PKC 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 당반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 69 기 전반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요백광산업주식회사(이하 "지배기업")는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다,합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 서울 고척동공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울 공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있었으나, 당기부터 기존 기타사업부의 스포츠사업은 운영을 임대로 전환하였습니다. 또한 지배기업은 음성공장을 신설하여 아산화질소를 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.지배기업은 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 지배기업의 자본금은 22,459백만원이며, 지배기업의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.23%)와 기타주주 등으로 구성되어 있고, 대표이사는 장영수입니다.1.2 종속기업의 개요

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당반기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 합계	유동부채	비유동부채	부채 합계	자본 합계

상하이백광신소재기술(유)	2,177,601	51,203	2,228,804	4,149,323	14,501	4,163,824	(1,935,020)

(3) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익

상하이백광신소재기술(유)	2,279,908	(477,551)	(550,429)	(287)	(550,716)

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2. 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동

현금및현금성자산	18,413,585	-	-	-	-	18,413,585

매출채권	24,380,382	-	-	-	-	24,380,382

기타유동금융자산	1,736,480	-	-	-	-	1,736,480

소 계	44,530,447	-	-	-	-	44,530,447

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,279,752	-	-	1,279,752

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,021,552	-	-	-	1,021,552

기타비유동금융자산	2,321,072	-	-	-	-	2,321,072

소계	2,321,072	1,021,552	1,279,752	-	-	4,622,376

합계	46,851,519	1,021,552	1,279,752	-	-	49,152,823

유동

매입채무	-	-	-	-	10,441,638	10,441,638

기타유동금융부채 (*)	-	-	-	1,925,636	17,973,694	19,899,330

차입금	-	-	-	-	108,348,657	108,348,657

소계	-	-	-	1,925,636	136,763,989	138,689,625

비유동

기타비유동금융부채 (*)	-	-	-	6,327,350	1,840,000	8,167,350

차입금	-	-	-	-	37,466,731	37,466,731

소계	-	-	-	6,327,350	39,306,731	45,634,081

합계	-	-	-	8,252,986	176,070,720	184,323,706

(*) 당반기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동

현금및현금성자산	8,853,403	-	-	-	-	8,853,403

매출채권	30,531,471	-	-	-	-	30,531,471

기타유동금융자산	1,410,018	-	-	-	-	1,410,018

소계	40,794,892	-	-	-	-	40,794,892

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,095,943	-	-	1,095,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,021,552	-	-	-	1,021,552

기타비유동금융자산	2,328,085	-	-	-	-	2,328,085

소계	2,328,085	1,021,552	1,095,943	-	-	4,445,580

합계	43,122,977	1,021,552	1,095,943	-	-	45,240,472

유동

매입채무	-	-	-	-	16,329,220	16,329,220

기타유동금융부채 (*)	-	-	-	1,600,238	19,242,703	20,842,941

차입금	-	-	-	-	92,806,326	92,806,326

소계	-	-	-	1,600,238	128,378,249	129,978,487

비유동

기타비유동금융부채 (*)	-	-	-	4,482,752	1,952,000	6,434,752

차입금	-	-	-	-	33,246,306	33,246,306

소계	-	-	-	4,482,752	35,198,306	39,681,058

합계	-	-	-	6,082,990	163,576,555	169,659,545

(*) 전기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

이자수익	127,375	-	-	-	127,375

배당금수익	-	-	9,520	-	9,520

이자비용	-	3,013,740	-	-	3,013,740

외환차익	200,444	70,366	-	-	270,810

외환차손	176,067	196,143	-	-	372,210

외화환산이익	20,548	17,786	-	-	38,333

외화환산손실	105,099	1,577	-	-	106,676

파생상품평가이익	-	-	-	4,926	4,926

투자자산평가이익	-	-	-	50,816	50,816

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

이자수익	47,611	-	-	-	47,611

배당금수익	-	-	8,400	-	8,400

이자비용	-	1,108,310	-	-	1,108,310

외환차익	278,561	46	-	-	278,608

외환차손	72,221	262,400	-	-	334,621

외화환산이익	73,182	-	-	-	73,182

외화환산손실	2,828	98,834	-	-	101,663

파생상품평가이익	-	-	-	483	483

투자자산평가이익	-	-	-	13,916	13,916

4. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

저축성보험	1,274,826	1,095,943

파생금융자산(비유동)	4,926	-

합계	1,279,752	1,095,943

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분상품	1,021,552	1,021,552

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소 등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여운영해왔으나, 당기초부터 기존 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였습니다.

당반기와 전반기 중 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부문	당반기	전반기

화공사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매

기타사업부	부동산임대	골프연습장, 아이스링크 등

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	화공사업부	기타사업부	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액

- 총부문수익	121,409,198	107,650,813	1,392,814	4,315,959	122,802,012	111,966,772

- 부문간수익	2,420,958	1,534,141	-	-	2,420,958	1,534,141

- 외부고객으로부터의 수익	118,988,240	106,116,672	1,392,814	4,315,959	120,381,054	110,432,631

금융수익	214,504	71,506	-	2,551	214,504	74,057

금융비용	3,390,719	1,116,811	57,498	259,194	3,448,217	1,376,005

감가상각비 및 상각비	9,300,293	8,303,292	1,379,814	1,675,414	10,680,107	9,978,706

보고부문영업이익(손실)	13,218,712	13,956,055	(267,586)	597,889	12,951,126	14,553,944

보고부문별 자산

- 유형자산, 무형자산 및 투자부동산(*)	217,848,139	159,448,672	136,808,814	179,102,222	354,656,953	338,550,894

(*) 당반기말과 전기말 현재 금액을 기재하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	24,420,450	30,841,085

차감: 손실충당금	40,068	309,614

매출채권(순액)	24,380,382	30,531,471

미수금	671,053	414,688

차감: 손실충당금	20,515	32,083

미수금(순액)	650,538	382,605

합계	25,030,920	30,914,076

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	합계

채무불이행률	0.07%	3.94%	30.01%	20.14%	100.00%

총장부금액	24,883,380	149,147	12,341	16,861	29,773	25,091,502

전체기간 기대신용손실	17,829	5,883	3,703	3,395	29,773	60,583

순장부금액	24,865,551	143,264	8,638	13,466	-	25,030,919

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	합계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	31,161,494	94,279	-	-	-	31,255,773

전체기간 기대신용손실	332,269	9,428	-	-	-	341,697

순장부금액	30,829,225	84,851	-	-	-	30,914,076

당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	341,697	580,478

대손상각비(환입)	(283,097)	(61,763)

기타의대손상각비	1,985	66

기타	(2)	541

반기말	60,583	519,322

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	531,681	244,568

상품평가손실충당금	(155,354)	(32,221)

제품	4,406,142	6,191,314

제품평가손실충당금	(343,692)	(330,884)

반제품	49,256	32,140

원재료	6,187,753	5,252,615

저장품	1,260,590	2,847,746

미착품	7,039	2,823,959

합계	11,943,415	17,029,237

당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 86,087백만원(전반기: 75,202백만원)이며, 재고자산평가손실은 135,941천원(전반기: 재고자산평가손실환입 157,139천원)입니다.

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스(1) 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	311,190,750	275,611,980

취득	25,963,405	38,226,786

리스부채 재측정	307,297	(413,289)

처분	(1,679,931)	(164,304)

감가상각	(9,619,186)	(9,862,569)

계정대체(*1)	(100,676,030)	-

반기말 순장부금액(*2)	225,486,305	303,398,604

(*1) 연결회사는 당기초부터 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였으며,관련 유형자산을 투자부동산으로 계정대체하였습니다.

(*2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(1) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기초	대체(*1)	취득	처분	감가상각비	손상	기타	당반기말(*2)

토지	130,534,460	(75,045,592)	-	-	-	-	-	55,488,868

건물 및 구축물	57,679,358	(24,762,489)	-	(4)	(878,859)	-	32,038,006

기계장치	85,116,711	2,128,218	23,460	(695,300)	(5,520,984)	-	81,052,105

건설중인자산	11,758,983	(3,215,999)	22,332,190	(109,450)	(336,628)	30,429,096

기타	20,398,900	2,202,220	342,086	(234,673)	(2,283,090)	-	307,297	20,732,740

사용권자산	5,702,338	-	3,265,669	(640,503)	(936,253)	-	7,391,251

합계	311,190,750	(98,693,642)	25,963,405	(1,679,930)	(9,619,186)	(336,628)	307,297	227,132,066

② 전반기말

(단위 : 천원)

구분	기초	대체	취득	처분	감가상각비	기타	전반기말

토지	129,641,460	706,000	187,000	130,534,460

건물 및 구축물	49,915,046	648,907	(1,849,123)	(187,000)	48,527,830

기계장치	56,418,710	9,511,053	9,615	(162,559)	(5,709,584)	60,067,235

건설중인자산	25,593,695	(25,303,224)	36,372,592	36,663,063

기타	8,229,876	14,437,264	23,381	(1)	(1,585,558)	21,104,962

사용권자산	5,813,193	-	1,821,198	(2,825)	(716,076)	(412,208)	6,503,282

합계	275,611,980	-	38,226,786	(165,385)	(9,860,341)	(412,208)	303,400,832

(*1) 연결회사는 당기초부터 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였으며,관련 유형자산을 투자부동산으로 계정대체하였습니다.

(*2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).(2) 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	930,617	930,617

반기말 순장부금액	930,617	930,617

(3) 당반기와 전반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	26,429,527	23,930,512

취득	549,634	1,772,400

감가상각	(1,060,921)	(118,364)

계정대체(*1)	100,676,030	-

반기말 순장부금액(*2)	126,594,270	25,584,548

(*1) 연결회사는 당기초부터 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였으며, 관련 유형자산을 투자부동산으로 계정대체하였습니다.

(*2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타매출	1,235,414	42,000

기타매출원가	1,060,921	118,364

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	5,702,338	6,082,990	5,813,193	6,255,574

신규리스	3,265,772	3,265,772	1,821,198	1,821,198

리스부채 재측정(*)	307,297	307,297	(413,289)	(413,289)

리스해지	(640,606)	(691,206)	(1,744)	(1,854)

상각	(936,253)	434,477	(716,076)	168,860

지급	-	(1,146,343)	-	(1,041,883)

반기말 장부금액	7,698,548	8,252,987	6,503,282	6,788,606

(*) 연결회사는 당반기와 전반기 중 개별공시지가 변동으로 향후 지급할 리스료가 변동되어 리스부채를 재측정하였으며, 재측정금액은 사용권자산을 조정하여 인식하였습니다.

당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	877,721	679,379

차량운반구	58,532	36,697

합계	936,253	716,076

사용권자산 처분 손익	50,703	(971)

리스부채에 대한 이자비용	434,477	168,860

단기 및 소액자산 리스료	403,108	430,876

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,549백만원(전반기: 1,473백만원)입니다.

9. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	97,563,197	81,180,995

유동성장기차입금	10,785,460	11,625,331

합계	108,348,657	92,806,326

비유동

장기차입금	37,466,731	33,246,306

당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	당반기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운영자금	2024-06-14	5.16	3,600,000	4,000,000

USANCE	2023-09-27	5.5~6.5	1,036,167	-

하나은행	운영자금	2024-03-15	5.55	2,000,000	2,000,000

운영자금	2023-09-27	5.16	3,000,000	3,000,000

USANCE	2023-11-15	5.5~6.5	894,962	-

신한은행	USANCE	2023-09-27	5.5~6.5	2,532,068	4,180,995

운영자금	-	-	-	17,600,000

운영자금	2024-04-28	4.57	3,000,000	4,000,000

운영자금	-	-	-	4,000,000

운영자금(*)	2024-06-26	4.41	10,000,000	-

운영자금(*)	2024-06-26	4.86	14,100,000	-

산업은행	운영자금	2024-02-10	4.82	25,000,000	25,000,000

운영자금	2024-02-22	5.04	10,000,000	10,000,000

농협	운영자금	2023-11-30	5.51	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	2023-07-31	4.5	2,200,000	4,400,000

운영자금	2024-01-31	4.05	2,200,000	-

대구은행	운영자금	2024-05-17	5.45	10,000,000	-

(주)진한	운영자금	2024-04-16	4.60	5,000,000	-

합계	97,563,197	81,180,995

(*) 신한은행 운영자금 241억은 CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한 투자자는 'BNK 투자증권'입니다.

② 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	운영자금	5.47	1,500,000	2,500,000

산업은행	시설자금	5.31	162,500	325,000

시설자금	4.99	262,500	525,000

시설자금	5.28	425,000	850,000

시설자금	4.53	6,000,000	6,000,000

시설자금	4.40	4,500,000	4,500,000

시설자금	4.65	4,500,000	4,500,000

신한은행	시설자금	6.14	3,020,833	3,645,833

운영자금	5.82	-	3,000,000

우리은행	시설자금	2.25	2,322,750	2,445,000

시설자금	2.25	4,424,250	5,014,150

시설자금	5.19	1,599,996	2,399,994

운영자금	4.98	3,333,328	4,166,660

시설자금	4.92	6,080,000	-

하나은행	시설자금	4.50 - 4.68	2,883,333	3,000,000

시설자금	4.50 - 4.82	2,000,000	2,000,000

시설자금	4.42	5,237,700	-

합 계	48,252,190	44,871,637

유동성 장기부채	(10,785,460)	(11,625,331)

비유동부채	37,466,730	33,246,306

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	48,252,190	10,785,460	10,016,337	17,459,793	9,990,600

10. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,843,135	15,237,923

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,583,755)	(15,088,710)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(740,620)	149,213

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,615천원(전기말: 1,615천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	873,421	897,808

순이자원가	3,270	30,790

종업원 급여에 포함된 총 비용	876,691	928,598

(3) 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인해 발생한 퇴직급여 금액은 28,786천원(전반기 : 20,108천원)입니다.

11. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당반기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기말	44,918,407	22,459,204	27,919,137

당반기말	44,918,407	22,459,204	27,919,137

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

합계	29,678,628	29,678,628

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액

토지재평가	73,018,908	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	425,492	425,492

해외사업환산손익	(128,891)	(124,694)

합계	73,315,509	73,319,706

기타자본구성요소

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합계	(2,697,334)	(2,697,334)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	73,319,706	73,514,495

해외사업환산손익의 변동	(4,197)	(82,415)

반기말	73,315,509	73,432,080

13. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	8,300,000	7,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	55,649,946	49,486,639

합계	64,509,946	57,846,639

(*1) 상법상 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	665,485	1,483,049	835,180	1,648,985

퇴직급여	86,396	355,323	135,008	278,909

복리후생비	291,829	434,418	142,427	270,628

여비교통비	19,497	101,312	10,528	104,751

통신비	5,206	9,785	6,267	13,428

세금과공과	1,170,200	1,193,209	144,677	164,485

감가상각비	150,432	1,402,006	718,517	1,395,353

수선비	91,030	197,614	27,084	52,365

소모품비	6,037	10,785	77,082	162,314

보험료	44,480	99,713	35,874	73,049

접대비	181,434	392,156	192,072	379,881

광고선전비	3,000	3,000	6,137	6,638

도서비	3,935	7,092	4,808	8,087

차량비	2,535	19,857	13,714	30,392

훈련비	-	-	1,200	2,560

운반비	6,465,997	13,216,096	6,001,887	11,690,413

지급수수료	415,666	882,900	549,431	908,395

수도광열비	3,611	7,882	202,985	454,080

사무용품비	12,518	28,400	9,395	24,189

임차료	129,667	309,655	156,257	326,440

대손상각비(환입)	(305,604)	(283,097)	(99,487)	(61,763)

잡비	27,622	111,230	48,509	97,264

견본비	794	10,695	(63)	1,506

판매수수료	189,084	219,023	112,732	202,667

보상비	-	-	-	4,962

합계	9,660,851	20,212,103	9,332,221	18,239,978

15. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	110,685	270,810	189,074	278,608

외환환산이익	(9,428)	16,467	(2,002)	69,535

유형자산처분이익	74,194	1,459,522	1,388	1,660

잡수익	23,647	170,421	178,819	353,296

합계	199,098	1,917,220	367,279	703,099

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,342	8,588	-	-

유형자산폐기손실	9,002	16,602	-	-

유형자산손상차손	-	336,628	-	-

외환차손	288,925	372,210	313,358	334,621

외화환산손실	9,386	106,676	(3,852)	2,828

기타대손상각비	(1,200)	1,985	(608)	66

기부금	2,682	113,042	200,900	202,100

잡손실	134,345	140,704	1,516	96,331

합 계	444,482	1,096,435	511,314	635,946

16. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	78,895	127,375	22,352	47,611

외화환산이익	20,845	21,867	3,647	3,647

투자자산평가이익	40,123	50,816	7,310	13,916

배당금수익	9,520	9,520	8,400	8,400

파생상품평가이익	4,926	4,926	(7)	483

합계	154,309	214,504	41,702	74,057

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,688,806	3,448,217	719,209	1,277,170

외화환산손실	(164,389)	-	89,886	98,834

합계	1,524,417	3,448,217	809,095	1,376,004

17. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	2,821,121	1,616,884	(894,942)	(1,890,434)

원재료사용 및 상품의 매입액	12,296,961	29,234,194	15,487,765	30,102,747

종업원급여	4,477,809	9,289,249	4,424,141	8,993,792

감가상각비	5,353,947	10,680,108	5,825,570	9,978,706

지급수수료	1,691,854	3,469,263	2,472,051	4,682,309

운반비와 포장비	6,465,997	13,216,096	6,001,886	11,690,412

판매수수료	189,084	219,023	112,732	202,667

보험료	373,968	656,269	265,315	518,419

여비교통비	69,042	185,719	64,169	197,157

임차료	148,356	336,849	255,241	523,869

연료비	1,556,973	3,578,727	1,342,858	2,753,424

전력비	12,327,583	26,394,665	9,609,119	19,806,200

수도료	312,426	638,755	313,096	688,136

수선비	1,872,479	2,765,474	1,846,956	2,871,833

소모품비	869,964	1,548,115	1,013,967	2,007,656

기타비용	2,433,052	3,600,538	1,452,558	2,751,794

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	53,260,616	107,429,928	49,592,482	95,878,687

18. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	837,641	8,232,880	4,558,504	11,600,906

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

보통주 기본주당이익(단위:원)	19	186	103	263

(*1) 당반기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	181	8,130,231,667

자기주식(기초)	(769,300)	181	(139,243,300)

합계	7,990,988,367

당반기 가중평균유통보통주식수 =7,990,988,367÷181일 = 44,149,107주전반기 가중평균유통보통주식수 =7,990,988,367÷181일 = 44,149,107주(2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	10,538,197	13,319,148

조정 :

이자비용	3,448,217	1,277,170

퇴직급여	905,478	948,706

감가상각비	10,680,107	9,978,706

외화환산손실	106,676	101,663

대손상각비	(283,097)	(61,763)

기타의대손상각비	1,985	66

유형자산처분손실	8,588	-

유형자산폐기손실	16,602	-

유형자산손상차손	336,628	-

외화환산이익	(38,333)	(73,182)

재고자산평가손실(환입)	135,941	(157,138)

파생상품평가이익	(4,926)	(483)

투자자산평가이익	(50,816)	(13,916)

배당금수익	(9,520)	(8,400)

이자수익	(127,375)	(47,611)

유형자산처분이익	(1,459,522)	(1,660)

기타	70,680	(72,942)

운전자본의 변동 :

매출채권	6,328,599	2,243,649

재고자산	2,179,087	(1,049,663)

기타유동금융자산	(241,665)	23,234

비유동금융자산	-	36,557

기타유동자산	(127,471)	(880,147)

기타비유동자산	-	(55)

매입채무	(5,887,189)	3,444,949

기타유동부채	(4,285,959)	(336,845)

기타유동금융부채	229,407	940,747

기타비유동부채	-	-

확정급여부채	(1,861,848)	(698,888)

영업으로부터 창출된 현금	20,608,471	28,911,902

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	외화환산손익	기타

단기차입금	81,180,995	15,276,520	-	(17,392)	1,123,074	97,563,197

장기차입금	33,246,306	9,317,700	(5,097,275)	-	-	37,466,731

유동성장기차입금	11,625,331	(5,937,147)	5,097,275	-	-	10,785,460

임대보증금	2,030,962	359,500	-	1,577	(506,550)	1,885,489

금융리스부채	6,082,990	(711,866)	-	-	2,881,862	8,252,986

합계	134,166,584	18,304,707	-	(15,815)	3,498,386	155,953,862

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

유동성대체	외화환산손익	대체

단기차입금	62,133,006	(1,351,024)	-	98,834	-	60,880,816

장기차입금	16,909,377	15,126,000	(6,300,887)	-	-	25,734,490

유동성장기차입금	25,525,844	(4,336,624)	6,300,887	-	-	27,490,107

장기임대보증금	1,972,000	-	-	-	-	1,972,000

금융리스부채	6,255,573	(872,050)	-	-	1,405,083	6,788,606

합계	112,795,800	8,566,302	-	98,834	1,405,083	122,866,019

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	5,198,388	25,303,224

장기차입금의 유동성 대체	5,097,275	6,300,887

사용권자산 대체	2,881,862	1,405,083

투자부동산 대체	100,676,030	-

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 연결회사의 법인세비용 추정액은 2,305,318천원이며, 연결회사는 당반기말 현재 이연법인세부채를 19,615,779천원 인식하였습니다. 당반기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.88%(전반기: 12.90%)입니다.

21. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사의 담보제공 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산(토지, 건물,기계장치)	276,760,539	91,884,000	차입금	22,396,491	우리은행

35,700,000	32,652,901	신한은행

2,600,000	1,500,000	국민은행

29,400,000	16,015,995	하나은행

69,000,000	50,850,000	산업은행

합계	276,760,539	228,584,000	합계	123,415,387

(2) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주인 김성훈으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	450,000	-

운영자금대출	KRW	3,600,000	3,600,000

시설자금대출	KRW	6,747,000	6,747,000

시설자금대출	KRW	1,599,996	1,599,996

운영자금대출	KRW	3,333,328	3,333,328

시설자금대출	KRW	24,320,000	6,080,000

Usance	USD	1,200,000	789,280

신한은행	시설자금대출	KRW	3,020,833	3,020,833

시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KRW	14,100,000	14,100,000

Usance	USD	8,000,000	2,018,000

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	850,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

하나은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KRW	3,000,000	2,883,333

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	10,500,000	5,237,700

Usance	USD	3,000,000	681,720

국민은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	1,500,000

Usance	USD	3,000,000	-

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	4,400,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

대구은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

(4) 당반기말 현재 연결회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 159,936백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있으며, 동 보험금액에는 87,180백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 매출과 관련하여 서울보증보험에 87백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산 취득 및 자본적지출 약정과 관련하여 발생하지 않은 취득 금액은 26,826백만원입니다,(7) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행과 고정금리 지급, 변동금리 수취의 스왑계약을 체결하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 연결회사가 피소된 계류중인 소송사건은 1건(소송금액 8백만원)이있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 결과 중 자원의 유출가능성이 높은 경우 충당부채로 계상하고 있으며, 그 외 소송사건의 경우 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 22. 특수관계자 거래

(1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	김성훈(대표이사)

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

-	(주)이상

임경화	임경화

오재민	오재민

제니스스포츠 주식회사	제니스스포츠 주식회사

(2) 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	유형자산처분	기타매입	사용권자산 취득	이자비용	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	-	51,238	1,302,932	115,194	600,868

기타특수관계자	상원상공(주)	137,713	-	-	173,752	1,319,496	69,651	190,849

(주)진한	-	51,000	-	-	-	47,260	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	-	16,260	-	-	94,535

진영운수	-	-	-	1,288,719	-	-	-

임경화	-	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	-	664

제니스스포츠 주식회사(*)	-	990,000	408,211	-	-	-	-

합계	137,713	1,041,000	408,211	1,529,969	2,622,428	232,105	1,130,442

(*) 당기중 연결회사는 제니스스포츠 주식회사와 자산양수도, 토지 및 건물 임대차 계약을 체결하였습니다. 해당 거래를 통해 전기까지 연결회사가 운영하던 골프연습장 및 아이스링크 등을 특수관계자인 제니스스포츠 주식회사가 운영하게 되었습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	매입	기타매입

유의적인 영향력 행사자	김성훈(대표이사)	-	-	-	600,000

기타특수관계자	상원상공(주)	136,176	-	22,892	126,000

(주)진한	-	42,000	-	-

진영운수	-	-	-	1,005,305

(주)이상	-	-	-	1,744,955

합계	136,176	42,000	22,892	3,476,260

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금	차입금	미지급비용	임대보증금	리스부채	기타부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)(*)	-	3,186,550	999,101	1,100,000	-	136,858	-	2,362,012	-

기타특수관계자	상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	5,962	-	-	-

상원상공(주)	74,014	-	-	500,000	-	9,412	-	1,239,147	-

(주)진한	-	16,275	-	-	5,000,000	47,260	780,000	-	-

진영운수	-	-	-	-	-	231,110	-	-	-

제니스스포츠 주식회사	-	181,500	-	-	-	-	300,000	-	102,477

합계	74,014	3,384,325	999,101	1,600,000	5,000,000	430,602	1,080,000	3,601,159	102,477

(*) 당반기 중 연결회사의 전 대표이사이자 최대주주는 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반(횡령) 등으로 검찰에 기소되었으며, 혐의 발생금액 중 당반기말 기준 발생금액은 총 21,749백만원입니다. 이 중 약 16,908백만원은 당반기말 이전에 회수가완료된 금액이며, 회수 예정인 금액은 불법행위미수금으로 계상하였습니다(주석 27 참조).② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금	리스부채	기타부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(대표이사)(*)	-	3,089,387	943,581	1,100,000	128,393	-	2,181,701	-

기타특수관계자	상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

상원상공(주)	111,949	-	-	500,000	3,057	-	82,807	-

(주)진한	-	13,254	-	-	-	780,000	-	-

진영운수	-	-	-	-	133,624	-	-	-

(주)이상	-	-	-	-	-	-	-	-

제니스스포츠 주식회사	-	-	-	-	61,160	-	-	30,000

합계	111,949	3,102,641	943,581	1,600,000	326,234	780,000	2,264,508	30,000

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 자금 대여거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정명	기초	대여	상환	기말

당반기

김성훈(최대주주)	대여금(*)	943,581	55,520	-	999,101

불법행위미수금(*)	3,089,387	160,263	(63,100)	3,186,550

합계	4,032,968	215,783	(63,100)	4,185,651

전반기

김성훈(대표이사)	대여금(*)	895,617	47,964	-	943,581

불법행위미수금(*)	2,662,186	381,033	(206,500)	2,836,719

상원아이엠엘(주)	대여금	100,000	-	-	100,000

합계	3,657,803	428,997	(206,500)	3,880,300

(*) 당반기말 현재 지배기업의 전 대표이사이자 최대주주에 대한 검찰 조사가 진행 중에 있으며, 2023년 8월 8일자 전 대표이사가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 등으로 기소된 금액은 21,749백만원입니다. 이 중 약 15,537백만원은 2020년 회사에서 수정공시하고 전 대표이사로부터 회수가 완료된 금액이며, 수정공시한 내용에 의거 2021년부터 2022년까지 금감원의 감리를 받았고, 감리의 내용이 검찰에 통보되어 검찰조사를 통해 나머지 금액이 추가되었습니다. 2024년 2월 7일에 상기 기소에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결이 선고되었으며, 기소금액 중 943백만원을 제외한 20,806백만원이 횡령 및 배임금액인 것으로 선고되었습니다.

② 자금 차입거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정명	기초	차입	상환	기말

당반기

김성훈(최대주주)	리스부채	2,181,702	1,302,932	(1,122,622)	2,362,012

(주)진한	차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

상원상공(주)	리스부채	82,807	1,319,496	(163,156)	1,239,147

합계	2,264,509	7,622,428	(1,285,778)	8,601,159

전반기

김성훈(대표이사)	리스부채	2,062,018	1,116,607	(489,387)	2,689,237

상원상공(주)	리스부채	320,145	-	(116,630)	203,515

합계	2,382,163	1,116,607	(606,017)	2,892,752

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	215,247	456,862

퇴직급여	192,741	220,547

합계	407,988	677,409

23. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,413,585	18,413,585	8,853,403	8,853,403

당기손익-공정가치금융자산	1,279,752	1,279,752	1,095,943	1,095,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,021,552	1,021,552	1,021,552	1,021,552

매출채권	24,380,382	24,380,382	30,531,471	30,531,471

기타유동금융자산	1,736,480	1,736,480	1,410,018	1,410,018

기타비유동금융자산	2,321,072	2,321,072	2,328,085	2,328,085

합계	49,152,823	49,152,823	45,240,472	45,240,472

금융부채

매입채무	10,441,638	10,441,638	16,329,220	16,329,220

기타유동금융부채	19,899,330	19,899,330	20,842,941	20,842,941

단기차입금	97,563,197	97,563,197	81,180,995	81,180,995

유동성장기차입금	10,785,460	10,785,460	11,625,331	11,625,331

기타비유동금융부채	8,167,350	8,167,350	6,434,752	6,434,752

장기차입금	37,466,731	37,466,731	33,246,306	33,246,306

합계	184,323,706	184,323,706	169,659,545	169,659,545

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,021,552	1,021,552

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,279,752	-	1,279,752

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,021,552	1,021,552

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,095,943	-	1,095,943

(3) 투입변수와 공정가치와의 관계당반기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	관측할 수 없는투입변수(*)	투입변수 범위(가중평균)	관측할 수 없는 투입변수 및공정가치와의 관계

비상장지분증권	1,021,552	위험조정 할인율	2.04%~2.72%	이익성장율이 1% 상승하고 할인율이 1% 하락하면 공정가치는 1,680천원 증액됩니다.이익성장율이 1% 하락하고 할인율이 1% 상승하면 공정가치는 1,568천원 감액됩니다.

영업이익률	1.07%~1,48%

24. 파생상품(1) 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	6,080,000	2023-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 4.92% 고정

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당반기	전반기

이자율스왑	평가이익	4,926	483	당기손익

25. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당 배출권	220,601	220,601	218,397	216,352	216,352	1,092,303

(2) 당반기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	7,993	-	16,468	-	-	-	-	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	-	-	-	-	(2,204)	-	(2,183)	-	(2,183)	-

추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유상매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(208,823)	-	(212,126)	-	-	-	-	-	-	-

이월	(4,050)	(4)	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	7,993	-	16,468	-	234,865	-	216,352	-	216,352	-

26. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,648,946천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,207,455천원).27. 횡령사건 발생당반기말 현재 연결회사는 전 대표이사이자 최대주주의 횡령사실을 인지하고 다음과같이 해당사항을 불법행위미수금으로 반영하였습니다. 일부 불법행위미수금은 당반기 중에 회수되었으며, 잔여금액에 대해 당반기말 현재 연결회사는 불법행위미수금에 대한 회수가능성이 높다고 판단하여 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초 불법행위미수금	3,089,387	2,662,186

기중 횡령금액	160,263	763,701

기중 회수금액(*)	(63,100)	(336,500)

기말 불법행위미수금	3,186,550	3,089,387

(*) 전 대표이사에게 회수한 금액은 횡령금액 원금이며, 이에 대한 이자는 회수하지 않았습니다.

28. 재무제표 재작성

연결회사는 당반기와 당반기 이전 회계연도에 대하여 횡령사건 및 투자부동산 회계처리와 관련한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표를 수정사항 반영하여 재작성하였습니다.(1) 당반기 회계연도의 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수정전 순자산	213,697,815

오류수정액:

횡령사건(*1)	3,174,606

투자부동산 계정분류조정금액(*2)	-

복구충당부채의 설정(*3)	(2,080,650)

소송충당부채의 설정(*4)	-

기대신용손실의 설정(*5)	243,192

전기법인세비용 과대계상(*6)	1,150,035

유형자산 회계처리 오류(*7)	(336,628)

관련 법인세효과 인식	(663,278)

수정후 순자산	215,185,092

(*1) 횡령사건연결회사는 당반기와 전기 및 그 이전 기간의 회계연도에 대하여 기업회계기준서 제1001호 문단 15에 따라 연결재무제표가 공정하게 표시되어야 함에도 불구하고 전 대표이사이자 최대주주등의 개인 물품 구매 및 회사 자금의 사적사용으로 기타유동자산, 기타유동금융자산 및 이익잉여금이 과소계상되고, 유형자산이 과대계상된 오류를 발견하였습니다.(*2) 투자부동산 계정분류 오류연결회사는 보유중인 일부 건물 및 토지에 대하여 당기와 전기 및 그 이전 기간의 회계연도에 기업회계기준서 제1040호 문단 8과 10에 따라 투자부동산으로 분류되어야함에도 불구하고 유형자산으로 잘못 분류되어 유형자산이 과대계상되고, 투자부동산이 과소계상된 오류를 발견하였습니다.

(*3) 복구충당부채의 설정발생 당시에는 현재의무를 생기게 하지 않지만 나중에 법률이 제정되면서 의무가 생기는 경우 회사는 법률이 제정되는 시점에 의무가 있는 것으로 보아 기업회계기준서 제1037호 문단21에 따라 충당부채를 계상하여야 합니다. 연결회사는 당반기와 그 이전 기간의 회계연도에 토지에 오염이 발생하는 경우 정화하여야 하는 의무가 있으며 충당부채가 과소계상되고, 유형자산이 과대계상된 오류를 발견하였습니다.

(*4) 소송충당부채의 설정연결회사는 전기 및 그 이전 기간에 기업회계기준서 제1037호 문단 14에 따라 소송사건으로 인한 자원의 유출가능성 및 금액을 추정하여 충당부채를 계상하였어야 함에도 연결재무제표상 이를 고려하지 않아 이익잉여금이 과다계상되고 및 당기손익이 과소계상된 오류를 발견하였습니다.(*5) 기대신용손실의 설정연결회사는 당반기말 보유하고 있는 잔여 매출채권들에 대하여 기업회계기준서 제1109호 문단 5.5에 따라 합리적인 기대신용손실 금액을 측정하여 손실충당금을 계상하여야 하지만 과거 관행에 따른 기대신용손실 측정방식을 사용하여, 매출채권이 과다계상되고, 당기손익이 과소계상된 오류를 발견하였습니다. (*6) 전기 법인세비용 과대계상 오류연결회사는 미지급법인세 추정 시 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하여야 함에도 불구하고 제정된 세법을 적용하지 않아 미지급법인세의 과대계상, 이연법인세부채의 과대계상 오류를 발견하였습니다.(*7) 건설중인 유형자산 회계처리 오류연결회사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 유형자산의 분류 및 회수가능가액에 대한 판단을 수행하여야 하지만, 관련하여 회계처리 오류가 발생하여 건설중인자산이 과소계상되고, 재고자산이 과다계상되고, 당기손익이 과소계상된 오류를 발견하였습니다.

(2) 오류수정된 당반기말의 연결재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

과 목	이전보고금액	조정금액(*1)	조정금액(*2)	조정금액(*3)	조정금액(*4)	조정금액(*5)	조정금액(*6)	재작성금액

자 산

유동자산	59,728,919	3,249,550	-	-	243,192	-	(1,982,389)	61,239,272

현금및현금성자산	18,413,585	-	-	-	-	-	-	18,413,585

매출채권	24,137,191	-	-	-	243,192	-	-	24,380,383

재고자산	13,925,804	-	-	-	-	-	(1,982,389)	11,943,415

기타유동금융자산	1,673,480	63,000	-	-	-	-	-	1,736,480

기타유동자산	1,578,859	3,186,550	-	-	-	-	-	4,765,409

비유동자산	360,459,969	(5,130)	-	(2,080,650)	-	-	1,645,761	360,019,950

유형자산	294,411,242	(5,130)	(66,839,157)	(2,080,650)	-	-	1,645,761	227,132,066

무형자산	930,617	-	-	-	-	-	-	930,617

투자부동산	59,755,113	-	66,839,157	-	-	-	-	126,594,270

당기손익-공정가치금융자산	1,279,752	-	-	-	-	-	-	1,279,752

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,021,552	-	-	-	-	-	-	1,021,552

비유동금융자산	2,321,072	-	-	-	-	-	-	2,321,072

순확정급여자산	740,621	-	-	-	-	-	-	740,621

자 산 총 계	420,188,888	3,244,420	-	(2,080,650)	243,192	-	(336,628)	421,259,222

부 채	-

유동부채	141,770,368	69,814	-	-	-	(1,015,912)	-	140,824,270

매입채무	10,441,638	-	-	-	-	-	-	10,441,638

기타유동금융부채	19,829,516	69,814	-	-	-	-	-	19,899,330

기타유동부채	549,400	-	-	-	-	-	-	549,400

단기차입금	97,563,197	-	-	-	-	-	-	97,563,197

유동성장기차입금	10,785,460	-	-	-	-	-	-	10,785,460

당기법인세부채	2,601,157	-	-	-	-	(1,015,912)	-	1,585,245

비유동부채	64,720,705	663,278	-	-	-	(134,123)	-	65,249,860

기타비유동금융부채	8,167,350	-	-	-	-	-	-	8,167,350

장기차입금	37,466,731	-	-	-	-	-	-	37,466,731

이연법인세부채	19,086,624	663,278	-	-	-	(134,123)	-	19,615,779

부 채 총 계	206,491,073	733,093	-	-	-	(1,150,035)	-	206,074,131

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	213,697,815	2,511,328	-	(2,080,650)	-	-	(336,628)	213,791,865

자본금	22,459,204	-	-	-	-	-	22,459,204

자본잉여금	57,597,765	-	-	-	-	-	57,597,765

기타자본항목	(2,697,334)	-	-	-	-	-	(2,697,334)

기타포괄손익누계액	73,315,510	-	-	-	-	-	73,315,510

이익잉여금	63,022,670	2,511,328	-	(2,080,650)	243,192	1,150,035	(336,628)	64,509,947

자 본 총 계	213,697,815	2,511,328	-	(2,080,650)	243,192	1,150,035	(336,628)	215,185,092

부채와 자본총계	420,188,888	3,244,420	-	(2,080,650)	243,192	-	(336,628)	421,259,222

(*1) 전 대표이사이자 최대주주 등의 개인 물품 구매 및 연결회사 자금의 사적사용으로 인한 기타유동자산, 기타유동금융자산 및 이익잉여금의 과소계상, 유형자산의 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*2) 투자부동산의 과소계상과 유형자산의 과대계상의 오류를 조정하였습니다.(*3) 토지의 오염 정화 비용으로 인한 유형자산의 과대계상, 이익잉여금의 과대계상의 오류를 조정하였습니다.(*4) 기대신용손실금액을 재계산하여 매출채권의 과대계상, 이익잉여금의 과대계상의 오류를 조정하였습니다.(*6) 재고자산과 유형자산 분류 및 건설중인자산손상차손 누락 오류를 조정하였습니다.

(2) 오류수정된 당반기와 전반기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	이전보고금액	조정금액(*1)	조정금액(*2)	조정금액(*3)	조정금액(*4)	조정금액(*5)	재작성금액

Ⅰ.매출액	120,381,054	-	-	-	-	-	120,381,054

Ⅱ.매출원가	86,958,678	-	259,147	-	-	-	87,217,825

Ⅲ.매출총이익	33,422,376	-	(259,147)	-	-	-	33,163,229

Ⅳ.판매비와관리비	20,783,295	(68,854)	(259,147)	-	(243,192)	-	20,212,102

Ⅴ.영업이익	12,639,081	68,854	-	-	243,192	-	12,951,127

Ⅵ.기타수익	1,916,660	559	-	-	-	-	1,917,219

Ⅶ.기타비용	2,236,056	-	-	(1,476,250)	-	336,628	1,096,434

Ⅷ.금융수익	214,503	-	-	-	-	-	214,503

Ⅸ.금융비용	3,448,217	-	-	-	-	-	3,448,217

Ⅹ.법인세비용차감전순이익	9,085,971	69,413	-	1,476,250	243,192	(336,628)	10,538,198

XI.법인세비용	1,984,117	11,188	-	310,012	-	-	2,305,317

XII.반기순이익	7,101,854	58,225	-	1,166,237	243,192	(336,628)	8,232,880

XIII.기타포괄손익 :	(74,857)	-	-	-	-	-	(74,857)

XIV.총포괄손익	7,026,997	58,225	-	1,166,237	243,192	(336,628)	8,158,023

(*1) 전 대표이사이자 최대주주 등의 개인 물품 구매 및 연결회사 자금의 사적 사용으로 인한 판매비와관리비의 과대계상, 기타수익의 과소계상과 관련 법인세효과를 조정하였습니다.(*2) 투자부동산과 유형자산의 계정재분류로 인한 매출원가와 판매비와관리비의 계정재분류를 조정하였습니다.(*3) 과거 소송비용으로 인한 기타비용의 과대계상과 관련 법인세효과를 조정하였습니다.(*4) 기대신용손실을 재계산하여 매출채권의 판매비와관리비의 과소계상의 오류를 조정하였습니다.(*5) 유형자산 손상차손 누락 오류를 조정하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

과 목	이전보고금액	조정금액(*1)	조정금액(*2)	조정금액(*3)	조정금액(*4)	재작성금액

Ⅰ.매출액	110,432,631	-	-	-	-	110,432,631

Ⅱ.매출원가	77,520,345	-	118,364	-	-	77,638,709

Ⅲ.매출총이익	32,912,286	-	(118,364)	-	-	32,793,922

Ⅳ.판매비와관리비	18,535,749	(177,407)	(118,364)	-	-	18,239,978

Ⅴ.영업이익	14,376,537	177,407	-	-	-	14,553,944

Ⅵ.기타수익	703,098	(1)	-	-	-	703,097

Ⅶ.기타비용	635,946	-	-	-	-	635,946

Ⅷ.금융수익	74,057	-	-	-	-	74,057

Ⅸ.금융비용	1,376,005	-	-	-	-	1,376,005

Ⅹ.법인세비용차감전순이익	13,141,741	177,406	-	-	-	13,319,147

XI.법인세비용	1,201,881	56,318	-	445,280	14,762	1,718,241

XII.반기순이익	11,939,860	121,088	-	(445,280)	(14,762)	11,600,906

XIII.기타포괄손익 :	(174,044)	-	-	-	-	(174,044)

XIV.총포괄손익	11,765,816	121,088	-	(445,280)	(14,762)	11,426,862

(*1) 전 대표이사이자 최대주주 등의 개인 물품 구매 및 연결회사 자금의 사적 사용으로 인한 판매비와관리비의 과대계상, 기타수익의 과소계상과 관련 법인세효과를 조정하였습니다.(*2) 투자부동산과 유형자산의 계정재분류로 인한 매출원가와 판매비와관리비의 계정재분류를 조정하였습니다.(*3) 토지의 오염 정화 비용으로 인한 법인세효과를 조정하였습니다.(*4) 소송비용으로 인한 법인세효과를 조정하였습니다.

(3) 오류수정된 당반기와 전반기 자본변동표 중 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금

이전보고금액	조정금액(*1)	조정금액(*2)	조정금액(*3)	조정금액(*4)	조정금액(*5)	조정금액(*6)	재작성금액

2023.1.1 (당기초)	58,640,423	2,453,102	(2,080,650)	(1,166,237)	-	1,150,035	-	58,996,673

당기순이익	7,101,854	58,226	-	1,166,237	243,192	(336,628)	8,232,881

확정급여제도의 재측정요소	(70,661)	-	-	-	-	-	(70,661)

배당금의 지급	(2,648,946)	-	-	-	-	-	(2,648,946)

2023.06.30 (당반기말)	63,022,670	2,511,328	(2,080,650)	-	243,192	1,150,035	(336,628)	64,509,947

(*1) 전 대표이사이자 최대주주 등의 개인 물품 구매 및 연결회사 자금의 사적 사용으로 인한 이익잉여금 및 당기순이익의 과소 계상 오류를 조정하였습니다.(*2) 토지의 오염 정화 복구충당부채의 과소 계상으로 인한 이익잉여금 과소계상 오류 및 법인세효과를 조정하였습니다.(*3) 소송사건으로 인한 충당부채의 과소계상으로 인한 이익잉여금 과소계상 및 당기순이익 과소계상 오류를 조정하였습니다.(*4) 기대신용손실금액을 재계산하여 이익잉여금 및 당기순이익 과소계상 오류를 조정하였습니다.(*5) 전기 법인세비용 과대계상 오류를 조정하였습니다.(*6) 유형자산 분류 및 손상차손 누락 오류를 조정하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금

이전보고금액	조정금액(*1)	조정금액(*2)	조정금액(*3)	재작성금액

2022.1.1 (전기초)	38,662,661	2,112,285	(1,635,370)	(1,151,475)	37,988,101

당기순이익	11,939,859	121,089	(445,280)	(14,762)	11,600,906

확정급여제도의 재측정요소	(174,044)	-	-	-	(174,044)

배당금의 지급	(2,207,455)	-	-	-	(2,207,455)

2022.06.30 (전반기말)	48,221,021	2,233,374	(2,080,650)	(1,166,237)	47,207,508

(*1) 전 대표이사이자 최대주주 등의 개인 물품 구매 및 연결회사 자금의 사적 사용으로 인한 이익잉여금 및 당기순이익의 과소 계상 오류를 조정하였습니다.(*2) 토지의 오염 정화 복구충당부채의 과소 계상으로 인한 이익잉여금 과소계상 오류 및 법인세효과를 조정하였습니다.(*3) 소송사건으로 인한 충당부채의 과소계상으로 인한 이익잉여금 과소계상 오류를조정하였습니다.

(4) 오류수정된 당반기와 전반기의 현금흐름표는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과 목	이전보고금액	조정금액(*1)	조정금액(*2)	재작성금액

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	16,194,609	110,540	-	16,305,149

영업으로부터 창출된 현금흐름	20,497,931	110,540	-	20,608,471

이자수취	127,375	-	-	127,375

이자지급	(3,407,125)	-	-	(3,407,125)

배당금수취	9,520	-	-	9,520

법인세 납부(환급)	(1,033,092)	-	-	(1,033,092)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(22,290,466)	(110,540)	-	(22,401,006)

투자활동으로 인한 현금유입	2,438,583	44,127	-	2,482,710

유형자산의 처분	2,368,583	(18,973)	-	2,349,610

불법행위미수금 회수	-	63,100	63,100

투자활동으로 인한 현금유출	(24,729,049)	(154,667)	-	(24,883,716)

유형자산의 취득	24,470,529	(5,596)	(549,634)	23,915,299

투자부동산의 취득	-	-	549,634	549,634

불법행위미수금 증가	-	160,263	-	160,263

Ⅲ.재무활동현금흐름	15,655,761	-	-	15,655,761

재무활동으로 인한 현금유입	65,618,367	-	-	65,618,367

재무활동으로 인한 현금유출	(49,962,606)	-	-	(49,962,606)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감	9,559,904	-	-	9,559,904

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	8,853,403	-	-	8,853,403

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	278	-	-	278

Ⅶ. 당반기말 현금및현금성자산	18,413,585	-	-	18,413,585

(*1) 전 대표이사이자 최대주주의 개인 물품 구매 및 연결회사 자금의 사적 사용으로 인한오류와 관련하여 영업활동으로 인한 현금흐름과 투자활동으로 인한 현금흐름을 각각조정하였습니다. (*2) 투자부동산과 유형자산의 계정재분류 오류와 관련하여 투자활동으로 인한 현금흐름 계정을 각각 조정하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

과 목	이전보고금액	조정금액(*1)	조정금액(*2)	재작성금액

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	26,827,445	174,533	-	27,001,978

영업으로부터 창출된 현금흐름	28,737,368	174,533	-	28,911,901

이자수취	47,611	-	-	47,611

이자지급	(1,271,342)	-	-	(1,271,342)

배당금수취	8,400	-	-	8,400

법인세 납부(환급)	(694,592)	-	-	(694,592)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(39,528,554)	(174,533)	-	(39,703,087)

투자활동으로 인한 현금유입	30,272	206,500	-	236,772

불법행위미수금의 감소	-	206,500	-	206,500

투자활동으로 인한 현금유출	(39,558,826)	(381,033)	-	(39,939,859)

유형자산의 취득	38,987,589	-	(1,772,400)	37,215,189

투자부동산의 취득	-	-	1,772,400	1,772,400

불법행위미수금의 증가	-	381,033	-	381,033

Ⅲ.재무활동현금흐름	6,358,846	-	-	6,358,846

재무활동으로 인한 현금유입	34,167,740	-	-	34,167,740

재무활동으로 인한 현금유출	(27,808,894)	-	-	(27,808,894)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감	(6,342,263)	-	-	(6,342,263)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	13,073,372	-	-	13,073,372

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,647	-	-	3,647

Ⅶ. 전반기말 현금및현금성자산	6,734,756	-	-	6,734,756

(*1) 전 대표이사이자 최대주주의 개인 물품 구매 및 연결회사 자금의 사적 사용으로 인한오류와 관련하여 영업활동으로 인한 현금흐름과 투자활동으로 인한 현금흐름을 각각조정하였습니다. (*2) 투자부동산과 유형자산의 계정재분류 오류와 관련하여 투자활동으로 인한 현금흐름 계정을 각각 조정하였습니다.

29. 보고기간후 사건

2024년 2월 7일에 전 대표이사의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 기소된 금액 21,749백만원에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결이 선고되었으며,기소금액 중 943백만원을 제외한 20,806백만원이 횡령 및 배임금액인 것으로 선고되었습니다. 1심 판결 결과 연결회사는 30백만원의 과태료를 부과받았고 이를 당기말 비용 및 미지급비용으로 반영하였습니다.