PKC 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 66 기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다,합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 서울 고척동 공장을 전남여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.98%)와 기타주주 등으로 구성되어있고, 대표이사는 김성훈입니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

( 2) 종속기업의 변동내역 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

상하이백광신소재기술(유)	당기에 지분 100% 신규 출자

1. 일반사항, 계속 :(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	1,288,583

비유동자산	13,769

자산 계	1,302,352

유동부채	1,107,259

비유동부채	-

부채 계	1,107,259

자본금	520,854

기타자기자본	(325,761)

자본 계	195,093

(4) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

기업명	상하이백광신소재기술(유)

매출액	1,525,076

영업손익	(117,417)

당기순손익	(116,839)

기타포괄손익	4,544

총포괄손익	(112,295)

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속:

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	13,565,502	-	-	13,565,502

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권	25,130,464	-	-	25,130,464

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타유동금융자산	1,353,508	-	-	1,353,508

소 계	41,051,264	-	-	41,051,264

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	543,359	543,359

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	863,086	-	863,086

기타비유동금융자산	1,860,063	-	-	1,860,063

소 계	1,860,063	863,086	543,359	3,266,508

합 계	42,911,327	863,086	543,359	44,317,772

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	15,816,118	-	15,816,118

기타금융부채 (*)	11,507,713	-	11,507,713

당기손익-공정가치측정금융부채	-	14,908	14,908

차입금	59,600,789	-	59,600,789

소 계	86,924,620	14,908	86,939,528

비유동

기타금융부채(*)	6,261,074	-	6,261,074

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,171	4,171

차입금 및 사채	36,023,721	-	36,023,721

소 계	42,284,795	4,171	42,288,966

합 계	129,209,415	19,079	129,228,494

3. 범주별 금융상품, 계속 :(*) 당분기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

유동성금융리스부채	1,103,999	1,040,955

비유동금융리스부채	3,263,094	4,229,143

합계	4,367,093	5,270,098

(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	11,199,572	-	-	11,199,572

단기금융상품	9,000,000	-	-	9,000,000

매출채권	20,356,519	-	-	20,356,519

기타유동금융자산	15,634,350	-	-	15,634,350

소 계	56,190,441	-	-	56,190,441

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	384,109	384,109

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	863,086	-	863,086

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	1,942,061	-	-	1,942,061

소 계	1,943,851	863,086	384,109	3,191,046

합 계	58,134,292	863,086	384,109	59,381,487

3. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	10,983,359	-	10,983,359

기타금융부채	15,402,233	-	15,402,233

당기손익-공정가치측정금융부채	-	24,751	25,751

차입금	62,257,683	-	62,257,683

소 계	88,643,275	24,751	88,668,026

비유동

기타금융부채	8,496,123	-	8,496,123

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,168	4,168

차입금 및 사채	38,353,720	-	38,353,720

소 계	46,849,843	4,168	46,854,011

합 계	135,493,118	28,919	135,522,037

4. 공정가치측정금융자산 및 부채 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

저축성보험	543,359	384,109

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

지분상품	863,086	863,086

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

파생금융부채(유동)	14,908	24,751

파생금융부채(비유동)	4,171	4,168

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	125,618,249	121,302,710	5,613,057	5,731,029	131,231,306	127,033,739

부문간수익	2,793,167	1,925,583	-	2,793,167

외부고객으로부터의 수익	122,825,082	119,377,127	5,613,057	5,731,029	128,438,139	125,108,156

(2) 보고부문영업이익(손실)	9,912,911	17,346,827	691,616	1,174,647	10,604,527	18,521,474

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	102,172,000	83,130,993	168,180,858	162,853,009	270,352,858	245,984,002

감가상각 및 상각	9,601,592	8,783,032	1,878,608	1,527,808	11,480,200	10,310,840

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,916,600	-	21,069,773	-

차감: 손실충당금	786,136	-	713,254	-

매출채권(순액)	25,130,464	-	20,356,519	-

미수금	637,119	-	671,746	-

차감: 손실충당금	231,784	-	246,243	-

미수금(순액)	405,335	-	425,503	-

합 계	25,535,799	-	20,782,022	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	25,462,021	339,126	19,576	-	732,996	26,553,719

전체기간 기대신용손실	245,139	33,912	5,873	-	732,996	1,017,920

순장부금액	25,216,882	305,214	13,703	-	-	25,535,799

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상품	199,838	95,934

상품평가손실충당금	(61,951)	(34,547)

제품	2,526,455	2,800,502

제품평가손실충당금	(118,398)	(495,631)

반제품	33,615	35,844

원재료	4,523,588	1,429,449

저장품	861,807	657,118

미착품	2,081,651	4,491,533

합 계	10,046,605	8,980,202

8. 유형자산과 무형자산 당분기와 전기의 유형자산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	137,652,731	13,516	-	-	-	813,541	138,479,788

건물	39,392,630	371,678	-	-	(932,271)	168,510	39,000,547

구축물	13,472,799	6,400	-	-	(1,787,412)	528,000	12,219,787

기계장치	36,686,169	11,789	-	-	(7,317,633)	2,980,703	32,361,028

기타의유형자산	2,681,298	49,730	-	-	(836,192)	2,869,245	4,764,081

건설중인자산	23,427,876	21,895,641	-	-	-	(7,359,999)	37,963,518

사용권자산	5,134,616	1,058,190	(1,309,517)	1,313	(606,692)	-	4,277,910

합 계	258,448,119	23,406,944	(1,309,517)	1,313	(11,480,200)	-	269,066,659

(*1) 2020년 09월 30일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 당분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.당반기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	2,960,967	3,686,268

건물	1,153,997	1,434,308

차량운반구	162,946	14,040

합계	4,277,910	5,134,616

9. 유형자산과 무형자산, 계속 : (*3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	34,498	30,415

부동산	572,194	162,984

합계	606,692	193,399

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	189,986	47,685

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	134,152,241	-	-	-	-	1,850,490	136,002,731

건물	40,341,249	-	-	-	(922,947)	274,698	39,693,000

구축물	13,653,395	-	(893)	-	(1,778,882)	2,195,518	14,069,138

기계장치	32,208,616	115,562	-	-	(6,999,287)	13,306,853	38,631,744

기타의유형자산	352,476	576,816	(1)	(47,517)	(416,326)	2,223,514	2,688,962

건설중인자산	16,763,114	16,963,741	-	-	-	(19,851,073)	13,875,782

사용권자산	-	1,001,424	-	-	(193,399)	-	808,025

합 계	237,471,091	18,657,543	(894)	(47,517)	(10,310,841)	-	245,769,382

(*1) 2019년 09월 30일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 전분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.당반기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기말

건물	785,560

차량운반구	22,464

합계	808,024

9. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

단기차입금	55,967,457	50,440,546

유동성장기차입금	3,633,332	9,833,332

교환사채	-	1,983,805

소 계	59,600,789	62,257,683

비유동

장기차입금	36,023,721	38,353,720

소 계	36,023,721	38,353,720

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

9. 차입금 , 계속:

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	만기일	연이자율(%)	당분기	전기

우리은행	운영자금	2020-12-17	2.45	4,000,000	4,000,000

하나은행	USANCE	2021-09-09	1.5~3.0	2,300,045	-

무역금융	2021-04-28	2.84	2,000,000	2,000,000

운영자금	2020-04-28	3.87	-	6,000,000

국민은행	운영자금	2020-02-19	3.93	-	2,000,000

신한은행	USANCE	2021-09-29	1.5 ~ 3.0	2,667,412	2,890,546

운영자금	2020-12-15	3.2	-	3,550,000

운영자금	2021-04-03	2.09	5,000,000	-

산업은행	운영자금	2021-02-13	2.81	30,000,000	30,000,000

2021-02-21	1.73	10,000,000	-

합 계	55,967,457	50,440,546

9 . 차입금 - 계속2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기	전기

산업은행	시설자금대출	2.41	1,056,250	1,300,000

산업은행	시설자금대출	2.56	1,706,250	2,100,000

산업은행	시설자금대출	2.41	2,762,500	3,400,000

신한은행	시설자금대출	2.83	5,000,000	5,000,000

신한은행	운영자금대출	2.55	17,632,500	17,632,500

우리은행	운영자금	3.6	-	4,000,000

우리은행	시설자금	1.75	5,899,000	5,899,000

우리은행	시설자금	1.75	2,445,000	-

우리은행	운영자금	2.95	2,555,553	3,555,552

국민은행	운영자금	3.6	-	4,500,000

교환사채	확정금리원화사채	-	-	1,983,805

엘지디스플레이	물품대	-	600,000	800,000

합 계	39,657,053	50,170,857

유동성 장기부채	(3,633,332)	(11,817,137)

비유동부채	36,023,721	38,353,720

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

9. 차입금 - 계속3) 교환사채

당반기말 현재 회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채명	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

용도	운영자금 조달

교환대상	자기주식

액면가액	50억원

1주당 교환가격	3,003

발행일	2017년 7월 7일

만기일	2022년 7월 7일

액면이자율	0.0%

만기이자율	2.0%

원금상환방법	만기 일시상환(*1)

교환청구기간	2017년 7월 10일 ~ 2022년 6월 7일

상기 교환사채 관련하여 자기주식 1,752,541주가 한국금융예탁결제원에 예탁되어 있습니다

(*1) 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 110.4896%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다 . 2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다. 2020년 2월 21일 잔존 교환사채(20억원)중 20억원의 교환청구가 들어와 701,016주의 자기주식이 감소하였습니다.

10 . 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,861,023	11,055,084

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,079,017)	(10,044,221)

재무상태표상 순확정급여부채	1,782,006	1,010,863

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 6,058천 원 (전 기말: 6,058천원) 이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	984,960	812,418

순이자원가	36,526	47,370

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,021,486	859,788

11. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2020년 9월 30일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2019년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2020년 06월 30일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당반기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	301,815	-	-	-	301,815

해외사업환산손익	(3,460)	4,544	-	-	1,084

합 계	73,317,263	4,544	-	-	73,321,807

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본, 계속 :(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식처분이익	480,638	187,025

자기주식	(3,032,807)	(4,722,998)

자기주식처분손실	(1,882,024)	(1,882,024)

합 계	25,244,435	23,260,631

13. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	6,800,000	6,300,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	17,048,387	13,529,790

합 계	24,408,387	20,389,790

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,954,774	1,711,695

퇴직급여	422,730	374,161

복리후생비	423,612	361,335

여비교통비	255,857	289,624

통신비	20,496	17,131

세금과공과	492,497	465,612

감가상각비	1,026,194	392,516

수선비	449,428	103,334

소모품비	203,729	208,401

보험료	102,606	91,785

접대비	501,605	379,156

광고선전비	56,393	30,164

도서비	11,610	9,189

차량비	84,052	78,379

훈련비	-	220

운반비	14,594,455	13,130,766

지급수수료	644,338	569,026

수도광열비	582,228	587,375

사무용품비	37,576	43,842

임차료	324,351	566,273

대손상각비	57,892	23,885

잡비	139,670	216,997

판매수수료	46,121	48,886

견본비	-	5,169

합 계	22,432,214	19,704,921

15. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	244,478	69,355

외환환산이익	174

유형자산처분이익	832	12,726

기타대손충당금환입	-	-

잡수익	80,365	98,943

합 계	325,849	181,024

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	793

재고자산감모손실	-	1,065

외환차손	388,978	408,548

외화환산손실	9,999	1,618

기타대손상각비	531	401,659

기부금	354,528	209,020

잡손실	412,849	342,355

합 계	1,166,885	1,365,058

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	153,187	83,991

외화환산이익	133,730	2,110

투자자산평가이익	12,887	9,416

배당금수익	8,400	8,400

파생상품평가이익	-	14,886

파생상품거래이익	23,007	-

합 계	331,211	118,803

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,093,366	2,400,841

외화환산손실	544	16,098

파생상품평가손실	13,167	103,663

합 계	2,107,077	2,520,602

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,885,222)	(3,664,670)

원재료사용 및 상품의 매입액	35,718,611	29,856,453

종업원급여	10,302,932	9,116,607

감가상각비	11,480,200	10,310,840

지급수수료	4,877,826	4,088,616

운반비와 포장비	14,594,455	13,130,766

판매수수료	46,121	48,886

보험료	694,437	604,423

여비교통비	370,634	413,959

임차료	624,697	1,148,122

연료비	2,131,320	2,115,693

전력비	30,248,604	29,717,619

수도료	805,957	758,973

수선비	2,731,174	2,874,254

소모품비	1,829,341	1,346,866

기타비용	5,262,525	4,719,275

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	117,833,612	106,586,682

18. 주당 이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	816,340	7,299,124	3,049,951	13,631,854

계속영업손익	816,340	7,299,124	3,049,951	13,631,854

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	4,353,025	4,353,025	42,959,517	42,959,517

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	19	168	71	317

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	274	12,307,643,518

자기주식(기초)	(1,958,890)	274	(536,735,860)

자기주식 처분	701,016	223	156,326,568

합 계	11,927,234,226

당분기 가중평균유통보통주식수 =11,927,234,226÷274일 =43,530,052주

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	7,987,626	14,935,642

조정 :

이자비용	2,093,366	2,400,841

이자수익	(153,187)	(83,991)

퇴직급여	1,041,482	872,243

감가상각비	11,480,200	10,310,840

기타의대손상각비	531	401,659

외화환산손실	10,543	17,716

대손상각비	57,892	23,885

외화환산이익	(133,904)	(2,110)

재고자산평가손실(환입)	(349,828)	316,665

재고자산감모손실	-	1,065

파생상품평가이익	-	(14,886)

파생상품평가손실	13,167	103,663

파생상품거래이익	(23,007)	-

투자자산평가이익	(12,887)	(9,416)

배당금수익	(8,400)	(8,400)

유형자산처분이익	(832)	(12,726)

유형자산처분손실	-	793

기타	13,638	15,342

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름 , 계 속:

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	(4,856,651)	2,076,053

재고자산	(5,914,784)	(3,285,994)

기타유동금융자산	(154,536)	(332,871)

비유동금융자산	1,170	(400)

기타유동자산	(300,622)	(65,148)

기타비유동자산	6,975	7,144

매입채무	7,319,250	415,802

기타유동부채	17,527	(144,385)

기타유동금융부채	(4,201,158)	2,999,716

확정급여부채	(308,907)	(737,708)

해외사업환산손익	3,027	(4,387)

영업으로부터 창출된 현금	13,627,690	30,196,646

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	11,549,539	19,871,573

장기차입금의 유동성 대체	2,274,999	10,519,446

교환사채 자기주식 전환	1,983,805	-

20 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사의 법인세 추정액은 688백만원이며, 회사는 당분기말 이연법인세부채를 19,609,477천원 인식하였습니다. 누적 일시적 차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당분기말 현재 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

21 . 우발상황 과 약 정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	209,690,600	62,700,000	일반자금대출외	14,899,553	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	30,299,912	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	-	국민은행

12,000,000	일반자금대출외	4,300,045	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	45,525,000	산업은행

합 계	95,024,510

21 . 우발상황 과 약 정사항 , 계속: (2) . 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	500,000	-

일반자금대출	KRW	6,555,553	6,555,553

시설자금	KRW	8,344,000	8,344,000

Usance	USD	1,350,000	-

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	KRW	17,632,500	17,632,500

Usance	USD	5,000,000	2,273,040

산업은행	운영자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	5,525,000

KEB하나은행	온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	5,000,000	1,959,987

(3) 당분기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 75,273백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

기타 특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

개인	개인

22. 특수관계자 거래 , 계속 : (2) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	293,476	178,114	-	189,000

진영운수	-	-	-	1,870,385

(주)진한	-	-	123,288	15,767

합 계	293,476	178,114	123,288	2,075,152

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	243,562	33,361	-	189,000

진영운수	-	-	-	5,979,854

(주)진한	-	-	179,027	26,027

합 계	243,562	33,361	179,027	6,194,881

22. 특수관계자 거래 , 계속 :

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	미지급비용	미지급금	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	100,000	-	-	-	-

상원상공(주)	148,575	-	500,000	24,707	-	-

(주)진한	58,528	-	-	-	1,520,980

진영운수	-	-	-	258,164	-	-

대표이사 외	-	784,046	-	-	-	-

합 계	207,103	884,046	500,000	282,871	-	1,520,980

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-

상원상공(주)	99,209	-	-	500,000	980	2,820,980

(주)진한	-	94,249	-	-	-	-

진영운수	-	-	-	-	510,320	-

대표이사 외	-	-	15,037,410	-	-	-

합 계	99,209	94,249	15,137,410	500,000	511,300	2,820,980

22. 특수관계자 거래 , 계속 : (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	784,046	15,037,410	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	870,000	500,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	491,481	435,579

퇴직급여	279,924	126,765

합 계	771,405	562,344

23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,565,502	13,565,502	11,199,572	11,199,572

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	9,000,000	9,000,000

당기손익-공정가치금융자산	543,359	543,359	384,109	384,109

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	863,086	863,086	863,086	863,086

매출채권	25,130,464	25,130,464	20,356,519	20,356,519

기타유동금융자산	1,353,508	1,353,508	15,634,350	15,634,350

상각후원가측정금융자산(*1)	1,790	1,790	1,790	1,790

기타비유동금융자산	1,860,063	1,860,063	1,942,061	1,942,061

소 계	44,317,772	44,317,772	59,381,487	59,381,487

금융부채

매입채무	15,816,118	15,816,118	10,983,359	10,983,359

기타유동금융부채	11,507,713	11,507,713	15,402,233	15,402,233

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	14,908	14,908	24,751	24,751

단기차입금	55,967,457	55,967,457	50,440,546	50,440,546

유동성장기차입금	3,633,332	3,633,332	11,817,137	11,817,137

기타비유동금융부채	6,261,074	6,261,074	8,496,123	8,496,123

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	4,171	4,171	4,168	4,168

비유동차입금	36,023,721	36,023,721	38,353,720	38,353,720

소 계	129,228,494	129,228,494	135,522,037	135,522,037

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

23. 공정가치 (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치금융자산

영업조합출자금	350	350

소 계	350	350

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

23. 공정가치, 계속: 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	863,086	863,086

당기손익-공정가치금융자산	-	-	543,359	543,359

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	14,908	-	14,908

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	4,171	-	4,171

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	863,086	863,086

당기손익-공정가치금융자산	-	-	384,109	384,109

교환권대가	-	-	20,930	20,930

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	24,751	-	24,751

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	4,168	-	4,168

24. 파 생상품 (1) 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 연결실체가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	4,000,000	2017-09-29	2020-09-29	91일물 CD금리 + 1.69%	연 3.600% 고정

이자율스왑	3,222,219	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.59%	연 3.080% 고정

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가손실	13,167	37,161	당기손익

평가이익	-	14,886

거래이익	23,007	-

25. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	무상할당 배출권

2018년분	170,750

2019년분	173,376

2020년분	173,192

합 계	517,318

(2) 당분기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구분	2020년 분기분	2019년도분

무상할당	129,894	173,376

배출량 추정치	(158,939)	(209,366)

(3) 당분기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2020년 분기분	2019년도분

기초	-	-

취득	3,606,227	-

정부제출	(2,912,789)

당분기말	693,438	-

(4) 당분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,508,311	1,501,875

순전입액	615,172	1,506,436

정산액	(2,475,779)	(500,000)

기말	647,704	2,508,311