삼성제약 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사의 연결 대상법인 에는 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 당사와, 건강식품 제조 및 판매업 을 영위하는 종속기업 등 총 2개의 법인이 포함됩니다.

사업부문	회사	법인수	상장여부

의약품 제조 및 판매업	삼성제약	1	상장

건강식품 제조 및 판매업	삼성제약헬스케어	1	비상장

가. 영업부문별 요약 재무현황(단위: 천원)

2019년 반기	의약품 제조 및 판매	건강식품 제조 및 판매

매출액	20,244,934	1,419,929

당기순이익	4,878,097	146,365

자산	161,853,557	3,344,323

*내부거래를 제거한 수치 입니다.

나. 사업의 개요1) 의약품 제조 및 판매부문가) 업계의 현황제약산업은 정밀화학업종 중 매출원가율이 낮고 기술집약적이며 신제품 개발 여부에 따라 고부가가치를 얻을 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 또한, 질환별로 의약품이 다양할 뿐 아니라 기초원료에서 중간원료, 의약 완제품 등 모든 단계에서 제품의 매출이 이루어지고 있습니다. 앞으로 진행될 제약산업은 빠른 고령화 및 건강에 대한 관심도 증가, 새로운 질병 및 전염병 발생으로 인하여 바이오 산업이 미래 핵심 전략산업으로 지속적인 성장세를 이룰 것입니다.(1) 산업의 성장성점차 인구 연령구조의 고령화가 심화됨에 따라 노인인구의 증가, 소득증가에 따른 1인당 약제비 증가, 건강에 대한 관심이 증가하여 진료비용과 의약품비용을 포함한 전반적인 의료비용이 증가하고 있으며, 이러한 요소들에 의하여 제약산업의 매출에 꾸준히 호재로 작용하였습니다. 2017년 기준 전체 진료비 69조 6,271억원 중 노인 의료비는 27조 1,357억원이며, 노인 의료비 비중은 2013년 34.5%에서 2015년 35.8%, 2017년 39.0%로 지속적으로 증가하여 왔습니다. 향후에도 고령화 진행 속도가 빠른 점을 고려할 때, 노인 인구 및 만성 질환자 증가에 따라 의약품의 근원 수요는 안정적일 전망됩니다.

※국내 제약시장 규모 (단위 : 십억원)

구 분	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

전문의약품	16,380	14,979	14,039	13,111	12,445

일반의약품	2,223	2,151	2,097	2,006	1,940

합 계	18,593	17,130	16,136	15,117	14,385

성장률	8.5%	6.2%	6.7%	5.1%	5.6%

출처 : IMS Health Data

(2) 경기 변동의 특성의약품의 시장은 계절적인 수급의 변화보다는 생산기술별, 약효 군별로 구분되어 있으며 의약산업은 연구개발, 원료생산, 완제의약품 생산으로 이어지는 과정마다 각기 다른 지식과 기술수준을 필요로 합니다.신약의 연구개발 및 중간원료의 생산은 소수의 선진제약기업이 과점하고 있으며 완제의약품의 생산도 제약기업의 기술수준에 따라 일반, 전문의약품으로 수평적인 분화가 이루어지고 있습니다.전문의약품은 의약분업 이후 높은 성장률을 보이고 있으며 경기변동 및 계절적 요인에 영향을 적게 받고 있습니다. 반면에 일반의약품은 경기변동 및 계절적요인의 영향력이 커서 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.(3) 경쟁요소국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2016년 기준 353개로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단됩니다. 또한그러나 약가 인하 정책 이후 영업 조직의 영업능력에 기초한 판매 및 유통망 관리, 해외 다국적제약사와의 제휴활동, 연구개발능력 등 핵심역량 차이로 인하여 상위권 제약사들과 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다. 최근에 국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 내수위주, 제네릭과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 다양한 시도를 하고 있습니다.(4) 자원조달의 특성국내의약산업은 국제경쟁력을 확보하기 위해서는 지속적인 공정개발이 이루어져 부가가치가 높은 원료를 개발할 수 있는 기술력을 확보는 물론 특허품목의 기한 만료에 대비한 개발전략을 강화해야 합니다. 아울러 경쟁력 강화측면에서 최근 진행되고 있는 아웃소싱은 국내제약사가 당면한 과제라고 할 수 있습니다. 생산, 영업, 마켓팅, 물류측면에서의 아웃소싱이 그러할 수 있습니다.나) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원등제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 제품의 개발-생산-판매 등 전 과정에 걸쳐서 정부 정책의 영향을 받고 있습니다. 현재 정부는 건강보험의 재정수지 균형을 달성하고, 약제비 적정화를 실현하기 위하여 일괄 약가인하 및 리베이트 규제강화 등다양한 형태의 규제정책을 시행하고 있습니다. 특히 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 정책 변동에 의하여 제약산업 내 개별기업의 매출 및 영업수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있다는 위험이 있습니다. 제약산업과 관련된 정부의 주요 정책 변화와 그에 따른 영향은 아래와 같습니다.

[정부의 주요 제약산업 규제]

시행년도	구분	주요내용	산업에 미친 영향

2000	의약분업	- 의사와 약사의 역할 분리	- 전문의약품의 처방확대. 전문의약품 중심의 시장성장

2002	약가재평가 제도 도입	- 정기적으로 가격변동요인을 파악하여 약가조정- 외국 7개국 약가와 비교하여 약가 조정	- 조정수준이 수익성에 미친 영향은 제한적

2006	약제비적정화 방안	- 특허만료 신약의 가격조정- 제네릭 약가인하 폭 확대- 선별등재 시스템으로 전환- 기등재의약품 목록 정비사업 운영	- 가격통제와 품목대상의 범위 확대- 도입 이후 제약기업의 수익성 하락세- 단계적 가격조정으로 영향은 점진적 양상

- 가격 결정방식이 외국 7개국의 평균값과의 상대비교에서보험공단과의 협상에 의한 방식으로 전환	- 보험공단의 가격 교섭력이 높아짐

2008	제조 및 품질관리기준 개선	- GMP 규정을 선진국 수준으로 개선	- 제약기업들의 관련 설비투자 증가

2009	리베이트 약가 연동제	- 리베이트 적발 품목 보험약가 최고 20% 인하	- 영업에 대한 정부규제 강화

2010	시장형 실거래가상환제도	- 의약품 저가 구매시 의료기관/약국의 이윤인정	- 처방,조제 약품비 절감 장려금 제도로 전환

리베이트 쌍벌제	- 리베이트 받은 사람에 대한 처벌 강화	- 영업에 대한 정부규제 강화

2012	약가제도 개편(일괄약가인하)	- 기존 계단식 약가 구조를 폐지- (신규등재의약품) 특허만료 전 오리지널 가격의 53.55%를 부여- (기등재의약품) 약가를 일괄 인하	- 가격조정의 폭과 범위가 매우 큼- 2012년 제약기업의 수익성이 큰 폭으로 하락함.

2014	국민건강보험법 개정(리베이트 투아웃제)	- 리베이트와 관련된 약제를 건강보험 대상에서 제외(리베이트 금액과 횟수에 따라 급여정지기간 결정)	- 제약업계의 영업방식의 변화(영업사원 인센티브 제도의 조정 등)

2015	의약품 허가-특허권 연계제도	- 신약 특허권자의 허락 없이 후발주자의 복제약이 판매되지 않도록 함	- 신약특허권의 강화- 단기적으로 국내 제약산업의 매출액 감소

의약품 공급내역 보고 의무화	- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능- 공급내역 익일보고원칙- 바코드사용에 대한 의무화	- 유통부문에 대한 정부규제 강화

2016	의약품 공급내역 보고 의무화	- 공급내역 익일보고원칙- 바코드사용에 대한 의무화 제도	- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능

실거래가 약가 인하	- 시장에서 실제로 거래되는 가격으로 의약품 가격을 인하하는 제도	- 전체 평균 1.96% 인하될 예정- 약가 인하로 연간 1,368억원의 약제비 절감- 보험제정의 안정화

2017	약사법 개정안 시행	- 경제적 이익 등 제공내역에 관한 지출 보고서 작성 및 보관 의무화	- 리베이트에 대한 정부규제 강화

자료 : 보건복지부, NICE신용평가

다) 당사의 현황당사는 노인성 질환 전문의약품 강화를 목적으로 신제품 발매 및 허가를 진행하고 있습니다. 그 일환으로 2017년 하반기부터 최근까지 전립선 치료제, 치매약물 등 전문의약품 4종에 대한 의약품 제조판매 품목허가를 완료하여 판매 중에 있으며, 또한 당사의 주력 시장인 항생제 부문을 강화하기 위하여, 타페라신주(피페라실린나트륨·타조박탄나트륨)를 2018년 12월에 발매하였습니다.또한 모회사인 (주)젬백스앤카엘과 리아백스주(테르모토타이드염산염)의 췌장암 3상 임상시험을 진행 중에 있으며, 이와관련한 내용은 본 보고서 "II.사업의 내용-1.사업의 개요-2) 바이오사업부분" 항목에 별도로 기재하였습니다.라) 조직도

2) 바이오 사업부문

가) 사업분야 및 진출목적2015년 4월 당사는 (주)젬백스앤카엘과 췌장암 치료제인 리아백스주에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 라이선스의 대가로 당사에서 발행한 전환사채 50억원을 지급하였으며, 당사는 리아백스주에 대한 국내 제조 및 공급, 판매할 권한을 받고, 임상시험 및 시판 후 의약품 안전관리에 관한 업무를 수행하기로 하였습니다. 기타 계약 조건으로 리아백스주에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등에 관한 권한은 (주)젬백스앤카엘에 있습니다.리아백스주의 원료명인 GV1001은 폐암, 간암과 흑색종 임상 2상이 완료된 보편적인 항암면역치료제 입니다. 임상시험 단계별 성공확률은 71%, 44%, 69%로 이를 누적하여 환산하면 임상1상에서 3상까지 통과할 확율은 전체 신청건수대비 21.5%이며 신약신청에서 시판승인까지의 누적확율은 17.2%로 신약후보물질을 발견하였다 하더라도 임상시험 및 시판승인까지 모두 통과할 확율은 매우 낮은 것이 일반적입니다.그러나 당사의 항암면역치료제 경우에는 통과확율이 낮은 임상 1,2상을 이미 완료한 상황이며 췌장암의 경우 Affitech사(전 Pharmexa AS)가 주도하여 영국 리버풀대학, 로얄리버풀, 브로드그린대학병원 NHS Trust와 "공급, 연구개발계약"을 체결하여 임상 3상을 진행 완료하고 2013 미국 ASCO 학회에서 결과를 발표하였습니다. 또한 2014년 ASCO(미국 임상종양학회)에서 췌장암 임상 3상 (Telovac, 텔로백)에서 밝혀낸 GV1001과 바이오마커(eotaxin)의 상관관계를 규명한 결과를 발표하였으며, 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 리아백스?주(코드명 GV1001)의 췌장암치료제 신약으로 품목허가를 승인 받았습니다.

나) 신규사업의 주요특성(1) GV1001의 특징(가) 항암면역치료제

항암면역치료제에 의한 치료법은 환자의 면역시스템을 강화하는 방법을 이용해 암을 치료한다는 점에서 기존의 항암요법과 구분됩니다. 즉, 암에 대항하는 체내의 면역기능을 활성화시켜 암치료와 동시에 전이(Metastasis)를 막는 것이 항암면역치료제의 기본 목표입니다. 따라서, 효과적으로 면역세포의 항암 능력을 향상시키기 위해서는 독자적인 암항원의 발견 및 개발이 매우 중요합니다.

[임상실험을 거쳐 안정성이 입증]

=> 임상 1, 2상 임상시험에서 300명 이상의 환자를 치료한 결과 면역, 종양 및 암 반응에 심각한 부작용이 없어 안정성이 입증됨(나) 실용화 시 거의 모든 고형암 환자들에게 치료 적용이 가능(다) 세포치료제와 달리 대량생산이 가능

(2) GV1001의 차별성

항암면역치료제 개발은 주로 해외의 바이오기업에 의하여 수행되고 있으며, 국내의 바이오기업은 항암면역치료제 암백신과는 다른 면역세포치료제 개발에 집중하고 있습니다. 면역세포치료제는 환자의 혈액에서 분리한 면역세포를 외부에서 증식한 세포액을 말합니다. 환자의 면역세포를 이용한다는 점에서는 유사하지만 암항원을 통한 면역세포 활성화가 아닌 면역세포의 증식기술에 집중된 것이 차이점이라 할 수 있습니다.

(4) 췌장암 임상 진행상황 및 향후 추진일정GV1001의 췌장암 임상(TeloVac Trial)의 경우 영국 리버풀의과대학을 포함한 51개 병원에서, 총1,062명의 환자를 모집, 완료 후 1년간 추적. 관찰기간까지 종료하여 미국 ASCO 학회에서 결과를 발표하였습니다. NCCN(National Comprehensive Cancer Network) 가이드라인에 나와있는 기존 치료 방법인gem-cap 항화학요법과 gem-cap과 GV1001의 항화학면역요법에 대한 중앙생존기간 비교 결과, 통계적으로 유의한 차이를 보이지는 않았습니다. 그러나 TeloVac 임상시험에 참여한 환자의 혈청 내 27총의 사이토카인을 분석하였고, 이 중 바이오마커인eotaxin의 중앙값(81.02 pg/mL)을 기준으로 high eotaxin과 low eotaxin로 분류하여 소그룹 분석하였을 시, GV1001 항화학면역요법군의 중앙생존기간이 high eotaxin군에서 월등히 길었음을 확인하였습니다(high eotaxin군: 14.8개월, low eotaxin군: 7.9개월). 뿐만 아니라 기존의 항암화학치료법과는 달리 뚜렷한 독성이 나타나지 않아, GV1001의 안전성을 확인 할 수 있었습니다.최근에는 Telovac 결과에서 Bio-marker(바이오마커)와 환자들의 생존율 사이에 강한 연관성이 있다는 것을 규명해서 세계 최대의 암학회인 2014 미국 ASCO에서 발표하였습니다.임상분석결과 이오탁신의 수치가 높은 환자군에서 GV1001을 투여받지 않은 환자군의 생존율 상위 5%그룹은 358일의 생존기간을 나타내었고, 반면 GV1001을 투여받은 환자군의 생존율 상위 5%그룹은 623일의 생존기간을 나타내었습니다. 이는 GV1001을 투여받은 환자군이 그렇지 않은 군에 비해 265일의 생존기간이 더 증가됨을 나타내는 결과입니다. 생존중앙값에서는 이오탁신의 수치가 높은 환자간의 GV1001을 투여받은 환자그룹과 투여받지 않은 환자그룹이 각각 451일과 299일로 152일의 차이가 발생하였습니다. 이에 따라 기존치료법인 화학치료제 GemCap과 GV1001을 병용 투여한 환자에 있어서 높은 이오탁신 수치가 환자의 생존율 향상의 예측을 가능하게 하는 바이오마커임을 입증하게 되었습니다.당사는 최대주주 (주)젬백스앤카엘과의 라이선스 계약이후 이후 식품의약품안전처로부터 2015년 4월 29일 리아백스주(GV1001)에 대한 의약품 제조판매품목 허가를 받았으며, 여러 대형 병원에서 처방을 위한 절차를 밟았습니다. 이와 동시에 국내 3상 임상시험과 시판 후 의약품 안전관리를 동시에 진행하고 있습니다.

3) 건강식품 제조 및 판매부문가) 업계의 현황

(1) 사업의 특성고령화 사회 진입과 함께 건강에 대한 의식수준이 높아지면서 전세계적으로 건강기능식품 시장이 확대되고 있습니다. 건강기능식품은 일반 식품과 같은 보편화된 기능성 식품으로 안정성을 갖춘 동시에 쉽게 섭취할 수 있다는 특성을 가지고 있으며, 의약품 대비 까다로운 임상 절차를 거치지 않아 제품화가 용이하고, 의사의 처방 없이도 다양한 채널로 판매할 수 있다는 점에도 강점이 있습니다. 삼성제약헬스케어㈜는 시장의 수요를 반영하여 기력회복에 좋은 전통 원료로 만든 여러 가지 환 제형의 상품, 체지방 감소 기능성으로 식약처가 인정한 개별인정형 원료를 사용한 다이어트 상품, 프로바이오틱스 상품, 관절 및 연골 건강에 좋은 MSM 원료를 사용한 상품, 간 건강 상품(밀크씨슬 추출물) 등 을 유통 및 판매하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성이미 2000년에 고령인구 비율 7.2%로 한국은 고령화 사회에 진입한 상태입니다. 향후 2017년 고령사회 진입 시점이 한국 베이비부머(1955년~1963년생) 시작 연령층의 고령층 진입 시점과 맞물리며, 초고령사회 진입 시점에는 베이비부머 마지막 연령층이 고령층으로 편입되기 때문에 이들이 한국 고령화에 중요한 가속 요소로 작용한다고 볼 수 있습니다.또한 OECD의 주관적 건강 인지율 데이터를 통해 본 한국인의 건강 지수는 OECD 국가 중 하위권에 속해 있습니다. OECD평균은 70%대이나, 한국인은 30%대만 건강하다고 답하였습니다.이에 따라 선진국 대비 건강에 대한 경각심 확대는 향후 더욱 빠르게 나타날 것으로 예상됩니다. 또한 중소득층(균등화 가처분소득이 중위 소득의 50% 이상 150% 미만)의 비중이 점차 확대되고 있다는 점을 감안할 때, 건강에 대한 의식 발전이 상대적으로 값비싸다고 느끼는 건강기능식품에 대한 지불 의사 또한 점진적으로 개선될 것으로 판단하고 있습니다.이러한 요소들이 건강식품의 시장의 성장성에 있어서 긍정적 영향으로 작용하고 있습니다. 건강기능식품의 시장규모는 최근 10년간 CAGR 9.60%의 비교적 빠른 성장세를 나타냈으며 2016년 국내 건강기능식품의 시장규모는 약 1조 9,511억원으로 추정되고 있습니다.

하지만 공급적 측면에서 건강기능식품 판매업체 수가 빠르게 늘어나고 있으며, 생산업체 중 GMP 인증 업체 수 또한 증가하는 추세입니다. 2016년 기준으로 건강기능식품판매업체 수는 95,305업체이며, 건강기능식품 제조업체 수는 487업체입니다. 최근 10년간 제조업체의 수는 연평균 3.8% 증가하고 있습니다. 이렇듯 경쟁업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 시장이 포화될 가능성이 있습니다. 또한 건강식품에 대한 트렌드가 지속적으로 변화하고 있으며, 건강식품의 평판에 따라 소비자들의 관심이 급격히 변화할 수 있습니다. 식품의약품안전처에 의하면 2016년 기준 건강기능식품의 매출액 상위 품목은 1)홍삼, 2)개별인정형 제품, 3) 프로바이오틱스 4) 비타민 및 무기질 5) 밀크씨슬 추출물입니다. 홍삼은 여전히 한국 대표 건강식품으로서의 명성을 유지하고 있으나, 점유율이 점진적으로 하락하는 중이며, 개별인정형 제품 및 프로바이오틱스의 점유율은 빠르게 상승 중입니다. 이렇듯 건강식품의 트렌드 변화는 전반적인 건강식품 사업을 영위하는 업체들의 매출과 수익구조에 영향을 줄 수 있습니다. 나) 회사의 현황

(1) 영업개황

삼성제약헬스케어㈜는 도매유통망을 이용한 영업 외에 쇼핑몰 등에 상품을 공급하고 있습니다. 또한 전문 벤더를 경유하여 원료를 공급하며, 사후 면세점, 홍보모델 마케팅 등 자사 브랜드 상품을 공급하고 있습니다. 또한 삼성제약(주)에서도 2017년 하반기부터 직접 건강식품 제조를 시작하여 판매 중에 있으며, 이로 인한 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대 중에 있습니다.(2) 국내외 시장 여건

삼성제약헬스케어㈜는 다양한 기능성 상품이 출시되는 업계 추세를 따라 루테인지아잔틴복합추출물과 같은 개별인정형 건강기능식품을 기획 및 판매하고 있으며, 그 밖에 사업 다각화를 위하여 뷰티케어, 홈케어까지 사업영역을 확장시켜나가고 있습니다. 또한 해외시장개척을 위한 전용 제품의 출시 준비 중에 있습니다. 현재 수출 주력 상품으로는 삼성금지환, 삼성기력환 등이 있습니다. (3) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

의약품및의약외품판매업	제품매출상품매출임가공매출	제품	소화제	까스명수	3,121,631	14.41%

간장약	쓸기담	359,148	1.66%

뇌졸증	우황청심원현탁액	2,246,264	10.37%

항생제	콤비신주	3,448,838	15.92%

해열진통	판토에이	378,396	1.75%

상 품	-	-	1,566,745	7.23%

기 타	-	-	9,123,912	42.11%

계	-	-	7,662,284	93.45%

건강식품 제조 및 판매	삼성제약헬스케어	상 품	-	-	1,419,929	6.55%

합계	21,664,863	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

사업부문	품 목	제66기 반기(2019년)	제65기(2018년)	제64기(2017년)

의약품및의약외품판매업	쓸기담60Cap(50mg)	내수	9,900	9,900	12,000

수출	-	-	-

우황청심원현탁액(20mg)	내수	3,500	3,500	3,300

수출	-	-	-

까스명수	내수	490	490	500

수출	-	-	-

판토에이	내수	330	305	305

수출	-	-	-

료마주20ml	내수	718	718	718

수출	-	-	-

콤비신 3g	내수	9,831	10,000	10,000

수출	-	-	-

1) 산출기준:유통별 도매 출하가와 소매 출하가를 단순 평균한 가격변동 수치2) 주요 가격변동원인:GMP생산공정 완전가동에 따른 생산성향상에 의한 가격변동임다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)

의약품및의약외품판매업	원재료	우 황	우황청심원 원료	2,373,000	30.92%

L-무스콘	우황청심원 원료	200,200	2.61%

피페라실린나트륨	피페라실린 주원료	0.00%

기 타	-	2,291,569	29.86%

소 계	-	-	4,864,769	63.39%

부재료	까스명수병	까스명수 부재료	395,598	5.15%

도란찐주앰플	도란찐주 부재료	5,208	0.07%

수액세트	수액제 부재료	124,000	1.62%

판토에이병	판토에이 부재료	73,448	0.96%

기 타	-	2,211,910	28.82%

소 계	-	-	2,810,163	36.61%

합 계	7,674,933	100.00%

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

사업부문	품 목	제66기 반기(2019년)	제65기(2018년)	제64기(2017년)

의약품및의약외품판매업	U.D.C.A(g)	국 내	400	420	420

수 입	-	-	-

아스코르빈산(g)	국 내	28	28	7

수 입	-	-	-

까스명수50%(에탄올연조엑스)(g)	국 내	-	-	-

수 입	52	52	52

우 황(g)	국 내	49,000	42,000	35,000

수 입	-	-	-

고과당(kg)	국 내	860	860	950

수 입	-	-	-

백당(kg)	국 내	1,110	1,110	1,110

수 입	-	-

* 산출기준 : 총평균법에 의함

* 주요 가격변동원인 : 전반적 물가 및 환율의 변동에 따라 다름

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력(단위 : 백만원, 천개)

사업부문	품 목	사업소	제66기 반기(2019년)	제65기(2018년)	제64기(2017년)

생산능력	금액	생산능력	금액	생산능력	금액

의약품및의약외품판매업	쓸기담	향남공장	3,200	8,600	3,200	8,600	3,200	8,600

우황청심원	향남공장	5,850	12,500	5,850	12,500	5,850	12,500

까스명수	향남공장	51,550	20,000	51,550	20,000	51,550	20,000

판토에이	향남공장	22,370	8,500	22,370	8,500	22,370	8,500

기타	향남공장	-	9,900	-	9,900	-	9,900

합 계	-	59,500	-	59,500	-	59,500

2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등 :총평균법에 의함

① 산출기준 :표준생산능력에 의한 기준

② 산출방법 :1일 8시간×22일×12개월

나) 평균가동시간1일 평균8시간1월 평균22일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천개, 천원 )

사업부문	품 목	사업소	제66기 반기(2019년)	제65기(2018년)	제64기(2017년)

생산량	금액	생산량	금액	생산량	금액

주요의약품및의약외품판매업	까스명수	향남공장	7,845	2,246,677	13,041	3,734,744	9,236	2,645,042

판토에이	향남공장	1,318	345,423	5,986	1,568,235	2,510	657,599

우황청심원현 탁 액	향남공장	702	2,345,455	694	2,317,449	439	1,464,761

기 타	-	28,536,379	-	25,853,506	-	22,775,839

합 계	-	33,473,935	-	33,473,935	-	27,543,242

(2) 당기 기준 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	가능시간	실제 가동시간	평균가동률

향남공장	480	451	94%

합 계	480	451	94%

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[ 자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	향남공장	자가	화성시	48,447.12	29,532,729	-	-	-	-	29,532,729

합 계	29,532,729	-	-	-	-	29,532,729

[ 자산항목 : 건 물 ] (단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가

증가	감소

의약품 및의약외품	향남공장	자가	향남	21,035.4	16,373,868	-	-	(335,044)	-	16,038,824

합 계	16,373,868	-	-	(335,044)	-	16,038,824

[ 자산항목 : 구 조 물 ] (단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	구내조경공사	자가	향남	-	35,105	-	-	(5,395)	-	29,710

유독물저장소	558	-	-	(112)	-	447

향남공장해태상	3,278	-	-	(230)	-	3,048

기타(향남공장)	2,109,240	-	-	(61,995)	-	2,047,245

합 계	2,148,181	-	-	(67,732)	-	2,080,449

[ 자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	페니실린동결건조기	자가	향남	-	1	-	-	-	-	1

반자동이물검사기	4,333	-	-	(2,166)	-	2,167

2D일련번호시스템 의약품바코드	60,000	-	-	(30,000)	-	30,000

일반존 동결건조2호기	177,333	-	-	(76,000)	-	101,333

기 타	5,263,488	1,491,500	(1)	(879,130)	-	5,875,857

합 계	5,505,156	1,491,500	(1)	(987,296)	-	6,009,359

[ 자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	본사 및 지방지점	자가보유	향남	-	21,365	15,240	(6)	(10,102)	26,497

건강식품제조 및 판매업	본사	자가보유	서울	-	6,517	-	-	(2,444)	4,073

합 계	27,882	15,240	(6)	(12,546)	30,570

[ 자산항목 : 공구와기구 ] (단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	향남공장	자가보유	향남공장	-	1,118,746	4,830	(375,957)	747,618

합 계	1,118,746	4,830	(375,957)	747,618

[ 자산항목 : 비 품 ] (단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및 의약외품	본사	자가보유	향남공장 등	-	712,722	186,887	-	(147,817)	-	751,792

건강식품제조 및 판매업	본사	자가보유	향남공장 등	-	11,294	-	(3,561)	-	7,733

합 계	724,017	186,887	-	(151,379)	-	759,525

[ 자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	본사외	자가보유	-	18,004,613	3,608,710	-	-	-	21,613,324

합 계	18,004,613	3,608,710	-	-	-	21,613,324

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 :백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제66기 반기(2019년)	제65기 (2018년)	제64기(2017년)

의약품및의약외품판매업	제품상품	까스명수	수 출	-	23	23

내 수	3,122	4,662	4,828

합 계	3,122	4,685	4,851

판토에이(30㎖)	수 출	-	-	-

내 수	378	1,841	1,626

합 계	378	1,841	1,626

우황청심원	수 출	-	-

내 수	2,246	1,931	1,947

합 계	2,246	1,931	1,947

쓸기담50㎎/60Cap	수 출	-	-	-

내 수	238	310	293

합 계	238	310	293

료마주(1㎖/50A)	수 출	-	-	-

내 수	143	320	334

합 계	143	320	334

오구실린듀오(50㎖)	수 출	-	-	-

내 수	15	84	90

합 계	15	84	90

상품	수 출	73	1,135	3,121

내 수	1,494	1,774	4,499

합 계	1,567	2,909	7,620

기 타	수 출	100	96	123

내 수	12,436	25,221	18,638

합 계	12,536	25,316	18,761

소계	수 출	173	1,253	3,267

내 수	20,072	36,142	32,256

합 계	20,245	37,395	35,522

건강식품 제조 및판매	-	삼성제약헬스케어	수 출	-	-	-

내 수	1,420	9,088	6,397

합 계	1,420	9,088	6,397

합 계	수 출	173	1,253	3,267

내 수	21,492	45,230	38,653

합 계	21,665	46,484	41,919

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 건강식품 제조 판매업가) 판매조직

'II. 사업의 내용'의 삼성제약헬스케어 조직도를 참조하시기 바랍니다

나) 판매경로브랜드 수수료, 총판업체를 통한 판매영업, 인터넷을 통한 판매 및 홈쇼핑을 통하여 판매 영업을 진행하고 있습니다.

다) 판매방법 및 조건

당사의 기획제품, 브랜드를 거래처에 공급할 것을 약정하고, 거래처는 브랜드 및 제품을 타회사 유사품보다 우선적으로 선전 및 판매할 것을 약정합니다.당사와 거래시 계약서 작성, 발주 및 입고시 결재대금을 분할 지급 받고 제품 발주를 진행하고 있습니다.

라) 판매전략

개인의 계층별, 직능별 교육강화 위주의 개인별 역량강화와 엄격한 품질관리, 품질보증을 기반으로 한 인지도 상승으로 매출 극대화를 노리며 새로운 원료 발굴, 개별인정형 원료개발등을 통하여 경쟁력을 강화하고 소비자 요구에 맞는 시장상황을 분석하여 능동적으로 대처하여 판촉활동을 활발히 추진합니다.2) 의약품 제조 판매업가) 판매조직'II. 사업의 내용'의 삼성제약 조직도를 참조하시기 바랍니다나) 판매경로

유통별 판매경로는 영업부 조직도표에서 보는바와 같이 지역별 판매조직으로 구성되어있습니다. 지방 도,소매영업부는 각각의 도매약품,소매약국에 유통되며 병원부는 서울 및 지방병원부에서 각 지역의 종합병원,도매상,병원,의원에 유통됩니다. 그리고 특판부는 의약부외품 등을 대리점망 및 편의점등을 통하여 유통됩니다.매출액 비중은 도매:소매 1:1 정도 입니다.다) 판매방법 및 조건

당사의 생산약품 또는 수입의약품을 거래처에 공급할 것을 약정하고 거래처는 이 제품을 타회사 유사품보다 우선적으로 선전 및 판매할 것을 약정합니다.당사와 거래시에 도매거래처는 당사가 요구하는 담보를 제공하고 연대보증인을 두어야합니다.라) 판매전략영업목표를 달성하기 위해서 다음과 같이 추진방향을 설정하였습니다.

(1) 전체사원의 계층별,직능별 교육강화도전적,진취적,창의력 사고로 재무장하기 위해서는 자기분야의 실정에 맞는 교육의 강화와 이를 통해 전문성을 지녀야한다고 생각합니다. 즉, 계층별,직능별 교육을 강화시킴으로서 전 사원 각자가 경영의 주체임을 인식하게되고 또한 이를 통하여 영업목표에 대한 확고한 신념을 갖고 필사적 실천을 통하여 기업 목표달성을 이룰 수 있습니다.(2) 수익성 위주영업의 이윤극대화 추진재무구조의 획기적인 개선 및 수익성 위주의 영업이익 추구입니다.또한 현재 의약품의 가격은 복잡한 구조로 변형되어 과다 경쟁으로 인한 매출이익감소 및 비용증대로 영업이익률이 악화되므로 수익성위주의 영업실현을 통해 모든 비용을 5%절감하는 생산성 향상을 이루어 손익구조를 개선할 계획입니다.(3) 제품의 품질향상 및 신제품개발을 위한 연구개발비 투자 확충국내의약품시장의 치료영역별 시장규모 및 트랜드 분석 그리고 자사의 경쟁력 분석에 따른 "선택과 집중"을 고려하여 신제품을 출시할 제품을 준비중에 있습니다.또한 회사의 단기적 매출증진에 기여할 수 있는 거대품목으로의 발전가능성이 있는 소재의 발굴 및 개발에도 최선을 다해나갈 것입니다.전문의약품의 경우 고령화에 따른 만성질환증가, 삶의 질 향상과 관련하여 제네릭으로는 항고혈압제, 위궤양치료제, 허혈성증상개선제, 항진균제, 전립선치료제를 금년 상반기에 출시하며 하반기 간장보호제 및 혈액순환촉진제의 보험약가 등제를 완료하여 병원디테일을 더욱 강화하고자 합니다.일반의약품 및 건강기능식품의 경우 웰빙제품을 포함한 종합비타민, 혈액순환제, 잇몸질환치료제의 조기상품화와 수익성 증대에 집중할 계획입니다. 어려운 제약환경을 극복하고 재도약의 나래를 펼수 있도록 최선을 다할 것이며 고객에게 건강, 젊음, 행복을 드리는 회사로 거듭나기 위해 노력을 경주할 것입니다.(4) MARKETING 부문 강화조직은 크게 OTC사업부, ETC사업부, 유통사업부로 나뉘어져 운영하고 있습니다.주력 품목별 PM제도 도입으로 제품 관리 및 브랜드 관리를 철저히 진행하고 있으며 거대화가 가능한 신제품에 대한 집중화로 매출 고도 성장을 이룰 계획입니다. 지점(팀)별 관리 강화로 원활한 팀원 관리를 지향하고 실적 향상을 도모합니다. 제품 교육 및 MR 교육을 주기적으로 실시하여 영업담당자의 Pro-Sales로 양성하여 우수 인재를 육성하고자 합니다.소비자의 요구와 시장상황을 철저히 분석하여 다변화되고 세분화되는 마케팅 환경에 적극적이고 능동적으로 대처하고 있습니다. 의약전문인에게 보다 정확하고 새로운 제품정보, 임상정보를 전달하기 위한 한 차원 높은 디테일 능력의 개발에 항상 노력하고 있으며, 소비자를 대상으로 한 대중광고 등 제반 판촉활동을 활발히 추진함으로써 매출 극대화를 도모하고 있습니다. 5. 시장위험 및 위험관리※ 시장위험 및 위험관리 관련사항은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 주석 - 29. 위험관리' 부분을 참조하시기 바랍니다. 6. 경영상의 주요 계약 등가. 계약 총괄표

상대방	내용	체결시기 및 기한	비고 (계약금액 등)

(주)젬백스앤카엘	리아백스주 라이센스 계약	2015년 04월 01일~2020년 12월 31일(기한 후 1년씩 자동연장)	50억원 및 로열티 등

(주)한국줄기세포뱅크	삼성메디코스(주) 지분매각	2017년 10월 31일	163억원

삼성메디코스(주)	유형자산 매각 (공장부지)	2019년 01월 22일	80.2억원

나. 라이센스인 계약 상세내역1) 리아백스주 라이센스 계약

계약 상대방	(주)젬백스앤카엘

계약 내용	-리아백스주의 국내품목허가 라이센스-리아백스주의 제조 및 공급, 판매 라이센스

대상지역	대한민국

계약기간	2015년 04월 01일 ~ 2020년 12월 31일 (기한 후 1년씩 자동연장)

지급금액	50억원

계약조건	-췌장암 치료제 리아백스주에 대한 국내 제조 및 공급 판매권한 라이센스
-삼성제약㈜은 매출총액에 따라 당사에 로열티를 지급
-리아백스주에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등을 할 수 있는 권한은 당사에 있음.

회계처리 방법	리아백스주는 약 57억원의 자산가치를 인정받고 있으며, 당사는 이 범위 내에서 보수적으로 개발비를 무형자산으로 인식하여 상각처리한 결과 2017년말 이후 리아백스주 라이센스 무형자산 잔액 없음.

대상기술	당 보고서의 "II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 2) 바이오 사업부문" 참조

개발진행 결과	-2014년 09월 15일 췌장암 치료제 품목허가-국내 췌장암 3상 임상시험 계획서 승인(2015.03.13) 및 당 보고서 제출일 현재 임상 진행 중

7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 (기준일 : 2019년 06월 30일)

구분	삼성제약	건강식품연구개발	건강식품품질보증	합계

개발부	항암신약팀, 임상팀	중앙연구소

인원수 (명)	3	3	33	5	4	48

학위 담당업무 인원 주요 연구실적 석사 중앙연구소 - - 석사 건강식품 연구개발 3 - 석사 건강식품 품질보증 1 - 2) 연구개발 조직 주요 업무 부서 주요업무 개발부 의약품 제재 연구 및 관리 항암신약팀 리아백스주 임상등 관리 중앙연구소 연구소 총괄 및 품질 관리 건식연구개발 건강식품 개발 3) 연구개발비용 (단위 : 원) 사업부문 과 목 제66기 반기(2019년) 제65기(2018년) 의약품및의약외품 원 재 료 비 121,878,710 419,328,19 인 건 비 855,718,623 2,061,098,393 감 가 상 각 비 - - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 153,113,656 695,798,387 연구개발비용계 1,130,710,989 3,176,224,970 회계처리 판매비와관리비 499,026,613 1,345,881,353 제 조 경 비 631,684,376 1,830,343,617 개발비(무형자산) 453,825,816 890,391,928 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.22% 6.83% 4) 연구개발비용 정부보조금(단위 : 원) 과 목 제66기 반기(2019년) 제65기(2018년) 제64기(2017년) 연구개발비용 지출액 1,161,139,231 3,268,603,617 4,073,666,682 (정부보조금) (30,428,242) (92,378,647) (58,428,643) 연구개발비용 계 1,130,710,989 3,176,224,970 4,015,238,039 매출액 21,664,862,821 46,483,649,019 41,919,468,821 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.22% 6.83% 9.58% *정부보조금은 지출액 중 일부를 환급받는 형식으로 진행되었습니다. 나. 연구개발 실적 1) 연구개발 현황 구분 품목 적응증 진행단계 승인일 비고 바이오 신약 리아백스주 췌장암 임상 3상 (한국) 주1) 라이센스인 주1)-2014년 09월 15일 췌장암 치료제 품목허가(조건부)-국내 췌장암 3상 임상시험 계획서 승인(2015.03.13) 및 당 보고서 제출일 현재 임상 진행 중* 리아백스주에대한 상세 내용은 본 보고서 'II. 사업의내용 - 1. 사업의 개요 - 2) 바이오 사업부문'을 참조하여 주십시오.2) 연구개발 완료 실적 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 개량신약 콤비신주 항생제SM-102 (페니실린계 약물) 주1) 한국 판매중 - 주1) 콤비신주 개발 연혁1997년 4월 임상시험을 시작 2001년 8월 KFDA(식품의약품안전청)에 임상시험에 대한 보고서를 제출하였음 2001년 9월 보고서 결과에 대한 1차 보완지시를 받음(KFDA) 2001년 11월 1차 보완지시에 대한 보완서류를 제출하였음 2002년 1월 실사가 완료되었음 2002년 4월 10일 안전성·유효성 검토가 완료되었음 2002년 4월 18일 허가변경 신청하여 5월 22일자로 허가변경 수리되었음 2003년 2월 1일로 상한금액이 등재되었음 2003년 3월 제품명 "콤비신주"로 정식 발매되었음 2004년 4월 "콤비신주3g" 상한금액 등재 및 시판 2008년 5월 시판후 사용성적조사(PMS) 완료 이상의 SM 시리즈 두 약물은 β-락타마제에 의한 항생제의 실활을 방지하고 항생제의 항균력과 내성균에 대한 저항력을 강화시킨 효력이 탁월한 새로운 페니실린계 약물임 8. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등제약업은 인간의 생명과 건강에 직접 영향을 미치는 제품의 생산과 판매를 주 사업 목적으로 하므로 제품의 생산, 품질관리, 유통판매 등 전 과정에 있어 타 산업에 비해많은 규제와 제약이 있습니다. 상세한 사항은 동보고서 상단의 " II. 사업의 내용 - 4) 의약품 제조 및 판매 부문 - 나) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원등 " 내용을 참조하십시오. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등[의약품부문] NO. 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및 등록번호 특허권자 1 특허권 2013.01.02 간질환제연질캡슐 및 그 제조방법 특허권(특허 제10-1219541호) 삼성제약(주) 2 특허권 2013.12.20 음료용 깨죽 조성물 및 음료용 깨죽의 제조 방법 특허권(특허 제10-1345713호) 삼성제약(주) 3 특허권 2014.05.23 간기능 개선용 정제 및 그 제조 방법 특허권(특허 제10-1401628호) 삼성제약(주) 4 특허권 2015.01.27 소화기능 개선용 민트명수액 및 그 제조 방법 특허권(특허 제10-1488921호) 삼성제약(주) 9. 파생상품등에 대한 사항가. 보유 현황 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 취득원가 장부가액 평가손익 장부금액 (*1) (주)젬백스테크놀로지 제9회 전환사채 - - - 439,228 한국줄기세포뱅크 제3회차 전환사채 - - - 16,603,865 한국줄기세포뱅크 제4회차 전환사채 - - - 4,533,896 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 2,000,000 3,919,158 1,919,158 3,670,172 (주)젬백스 11회차 전환사채 223,833 230,595 6,761 - 합 계 2,223,833 4,149,753 1,925,919 25,247,161 상기의 전환사채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약으로서 당기손익-공정가치금융자산입니다.나. 주요 계약 내용 (단위 : 천원) (단위:천원) 구 분 아이텍반도체(주)제1회 전환사채 ㈜젬백스제11회 전환사채 액면가액(발행가액) 2,000,000 200,000 발행일 2018-08-14 2017-11-09 만기일 2021-08-14 2020-11-09 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2%(복리) 4%(복리) 행사가격 6,978원 12,423원 전환가능기간 발행일 후 1년이 경과한 날인 2019년 08월 14일 이후부터 만기일 한달 전일인 2021년 07월 14일까지 발행일 후 1년이 경과한 날인 2018년 11월 09일 이후부터 만기일 한달 전일인 2020년 10월 09일까지 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다. 가. 요약 연결 재무제표 * 삼성제약(주)와 그 종속기업(연결) (단위 : 원) 과 목 제 66(당) 반기 제 65(전) 기 I. 유 동 자 산 59,501,197,981 79,724,616,717 현금및현금성자산 3,104,041,066 3,151,357,753 단기금융상품 1,200,000,000 1,200,000,000 매출채권 17,266,397,249 16,699,562,155 기타유동채권 13,072,907,427 16,688,725,138 단기매매금융자산 10,004,444,780 3,816,549,555 기타유동금융자산 4,149,752,800 25,247,161,400 기타유동자산 539,476,781 540,227,493 재고자산 10,164,177,878 9,308,654,877 매각예정자산 - 3,072,378,346 II. 비 유 동 자 산 105,696,682,030 80,922,047,065 유형자산 77,165,645,563 73,435,190,787 영업권 이외의 무형자산 3,665,011,649 3,229,294,090 기타비유동채권 2,072,700,000 3,232,400,000 관계기업투자 21,907,266,630 - 기타비유동금융자산 816,058,188 955,162,188 투자부동산및기타투자자산 70,000,000 70,000,000 자 산 총 계 165,197,880,011 160,646,663,782 부 채 I. 유 동 부 채 22,199,734,346 24,693,164,014 매입채무 6,114,007,397 4,692,343,679 단기차입금 10,760,000,000 11,152,000,000 유동성장기차입금 1,037,790,000 957,960,000 유동성사채 1,285,575,511 4,200,675,190 기타유동채무 3,002,361,438 3,687,596,385 미지급법인세 - 2,588,760 II. 비 유 동 부 채 2,690,106,933 4,290,522,616 장기차입금 1,664,732,980 2,149,737,670 기타비유동금융부채 105,290,000 155,290,000 확정급여채무 541,108,588 1,525,334,223 비유동계약부채 378,975,365 460,160,723 부 채 총 계 24,889,841,279 28,983,686,630 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 140,308,038,732 131,662,977,152 보통주자본금 29,305,563,500 29,117,523,500 기타잉여금 83,081,716,294 82,305,312,594 자본조정 (991,206,478) (991,206,478) 기타포괄손익누계액 27,267,087,960 24,610,931,430 이익잉여금 1,644,877,456 (3,379,583,894) 비지배지분 - - 자 본 총 계 140,308,038,732 131,662,977,152 부채와 자본 총계 165,197,880,011 160,646,663,782 제 66(당) 반기 제 65(전) 반기 과 목 3개월 누적 3개월 누적 매 출 11,643,423,307 21,664,862,821 13,357,287,546 24,708,320,817 매출원가 9,368,963,160 16,529,118,647 9,576,700,545 17,856,015,296 매출총이익 2,274,460,147 5,135,744,174 3,780,587,001 6,852,305,521 판매비와관리비 3,844,044,200 7,636,123,325 3,712,019,902 6,753,591,394 영업이익 (1,569,584,053) (2,500,379,151) 68,567,099 98,714,127 금융수익 2,835,621,842 4,872,273,903 1,447,150,934 2,376,939,101 기타수익 141,831,524 5,115,248,465 1,239,176,960 1,294,598,190 금융원가 406,517,355 1,257,107,468 418,883,026 1,373,507,880 기타비용 1,191,122,752 1,205,574,399 313,179,152 360,274,537 법인세비용차감전순이익(손실) (189,770,794) 5,024,461,350 2,022,832,815 2,036,469,001 법인세비용 - - - - 당기순이익(손실) (189,770,794) 5,024,461,350 2,022,832,815 2,036,469,001 기타포괄이익(손실) 2,656,156,530 2,656,156,530 72,797,510 72,797,510 총포괄이익(손실) 2,466,385,736 7,680,617,880 2,095,630,325 2,109,266,511 당기순이익의 귀속: - - - - 지배기업 소유주지분 (189,770,794) 5,024,461,350 2,022,832,815 2,036,469,001 비지배지분 - - - - 총포괄손익의 귀속: 2,466,385,736 7,680,617,880 2,095,630,325 2,109,266,511 지배기업 소유주지분 2,466,385,736 7,680,617,880 2,095,630,325 2,109,266,511 기본주당이익(손실) (3) 86 47 46 [( )는 부(-)의 수치임]※ 제65기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 마친 재무제표입니다.※ 제66기 반기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제66기반기 삼성제약헬스케어(주) - - - 2014년 12월 01일 삼성제약(주)에서 1억원을 출자하여 삼성제약헬스케어(주)설립(기준일 현재 기준 삼성제약(주) 지분율100%)하였음 다. 요약 재무정보 (별도) * 삼성제약(주) (단위 : 원) 과 목 제66 (당)반기말 제65 (전)기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 2,329,260,523 2,813,649,305 단기금융상품 1,200,000,000 1,200,000,000 기타금융자산 14,154,197,580 29,063,710,955 매출채권 16,084,715,345 15,997,486,101 기타채권 14,629,190,728 18,206,403,847 재고자산 10,047,082,739 8,788,084,869 기타유동자산 534,490,016 539,075,631 매각예정자산 - 3,072,378,346 유동자산합계 58,978,936,931 79,680,789,054 비유동자산 기타비유동금융자산 816,058,188 955,162,188 기타채권 2,002,700,000 3,132,400,000 유형자산 77,153,839,504 73,417,379,317 투자부동산 및 기타투자자산 70,000,000 70,000,000 영업권 이외의 무형자산 3,662,290,816 3,227,300,758 종속기업투자 및 관계기업투자 22,407,266,630 500,000,000 비유동자산합계 106,112,155,138 81,302,242,263 자산총계 165,091,092,069 160,983,031,317 부채 유동부채 매입채무 4,983,740,726 3,885,293,953 유동성회사채 1,285,575,511 4,200,675,190 기타유동채무 2,851,634,947 3,597,323,022 단기차입금 10,760,000,000 11,060,000,000 유동성장기차입금 1,037,790,000 957,960,000 유동부채합계 20,918,741,184 23,701,252,165 비유동부채 장기차입금 1,664,732,980 2,149,737,670 확정급여채무 462,424,330 1,454,359,340 기타비유동부채 275,158,780 155,290,000 계약부채 209,106,585 460,160,723 비유동부채합계 2,611,422,675 4,219,547,733 부채총계 23,530,163,859 27,920,799,898 자본 자본금 29,305,563,500 29,117,523,500 자본잉여금 83,081,723,705 82,305,320,005 기타자본 (991,206,478) (991,206,478) 기타포괄손익누계액 27,267,087,960 24,610,931,430 이익잉여금(결손금) 2,897,759,523 (1,980,337,038) 자본총계 141,560,928,210 133,062,231,419 자본과부채총계 165,091,092,069 160,983,031,317 제 66(당) 반기 제 65(전) 반기 과 목 3개월 누적 3개월 누적 매 출 10,740,955,401 20,252,578,595 11,502,007,310 22,096,093,498 매출원가 9,058,532,818 16,090,171,444 8,702,910,324 16,723,252,947 매출총이익 1,682,422,583 4,162,407,151 2,799,096,986 5,372,840,551 판매비와관리비 3,404,821,825 6,833,245,314 2,235,037,981 4,551,141,987 영업이익(손실) (1,722,399,242) (2,670,838,163) 564,059,005 821,698,564 기타수익 131,733,870 5,105,097,468 1,239,168,236 1,294,580,306 기타비용 1,191,096,752 1,205,490,644 313,179,132 360,274,516 금융수익 2,848,753,455 4,904,851,105 1,466,905,585 2,412,894,719 금융원가 402,681,738 1,255,523,205 418,883,026 1,373,507,880 법인세비용차감전순이익 (335,690,407) 4,878,096,561 2,538,070,668 2,795,391,193 법인세비용 - - - - 당기순이익(손실) (335,690,407) 4,878,096,561 2,538,070,668 2,795,391,193 기타포괄손익 2,656,156,530 2,656,156,530 - - 총포괄이익(손실) 2,320,466,123 7,534,253,091 2,538,070,668 2,795,391,193 주당순이익(손실) (6) 83 59 63 희석주당이익(손실) (6) 83 59 63 [( )는 부(-)의 수치임]※ 제65기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 마친 재무제표입니다.※ 제66기 반기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_66_2019_삼성제약주식회사_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 반기말 2019.06.30 현재 제 65 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 반기말 제 65 기말 자산 유동자산 59,501,197,981 79,724,616,717 현금및현금성자산 3,104,041,066 3,151,357,753 단기금융상품 1,200,000,000 1,200,000,000 매출채권 17,266,397,249 16,699,562,155 단기매매금융자산 10,004,444,780 3,816,549,555 기타유동금융자산 4,149,752,800 25,247,161,400 기타유동채권 13,072,907,427 16,688,725,138 기타유동자산 539,476,781 540,227,493 재고자산 10,164,177,878 9,308,654,877 매각예정 자산 3,072,378,346 비유동자산 105,696,682,030 80,922,047,065 유형자산 77,165,645,563 73,435,190,787 영업권 이외의 무형자산 3,665,011,649 3,229,294,090 기타비유동채권 2,072,700,000 3,232,400,000 기타비유동금융자산 816,058,188 955,162,188 투자부동산 및 기타투자자산 70,000,000 70,000,000 관계기업에 대한 투자자산 21,907,266,630 자산총계 165,197,880,011 160,646,663,782 부채 유동부채 22,199,734,346 24,693,164,014 매입채무 6,114,007,397 4,692,343,679 유동성사채 1,285,575,511 4,200,675,190 단기차입금 10,760,000,000 11,152,000,000 유동성장기차입금 1,037,790,000 957,960,000 기타유동채무 3,002,361,438 3,687,596,385 미지급법인세 2,588,760 비유동부채 2,690,106,933 4,290,522,616 장기차입금 1,664,732,980 2,149,737,670 기타비유동금융부채 105,290,000 155,290,000 퇴직급여채무 541,108,588 1,525,334,223 비유동계약부채 378,975,365 460,160,723 부채총계 24,889,841,279 28,983,686,630 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 140,308,038,732 131,662,977,152 자본금 29,305,563,500 29,117,523,500 보통주자본금 29,305,563,500 29,117,523,500 자본잉여금 83,081,716,294 82,305,312,594 기타자본조정 (991,206,478) (991,206,478) 기타포괄손익누계액 27,267,087,960 24,610,931,430 이익잉여금(결손금) 1,644,877,456 (3,379,583,894) 자본총계 140,308,038,732 131,662,977,152 자본과부채총계 165,197,880,011 160,646,663,782 연결 포괄손익계산서 제 66 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 65 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,643,423,307 21,664,862,821 13,357,287,546 24,708,320,817 매출원가 9,368,963,160 16,529,118,647 9,576,700,545 17,856,015,296 매출총이익 2,274,460,147 5,135,744,174 3,780,587,001 6,852,305,521 판매비와관리비 3,844,044,200 7,636,123,325 3,712,019,902 6,753,591,394 영업이익(손실) (1,569,584,053) (2,500,379,151) 68,567,099 98,714,127 금융수익 2,835,621,842 4,872,273,903 1,447,150,934 2,376,939,101 기타수익 141,831,524 5,115,248,465 1,239,176,960 1,294,598,190 금융원가 406,517,355 1,257,107,468 418,883,026 1,373,507,880 기타비용 1,191,122,752 1,205,574,399 313,179,152 360,274,537 법인세비용차감전순이익(손실) (189,770,794) 5,024,461,350 2,022,832,815 2,036,469,001 법인세비용 당기순이익(손실) (189,770,794) 5,024,461,350 2,022,832,815 2,036,469,001 기타포괄손익 2,656,156,530 2,656,156,530 72,797,510 72,797,510 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 72,797,510 72,797,510 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능증권 평가 손익 28,388,880 28,388,880 매도가능증권 처분 손익 2,627,767,650 2,627,767,650 총포괄손익 2,466,385,736 7,680,617,880 2,095,630,325 2,109,266,511 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (189,770,794) 5,024,461,350 2,022,832,815 2,036,469,001 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,466,385,736 7,680,617,880 2,095,630,325 2,109,266,511 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 86 47 46 연결 자본변동표 제 66 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 65 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,713,440,500 99,154,747,344 (991,206,478) 24,646,132,247 (49,654,622,640) 93,868,490,973 93,868,490,973 회계정책변경에 따른 증가(감소) (35,200,817) (434,833,432) (470,034,249) (470,034,249) 결손보전 (48,987,544,603) 48,987,544,603 전환사채의 상환 전환권 행사 1,354,431,000 8,986,790,063 10,341,221,063 10,341,221,063 유상증자 7,000,000,000 24,233,582,960 31,233,582,960 31,233,582,960 당기순이익(손실) 2,036,469,001 2,036,469,001 2,036,469,001 전환권 대가 (1,316,426,196) (1,316,426,196) (1,316,426,196) 매도가능증권 평가손익 매도가능증권 처분손익 보험수리적손익 72,797,510 72,797,510 72,797,510 자본 증가(감소) 합계 8,354,431,000 (17,083,597,776) (35,200,817) 50,661,977,682 41,897,610,089 41,897,610,089 2018.06.30 (기말자본) 29,067,871,500 82,071,149,568 (991,206,478) 24,610,931,430 1,007,355,042 135,766,101,062 135,766,101,062 2019.01.01 (기초자본) 29,117,523,500 82,305,312,594 (991,206,478) 24,610,931,430 (3,379,583,894) 131,662,977,152 131,662,977,152 회계정책변경에 따른 증가(감소) 결손보전 전환사채의 상환 7,803,477 7,803,477 7,803,477 전환권 행사 188,040,000 947,154,582 1,135,194,582 1,135,194,582 유상증자 당기순이익(손실) 5,024,461,350 5,024,461,350 5,024,461,350 전환권 대가 (178,554,359) (178,554,359) (178,554,359) 매도가능증권 평가손익 28,388,880 28,388,880 28,388,880 매도가능증권 처분손익 2,627,767,650 2,627,767,650 2,627,767,650 보험수리적손익 자본 증가(감소) 합계 188,040,000 776,403,700 2,656,156,530 5,024,461,350 8,645,061,580 8,645,061,580 2019.06.30 (기말자본) 29,305,563,500 83,081,716,294 (991,206,478) 27,267,087,960 1,644,877,456 140,308,038,732 140,308,038,732 연결 현금흐름표 제 66 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 65 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 영업활동현금흐름 (2,847,161,592) (2,306,407,339) 영업활동으로 창출된 현금흐름 (2,964,861,890) (1,711,916,782) 이자수취(영업) 435,552,416 411,841,228 이자지급(영업) (313,531,803) (1,069,076,965) 법인세납부(환급) (4,320,315) 62,745,180 투자활동현금흐름 5,596,550,778 (266,157,901) 유형자산의 취득 (5,307,167,944) (392,381,560) 단기매매금융자산의 취득 (1,049,882,400) 단기대여금의 증가 (1,500,000,000) (1,100,000,000) 출자금의 증가 (499,996,188) 기타비유동자산의 취득 (600,000) (44,594,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (455,625,816) (453,088,493) 매도가능증권의 취득 (2,238,333,333) 매도가능증권의 처분 5,383,528,266 1,506,398,840 단기대여금의 감소 1,210,000,000 500,000,000 투자부동산의 처분 8,020,000,000 유형자산의 처분 14,774,545 기타비유동자산의 처분 1,160,300,000 217,503,500 단기매매금융자산의 처분 359,557,460 재무활동현금흐름 (2,796,705,873) 14,426,008,600 주식의 발행 31,233,582,960 장기차입금의 증가(감소) (6,024,690) (482,574,360) 단기차입금의 증가(감소) (791,150,000) (16,325,000,000) 전환사채의 상환 (209,531,183) 사모사채의 상환 (1,790,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (47,316,687) 11,853,443,360 기초현금및현금성자산 3,151,357,753 2,931,620,456 기말현금및현금성자산 3,104,041,066 14,785,063,816 3. 연결재무제표 주석 제 66(당) 반기 2019년 06월 30일 현재 제 65(전) 반기 2018년 06월 30일 현재 회사명 : 삼성제약 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 삼성제약 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1954년 12월 7일에 설립되어 1975년 7월 4일 주식을 증권거래소에 상장한 상장법인으로서 경기도 화성시 향남읍 제약 공단에 본사를 두고 의약품 및 의약부 외품의 생산 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당반기 현재 지 배기업의 자본금 은 29,306백만원 이며 , 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 (주)젬백스앤카엘 4,470,332 7.63% (주)젬백스테크놀러지 3,036,086 5.18% 자사주 41,783 0.07% 기타 51,062,926 87.12% 합 계 58,611,127 100.00% 2019년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 현재 연결대상 종속기업 현황 회사명 소재지 결산월 직접지분율(%) 회사개요 당반기 전기 삼성제약헬스케어(주) 한국 12.31 100.0 100.0 건강식품 유통판매 (3) 연결대상범위의 변동당반기중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 없습니다.(4) 종속기업의 요약 재무정보당반기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 삼성제약헬스케어(주) 3,344,323 4,097,212 (752,889) 5,794,695 146,365 146,365 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1111호'공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 연결기준 1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시)와 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 한편, 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 또한, 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 유형자산인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당반기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 20~40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와 기구 5년 비품 5년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기 타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권, 개발중인 무형자산 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 산업재산권 중 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권(상표권) 5 년 산업재산권(특허권) 5 년 시 설 이 용 권 비한정 기타의무형자산 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품 총평균법 원재료, 부재료 총평균법 재공품 총평균법 미착원료 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (11) 자산손상(비금융자산의 손상) 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (13) 종업원급여 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 연결실체는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (15) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1 ) 수행의무의 식별연결실체는 최종소비자에게 의약품 및 건강보조식품 등을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 수행의무는 제품 공급 계약에 따른 제품 판매로서 단일수행의무로 구성되어 있습니다. 2) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 4) 수익의 인식시점 연결실체는 제품 공급에 따른 수익을 고객에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법 등을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 리스. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안감가상각합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. (19) 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 금융상품 당반기 및 전기 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반기 전 기 비고 현금 774,940 337,708 보통예금 2,329,101 2,813,649 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 합 계 4,304,041 4,351,358 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기 및 전기 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 3,104,041 - - 3,104,041 단기금융상품 1,200,000 - - 1,200,000 단기매매금융자산 - 10,004,445 - 10,004,445 기타금융자산 - 4,149,753 - 4,149,753 매출채권 17,266,397 - - 17,266,397 기타비유동금융자산 - - 816,058 816,058 기타채권 15,145,607 - - 15,142,104 합 계 36,716,046 14,154,198 816,058 51,686,302 ②전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 3,151,358 - - 3,151,358 단기금융상품 1,200,000 - - 1,200,000 단기매매금융자산 - 3,816,550 - 3,816,550 기타유동금융자산 - 25,247,161 - 25,247,161 매출채권 16,699,562 - - 16,699,562 기타비유동금융자산 - - 955,162 955,162 기타채권 19,921,125 - - 19,921,125 합 계 40,972,045 29,063,711 955,162 70,990,918 (2) 당반기 및 전기 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 6,114,007 기타채무(유동) 2,568,915 장단기차입금 13,462,523 장단기사채 1,285,576 기타금융부채(비유동) 105,290 합 계 23,536,311 ②전기 (단위:천원) 구분 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,692,344 기타채무(유동) 2,494,861 장단기차입금 14,259,698 장단기사채 4,200,675 기타금융부채(비유동) 155,290 합 계 25,802,867 (3) 당반기와 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 376,634 - - 376,634 단기매매증권평가이익 947,615 - - - 947,615 당기손익인식금융자산평가이익 3,526,931 - - - 3,526,931 유가증권처분이익 10,139 - - - 10,139 사채상환이익 - - - 10,955 10,955 이자비용 - - - (388,303) (388,303) 단기매매증권평가손실 (732,542) - - - (732,542) 유가증권처분손실 (136,262) - - - (136,262) 합 계 3,615,881 376,634 - (377,348) 3,615,166 ②전반기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 590,394 - - 590,394 당기손익인식금융자산평가이익 1,786,545 - - - 1,786,545 이자비용 - - - (894,494) (894,494) 단기매매증권평가손실 (440,597) - - - (440,597) 당기손익인식금융자산평가손실 (19,554) - - - (19,554) 유가증권처분손실 (18,863) - - - (18,863) 합 계 1,307,531 590,394 - (894,494) 1,003,431 6. 공정가치 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대하여는 공정가치를 공시하지않았습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 4,149,753 4,149,753 25,247,161 25,247,161 단기매매금융자산 10,004,445 10,004,445 3,816,550 3,816,550 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 816,058 816,058 955,162 955,162 상각후원가측정금융자산 현금 및 현금성자산 3,104,041 3,104,041 3,151,358 3,151,358 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 매출채권 17,266,397 17,266,397 16,699,562 16,699,562 기타채권-유동 13,072,907 13,072,907 16,688,725 16,688,725 기타채권-비유동 2,072,700 2,072,700 3,232,400 3,232,400 소 계 51,686,302 51,686,302 70,990,918 70,990,918 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,114,007 6,114,007 4,692,344 4,692,344 차입금 14,748,098 14,748,098 18,460,373 18,460,373 기타금융부채 2,674,205 2,674,205 2,650,151 2,650,151 합 계 23,536,311 23,536,311 25,802,867 25,802,867 (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 10,004,445 4,149,753 - 14,154,198 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - - - 합 계 10,004,445 4,149,753 - 14,154,198 ②전기 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 3,816,550 4,109,400 21,137,761 29,063,711 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 139,104 139,104 합 계 3,816,550 4,109,400 21,276,865 29,202,815 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수 준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니 다. 한편, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당반기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 당반기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준2 투입변수 범위 당기손익-공정가치 채무상품 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 3,919,158 2 이항모형 주가 13,750 원 무위험수익률 1.84% 할인률 6.09% 변동성 23.50% ㈜젬백스 11회차 전환사채 230,595 2 이항모형 주가 14,050 원 무위험수익률 1.83% 할인률 15.64% 변동성 15.70% 합 계 4,149,753 7. 기타금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치금융자산 단기매매금융자산 10,004,445 - 3,816,550 - 채무상품 4,149,753 - 25,247,161 - 소계 14,154,198 - 29,063,711 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 - 816,058 - 955,162 합 계 14,154,198 816,058 29,063,711 955,162 (2) 당반기 및 전기 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권> (주)젬백스앤카엘 542,074 1.51% 8,354,980 7,616,140 7,616,140 3,342,624 (주)젬백스테크놀러지 1,438,738 3.04% 3,220,103 2,388,305 2,388,305 123,662 (주)디스플레이텍 - - - - - 350,263 합 계 1,980,812 5,596,100 10,004,445 10,004,445 3,816,550 상기 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.(3) 당반기와 전기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,816,550 4,230,008 취 득 6,332,380 353,396 처 분 (359,557) - 평가손익 215,073 (766,854) 기말금액 10,004,445 3,816,550 (4) 당반기 및 전기 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 취득원가 장부가액 평가손익 장부금액 (*1) (주)젬백스테크놀로지 제9회 전환사채 - - - 439,228 한국줄기세포뱅크 제3회차 전환사채 - - - 16,603,865 한국줄기세포뱅크 제4회차 전환사채 - - - 4,533,896 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 2,000,000 3,919,158 1,919,158 3,670,172 (주)젬백스 11회차 전환사채 223,833 230,595 6,761 - 합 계 2,223,833 4,149,753 1,925,919 25,247,161 (*1) 상기의 전환사채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약으로서 당기손익-공정가치금융자산입니다. (5) 당반기와 전기 중 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 25,247,161 18,295,411 취 득 2,238,333 6,400,000 처 분 (7,750,667) (1,525,261) 대 체 (15,840,823) - 평가손익 255,747 2,077,011 기말금액 4,149,753 25,247,161 (6) 당반기 현재 채무상품인 당기손익인식금융자산인 채무증권(CB)의 발행인별 발행조건 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 아이텍반도체(주) 제1회 전환사채 ㈜젬백스 제11회 전환사채 액면가액(발행가액) 2,000,000 500,000 발행일 2018-08-14 2017-11-09 만기일 2021-08-14 2020-11-09 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2%(복리) 4%(복리) 행사가격 6,978원 12,423원 전환가능기간 발행일 후 1년이 경과한 날인 2019년 08월 14일 이후부터 만기일 한달 전일인 2021년 07월 14일까지 발행일 후 1년이 경과한 날인 2018년 11월 09일 이후부터 만기일 한달 전일인 2020년 10월 09일까지 (7) 당반기 및 전기 현재 매도가능증권으로 계상된 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식수 취득원가 평가손익 장부금액 장부금액 한국줄기세포뱅크(주1) - - - - 139,104 한국제약협동조합 (주2) - 316,062 - 316,062 316,062 ㈜뉴로바이오로직스(주2) 4,286 499,996 - 499,996 499,996 합계 816,058 - 816,058 955,162 (주1) 한국줄기세포뱅크는 당기 중 주식전환 후 지분율이 증가하여 관계기업투자로 재분류 하였습니다. (주2) 지분상품(비상장주식)으로서 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 원가로 측정하였습니다 8. 매출채권 (1) 당반기 및 전기 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 35,426,475 - 33,318,460 - 대손충당금 (18,160,077) - (16,618,898) - 합계 17,266,397 - 16,699,562 - (2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 16,618,898 16,722,236 대손상각비 1,537,027 13,618 상각채권회수 4,153 31,348 대손 계상(환입)액 - (148,304) 연결범위변동 - - 기말금액 18,160,077 16,618,898 (3) 당반기 현재 매출채권의 연령별 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 매출채권 17,290,119 7,619,745 2,080,391 8,436,219 35,426,475 대손충당금 (439,955) (7,203,511) (2,080,391) (8,436,219) (18,160,077) 합계 16,850,163 416,234 - - 17,266,397 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 9. 기타채권 당반기 및 전기 현재 연결실체의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 3,310,948 - 3,723,571 - 대손충당금 (15,925) - (15,925) - 단기대여금 11,093,501 - 13,799,997 - 대손충당금 (1,932,648) - (1,494,869) - 기타채권 617,033 210 675,951 210 임차보증금 - 1,701,255 - 2,860,955 기타보증금 - 371,235 - 371,235 합 계 13,072,907 2,072,700 16,688,725 3,232,400 10. 재고자산당반기 및 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,520,451 13,422 3,533,873 3,597,571 (10,959) 3,586,612 상품 1,040,136 - 1,040,136 938,148 (258) 937,891 원재료 2,652,324 (10,845) 2,641,479 3,754,065 (151,872) 3,602,193 부재료 468,244 - 468,244 431,244 (45,402) 385,842 재공품 2,480,447 - 2,480,447 796,117 - 796,117 반품자산 303,022 (303,022) - 210,984 (210,984) 합 계 10,464,623 (300,445) 10,164,178 9,728,129 (419,474) 9,308,655 11. 기타자산 당반기 및 전기 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 268,539 - 377,526 - 선급비용 17,479 - 24,030 - 부가세대급금 154,980 - 439 - 기타 98,480 - 138,233 - 합 계 539,477 - 540,227 - 12. 관계기업 투자(1) 당반기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜한국줄기세포뱅크 한국 성체줄기세포 보관 및 추출업 46.75% 21,907,267 0.34% 139,104 (2) 당반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분변동처분손익 기타포괄손익 지분법손익 기타 손상차손 지분법자본변동 기말 ㈜한국줄기세포뱅크 - 21,907,267 - - - - - - 21,907,267 (3) 당반기 중 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초잔액 당기증감액 상각액(환입) 손상 기말잔액 ㈜한국줄기세포뱅크 - 2,223,382 - - 2,223,382 (4) 당반기말 현재 관계기업 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 기말 순자산(A) 42,107,593 순자산조정 - 연결실체 지분율(B) 46.75% 순자산 지분금액(AXB) 19,683,885 (+) 영업권 2,223,382 (-) 손상차손 누적액 - (-) 상호지분 효과 - (-) 내부거래효과 제거 - 기말 장부금액 21,907,267 (5) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 유동자산 38,449,896 비유동자산 27,306,255 자산총계 65,756,151 유동부채 19,831,548 비유동부채 1,132,708 부채총계 20,964,256 자본 7,683,869 매출 15,818,237 영업손익 (1,104,443) 당기순손익 369,535 1 3.유형자산(1) 당반기 및 전기 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전기 취득금액 상각누계액 기타변동(주1) 장부금액 취득금액 상각누계액 기타변동(주1) 장부금액 토 지 29,532,729 - - 29,532,729 29,532,729 - - 29,532,729 건 물 26,836,923 (10,773,466) (24,633) 16,038,824 26,836,923 (10,438,004) (25,051) 16,373,868 구 축 물 3,524,121 (1,443,672) - 2,080,449 3,524,121 (1,375,940) - 2,148,181 기 계 장 치 14,093,025 (8,083,666) - 6,009,359 12,680,525 (7,175,369) - 5,505,156 차량 운반구 210,154 (179,584) - 30,570 251,862 (223,980) - 27,882 공구와 기구 5,407,647 (4,660,029) - 747,618 5,402,817 (4,284,071) - 1,118,746 비 품 1,813,236 (1,053,711) - 759,525 1,626,349 (902,332) - 724,017 건설중인자산 21,613,324 - - 21,613,324 18,004,613 - - 18,004,613 사용권자산 - (95,374) 448,622 353,248 - - - - 합 계 103,031,159 (26,289,502) 423,988 77,165,646 97,859,939 (24,399,698) (25,051) 73,435,191 (주1) 당반기 및 전기 중 회계정책변경 및 국고보조금을 반영을 하였습니다. (2) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득액 폐기와처분 감가상각비 기타변동(주1) 기말금액 토 지(주2) 29,532,729 - - - - 29,532,729 건 물 16,373,868 - - (335,044) - 16,038,824 구 축 물 2,148,181 - - (67,732) - 2,080,449 기 계 장 치 5,505,156 1,491,500 (1) (987,296) - 6,009,359 차량 운반구 27,882 15,240 (6) (12,546) - 30,570 공구와 기구 1,118,746 4,830 - (375,957) - 747,618 비 품 724,017 186,887 - (151,379) - 759,525 건설중인자산 18,004,613 3,608,710 - - - 21,613,324 사용권자산 - - - (95,374) 448,622 353,248 합 계 73,435,191 5,307,168 (7) (2,025,328) 448,622 77,165,646 (주1) 당반기 중 회계정책변경 및 기타 변동을 반영 하였습니다.(주2) 토지의 공정가치는 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜중앙감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득액 폐기와처분 감가상각비 기타변동 기말금액 토 지(주2) 29,532,729 - - - - 29,532,729 건 물 17,043,956 - - (670,088) - 16,373,868 구 축 물 2,283,802 - - (135,621) - 2,148,181 기 계 장 치 6,308,746 770,700 (97,950) (1,863,340) 387,000 5,505,156 차량 운반구 53,014 74,474 (69,510) (30,096) - 27,882 공구와 기구 1,947,246 - - (828,501) - 1,118,746 비 품 505,005 436,500 - (217,489) - 724,017 건설중인자산 17,363,947 1,332,217 - - (691,551) 18,004,613 합 계 75,038,445 2,613,891 (167,460) (3,745,135) (304,551) 73,435,191 (4) 연결실체는 보유 토지에 대한 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 평가방법으로 선택하고 있습니다.재평가로 인한 토지와 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 원가법에의한 토지가액 1,037,679 재평가로 인한 기타포괄손익누계액 24,646,132 이익잉여금으로 대체된 재평가차액 6,921,295 투자자산분류 (3,072,378) 토지자산매각 - 유형자산토지 장부가액 29,532,729 14. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 취득금액 상각누계액(주1) 기말금액 취득금액 상각누계액(주1) 장부금액 산업재산권 886,462 (882,217) 4,246 886,462 (879,773) 6,690 개발비 3,299,891 - 3,299,891 2,846,065 - 2,846,065 소프트웨어 459,453 (340,530) 118,923 457,653 (323,065) 134,588 기타의무형자산 241,951 - 241,951 241,951 - 241,951 합계 4,887,758 (1,222,746) 3,665,012 4,432,132 (1,202,838) 3,229,294 (주1) 손상차손누계액이 포함 되었음. (2) 당반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 6,690 2,846,065 134,588 241,951 3,229,294 취득금액 - 453,826 1,800 - 455,626 처분금액 - - - - - 기타증감 - - - - - 상각 (2,444) - (17,464) - (19,908) 기말금액 4,246 3,299,891 118,923 241,951 3,665,012 (주1) 당반기 중 연결범위의 변동 및 기타 변동을 반영을 하였습니다.(3) 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초금액 12,026 1,955,674 35,009 166,951 2,169,660 취득금액 - 890,392 113,165 75,000 1,078,557 처분금액 - - - - - 상각 - - - - - 손상 (5,337) - (13,586) - (18,923) 기말금액 6,690 2,846,065 134,588 241,951 3,229,294 (4) 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 리아백스 (주1) 3,299,891 - (주1) 리아백스주는 2014년에 식약처 품목허가 승인을 받은 췌장암 치료제 입 니 다. 15. 투자부동산 및 기타투자자산, 매각예정자산 (1 ) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 - 9,662,345 취득금액 - - 처분금액 - (6,589,966) 기타증감(주1) - (3,072,378) 기말금액 - - (주1) 연결실체는 2019년01월22일 해당 자산을 삼성메디코스(주)에 매각함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 - 94,800 운영/유지보수비용 - - (*) 상기 임대수익은 내부거래 제거전 삼성메디코스(주)로부터 수령한 임대수입입니다. (3) 당사가 매각한 매각예정자산의 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 소재지 면적(㎡) 공정가치(*) 경기도 화성시 향남면 상신리 905-2 10,440.30 8,226,956 합 계 10,440.30 8,226,956 (*) 2019년 01월 15일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜삼창감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다.(*) 당사는 2019년 01월 22일 해당 자산을 ㈜삼성메디코스에 매각하였습니다. (4) 당반기 및 전기 현재 연결실체 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 미술품 70,000 70,000 상기 미술품은 2017년 1월에 한국미술시가감정협회가 작성한 감정서에 근거하여 평가된 금액입니다.(5) 당사의 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 70,000 - - - - 70,000 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 4,078,000 - - (4,008,000) - 70,000 16. 기타채무당반기 및 전기 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,350,374 - 2,467,393 - 예수금 200,021 - 210,458 - 부가세예수금 - - 474,195 - 선수금 233,425 - 508,082 - 미지급비용 31,999 - 27,468 - 리스부채 186,542 - - - 합계 3,002,361 - 3,687,596 - 17. 차입금 (1) 당반기 및 전기 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당반기 전기 단기차입금 신한캐피탈 운전자금 5.10% 2,760,000 3,060,000 신한은행 운전자금 4.16% 2,000,000 2,000,000 하나은행 운전자금 4.14% 6,000,000 6,000,000 이동원 운전자금 4.60% - 92,000 합 계 10,760,000 11,152,000 장기차입금 국민은행 국민주택기금 2.30% 18,033 24,058 신한은행 운전자금 4.10% 2,242,200 2,545,200 신한은행 운전자금 4.02% 442,290 538,440 소 계 2,702,523 3,107,698 차감: 유동성장기부채(1년이내 만기도래분) (1,037,790) (957,960) 잔 액 1,664,733 2,149,738 (2) 당반기 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2020년 2021년 2021년이후 합계 장기차입금(*) 497,013 804,120 363,600 1,664,733 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18.사채(1) 당반기 및 전기 현재 연결실체의 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 사모사채 - - 1,790,000 - 전환사채 1,285,576 - 2,410,675 - 합 계 1,285,576 - 4,200,675 - 연결실체는 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분을 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당반기 전기 제29회 사모사채 2017.04.27 2019.04.27 4.01% - 1,790,000 합 계 - 1,790,000 (3) 당반기 및 전기 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당반기 전기 제28회 전환사채 2017.02.06 2020.02.06 0% 1,200,000 1,200,000 제30회 전환사채 2017.05.19 2020.05.19 0% - 1,200,000 소계 1,200,000 2,400,000 가산: 사채상환할증금 149,837 261,109 차감: 전환권조정 (64,261) (250,434) 사채 계 1,285,576 2,410,675 차감: 유동성대체액 (1,285,576) (2,410,675) 차감후 잔액 - - 전환권대가 82,323 260,878 당반기 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제28회 전환사채 제30회 전환사채 발행일 2017.02.06 2017.05.19 만기일 2020.02.06 2020.05.19 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 4% 4% 행사가액 2,872원 2,659원 행사청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2018년 02월 06일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2020년 01월 06일)까지로 한다. 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2018년 05월 19일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2020년 04월 19일)까지로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 02월 06일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 05월 19일 및 이후 매 6개월마다 조기상환 청구 가능 19. 확정급여채무(1) 당반기 및 전기 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,567,255 5,468,344 사외적립자산의 공정가치 (5,026,147) (3,943,009) 합계 541,109 1,525,334 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 5,468,344 4,892,269 당기근무원가 451,026 813,846 이자원가 52,482 119,067 총퇴직급여지급액 (404,596) (571,129) 보험수리적손실(이익) - 214,291 전입에 의한 효과 - - 연결범위의 변동 - - 기말 5,567,255 5,468,344 (3) 당반기 및 전기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 3,943,009 2,435,412 사용자기여금 1,500,000 2,000,000 사외적립자산의 기대수익 - 68,632 사외적립자산에서 퇴직급여지급액 (416,863) (516,393) 보험수리적이익(손실) - (44,641) 연결범위의 변동 - - 기말 5,026,147 3,943,009 (4) 당반기 및 전기에 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 451,026 813,846 이자원가 52,482 119,067 사외적립자산의 기대수익 - (68,632) 소계 503,508 864,281 기타포괄손익 - - 보험수리적손실(이익) - 258,932 합계 503,508 1,123,213 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기대임금상승률 연봉제4.07%/호봉제2.25% 연봉제4.07%/호봉제2.25% 할인율 2.25% 2.25% 사외적립자산의 기대수익률 2.26% 2.26% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위한 할인율은 연결실체의 평균잔여 근무년수를 고려하여 회사채(공모무보증 AAA)의 시장수익율을 직선보간하여 사용하였으며 임금상승율은 연결실체의 표준승급율에 물가상승율을 감안하여 적용하였습니다. 20. 기타부채 당반기 및 전기 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 105,290 - 155,290 계약부채(반품) - 209,107 - 460,161 리스부채 186,542 169,869 - - 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기 및 전기 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 58,611,127주 58,235,047주 보통주자본금 29,305,564 29,117,524 (2) 당반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 발행주식수 금 액 자본금 주식발행초과금 합계 기초 58,235,047 29,117,524 81,642,542 110,760,065 전환권 상환 - - 7,803 7,803 전환권행사 376,080 188,040 947,155 1,135,195 당반기 58,611,127 29,305,564 82,597,500 111,903,063 (3) 당반기 및 전기 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 82,597,500 81,642,542 감자차익 349,168 349,168 전환권대가 82,323 260,878 기타자본잉여금 52,725 52,725 합계 83,081,716 82,305,313 (4) 당반기 및 전기 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유형자산재평가손익 24,646,132 24,646,132 매도가능증권평가손익 (6,812) (35,201) 매도가능증권처분손익 2,627,768 - 합계 27,267,088 24,610,931 (5) 당반기 및 전기 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 자기주식(*1) (154,035) (154,035) 주식할인발행차금 - - 신주인수권처분손실 (837,172) (837,172) 합계 (991,207) (991,207) (*1) 재무제표일 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 154백만원(41,783주)은 살충제 사업부문 매각시 매수청구권의 행사 및 제 10회 무상증자시 발생한 단주취득분으로서 향후 상황에 따라 매각될 예정입니다.(6) 이익잉여금(결손금) (단위:천원) 구 분 당반기 전기말 토지재평가 - - 보험수리적손익 (201,967) (201,967) 회계정책의변경 (1,778,370) (434,833) 차기이월이익잉여금(결손금) 3,625,214 (2,742,784) 합계 1,644,877 (3,379,584) 22. 주당손익 (1) 주당손익당반기와 전반기의 계속영업에 대한 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 계속영업 당기순이익 5,024,461,350 2,036,469,001 가중평균유통보통주식수(주1) 58,461,299 44,199,888 계속영업 주당순이익 86 46 (주1) 당반기와 전반기의 가중평균 보통주식수 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 58,235,047 181 10,540,543,507 자기주식 (41,783) 181 (7,562,723) 유상증자 전환권행사: 2019년 2분기 376,080 129 48,514,320 합계 58,569,344 10,581,495,104 일수 181 가중평균주식수 58,461,299 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 41,426,881 181 7,498,265,461 자기주식 (41,783) 181 (7,562,723) 유상증자 : 2018년 2분기 14,000,000 10 140,000,000 전환권행사: 2018년 1분기 2,708,862 369,476,999 합계 58,093,960 8,000,179,737 일수 181 가중평균주식수 44,199,888 (2) 당반기 및 전기 현재 당기순손실의 발생으로 연결실체가 발행한 희석증권으로 인한 희석화 효과가 없어, 희석주당손익은 기본주당순이익과 동일합니다. 23.판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 3,002,027 2,553,725 용 역 노 무 비 12,420 9,380 퇴직급여충당금전입액 206,968 236,895 복 리 후 생 비 386,497 330,264 여 비 교 통 비 251,971 234,450 통 신 비 16,555 13,691 수 도 광 열 비 5,829 2,134 세 금 과 공 과 108,856 168,108 임 차 료 102,975 283,643 건 물 관 리 비 20,628 - 감 가 상 각 비 160,753 59,977 무형자산상각비 19,908 8,561 수 선 비 35 531 보 험 료 13,234 22,881 접 대 비 202,189 289,456 광 고 선 전 비 476,400 114,533 견 본 비 344 132 경상연구개발비 49,811 160,162 운 반 비 248,634 224,137 대 손 상 각 비 1,537,027 (102,468) 소 모 품 비 56,566 117,327 도 서 인 쇄 비 4,138 15,508 교 육 훈 련 비 1,942 1,136 지 급 수 수 료 714,144 1,976,761 차 량 유 지 비 6,470 4,506 전 산 처 리 비 21,746 20,317 수 출 제 비 용 952 7,589 잡 비 7,104 256 합 계 7,636,123 6,753,591 24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (599,544) (3,188,397) 원재료 사용 및 상품 매입 9,074,859 16,654,258 급여 165,720 219,739 퇴직급여 124,545 123,481 복리후생비 305,059 676,236 감가상각비 981,415 1,837,409 무형자산상각비 10,490 8,561 기타비용 14,102,697 8,278,319 합 계(*) 24,165,242 24,609,607 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 16,040 28,046 외화환산이익 - 138 유형자산처분이익 14,768 - 투자자산처분이익 4,947,622 502,000 잡이익 136,820 764,414 기타수익 소계 5,115,248 1,294,598 외환차손 4,964 37,213 외화환산손실 16,441 - 기타의대손상각비 437,779 250,000 기부금 12,664 8,697 잡손실 733,726 64,365 기타비용 소계 1,205,574 360,275 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 376,634 590,394 단기매매증권평가이익 947,615 - 사채상환이익 10,955 - 매도가능증권평가이익 3,526,931 - 유가증권처분이익 10,139 - 단기매매금융자산평가이익 - 1,786,545 금융수익 소계 4,872,274 2,376,939 이자비용 388,303 894,494 매도가능증권처분손실 136,262 18,863 단기매매금융자산평가손실 732,542 440,597 당기손익인식금융자산평가손실 - 19,554 금융비용 소계 1,257,107 1,373,508 27. 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 당기손익에 반영된 법인세비용 - - 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 종속회사 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 기타특수관계 ㈜젬백스,㈜에너전트,㈜필링크, ㈜젬앤컴퍼니,GemVax AS, TELOID Inc,.,SHAGHAIGEMVAX, 화련젬백스㈜,디케이앤파트너스㈜, 크리스에프앤씨인베스트먼트,크리스에프앤씨,㈜에프엘케이아이앤브이,㈜필링크아이,창동(상해)복장무역유한공사, ㈜젬앤타이틀, (주)킹스맨이앤이,㈜한국디엔에이뱅크, ㈜킹스맨, VeriGraft AB,㈜지오인터내셔널,ZIOVI DESING JV COMPANY, ZIO D, Beijing ZIO design company ltd, (주)지오앤에이종합건축사사무소 ㈜젬백스, ㈜에너전트, ㈜필링크, ㈜젬앤컴퍼니, GemVax AS, TELOID Inc,., SHAGHAIGEMVAX, 화련젬백스㈜, 디케이앤파트너스㈜, 크리스에프앤씨인베스트먼트, 크리스에프앤씨, ㈜에프엘케이아이앤브이, ㈜필링크아이, 창동(상해)복장무역유한공사 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당반기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우 주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 이자비용 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 7,644 - 49,106 - - 관계기업 한국줄기세포뱅크 - 21,907,267 - - - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 3,427 3,335,195 - 1,100 - 기타특수관계 ㈜필링크 4,500 - - - - 기타특수관계 ㈜에너전트 199 2,997,185 - - - 합 계 15,771 28,239,646 49,106 1,100 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 이자비용 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 8,208 - 36,995 83,636 - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 16,550 - - - - 기타특수관계 ㈜필링크 2,030 - - - - 기타특수관계 ㈜에너전트 - - - - - 기타특수관계 ㈜라프리마 2,450 - - - - 합 계 29,238 - 36,995 83,636 - (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 1,000,000 - - - - 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 500,000 3,000,000 - - 21,907,267 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 - - - - 3,335,195 기타특수관계 ㈜필링크 - - - 기타특수관계 ㈜에너전트 - - 2,997,185 합 계 1,500,000 3,000,000 - - 28,239,646 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 300,000 - - - - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 - - - 11,700,000 - 기타특수관계 ㈜필링크 - - - 3,500,000 - 합 계 300,000 - - 15,200,000 - (4) 당반기 및 전기 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 선급금 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급금 단기차입금 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 2,001 - 2,444,000 258,810 - 34,725 - 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 5,005 - 500,000 10,964 - - - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 3,440 - - - - - - 기타특수관계 ㈜필링크 - - - - - - - 기타특수관계 ㈜에너전트 - - - - - - - 합 계 10,446 - 2,944,000 269,774 - 34,725 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 선급금 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급금 단기차입금 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 2,001 - 1,444,000 209,704 - 34,725 - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 908 - - - - - - 기타특수관계 필링크 - - - - - - - 합 계 2,909 - 1,444,000 209,704 - 34,725 - (5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 598,448 477,900 (6) 당반기 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자의 명칭 거래처 금액 보증 등의 내용 김상재 KEB하나은행 7,200,000 차입금에 대한 지급보증 김상재 신한은행 486,750 차입금에 대한 지급보증 29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기와 전기 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 현금및현금성자산 3,104,041 3,151,358 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 매출채권 17,266,397 16,699,562 기타유동채권 13,072,907 16,688,725 단기매매금융자산 10,004,445 3,816,550 기타유동금융자산 4,149,753 25,247,161 기타비유동채권 2,072,700 3,232,400 기타비유동금융자산 816,058 955,162 합 계 51,686,302 70,990,918 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 ( 주)하나은행 등과 어음 할인약정을 체결하고 있습니다. 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,114,007 3,646,686 712,196 926,786 828,339 장기차입금 1,664,733 - - 1,664,733 - 단기차입금 10,760,000 - 10,760,000 - - 미지급금 2,350,374 2,260,549 47,231 42,314 280 미지급비용 31,999 31,999 - - - 예수보증금 105,290 - - 105,290 - 당기말 21,026,404 5,939,235 11,519,427 2,739,123 828,619 전기말 22,434,232 4,958,569 11,569,245 3,287,799 828,619 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: $, ?, HKD, 천원) 계정과목 당반기 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금 및 현금성자산 $ 147,347.34 170,451 $ 6.28 7 ? 3,095.50 4,071 ? 95.50 122 매출채권 $ 458,336.99 530,204 $440,227.02 492,218 ④ 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 단기차입금 10,760,000 11,152,000 유동성장기차입금 1,037,790 957,960 장기차입금 1,664,733 2,149,738 합 계 13,462,523 14,259,698 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (134,625) 134,625 (142,597) 142,597 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 순부채: 단기차입금 10,760,000 11,152,000 무보증회사채 - 1,790,000 전환사채 1,285,576 2,410,675 장기차입금 1,664,733 2,149,738 소 계 13,710,308 17,502,413 차감: 현금및현금성자산 (3,104,041) (3,151,358) 순부채 10,606,267 14,351,055 자 본 140,308,039 131,662,977 순부채비율 7.56% 10.90% 30. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당반기 현재 서울보증보험(주)로부터 납품계약에 대한 하자보증금 등을 위해 676천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 제29회 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,790백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결실체는 당반기 현재 매출채권 중 금융기관 등에 할인되었거나 만기가 미도래하여 단기차입금으로 계상된 금액은 없습니다. (4) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 ㈜삼성제약 주식회사 바인 원료 배상 책임 부산지방법원 2018카정10334 1심 원고 일부승소 항소심 진행중 전기말 상기 소송사건에 대한 강제집행정지 결정과 관련하여 370,000천원을 부산지방법원에 공탁하고 동액을 기타채권(비유동)에 계상하고 있습니다. 31. 담보제공내역(1) 당반기 현재 연결실체의 차입금 등 부채와 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 관련차입금 차입금내역 국민은행 토지,건물(향남제약공단아파트) 1990.06.28 66,500 12,141 주택구입자금 1990.12.10 5,892 신한캐피탈 토지,건물(본사)기계장치매출채권 2016.08.19 5,400,000 2,760,000 시설자금 하나은행 토지,신축중건물(오송) 2016.10.24 8,400,000 6,000,000 시설자금 합 계 13,866,500 8,778,033 (2) 상기 담보제공 이외에 차입금과 관련하여 본사의 토지,건물에 담보제공을 목적으로 신한은행에 부동산담보 신탁등기(우선수일금:13,800백만원) 되어 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 당기순이익 5,024,461 2,036,469 조정항목 : 대손상각비 1,537,027 (102,468) 감가상각비 2,025,328 1,837,409 기타의대손상각비 437,779 - 무형자산상각비 19,908 8,561 퇴직급여 503,508 474,027 이자비용 7,425 - 재고자산폐기손실 94,087 (28,608) 투자자산 처분이익 (4,947,622) (502,000) 유형자산처분이익 (14,768) - 금융비용 1,249,436 1,373,508 금융수익 (4,872,274) (2,376,939) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (2,104,369) 24,815 기타유동채권의 감소(증가) 321,467 (623,266) 재고자산의 감소(증가) (949,610) (2,436,030) 매입채무의 증가(감소) 1,422,170 (53,327) 기타유동채무의 증가(감소) (880,393) (1,748,202) 기타비유동채무의 증가(감소) (350,690) - 퇴직금의 지급 (404,596) (225,780) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,083,137) 379,914 영업활동으로 창출된 현금 (2,964,862) (1,711,917) (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체에서 발생한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환 1,000,000 9,500,000 결손금의 보전 - 48,987,545 미술품 매각후 전환사채매입 - 4,400,000 단기대여금을 단기매매증권으로 상환 3,000,000 - 매도가능증권(유동)을 단기매매증권으로 상환 2,241,012 - 매도가능증권(유동)을 종속기업투자로 전환 21,907,267 - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기 이자비용 평가손익 상환손익 기타(*1) 차입금 14,259,698 (797,175) - - - - 13,462,523 전환사채 2,410,675 (209,531) 62,569 - (10,955) (967,182) 1,285,576 회사채 1,790,000 (1,790,000) - - - - - 합계 18,460,373 (2,796,706) 62,569 - (10,955) (967,182) 14,748,098 (*1) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다. 33. 영업부문 ( 1) 당반기 현재 연결실체의 영업부문은 2개(각 회사별로 별도의 영업단위임)로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 삼성제약 의약품 제조 및 판매업 삼성제약헬스케어 건강식품 제조 및 판매업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 의약품 부문 건강식품부문 연결조정 합계 매출액 : 20,252,579 5,794,695 (4,382,411) 21,664,863 영업이익 (2,670,838) 170,459 - (2,500,379) 당기순이익 4,878,097 146,365 - 5,024,461 감가상각비와상각비 2,038,158 7,078 - 2,045,236 이자수익 409,211 16,529 (49,106) 376,634 이자비용 386,719 50,690 (49,106) 388,303 법인세비용 - - - - 기타포괄손익 - - - - (단위:천원) 구분 의약품 부문 건강식품부문 연결조정 합계 매출액 : 22,096,093 5,298,936 (2,686,709) 24,708,321 영업이익 821,699 (722,984) - 98,714 당기순이익 2,795,391 (758,922) - 2,036,469 감가상각비와상각비 1,839,305 6,665 - 1,845,971 이자수익 626,350 1,039 (36,995) 590,394 이자비용 894,494 36,995 (36,995) 894,494 법인세비용 - - - - 기타포괄손익 - - - - 34. 회계정책의 변경-리스주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.33%~3.72%입니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전기말 기준 운용리스약정 608,319 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 448,622 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 448,622 인식된 리스부채의 유동성 분류 유동리스부채 186,091 비유동리스부채 262,531 합 계 448,622 1) 재무상태표에 인식된 금액 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 사용권자산의 증가 448,622 리스부채의 증가 448,622 최초 적용일 현재 이익잉여금의 변동은 없습니다. (가) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초 사용권자산 부동산 173,222 213,179 차량운반구 180,026 235,442 합계 353,248 448,622 (나)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초 리스부채(*) 유동 186,542 186,091 비유동 169,869 262,531 합계 356,410 448,622 주) 당반기 중 신규 증가된 사용권자산은은 없습니다. 2)포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 39,957 - 차량운반구 55,417 - 기타 - - 합계 95,374 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,425 - 주) 당반기중 리스의 총 현금유출은80,928천원 입니다.3) 최초적용일의 조정 사항회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.-특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토-최초 적용일 현재12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용(2) 회사의 리스활동과 회계정책1) 리스활동회사는 다양한 사무실, 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2) 리스 회계 정책(가) 리스의 분류2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. (나)사용권자산 및 리스부채의 측정2019년1월1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안감가상각합니다. 한편, 회사는 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나재평가일에 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의순현재가치를 포함합니다.①받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)②지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료.③잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액.④리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격.⑥리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.①리스부채의 최초 측정금액.②받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료.③복구원가의 추정치.(다) 단기리스 및 소액자산 리스단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.(라) 변동리스료일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 반기말 2019.06.30 현재 제 65 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 반기말 제 65 기말 자산 유동자산 58,978,936,931 79,680,789,054 현금및현금성자산 2,329,260,523 2,813,649,305 단기금융상품 1,200,000,000 1,200,000,000 기타금융자산 14,154,197,580 29,063,710,955 매출채권 16,084,715,345 15,997,486,101 기타 채권 14,629,190,728 18,206,403,847 재고자산 10,047,082,739 8,788,084,869 기타유동자산 534,490,016 539,075,631 매각예정 자산 3,072,378,346 비유동자산 106,112,155,138 81,302,242,263 기타비유동금융자산 816,058,188 955,162,188 기타채권 2,002,700,000 3,132,400,000 유형자산 77,153,839,504 73,417,379,317 투자부동산 및 기타투자자산 70,000,000 70,000,000 영업권 이외의 무형자산 3,662,290,816 3,227,300,758 종속기업 및 관계기업 투자 자산 22,407,266,630 500,000,000 자산총계 165,091,092,069 160,983,031,317 부채 유동부채 20,918,741,184 23,701,252,165 매입채무 4,983,740,726 3,885,293,953 유동성회사채 1,285,575,511 4,200,675,190 기타유동채무 2,851,634,947 3,597,323,022 단기차입금 10,760,000,000 11,060,000,000 유동성장기차입금 1,037,790,000 957,960,000 비유동부채 2,611,422,675 4,219,547,733 장기차입금 1,664,732,980 2,149,737,670 퇴직급여채무 462,424,330 1,454,359,340 기타비유동금융부채 275,158,780 155,290,000 비유동계약부채 209,106,585 460,160,723 부채총계 23,530,163,859 27,920,799,898 자본 자본금 29,305,563,500 29,117,523,500 자본잉여금 83,081,723,705 82,305,320,005 기타자본조정 (991,206,478) (991,206,478) 기타포괄손익누계액 27,267,087,960 24,610,931,430 이익잉여금(결손금) 2,897,759,523 (1,980,337,038) 자본총계 141,560,928,210 133,062,231,419 자본과부채총계 165,091,092,069 160,983,031,317 포괄손익계산서 제 66 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 65 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,740,955,401 20,252,578,595 11,502,007,310 22,096,093,498 매출원가 9,058,532,818 16,090,171,444 8,702,910,324 16,723,252,947 매출총이익 1,682,422,583 4,162,407,151 2,799,096,986 5,372,840,551 판매비와관리비 3,404,821,825 6,833,245,314 2,235,037,981 4,551,141,987 영업이익(손실) (1,722,399,242) (2,670,838,163) 564,059,005 821,698,564 기타수익 131,733,870 5,105,097,468 1,239,168,236 1,294,580,306 기타비용 1,191,096,752 1,205,490,644 313,179,132 360,274,516 금융수익 2,848,753,455 4,904,851,105 1,466,905,585 2,412,894,719 금융원가 402,681,738 1,255,523,205 418,883,026 1,373,507,880 법인세비용차감전순이익(손실) (335,690,407) 4,878,096,561 2,538,070,668 2,795,391,193 법인세비용 당기순이익(손실) (335,690,407) 4,878,096,561 2,538,070,668 2,795,391,193 기타포괄손익 2,656,156,530 2,656,156,530 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 28,388,880 28,388,880 매도가능금융자산처분손익 2,627,767,650 2,627,767,650 총포괄손익 2,320,466,123 7,534,253,091 2,538,070,668 2,795,391,193 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) 83 59 63 자본변동표 제 66 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 65 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 20,713,440,500 99,154,754,755 (991,206,478) 24,646,132,247 (48,987,544,603) 94,535,576,421 회계정책변경에 따른 증가(감소) (35,200,817) (434,833,432) (470,034,249) 당기순이익(손실) 2,795,391,193 2,795,391,193 결손보전 (48,987,544,603) 48,987,544,603 전환권대가 (1,316,426,196) (1,316,426,196) 보험수리적손익 72,797,510 72,797,510 전환사채의 상환 전환권 행사 1,354,431,000 8,986,790,063 10,341,221,063 유상증자 7,000,000,000 24,233,582,960 31,233,582,960 매도가능증권평가손익 매도가능증권처분손익 전환사채 상환 자본 증가(감소) 합계 8,354,431,000 (17,083,597,776) (35,200,817) 51,420,899,874 42,656,532,281 2018.06.30 (기말자본) 29,067,871,500 82,071,156,979 (991,206,478) 24,610,931,430 2,433,355,271 137,192,108,702 2019.01.01 (기초자본) 29,117,523,500 82,305,320,005 (991,206,478) 24,610,931,430 (1,980,337,038) 133,062,231,419 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,878,096,561 4,878,096,561 결손보전 전환권대가 (178,554,359) (178,554,359) 보험수리적손익 전환사채의 상환 전환권 행사 188,040,000 947,154,582 1,135,194,582 유상증자 매도가능증권평가손익 28,388,880 28,388,880 매도가능증권처분손익 2,627,767,650 2,627,767,650 전환사채 상환 7,803,477 7,803,477 자본 증가(감소) 합계 188,040,000 776,403,700 2,656,156,530 4,878,096,561 8,498,696,791 2019.06.30 (기말자본) 29,305,563,500 83,081,723,705 (991,206,478) 27,267,087,960 2,897,759,523 141,560,928,210 현금흐름표 제 66 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 65 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 반기 제 65 기 반기 영업활동현금흐름 (3,348,033,687) (1,444,941,693) 영업활동으로 창출된 현금흐름 (3,457,528,499) (850,324,353) 당기순이익 4,878,096,561 2,795,391,193 조정 (4,001,442,255) 861,392,447 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,334,182,805) (4,507,107,993) 이자수취(영업) 429,525,026 411,714,445 이자지급(영업) (317,367,419) (1,069,076,965) 법인세납부(환급) (2,662,795) 62,745,180 투자활동현금흐름 5,568,350,778 (566,157,901) 유형자산의 취득 (5,307,167,944) (392,381,560) 단기대여금의 증가 (1,500,000,000) (1,400,000,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (453,825,816) (453,088,493) 기타비유동자산의 취득 (600,000) (44,594,000) 매도가능증권의 증가 (2,238,333,333) 단기대여금의 감소 1,210,000,000 500,000,000 매도가능증권의 처분 5,383,528,266 1,506,398,840 기타비유동자산의 처분 1,130,300,000 217,503,500 출자금의 증가 (499,996,188) 유형자산의 처분 14,774,545 투자부동산의 처분 8,020,000,000 단기매매금융자산의 취득 (1,049,882,400) 단기매매금융자산의 처분 359,557,460 재무활동현금흐름 (2,704,705,873) 14,291,008,600 장기차입금의 증가(감소) (6,024,690) (482,574,360) 단기차입금의 증가(감소) (699,150,000) (16,460,000,000) 전환사채의 상환 (209,531,183) 주식의 발행 31,233,582,960 사모사채의 상환 (1,790,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (484,388,782) 12,279,909,006 기초현금및현금성자산 2,813,649,305 2,390,879,865 기말현금및현금성자산 2,329,260,523 14,670,788,871 5. 재무제표 주석 제 66 (당)반기 2019년 06월 30일 현재 제 65 (전)반기 2018년 06월 30일 현재 회사명 : 삼성제약주식회사 1. 회사의 개요 당사는 1954년 12월 7일에 설립되어 경기도 화성시 향남읍 제약공단내에 본사를 두고 의약품 및 의약부외품의 생산 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2014년 7월7일 상호를 "삼성제약 주식회사"로 변경하였습 니다. 당 사의 자본금은 설립 후 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 당반기말 현재 29,306백만원 입니다. 당사는 1975년 7월 4일 주식을 증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 당반기 말 현재 주식분포상황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기 소유주식수 지분율 (주)젬백스앤카엘 4,470,332 7.63% (주)젬백스테크놀러지 3,036,086 5.18% 자사주 41783 0.07% 기타 51,062,926 87.12% 합 계 58,611,127 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편,종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 또한, 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 유형자산인식과 측정유형자산은 원가(단, 토지는 재평가법)로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 20~40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와 기구 5년 비품 5년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권, 개발중인 무형자산 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 산업재산권 중 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권(상표권) 5 년 산업재산권(특허권) 5 년 시 설 이 용 권 비한정 기타의무형자산 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품 총평균법 원재료, 부재료 총평균법 재공품 총평균법 미착원료 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (11) 자산손상(비금융자산의 손상) 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (13) 종업원급여 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 당사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (15) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1 ) 수행의무의 식별당사는 최종소비자에게 전문의약품 및 일반의약품을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수행의무는 제품 공급 계약에 따른 제품 판매로서 단일 수행의무로 구성되어 있습니다. 2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.4) 수익의 인식시점 당사는 제품 공급에 따른 수익을 고객에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법 등을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 리스. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. (19) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 1,566,745 1,853,858 제품매출 18,626,008 20,079,723 기타매출 59,825 162,512 합 계 20,252,579 22,096,093 ② 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 매출 20,079,511 20,997,384 해외 매출 173,067 1,098,710 합 계 20,252,579 22,096,093 ③ 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 ( 1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,329,261 - - 2,329,261 단기금융상품 1,200,000 - - 1,200,000 기타금융자산 - 14,154,198 - 14,154,198 매출채권 16,084,715 - - 16,084,715 기타비유동금융자산 - - 816,058 816,058 기타채권 16,631,891 - - 16,631,891 합 계 36,245,867 14,154,198 816,058 51,216,122 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,813,649 - - 2,813,649 단기금융상품 1,200,000 - - 1,200,000 기타금융자산 - 29,063,711 - 29,063,711 매출채권 15,997,486 - - 15,997,486 기타비유동금융자산 - - 955,162 955,162 기타채권 21,338,804 - - 21,338,804 합 계 41,349,939 29,063,711 955,162 71,368,812 (2) 당반기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,983,741 3,885,294 기타채무 2,262,797 2,443,326 장단기차입금 13,462,523 14,167,698 장단기사채 1,285,576 4,200,675 기타금융부채 105,290 155,290 합 계 22,099,926 24,852,282 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 409,211 - - 409,211 단기매매증권평가이익 947,615 - - - 947,615 당기손익인식금융자산평가이익 3,526,931 - - - 3,526,931 사채상환이익 - - - 10,955 10,955 유가증권처분이익 10,139 - - - 10,139 이자비용 - - - (386,719) (386,719) 단기매매증권평가손실 (732,542) - - - (732,542) 유가증권처분손실 (136,262) - - - (136,262) 합 계 3,615,881 409,211 - (375,763) 3,649,328 ② 전반기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 626,350 - - 626,350 당기손익인식금융자산평가이익 1,786,545 - - - 1,786,545 이자비용 - - - (894,494) (894,494) 단기매매증권평가손실 (440,597) - - - (440,597) 당기손익인식금융자산평가손실 (19,554) - - - (19,554) 유가증권처분손실 - - (18,863) - (18,863) 합 계 1,326,394 626,350 (18,863) (894,494) 1,039,387 6. 공정가치 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대하여는 공정가치를 공시하지않았습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 14,154,198 14,154,198 29,063,711 29,063,711 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 816,058 816,058 955,162 955,162 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,329,261 2,329,261 2,813,649 2,813,649 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 매출채권 16,084,715 16,084,715 15,997,486 15,997,486 기타채권-유동 14,629,191 14,629,191 18,206,404 18,206,404 기타채권-비유동 2,002,700 2,002,700 3,132,400 3,132,400 합 계 51,216,122 51,216,122 71,368,812 71,368,812 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,983,741 4,983,741 3,885,294 3,885,294 차입금(회사채 포함) 14,748,098 14,748,098 18,368,373 18,368,373 기타금융부채 2,368,087 2,368,087 2,598,616 2,598,616 합 계 22,099,926 22,099,926 24,852,282 24,852,282 (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 10,004,445 4,149,753 - 14,154,198 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - - - 합 계 10,004,445 4,149,753 - 14,154,198 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 3,816,550 4,109,400 21,137,761 29,063,711 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 139,104 139,104 합 계 3,816,550 4,109,400 21,276,865 29,202,815 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수 준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니 다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ( 4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당반기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준2 투입변수 범위 당기손익-공정가치 채무상품 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 3,919,158 2 이항모형 주가 13,750 원 무위험수익률 1.84% 할인률 6.09% 변동성 23.50% (주)젬백스 11회차 전환사채 230,595 2 이항모형 주가 14,050 원 무위험수익률 1.83% 할인률 15.64% 변동성 15.70% 합 계 4,149,753 7. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치금융자산 단기매매금융자산 10,004,445 - 3,816,550 - 채무상품 4,149,753 - 25,247,161 - 소 계 14,154,198 - 29,063,711 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 - 816,058 - 955,162 합 계 14,154,198 816,058 29,063,711 955,162 (2) 당반기 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권> (주)젬백스앤카엘 542,074 1.51% 8,354,980 7,616,140 7,616,140 3,342,624 (주)에너전트 1,438,738 3.04% 3,220,103 2,388,305 2,388,305 123,662 (주)디스플레이텍 - 0.00% - - - 350,263 합 계 11,575,083 10,004,445 10,004,445 3,816,550 상기 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.(3) 당반기와 전기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,816,550 4,230,008 취 득 6,332,380 353,396 처 분 (359,557) - 평가손익 215,073 (766,854) 기말금액 10,004,445 3,816,550 (4) 당반기 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 평가손익 장부금액 (*1) (주)에너전트 제9회 전환사채 - - - 439,228 (주)노드메이슨 제 1회차 전환사채 - - - - (주)한국줄기세포뱅크 제3회차 전환사채 - - - 16,603,865 (주)한국줄기세포뱅크 제5회차 전환사채 - - - 4,533,896 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 2,000,000 3,919,158 1,919,158 3,670,172 (주)젬백스 11회차 전환사채 223,833 230,595 6,761 - 합 계 2,223,833 4,149,753 1,925,919 25,247,161 (*1) 상기의 전환사채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약으로서 당기손익-공정가치금융자산입니다. (5) 당반기와 전기 중 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 25,247,161 18,295,411 취 득 2,238,333 6,400,000 처 분 (7,750,667) (1,525,262) 대 체 (*1) (15,840,823) - 평가손익 255,747 2,077,011 기말금액 4,149,753 25,247,161 (*1) 보유중인 한국줄기세포뱅크 전환사채를 주식전환 하였습니다. (6) 당반기말 현재 채무증권(CB)의 발행인별 발행조건 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 아이텍반도체(주) 제1회 전환사채 ㈜젬백스 제11회 전환사채 액면가액(발행가액) 2,000,000 500,000 발행일 2018-08-14 2017-11-09 만기일 2021-08-14 2020-11-09 표면이자율 0% 0% 보장수익율 2%(복리) 4%(복리) 행사가격 6,978원 12,423원 전환가능기간 발행일 후 1년이 경과한 날인 2019년 08월 14일 이후부터 만기일 한달 전일인 2021년 07월 14일까지 발행일 후 1년이 경과한 날인 2018년 11월 09일 이후부터 만기일 한달 전일인 2020년 10월 09일까지 (7) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산인 매도가능금융자산은 시장성없는 지분증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 취득원가 평가손실누계 장부금액 장부금액 (주)한국줄기세포뱅크 (*1) - - - - 139,104 (주)뉴로바이오로직스(*2) 4,286 499,996 - 499,996 499,996 한국제약협동조합(*2) - 316,062 - 316,062 316,062 합 계 816,058 - 816,058 955,162 (*1) (주)한국줄기세포뱅크는 당기 중 주식전환 후 지분율이 증가하여 관계기업투자로 재분류 하였습니다. (*2) 지분상품(비상장주식)으로서 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 원 가로 측정하였습니다 . 8. 매출채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 34,231,175 - 32,602,766 - 대손충당금 (18,146,459) - (16,605,279) - 합계 16,084,715 - 15,997,486 - (2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 16,605,279 16,722,236 손상채권 회수 4,153 31,348 대손상각비 1,537,027 (148,304) 제각 - - 기말금액 18,146,459 16,605,279 (3) 당반기말 현재 매출채권의 연령별 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 매출채권 16,128,731 7,585,833 2,080,391 8,436,219 34,231,175 대손충당금 (439,955) (7,189,893) (2,080,391) (8,436,219) (18,146,459) 합계 15,688,775 395,940 - - 16,084,715 9. 기타채권 당반기 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 3,217,582 - 3,630,205 - 대손충당금 (15,925) - (15,925) - 단기대여금 12,497,501 - 15,203,997 - 대손충당금 (1,932,648) - (1,494,869) - 미수수익 862,681 - 882,996 - 임차보증금 - 1,631,255 - 2,760,955 기타보증금 - 371,445 - 371,445 합계 14,629,191 2,002,700 18,206,404 3,132,400 10. 재고자산 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 923,041 - 923,041 417,578 (258) 417,321 제 품 3,520,451 13,422 3,533,873 3,597,571 (10,959) 3,586,612 재공품 2,480,447 - 2,480,447 796,117 - 796,117 원재료 2,652,324 (10,845) 2,641,479 3,754,065 (151,872) 3,602,193 부재료 468,244 - 468,244 431,244 (45,402) 385,842 미착재고 - - - - - - 반품자산 303,022 (303,022) - 210,984 (210,984) - 합계 10,347,528 (300,445) 10,047,083 9,207,559 (419,474) 8,788,085 11. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 266,653 - 377,327 - 선급비용 16,467 - 23,948 - 부가세대급금 154,980 - - - 선납제세금 96,390 - 137,801 - 합계 534,490 - 539,076 - 12. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 기타변동(주1) 장부가액 취득원가 감가상각누계액 기타변동(주1) 장부가액 토지 29,532,729 - - 29,532,729 29,532,729 - - 29,532,729 건물 26,836,923 (10,773,466) (24,633) 16,038,824 26,836,923 (10,438,004) (25,051) 16,373,868 구축물 3,524,121 (1,443,672) - 2,080,449 3,524,121 (1,375,940) - 2,148,181 기계장치 14,093,025 (8,083,666) - 6,009,359 12,680,525 (7,175,369) - 5,505,156 차량운반구 185,715 (159,218) - 26,497 227,423 (206,058) - 21,365 공구와기구 5,407,647 (4,660,029) - 747,618 5,402,817 (4,284,071) - 1,118,746 비품 1,777,622 (1,025,829) - 751,792 1,590,735 (878,012) - 712,722 건설중인자산 21,613,324 - - 21,613,324 18,004,613 - - 18,004,613 사용권자산 448,622 (95,374) - 353,248 - - - - 합계 103,419,726 (26,241,254) (24,633) 77,153,840 97,799,885 (24,357,454) (25,051) 73,417,379 (주1) 당기 및 전기 중 회계정책변경 및 국고보조금을 반영을 하였습니다. (2) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 기타변동(주1) 감가상각비 당기말 토지(주2) 29,532,729 - - - - 29,532,729 건물 16,373,868 - - - (335,044) 16,038,824 구축물 2,148,181 - - - (67,732) 2,080,449 기계장치 5,505,156 1,491,500 (1) - (987,296) 6,009,359 차량운반구 21,365 15,240 (6) - (10,102) 26,497 공구와기구 1,118,746 4,830 - - (375,957) 747,618 비품 712,722 186,887 - - (147,817) 751,792 건설중인자산 18,004,613 3,608,710 - - - 21,613,324 사용권자산 (주3) - - - 448,622 (95,374) 353,248 합계 73,417,379 5,307,168 (7) 448,622 (2,019,322) 77,153,840 (주1) 당반기 중 회계정책변경 및 기타 변동을 반영 하였습니다. (주2) 토지의 공정가치는 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜중앙감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.(주3) 리스회계기준 변경으로 인한 효과입니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 기타변동 감가상각비 전기말 토지 29,532,729 - - - - 29,532,729 건물 17,043,956 - - - (670,088) 16,373,868 구축물 2,283,802 - - - (135,621) 2,148,181 기계장치 6,308,746 770,700 (97,950) 387,000 (1,863,340) 5,505,156 차량운반구 41,609 74,474 (69,510) - (25,208) 21,365 공구와기구 1,947,246 - - - (828,501) 1,118,746 비품 486,588 436,500 - - (210,366) 712,722 건설중인자산 17,363,947 1,332,217 - (691,551) - 18,004,613 합계 75,008,623 2,613,891 (167,460) (304,551) (3,733,124) 73,417,379 (3) 당사는 보유 토지에 대한 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 평가방법으로 선택하고 있습니다. 재평가로 인한 토지와 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 원가법에의한 토지가액 1,037,679 재평가로 인한 기타포괄손익누계액 24,646,132 이익잉여금으로 대체된 재평가차액 6,921,295 투자자산분류 (3,072,378) 토지자산매각 - 유형자산토지 장부가액 29,532,729 13. 투자부동산 및 기타투자자산, 매 각예정자산(1) 당사의 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 장부금액 토지 - - - - - - (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각비 장부금액 토지 9,662,345 - (3,072,378) (6,589,966) - - (*) 당사는 2019년01월22일 ㈜삼성메디코스에 매각한 투자부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 - 94,800 (3) 당사가 매각한 매각예정자산의 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 소재지 면적(㎡) 공정가치(*) 경기도 화성시 향남면 상신리 905-2 10,440.30 8,226,956 합 계 10,440.30 8,226,956 (*) 2019년 01월 15일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜삼창감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다.(*) 당사는 2019년 01월 22일 해당 자산을 ㈜삼성메디코스에 매각하였습니다. (4) 당반기 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미술품 70,000 70,000 상기 미술품은 2017년 1월에 한국미술시가감정협회가 작성한 감정서에 근거하여 평가된 금액입니다.(5) 당사의 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 70,000 - - - - 70,000 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 4,078,000 - - (4,008,000) - 70,000 14. 무형자산 (1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 886,462 (882,217) - 4,246 개 발 비 3,299,891 - - 3,299,891 소프트웨어 451,053 (334,850) - 116,202 라이선스 - - - - 비한정내용연수무형자산 241,951 - - 241,951 합 계 4,879,358 (1,217,067) - 3,662,291 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 886,462 (879,773) - 6,690 개발비 2,846,065 - - 2,846,065 소프트웨어 451,053 (318,458) - 132,594 라이선스 - - - - 비한정내용연수무형자산 241,951 - - 241,951 합 계 4,425,532 (1,198,231) - 3,227,301 (2) 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분/손상 상각비 기말 산업재산권 6,690 - - (2,444) 4,246 개발비 2,846,065 453,826 - - 3,299,891 소프트웨어 132,594 - - (16,392) 116,202 라이선스 - - - - - 비한정내용연수무형자산 241,951 - - - 241,951 합 계 3,227,301 453,826 - (18,836) 3,662,291 (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분/손상 상각비 기말 산업재산권 12,026 - - (5,337) 6,690 개발비 1,955,674 890,392 - - 2,846,065 소프트웨어 31,988 113,165 - (12,559) 132,594 라이선스 - - - - - 비한정내용연수무형자산 166,951 75,000 - - 241,951 합 계 2,166,639 1,078,557 - (17,895) 3,227,301 (3) 당사의 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 리아백스주 (주1) 3,299,891 - (주1) 리아백스주는 2014년에 식약처 품목허가 승인을 받은 췌장암 치료제 입니다. 15. 종속기업투자 , 관계기업투자 (1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼성제약헬스케어 건강식품 등 100% 500,000 100% 500,000 ㈜한국줄기세포뱅크 성체줄기세포 보관 및 추출업 46.75% 21,907,267 0.34% - 합 계 22,407,267 500,000 (2) 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 손상 기말 삼성제약헬스케어 500,000 - - - - 500,000 ㈜한국줄기세포뱅크 - 21,907,267 - - - 21,907,267 합 계 500,000 21,907,267 - - - 22,407,267 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 손상 기말 삼성제약헬스케어 500,000 - - - - 500,000 16. 사채 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 회사채 - - 1,790,000 - 전환사채 1,285,576 - 2,410,675 - 합 계 1,285,576 - 4,200,675 - 당사는 사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하는 사채에 대해서는 유동부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당반기말 전기말 제29회 사모사채 2017.04.27 2019.04.27 4.005% - 1,790,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당반기말 전기말 제28회 전환사채 2017.02.06 2020.02.06 0% 1,200,000 1,200,000 제30회 전환사채 2017.05.19 2020.05.19 0% - 1,200,000 소계 1,200,000 2,400,000 가산 : 사채상환할증금 149,837 261,109 차감 : 전환권조정 (64,261) (250,434) 사채 계 1,285,576 2,410,675 차감 : 유동성대체액 (1,285,576) (2,410,675) 차감후잔액 (비유동전환사채) - - 전환권대가 82,323 260,878 당반기말 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 28회 전환사채 발행일 2017.02.06 만기일 2020.02.06 표면이자율 0% 만기보장수익률 4% 행사가액 2,872원 행사청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2018년 02월 06일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2020년 01월 06일)까지로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 02월 06일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 17. 기타채무 당반기 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 197,001 - 200,969 - 부가가치예수금 - - 469,192 - 미지급비용 31,999 - 25,217 - 미지급법인세 - - 2,589 - 미지급금 2,230,797 - 2,418,109 - 선수금 205,296 - 481,247 - 예수보증금 - 105,290 - 155,290 리스부채 186,542 169,869 - - 합계 2,851,635 275,159 3,597,323 155,290 18. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 신한캐피탈 5.10% 2,760,000 3,060,000 단기차입금 신한은행 4.16% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 하나은행 3.92% 6,000,000 6,000,000 합 계 10,760,000 11,060,000 (2) 당반기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 상환방법 장기차입금 국민은행 2.30% 18,033 24,058 10년거치 20년분할상환 장기차입금 신한은행 4.11% 2,242,200 2,545,200 일반분할상환 장기차입금 신한은행 4.03% 442,290 538,440 일반분할상환 차감:1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (1,037,790) (957,960) 잔 액 1,664,733 2,149,738 당사는 재무제표에 대한 주석31 에서 설명하는 바와 같이, 상기 장·단기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2020년 2021년 2021년이후 합계 장기차입금(*) 497,013 804,120 363,600 1,664,733 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 확정급여채무 (1) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,488,571 5,397,369 사외적립자산의 공정가치(*) (5,026,147) (3,943,009) 합 계 462,424 1,454,359 (*) 국민연금전환금을 포함한 금액임.(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 5,397,369 4,839,257 당기근무원가 443,317 770,034 이자원가 52,482 119,067 퇴직금지급액 (404,596) (545,280) 보험수리적손실(이익) - 214,291 전입/전출 효과 - - 기말 5,488,571 5,397,369 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 당반기말 전기말 기초 3,943,009 2,435,412 사용자기여금 1,500,000 2,000,000 사외적립자산의 기대수익 - 68,632 사외적립자산에서 퇴직급여지급액 (416,863) (516,393) 보험수리적이익(손실) - (44,641) 기말 5,026,147 3,943,009 (4) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 손익 당기근무원가 443,317 930,940 이자원가 52,482 94,322 사외적립자산의 기대수익 - (52,963) 소계 495,799 972,299 기타포괄손익 보험수리적손실(이익) - (57,977) 합계 495,799 914,322 (5) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기 전기 미래임금상승률 연봉제4.07%/호봉제2.25% 연봉제4.07%/호봉제2.25% 할인율 2.26% 2.26% 사외적립자산의 기대수익률 2.26% 2.26% (*) 확정급여채무를 위한 할인율은 평균잔여근무연수를 고려하여 회사채(공모무보증AAA)의 시장수익율을 직선보간하여 사용하였으며, 임금상승율은 표준승급율에 물가상승율을 감안하여 적용하였습니다. 20. 기타부채 당반기 및 전기말 현재 기타부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채(반품) - 209,107 - 460,161 21. 자본금 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 58,611,127 주 58,235,047 주 보통주자본금 29,305,564 29,117,524 (2) 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 기초 58,235,047 29,117,524 81,642,542 110,760,065 유상증자 - - - - 전환권 행사 376,080 188,040 947,155 1,135,195 전환권 상환 - - 7,803 7,803 당반기말 58,611,127 29,305,564 82,597,500 111,903,063 22. 자본잉여금 및 기타자본항목 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 82,597,500 81,642,542 감자차익 349,168 349,168 전환권대가 82,323 260,878 기타자본잉여금 52,733 52,733 합 계 83,081,724 82,305,320 자기주식(주1) (154,035) (154,035) 신주인수권처분손실(주2) (837,172) (837,172) 합 계 (991,206) (991,206) (주1) 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 154백만원(41,783주)은 살충제 사업부문 매각시 매수청구권의 행사 및 제 10회 무상증자시 발생한 단주취득분으로서 향후 상황에 따라 매각될 예정입니다.(주2) 당사가 발행한 분리형신주인수권을 시장에서 재취득하였다가 처분하면서 발생한 손실금액입니다. 23. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산재평가손익 24,646,132 24,646,132 매도가능증권평가손익 (6,812) (35,201) 매도가능증권처분손익 2,627,768 - 합 계 27,267,088 24,610,931 24. 이익잉여금(결손금) (1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 임의적립금 - - 보험수리적손익 (201,967) (201,967) 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 3,099,726 (1,778,370) 합 계 2,897,760 (1,980,337) 25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,845,283 2,338,897 용역노무비 12,420 9,380 퇴직급여 199,259 207,419 복리후생비 331,284 295,578 여비교통비 237,735 210,985 통신비 16,237 13,106 수도광열비 5,829 2,134 세금과공과 108,595 167,602 임차료 78,001 243,587 건물관리비 20,628 - 감가상각비 154,748 53,972 무형자산상각비 18,836 7,901 수선비 35 531 보험료 12,143 21,193 접대비 197,683 272,916 광고선전비 247,101 18,499 경상연구개발비 49,811 160,162 운반비 248,445 218,632 대손상각비 1,537,027 (102,468) 소모품비 31,938 37,407 도서인쇄비 3,385 2,394 교육훈련비 1,827 1,036 지급수수료 442,324 337,613 차량유지비 6,470 4,506 전산처리비 21,746 20,317 수출제비용 952 7,589 잡비 3,504 256 합계 6,833,245 4,551,142 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 16,040 28,046 외화환산이익 - 138 유형자산처분이익 14,768 - 투자자산처분이익 4,947,622 502,000 잡이익 126,669 764,396 합 계 5,105,097 1,294,580 (2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 437,779 250,000 기부금 12,664 8,697 기타영업손실 21,405 37,213 잡손실 733,642 64,365 합 계 1,205,491 360,275 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 409,211 626,350 단기매매금융자산평가이익 947,615 - 매도가능증권평가이익 3,526,931 1,786,545 유가증권처분이익 10,139 - 사채상환이익 10,955 - 합 계 4,904,851 2,412,895 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 386,719 894,494 단기매매금융자산평가손실 732,542 440,597 매도가능증권평가손실 - 19,554 유가증권처분손실 136,262 18,863 합 계 1,255,523 1,373,508 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (980,530) (2,771,109) 원재료와 소모품의 사용액 9,367,866 11,293,033 급여 3,443 4,911 퇴직급여 82,423 94,005 복리후생비 574,604 641,550 감가상각비 2,019,322 1,831,404 무형자산상각비 18,836 7,901 기타 11,837,453 10,172,700 합 계 (주1) 22,923,417 21,274,395 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 법인세 (1) 법인세비용(수익)의 구성내역 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) - - 30. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 4,878,096,561 2,795,391,193 가중평균유통보통주식수(주) 58,461,299 44,199,888 주당순이익 83 63 (2) 가중평균 보통주식수 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 58,235,047 181 10,540,543,507 자기주식 (41,783) 181 (7,562,723) 유상증자 - - 전환권행사: 2019년 1분기 376,080 48,514,320 합계 58,569,344 10,581,495,104 일수 181 가중평균주식수 58,461,299 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 41,426,881 181 7,498,265,461 자기주식 (41,783) 181 (7,562,723) 유상증자 : 14,000,000 140,000,000 전환권행사: 2018년 1분기 2,708,862 369,476,999 합계 58,093,960 8,000,179,737 일수 181 가중평균주식수 44,199,888 (3) 희석주당손익당기 및 전기 현재 당사가 발행한 희석증권으로 인한 희석화효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당순익과 동일합니다. 31. 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융 기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 관련차입금 차입금내역 국민은행 토지,건물(향남제약공단아파트) 1990.06.28 66,500 12,141 주택구입자금 1990.12.10 5,892 신한캐피탈 토지,건물(본사) 2016.08.19 5,400,000 2,760,000 시설자금 기계장치 매출채권 하나은행 토지,신축중건물(오송) 2016.10.24 8,400,000 6,000,000 시설자금 합 계 8,778,033 (2) 상기 담보제공 이외에 차입금과 관련하여 본사의 토지,건물에 담보제공을 목적으로 신한은행에 부동산담보 신탁등기(우선수익금:13,800백만원) 되어 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속회사 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 - 기타특수관계 ㈜젬백스,㈜에너전트,㈜필링크, ㈜젬앤컴퍼니,GemVax AS, TELOID Inc,., SHAGHAIGEMVAX, 화련젬백스㈜,디케이앤파트너스㈜, 크리스에프앤씨인베스트먼트,크리스에프앤씨,㈜에프엘케이아이앤브이,㈜필링크아이,창동(상해)복장무역유한공사, ㈜젬앤타이틀, (주)킹스맨이앤이,㈜한국디엔에이뱅크, ㈜킹스맨, VeriGraft AB,㈜지오인터내셔널,ZIOVI DESING JV COMPANY, ZIO D, Beijing ZIO design company ltd, (주)지오앤에이종합건축사사무소 ㈜젬백스,㈜에너전트,㈜필링크,㈜젬앤컴퍼니,GemVax AS,TELOID Inc,.,SHAGHAIGEMVAX,화련젬백스㈜,디케이앤파트너스㈜,크리스에프앤씨인베스트먼트,크리스에프앤씨,㈜에프엘케이아이앤브이,㈜필링크아이,창동(상해)복장무역유한공사 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 이자비용 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 7,644 - 49,106 - - 관계기업 한국줄기세포뱅크 - 21,907,267 - - - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 3,427 3,335,195 - 1,100 - 기타특수관계 ㈜필링크 4,500 - - - - 기타특수관계 ㈜에너전트 199 2,997,185 - - - 합 계 15,771 28,239,646 49,106 1,100 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 이자비용 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 8,208 - 36,995 83,636 - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 16,550 - - - - 기타특수관계 ㈜필링크 2,030 - - - - 기타특수관계 ㈜에너전트 - - - - - 기타특수관계 ㈜라프리마 2,450 - - - - 합 계 29,238 - 36,995 83,636 - (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 1,000,000 - - - - 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 500,000 3,000,000 - - 21,907,267 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 - - - - 3,335,195 기타특수관계 ㈜필링크 - - - - - 기타특수관계 ㈜에너전트 - - - - 2,997,185 합 계 1,500,000 3,000,000 - - 28,239,646 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 300,000 - - - - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 - - - 11,700,000 - 기타특수관계 ㈜필링크 - - - 3,500,000 - 합 계 300,000 - - 15,200,000 - (4) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 선급금 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급금 단기차입금 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 2,001 - 2,444,000 258,810 - 34,725 - 관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 5,005 - 500,000 10,964 - - - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 3,440 - - - - - - 기타특수관계 ㈜필링크 - - - - - - - 기타특수관계 ㈜에너전트 - - - - - - - 합 계 10,446 - 2,944,000 269,774 - 34,725 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 선급금 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급금 단기차입금 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 2,001 - 1,444,000 209,704 - 34,725 - 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 908 - - - - - - 기타특수관계 필링크 - - - - - - - 합 계 2,909 - 1,444,000 209,704 - 34,725 - (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 598,448 477,900 (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 거래처 당반기 전기 보증 등의 내용 김상재 KEB하나은행 7,200,000 7,200,000 차입금에 대한 지급보증 김상재 신한은행 486,750 486,750 차입금에 대한 지급보증 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,329,261 2,813,649 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 매출채권 16,084,715 15,997,486 기타유동채권 14,629,191 18,206,404 기타비유동채권 2,002,700 3,132,400 기타유동금융자산 14,154,198 29,063,711 기타비유동금융자산 816,058 955,162 합 계 51,216,122 71,368,812 한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 4,983,741 3,090,347 138,268 1,755,125 장기차입금 1,664,733 - - 1,664,733 회사채 - - - - 단기차입금 10,760,000 2,000,000 8,760,000 - 미지급금 2,230,797 2,146,786 41,418 42,594 미지급비용 31,999 31,999 - - 예수보증금 105,290 - - 105,290 당반기말 19,776,560 7,269,132 8,939,686 3,567,742 전기말 21,483,647 4,358,909 13,021,991 4,102,747 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,CNY,천원) 계정과목 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 $ 147,347.34 170,451 $ 6.28 7 ? 3,095.50 4,071 ? 95.50 122 외상매출금 $ 458,336.99 530,204 $ 440,227.02 492,218 ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 10,760,000 11,060,000 유동성장기차입금 1,037,790 957,960 장기차입금 1,664,733 2,149,738 합 계 13,462,523 14,167,698 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (134,625) 134,625 (141,677) 141,677 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 순부채: 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 11,797,790 12,017,960 회사채 - 2,240,000 전환사채 1,285,576 2,410,675 장기차입금 1,664,733 2,149,738 소 계 14,748,098 18,818,373 차감: 현금및현금성자산 (2,329,261) (2,813,649) 순부채 12,418,838 16,004,724 자본총계 141,560,928 133,062,231 부채비율 8.77% 12.03% 34. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익 4,878,097 2,795,391 조정항목 : 법인세비용 - - 대손상각비 1,537,027 (102,468) 기타의대손상각비 437,779 250,000 감가상각비 2,019,322 1,831,404 무형자산상각비 18,836 7,901 퇴직급여 495,799 444,550 이자비용 7,425 - 재고자산폐기손실 94,087 (28,608) 유형자산처분이익 (14,768) - 투자자산처분이익 (4,947,622) (502,000) 금융비용 1,255,523 1,373,508 금융수익 (4,904,851) (2,412,895) 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) (1,624,256) 249,819 기타유동채권의 감소(증가) 323,644 (20,029) 재고자산의 감소(증가) (1,353,085) (2,688,508) 매입채무의 증가(감소) 1,098,447 129,570 기타유동채무의 증가(감소) (940,509) (1,682,723) 기타비유동채무의 증가(감소) (350,690) (657,285) 퇴직금의 지급 (404,596) (217,865) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,083,137) 379,914 영업활동으로 창출된 현금 (3,457,528) (850,324) (2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환 1,000,000 9,500,000 결손금의 보전 - 48,987,545 미술품 매각후 전환사채매입 - 4,400,000 단기대여금을 단기매매증권으로 상환 3,000,000 - 매도가능증권(유동)을 단기매매증권으로 상환 2,241,012 - 매도가능증권(유동)을 종속기업투자로 전환 21,907,267 - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 이자비용 평가손익 상환손익 기타(*1) 차입금 14,167,698 (705,175) - - - - 13,462,523 전환사채 2,410,675 (209,531) 62,569 - (10,955) (967,182) 1,285,576 회사채 1,790,000 (1,790,000) - - - - - 합 계 18,368,373 (2,704,706) 62,569 - (10,955) (967,182) 14,748,098 (*1) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 납품계약에 대한 하자보증금 등을 위해 676천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 제19회 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,790백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 매출채권 중 당기말 현재 금융기관 등에 할인되었거나 만기가 미도래하여 단기차입금으로 계상된 금액은 없습니다.(4) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 ㈜삼성제약 주식회사 바인 원료 배상 책임 부산지방법원 2018카정10334 1심 원고 일부승소 항소심 진행중 전기말 상기 소송사건에 대한 강제집행정지 결정과 관련하여 370,000천원을 부산지방법원에 공탁하고 동액을 기타채권(비유동)에 계상하고 있습니다. 36. 회계정책의 변경 - 리스주석2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라'운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은3.33%~3.72%입니다 1) 재무상태표에 인식된 금액 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 사용권자산의 증가 448,622 리스부채의 증가 448,622 최초 적용일 현재 이익잉여금의 변동은 없습니다.(가) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 당기초 사용권자산 부동산 173,222 213,179 차량운반구 180,026 235,442 합계 353,248 448,622 (나) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기초 전기말 기준 운용리스약정 608,319 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 448,622 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 448,622 인식된 리스부채의 유동성 분류 유동리스부채 186,091 비유동리스부채 262,531 합 계 448,622 (단위:천원) 구 분 당반기말 당기초 리스부채(*) 유동 186,542 186,091 비유동 169,869 262,531 합계 356,410 448,622 주) 당반기 중 신규 증가된 사용권자산은 없습니다.2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 39,957 - 차량운반구 55,417 - 기타 - - 합계 95,374 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,425 - 주) 당반기중 리스의 총 현금유출은 80,928천원 입니다.3) 최초적용일의 조정 사항 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. -특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토-최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (2) 회사의 리스활동과 회계정책 1) 리스활동 회사는 다양한 사무실, 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2) 리스 회계 정책 (가) 리스의 분류 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. (나)사용권자산 및 리스부채의 측정 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 한편, 회사는 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ①받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ②지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. ③잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액. ④리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격. ⑥리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ①리스부채의 최초 측정금액. ②받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료. ③복구원가의 추정치. (다) 단기리스 및 소액자산 리스 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다. (라) 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제66기반기 매출채권 35,426,474,700 18,160,077,451 51.26% 미 수 금 3,310,947,651 15,924,925 0.48% 합 계 38,737,422,351 18,176,002,376 46.92% 제65기 매출채권 33,318,459,880 16,618,897,725 49.88% 미 수 금 3,723,570,605 15,924,925 0.43% 합 계 37,042,030,485 16,634,822,650 44.91% 제64기 매출채권 31,808,598,077 16,722,236,087 52.57% 미 수 금 3,372,267,622 1,056,137 0.03% 합 계 35,180,865,699 16,723,292,224 47.54% *위 매출채권 대손충당금에는 부도어음 대손충당금이 포함되었음. 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 제66기반기 제65기 제64기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,618,897,725 16,722,236,087 18,054,218,201 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,541,179,726 44,966,084 6,390,056 ① 대손처리액(상각채권액) 1,537,027,224 13,618,250 - ② 상각채권회수액 4,152,502 31,347,834 6,390,056 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (148,304,446) (1,328,922,414) 4. 연결범위변동 - - (9,449,756) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 18,160,077,451 16,618,897,725 16,722,236,087 *위 매출채권 대손충당금에는 부도어음 대손충당금이 포함되었음.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가증성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.즉,외상매출이 발생한지 6개월~1년 채권은 20%, 1년이상 채권에 대해서는 채권액의 100%로 설정하고 있으며,부도등 장기미회수 채권에 대하여 개별분석을 통해 회수불가능이 예상될 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 17,290,118,710 7,619,745,376 2,080,391,178 8,436,219,436 35,426,474,700 대손충당금 (439,955,428) (7,203,511,409) (2,080,391,178) (8,436,219,436) (18,160,077,451) 계 16,850,163,282 416,233,967 - - 17,266,397,249 나. 재고자산의 보유 및 실사내역등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제66기반기 제65기 제64기 비고 의약품및의약외품제조 및 판매합 계 상 품 923 417 264 - 제 품 3,231 3,376 3,010 - 재 공 품 2,480 796 2,009 - 원 재 료 2,641 3,602 3,710 - 포장재료 468 386 474 - 미착원료 - - - - 미착기계 - - - - 미착상품 - - 431 - 반품자산 303 211 - - 합 계 10,047 8,788 9,898 - 건강식품 제조및 판매업합 계 상 품 117 521 684 - 제 품 - - - - 재 공 품 - - - - 원 재 료 - - - - 포장재료 - - - - 미착원료 - - - - 미착기계 - - - - 미착상품 - - - - 합 계 117 521 684 - 합계 10,164 13,330 10,582 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.15% 7.85% 6.86% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.94 8.99 3.25 - 2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자당사의 재고자산은 총평균법(개별법에 의한 미착원료 제외)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며,연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 분기 대차대조표일을 기준으로 실지 재고 조사를 실시하여 그 기록을 조정하였습니다.(2) 63기 실사내용 : 2017년 1월 5일(기준일자:2016년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(3) 64기 실사내용 : 2018년 1월 2일(기준일자:2017년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(4) 65기 실사내용 : 2019년 1월 3(기준일자:2018년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(5) 장기체화재고등의 현황(해당사항없음) 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유- 당 보고서 " III. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 및 34. 회계정책의 변경" 부분 참조 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인(1) 제61기(2014년도)- 당기순손실발생요인 : 외상매출채권의 대손상각비 설정과 재고자산 폐기비용의증가(2) 제62기(2015년도)-당기순손실발생요인 : 판관비 및 이자비용의 증가(3) 제63기(2016년도)-당기순손실발생요인 : 부가가치 하락으로 인한 원가율 상승 금융자산 평가손실, 발행사채 조기상환 및 종속회사 영업권 등 무형자산 손상 발생에 따른 영업외 비용 증가 (4) 제64기(2017년도)-당기순손실발생요인 : 일부 사업부문 중단으로 인한 매출액 감소 및 종속기업 지분 처분손실 발생 등(5) 제65기(2018년도)-당기순손실발생요인 : 개발비, 광고비 증가, 건강식품 부문 홈쇼핑 사업 수수료 등 판관비 발생 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 미상환채권 등 발행 현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼성제약(주) 회사채 사모 2014년 05월 13일 1,000,000,000 사채의 이자 지급은 없음(표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 연 0.0%) - 2017년 05월 13일 전부상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 02월 13일 3,700,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 02월 13일 전부전환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 04월 03일 10,100,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 04월 03일 전부 전환및 상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 04월 03일 5,000,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 04월 03일 전부전환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 04월 23일 2,240,000,000 이자지급방식:고정,이표, 표면이율 : 5.303%,주식관련 옵션없음(CBO기초사모) - 2017년 04월 23일 전부전환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 10월 23일 3,300,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 10월 23일 전부상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 10월 23일 11,200,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 10월 23일 전부상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2016년 10월 24일 5,650,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2019년 10월 24일 전부전환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2017년 02월 06일 10,200,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2020년 02월 06일 일부 미상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2017년 04월 27일 1,790,000,000 표면이자율 : 4.005%만기이자율 : 4.005% - 2019년 04월 27일 전부상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2017년 05월 19일 1,500,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 3% - 2020년 05월 19일 전부 상환 - 합 계 - - - 55,680,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,200 - - - - - - 1,200 합계 1,200 - - - - - - 1,200 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해 당 사 항 없 음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제66기 반기(2019년) 정일회계법인 예외사항 없음 - 제65기(2018년) 정일회계법인 적정 - 제64기(2017년) 정일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제66기 반기(2019년) 정일회계법인 제66기 재무제표에 대한 감사 및 검토 55,000,000 - 제65기(2018년) 정일회계법인 제65기 재무제표에 대한 감사 및 검토 55,000,000 636 제64기(2017년) 정일회계법인 제64기 재무제표에 대한 감사 및 검토 50,000,000 626 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제66기 반기(2019년) - - - - - - - - - - 제65기(2018년) - - - - - - - - - - 제64기(2017년) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 사업연도 검토의견 지적사항 제66기(당기) - - 제65기(전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제64기(전전기) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어있으며, 이사회의 의장은 당사 정관에 따라 각자 대표인 김상재 대표이사 또는 김기호 대표이사가 담당하고 있습니다. 당사는 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 대표이사 대표이사 사내이사 사외이사 비고 김상재 김기호 장병원 김우진 100% 참석 100% 참석 100% 참석 5.88% 참석 1 2019년 01월 08일 금전대여 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2019년 01월 14일 타법인 주식 취득 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 2019년 01월 18일 타법인 주식 취득 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 2019년 01월 22일 본사토지 일부 매각 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2019년 02월 20일 담보 수령 계약 체결 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 6 2019년 02월 21일 타법인 전환사채 양수 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2019년 03월 04일 타법인 전환사채 매도 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 8 2019년 03월 08일 내부결산재무제표 확정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2019년 03월 08일 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 10 2019년 03월 20일 금전대여 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 11 2019년 4월 17일 공장 신축 투자 결정 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 12 2019년 4월 23일 타법인 주식 취득 및 임시주주총회 소집요구 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 13 2019년 5월 3일 타법인 전환사채 매도 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 14 2019년 5월 8일 타법인 전환사채 매도 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 15 2019년 5월 14일 타법인 주식 양수 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 16 2019년 6월 5일 투자자산 취득 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 17 2019년 6월 26일 타법인 주식 의결권 공동보유 해지 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 다. 이사의 독립성당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임 여부 사내이사(대표이사) 김상재 이사회 이사회, 경영총괄 해당없음 최대주주의 대표이사 1회 사내이사(대표이사) 김기호 이사회 이사회, 경영총괄 해당없음 계열회사 대표이사 - 사내이사 장병원 이사회 이사회, 경영총괄 해당없음 계열회사 대표이사 - 사외이사 김우진 이사회 이사회 해당없음 계열회사 대표이사 - 라. 이사의 독립성당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회 구성원 중 보고서 작성기준일 현재 대표이사는 최대주주 법인의 대표이사등이나, 회사와의 거래 내역과 기타 이해관계는 없습니다. 마. 사외이사 및 지원조직 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김우진 전) LIG 손해보험 부회장 해당사항없음 - - * 사외이사의 업무지원 조직 : 경영본부 ( ☎ 02-3789-5558 ) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.2019년 사업연도에는 사외이사에 대한 교육을 검토하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(감사 김기석)이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적 사항당사의 감사와 관련한 인적사항은 동 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.03.27 제65기 정기주주총회 감사보고 - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마.감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 사업연도에는 감사에 대한 교육등을 검토하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 회계팀장 (15년) 자료 제출 등 감사 지원 업무 사. 준법지원인 지원조직 현황-해당사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.당사는 필요에따라 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이사회 결의를 통하여 주주총회에서 활용하고 있으며, 2019년 03월 27일 제65기 정기주주총회에서는 미래에셋대우에 전자투표 및 전자위임장권유제도를 위탁하여 시행한 바 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율