PKC 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 70 기 당반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 69 기 전반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
백광산업주식회사

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합 성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개 의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링 크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있었으나, 당기부터 기존 기타사업 부의 스포츠사업은 운영을 임대로 전환하였습니다. 또한 회사는 음성공장을 신설하 여 아산화질소를 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.23%)와 기타주주 등으로 구성되어 있고, 대표이사는 장영수입니다.

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

2.2. 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평 가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당반기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	17,852,183	-	-	17,852,183

매출채권	26,203,416	-	-	26,203,416

기타유동금융자산	1,673,480	-	-	1,673,480

소 계	45,729,079	-	-	45,729,079

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,279,752	1,279,752

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,021,552	-	1,021,552

기타비유동금융자산	2,315,097	-	-	2,315,097

소 계	2,315,097	1,021,552	1,279,752	4,616,401

합 계	48,044,176	1,021,552	1,279,752	50,345,480

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동

매입채무	-	10,233,159	10,233,159

기타유동금융부채 (*)	1,898,527	17,389,403	19,287,930

차입금	-	108,348,657	108,348,657

소 계	1,898,527	135,971,219	137,869,746

비유동

기타비유동금융부채(*)	6,312,848	1,840,000	8,152,848

차입금	-	37,466,731	37,466,731

소 계	6,312,848	39,306,731	45,619,579

합 계	8,211,375	175,277,950	183,489,325

(*) 당반기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

3. 범주별 금융상품, 계속 :2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	8,183,028	-	-	8,183,028

매출채권	33,186,005	-	-	33,186,005

기타유동금융자산	1,347,018	-	-	1,347,018

소 계	42,716,051	-	-	42,716,051

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,095,943	1,095,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,021,552	-	1,021,552

기타비유동금융자산	2,322,097	-	-	2,322,097

소 계	2,322,097	1,021,552	1,095,943	4,439,592

합 계	45,038,148	1,021,552	1,095,943	47,155,643

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동

매입채무	-	16,329,220	16,329,220

기타유동금융부채 (*)	1,592,073	19,474,393	21,066,466

차입금	-	92,806,326	92,806,326

소 계	1,592,073	128,609,939	130,202,012

비유동

기타비유동금융부채 (*)	4,482,752	1,952,000	6,434,752

차입금	-	33,246,306	33,246,306

소 계	4,482,752	35,198,306	39,681,058

합 계	6,074,825	163,808,245	169,883,070

(*) 전기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

3. 범주별 금융상품, 계속 :(2) 금융상품 범주별 순손익1) 당반기

(단위 : 천원)

계정명	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	126,679	-	-	-	126,679

배당금수익	-	-	9,520	-	9,520

이자비용	-	3,013,740	-	-	3,013,740

외환차익	200,444	70,366	-	-	270,810

외환차손	102,947	196,143	-	-	299,089

외화환산이익	109,311	17,786	-	-	127,097

외화환산손실	16,310	1,577	-	-	17,887

파생상품평가이익	-	-	-	4,926	4,926

투자자산평가이익	-	-	-	50,816	50,816

2) 전반기

(단위 : 천원)

계정명	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	45,955	-	-	-	45,955

배당금수익	-	-	8,400	-	8,400

이자비용	-	1,108,310	-	-	1,108,310

외환차익	278,561	46	-	-	278,608

외환차손	7,905	262,400	-	-	270,304

외화환산이익	209,575	-	-	-	209,575

외화환산손실	801	98,834	-	-	99,635

파생상품평가이익	-	-	-	483	483

투자자산평가이익	-	-	-	13,916	13,916

4. 공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

저축성보험	1,274,826	1,095,943

파생금융자산(비유동)	4,926	-

합계	1,279,752	1,095,943

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품	1,021,552	1,021,552

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 가성소다, 염산, 액체염소 등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운 영해왔으나, 당기초부터 기존 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였습니다.

당반기와 전반기 중 회사가 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	당반기	전반기

화공사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매

기타사업부	부동산임대	골프연습장, 아이스링크 등

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	화공사업부	기타사업부	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(1) 매출액

총부문수익	120,525,685	107,595,502	1,235,414	4,315,959	121,761,099	111,911,461

부문간수익	2,420,958	1,534,141	-	-	2,420,958	1,534,141

외부고객으로부터의 수익	118,104,727	106,061,361	1,235,414	4,315,959	119,340,141	110,377,320

(2) 금융수익	213,709	69,797	-	2,551	213,709	72,348

(3) 금융비용	3,388,670	1,116,413	57,498	259,194	3,446,168	1,375,607

(4) 감가상각비 및 상각비	8,876,597	8,297,974	1,794,833	1,675,414	10,671,430	9,973,388

(5) 보고부문영업이익(손실)	13,236,399	14,344,145	(296,402)	597,889	12,939,997	14,942,034

(6) 보고부문별 자산

유형자산, 무형자산 및 투자부동산(*)	284,647,198	159,440,939	70,404,546	181,201,845	355,051,744	340,642,784

(*) 당반기말과 전기말 현재 금액을 기재하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	26,473,096	33,493,043

차감: 손실충당금	269,680	307,038

매출채권(순액)	26,203,416	33,186,005

미수금	608,053	351,688

차감: 손실충당금	20,515	32,083

미수금(순액)	587,538	319,605

합 계	26,790,954	33,505,610

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	24,079,354	743,421	338,178	1,157,290	762,906	27,081,149

전체기간 기대신용손실	233,375	14,915	3,703	8,430	29,773	290,196

순장부금액	23,845,979	728,506	334,475	1,148,860	733,133	26,790,953

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	31,155,465	1,195,183	1,415,447	78,636	-	33,844,731

전체기간 기대신용손실	329,693	9,428	-	-	-	339,121

순장부금액	30,825,772	1,185,755	1,415,447	78,636	-	33,505,610

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	339,121	564,144

대손상각비(환입)	(50,910)	(59,139)

기타의대손상각비	1,985	66

반기말	290,196	505,071

7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	531,681	244,568

상품평가손실충당금	(155,354)	(32,221)

제품	4,169,025	5,920,048

제품평가손실충당금	(343,692)	(330,884)

반제품	49,257	32,140

원재료	6,187,753	5,252,615

저장품	3,242,979	2,847,746

미착품	7,039	2,823,959

합 계	13,688,688	16,757,971

당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 85,905백만원(전반기 : 75,301 백만원)이며, 재고자산평가손실은 135,941천원(전반기 : 재고자산평가손실환입은 1 57,139천원)입니다.

8. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	중국	100%	-	100%	-

전전기에 종속기업에 대한 투자금액을 전액 손상처리 하였습니다. (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	반기순손실

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	2,228,804	4,163,824	2,279,908	(550,429)

9. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스(1) 유형자산 1) 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	339,712,167	299,578,946

취득	26,464,250	40,808,786

리스부채 재측정	307,297	(413,289)

처분	(1,691,156)	(165,385)

감가상각	(9,869,655)	(9,973,388)

계정대체(*1)	(60,556,888)	-

반기말 순장부금액(*2)	294,366,013	329,835,670

(*1) 회사는 당기초부터 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였으며, 관 련 유형자산을 투자부동산으로 계정대체하였습니다. (*2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공 되어 있습니다(주석22 참조). (2) 무형자산1) 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	930,617	930,617

취득	-	-

처분	-	-

상각	-	-

반기말 순장부금액	930,617	930,617

9. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(3) 투자부동산1) 당반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	-	-

취득	-	-

처분	-	-

감가상각	(801,775)	-

대체	-	-

계정대체(*1)	60,556,888	-

반기말 순장부금액(*2)	59,755,113	-

(*1) 회사는 당기초부터 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였으며, 관 련 유형자산을 투자부동산으로 계정대체하였습니다. (*2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제 공되어 있습니다(주석22 참조).2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기타매출	990,000

기타매출원가	(801,775)

합 계	188,225

9. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(4) 리스 1) 당반기와 전반기의 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	5,694,604	6,074,826	5,781,437	6,222,821

신규리스	3,211,282	3,211,282	1,821,198	1,821,198

리스부채 재측정(*)	307,297	307,297	(413,289)	(413,289)

리스해지	(632,756)	(683,026)	(2,825)	(2,969)

상각	(927,109)	432,428	(707,886)	168,463

지급	-	(1,131,430)	-	(1,033,236)

반기말 장부금액	7,653,319	8,211,376	6,478,635	6,762,988

(*) 회사는 당반기와 전반기 중 개별공시지가 변동으로 향후 지급할 리스료가 변동되 어 리스부채를 재측정하였으며, 재측정금액은 사용권자산을 조정하여 인식하였습니 다.2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	868,577	671,189

차량운반구	58,532	36,697

합 계	927,109	707,886

사용권자산 처분손익	50,271	143

리스부채에 대한 이자비용	432,428	168,463

단기 및 소액자산 리스료	400,465	428,032

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,532백만원(전반기: 1,461백만원)입니다.

10. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	97,563,197	81,180,995

유동성장기차입금	10,785,460	11,625,331

소 계	108,348,657	92,806,326

비유동

장기차입금	37,466,731	33,246,306

소 계	37,466,731	33,246,306

당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

10. 차입금, 계속:

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	당반기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기	전기말

우리은행	운영자금	2024-06-14	5.16	3,600,000	4,000,000

USANCE	2023-09-27	5.5~6.5	1,036,167	-

하나은행	운영자금	2024-03-15	5.55	2,000,000	2,000,000

운영자금	2023-09-27	5.16	3,000,000	3,000,000

USANCE	2023-11-15	5.5~6.5	894,962	-

신한은행	USANCE	2023-09-27	5.5~6.5	2,532,068	4,180,995

운영자금	-	-	-	17,600,000

운영자금	2024-04-28	4.57	3,000,000	4,000,000

운영자금	-	-	-	4,000,000

운영자금(*)	2024-06-26	4.41	10,000,000	-

운영자금(*)	2024-06-26	4.86	14,100,000	-

산업은행	운영자금	2024-02-10	4.82	25,000,000	25,000,000

운영자금	2024-02-22	5.04	10,000,000	10,000,000

농협	운영자금	2023-11-30	5.51	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	2023-07-31	4.5	2,200,000	4,400,000

운영자금	2024-01-31	4.05	2,200,000	-

대구은행	운영자금	2024-05-17	5.45	10,000,000	-

(주)진한	운영자금	2024-04-16	4.60	5,000,000	-

합 계	97,563,197	81,180,995

(*) 신한은행 운영자금 241억은 CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한 투자자는 'BNK 투자증권'입니다.

10. 차입금, 계속:

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기말

국민은행	운영자금	5.47	1,500,000	2,500,000

산업은행	시설자금	5.31	162,500	325,000

시설자금	4.99	262,500	525,000

시설자금	5.28	425,000	850,000

시설자금	4.53	6,000,000	6,000,000

시설자금	4.40	4,500,000	4,500,000

시설자금	4.65	4,500,000	4,500,000

신한은행	시설자금	6.14	3,020,833	3,645,833

운영자금	5.82	-	3,000,000

우리은행	시설자금	2.25	2,322,750	2,445,000

시설자금	2.25	4,424,250	5,014,150

시설자금	5.19	1,599,996	2,399,994

운영자금	4.98	3,333,328	4,166,660

시설자금	4.92	6,080,000	-

하나은행	시설자금	4.50 - 4.68	2,883,333	3,000,000

시설자금	4.50 - 4.82	2,000,000	2,000,000

시설자금	4.42	5,237,700	-

합 계	48,252,190	44,871,637

유동성 장기부채	(10,785,460)	(11,625,331)

비유동부채	37,466,730	33,246,306

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정 가치의 합리적인 근사치입니다.3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	48,252,190	10,785,460	10,016,337	17,459,793	9,990,600

11. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,843,135	15,237,923

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,583,755)	(15,088,710)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(740,620)	149,213

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,615천원(전기말: 1, 615천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	873,421	897,808

순이자원가	3,270	30,790

종업원 급여에 포함된 총 비용	876,691	928,598

(3) 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인해 발생한 퇴직급여 금액은 28,786천원( 전반기 : 20,108천원)입니다.

12. 자본금과 자본잉여금(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이 며 당반기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당반기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2022년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

2023년 06월 30일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

합 계	29,678,628	29,678,628

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당반기말

토지재평가	73,018,908	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	425,492	-	425,492

합 계	73,444,400	-	73,444,400

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증감	전반기말

토지재평가	73,018,908	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	441,242	-	441,242

합 계	73,460,150	-	73,460,150

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	(2,697,334)	(2,697,334)

14. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	8,300,000	7,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	56,051,942	51,618,250

합 계	64,911,942	59,978,250

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,277,810	1,508,530

퇴직급여	355,323	278,909

복리후생비	308,915	279,343

여비교통비	104,733	143,679

통신비	9,637	13,428

세금과공과	1,183,943	159,323

감가상각비	1,652,475	1,508,400

수선비	197,540	52,365

소모품비	10,785	162,314

보험료	99,713	73,049

접대비	369,142	388,954

광고선전비	3,000	6,638

도서비	7,092	8,087

차량비	17,601	30,874

훈련비	-	2,560

운반비	12,885,910	11,593,749

지급수수료	464,880	555,487

수도광열비	7,404	453,798

사무용품비	27,917	22,564

임차료	309,655	326,440

대손상각비	(50,910)	(59,139)

잡비	110,533	97,264

견본비	10,695	1,506

판매수수료	259,364	202,667

보상비	-	4,962

합 계	19,623,155	17,815,751

16. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	270,810	278,608

외환환산이익	105,328	205,981

유형자산처분이익	1,459,522	1,660

잡수익	168,365	352,320

합 계	2,004,025	838,569

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	8,588	-

유형자산폐기손실	16,602	-

외환차손	299,089	270,304

외화환산손실	17,887	801

기타대손상각비	1,985	66

기부금	113,042	202,100

잡손실	1,616,953	96,331

합 계	2,074,146	569,602

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	126,679	45,955

외화환산이익	21,769	3,594

투자자산평가이익	50,815	13,916

배당금수익	9,520	8,400

파생상품평가이익	4,926	483

합 계	213,709	72,348

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	3,446,168	1,276,773

외화환산손실	-	98,834

합 계	3,446,168	1,375,607

18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	1,582,733	(1,511,094)

원재료사용 및 상품의 매입액	29,086,655	29,599,906

종업원급여	9,084,009	8,853,337

감가상각비	10,671,430	9,973,388

지급수수료	3,051,242	4,329,401

운반비와 포장비	12,885,910	11,593,749

판매수수료	259,364	202,667

보험료	656,269	518,419

여비교통비	189,140	236,085

임차료	336,849	523,869

연료비	3,578,727	2,753,423

전력비	26,394,665	19,806,200

수도료	638,755	688,136

수선비	2,765,400	2,871,833

소모품비	1,548,115	2,007,656

기타비용	3,670,881	2,988,311

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	106,400,144	95,435,286

19. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	902,793	7,653,299	5,090,944	12,705,860

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

보통주 기본주당이익(단위:원)	20	173	115	288

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	181	8,130,231,667

자기주식(기초)	(769,300)	181	(139,243,300)

합 계	7,990,988,367

당반기 가중평균유통보통주식수 =7,990,988,367÷ 181일 =44,149,107주 전반기 가중평균유통보통주식수 =7,990,988,367÷ 181일 =44,149,107주(2) 희석주당손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)	9,637,417	13,907,742

조정 :

이자비용	3,446,168	1,276,773

이자수익	(126,679)	(45,955)

퇴직급여	905,478	948,706

감가상각비	10,671,430	9,973,388

기타의대손상각비	1,985	66

외화환산손실	17,887	99,635

대손상각비	(50,910)	(59,139)

기타대손충당금환입	-	-

외화환산이익	(127,097)	(209,575)

재고자산평가손실(환입)	135,941	(157,138)

파생상품평가이익	(4,926)	(483)

투자자산평가이익	(50,816)	(13,916)

배당금수익	(9,520)	(8,400)

유형자산처분이익	(1,159,522)	(1,660)

유형자산처분손실	8,588	-

유형자산폐기손실	16,602

기타	71,112	10,228

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

운전자본의 변동 :

매출채권	7,105,562	2,002,315

재고자산	2,144,822	(953,959)

기타유동금융자산	(241,666)	23,234

비유동금융자산	-	36,557

기타유동자산	(99,397)	(809,148)

기타비유동자산	-	(55)

매입채무	(6,095,668)	3,444,949

기타유동부채	(2,859,781)	(446,308)

기타유동금융부채	(586,574)	1,049,954

확정급여부채	(1,861,848)	(698,889)

영업으로부터 창출된 현금	20,888,589	29,368,922

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

유동성대체	외화환산손익	대체

단기차입금	81,180,995	15,276,520	-	(17,392)	1,123,074	97,563,197

장기차입금	33,246,306	9,317,700	(5,097,275)	-	-	37,466,731

유동성장기차입금	11,625,331	(5,937,147)	5,097,275	-	-	10,785,459

임대보증금	2,030,962	359,500	-	1,577	(506,550)	1,885,489

금융리스부채	6,074,826	(699,002)	-	-	2,835,552	8,211,376

합 계	134,158,420	18,317,571	-	(15,815)	3,452,076	155,912,252

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

유동성대체	외화환산손익	대체

단기차입금	62,133,006	(1,351,024)	-	98,834	-	60,880,816

장기차입금	16,909,377	15,126,000	(6,300,887)	-	-	25,734,490

유동성장기차입금	25,525,844	(4,336,624)	6,300,887	-	-	27,490,107

임대보증금	1,972,000	-	-	-	-	1,972,000

금융리스부채	6,222,821	(864,916)	-	-	1,405,083	6,762,988

합 계	112,763,048	8,573,436	-	98,834	1,405,083	122,840,401

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	14,024,584	25,303,224

장기차입금의 유동성 대체	5,097,275	6,300,887

사용권자산 대체	2,835,552	1,405,083

투자부동산 대체	60,556,888	-

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 회사의 법인세비용 추정액은 1,984,117천원이며, 회사는 당반기말 현재 이연법인세부채를 19,086,624천원 인식하였습니다. 당반기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.59%(전반기: 8.64%)입니다.

22. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	토지,건물,기계장치	276,760,539	91,884,000	차입금	22,396,491	우리은행

35,700,000	32,652,901	신한은행

2,600,000	1,500,000	국민은행

29,400,000	16,015,995	하나은행

120,000,000	50,850,000	산업은행

합 계	276,760,539	279,584,000	합 계	123,415,387

(2) 당반기말 현재 회사는 우리은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 회사의 대주주인 김성훈으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다

22. 우발상황과 약정사항, 계속 :(3) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	450,000	-

B2B PLUS대출	KRW	-	-

운영자금대출	KRW	3,600,000	3,600,000

시설자금대출	KRW	6,747,000	6,747,000

시설자금대출	KRW	1,599,996	1,599,996

운영자금대출	KRW	3,333,328	3,333,328

시설자금대출	KRW	24,320,000	6,080,000

Usance	USD	1,200,000	789,280

신한은행	시설자금대출	KRW	3,020,833	3,020,833

시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KRW	14,100,000	14,100,000

Usance	USD	8,000,000	2,018,000

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	850,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

KEB하나은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KRW	3,000,000	2,883,333

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	10,500,000	5,237,700

Usance	USD	3,000,000	681,720

국민은행	온렌딩	KRW	5,000,000	1,500,000

Usance	USD	3,000,000	-

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	4,400,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

대구은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

22. 우발상황과 약정사항, 계속 :(4) 당반기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에 서 159,936백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있으며, 동 보험금 액에는 87,180백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당반기말 현재 매출과 관련하여 서울보증보험에 87백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 회사의 유형자산 취득 및 자본적지출 약정과 관련하여 발생하지 않은 취득 금액은 26,826백만원입니다,(7) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 우리은행과 고정금리 지급, 변동금리 수취의 스왑계약을 체결하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계 가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력 행사자	김성훈(전 대표이사)	김성훈(대표이사)

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

-	(주)이상

임경화	임경화

오재민	오재민

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	상하이백광신소재기술(유)

23. 특수관계자 거래, 계속 :(2) 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입	사용권자산취득	이자비용	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(전 대표이사)	-	-	51,238	1,302,932	115,194	600,868

기타 특수관계자	상원상공(주)	137,713	-	173,752	1,319,497	69,651	190,849

진영운수	-	-	1,288,719	-	-	-

(주)진한	-	51,000	-	-	47,260	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	16,260	-	-	94,535

임경화	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	664

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	1,198,654	-	184,674	-	-	-

합 계	1,336,367	51,000	1,714,643	2,622,429	232,105	1,130,442

2) 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타매출	기타매입

유의적인 영향력 행사자	김성훈(대표이사)	-	-	-	600,000

기타 특수관계자	상원상공(주)	136,176	22,892	-	126,000

진영운수	-	-	-	1,005,305

(주)진한	-	-	42,000	-

(주)이상	-	1,744,955

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	3,376,262	-	-	-

합 계	3,512,438	22,892	42,000	3,476,260

23. 특수관계자 거래, 계속 :

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	차입금	미지급비용	임대보증금	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(전 대표이사)	-	125,205	999,101	1,100,000	-	136,858	-	2,362,012

기타 특수관계자	상원상공(주)	74,014	-	-	500,000	-	9,412	-	1,239,147

(주)진한	-	16,275	-	-	5,000,000	47,260	780,000	-

상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	5,962	-	-

진영운수	-	-	-	-	-	231,110	-	-

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	3,410,509	-	-	-	-	40,341	-	-

합 계	3,484,523	141,480	999,101	1,600,000	5,000,000	470,943	780,000	3,601,159

회사는 당반기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대하여 1백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(전 대표이사)	-	-	943,581	1,100,000	128,393	-	2,181,701

기타 특수관계자	상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	-	-

상원상공(주)	111,949	-	-	500,000	3,057	-	82,807

(주)진한	-	13,254	-	-	-	780,000	-

진영운수	-	-	-	-	133,624	-	-

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	2,909,531	-	-	-	318,623	-	-

합 계	3,021,480	13,254	943,581	1,600,000	583,697	780,000	2,264,508

23. 특수관계자 거래, 계속 :(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 자금 대여거래

(단위 : 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

특수관계자명	계정명

당반기

김성훈(전 대표이사)	대여금(*)	943,581	118,620	(63,100)	999,101

전반기

김성훈(대표이사)	대여금(*)	895,617	254,464	(206,500)	943,581

상원아이엠엘(주)	대여금	100,000	-	-	100,000

(*) 당반기말 현재 회사의 전 대표이사이자 최대주주에 대한 검찰 조사가 진행 중에 있으며, 2023년 8월 8일자 전 대표이사가 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 기소된 금액은 21,749백만원입니다. 이 중 15,537백만원은 2020년 회사에서 수정공시하고 전 대표이사로부터 회수가 완료된 금액이며, 수정공시한 내용에 의거 2021년부터 2022년까지 금감원의 감리를 받았고, 감리의 내용이 검찰에 통보되어 검찰조사를 통해 나머지 금액이 추가되었습니다. 검찰 조사 결과에 따라 향후 회사의 재무제표에 영향이 있을 수도 있으며, 당반기말 현재 그 결과에 대해서는 예측이 어려운 상황입니다.2) 자금 차입거래

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	상환	기말

특수관계자명	계정명

당반기

김성훈(전 대표이사)	리스부채	2,181,702	1,302,932	(1,122,622)	2,362,012

진한	차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

상원상공(주)	리스부채	82,807	1,319,496	(163,156)	1,239,147

전반기

김성훈(대표이사)	리스부채	2,062,018	1,116,607	(489,387)	2,689,237

상원상공(주)	리스부채	320,145	-	(116,630)	203,515

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	215,247	456,862

퇴직급여	192,741	220,547

합 계	407,988	677,409

24. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,852,183	17,852,183	8,183,028	8,183,028

당기손익-공정가치금융자산	1,279,752	1,279,752	1,095,943	1,095,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,021,552	1,021,552	1,021,552	1,021,552

매출채권	26,203,416	26,203,416	33,186,005	33,186,005

기타유동금융자산	1,673,480	1,673,480	1,347,018	1,347,018

기타비유동금융자산	2,315,097	2,315,097	2,322,097	2,322,097

소 계	50,345,480	50,345,480	47,155,643	47,155,643

금융부채

매입채무	10,233,159	10,233,159	16,329,220	16,329,220

기타유동금융부채	19,287,930	19,287,930	21,066,466	21,066,466

단기차입금	97,563,197	97,563,197	81,180,995	81,180,995

유동성장기차입금	10,785,460	10,785,460	11,625,331	11,625,331

기타비유동금융부채	8,152,848	8,152,848	6,434,752	6,434,752

장기차입금	37,466,731	37,466,731	33,246,306	33,246,306

소 계	183,489,325	183,489,325	169,883,070	169,883,070

24. 공정가치, 계속 : (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

24. 공정가치, 계속:당반기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,021,552	1,021,552

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,279,752	-	1,279,752

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,021,552	1,021,552

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,095,943	-	1,095,943

(3) 투입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	반기말 현재 공정가치	관측할 수 없는 투입변수(*)	투입변수 범위(가중평균)	관측할 수 없는 투입변수 및 공정가치와의 관계

비상장 지분증권	1,021,552	위험조정 할인율	2.04%~2.72%	이익성장율이 1% 상승하고 할인율이 1% 하락하면 공정가치는 1,680천 원 증액됩니다. 이익성장율이 1% 하락하 고 할인율이 1% 상승하면 공정가치는 1,568천 원 감액됩니다.

영업이익률	1.07%~1,48%

25. 파생상품(1) 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	6,080,000	2023-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 4.92% 고정

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당반기	전반기

이자율스왑	평가이익	4,926	483	당기손익

26. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021~2025계획기간 계

무상할당 배출권	220,601	220,601	218,397	216,352	216,352	1,092,303

(2) 당반기 및 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq), 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	7,993	-	16,468	-	-	-	-	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	-	-	-	-	(2,204)	-	(2,183)	-	(2,183)	-

추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유상매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(208,823)	-	(212,126)	-	-	-	-	-	-	-

매각	(4,050)	4	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	7,993	-	16,468	-	234,865	-	216,352	-	216,352	-

(3) 당반기 및 전기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	-	-

순전입액	-	-

정산액	-	-

기말	-	-

27. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,648,946천원은 20 23년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,207,455천원).