PKC 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 66 기 당기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 65 기 전기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
백광산업주식회사

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 음성공장을 신설하여 아산화질소 생산설비를 준비하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체,디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다. 회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(49.63%)와 기타주주 등으로 구성되어있고, 대표이사는 김성훈입니다.

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2019년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

다. 금융부채(1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

라. 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 계약의 식별① 용기 내면 처리 및 검사단일 거래처에 대하여 용기를 세척하는 용역을 제공하며 계약체결 후 계약이 변경 되는 상황 등은 예측되지 아니합니다. ② 제품 및 상품 매출제품을 판매하는 거래로서 장기 계약하에 또는 별도의 단일계약하에 제품의 단가와 수량이 결정됩니다. 단 장기계약의 경우 거래가격 및 수량이 변동될 수 있으나, 변경된 계약 상의 가격과 물량은 전진적으로 회계처리하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :③ 제니스스포츠 관련 수익용역을 제공하는 거래로서 스포츠센터회원의 경우 연간단위로 계약, 미경과월수분에대하여 반품을 수행할 의무가 있습니다. 단, 그 반품을 예측하는 것이 어렵고 그 중요성이 높지 않습니다. 회원권을 판매하나 월 단위 판매로 인식하고, 미경과월에 대하여는 매월 신규 매출로 인식하고 있습니다.

(2) 수행의무의 식별회사는 용기 내면 처리 및 검사 용역, 상품, 제품 제조 판매 및 제니스스포츠 관련 용역 제공을 단일의 수행의무로 판단합니다.

(3) 거래가격을 산정거래가격의 변동, 비현금대가, 유의적금융요소, 고객에게 지급할 대가 등이 존재하지아니합니다.(4) 수행의무를 이행할 때 수익인식① 용기 내면 처리 및 검사회사는 용기를 거래처에 전달하는 한 시점에 수익을 인식합니다. ② 제품 및 상품 매출회사는 제품 및 상품을 전달하는 시점에 수익을 인식합니다. ③ 제니스스포츠 관련 수익회산는 고객이 매월 스포츠센터를 사용하는 시점에 수익을 인식합니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :2.3. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	상각후원가	3,005,572	3,005,572

매출채권	매출채권 및 기타채권	상각후원가	20,765,946	20,765,946

미수금	매출채권 및 기타채권	상각후원가	457,815	457,815

단기대여금	매출채권 및 기타채권	상각후원가	726,384	726,384

미수수익	매출채권 및 기타채권	상각후원가	27,021	27,021

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	560,350	560,350

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	1,790	1,790

장기보증금	장기매출채권및기타채권	상각후원가	1,332,099	1,332,099

장기대여금	장기매출채권및기타채권	상각후원가	164,426	164,426

장기금융상품	장기매출채권및기타채권	상각후원가	1,011,065	1,011,065

파생금융자산	장기매출채권및기타채권	당기손익-공정가치	1,327	1,327

파생금융부채	매입채무 및 기타채무	당기손익-공정가치	61,913	61,913

합 계	28,115,708	28,115,708

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

유동자산	30,934,221	-	30,934,221

비유동자산	235,783,601	-	235,783,601

자산 총계	266,717,822	-	266,717,822

유동부채	94,707,377	-	94,707,377

비유동부채	41,337,510	-	41,337,510

부채 총계	136,044,887	-	136,044,887

자본금	22,459,204	-	22,459,204

기타자본	48,457,615	-	48,457,615

기타포괄손익	73,018,908	-	73,018,908

이익잉여금	(13,262,792)	-	(13,262,792)

자본총계	130,672,935	-	130,672,935

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	6,878,255	-	-	6,878,255

매출채권	23,227,809	-	-	23,227,809

기타유동금융자산	8,511,473	-	-	8,511,473

소 계	38,617,537	-	-	38,617,537

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	208,923	208,923

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	858,900	-	858,900

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	2,950,172	-	-	2,950,172

소 계	2,951,962	858,900	208,923	4,019,785

합 계	41,569,499	858,900	208,923	42,637,322

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	7,498,036	-	7,498,036

기타금융부채 (*)	13,438,865	-	13,438,865

당기손익-공정가치측정금융부채	-	28,937	28,937

차입금	63,994,207	-	63,994,207

유동성장기차입금	3,548,457	3,548,457

소 계	88,479,565	28,937	88,508,502

비유동	-

기타금융부채(*)	5,126,634	-	5,126,634

당기손익-공정가치측정금융부채	-	23,056	23056

차입금	11,257,854	-	11,257,854

소 계	16,384,488	23,056	16,407,544

합 계	104,864,053	51,993	104,916,046

(*) 당분기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.당분기 말 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

유동성금융리스부채	284,011	-

비유동금융리스부채	660,634	-

합계	944,645	-

- 회사는 기업회계기준서 제 1116호 리스룰 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용 하였습니다.3. 범주별 금융상품, 계속 :(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	9,911,822	-	-	9,911,822

매출채권	20,480,889	-	-	20,480,889

기타유동금융자산	7,733,727	-	-	7,733,727

소 계	38,126,438	-	-	38,126,438

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	151,296	151,296

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	858,900	-	858,900

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	2,966,066	-	-	2,966,066

소 계	2,967,856	858,900	151,296	3,978,052

합 계	41,094,294	858,900	151,296	42,104,490

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	7,549,659	-	7,549,659

기타금융부채	11,143,115	-	11,143,115

당기손익-공정가치측정금융부채	-	25,707	25,707

차입금	68,522,126	-	68,522,126

유동성장기차입금	3,738,582	3,738,582

소 계	90,953,482	25,707	90,979,189

비유동	-

기타금융부채	5,416,000	-	5,416,000

당기손익-공정가치측정금융부채	-	23,551	23,551

차입금	12,581,549	-	12,581,549

소 계	17,997,549	23,551	18,021,100

합 계	108,951,031	49,258	109,000,289

4. 공정가치금융자산 및 부채

가. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

저축성보험	208,923	151,296

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

지분상품	858,900	858,900

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

파생금융부채(유동)	28,937	25,706

파생금융부채(비유동)	23,056	23,551

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	41,571,580	40,824,884	1,836,427	1,676,531	43,408,007	42,501,415

부문간수익	309,463	357,705	-	309,463	357,705

외부고객으로부터의 수익	41,262,117	40,467,179	1,836,427	1,676,531	43,098,544	42,143,710

(2) 보고부문영업이익(손실)	7,907,319	6,933,724	276,622	168,392	8,183,941	7,102,116

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	64,825,677	68,214,484	174,374,899	161,780,437	239,200,576	229,994,921

감가상각 및 상각	2,546,715	2,460,527	662,747	520,501	3,209,462	2,981,028

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,972,631	-	21,191,937	-

차감: 손실충당금	744,822	-	711,048	-

매출채권(순액)	23,227,809	-	20,480,889	-

미수금	910,366	-	737,499	-

차감: 손실충당금	268,990	-	221,445	-

미수금(순액)	641,376	-	516,054	-

합 계	23,869,185	-	20,996,943	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	23,877,905	175,075	74,637	38,149	717,231	24,882,997

전체기간 기대신용손실	237,609	17,507	22,391	19,074	717,231	1,013,812

순장부금액	23,640,296	157,568	52,246	19,075	-	23,869,185

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상품	121,146	157,151

상품평가손실충당금	(3,039)	(6,647)

제품	2,071,619	1,653,626

제품평가손실충당금	(34,179)	(39,345)

반제품	38,335	37,196

원재료	3,148,064	3,483,313

저장품	267,169	199,737

미착품	2,162,649	2,601,867

합 계	7,771,764	8,086,898

8. 유형자산과 무형자산 당분기와 전기의 유형자산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	237,471,091	1

취 득(*)	4,938,947	-

처 분	-	-

감가상각 및 상각(*)	(3,209,462)	-

당분기말	239,200,576	1

(*) 당분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.당분기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

건물	897,645,337	-

기계장치	39,312,288	-

합계	936,957,625	-

- 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1일 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	231,406,233	1

취 득	2,250,883	-

처 분	(681,167)	-

감가상각 및 상각	(2,981,028)	-

당분기말	229,994,921	1

2019년 03월 31일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

9. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

단기차입금	63,994,207	68,522,125

유동성장기차입금	3,548,457	3,738,582

소 계	67,542,664	72,260,707

비유동

장기차입금	9,298,609	10,644,442

사채	1,959,245	1,937,107

소 계	11,257,854	12,581,549

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

9 . 차입금 , 계속:

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	만기일	연이자율(%)	당분기	전기

우리은행	할인어음	2019-07-06	2.87~4.47	-	-

운영자금	2019-12-17	3.97	4,000,000	4,000,000

하나은행	USANCE	2019-09-09	1.5~3.0	2,578,812	3,047,439

무역금융	2019-04-28	3.88	2,000,000	2,000,000

운영자금	2019-04-28	4.05	6,000,000	6,000,000

무역금융	2019-05-12	4.038	6,000,000	6,000,000

국민은행	USANCE	2019-12-13	1.5~3.0

운영자금	2019-02-19	3.93	2,000,000	2,700,000

신한은행	USANCE	2019-09-29	1.5 ~ 3.0	2,865,395	3,224,686

운영자금	2019-12-15	3.79	3,550,000	3,550,000

2019-12-15	3.77	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금	2019-02-13	3.58	20,000,000	23,000,000

2019-02-13	3.58	10,000,000	10,000,000

합 계	63,994,207	68,522,125

9 . 차입금 - 계속2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기	전기

산업은행	시설자금대출	3.52	1,300,000	1,300,000

산업은행	시설자금대출	3.51	2,100,000	2,100,000

신한은행	시설자금대출	3.85	-	2,405,250

우리은행	운영자금	3.9	4,000,000	4,000,000

우리은행	운영자금	4.66	2,444,442	3,777,774

교환사채	확정금리원화사채	-	1,959,245	1,937,107

엘지디스플레이	물품대	-	800,000	800,000

합 계	12,603,687	16,320,131

유동성 장기부채	(1,345,833)	(3,738,582)

비유동부채	11,257,854	12,581,549

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

9 . 차입금 - 계속3) 교환사채

당분기말 현재 회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채명	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

용도	운영자금 조달

교환대상	자기주식

액면가액	50억원

1주당 교환가격	2,853

발행일	2017년 7월 7일

만기일	2022년 7월 7일

액면이자율	0.0%

만기이자율	2.0%

원금상환방법	만기 일시상환(*1)

교환청구기간	2017년 7월 10일 ~ 2022년 6월 7일

교환사채 최초 발행시 교환가액은 3,003원이었으며, 2018년 1월 7일 교환가액이 조정되어 현재 교환가액은 2,853원입니다. 상기 교환사채 관련하여 자기주식 1,752,541주가 한국금융예탁결제원에 예탁되어 있습니다

(*1) 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 110.4896%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다 . 2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다.

10 . 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,733,545	9,586,164

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,923,424)	(8,065,544)

재무상태표상 순확정급여부채	1,810,121	1,520,620

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 6,058천 원 (전 기말: 6,058천원) 이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	270,806	243,233

순이자원가	15,790	21,977

종업원 급여에 포함된 총 비용	286,596	265,210

11. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2019년 03월 31일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2018년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2019년 03월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 :

(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

매도가능금융자산	298,550	-	-	-	298,550

외화환산	-	-	-	-	-

합 계	73,317,458	-	-	-	73,317,458

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본, 계속 :(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식처분이익	187,025	187,025

자기주식(*1)	(4,722,998)	(4,722,998)

자기주식처분손실	(1,882,024)	(1,882,024)

합 계	23,260,631	23,260,631

2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다.

13. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	6,300,000	5,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처리잉여금	6,146,427	2,104,664

합 계	13,006,427	8,464,664

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	542,597	521,571

퇴직급여	272,713	239,458

복리후생비	114,492	107,363

여비교통비	72,749	50,351

통신비	5,366	5,961

세금과공과	14,791	878,401

감가상각비	111,157	99,057

수선비	29,101	109,643

소모품비	76,137	79,672

보험료	25,249	55,476

접대비	114,939	83,521

광고선전비	412	415

도서비	2,746	3,267

차량비	29,337	31,686

훈련비	195	-

운반비	4,410,702	4,783,944

지급수수료	170,316	194,000

수도광열비	213,553	211,091

사무용품비	14,363	14,713

임차료	102,183	102,506

대손상각비	33,773	29,538

잡비	49,488	46,638

판매수수료	16,763	19,960

견본비	7,988	-

합 계	6,431,110	7,668,232

15. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,701	3,307

외환환산이익	6,020	22,679

대손충당금환입	-	675

잡수익	29,469	1,773

합 계	38,190	28,434

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유가증권처분손실	-	133

외환차손	12,670	1,868

외화환산손실	-	8,369

기타대손상각비	47,545	33,417

기부금	1,500	3,600

잡손실	16,917	86,127

합 계	78,632	133,514

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	30,260	9,157

외화환산이익	174	-

투자자산평가이익	2,741	-

파생상품평가이익	896	12,886

파생상품거래이익	-	13,783

합 계	34,071	35,826

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	746,993	811,077

외화환산손실	94,262	-

파생상품평가손실	3,631	-

투자자산평가손실	-

합 계	844,886	811,077

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(603,809)	(491,593)

원재료사용 및 상품의 매입액	9,665,614	9,295,964

종업원급여	2,728,515	2,614,394

감가상각비	3,209,462	2,981,028

지급수수료	1,254,616	1,157,098

운반비와 포장비	4,410,702	4,783,944

판매수수료	16,763	19,960

보험료	172,268	184,544

여비교통비	102,981	78,995

임차료	309,151	295,018

연료비	825,849	861,646

전력비	10,598,934	10,377,172

수도료	261,781	225,485

수선비	512,270	467,816

소모품비	412,325	336,305

기타비용	1,037,181	1,853,818

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	34,914,603	35,041,594

18. 주당 이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	6,709,408	6,709,408	5,833,147	5,833,147

계속영업손익	6,709,408	6,709,408	5,833,147	5,833,147

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	42,959,517	42,959,517	42,103,704	42,103,704

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	156	156	139	139

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

18. 주당 이익, 계속 : (*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	90	4,042,656,630

자기주식(기초)	(1,958,890)	90	(176,300,100)

합 계	3,866,356,530

당분기 가중평균유통보통주식수 =3,866,356,530÷90일 = 42,959,517주

( 2) 희석주당순손실 당분기 중에는 반희석 효과로 희석주당이익은 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	전환가액	발행될 보통주식수

교환사채	2,000,000	701,020주

19 . 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	7,332,684	6,221,785

조정 :

이자비용	746,993	818,956

이자수익	(30,260)	(9,157)

퇴직급여	296,774	266,673

감가상각비	3,209,462	2,981,028

기타의대손상각비	47,545	33,417

외화환산손실	99,112	8,369

대손상각비	33,773	29,538

외화환산이익	(174)	(22,679)

재고자산평가손실(환입)	(8,775)	(76,522)

파생상품평가이익	(896)	(22,669)

파생상품평가손실	3,632	-

투자자산평가이익	(2,741)	-

기타	5,114	-

19 . 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 계속

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	(2,785,544)	(2,374,273)

재고자산	(243,399)	(835,578)

기타유동금융자산	(172,867)	(893,304)

비유동금융자산

기타유동자산	197,103	92,839

기타비유동자산	7,435	(14,126)

매입채무	515,685	(1,248,075)

기타유동부채	88,336	(214,970)

기타유동금융부채	2,412,526	4,025,387

기타비유동금융부채	(56,778)	799,267

확정급여부채	(16,764)	(24,826)

영업으로부터 창출된 현금	11,677,975	9,537,082

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	17,262,187	4,766,863

장기차입금의 유동성 대체	1,345,833	1,452,625

20 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사의 법인세 추정액은 623백만원이며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당분기말 현재 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

21 . 우발상황 과 약 정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	217,524,955	62,700,000	일반자금대출외	11,444,441	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	12,618,020	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	2,000,000	국민은행

57,500,000	일반자금대출외	16,578,812	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	33,400,000	산업은행

합 계	76,041,273

(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	1,000,000	-

일반자금대출	KRW	7,444,441	7,444,441

온렌딩	KRW	4,000,000	4,000,000

신한은행	시설자금대출	KRW	1,202,625	1,202,625

일반자금대출	KRW	8,550,000	8,550,000

Usance	USD	3,000,000	2,518,364.2

국민은행	일반자금대출	KRW	2,700,000	2,700,000

산업은행	운영자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

시설자금대출	KRW	3,400,000	3,400,000

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	3,000,000	2,266,489.8

(3) 당기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 68,951백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

기타 특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

개인	개인

22. 특수관계자 거래 , 계속 : (2) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	69,350	14,631	-	63,000

진영운수	-	-	-	3,206,196

(주)진한	66,936	14,690

합 계	69,350	14,631	66,936	3,283,886

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	83,322	12,960	-

진영운수	-	4,188,966

합 계	83,322	12,960	4,188,966

22. 특수관계자 거래 , 계속 :

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급금	임대보증금

상원아이엠엘(주)	100,000

상원상공(주)	98,639	500,000	23,100

(주)진한	162,652	155,000	3,000,000

진영운수	7,170,109

대표이사	401,139

합 계	98,639	162,652	7,826,248	500,000	23,100	3,000,000

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	100,000

상원상공(주)	82,911	500,000

(주)진한	89,022	3,300	4,000,000

진영운수	6,676,014

대표이사	401,139

합 계	82,911	89,022	7,177,153	500,000	3,300	4,000,000

22. 특수관계자 거래 , 계속 : (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

(주)진한	155,000	-	-

상원상공㈜	-	-	-	-

진영운수	494,095	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

(주)진한	-	-	1,000,000	450,000

상원상공㈜	-	-	-	800,000

진영운수	3,758,480	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	118,170	107,562

퇴직급여	89,285	47,263

합 계	207,455	154,825

23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,878,255	6,878,255	9,911,822	9,911,822

당기손익-공정가치금융자산	208,923	208,923	151,296	151,296

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	858,900	858,900	858,900	858,900

매출채권	23,227,809	23,227,809	20,480,889	20,480,889

기타유동금융자산	8,511,473	8,511,473	7,733,727	7,733,727

상각후원가측정유가증권(*1)	1,790	1,790	1,790	1,790

기타비유동금융자산	2,950,172	2,950,172	2,966,066	2,966,066

소 계	42,637,322	42,637,322	42,104,490	42,104,490

금융부채

매입채무	7,498,036	7,498,036	7,549,659	7,549,659

기타유동금융부채	13,438,865	13,438,865	11,143,115	11,143,115

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	28,937	28,937	25,707	25,707

단기차입금	63,994,207	63,994,207	68,522,126	68,522,126

유동성장기차입금	3,548,457	3,548,457	3,738,582	3,738,582

기타비유동금융부채	5,126,634	5,126,634	5,416,000	5,416,000

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	23,056	23,056	23,551	23,551

비유동차입금	11,257,854	11,257,854	12,581,549	12,581,549

소 계	104,916,046	104,916,046	109,000,289	109,000,289

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

23. 공정가치 (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산

영업조합출자금	350	350

소 계	560,350	560,350

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

23. 공정가치, 계속: 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	-	208,923	208,923

교환권대가	-	-	64,426	64,426

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	28,937	-	28,937

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	23,056	-	23,056

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	-	151,296	151,296

교환권대가	-	-	64,426	64,426

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	25,706	-	25,706

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	23,551	-	23,551

24. 파 생상품(1) 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

매매목적	통화선도	환율 변동에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	1,202,625	2016-11-28	2019-05-20	91일물 CD금리 + 1.96%	연 3.850% 고정

이자율스왑	4,000,000	2017-09-29	2020-09-29	91일물 CD금리 + 1.69%	연 3.900% 고정

이자율스왑	3,444,441	2018-10-17	2021-10-18	91일물 CD금리 + 2.41%	연 4.660% 고정

2) 통화선도

계약일	만기일	약정금액	약정환율	계약내용

2017-12-05	2018-12-26	USD 2,400,000	1,064.9원	달러매입

※ 상기 $2,400,000 매입에 대한 통화선도 약정계 약은 2018년 7월에 계약이 종료되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가손실	3,632	-	당기손익

평가이익	896	12,886

통화선도	거래이익	-	13,783