PKC 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 69 기 당분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 68 기 전분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 음성공장을신설하여 아산화질소 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자 ( 43.23% )와 기타주주 등으로 구성되어있고,대표이사는 김성훈입니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

1. 일반사항, 계속 :(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	3,130,890

비유동자산	38,668

자산 계	3,169,558

유동부채	3,864,028

비유동부채	-

부채 계	3,864,028

자본금	520,853

기타자기자본	(1,215,323)

자본 계	(694,470)

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

기업명	상하이백광신소재기술(유)

매출액	823,846

영업손익	(438,820)

당기순손익	(413,753)

기타포괄손익	(24,014)

총포괄손익	(437,767)

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 : 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	8,193,312	-	-	8,193,312

당기손익-공정가치금융자산	-	-	117	117

매출채권	28,775,623	-	-	28,775,623

기타유동금융자산	1,465,651	-	-	1,465,651

소 계	38,434,586	-	117	38,434,703

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	906,651	906,651

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,041,488	-	1,041,488

기타비유동금융자산	2,346,925	-	-	2,346,925

소 계	2,346,925	1,041,488	906,651	4,295,064

합 계	40,781,511	1,041,488	906,768	42,729,767

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	11,530,983	-	11,530,983

기타금융부채 (*)	20,653,896	-	20,653,896

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-

차입금	89,920,354	-	89,920,354

소 계	122,105,233	-	122,105,233

비유동

기타비유동금융부채(*)	7,382,753	-	7,382,753

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-

차입금	21,772,528	-	21,772,528

소 계	29,155,281	-	29,155,281

합 계	151,260,514	-	151,260,514

3. 범주별 금융상품, 계속 :(*) 당분기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

유동성금융리스부채	1,757,011	1,214,414

비유동금융리스부채	5,410,753	5,041,160

합계	7,167,764	6,255,574

(*) 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

현금유출액	516,018	1,922,082

(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	13,073,371	-	-	13,073,371

매출채권	26,534,879	-	-	26,534,879

기타유동금융자산	1,330,427	-	-	1,330,427

소 계	40,938,677	-	-	40,938,677

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	845,159	845,159

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,041,488	-	1,041,488

기타비유동금융자산	2,086,800	-	-	2,086,800

소 계	2,086,800	1,041,488	845,159	3,973,447

합 계	43,025,477	1,041,488	845,159	44,912,124

3. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	14,916,921	-	14,916,921

기타금융부채	20,315,680	-	20,315,680

당기손익-공정가치측정금융부채	-	372	372

차입금	87,658,850	-	87,658,850

소 계	122,891,451	372	122,891,823

비유동

기타금융부채	7,013,160	-	7,013,160

차입금	16,909,377	-	16,909,377

소 계	23,922,537	-	23,922,537

합 계	146,813,988	372	146,814,360

4. 공정가치측정금융자산 및 부채 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

저축성보험	906,651	845,159

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

지분상품	1,041,488	1,041,488

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

파생금융자산(유동)	117	-

파생금융부채(유동)	-	372

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	53,271,510	45,492,726	1,905,348	1,898,124	55,176,858	47,390,850

부문간수익	814,234	994,326	-	814,234	994,326

외부고객으로부터의 수익	52,457,276	44,498,400	1,905,348	1,898,124	54,362,624	46,396,524

(2) 보고부문영업이익(손실)	8,087,042	4,369,848	(10,623)	78,066	8,076,419	4,447,914

(3) 유형 및 무형자산

유형 및 무형자산	130,441,363	100,009,082	182,265,172	169,618,239	312,706,535	269,627,321

감가상각비 및 상각비	3,315,429	3,997,184	837,707	687,024	4,153,136	4,684,208

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,073,481	-	26,802,175	-

차감: 손실충당금	297,858	-	267,296	-

매출채권(순액)	28,775,623	-	26,534,879	-

미수금	791,355	-	647,992	-

차감: 손실충당금	321,321	-	313,182	-

미수금(순액)	470,034	-	334,810	-

합 계	29,245,657	-	26,869,689	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당분기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	29,334,092	188,188	37,404	16,889	288,263	29,864,836

전체기간 기대신용손실	292,432	18,819	11,221	8,444	288,263	619,179

순장부금액	29,041,660	169,369	26,183	8,445	-	29,245,657

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상품	88,710	105,003

상품평가손실충당금	(4,417)	(12,438)

제품	4,253,964	4,178,858

제품평가손실충당금	(116,607)	(372,043)

반제품	30,825	23,745

원재료	3,349,015	3,149,664

저장품	2,720,410	3,053,809

미착품	1,811,885	2,543,470

합 계	12,133,785	12,670,068

8. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	143,390,131	187,000	-	244,000	143,821,131

건물	42,513,554	(187,000)	(350,513)	-	41,976,041

구축물	11,788,998	-	(534,809)	99,837	11,354,026

기계장치	56,418,710	-	(2,374,511)	2,096,061	56,140,260

기타의유형자산	8,247,005	1,609	(1)	-	(556,231)	1,539,455	9,231,837

건설중인자산	31,439,111	14,925,987	-	-	-	(3,979,353)	42,385,745

사용권자산	5,813,193	1,803,405	-	(412,648)	(337,072)	-	6,866,878

합 계	299,610,702	16,731,001	(1)	(412,648)	(4,153,136)	311,775,918

(*1) 2022년 03월 31일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 당분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	3,626,046	3,344,923

건물	3,127,113	2,336,202

차량운반구	113,719	132,068

합계	6,866,878	5,813,193

9. 유형자산과 무형자산, 계속 : (*3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	18,349	15,706

부동산	318,723	240,797

합계	337,072	256,503

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	37,432	74,889

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	136,979,788	-	-	-	-	136,979,788

건물	40,660,338	-	-	(344,608)	2,436,716	42,752,446

구축물	11,854,837	-	-	(599,246)	108,000	11,363,591

기계장치	43,142,501	(275,835)	-	(3,115,564)	18,130,890	57,881,992

기타의유형자산	4,827,650	(163,236)	-	(368,287)	2,454,452	6,750,579

건설중인자산	28,664,781	3,942,883	-	-	-	(23,130,058)	9,477,606

사용권자산	4,028,713	42,266	14,082	(256,503)	-	3,828,558

합 계	270,158,608	3,985,149	(439,071)	14,082	(4,684,208)	-	269,034,560

(*1) 2020년 09월 30일 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

9. 유형자산과 무형자산, 계속 : (*2) 전분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.전분기 말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기말

토지	2,870,101

건물	800,251

차량운반구	158,206

합 계	3,828,558

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	1	-	-	-	1

상표권	596	-	-	-	596

회원권	930,020	-	-	-	930,020

합 계	930,617	-	-	-	930,617

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	1	-	-	-	1

상표권	-	-	-	-	-

회원권	592,760	-	-	-	592,760

합 계	592,761	-	-	-	592,761

9. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	64,002,503	62,133,006

유동성장기차입금	25,917,851	25,525,844

소 계	89,920,354	87,658,850

비유동

장기차입금	21,772,528	16,909,377

소 계	21,772,528	16,909,377

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 연결회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

9. 차입금 , 계속:

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

차입처	구분	당분기	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기	전기말

우리은행	운영자금	2022-12-16	2.89	4,000,000	4,000,000

국민은행	USANCE	2023-03-24	1.5~3.0	2,303,282	813,283

하나은행	USANCE	2022-04-28	1.5~3.0	-	-

무역금융	2023-03-15	3.17	2,000,000	2,000,000

신한은행	USANCE	2022-09-29	1.5 ~ 3.0	3,299,221	2,919,723

운영자금	2022-04-27	1.62	5,000,000	5,000,000

2022-04-27	1.8	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금	2023-02-10	2.82	25,000,000	25,000,000

2023-02-22	2.83	10,000,000	10,000,000

농협	운영자금	2022-11-30	3.08	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	2022-10-31	1.51	4,400,000	4,400,000

합 계	64,002,503	62,133,006

* 신한은행 운영자금 100억은 CP발행으로 인한 차입금입니다.

9. 차입금 , 계속:

2) 장기차입금(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기말

국민은행	운영자금	3.14	4,000,000	4,500,000

산업은행	시설자금대출	3.02	568,750	650,000

시설자금대출	2.72	918,750	1,050,000

시설자금대출	2.97	1,487,500	1,700,000

시설자금대출	2.53	6,000,000	-

신한은행	시설자금대출	2.83	4,583,333	4,895,833

운영자금대출	2.55	17,632,500	17,632,500

우리은행	시설자금	1.75	2,445,000	2,445,000

시설자금	1.75	5,899,000	5,899,000

운영자금	2.95	555,555	888,888

시설자금	2.93	3,599,991	2,674,000

엘지디스플레이	물품대	-	-	100,000

합 계	47,690,379	42,435,221

유동성 장기부채	(25,917,851)	(25,525,844)

비유동부채	21,772,528	16,909,377

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	47,690,379	25,917,851	7,793,796	4,518,799	9,459,933

10 . 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,805,284	15,255,291

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,910,695)	(12,871,147)

재무상태표상 순확정급여부채	2,894,589	2,384,144

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 4,466천 원 (전 기말: 4,466천원) 이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	448,904	398,558

순이자원가	15,395	18,901

종업원 급여에 포함된 총 비용	464,299	417,459

11. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2022년 03월 31일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2021년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2022년 03월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	441,242	-	-	-	441,242

해외사업환산손익	54,345	(27,924)	-	-	26,421

합 계	73,514,495	(27,924)	-	-	73,486,571

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본, 계속 :(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	26,981,294	26,981,294

13. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	7,800,000	7,300,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	35,091,461	30,802,661

합 계	43,451,461	38,662,661

(*1) 상법상 규정에 따라 연결회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	813,805	710,575

퇴직급여	143,901	555,059

복리후생비	128,201	128,245

여비교통비	94,223	37,542

통신비	7,161	7,071

세금과공과	19,808	16,791

감가상각비	676,836	523,496

수선비	25,281	45,506

소모품비	85,232	103,653

보험료	37,175	35,858

접대비	187,809	177,417

광고선전비	501	1,456

도서비	3,279	3,813

차량비	16,678	18,312

훈련비	1,360	222

운반비	5,688,526	4,977,806

지급수수료	358,964	233,932

수도광열비	251,095	236,629

사무용품비	14,794	14,087

임차료	170,183	284,345

대손상각비	37,724	38,572

잡비	48,755	49,383

견본비	1,569	-

판매수수료	89,935	67,344

보상비	4,962

합 계	8,907,757	8,267,114

15. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	89,534	48,189

외환환산이익	71,537	10,393

유형자산처분이익	272	29,489

잡수익	174,477	88,440

합 계	335,820	176,511

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	103,890

외환차손	21,263	41,334

외화환산손실	6,680	44,691

기타대손상각비	674	760

기부금	1,200	1,500

잡손실	94,815	1,862

합 계	124,632	194,037

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	25,259	10,439

외화환산이익	-	1,082

투자자산평가이익	6,606	5,086

파생상품평가이익	490	5,555

합 계	32,355	22,162

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	557,961	584,645

외화환산손실	8,948	75,973

파생상품평가손실	-

합 계	566,909	660,618

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(995,492)	(1,124,086)

원재료사용 및 상품의 매입액	14,614,982	13,257,616

종업원급여	4,569,651	3,813,092

감가상각비	4,153,136	4,684,208

지급수수료	2,210,258	1,721,978

운반비와 포장비	5,688,526	4,977,806

판매수수료	89,935	67,344

보험료	253,104	225,410

여비교통비	132,988	72,044

임차료	268,628	384,898

연료비	1,410,566	856,578

전력비	10,197,081	9,935,618

수도료	375,040	307,928

수선비	1,024,877	672,494

소모품비	993,689	691,391

기타비용	1,299,236	1,404,290

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	46,286,205	41,948,609

18. 주당 이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	7,042,402	7,042,402	3,462,046	3,462,046

계속영업손익	7,042,402	7,042,402	3,462,046	3,462,046

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	160	160	78	78

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	90	4,042,656,630

자기주식(기초)	(769,300)	90	(69,237,000)

합 계	3,973,419,630

당분기 가중평균유통보통주식수 =3,973,419,630÷90일 =44,149,107주

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	7,753,052	3,791,932

조정 :

이자비용	557,961	584,645

이자수익	(25,260)	(10,439)

퇴직급여	471,487	425,232

감가상각비	4,153,136	4,684,208

기타의대손상각비	1	760

외화환산손실	15,628	76,149

대손상각비	38,397	38,572

대손충당금환입	-	-

외화환산이익	(71,537)	(42,570)

재고자산평가손실(환입)	(263,456)	(110,233)

파생상품평가이익	(490)	(5,555)

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래이익	-	-

투자자산평가이익	(6,606)	(5,086)

유형자산처분이익	(272)	(29,489)

유형자산처분손실	-	103,890

기타	5,114	5,114

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름 , 계 속:

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	(2,226,251)	(2,167,300)

재고자산	(1,484,007)	(3,197,898)

기타유동금융자산	(143,363)	(187,273)

비유동금융자산	-	(9,900)

기타유동자산	(132,221)	(136,191)

기타비유동자산	-	657

매입채무	(1,082,389)	270,600

기타유동부채	(588,342)	(1,087,803)

기타유동금융부채	(2,405,600)	(453,852)

확정급여부채	-	(144,920)

해외사업환산손익	(27,724)	69,527

영업으로부터 창출된 현금	4,537,260	2,462,777

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

유동성대체	전환사채의 전환	외화환산손익	대체

단기차입금	62,133,006	1,867,057	-	-	2,440	-	64,002,503

장기차입금	16,909,377	7,326,000	(2,462,849)	-	-	-	21,772,528

유동성장기차입금	25,525,844	(2,070,842)	-	-	-	2,462,849	25,917,851

장기임대보증금	1,972,000	-	-	-	-	-	1,972,000

금융리스부채	6,255,574	(478,585)	-	-	-	1,390,776	7,167,765

합 계	112,795,801	6,643,630	(2,462,849)	-	2,440	3,853,625	120,832,647

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,979,353	23,130,058

장기차입금의 유동성 대체	2,462,849	1,070,833

사용권자산 대체	1,390,776	56,224

20 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사의 법인세 추정액은 710백만원이며, 회사는 당분기말 현재 이연법인세부채를 17,887,861천원을 인식 하고 있습니다.

21 . 우발상황 과 약 정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	240,747,742	62,700,000	일반자금대출외	16,499,546	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	35,515,054	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	6,303,282	국민은행

12,000,000	일반자금대출외	2,000,000	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	43,975,000	산업은행

합 계	104,292,882

(2) 당분기말 현재 일부 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

21 . 우발상황 과 약 정사항 , 계속: (3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	500,000	-

일반자금대출	KRW	4,888,888	4,555,555

시설자금대출	KRW	8,344,000	8,344,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	3,599,991

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	5,000,000	4,583,333

운영자금대출	KRW	17,632,500	17,632,500

Usance	USD	5,000,000	2,724,827

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	2,975,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

KEB하나은행	온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	5,000,000	-

국민은행	온렌딩	KRW	5,000,000	4,000,000

Usance	USD	3,000,000	1,902,282

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	4,400,000	4,400,000

(4) 당분기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 104,178 백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 매출과 관련하여 서울보증보 험에 95백 만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 해외 물품수입과 관련하여 우리은행으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(한도액: USD 1,350,000, 실행액은 없 습니다. )

22. 특수관계자 거래

(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

(주)이상	(주)이상

22. 특수관계자 거래 , 계속 : (2) 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	61,566	20,005	-	63,000

진영운수	-	-	-	556,110

(주)진한	-	-	21,000	-

(주)이상	-	872,425

대표이사	-	-	-	300,000

합 계	61,566	20,005	21,000	1,791,535

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	87,175	25,609	63,000

진영운수	600,145

(주)진한	21,000

(주)이상	695,820

대표이사	-	265,200

합 계	87,175	25,609	21,000	1,624,165

23. 특수관계자 거래 , 계속 :

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	임차보증금	미지급비용	임대보증금	리스부채

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-	-

상원상공(주)	67,722	-	-	-	500,000	-	-

(주)진한	-	67,992	-	-	-	-	780,000

진영운수	-	-	-	-	-	186,029	-

대표이사	-	65,723	895,617	-	1,100,000	105,640	-	2,936,158

(주)이상	-	-	-	510,000	-	67,105

합 계	67,722	133,715	995,617	510,000	1,600,000	358,774	780,000	2,936,158

2) 전기말

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	임차보증금	미지급비용	임대보증금	리스부채

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-	-

상원상공(주)	82,650	-	-	-	500,000	2,392	-

(주)진한	-	18,970	-	-	-	-	780,000

진영운수	-	-	-	-	-	212,699	-

대표이사	-	65,723	895,617	-	1,100,000	81,759	-	2,062,018

(주)이상	-	-	-	515,000	-	62,634

합 계	82,650	84,693	995,617	515,000	1,600,000	359,484	780,000	2,062,018

22. 특수관계자 거래 , 계속 : (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	-	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	174,377	165,769

퇴직급여	154,171	276,014

합 계	328,548	441,783

23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022.03.31	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,193,312	8,193,312	13,073,371	13,073,371

당기손익-공정가치금융자산(유동)	117	117	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,041,488	1,041,488	1,041,488	1,041,488

매출채권	28,775,623	28,775,623	26,534,879	26,534,879

기타유동금융자산	1,465,651	1,465,651	1,330,427	1,330,427

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	906,651	906,651	845,159	845,159

기타비유동금융자산	2,346,925	2,346,925	2,086,800	2,086,800

소 계	42,729,767	42,729,767	44,912,124	44,912,124

금융부채

매입채무	11,530,983	11,530,983	14,916,921	14,916,921

기타유동금융부채	20,653,896	20,653,896	20,315,680	20,315,680

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	-	372	372

단기차입금	64,002,503	64,002,503	62,133,006	62,133,006

유동성장기차입금	25,917,851	25,917,851	25,525,844	25,525,844

기타비유동금융부채	7,382,753	7,382,753	7,013,160	7,013,160

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	-	-	-

장기차입금	21,772,528	21,772,528	16,909,377	16,909,377

소 계	151,260,514	151,260,514	146,814,360	146,814,360

23. 공정가치

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

23. 공정가치, 계속: 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,041,488	1,041,488

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	117	-	117

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	906,651	906,651

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,041,488	1,041,488

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	845,159	845,159

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	372	-	372

24. 파 생상품 (1) 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	555,555	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.46%	연 2.95% 고정

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가손실	-	-	당기손익

평가이익	489	5,555

거래이익	-	-

25. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021~2025계획기간 계

무상할당 배출권	220,601	220,601	220,601	218,535	218,535	1,098,873

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유상매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	220,866	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

(3) 당분기 및 전기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	1,099,641

순전입액	-	-

정산액	-	(1,099,641)

기말	-	-