PKC 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 64 기 당반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 63 기 전반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
백광산업주식회사

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 서울 고척동 공장을 전남여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(49.63%)와 기타주주 등으로 구성되어있고, 대표이사는 김성훈입니다.

2. 재무재표 작성기준회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 유의적인 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

5. 공정가치당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 상기 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당반기와 전반기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(1) 매출액

총부문수익	69,347,185	63,405,940	3,773,562	9,708,639	73,120,747	73,114,578

부문간수익	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	69,347,185	63,405,940	3,773,562	9,708,639	73,120,747	73,114,578

(2) 보고부문영업이익(손실)	4,529,997	2,845,963	187,816	356,001	4,717,813	3,201,964

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	72,484,635	80,083,480	158,943,244	157,927,532	231,427,880	238,011,012

감가상각 및 상각	4,627,602	5,171,707	975,103	908,223	5,602,704	6,079,930

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

7. 유형자산과 무형자산 당반기와 전반기의 유형자산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	233,756,411	1

취 득	3,274,173	-

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(5,602,704)	-

당반기말	231,427,879	1

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	242,787,611	51,101

취 득	1,694,106	-

처 분	(441,876)	-

감가상각 및 상각	(6,079,930)	-

당반기말	237,959,911	51,101

2017년 6월 30일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 차입금 (1) 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

유동

단기차입금	87,327,791	90,109,229

유동성장기차입금	5,810,500	14,914,286

소 계	93,138,291	105,023,515

비유동

장기차입금	5,977,167	9,621,000

합 계	5,977,167	9,621,000

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

8 . 차입금 - 계속

(2) 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	만기일	연이자율(%)	장부금액

당반기말	전기말

우리은행	할인어음	2017-08-18	2.87~4.47	912,724	867,301

운영자금	2018-04-10	3.92	800,000	800,000

외환은행	무역금융	2016-04-30	3.74	-	6,000,000

하나은행	USANCE	2017-11-20	1.50~3.00	1,904,485	2,360,412

무역금융	2017-09-15	4.68	2,000,000	2,000,000

운영자금	2017-10-30	3.58	6,000,000	6,000,000

운영자금	2018-05-12	3.61	6,000,000	-

국민은행	USANCE	2018-01-25	1.50~3.00	3,614,797	2,846,607

운영자금	2017-08-19	4.23	5,000,000	5,000,000

신한은행	운영자금	2017-12-15	3.76	3,550,000	3,550,000

2017-12-15	3.76	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금	2018-02-11	3.99	33,000,000	33,000,000

유안타증권	운영자금	2017-07-17	6.2	1,000,000	-

김성훈	운영자금	-	6.9	3,781,000	4,316,000

㈜진한	운영자금	2017-12-04	4.2	5,764,345	8,054,020

상원상공㈜	운영자금	2017-12-04	4.2	7,690,440	7,417,440

(주)상원아이엠엘	운영자금	2017-12-04	4.2	1,310,000	1,270,000

합 계	87,327,791	88,481,780

8 . 차입금 - 계속2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율(%)	장부금액

당반기말	전기말

국민은행	시설자금대출	4.35	1,666,667	2,666,667

신한은행	시설자금대출	3.85	7,215,750	12,026,250

교환사채	확정금리원화사채	1	-	3,814,243

합 계	8,882,417	18,507,160

유동성장기부채	(2,905,250)	(9,624,743)

차감계	5,977,167	8,882,417

9. 확정급여부채

(1) 2017년 6월 30일과 2016년 12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,725,477	7,123,140

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,591,562)	(4,570,552)

재무상태표상 순확정급여부채	3,133,915	2,552,588

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 6,798천 원 (전 기말: 6,798천원) 이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	489,712	516,013

순이자원가	49,189	17,022

종업원 급여에 포함된 총 비용	538,901	533,035

10. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,017,176	934,303

퇴직급여	160,354	198,664

복리후생비	196,384	183,724

여비교통비	129,980	136,986

통신비	15,640	14,267

세금과공과	359,900	36,964

감가상각비	126,328	132,793

수선비	60,557	61,082

소모품비	106,532	109,305

보험료	55,691	74,727

접대비	131,195	123,884

광고선전비	2,421	-

도서비	4,859	-

차량비	29,863	35,799

훈련비	757	-

운반비	8,661,476	7,617,971

지급수수료	332,735	464,476

수도광열비	369,328	356,438

사무용품비	20,133	21,431

임차료	216,136	281,419

대손상각비	-	125,631

잡비	86,305	-

판매수수료	87,937	374,340

기타	-	422,961

합 계	12,171,687	11,707,165

11. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(954,051)	(27,462)

원재료사용 및 상품의 매입액	21,710,887	27,555,003

종업원급여	5,274,294	4,682,610

감가상각비	4,670,584	5,171,707

지급수수료	1,301,416	1,234,386

운반비와 포장비	8,661,476	7,617,971

판매수수료	87,937	374,340

보험료	357,706	267,207

여비교통비	189,631	190,134

임차료	593,641	724,699

연료비	1,424,365	1,420,677

전력비	19,694,899	17,134,981

수도료	811,083	393,731

수선비	702,589	529,455

소모품비	619,079	543,627

기타비용	3,257,398	2,099,548

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	68,402,934	69,912,614

12 . 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)	4,006,779	(444,687)

조정 :

법인세비용	(153,379)	-

이자비용	2,010,384	2,624,598

이자수익	(33,448)	(34,500)

퇴직급여	538,901	533,035

감가상각비	6,068,656	6,079,930

대손상각비	25,959	134,711

외화환산손실	-	6,978

외화환산이익	(94,211)	(49,052)

대손충당금환입	(379,754)	(61,621)

유형자산처분이익	-	(359,818)

재고자산감모손실	4,985	(442,118)

재고자산평가손실(환입)	80,698	(173,672)

파생상품평가이익	(31,741)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(559,995)

기타	(180,894)	(315,430)

12 . 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 계속

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

운전자본의 변동 :

매출채권	737,246	15,068,584

미수금	(2,165)	16,540,081

재고자산	(292,867)	(804,295)

비유동금융자산	500	-

기타유동자산	(135,287)	194,927

기타비유동자산	193,151	2,483

매입채무	(2,081,724)	(5,771,430)

기타유동부채	(210,719)	(1,691,339)

기타비유동부채	32,319	29,666

기타유동금융부채	(22,102)	-

법인세부채	150,638	-

확정급여부채	-	150,378

기타	6,354	-

영업으로부터 창출된 현금	10,238,279	30,657,412

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,284,426	609,454

장기차입금의 유동성 대체	-	9,405,250

13 . 법인세비용

전반기 중 회사의 법인세 부담액은 없으며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당반기 및 전반기말 현재 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.(1) 당반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	153,379

이연법인세

일시적차이의 증감	-

법인세비용

계속영업법인세비용	153,379

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

법인세비용차감전순이익	4,006,779

법인세율로 계산된 법인세비용(*)	881,491

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	778,772

- 세무상 가산되지 않는 수익	(630,780)

- 과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용	(796,592)

- 기타	(79,513)

법인세비용	153,379

13 . 법인세비용 - 계속 (3) 당반기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

보험수리적손실	(42,426)	-	(42,426)

(4) 당반기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

구 분	2017.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2017.6.30

퇴직급여충당금	1,569,534	132,515	-	1,702,049

대손충당금	278,198	(114,838)	-	163,360

재고자산평가충당금	79,132	17,753	-	96,885

외화환산손실	59,683	(59,683)	-	-

수선비	5,068	-	-	5,068

대손금	33,964	-	-	33,964

파생금융부채	-	11,205	-	11,205

미지급비용	36,832	22,567	-	59,399

교환사채(상환할증금)	129,087	(129,087)	-	-

퇴직연금충당금	(1,004,026)	(4,622)	-	(1,008,648)

외화환산이익	(4,887)	3,378	-	(1,509)

토지	(21,021,940)	-	-	(21,021,940)

교환사채(교환권조정)	(85,246)	85,246	-	-

이월결손금	15,832,270	(35,566)	-	15,098,819

소 계	(4,092,331)	(38,944)	-	(4,861,348)

미인식된 이연법인세자산(부채)	16,929,609	3,378	-	16,160,592

이연법인세자산(부채) 순액	(21,021,940)	-	-	(21,021,940)

13 . 법인세비용 - 계속2) 전기

구 분	2016.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2016.12.31

퇴직급여충당금	1,316,592	252,942	-	1,569,534

대손충당금	166,086	112,112	-	278,198

재고자산평가충당금	142,623	(63,491)	-	79,132

외화환산손실	140,312	(80,629)	-	59,683

수선비	5,068	-	-	5,068

대손금	33,964	-	-	33,964

저장품	4,078	(4,078)	-	-

투자부동산손상차손(건물)	172,467	(172,467)	-	-

미지급비용	94,258	(57,426)	-	36,832

교환사채(상환할증금)	-	129,087	-	129,087

퇴직연금충당금	(774,038)	(229,988)	-	(1,004,026)

외화환산이익	(54,459)	49,572	-	(4,887)

토지	(21,126,375)	104,435	-	(21,021,940)

관계회사투자주식	(72,711)	72,711	-	-

교환사채(교환권조정)	-	(85,246)	-	(85,246)

매도가능증권평가손실(이익)	(56,824)	56,824	-	-

이월결손금	16,479,021	(646,751)	-	15,832,270

소 계	(3,529,938)	(562,393)	-	(4,092,331)

미인식된 이연법인세자산(부채)	17,596,437	(666,828)	-	16,929,609

이연법인세자산(부채) 순액	(21,126,375)	104,435	-	(21,021,940)

14. 우발상황 과 약 정사항

(1) 당반기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	212,146,959	110,700,000	일반자금대출외	800,000	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	18,171,000	신한은행

3,600,000	일반자금대출외	10,781,464	국민은행

64,007,344	일반자금대출외	9,904,485	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	33,000,000	산업은행

26,500,000	일반자금대출외	6,000,000	외환은행

매출채권	912,724	912,724	B2B PLUS 및 매입외환	912,724	우리은행

합 계	79,569,673

(2) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	1,000,000	-

무역금융약정	KRW	800,000	800,000

어음할인	KRW	912,724	912,724

신한은행	시설자금대출	KRW	12,026,250	9,621,000

온렌딩	KRW	8,550,000	8,550,000

국민은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	KRW	3,000,000	2,666,667

Usance	USD	3,600,000	3,171,987

산업은행	운영자금대출	KRW	33,000,000	33,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

무역금융약정	KRW	6,000,000	6,000,000

온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	2,000,000	1,671,187

유안타증권	일반자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

(3) 당기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)외 3개금융기관 71,733백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

15. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

기타 특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

나노윈	나노윈

대표이사	대표이사

개인	개인

15. 특수관계자 거래 - 계속 (2) 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	206,703	10,728	-	-

진영운수	-	-	-	7,603,319

합 계	206,703	10,728	-	7,603,319

2) 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	238,825	13,896	-	-

진영운수	-	-	-	6,728,481

합 계	238,825	13,896	-	6,728,481

기 타매입액은 운송비 및 이자지급액을 포함하고 있습니다.

15. 특수관계자 거래 - 계속

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	차입금	미지급비용

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	1,310,000	-

상원상공(주)	104,517	-	-	7,690,440	-

(주)진한	-	6,157	-	5,764,345	-

진영운수	-	-	1,900,077	-	-

대표이사	-	-	401,139	3,781,000	216

합 계	104,517	6,157	2,401,216	18,545,785	216

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	차입금	미지급비용

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-

상원상공(주)	45,968	-	-	6,917,439

(주)진한	160,675	6,157	-	5,494,020	-

진영운수	-	-	2,609,888	-	-

대표이사	-	-	-	9,156,000	18,182

합 계	206,643	6,157	2,709,888	21,567,459	18,182

15. 특수관계자 거래 - 계속 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

(주)진한	-	-	200,000	2,489,675

상원상공㈜	-	-	500,000	227,000

진영운수	4,987,155	1,396,244	-	-

상원아이엠엘(주)	-	-	280,000	240,000

2) 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

(주)진한	-	-	1,700,000	-

상원상공㈜	-	-	4,600,000	-

나노윈	-	-	-	752,300

대표이사	-	-	1,800,000	5,620,000

진영운수	939,163	-	-	-

15. 특수관계자 거래 - 계속 (5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	496,020	195,750

퇴직급여	129,230	71,513

합 계	625,250	267,263

16. 파 생상품(1) 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	12,026,250	2016-11-28	2019-05-20	91일물 CD금리 + 1.96%	연 3.850% 고정

이자율스왑	5,000,000	2016-12-15	2017-12-15	91일물 CD금리 + 1.94%	연 3.760% 고정

이자율스왑	3,550,000	2016-12-15	2017-12-15	91일물 CD금리 + 1.94%	연 3.760% 고정

16. 파 생상품 - 계속(3) 당반기와 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당반기	전기

이자율스왑	평가손실	31,741	-	당기손익