삼성제약 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사의 연결 대상법인에는 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 당사와, 건강식품 제조 및 판매업 을 영위하는 종속기업 등 총 2개의 법인이 포함됩니다.

사업부문	회사	법인수	상장여부

의약품 제조 및 판매업	삼성제약	1	상장

건강식품 제조 및 판매업	삼성제약헬스케어	1	비상장

가. 영업부문별 요약 재무현황(단위: 천원)

2018년	의약품 제조 및 판매	건강식품 제조 및 판매

매출액	37,395,351	9,088,298

당기순이익	(1,207,107)	(868,599)

자산	158,827,326	1,819,337

*내부거래를 제거한 수치 입니다.

나. 사업의 개요1) 건강식품 제조 및 판매부문가) 업계의 현황

(1) 사업의 특성고령화 사회 진입과 함께 건강에 대한 의식수준이 높아지면서 전세계적으로 건강기능식품 시장이 확대되고 있습니다. 건강기능식품은 일반 식품과 같은 보편화된 기능성 식품으로 안정성을 갖춘 동시에 쉽게 섭취할 수 있다는 특성을 가지고 있으며, 의약품과 같은 효능을 발휘하면서도 의약품 대비 까다로운 임상 절차를 거치지 않아 제품화가 용이하고, 의사의 처방 없이도 다양한 채널로 판매할 수 있다는 점에도 강점이 있습니다.

삼성제약헬스케어㈜는 시장의 수요를 반영하여 발효기술을 적용한 홍삼제품 (성인용, 아동용), 체지방 감소 기능성으로 식약처가 인정한 개별인정형 원료를 사용한 다이어트 상품, 중성 비타민 원료를 사용한 비타민 상품, 프로바이오틱스 상품, 기관지에 좋은 도라지 원료를 사용한 상품(성인용, 아동용)과 간 건강 상품(밀크씨슬 추출물) 등 을 유통 및 판매하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성이미 2000년에 고령인구 비율 7.2%로 한국은 고령화 사회에 진입한 상태입니다. 향후 2017년 고령사회 진입 시점이 한국 베이비부머(1955년~1963년생) 시작 연령층의 고령층 진입 시점과 맞물리며, 초고령사회 진입 시점에는 베이비부머 마지막 연령층이 고령층으로 편입되기 때문에 이들이 한국 고령화에 중요한 가속 요소로 작용한다고 볼 수 있습니다.또한 OECD의 주관적 건강 인지율 데이터를 통해 본 한국인의 건강 지수는 OECD 국가 중 하위권에 속해 있습니다. OECD평균은 70%대이나, 한국인은 30%대만 건강하다고 답하였습니다.이에 따라 선진국 대비 건강에 대한 경각심 확대는 향후 더욱 빠르게 나타날 것으로 예상됩니다. 또한 중소득층(균등화 가처분소득이 중위 소득의 50% 이상 150% 미만)의 비중이 점차 확대되고 있다는 점을 감안할 때, 건강에 대한 의식 발전이 상대적으로 값비싸다고 느끼는 건강기능식품에 대한 지불 의사 또한 점진적으로 개선될 것으로 판단하고 있습니다.이러한 요소들이 건강식품의 시장의 성장성에 있어서 긍정적 영향으로 작용하고 있습니다. 건강기능식품의 시장규모는 최근 10년간 CAGR 9.60%의 비교적 빠른 성장세를 나타냈으며 2016년 국내 건강기능식품의 시장규모는 약 1조 9,511억원으로 추정되고 있습니다.

하지만 공급적 측면에서 건강기능식품 판매업체 수가 빠르게 늘어나고 있으며, 생산업체 중 GMP 인증 업체 수 또한 증가하는 추세입니다. 2016년 기준으로 건강기능식품판매업체 수는 95,305업체이며, 건강기능식품 제조업체 수는 487업체입니다. 최근 10년간 제조업체의 수는 연평균 3.8% 증가하고 있습니다. 이렇듯 경쟁업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 시장이 포화될 가능성이 있습니다. 또한 건강식품에 대한 트렌드가 지속적으로 변화하고 있으며, 건강식품의 평판에 따라 소비자들의 관심이 급격히 변화할 수 있습니다. 식품의약품안전처에 의하면 2016년 기준 건강기능식품의 매출액 상위 품목은 1)홍삼, 2)개별인정형 제품, 3) 프로바이오틱스 4) 비타민 및 무기질 5) 밀크씨슬 추출물입니다. 홍삼은 여전히 한국 대표 건강식품으로서의 명성을 유지하고 있으나, 점유율이 점진적으로 하락하는 중이며, 개별인정형 제품 및 프로바이오틱스의 점유율은 빠르게 상승 중입니다. 이렇듯 건강식품의 트렌드 변화는 전반적인 건강식품 사업을 영위하는 업체들의 매출과 수익구조에 영향을 줄 수 있습니다. 나) 회사의 현황

(1) 영업개황

삼성제약헬스케어㈜는 도매유통망을 이용한 영업 외에 쇼핑몰 등에 상품을 공급하고 있습니다. 또한 전문 벤더를 경유하여 원료를 공급하며, 사후 면세점, 홍보모델 마케팅 등 자사 브랜드 상품을 공급하고 있습니다. 또한 삼성제약(주)에서도 2017년 하반기부터 직접 건강식품 제조를 시작하여 판매 중에 있으며, 이로 인한 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대 중에 있습니다.(2) 국내외 시장 여건

당사는 다양한 기능성 상품이 출시되는 업계 추세를 따라 와일드망고 추출물과 같은 개별인정형 건강기능식품을 기획 및 판매하고 있으며, 그 밖에 사업 다각화를 위하여 기능성 마스크팩과 기초화장품을 판매하고 있으며, 해외시장개척을 위한 전용 제품의 출시를 준비 중에 있습니다. (3) 조직도

2) 바이오 사업부문

가) 사업분야 및 진출목적2015년 4월 당사는 (주)젬백스앤카엘과 췌장암 치료제인 리아백스주에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 라이선스의 대가로 당사에서 발행한 전환사채 50억원을 지급하였으며, 당사는 리아백스주에 대한 국내 제조 및 공급, 판매할 권한을 받고, 임상시험 및 시판 후 의약품 안전관리에 관한 업무를 수행하기로 하였습니다. 기타 계약 조건으로 리아백스주에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등에 관한 권한은 (주)젬백스앤카엘에 있습니다.리아백스주의 원료명인 GV1001은 폐암, 간암과 흑색종 임상 2상이 완료된 보편적인 항암면역치료제 입니다. 임상시험 단계별 성공확률은 71%, 44%, 69%로 이를 누적하여 환산하면 임상1상에서 3상까지 통과할 확율은 전체 신청건수대비 21.5%이며 신약신청에서 시판승인까지의 누적확율은 17.2%로 신약후보물질을 발견하였다 하더라도 임상시험 및 시판승인까지 모두 통과할 확율은 매우 낮은 것이 일반적입니다.그러나 당사의 항암면역치료제 경우에는 통과확율이 낮은 임상 1,2상을 이미 완료한 상황이며 췌장암의 경우 Affitech사(전 Pharmexa AS)가 주도하여 영국 리버풀대학, 로얄리버풀, 브로드그린대학병원 NHS Trust와 "공급, 연구개발계약"을 체결하여 임상 3상을 진행 완료하고 2013 미국 ASCO 학회에서 결과를 발표하였습니다. 또한 2014년 ASCO(미국 임상종양학회)에서 췌장암 임상 3상 (Telovac, 텔로백)에서 밝혀낸 GV1001과 바이오마커(eotaxin)의 상관관계를 규명한 결과를 발표하였으며, 2014년 9월 15일 국내 식품의약품안전처로부터 리아백스?주(코드명 GV1001)의 췌장암치료제 신약으로 품목허가를 승인 받았습니다.

나) 신규사업의 주요특성(1) GV1001의 특징(가) 항암면역치료제

항암면역치료제에 의한 치료법은 환자의 면역시스템을 강화하는 방법을 이용해 암을 치료한다는 점에서 기존의 항암요법과 구분됩니다. 즉, 암에 대항하는 체내의 면역기능을 활성화시켜 암치료와 동시에 전이(Metastasis)를 막는 것이 항암면역치료제의 기본 목표입니다. 따라서, 효과적으로 면역세포의 항암 능력을 향상시키기 위해서는 독자적인 암항원의 발견 및 개발이 매우 중요합니다.

[임상실험을 거쳐 안정성이 입증]

=> 임상 1, 2상 임상시험에서 300명 이상의 환자를 치료한 결과 면역, 종양 및 암 반응에 심각한 부작용이 없어 안정성이 입증됨(나) 실용화 시 거의 모든 고형암 환자들에게 치료 적용이 가능(다) 세포치료제와 달리 대량생산이 가능

(2) GV1001의 차별성

항암면역치료제 개발은 주로 해외의 바이오기업에 의하여 수행되고 있으며, 국내의 바이오기업은 항암면역치료제 암백신과는 다른 면역세포치료제 개발에 집중하고 있습니다. 면역세포치료제는 환자의 혈액에서 분리한 면역세포를 외부에서 증식한 세포액을 말합니다. 환자의 면역세포를 이용한다는 점에서는 유사하지만 암항원을 통한 면역세포 활성화가 아닌 면역세포의 증식기술에 집중된 것이 차이점이라 할 수 있습니다.

(3) 지적소유권(Intellectual Property) 보유현황

보유기술	개발자	특허번호

Telomerase peptides (GV1001)	Gaudernack, Gustav*; Eriksen, Jon Amund*; Gjertsen, Marianne Klemp;Møller, Mona; Sæterdal, Ingvil; Sæbøe-Larssen, Stein	WO 00/02581

Ras peptides	Gaudernack, Gustav; Gedde-Dahl d.y., Tobias; Eriksen, Jon Amund	WO 92/14756

MSI Peptides	Gaudernack, Gustav; Eriksen, Jon Amund; Møller, Mona; Gjertsen, Marianne Klemp; Sæterdal, Ingvil, Stein	WO 99/58552

Telomerase splice variant peptides	Gaudernack, Gustav; Sæbøe-Larssen, Stein;Møller, Mona; Eriksen, Jon Amund	WO 02/051994

※ 리아백스?주에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등을 할 수 있는 권한은 (주)젬백스앤카엘에 있음

※ 계열회사인 ㈜젬백스앤카엘은 위의 항암면역치료제 기술에 대한 특허 뿐만 아니라 당사가 2009년 인수한 미국 샌디에고의 텔로이드(TELOID Inc.)사의 보유기술까지 포함하여 현재 약 36개국에 547개 정도의 특허를 보유하고 있습니다. (4) 췌장암 임상 진행상황 및 향후 추진일정GV1001의 췌장암 임상(TeloVac Trial)의 경우 영국 리버풀의과대학을 포함한 51개 병원에서, 총1,062명의 환자를 모집, 완료 후 1년간 추적. 관찰기간까지 종료하여 미국 ASCO 학회에서 결과를 발표하였습니다. NCCN(National Comprehensive Cancer Network) 가이드라인에 나와있는 기존 치료 방법인gem-cap 항화학요법과 gem-cap과 GV1001의 항화학면역요법에 대한 중앙생존기간 비교 결과, 통계적으로 유의한 차이를 보이지는 않았습니다. 그러나 TeloVac 임상시험에 참여한 환자의 혈청 내 27총의 사이토카인을 분석하였고, 이 중 바이오마커인eotaxin의 중앙값(81.02 pg/mL)을 기준으로 high eotaxin과 low eotaxin로 분류하여 소그룹 분석하였을 시, GV1001 항화학면역요법군의 중앙생존기간이 high eotaxin군에서 월등히 길었음을 확인하였습니다(high eotaxin군: 14.8개월, low eotaxin군: 7.9개월). 뿐만 아니라 기존의 항암화학치료법과는 달리 뚜렷한 독성이 나타나지 않아, GV1001의 안전성을 확인 할 수 있었습니다.최근에는 Telovac 결과에서 Bio-marker(바이오마커)와 환자들의 생존율 사이에 강한 연관성이 있다는 것을 규명해서 세계 최대의 암학회인 2014 미국 ASCO에서 발표하였습니다.임상분석결과 이오탁신의 수치가 높은 환자군에서 GV1001을 투여받지 않은 환자군의 생존율 상위 5%그룹은 358일의 생존기간을 나타내었고, 반면 GV1001을 투여받은 환자군의 생존율 상위 5%그룹은 623일의 생존기간을 나타내었습니다. 이는 GV1001을 투여받은 환자군이 그렇지 않은 군에 비해 265일의 생존기간이 더 증가됨을 나타내는 결과입니다. 생존중앙값에서는 이오탁신의 수치가 높은 환자간의 GV1001을 투여받은 환자그룹과 투여받지 않은 환자그룹이 각각 451일과 299일로 152일의 차이가 발생하였습니다. 이에 따라 기존치료법인 화학치료제 GemCap과 GV1001을 병용 투여한 환자에 있어서 높은 이오탁신 수치가 환자의 생존율 향상의 예측을 가능하게 하는 바이오마커임을 입증하게 되었습니다.당사는 최대주주 (주)젬백스앤카엘과의 라이선스 계약이후 이후 식품의약품안전처로부터 2015년 4월 29일 리아백스주(GV1001)에 대한 의약품 제조판매품목 허가를 받았으며, 여러 대형 병원에서 처방을 위한 절차를 밟았습니다. 이와 동시에 국내 3상 임상시험과 시판 후 의약품 안전관리를 동시에 진행하고 있습니다.

4) 의약품 제조 및 판매부문가) 업계의 현황제약산업은 정밀화학업종 중 매출원가율이 낮고 기술집약적이며 신제품 개발 여부에 따라 고부가가치를 얻을 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 또한, 질환별로 의약품이 다양할 뿐 아니라 기초원료에서 중간원료, 의약 완제품 등 모든 단계에서 제품의 매출이 이루어지고 있습니다. 앞으로 진행될 제약산업은 빠른 고령화 및 건강에 대한 관심도 증가, 새로운 질병 및 전염병 발생으로 인하여 바이오 산업이 미래 핵심 전략산업으로 지속적인 성장세를 이룰 것입니다.(1) 산업의 성장성점차 인구 연령구조의 고령화가 심화됨에 따라 노인인구의 증가, 소득증가에 따른 1인당 약제비 증가, 건강에 대한 관심이 증가하여 진료비용과 의약품비용을 포함한 전반적인 의료비용이 증가하고 있으며, 이러한 요소들에 의하여 제약산업의 매출에 꾸준히 호재로 작용하였습니다. 2017년 기준 전체 진료비 69조 6,271억원 중 노인 의료비는 27조 1,357억원이며, 노인 의료비 비중은 2013년 34.5%에서 2015년 35.8%, 2017년 39.0%로 지속적으로 증가하여 왔습니다. 향후에도 고령화 진행 속도가 빠른 점을 고려할 때, 노인 인구 및 만성 질환자 증가에 따라 의약품의 근원 수요는 안정적일 것으로 보여집니다.

※국내 제약시장 규모 (단위 : 십억원)

구 분	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

전문의약품	16,380	14,979	14,039	13,111	12,445

일반의약품	2,223	2,151	2,097	2,006	1,940

합 계	18,593	17,130	16,136	15,117	14,385

성장률	8.5%	6.2%	6.7%	5.1%	5.6%

출처 : IMS Health Data

(2) 경기 변동의 특성의약품의 시장은 계절적인 수급의 변화보다는 생산기술별, 약효 군별로 구분되어 있으며 의약산업은 연구개발, 원료생산, 완제의약품 생산으로 이어지는 과정마다 각기 다른 지식과 기술수준을 필요로 합니다.신약의 연구개발 및 중간원료의 생산은 소수의 선진제약기업이 과점하고 있으며 완제의약품의 생산도 제약기업의 기술수준에 따라 일반, 전문의약품으로 수평적인 분화가 이루어지고 있습니다.전문의약품은 의약분업 이후 높은 성장률을 보이고 있으며 경기변동 및 계절적 요인에 영향을 적게 받고 있습니다. 반면에 일반의약품은 경기변동 및 계절적요인의 영향력이 커서 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.(3) 경쟁요소국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2016년 기준 353개로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단됩니다. 또한그러나 약가 인하 정책 이후 영업 조직의 영업능력에 기초한 판매 및 유통망 관리, 해외 다국적제약사와의 제휴활동, 연구개발능력 등 핵심역량 차이로 인하여 상위권 제약사들과 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다. 최근에 국내 중상위권 내 일부 제약회사들은 내수위주, 제네릭과 해외 제약사의 오리지널 도입 판매 중심의 사업구조에서 벗어나 지속 가능한 성장동력을 확보하기 위해 다양한 시도를 하고 있습니다.(4) 자원조달의 특성국내의약산업은 국제경쟁력을 확보하기 위해서는 지속적인 공정개발이 이루어져 부가가치가 높은 원료를 개발할 수 있는 기술력을 확보는 물론 특허품목의 기한 만료에 대비한 개발전략을 강화해야 합니다. 아울러 경쟁력 강화측면에서 최근 진행되고 있는 아웃소싱은 국내제약사가 당면한 과제라고 할 수 있습니다. 생산, 영업, 마켓팅, 물류측면에서의 아웃소싱이 그러할 수 있습니다.나) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원등제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 제품의 개발-생산-판매 등 전 과정에 걸쳐서 정부 정책의 영향을 받고 있습니다. 현재 정부는 건강보험의 재정수지 균형을 달성하고, 약제비 적정화를 실현하기 위하여 일괄 약가인하 및 리베이트 규제강화 등다양한 형태의 규제정책을 시행하고 있습니다. 특히 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 정책 변동에 의하여 제약산업 내 개별기업의 매출 및 영업수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있다는 위험이 있습니다. 제약산업과 관련된 정부의 주요 정책 변화와 그에 따른 영향은 아래와 같습니다.

[정부의 주요 제약산업 규제]

시행년도	구분	주요내용	산업에 미친 영향

2000	의약분업	- 의사와 약사의 역할 분리	- 전문의약품의 처방확대. 전문의약품 중심의 시장성장

2002	약가재평가 제도 도입	- 정기적으로 가격변동요인을 파악하여 약가조정- 외국 7개국 약가와 비교하여 약가 조정	- 조정수준이 수익성에 미친 영향은 제한적

2006	약제비적정화 방안	- 특허만료 신약의 가격조정- 제네릭 약가인하 폭 확대- 선별등재 시스템으로 전환- 기등재의약품 목록 정비사업 운영	- 가격통제와 품목대상의 범위 확대- 도입 이후 제약기업의 수익성 하락세- 단계적 가격조정으로 영향은 점진적 양상

- 가격 결정방식이 외국 7개국의 평균값과의 상대비교에서보험공단과의 협상에 의한 방식으로 전환	- 보험공단의 가격 교섭력이 높아짐

2008	제조 및 품질관리기준 개선	- GMP 규정을 선진국 수준으로 개선	- 제약기업들의 관련 설비투자 증가

2009	리베이트 약가 연동제	- 리베이트 적발 품목 보험약가 최고 20% 인하	- 영업에 대한 정부규제 강화

2010	시장형 실거래가상환제도	- 의약품 저가 구매시 의료기관/약국의 이윤인정	- 처방,조제 약품비 절감 장려금 제도로 전환

리베이트 쌍벌제	- 리베이트 받은 사람에 대한 처벌 강화	- 영업에 대한 정부규제 강화

2012	약가제도 개편(일괄약가인하)	- 기존 계단식 약가 구조를 폐지- (신규등재의약품) 특허만료 전 오리지널 가격의 53.55%를 부여- (기등재의약품) 약가를 일괄 인하	- 가격조정의 폭과 범위가 매우 큼- 2012년 제약기업의 수익성이 큰 폭으로 하락함.

2014	국민건강보험법 개정(리베이트 투아웃제)	- 리베이트와 관련된 약제를 건강보험 대상에서 제외(리베이트 금액과 횟수에 따라 급여정지기간 결정)	- 제약업계의 영업방식의 변화(영업사원 인센티브 제도의 조정 등)

2015	의약품 허가-특허권 연계제도	- 신약 특허권자의 허락 없이 후발주자의 복제약이 판매되지 않도록 함	- 신약특허권의 강화- 단기적으로 국내 제약산업의 매출액 감소

의약품 공급내역 보고 의무화	- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능- 공급내역 익일보고원칙- 바코드사용에 대한 의무화	- 유통부문에 대한 정부규제 강화

2016	의약품 공급내역 보고 의무화	- 공급내역 익일보고원칙- 바코드사용에 대한 의무화 제도	- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능

실거래가 약가 인하	- 시장에서 실제로 거래되는 가격으로 의약품 가격을 인하하는 제도	- 전체 평균 1.96% 인하될 예정- 약가 인하로 연간 1,368억원의 약제비 절감- 보험제정의 안정화

2017	약사법 개정안 시행	- 경제적 이익 등 제공내역에 관한 지출 보고서 작성 및 보관 의무화	- 리베이트에 대한 정부규제 강화

자료 : 보건복지부, NICE신용평가

다) 당사의 현황당사는 노인성 질환 전문의약품 강화를 목적으로 신제품 발매 및 허가를 진행하고 있습니다. 그 일환으로 2017년 하반기부터 최근까지 전립선 치료제, 치매약물 등 전문의약품 4종에 대한 의약품 제조판매 품목허가를 완료하여 판매 중에 있으며, 또한 당사의 주력 시장인 항생제 부문을 강화하기 위하여, 타페라신주(피페라실린나트륨·타조박탄나트륨)를 2018년 중 발매 예정에 있습니다.또한 모회사인 (주)젬백스앤카엘과 리아백스주(테르모토타이드염산염)의 췌장암 3상 임상시험을 진행 중에 있으며, 이와관련한 내용은 본 보고서 "II.사업의 내용-1.사업의 개요-2) 바이오사업부분" 항목에 별도로 기재하였습니다.라) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일)	(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

의약품및의약외품판매업	제품매출상품매출임가공매출	제품	소화제	까스명수	4,685,206	10.08%

간장약	쓸기담	660,694	1.42%

뇌졸증	우황청심원현탁액	1,930,732	4.15%

항생제	콤비신주	7,809,956	16.80%

해열진통	판토에이	1,840,836	3.96%

상 품	-	-	2,909,021	6.26%

기 타	-	-	17,558,907	37.77%

계	-	-	37,395,351	80.45%

건강식품 제조 및 판매	삼성제약헬스케어	상 품	-	-	9,088,298	19.55%

합계	46,483,649	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

사업부문	품 목	제65기	제64기(2017년)	제63기 연간(2016년)	제62기 연간(2015년)

의약품및의약외품판매업	쓸기담60Cap(50mg)	내수	9,900	12,000	12,000	12,000

수출	-	-	-	-

우황청심원현탁액(20mg)	내수	3,500	3,300	3,400	3,400

수출	-	-	-	-

까스명수	내수	490	500	500	450

수출	-	-	-	-

판토에이	내수	305	305	340	300

수출	-	-	-	-

료마주20ml	내수	718	718	653	744

수출	-	-	-	-

1) 산출기준:유통별 도매 출하가와 소매 출하가를 단순 평균한 가격변동 수치2) 주요 가격변동원인:GMP생산공정 완전가동에 따른 생산성향상에 의한 가격변동임다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원 )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)

의약품및의약외품판매업	원재료	우 황	우황청심원 원료	3,760,000	23.87%

L-무스콘	우황청심원 원료	283,800	1.80%

피페라실린나트륨	피페라실린 주원료	318,927	2.02%

기 타	-	5,843,150	37.09%

소 계	-	-	10,205,877	64.79%

부재료	까스명수병	까스명수 부재료	799,674	5.08%

도란찐주앰플	도란찐주 부재료	313,192	1.99%

수액세트	수액제 부재료	299,324	1.90%

판토에이병	판토에이 부재료	331,444	2.10%

기 타	-	3,803,506	24.14%

소 계	-	-	5,547,140	35.21%

합 계	15,753,017	100.00%

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원 )

사업부문	품 목	제65기(2018년)	제64기(2017년)	제63기 연간(2016년)	제62기 연간(2015년)

의약품및의약외품판매업	U.D.C.A(g)	국 내	420	420	405	446

수 입	-	-	-	-

아스코르빈산(g)	국 내	28	7	29	8

수 입	-	-	-	-

황산네틸마이신(g)	국 내	-	-	-	-

수 입	-	-	-	2,250

까스명수50%(에탄올연조엑스)(g)	국 내	-	-	-	-

수 입	52	52	50	42

우 황(g)	국 내	42,000	35,000	21,500	36,000

수 입	-	-	-	-

고과당(kg)	국 내	860	950	950	1,090

수 입	-	-	-	-

백당(kg)	국 내	1,110	1,110	1,010	1,026

수 입	-	-	-	-

* 산출기준 : 총평균법에 의함

* 주요 가격변동원인 : 전반적 물가 및 환율의 변동에 따라 다름* 황산네틸마이신은 위탁제품으로 변경되어 구매하지 않음

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력(단위 : 백만원, 천개)

사업부문	품 목	사업소	제65기(2018년)	제64기(2017년)	제63기(2016년)

생산능력	금액	생산능력	금액	생산능력	금액

의약품및의약외품판매업	쓸기담	향남공장	3,200	8,600	3,200	8,600	3,200	8,600

우황청심원	향남공장	5,850	12,500	5,850	12,500	5,850	12,500

까스명수	향남공장	51,550	20,000	51,550	20,000	51,550	20,000

판토에이	향남공장	22,370	8,500	22,370	8,500	22,370	8,500

기타	향남공장	-	9,900	-	9,900	-	9,900

합 계	-	59,500	-	59,500	-	59,500

2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등 :총평균법에 의함

① 산출기준 :표준생산능력에 의한 기준

② 산출방법 :1일 8시간×22일×12개월

나) 평균가동시간1일 평균8시간1월 평균22일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천개, 천원 )

사업부문	품 목	사업소	제65기(2018년)	제64기(2017년)	제63기(2016년)

생산량	금액	생산량	금액	생산량	금액

주요의약품및의약외품판매업	까스명수	향남공장	13,041	3,734,744	9,236	2,645,042	9,236	2,645,042

판토에이	향남공장	5,986	1,568,235	2,510	657,599	2,510	657,599

우황청심원현 탁 액	향남공장	694	2,317,449	439	1,464,761	439	1,464,761

기 타	-	25,853,506	-	22,775,839	-	22,775,839

합 계	-	33,473,935	-	27,543,242	-	27,543,242

(2) 당기 기준 가동률(단위 : 시간 )

사업소(사업부문)	가능시간	실제 가동시간	평균가동률

향남공장	504	389	77%

합 계	504	389	77%

* 11~12월 정제수 배관공사로 2~4팀 생산중단

다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황

[ 자산항목 : 토지 ]	(단위 : 천원)

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	향남공장	자가	화성시	58,887.2	29,532,729	-	-	-	-	29,532,729

합 계	29,532,729	-	-	-	-	29,532,729

[ 자산항목 : 건 물 ]	(단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가

증가	감소

의약품 및의약외품	향남공장	자가	향남	21,035.4	17,043,956	-	-	(670,088)	-	16,373,868

합 계	17,043,956	-	-	(670,088)	-	16,373,868

[ 자산항목 : 구 조 물 ]	(단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	구내조경공사	자가	향남	-	45,895	-	-	(10,790)	-	35,105

유독물저장소	782	-	-	(223)	-	558

향남공장해태상	3,738	-	-	(460)	-	3,278

기타(향남공장)	2,233,388	-	-	(124,148)	-	2,109,240

합 계	2,283,802	-	-	(135,621)	-	2,148,181

[ 자산항목 : 기계장치 ]	(단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	페니실린동결건조기	자가	향남	-	95,000	-	-	(94,999)	-	1

반자동이물검사기	17,333	-	-	(13,000)	-	4,333

2D일련번호시스템 의약품바코드	120,000	-	-	(60,000)	-	60,000

일반존 동결건조2호기	329,333	-	-	(152,000)	-	177,333

기 타	5,747,079	770,700	(97,950)	(1,543,341)	387,000	5,263,488

합 계	6,308,746	770,700	(97,950)	(1,863,340)	387,000	5,505,156

[ 자산항목 : 차량운반구 ]	(단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	본사 및 지방지점	자가보유	향남	-	41,609	74,474	(69,510)	(25,208)	21,365

건강식품제조 및 판매업	본사	자가보유	서울	-	11,405	-	-	(4,888)	6,517

합 계	53,014	74,474	(69,510)	(30,096)	27,882

[ 자산항목 : 공구와기구 ]	(단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	향남공장	자가보유	향남공장	-	1,947,246	-	-	(828,501)	1,118,746

합 계	1,947,246	-	-	(828,501)	1,118,746

[ 자산항목 : 비 품 ]	(단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및 의약외품	본사	자가보유	향남공장 등	-	486,588	436,500	-	(210,366)	-	712,722

건강식품제조 및 판매업	본사	자가보유	향남공장 등	-	18,417	-	-	(7,123)	-	11,294

합 계	505,005	436,500	-	(217,489)	-	724,017

[ 자산항목 : 건설중인자산]	(단위 : 천원 )

사업부문	사업소	소유형태	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타변동	기말장부가액

증가	감소

의약품 및의약외품	본사외	자가보유	-	17,363,947	1,332,217	-	-	(691,551)	18,004,613

합 계	17,363,947	1,332,217	-	-	(691,551)	18,004,613

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 :백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제65기 (2018년)	제64기(2017년)	제63기(2016년)

의약품및의약외품판매업	제품상품	까스명수	수 출	23	23	58

내 수	4,662	4,828	4,779

합 계	4,685	4,851	4,837

판토에이(30㎖)	수 출	-	-	-

내 수	1,841	1,626	1,524

합 계	1,841	1,626	1,524

우황청심원	수 출	-	-

내 수	1,931	1,947	1,906

합 계	1,931	1,947	1,906

쓸기담50㎎/60Cap	수 출	-	-	-

내 수	310	293	276

합 계	310	293	276

료마주(1㎖/50A)	수 출	-	-	-

내 수	320	334	391

합 계	320	334	391

오구실린듀오(50㎖)	수 출	-	-	-

내 수	84	90	189

합 계	84	90	189

상품	수 출	1,135	3,121	3,498

내 수	1,774	4,499	12,987

합 계	2,909	7,620	16,485

기 타	수 출	96	123	-

내 수	25,221	18,638	13,961

합 계	25,316	18,761	13,961

소계	수 출	1,253	3,267	4,348

내 수	36,142	32,256	36,014

합 계	37,395	35,522	40,362

건강식품 제조 및판매	-	삼성제약헬스케어	수 출	-	-	-

내 수	9,088	6,397	6,731

합 계	9,088	6,397	6,731

합 계	수 출	1,253	3,267	4,593

내 수	45,230	38,653	43,630

합 계	46,484	41,919	48,223

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 건강식품 제조 판매업가) 판매조직

'II. 사업의 내용'의 삼성제약헬스케어 조직도를 참조하시기 바랍니다

나) 판매경로브랜드 수수료, 총판업체를 통한 판매영업, 인터넷을 통한 판매 및 홈쇼핑을 통하여 판매 영업을 진행하고 있습니다.

다) 판매방법 및 조건

당사의 기획제품, 브랜드를 거래처에 공급할 것을 약정하고, 거래처는 브랜드 및 제품을 타회사 유사품보다 우선적으로 선전 및 판매할 것을 약정합니다.당사와 거래시 계약서 작성, 발주 및 입고시 결재대금을 분할 지급 받고 제품 발주를 진행하고 있습니다.

라) 판매전략

개인의 계층별, 직능별 교육강화 위주의 개인별 역량강화와 엄격한 품질관리, 품질보증을 기반으로 한 인지도 상승으로 매출 극대화를 노리며 새로운 원료 발굴, 개별인정형 원료개발등을 통하여 경쟁력을 강화하고 소비자 요구에 맞는 시장상황을 분석하여 능동적으로 대처하여 판촉활동을 활발히 추진합니다.2) 의약품 제조 판매업가) 판매조직'II. 사업의 내용'의 삼성제약 조직도를 참조하시기 바랍니다나) 판매경로

유통별 판매경로는 영업부 조직도표에서 보는바와 같이 지역별 판매조직으로 구성되어있습니다. 지방 도,소매영업부는 각각의 도매약품,소매약국에 유통되며 병원부는 서울 및 지방병원부에서 각 지역의 종합병원,도매상,병원,의원에 유통됩니다. 그리고 특판부는 의약부외품 등을 대리점망 및 편의점등을 통하여 유통됩니다.매출액 비중은 도매:소매 1:1 정도 입니다.다) 판매방법 및 조건

당사의 생산약품 또는 수입의약품을 거래처에 공급할 것을 약정하고 거래처는 이 제품을 타회사 유사품보다 우선적으로 선전 및 판매할 것을 약정합니다.당사와 거래시에 도매거래처는 당사가 요구하는 담보를 제공하고 연대보증인을 두어야합니다.라) 판매전략영업목표를 달성하기 위해서 다음과 같이 추진방향을 설정하였습니다.

(1) 전체사원의 계층별,직능별 교육강화도전적,진취적,창의력 사고로 재무장하기 위해서는 자기분야의 실정에 맞는 교육의 강화와 이를 통해 전문성을 지녀야한다고 생각합니다. 즉, 계층별,직능별 교육을 강화시킴으로서 전 사원 각자가 경영의 주체임을 인식하게되고 또한 이를 통하여 영업목표에 대한 확고한 신념을 갖고 필사적 실천을 통하여 기업 목표달성을 이룰 수 있습니다.(2) 수익성 위주영업의 이윤극대화 추진재무구조의 획기적인 개선 및 수익성 위주의 영업이익 추구입니다.또한 현재 의약품의 가격은 복잡한 구조로 변형되어 과다 경쟁으로 인한 매출이익감소 및 비용증대로 영업이익률이 악화되므로 수익성위주의 영업실현을 통해 모든 비용을 5%절감하는 생산성 향상을 이루어 손익구조를 개선할 계획입니다.(3) 제품의 품질향상 및 신제품개발을 위한 연구개발비 투자 확충국내의약품시장의 치료영역별 시장규모 및 트랜드 분석 그리고 자사의 경쟁력 분석에 따른 "선택과 집중"을 고려하여 신제품을 출시할 제품을 준비중에 있습니다.또한 회사의 단기적 매출증진에 기여할 수 있는 거대품목으로의 발전가능성이 있는 소재의 발굴 및 개발에도 최선을 다해나갈 것입니다.전문의약품의 경우 고령화에 따른 만성질환증가, 삶의 질 향상과 관련하여 제네릭으로는 항고혈압제, 위궤양치료제, 허혈성증상개선제, 항진균제, 전립선치료제를 금년 상반기에 출시하며 하반기 간장보호제 및 혈액순환촉진제의 보험약가 등제를 완료하여 병원디테일을 더욱 강화하고자 합니다.일반의약품 및 건강기능식품의 경우 웰빙제품을 포함한 종합비타민, 혈액순환제, 잇몸질환치료제의 조기상품화와 수익성 증대에 집중할 계획입니다. 어려운 제약환경을 극복하고 재도약의 나래를 펼수 있도록 최선을 다할 것이며 고객에게 건강, 젊음, 행복을 드리는 회사로 거듭나기 위해 노력을 경주할 것입니다.(4) MARKETING 부문 강화조직은 크게 OTC사업부, ETC사업부, 유통사업부로 나뉘어져 운영하고 있습니다.주력 품목별 PM제도 도입으로 제품 관리 및 브랜드 관리를 철저히 진행하고 있으며 거대화가 가능한 신제품에 대한 집중화로 매출 고도 성장을 이룰 계획입니다. 지점(팀)별 관리 강화로 원활한 팀원 관리를 지향하고 실적 향상을 도모합니다. 제품 교육 및 MR 교육을 주기적으로 실시하여 영업담당자의 Pro-Sales로 양성하여 우수 인재를 육성하고자 합니다.소비자의 요구와 시장상황을 철저히 분석하여 다변화되고 세분화되는 마케팅 환경에 적극적이고 능동적으로 대처하고 있습니다. 의약전문인에게 보다 정확하고 새로운 제품정보, 임상정보를 전달하기 위한 한 차원 높은 디테일 능력의 개발에 항상 노력하고 있으며, 소비자를 대상으로 한 대중광고 등 제반 판촉활동을 활발히 추진함으로써 매출 극대화를 도모하고 있습니다.5. 시장위험 및 위험관리※ 시장위험 및 위험관리 관련사항은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 주석 - 28. 위험관리' 부분을 참조하시기 바랍니다. 6. 경영상의 주요 계약 등가. 계약 총괄표

상대방	내용	체결시기 및 기한	비고 (계약금액 등)

(주)젬백스앤카엘	리아백스주 라이센스 계약	2015년 04월 01일~2020년 12월 31일(기한 후 1년씩 자동연장)	50억원 및 로열티 등

(주)한국줄기세포뱅크	삼성메디코스(주) 지분매각	2017년 10월 31일	163억원

나. 라이센스인 계액 상세내역1) 리아백스주 라이센스 계약

계약 상대방	(주)젬백스앤카엘

계약 내용	-리아백스주의 국내품목허가 라이센스-리아백스주의 제조 및 공급, 판매 라이센스

대상지역	대한민국

계약기간	2015년 04월 01일 ~ 2020년 12월 31일 (기한 후 1년씩 자동연장)

지급금액	50억원

계약조건	-췌장암 치료제 리아백스주에 대한 국내 제조 및 공급 판매권한 라이센스
-삼성제약㈜은 매출총액에 따라 당사에 로열티를 지급
-리아백스주에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등을 할 수 있는 권한은 당사에 있음.

회계처리 방법	리아백스주는 약 57억원의 자산가치를 인정받고 있으며, 당사는 이 범위 내에서 보수적으로 개발비를 무형자산으로 인식하여 상각처리한 결과 2017년말 이후 리아백스주 라이센스 무형자산 잔액 없음.

대상기술	당 보고서의 "II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 2) 바이오 사업부문" 참조

개발진행 결과	-2014년 09월 15일 췌장암 치료제 품목허가-국내 췌장암 3상 임상시험 계획서 승인(2015.03.13) 및 당 보고서 제출일 현재 임상 진행 중

7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 (2018년 12월 31일 기준)

구분	삼성제약	건강식품연구개발	건강식품품질보증	합계

개발부	항암신약팀, 임상팀	중앙연구소

인원수 (명)	3	3	39	5	2	52

인원 담당업무 학위 주요 연구실적 1 중앙연구소 석사 - 3 건강식품 연구개발 석사 - 1 건강식품 품질보증 석사 - 2) 연구개발 조직 주요 업무 부서 주요업무 개발부 의약품 제재 연구 및 관리 항암신약팀 리아백스주 임상등 관리 중앙연구소 연구소 총괄 및 품질 관리 건식연구개발 건강식품 개발 3) 연구개발비용 (단위 : 원) 사업부문 과 목 제65기(2018년) 제64기(2017년) 의약품및의약외품 원 재 료 비 419,328,19 512,323,327 인 건 비 2,061,098,393 2,433,374,298 감 가 상 각 비 - - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 695,798,387 1,069,540,414 연구개발비용계 3,176,224,970 4,015,238,039 회계처리 판매비와관리비 1,345,881,353 2,331,145,439 제 조 경 비 1,830,343,617 1,684,092,600 개발비(무형자산) 890,391,928 278,610,112 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.83% 9.58% 4) 연구개발비용 정부보조금(단위 : 원) 과 목 제65기 제64기 제63기 (2018년) (2017년) (2016년) 연구개발비용 지출액 3,268,603,617 4,073,666,682 3,458,313,599 (정부보조금) (92,378,647) (58,428,643) - 연구개발비용 계 3,176,224,970 4,015,238,039 3,458,313,599 매출액 46,483,649,019 41,919,468,821 48,223,429,864 연구개발비 / 매출액 비율 6.83% 9.58% 7.17% [연구개발비용계÷당기매출액×100] *정부보조금은 지출액 중 일부를 환급받는 형식으로 진행되었습니다. 나. 연구개발 실적 1) 연구과제제제복합에 의한 페니실린계 항생제(SM-102)와 제3세대 세팔로스포린계 항생제의 개발2) 연구개발 결과● SM-102 (페니실린계 약물)1997년 4월 임상시험을 시작 2001년 8월 KFDA(식품의약품안전청)에 임상시험에 대한 보고서를 제출하였음 2001년 9월 보고서 결과에 대한 1차 보완지시를 받음(KFDA) 2001년 11월 1차 보완지시에 대한 보완서류를 제출하였음 2002년 1월 실사가 완료되었음 2002년 4월 10일 안전성·유효성 검토가 완료되었음 2002년 4월 18일 허가변경 신청하여 5월 22일자로 허가변경 수리되었음 2003년 2월 1일로 상한금액이 등재되었음 2003년 3월 제품명 "콤비신주"로 정식 발매되었음 2004년 4월 "콤비신주3g" 상한금액 등재 및 시판 2008년 5월 시판후 사용성적조사(PMS) 완료 이상의 SM 시리즈 두 약물은 β-락타마제에 의한 항생제의 실활을 방지하고 항생제의 항균력과 내성균에 대한 저항력을 강화시킨 효력이 탁월한 새로운 페니실린계 약물임3) 연구개발 계획● 리아백스?주 (코드명: 테르토모타이드, GV1001?) 췌장암 임상시험당사는 리아백스?주의 국내 라이선스 취득 이후 관계사인 ㈜젬백스앤카엘과 국소진행성 및 전이성 췌장암 환자를 대상으로 Gem/Cap 투여 대비 Gem/Cap 병용 투여한 GV1001의 제 3상 임상시험을 진행하고 있음. (2015.03.13 임상시험 계획서 승인 / 계획서 번호: No: KG 4/2015)8. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등제약업은 인간의 생명과 건강에 직접 영향을 미치는 제품의 생산과 판매를 주 사업 목적으로 하므로 제품의 생산, 품질관리, 유통판매 등 전 과정에 있어 타 산업에 비해많은 규제와 제약이 있습니다. 상세한 사항은 동보고서 상단의 " II. 사업의 내용 - 4) 의약품 제조 및 판매 부문 - 나) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원등 " 내용을 참조하십시오. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등[의약품부문] NO. 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및 등록번호 특허권자 1 특허권 2013.01.02 간질환제연질캡슐 및 그 제조방법 특허권(특허 제10-1219541호) 삼성제약(주) 2 특허권 2013.12.20 음료용 깨죽 조성물 및 음료용 깨죽의 제조 방법 특허권(특허 제10-1345713호) 삼성제약(주) 3 특허권 2014.05.23 간기능 개선용 정제 및 그 제조 방법 특허권(특허 제10-1401628호) 삼성제약(주) 4 특허권 2015.01.27 소화기능 개선용 민트명수액 및 그 제조 방법 특허권(특허 제10-1488921호) 삼성제약(주) 9. 파생상품등에 대한 사항가. 보유 현황 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 평가손익 장부금액 (*1) (주)젬백스테크놀로지 제9회 전환사채 423,535 439,228 15,693 470,150 ㈜노드메이슨 제 1회차 전환사채 - - - 1,525,262 한국줄기세포뱅크 제3회차 전환사채 16,300,000 16,603,865 303,865 16,300,000 한국줄기세포뱅크 제4회차 전환사채 4,400,000 4,533,896 133,896 - 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 2,000,000 3,670,172 1,670,172 - 합 계 23,123,535 25,247,161 2,123,626 18,295,411 상기의 전환사채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약으로서 당기손익-공정가치금융자산입니다.나. 주요 계약 내용 (단위 : 천원) 구 분 ㈜젬백스테크놀러지 제9회 전환사채 ㈜한국줄기세포뱅크 제3회 전환사채 ㈜한국줄기세포뱅크 제5회 전환사채 아이텍반도체(주) 제1회 전환사채 액면가액(발행가액) 400,000 16,300,000 4,400,000 2,000,000 발행일 2016-04-08 2017-10-31 2018-01-12 2018-08-14 만기일 2019-04-08 2022-10-31 2023-01-12 2021-08-14 표면이자율 0% 4% 4% 0% 보장수익율 4% 4%(복리) 4%(복리) 2%(복리) 행사가격 4,446원 2,576원 2,576원 6,978원 전환가능기간 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 04월 08일)로부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 03월 08일)까지 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2017년 11월 30일)로부터 상환기일 1개월 전일(2022년 09월 30일)까지 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2018년 02월 12일)로부터 상환기일 1개월 전일(2022년 12월 12일)까지 발행일 후 1년이 경과한 날인 2019년 08월 14일 이후부터 만기일 한달 전일인 2021년 07월 14일까지 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일입니다.가. 요약 연결 재무제표 * 삼성제약(주)와 그 종속기업(연결) (단위 : 원) 구분 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 유동자산 79,724,616,717 60,978,260,818 47,711,452,766 현금및현금성자산 3,151,357,753 2,931,620,456 5,390,180,360 단기금융자산 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 매출채권 16,699,562,155 15,432,793,585 15,540,472,145 단기매매금융자산 3,816,549,555 4,230,007,815 4,052,931,600 기타유동금융자산 25,247,161,400 18,295,411,408 1,766,345,400 기타유동채권 16,688,725,138 7,968,252,690 3,548,543,252 기타유동자산 540,227,493 338,379,961 3,052,374,065 재고자산 9,308,654,877 10,581,794,903 13,160,605,944 매각예정 자산 3,072,378,346 비유동자산 80,922,047,065 93,215,932,456 90,573,294,202 유형자산 73,435,190,787 75,038,445,453 72,405,350,501 영업권 1,437,394,575 영업권 이외의 무형자산 3,229,294,090 2,169,659,807 2,745,093,939 기타비유동채권 3,232,400,000 1,775,920,500 1,196,072,500 기타비유동금융자산 955,162,188 491,562,000 2,083,416,337 투자부동산 및 기타투자자산 70,000,000 13,740,344,696 10,705,966,350 자산총계 160,646,663,782 154,194,193,274 138,284,746,968 부채 유동부채 24,693,164,014 52,178,175,261 36,507,883,787 매입채무 4,692,343,679 6,211,165,772 4,284,952,089 유동성사채 4,200,675,190 11,422,695,905 8,217,718,412 단기차입금 11,152,000,000 28,080,000,000 18,700,000,000 유동성장기차입금 957,960,000 957,960,000 958,400,000 기타유동채무 3,687,596,385 5,506,353,584 4,346,813,286 미지급법인세 2,588,760 비유동부채 4,290,522,616 8,147,527,040 19,399,098,268 사채 1,790,000,000 12,229,775,225 장기차입금 2,149,737,670 3,116,094,590 4,077,673,590 기타비유동금융부채 155,290,000 127,290,000 127,290,000 퇴직급여채무 1,525,334,223 2,456,857,214 2,365,044,511 비유동충당부채 657,285,236 532,006,717 비유동계약부채 460,160,723 이연법인세부채 67,308,225 부채총계 28,983,686,630 60,325,702,301 55,906,982,055 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 131,662,977,152 93,868,490,973 82,377,763,900 자본금 29,117,523,500 20,713,440,500 19,856,785,000 보통주자본금 29,117,523,500 20,713,440,500 19,856,785,000 자본잉여금 82,305,312,594 99,154,747,344 94,370,737,498 기타자본 -991,206,478 -991,206,478 -1,180,605,305 기타포괄손익누계액 24,610,931,430 24,646,132,247 12,765,714,568 이익잉여금(결손금) -3,379,583,894 -49,654,622,640 -43,434,867,861 비지배지분 1,013 자본총계 131,662,977,152 93,868,490,973 82,377,764,913 자본과부채총계 160,646,663,782 154,194,193,274 138,284,746,968 2018.01.01~ 2018.12.31 2017.01.01~ 2017.12.31 2016.01.01~ 2016.12.31 매출액 46,483,649,019 41,919,468,821 47,194,462,058 매출원가 37,894,299,742 36,837,629,934 38,409,890,008 매출총이익 8,589,349,277 5,081,838,887 8,784,572,050 판매비와관리비 13,373,001,309 11,962,064,996 15,111,211,743 영업이익(손실) -4,783,652,032 -6,880,226,109 -6,326,639,693 금융수익 3,353,515,773 807,274,366 334,005,621 기타수익 2,768,675,717 406,054,971 84,709,870 금융원가 2,173,261,228 2,816,771,536 6,681,061,125 기타비용 1,181,430,355 2,482,262,995 4,758,752,404 법인세비용차감전순이익(손실) -2,016,152,125 -10,965,931,303 -17,347,737,731 법인세비용 59,553,699 -3,691,970,189 -129,710,387 계속영업당기순이익(손실) -2,075,705,824 -7,273,961,114 -17,218,027,344 중단영업당기순이익(손실) -265,925,711 -4,399,575,960 당기순이익(손실) -2,075,705,824 -7,539,886,825 -21,617,603,304 계속영업기본주당이익(손실) -41 -182 -526 중단영업기본주당이익(손실) -7 -134 ※ 제63기, 제64기, 제65기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 마친 재무제표입니다. 가-1. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제65기 삼성제약헬스케어(주) - - 나. 요약 재무정보 (별도) * 삼성제약(주) (단위 : 원) 구분 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 유동자산 79,680,789,054 60,506,448,867 50,905,932,535 현금및현금성자산 2,813,649,305 2,390,879,865 5,133,481,073 단기금융자산 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 기타금융자산 29,063,710,955 22,525,419,223 5,819,277,000 매출채권 15,997,486,101 15,086,361,990 14,443,023,378 기타 채권 18,206,403,847 9,085,824,714 9,809,284,645 재고자산 8,788,084,869 9,898,075,782 11,813,417,694 기타유동자산 539,075,631 319,887,293 2,687,448,745 매각예정 자산 3,072,378,346 비유동자산 81,302,242,263 93,583,089,375 78,442,931,482 기타비유동금융자산 955,162,188 491,562,000 1,298,373,937 기타채권 3,132,400,000 1,675,920,500 324,079,500 유형자산 73,417,379,317 75,008,623,206 57,406,160,383 투자부동산 및 기타투자자산 70,000,000 13,740,344,696 13,778,344,696 영업권 이외의 무형자산 3,227,300,758 2,166,638,973 2,710,888,676 종속기업투자 500,000,000 500,000,000 2,925,084,290 자산총계 160,983,031,317 154,089,538,242 129,348,864,017 부채 유동부채 23,701,252,165 51,459,446,632 33,011,189,453 매입채무 3,885,293,953 5,606,164,579 3,645,789,660 유동성회사채 4,200,675,190 11,422,695,905 8,217,718,412 기타유동채무 3,597,323,022 5,392,626,148 3,489,281,381 단기차입금 11,060,000,000 28,080,000,000 16,700,000,000 유동성장기차입금 957,960,000 957,960,000 958,400,000 비유동부채 4,219,547,733 8,094,515,189 9,212,985,583 장기차입금 2,149,737,670 3,116,094,590 4,077,673,590 사채 1,790,000,000 2,240,000,000 퇴직급여채무 1,454,359,340 2,403,845,363 2,236,015,276 기타비유동금융부채 155,290,000 127,290,000 127,290,000 비유동계약부채 460,160,723 532,006,717 비유동충당부채 657,285,236 부채총계 27,920,799,898 59,553,961,821 42,224,175,036 자본 자본금 29,117,523,500 20,713,440,500 19,856,785,000 자본잉여금 82,305,320,005 99,154,754,755 92,684,983,101 기타자본 -991,206,478 -991,206,478 -1,043,810,478 기타포괄손익누계액 24,610,931,430 24,646,132,247 12,775,862,814 이익잉여금(결손금) -1,980,337,038 -48,987,544,603 -37,149,131,456 자본총계 133,062,231,419 94,535,576,421 87,124,688,981 자본과부채총계 160,983,031,317 154,089,538,242 129,348,864,017 2018.01.01~ 2018.12.31 2017.01.01~ 2017.12.31 2016.01.01~ 2016.12.31 매출액 42,911,269,792 39,064,939,438 40,527,279,306 매출원가 36,488,290,560 35,480,467,673 32,828,752,275 매출총이익 6,422,979,232 3,584,471,765 7,698,527,031 판매비와관리비 10,544,582,822 10,285,229,675 13,812,732,929 영업이익(손실) -4,121,603,590 -6,700,757,910 -6,114,205,898 기타수익 2,760,373,978 405,914,285 84,462,495 기타비용 1,181,198,087 7,388,604,523 4,758,558,215 금융수익 3,429,454,268 872,037,014 385,177,292 금융원가 2,171,009,875 2,764,194,626 6,692,914,098 법인세비용차감전순이익(손실) -1,283,983,306 -15,575,605,760 -17,096,038,424 법인세비용 59,553,699 -3,691,970,189 -129,282,041 당기순이익(손실) -1,343,537,005 -11,883,635,571 -16,966,756,383 기본주당이익(손실) -26 -298 -519 희석주당이익(손실) -26 -298 -519 ※ 제63기, 제64기, 제65기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사 및 검토를 마친 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_65_2018_삼성제약주식회사_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 65 기 2018.12.31 현재 제 64 기 2017.12.31 현재 제 63 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 유동자산 79,724,616,717 60,978,260,818 47,711,452,766 현금및현금성자산 3,151,357,753 2,931,620,456 5,390,180,360 단기금융자산 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 매출채권 16,699,562,155 15,432,793,585 15,540,472,145 단기매매금융자산 3,816,549,555 4,230,007,815 4,052,931,600 기타유동금융자산 25,247,161,400 18,295,411,408 1,766,345,400 기타유동채권 16,688,725,138 7,968,252,690 3,548,543,252 기타유동자산 540,227,493 338,379,961 3,052,374,065 재고자산 9,308,654,877 10,581,794,903 13,160,605,944 매각예정 자산 3,072,378,346 비유동자산 80,922,047,065 93,215,932,456 90,573,294,202 유형자산 73,435,190,787 75,038,445,453 72,405,350,501 영업권 1,437,394,575 영업권 이외의 무형자산 3,229,294,090 2,169,659,807 2,745,093,939 기타비유동채권 3,232,400,000 1,775,920,500 1,196,072,500 기타비유동금융자산 955,162,188 491,562,000 2,083,416,337 투자부동산 및 기타투자자산 70,000,000 13,740,344,696 10,705,966,350 자산총계 160,646,663,782 154,194,193,274 138,284,746,968 부채 유동부채 24,693,164,014 52,178,175,261 36,507,883,787 매입채무 4,692,343,679 6,211,165,772 4,284,952,089 유동성사채 4,200,675,190 11,422,695,905 8,217,718,412 단기차입금 11,152,000,000 28,080,000,000 18,700,000,000 유동성장기차입금 957,960,000 957,960,000 958,400,000 기타유동채무 3,687,596,385 5,506,353,584 4,346,813,286 미지급법인세 2,588,760 비유동부채 4,290,522,616 8,147,527,040 19,399,098,268 사채 1,790,000,000 12,229,775,225 장기차입금 2,149,737,670 3,116,094,590 4,077,673,590 기타비유동금융부채 155,290,000 127,290,000 127,290,000 퇴직급여채무 1,525,334,223 2,456,857,214 2,365,044,511 비유동충당부채 657,285,236 532,006,717 비유동계약부채 460,160,723 이연법인세부채 67,308,225 부채총계 28,983,686,630 60,325,702,301 55,906,982,055 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 131,662,977,152 93,868,490,973 82,377,763,900 자본금 29,117,523,500 20,713,440,500 19,856,785,000 보통주자본금 29,117,523,500 20,713,440,500 19,856,785,000 자본잉여금 82,305,312,594 99,154,747,344 94,370,737,498 기타자본 (991,206,478) (991,206,478) (1,180,605,305) 기타포괄손익누계액 24,610,931,430 24,646,132,247 12,765,714,568 이익잉여금(결손금) (3,379,583,894) (49,654,622,640) (43,434,867,861) 비지배지분 1,013 자본총계 131,662,977,152 93,868,490,973 82,377,764,913 자본과부채총계 160,646,663,782 154,194,193,274 138,284,746,968 연결 포괄손익계산서 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 매출액 46,483,649,019 41,919,468,821 47,194,462,058 매출원가 37,894,299,742 36,837,629,934 38,409,890,008 매출총이익 8,589,349,277 5,081,838,887 8,784,572,050 판매비와관리비 13,373,001,309 11,962,064,996 15,111,211,743 영업이익(손실) (4,783,652,032) (6,880,226,109) (6,326,639,693) 금융수익 3,353,515,773 807,274,366 334,005,621 기타수익 2,768,675,717 406,054,971 84,709,870 금융원가 2,173,261,228 2,816,771,536 6,681,061,125 기타비용 1,181,430,355 2,482,262,995 4,758,752,404 법인세비용차감전순이익(손실) (2,016,152,125) (10,965,931,303) (17,347,737,731) 법인세비용 59,553,699 (3,691,970,189) (129,710,387) 계속영업당기순이익(손실) (2,075,705,824) (7,273,961,114) (17,218,027,344) 중단영업당기순이익(손실) (265,925,711) (4,399,575,960) 당기순이익(손실) (2,075,705,824) (7,539,886,825) (21,617,603,304) 기타포괄손익(손실) (201,966,601) 11,915,491,857 (191,425,621) 후속적으로 당기손익으로 재분류하지않는 항목 11,892,658,302 (158,443,820) 순확정급여부채의 재측정 요소 (201,966,601) 45,222,424 (158,443,820) 유형자산 재평가이익 11,847,435,878 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 22,833,555 (32,981,801) 매도가능 금융자산 평가이익(손실) 22,833,555 (32,981,801) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주 지분 (2,075,705,824) (7,539,887,913) (21,617,600,806) 계속영업 당기순이익 (2,075,705,824) (7,273,962,202) (17,218,024,846) 중단영업 당기순이익 (265,925,711) (4,399,575,960) 비지배지분 1,088 (2,498) 총포괄손익 (2,277,672,425) 4,375,605,032 (21,809,028,925) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,277,672,425) 4,375,605,663 (21,809,026,405) 총 포괄손익, 비지배지분 (631) (2,520) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (41) (182) (526) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (134) 연결 자본변동표 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,791,812,000 42,420,809,124 (1,115,883,270) 12,842,796,172 (21,702,923,038) 46,236,610,988 3,511 46,236,614,499 회계정책변경에 따른 증가(감소) 결손보전 지분의 발행 4,500,000,000 36,309,975,800 40,809,975,800 40,809,975,800 전환사채 발행 매도가능증권 평가 (32,981,801) (32,981,801) (32,981,801) 보험수리적손익 (44,099,803) (114,344,017) (158,443,820) (158,443,820) 전환사채의 상환 (651,433,938) (651,433,938) (651,433,938) 전환권 행사 1,564,973,000 16,373,837,684 72,072,792 18,010,883,476 18,010,883,476 신주인수권의 상환 (82,451,172) (136,794,827) (219,245,999) (219,245,999) 비지배지분의 변동 연결대상범위의 변동 당기순이익(손실) (21,617,600,806) (21,617,600,806) (2,498) (21,617,603,304) 유형자산재평가손익 전환권 대가 대체 2016.12.31 (기말자본) 19,856,785,000 94,370,737,498 (1,180,605,305) 12,765,714,568 (43,434,867,861) 82,377,763,900 1,013 82,377,764,913 2017.01.01 (기초자본) 19,856,785,000 94,370,737,498 (1,180,605,305) 12,765,714,568 (43,434,867,861) 82,377,763,900 1,013 82,377,764,913 회계정책변경에 따른 증가(감소) 결손보전 지분의 발행 전환사채 발행 1,654,751,509 1,654,751,509 매도가능증권 평가 22,833,555 22,833,555 보험수리적손익 45,222,424 45,222,424 전환사채의 상환 (946,737,467) (946,737,467) (946,737,467) 전환권 행사 856,655,500 5,829,234,900 6,685,890,400 6,685,890,400 신주인수권의 상환 비지배지분의 변동 (2,899) (2,101) (5,000) 연결대상범위의 변동 (1,685,758,909) 136,794,827 10,148,246 1,274,910,710 (263,905,126) (263,905,126) 당기순이익(손실) (7,539,887,913) 1,088 (7,539,886,825) 유형자산재평가손익 (14,873,288) 11,847,435,878 11,847,435,878 11,832,562,590 전환권 대가 대체 (52,604,000) 52,604,000 2017.12.31 (기말자본) 20,713,440,500 99,154,747,344 (991,206,478) 24,646,132,247 (49,654,622,640) 93,868,490,973 93,868,490,973 2018.01.01 (기초자본) 20,713,440,500 99,154,747,344 (991,206,478) 24,646,132,247 (49,654,622,640) 93,868,490,973 93,868,490,973 회계정책변경에 따른 증가(감소) (35,200,817) (434,833,432) (470,034,249) (470,034,249) 결손보전 (48,987,544,603) 48,987,544,603 지분의 발행 7,000,000,000 24,233,582,960 31,233,582,960 31,233,582,960 전환사채 발행 매도가능증권 평가 보험수리적손익 (201,966,601) (201,966,601) (201,966,601) 전환사채의 상환 전환권 행사 1,404,083,000 9,029,005,524 10,433,088,524 10,433,088,524 신주인수권의 상환 비지배지분의 변동 연결대상범위의 변동 당기순이익(손실) (2,075,705,824) (2,075,705,824) (2,075,705,824) 유형자산재평가손익 전환권 대가 (1,124,478,631) (1,124,478,631) (1,124,478,631) 대체 2018.12.31 (기말자본) 29,117,523,500 82,305,312,594 (991,206,478) 24,610,931,430 (3,379,583,894) 131,662,977,152 131,662,977,152 연결 현금흐름표 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 영업활동현금흐름 (6,520,527,844) 5,152,396,995 (9,941,381,082) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (5,981,497,275) 5,860,763,606 (8,623,766,291) 이자수취(영업) 893,309,867 296,177,707 254,918,243 이자지급(영업) (1,420,671,175) (915,611,203) (1,234,367,970) 법인세납부(환급) (11,669,261) (88,933,115) (338,165,064) 투자활동현금흐름 (6,598,460,899) (22,258,950,487) (28,343,291,232) 유형자산의 취득 (2,613,890,552) (6,108,402,319) (33,235,724,276) 종속기업 투자의 취득 (4,000,000,000) 단기매매금융자산의 취득 (353,396,075) (359,157,425) 단기대여금의 증가 (12,150,000,000) (13,509,997,056) (7,421,000,000) 출자금의 증가 (499,996,188) (107,250,000) 기타비유동자산의 취득 (1,308,479,000) (168,840,000) (1,684,512,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,078,556,928) (278,610,112) (1,106,091,346) 매도가능증권의 취득 (2,000,000,000) (1,500,000,000) (1,800,000,000) 매도가능증권의 감소 1,506,398,840 1,900,000,000 단기대여금의 감소 3,400,000,000 155,000,000 5,406,000,000 투자부동산의 처분 8,000,000,000 유형자산의 처분 167,459,504 330,800,000 75,028,927 기타비유동자산의 처분 331,999,500 921,099,000 1,085,220,000 단기금융상품의 감소 15,506,129,713 단기금융상품의 취득 (5,500,129,713) 단기매매금융자산의 처분 798,194,888 재무활동현금흐름 13,338,726,040 19,413,696,780 24,083,156,536 보통주의 발행 31,233,082,960 40,809,975,800 회사채의 발행 11,700,000,000 5,650,000,000 사모사채 발행 1,790,000,000 장기차입금의 증가(감소) (8,396,920) (962,019,000) (406,576,800) 단기차입금의 증가(감소) (17,885,960,000) 11,280,000,000 (1,733,766,240) 전환사채의 상환 (2,154,284,220) 사모사채 상환 (2,240,000,000) (17,936,476,224) 신주인수권부사채의 상환 (2,300,000,000) 연결실체의 변동으로 인한 순증감 (4,765,703,192) 현금및현금성자산의순증가(감소) 219,737,297 (2,458,559,904) (14,201,515,778) 기초현금및현금성자산 2,931,620,456 5,390,180,360 19,591,696,138 기말현금및현금성자산 3,151,357,753 2,931,620,456 5,390,180,360 3. 연결재무제표 주석 제 65(당) 기 2018년 12월 31일 현재 제 64(전) 기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 삼성제약 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 삼성제약 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1954년 12월 7일에 설립되어 1975년 7월 4일 주식을 증권거래소에 상장한 상장법인으로서 경기도 화성시 향남읍 제약 공단에 본사를 두고 의약품 및 의약부 외품의 생산 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지 배기업의 자본금 은 29,118백만원 이며 , 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 (주)젬백스앤카엘 4,470,332 7.68% (주)젬백스테크놀러지 3,036,086 5.21% 자사주 41,783 0.07% 기타 50,686,846 87.04% 합 계 58,235,047 100.00% 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황 회사명 소재지 결산월 직접지분율(%) 회사개요 당기말 전기말 삼성제약헬스케어(주) 한국 12.31 100.0 100.0 건강식품 유통판매 (3) 연결대상범위의 변동당기중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 없습니다.(4) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 삼성제약헬스케어(주) 1,819,792 2,719,382 (899,590) 3,717,017 (732,169) (732,169) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서 적용에 따른 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서 적용에 따른 분기연결 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한 편, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회 계기준서 제2027 호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체 의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체 가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체 가 운용리스로 이용하고 있는 차량운반구 및 창고 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 당기말 현재 연결실체 의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 465,118천원입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 한편, 연결실체 의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 또한, 연결실체 는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체 는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 연결기준 1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시)와 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 한편, 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 또한, 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 유형자산인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 20~40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와 기구 5년 비품 5년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기 타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권, 개발중인 무형자산 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 산업재산권 중 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권(상표권) 5 년 산업재산권(특허권) 5 년 시 설 이 용 권 비한정 기타의무형자산 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품 총평균법 원재료, 부재료 총평균법 재공품 총평균법 미착원료 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (11) 자산손상(비금융자산의 손상) 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (13) 종업원급여 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 연결실체는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (15) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1 ) 수행의무의 식별연결실체는 최종소비자에게 의약품 및 건강보조식품 등을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 수행의무는 제품 공급 계약에 따른 제품 판매로서 단일수행의무로 구성되어 있습니다. 2) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 4) 수익의 인식시점 연결실체는 제품 공급에 따른 수익을 고객에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법 등을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 금융상품 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 비고 현금 337,708 474 보통예금 2,813,649 5,389,706 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 합 계 4,351,358 6,590,180 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 3,151,358 - - 3,151,358 단기금융상품 1,200,000 - - 1,200,000 단기매매금융자산 - 3,816,550 - 3,816,550 기타유동금융자산 - 25,247,161 - 25,247,161 매출채권 16,699,562 - - 16,699,562 기타비유동금융자산 - - 955,162 955,162 기타채권 19,921,125 - - 19,921,125 합 계 40,972,045 29,063,711 955,162 70,990,918 ②전기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,931,620 - - 2,931,620 단기금융상품 - 1,200,000 - - 1,200,000 단기매매금융자산 4,230,008 - - - 4,230,008 기타유동금융자산 18,295,411 18,295,411 매출채권 - 15,432,794 - - 15,432,794 기타비유동금융자산 - 491,562 - 491,562 기타채권 - 9,744,173 - - 9,744,173 합계 22,525,419 29,308,587 491,562 - 52,325,568 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,692,344 기타채무(유동) 2,494,861 장단기차입금 14,259,698 장단기사채 4,200,675 기타금융부채(비유동) 155,290 합 계 25,802,867 ②전기말 (단위:천원) 구분 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 6,211,166 기타채무(유동) 5,506,353 장단기차입금 32,154,055 장단기사채 13,212,696 기타금융부채(비유동) 127,290 합계 57,211,560 (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 1,245,583 - - 1,245,583 단기매매증권평가이익 - - - - - 당기손익인식금융자산평가이익 2,107,933 - - - 2,107,933 이자비용 - - - (1,356,623) (1,356,623) 단기매매증권평가손실 (766,854) - - - (766,854) 당기손익인식금융자산평가손실 (30,922) - - - (30,922) 유가증권처분손실 (18,863) - - - (18,863) 합 계 1,291,294 1,245,583 - (1,356,623) 1,180,255 ②전기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 692,212 - - 692,212 단기매매증권평가이익 37,724 - - - 37,724 당기손익인식금융자산평가이익 71,876 - - - 71,876 사채상환이익 - 5,463 - - 5,463 이자비용 - - - (2,590,160) (2,590,160) 단기매매증권평가손실 (83,566) - - - (83,566) 유가증권손상차손 - - - (98,512) (98,512) 유가증권처분손실 (44,534) - - - (44,534) 합 계 (18,499) 697,674 - (2,688,672) (2,009,497) 6. 공정가치 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대하여는 공정가치를 공시하지않았습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 25,247,161 25,247,161 18,295,411 18,295,411 단기매매금융자산 3,816,550 3,816,550 4,230,008 4,230,008 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 955,162 955,162 491,562 491,562 상각후원가측정금융자산 현금 및 현금성자산 3,151,358 3,151,358 2,931,620 2,931,620 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 매출채권 16,699,562 16,699,562 15,432,794 15,432,794 기타채권-유동 16,688,725 16,688,725 7,968,253 7,968,253 기타채권-비유동 3,232,400 3,232,400 1,775,921 1,775,921 소 계 70,990,918 70,990,918 52,325,568 52,325,568 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,692,344 4,692,344 6,211,166 6,211,166 차입금 18,460,373 18,460,373 45,366,750 45,366,750 기타금융부채 2,650,151 2,650,151 5,633,644 5,633,644 합 계 25,802,867 25,802,867 57,211,560 57,211,560 (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 3,816,550 4,109,400 21,137,761 29,063,711 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 139,104 139,104 합 계 3,816,550 4,109,400 21,276,865 29,202,815 ②전기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 4,230,008 470,150 17,825,262 22,525,419 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수 준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니 다. 한편, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 연결실체는 전기말 현재 한국줄기세포뱅크 지분증권에 대해 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 새로운 기준서 제1109호 도입에 따라 동 지분증권을 공정가치로 평가하고, 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익에 그 효과를 반영하였습니다(주석 34 참고). 이에 따른 수준 3의 변동을 제외하고, 기타 변동 내역은 없습니다. ( 4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (주)한국줄기세포뱅크 139,104 3 과거거래이용법 - - 당기손익-공정가치 채무상품 ㈜에너전트 제9회 전환사채 439,228 2 이항모형 주가 2,275 원 무위험수익률 1.73% 할인률 9.09% 변동성 19.20% 한국줄기세포뱅크 3회차 전환사채 16,603,865 3 이항모형 주가 4,355 원 무위험수익률 1.89% 할인률 16.19% 변동성 11.40% 한국줄기세포뱅크 4회차 전환사채 4,533,896 3 이항모형 주가 4,355 원 무위험수익률 1.89% 할인률 16.25% 변동성 11.40% 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 3,670,172 2 이항모형 주가 13,250 원 무위험수익률 1.84% 할인률 6.09% 변동성 23.50% 소 계 25,247,161 합 계 25,386,265 7. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치금융자산 단기매매금융자산 3,816,550 - 4,230,008 - 채무상품 25,247,161 - 18,295,411 - 소계 29,063,711 - 22,525,419 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 - 955,162 - 491,562 합 계 29,063,711 955,162 22,525,419 491,562 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권> (주)젬백스앤카엘 278,552 0.96% 5,019,786 3,342,624 3,342,624 3,969,366 (주)젬백스테크놀러지 54,357 0.14% 222,918 123,662 123,662 260,642 (주)디스플레이텍 90,042 0.48% 353,396 350,263 350,263 - 합 계 422,951 5,596,100 3,816,550 3,816,550 4,230,008 상기 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.(3) 당기와 전기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,230,008 4,052,932 취 득 353,396 222,918 처 분 - - 평가손익 (766,854) (45,842) 기말금액 3,816,550 4,230,008 (4) 당기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 평가손익 장부금액 (*1) (주)젬백스테크놀로지 제9회 전환사채 423,535 439,228 15,693 470,150 ㈜노드메이슨 제 1회차 전환사채 - - - 1,525,262 한국줄기세포뱅크 제3회차 전환사채 16,300,000 16,603,865 303,865 16,300,000 한국줄기세포뱅크 제4회차 전환사채 4,400,000 4,533,896 133,896 - 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 2,000,000 3,670,172 1,670,172 - 합 계 23,123,535 25,247,161 2,123,626 18,295,411 (*1) 상기의 전환사채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약으로서 당기손익-공정가치금융자산입니다. (5) 당기와 전기 중 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,295,411 1,766,345 취 득 6,400,000 19,178,775 처 분 (1,525,261) (2,721,585) 대 체 - - 평가손익 2,077,011 71,876 기말금액 25,247,161 18,295,411 (6) 당기말 현재 채무상품인 당기손익인식금융자산인 채무증권(CB)의 발행인별 발행조건 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜젬백스테크놀러지 제9회 전환사채 ㈜한국줄기세포뱅크 제3회 전환사채 ㈜한국줄기세포뱅크 제5회 전환사채 아이텍반도체(주) 제1회 전환사채 액면가액(발행가액) 400,000 16,300,000 4,400,000 2,000,000 발행일 2016-04-08 2017-10-31 2018-01-12 2018-08-14 만기일 2019-04-08 2022-10-31 2023-01-12 2021-08-14 표면이자율 0% 4% 4% 0% 보장수익율 4% 4%(복리) 4%(복리) 2%(복리) 행사가격 4,446원 2,576원 2,576원 6,978원 전환가능기간 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 04월 08일)로부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 03월 08일)까지 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2017년 11월 30일)로부터 상환기일 1개월 전일(2022년 09월 30일)까지 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2018년 02월 12일)로부터 상환기일 1개월 전일(2022년 12월 12일)까지 발행일 후 1년이 경과한 날인 2019년 08월 14일 이후부터 만기일 한달 전일인 2021년 07월 14일까지 (7) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권으로 계상된 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 평가손익 장부금액 장부금액 한국줄기세포뱅크 27,000 175,500 (36,396) 139,104 175,500 한국제약협동조합 (*1) - 316,062 - 316,062 316,062 ㈜뉴로바이오로직스(*1) 4,286 499,996 - 499,996 합계 991,558 (36,396) 955,162 491,562 (*1) 지분상품(비상장주식)으로서 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 원 가로 측정하였습니다 . 8. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 33,318,460 - 32,155,030 - 대손충당금 (16,618,898) - (16,722,236) - 합계 16,699,562 - 15,432,794 - (2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 16,722,236 18,054,218 대손상각비 13,618 - 상각채권회수 31,348 6,390 대손 계상(환입)액 (148,304) (1,328,922) 연결범위변동 - (9,450) 기말금액 16,618,898 16,722,236 (3) 당기 현재 매출채권의 연령별 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 매출채권 20,724,132 1,870,716 2,480,017 8,243,595 33,318,460 대손충당금 (4,079,589) (1,815,697) (2,480,017) (8,243,595) (16,618,898) 합계 16,644,543 55,019 - - 16,699,562 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 9. 기타채권 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 3,723,571 - 3,489,633 - 대손충당금 (15,925) - (1,056) - 단기대여금 13,799,997 - 5,049,997 - 대손충당금 (1,494,869) - (894,000) - 기타채권 675,951 210 323,678 210 임차보증금 - 2,860,955 - 1,774,976 기타보증금 - 371,235 - 735 합 계 16,688,725 3,232,400 7,968,253 1,775,921 10. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,597,571 (10,959) 3,586,612 3,286,366 (276,638) 3,009,728 상품 938,148 (258) 937,891 1,714,828 (766,614) 948,213 원재료 3,754,065 (151,872) 3,602,193 3,728,773 (19,030) 3,709,743 부재료 431,244 (45,402) 385,842 474,248 - 474,248 재공품 796,117 - 796,117 2,009,298 - 2,009,298 미착품 - - - 430,564 - 430,564 반품자산 210,984 (210,984) - - - 합 계 9,728,129 (419,474) 9,308,655 11,644,077 (1,062,282) 10,581,795 11. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 377,526 - 159,407 - 선급비용 24,030 - 40,219 - 부가세대급금 439 - 12,190 - 기타 138,233 - 126,564 - 합 계 540,227 - 338,380 - 12.유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득금액 상각누계액 국고보조금 장부금액 취득금액 상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 29,532,729 - - 29,532,729 29,532,729 - - 29,532,729 건 물 26,836,923 (10,438,004) (25,051) 16,373,868 26,836,923 (9,767,081) (25,886) 17,043,956 구 축 물 3,524,121 (1,375,940) - 2,148,181 3,524,121 (1,240,319) - 2,283,802 기 계 장 치 12,680,525 (7,175,369) - 5,505,156 11,671,825 (5,363,079) - 6,308,746 차량 운반구 251,862 (223,980) - 27,882 251,862 (198,848) - 53,014 공구와 기구 5,402,817 (4,284,071) - 1,118,746 5,402,817 (3,455,571) - 1,947,246 비 품 1,626,349 (902,332) - 724,017 1,189,849 (684,843) - 505,005 시 설 장 치 - - - - 59,875 (59,875) - 건설중인자산 18,004,613 - - 18,004,613 17,363,947 - - 17,363,947 합 계 97,859,939 (24,399,698) (25,051) 73,435,191 95,833,948 (20,769,617) (25,886) 75,038,445 (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득액 폐기와처분 감가상각비 기타변동(주1) 기말금액 토 지(주2) 29,532,729 - - - - 29,532,729 건 물 17,043,956 - - (670,088) - 16,373,868 구 축 물 2,283,802 - - (135,621) - 2,148,181 기 계 장 치 6,308,746 770,700 (97,950) (1,863,340) 387,000 5,505,156 차량 운반구 53,014 74,474 (69,510) (30,096) - 27,882 공구와 기구 1,947,246 - - (828,501) - 1,118,746 비 품 505,005 436,500 - (217,489) - 724,017 건설중인자산 17,363,947 1,332,217 - - (691,551) 18,004,613 합 계 75,038,445 2,613,891 (167,460) (3,745,135) (304,551) 73,435,191 (주1) 당기 중 연결범위의 변동 및 기타 변동을 반영을 하였습니다.(주2) 토지의 공정가치는 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜중앙감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초 취득액 폐기와처분 감가상각비 기타변동 기말금액 토 지 17,446,265 - (30,178) - 12,116,642 29,532,729 건 물 24,440,179 215,000 (8,126) (668,242) (6,934,855) 17,043,956 구 축 물 2,077,046 336,450 - (129,694) - 2,283,802 기 계 장 치 4,734,062 4,980,522 - (1,751,654) (1,654,183) 6,308,746 차량 운반구 87,937 - (2) (28,430) (6,491) 53,014 공구와 기구 2,746,149 89,745 - (888,647) - 1,947,246 비 품 1,000,151 80,685 - (201,996) (373,835) 505,005 시 설 장 치 59,875 - - - (59,875) - 건설중인자산 19,813,687 406,000 - - (2,855,740) 17,363,947 합계 72,405,351 6,108,402 (38,306) (3,668,664) 231,663 75,038,445 (4) 연결실체는 보유 토지에 대한 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 평가방법으로 선택하고 있습니다.재평가로 인한 토지와 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 원가법에의한 토지가액 1,037,679 재평가로 인한 기타포괄손익누계액 24,646,132 이익잉여금으로 대체된 재평가차액 6,921,295 투자자산분류 (3,072,378) 토지자산매각 - 유형자산토지 장부가액 29,532,729 13. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 상각누계액(주1) 기말금액 취득금액 상각누계액(주1) 장부금액 산업재산권 886,462 (879,773) 6,690 886,462 (874,436) 12,026 개발비 2,846,065 - 2,846,065 1,955,674 - 1,955,674 소프트웨어 457,653 (323,065) 134,588 344,488 (309,479) 35,009 라이센스 - - - 5,050,000 (5,050,000) - 기타의무형자산 241,951 - 241,951 166,951 - 166,951 합계 4,432,132 (1,202,838) 3,229,294 8,403,575 (6,233,915) 2,169,660 (주1) 손상차손누계액이 포함 되었음. (2) 당기말 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 라이센스 기타의무형자산 합 계 기초금액 12,026 1,955,674 35,009 - - 166,951 2,169,660 취득금액 - 890,392 113,165 - - 75,000 1,078,557 처분금액 - - - - - - - 기타증감 - - - - - - - 상각 (5,337) - (13,586) - - - (18,923) 기말금액 6,690 2,846,065 134,588 - - 241,951 3,229,294 (주1) 당기 중 연결범위의 변동 및 기타 변동을 반영을 하였습니다.(3) 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 라이센스 기타의무형자산 합 계 기초금액 21,497 1,700,980 55,585 1,437,395 800,080 166,951 4,182,489 취득금액 - 278,610 - - - - 278,610 처분금액 - - - - - - - 상각 (1,667) (23,917) (4,281) (1,437,395) (577,526) - (2,044,785) 손상 (7,803) - (16,296) - (222,554) - (246,653) 기말금액 12,026 1,955,674 35,009 - - 166,951 2,169,660 (4) 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 리아백스 (주1) 2,846,065 - 합 계 2,846,065 (주1) 리아백스주는 2014년에 식약처 품목허가 승인을 받은 췌장암 치료제 입 니 다. 14. 투자부동산 및 기타투자자산, 매각예정자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 취득금액 상각누계액 기말금액 취득금액 상각누계액 기말금액 토지(*) - - - 9,662,345 - 9,662,345 (*) 연결실체는 투자부동산의 임대로 인하여 임대보증금 50백만원을 수취하였습니다 (*) 투자부동산은 최초 인식한 장부금액을 표시하고 있으며, 원가모형으로 추후 공정가치 평가금액이 반영되어 있지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,662,345 6,589,966 취득금액 - - 처분금액 (6,589,966) - 기타증감(주1) (3,072,378) 3,072,378 기말금액 - 9,662,345 (주1) 전기 중 삼성메디코스(주)가 연결범위에서 제외됨에 투자부동산으로 대체되었이며, 2019년01월22일 해당 자산을 삼서메디코스(주)에 매각함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익 189,600 189,600 운영/유지보수비용 - - (*) 상기 임대수익은 내부거래 제거전 삼성메디코스(주)로부터 수령한 임대수입입니다.(4) 연결실체가 보유한 매각예정자산의 당기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 소재지 면적(㎡) 공정가치(*) 경기도 화성시 향남면 상신리 905-2 10,440.3 8,226,956 합 계 10,440.3 8,226,956 (*) 2019년 01월 15일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜삼창감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다.(*) 당사는 2019년 01월 22일 해당 자산을 ㈜삼성메디코스에 매각하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미술품 70,000 4,078,000 상기 미술품은 2017년 1월에 한국미술시가감정협회가 작성한 감정서에 근거하여 평가된 금액입니다.(6) 당사의 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 4,078,000 - - (4,008,000) - 70,000 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 4,116,000 - - - (38,000) 4,078,000 15. 기타채무당기말 및 전기말 현재 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,467,393 - 4,267,687 - 예수금 210,458 - 261,427 - 부가세예수금 474,195 - - - 선수금 508,082 - 588,596 - 미지급비용 27,468 - 388,643 - 합계 3,687,596 - 5,506,354 - 16. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당기 전기 단기차입금 신한캐피탈 운전자금 5.10% 3,060,000 3,780,000 신한은행 운전자금 4.16% 2,000,000 2,000,000 제주은행 운전자금 5.57% - 200,000 하나은행 운전자금 4.14% 6,000,000 6,900,000 젬백스앤카엘 운전자금 4.60% - 11,700,000 필링크 운전자금 4.60% - 3,500,000 이동원 운전자금 4.60% 92,000 3,500,000 합 계 11,152,000 28,080,000 장기차입금 국민은행 국민주택기금 2.30% 24,058 32,455 신한은행 운전자금 4.10% 2,545,200 3,272,400 신한은행 운전자금 4.02% 538,440 769,200 소 계 3,107,698 4,074,055 차감: 유동성장기부채(1년이내 만기도래분) (957,960) (957,960) 잔 액 2,149,738 3,116,095 (2) 당기 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2020년 2021년 2021년이후 합계 장기차입금(*) 982,018 804,120 363,600 2,149,738 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17.사채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사모사채 1,790,000 - - 1,790,000 전환사채 2,410,675 - 11,422,696 - 합 계 4,200,675 - 11,422,696 1,790,000 연결실체는 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분을 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당기 전기 제29회 사모사채 2017.04.27 2019.04.27 4.01% 1,790,000 1,790,000 합 계 1,790,000 1,790,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 당기 전기 제27회 전환사채 2016.10.24 2019.10.24 0% - 500,000 제28회 전환사채 2017.02.06 2020.02.06 0% 1,200,000 10,200,000 제30회 전환사채 2017.05.19 2020.05.19 0% 1,200,000 1,500,000 소계 2,400,000 12,200,000 가산: 사채상환할증금 261,109 1,475,135 차감: 전환권조정 (250,434) (2,252,439) 사채 계 2,410,675 11,422,696 차감: 유동성대체액 (2,410,675) (11,422,696) 차감후 잔액 - - 전환권대가 260,878 1,385,356 당기 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제27회 전환사채 제28회 전환사채 제30회 전환사채 발행일 2016.10.24 2017.02.06 2017.05.19 만기일 2019.10.24 2020.02.06 2020.05.19 표면이자율 0% 0% 0% 만기보장수익률 4% 4% 4% 행사가액 3,696원 2,872원 2,659원 행사청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2017년 10월 24일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2019년 09월 24일)까지로 한다. 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2018년 02월 06일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2020년 01월 06일)까지로 한다. 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2018년 05월 19일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2020년 04월 19일)까지로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날인 2017년 10월 24일 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 02월 06일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 05월 19일 및 이후 매 6개월마다 조기상환 청구 가능 18. 확정급여채무(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,468,344 4,892,269 사외적립자산의 공정가치 (3,943,009) (2,435,412) 합계 1,525,334 2,456,857 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 4,892,269 4,402,659 당기근무원가 813,846 957,713 이자원가 119,067 94,322 총퇴직급여지급액 (571,129) (464,159) 보험수리적손실(이익) 214,291 (91,545) 전입에 의한 효과 - (6,720) 연결범위의 변동 - - 기말 5,468,344 4,892,269 (3) 당기 및 전기에 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 2,435,412 2,137,152 사용자기여금 2,000,000 600,000 사외적립자산의 기대수익 68,632 52,963 사외적립자산에서 퇴직급여지급액 (516,393) (321,135) 보험수리적이익(손실) (44,641) (33,568) 연결범위의 변동 - - 기말 3,943,009 2,435,412 (4) 당기 및 전기에 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 813,846 957,713 이자원가 119,067 94,322 사외적립자산의 기대수익 (68,632) (52,963) 소계 864,281 999,072 기타포괄손익 - - 보험수리적손실(이익) 258,932 (57,977) 합계 1,123,213 941,094 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률 연봉제4.07%/호봉제2.25% 연봉제4.07%/호봉제2% 할인율 2.25% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 2.26% 2.37% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위한 할인율은 연결실체의 평균잔여 근무년수를 고려하여 회사채(공모무보증 AAA)의 시장수익율을 직선보간하여 사용하였으며 임금상승율은 연결실체의 표준승급율에 물가상승율을 감안하여 적용하였습니다. 19. 기타금융부채 및 충당부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 155,290 - 127,290 계약부채(반품) - 460,161 - - 반품충당부채 - - - 657,285 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 58,235,047주 41,426,881 주 보통주자본금 29,117,524 20,713,441 (2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 발행주식수 금 액 자본금 주식발행초과금 합계 당기초 41,426,881 20,713,441 97,367,498 118,080,939 유상증자 14,000,000 7,000,000 24,233,583 31,233,583 전환권행사 2,808,166 1,404,083 9,029,006 10,433,089 결손보전 - - (48,987,545) (48,987,545) 당기말 58,235,047 29,117,524 81,642,542 110,760,065 (3) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 81,642,542 97,367,498 감자차익 349,168 349,168 전환권대가 260,878 1,385,356 기타자본잉여금 52,725 52,725 합계 82,305,313 99,154,747 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산재평가손익 24,646,132 24,646,132 매도가능증권평가손익 (35,201) - 합계 24,610,931 24,646,132 (5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 자기주식(*1) (154,035) (154,035) 주식할인발행차금 - - 신주인수권처분손실 (837,172) (837,172) 합계 (991,207) (991,207) (*1) 재무제표일 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 154백만원(41,783주)은 살충제 사업부문 매각시 매수청구권의 행사 및 제 10회 무상증자시 발생한 단주취득분으로서 향후 상황에 따라 매각될 예정입니다.(6) 결손금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지재평가 - 3,609,889 보험수리적손익 (201,967) 45,222 회계정책의변경 (434,833) - 차기이월이익잉여금(결손금) (2,742,784) (53,309,734) 합계 (3,379,584) (49,654,623) 21. 주당손익 (1) 계속영업 주당손익당기와 전기의 계속영업에 대한 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 계속영업 당기순이익 (2,075,705,824) (7,539,886,825) 가중평균유통보통주식수(주1) 51,239,936 39,872,102 계속영업 주당순이익 (41) (189) (주1) 당기와 전기의 가중평균 보통주식수 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 41,426,881 365 15,120,811,565 자기주식 (41,783) 365 (15,250,795) 유상증자 14,000,000 194 2,716,000,000 전환권행사: 2018년 1분기 2,708,862 867,907,607 2018년 3분기 99,304 13,108,128 합계 58,193,264 18,702,576,505 일수 365 가중평균주식수 51,239,936 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 39,713,570 365 10,841,804,610 자기주식 (41,783) 365 (11,406,759) 유상증자 : - - 전환권행사: 2017년 4분기 1,713,311 73,115,081 합계 41,385,098 14,553,317,336 일수 365 가중평균주식수 39,872,102 (2) 당기 및 전기 현재 계속영업 및 중단영업당기순손실의 발생으로 연결실체가 발행한 희석증권으로 인한 희석화 효과가 없어, 희석주당손익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22.판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 5,014,516 6,082,870 용 역 노 무 비 18,323 28,103 퇴직급여충당금전입액 430,502 522,045 복 리 후 생 비 703,892 759,881 여 비 교 통 비 496,938 553,399 통 신 비 30,541 28,059 수 도 광 열 비 4,580 7,093 세 금 과 공 과 755,648 261,637 임 차 료 533,058 729,996 감 가 상 각 비 118,107 122,754 무형자산상각비 18,923 246,653 수 선 비 531 - 보 험 료 37,484 49,914 접 대 비 520,454 435,112 광 고 선 전 비 921,869 150,942 견 본 비 852 12,766 경상연구개발비 377,508 938,791 운 반 비 442,560 396,477 대 손 상 각 비 (134,232) (1,328,922) 소 모 품 비 321,577 209,678 도 서 인 쇄 비 20,567 18,464 교 육 훈 련 비 1,224 14,850 지 급 수 수 료 2,680,388 1,648,008 차 량 유 지 비 8,584 13,005 전 산 처 리 비 42,995 42,777 수 출 제 비 용 4,799 16,167 잡 비 816 1,548 합 계 13,373,001 11,962,065 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,188,397) 736,121 원재료 사용 및 상품 매입 16,654,258 24,711,140 급여 424,027 6,082,870 퇴직급여 137,817 220,764 복리후생비 719,129 1,473,683 감가상각비 1,843,415 3,668,664 무형자산상각비 8,929 246,653 기타비용 34,668,123 11,659,798 합 계(*) 51,267,301 48,799,695 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 36,466 28,474 외화환산이익 136 8 유형자산처분이익 37,545 292,494 투자자산처분이익 1,912,034 - 잡이익 782,495 85,079 기타수익 소계 2,768,676 406,055 외환차손 46,471 43,154 외화환산손실 - 11,866 기타의대손상각비 615,738 894,000 유형자산처분손실 10,550 - 매출채권처분손실 - 171,853 무형자산감액손실 - 577,526 기부금 8,697 125,331 잡손실 499,975 658,532 기타비용 소계 1,181,430 2,482,263 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,245,583 692,212 사채상환이익 - 5,463 매도가능증권평가이익 2,107,933 71,876 단기매매금융자산평가이익 - 37,724 금융수익 소계 3,353,516 807,274 이자비용 1,356,623 2,590,160 매도가능증권처분손실 18,863 44,534 매도가능증권평가손실 766,854 - 단기매매금융자산평가손실 30,922 83,566 당기손익인식금융자산평가손실 - 98,512 금융비용 소계 2,173,261 2,816,772 26. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,589 - 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 56,965 (558,787) 당기손익에 반영된 법인세비용 59,554 (558,787) (2) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 보험수리적손익(OCI) 56,965 전환권대가 - 기타자본잉여금 - 재평가잉여금(OCI) - 계 56,965 (3) 당기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 법인세비용차감전순손익 (2,016,152) 적용세율에 따른 법인세 (399,553) 조정사항: 459,107 비공제비용 126,388 비과세수익 - 인식하지 않은 일시적차이변동 등 11,055,442 기타 (10,722,722) 법인세비용 59,554 (4) 일시적차이 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 변동 기말 퇴직급여충당금 4,843,289 600,910 5,444,199 대손충당금 17,917,960 439,876 18,357,836 외화환산손실 11,866 (11,866) - 재고자산평가손실 1,062,282 (642,808) 419,474 반품추정부채 657,285 (197,125) 460,161 손상차손 2,857,500 (1,010,000) 1,847,500 건설자금이자 402,820 549,254 952,075 대손(외상매출금) 24,691,113 - 24,691,113 대손(장기채권) 3,762,117 - 3,762,117 대손(미수금) 761,675 - 761,675 단기매매증권 1,012,696 766,854 1,779,550 상환할증금 1,475,135 (1,214,026) 261,109 투자자산 38,000 (4,000) 34,000 미지급금 1,918,405 (1,520,752) 397,653 기부금한도초과 125,331 8,697 134,028 업무용승용차관련비용 241,400 141,499 382,899 선수금(수금할인) - 468,974 468,974 퇴직보험예치금 (2,408,877) (1,509,987) (3,918,864) 미수수익 (454,616) (350,433) (805,049) 토지 (31,597,605) - (31,597,605) 외화환산이익 (8) (128) (136) 매도가능증권평가이익 (11,364) (2,015,354) (2,026,718) 전환권조정 (2,252,439) 2,002,005 (250,434) 소계 25,053,965 (3,498,410) 21,555,555 (전기) (단위:천원) 관련 계정과목 기초잔액 변동 기말 퇴직급여충당금 4,164,353 678,936 4,843,289 대손충당금 18,339,105 (421,145) 17,917,960 외화환산손실 34 11,832 11,866 재고자산평가손실 1,159,373 (97,091) 1,062,282 반품추정부채 532,007 125,279 657,285 손상차손 4,409,530 (1,552,030) 2,857,500 건설자금이자 174,642 228,178 402,820 대손(외상매출금) 24,691,113 - 24,691,113 대손(장기채권) 3,762,117 - 3,762,117 대손(미수금) 761,675 - 761,675 단기매매증권 2,286,997 (1,274,301) 1,012,696 파생상품평가손실 4,381 (4,381) - 상환할증금 1,080,077 395,059 1,475,135 기부금한도초과 - 125,331 125,331 업무용승용차관련비용 - 241,400 241,400 투자자산 - 38,000 38,000 미지급금(연차수당외) - 1,918,405 1,918,405 퇴직보험예치금 (2,109,985) (298,892) (2,408,877) 미수수익 (226,637) (227,979) (454,616) 토지 (16,408,585) (15,189,020) (31,597,605) 외화환산이익 (8,496) 8,488 (8) 매도가능증권평가손실 - (11,364) (11,364) 신주인수권조정 (1,512,358) (740,081) (2,252,439) 합계 41,099,344 (16,045,379) 25,053,965 (5) 당기 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이연법인세자산 미인식 차감할 일시적차이 4,742,222 미사용 세무상결손금 8,377,917 미사용 세액공제 1,573,897 (단위:천원) 구 분 이연법인세자산 미인식 차감할 일시적차이 5,455,177 미사용 세무상결손금 7,137,271 미사용 세액공제 1,742,486 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 기타의 특수관계자 ㈜젬백스, ㈜에너전트, ㈜필링크, ㈜젬앤컴퍼니, GemVax AS, TELOID Inc,., SHAGHAIGEMVAX, 화련젬백스㈜, 디케이앤파트너스㈜, 크리스에프앤씨인베스트먼트, 크리스에프앤씨, ㈜에프엘케이아이앤브이, ㈜필링크아이, 창동(상해)복장무역유한공사 ㈜젬백스 ㈜젬백스테크놀러지 ㈜필링크, ㈜젬앤컴퍼니 GemVax AS TELOID Inc,. SHAGHAIGEMVAX 화련젬백스㈜ ㈜라프리마 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 이자비용 기타특수관계 젬백스앤카엘 29,575 - - - 255,092 종속기업 삼성제약헬스케어 8,208 - 77,947 136,430 - 기타특수관계 필링크 2,030 - - - - 기타특수관계 에너전트 - - - - - 기타특수관계 라프리마 2,450 - - - - 합 계 42,263 - 77,947 136,430 255,092 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 이자비용 지배기업 (주)젬백스앤카엘 45,170 - - - 299,844 종속기업 삼성제약헬스케어(주) 7,356 - 48,737 125,350 - 종속기업 삼성메디코스(주) 162,729 18,752,970 23,158 12,442 - 관계기업 필링크 3,900 - - - - 관계기업 젬백스테크놀러지 3,000 - - - - 관계기업 라프리마 2,743,794 - - - - 합 계 2,965,949 18,752,970 71,895 137,792 299,844 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계 젬백스앤카엘 - - - 11,700,000 - 종속기업 삼성제약헬스케어 300,000 - - - - 관계기업 필링크 - - - 3,500,000 - 합 계 300,000 - - 15,200,000 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)젬백스앤카엘 - - 12,750,000 4,050,000 - 종속기업 삼성제약헬스케어 600,000 100,000 - - - 종속기업 삼성메디코스(구,신화아이엠) 10,470,000 14,620,000 - - 18,752,970 관계기업 필링크 - - 3,000,000 - - 합 계 11,070,000 14,720,000 16,250,000 4,050,000 18,752,970 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급금 기타특수관계 ㈜젬백스앤카엘 908 - - - - 종속기업 삼성제약헬스케어㈜ 2,001 1,444,000 209,704 - 34,725 합 계 2,909 1,444,000 209,704 - 34,725 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급금 임대보증금 기타특수관계 (주)젬백스앤카엘 2,475 - - - 212,119 11,700,000 종속기업 삼성제약헬스케어(주) - 1,144,000 131,757 60,816 - - 종속기업 필링크 - - - - - 3,500,000 기타특수관계기업 라프리마 2,046 - - - - - 합 계 2,475 1,144,000 131,757 60,816 212,119 15,200,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,007,800 1,027,900 (6) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자의 명칭 거래처 금액 보증 등의 내용 김상재 KEB하나은행 7,200,000 차입금에 대한 지급보증 김상재 신한은행 486,750 차입금에 대한 지급보증 28. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 16,699,562 15,432,794 기타유동채권 16,688,725 7,968,253 현금및현금성자산 3,151,358 2,931,620 합 계 36,539,645 26,332,667 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 ( 주)하나은행 등과 어음 할인약정을 체결하고 있습니다. 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 4,692,344 2,540,025 383,522 940,458 828,339 장기차입금 2,149,738 - - 2,149,738 - 회사채 1,790,000 - 1,790,000 - - 단기차입금 11,152,000 - 11,152,000 - - 미지급금 2,467,393 2,391,076 33,723 42,314 280 미지급비용 27,468 27,468 - - - 예수보증금 155,290 - - 155,290 - 당기말 22,434,232 4,958,569 13,359,245 3,287,799 828,619 전기말 55,403,577 8,003,037 40,392,731 6,578,396 374,413 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: $, ?, HKD, 천원) 계정과목 당기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금 및 현금성자산 $6.28 6,988 $129,977.60 139,258 ? 95.50 122 ? 95.50 122 매출채권 $ 440,227.02 492,217,831 $475,958.58 535,849 ④ 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기차입금 11,152,000 28,080,000 유동성장기차입금 957,960 957,960 장기차입금 2,149,738 3,116,095 합 계 14,259,698 32,154,055 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (142,597) 142,597 (321,541) 321,541 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 순부채: 단기차입금(유동성장기차입금포함) 12,109,960 28,080,000 무보증회사채 1,790,000 1,790,000 전환사채 2,410,675 11,422,696 장기차입금 2,149,738 3,116,095 소 계 18,460,373 44,408,790 차감: 현금및현금성자산 (3,151,358) (2,931,620) 순부채 15,309,015 41,477,170 자 본 131,662,977 93,868,491 순부채비율 11.63% 44.19% 29. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 납품계약에 대한 하자보증금 등을 위해 676천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 제29회 무보증사모사채 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,790백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결실체는 당기말 현재 매출채권 중 금융기관 등에 할인되었거나 만기가 미도래하여 단기차입금으로 계상된 금액은 없습니다. 30. 담보제공내역(1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등 부채와 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 관련차입금 차입금내역 국민은행 토지,건물(향남제약공단아파트) 1990.06.28 66,500 16,786 주택구입자금 1990.12.10 7,271 신한캐피탈 토지,건물(본사)기계장치매출채권 2016.08.19 5,400,000 3,060,000 시설자금 하나은행 토지,신축중건물(오송) 2016.10.24 8,400,000 6,000,000 시설자금 합 계 13,866,500 9,084,058 (2) 상기 담보제공 이외에 차입금과 관련하여 본사의 토지,건물에 담보제공을 목적으로 신한은행에 부동산담보 신탁등기(우선수일금:13,800백만원) 되어 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 계속영업당기순이익 (2,075,706) (7,539,887) 조정항목 : 법인세비용 59,554 (3,691,970) 대손상각비 (134,686) (1,328,922) 기타의대손상각비 615,738 894,000 감가상각비 3,745,135 3,668,664 무형자산상각비 18,923 246,653 잡손실 304,551 - 퇴직급여 932,913 999,072 매출채권처분손실 - 171,853 재고자산폐기손실 470,965 306,079 무형자산손상차손 - 577,526 단기매매증권의 평가손실 - 4,878,059 투자자산 처분이익 (1,912,034) - 유형자산처분이익 (292,494) 금융비용 2,214,213 2,816,772 금융수익 (3,394,468) (807,274) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,114,982) 461,782 기타유동채권의 감소(증가) (863,636) (92,189) 재고자산의 감소(증가) 802,175 1,191,975 매입채무의 증가(감소) (1,535,923) 2,458,125 기타유동채무의 증가(감소) (1,793,738) 1,692,683 기타비유동채무의 증가(감소) (197,125) - 퇴직금의 관계회사 승계액 - (6,720) 퇴직금의 지급 (615,770) (444,765) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,507,598) (298,259) 영업활동으로 창출된 현금 (5,981,497) 5,860,764 (2) 당기 및 전기 중 연결실체에서 발생한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산에서 본계정으로 대체 387,000 2,823,940 단기대여금의 출자전환 - 16,720,000 전환사채의 전환 9,800,000 6,150,000 결손금의 보전 48,987,545 - 미술품 매각후 전환사채매입 4,400,000 - 종속기업지분증권 매각 - 21,178,059 합 계 63,574,545 46,871,999 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 이자비용 평가손익 상환손익 기타(*1) 차입금 32,154,055 (17,894,357) - - - - 14,259,698 전환사채 11,422,696 - 297,127 - - (9,309,147) 2,410,675 회사채 1,790,000 - - - - - 1,790,000 합계 45,366,750 (17,894,357) 297,127 - - (9,309,147) 18,460,373 (*1) 기타에는 전환권행사 및 전환권 발행 시 비현금거래가 포함되어 있습니다.32. 중단영업 (1) 중단영업의 내용연결실체는 2017년 10월31일에 이사회 결의에 따라 경영효율화를 위한 사업구조개선을 위하여 종속기업인 삼성메디코스(주)의 지분 3,800,594주(지분율100%)를 매각하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 종속기업 처분과 관련된 중단영업손익 2,406,223 중단영업과 관련된 중단영업손익 (2,672,148) 합 계 (265,926) (3) 전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 매출액 1,563,608 영업손실 (1,947,185) 법인세비용차감전순손실 (2,313,147) 법인세비용(이익) 359,001 세후순손실 (2,672,148) 중단영업손실 지배기업의 소유주지분 (265,926) 비지배지분 - (4) 전기 중 연결실체의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,211,481) 투자활동으로 인한 현금흐름 (268,733) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,540,900 순현금흐름 60,686 33. 영업부문 ( 1) 당기말 현재 연결실체의 영업부문은 2개(각 회사별로 별도의 영업단위임)로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 삼성제약 의약품 제조 및 판매업 삼성제약헬스케어 건강식품 제조 및 판매업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 의약품 부문 건강식품부문 연결조정 합계 매출액 : 42,911,270 3,717,017 (144,638) 46,483,649 영업이익 (4,121,604) (662,048) - (4,783,652) 당기순이익 (1,343,537) (732,169) - (2,075,706) 감가상각비와상각비 3,751,019 13,038 - 3,764,057 이자수익 1,321,521 2,008 (77,947) 1,245,583 이자비용 1,354,371 80,198 (77,947) 1,356,623 법인세비용 59,554 - - 59,554 기타포괄손익 (201,967) - - (201,967) (*) 중단영업으로 표시된 화장품 제조 및 판매부문에 대한 내역은 포함하지 아니하였습니다. (단위:천원) 구분 의약품 부문 건강식품부문 연결조정 합계 매출액 : 39,065 3,029 - 41,919,469 영업이익 (6,701) (179) - (6,880,226) 당기순이익 (11,884) (268) - (7,273,961) 감가상각비와상각비 3,902 - - 3,915,318 이자수익 757 1 - 692,212 이자비용 2,576 80 - (2,590,160) 법인세비용 (3,692) - - (3,691,970) 기타포괄손익 11,901 - - 11,915,492 (*) 중단영업으로 표시 된 화장품 제조 및 판매부문에 대한 내역은 포함하지 아니하였습니다. 34. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조정 내역 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (49,654,623) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (1,195) 기초 원가법 적용 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 (8,007) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기초 손상차손의 재분류 6,812 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 (49,655,818) 기준서 제1115호에 따른 조정 (433,638) 수정 후 기초이익잉여금 (50,089,456) 2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융 자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 한편, 금융상품의 재분류 등으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기타포괄손익누계액변동 이익잉여금변동 자본에 미치는 영향 기초 장부금액-기준서 제1039호 24,646,132 (49,654,623) (25,008,491) 기초 원가법 적용 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산의 평가(*1) (28,389) (8,007) (36,396) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기초 손상차손의 재분류(*2) (6,812) 6,812 - 소 계 (35,201) (1,195) (36,396) 기초 장부금액-기준서 제1109호 24,610,931 (49,655,818) (25,044,887) (*1) 당기초에 한국줄기세포 지분증권을 공정가치 평가함에 따라 발생한 기타포괄손익누계액 및 이에 따른 법인세 효과입니다. (*2) 당기초 손상차손을 인식한 지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 재분류함에 따라 이익잉여금을 기타포괄손익으로 재분류하였습니다. 3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이(*1) 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,931,620 2,931,620 - 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,200,000 1,200,000 - 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 15,432,793 15,432,793 - 장단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,155,997 4,155,997 - 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,588,176 5,588,176 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 491,562 455,166 36,396 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 18,295,411 18,295,411 - 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 4,230,008 4,230,008 - 52,325,567 52,289,171 36,396 (*1) 당기초 한국줄기세포 지분증권을 공정가치 평가함에 따라 발생한 기타포괄손익누계액 및 법인세 효과입니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2018.01.01수정전(*1) 조정 2018.01.01수정후 자산 유동자산 60,978,261 - 60,978,261 매출채권 15,432,794 - 15,432,794 재고자산 10,581,795 - 10,581,795 기타유동자산 34,963,672 - 34,963,672 비유동자산 93,179,536 - 93,179,536 기타비유동자산 93,179,536 - 93,179,536 자산총계 154,157,797 - 154,157,797 부채 유동부채 52,178,175 433,638 52,611,813 매입채무 6,211,166 - 6,211,166 기타유동부채(*2) 45,967,009 433,638 46,400,647 비유동부채 8,147,527 - 8,147,527 계약부채(*3) - 657,285 657,285 충당부채(*3) 657,285 (657,285) - 기타비유동부채 7,490,242 7,490,242 부채총계 60,325,702 433,638 60,759,340 이익잉여금 (49,655,818) (433,638) (50,089,456) 기타 143,487,913 - 143,487,913 자본 총계 93,832,095 (433,638) 93,398,457 부채와 자본총계 154,157,797 - 154,157,797 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. (*2) 고객에게 약속한 대가에 변동금액이 포함되어 이를 기타유동부채(선수금)으로 조정하였습니다. (*3) 연결실체는 이전 기준에서 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 반품충당부채를 인식하였으나, 기준서 제1115호 도입에 따라 이를 계약부채로 재분류하였습니다. 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위:천원) 구분 보고된 금액(*1) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자산 유동자산 79,724,617 - 79,724,617 매출채권 16,699,562 - 16,699,562 재고자산 (*2) 9,308,655 9,308,655 기타유동자산 53,716,400 - 53,716,400 비유동자산 80,922,047 - 80,922,047 기타비유동자산 80,922,047 - 80,922,047 자산총계 160,646,664 - 160,646,664 부채 유동부채 24,693,164 (468,974) 24,224,190 매입채무 4,692,344 - 4,692,344 기타유동부채 20,000,820 (468,974) 19,531,846 비유동부채 4,290,523 - 4,290,523 계약부채 460,161 (460,161) - 충당부채 - 460,161 460,161 기타비유동부채 3,830,362 - 3,830,362 부채총계 28,983,686 (468,974) 28,514,713 이익잉여금 (3,379,584) 468,974 (2,910,610) 기타 135,042,562 - 135,042,562 자본 총계 131,662,978 468,974 132,131,951 부채와 자본총계 160,646,664 - 160,646,664 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. (*2) 연결실체는 기준서 제1109호에 따라 반품자산 211백만원을 인식하였으나, 동 반품자산에 대해 전액 재고자산평가손실충당금을 설정하여 재고자산에 미치는 영향은 없습니다. - 포괄손익계산서 (단위:천원) 구분 보고된 금액(*1) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1) 매출 46,483,649 35,335 46,518,984 매출원가 (*2) (37,894,300) - (37,894,300) 매출총이익 8,589,349 35,335 8,554,014 판관비 (13,373,001) - (13,373,001) 영업이익 (4,783,652) 35,335 (4,748,317) 기타수익 2,768,676 - 2,768,676 기타비용 (1,181,430) - (1,181,430) 금융수익 3,353,516 - 3,353,516 금융원가 (2,173,261) - (2,173,261) 법인세차감전이익(손실) (2,016,152,125) 35,335 (2,016,116,790) 법인세비용 59,553,699 - - 당기순이익(손실) (2,016,151) 35,335 (1,980,816) 총포괄손익 2,868,189 35,335 2,903,524 주당순손익 (41) 1 (40) 희석주당순손익 (41) 1 (40) (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. (*2) 연결실체는 기준서 제1109호에 따라 반품자산 211백만원을 인식하였으나, 동 반품자산에 대해 전액 재고자산평가손실충당금을 설정하여 매출원가에 미치는 영향은 없습니다. - 현금흐름표 (단위:천원) 구분 보고된 금액(*1) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1) 당기순이익(손실) (2,075,706) 35,335 (2,040,371) 조정항목: 현금유출입이 없는 비용 및 수익 2,920,804 - 2,920,804 운전자본의 변동: (6,629,471) (35,335) (6,861,931) 매출채권의 감소(증가) (1,114,982) - (1,114,982) 기타유동채권의 감소(증가) (863,636) - (863,636) 재고자산의 감소(증가) 802,175 - 802,175 매입채무의 증가(감소) (1,535,923) - (1,535,923) 기타유동채무의 증가(감소) (1,793,738) (35,335) (1,829,073) 기타비유동채무의 증가(감소) (197,125) - (197,125) 퇴직금의 지급 (615,770) - (615,770) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,507,597) - (1,507,597) 이자의 수취 893,310 - 893,310 이자의 지급 (1,420,671) - (1,420,671) 법인세의 납부(환급) (11,669) - (11,669) 영업활동으로 창출된 현금 (6,520,528) - (6,520,528) (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 65 기 2018.12.31 현재 제 64 기 2017.12.31 현재 제 63 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 유동자산 79,680,789,054 60,506,448,867 50,905,932,535 현금및현금성자산 2,813,649,305 2,390,879,865 5,133,481,073 단기금융자산 1,200,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 기타금융자산 29,063,710,955 22,525,419,223 5,819,277,000 매출채권 15,997,486,101 15,086,361,990 14,443,023,378 기타 채권 18,206,403,847 9,085,824,714 9,809,284,645 재고자산 8,788,084,869 9,898,075,782 11,813,417,694 기타유동자산 539,075,631 319,887,293 2,687,448,745 매각예정 자산 3,072,378,346 비유동자산 81,302,242,263 93,583,089,375 78,442,931,482 기타비유동금융자산 955,162,188 491,562,000 1,298,373,937 기타채권 3,132,400,000 1,675,920,500 324,079,500 유형자산 73,417,379,317 75,008,623,206 57,406,160,383 투자부동산 및 기타투자자산 70,000,000 13,740,344,696 13,778,344,696 영업권 이외의 무형자산 3,227,300,758 2,166,638,973 2,710,888,676 종속기업투자 500,000,000 500,000,000 2,925,084,290 자산총계 160,983,031,317 154,089,538,242 129,348,864,017 부채 유동부채 23,701,252,165 51,459,446,632 33,011,189,453 매입채무 3,885,293,953 5,606,164,579 3,645,789,660 유동성회사채 4,200,675,190 11,422,695,905 8,217,718,412 기타유동채무 3,597,323,022 5,392,626,148 3,489,281,381 단기차입금 11,060,000,000 28,080,000,000 16,700,000,000 유동성장기차입금 957,960,000 957,960,000 958,400,000 비유동부채 4,219,547,733 8,094,515,189 9,212,985,583 장기차입금 2,149,737,670 3,116,094,590 4,077,673,590 사채 1,790,000,000 2,240,000,000 퇴직급여채무 1,454,359,340 2,403,845,363 2,236,015,276 기타비유동금융부채 155,290,000 127,290,000 127,290,000 비유동계약부채 460,160,723 532,006,717 비유동충당부채 657,285,236 부채총계 27,920,799,898 59,553,961,821 42,224,175,036 자본 자본금 29,117,523,500 20,713,440,500 19,856,785,000 자본잉여금 82,305,320,005 99,154,754,755 92,684,983,101 기타자본 (991,206,478) (991,206,478) (1,043,810,478) 기타포괄손익누계액 24,610,931,430 24,646,132,247 12,775,862,814 이익잉여금(결손금) (1,980,337,038) (48,987,544,603) (37,149,131,456) 자본총계 133,062,231,419 94,535,576,421 87,124,688,981 자본과부채총계 160,983,031,317 154,089,538,242 129,348,864,017 포괄손익계산서 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 매출액 42,911,269,792 39,064,939,438 40,527,279,306 매출원가 36,488,290,560 35,480,467,673 32,828,752,275 매출총이익 6,422,979,232 3,584,471,765 7,698,527,031 판매비와관리비 10,544,582,822 10,285,229,675 13,812,732,929 영업이익(손실) (4,121,603,590) (6,700,757,910) (6,114,205,898) 기타수익 2,760,373,978 405,914,285 84,462,495 기타비용 1,181,198,087 7,388,604,523 4,758,558,215 금융수익 3,429,454,268 872,037,014 385,177,292 금융원가 2,171,009,875 2,764,194,626 6,692,914,098 법인세비용차감전순이익(손실) (1,283,983,306) (15,575,605,760) (17,096,038,424) 법인세비용 59,553,699 (3,691,970,189) (129,282,041) 당기순이익(손실) (1,343,537,005) (11,883,635,571) (16,966,756,383) 기타포괄손익(손실) (201,966,601) 11,915,491,857 (158,443,820) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (201,966,601) 11,892,658,302 (158,443,820) 보험수리적이익(손실) (201,966,601) 45,222,424 (158,443,820) 유형자산재평가이익 11,847,435,878 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 22,833,555 총포괄손익 (1,545,503,606) 31,856,286 (17,125,200,203) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (298) (519) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (298) (519) 자본변동표 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,791,812,000 40,093,652,234 (1,115,883,270) 12,842,796,172 (20,068,031,056) 45,544,346,080 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (16,966,756,383) (16,966,756,383) 결손보전 전환사채의 발행 지분의 발행 4,500,000,000 36,309,975,800 40,809,975,800 매도가능증권 평가손익 (22,833,555) (22,833,555) 유형자산재평가손익 주식할인발행차금 상계 보험수리적손익 (44,099,803) (114,344,017) (158,443,820) 전환권대가 (92,482,617) (92,482,617) 전환사채의 상환 전환권 행사 1,564,973,000 16,373,837,684 72,072,792 18,010,883,476 자본 증가(감소) 합계 6,064,973,000 52,591,330,867 72,072,792 (66,933,358) (17,081,100,400) 41,580,342,901 2016.12.31 (기말자본) 19,856,785,000 92,684,983,101 (1,043,810,478) 12,775,862,814 (37,149,131,456) 87,124,688,981 2017.01.01 (기초자본) 19,856,785,000 92,684,983,101 (1,043,810,478) 12,775,862,814 (37,149,131,456) 87,124,688,981 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (11,883,635,571) (11,883,635,571) 결손보전 전환사채의 발행 1,654,751,509 1,654,751,509 지분의 발행 매도가능증권 평가손익 22,833,555 22,833,555 유형자산재평가손익 (14,873,288) 11,847,435,878 11,832,562,590 주식할인발행차금 상계 (52,604,000) 52,604,000 보험수리적손익 45,222,424 45,222,424 전환권대가 (946,737,467) (946,737,467) 전환사채의 상환 전환권 행사 856,655,500 5,829,234,900 6,685,890,400 자본 증가(감소) 합계 856,655,500 6,469,771,654 52,604,000 11,870,269,433 (11,838,413,147) 7,410,887,440 2017.12.31 (기말자본) 20,713,440,500 99,154,754,755 (991,206,478) 24,646,132,247 (48,987,544,603) 94,535,576,421 2018.01.01 (기초자본) 20,713,440,500 99,154,754,755 (991,206,478) 24,646,132,247 (48,987,544,603) 94,535,576,421 회계정책변경에 따른 증가(감소) (35,200,817) (434,833,432) (470,034,249) 당기순이익(손실) (1,343,537,005) (1,343,537,005) 결손보전 (48,987,544,603) 48,987,544,603 0 전환사채의 발행 지분의 발행 7,000,000,000 24,233,582,960 31,233,582,960 매도가능증권 평가손익 유형자산재평가손익 주식할인발행차금 상계 보험수리적손익 (201,966,601) (201,966,601) 전환권대가 (1,124,478,631) (1,124,478,631) 전환사채의 상환 전환권 행사 1,404,083,000 9,029,005,524 10,433,088,524 자본 증가(감소) 합계 8,404,083,000 (16,849,434,750) (991,206,478) (35,200,817) 47,007,207,565 38,526,654,998 2018.12.31 (기말자본) 29,117,523,500 82,305,320,005 (991,206,478) 24,610,931,430 (1,980,337,038) 133,062,231,419 현금흐름표 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 63 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 영업활동현금흐름 (5,925,495,701) 570,457,499 (6,943,745,561) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,343,537,005) (11,883,635,571) (16,966,756,383) 당기순이익조정을 위한 가감 (4,042,771,527) 13,161,579,660 11,239,025,510 이자수취(영업) 893,141,677 296,024,903 190,798,442 이자지급(영업) (1,420,671,175) (914,834,294) (1,073,680,440) 법인세납부(환급) (11,657,671) (88,677,199) (333,132,690) 투자활동현금흐름 (6,898,460,899) (22,826,755,487) (34,394,174,752) 유형자산의 취득 (2,613,890,552) (6,108,402,319) (23,981,090,869) 종속기업 투자의 취득 (4,000,005,000) 단기대여금의 증가 (12,450,000,000) (14,069,997,056) (13,115,000,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,078,556,928) (278,610,112) (1,103,931,346) 기타비유동자산의 취득 (1,308,479,000) (118,840,000) (395,000,000) 매도가능증권의 증가 (2,000,000,000) (1,500,000,000) (1,800,000,000) 출자금의 감소 (499,996,188) (107,250,000) 단기대여금의 감소 3,400,000,000 155,000,000 5,406,000,000 매도가능증권의 감소 1,506,398,840 1,900,000,000 기타비유동자산의 처분 331,999,500 863,299,000 250,000,000 출자금의 증가 유형자산의 처분 167,459,504 330,800,000 13,060,000 투자부동산의 처분 8,000,000,000 단기매매금융자산의 취득 (353,396,075) (359,157,425) 단기매매금융자산의 처분 798,194,888 재무활동현금흐름 13,246,726,040 19,513,696,780 28,279,600,536 장기차입금의 증가(감소) (8,396,920) (962,019,000) (1,364,976,800) 단기차입금의 증가(감소) (17,977,960,000) 11,380,000,000 (2,775,366,240) 전환사채의 발행 11,700,000,000 5,650,000,000 전환사채의 상환 (2,154,284,220) (14,040,032,224) 사모사채 상환 (2,240,000,000) 사모사채 발행 1,790,000,000 보통주의 발행 31,233,082,960 40,809,975,800 현금및현금성자산의순증가(감소) 422,769,440 (2,742,601,208) (13,058,319,777) 기초현금및현금성자산 2,390,879,865 5,133,481,073 18,191,800,850 기말현금및현금성자산 2,813,649,305 2,390,879,865 5,133,481,073 5. 재무제표 주석 제 65 (당)기 2018년 12월 31일 현재 제 64 (전)기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 삼성제약주식회사 1. 회사의 개요 당사는 1954년 12월 7일에 설립되어 경기도 화성시 향남읍 제약공단내에 본사를 두고 의약품 및 의약부외품의 생산 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2014년 7월7일 상호를 "삼성제약 주식회사"로 변경하였습니다. 당 사의 자본금은 설립 후 수차례의 유상증자와 전환사채의 전환 등을 통하여 당기말 현재 29,118백만원 입니다. 당사는 1975년 7월 4일 주식을 증권거래소에 상장한 상장법인으로서, 당기말 현재 주식분포상황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기 소유주식수 지분율 (주)젬백스앤카엘 4,470,332 7.68 % (주)젬백스테크놀러지 3,036,086 5.21 % 자사주 41,783 0.07 % 기타 50,686,846 87.04 % 합 계 58,235,047 100.00 % 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 36에서 설명하고 있습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서 적용에 따른 당기재무제표 에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서 적용에 따른 당기재무제표 에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 한 편, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 당기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027 호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 차량운반구 및 창고 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 당기말 현재 당사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 465,118천원입니다. 또한,기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이변하게 될 것입니다. 한편, 당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 한편, 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편,종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 또한, 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 유형자산인식과 측정유형자산은 원가(단, 토지는 재평가법)로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 20~40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와 기구 5년 비품 5년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권, 개발중인 무형자산 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 산업재산권 중 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권(상표권) 5 년 산업재산권(특허권) 5 년 시 설 이 용 권 비한정 기타의무형자산 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품 총평균법 원재료, 부재료 총평균법 재공품 총평균법 미착원료 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (11) 자산손상(비금융자산의 손상) 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (13) 종업원급여 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 당사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (15) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1 ) 수행의무의 식별당사는 최종소비자에게 전문의약품 및 일반의약품을 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수행의무는 제품 공급 계약에 따른 제품 판매로서 단일 수행의무로 구성되어 있습니다. 2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.4) 수익의 인식시점 당사는 제품 공급에 따른 수익을 고객에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법 등을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 2,909,021 7,619,903 제품매출 39,606,378 31,163,091 기타매출 395,871 281,946 합 계 42,911,270 39,064,939 ② 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 매출 41,657,932 35,798,437 해외 매출 1,253,338 3,266,502 합 계 42,911,270 39,064,939 ③ 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 ( 1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,813,649 - - 2,813,649 단기금융상품 1,200,000 - - 1,200,000 기타금융자산 - 29,063,711 - 29,063,711 매출채권 15,997,486 - - 15,997,486 기타비유동금융자산 - - 955,162 955,162 기타채권 21,338,804 - - 21,338,804 합 계 41,349,939 29,063,711 955,162 71,368,812 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 2,390,880 - - 2,390,880 단기금융상품 - 1,200,000 - - 1,200,000 매출채권 - 15,086,362 - - 15,086,362 기타금융자산 22,525,419 - 491,562 - 23,016,981 기타채권 - 10,761,745 - - 10,761,745 합 계 22,525,419 29,438,987 491,562 - 52,455,968 (2) 당기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,885,294 5,606,165 기타채무 2,443,326 4,585,943 장단기차입금 14,167,698 32,154,055 장단기사채 4,200,675 13,212,696 기타금융부채 155,290 127,290 합 계 24,852,282 55,686,148 (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 1,321,521 - - 1,321,521 당기손익인식금융자산평가이익 2,107,933 - - - 2,107,933 이자비용 - - - (1,354,371) (1,354,371) 단기매매증권평가손실 (766,854) - - - (766,854) 당기손익인식금융자산평가손실 (30,922) - - - (30,922) 유가증권처분손실 (18,863) - - - (18,863) 합 계 1,291,294 1,321,521 - (1,354,371) 1,258,444 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 756,974 - - 756,974 단기매매증권평가이익 37,724 - - - 37,724 당기손익인식금융자산평가이익 71,876 - - - 71,876 유가증권처분이익 - - 5,463 - 5,463 사채상환이익 - - - 582 582 이자비용 - - - (2,575,583) (2,575,583) 단기매매증권평가손실 (83,566) - - - (83,566) 유가증권손상차손 - - (60,512) - (60,512) 유가증권처분손실 - - (44,534) - (44,534) 합 계 26,034 756,974 (99,583) (2,575,001) (1,891,575) 6. 공정가치 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대하여는 공정가치를 공시하지않았습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 당기손익-공정가치금융자산 기타금융자산 29,063,711 29,063,711 22,525,419 22,525,419 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 955,162 955,162 491,562 491,562 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,813,649 2,813,649 2,390,880 2,390,880 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 매출채권 15,997,486 15,997,486 15,086,362 15,086,362 기타채권-유동 18,206,404 18,206,404 9,085,825 9,085,825 기타채권-비유동 3,132,400 3,132,400 1,675,921 1,675,921 합 계 71,368,812 71,368,812 52,455,968 52,455,968 [금융부채] 상각후원가측정금융부채 매입채무 3,885,294 3,885,294 5,606,165 5,606,165 차입금(회사채 포함) 18,368,373 18,368,373 45,366,750 45,366,750 기타금융부채 2,598,616 2,598,616 4,713,233 4,713,233 합 계 24,852,282 24,852,282 55,686,148 55,686,148 (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 3,816,550 4,109,400 21,137,761 29,063,711 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 139,104 139,104 합 계 3,816,550 4,109,400 21,276,865 29,202,815 ②전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 4,230,008 470,150 17,825,262 22,525,419 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수 준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니 다. 한편, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당 사는 전기말 현재 한국줄기세포뱅크 지분증권에 대해 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 당사는 새로운 기준서 제1109호 도입에 따라 동 지분증권을 공정가치로 평가하고, 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익에 그 효과를 반영하였습니다(주석 36 참고). 이에 따른 수준 3의 변동을 제외하고, 기타 변동 내역은 없습니다. ( 4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 당기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (주)한국줄기세포뱅크 139,104 3 과거거래이용법 - - 당기손익-공정가치 채무상품 (주)에너전트 제9회 전환사채 439,228 2 이항모형 주가 2,275 원 무위험수익률 1.73% 할인률 9.09% 변동성 19.20% 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 3,670,172 2 이항모형 주가 13,250 원 무위험수익률 1.84% 할인률 6.09% 변동성 23.50% (주)한국줄기세포뱅크 3회차 전환사채 16,603,865 3 이항모형 주가 4,355 원 무위험수익률 1.89% 할인률 16.19% 변동성 11.40% (주)한국줄기세포뱅크 5회차 전환사채 4,533,896 3 이항모형 주가 4,355 원 무위험수익률 1.89% 할인률 16.25% 변동성 11.40% 소 계 25,247,161 합 계 25,386,265 7. 기타금융자산과 기타비유동금융자산 (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치금융자산 단기매매금융자산 3,816,550 - 4,230,008 - 채무상품 25,247,161 - 18,295,411 - 소 계 29,063,711 - 22,525,419 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 - 955,162 - 491,562 합 계 29,063,711 955,162 22,525,419 491,562 (2) 당기 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권> (주)젬백스앤카엘 278,552 0.79% 5,019,786 3,342,624 3,342,624 3,969,366 (주)에너전트 54,357 0.12% 222,918 123,662 123,662 260,642 (주)디스플레이텍 90,042 0.48% 353,396 350,263 350,263 - 합 계 5,596,100 3,816,550 3,816,550 4,230,008 상기 시장성 있는 지분증권의 경우 활성시장의 공시가격을 적용하여 측정하였습니다.(3) 당기와 전기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,230,008 4,052,932 취 득 353,396 222,918 처 분 - - 평가손익 (766,854) (45,842) 기말금액 3,816,550 4,230,008 (4) 당기 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 평가손익 장부금액 (*1) (주)에너전트 제9회 전환사채 423,535 439,228 15,693 470,150 (주)노드메이슨 제 1회차 전환사채 - - - 1,525,262 (주)한국줄기세포뱅크 제3회차 전환사채 16,300,000 16,603,865 303,865 16,300,000 (주)한국줄기세포뱅크 제5회차 전환사채 4,400,000 4,533,896 133,896 - 아이텍반도체(주) 1회차 전환사채 2,000,000 3,670,172 1,670,172 - 합 계 23,123,535 25,247,161 2,123,626 18,295,411 (*1) 상기의 전환사채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약으로서 당기손익-공정가치금융자산입니다. (5) 당기와 전기 중 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,295,411 1,766,345 취 득 6,400,000 19,178,775 처 분 (1,525,262) (2,721,585) 대 체 - - 평가손익 2,077,011 71,876 기말금액 25,247,161 18,295,411 (6) 당기말 현재 채무증권(CB)의 발행인별 발행조건 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (주)에너전트 제9회 전환사채 (주)한국줄기세포뱅크 제3회 전환사채 (주)한국줄기세포뱅크 제5회 전환사채 아이텍반도체(주) 제1회 전환사채 액면가액(발행가액) 400,000 16,300,000 4,400,000 2,000,000 발행일 2016-04-08 2017-10-31 2018-01-12 2018-08-14 만기일 2019-04-08 2022-10-31 2023-01-12 2021-08-14 표면이자율 0% 4% 4% 0% 보장수익율 4% 4%(복리) 4%(복리) 2%(복리) 행사가격 4,446원 2,576원 2,576원 6,978원 전환가능기간 발행일 이후 1년이 경과한 날(2017년 04월 08일)로부터 원금상환기일 1개월 전일(2019년 03월 08일)까지 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2017년 11월 30일)로부터 상환기일 1개월 전일(2022년 09월 30일)까지 발행일 이후 1개월이 경과한 날(2018년 02월 12일)로부터 상환기일 1개월 전일(2022년 12월 12일)까지 발행일 후 1년이 경과한 날인 2019년 08월 14일 이후부터 만기일 한달 전일인 2021년 07월 14일까지 (7) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산인 매도가능금융자산은 시장성없는 지분증권으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 평가손실누계 장부금액 장부금액 (주)한국줄기세포뱅크 27,000 175,500 (36,396) 139,104 175,500 (주)뉴로바이오로직스(*1) 4,286 499,996 - 499,996 - 한국제약협동조합(*1) - 316,062 - 316,062 316,062 합 계 991,558 (36,396) 955,162 491,562 (*1) 지분상품(비상장주식)으로서 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 원 가로 측정하였습니다 . 8. 매출채권 (1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 32,602,766 - 31,808,598 - 대손충당금 (16,605,279) - (16,722,236) - 합계 15,997,486 - 15,086,362 - (2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 16,722,236 18,044,768 손상채권 회수 31,348 6,390 대손상각비 (148,304) (1,328,922) 제각 - - 기말금액 16,605,279 16,722,236 (3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합계 매출채권 20,077,075 1,802,079 2,480,017 8,243,595 32,602,766 대손충당금 (4,079,589) (1,802,079) (2,480,017) (8,243,595) (16,605,279) 합계 15,997,486 - - - 15,997,486 9. 기타채권 당기 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 3,630,205 - 3,372,268 - 대손충당금 (15,925) - (1,056) - 단기대여금 15,203,997 - 6,153,997 - 대손충당금 (1,494,869) - (894,000) - 미수수익 882,996 - 454,616 - 임차보증금 - 2,760,955 - 1,674,976 기타보증금 - 371,445 - 945 합계 18,206,404 3,132,400 9,085,825 1,675,921 10. 재고자산 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 417,578 (258) 417,321 1,031,109 (766,614) 264,494 제 품 3,597,571 (10,959) 3,586,612 3,286,366 (276,638) 3,009,728 재공품 796,117 - 796,117 2,009,298 - 2,009,298 원재료 3,754,065 (151,872) 3,602,193 3,728,773 (19,030) 3,709,743 부재료 431,244 (45,402) 385,842 474,248 - 474,248 미착재고 - - - 430,564 - 430,564 반품자산 210,984 (210,984) - - - - 합 계 9,207,559 (419,474) 8,788,085 10,960,358 (1,062,282) 9,898,076 11. 기타자산 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 377,327 - 154,283 - 선급비용 23,948 - 39,461 - 선납제세금 137,801 - 126,143 - 합계 539,076 - 319,887 - 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 29,532,729 - 29,532,729 29,532,729 - 29,532,729 건물 26,836,923 (10,463,055) 16,373,868 26,836,923 (9,792,967) 17,043,956 구축물 3,524,121 (1,375,940) 2,148,181 3,524,121 (1,240,319) 2,283,802 기계장치 12,680,525 (7,175,369) 5,505,156 11,671,825 (5,363,079) 6,308,746 차량운반구 227,423 (206,058) 21,365 227,423 (185,814) 41,609 공구와기구 5,402,817 (4,284,071) 1,118,746 5,402,817 (3,455,571) 1,947,246 비품 1,590,735 (878,012) 712,722 1,154,235 (667,646) 486,588 건설중인자산 18,004,613 - 18,004,613 17,363,947 - 17,363,947 합계 97,799,885 (24,382,506) 73,417,379 95,714,019 (20,705,396) 75,008,623 (2) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 기타변동 감가상각비 당기말 토지 29,532,729 - - - - 29,532,729 건물 17,043,956 - - - (670,088) 16,373,868 구축물 2,283,802 - - - (135,621) 2,148,181 기계장치 6,308,746 770,700 (97,950) 387,000 (1,863,340) 5,505,156 차량운반구 41,609 74,474 (69,510) - (25,208) 21,365 공구와기구 1,947,246 - - - (828,501) 1,118,746 비품 486,588 436,500 - - (210,366) 712,722 건설중인자산 17,363,947 1,332,217 - (691,551) - 18,004,613 합계 75,008,623 2,613,891 (167,460) (304,551) (3,733,124) 73,417,379 (단위:천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 기타변동 감가상각비 전기말 토지 14,373,886 - (97,353) 15,256,195 - 29,532,729 건물 15,258,784 215,000 (8,126) 2,246,540 (668,242) 17,043,956 구축물 2,077,046 336,450 - - (129,694) 2,283,802 기계장치 2,525,878 4,980,522 - 554,000 (1,751,654) 6,308,746 차량운반구 65,153 - (2) - (23,542) 41,609 공구와기구 2,746,149 89,745 - - (888,647) 1,947,246 비품 577,377 80,685 - 23,400 (194,874) 486,588 건설중인자산 19,781,887 406,000 - (2,823,940) - 17,363,947 합계 57,406,160 6,108,402 (105,481) 15,256,195 (3,656,654) 75,008,623 ( 주1) 당사 는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기 중 재평가차익 15,189백만원 발생하여 법인세 효과 3,342백만원를 제외한 금액 11,847백만원을 기타포괄손익누계액으로 반영하였습니다. 한편, 토지의 공정가치는 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜중앙감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.(3) 당사는 보유 토지에 대한 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 평가방법으로 선택하고 있습니다. 재평가로 인한 토지와 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 원가법에의한 토지가액 1,037,679 재평가로 인한 기타포괄손익누계액 24,646,132 이익잉여금으로 대체된 재평가차액 6,921,295 투자자산분류 (3,072,378) 토지자산매각 - 유형자산토지 장부가액 29,532,729 13. 투자부동산 및 기타투자자산, 매 각예정자산(1) 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 취득금액 상각누계액 기말금액 취득금액 상각누계액 장부금액 토지 - - - 9,662,345 - 9,662,345 (*) 당사는 투자부동산의 임대로 인하여 임대보증금 50백만원을 수취하였습니다.(*) 투자부동산은 최초 인식한 장부금액을 표시하고 있으며, 원가모형으로 추후 공정가치 평가금액이 반영되어 있지 않습니다..(2) 당사의 투자부동산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각비 장부금액 토지 9,662,345 - (3,072,378) (6,589,966) - - (*) 당사는 2019년01월22일 ㈜삼성메디코스에 매각한 투자부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 장부금액 토지 9,662,345 - - - - 9,662,345 (3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대수익 189,600 189,600 (4) 당사가 보유한 매각예정자산의 당기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 소재지 면적(㎡) 공정가치(*) 경기도 화성시 향남면 상신리 905-2 10,440.30 8,226,956 합 계 10,440.30 8,226,956 (*) 2019년 01월 15일을 기준일로 하여 독립적인 감정법인인 ㈜삼창감정평가법인이 작성한 감정평가서를 활용하였습니다.(*) 당사는 2019년 01월 22일 해당 자산을 ㈜삼성메디코스에 매각하였습니다.(5) 당기 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미술품 70,000 4,078,000 상기 미술품은 2017년 1월에 한국미술시가감정협회가 작성한 감정서에 근거하여 평가된 금액입니다.(6) 당사의 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 4,078,000 - - (4,008,000) - 70,000 (단위:천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 손상차손 장부금액 미술품 4,116,000 - - - (38,000) 4,078,000 14. 무형자산 (1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 886,462 (879,773) - 6,690 개 발 비 2,846,065 - - 2,846,065 소프트웨어 451,053 (318,458) - 132,594 라이선스 - - - - 비한정내용연수무형자산 241,951 - - 241,951 합 계 4,425,532 (1,198,231) - 3,227,301 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 886,462 (874,436) - 12,026 개발비 1,955,674 - - 1,955,674 소프트웨어 337,888 (305,900) - 31,988 라이선스 5,050,000 (1,405,054) (3,644,946) - 비한정내용연수무형자산 166,951 - - 166,951 합 계 8,396,975 (2,585,390) (3,644,946) 2,166,639 (2) 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분/손상 상각비 기말 산업재산권 12,026 - - (5,337) 6,690 개발비 1,955,674 890,392 - - 2,846,065 소프트웨어 31,988 113,165 - (12,559) 132,594 라이선스 - - - - - 비한정내용연수무형자산 166,951 75,000 - - 241,951 합 계 2,166,639 1,078,557 - (17,895) 3,227,301 (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분/손상 상각비 기말 산업재산권 19,829 - - (7,803) 12,026 개발비 1,677,063 278,610 - - 1,955,674 소프트웨어 46,964 - - (14,976) 31,988 라이선스 800,080 - (577,526) (222,554) - 비한정내용연수무형자산 166,951 - - - 166,951 합 계 2,710,889 278,610 (577,526) (245,333) 2,166,639 (3) 당사의 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 리아백스주 (주1) 2,846,065 - 합 계 2,846,065 (주1) 리아백스주는 2014년에 식약처 품목허가 승인을 받은 췌장암 치료제 입니다. 15. 종속기업투자 (1) 당기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼성제약헬스케어 건강식품 등 100% 500,000 100% 500,000 삼성메디코스 화장품 제조판매 - - - - 합 계 500,000 500,000 (2) 당사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 손상 기말 삼성제약헬스케어 500,000 - - - - 500,000 삼성메디코스 - - - - - - 합 계 500,000 - - - - 500,000 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 손상 기말 삼성제약헬스케어 499,995 5 - - - 500,000 삼성메디코스(주1) 2,425,089 4,000,000 (21,178,059) 14,752,970 - - 합 계 2,925,084 4,000,005 (21,178,059) 14,752,970 - 500,000 (주1) 당사는 전기 중 삼성메디코스에 4,000백만원의 유상증자 및 14,752백만원의 대여금 출자전환을 실시하였습니다. 이후 동 지분을 전액 매각하였으며, 이에 따라 종속기업투자처분손실 4,878,059천원을 인식하였습니다. 16. 사채 (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 회사채 1,790,000 - - 1,790,000 전환사채 2,410,675 - 11,422,696 - 합계 4,200,675 - 11,422,696 1,790,000 당사는 사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하는 사채에 대해서는 유동부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제29회 사모사채 2017.04.27 2019.04.27 4.005% 1,790,000 1,790,000 합계 1,790,000 1,790,000 (3) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제27회 전환사채 2016.10.24 2019.10.24 0% - 500,000 제28회 전환사채 2017.02.06 2020.02.06 0% 1,200,000 10,200,000 제30회 전환사채 2017.05.19 2020.05.19 0% 1,200,000 1,500,000 소계 2,400,000 12,200,000 가산 : 사채상환할증금 261,109 1,475,135 차감 : 전환권조정 (250,434) (2,252,439) 사채 계 2,410,675 11,422,696 차감 : 유동성대체액 (2,410,675) (11,422,696) 차감후잔액 (비유동전환사채) - - 전환권대가 260,878 677,342 당기말 현재 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 28회 전환사채 30회차 전환사채 발행일 2017.02.06 2017.05.19 만기일 2020.02.06 2020.05.19 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 4% 3% 행사가액 2,872원 2,659원 행사청구기간 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2018년 02월 06일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2020년 01월 06일)까지로 한다. 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2018년 05월 19일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2020년 04월 19일)까지로 한다. 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 02월 06일 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날인 2018년 05월 19일 및 이후 매 6개월마다 조기상환 청구 가능 17. 기타채무 당기 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 200,969 - 254,339 - 부가가치예수금 469,192 - - - 미지급비용 25,217 - 388,643 - 미지급법인세 2,589 - - - 미지급금 2,418,109 - 4,197,300 - 선수금 481,247 - 552,344 - 소계 3,597,323 - 5,392,626 - 18. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 신한캐피탈 5.10% 3,060,000 3,780,000 단기차입금 신한은행 4.16% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 제주은행 5.57% - 200,000 단기차입금 하나은행 4.14% 6,000,000 6,900,000 단기차입금 젬백스앤카엘 4.60% - 11,700,000 단기차입금 필링크 4.60% - 3,500,000 합 계 11,060,000 28,080,000 (2) 당기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 장기차입금 국민은행 2.30% 24,058 32,455 10년거치 20년분할상환 장기차입금 신한은행 4.10% 2,545,200 3,272,400 일반분할상환 장기차입금 신한은행 4.02% 538,440 769,200 일반분할상환 차감:1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (957,960) (957,960) 잔 액 2,149,738 3,116,095 당사는 재무제표에 대한 주석31 에서 설명하는 바와 같이, 상기 장·단기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2020년 2021년 2021년이후 합계 장기차입금(*) 982,018 804,120 363,600 2,149,738 (*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 확정급여채무 (1) 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,397,369 4,839,257 사외적립자산의 공정가치(*) (3,943,009) (2,435,412) 합 계 1,454,359 2,403,845 (*) 국민연금전환금을 포함한 금액임.(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 4,839,257 4,373,168 당기근무원가 770,034 930,940 이자원가 119,067 94,322 퇴직금지급액 (545,280) (460,907) 보험수리적손실(이익) 214,291 (91,545) 전입/전출 효과 - (6,720) 기말 5,397,369 4,839,257 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 당기말 전기말 기초 2,435,412 2,137,152 사용자기여금 2,000,000 600,000 사외적립자산의 기대수익 68,632 52,963 사외적립자산에서 퇴직급여지급액 (516,393) (321,135) 보험수리적이익(손실) (44,641) (33,568) 기말 3,943,009 2,435,412 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 손익 당기근무원가 770,034 930,940 이자원가 119,067 94,322 사외적립자산의 기대수익 (68,632) (52,963) 소계 820,469 972,299 기타포괄손익 보험수리적손실(이익) 258,932 (57,977) 합계 1,079,401 914,322 (5) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기 전기 미래임금상승률 연봉제4.07%/호봉제2.25% 연봉제4.07%/호봉제2% 할인율 2.26% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 2.26% 2.37% (*) 확정급여채무를 위한 할인율은 평균잔여근무연수를 고려하여 회사채(공모무보증AAA)의 시장수익율을 직선보간하여 사용하였으며, 임금상승율은 표준승급율에 물가상승율을 감안하여 적용하였습니다.(6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 증가 5,053,769 4,531,499 1% 감소 5,790,581 5,190,617 1% 증가 5,783,225 5,187,984 1% 감소 5,053,447 4,527,955 (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.29년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 571,769 118,654 855,437 3,744,420 107,089 5,397,369 20. 기타금융부채 및 기타부채 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 155,290 - 127,290 계약부채(반품) - 460,161 - - 반품충당부채 - - - 657,285 21. 자본금 (1) 당기 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 58,235,047 주 41,426,881 주 보통주자본금 29,117,524 20,713,441 (2) 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 기초 41,426,881 20,713,441 97,367,498 118,080,939 유상증자 14,000,000 7,000,000 24,233,583 31,233,583 전환권 행사 2,808,166 1,404,083 9,029,006 10,433,089 결손보전 - (48,987,545) (48,987,545) 당기말 58,235,047 29,117,524 81,642,542 110,760,065 22. 자본잉여금 및 기타자본항목 당기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 81,642,542 97,367,498 감자차익 349,168 349,168 전환권대가 260,878 1,385,356 기타자본잉여금 52,733 52,733 합계 82,305,320 99,154,755 자기주식(주1) (154,035) (154,035) 신주인수권처분손실(주2) (837,172) (837,172) 합계 (991,206) (991,206) (주1) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 154백만원(41,783주)은 살충제 사업부문 매각시 매수청구권의 행사 및 제 10회 무상증자시 발생한 단주취득분으로서 향후 상황에 따라 매각될 예정입니다.(주2) 당사가 발행한 분리형신주인수권을 시장에서 재취득하였다가 처분하면서 발생한 손실금액입니다. 23. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유형자산재평가손익 24,646,132 24,646,132 매도가능증권평가손익 (35,201) - 합 계 24,610,931 24,646,132 24. 이익잉여금(결손금) (1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임의적립금 - 3,609,889 보험수리적손익 (201,967) 45,222 차기이월미처분이익잉여금(결손금) (1,778,370) (52,642,656) 합 계 (1,980,337) (48,987,545) (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 65 (당)기(처리예정일:2019년3월27일) 제 64 (전)기(처리확정일:2018년3월28일) Ⅰ.미처리결손금 1,980,337,038 48,987,544,603 1.전기이월미처리결손금 - 37,149,131,456 2.회계변경의 누적효과 434,833,432 - 3.당기순손실(이익) 1,343,537,005 11,883,635,571 4.토지재평가차액 - - 5.보험수리적손실(이익) 201,966,601 (45,222,424) Ⅱ.결손금처리액 - 48,987,544,603 1.감자차익 - - 2.주식발행초과금 - 48,987,544,603 Ⅲ.차기이월미처리결손금 1,980,337,038 - 25. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,595,400 5,692,487 용역노무비 18,323 28,103 퇴직급여 386,690 495,272 복리후생비 626,312 690,460 여비교통비 455,639 500,797 통신비 29,859 26,860 수도광열비 4,580 7,093 세금과공과 754,846 260,328 임차료 454,739 641,456 감가상각비 106,096 110,743 무형자산상각비 17,895 245,333 수선비 531 - 보험료 35,489 48,450 접대비 489,407 394,975 광고선전비 733,065 101,989 견본비 - 11,403 경상연구개발비 377,508 938,791 운반비 436,835 393,141 대손상각비 (148,304) (1,328,922) 소모품비 206,225 161,166 도서인쇄비 5,497 2,423 교육훈련비 1,124 14,759 지급수수료 899,736 774,626 차량유지비 8,584 13,005 전산처리비 42,995 42,777 수출제비용 4,799 16,167 잡비 714 1,548 합계 10,544,583 10,285,230 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 36,466 28,474 외화환산이익 136 8 유형자산처분이익 37,545 292,494 투자자산처분이익 1,912,034 - 잡이익 774,193 84,938 합 계 2,760,374 405,914 (2) 당기 및 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 10,550 - 종속기업지분증권처분손실 - 4,878,059 투자자산손상차손 - 38,000 기타의대손상각비 615,738 894,000 무형자산감액손실 - 577,526 기부금 8,697 125,331 기타영업손실 46,471 217,191 잡손실 499,743 658,497 합 계 1,181,198 7,388,605 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,321,521 756,974 단기매매금융자산평가이익 - 37,724 매도가능증권평가이익 2,107,933 71,876 사채상환이익 - 5463 합계 3,429,454 872,037 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,354,371 2,575,583 단기매매금융자산평가손실 766,854 83,566 매도가능증권평가손실 30,922 - 유가증권처분손실 18,863 44,534 유가증권손상차손 - 60,512 합계 2,171,010 2,764,195 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 712,166 1,153,409 원재료와 소모품의 사용액 18,893,407 19,349,915 급여 4,343 10,677 퇴직급여 75,789 193,992 복리후생비 1,297,132 1,404,262 감가상각비 3,733,124 3,656,654 무형자산상각비 17,895 245,333 기타 22,299,017 19,751,455 합계(주1) 47,032,873 45,765,697 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 법인세 (1) 법인세비용(수익)의 구성내역 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,589 - 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 56,965 (3,691,970) 법인세비용(수익) 59,554 (3,691,970) (2) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 보험수리적손익 56,965 전환권대가 - 기타자본잉여금 - 재평가잉여금 - 합계 56,965 (3) 당기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 법인세비용차감전순손익 (1,283,983) 적용세율에 따른 법인세 (260,476) 조정사항: 320,030 비공제비용 104,302 비과세수익 - 인식하지 않은 일시적차이변동 261,940 기타 (46,212) 법인세비용 59,554 (4) 당기 및 전기의 주요 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 변동 기말 퇴직급여충당금 4,790,277 582,947 5,373,224 대손충당금 17,917,960 439,876 18,357,836 외화환산손실 11,866 (11,866) - 재고자산평가손실 1,062,282 (642,808) 419,474 반품추정부채 657,285 (197,124) 460,161 손상차손 2,857,500 (1,010,000) 1,847,500 건설자금이자 402,820 549,255 952,075 대손(외상매출금) 24,691,113 - 24,691,113 대손(장기채권) 3,762,117 - 3,762,117 대손(미수금) 761,675 - 761,675 상환할증금 1,475,135 (1,214,026) 261,109 단기매매증권 1,012,696 766,854 1,779,550 투자자산 38,000 (4,000) 34,000 미지급금 1,918,405 (1,520,752) 397,653 기부금한도초과 125,331 8,697 134,028 업무용승용차 241,400 141,499 382,899 선수금(수금할인) - 468,974 468,974 퇴직보험예치금 (2,408,877) (1,509,987) (3,918,864) 미수수익 (454,616) (350,433) (805,049) 토지 (31,597,605) - (31,597,605) 외화환산이익 (8) (128) (136) 매도가능증권평가손실 (11,364) (2,015,354) (2,026,718) 전환권조정 (2,252,439) 2,002,005 (250,434) 합계 25,000,953 (3,516,373) 21,484,580 (단위:천원) 구 분 기초 변동 기말 퇴직급여충당금 4,129,968 660,309 4,790,277 대손충당금 18,767,053 (849,093) 17,917,960 외화환산손실 - 11,866 11,866 재고자산평가손실 1,159,373 (97,091) 1,062,282 반품추정부채 532,007 125,278 657,285 손상차손 4,409,530 (1,552,030) 2,857,500 건설자금이자 - 402,820 402,820 대손(외상매출금) 24,691,113 - 24,691,113 대손(장기채권) 3,762,117 - 3,762,117 대손(미수금) 761,675 - 761,675 매도가능증권평가손실 996,132 (996,132) - 파생상품평가손실 4,381 (4,381) - 상환할증금 1,080,077 395,058 1,475,135 단기매매증권 - 1,012,696 1,012,696 투자자산 - 38,000 38,000 미지급금 - 1,918,405 1,918,405 기부금한도초과 - 125,331 125,331 업무용승용차 - 241,400 241,400 퇴직보험예치금 (2,109,985) (298,892) (2,408,877) 미수수익 (226,637) (227,979) (454,616) 토지 (16,408,585) (15,189,020) (31,597,605) 외화환산이익 (8,496) 8,488 (8) 매도가능증권평가손실 - (11,364) (11,364) 전환권조정 (1,512,358) (740,081) (2,252,439) 합계 40,027,365 (15,026,412) 25,000,953 (5) 당기 및 전기에 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 미인식 차감할 일시적차이 4,726,608 5,500,210 미사용 세무상결손금 8,217,137 7,013,007 미사용 세액공제 1,573,897 1,742,486 30. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 1,343,537,005 11,883,635,571 가중평균유통보통주식수(주) 51,239,936 39,872,102 주당순손실 26 298 (2) 가중평균 보통주식수 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 41,426,881 365 15,120,811,565 자기주식 (41,783) 365 (15,250,795) 유상증자 14,000,000 194 2,716,000,000 전환권행사: 2018년 1분기 2,708,862 867,907,607 2018년 3분기 99,304 13,108,128 합계 58,193,264 18,702,576,505 일수 365 가중평균주식수 51,239,936 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 39,713,570 365 10,841,804,610 자기주식 (41,783) 365 (11,406,759) 유상증자 : - - 전환권행사: 2017년 4분기 1,713,311 73,115,081 합계 41,385,098 14,553,317,336 일수 365 가중평균주식수 39,872,102 (3) 희석주당손익당기 및 전기 현재 당사가 발행한 희석증권으로 인한 희석화효과가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융 기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 관련차입금 차입금내역 국민은행 토지,건물(향남제약공단아파트) 1990.06.28 66,500 16,786 주택구입자금 1990.12.10 7,271 신한캐피탈 토지,건물(본사) 2016.08.19 5,400,000 3,060,000 시설자금 기계장치 매출채권 하나은행 토지,신축중건물(오송) 2016.10.24 8,400,000 6,000,000 시설자금 합 계 14,167,698 (2) 상기 담보제공 이외에 차입금과 관련하여 본사의 토지,건물에 담보제공을 목적으로 신한은행에 부동산담보 신탁등기(우선수익금:13,800백만원) 되어 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속회사 삼성제약헬스케어㈜ 삼성제약헬스케어㈜ 기타특수관계 ㈜젬백스,㈜에너전트,㈜필링크,㈜젬앤컴퍼니,GemVax AS,TELOID Inc,.,SHAGHAIGEMVAX,화련젬백스㈜,디케이앤파트너스㈜,크리스에프앤씨인베스트먼트,크리스에프앤씨,㈜에프엘케이아이앤브이,㈜필링크아이,창동(상해)복장무역유한공사 ㈜젬백스, ㈜에너전트, ㈜필링크, ㈜젬앤컴퍼니, GemVax AS, TELOID Inc,., SHAGHAIGEMVAX, 화련젬백스㈜, ㈜라프리마 특수관계자와의 거래 내역는 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 채권채무가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 이자비용 기타특수관계 젬백스앤카엘 29,575 - - - 255,092 종속기업 삼성제약헬스케어 8,208 - 77,947 136,430 - 기타특수관계 필링크 2,030 - - - - 기타특수관계 라프리마 2,450 - - - - 합 계 42,263 - 77,947 136,430 255,092 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 주식취득 이자수익 매입 등 이자비용 기타특수관계 (주)젬백스앤카엘 45,335 - - - 299,844 종속기업 삼성제약헬스케어(주) 7,663 - 66,512 167,105 - 종속기업 삼성메디코스(주) 162,729 18,752,970 23,158 12,442 - 기타특수관계 필링크 3,900 - - - - 기타특수관계 젬백스테크놀러지 3,000 - - - - 기타특수관계 라프리마 2,743,794 - - - - 합 계 2,966,421 18,752,970 89,669 179,548 299,844 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계 젬백스앤카엘 - - - 11,700,000 - 종속기업 삼성제약헬스케어 300,000 - - - - 기타특수관계 필링크 - - - 3,500,000 - 합 계 300,000 - - 15,200,000 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환