PKC 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제66기 3분기	매출채권	19,114,267	(696,125)	3.64%

대여금	12,169,650	-

미수금	795,370	(260,774)	32.79%

채 권	-	-

보증금	63,921	-

합 계	32,143,208	(956,899)	2.98%

제65기	매출채권	21,191,937	(711,049)	3.35%

대여금	7,177,152	-

미수금	737,500	(221,445)	30.03%

채 권	-	-

보증금	63,521	-

합 계	29,170,110	(932,494)	3.2%

나. 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제66기 3분기	제65기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	932,494	1,021,093

2. 연결범위변동	-	-

3. 손상차손	55,484	44,947

3. 손상차손환입	(31,079)	(24,331)

4. 제각	-	(109,215)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	956,899	932,494

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 일반채권에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발행하였다는 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식함. - 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대 하여는 100%의 대손율을 적용. - 당사는 당기말 현재 매출채권, 미수금 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구체적 으로 매출채권의 연령이 3개월 미만은 1%. 6개월 미만은 10%, 9개월 미만은 30 %, 1년미만은 50%, 1년 이상은 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년초과	합계

매출채권	18,602,998	511,269	19,114,267

대여금	12,169,650	12,169,650

미수금	377,513	105,809	57,916	49,213	204,919	795,370

보증금	400	220	63,301	63,921

합 계	31,150,161	106,209	57,916	49,433	779,489	32,143,208

구성비율	96.91%	0.33%	0.18%	0.15%	2.43%	100%

※ 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 차감하기 전 금액임.

2. 재고자산 현황

가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제66기 3분기	제65기

화공사업	상 품	180,169	150,504

제 품	2,774,725	1,614,281

재공품	33,874	37,196

원재료	3,160,932	3,481,359

저장품	564,565	199,737

미착품	3,773,589	2,601,867

소 계	10,487,854	8,084,944

기타사업부	제 품

원재료	1,954

저장품

미착품

소 계	1,954

합 계	상 품	180,169	150,504

제 품	2,774,725	1,614,281

재공품	33,874	37,196

원재료	3,160,932	3,483,313

저장품	564,565	199,737

미착품	3,773,589	2,601,867

합 계	10,487,854	8,086,898

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.44%	2.79%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	12회	17회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 제품 합계는 평가 충당금 차감 이후 금액임 나. 재고자산의 실사내용. ( 1) 실사일자 - 2019. 1 . 3 일에 회사의 각 공장별로 인덕회계법인의 김정수 회계사외 2인의 입회하에 실사하였으며, 대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 2018년 12월 31일 이후의 수불내역을 가감함으로써 확인함. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 입회함. (3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음.

3. 채무실증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	2,000	-	-	-	2,000

합계	-	-	-	2,000	-	-	-	2,000

※ 2017년 7월 7일에 자기주식 1,665,001주로 권면총액 50억원의 교환사채를 발행하였습니다.※ 2017년 7월 7일 발행한 교환사채(50억원)중 1,051,521주의 교환청구행사로 인하여 30억원 감소하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-