PKC 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 66 기 당반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 65 기 전반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
백광산업주식회사

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 서울 고척동 공장을 전남여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(49.63%)와 기타주주 등으로 구성되어있고, 대표이사는 김성훈입니다.

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 해당개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 해당 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당반기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	9,386,855	-	-	9,386,855

매출채권	19,452,282	-	-	19,452,282

기타유동금융자산	8,937,174	-	-	8,937,174

소 계	37,776,311	-	-	37,776,311

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	266,939	266,939

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	858,900	-	858,900

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	2,947,032	-	-	2,947,032

소 계	2,948,822	858,900	266,939	4,074,661

합 계	40,725,133	858,900	266,939	41,850,972

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	6,830,185	-	6,830,185

기타금융부채 (*)	9,934,482	-	9,934,482

당기손익-공정가치측정금융부채	-	44,464	44,464

차입금	62,903,608	-	62,903,608

유동성장기차입금	6,531,757	-	6,531,757

소 계	86,200,032	44,464	86,244,496

비유동

기타금융부채(*)	4,071,640	-	4,071,640

당기손익-공정가치측정금융부채	-	14,888	14,888

차입금 및 사채	17,724,776	-	17,724,776

소 계	21,796,416	14,888	21,811,304

합 계	107,996,448	59,352	108,055,800

3. 범주별 금융상품, 계속 :(*) 당반기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기

유동성금융리스부채	281,251	-

비유동금융리스부채	605,639	-

합계	886,890	-

- 회사는 기업회계기준서 제 1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용 하였습니다.(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	9,911,822	-	-	9,911,822

매출채권	20,480,889	-	-	20,480,889

기타유동금융자산	7,733,727	-	-	7,733,727

소 계	38,126,438	-	-	38,126,438

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	151,296	151,296

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	858,900	-	858,900

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	2,966,066	-	-	2,966,066

소 계	2,967,856	858,900	151,296	3,978,052

합 계	41,094,294	858,900	151,296	42,104,490

3. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	7,549,659	-	7,549,659

기타금융부채	11,143,115	-	11,143,115

당기손익-공정가치측정금융부채	-	25,707	25,707

차입금	68,522,126	-	68,522,126

유동성장기차입금	3,738,582	-	3,738,582

소 계	90,953,482	25,707	90,979,189

비유동

기타금융부채	5,416,000	-	5,416,000

당기손익-공정가치측정금융부채	-	23,551	23,551

차입금 및 사채	12,581,549	-	12,581,549

소 계	17,997,549	23,551	18,021,100

합 계	108,951,031	49,258	109,000,289

4. 공정가치측정금융자산 및 부채

가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기

저축성보험	266,939	151,296

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기

지분상품	858,900	858,900

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기

파생금융부채(유동)	44,464	25,706

파생금융부채(비유동)	14,888	23,551

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당반기와 전반기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(1) 매출액

총부문수익	80,154,463	82,948,344	3,764,957	3,668,272	83,919,420	86,616,616

부문간수익	791,919	663,630	-	-	791,919	663,630

외부고객으로부터의 수익	79,362,544	82,284,714	3,764,957	3,668,272	83,127,501	85,952,986

(2) 보고부문영업이익(손실)	12,847,406	14,259,596	955,058	549,938	13,802,464	14,809,534

(3) 고정자산

유형, 무형자산 및 사용권자산	66,147,049	66,937,751	174,999,791	164,251,754	241,146,840	231,189,505

감가상각 및 상각	5,145,049	4,932,316	1,596,196	1,042,458	6,741,245	5,974,774

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,158,663	-	21,191,937	-

차감: 손실충당금	706,381	-	711,048	-

매출채권(순액)	19,452,282	-	20,480,889	-

미수금	641,838	-	737,499	-

차감: 손실충당금	258,368	-	221,445	-

미수금(순액)	383,470	-	516,054	-

합 계	19,835,752	-	20,996,943	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	19,869,674	110,445	54,193	51,933	714,256	20,800,501

전체기간 기대신용손실	197,225	11,044	16,258	25,966	714,256	964,749

순장부금액	19,672,449	99,401	37,935	25,967	-	19,835,752

7. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

상품	148,889	157,151

상품평가손실충당금	(13,208)	(6,647)

제품	2,593,829	1,653,626

제품평가손실충당금	(232,114)	(39,345)

반제품	30,097	37,196

원재료	4,023,529	3,483,313

저장품	511,458	199,737

미착품	3,762,834	2,601,867

합 계	10,825,314	8,086,898

8. 종속기업투자

(1) 당반기말 현재 당사가 보유한 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	중국	100%	173,982	-	-

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	순액(손실)

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	128,105	20,715	-	(61,397)

9. 유형자산과 무형자산 당반기와 전기의 유형자산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	237,471,091	1

취 득	10,254,511	210,000

국고보조금	(47,517)	-

처 분	(1)	-

감가상각 및 상각	(6,741,245)	-

당반기말	240,936,839	210,001

9. 유형자산과 무형자산, 계속 :

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	231,406,233	1

취 득	6,581,109	-

처 분	(823,063)	-

감가상각 및 상각	(5,974,774)	-

당분기말	231,189,505	1

2019년 06월 30일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

9-1. 당반기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

건물	841,603

차량운반구	30,888

합계	872,491

회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1일 1일 기준으로 최초 적용하였습니다.

10. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

유동

단기차입금	62,903,608	68,522,125

유동성장기차입금	6,531,757	3,738,582

소 계	69,435,365	72,260,707

비유동

장기차입금	17,724,776	10,644,442

사채	-	1,937,107

소 계	17,724,776	12,581,549

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

10 . 차입금 , 계속:

(2) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	만기일	연이자율(%)	당반기	전기

우리은행	할인어음	2019-07-06	2.87~4.47	1,531,319	-

USANCE	2019-10-25	1.5~3.0	2,362,345	-

운영자금	2019-12-17	3.97	4,000,000	4,000,000

하나은행	USANCE	2019-09-09	1.5~3.0	2,459,944	3,047,439

무역금융	2020-04-28	3.87	2,000,000	2,000,000

운영자금	2020-04-28	3.87	6,000,000	6,000,000

무역금융	2020-05-12	3.90	4,000,000	6,000,000

국민은행	운영자금	2020-02-19	3.93	2,000,000	2,700,000

신한은행	USANCE	2019-09-29	1.5 ~ 3.0	-	3,224,686

운영자금	2019-12-15	3.79	3,550,000	3,550,000

2019-12-15	3.77	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금	2020-02-13	3.58	20,000,000	23,000,000

2020-02-13	3.58	10,000,000	10,000,000

합 계	62,903,608	68,522,125

10 . 차입금 - 계속2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기	전기

산업은행	시설자금대출	3.32	1,300,000	1,300,000

산업은행	시설자금대출	3.39	2,100,000	2,100,000

산업은행	시설자금대출	3.33	3,400,000	2,100,000

신한은행	시설자금대출	3.85	-	2,405,250

우리은행	운영자금	3.9	4,000,000	4,000,000

우리은행	운영자금	4.66	3,111,108	3,777,774

우리은행	시설자금	1.75	2,497,000	-

국민은행	운영자금	3.6	5,000,000	-

교환사채	확정금리원화사채	-	2,048,425	1,937,107

엘지디스플레이	물품대	-	800,000	800,000

합 계	24,256,533	16,320,131

유동성 장기부채	(6,531,757)	(3,738,582)

비유동부채	17,724,776	12,581,549

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

10 . 차입금 - 계속3) 교환사채

당반기말 현재 회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채명	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

용도	운영자금 조달

교환대상	자기주식

액면가액	50억원

1주당 교환가격	3,003

발행일	2017년 7월 7일

만기일	2022년 7월 7일

액면이자율	0.0%

만기이자율	2.0%

원금상환방법	만기 일시상환(*1)

교환청구기간	2017년 7월 10일 ~ 2022년 6월 7일

상기 교환사채 관련하여 자기주식 1,752,541주가 한국금융예탁결제원에 예탁되어 있습니다

(*1) 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 110.4896%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다 . 2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다.

11 . 확정급여부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,065,253	9,586,164

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,654,093)	(8,065,544)

재무상태표상 순확정급여부채	1,411,160	1,520,620

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 6,058천 원 (전 기말: 6,058천원) 이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	541,612	486,467

순이자원가	31,580	43,953

종업원 급여에 포함된 총 비용	573,192	530,420

12. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2019년 06월 30일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당반기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2018년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2019년 06월 30일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 :

(1) 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

매도가능금융자산	298,550	-	-	-	298,550

합 계	73,317,458	-	-	-	73,317,458

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본, 계속 :(2) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식처분이익	187,025	187,025

자기주식	(4,722,998)	(4,722,998)

자기주식처분손실	(1,882,024)	(1,882,024)

합 계	23,260,631	23,260,631

14. 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

법정적립금(*1)	6,300,000	5,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	8,560,354	602,789

합 계	15,420,354	6,962,789

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,077,191	1,283,357

퇴직급여	294,710	239,214

복리후생비	233,552	206,940

여비교통비	156,610	113,093

통신비	11,479	11,686

세금과공과	30,969	895,252

감가상각비	248,084	197,903

수선비	63,990	201,339

소모품비	116,745	128,023

보험료	63,014	74,411

접대비	219,498	157,340

광고선전비	29,166	27,718

도서비	6,559	6,521

차량비	53,643	81,465

훈련비	220	220

운반비	8,573,536	9,425,880

지급수수료	343,129	367,764

수도광열비	377,781	372,213

사무용품비	24,826	25,870

임차료	330,252	220,398

대손상각비	(4,668)	18,016

잡비	107,928	110,571

판매수수료	33,069	41,590

견본비	4,723	-

합 계	12,396,006	14,206,784

16. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	28,993	14,528

외환환산이익	-	17,404

유형자산처분이익	12,726	-

기타대손충당금환입	509	7,107

잡수익	50,625	111,323

합 계	92,853	150,362

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유가증권처분손실	-	134

유형자산폐기손실	-	141,896

외환차손	310,161	40,118

외화환산손실	7,367	-

기타대손상각비	37,432	6,496

기부금	8,010	204,500

잡손실	339,895	140,263

합 계	702,865	533,407

17. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	53,098	23,867

외화환산이익	55,808	2,362

투자자산평가이익	5,872	-

배당금수익	8,400	8,400

파생상품평가이익	8,907	3,058

파생상품거래이익	-	47,592

합 계	132,085	85,279

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,588,586	1,703,943

외화환산손실	4,286	196,184

파생상품평가손실	85,504	329,487

투자자산평가손실	-	11,065

합 계	1,678,376	2,240,679

18. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(1,831,291)	(1,116,631)

원재료사용 및 상품의 매입액	19,314,140	19,592,904

종업원급여	5,729,051	5,947,879

감가상각비	6,741,245	5,974,774

지급수수료	2,613,716	2,422,669

운반비와 포장비	8,573,536	9,425,880

판매수수료	33,069	41,589

보험료	404,311	364,000

여비교통비	234,143	175,298

임차료	718,894	601,291

연료비	1,462,334	1,516,459

전력비	19,253,936	19,823,626

수도료	503,564	447,431

수선비	2,093,122	1,679,474

소모품비	885,979	757,983

기타비용	2,595,287	3,488,826

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	69,325,036	71,143,452

19. 주당 이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	3,933,892	10,643,300	6,129,139	11,962,287

계속영업손익	3,933,892	10,643,300	6,129,139	11,962,287

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	42,959,517	42,959,517	42,275,738	42,275,738

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	92	248	144	283

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

당반기 가중평균유통보통주식수 =7,775,672,577÷181일 = 42,959,517주

( 2) 희석주당순손실 교환사채로 인해 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같으며, 이로인한 희석효과는 발생하지 아니합니다.

구분	전환가액	교환될 보통주식수

교환사채	2,000,000	701,020주

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)	11,646,162	12,271,089

조정 :

이자비용	1,588,586	1,703,943

이자수익	(53,098)	(23,867)

퇴직급여	598,110	530,420

감가상각비	6,741,245	5,974,774

기타의대손상각비	36,923	-

외화환산손실	11,653	196,184

대손상각비	(4,668)	18,016

외화환산이익	(55,808)	(19,766)

재고자산평가손실(환입)	199,329	(42,681)

파생상품평가이익	(8,907)	(3,058)

파생상품평가손실	85,504	329,487

유형자산폐기손실	-	141,896

투자자산평가이익	(5,872)	-

투자자산평가손실	-	11,065

배당금수익	(8,400)	(8,400)

기타	10,228	6,208

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 계속

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

운전자본의 변동 :

매출채권	1,025,908	(1,110,205)

재고자산	(3,505,054)	(1,283,075)

기타유동금융자산	(123,765)	(169,329)

비유동금융자산	(400)	(52,800)

기타유동자산	6,438	(420,823)

기타비유동자산	-	(14,291)

매입채무	(152,166)	768,427

기타유동부채	(807,760)	288,389

기타비유동부채	-	991,864

기타유동금융부채	1,982,459	7,678,054

확정급여부채	(720,411)	(524,827)

영업으로부터 창출된 현금	18,486,236	27,236,694

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	19,655,803	5,609,521

장기차입금의 유동성 대체	5,865,091	5,810,500

21 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 회사의 법인세 추정액은 1,003백만원이며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당반기말현재 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 당사는 과거에 발생한 토지재평가이익과 관련하여 이연법인세부채 21,021,940천원을 인식하고 있습니다.

22 . 우발상황 과 약 정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	217,524,955	62,700,000	일반자금대출외	17,501,772	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	8,550,000	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	7,000,000	국민은행

31,500,000	일반자금대출외	14,459,944	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	36,800,000	산업은행

합 계	84,311,716

22 . 우발상황 과 약 정사항 , 계속 : (2) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	1,000,000	-

할인어음대출	KRW	1,531,319	1,531,319

일반자금대출	KRW	7,111,108	7,111,108

온렌딩	KRW	4,000,000	4,000,000

시설자금	KRW	5,930,000	2,497,000

Usance	USD	2,042,137.5	2,042,137.5

신한은행	일반자금대출	KRW	8,550,000	8,550,000

Usance	USD	3,000,000	-

국민은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	6,800,000

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	3,000,000	2,126,507.5

(3) 당반기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 78,469백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

기타 특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

개인	개인

(2) 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	150,049	14,631	-	126,000

진영운수	-	-	-	5,433,428

(주)진한	-	-	124,148	21,834

합 계	150,049	14,631	124,148	5,581,262

2) 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	152,211	12,360	-	-

진영운수	-	-	-	8,248,437

합 계	152,211	12,360	-	8,248,437

23. 특수관계자 거래 , 계속 :

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	미지급비용	미지급금	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	100,000	-	-	-	-

상원상공(주)	119,961	-	500,000	23,100	-	-

(주)진한	-	-	-	-	5,573	2,000,000

진영운수	-	8,005,351	-	-	-	-

대표이사	-	401,139	-	-	-	-

합 계	119,961	8,506,490	500,000	23,100	5,573	2,000,000

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-

상원상공(주)	82,911	-	-	500,000	-	-

(주)진한	-	89,022	-	-	3,300	4,000,000

진영운수	-	-	6,676,014	-	-	-

대표이사	-	-	401,139	-	-	-

합 계	82,911	89,022	7,177,153	500,000	3,300	4,000,000

23. 특수관계자 거래 , 계속 : (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

(주)진한	275,000	275,000	-	-

상원상공㈜	-	-	-	-

진영운수	1,929,337	600,000	-	-

2) 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

(주)진한	-	-	1,000,000	2,184,413

상원상공㈜	-	-	-	2,358,040

진영운수	11,035,672	6,013,294	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	315,309	271,264

퇴직급여	107,342	63,694

합 계	422,651	334,958

24. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,386,855	9,386,855	9,911,822	9,911,822

당기손익-공정가치금융자산	266,939	266,939	151,296	151,296

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	858,900	858,900	858,900	858,900

매출채권	19,452,282	19,452,282	20,480,889	20,480,889

기타유동금융자산	8,937,174	8,937,174	7,733,727	7,733,727

상각후원가측정유가증권(*1)	1,790	1,790	1,790	1,790

기타비유동금융자산	2,947,032	2,947,032	2,966,066	2,966,066

소 계	41,850,972	41,850,972	42,104,490	42,104,490

금융부채

매입채무	6,830,185	6,830,185	7,549,659	7,549,659

기타유동금융부채	9,934,482	9,934,482	11,143,115	11,143,115

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	44,464	44,464	25,707	25,707

단기차입금	62,903,608	62,903,608	68,522,126	68,522,126

유동성장기차입금	6,531,757	6,531,757	3,738,582	3,738,582

기타비유동금융부채	4,071,640	4,071,640	5,416,000	5,416,000

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	14,888	14,888	23,551	23,551

비유동차입금	17,724,776	17,724,776	12,581,549	12,581,549

소 계	108,055,800	108,055,800	109,000,289	109,000,289

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

24. 공정가치 (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매도가능금융자산

영업조합출자금	350	350

소 계	350	350

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

24. 공정가치, 계속: 당반기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	858,900	858,900

당기손익-공정가치금융자산	-	-	266,939	266,939

교환권대가	-	-	130,928	130,928

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	44,464	-	44,464

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	14,888	-	14,888

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	858,900	858,900

당기손익-공정가치금융자산	-	-	151,296	151,296

교환권대가	-	-	64,426	64,426

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	25,706	-	25,706

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	23,551	-	23,551

25. 파 생상품(1) 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

매매목적	통화선도	환율 변동에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	-	2016-11-28	2019-05-20	91일물 CD금리 + 1.96%	연 3.850% 고정

이자율스왑	4,000,000	2017-09-29	2020-09-29	91일물 CD금리 + 1.69%	연 3.900% 고정

이자율스왑	3,111,108	2018-10-17	2021-10-18	91일물 CD금리 + 2.41%	연 4.660% 고정

2) 통화선도

계약일	만기일	약정금액	약정환율	계약내용

2017-12-05	2018-12-26	USD 2,400,000	1,064.9원	달러매입

※ 상기 $2,400,000 매입에 대한 통화선도 약정계 약은 2018년 7월에 계약이 종료되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당반기	전반기

이자율스왑	평가손실	19,002	4,098	당기손익

평가이익	8,906	3,058

통화선도	거래이익	-	47,592

26. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	무상할당 배출권

2018년분	173,192

2019년분	173,192

2020년분	173,192

합 계	519,576

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 반기분	2018년도분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	400	-

무상할당	86,596	-	173,192	-

차입	-	-	21,675	541,875

구매	15,791	442,950	20,000	500,000

사용(주1)	(102,387)	-	(215,267)	-

기말	-	-	-	-

(주1) 당반기 배출권 사용 추정 수량 102,387 KAU은 외부검증 전이므로 최종확정량이 아닙니다. 한편 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 당반기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,501,875	460,000

순전입액	442,950	1,041,875

정산액	(500,000)	-

기말	1,444,825	1,501,875