 중인 소송사건중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 소송의 내용 계류법원 사건번호 소송가액 진행상황 ㈜삼성제약 (주)바이오빌의 관리인 양수열 외 1명 회생담보권 조사확정 재판 서울회생법원 2020회확380 6,188,775 (*1) 1심진행중 식품의약안전처(보건복지부장관 외) ㈜삼성제약 리아백스제조판매품목허가 취소처분 청구사건 서울행정법원 2020구합74610 - 1심진행중 리아백스품목변경허가신청반려처분취소 서울행정법원 2020구합75125 - 1심진행중 콜린알포세레이트 급여재평가 관련 공동소송 서울고등법원 2020루1420 - 2심진행중 요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항(약제)일부 개정고시 취소 서울행정법원 2020구합75682 50,000 1심진행중 (*1) 회사의 바이오빌 및 이피코리아에 대한 대여금 및 채권에 대하여 회생담보권 조사확정재판 진행 중이며, 최종결과를 예측 할 수 없습니다. 40. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘, ㈜젬백스지오,㈜젬백스링크, ㈜젬앤컴퍼니,GemVax AS, TELOID Inc,. 화련젬백스㈜,크리스에프앤씨인베스트먼트,크리스에프앤씨,㈜에프엘케이아이앤브이,㈜젬백스링크아이, 창동(상해)복장무역유한공사,㈜젬앤타이틀, ㈜한국디엔에이뱅크, ㈜킹스맨, ㈜킹스맨이앤이, VeriGraft AB, ZIOVI DESING JV COMPANY, ZIO D, Beijing ZIO design company lyd, ㈜지오앤에이종합건축사사무소, ㈜지오인터내셔널, ㈜위지오,㈜에스씨인베스트 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 기타수익 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 249 - - - 37,599 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 251,062 603,331 - - 75,448 기타특수관계 ㈜젬백스링크 3,355 - - - - 기타특수관계 ㈜젬백스링크아이 3,236 - - - - 기타특수관계 ㈜젬백스지오 17,686 - 706 1,156,570 16,023 기타특수관계 ㈜킹스맨 1,855 - - - - 기타특수관계 ㈜킹스맨이앤이 327 - - - - 합 계 277,770 603,331 706 1,156,570 129,070 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 기타수익 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 - 21,907,267 - - 24,928 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 146,709 3,335,195 - 1,100 76,820 기타특수관계 ㈜젬백스링크(구,필링크) 4,500 - - - - 기타특수관계 ㈜젬백스지오 199 2,997,185 - 375,479 62,440 합 계 151,408 28,239,647 - 376,579 164,188 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자(*) 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 - - - - - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 - - - - 603,331 기타특수관계 ㈜젬백스링크 - - - - - 기타특수관계 ㈜젬백스지오 5,600,000 5,600,000 - - - 기타특수관계 임직원 - 104,753 - - - 합 계 5,600,000 5,704,753 - - 603,331 ( *) ㈜ 젬백스앤카엘 11회차 전환사채가 주식으로 전환되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 500,000 3,500,000 - - 21,907,267 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 - - 3,000,000 3,000,000 3,335,195 기타특수관계 ㈜젬백스링크 - - - - 2,997,185 합 계 500,000 3,500,000 3,000,000 3,000,000 28,239,647 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 미수금 2,452 - 3,512 - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 매출채권 - - 73,088 - 미수금 6,843 - 5,658 - 기타특수관계 ㈜젬백스지오 미수금 78,533 - 7,025 - 미지급금 - 776,600 - - 합 계 87,828 776,600 89,283 - ( 5) 지급보증1) 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계 구분 거래처 당기 전기 보증 등의 내용 직원 신한은행 464,750 486,750 우리사주주식 직원대출에 대한 지급보증 2) 제공받은 지급보증회사의 하나은행 차입금 60억원과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(설정금액 : 72억원)을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,111,223 1,227,443 퇴직급여 425,344 372,220 합 계 1,536,567 1,599,663 41. 위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험⑤ 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 26,444,834 5,047,173 단기금융상품 600,000 1,200,000 매출채권 12,991,982 15,117,309 지분증권 14,748,352 23,484,797 채무증권 1,986,355 690,180 기타유동채권 885,548 3,356,586 기타비유동채권 3,380,190 2,061,145 합 계 61,037,261 50,957,190 한편, 회사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 5,603,180 5,101,012 318,545 183,623 - 장기차입금 4,780,267 - - 3,083,297 1,696,970 유동성장기차입금 887,453 201,030 686,423 - - 전환사채(*1) 21,700,000 - - 21,700,000 - 단기차입금 6,000,000 - 6,000,000 - - 미지급금 4,114,818 4,095,396 2,922 16,500 - 미지급비용 17,477 17,477 - - - 예수보증금 205,290 - - 205,290 - 당기말 43,308,485 9,414,915 7,007,890 25,188,710 1,696,970 전기말 21,514,002 8,226,411 11,961,327 1,326,264 - (*1) 전환사채 액면금액이며, 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점은 2021년 2월 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구가 가능합니다.③ 환위험 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,천원) 계정과목 당기말 전기말 외화종류 외화 원화환산액 외화종류 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 719,628.01 782,955 USD 6.28 7 EUR 95.50 128 EUR 95.50 124 외상매출금 USD 378,336.99 357,231 USD 438,336.99 507,507 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 114,031천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 50,764천원만큼 증가(감소) 합니다.④ 이자율위험 회사는 장·단기차입금 및 전환사채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1%p변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 차입금과 관련되어 이자율 1%P 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p하락시 순이익 증가(감소) (279,281) 279,281 (124,765) 124,765 ⑤ 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 1,641,865천원(전기: 2,365,892천원) 감소하고기타포괄손익은 31,606천원(전기: 51,606천원) 감소합니다. (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 6,887,453 11,308,732 전환사채 16,260,362 - 장기차입금 4,780,267 1,167,720 소 계 27,928,082 12,476,452 차감: 현금및현금성자산 (26,444,834) (5,047,173) 순부채 1,483,248 7,429,279 자 본 126,088,387 142,829,314 순부채비율 1.18% 5.20% 42. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) (39,876,979) 6,885,174 조정항목 : 법인세비용 - 201,663 이자비용 2,085,891 720,690 대손상각비 1,680,783 3,012,526 기타의대손상각비 - 2,651,815 재고자산평가손실 1,594,643 593,653 재고자산폐기손실 1,526,761 15,470 감가상각비 4,091,767 4,176,129 무형자산상각비 107,681 39,584 외화환산손실 94,038 - 잡손실 67,702 - 퇴직급여 1,029,721 929,324 장기종업원급여 35,138 - 유형자산손상차손 4,173,166 - 무형자산손상차손 30,000 3,552,990 지분증권평가손실 9,139,776 1,049,064 지분증권손상차손 - 299,996 채무증권전환손실 86,849 - 지분증권처분손실 - 1,899,304 지분법평가손실 3,312,557 - 관계기업투자주식손상차손 4,534,952 907,280 관계기업투자주식처분손실 420,661 - 파생상품평가손실 8,426,416 - 이자수익 (173,931) (657,184) 기타의대손충당금환입 (247,395) (1,250,317) 투자자산처분이익 - (4,947,622) 지분증권처분이익 - (10,139) 지분증권평가이익 - (18,214,944) 채무증권평가이익 (57,758) - 지분법이익 - (492,799) 유형자산처분이익 - (3,267) 채무면제이익 (645,528) - 리스해지이익 (3,981) - 외화환산이익 (4) - 사채상환이익 (19,365) (11,303) 잡이익 (1,092,146) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 421,627 (1,394,849) 기타유동채권의 감소(증가) 420,437 (110,916) 기타유동자산의 감소 483,116 - 재고자산의 증가 (4,006,036) (3,602,782) 매입채무의 증가(감소) (291,297) 2,245,658 기타유동금융부채의 증가 1,204,419 412,065 기타비유동금융부채의 증가 80,000 36,205 기타유동부채의 증가(감소) 199,040 (101,790) 계약부채의 증가(감소) 173,162 (154,096) 충당부채의 증가 - 222,743 퇴직금의 지급 (269,804) (355,887) 퇴직연금운용자산의 증가 (1,000,000) (1,124,468) 영업활동으로 창출된 현금흐름 (2,263,921) (2,581,030) (2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기대여금의 출자전환 - 3,000,000 전환사채의 전환 - 2,100,000 채무증권에서 지분증권으로의 전환 690,180 2,241,012 건설중인자산에서 유무형자산으로 대체 17,035,900 - 유형자산에서 투자부동산으로 대체 120,786 - 유형자산취득 관련 미지급금의 증감 684,277 - 단기대여금을 장기대여금으로 대체 1,563,618 - 토지재평가 9,569,577 - 매각예정자산으로의 대체 8,988,000 - 채무증권을 종속기업투자로 전환 - 21,907,267 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 이자비용 취득 상환/해지 평가손익 차입금 12,476,452 (808,732) - - - - 11,667,720 전환사채 - 14,111,557 2,168,170 - (19,365) - 16,260,362 전환사채 내재파생상품 - 7,588,443 - - - 8,426,416 16,014,859 리스부채 307,647 (246,488) 9,574 284,608 (134,603) - 220,738 합 계 12,784,099 20,644,780 2,177,744 284,608 (153,968) 8,426,416 44,163,679 43. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간 종료일 이후 2021년 02월 16일자 이사회 결의에 따라 '화성시 향남읍 상신리 905-1 소재' 토지와 건물 등 유형자산 일체를 에이치엘비제약 주식회사에420억원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제67기 매출채권 20,716,462,320 7,724,480,615 37.29% 미 수 금 3,084,881,094 2,483,340,252 80.50% 합 계 23,801,343,414 10,207,820,867 42.89% 제66기 매출채권 21,161,007,011 6,043,697,557 28.56% 미 수 금 3,426,784,332 2,640,860,000 77.07% 합 계 24,587,791,343 8,684,557,557 35.32% 제65기 매출채권 33,318,459,880 16,618,897,725 49.88% 미 수 금 3,723,570,605 15,924,925 0.43% 합 계 37,042,030,485 16,634,822,650 44.91% *위 매출채권 대손충당금에는 부도어음 대손충당금이 포함되었음.2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제67기 제66기 제65기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,043,697,557 16,618,897,725 16,722,236,087 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,680,783,058 (10,575,200,168) 44,966,084 ① 대손처리액(상각채권액) 1,680,783,058 3,012,525,929 13,618,250 ② 상각채권회수액 5,622,582 31,347,834 ③ 기타증감액 (13,593,348,679) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (148,304,446) 4. 연결범위변동 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,724,480,615 6,043,697,557 16,618,897,725 *위 매출채권 대손충당금에는 부도어음 대손충당금이 포함되었음. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가증성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 즉,외상매출이 발생한지 6개월~1년 채권은 20%, 1년이상 채권에 대해서는 채권액의 100%로 설정하고 있으며,부도등 장기미회수 채권에 대하여 개별분석을 통해 회수불가능이 예상될 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 14,719,586,326 1,645,119,763 763,606,381 3,588,149,850 20,716,462,320 대손충당금 (1,727,604,621) (1,645,119,763) (763,606,381) (3,588,149,850) (7,724,480,615) 계 12,991,981,705 0 0 0 12,991,981,705 나. 재고자산의 보유 및 실사내역등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제67기 제66기 제65기 비고 의약품및의약외품제조 및 판매합 계 상 품 1,846 1,105 417 - 제 품 5,363 4,308 3,376 - 재 공 품 2,121 2,502 796 - 원 재 료 3,020 3,465 3,602 - 포장재료 432 555 386 - 미착원료 - 미착기계 - 미착상품 - 반품자산 405 366 211 - 합 계 13,187 12,302 8,788 - 건강식품 제조및 판매업합 계 상 품 521 - 제 품 - 재 공 품 - 원 재 료 - 포장재료 - 미착원료 - 미착기계 - 미착상품 - 합 계 521 - 합계 13,187 12,302 9,309 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.21% 7.30 5.79 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.97 3.25 3.81 - 2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 당사의 재고자산은 총평균법(개별법에 의한 미착원료 제외)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며,연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 분기 대차대조표일을 기준으로 실지 재고 조사를 실시하여 그 기록을 조정하였습니다.(2) 제64기 실사내용 : 2018년 1월 2일(기준일자:2017년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(3) 제65기 실사내용 : 2019년 1월 3일(기준일자:2018년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(4) 제66기 실사내용 : 2020년 1월 6일(기준일자:2018년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(5) 장기체화재고등의 현황(해당사항없음) 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유- 당 보고서 " III. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책" 부분을 참조 하여 주시기 바랍니다. 라. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 " III. 재무에 관한사항 - 5. 재무제표 주석 - 6. 공정가치" 를 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼성제약(주) 회사채 사모 2016년 10월 24일 5,650,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2019년 10월 24일 전부전환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2017년 02월 06일 10,200,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2020년 02월 06일 전부 전환및 상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2017년 05월 19일 1,500,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 3% - 2020년 05월 19일 전부 상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2020년 02월 14일 21,700,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 2% - 2023년 02월 14일 일부 전환(주1) - 합 계 - - - - - - - - - 주1) 보고일 현재 미상환 잔액은 1,500,000,000원입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 21,700,000,000 - - - - 21,700,000,000 합계 - - 21,700,000,000 - - - - 21,700,000,000 주1) 보고일 현재 미상환 잔액은 1,500,000,000원입니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다. 동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성 시점 이후에 발생하는위험 또는 불확실성을 반영한 예측 정보에 대한 기재사항을 정정하여 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로, 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태 및 경영성과가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 67(당)기 제 66(전)기 증감 증감율 유동자산 65,312 61,394 3,918 6.38% 비유동자산 113,414 107,139 6,275 5.86% 자산총계 178,726 168,532 10,194 6.05% 유동부채 50,190 22,269 27,921 125.38% 비유동부채 6,620 3,434 3,186 92.78% 부채총계 56,811 25,703 31,108 121.03% 자본총계 121,915 142,829 -20,914 -14.64% 부채와 자본 총계 178,726 168,532 10,194 6.05% - 유상증자와 전환사채 발행으로 자산이 증가하였고 전환사채 발행으로 유동부채 증가로 인해 부채 총계 증가하였음. 자본 총계의 경우, 당기순손실로 인해 전기대비 감소하였음.나-1. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 67(당)기 제 66(전)기 증감 증감율 매 출 48,269 44,566 3,703 8.31% 매출총이익 10,451 9,399 1,052 11.19% 영업이익(손실) -10,044 -6,471 -3,573 55.22% 법인세비용차감전순이익(손실) -39,877 7,087 -46,964 -662.68% 당기손익 -39,877 6,885 -46,762 -679.19% 당사 매출액은 2019년 446억원에서 2020년 483억원으로 37억원 증가하였으며, 영업이익은 2019년 -65억원에서 2020년 -100억원으로 35억원 적자폭이 증대하였습니다. 매출액은 전년 대비 의약품 및 건강식품 사업부의 매출액은 증가하였습니다. 영업손실의 경우 지급수수료 상승 및 광고선전비, 경상연구개발비 증가로 전년 대비 증가하였습니다. 당기순이익은 보유 주식의 주가 하락 등의 영향으로 2019년 69억원에서 2020년 -357억원으로 적자전환 하였습니다.나-2. 분야별 매출 현황 (단위 : 백만원) 구 분 의약품 부문 건강식품 총 계 매출액 42,300,571 5,968,601 48,269,172 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 구 분 제 67(당) 기 제 66 (전) 기 안정성 유동비율(%) 130.13 275.69 부채비율(%) 46.60 18.00 *유동비율(유동자산/유동부채), 부채비율 (부채총계/자본총계)나. 자금조달 (1) 차입금 관련 사항은 재무제표주석 중 "21. 차입금" 항목을 참조하여 주시기 바랍니다.(2) 2020.02.14.에 사모전환사채 발행을 통하여 217억원, 2020.03.02. 제3자 배정 유상증자를 통하여 100억원의 자금을 조달하였습니다. 상세한 사항은 2020.02.14. 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시와 2020.02.21. 주요사항보고서(유상증자결정) 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.5. 부외거래동 보고서 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '채무보증 현황, 그 밖의 우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다.6. 기타 투자결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 중 주석사항'을 참조하시기 바랍니다2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 중 주석사항'을 참조하시기 바랍니다 3) 당사는 2019.04.17. 신규 시설투자를 결정하여 당사 본사 소재인 향남제약공단에 췌장암 치료제 리아백스주(GV1001) 생산라인을 2020년 3월에 준공하였습니다. 같은해 GMP 허가를 마쳤으며, 현재 위탁 및 자체 생산 중입니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기(당기) 한울회계법인 적정 1공장 매각의 건 재고자산 평가 제66기(전기) 정일회계법인 적정 - - 제65기(전전기) 정일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제67기 (2020년) 한울회계법인 제67기 재무제표에 대한 감사 및 검토 110,000,000 881 110,000,000 1,052 제66기 (2019년) 정일회계법인 제66기 재무제표에 대한 감사 및 검토 55,000,000 646 55,000,000 646 제65기(2018년) 정일회계법인 제65기 재무제표에 대한 감사 및 검토 55,000,000 636 55,000,000 636 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제67기 (2020년) 2020년 11월 30일 세무조정 2020년 12월 01일 ~ 2021년 03월 31일 11,000,000 - - - - - - 제66기(2019년) - - - - - - - - - - 제65기(2018년) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 18일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면 회의 감사업무의 범위와 접근방법, 감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 감사 수행계획 등 2 2021년 01월 31일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면 회의 감사 결과 발견된 유의적 사항, 독립성 등 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제23기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다.나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 검토의견 지적사항 제67기(당기) 경영자의 내부회계관리제도 운영운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제66기(전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제65기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어있으며, 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 각자 대표인 김상재 대표이사 또는 김기호 대표이사가 담당하고 있습니다. 당사는 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이 사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 사외이사 비 고 김상재 김기호 김기웅 장병원 김우진 참석율(85%) 참석율(100%) 참석율(100%) 참석율(100%) 참석율(35%) 1 2020-01-13 영업보고 가결 불참 참석 - 참석 참석 2 2020-01-31 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 참석 - 참석 불참 3 2020-02-06 전환사채 주식전환 가결 참석 참석 - 참석 불참 4 2020-02-14 전환사채 발행의 건 가결 참석 참석 - 참석 불참 5 2020-02-19 일반대출 신규 진행 약정 건 가결 참석 참석 - 참석 불참 6 2020-02-21 신주발행(유상증자)의 건 가결 참석 참석 - 참석 불참 7 2020-03-02 내부결산 확정 가결 참석 참석 - - 참석 8 2020-03-02 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 - - 참석 9 2020-03-24 사무실 임대차 계약의 건 가결 참석 참석 - - 불참 10 2020-03-24 마케팅 연간 대행 계약 체결 가결 참석 참석 - - 불참 11 2020-03-27 단기차입금 일부 중도상환의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 12 2020-03-30 타법인 전환사채 취득의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 13 2020-04-07 금융상품 가입의 건 가결 참석 참석 참석 - 참석 14 2020-04-16 업무제휴 계약 체결의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 15 2020-04-22 실적보고의 건 가결 불참 참석 참석 - 참석 16 2020-06-01 자산 활용 극대화를 위한 호텔사업 계약 체결 가결 참석 참석 참석 - 참석 17 2020-06-26 단기대여 관련의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 18 2020-07-03 본점 소재지 변경의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 19 2020-07-16 정기예금 가입의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 20 2020-08-14 단기차입금 만기상환의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 21 2020-08-20 반기 실적보고의 건 가결 불참 참석 참석 - 참석 22 2020-08-31 만기 전 전환사채 취득의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 23 2020-10-22 광고 진행의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 24 2020-11-11 3분기 실적 보고의 건 가결 불참 참석 참석 - 참석 25 2020-12-30 타법인 보유주식 처분의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 26 2020-12-30 만기 전 전환사채 처분의 건 가결 참석 참석 참석 - 불참 주1) 장병원 사내이사는 일신상의 사유로 2020년 2월 28일자로 사임하였습니다.주2) 김기웅 사내이사는 2020년 3월 25일자로 신규선임되었으며, 일신상의 사유로 2020년 12월 31일자로 사임하였습니다.주3) 우창범 감사는 2020년 3월 25일자로 신규선임되었습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임 여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 이사회, 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 2회 사내이사(대표이사) 김기호 이사회 이사회, 경영총괄 해당없음 계열회사 대표이사 1회 사외이사 김우진 이사회 이사회 해당없음 계열회사 사외이사 1회 * 김상재 대표이사, 김기호 대표이사, 김우진 사외이사는 2020.03.25. 정기 주주총회 결의로 연임되습니다.* 김기웅 사내이사는 신규선임되었으며, 일신상의 사유로 2020년 12월 31일자로 사임하였습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회 구성원 중 보고서 작성기준일 현재 대표이사는 최대주주 법인의 대표이사등이나, 회사와의 거래 내역과 기타 이해관계는 없습니다. 마. 사외이사 및 지원조직 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김우진 전) LIG 손해보험 부회장 해당사항없음 - - * 사외이사의 업무지원 조직 : 경영본부 ( ☎ 070-4840-9291) 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 사내교육 김우진 - - 자본시장 관련 최근 입법동향 - 회계제도 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(감사 우창범)이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적 사항 당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.31 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 O - 2 2020.03.25 제66기 정기주주총회 감사보고 O - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 25일 사내교육 - 자본시장 관련 최근 입법동향 - 회계제도 관련 주요 이슈 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 회계팀장 (10년) 자료 제출 등 감사 지원 업무 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다. 당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2020년 03월 25일 제66기 정기주주총회에서는 미래에셋대우에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)젬백스 최대주주 보통주 4,470,332 7.68 7,025,915 11.42 - (주)젬백스지오 특수관계인 보통주 3,036,086 5.15 3,036,086 4.93 - 장병원 - 보통주 1,670 0.00 0 0 - 계 보통주 7,508,088 12.73 10,062,001 16.35 - 종류주 - - - - - 주1) 장병원 사내이사는 일신상의 사유로 2020년 2월 28일자로 사임하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬백스앤카엘 35,732 김상재 2.09 - - (주)젬앤컴퍼니 11.27 송형곤 0.09 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 상기 출자수는 2021.03.31 정기주주총회개최를 위한 2020.12.31 주주명부 폐쇄 기준 주주입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주 변동내역 - 공시대상기간 중 최대주주 변동 내역은 없습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬백스앤카엘 자산총계 156,895 부채총계 23,594 자본총계 133,301 매출액 65,663 영업이익 1,438 당기순이익 2,287 * 상기 재무현황은 (주)젬백스앤카엘에서 2021.03.16에 공시한 주주총회소집공고 내 자료이며, 감사보고서 제출 및 정기주주총회 재무제표 승인에 따라 변경될 수 있습니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)젬백스앤카엘은 1998년 03월 10일에 설립되었으며, 2005년 06월 22일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 영업부문과 항암백신사업 등 바이오사업입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)젬앤컴퍼니 1 김상재 100.00 - - 김상재 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)젬앤컴퍼니 자산총계 25,553 부채총계 48,647 자본총계 -23,094 매출액 - 영업이익 -24 당기순이익 799 * 해당법인의 제15기 감사보고서(2020.10.14) 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용* 당사 최대주주의 최대주주인 (주)젬앤컴퍼니는 2004년 9월 9일 설립되어 도소매업, 기업경영 및 재무관련 자문업을 영위하고 있으며 경기도 성남시 분당구 운중동에 본점을 두고 있습니다. 4. 해당기간 최대주주 등 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)젬백스앤카엘 7,025,915 11.42 최대주주 - - - - 우리사주조합 15,390 0.03 - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 50,384 50,389 99.99 48,828,168 61,549,713 79.33 - ※ 2021. 03. 29 정기주주총회 개최를 위한 2020. 12. 31 주주명부 폐쇄 기준입니다. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정)①이회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식2. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부-하는 방식3. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여 하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥회사는 신주를 배정하는 경우 그기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 명의개서대리인 (주)KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.sspharm.co.kr) 에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 서울신문에 게재한다. 8. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 원, 주) 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 2020/07 4,755 3,650 159,143,682 2020/08 4,420 3,695 44,752,290 2020/09 4,325 3,700 44,678,609 2020/10 3,900 3,430 9,229,396 2020/11 3,865 3,540 16,378,346 2020/12 6,120 3,735 322,674,040 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사(각자대표이사) 등기임원 상근 경영총괄 주1) - - 임원 2015년 06월~ 2023년 03월 25일 김기호 남 1967년 01월 대표이사(각자대표이사) 등기임원 상근 경영총괄 주1) - - 계열회사임원 2017년 03월~ 2023년 03월 25일 김우진 남 1953년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 주1) - - 계열회사임원 2017년 03월 ~ 2023년 03월 25일 우창범 남 1968년 09월 상근감사 등기임원 상근 감사 주3) - - 계열회사임원 2020년 03월 ~ 2023년 03월 25일 주1) 김상재 대표이사, 김기호 대표이사, 김우진 사외이사는 2020.03.25. 정기 주주총회 결의로 연임되었습니다.주2) 김기웅 이사가 2020.03.25. 정기 주주총회 결의 통하여 신규선임 되었으며, 일신상의 사유로 2020년 12월 31일자로 사임하였습니다.주3) 우창범 감사가 2020.03.25. 주주총회를 결의로 새로운 상근감사로 선임되었습니다.주4) 등기임원 이력사항 성명 주요 이력 김상재 - 한양대학교 의과대학 졸- 한양대학교 대학원 의학과 생리학 전공 박사- 케이에스씨비(주) 대표이사 (2011~2014)- (주)젬백스앤카엘 대표이사(2012~현재)- (주)젬백스지오사내이사(2013~현재)- (주)젬앤컴퍼니 대표이사(2012~현재)- (주)젬백스링크 대표이사 (2017~현재)- 삼성제약(주) 대표이사(2015~현재) 김기호 - 연세대학교 경제학과 졸- Case Westerm Reserve University MBA 졸- (주)젬백스앤카엘 부사장 (2012~2016)- 삼성제약(주) 대표이사(2017~현재) 김우진 - 서울대학교 법학과 졸- LIG손해보험 부회장 (2012~2014)- KB손해보험 고문(2014~2017) 우창범 - 前 한국신용평가 준법감시실 실장 - 前 한국신용평가 평가정책본부 리서치센터장 - 경영컨설팅 메가에셋(주) 대표 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 124 - 1 - 125 6.9 7,396 46 - - - - 전체 여 67 - 5 - 72 8.4 2,577 31 - 합 계 191 - 6 - 197 7.5 9,973 41 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.* 1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 473 95 - * 퇴직자 기지급 보수 및 퇴직금을 포함한 금액입니다. * 1인 평균급여액은 기준일 재직자 기준으로 산출한 단순평균금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,029 147 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 915 305 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 25 25 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 38 38 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 보수지급액 5억원 이상 이사ㆍ감사 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 보수지급액 5억원 이상 임직원 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 26개의 계열회사가 있습니다. 구 분 회사수 회 사 명 상장 5 (주)젬백스앤카엘 (주)젬백스지오 삼성제약(주) (주)젬백스링크 (주)크리스에프앤씨 비상장 21 (주)젬앤컴퍼니 GemVax AS TELOID Inc. 화련젬백스(주) (주)크리스에프앤씨인베스트 창동(상해)복장무역유한공사(상하이패션) (주)젬백스링크아이 (주)에프엘케이아이앤브이 ㈜한국줄기세포뱅크 (주)킹스맨 (주)킹스맨이앤이 ㈜한국디앤에이뱅크 (주)젬앤타이틀 VeriGraft AB ㈜지오인터내셔널 ZIOVI DESIGN COMPANY ZIO D Co., Ltd. Beijing ZIO design company ltd (주)지오앤에이종합건축사사무소 (주)위지오 (주)에스씨인베스트 2. 계열회사 지분 현황 ( 기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : %) 출자회사 피출자회사 젬앤 컴퍼니 (주)젬백스카엘 젬백스지오 삼성제약 젬백스링크 (주)크리스 에프앤씨 인베스트 (주)크리스 에프앤씨 ㈜한국줄기세포뱅크 (주)젬앤타이틀 (주)킹스맨 (주)젬백스 11.04 - 2.29 1.41 - - - 0.61 0.20 0.15 (주)젬백스지오 - 25.93 - 1.86 - - - - - - 삼성제약 - 11.42 4.93 - - - - - - - GemVax AS - 100.00 - - - - - - - - TELOID Inc,. - 100.00 - - - - - - - - (주)화련젬백스 - 50.00 - - - - - - - - (주)젬백스링크 - 11.27 13.74 - - - - - - - (주)크리스에프앤씨인베스트 - - - - 100.00 - - - - - (주)젬백스링크아이 - - - - 100.00 - - - - - (주)크리스에프앤씨 - - - - - 34.23 - - - - 창동(상해)복장무역유한공사 - - - - - - 100.00 - - - (주)에프앨케이아이앤브이 - - - - 100.00 - - - - - ㈜한국줄기세포뱅크 - - 6.01 42.84 - - - - - - (주)킹스맨 - - 5.34 - - - - 50.48 - - (주)킹스맨이앤이 - - - - - - - - - 90.00 ㈜한국디앤에이뱅크 - - - - - - - 100.00 - - (주)젬앤타이틀 - - - - - - - 100.00 - - VeriGraft AB - - - - - - - 45.82 - - ㈜지오인터내셔널 - - 100.00 - - - - - - - ZIOVI DESIGN JV COMPANY - - 100.00 - - - - - - - ZIO D - - 100.00 - - - - - - - Beijing ZIO design company ltd - - 100.00 - - - - - - - (주)지오앤에이종합건축사사무소 - - 100.00 - - - - - - - (주)위지오 - - 50.00 - - - - - - - (주)에스씨인베스트 - - - - - - 60.00 - - - 3. 계열회사 간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 당사의 임원겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 겸직현황 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사, 젬백스 대표이사, 삼성제약 대표이사, TELOID Inc,.대표이사, GemVax AS 이사, 젬백스링크 대표이사, 크리스에프앤씨인베스트 대표이사, 젬백스지오 대표이사 김기호 대표이사 젬백스 경영관리본부 사장 김우진 사외이사 - 우창범 감사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)젬백스앤카엘 2015년 07월 10일 계열회사지배구조 안정화 8,958,311 542,074 1.41 20,896,953 17,903 603,331 -7,513,502 559,977 1.41 13,383,450 156,895,070 2,286,960 ㈜젬백스지오 2017년 10월 30일 계열회사지배구조 안정화 3,220,103 1,438,738 1.86 2,071,783 - - -1,022,943 1,438,738 1.86 1,048,840 146,731,294 -71,341,362 (주)한국줄기세포뱅크 2016년 03월 18일 사업부문확대 19,196,212 7,183,901 46.75 21,269,950 -600,000 -1,431,172 -8,669,242 6,583,901 42.84 2,181,537 64,885,884 2,529,870 ( 주)뉴로바이오로직스 2018년 06월 25일 단순투자 499,996 4,286 - 200,000 -1,715 -200,000 - 2,571 - - 1,281,683 10,381 합 계 - - 44,438,686 - -1,027,841 -17,205,687 - - 16,613,827 - - * 상기 재무현황은 (주)젬백스앤카엘에서 2021.03.16에 공시한 주주총회소집공고 내 자료이며, 감사보고서 제출 및 정기주주총회 재무제표 승인에 따라 변경될 수 있습니다.* ㈜한국줄기세포뱅크(비상장주식)는 관계기업투자주식으로 지분법을 적용하고 있으며, 자세한 사항은 주석17. 관계기업투자주식을 참고하시길 바랍니다.* ㈜뉴로바이오로직스(비상장주식)는 19년말 계약이행사항을 충족하지 못하여 예금담보를 제외한 299백만원을 손상인식 하였으며, 당기 중 출자금 2억원을 회수하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (주)젬백스앤카엘은 당사의 최대주주이며 지배기업입니다 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대주주등과의 채권채무 내역 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 당기손익-공정가치 측정금융자산(지분증권)(*1) 당기손익-공정가치 측정금융자산(채무증권)(*2) 매입채무 미지급금 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 - 2,452 - - - - 기타특수관계 ㈜젬백스 - 6,843 13,383,450 - - - 기타특수관계 ㈜젬백스지오 - 78,533 1,048,840 - - 776,600 기타특수관계 ㈜젬백스링크 - - - 1,770,000 - - 합 계 87,828 14,432,291 1,770,000 - 776,600 (*1)공정가치로 표시하였습니다. (*2)액면가액으로 표시하였습니다. 나. 대주주등과의 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 기타특수관계 ㈜젬백스 기타특수관계 ㈜젬백스지오 5,600,000 5,600,000 합 계 5,600,000 5,600,000 - 감사보고서 체크 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 성명 (법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 (주)젬백스앤카엘 최대주주 유상증자(주주배정) 2020.02.21 납입일기준 삼성제약(주)보통주 10,000 (주)젬백스앤카엘 및 유상증자(주주배정) 관련사항은 2020년 03월 06일 공시한 주식등의 대량보유상황보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 이자비용 관계기업 한국줄기세포뱅크 249 37,599 기타특수관계 ㈜젬백스 251,062 603,331 75,448 기타특수관계 ㈜젬백스링크 3,355 기타특수관계 ㈜젬백스링크아이 3,236 기타특수관계 ㈜젬백스지오 17,686 706 1,156,570 16,023 기타특수관계 ㈜킹스맨 1,855 기타특수관계 ㈜킹스맨이앤이 327 합 계 277,769 603,331 706 1,156,570 129,069 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은'Ⅲ. 재무에관한사항'의 '특수관계자와의 거래' 등의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020년 6월 15일 장래사업ㆍ경영계획(공정공시) 자산활용 극대화를 위한 호텔사업 계약 추진 - 설계 및 프로젝트 매니지먼트 진행 중 * 계획대로 신고일자로부터 3년 이내 개장을 목표로 하고 있습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제67기주주총회(2021.03.29) 제1호 안건 : 제67기(2020. 01. 01 ~ 2020.12.31) 재무재표 승인의 건제2호 안건 : 이사보수한도 승인의 건제3호 안건 : 감사보수한도 승인의 건제4호 안건 : 임원퇴직금지급규정 제정의 건 -2021년 3월 29일 개최 예정 제66기주주총회(2020.03.25) 제1호 안건 : 제66기(2019. 01. 01 ~ 2019.12.31) 재무재표 승인의 건제3호 안건 : 이사 선임의 건 제3-1호 사내이사 김상재 선임의 건 제3-2호 사내이사 김기호 선임의 건 제3-3호 사내이사 김기웅 선임의 건 제3-4호 사외이사 김우진 선임의 건제4호 안건 : 감사 선임의 건 -상근감사 우창범 선임의 건제5호 안건 : 이사보수한도 승인의 건제6호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 의결정족수 부족으로 부결- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제65기주주총회(2019.03.27) 제1호 안건 : 제65기(2018. 01. 01 ~ 2018.12.31) 별도재무재표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 안건 : 정관 일부 변경 승인의 건제3호 안건 : 이사보수한도 승인의 건제4호 안건 : 감사보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 의결정족수 부족으로 부결- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제64기주주총회(2018.03.28) 제1호 의안 : 제64기(2017. 1. 1 ~ 2017.12.31) 별도재무재표 및 연결재무제표 (결손금 처리계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제63기주주총회(2017.03.28) 제1호 의안 : 제63기(2016. 1. 1 ~ 2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제3호 의안 : 감사선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 사내이사 김상재 재선임, 사내이사 장병원, 사내이사 김기호, 사외이사 김우진 신규선임 승인- 결의내용 : 상근감사 김기석 신규선임- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제62기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 제62기(2015. 1. 1 ~ 2015.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관의 일부 변경의 건 ( 사업목적추가등 ) 제3호 의안 : 감사의 선임의 건 (상근감사)제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 감사 송형곤 (가결)- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 3. 우발채무가. 중요한 소송사건 구분 소송명 원고 피고 1 담보권 조사확정 재판 (주)바이오빌 삼성제약(주) 2 리아백스제조판매품목허가 취소처분 청구사건 삼성제약(주) 식품의약품안전처장 3 리아백스품목변경허가신청반려처분취소 삼성제약(주) 식품의약품안전처장 4 콜린알포세레이트 급여재평가 관련 공동소송 삼성제약(주) 식품의약품안전처장 5 요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항(약제)일부 개정고시 취소 삼성제약(주) 식품의약품안전처장 * 2020. 08. 19 당사는 식약처의 리아백스 품목허가 취소처분에 따라 품목허가취소처분 집행정지 가처분 신청 및 품목허가 취소처분 취소청구 소송을 서울 행정법원에 제기하였으며, 2020.08.28. 집행정지 가처분 신청은 기각되었으며, 본 안 소송은 현재 진행중이며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다. * 회생담보권 조사확정재판 진행 중 이며, 최종결과를 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(해 당 사 항 없 음)다. 채무보증 현황(해 당 사 항 없 음)라. 채무인수약정 현황(해 당 사 항 없 음)마. 그 밖의 우발부채 등(해 당 사 항 없 음) 4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황(해 당 사 항 없 음) 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가. 유형자산 양도 결정 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 경기도 화성시 향남읍 상신리 905-1 (경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 35)의 토지(31,243.90㎡), 건물(23,721.95㎡), 기계기구 및 차량운반구 양도내역 양도금액(원) 42,000,000,000 자산총액(원) 168,532,386,233 자산총액대비(%) 24.92 양도목적 자산매각을 통한 재무구조 개선 양도영향 - 신약개발에 매진할 수 있는 현금 유동성 확보- 제네릭 약품 제조,생산에서 탈피하여 신약개발 및 생산을 통한 고부가가치 산업으로의 체질 전환- 영업 및 매출액에 영향이 없을 것으로예상되며, 고정비 절감(품질관리 등)을 통한 영업이익 확대 기대 양도일자 계약체결일 2021년 02월 16일 양도기준일 2021년 02월 16일 거래상대방 회사명(성명) 에이치엘비제약 주식회사(HLB PHARMACEUTICAL CO., LTD.) 주요사업 완제 의약품 제조업 본점소재지(주소) 경기도 남양주시 경강로 27 거래대금지급 계약체결일 당일 전액 현금 수취 * 양도내역 중 자산총액은 2019년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 재무제표 기준입니다. 6. 중소기업기준검토표 2020년 중소기업등기준검토표-1.jpg 2020년 중소기업등기준검토표-1 2020년 중소기업등기준검토표-2.jpg 2020년 중소기업등기준검토표-2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후실권주일반공모유상증자 - 2016년 08월 30일 시설자금 : 12,350운영자금 : 28,444발행제비용: 1,011 41,805 시설자금 : 10,281운영자금 : 30,513발행제비용: 1,011 41,805 주1) 주주배정후실권주일반공모유상증자 - 2018년 06월 29일 시설자금 : 20,752운영자금 : 5,208차환자금 : 5,320발행제비용: 570 31,850 시설자금 : 12,359운영자금 : 13,601차환자금 : 5,320발행제비용: 570 31,850 주2) 주1) 증권신고서 제출 시 시설자금 123.5억원, 운영자금 284.4억원, 발행제비용 10.1억원이 계획되어 있었습니다. 그러나 당사는 기업 경쟁력을 강화하고 회사의 수익개선을 동반하기 위하여 시설자금 21억원을 운영자금으로 투입하였으며, 향후 자체적으로 보유하고 있는 현금을 이용하여 노후 시설 교체에 투자할 계획입니다. 주2) 증권신고서 제출 시 시설자금 20,752백만원, 운영자금 5,208백만원, 차환자금 5,320백만원, 발행제비용 570백만원 지출이 계획되어 있었습니다. 이중 자금집행 우선순위가 변경되어 일부 운영자금이 선지출 되었으며, 시설자금은 2019년 04월 17일 공시한 공장신축에 추가적으로 지출이 진행 및 계획 중입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 8. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제27회 사모 전환사채 27 2016년 10월 24일 운영자금 56.5억원 5,650 운영자금 56.5억원 5,650 - 제28회 사모 전환사채 28 2017년 02월 06일 운영자금 102억원 10,200 운영자금 102억원 10,200 - 제29회 무보증사모사채 29 2017년 04월 27일 운영자금 17.9억원 1,790 운영자금 17.9억원 1,790 - 제30회 사모 전환사채 30 2017년 05월 19일 투자자금 15억원 1,500 투자자금 15억원 1,500 - 제31회 사모 전환사채 31 2020년 02월 14일 시설자금 217억원 21,700 시설자금 217억원 4,442 - 제3자배정 유상증자 - 2020년 03월 06일 시설자금 100억원 10,000 시설자금 100억원 3,657 주)1 주1) 관련 사항 공시 시, 시설자금 100억원 계획되어 있었습니다. 그러나 당사는 기업 경쟁력을 강화하고 회사의 수익개선을 동반하기 위하여 시설자금 22.4억원을 운영자금으로 투입하였으며, 향후 자체적으로 보유하고 있는 현금을 이용하여 시설 교체에 투자할 계획입니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 9. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 10. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,555,583 2020년 03월 16일 2021년 03월 16일 1년 제 3자 배정(사모) 유상증자 전매제한조치 61,549,713 * 보고일 현재 보호예수 기간이 종료되었습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음