삼성제약 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 62 (당)기 2015년 12월 01일 현재
제 61 (전)기 2014년 12월 31일 현재
회사명 : 삼성제약(주)와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 삼성제약 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1954년 12월 7일에 설립되어 1975년 7월 4일 주식을 증권거래소에 상장한 상장법인으로서 경기도 화성시 향남읍 제약공단에 본사를 두고 의약품 및 의약부외품의 생산 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 자본금은 13,792백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율

(주)젬백스앤카엘	2,000,000	7.25%

(주)젬백스테크놀러지	1,884,484	6.83%

줄기세포뱅크	198,000	0.72%

자사주	41,783	0.15%

기타	23,459,357	85.05%

합 계	27,583,624	100.00%

2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	직접지분율(%)	회사개요

당기말	전기말

삼성메디코스(주)	한국	12.31	100.00	-	화장품 제조,판매

삼성제약헬스케어(주)	한국	12.31	99.99	99.99	건강식품 유통판매

(3) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

삼성메디코스(주)	기중 인수한 회사로 당사가 지분 100%를 취득하였습니다.

삼성제약헬스케어(주)	전기말에 설립되어 당기에 최초로 연결범위에 포함하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

삼성제약헬스케어(주)	1,928,584	1,577,532	351,052	6,096,333	(152,129)	(152,129)

삼성메디코스(주)	17,281,597	15,452,690	1,828,906	4,085,692	(1,485,950)	(1,485,950)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준연결실체의 2015년 12월 31일로 종료하는 12개월 보고기간에 대한 당기연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(2)연결기준

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시)와 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(4) 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 유형자산인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 또한, 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권, 개발중인무형자산 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 산업재산권 중 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자본화 요건을 충족시킬 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품, 제품	총평균법

원재료, 부재료	총평균법

재공품	총평균법

미착원료	개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 자산손상금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권과 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(15) 종업원급여퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 판매재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출할인 과 에누리를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법 등을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산 (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

현금	1,064	-

보통예금	19,591,696	3,116,530

합 계	19,592,760	3,116,530

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.4. 금융자산(1)당기 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기금융자산	정기예금	13,006,000	-

단기매매금융자산	시장성있는 지분증권	6,884,348	-

기타비유동금융자산	매도가능증권	300,000	-

시장성없는지분증권	322,874	422,869

저축보험	450,000	90,000

임차보증금	1,378,635	210,510

기타의 투자자산	4,116,000	-

기타보증금	68,145	445

합 계	6,635,654	723,824

(2) 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권>

(주)젬백스앤카엘	278,552	0.96%	5,019,786	6,281,348	6,281,348	-

세종공업㈜	60,000	0.30%	797,100	603,000	603,000	-

합 계	-	5,997,100	6,884,348	6,884,348	-

(3) 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계	장부금액

지분증권> (주1)

향남제약공단	-	-	57,201	57,201	-	57,201

한국제약협동조합	-	-	259,673	259,673	-	259,673

메디젠휴먼케어 (주2)	-	-%	-	-	-	-

삼성헬스케어	99,999	99.99%	-	-	-	100,000

한국의약품수출입협회	-	-	6,000	6,000	-	6,000

유동화전문유한회사 제1-2회무보증후순위 공모사채	-	-	67,200	-	67,200	-

합 계	-	-	390,074	322,874	67,200	422,874

(주1) 상기 시장성이 없는 지분증권은 합리적인 평가모형을 이용하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 손상차손 인식한 메디젠휴먼케어 394,900주를 2105년 4분기 유동성확보를 위해 매각하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당기말 현재 금융상품,부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	19,591,696	-	-	19,591,696

장단기금융상품	-	13,006,000	-	-	13,006,000

단기매매금융자산	6,884,348	-	-	-	6,884,348

매출채권	-	14,082,965	-	-	14,082,965

기타자산	-	8,889,386	-	-	8,889,386

합계	6,884,348	55,570,047	-	-	62,455,975

금융부채	당기손익인식금융부채	상각 후 원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	2,720,881	-	2,720,881

장단기미지급금	-	2,038,578	-	2,038,578

장단기차입금	-	25,876,417	-	25,876,417

사채	-	48,788,201	-	48,788,201

기타부채	-	709,006	-	709,006

합계	-	80,133,083	-	80,133,083

(2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,116,530	-	-	3,116,530

장·단기금융상품	-	-	-	-	-

단기매매증권	-	-	-	-	-

매출채권	-	13,463,203	-	-	13,463,203

기타자산	-	3,914,010	-	-	3,914,010

합 계	-	20,493,743	-	-	20,493,743

금융부채	당기손익인식금융부채	상각 후 원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	4,660,592	-	4,660,592

장·단기미지급금	-	879,374	-	879,374

장·단기차입금	-	20,681,913	-	20,681,913

사채	-	5,104,819	-	5,104,819

기타부채	-	359,693	-	359,693

합 계	-	31,686,391	-	31,686,391

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	14,082,965	13,463,203

기타채권

미수금	640,740	676,154

선급금	217,261	2,275,720

선급비용	963,658	24,411

기 타	432,073	213,901

합 계	2,253,731	3,190,186

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권

매출채권 총장부금액	35,270,979	36,447,749

대손충당금: 매출채권	(21,188,014)	(22,984,546)

매출채권 순장부금액	14,082,965	13,463,203

기타유동채권

기타채권 총장부금액	2,260,561	3,197,016

대손충당금: 미수금	(6,830)	(6,830)

기타채권 순장부금액	2,253,731	3,190,186

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	22,984,546	32,442,001

대손상각비	12,000	18,844,377

상각채권회수	(204,768)	-

제각	-	(28,301,832)

대손 계상(환입)액	(1,603,764)	-

기말금액	21,188,014	22,984,546

(4) 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	1년이내	2년이내	3년이내	3년초과	합 계

매출채권	16,585,113	8,422,066	10,263,800	35,270,979

대손충당금	(2,502,148)	(8,422,066)	(10,263,800)	(21,188,014)

차감계	14,082,965	14,082,965

기타유동채권

미수금	640,740	-	-	-	640,740

선급금	217,261	-	-	-	217,261

선급비용	963,658	-	-	-	963,658

기타	432,073	-	-	-	432,073

합계	2,253,731	-	-	-	2,253,731

회사의 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

7. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,147,405	(250,352)	3,897,053	3,996,104	(338,587)	3,657,516

상품	1,593,646	(77,306)	1,516,339	479,682	(90,442)	389,240

원재료	2,925,493	-	2,925,493	844,173	-	844,173

부재료	376,792	-	376,792	499,973	-	499,973

재공품	763,741	-	763,741	753,406	-	753,406

미착상품	198,928	-	198,928	-	-	-

합 계	10,006,005	(327,659)	9,678,346	6,573,338	(429,029)	6,144,309

8.유형자산(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	당 기	전 기

취득금액	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	17,446,265	-	-	17,446,265	15,176,817	-	-	15,176,817

건 물	22,307,382	(8,535,784)	(27,556)	13,744,042	19,163,194	(8,037,301)	(28,391)	11,097,503

구 축 물	2,583,671	(1,010,719)	-	1,572,953	1,053,671	(959,977)	-	93,694

기 계 장 치	12,973,187	(10,555,252)	-	2,417,936	16,100,719	(13,943,668)	-	2,157,051

차량 운반구	369,377	(217,984)	-	151,393	224,020	(161,312)	-	62,708

공구와 기구	4,958,872	(1,711,934)	-	3,246,938	3,338,306	(1,944,270)	-	1,394,036

비 품	1,433,541	(324,642)	-	1,108,898	436,291	(167,205)	-	269,085

시 설 장 치	24,805	(3,721)	-	21,084	-	-	-	-

건설중인자산	2,724,600	-	-	2,724,600	265,000	-	-	265,000

합 계	64,821,700	(22,360,036)	(27,556)	42,434,108	55,758,019	(25,213,733)	(28,391)	30,515,895

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	기초	취득액	폐기와처분	감가상각비	대체	연결범위변동	기말금액

토 지	15,176,817	-	-	-	2,269,447	-	17,446,265

건 물	11,097,503	1,217,500	-	(497,648)	1,926,688	-	13,744,042

구 축 물	93,694	1,530,000	-	(50,742)	-	-	1,572,953

기 계 장 치	2,157,051	876,180	(112)	(915,184)	300,000	-	2,417,936

차량 운반구	62,708	66,140	-	(43,415)	-	65,960	151,393

공구와 기구	1,394,036	2,463,826	(170)	(610,754)	-	-	3,246,938

비 품	269,085	997,250	(3,605)	(157,437)	-	3,605	1,108,898

시 설 장 치	-	24,805	(2,936)	(3,721)	-	2,936	21,084

건설중인자산	265,000	4,686,288	-	-	(2,226,688)	-	2,724,600

합 계	30,515,895	11,861,988	(6,823)	(2,278,901)	2,269,447	72,502	42,434,108

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	기초	취득	폐기와처분	감가상각비	대체	연결범위변동	전기말

토지	17,404,735	-	(2,700,455)	-	472,537	-	15,176,817

건물	12,264,256	-	(668,477)	(498,276)	-	-	11,097,503

구축물	179,701	-	(67,841)	(18,166)	-	-	93,694

기계장치	2,425,251	410,000	-	(678,200)	-	-	2,157,051

차량운반구	25,879	49,971	(1,396)	(11,746)	-	-	62,708

공구와기구	439,757	1,154,476	(9)	(200,187)	-	-	1,394,036

비품	99,694	211,045	(371)	(41,283)	-	-	269,085

건설중인자산	-	265,000	-	-	-	-	265,000

합계	32,839,273	2,090,491	(3,438,550)	(1,447,858)	472,537	-	30,515,895

9. 무형자산(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	당 기	전 기

취득금액	상각누계액(주1)	기말금액	취득금액	상각누계액(주1)	장부금액

산업재산권	889,191	(857,312)	31,879	862,208	(842,914)	19,294

개발비	644,792	(4,083)	640,709	-	-	-

소프트웨어	311,578	(280,055)	31,523	287,129	(270,968)	16,161

영업권	2,712,305	-	2,712,305	-	-	-

라이센스	5,050,000	(172,500)	4,877,500	-	-	-

기타의무형자산	766,951	-	766,951	220,951	-	220,951

합계	10,374,817	(1,313,950)	9,060,867	1,370,288	(1,113,882)	256,406

(주1) 손상차손누계액이 포함 되었음.(2) 당기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	영업권	라이센스	기타의무형자산	합 계

기초금액	19,294	-	16,161	-	-	220,951	256,406

취득금액	24,704	644,792	24,449	2,712,305	5,050,000	-	8,456,250

처분금액	-	-	-	-	-	(54,000)	(54,000)

연결범위 변동	2,280	-	-	-	-	600,000	2,280

상각	(14,399)	(4,083)	(9,087)	-	(172,500)	-	(200,069)

기말금액	31,879	640,709	31,523	2,712,305	4,877,500	766,951	9,060,867

(3) 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	35,619	23,777	304,351	363,748

취득금액	1,643	-	-	1,643

처분금액	-	-	(83,400)	(83,400)

상각	(17,968)	(7,616)	-	(25,584)

손상	-	-	-	-

기말금액	19,294	16,161	220,951	256,406

10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	당 기

취득금액	상각누계액	기말금액

토지	6,589,966	-	6,589,966

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	토지

기초금액	-

취득금액	6,589,966

처분금액	-

연결범위 변동	-

상각	-

기말금액	6,589,966

(3) 당기말 현재 차입금 및 한도약정 등과 관련하여 담보제공된 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보제공처 관련차입금 투자부동산 하나은행 2,000,000 11. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,720,881 - 4,660,592 - 미지급금 2,038,578 - 879,374 - 예수금 309,329 - 109,644 - 부가세예수금 80,846 - 114,293 - 선수금 160,610 - - - 미지급비용 80,932 - 63,466 - 합계 5,391,175 - 5,827,370 - 12. 차입금 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 운전자금 3.52% 18,200,000 18,200,000 하나은행 운전자금 3.43% 2,000,000 - 기업은행 운전자금 5.01% 233,766 - 합 계 20,433,766 18,200,000 장기차입금 국민은행 국민주택기금 2.70% 38,463 40,193 우리은행 운전자금 5.01% 1,246,753 1,580,519 우리은행 운전자금 5.60% 4,391,200 1,211,200 소 계 5,676,417 2,831,912 차감: 유동성장기부채(1년이내 만기도래분) (233,766) (350,000) 잔 액 5,442,650 2,481,912 13.회사채(1) 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 사모사채 - 2,240,000 2,800,000 - 전환사채 - 39,611,556 - 912,621 신주인수권부사채 - 6,936,645 1,392,198 - 합 계 - 48,788,201 4,192,198 912,621 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 중 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하는 사채는 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발행일 만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 제19회 사모사채 2013.04.18 2015.04.18 5.90% - 2,800,000 제24회 사모사채 2015.04.23 2017.04.23 5.30% 2,240,000 - 제16회 신주인수권부사채 2012.02.03 2015.02,03 4.00% - 106,490 제18회 신주인수권부사채 2012.11.16 2015.11,16 4.00% - 1,219,169 제20회 전환사채 2014.05.13 2017.05.13 0.00% - 1,000,000 제21회 전환사채 2015.02.13 2018.02.13 0.00% 3,700,000 - 제22회 전환사채 2015.04.03 2018.04.03 0.00% 10,100,000 - 제23회 전환사채 2015.04.03 2018.04.03 0.00% 5,000,000 - 제25회 전환사채 2015.10.23 2018.10.23 0.00% 3,300,000 - 제26회 전환사채 2015.10.23 2018.10.23 0.00% 11,200,000 - 제1회 신주인수권부사채 2015.07.02 2018.07.02 1.00% 2,000,000 - 제2회 신주인수권부사채 2015.07.02 2020.07.01 1.00% 6,000,000 - 제3회 전환사채 2015.07.02 2020.07.01 1.00% 8,100,000 - 제4회 전환사채 2015.10.24 2020.10.23 1.00% 600,000 - 소계 52,240,000 5,125,859 가산: 사채상환할증금 6,776,167 148,117 차감: 전환권조정 (10,227,966) (169,158) 사채 계 48,788,201 5,104,818 차감: 유동성대체액 - 4,192,198 차감후 잔액 48,788,201 912,621 전환권대가 3,027,891 111,004 (3)사모사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당 기 전 기 제19회 사모사채 2013.04.18 2015.04.18 5.90% - 2,800,000 제24회 사모사채 2015.04.23 2017.04.23 5.30% 2,240,000 - 상기의 사채는 액면발행되었으며 발행일로부터 2년 후 일시상환 하도록 되어 있고이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다. 또한 발행일로부터 6월이 경과한 달에 속한 이자지급기일 및 그 이후 도래하는 이자지급기일에 본사채의 원금전액에 한하여 조기상환할 수 있습니다.(4)제16회 신주인수권부사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제16회 분리형 2012.02.03 2015.02.03 4% - 106,490 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2015년 02월 03일에 원금의 111.6534%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.다. 신주인수권의 행사 행사가액 1,736원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 102.53% 행사기간 2012년 03월 03일부터 2015년 01월 03일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (3)제18회 신주인수권부사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제18회 분리형 신주인수권부사채 2012.11.16 2015.11,16 4% - 1,219,169 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2015년 11월 16일에 원금의 109.9188%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.다. 신주인수권의 행사 행사가액 1,929원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 118.71% 행사기간 2012년 12월 16일부터 2015년 10월 16일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (4) 제20회 전환사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제20회 전환사채 2014.05.13 2017.05.13 0% - 1,000,000 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2017년 05월 13일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 다. 전환권의 행사 행사가액 2,381원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2015년 5월 13일부터 2017년 4월 13일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (5) 제21회 전환사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제21회 전환사채 2015.02.13 2018.02.13 0% 3,700,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2018년 02월 13일에 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 다. 전환권의 행사 행사가액 3,369원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2016년 2월 13일부터 2018년 1월 13일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (6) 22회 전환사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제22회 전환사채 2015.04.03 2018.04.03 0% 10,100,000 - 가. 만기상환 : 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일 또는 조기상환일에 연4%를 연복리로 환산하여 원리금을 일시에 상환합니다나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 4월 3일)로부터 만기일 한달 전일 (2018년 3월 3일)까지로 합니다. 행사가액 6,467원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2016년 4월 3일부터 2018년 3월 3일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (7) 23회 전환사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제23회 전환사채 2015.04.03 2018.04.03 0% 5,000,000 - 가. 만기상환 : 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일 또는 조기상환일에 연4%를 연복리로 환산하여 원리금을 일시에 상환합니다나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 4월 3일)로부터 만기일 한달 전일 (2018년 3월 3일)까지로 합니다. 행사가액 6,467원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2016년 4월 3일부터 2018년 3월 3일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (8) 25회 전환사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제25회 전환사채 2015.10.23 2018.10.23 0% 3,300,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2018년 10월 23일에 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 10월 23일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2018년 09월 23일)까지로 합니다. 행사가액 9,786원 행사비율 100% 행사기간 2016년 10월 23일부터 2018년 09월 23일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (9) 26회 전환사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제26회 전환사채 2015.10.23 2018.10.23 0% 11,200,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2018년 10월 23일에 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 10월 23일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2018년 09월 23일)까지로 합니다. 행사가액 9,786원 행사비율 100% 행사기간 2016년 10월 23일부터 2018년 09월 23일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (10) 1회 신주인수권부사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전기 제1회신주인수권부사채 2015.07.02 2018.07.01 1% 2,000,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2018년 07월 02일에 원금의 112.69%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월2일부터 만기 직전일까지 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있습니다. 행사가액 400,000원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100.00% 행사기간 2016년 07월 02일부터 2018년 07월 01일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (11) 2회 신주인수권부사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제2회 신주인수권부사채 2015.07.02 2020.07.01 1% 6,000,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2018년 07월 02일에 원금의 116.5143%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2017년 7월2일부터 만기 직전일까지 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있습니다. 행사가액 400,000원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100.00% 행사기간 2016년 07월 02일부터 2018년 07월 01일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (12) 3회 전환사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제3회 전환사채 2015.07.02 2020.07.02 1% 8,100,000 - 가. 만기상환 : 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일 또는 조기상환일에 연4%를 연복리로 환산하여 원리금을 일시에 상환합니다.나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 7월 2일)로부터 만기일 한달 전일 (2020년 6월 2일)까지로 합니다. 행사가액 400,000원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2016년 7월 2일부터 2020년 6월 2일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (13) 4회 전환사채 (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 4회 전환사채 2015.10.24 2020.10.23 1% 600,000 - 가. 만기상환 : 전환하지 않은 사채에 관하여는 만기일 또는 조기상환일에 연4%를 연복리로 환산하여 원리금을 일시에 상환합니다.나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 10월 24일)로부터 만기일 한달 전일 (2020년 9월 2일)까지로 합니다. 행사가액 400,000원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2016년 10월 24일부터 2020년 9월 2일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 14. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 현재가치 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,011,566 3,272,629 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,817,569) (1,449,689) 국민연금전환금 (39,521) (39,521) 합계 2,154,476 1,783,419 (*1) 국민연금전환금을 제외한 잔액 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,272,629 3,091,047 당기근무원가 710,250 565,609 이자원가 42,622 112,376 총퇴직급여지급액 (745,509) (555,151) 보험수리적손실(이익) 673,998 25,851 전입에 의한 효과 5,545 32,896 연결범위의 변동 52,032 - 기말 4,011,566 3,272,629 (3) 사외적립자산의 변동내용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,489,209 1,798,229 사용자기여금 945,237 71 사외적립자산의 기대수익 41,102 63,223 사외적립자산에서 퇴직급여지급액 (578,309) (331,983) 보험수리적이익(손실) (57,086) (40,330) 연결범위의 변동 16,936 - 기말 1,857,090 1,489,209 (4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 손익 당기근무원가 710,250 424,207 이자원가 42,622 84,282 사외적립자산의 기대수익 (41,102) (9,632) 소계 711,770 498,856 기타포괄손익 보험수리적손실(이익) 731,083 - 합계 1,442,853 498,856 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 2.00% 1.00% 할인율 2.33% 2.76% 사외적립자산의 기대수익률 2.33% 2.76% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위한 할인율은 연결실체의 평균잔여 근무년수를 고려하여 회사채(공모 무보증 AAA)의 시장수익율을 직선보간하여 사용하였으며 임금상승율은 연결실체의 표준승급율에 물가상승율을 감안하여 적용하였습니다. 15. 기타비유동금융부채 및 비유동충당부채 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 영업보증금 77,290 72,290 반품충당부채 395,654 395,654 16. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 당기 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 27,583,624주 22,861,370주 보통주자본금 13,791,812 11,430,685 (2) 자본금 변동내역 (단위: 주,천원) 구 분 발행주식수 주당발행가액 금 액 자본금 주식발행초과금 합계 기초 22,861,370 11,430,685 22,012,787 33,443,472 유상증자 (주1) 921,093 3,257원 460,547 2,539,453 3,000,000 유상증자 (주1) 1,101,676 9,060원 550,838 9,430,347 9,981,185 신주인수권행사(16회) 174,570 1,736원 87,285 215,769 303,054 신주인수권행사(18회) 2,104,925 1,929원 1,052,463 3,007,938 4,060,400 전환권행사(20회) 419,990 2,381원 209,995 790,005 1,000,000 당기말 27,583,624 13,791,812,000 37,996,297,959 51,788,109,959 (주1) 2015년 2월 13일 이사회결의에 따라 보통주 921,093주를 주당 3,257원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. (3) 기타잉여금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본잉여금 주식발행초과금 37,996,298 22,361,955 감자차익 349,168 - 전환권대가 3,027,891 111,004 신주인수권대가 1,047,457 - 기타자본잉여금 (5) - 합계 42,420,809 22,472,959 (4) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산재평가손익 12,798,696 14,139,138 보험수리적손익 44,100 44,100 합계 12,842,796 14,183,238 (5)자본조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 (154,035) (154,035) 주식할인발행차금 (124,677) (52,604) 신주인수권처분손실 (837,172) (837,172) 합계 (1,115,883) (1,043,810) 연결실체가 보유중인 자기주식 154백만원(41,783주)은 살충제 사업부문 매각 시 매수청구권의 행사 및 제 10회 무상증자시 발생한 단주취득분으로서 향후 상황에 따라 매각될 예정입니다.(6) 자기주식재무제표일 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 154백만원(41,783주)은 살충제 사업부문 매각시 매수청구권의 행사 및 제 10회 무상증자시 발생한 단주취득분으로서 향후 상황에 따라 매각될 예정입니다. 17. 주당손익(1) 계속영업 주당손익당기와 전기의 계속영업에 대한 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 순이익 (994,391,805) (23,748,181,059) 가중평균유통보통주식수(주) 25,532,085 18,208,742 주당순이익 (39) (1,304) (2) 계속영업 희석주당손익 당기 및 전기말 현재 계속영업 당기순손실의 발생으로 연결실체가 발행한 희석증권으로 인한 희석화효과가 없으므로, 희석주당손익은 계산에서 제외하였습니다. 18.판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 5,771,338 3,972,295 용 역 노 무 비 156,461 44,697 퇴직급여충당금전입액 299,562 210,867 복 리 후 생 비 658,949 493,306 여 비 교 통 비 637,803 873,536 통 신 비 44,700 36,377 수 도 광 열 비 28,815 48,357 세 금 과 공 과 398,098 343,793 임 차 료 662,868 168,657 감 가 상 각 비 120,550 34,066 무형자산상각비 200,069 25,584 수 선 비 2,384 2,617 보 험 료 67,074 79,819 접 대 비 712,895 1,734,531 광 고 선 전 비 1,202,469 55,059 견 본 비 15,469 15,320 경상연구개발비 296,667 5,832 운 반 비 439,208 555,332 대 손 상 각 비 (1,591,764) 18,844,377 소 모 품 비 191,949 61,136 도 서 인 쇄 비 34,961 7,913 교 육 훈 련 비 1,640 2,548 학 술 회 의 비 3,349 - 지 급 수 수 료 2,707,398 654,642 차 량 유 지 비 12,248 28,852 전 산 처 리 비 34,360 15,284 수 출 제 비 용 16,493 - 잡 비 15,209 3,684 합 계 13,141,222 28,318,482 19.비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (3,148,351) (881,761) 원재료 사용 및 상품 매입 24,065,786 7,846,932 급여 9,861,228 5,606,742 퇴직급여 711,770 426,567 복리후생비 1,059,657 526,316 감가상각비 2,278,901 1,052,599 무형자산상각비 200,069 19,179 기타비용 9,006,062 9,052,030 합 계(*) 44,035,122 23,648,603 (*)손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 20. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 43,784 - 외화환산이익 4,215 - 유형자산처분이익 6,275 - 부의영업권환입 3,180 - 채무면제이익 - 301,822 투자자산처분이익 2,028,558 - 단기매매금융자산평가이익 1,261,558 - 잡이익 1,232,805 110,003 기타수익 소계 4,580,376 411,825 외환차손 19,576 - 외화환산손실 628 488 재고자산폐기손실 21,549 1,061,296 재고자산평가손실 - - 매출채권처분손실 239 5,551 유형자산처분손실 6,541 - 사채상환손실 - 592,114 손상차손 67,200 1,000,000 단기매매금융자산평가손실 194,100 - 기부금 26,460 - 무형자산손상차손 125,638 - 잡손실 1,733 205,935 기타비용 소계 463,665 2,865,384 21. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 116,410 10,581 합 계 116,410 10,581 금융비용 이자비용 3,016,483 1,485,235 합 계 3,016,483 1,485,235 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 대여금및 수취채권 116,410 - 627 - 상각후원가측정금융부채 - 3,016,483 - 913,018 합 계 116,410 3,016,483 627 913,018 22. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 1,297,855 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (957,310) - 당기손익에 반영된 법인세비용 340,545 - (2) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역 (단위:천원) 구 분 일시적차이 일시적차이 아님 당기 전기 당기 전기 Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 접대비한도초과액 - - 599,012 1,620,731 퇴직급여충당부채 1,305,321 388,697 - - 대손충당금 20,966,622 50,794,707 - - 잡손실 - - 3,503 154,123 외화환산손실 5 - - - 재고자산평가손실 - 101,371 - - 관계기업손상차손 67,200 1,000,000 - - 단체퇴직보험예치금 582,780 331,983 - - 미수수익 - 30,154 - - 사채상환할증금 2,484,999 148,117 - - 전환권대가 - - 743 - 외화환산이익 743 - - - 매도가능증권평가손실 194,100 - - - 토지재평가 - - 2,269,447 - 보험수리적손익 - - 731,083 - 상환할증금(21~26회차) 4,157,971 - 2,098,952 - 합 계 29,759,742 52,795,028 5,702,741 1,774,854 Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 대손충당금 22,805,724 31,443,053 - - 외화환산손실 488 4,984 - - 단체퇴직보험 950,660 71 - - 보험수리적손익 - - 731,083 66,181 퇴직급여충담금 440,500 153,477 - - 토지재평가 2,269,447 472,537 - - 전환권조정 4,986,915 169,158 - - 재고자산평가손실 101,371 264,772 - - 미수수익 42,525 - - - 외화환산이익 4,075 - - - 매도가능증권평가이익 1,261,558 - - - 손상차손 1,000,000 - - - 감가상각누계액 10,002 - - - 건설자금이자 4,668 - - - 전환권조정(21~26회차) 5,200,504 - - - 합 계 39,078,437 32,508,052 731,083 66,181 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (단위:천원) 관련 계정과목 기초잔액 연결범위 변동 증가 감소 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금 2,924,594 - 1,217,839 397,474 3,744,959 대손충당금 22,805,724 - 20,966,622 22,805,724 20,966,622 외화환산손실 488 - 5 488 5 재고자산평가손실 366,143 - - 101,371 264,772 전기수정손익 3,565 - - - 3,565 반품추정부채 395,654 - - - 395,654 연료비 2,603 - - - 2,603 손상차손 1,000,000 - 67,200 1,000,000 67,200 건설자금이자 4,668 - - 4,668 - 대손(외상매출금) 24,691,113 - - - 24,691,113 대손(장기채권) 3,762,117 - - - 3,762,117 대손(미수금) 761,675 - - - 761,675 감가상각누계액 - - - - - 매도가능증권평가손 - - 194,100 - 194,100 상환할증금 - - 4,157,971 - 4,157,971 종속회사 일시적 차이 - 53,028 2,572,480 53,028 2,572,480 소계 56,718,345 53,028 29,176,219 24,362,753 61,584,839 (가산할 일시적차이) 미수수익 - - (42,525) - (42,525) 퇴직보험예치금 (1,449,689) - (917,289) (578,309) (1,788,668) 감가상각누계액 (1,520,918) - - - (1,520,918) 토지 (14,139,138) - (2,269,447) - (16,408,585) 전환권조정 - - (5,200,504) - (5,200,504) 외화환산이익 (743) - (4,075) (743) (4,075) 매도가능증권평가익 - - (1,261,558) - (1,261,558) 종속회사 일시적 차이 - (16,936) (5,020,287) (4,471) (5,032,752) 소계 (17,110,487) (16,936) (14,715,684) (583,523) (31,259,584) 법인세효과 미인식(주1) - (36,224,594) 인식한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 3,764,307 5,579,254 이연법인세부채 (3,764,307) (6,877,109) 종속회사 일시적 차이 - (5,032,752) 이연법인세자산(부채)-순액 - (1,297,855) (주1) 연결실체가 부담할 법인세등의 한계세율은 22%이나 차감할 일시적차이에 의한 법인세절감효과의 실현가능성이 희박한 장기대손채권 및 당기 발생 대손채권 일부를 제외하고 법인세절감효과의 실현가능성이 있다고 판단되는 부분만을 인식하였습니다. (단위:천원) 관련 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금 2,689,374 388,697 153,477 2,924,594 대손충당금 31,443,053 50,794,707 31,443,053 50,794,707 반품충당금 395,654 - - 395,654 재고자산평가손실 264,772 101,371 264,772 101,371 전기수정손익 3,565 - - 3,565 외화환산손실 4,984 - 4,984 - 연료비 26,013 - - 26,013 손상차손 - 1,000,000 - 1,000,000 사채상환할증금 - 148,117 - 148,117 소계 34,827,416 52,432,892 31,866,286 55,394,021 (가산할 일시적차이) 감가상각누계액 (1,520,918) - - (1,520,918) 미수수익 (30,154) - (30,154) - 퇴직보험예치금 (1,695,645) (71) (331,983) (1,363,733) 토지재평가 (13,666,600) - 472,537 (14,139,138) 전환권조정 - (169,158) - (169,158) 소계 (16,913,317) (169,228) 110,401 (17,192,946) 인식한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 3,720,930 - - 3,782,448 이연법인세부채 (3,720,930) - - (3,782,448) 이연법인세자산-순액 - - 23. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 종속회사 삼성제약헬스케어㈜,삼성메디코스㈜ 삼성제약헬스케어(주) 관계기업 (주)젬백스, (주)젬백스테크놀러지,한국줄기세포뱅크,케이에스씨비㈜ (주)젬백스, (주)젬백스테크놀러지,한국줄기세포뱅크,케이에스씨비㈜ 기타의 특수관계자 에이플러스에셋 에이플러스에셋 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 회사명 당 기 매출 주식취득(주1) 이자수익 비용 지배기업 (주)젬백스앤카엘 19,213 643,848 - - 종속기업 삼성제약헬스케어 496,939 400,000 39,670 - 삼성메디코스(구,신화아이엠) 7,938 3,700,000 439 3,520 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 19,500 - - - 기타특수관계기업 에이플러스 에셋 (200) - - - ㈜한국줄기세포뱅크 24,644 - - - 케이에스씨비㈜ 6,750 - - - 합 계 575,578 4,743,848 40,109 3,520 (주1) 삼성제약이 취득한 젬백스앤카엘 주식 278,552주, 12월말 평가손익을 반영한 금액입니다. (단위:천원) 특수관계자명 회사명 전기 매출 주식취득 지배기업 (주)젬백스앤카엘 6,550 - 종속기업 삼성제약헬스케어 296,919 99,995 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 12,600 - 기타특수관계기업 에이플러스 에셋 9,440 - ㈜한국줄기세포뱅크 21,175 - 케이에스씨비㈜ 2,100 - 합 계 348,784 99,995 (3) 당기 와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 회수 차입 지배기업 (주)젬백스앤카엘 - - - - - 종속기업 삼성제약헬스케어 1,050,000 - - - 400,000 삼성메디코스(구,신화아이엠) 200,000 200,000 - - 3,700,000 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 - - 1,500,000 1,500,000 - 기타특수관계기업 에이플러스 에셋 - - - - - 합 계 1,250,000 200,000 1,500,000 1,500,000 4,100,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 회수 차입 종속기업 삼성제약헬스케어 - - - - 99,995 관계기업 (주)젬백스앤카엘 - - 100,000 100,000 - ㈜젬백스테크놀러지 - - 3,900,000 3,900,000 - 합 계 - - 4,000,000 4,000,000 - (4) 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 선급금 단기대여금 미수수익 매입채무 미지급금 지배기업 (주)젬백스앤카엘 8,479 287,881 - - - 500,000 종속기업 삼성제약헬스케어 14,720 - 1,050,000 39,670 202,338 - 삼성메디코스(구,신화아이엠) 1,500 - - - - - 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 - - - - - - 기타특수관계기업 에이플러스 에셋 - - - - - - ㈜한국줄기세포뱅크 9,306 - - - - - 케이에스씨비㈜ - - - - - 3,300 합 계 34,005 287,881 1,050,000 39,670 202,338 503,300 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 선급금 미지급금 임대보증금 지배기업 (주)젬백스앤카엘 990 1,732,281 - - 종속기업 삼성제약헬스케어 326,611 - - - 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 13,860 - - - 기타특수관계기업 에이플러스 에셋 7,876 - - - ㈜한국줄기세포뱅크 9,174 - - - 케이에스씨비㈜ - - 11,550 20,000 합 계 358,511 1,732,281 11,550 20,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 378,968 162,939 24. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 14,082,965 13,463,203 기타유동채권 2,253,731 3,190,187 현금및현금성자산 19,591,696 3,116,530 합 계 35,928,392 19,769,920 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있습니다. 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 2,720,881 2,720,881 - - - 장기차입금 5,442,650 - - 5,442,650 - 회사채 48,788,201 - - 48,788,201 - 단기차입금 20,433,766 - 20,433,766 - - 미지급금 2,038,578 1,780,486 - 258,092 - 미지급비용 80,932 80,932 - - - 예수보증금 77,290 - - 77,290 - 당기말 79,582,298 4,582,298 20,433,766 54,566,234 - 전기말 26,607,635 5,250,570 18,731,473 2,625,592 - 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: $, ?, HKD, 천원) 계정과목 당 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금 및 현금성자산 $118,646.04 139,819 $30,985.70 34,059 〃 ? 95.50 122 95.5 128 〃 HKD 0.80 - - - 매출채권 $16,257.19 19,053 - - ④ 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 20,433,766 18,450,000 장기차입금 5,442,650 2,481,913 합 계 25,876,416 20,931,913 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (258,764) 258,764 (209,319) 209,319,126 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 순부채: 단기차입금 20,433,766 18,450,000 무보증회사채 2,240,000 2,800,000 신주인수권부사채 6,936,645 1,392,198 전환사채 39,611,556 912,621 장기차입금 5,442,650 2,481,913 소 계 74,664,617 26,036,732 차감: 현금및현금성자산 (19,591,696) (3,116,530) 순부채 55,072,921 22,920,201 자 본 46,236,614 23,294,889 (5) 금융상품의 공정가치① 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 단기매매금융자산 6,884,348 6,884,348 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 -기타비유동자산 6,635,654 6,635,654 210,955 210,955 - 매출채권및기타채권 16,336,696 16,336,696 16,653,390 16,653,390 - 현금및현금성자산 19,591,696 19,591,696 3,116,530 3,116,530 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 42,564,046 42,564,046 19,980,875 19,980,875 금융자산 합계 49,448,394 49,448,394 19,980,875 19,980,875 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 5,442,650 5,442,650 2,481,913 2,481,913 - 단기차입금 20,433,766 20,433,766 18,450,000 18,450,000 - 회사채 48,788,201 48,788,201 5,104,819 5,104,819 - 매입채무및기타채무 5,391,175 5,391,175 5,827,370 5,827,370 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 80,055,793 80,055,793 31,864,101 31,864,101 금융부채 합계 80,055,793 80,055,793 31,864,101 31,864,101 ② 금융상품 범주별 손익 (단위:천원) 구 분 순손익 이자수익/비용 금융자산 - 116,410 매출채권 1,591,764 - 금융부채 - 3,012,203 25. 우발채무와 약정사항당기말 현재 회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,$) 구 분 금 융 기 관 약정/한도액 실 행 잔 액 외상매출채권담보대출 우 리 은 행 500,000 - 외상매출채권담보대출 중소기업은행 500,000 - 무역금융 중소기업은행 $200,000 - 26. 담보제공내역당기말 현재 연결실체의 차입금 등 부채와 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정액 제공처 내 용 토지,건물(향납읍) 32,400,000 우리은행 운영자금 장단기 차입금관련 담보 향남 제약단지아파트 토지,건물 93,100 국민은행 주택구입 차입금관련 담보 투자부동산 토지(운중동) 2,400,000 하나은행 시설자금 27. 현금흐름표당기중 발생한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 토지자산재평가 2,269,447 건설중인자산 완료후 자산대체 2,226,688 선급금의 재고자산 대체 5,000,000 계 9,496,133 28. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문(각 회사별로 별도의 영업단위임)을가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 세부적인 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 통합하여 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 62 기 2015.12.31 현재 제 61 기 2014.12.31 현재 제 60 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 자산 비유동자산 58,104,545,010 31,496,125,317 34,852,182,924 유형자산 36,189,981,350 30,515,895,159 32,839,273,423 투자부동산 6,589,966,350 영업권 이외의 무형자산 5,706,648,873 256,406,221 363,747,986 종속기업에 대한 투자자산 4,199,995,000 99,995,000 기타비유동금융자산 5,417,953,437 623,828,937 1,649,161,515 유동자산 55,700,456,041 25,914,228,755 45,327,410,694 현금및현금성자산 18,191,800,850 3,116,530,154 312,860,328 매출채권 12,981,788,724 13,463,203,283 36,753,032,459 기타유동비금융자산 3,005,656,145 3,190,186,500 1,559,432,936 재고자산 8,564,484,376 6,144,308,818 6,702,084,971 매각예정비유동자산 3,072,378,346 단기매매금융자산 6,884,347,600 단기금융자산 3,000,000,000 자산총계 113,805,001,051 57,410,354,072 80,179,593,618 자본 납입자본 13,791,812,000 11,430,685,000 5,819,523,500 자본금 13,791,812,000 11,430,685,000 5,819,523,500 보통주자본금 13,791,812,000 11,430,685,000 5,819,523,500 기타자본구성요소 51,820,565,136 35,612,385,248 34,542,779,693 기타자본잉여금 40,093,652,234 22,472,958,232 21,970,209,512 기타포괄손익누계액 12,842,796,172 14,183,237,494 13,776,880,659 자본조정 (1,115,883,270) (1,043,810,478) (1,204,310,478) 이익잉여금(결손금) (20,068,031,056) (23,748,181,059) (21,621,041,574) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (20,068,031,056) (23,748,181,059) (21,621,041,574) 자본총계 45,544,346,080 23,294,889,189 18,741,261,619 부채 비유동부채 43,218,845,332 5,645,897,355 19,774,642,743 장기차입금 5,442,650,390 2,481,912,570 2,042,325,780 회사채 34,497,467,143 912,621,190 15,941,553,871 퇴직급여채무 2,053,782,983 1,783,419,156 1,292,818,653 기타비유동금융부채 829,290,377 72,290,000 102,290,000 비유동충당부채 395,654,439 395,654,439 395,654,439 유동부채 25,041,809,639 28,469,567,528 41,663,689,256 매입채무 2,413,346,388 4,660,592,250 15,317,975,012 유동성회사채 4,192,197,757 기타유동채무 2,194,697,011 1,166,777,521 5,946,214,244 단기차입금 20,200,000,000 18,200,000,000 20,399,500,000 유동성장기차입금 233,766,240 250,000,000 부채총계 68,260,654,971 34,115,464,883 61,438,331,999 자본과부채총계 113,805,001,051 57,410,354,072 80,179,593,618 포괄손익계산서 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 61 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 60 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 수익(매출액) 33,202,366,608 30,287,781,514 46,920,574,894 매출원가 23,699,690,297 21,789,266,855 29,522,306,275 매출총이익 9,502,676,311 8,498,514,659 17,398,268,619 판매비와관리비 10,314,921,485 28,318,481,632 28,816,102,201 영업이익(손실) (812,245,174) (19,819,966,973) (11,417,833,582) 금융수익 93,575,644 10,580,878 1,539,939 금융원가 2,359,910,142 1,485,235,293 2,702,050,433 기타이익 4,513,550,176 411,824,614 101,948,058 기타손실 343,394,919 2,865,384,285 4,472,393,506 법인세비용차감전순이익(손실) 1,091,575,585 (23,748,181,059) (18,488,789,524) 법인세비용 451,069,248 당기순이익(손실) 640,506,337 (23,748,181,059) (18,488,789,524) 기타포괄손익 (1,910,686,376) (66,180,627) (287,865,175) 총포괄손익 (1,270,180,039) (23,814,361,686) (18,776,654,699) 주당이익 기본주당이익(손실) 25 (1,304) (1,669) 희석주당이익(손실) 자본변동표 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 61 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 60 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 연결자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 4,964,100,000 18,816,580,178 14,064,745,834 (3,132,252,050) 34,713,173,962 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (18,488,789,524) (18,488,789,524) 기타포괄손익 결손보전 총포괄손익 지분의 발행 보험수리적손익 (287,865,175) (287,865,175) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 855,423,500 1,949,318,856 2,804,742,356 유형자산재평가손익 전환사채의발행 전환권대가 2013.12.31 (기말자본) 5,819,523,500 20,765,899,034 13,776,880,659 (21,621,041,574) 18,741,261,619 2014.01.01 (기초자본) 5,819,523,500 20,765,899,034 13,776,880,659 (21,621,041,574) 18,741,261,619 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (23,748,181,059) (23,748,181,059) 기타포괄손익 결손보전 (21,621,041,574) 21,621,041,574 총포괄손익 지분의 발행 2,601,152,000 13,599,046,173 16,200,198,173 보험수리적손익 (66,180,627) (66,180,627) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 3,010,009,500 8,574,240,480 11,584,249,980 유형자산재평가손익 472,537,462 472,537,462 전환사채의발행 111,003,641 111,003,641 전환권대가 2014.12.31 (기말자본) 11,430,685,000 21,429,147,754 14,183,237,494 (23,748,181,059) 23,294,889,189 2015.01.01 (기초자본) 11,430,685,000 21,429,147,754 14,183,237,494 (23,748,181,059) 23,294,889,189 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 640,506,337 640,506,337 기타포괄손익 결손보전 총포괄손익 지분의 발행 1,011,384,500 11,969,799,961 보험수리적손익 (570,245,054) (570,245,054) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 1,349,742,500 3,941,638,553 5,291,381,053 유형자산재평가손익 (1,340,441,322) 3,609,888,720 2,269,447,398 전환사채의발행 전환권대가 1,637,182,696 1,637,182,696 2015.12.31 (기말자본) 13,791,812,000 38,977,768,964 12,842,796,172 (20,068,031,056) 45,544,346,080 현금흐름표 제 62 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 61 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 60 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 영업활동현금흐름 (1,573,715,365) (13,583,335,005) 603,654,479 당기순이익(손실) 640,506,337 (23,822,845,794) (18,488,789,524) 당기순이익조정을 위한 가감 43,085,249 11,784,097,476 21,797,994,766 법인세비용 451,069,248 대손상각비 (1,591,763,547) 18,844,376,891 15,220,847,853 감가상각비 2,226,994,852 1,447,857,513 1,342,837,560 무형자산상각비 193,903,070 25,584,285 33,361,408 퇴직급여 627,414,095 614,761,946 534,670,025 사채상환손실 592,114,019 투자자산손상차손 67,200,000 1,000,000,000 무형자산손상차손 54,000,000 매출채권처분손실 239,200 재고자산평가손실 101,370,648 재고자산폐기손실 723,862,574 1,061,295,848 4,291,995,520 이자비용 대손충당금환입 유형자산처분이익 (821,636) (98,586,750) 단기매매금융자산평가손익 (1,067,457,753) 채무면제이익 (301,822,199) 금융비용 2,359,910,142 1,485,235,293 2,702,050,433 금융수익 (93,575,644) (10,580,878) (1,539,939) 투자자산처분이익 (2,028,558,226) 매출채권의 감소(증가) 2,084,738,906 4,623,137,187 (6,624,281,811) 기타유동채권의 감소(증가) 1,468,848,360 (2,915,249,727) 2,542,938,606 재고자산의 감소(증가) (3,144,038,132) (604,890,343) 61,592,846 매입채무의 증가(감소) (2,247,245,862) (10,355,560,563) 811,713,417 기타유동채무의 증가(감소) 1,041,499,273 (3,524,603,624) 1,666,763,305 기타비유동채무의 증가(감소) 5,000,000 (10,000,000) 이연법인세부채의 증가(감소) 퇴직급여채무의 증가(감소) 12,338,123 32,896,294 퇴직금의 지급 (745,509,205) (491,927,925) (414,462,860) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) (354,962,589) 268,689,561 (370,491,597) 이자수취 51,050,849 10,202,332 24,580,948 이자지급 (2,304,564,590) (1,554,035,369) (2,730,131,711) 법인세납부(환급) (3,793,210) (753,650) 투자활동현금흐름 (37,990,958,548) 1,453,740,021 (1,990,419,094) 유형자산의 취득 (8,704,293,991) (2,090,491,402) (1,818,438,650) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,100,000,000) (99,995,000) 단기금융상품의 취득 (5,997,100,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,250,000,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (5,698,145,722) (1,642,520) (259,320,820) 기타비유동금융자산의 취득 (14,491,290,850) (185,235,000) 단기매매금융자산의 처분 208,994,779 출자금의 처분 1,999,773,600 유형자산의 처분 1,103,636 3,537,136,365 기타비유동금융자산의 처분 40,000,000 293,967,578 87,340,376 재무활동현금흐름 54,639,944,609 14,933,264,810 (6,573,217,389) 장기차입금의 증가(감소) 2,944,504,060 689,586,790 (2,000,807,450) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 (2,199,500,000) 1,768,519,037 보통주의 발행 18,344,638,306 27,749,951,153 2,425,692,755 전환사채의 발행 33,300,000,000 1,000,000,000 신주인수권부사채의 상환 (1,389,197,757) (12,306,773,133) (7,068,950,000) 사채의 상환 (2,800,000,000) (700,000,000) 사모사채의 발행 2,240,000,000 현금의기타유입(유출) (997,671,731) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,075,270,696 2,803,669,826 (7,959,982,004) 기초현금및현금성자산 3,116,530,154 312,860,328 8,272,842,332 기말현금및현금성자산 18,191,800,850 3,116,530,154 312,860,328 5. 재무제표 주석 제 62 (당)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월31일까지 제 61 (전)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월31일까지 삼성제약 주식회사 1. 회사의 개요 삼성제약 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1954년 12월 7일에 설립되어 1975년 7월 4일 주식을 증권거래소에 상장한 상장법인으로서 경기도 화성시 향남읍 제약공단에 본사를 두고 의약품 및 의약부외품의 생산 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 자본금은 13,792백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 (주)젬백스앤카엘 2,000,000 7.25% (주)젬백스테크놀러지 1,884,484 6.83% 줄기세포뱅크 198,000 0.72% 자사주 41,783 0.15% 기타 23,459,357 85.05% 합 계 27,583,624 100.00% 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (5) 유형자산인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 건물 20~40년 구축물 20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와 기구 5년 비품 5년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권, 개발중인무형자산 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 산업재산권 중 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권(상표권) 5 년 산업재산권(특허권) 5 년 시 설 이 용 권 비한정 기타의무형자산 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자본화 요건을 충족시킬 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 경우 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품 총평균법 원재료, 부재료 총평균법 재공품 총평균법 미착원료 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 자산손상 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권과 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (12) 종업원급여 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 당사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (14) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 판매재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출할인 과 에누리를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. (15) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법 등을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (17) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (18) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 5,414,631 3,443,440 제품매출 27,775,635 26,844,341 기타매출 12,101 - 합 계 33,202,367 30,287,782 ② 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 매출 33,202,367 30,287,782 해외 매출 - - 합 계 33,202,367 30,287,782 (19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 4. 공정가치의 결정 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 채무증권에 대한 투자 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다. (2) 비파생 금융부채 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간 말의 시장 이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 5. 유형자산(1)당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 14,373,886 - 14,373,886 15,176,817 - 15,176,817 건물 22,307,382 (8,563,340) 13,744,042 19,163,194 (8,065,691) 11,097,503 구축물 2,583,671 (1,010,719) 1,572,953 1,053,671 (959,977) 93,694 기계장치 12,973,187 (10,555,252) 2,417,936 16,100,719 (13,943,668) 2,157,051 차량운반구 265,720 (186,535) 79,185 224,020 (161,312) 62,708 공구와기구 4,958,872 (1,711,934) 3,246,938 3,338,306 (1,944,270) 1,394,036 비품 995,891 (294,650) 701,241 436,291 (167,205) 269,085 건설중인자산 53,800 - 53,800 265,000 - 265,000 합계 58,512,410 (22,322,429) 36,189,981 55,758,019 (25,242,124) 30,515,895 (2)당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 폐기와처분 기타변동 감가상각비 기 말 토지 15,176,817 - - (802,931) - 14,373,886 건물 11,097,503 1,217,500 - 1,926,688 (497,648) 13,744,042 구축물 93,694 1,530,000 - - (50,742) 1,572,953 기계장치 2,157,051 876,180 (112) 300,000 (915,184) 2,417,936 차량운반구 62,708 41,700 - - (25,223) 79,185 공구와기구 1,394,036 2,463,826 (170) - (610,754) 3,246,938 비품 269,085 559,601 - - (127,444) 701,241 건설중인자산 265,000 2,015,488 - (2,226,688) - 53,800 합계 30,515,895 8,704,294 (282) (802,931) (2,226,995) 36,189,981 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 폐기와처분 기타변동 감가상각비 기 말 토지 17,404,735 - (2,227,918) - - 15,176,817 건물 12,264,256 - (640,086) (28,391) (498,276) 11,097,503 구축물 179,701 - (67,841) - (18,166) 93,694 기계장치 2,425,251 410,000 - - (678,200) 2,157,051 차량운반구 25,879 49,971 (1,396) - (11,746) 62,708 공구와기구 439,757 1,154,476 (9) - (200,187) 1,394,036 비품 99,694 211,045 (371) - (41,283) 269,085 건설중인자산 - 265,000 - - - 265,000 합계 32,839,273 2,090,491 (2,937,621) (28,391) (1,447,858) 30,515,895 (3) 당사는 보유 토지에 대한 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 평가방법으로 선택하고 있습니다. 토지에 대한 재평가가액은 토지의 기준시가를 사용하였으며 기준일은 2015년 12월 31일입니다. 재평가로 인한 토지와 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원가법에의한 토지가액 1,037,679 재평가로 인한 기타포괄손익누계액 12,798,696 이익잉여금으로 대체된 재평가차액 3,609,889 매각예정자산분류 (3,072,378) 유형자산토지 장부가액 14,373,886 6. 무형자산 (1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 감액손실누계액 장부가액 산업재산권 886,462 856,797 - 29,666 개 발 비 609,792 - - 609,792 소프트웨어 301,228 278,488 - 22,740 라이선스 5,050,000 172,500 - 4,877,500 비한정내용연수무형자산 220,951 - 54,000 166,951 합 계 7,077,472 1,307,785 54,000 5,706,649 (단위:천원) 구 분 취득원가 상각누계액 감액손실누계액 장부가액 산업재산권 862,208 842,914 - 19,294 소프트웨어 287,129 270,968 - 16,161 비한정내용연수무형자산 220,951 - - 220,951 합 계 1,370,288 1,113,882 - 256,406 (2) 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 폐기와처분 무형자산상각비 당기말 산업재산권 19,294 24,255 - 13,883 29,666 개발비 - 609,792 - - 609,792 소프트웨어 16,161 14,099 - 7,520 22,740 라이선스 - 5,050,000 - 172,500 4,877,500 비한정내용연수무형자산 220,951 - 54,000 - 166,951 합 계 256,406 5,698,146 54,000 193,903 5,706,649 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 폐기와처분 무형자산상각비 전기말 산업재산권 35,619 1,643 - 17,968 19,294 소프트웨어 23,777 - - 7,616 16,161 비한정내용연수무형자산 304,351 - 83,400 - 220,951 합 계 363,748 1,643 83,400 25,584 256,406 (3) 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 193,903 25,584 제조원가 - - 합계 193,903 25,584 (4) 당기말 현재 당사의 주요 무형자산의 장부가액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 잔존상각기간 내 용 산업재산권 29,666 5년, 10년 특허권, 상표권 등 기타의무형자산 4,900,240 5년 소프트웨어 등 (5)당사의 경상연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 판매비와관리비 제조원가 당 기 전 기 당 기 전 기 연구비 - - 379,648 184,501 경상개발비 227,264 5,832 - - 합계 227,264 5,832 379,648 184,501 7. 종속기업투자자산, 기타비유동금융자산 (1) 종속기업투자자산 (단위 : 천원) 회사명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 삼성제약헬스케어 건강식품 등 100% 499,995 100% 99,995 삼성메디코스 화장품 제조판매 100% 3,700,000 - - 합 계 4,199,995 99,995 (주) 당사는 종속회사가 증가함에 따라 전기에 시장성없는 지분증권으로 분류하였던 삼성제약헬스케어를 종속기업투자자산으로 대체하였습니다. (2) 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 시장성없는지분증권 322,874 322,874 저축보험 450,000 90,000 임차보증금 528,635 210,510 기타보증금 445 445 기타의투자자산 4,116,000 - 합계 5,417,953 623,829 (3) 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손누계 (시장성없는 지분증권) 향남제약공단 - - 57,201 (주1) 57,201 - 한국제약협동조합 - - 259,673 (주1) 259,673 - 메디젠휴먼케어 (주2) - - - (주1) - - 한국의약품수출입협회 - - 6,000 (주1) 6,000 - 합 계 322,874 322,874 (주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(주2) 손상차손 인식한 메디젠휴먼케어 394,900주를 2015년4분기 유동성확보를 위해 매각하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손누계 (시장성없는 지분증권) 향남제약공단 - - 57,201 (주) 57,201 - 한국제약협동조합 - - 259,661 (주) 259,661 - 메디젠휴먼케어 394,900주 - 1,000,000 (주) - 1,000,000 한국의약품수출입협회 - - 6,000 (주) 6,000 - 합 계 1,322,862 322,862 1,000,000 (주) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 12,981,789 13,463,203 기타유동채권 미수금 615,740 676,154 선급금 960,273 2,275,720 선급비용 44,980 24,411 기타 1,384,663 213,901 합 계 3,005,656 3,190,187 (2) 매출채권 및 기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 매출채권 총장부금액 33,448,574 36,447,749 대손충당금: 매출채권 (20,466,786) (22,984,546) 매출채권 순장부금액 12,981,789 13,463,203 기타유동채권 기타유동채권 총장부금액 3,012,486 3,197,016 대손충당금: 미수금 (6,830) (6,830) 기타유동채권 순장부금액 3,005,656 3,190,187 (3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 22,984,546 32,442,001 대손상각비 (1,591,764) 18,844,377 대손충당금환입 - - 제각 (925,997) (28,301,832) 기말금액 20,466,786 22,984,546 (4) 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년이내 2년이내 3년이내 3년초과 합 계 매출채권 18,573,693 6,422,066 8,452,816 - 33,448,574 대손충당금 (5,591,904) (6,422,066) (8,452,816) - (20,466,786) 차감계 12,981,789 - - - 12,981,789 기타유동채권 미수금 615,740 615,740 선급금 960,273 960,273 선급비용 44,980 44,980 기타 1,384,663 1,384,663 합 계 3,005,656 3,005,656 회사의 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 9. 재고자산(1) 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,020,427 77,306 943,121 479,682 90,442 389,240 제 품 3,740,305 250,352 3,489,953 3,996,104 338,587 3,657,516 재공품 763,741 - 763,741 753,406 - 753,406 원재료 2,801,000 - 2,801,000 844,173 - 844,173 부재료 367,742 - 367,742 499,973 - 499,973 미착재고 198,928 - 198,928 - - - 합 계 8,892,143 327,658 8,564,485 6,573,338 429,029 6,144,308 10. 단기매매금융자산단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권> (주)젬백스앤카엘 278,552 1.01% 5,019,786 6,281,348 6,281,348 - 세종공업(주) 60,000 0.30% 797,100 603,000 603,000 - 합계 - 5,997,100 6,884,348 6,884,348 - 11. 담보제공자산당사의 차입금과 관련하여 금융 기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입일 채권최고액 관련차입금 차입금내역 우리은행 토지,건물 2014.07.08 32,400,000 23,837,953 시설자금외 국민은행 토지,건물 1990.06.28 93,100 38,463 주택구입자금 1990.12.10 하나은행 토지(운중동) 2015.08.20 2,400,000 2,000,000 시설자금 합 계 34,893,100 25,876,417 12. 자본금 (1) 당사의 당기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 발행할 주식의 총수 : 200,000,000주나. 1주의 금액 : 500원다. 발행한 주식의 수 : 보통주 27,583,624주(2) 자본금 변동내역 (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 기 초 22,861,370 11,430,685 2015년 1분기 중 유상증자 (주1) 921,093 460,547 2015년 4분기 중 유상증자 (주2) 1,101,676 550,838 2015년 1분기 중 BW행사 1,038,026 519,013 2015년 2분기 중 BW행사 1,074,407 537,204 2015년 3분기 중 BW행사 133,023 66,512 2015년 4분기 중 BW행사 34,039 17,020 2015년 2분기 중 CB행사 419,990 209,995 당기말 27,583,624 13,791,812 (주1) 2015년 2월 13일 이사회결의에 따라 보통주 921,093주를 주당 3,257원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. (주2) 2015년 10월 23일 이사회결의에 따라 보통주 1,101,676주를 주당 9,060원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. (3) 기타잉여금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본잉여금 주식발행초과금 37,996,298 22,012,787 감자차익 349,168 349,168 전환권대가 1,748,186 111,004 합 계 40,093,652 22,472,959 (4) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산재평가손익 12,798,696 14,139,138 보험수리적손익 44,100 44,100 합 계 12,842,796 14,183,237 (5)자본조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 (154,035) (154,035) 주식할인발행차금 (124,677) (52,604) 신주인수권 (837,172) (837,172) 합 계 (1,115,883) (1,043,810) (6)이익잉여금(결손금) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임의적립금 3,609,889 - 차기이월미처리결손금 (23,677,920) (23,748,181) 합 계 (20,068,031) (23,748,181) (7) 결손보전내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 일 시 보전전 미처리결손금 18,465,819 2011년12월31일 잔액 감자차익 18,465,819 2012년3월23일 주주총회결의 보전전 미처리결손금 21,621,042 2013년12월31일 잔액 감자차익 15,687,979 2014년3월28일 주주총회결의 주식발행초과금 5,933,062 보전전 미처리결손금 23,748,181 2014년12월31일 잔액 (8) 자기주식재무제표일 현재 당사가 보유중인 자기주식 154백만원(41,783주)은 살충제 사업부문 매각시 매수청구권의 행사 및 제 10회 무상증자시 발생한 단주취득분으로서 향후 상황에 따라 매각될 예정입니다. (9) 결손금처리계산서 제62기 2015년 1월 1일 부터2015년 12월 31일 까지 제61기 2014년 1월 1일 부터2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 3 월 28 일 처리확정일 2015년 3 월 20 일 삼성제약주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 62 (당)기 제 61 (전)기 Ⅰ.미처리결손금 23,677,919,776 23,748,181,059 1.전기이월미처리결손금 23,748,181,059 - 2.당기순손실(이익) (640,506,337) 23,748,181,059 3.보험수리적손실(이익) 570,245,054 - Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 23,677,919,776 23,748,181,059 13. 매입채무 및 기타유동채무당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 2,413,346 4,660,592 기타유동채무 예수금 271,432 109,644 부가가치예수금 - 114,293 미지급비용 49,886 63,466 미지급금 1,873,379 879,374 소 계 2,194,697 1,166,778 14. 단기차입금단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 단기차입금 국민은행 3.52% 18,200,000 18,200,000 단기차입금 하나은행 3.43% 2,000,000 - 유동성차입금 우리은행 5.01% 233,766 250,000 합 계 20,433,766 18,450,000 당사는 재무제표에 대한 주석 11에서 설명하는 바와 같이, 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. 15. 장기차입금장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 상환방법 장기차입금 국민은행 2.70% 38,463 40,193 10년거치 20년분할상환 장기차입금 우리은행 5.01% 1,246,753 1,580,519 일반분할상환 장기차입금 우리은행 5.60% 4,391,200 1,211,200 시설자금 8년 차감:유동성 대체 (233,766) (350,000) 잔액 5,442,650 2,481,913 당사는 재무제표에 대한 주석 11에서 설명하는 바와 같이, 상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. 16.회사채 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당 기 전 기 제19회 사모사채 2013.04.18 2015.04.18 5.90% - 2,800,000 제24회 사모사채 2015.04.23 2017.04.23 5.30% 2,240,000 - 제16회 신주인수권부사채 2012.02.03 2015.02,03 4% - 106,490 제18회 신주인수권부사채 2012.11.16 2015.11,16 4% - 1,219,169 제20회 전환사채 2014.05.13 2017.05.13 0% - 1,000,200 제21회 전환사채 2015.02.13 2018.02.13 0% 3,700,000 - 제22회 전환사채 2015.04.03 2018.04.03 0% 10,100,000 - 제23회 전환사채 2015.04.03 2018.04.03 0% 5,000,000 - 제25회 전환사채 2015.10.23 2018.10.23 0% 3,300,000 - 제26회 전환사채 2015.10.23 2018.10.23 0% 11,200,000 - 소 계 35,540,000 5,125,859 가산 : 사채상환할증금 4,157,971 148,117 차감 : 전환권조정 (5,200,504) (169,158) 사채 계 34,497,467 5,104,818 차감 : 유동성대체액 (4,192,197) 차감후잔액 34,497,467 912,621 전환권대가 1,748,186 111,004 (1) 사모사채 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 당 기 전 기 제19회 사모사채 2013.04.18 2015.04.18 5.90% - 2,800,000 제24회 사모사채 2015.04.23 2017.04.23 5.30% 2,240,000 - 상기의 사채는 액면발행되었으며 발행일로부터 2년 후 일시상환 하도록 되어 있고 이자지급 조건은 3개월 후급조건입니다. 또한 발행일로부터 6월이 경과한 달에 속한 이자지급기일 및 그 이후 도래하는 이자지급기일에 본사채의 원금전액에 한하여 조기상환할 수 있습니다.(2) 제16회 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제16회 분리형신주인수권부사채 2012.02.03 2015.02,03 4% - 106,490 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2015년 02월 03일에 원금의 111.6534%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.다. 신주인수권의 행사 행사가액 1,780원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2012년 03월 03일부터 2015년 01월 03일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (3) 제18회 신주인수권부사채 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제18회 분리형신주인수권부사채 2012.11.16 2015.11,16 4% - 1,219,169 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2015년 11월 16일에 원금의 109.9188%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다.다. 신주인수권의 행사 행사가액 2,290원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2012년 12월 16일부터 2015년 10월 16일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (4) 제17회 전환사채 (단위 :천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제17회 전환사채 2012.07.26 2014.07.26 4% - 200 (5) 제20회 전환사채 (단위 :천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제20회 전환사채 2014.05.13 2017.05.13 0% - 1,000,200 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2017년 05월 13일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 다. 전환권의 행사 행사가액 2,441원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2015년 5월 13일부터 2017년 4월 13일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (6) 제21회 전환사채 (단위 :천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제21회 전환사채 2015.02.13 2018.02.13 0% 3,700,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2018년 02월 13일에 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 조기상환(put-option) : 사채권자는 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 6개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 다. 전환권의 행사 행사가액 3,363원 행사가액의 조정 - 새로운 행사가액은 본 사채 발행당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다. 행사비율 100% 행사기간 2016년 2월 13일부터 2018년 1월 13일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (7) 제22회 전환사채 (단위 :천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제22회 전환사채 2015.04.03 2018.04.03 0 10,100,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2018년 4월 3일에 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 4월 3일)로부터 만기일 한달 전일 (2018년 3월 3일)까지로 합니다. 다. 전환권의 행사 행사가액 6,454원 행사비율 100% 행사기간 2016년 4월 3일부터 2018년 3월 3일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (8) 제23회 전환사채 (단위 :천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제23회 전환사채 2015.04.03 2018.04.03 0 5,000,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2018년 4월 3일에 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 4월 3일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2018년 3월 3일)까지로 합니다. 다. 전환권의 행사 행사가액 6,454원 행사비율 100% 행사기간 2016년 4월 3일부터 2018년 3월 3일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (9) 제25회 전환사채 (단위 :천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제25회 전환사채 2015.10.23 2018.10.23 0% 3,300,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2018년 10월 23일에 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 10월 23일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2018년 9월 23일)까지로 합니다. 다. 전환권의 행사 행사가액 9,786원 행사비율 100% 행사기간 2016년 10월 23일부터 2018년 9월 23일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 (10) 제26회 전환사채 (단위 :천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당 기 전 기 제26회 전환사채 2015.10.23 2018.10.23 0% 11,200,000 - 가. 만기상환 : 만기까지 보유하고 있는 “본 사채”의 원금에 대하여는 2018년 10월 23일에 원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.나. 전환청구기간 : 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2016년 10월 23일)로부터 원금상환기일 한달 전일 (2018년 9월 23일)까지로 합니다. 다. 전환권의 행사 행사가액 9,786원 행사비율 100% 행사기간 2016년 10월 23일부터 2018년 9월 23일까지 신주의 주금납입방법 현금납입 및 사채대용납입 17. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 현재가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,881,972 3,272,629 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,788,668) (1,449,689) 국민연금전환금 (39,521) (39,521) 합 계 2,053,783 1,783,419 (*1) 국민연금전환금을 제외한 잔액(2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 3,272,629 3,091,047 당기근무원가 625,895 565,609 이자원가 42,622 112,376 총퇴직급여지급액 (745,509) (555,151) 보험수리적손실(이익) 673,998 25,851 전입에 의한 효과 12,338 32,896 기 말 3,881,972 3,272,629 (3) 사외적립자산의 변동내용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 1,489,209 1,798,229 사용자기여금 933,272 71 사외적립자산의 기대수익 41,102 63,223 사외적립자산에서 퇴직급여지급액 (578,309) (331,983) 보험수리적이익(손실) (57,086) (40,330) 기 말 1,828,189 1,489,209 (4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 손 익 당기근무원가 625,895 424,207 이자원가 42,622 84,282 사외적립자산의 기대수익 (41,102) (9,632) 소 계 627,414 498,856 기타포괄손익 - - 보험수리적손실(이익) 731,083 - 합 계 1,358,497 498,856 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 2.00% 1.00% 할인율 2.33% 2.76% 사외적립자산의 기대수익률 2.33% 2.76% 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위한 할인율은 당사의 평균잔여 근무년수를 고려하여 회사채(공모 무보증 AAA)의 시장수익율을 직선보간하여 사용하였으며 임금상승율은 당사의 표준승급율에 물가상승율을 감안하여 적용하였습니다. 18. 기타비유동금융부채 및 비유동충당부채 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예수보증금 77,290 72,290 이연법인세부채 752,000 - 합 계 829,290 72,290 반품충당부채 395,654 395,654 19. 영업이익(1) 종업원급여종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 8,697,791 7,543,088 퇴직급여 627,414 614,762 합 계 9,325,205 8,157,850 판매비와 관리비 4,823,108 4,183,162 제조원가 4,502,097 3,974,687 (2) 감가상각비 및 무형자산상각비감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 2,226,995 1,447,858 무형자산상각비 193,903 25,584 합 계 2,420,898 1,473,442 판매비와 관리비 274,459 59,650 제조원가 2,146,439 1,413,792 (3) 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,607,901 3,972,295 용역노무비 5,008 44,697 퇴직급여 215,207 210,867 복리후생비 480,446 493,306 여비교통비 518,067 873,536 통신비 31,636 36,377 수도광열비 26,584 48,357 세금과공과 385,666 343,793 임차료 527,499 168,657 감가상각비 80,556 34,066 무형자산상각비 193,903 25,584 수선비 1,733 2,617 보험료 60,663 79,819 접대비 536,591 1,734,531 광고선전비 1,023,403 55,059 견본비 3,550 15,320 경상연구개발비 227,264 5,832 운반비 416,542 555,332 대손상각비 (1,591,764) 18,844,377 소모품비 132,723 61,136 도서인쇄비 22,130 7,913 교육훈련비 1,280 2,548 학술회의비 3,349 - 지급수수료 2,345,386 654,642 차량유지비 10,156 28,852 전산처리비 34,360 15,284 잡비 15,082 3,684 합계 10,314,921 28,318,482 20. 영업외손익(1)기타수익 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 채무면제이익 - 301,822 기타영업이익 4,896 2,076 단기매매금융자산평가이익 1,261,558 - 유형자산처분이익 - 98,841 투자자산처분이익 2,028,558 - 잡이익 1,218,538 9,085 합 계 4,513,550 411,825 (2) 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산폐기손실 - 1,061,296 유형자산폐기손실 - 254 단기매매금융자산평가손실 194,100 - 사채상환손실 - 592,114 손상차손 67,200 1,000,000 무형자산감액손실 54,000 - 기타영업손실 28,095 211,720 합 계 343,395 2,865,384 (3) 순금융원가당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 93,576 10,581 금융원가: 이자비용 (2,359,910) (1,485,235) 순금융원가 (2,266,334) (1,474,654) 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 금융원가에 포함된 이자비용은 전액 차입금과 관련된 이자비용입니다. 21. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 752,000 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (300,931) - 당기손익에 반영된 법인세비용 451,069 - (2) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역 (단위:천원) 구 분 일시적차이 일시적차이 아님 당기 전기 당기 전기 Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 접대비한도초과액 - - 474,611 1,620,731 퇴직급여충당부채 1,217,839 388,697 - - 대손충당금 20,966,622 50,794,707 - - 잡손실 - - 2,889 154,123 외화환산손실 5 - - - 재고자산평가손실 - 101,371 - - 관계기업손상차손 67,200 1,000,000 - - 단체퇴직보험예치금 578,309 331,983 - - 미수수익 - 30,154 - - 사채상환할증금 - 148,117 - - 전환권대가 - - 743 - 외화환산이익 743 - - - 매도가능증권평가손실 194,100 - - - 토지재평가 - - 2,269,447 - 상환할증금(21~26회차) 4,157,971 - 2,098,952 - 합 계 27,182,191 52,795,028 4,846,643 1,774,854 Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 대손충당금 22,805,724 31,443,053 - - 외화환산손실 488 4,984 - - 단체퇴직보험 917,289 71 - - 보험수리적손익 - - 731,083 66,181 퇴직급여충담금 397,474 153,477 - - 토지재평가 2,269,447 472,537 - - 전환권조정 - 169,158 - - 재고자산평가손실 101,371 264,772 - - 미수수익 42,525 - - - 외화환산이익 4,075 - - - 매도가능증권평가이익 1,261,558 - - - 손상차손 1,000,000 - - - 건설자금이자 4,668 - - - 전환권조정(21~26회차) 5,200,504 - - - 합 계 34,005,122 32,508,052 731,083 66,181 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 (단위:천원) 관련 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금 2,924,594 1,217,839 397,474 3,744,959 대손충당금 22,805,724 20,966,622 22,805,724 20,966,622 외화환산손실 488 5 488 5 재고자산평가손실 366,143 - 101,371 264,772 전기수정손익 3,565 - - 3,565 반품추정부채 395,654 - - 395,654 연료비 2,603 - - 2,603 손상차손 1,000,000 67,200 1,000,000 67,200 건설자금이자 4,668 - 4,668 - 대손(외상매출금) 24,691,113 - - 24,691,113 대손(장기채권) 3,762,117 - - 3,762,117 대손(미수금) 761,675 - - 761,675 매도가능증권평가손 - 194,100 - 194,100 상환할증금 - 4,157,971 - 4,157,971 소계 56,718,345 26,603,738 24,309,725 59,012,359 (가산할 일시적차이) 미수수익 - (42,525) - (42,525) 퇴직보험예치금 (1,449,689) (917,289) (578,309) (1,788,668) 감가상각누계액 (1,520,918) - - (1,520,918) 토지 (14,139,138) (2,269,447) - (16,408,585) 전환권조정 - (5,200,504) - (5,200,504) 외화환산이익 (743) (4,075) (743) (4,075) 매도가능증권평가익 - (1,261,558) - (1,261,558) 소계 (17,110,487) (9,695,397) (579,053) (26,226,832) 법인세효과 미인식 (주) (36,203,710) 인식한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 3,764,307 - - 5,017,903 이연법인세부채 (3,764,307) - - (5,769,903) 이연법인세자산(부채)-순액 - - - (752,000) (주) 당사가 부담할 법인세등의 한계세율은 22%이나 차감할 일시적차이에 의한 법인세절감효과의 실현가능성이 희박한 장기대손채권 및 당기 발생 대손채권 일부를 제외하고 법인세절감효과의 실현가능성이 있다고 판단되는 부분만을 인식하였습니다. (단위:천원) 관련 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당금 2,689,374 388,697 153,477 2,924,594 대손충당금 31,443,053 50,794,707 31,443,053 50,794,707 반품충당금 395,654 - - 395,654 재고자산평가손실 264,772 101,371 264,772 101,371 전기수정손익 3,565 - - 3,565 외화환산손실 4,984 - 4,984 - 연료비 26,013 - - 26,013 손상차손 - 1,000,000 - 1,000,000 사채상환할증금 - 148,117 - 148,117 소계 34,827,416 52,432,892 31,866,286 55,394,021 (가산할 일시적차이) 감가상각누계액 (1,520,918) - - (1,520,918) 미수수익 (30,154) - (30,154) - 퇴직보험예치금 (1,695,645) (71) (331,983) (1,363,733) 토지재평가 (13,666,600) - 472,537 (14,139,138) 전환권조정 - (169,158) - (169,158) 소계 (16,913,317) (169,228) 110,401 (17,192,946) 인식한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 3,720,930 - - 3,782,448 이연법인세부채 (3,720,930) - - (3,782,448) 이연법인세자산-순액 - - - - 22. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (2,221,248) (881,761) 원재료와 소모품의 사용액 15,120,907 10,980,112 급여 8,697,791 7,543,088 퇴직급여 627,414 614,762 복리후생비 881,154 775,828 감가상각비 2,226,995 1,447,858 무형자산상각비 193,903 25,584 기타 8,487,695 29,602,278 합계(주1) 34,014,612 50,107,748 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 주당이익(1) 주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 순이익(손실) 640,506,337 (23,748,181,059) 가중평균유통보통주식수(주) 25,532,085 18,208,742 주당순이익(손실) 25 (1,304) (2)가중평균 보통주식수 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 11,639,047 365 8,344,400,050 자기주식 (41,783) 365 (15,250,795) 유상증자: 2015년 2월 13일 921,093 322 296,591,946 2015년 12월 23일 1,101,676 9 9,915,084 전환권행사: 2015년 2분기 419,990 95,799,719 신주인수권행사: 2015년 1분기 1,038,026 303,208,739 2015년 2분기 1,074,407 260,805,616 2015년 3분기 133,023 21,034,073 2015년 4분기 34,039 2,706,488 합계 27,541,841 9,319,210,920 일수 365 가중평균주식수 25,532,085 구 분 주 식 수 일 수 적 수 기초 11,639,047 365 4,248,252,155 자기주식 (41,783) 365 (15,250,795) 유상증자: 2014년 5월 26일 5,202,304 220 1,144,506,880 전환권행사: 2014년 1월 29일 17,440 337 5,877,280 신주인수권행사: 2015년 1분기 758,830 215,953,626 2015년 2분기 4,194,572 958,804,231 2015년 3분기 615,310 76,330,106 2015년 4분기 433,867 11,717,476 합계 22,819,587 6,646,190,959 일수 365 가중평균주식수 18,208,742 (3) 당기 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석증권으로 인한 희석화효과가 없으므로, 희석주당손익은 계산에서 제외하였습니다. 24. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속회사 삼성제약헬스케어(주),삼성메디코스(주) 삼성제약헬스케어(주) 관계기업 (주)젬백스, (주)젬백스테크놀러지,한국줄기세포뱅크,케이에스씨비㈜ (주)젬백스, (주)젬백스테크놀러지,한국줄기세포뱅크,케이에스씨비㈜ 기타의 특수관계자 에이플러스에셋 에이플러스에셋 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다[당기] (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 주식취득 (주) 이자수익 광고선전비 지배기업 (주)젬백스앤카엘 19,213 643,848 - - 종속기업 삼성제약헬스케어 496,939 400,000 39,670 - 종속기업 삼성메디코스(구,신화아이엠) 7,938 3,700,000 439 3,520 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 19,500 - - - 기타특수관계기업 에이플러스 에셋 (200) - - - 기타특수관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 24,644 - - - 기타특수관계기업 케이에스씨비㈜ 6,750 - - - 합 계 575,578 4,743,848 40,109 - (주) 삼성제약이 취득한 젬백스앤카엘 주식 278,552주, 12월말 평가손익을 반영한 금액입니다. [전기] (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 주식취득 지배기업 (주)젬백스앤카엘 6,550 - 종속기업 삼성제약헬스케어 296,919 99,995 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 12,600 - 기타특수관계기업 에이플러스 에셋 9,440 - 기타특수관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 21,175 - 기타특수관계기업 케이에스씨비㈜ 2,100 - 합 계 348,784 99,995 (3). 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 삼성제약헬스케어 1,050,000 - - - 400,000 종속기업 삼성메디코스(구,신화아이엠) 200,000 200,000 - - 3,700,000 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 - - 1,500,000 1,500,000 - 합 계 1,250,000 200,000 1,500,000 1,500,000 4,100,000 [전기] (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 삼성제약헬스케어 - - - - 99,995 관계기업 (주)젬백스앤카엘 - - 100,000 100,000 - 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 - - 3,900,000 3,900,000 - 합 계 - - 4,000,000 4,000,000 - (4). 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.[당기말] (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 선급금 기타채권 미수수익 매입채무 미지급금 지배기업 (주)젬백스앤카엘 8,479 287,881 - - - 500,000 종속기업 삼성제약헬스케어 14,720 - 1,050,000 39,670 202,338 - 종속기업 삼성메디코스 1,500 - - - - - 기타특수관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 9,306 - - - - - 기타특수관계기업 케이에스씨비㈜ - - - - - 3,300 합 계 34,005 287,881 1,050,000 39,670 202,338 503,300 [전기말] (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 선급금 미지급금 임대보증금 지배기업 (주)젬백스앤카엘 990 1,732,281 - - 종속기업 삼성제약헬스케어 326,611 - - - 관계기업 ㈜젬백스테크놀러지 13,860 - - - 기타특수관계기업 에이플러스 에셋 7,876 - - - 기타특수관계기업 ㈜한국줄기세포뱅크 9,174 - - - 기타특수관계기업 케이에스씨비㈜ - - 11,550 20,000 합 계 358,731 1,732,281 11,550 20,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 사외이사를 포함한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 378,968 162,939 (6)특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위:천원) 채무자 채무보증잔액(천원) 채무보증기간 비고 삼성메디코스(주) 2,000,000 2018년 07월 02일 삼성메디코스㈜ 1회차 분리형신주인수권부사채 삼성메디코스(주) 6,000,000 2020년 07월 02일 삼성메디코스㈜ 2회차 분리형신주인수권부사채 25. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 12,981,789 13,463,203 기타유동채권 3,005,656 3,190,187 현금및현금성자산 18,191,801 3,116,530 합 계 34,179,246 19,769,920 한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 어음할인약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 2,413,346 2,413,346 - - - 장기차입금 5,442,650 - - 5,442,650 - 회사채 32,257,467 - - 32,257,467 - 단기차입금 20,433,766 - 20,433,766 - - 미지급금 1,873,379 1,615,287 - 258,092 - 미지급비용 49,886 49,886 - - - 예수보증금 77,290 - - 72,290 - 당기말 62,547,785 4,078,519 20,433,766 38,030,500 - 전기말 31,712.454 5,250.570 22,923.671 3,538.213 - 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:US$,EUR,천원) 계정과목 당 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금 및 현금성자산 $60,790.09 71,246 $30,980.70 34,059 〃 ? 95.50 122 ? 95.50 128 ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기차입금 20,433,766 18,450,000 장기차입금 5,442,650 2,481,913 합 계 25,876,416 20,931,913 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (258,764) 258,764 (209,319) 209,319 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순부채: 단기차입금 20,433,766 18,450,000 무보증회사채 - 2,800,000 신주인수권부사채 - 1,392,198 전환사채 32,257,467 912,621 장기차입금 5,442,650 2,481,913 소 계 58,133,884 26,036,732 차감: 현금및현금성자산 (18,191,801) (3,116,530) 순부채 39,942,083 22,920,201 자 본 45,544,346 23,294,889 (5) 금융상품의 공정가치① 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 6,884,348 6,884,348 - - 상각후원가로 인식된 금융자산 - 기타비유동자산 529,851 529,851 210,955 210,955 - 매출채권및기타채권 15,987,445 15,987,445 16,653,390 16,653,390 - 현금및현금성자산 18,191,801 18,191,801 3,116,530 3,116,530 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 34,709,097 34,709,097 19,980,875 19,980,875 금융자산 합계 41,593,444 41,593,444 19,980,875 19,980,875 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 5,442,650 5,442,650 2,481,913 2,481,913 - 단기차입금 20,433,766 20,433,766 18,450,000 18,450,000 - 회사채 32,257,467 32,257,467 5,104,819 5,104,819 - 매입채무및기타채무 4,608,043 4,608,043 5,827,370 5,827,370 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 62,741,927 62,741,927 31,864,101 31,864,101 금융부채 합계 62,741,927 62,741,927 31,864,101 31,864,101 ② 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 구 분 순손익 이자수익/비용 금융자산 - 93,576 매출채권 1,591,764 - 금융부채 - (2,359,910) 26. 우발채무와 약정사항당사는 기업은행,우리은행과 한도액 각 500백만원씩의 상업어음 할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 금융기관 등에 할인되었으나 만기가 미도래하여 단기차입금으로 계상된 금액은 없습니다. 27. 현금흐름표당기중 발생한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매각예정 토지 계정대체 3,072,378 건설중인자산 완료후 자산대체 2,226,688 유형자산재평가손익 (1,340,441) 계 3,958,625 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제62기 매출채권 35,270,979,042 21,188,014,234 60.07% 미 수 금 647,570,086 6,829,840 1.05% 합 계 35,918,549,128 21,194,844,074 59.01% 제61기 매출채권 35,738,520,782 22,275,317,499 62.33% 미 수 금 682,984,029 6,829,840 1.00% 합 계 36,421,504,811 22,282,147,339 61.18% 제60기 매출채권 69,195,033,437 32,442,000,978 46.88% 미 수 금 1,291,879,122 130,144,938 10.07% 합 계 70,486,912,559 32,572,145,916 46.21% 제59기 매출채권 63,490,170,467 18,340,571,966 28.79% 미 수 금 3,692,098,485 130,144,938 3.52% 합 계 67,382,268,952 18,470,716,904 27.41% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 원) 구 분 제62기 제61기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,991,375,812 32,572,145,916 18,470,716,904 26,426,869,889 2. 순대손처리액(①－②±③) (192,768,191) 29,134,375,468 1,119,418,841 11,132,880,125 ① 대손처리액(상각채권액) 12,000,000 675,144,973 1,119,418,841 2,490,505,204 ② 상각채권회수액 (204,768,191) - - 1,919,640 ③ 기타증감액 28,459,230,495 - 8,664,294,561 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,603,763,547) 18,844,376,891 15,220,847,853 3,176,727,140 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,194,844,074 22,282,147,339 32,572,145,916 18,470,716,904 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가증성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 즉,외상매출이 발생한지 1년미만 채권은 1%,1년이상~2년이하는 10%,2년이상~3년이하는 50%,3년이상 채권은 90%로 설정하고 있으며,부도등 장기미회수 채권에 대하여 개별분석을 통해 회수불가능이 예상될 경우 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,585,112,934 8,422,065,677 10,263,800,431 35,270,979,042 특수관계자 (2,502,148,126) (8,422,065,677) (10,263,800,431) (21,188,014,234) 계 14,082,964,808 14,082,964,808 구성비율 100% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제62기 제61기 제60기 제59기 비고 의약품및의약외품제조 및 판매 상 품 1,512 389 757 2,161 - 제 품 3,490 3,658 4,157 5,799 - 재 공 품 764 753 403 1,099 - 원 재 료 2,801 844 899 1,103 - 포장재료 367 500 485 837 - 미착원료 - 1 3 - 미착기계 - - 51 - 미착상품 199 - - - - 합 계 합 계 9,133 6,144 6,702 11,055 - 화장품제조및판매등 상 품 4 - - - - 제 품 407 - - - - 재 공 품 125 - - - - 원 재 료 9 - - - - 포장재료 - - - - 미착원료 - - - - 미착기계 - - - - 미착상품 - - - - 합 계 합 계 545 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.43% 8.36% 10.73% 9.97% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.21 3.39회 3.32회 2.85회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사의 재고자산은 총평균법(개별법에 의한 미착원료 제외)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며,연중 계속 기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 분기 대차대조표일을 기준으로 실지 재고 조사를 실시하여 그 기록을 조정하였습니다. (2) 61기 실사내용 : 2015년 1월 5일(기준일자:2014년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(3) 62기 실사내용 : 2016년 1월 7일(기준일자:2015년 12월 31일)에 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(4) 장기체화재고등의 현황(해당사항없음)다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 (해당사항없음)라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 제58기(2011년도)- 당기순손실발생요인 : 판관비의 증가 및 이자비용의 증가제59기(2012년도)- 당기순손실발생요인 : 판관비의 증가 및 이자비용의 증가 제60기(2013년도)- 당기순손실발생요인 : 외상매출채권의 대손상각비 설정과 재고자산 폐기비용의증가 제61기(2014년도)- 당기순손실발생요인 : 외상매출채권의 대손상각비 설정과 재고자산 폐기비용의증가제62기(2015년도)-당기순손실발생요인 : 판관비 및 이자비용의 증가마. 증권등 발행실적 현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼성제약(주) 회사채 공모 2012년 02월 03일 8,000,000,000 신주인수권부사채는 액면이자연리 4.0%, 사채권에 대한 만기보장수익율 및 조기상환수익율은 연7.5%(분기복리)를적용 - 2015년 02월 02일 전부상환 및 전환 이트레이드증권 삼성제약(주) 회사채 공모 2012년 07월 26일 999,000,000 표면이자율 : 4%만기이자율 : 7% - 2014년 07월 26일 전부상환 및 전환 이트레이드증권 삼성제약(주) 회사채 공모 2012년 11월 16일 15,000,000,000 액면이자 연리 4.0%, 사채권에 대한 만기보장수익율 및 조기상환수익율은 연 7.0%(분기복리)를 적용 한국신용평가(주) : B-NICE신용평가(주) : B 2015년 11월 16일 일부상환 키움증권 삼성제약(주) 회사채 사모 2013년 04월 18일 2,800,000,000 이자지급방식:고정,이표, 표면이율 : 5.9%, 주식관련 옵션없음(CBO기초사모) - 2015년 04월 18일 상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2014년 05월 13일 1,000,000,000 사채의 이자 지급은 없음(표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 연 0.0%) - 2017년 05월 13일 미상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 02월 13일 3,700,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 02월 13일 미상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 04월 03일 10,100,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 04월 03일 미상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 04월 03일 5,000,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 04월 03일 미상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 04월 23일 2,240,000,000 이자지급방식:고정,이표, 표면이율 : 5.303%,주식관련 옵션없음(CBO기초사모) - 2017년 04월 23일 미상환 - 삼성메디코스(주) 회사채 사모 2015년 07월 02일 2,000,000,000 표면이자율 : 1%만기이자율 : 4% - 2018년 07월 02일 미상환 - 삼성메디코스(주) 회사채 사모 2015년 07월 02일 6,000,000,000 표면이자율 : 1%만기이자율 : 4% - 2020년 07월 02일 미상환 - 삼성메디코스(주) 회사채 사모 2015년 07월 02일 8,100,000,000 표면이자율 : 1%만기이자율 : 4% - 2020년 07월 02일 미상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 10월 23일 3,300,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 10월 23일 미상환 - 삼성제약(주) 회사채 사모 2015년 10월 23일 11,200,000,000 표면이자율 : 0%만기이자율 : 4% - 2018년 10월 23일 미상환 - 합 계 - - - 79,439,000,000 - - - - - - 상기 삼성제약 회사채는 전환사채 및 신주인수권부사채 발행등의 내역이며 자세한 내용은 I. 회사의 개요 > 3. 자본금 변동사항 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,240 33,300 - - - - 35,540 합계 - 2,240 33,300 - - - - 35,540 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제62기(당기) 신한회계법인 적정 - 제61기(전기) 신한회계법인 적정 - 제60기(전전기) 신한회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제62기(당기) 신한회계법인 제62기 재무제표에 대한 감사 및 검토 43,000,000 558 제61기(전기) 신한회계법인 제61기 재무제표에 대한 감사 및 검토 33,000,000 534 제60기(전전기) 신한회계법인 제60기 재무제표에 대한 감사 및 검토 33,000,000 512 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제62기(당기) - - - - - - - - - - 제61기(전기) - - - - - - - - - - 제60기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 (해당사항없음) 5. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다. 동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성 시점 이후에 발생하는위험 또는 불확실성을 반영한 예측 정보에 대한 기재사항을 정정하여 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로, 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요매출액은 전년대비 약 119억원 증가한 42,164백만원이며, 영업손실도 손실이 개선되어 17,949백만원 감소한 -1,870백만원입니다. 또한 당기순손실 은 -994백만원입니다.당사의 경영지표는 부채비율이 18.63%로 전년대비(146.45%) 35.18% 증가하였으며 영업이익 및 당기순익은 적자축소 되었습니다. 3. 재무상태 및 경영성과2015년 말 당사의 자산총계는 전년대비 126.8% 증가한 1,302억원이며, 부채총계는 840억원으로 전년보다 498억 증가하였습니다. 자본총계는 98.5%증가한 462억원입니다. (단위 : 백만원, %) 과 목 제 62 기 제 61 기 증감율 자산총계 130,217 57,410 126.82% 비유동자산 64,720 31,496 105.49% 유동자산 65,497 25,914 152.75% 부채총계 83,981 34,115 146.17% 비유동부채 58,156 5,646 930.04% 유동부채 25,825 28,470 -9.29% 자본총계 46,237 23,295 98.48% 보통주자본금 13,792 11,431 20.65% 기타잉여금 42,421 22,473 88.76% 기타포괄손익누계액 12,843 14,183 -9.45% 자본조정 -1,116 -1,044 6.90% 이익잉여금(결손금) -21,703 -23,748 -8.61% 부채및자본총계 130,217 57,410 126.82% 당사의 유동비율과 부채비율은 253.6%, 181.6%로 2014년말 수치대비 증가하였습니다 (단위 : %) 구 분 제62기(2015년) 제61기(2014년) 증감율 안정성 유동비율 253,6% 91.0% 162.6% 부채비율 181,6% 146.5% 35.1% 수익성 영업이익율 -4.4% -65.4% 적자축소 순이익율 -2.4% -78.4% 적자축소 당사의 경영실적을 보면 매출액은 전년대비 39.2% 증가한 42,164백만원이며 종속기업 편입에 따른 매출 증가가 주 요인입니다.장기매출채권의 부실방지 및 관리를 위하여 대손충당금 설정 및 폐기비용등의 발생으로 인하여 영업이익은 적자확대되어 전년대비 -8,402백만원 감소한 -19,820백만원이며 당기순이익은 적자확대되어 당기순손실 -23,748백만원을 기록하였습니다. (단위 : 백만원, %) 과 목 제 62 기당기 제 61 기전기 증가 증감율 매출 42,164 30,288 11,876 39.2% 영업이익 -1,870 -19,820 17,949 적자 축소 법인세비용차감전이익 -654 -23,748 23,094 적자 축소 당기순이익 -994 -23,748 22,753 적자 축소 4. 자금조달 (단위:천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 운전자금 3.52% 18,200,000 18,200,000 하나은행 운전자금 3.43% 2,000,000 - 기업은행 운전자금 5.01% 233,766 - 합 계 20,433,766 18,200,000 장기차입금 국민은행 국민주택기금 2.70% 38,463 40,193 우리은행 운전자금 5.01% 1,246,753 1,580,519 우리은행 운전자금 5.60% 4,391,200 1,211,200 소 계 5,676,417 2,831,912 차감: 유동성장기부채(1년이내 만기도래분) (233,766) (350,000) 잔 액 5,442,650 2,481,912 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 미상환 전환사채/신주인수권부사채 등 발행현황은 아래의 표와 같습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2015년 02월 13일 2018년 02월 13일 3,700,000,000 삼성제약㈜기명식 보통주 2016.02.13 ~ 2018.01.13 100% 3,363 3,700,000,000 1,100,208 - 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2015년 04월 03일 2018년 04월 03일 10,100,000,000 삼성제약㈜기명식 보통주 2016.04.03 ~2018.03.03 100% 6,454 10,100,000,000 1,564,920 - 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2015년 04월 03일 2018년 04월 03일 5,000,000,000 삼성제약㈜기명식 보통주 2016.04.03 ~2018.03.03 100% 6,454 5,000,000,000 774,713 - 제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2015년 10월 23일 2018년 10월 23일 3,300,000,000 삼성제약㈜기명식 보통주 2016.10.23 ~2018.09.23 100% 13,980 3,300,000,000 236,051 - 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2015년 10월 23일 2018년 10월 23일 11,200,000,000 삼성제약㈜기명식 보통주 2016.10.23 ~2018.09.23 100% 13,980 11,200,000,000 801,144 - 합 계 - - 33,300,000,000 - - - - 33,300,000,000 4,477,036 - - 2014년 05월 02일에 이사회에서 무기명식 무보증 사모전환사채 발행 결정을 하였으며 사채의 권면총액은 10억원이며 전자공시된 2014년 05월 13일 주요사항보고서(전환사채의발행결정,정정공시)를 참고하시기 바라며, 관련 전환사채는 2015년 5월에 전환청구가 완료되어 미상환사채 권면총액 및 전환가능주식수 없음.- 2015년 02월 13일에 이사회에서 21회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행 결정을 하였으며 사채의 권면총액은 37억원이며 전자공시된 2015년 02월 16일 주요사항보고서(전환사채의발행결정)를 참고하시기 바랍니다.- 전환가액 변경에 관련 사항은 2014년 5월 27일에 공시한 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의조정(안내공시) 를 각각 참조하시기 바랍니다. - 2015년 04월 01일에 이사회에서 전환사채발행 2건을 결정 하였으며, 관련 사항은 전자공시된 2015년 04월 01일 주요사항보고서(전환사채권발행결정, 2건)를 참고하시기 바랍니다.- 2015년 10월 19일에 이사회에서 전환사채발행 2건을 결정 하였으며, 관련 사항은 전자공시된 2015년 10월 19일 주요사항보고서(전환사채권발행결정, 2건, 2015년 10월 20일 정정공시)를 참고하시기 바랍니다.- 제 21회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고서 제출일 현재 전액 전환되었습니다.- 제25회, 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 보고서 제출일 현재 전환가액이 조정되었습니다.(2016.1.25 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의조정(안내공시 참조) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수 제16회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2012년 02월 03일 2015년 02월 03일 8,000,000,000 삼성제약(주) 기명식 보통주 2012.03.03~2015.01.03 102.53% 1,736 - - - 제18회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 2012년 11월 16일 2015년 11월 16일 15,000,000,000 삼성제약(주) 기명식 보통주 2012.12.16~2015.10.16 118.71% 1,929 981,169,180 34,758 - 합 계 - - 23,000,000,000 - - - - 981,169,180 34,758 - - 2012년 10월 24일에 삼성제약(주) 제18회 무보증 공모 신주인수권부사채권 발행결정을 이사회에서 하였으며 관련 자세한 사항은 2012년 10월 24일에 공시한 "주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)" 및 2012년 10월31일에 공시한 "증권신고서(채무증권)"을 확인하시기 바랍니다.- 행사가액 변경에 관련 사항은 2014년 5월 27일에 공시한 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의조정(안내공시) 를 각각 참조하시기 바랍니다- 제16회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 만기일은 2015년 2월 3일이며 신주인수권 행사기간은 2015년 1월 3일에 만료되어 권면총액 및 행사가능주식수는 없음.- 제18회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 만기일은 2015년 11월 16일이며 신주인수권 행사기간은 2015년 10월 16일에 만료되어 권면총액 및 행사가능주식수는 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어있습니다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천은 이사회의 추천을 통해 선임하고 있으며 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않으며 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2015년도 1회차 2015.01.12 지점 설치의 건 가결 - 2015년도 2회차 2015.02.13 유상증자결정 가결 - 2015년도 3회차 2015.02.13 타법인주식취득결정 가결 - 2015년도 4회차 2015.02.13 전환사채발행결정 가결 - 2015년도 5회차 2015.03.03 2014년 운영평가 보고의 건 가결 - 2015년도 6회차 2015.03.05 제61기 재무제표(안) 승인에 관한 건 가결 - 2015년도 7회차 2015.03.05 제61기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2015년도 8회차 2015.04.01 22회차 전환사채 발행의 건 가결 - 2015년도 9회차 2015.04.01 23회차 전환사채 발행의 건 가결 - 2015년도 10회차 2015.04.01 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결 가결 - 2015년도 11회차 2015.04.14 타법인 주식취득의 건 가결 - 2015년도 12회차 2015.04.15 삼성제약 24회 무보증사모사채 발행의 건 가결 - 2015년도 13회차 2015.05.06 제품판매 관련 중국유통업체 화랜상사 MOU 체결 가결 - 2015년도 14회차 2015.06.23 일반대출 연장의 건 가결 - 2015년도 15회차 2015.06.26 대표이사 선임이사회 가결 - 2015년도 16회차 2015.06.29 타법인 주식취득의 건(젬백스) 가결 - 2015년도 17회차 2015.07.02 종속회사 삼성메디코스 연대보증의 건 가결 - 2015년도 18회차 2015.09.01 ㈜메디젠휴먼케어 주식 처분의 건 가결 - 2015년도 19회차 2015.10.19 25~26CB 사채발행의 건 가결 - 2015년도 20회차 2015.10.20 25~26CB 사채발행의 건(정정) 가결 - 2015년도 21회차 2015.10.23 유형자산 취득의 건 가결 - 2015년도 22회차 2015.12.03 타법인 주식처분의 건 가결 - 2015년도 23회차 2015.12.15 투자자산 취득의 건 가결 - 2015년도 24회차 2015.12.17 투자자산 취득의 건 가결 - 2015년도 25회차 2015.12.23 유상증자의 건 가결 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 성명 비 고 박제화 권충원 2015년도 1회차 2015.01.12 미참석 미참석 - 2015년도 2회차 2015.02.13 미참석 미참석 - 2015년도 3회차 2015.02.13 미참석 미참석 - 2015년도 4회차 2015.02.13 미참석 미참석 - 2015년도 5회차 2015.03.03 미참석 미참석 - 2015년도 6회차 2015.03.05 미참석 미참석 - 2015년도 7회차 2015.03.05 미참석 미참석 - 2015년도 8회차 2015.04.01 미참석 미참석 - 2015년도 9회차 2015.04.01 미참석 미참석 - 2015년도 10회차 2015.04.01 미참석 미참석 - 2015년도 11회차 2015.04.14 미참석 미참석 - 2015년도 12회차 2015.04.15 미참석 미참석 - 2015년도 13회차 2015.05.06 미참석 미참석 - 2015년도 14회차 2015.06.23 미참석 미참석 - 2015년도 15회차 2015.06.26 미참석 미참석 - 2015년도 16회차 2015.06.29 미참석 미참석 - 2015년도 17회차 2015.07.02 미참석 미참석 - 2015년도 18회차 2015.09.01 미참석 미참석 - 2015년도 19회차 2015.10.19 미참석 미참석 - 2015년도 20회차 2015.10.20 미참석 미참석 - 2015년도 21회차 2015.10.23 미참석 미참석 - 2015년도 22회차 2015.12.03 미참석 미참석 - 2015년도 23회차 2015.12.15 미참석 미참석 - 2015년도 24회차 2015.12.17 미참석 미참석 - 2015년도 25회차 2015.12.23 미참석 미참석 - 라. 이사의 독립성 당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이사회 구성원 중 보고서 작성기준일 현재 대표이사는 최대주주 법인의 대표이사등이나, 회사와의 거래 내역과 기타 이해관계는 없습니다.마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 임병인 現) 충북대학교 경제학과 교수 해당사항없음 - - 권충원 現) 헤럴드동아TV 대표이사 해당사항없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영관리부 (담당자 : 조승완 과장 ☎ 031-353-6681 )- 박제화사외이사는 개인적인 사유로 사임을 하였으며 임병인 사외이사는 2015년 3월 20일 제61기 정기주주총회에서 선임되었읍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김시희 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사위원회 인원의 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다.*. 2016년 3월 28일 정기 주주총회를 통해 송형곤 상근 감사가 신규 선임되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 젬백스 최대주주 보통주 2,000,000 8.75 2,000,000 7.25 - 젬백스테크놀러지 특수관계인 보통주 963,391 4.21 1,884,484 6.83 - 김동성 특수관계인 보통주 160,565 0.70 0 0 - 계 보통주 3,123,956 13.66 3,884,484 14.08 - - - - - - - * 발행주식주의 증가로 인한 지분율의 변동임.* 젬백스테크놀러지의 소유주식수는 2015년 02월 13일에 유상증자에 참여하여 963,391주에서 1,884,484주로 변경이 되었으며, 관련 사항은 관련 사항은 전자공시된 2015년 02월 13일 주요사항보고서(유상증자결정) 및 2015년 2월 15일에 공시한 주식등의대량보유상황보고서(제출인:젬백스)를 참고하시기 바랍니다. 가. 최대주주의 개요(1) 최대주주 및 그 지분율(2015.12.31 현재)당사 최대주주는 (주)젬백스, 그 지분(율)은 2,000,000주(7.25%)로서, 특수관계인을 포함하여 3,884,484(14.08%)입니다.(2) 최대주주의 대표자(2015.12.31 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김상재 대표이사(각자 대표이사) 1966년 김경희 대표이사(각자 대표이사) 1961년 (3) 재무현황 (단위 : 원) 구 분 2015년 12월말 자산총계 180,232,734,793 부채총계 81,056,197,299 자본총계 99,176,537,494 매출액(누적) 75,073,727,405 영업이익 -2,760,702,950 당기순이익 -9,496,500,316 주) 연결 재무제표 기준(4) 사업현황당사 최대주주인 (주)젬백스 1998년 3월 10일 설립되었으며, 2005년 6월 24일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 환경오염제어사업, 바이오사업입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 02월 10일 김원규 2,611,938 34.41 - 2011년 10월 20일 김원규 2,648,738 34.90 - 2012년 08월 16일 김원규 2,684,998 33.42 - 2014년 05월 21일 젬백스 2,000,000 9.58 최대주주 변경 - 경영권매각 관련- 경영관매각일자 : 2014년 5월 21일- 경영권매각 상대방 : (주)젬백스앤카엘- 관련 공시 : 2014년 5월 22일에 공시를 기타주요경영사항-최대주주 변경에 대한 자세한 사항은 2014년 5월 22일에 공시한 '최대주주변경'공시를 참조하시기 바랍니다. 3. 주식 소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 젬백스 2,000,000 7.25 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황(정리한 주주명부 참고 업데이트 완료) (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18,340 99.93 19,895,421 72.13% 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사는 사채의 액면 총액의 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. 1. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제9조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행 하는 경우 ②제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여 하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면총액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 익일부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의2의 규정을 준용한다. ⑦ 시가하락 등에 의한 신주인수권의행사가격의 조정은 제15조 전환사채의 발행 7항을 준용하되 단서조항까지 포함한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종) 명의개서대리인 (주)KEB하나은행 증권대행부 Tel : 02)368-5863 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.sspharm.co.kr) 에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 서울신문에 게재한다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 기명식보통주 최 고 13,400 12,000 18,000 14,400 13,700 10,700 최 저 10,350 9,440 10,900 12,050 10,750 7,930 월간거래량 12,412,760 11,495,212 20,505,361 10,718,467 8,359,867 5,003,808 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상재 남 1966년 12월 대표이사(각자대표이사) 등기임원 상근 경영총괄 젬백스대표이사 - - 1년 2017년 07월 07일 서영운 남 1967년 05월 대표이사(각자대표이사) 등기임원 상근 경영총괄 젬백스테크놀러지대표이사 - - 1년 2017년 07월 07일 김경희 여 1961년 07월 이사 등기임원 상근 경영총괄 카엘젬백스대표이사 - - 1년 2017년 07월 07일 이재옥 남 1965년 05월 이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)도머스파트너스사장 - - 1년 2017년 07월 07일 임병인 남 1960년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現) 충북대학교 경제학과 교수 - - 1년 2018년 03월 20일 권충원 남 1960년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 헤럴드동아TV대표이사 - - 1년 2017년 07월 07일 김시희 남 1955년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 젬백스테크놀러지감사 - - 1년 2017년 07월 07일 윤영선 남 1956년 06월 이사 미등기임원 비상근 대외홍보 삼정KPMG부회장관세청 청장 22,990 - 1년 - 김종우 남 1957년 08월 전무 미등기임원 상근 공장총괄 삼성제약㈜생산본부 임원 - - 2년 - 노춘호 남 1964년 08월 상무 미등기임원 상근 영업총괄 삼성제약㈜ 영업본부장 - - 23년 - 박철준 남 1964년 07월 상무 미등기임원 상근 수탁영업총괄 삼성제약(주)경영지원본부장 - - 13년 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 124 - - - 124 5.9 6,228,883,305 50,232,930 - 전체 여 78 - 3 - 81 6 2,381,868,624 29,405,785 - 합 계 202 - 3 - 205 6.2 8,610,751,929 42,003,667 - - 이익우 대표이사는 개인적인 사유로 사임을 하였으며 김상재대표이사, 서영운대표이사(각자대표이사)가 2015년 6월 26일에 취임을 하였으며, 관련 자세한 사항은 동일에 공시를 한 '대표이사(대표집행임원) 변경(안내공시)'를 참고하시기 바랍니다.- 김동성 사내이사는 개인적인 사유로 2015년 5월 29일에 사임을 하였으며 관련 자세한 사항은 동일에 공시를 한 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서' (제출인:김동성)를 참조하시기 바랍니다.- 박제화 사외이사는 개인적인 사유로 사임을 하였으며 임병인 사외이사는 2015년 3월 20일 제61기 정기주주총회에서 선임되었읍니다.- 보고서 제출일 현재 김시희 감사가 일신상의 사유로 사임하고 2016년 3월 28일 전기주주총회를 통해 송형곤 상근 감사가 신규 선임되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 4,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - - 2014년 7월 7일 임시주주총회를 통하여 이사 및 감사가 선임되었으며 이사의 보수한도가 5억원에서 40억원으로 변경되었음 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 355,000,000 88,750,000 - 사외이사 2 53,467,740 26,733,870 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12,000,000 12,000,000 - 계 7 420,467,740 127,483,870 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 2.3 및 동법 시행령 제3조에 의거 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 15개의 계열회사가 있습니다. 국내 회사 회사명 (계열회사) 상장 3 (주)젬백스, (주)젬백스테크놀러지, 삼성제약(주) 비상장 12 (주)젬앤컴퍼니, GemVax AS, Epimmune Inc, SHANGHAIGEMVAX, 삼성메디코스(주), (주)삼성제약헬스케어, NovaHep AB, 화련젬백스(주), 젬백스디바이스(주), (주)미즈앤코, (주)라프리마, (주)킹스맨, - 계열회사 중 젬백스 지배회사 및 최대주주이며 보고서 작성기준일 현재 당사의 지분을 7.25% 소유하고 있습니다.- (주)카엘젬백스는 2014년 12월 26일자로 (주)젬백스 흡수합병이 완료되어 해산되었습니다. 자세한 내역은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다. - 2014.10.22 주요사항보고서(합병결정)- 2014.12.26 합병등종료보고서 2. 계열회사 등의 지분현황 (2015.12.31 현재) (단위: %) 출자회사피출자회사 젬앤컴퍼니 젬백스 젬백스테크놀러지 삼성제약 킹스맨 젬백스 10.57 - 2.97 0.96 젬백스테크놀러지 - 15.98 - - 삼성제약 - 7.25 6.83 - GemVax AS - 100 - - Epimmune Inc - 100 - - Shanghaigemvax - 100 - - 삼성메디코스 - - - 100 삼성제약헬스케어 - - - 100 NovaHep AB - - 55.38 - (주)젬백스디바이스 - - 100 (주)화련젬백스 - 50 - - (주)미즈앤코 100 (주)라프리마 100 (주)킹스맨 26.66 3. 계열회사 간 임원 겸직 현황 보고서 제출일 현재 당사의 임원겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 등기임원 여부 김상재 대표이사 젬앤컴퍼니 대표이사,젬백스테크놀러지 대표이사, Epimmune 대표이사, GemVax AS 이사, 삼성제약 대표이사, 화련젬백스 대표이사, 노바헵 이사 서영운 대표이사 젬백스테크놀러지 대표이사, 삼성제약 대표이사, 삼성메디코스 대표이사, 젬백스디바이스 대표이사 김경희 이사 Epimmune 이사, 삼성제약 사내이사, 노바헵 이사 이재옥 이사 - 임병인 사외이사 - 권충원 사외이사 - 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대한약품공업협동조합 - 단순투자 - 259,673 - 259,673 - - - 259,673 - 259,673 - - 세종공업(주) 2015년 04월 14일 단순투자 797,100 - - - 60,000 797,100 -194,100 - - 603,000 914,404,459 19,812,036 (주)젬백스앤카엘 2015년 07월 10일 단순투자 5,019,876 - - - 278,552 5,019,876 1,261,472 278,552 - 6,281,348 180,232,735 -9,496,500 (주)삼성제약헬스케어 2014년 12월 01일 건강식품등 판매별도법인설립 99,995 - 100% 99,995 - 400,000 - - 100% 499,995 17,281,597 -1,485,950 삼성메디코스(주) 2015년 02월 13일 화장품제조판매회사 인수 3,700,000 - - - - 3,700,000 - - 100% 3,700,000 1,928,584 152,129 합 계 - - 359,656 - 10,097,100 4,463,958 - - 14,920,714 0 0 - (주)신화아이엠는 2015년 4월 20일에 삼성메디코스(주)로 사명이 변경되었음.- 2015년 4월 14일에 타법인주식 취득관련 이사회가 개최되었으며, 관련하여서 세종공업(주) 보통주 주식 60,000주를 장내에서 취득하였음 ( 취득금액은 797,100,000원이며 취득단가는 13,285원임 ) X. 이해관계자와의 거래내용 (주)젬백스앤카엘은 지분인수로 당사의 최대주주로 변경되었으며, 당사의 지배기업입니다. 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등(해당사항없음) 2. 최대주주등과의 자산양수도 등 (단위: 백만원) 성명 (법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 (주)젬백스테크놀러지 최대주주의특수관계인 유상증자(3자배정) 2015.02.13 납입일기준 삼성제약(주)보통주 3,000 (주)젬백스앤카엘 최대주주 타법인 주식 취득(전환권행사) 2015.06.29 이사회결의 기준 (주)젬백스앤카엘 보통주 5,200 - (주)젬백스테크놀러지의 유상증자(3자배정) 관련사항은 2015년 2월 13일에 공시한 주요사항보고서(유상증자결정)를 참고하시기 바랍니다.- (주)젬백스앤카엘과의 타법인 주식취득 관련 사항은 당사가 2015년 6월 29일 공시한 타법인주식및출자증권취득결정을 참고하시기 바랍니다.3. 최대주주등과의 영업거래 (단위: 백만원) 성명 (법인명) 관계 거래종류 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액등 (주)젬백스 최대주주 전환사채발행(사모) 2015.04.03 납입일기준 삼성제약(주)전환사채 췌장암치료제 리아백스주 국내라이센스를 양수받고 삼성제약전환사채권 50억 양도 - 췌장암치료제 리아백스주 국내라이센스를 최대주주인 (주)젬백스 양수 받았으며 관련 대가로 삼성제약(주)가 발행한 전환사채권 50억을 양도하였으며, 관련 하여 2015년 4월 1일에 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 및 기타주요경영사항(자율공시, 췌장암 치료제 리아백스주 국내 라이센스 계약 체결) 2건을 확인하시기 바랍니다. 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은 'Ⅲ. 재무에관한사항'의 '특수관계자와의 거래' 등의 주석사항을 참조하시기 바랍니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 신고한 주요경영사항의 진행상황 (해당사항 없음) 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 62기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 제62기(2015. 1. 1 ~ 2015.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관의 일부 변경의 건 ( 사업목적추가등 ) 제3호 의안 : 감사의 선임의 건 (상근감사)제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 감사 송형곤 (가결)- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제 61기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제61기(2014. 1. 1 ~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사의 선임의 건 제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 사외이사 임병인(가결)- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 임시주주총회(2014.07.07) 제1호 의안 : 정관 일부 개정(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 정관 일부 개정(안)승인(가결)- 결의내용 : 이사선임(가결)- 결의내용 : 감사선임(가결)- 결의내용 : 원안대로 40억원 승인 제 60기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제60기(2013.01.01 ~ 2013.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정(안) 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 정관 일부 개정(안)승인(가결)- 결의내용 : 사외이사 송재양(가결)- 결의내용 : 원안대로 5억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제 59기주주총회(2013.03.22) 제1호 의안 : 제59기(2012. 1. 1 ~ 2012.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사의 선임의 건 제3호 의안 : 감사의 선임의 건 제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 사내이사 박철준(가결)- 결의내용 : 상근감사 진치지(가결)- 결의내용 : 원안대로 5억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 제 58기주주총회(2012.03.23) 제1호 의안 : 제58기(2011. 1. 1 ~ 2011.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경(안) 승인의 건제3호 의안 : 이사의 선임의 건 제4호 의안 : 감사의 선임의 건 제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 원안대로 승인- 결의내용 : 사내이사 김원규(가결) 사내이사 노춘호(가결)- 결의내용 : 비상근감사 김미혜(가결)- 결의내용 : 원안대로 5억원 승인- 결의내용 : 원안대로 1억원 승인 3. 우발채무가. 중요한 소송사건(해 당 사 항 없 음)나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (해 당 사 항 없 음) 다. 채무보증 현황- 삼성제약은 삼성메디코스가 발행한 제1회차BW 및 제2회차BW 80억원에 대하여 채무보증을 하였으며, 관련 자세한 사항은 2015년 7월 2일에 공시한 '타인에대한채무보증결정'을 참고하시기 바랍니다.라. 채무인수약정 현황(해 당 사 항 없 음)마. 그 밖의 우발부채 등(해 당 사 항 없 음)4. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황(해 당 사 항 없 음)나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 자본금의 변동 및 주식발행등에 관한 내용은 " I. 회사의 개요"의 "3. 자본금 변동사항"을 참조하시기 바랍니다.2) 채무증권 발행실적은 'III. 재무에 관한 사항' 의 6. 기타 재무에 관한 사항중공시일 이후 채무증권 발행실적현황을 확인하시기 바랍니다.다. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표_삼성제약_1.jpg 중소기업등 기준검토표_삼성제약_1 중소기업등 기준검토표_삼성제약_2.jpg 중소기업등 기준검토표_삼성제약_2 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황(해당사항없음) (기준일 : ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 6. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2012.02.13~2012.04.19) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 2,131,363 2,131,363 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2012.02.13~2012.04.19) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 우리들제약(주)/주요주주(5%이상 주주) 우리들제약(주)/2012년 12월31일기준보유주식수 없음 2013년 02월 14일 2,131,363 2,131,363 0 - 환수완료 - - 합 계 ( 1 건) 2,131,363 2,131,363 - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)※ 우리들제약(주)는 2012.2.13~2012.4.19 기간중 삼성제약(주) 보통주 478,130주를 장내매도하고, 2012.3.16 동사 보통주 1,000주를 장내매수하는 과정에서 2,131,363원의 단기매매차익을 취득한 사실이 있음 7. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 삼성제약(주)제16회 무보증 공모 분리형신주인수권부사채 2012년 02월 03일 8,000 시설자금 : 4,124백만원운영자금 : 3,736백만원발행제비용 : 140백만원 시설자금 : 4,124백만원운영자금 : 3,736백만원발행제비용 : 140백만원 - 삼성제약(주)제18회 무보증 공모 분리형신주인수권부사채 2012년 11월 16일 15,000 차입금상환 : 13,739백만원운영자금 : 1,090백만원발행제비용 : 171백만원 차입금상환 : 13,739백만원운영자금 : 1,090백만원발행제비용 : 171백만원 - - 관련 사채등에 대한 자세한 내용은 I. 회사의 개요 > 3. 자본금 변동사항 및 III. 재무에 관한 사항 > 6. 기타 재무에 관한 사항의 증권등 발행현황을 참조하시기 바랍니다. 8. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 삼성제약(주) 제19회 무보증사모사채 2013년 04월 18일 2,800 사모사채 상환후 연장 28억 사모사채 상환 28억 - 삼성제약(주) 제20회 사모 전환사채 2014년 05월 13일 1,000 운영자금 10억 운영자금 10억 - 삼성제약(주) 제21회 사모 전환사채 2015년 02월 13일 3,700 신화아이엠 주식100%인수비용 37억 신화아이엠 주식인수37억 - 삼성제약(주) 제22회 사모 전환사채 2015년 04월 03일 10,100 운영자금 101억 운영자금 100억 자금 집행중 삼성제약(주) 제23회 사모 전환사채 2015년 04월 03일 5,000 리아백스 라이센스취득비용 50억 라이센스취득 50억 - 삼성제약(주) 제24회 무보증사모사채 2015년 04월 23일 2,240 사모사채 상환비용 22.4억 사모사채 상환 22.4억 - 삼성제약(주) 제25회 사모 전환사채 2015년 10월 23일 3,300 시설자금 - 자금 집행예정 삼성제약(주) 제26회 사모 전환사채 2015년 10월 23일 11,200 시설자금 - 자금 집행예정 삼성제약(주)보통주 제3자배정 유상증자 2015년 12월 23일 3,300 운영자금 - 자금 집행예정 - (주)신화아이엠는 2015년 4월 20일에 삼성메디코스(주)로 사명이 변경되었음 - 2015년 4월 23일에 제24회 무보증사모사채를 발행하였으며 본 사채의 발행은 제19회 무보증사모사채의 상환을 위하여 발행하였음- 관련 사채등에 대한 자세한 내용은 I. 회사의 개요 > 3. 자본금 변동사항 및 III. 재무에 관한 사항 > 6. 기타 재무에 관한 사항의 증권등 발행현황을 참조하시기 바랍니다.9. 외국지주회사의 자회사 현황(해당사항없음) ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 10. 합병등의 사후정보 가. 유형자산 양수 1) 자산양수도의 개요 및 목적 (1) 개요 당사(양수인)는 김태호(양도인) 소유의 경기도 분당구 운중로 1011번지 소재 토지를 6,300,000,000원에 양수하기로 함. (2) 목적 기존 사업 및 신사업 강화에 따른 수도권지역 영업센터 확장, 투자부동산 2) 자산 양수도의 구체적 내용 (1) 양수도 대상 자산 (단위: 천원) 구 분 소 재 지 면적(㎡) 양수도가액 토 지 경기도 성남시 분당구 운중동 1011번지 850.5 6,300,000 합 계 6,300,000 (2) 자산양수도 당사자 구 분 양 수 인 양 도 인 법인명(성명) 삼성제약 주식회사 김 태 호 대표이사 김상재, 서영운 - 소재지(주소) 경기도 화성시 향남읍 서울특별시 서초구 잠원로 연락처 031-353-6681 - 설립연월일(생년월일) 1929년 08월 15일 1958년 10월 15일 납입자본금 11,430,685,000원 - 자산총액 57,410,354,072원 - 결산기 12월 - 종업원수 208명 - 주권상장 또는 코스닥상장일 1975년 07월 04일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 / 22,861,370주 - (주) 양수인의 정보는 대표이사란을 제외하고(2015.6.26 대표이사 변경되어 내용 적용, 2015.6.26 대표이사(대표집행임원) 변경(안내공시) 참조) 2014년 12월 31일을 기준으로 작성되었으며, 본 자산양수도의 상대방(양도인)은 개인입니다. (3) 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2015년 9월 23일 이사회결의일 2015년 10월 23일 자산양수도계약 체결일 2015년 10월 23일 주요사항보고서 제출일 2015년 10월 23일 자산양수도 계약금 및 잔금 지급일 2015년 10월 23일 자산양수도 완료일 2015년 10월 23일 (4) 자산양수ㆍ도 대금의 지급방법 부동산(토지) 양수대금의 지급조건은 기존 토지 담보 차입금 인수 및 잔여 양수도대금을 현금 일시불로 지급하는 조건이며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 지 급 일 자 금 액 비고 계약금 및 잔금(현금) 2015년 10월 23일 4,300,000 양수도대금 일시불지급조건 계약금 및 잔금(차입금) 2015년 10월 23일 2,000,000 하나은행 단기차입금 인수 계 - 6,300,000 - 3) 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주) 본 자산양수도의 평가방법에 따라 상시 합병 등 전후의 재무사항 비교표상의 예측 및 실적을 산정하지 않아 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 (해당사항 없음) 2. 전문가와의 이해관계 (해당사항 없음)