PKC 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 당분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 70 기 전분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합 성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개 의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링 크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있었으나, 당기부터 기존 기타사업 부의 스포츠사업은 운영을 임대로 전환하였습니다. 또한 회사는 음성공장을 신설하 여 아산화질소를 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.45%)와 기타주주 등으로 구성되어 있고, 대표이사는 장영수입니다.(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	2,914,019

비유동자산	28,705

자산 계	2,942,724

유동부채	4,542,680

비유동부채	-

부채 계	4,542,680

자본금	520,853

기타자본	30,839

결손금	(2,151,648)

자본 계	(1,599,956)

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

매출액	1,654,120

영업손익	285,162

분기순손익	269,871

기타포괄손익	46,662

분기총포괄손익	316,533

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무 제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

2.2. 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	21,432,506	-	-	21,432,506

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,055,190	2,055,190

매출채권	30,393,482	-	-	30,393,482

기타유동금융자산	456,762	-	-	456,762

소 계	52,282,750	-	2,055,190	54,337,940

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,190,422	-	1,190,422

기타비유동금융자산	2,336,063	-	-	2,336,063

소 계	2,336,063	1,190,422	-	3,526,485

합 계	54,618,813	1,190,422	2,055,190	57,864,425

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	-	15,641,646	-	15,641,646

기타유동금융부채 (*)	1,105,509	21,934,375	-	23,039,884

차입금	-	107,431,999	-	107,431,999

소 계	1,105,509	145,008,020	-	146,113,529

비유동

당기손익-공정가치금융부채	-	-	162,944	162,944

기타비유동금융부채(*)	5,438,846	1,721,060	-	7,159,906

차입금	-	45,650,784	-	45,650,784

소 계	5,438,846	47,371,844	162,944	52,973,634

합 계	6,544,355	192,379,864	162,944	199,087,163

(*) 당분기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

3. 범주별 금융상품, 계속 :2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	24,570,651	-	-	24,570,651

매출채권	27,913,318	-	-	27,913,318

기타유동금융자산	417,854	-	-	417,854

소 계	52,901,823	-	-	52,901,823

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,190,422	-	1,190,422

기타비유동금융자산	2,164,065	-	-	2,164,065

소 계	2,164,065	1,190,422	-	3,354,487

합 계	55,065,888	1,190,422	-	56,256,310

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

유동

매입채무	-	14,572,664	-	14,572,664

기타유동금융부채 (*)	1,046,606	19,347,746	-	20,394,352

차입금	-	96,440,304	-	96,440,304

유동성장기차입금	-	10,245,348	-	10,245,348

소 계	1,046,606	140,606,062	-	141,652,668

비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	186,450	186,450

기타비유동금융부채 (*)	5,743,410	1,721,060	-	7,464,470

차입금	-	42,235,658	-	42,235,658

소 계	5,743,410	43,956,718	186,450	49,886,578

합 계	6,790,016	184,562,780	186,450	191,539,246

(*) 전기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

3. 범주별 금융상품, 계속 :(2) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기

(단위 : 천원)

계정명	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	90,491	-	-	6,557	97,048

배당금수익	-	-	-	-	-

이자비용	-	1,466,982	-	-	1,466,982

외환차익	71,178	2,477	-	-	73,655

외환차손	5,650	57,988	-	-	63,638

외화환산이익	72,893	-	-	-	72,893

외화환산손실	6	295,607	-	-	295,613

파생상품평가이익	-	-	-	23,507	23,507

투자자산평가이익	-	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

계정명	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	48,480	-	-	-	48,480

배당금수익	-	-	-	-	-

이자비용	-	1,759,411	-	-	1,759,411

외환차익	111,501	48,624	-	-	160,125

외환차손	53,330	29,955	-	-	83,285

외화환산이익	26,917	-	-	-	26,917

외화환산손실	96,025	165,654	-	-	261,679

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

투자자산평가이익	-	-	-	10,693	10,693

4. 공정가치측정금융자산(부채)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산(부채) 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,055,190	-

저축성보험	-	-

파생금융자산	-	-

합계	2,055,190	-

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,190,422	1,190,422

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융부채(비유동)	162,944	186,450

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소 등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여운영해왔으나, 2023년부터 기존 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였습니다.

당분기와 전분기 중 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	당분기	전분기

화공사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매

기타사업부	부동산임대	부동산임대

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	화공사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	59,813,514	63,705,778	740,769	661,930	60,554,283	64,367,708

부문간수익	821,061	1,287,687	-	-	821,061	1,287,687

외부고객으로부터의 수익	58,992,453	62,418,091	740,769	661,930	59,733,222	63,080,021

(2) 금융수익	151,809	60,195	-	-	151,809	60,195

(3) 금융비용	1,717,405	1,893,895	-	29,905	1,717,405	1,923,800

(4) 감가상각비 및 상각비	4,612,434	4,694,775	343,389	631,199	4,955,823	5,325,974

(5) 보고부문영업이익(손실)	2,961,805	9,057,961	73,800	(147,065)	3,035,605	8,910,896

(6) 보고부문별 자산

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	230,286,350	206,547,256	129,456,684	136,958,154	359,743,034	343,505,410

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,435,599	28,039,777

차감: 손실충당금	42,117	126,459

매출채권(순액)	30,393,482	27,913,318

미수금	348,608	313,011

차감: 손실충당금	15,027	9,169

미수금(순액)	333,581	303,842

합 계	30,727,063	28,217,160

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	0.04%	0.003%	-	-	100.00%

총장부금액	30,128,686	608,977	-	-	46,544	30,784,207

전체기간 기대신용손실	(10,582)	(18)	-	-	(46,544)	(57,144)

순장부금액	30,118,104	608,959	-	-	-	30,727,063

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	0.01%	10.00%	-	-	100.00%

총장부금액	27,540,513	755,314	-	-	56,961	28,352,788

전체기간 기대신용손실	(3,136)	(75,531)	-	-	(56,961)	(135,628)

순장부금액	27,537,377	679,783	-	-	-	28,217,160

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	135,628	341,697

대손상각비(환입)	(79,838)	(207,303)

기타의대손상각비(환입)	(319)	1,887

기타	1,673	(653)

분기말	57,144	135,628

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	298,408	167,531

상품평가손실충당금	(101,019)	(47,621)

제품	6,800,923	6,623,263

제품평가손실충당금	(971,629)	(955,822)

반제품	51,583	48,023

원재료	7,206,369	7,395,251

저장품	1,278,951	900,057

미착품	-	46,354

합 계	14,563,586	14,177,036

당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 45,100백만원(전분기 : 43,618백만원)이며, 재고자산평가손실은 69,205천원(전분기 : 재고자산평가환입은 188,439천원)입니다.

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스(1) 유형자산 1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	55,472,264	31,339,002	77,601,569	19,818,425	6,266,969	41,439,119	231,937,347

취득	-	-	-	27,955	253,020	9,761,400	10,042,375

대체	-	479,225	2,107,716	963,218	-	(3,550,159)	-

저장품대체	-	-	-	-	-	(212,107)	(212,107)

처분	-	(13,873)	-	-	-	-	(13,873)

기타증감	-	-	-	-	(217,524)	-	(217,524)

감가상각비	-	(421,238)	(2,744,071)	(1,254,939)	(214,664)	-	(4,634,912)

기말 (*)	55,472,264	31,383,115	76,965,214	19,554,659	6,087,801	47,438,253	236,901,306

(*) 당분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공 되어 있습니다(주석21 참조).

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	130,534,460	57,679,358	85,116,711	20,398,900	5,702,338	11,758,983	311,190,750

취득	-	-	23,460	101,813	2,883,186	7,934,193	10,942,652

대체	-	124,000	462,805	1,316,179	-	(1,902,984)	-

투자부동산대체	(75,045,592)	(25,630,439)	-	-	-	-	(100,676,031)

처분	-	(4)	(683,127)	(209,493)	(626,470)	-	(1,519,094)

기타증감	-	-	-	-	307,297	-	307,297

감가상각비	-	(434,862)	(2,750,493)	(1,114,715)	(495,535)	-	(4,795,605)

기말 (*)	55,488,868	31,738,053	82,169,356	20,492,684	7,770,816	17,790,192	215,449,970

(*) 전분기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공 되어 있습니다(주석22 참조).

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(2) 무형자산1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	회원권	합계

기초	1	596	715,400	715,997

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(337,260)	(337,260)

상각	-	-	-	-

기말	1	596	378,140	378,737

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	회원권	합계

기초	1	596	930,020	930,617

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

기말	1	596	930,020	930,617

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(3) 투자부동산1) 당분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계

기초	88,794,592	33,989,308	122,783,901

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각	-	(320,910)	(320,910)

대체	-	-	-

기말 (*)	88,794,592	33,668,398	122,462,990

(*) 당분기말 현재 연결회사의 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	합계

기초	13,748,671	4,156,347	8,524,509	26,429,527

취득	330	-	549,304	549,634

유형자산에서 재분류	75,045,592	25,630,439	-	100,676,031

투자부동산 내 대체	-	9,074	(9,074)	-

처분	-	-	-	-

감가상각	-	(530,369)	-	(530,369)

대체	-	-	-	-

기말 (*)	88,794,592	29,265,491	9,064,739	127,124,823

(*) 전분기말 현재 연결회사의 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출	740,769	661,930

기타매출원가	(343,077)	(566,038)

합 계	397,692	95,892

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(4) 리스 1) 당분기와 전분기의 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	6,266,969	6,790,016	5,702,338	6,082,990

신규리스	253,020	253,020	2,883,186	2,883,186

리스부채 재측정(*)	(217,524)	(217,524)	307,297	307,297

리스해지	-	(337)	(626,470)	(675,867)

상각	(214,664)	(280,820)	(495,535)	(308,610)

분기말 장부금액	6 , 087,801	6,544,355	7,770,816	8,288,996

(*) 연결회사는 당분기와 전분기 중 개별공시지가 변동 및 리스료 변동으로 향후 지급할 리스료가 변동되어 리스부채를 재측정하였으며, 재측정금액은 사용권자산을 조정하여 인식하였습니다.2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	161,959	469,489

차량운반구	52,705	26,046

합 계	214,664	495,535

사용권자산 처분손익	337	49,397

리스부채에 대한 이자비용	68,991	257,670

단기 및 소액자산 리스료	193,831	210,628

당분기 중 리스의 총 현금유출은 543백만원(전분기: 777백만원)입니다.

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	96,882,915	96,440,304

유동성장기차입금	10,549,084	10,245,348

소 계	107,431,999	106,685,652

비유동

장기차입금	42,650,784	42,235,658

소 계	42,650,784	42,235,658

당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

9. 차입금, 계속:

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	당분기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기	전기말

우리은행	운영자금	2024-06-14	5.05	3,600,000	3,600,000

하나은행	운영자금	2025-03-15	4.805	2,000,000	2,000,000

운영자금	2024-09-27	5.088	3,000,000	3,000,000

USANCE	2024-07-23	6.05695	2,313,976	-

신한은행	USANCE	2024-04-24	6.11447	2,217,644	3,845,273

USANCE	2024-04-24	6.11447	1,547,271	3,604,455

USANCE	2024-06-17	5.88378	930,221	890,576

USANCE	2024-07-23	5.87233	1,773,803	-

운영자금	2024-04-28	4.57	3,000,000	3,000,000

운영자금(*)	2024-06-26	4.41	10,000,000	10,000,000

운영자금(*)	2024-06-26	4.86	14,100,000	14,100,000

산업은행	운영자금	2025-02-13	4.79	25,000,000	25,000,000

운영자금	2025-02-22	4.83	10,000,000	10,000,000

농협	운영자금	2024-11-30	5.60	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	2024-07-31	4.27	2,200,000	2,200,000

운영자금	2025-01-31	5.07	2,200,000	2,200,000

대구은행	운영자금	2024-05-17	5.12	10,000,000	10,000,000

합 계	96,882,915	96,440,304

(*) 신한은행 운영자금 241억은 CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한 투자자는 'BNK 투자증권'입니다.

9. 차입금, 계속:

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기말

국민은행	운영자금	-	-	500,000

산업은행	시설자금	4.50	6,000,000	6,000,000

시설자금	4.51	4,500,000	4,500,000

시설자금	4.81	4,500,000	4,500,000

신한은행	시설자금	6.14	2,083,333	2,395,833

우리은행	시설자금	2.25	1,956,000	2,078,250

시설자금	2.25	3,539,400	3,834,350

시설자금	5.13	399,999	799,998

운영자금	4.88	2,083,330	2,499,996

시설자금	4.92	6,080,000	6,080,000

시설자금	5.47	6,080,000	6,080,000

시설자금	5.03	6,080,000	-

하나은행	시설자금	4.74 - 4.84	1,760,606	2,137,879

시설자금	4.71 - 4.84	2,000,000	2,000,000

시설자금	4.419	9,137,200	9,074,700

합 계	56,199,868	52,481,006

유동성 장기부채	(10,549,084)	(10,245,348)

비유동부채	45,650,784	42,235,658

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정 가치의 합리적인 근사치입니다.3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	56,199,868	10,549,084	9,997,754	29,164,030	6,489,000

10. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,224,500	15,620,061

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,774,960)	(14,663,175)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,449,540	956,887

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,615천원(전기말: 1, 615천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	475,525	436,711

순이자원가	9,725	1,635

종업원 급여에 포함된 총 비용	485,250	438,346

(3) 당분기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인해 발생한 퇴직급여 금액은 13,054천원( 전분기 : 15,577천원)입니다.

11. 자본금과 자본잉여금(1) 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이 며 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2023년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

2024년 03월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

합 계	29,678,628	29,678,628

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	558,899	-	558,899

해외사업환산손익	(15,823)	42,752	26,929

합 계	73,561,984	42,752	73,604,736

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증감	전분기말

토지재평가	73,018,908	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	425,493	-	425,493

해외사업환산손익	(124,694)	94,442	(30,252)

합 계	73,319,707	94,442	73,414,149

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	(2,697,334)	(2,697,334)

13. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	8,800,000	8,300,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	51,978,112	53,870,198

합 계	61,338,112	62,730,198

(*1) 상법상 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,410,653	817,564

퇴직급여	94,206	268,927

복리후생비	194,936	142,589

여비교통비	74,137	81,815

통신비	5,428	4,579

세금과공과	24,364	23,009

감가상각비	573,409	685,350

수선비	308,085	106,584

소모품비	37,773	4,748

보험료	38,265	55,233

접대비	193,146	210,722

광고선전비	-	-

도서비	3,927	3,157

차량비	22,492	17,322

훈련비	1,214	-

운반비	6,657,442	6,750,099

지급수수료	847,573	467,234

수도광열비	15,982	4,271

사무용품비	53,246	15,882

임차료	133,352	179,988

대손상각비	(79,838)	22,507

경상연구개발비	554,990	-

잡비	26,333	83,608

견본비	268	9,901

판매수수료	63,521	29,939

보상비	-	-

합 계	11,254,904	9,985,028

15. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	73,656	160,125

외환환산이익	41,638	25,895

유형자산처분이익	31	1,385,328

잡수익	45,839	147,333

기타대손충당금환입	319	-

합 계	161,483	1,718,681

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	7,246

유형자산폐기손실	-	7,600

무형자산처분손실	7,260	-

외환차손	63,638	83,285

외화환산손실	45,190	97,290

기타대손상각비	-	3,185

기부금	79,070	110,360

잡손실	2,476	6,358

합 계	197,634	315,324

16. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	97,047	48,480

외화환산이익	31,255	1,022

투자자산평가이익	-	10,693

배당금수익	-	-

파생상품평가이익	23,507	-

합 계	151,809	60,195

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,466,981	1,759,411

외화환산손실	250,423	164,389

파생상품평가손실	-	-

합 계	1,717,404	1,923,800

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,553,985)	(1,204,237)

원재료사용 및 상품의 매입액	16,479,291	16,937,233

종업원급여	5,624,058	4,811,440

감가상각비	4,955,823	5,325,974

지급수수료	1,903,888	1,777,409

운반비와 포장비	6,657,441	6,750,099

판매수수료	63,521	29,939

보험료	244,777	282,301

여비교통비	113,213	116,677

임차료	145,675	188,493

연료비	1,590,991	2,021,754

전력비	16,547,122	14,067,082

수도료	357,796	326,329

수선비	806,943	892,995

소모품비	836,772	678,151

기타비용	1,924,291	1,167,486

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	56,697,617	54,169,125

18. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	1,289,578	1,289,578	7,460,923	7,460,923

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

보통주 기본주당이익(단위:원)	29	29	169	169

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	91	4,087,575,037

자기주식(기초)	(769,300)	91	(70,006,300)

합 계	4,017,568,737

당분기 가중평균유통보통주식수 = 4,017,568,737 ÷ 91일 = 44,149,107주 전분기 가중평균유통보통주식수 = 3,973,419,630 ÷ 90일 = 44,149,107주(2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	1,433,859	8,450,649

조정 :

이자비용	1,466,982	1,759,411

이자수익	(97,048)	(48,480)

퇴직급여	498,600	451,216

감가상각비	4,955,823	5,325,974

기타의대손상각비	-	3,185

외화환산손실	295,613	261,679

대손상각비	(79,838)	22,507

기타대손충당금환입	(319)	-

외화환산이익	(72,893)	(26,917)

재고자산평가손실(환입)	69,206	(188,439)

파생상품평가이익	(23,507)	-

파생상품평가손실	-	-

투자자산평가이익	-	(10,693)

배당금수익	-	-

유형자산처분이익	(31)	(1,385,328)

유형자산처분손실	-	7,246

유형자산폐기손실	-	7,600

무형자산처분손실	7,260	-

기타	(337)	6,819

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	(2,393,261)	(413,872)

재고자산	(426,632)	402,277

기타유동금융자산	(35,596)	152,555

비유동금융자산	2,279	-

기타유동자산	(120,529)	116,146

기타비유동자산	(21,894)	55

매입채무	98,361	(851,500)

기타유동부채	(161,217)	(1,346,109)

기타유동금융부채	(998,785)	822,272

확정급여부채	(25,316)	(2,467,825)

해외사업환산손익	-	94,299

영업으로부터 창출된 현금	4,370,780	11,144,728

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	96,440,304	192,194	-	250,417	-	96,882,915

장기차입금	42,235,658	6,142,500	-	-	(2,727,374)	45,650,784

유동성장기차입금	10,245,348	(2,423,638)	-	-	2,727,374	10,549,084

임대보증금	1,875,788	-	-	6,888	-	1,882,676

금융리스부채	6,790,016	(280,016)	(985)	-	35,340	6,544,355

합 계	157,587,114	3,631,040	(985)	257,305	35,340	161,509,814

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	81,180,995	2,204,818	-	164,390	-	83,550,203

장기차입금	33,246,306	-	-	-	(2,673,638)	30,572,668

유동성장기차입금	11,625,331	(2,599,115)	-	-	2,673,638	11,699,854

임대보증금	2,030,962	369,500	-	1,265	(506,550)	1,895,177

금융리스부채	6,082,990	(358,007)	-	-	2,564,013	8,288,996

합 계	134,166,584	(382,804)	-	165,655	2,057,463	136,006,898

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,550,160	1,902,984

건설중인자산의 저장품 대체	2,115,050	-

저장품의 건설중인자산 대체	1,902,943	-

장기차입금의 유동성 대체	2,727,374	2,673,638

사용권자산 대체	36,812	2,564,013

투자부동산 대체	-	100,676,030

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 연결회사의 법인세비용 추정액은 144,281천원이며, 연결회사는 당분기말 현재 이연법인세부채를 18,806,601천원 인식하였습니다. .

21. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	토지,건물,기계장치	268,802,321	91,884,000	차입금	29,818,729	우리은행

35,700,000	35,652,272	신한은행

-	-	국민은행

29,400,000	17,897,806	하나은행

69,000,000	50,000,000	산업은행

합 계	268,802,321	225,984,000	합 계	133,368,807

(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 차입금과 관련하여 회사의 대주주인 김성훈으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다

21. 우발상황과 약정사항, 계속 :(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	B2B PLUS대출	KRW	-	-

운영자금대출	KRW	3,600,000	3,600,000

시설자금대출	KRW	5,495,400	5,495,400

시설자금대출	KRW	399,999	399,999

운영자금대출	KRW	2,083,330	2,083,330

시설자금대출	KRW	24,320,000	18,240,000

Usance	USD	800,000	-

신한은행	시설자금대출	KRW	2,083,333	2,083,333

시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KRW	14,100,000	14,100,000

Usance	USD	8,000,000	4,803,192

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

KEB하나은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KRW	3,000,000	1,760,606

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	10,500,000	9,137,200

Usance	USD	3,000,000	1,718,129

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	4,400,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

대구은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

21. 우발상황과 약정사항, 계속 :(4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 171,585백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있으며, 동 보험금액에는 91,216백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 매출과 관련하여 서울보증보험에 826백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행과 고정금리 지급, 변동금리 수취의 스왑계약을 체결하고 있습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	김성훈(최대주주)

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

임경화	임경화

오재민	오재민

제니스스포츠 주식회사	제니스스포츠 주식회사

장영수(대표이사)	-

윤해구(등기임원)	-

22. 특수관계자 거래, 계속 :(2) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입	사용권자산취득	이자비용(*)	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈( 최대주주)	-	-	14,700	-	22,614	610,144

기타 특수관계자	상원상공(주)	117,523	-	157,060	-	30,855	190,849

진영운수	-	-	655,937	-	-	-

(주)진한	-	-	-	-	-	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	3,780	-	-	94,535

임경화	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	664

제니스스포츠 주식회사	-	495,000	-	-	-	-

장영수(대표이사)	-	-	-	-	-	3,000

윤해구(등기임원)	-	-	-	-	-	6

합 계	117,523	495,000	831,477	-	53,469	1,142,724

(*) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 전기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 당분기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각 75백만원 지급되었습니다. 2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	유형자산처분	기타매출	기타매입	사용권자산취득	이자비용(*)	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	-	-	330,000	1,302,932	30,691	-

기타 특수관계자	상원상공(주)	70,427	162,559	-	-	75,000	1,319,496	35,367	-

진영운수	-	-	-	-	626,168	-	-	-

(주)진한	-	-	-	21,000	-	-	-	-

(주)이상	-	-	-	-	189,318	-	-	-

임경화	-	-	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	-	-	664

제니스스포츠 주식회사	-	-	408,211	495,000	-	-	-	-

합 계	70,427	162,559	408,211	516,000	1,220,486	2,622,428	66,058	71,778

(*) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 전기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 전분기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각 180백만원, 75백만원 지급되었습니다.

22. 특수관계자 거래, 계속 :

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	차입금	미지급비용	미지급금	임대보증금	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈( 최대주주)	-	-	-	1,100,000	-	36,200	-	-	906,432

기타 특수관계자	상원상공(주)	161,938	-	-	500,000	-	26,760	-	-	1,110,203

(주)진한	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	1,386	-	-	-

진영운수	-	-	-	-	-	225,984	-	-	-

제니스스포츠 주식회사	-	181,500	-	-	-	-	69,814	1,000,000	-

합 계	161,938	181,500	-	1,600,000	-	290,330	69,814	1,000,000	2,016,635

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	차입금	미지급비용	미지급금	임대보증금	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주) (*)	-	-	-	1,100,000	-	33,819	-	-	958,818

기타 특수관계자	상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	1,386	-	-	-

상원상공(주)	162,678	-	-	500,000	-	-	-	-	1,154,348

(주)진한	-	17,547	-	-	-	-	-	-	-

진영운수	-	-	-	-	-	409,805	-	-	-

제니스스포츠주식회사	-	181,500	-	-	-	-	69,814	1,000,000	-

합 계	162,678	199,047	-	1,600,000	-	445,010	69,814	1,000,000	2,113,166

(*) 전기 중 연결회사의 전 대표이사이자 최대주주는 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 검찰에 기소되었으며, 혐의 발생금액은 총 21,749백만원입니다. 연결회사는 전기 및 전기 이전에 해당 횡령과 관련된 불법행위 미수금을 계상하였으며, 전기 중 모두 회수되어 전기말 현재 불법행위미수금 잔액은 없습니다. 또한 2024년 2월 7일에 상기 기소에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결이 선고되었으며, 기소금액 중 943백만원을 제외한 20,806백만원이 횡령 및 배임금액인 것으로 선고되었습니다.

22. 특수관계자 거래, 계속 :(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 자금 대여거래

(단위 : 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

특수관계자명	계정명

당분기

김성훈(최대주주)	대여금	-	-	-	-

대표이사 외	대여금	-	-	-	-

전분기

김성훈(최대주주)	대여금	943,581	53,600	(53,600)	943,581

2) 자금 차입거래

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	상환	기말

특수관계자명	계정명

당분기

김성훈(최대주주)	리스부채(*)	958,818	-	(52,386)	906,432

상원상공(주)	리스부채(*)	1,154,348	-	(44,145)	1,110,203

전분기

김성훈(최대주주)	리스부채(*)	2,181,701	1,302,932	(847,220)	2,637,413

상원상공(주)	리스부채(*)	82,807	1,319,496	(122,440)	1,279,863

(*) 당분기 및 전분기 중 실제 현금을 융통(차입)한 건은 없으며, 사용권자산(건물)을 취득하면서 발생한 금융리스부채의 변동내역을 기재하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	143,679	102,329

퇴직급여	42,749	174,157

합 계	186,428	276,486

23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,432,506	21,432,506	24,570,651	24,570,651

당기손익-공정가치금융자산	2,055,190	2,055,190	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,190,422	1,190,422	1,190,422	1,190,422

매출채권	30,393,482	30,393,482	27,913,318	27,913,318

기타유동금융자산	456,763	456,763	417,854	417,854

기타비유동금융자산	2,336,062	2,336,062	2,164,065	2,164,065

소 계	57,864,425	57,864,425	56,256,310	56,256,310

금융부채

매입채무	15,641,646	15,641,646	14,572,664	14,572,664

기타유동금융부채	23,039,884	23,039,884	20,394,352	20,394,352

단기차입금	96,882,915	96,882,915	96,440,304	96,440,304

유동성장기차입금	10,549,084	10,549,084	10,245,348	10,245,348

당기손익-공정가치금융부채	162,944	162,944	186,450	186,450

기타비유동금융부채	7,159,906	7,159,906	7,464,470	7,464,470

장기차입금	45,650,784	45,650,784	42,235,658	42,235,658

소 계	199,087,163	199,087,163	191,539,246	191,539,246

23. 공정가치, 계속 : (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

23. 공정가치, 계속:당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,190,422	1,190,422

당기손익-공정가치금융자산( 유동)	-	2,055,190	-	2,055,190

당기손익-공정가치금융부채(비유동)	-	162,944	-	162,944

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,190,422	1,190,422

당기손익-공정가치금융부채(비유동)	-	186,450	-	186,450

(3) 투입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	구 분	분기말 현재 공정가치	수준	관측할 수 없는 투입변수(*)	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장 지분증권	1,190,422	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	4.7%~7.0%

영업이익률	6.2%~6.3%

24. 파생상품(1) 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	6,080,000	2023-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 4.92% 고정

이자율스왑	6,080,000	2023-09-08	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.47% 고정

이자율스왑	6,080,000	2024-01-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.03% 고정

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가이익	23,507	-	당기손익

이자율스왑	평가손실	-	-	당기손익

25. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021~2025계획기간 계

무상할당 배출권	220,601	220,601	218,397	216,352	216,352	1,092,303

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq), 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	7,993	-	10,978	-	-	-	-	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	-	-	-	-	(2,204)	-	(2,183)	-	(2,183)	-

추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유상매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(208,823)	-	(212,126)	-	-	-	-	-	-	-

매각	(4,050)	4	(5,490)	-	-	-	-	-	-	-

기말	7,993	-	10,978	-	229,375	-	216,352	-	216,352	-

(3) 당분기 및 전기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

순전입액	-	-

정산액	-	-

기말	-	-

26. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,648,946천원은 20 24년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,648,946천원).