PKC 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 71 기 당분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 70 기 전분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
백광산업 주식회사

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 음성공장을 신설하여 아산화질소를 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.15%)와 기타주주 등으로 구성되어 있고, 대표이사는 장영수입니다.

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. ' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보

당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

현금및현금성자산	13,317,807	-	-	-	-	13,317,807

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	2,051,970	-	-	2,051,970

매출채권	25,685,696	-	-	-	-	25,685,696

기타유동금융자산	382,345	-	-	-	-	382,345

소계	39,385,848	-	2,051,970	-	-	41,437,818

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,190,422	-	-	-	1,190,422

기타비유동금융자산	2,451,161	-	-	-	-	2,451,161

소계	2,451,161	1,190,422	-	-	-	3,641,583

합계	41,837,009	1,190,422	2,051,970	-	-	45,079,401

유동

매입채무	-	-	-	6,104,788	-	6,104,788

기타유동금융부채 (*)	-	-	-	23,532,110	-	23,532,110

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	135,091	135,091

단기차입금	-	-	-	99,740,489	-	99,740,489

유동성장기차입금	-	-	-	11,943,649	-	11,943,649

소계	-	-	-	141,321,036	135,091	141,456,127

비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	222,432	222,432

기타비유동금융부채 (*)	-	-	-	8,653,801	-	8,653,801

장기차입금	-	-	-	46,389,058	-	46,389,058

소계	-	-	-	55,042,859	222,432	55,265,291

합계	-	-	-	196,363,895	357,523	196,721,418

(*) 당분기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

현금및현금성자산	24,530,450	-	-	-	24,530,450

매출채권	27,510,105	-	-	-	27,510,105

기타유동금융자산	417,854	-	-	-	417,854

소계	52,458,409	-	-	-	52,458,409

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,190,422	-	-	1,190,422

기타비유동금융자산	2,158,097	-	-	-	2,158,097

소계	2,158,097	1,190,422	-	-	3,348,519

합계	54,616,506	1,190,422	-	-	55,806,928

유동

매입채무	-	-	13,350,603	-	13,350,603

기타유동금융부채 (*)	-	-	20,058,308	-	20,058,308

단기차입금	-	-	96,440,304	-	96,440,304

유동성장기차입금	-	-	10,245,348	-	10,245,348

소계	-	-	140,094,563	-	140,094,563

비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	186,450	186,450

기타비유동금융부채 (*)	-	-	7,464,470	-	7,464,470

장기차입금	-	-	42,235,658	-	42,235,658

소계	-	-	49,700,128	186,450	49,886,578

합계	-	-	189,794,691	186,450	189,981,141

(*) 전기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	341,599	-	-	2,684	-	344,283

배당금수익	-	-	13,440	-	-	13,440

이자비용	-	4,459,043	-	-	-	4,459,043

외환차익	209,690	6,016	-	-	-	215,706

외환차손	40,848	439,382	-	-	-	480,230

외화환산이익	408	330,448	-	-	-	330,856

외화환산손실	88,350	1,812	-	-	-	90,162

파생상품평가손실	-	-	-	-	171,073	171,073

파생상품거래손실	-	-	-	-	17,549	17,549

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

이자수익	279,715	-	-	-	279,715

배당금수익	-	-	9,520	-	9,520

이자비용	-	5,106,080	-	-	5,106,080

외환차익	240,975	122,212	-	-	363,187

외환차손	147,315	202,976	-	-	350,291

외화환산이익	194,113	-	-	-	194,113

외화환산손실	-	138,471	-	-	138,471

파생상품평가이익	-	-	-	38,760	38,760

파생상품평가손실	-	-	-	46,533	46,533

투자자산평가이익	-	-	-	61,571	61,571

4. 공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	2,051,970	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	1,190,422	1,190,422

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채(유동)	135,091	-

파생금융부채(비유동)	222,432	186,450

5. 영업부문 정보(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소 등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 스포츠시설을 운영하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 회사가 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부문	당분기	전분기

화공사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매

기타	골프연습장, 아이스링크, 부동산임대 등	부동산임대

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	화공사업부	기타사업부	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액

- 총부문수익	175,450,416	178,757,693	4,489,201	2,145,692	179,939,617	180,903,385

- 부문간수익	2,947,979	4,168,027	-	-	2,947,979	4,168,027

- 외부고객으로부터의 수익	172,502,437	174,589,666	4,489,201	2,145,692	176,991,638	176,735,358

금융수익	667,463	390,840	70	496	667,533	391,336

금융비용	4,673,884	5,208,869	-	78,873	4,673,884	5,287,742

감가상각비 및 상각비	14,185,749	14,080,385	999,541	2,026,568	15,185,290	16,106,953

보고부문영업이익(손실)	4,522,411	16,815,248	1,191,608	(182,892)	5,714,019	16,632,356

보고부문별 자산

- 유형자산, 무형자산 및 투자부동산(*)	316,677,440	227,775,067	52,433,573	133,044,917	369,111,013	360,819,984

(*) 당분기말과 전분기말 현재 금액을 기재하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	27,476,416	28,490,359

차감: 손실충당금	(1,790,720)	(980,254)

매출채권(순액)	25,685,696	27,510,105

미수금	235,616	313,012

차감: 손실충당금	(6,086)	(9,169)

미수금(순액)	229,530	303,843

합계	25,915,226	27,813,948

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	합계

채무불이행률	0.64%	23.30%	33.70%	69.97%	100.00%

총장부금액	25,000,040	750,899	580,189	377,828	1,003,076	27,712,032

전체기간 기대신용손실	(158,932)	(174,938)	(195,508)	(264,352)	(1,003,076)	(1,796,806)

순장부금액	24,841,108	575,961	384,681	113,476	-	25,915,226

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	합계

채무불이행률	0.07%	4.33%	9.46%	33.29%	100.00%

총장부금액	26,225,677	700,322	605,842	583,680	687,850	28,803,371

전체기간 기대신용손실	(19,639)	(30,306)	(57,334)	(194,294)	(687,850)	(989,423)

순장부금액	26,206,038	670,016	548,508	389,386	-	27,813,948

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	989,423	339,121

대손상각비	807,702	1,149,544

기타의대손상각비(환입)	(319)	2,265

분기말	1,796,806	1,490,930

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,119,444	167,531

상품평가손실충당금	(319,572)	(47,621)

제품	6,708,034	6,455,028

제품평가손실충당금	(1,541,677)	(945,305)

반제품	43,695	48,023

원재료	6,872,689	7,395,251

저장품	3,346,909	900,057

미착품	45,783	46,354

합계	16,275,305	14,019,318

당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 133,500백만원(전분기: 127,994백만원)이며, 재고자산평가손실은 868,323천원(전분기: 재고자산평가손실 629,531천원)입니다.

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

상하이백광신소재기술(유)	중국	100%	-	100%	-

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

상하이백광신소재기술(유)	4,021,561	5,250,347	6,535,785	657,061

전기 이전에 종속기업에 대한 투자금액을 전액 손상처리 하였습니다.9. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스

(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	대체(*1)	취득	처분	감가상각비	기타	당분기말(*2)

토지	55,472,264	75,045,592	-	-	-	-	130,517,856

건물 및 구축물	31,339,002	26,223,617	1,454	(13,874)	(1,743,297)	-	55,806,902

기계장치	77,601,569	5,702,804	150,978	(2)	(8,404,261)	-	75,051,088

건설중인자산	41,439,119	(11,832,271)	28,767,711	-	-	-	58,374,559

기타	19,818,424	2,208,815	124,548	(1,863)	(3,759,944)	-	18,389,980

사용권자산	6,235,346	-	2,609,282	(3,327)	(774,011)	86,223	8,153,513

합계	231,905,724	97,348,557	31,653,973	(19,066)	(14,681,513)	86,223	346,293,898

(*1) 회사는 당분기 중 기타사업부의 스포츠시설을 직접운영으로 전환하였으며, 관련 투자부동산을 유형자산으로 계정대체하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	대체(*1)	취득	처분	감가상각비	손상	기타	전분기말

토지	130,534,460	(75,045,591)	-	-	-	-	-	55,488,869

건물 및 구축물	57,679,358	(24,762,489)	-	(75,432)	(1,316,963)	-	-	31,524,474

기계장치	85,116,711	2,838,111	38,460	(730,817)	(8,301,776)	-	-	78,960,689

건설중인자산	11,758,983	(5,169,236)	34,257,267	(109,450)	-	(336,628)	-	40,400,936

기타	20,398,900	4,372,334	342,086	(276,162)	(3,546,079)	-	-	21,291,079

사용권자산	5,694,604	-	3,347,226	(1,807,787)	(1,352,387)	-	307,297	6,188,953

합계	311,183,016	(97,766,871)	37,985,039	(2,999,648)	(14,517,205)	(336,628)	307,297	233,855,000

(*1) 회사는 전기초부터 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였으며, 관련 유형자산을 투자부동산으로 계정대체하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	715,997	930,617

처분	(715,400)	-

분기말 순장부금액	597	930,617

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	122,783,901	26,429,527

취득	-	549,634

처분	-	(31,077)

감가상각	(503,777)	(1,589,748)

계정대체(*1)	(99,463,607)	100,676,030

분기말 순장부금액(*2)	22,816,517	126,034,366

(*1) 회사는 당분기 중 기타사업부의 스포츠시설을 직접운영으로 전환하였으며, 관련 투자부동산을 유형자산으로 계정대체하였습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출	1,551,355	1,909,992

기타매출원가	503,777	1,589,748

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	6,235,346	6,761,687	5,694,604	6,074,826

신규리스	2,609,282	2,609,282	3,347,226	3,347,226

리스부채 재측정(*1)	(217,680)	(217,680)	307,297	307,297

기타(*2)	303,903	-	-	-

리스해지	(3,327)	(3,736)	(1,807,787)	(1,976,877)

상각	(774,011)	398,109	(1,352,387)	599,050

지급	-	(1,153,230)	-	(1,673,384)

분기말 장부금액	8,153,513	8,394,432	6,188,953	6,678,138

(*1) 회사는 당분기와 전분기 중 개별공시지가 변동으로 향후 지급할 리스료가 변동되어 리스부채를 재측정하였으며, 재측정금액은 사용권자산을 조정하여 인식하였습니다.(*2) 회사는 기존 사용권자산에 대한 장기임차보증금의 현재가치할인차금을 측정하였으며, 해당 금액은 사용권자산을 조정하여 인식하였습니다.

당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	597,961	1,252,137

차량운반구	176,050	100,250

합계	774,011	1,352,387

사용권자산 처분 손익	409	169,090

리스부채에 대한 이자비용	398,109	599,050

단기 및 소액자산 리스료	679,829	499,184

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,833백만원(전분기: 2,173백만원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액과 만기분석은 다음과 같습니다. 분석은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월에서1년 미만	1년에서5년 미만	5년 이상

유동리스부채	1,254,489	360,698	1,180,654	-	-

비유동리스부채	7,139,943	-	-	4,478,803	7,366,201

합계	8,394,432	360,698	1,180,654	4,478,803	7,366,201

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월에서1년 미만	1년에서5년 미만	5년 이상

유동리스부채	1,018,277	342,060	1,013,674	-	-

비유동리스부채	5,743,410	-	-	4,487,339	3,907,008

합계	6,761,687	342,060	1,013,674	4,487,339	3,907,008

10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	99,740,489	96,440,304

유동성장기차입금	11,943,649	10,245,348

소계	111,684,138	106,685,652

비유동

장기차입금	46,389,058	42,235,658

합계	158,073,196	148,921,310

당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구분	당분기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운영자금	2025-06-13	4.92	3,600,000	3,600,000

하나은행	운영자금	2025-03-15	4.70	2,000,000	2,000,000

운영자금	2025-09-27	5.14	3,000,000	3,000,000

USANCE	2024-10-28	6.03	1,049,768	-

신한은행	USANCE	2024-02-29	-	-	3,845,273

USANCE	2024-05-30	-	-	3,604,455

USANCE	2024-06-20	-	-	890,576

USANCE	2024-10-28	6.03	728,277	-

USANCE	2024-10-21	6.03	1,837,094	-

USANCE	2025-01-10	5.79	980,199	-

USANCE	2025-01-10	5.79	3,045,151	-

시설자금	2025-04-28	4.67	2,000,000	3,000,000

운영자금	2024-06-26	-	-	10,000,000

운영자금	2024-06-26	-	-	14,100,000

운영자금(*1)	2025-06-25	4.46	23,100,000	-

운영자금(*2)	2025-09-10	4.32	6,000,000	-

산업은행	운영자금	2025-02-13	4.79	25,000,000	25,000,000

운영자금	2025-02-22	4.83	10,000,000	10,000,000

농협	운영자금	2024-11-30	5.30	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	2025-07-31	4.77	2,200,000	2,200,000

운영자금	2025-01-31	5.04	2,200,000	2,200,000

대구은행	운영자금	2025-05-17	4.78	10,000,000	10,000,000

합계	99,740,489	96,440,304

(*1) 신한은행 운영자금 231억원은 CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한 투자자는 '신한투자증권(주)'입니다.(*2) 신한은행 운영자금 60억원은 CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한 투자자는 '신한투자증권(주)'입니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운영자금	-	-	500,000

산업은행	시설자금	4.32	5,400,000	6,000,000

시설자금	4.31	4,050,000	4,500,000

시설자금	4.47	4,050,000	4,500,000

신한은행	시설자금	6.14	1,458,333	2,395,833

우리은행	시설자금	2.00	4,661,000	5,912,600

시설자금	-	-	799,998

운영자금	4.75	1,249,998	2,499,996

시설자금	CD91+1.33	6,080,000	6,080,000

시설자금	CD91+1.33	6,080,000	6,080,000

시설자금	CD91+1.33	6,080,000	-

시설자금	CD91+1.33	6,080,000	-

하나은행	시설자금	4.53 - 4.62	1,006,061	2,137,879

시설자금	4.60 - 4.62	2,000,000	2,000,000

시설자금	4.42	10,137,315	9,074,700

합계	58,332,707	52,481,006

유동성 장기부채	(11,943,649)	(10,245,348)

비유동부채	46,389,058	42,235,658

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	58,332,707	11,943,649	37,565,658	4,078,900	4,744,500

11. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,378,947	15,620,061

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,909,076)	(14,663,175)

재무상태표상 순확정급여부채	2,469,871	956,886

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,615천원(전기말: 1,615천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,426,576	1,310,132

순이자원가	29,177	571,446

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,455,753	1,881,578

(3) 당분기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인해 발생한 퇴직급여 금액은 10,013천원(전분기 : 40,912천원)입니다.

12. 자본금과 자본잉여금(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기말	44,918,407	22,459,204	27,919,137

당분기말	44,918,407	22,459,204	27,919,137

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

합계	29,678,628	29,678,628

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

토지재평가	73,018,908	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	558,900	558,900

합계	73,577,808	73,577,808

기타자본구성요소

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합계	(2,697,334)	(2,697,334)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	73,577,808	73,444,400

분기말	73,577,808	73,444,400

14. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	8,800,000	8,300,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	53,075,211	54,785,920

합계	62,435,211	63,645,920

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,895,112	4,942,022	951,388	2,229,198

퇴직급여	91,577	285,423	85,786	441,109

복리후생비	292,469	685,033	408,583	700,164

여비교통비	88,214	259,583	61,495	136,012

통신비	6,971	18,293	5,727	15,364

세금과공과	48,148	1,060,418	(71,327)	1,112,616

감가상각비	612,131	1,802,363	699,702	2,092,564

수선비	135,626	538,253	-	197,540

소모품비	83,120	235,955	8,332	19,117

보험료	67,162	166,281	47,256	146,969

접대비	207,842	554,149	181,283	530,367

광고선전비	2,241	6,541	7,940	10,940

도서비	3,553	12,627	2,891	9,983

차량비	25,020	64,503	10,169	27,384

훈련비	4,070	8,514	1,730	1,730

운반비	6,649,131	19,677,209	6,747,837	19,633,747

지급수수료	542,850	2,191,066	300,186	764,671

수도광열비	315,590	430,793	14,059	21,463

사무용품비	104,665	200,904	15,775	43,692

임차료	218,659	465,813	48,444	358,099

대손상각비	(227,267)	807,702	617,837	1,149,544

경상연구개발비	82,045	1,038,843	250,000	250,000

잡비	30,415	87,257	26,725	137,258

견본비	37,647	37,908	(340)	10,355

판매수수료	97,120	308,343	114,630	373,994

보상비	-	-	-	-

합계	11,414,111	35,885,796	10,536,108	30,413,880

16. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	50,774	215,706	92,377	363,187

외환환산이익	(201,621)	21,046	87,015	192,343

유형자산처분이익	407	438	-	1,459,522

무형자산처분이익	-	485,496	-	-

기타의대손상각비환입	3	319	-	-

잡수익	44,231	132,457	124,273	293,197

합계	(106,206)	855,462	303,665	2,308,249

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	15,689	24,277

유형자산폐기손실	2	3	115,494	132,096

유형자산손상차손	-	-	-	336,628

무형자산처분손실	-	7,260	-	-

외환차손	180,794	480,230	51,202	350,291

외화환산손실	57,910	63,942	(14,545)	3,342

기타대손상각비	(269)	-	279	2,264

기부금	1,020	80,990	2,000	115,042

잡손실	5,549	12,257	7,568	148,272

합계	245,006	644,682	177,687	1,112,212

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	94,319	344,283	153,036	279,715

외화환산이익	294,908	309,809	(19,999)	1,770

투자자산평가이익	-	-	10,756	61,571

배당금수익	-	13,440	-	9,520

파생상품평가이익	-	-	33,834	38,760

합 계	389,227	667,532	177,627	391,336

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,483,004	4,459,043	1,659,912	5,106,080

외화환산손실	(221,547)	26,220	135,129	135,129

파생상품평가손실	110,835	171,073	46,533	46,533

파생상품거래손실	17,548	17,548	-	-

합 계	1,389,840	4,673,884	1,841,574	5,287,742

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(2,158,771)	(3,648,577)	(6,328,012)	(4,745,279)

원재료사용 및 상품의 매입액	17,033,744	47,887,164	19,726,226	48,812,881

종업원급여	6,497,895	17,656,976	5,150,865	14,234,874

감가상각비	5,161,568	15,185,290	5,435,989	16,106,953

지급수수료	2,237,942	6,264,853	1,339,284	4,390,132

운반비와 포장비	6,649,131	19,677,209	6,747,837	19,633,747

판매수수료	97,120	308,343	114,630	373,994

보험료	315,411	939,047	296,168	952,437

여비교통비	131,539	381,015	101,478	260,403

임차료	227,550	493,237	69,981	406,830

연료비	1,055,834	3,886,861	1,300,531	4,879,258

전력비	16,428,215	46,950,463	15,081,713	41,476,378

수도료	337,773	1,039,971	299,186	937,941

수선비	873,285	3,131,186	562,561	3,327,961

소모품비	1,142,994	3,217,971	908,144	2,456,259

기타비용	1,917,267	7,906,610	2,382,513	6,598,233

매출원가 및 판매비와관리비 합계	57,948,497	171,277,619	53,189,094	160,103,002

19. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니 다.(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,183,025	1,539,492	2,268,338	10,226,854

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

보통주 기본주당이익(단위:원)	27	35	52	232

(*1) 당분기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	274	12,307,643,518

자기주식(기초)	(769,300)	274	(210,788,200)

합계	12,096,855,318

당분기 가중평균유통보통주식수 = 12,096,855,318 ÷274일 = 44,149,107주전분기 가중평균유통보통주식수 = 12,052,706,211 ÷273일 = 44,149,107주(2) 희석주당손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 현금흐름정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,918,448	12,931,986

조정 :

이자비용	4,459,043	5,106,080

퇴직급여	1,486,953	1,355,949

감가상각비	15,185,290	16,106,953

기타의대손상각비(환입)	(319)	2,264

외화환산손실	90,162	138,471

재고자산평가손실	868,323	629,531

유형자산처분손실	-	24,277

유형자산폐기손실	3	132,096

유형자산손상차손	-	336,628

무형자산처분손실	7,260	-

대손상각비	807,702	1,149,544

파생상품평가손실	171,073	46,533

외화환산이익	(330,856)	(194,113)

이자수익	(344,283)	(279,715)

파생상품평가이익	-	(38,760)

투자자산평가이익	-	(61,571)

배당금수익	(13,440)	(9,520)

유형자산처분이익	(438)	(1,459,522)

무형자산처분이익	(485,496)	-

기타	(1,080)	(44,298)

운전자본의 변동 :

매출채권	951,813	3,211,113

재고자산	(1,671,153)	222,902

기타유동금융자산	77,395	240,058

기타유동자산	(1,739,930)	(6,463)

기타비유동자산	(21,894)	-

비유동금융자산	3,069	-

매입채무	(6,460,791)	1,258,630

기타유동부채	757,226	(4,106,973)

기타유동금융부채	713,425	(2,038,431)

기타비유동부채	(30,000)	-

기타비유동금융부채	-	-

확정급여부채	(44,024)	(1,906,752)

영업으로부터 창출된 현금	16,353,481	32,746,897

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	당분기말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	96,440,304	3,609,995	-	(309,810)	-	99,740,489

장기차입금	42,235,658	13,484,500	-	-	(9,331,100)	46,389,058

유동성장기차입금	10,245,348	(7,632,799)	-	-	9,331,100	11,943,649

임대보증금	1,875,788	(255,364)	-	1,812	-	1,622,236

리스부채	6,761,687	(755,120)	(3,736)	-	2,391,602	8,394,433

합계	157,558,785	8,451,212	(3,736)	(307,998)	2,391,602	168,089,865

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	전분기말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	81,180,995	10,588,066	-	135,129	1,123,074	93,027,264

장기차입금	33,246,306	16,938,200	-	-	(7,632,799)	42,551,707

유동성장기차입금	11,625,331	(8,776,693)	-	-	7,632,799	10,481,437

임대보증금	2,030,962	1,161,000	-	2,685	(506,550)	2,688,097

리스부채	6,074,826	(1,074,334)	-	-	1,677,646	6,678,138

합계	134,158,420	18,836,239	-	137,814	2,294,170	155,426,643

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,717,221	8,078,395

건설중인자산의 저장품 대체	2,115,050	-

저장품의 건설중인자산 대체	-	2,909,159

장기차입금의 유동성 대체	9,331,100	7,632,799

사용권자산 대체	2,692,178	1,846,736

유형자산의 투자부동산 대체	-	100,676,030

투자부동산의 유형자산 대체	99,463,607	-

유형자산의 취득 관련 미지급금 및 지급어음 증감	1,818,689	-

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사의 법인세비용 추정액은 378,956천원이며, 회사는 당분기말 현재 이연법인세부채를 18,806,601천원 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.75%(전분기: 20.92%)입니다.

22. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산(토지, 건물,기계장치, 건설중인자산)	295,824,264	91,884,000	차입금	33,830,998	우리은행

39,300,000	39,149,054	신한은행

46,800,000	19,193,144	하나은행

69,000,000	48,500,000	산업은행

합계	295,824,264	246,984,000	합계	140,673,196

(2) 당분기말 현재 회사는 우리은행 차입금과 관련하여 당사의 최대주주인 김성훈으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	운영자금대출	KRW	3,600,000	3,600,000

시설자금대출	KRW	4,661,000	4,661,000

운영자금대출	KRW	1,249,998	1,249,998

시설자금대출	KRW	24,320,000	24,320,000

Usance	USD	600,000	-

수입 일람불	USD	500,000	-

신한은행	시설자금대출	KRW	1,458,333	1,458,333

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	23,100,000	23,100,000

운영자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

Usance	USD	8,000,000	4,994,484

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	5,400,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,050,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,050,000

하나은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KRW	3,000,000	1,006,061

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	10,500,000	10,137,315

Usance	USD	3,000,000	795,520

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

대구은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

(4) 당분기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 169,812백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있으며, 동 보험금액에는 91,216백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 매출 등과 관련하여 서울보증보험에 812백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 이 중 '새만금 국가산업단지 입주계약에 따른 임차목적물 원상복구비 지급보증'으로 113백만원이 가입되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 우리은행과 고정금리 지급, 변동금리 수취의 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석25 참조)(7) 회사는 사업확장을 위하여 충남 예산 제2일반산업단지의 부지를 취득하고자 토지분양계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 총계약금액 304억원 중 273.6억원을 납입했습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	김성훈(최대주주)

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

임경화	임경화

오재민	오재민

제니스스포츠 주식회사	제니스스포츠 주식회사

장영수

윤해구

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	상하이백광신소재기술(유)

(2) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입 등(*2)	사용권자산 취득(*3)	이자비용(*4)	이자수익(*5)	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	158,854	193,178	64,007	13,190	610,144

기타 특수관계자	상원상공(주)	365,617	-	235,065	110,725	88,915	5,431	190,849

(주)진한	-	-	-	-	-	-	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	11,340	-	-	-	94,535

진영운수	-	-	1,906,314	-	-	-	-

임경화	-	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	-	664

제니스스포츠 주식회사(*1)	-	825,000	1,473,009	-	-	-	-

장영수	-	-	-	-	-	-	3,000

윤해구	-	-	-	-	-	-	6

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	1,660,870	-	106,137	-	-	-	-

합계	2,026,487	825,000	3,890,719	303,903	152,922	18,621	1,142,724

(*1) 당분기 중 당사는 제니스스포츠 주식회사와 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 해당 거래를 통해 당기 5월까지 제니스스포츠 주식회사가 운영하던 골프연습장 및 아이스링크 등 운영권을 이전받고 당기 6월부터 관련 시설을 직접 운영하고 있습니다. 기타매출은 직영 전환 전의 임대수익 입니다, (*2) 자산양수도거래에 따른 채권 관계 등의 이전을 포함하고 있습니다.(*3) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 사용권자산 취득금액은 전기에 취득한 기존 사용권자산에 대한 장기임차보증금의 현재가치할인차금 만큼을 사용권자산에 반영한 금액입니다.(*4) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 전기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 당분기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각 225백만원 지급되었습니다.(*5) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자수익은 사용권자산 관련 장기임차보증금의 현재가치할인차금을 상각한 금액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입 등(*2)	사용권자산취득	이자비용(*3)	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	76,856	1,302,932	155,512	600,868

기타 특수관계자	상원상공(주)	219,168	-	229,159	1,319,497	102,822	190,849

(주)진한	-	71,000	-	-	57,973	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	32,520	-	-	94,535

진영운수	-	-	1,943,810	-	-	-

임경화	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	664

제니스스포츠 주식회사(*1)	-	1,485,000	2,002,713	-	-	-

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	1,806,594	-	216,909	-	-	-

합계	2,025,762	1,556,000	4,501,967	2,622,429	316,307	1,130,442

(*1) 전분기중 회사는 제니스스포츠 주식회사와 자산양수도, 토지 및 건물 임대차 계약을 체결하였습니다. 해당 거래를 통해 전전기까지 당사가 운영하던 골프연습장 및 아이스링크 등 운영권을 제니스스포츠 주식회사에게 이전하고 관련 시설을 제니스스포츠 주식회사에 임대하고 있습니다.(*2) 자산양수도거래에 따른 채권 관계 등의 이전을 포함하고 있습니다. (*3) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 전기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 전분기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각각 540백만원, 225백만원 지급되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	미수금 등	임차보증금	미지급금 등	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	1,100,000	67,639	797,825

기타 특수관계자	상원상공(주)	147,327	-	500,000	55,325	1,018,262

상원아이엠엘(주)	-	-	-	1,386	-

진영운수	-	-	-	196,495	-

제니스스포츠 주식회사	-	-	-	69,814	-

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	2,940,917	-	-	21,124	-

합계	3,088,244	-	1,600,000	411,783	1,816,087

(*) 당사는 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대하여 1,765백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*1)	미수금 등	임차보증금	미지급금 등	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주) (*2)	-	-	1,100,000	33,819	958,818

기타 특수관계자	상원상공(주)	162,678	-	500,000	-	1,154,348

(주)진한	-	17,547	-	-	-

상원아이엠엘(주)	-	-	-	1,386	-

진영운수	-	-	-	409,805	-

제니스스포츠 주식회사	-	181,500	-	1,069,814	-

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	2,770,893	-	-	43,891	-

합계	2,933,571	199,047	1,600,000	1,558,715	2,113,166

(*1) 당사는 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대하여 937백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 전기 중 회사의 전 대표이사이자 최대주주는 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 검찰에 기소되었으며, 혐의 발생금액은 총 21,749백만원입니다. 회사는 전기 및 전기 이전에 해당 횡령과 관련된 불법행위 미수금을 계상하였으며, 전기 중 모두 회수되어 전기말 현재 불법행위미수금 잔액은 없습니다. 또한 2024년 2월 7일에 상기 기소에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결이 선고되었으며, 기소금액 중 943백만원을 제외한 20,806백만원이 횡령 및 배임금액인 것으로 선고되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 자금 대여거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정명	기초	대여	상환	기말

당분기(*1)

-	-	-	-	-	-

전분기

김성훈(최대주주)	대여금	943,581	55,520	(999,101)	-

불법행위미수금(*2)	3,089,387	160,263	(2,501,697)	747,953

합계	4,032,968	215,783	(3,500,798)	747,953

(*1) 당분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 없습니다.(*2) 전 대표이사에게 회수한 금액은 횡령금액 원금이며, 이에 대한 이자는 회수하지 않았습니다.

② 자금 차입거래

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	상환	기말

특수관계자명	계정명

당분기(*)

김성훈(최대주주)	리스부채	958,818	-	(160,993)	797,825

상원상공(주)	리스부채	1,154,348	-	(136,085)	1,018,263

합계	2,113,166	-	(297,078)	1,816,088

전분기

김성훈(최대주주)	리스부채	2,181,702	1,302,932	(2,640,778)	843,856

(주)진한	차입금	-	5,000,000	(5,000,000)	-

상원상공(주)	리스부채	82,807	1,319,496	(204,985)	1,197,318

합계	2,264,509	7,622,428	(7,845,763)	2,041,174

(*) 당분기 중 실제 현금을 융통(차입)한 건은 없으며, 사용권자산(건물)을 취득하면서 발생한 금융리스부채의 변동내역을 기재하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	431,137	281,249

퇴직급여	117,022	211,325

합계	548,159	492,574

24. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,317,807	13,317,807	24,530,450	24,530,450

당기손익-공정가치금융자산	2,051,970	2,051,970	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,190,422	1,190,422	1,190,422	1,190,422

매출채권	25,685,696	25,685,696	27,510,105	27,510,105

기타유동금융자산	382,345	382,345	417,854	417,854

기타비유동금융자산	2,451,161	2,451,161	2,158,097	2,158,097

합계	45,079,401	45,079,401	55,806,928	55,806,928

금융부채

매입채무	6,104,788	6,104,788	13,350,603	13,350,603

기타유동금융부채(*)	23,532,110	23,532,110	20,058,308	20,058,308

단기차입금	99,740,489	99,740,489	96,440,304	96,440,304

유동성장기차입금	11,943,649	11,943,649	10,245,348	10,245,348

당기손익-공정가치금융부채(유동)	135,091	135,091	-	-

당기손익-공정가치금융부채(비유동)	222,432	222,432	186,450	186,450

기타비유동금융부채	8,653,801	8,653,801	7,464,470	7,464,470

장기차입금	46,389,058	46,389,058	42,235,658	42,235,658

합계	196,721,418	196,721,418	189,981,141	189,981,141

(*) 종업원관련 급여가 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,190,422	1,190,422

당기손익-공정가치금융자산	-	2,051,970	-	2,051,970

당기손익-공정가치금융부채(유동)	-	135,091	-	135,091

당기손익-공정가치금융부채(비유동)	-	222,432	-	222,432

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,190,422	1,190,422

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	186,450	-	186,450

(3) 투입변수와 공정가치와의 관계당분기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	1,190,422	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	4.7%~7.0%

영업이익률	6.2%~6.3%

당기손익-공정가치금융자산	MMF	2,051,970	2	시장접근법	이자율	-

파생상품부채(유동)	이자율스왑	135,091	2	시장접근법	이자율	-

파생상품부채(비유동)	이자율스왑	222,432	2	시장접근법	이자율	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	1,190,422	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	4.7%~7.0%

영업이익률	6.2%~6.3%

파생상품부채	이자율스왑	186,450	2	시장접근법	이자율	-

25. 파생상품(1) 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	6,080,000	2023-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 4.92% 고정

6,080,000	2023-09-08	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.47% 고정

6,080,000	2024-01-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.03% 고정

6,080,000	2024-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.22% 고정

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	구분	당분기	전분기	비고

이자율스왑	평가이익	-	38,760	당기손익

평가손실	171,073	46,533

거래손실	17,549	-

26. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당 배출권	220,601	220,601	218,397	216,352	216,352	1,092,303

(2) 당분기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	7,993	-	10,978	-	22,187	-	-	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	-	-	-	-	(2,204)	-	(2,183)	-	(2,183)	-

추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유상매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출(*)	(208,823)	-	(212,126)	-	(199,788)	-	-	-	-	-

매각	(4,050)	(4)	(5,490)	-	(7,400)	-	-	-	-	-

기말	7,993	-	10,978	-	22,187	-	238,539	-	216,352	-

(*) 2021년도분 ~ 2023년도분의 정부제출분은 실제 제출된 수량이며, 당분기말 기준 2024년도분의 정부제출 추정치는 158,773입니다.

27. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,648,946천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,648,946천원).

28. 불법행위미수금전기 중 당사의 전 대표이사이자 최대주주에 대한 횡령 사실을 인지하고 횡령으로 반출된 자금을 불법행위미수금으로 인식하였습니다. 당분기 및 전기중 불법행위 미수금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 불법행위미수금	-	3,089,387

기중 횡령금액	-	160,263

기중 회수금액(*)	-	(3,249,650)

기말 불법행위미수금	-	-

(*) 전 대표이사에게 회수한 금액은 횡령금액 원금이며, 이에 대한 이자는 회수하지 않았습니다. 29. 보고기간후사건(1) 회사는 당기 10월 중 최대주주인 김성훈과 제니스스포츠클럽 제2 아이스링크장 잔여 지분 매수 계약을 체결하였습니다. 매수대상은 서울특별시 구로구 안양천로 539길 11의 제니스스포츠클럽 씨동 및 기계장치이며, 이에 대한 김성훈의 지분 47%를 모두 매수하였습니다. 이와 관련한 매수금액은 약 37억원입니다.(2) 회사는 당기 10월 말부터 새만금 국가산업단지 6공구 신규공장 투자를 시작하였습니다. 신규투자 소재지는 전북 군산시 새만금국가산업단지 6공구이며, 투자기간은 2024년 10월 30일부터 2030년 12월 31일까지 입니다. 이와 관련한 투자예정금액은 7,500억원입니다.