PKC 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 66 기 당기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 65 기 전기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다,합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 서울 고척동 공장을 전남여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(49.63%)와 기타주주 등으로 구성되어있고, 대표이사는 김성훈입니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당반기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	-	12월

( 2) 종속기업의 변동내역 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

상하이백광신소재기술(유)	당기에 지분 100% 신규 출자

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	140,169

비유동자산	5,561

자산 계	145,730

유동부채	106,271

비유동부채	-

부채 계	106,271

자본금	173,982

기타자기자본	(134,523)

자본 계	39,459

(4) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

기업명	상하이백광신소재기술(유)

매출액	-

영업손익	(135.064)

당기순손익	(130,136)

기타포괄손익	(4,387)

총포괄손익	(134,523)

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속:

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 해당개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	10,846,719	-	-	10,846,719

매출채권	18,418,142	-	-	18,418,142

기타유동금융자산	12,754,863	-	-	12,754,863

소 계	42,019,724	-	-	42,019,724

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	325,369	325,369

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	858,900	-	858,900

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	2,949,053	-	-	2,949,053

소 계	2,950,843	858,900	325,369	4,135,112

합 계	44,970,567	858,900	325,369	46,154,836

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	7,398,154	-	7,398,154

기타금융부채 (*)	10,702,113	-	10,702,113

당기손익-공정가치측정금융부채	-	54,542	54,542

차입금	59,104,573	-	59,104,573

유동성장기차입금	12,812,519	-	12,812,519

소 계	90,017,359	54,542	90,071,901

비유동

기타금융부채(*)	3,971,265	-	3,971,265

당기손익-공정가치측정금융부채	-	16,990	16,990

차입금 및 사채	18,423,996	-	18,423,996

소 계	22,395,261	16,990	22,412,251

합 계	112,412,620	71,532	112,484,152

(*) 당분기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

유동성금융리스부채	272,877

비유동금융리스부채	555,265

합계	828,142

- 회사는 기업회계기준서 제 1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용 하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	9,911,822	-	-	9,911,822

매출채권	20,480,889	-	-	20,480,889

기타유동금융자산	7,733,727	-	-	7,733,727

소 계	38,126,438	-	-	38,126,438

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	151,296	151,296

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	858,900	-	858,900

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	2,966,066	-	-	2,966,066

소 계	2,967,856	858,900	151,296	3,978,052

합 계	41,094,294	858,900	151,296	42,104,490

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	7,549,659	-	7,549,659

기타금융부채	11,143,115	-	11,143,115

당기손익-공정가치측정금융부채	-	25,707	25,707

차입금	68,522,126	-	68,522,126

유동성장기차입금	3,738,582	-	3,738,582

소 계	90,953,482	25,707	90,979,189

비유동	-

기타금융부채	5,416,000	-	5,416,000

당기손익-공정가치측정금융부채	-	23,551	23,551

차입금 및 사채	12,581,549	-	12,581,549

소 계	17,997,549	23,551	18,021,100

합 계	108,951,031	49,258	109,000,289

4. 공정가치측정금융자산 및 부채 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

저축성보험	325,369	151,296

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

지분상품	858,900	858,900

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

파생금융부채(유동)	54,542	25,706

파생금융부채(비유동)	16,990	23,551

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	121,302,710	126,434,389	5,731,029	5,618,858	127,033,739	132,053,247

부문간수익	1,925,583	1,042,463	-	1,042,463

외부고객으로부터의 수익	119,377,127	125,391,926	5,731,029	5,618,858	125,108,156	131,010,784

(2) 보고부문영업이익(손실)	17,346,827	21,499,166	1,174,647	910,734	18,521,474	22,409,900

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	83,130,993	66,463,423	162,853,009	166,438,193	245,984,002	232,901,616

감가상각 및 상각	8,783,032	7,419,002	1,527,808	1,565,248	10,310,840	8,984,250

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,114,267	-	21,191,937	-

차감: 손실충당금	696,125	-	711,048	-

매출채권(순액)	18,418,142	-	20,480,889	-

미수금	795,370	-	737,499	-

차감: 손실충당금	260,775	-	221,445	-

미수금(순액)	534,595	-	516,054	-

합 계	18,952,737	-	20,996,943	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	18,980,510	105,809	57,916	49,213	716,189	19,909,637

전체기간 기대신용손실	188,149	10,581	17,375	24,606	716,189	956,900

순장부금액	18,792,361	95,228	40,541	24,607	-	18,952,737

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상품	264,195	157,151

상품평가손실충당금	(84,026)	(6,647)

제품	3,053,356	1,653,626

제품평가손실충당금	(278,631)	(39,345)

반제품	33,874	37,196

원재료	3,160,932	3,483,313

저장품	564,565	199,737

미착품	3,773,589	2,601,867

합 계	10,487,854	8,086,898

8. 유형자산과 무형자산 당분기와 전기의 유형자산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	237,471,091	1

취 득(*)	18,657,543	214,620

국고보조금	(47,517)	-

처 분	(894)	-

감가상각 및 상각(*)	(10,310,840)	-

당분기말	245,769,382	214,621

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	231,406,233	1

취 득	11,302,696	-

처 분	(823,063)	-

감가상각 및 상각	(8,984,250)	-

당분기말	232,901,616	1

2019년 09월 30일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 8-1.당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

건물	785,560

차량운반구	22,464

합계	808,024

- 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1일 1일 기준으로 최초 적용하였습니다.

9. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

단기차입금	59,104,573	68,522,125

유동성장기차입금	12,812,519	3,738,582

소 계	71,917,092	72,260,707

비유동

장기차입금	18,423,996	10,644,442

사채	-	1,937,107

소 계	18,423,996	12,581,549

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	만기일	연이자율(%)	당분기	전기

우리은행	할인어음	2019-07-06	2.87~4.47	-	-

USANCE	2019-10-25	1.5~3.0	-	-

운영자금	2019-12-17	3.97	4,000,000	4,000,000

하나은행	USANCE	2019-09-09	1.5~3.0	2,554,573	3,047,439

무역금융	2020-04-28	3.87	2,000,000	2,000,000

운영자금	2020-04-28	3.87	6,000,000	6,000,000

무역금융	2020-05-12	3.90	4,000,000	6,000,000

국민은행	운영자금	2020-02-19	3.93	2,000,000	2,700,000

신한은행	USANCE	2019-09-29	1.5 ~ 3.0	-	3,224,686

운영자금	2019-12-15	3.79	3,550,000	3,550,000

2019-12-15	3.77	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금	2020-02-13	3.58	20,000,000	23,000,000

2020-02-13	3.58	10,000,000	10,000,000

합 계	59,104,573	68,522,125

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기	전기

산업은행	시설자금대출	3.32	1,300,000	1,300,000

산업은행	시설자금대출	3.39	2,100,000	2,100,000

산업은행	시설자금대출	3.33	3,400,000	-

신한은행	시설자금대출	3.85	-	2,405,250

우리은행	운영자금	3.9	4,000,000	4,000,000

우리은행	운영자금	4.66	2,777,775	3,777,774

우리은행	시설자금	1.75	5,899,000	-

우리은행	운영자금	3.08	3,888,885	-

국민은행	운영자금	3.6	5,000,000	-

교환사채	확정금리원화사채	-	2,070,855	1,937,107

엘지디스플레이	-	800,000	800,000

합 계	31,236,515	16,320,131

유동성 장기부채	(12,812,519)	(3,738,582)

비유동부채	18,423,996	12,581,549

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

3) 교환사채

당분기말 현재 회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채명	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

용도	운영자금 조달

교환대상	자기주식

액면가액	50억원

1주당 교환가격	3,003

발행일	2017년 7월 7일

만기일	2022년 7월 7일

액면이자율	0.0%

만기이자율	2.0%

원금상환방법	만기 일시상환(*1)

교환청구기간	2017년 7월 10일 ~ 2022년 6월 7일

상기 교환사채 관련하여 2018년 01월 08일 교환가액 조정에 따라 1주당 교환가격은 2,853원으로 조정되었으며, 자기주식 87,540주가 추가되어 1,752,541주가 한국금융예탁결제원에 예탁되어 있습니다

(*1) 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 110.4896%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다 . 2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다.

10 . 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,206,285	9,586,164

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,510,249)	(8,065,544)

재무상태표상 순확정급여부채	1,696,036	1,520,620

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 6,058천 원 (전 기말: 6,058천원) 이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	812,418	729,701

순이자원가	47,370	65,930

종업원 급여에 포함된 총 비용	859,788	795,631

11. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2019년 06월 30일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2018년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2019년 09월 30일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

매도가능금융자산	298,550	-	-	-	298,550

외화환산	-	(4,386)	-	-	(4,386)

합 계	73,317,458	(4,386)	-	-	73,313,072

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식처분이익	187,025	187,025

자기주식	(4,722,998)	(4,722,998)

자기주식처분손실	(1,882,024)	(1,882,024)

합 계	23,260,631	23,260,631

13. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	6,300,000	5,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	11,533,330	602,789

합 계	18,393,330	6,962,789

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,711,695	1,963,598

퇴직급여	374,161	357,562

복리후생비	361,335	323,401

여비교통비	289,624	227,556

통신비	17,131	17,735

세금과공과	465,612	1,299,379

감가상각비	392,516	296,749

수선비	103,334	217,831

소모품비	208,401	212,843

보험료	91,785	88,360

접대비	379,156	280,314

광고선전비	30,164	28,102

도서비	9,189	9,288

차량비	78,379	106,732

훈련비	220	592

운반비	13,130,766	14,207,534

지급수수료	569,026	542,259

수도광열비	587,375	617,318

사무용품비	43,842	34,726

임차료	566,273	331,860

대손상각비	23,885	34,984

잡비	216,997	171,396

판매수수료	48,886	66,809

견본비	5,169	15

합 계	19,704,921	21,436,943

15. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	69,355	32,124

외환환산이익	-	1,308

유형자산처분이익	12,726	-

잡수익	98,943	121,140

합 계	181,024	154,572

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유가증권처분손실	-	227

유형자산처분손실	793

유형자산폐기손실	-	141,896

재고자산감모손실	1,065

외환차손	408,548	172,335

외화환산손실	1,618	1,695

기타대손상각비	401,659	24,287

기부금	209,020	205,500

잡손실	342,355	141,128

합 계	1,365,058	687,068

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	83,991	45,195

외화환산이익	2,110	-

투자자산평가이익	9,416	-

배당금수익	8,400	8,400

파생상품평가이익	14,886	4,389

파생상품거래이익	-	57,548

합 계	118,803	115,532

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,400,841	2,490,267

외화환산손실	16,098	35,642

파생상품평가손실	103,663	332,093

투자자산평가손실	-	15,697

합 계	2,520,602	2,873,699

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,664,670)	(2,210,158)

원재료사용 및 상품의 매입액	29,856,453	30,205,494

종업원급여	9,116,607	9,258,878

감가상각비	10,310,840	8,984,250

지급수수료	4,088,616	3,686,161

운반비와 포장비	13,130,766	14,207,534

판매수수료	48,886	66,809

보험료	604,423	528,061

여비교통비	413,959	319,246

임차료	1,148,122	902,145

연료비	2,115,693	2,124,167

전력비	29,717,619	30,793,909

수도료	758,973	682,861

수선비	2,874,254	2,570,548

소모품비	1,346,866	1,174,406

기타비용	4,719,275	5,306,572

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	106,586,682	108,600,883

18. 주당 이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	3,049,951	13,631,854	5,862,751	17,825,038

계속영업손익	3,049,951	13,631,854	5,862,751	17,825,038

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	42,959,517	42,959,517	42,506,169	42,506,169

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	71	317	138	419

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	273	12,262,725,111

자기주식(기초)	(1,958,890)	273	(534,776,970)

합 계	11,727,948,141

당분기 가중평균유통보통주식수 =11,727,948,141÷273일 = 42,959,517주

( 2) 희석주당순손실 당분기 중에는 반희석 효과로 희석주당이익은 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	전환가액	교환될 보통주식수

교환사채	2,000,000	701,020주

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	14,935,642	19,119,237

조정 :

이자비용	2,400,841	2,490,267

이자수익	(83,991)	(45,195)

퇴직급여	872,243	796,290

감가상각비	10,310,840	8,984,250

기타의대손상각비	401,659	-

외화환산손실	17,716	37,337

대손상각비	23,885	34,984

외화환산이익	(2110)	(1,308)

재고자산평가손실(환입)	316,665	(14,544)

재고자산감모손실	1,065

파생상품평가이익	(14,886)	(4,389)

파생상품평가손실	103,663	332,093

유형자산처분이익	(12,726)

유형자산처분손실	793

유형자산폐기손실	-	141,896

투자자산평가이익	(9,416)	-

투자자산평가손실	-	15,697

배당금수익	(8,400)	(8,400)

기타	15,342	34,515

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름 , 계 속:

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	2,076,053	(2,977,460)

재고자산	(3,285,994)	93,688

기타유동금융자산	(332,871)	(327,174)

비유동금융자산	(400)	(52,800)

기타유동자산	(65,148)	(370,141)

기타비유동자산	7,144	(14,291)

매입채무	415,802	4,205,984

기타유동부채	(144,385)	620,405

기타비유동부채	-	800,000

기타유동금융부채	2,999,716	7,282,738

법인세부채	-	1,142,699

확정급여부채	(737,708)	(533,426)

해외사업환산손익	(4,387)

영업으로부터 창출된 현금	30,196,646	41,782,952

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	19,871,573	6,708,385

장기차입금의 유동성 대체	10,519,446	2,405,250

20 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사의 법인세 추정액은 1,304백만원이며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당분기말현재 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 당사는 과거에 발생한 토지재평가이익과 관련하여 이연법인세부채 21,021,940천원을 인식하고 있습니다.

21 . 우발상황 과 약 정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	214,161,311	62,700,000	일반자금대출외	20,565,660	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	8,550,000	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	7,000,000	국민은행

31,500,000	일반자금대출외	14,554,573	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	36,800,000	산업은행

합 계	87,470,233

(2) . 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	1,000,000	-

할인어음대출	KRW	-	-

일반자금대출	KRW	10,666,660	10,666,660

온렌딩	KRW	4,000,000	4,000,000

시설자금	KRW	5,930,000	5,899,000

Usance	USD	1,350,000	-

신한은행	일반자금대출	KRW	8,550,000	8,550,000

Usance	USD	3,000,000	-

국민은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	6,800,000

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	3,000,000	2,126,507.5

(3) 당분기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 78,469백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

기타 특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

개인	개인

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	243,562	33,361	-	189,000

진영운수	-	-	-	5,979,854

(주)진한	-	-	179,027	26,027

합 계	243,562	33,361	179,027	6,194,881

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	234,343	27,618	-	124,473

진영운수	-	-	-	11,636,075

(주)진한	147,745

합 계	234,343	27,618	147,745	11,760,548

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	미지급비용	미지급금	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	100,000	-	-	-	-

상원상공(주)	102,865	-	500,000	20,464	-	-

(주)진한	54,794	70,000	-	4,193	-	2,000,000

진영운수	-	11,999,650	-	-	-	-

대표이사	-	-	-	-	-	-

합 계	157,659	12,169,650	500,000	24,657	-	2,000,000

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-

상원상공(주)	82,911	-	-	500,000	-	-

(주)진한	-	89,022	-	-	3,300	4,000,000

진영운수	-	-	6,676,014	-	-	-

대표이사	-	-	401,139	-	-	-

합 계	82,911	89,022	7,177,153	500,000	3,300	4,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

(주)진한	345,000	275,000	-	-

상원상공㈜	-	-	-	-

진영운수	5,923,636	600,000	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

(주)진한	-	-	1,000,000	2,274,413

상원상공㈜	-	-	-	2,758,040

진영운수	15,950,973	8,461,925	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	435,579	415,680

퇴직급여	126,765	80,125

합 계	562,344	495,805

23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,846,719	10,846,719	9,911,822	9,911,822

당기손익-공정가치금융자산	325,369	325,369	151,296	151,296

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	858,900	858,900	858,900	858,900

매출채권	18,418,142	18,418,142	20,480,889	20,480,889

기타유동금융자산	12,754,863	12,754,863	7,733,727	7,733,727

상각후원가측정유가증권(*1)	1,790	1,790	1,790	1,790

기타비유동금융자산	2,949,053	2,949,053	2,966,066	2,966,066

소 계	46,154,836	46,154,836	42,104,490	42,104,490

금융부채

매입채무	7,398,154	7,398,154	7,549,659	7,549,659

기타유동금융부채	10,702,113	10,702,113	11,143,115	11,143,115

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	54,542	54,542	25,707	25,707

단기차입금	59,104,573	59,104,573	68,522,126	68,522,126

유동성장기차입금	12,812,519	12,812,519	3,738,582	3,738,582

기타비유동금융부채	3,971,265	3,971,265	5,416,000	5,416,000

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	16,990	16,990	23,551	23,551

비유동차입금	18,423,996	18,423,996	12,581,549	12,581,549

소 계	112,484,152	112,484,152	109,000,289	109,000,289

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산

영업조합출자금	350	350

소 계	350	350

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	858,900	858,900

당기손익-공정가치금융자산	-	-	325,369	325,369

교환권대가	-	-	130,928	130,928

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	54,542	-	54,542

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	16,990	-	16,990

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	858,900	858,900

당기손익-공정가치금융자산	-	-	151,296	151,296

교환권대가	-	-	64,426	64,426

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	25,706	-	25,706

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	23,551	-	23,551

24. 파 생상품 (1) 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

매매목적	통화선도	환율 변동에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	-	2016-11-28	2019-05-20	91일물 CD금리 + 1.96%	연 3.850% 고정

이자율스왑	4,000,000	2017-09-29	2020-09-29	91일물 CD금리 + 1.69%	연 3.900% 고정

이자율스왑	2,777,775	2018-10-17	2021-10-18	91일물 CD금리 + 2.41%	연 4.660% 고정

이자율스왑	3,888,885	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.59%	연 3.080% 고정

2) 통화선도

계약일	만기일	약정금액	약정환율	계약내용

2017-12-05	2018-12-26	USD 2,400,000	1,064.9원	달러매입

※ 상기 $2,400,000 매입에 대한 통화선도 약정계 약은 2018년 7월에 계약이 종료되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가손실	37,161	4,098	당기손익

평가이익	14,886	3,058

통화선도	거래이익	-	47,592

25. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	무상할당 배출권

2018년분	173,192

2019년분	173,192

2020년분	173,192

합 계	519,576

(2) 당분 기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 분기분	2018년도분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	400	-

무상할당	127,452	-	173,192	-

차입	2,442	77,778	21,675	541,875

구매	24,710	787,015	20,000	500,000

사용(주1)	(154,604)	-	(215,267)	-

기말	-	-	-	-

(주1) 당분기 배출권 사용 추정 수량 154.604 KAU은 외부검증 전이므로 최종확정량이 아닙니다. 한편 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 당분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,501,875	460,000

순전입액	864,793	1,041,875

정산액	(500,000)	-

당분기말	1,866,668	1,501,875