PKC 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 당분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 69 기 전분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 음성공장을신설하여 아산화질소 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.23%)와 기타주주 등으로 구성되어있고, 대표이사는 장영수입니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

1. 일반사항, 계속 :(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	2,006,680

비유동자산	60,575

자산 계	2,067,255

유동부채	3,788,058

비유동부채	22,470

부채 계	3,810,528

자본금	520,854

기타자기자본	(2,264,127)

자본 계	(1,743,273)

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	상하이백광신소재기술(유)

매출액	966,601

영업손익	(443,358)

당기순손익	(457,321)

기타포괄손익	98,352

총포괄손익	(358,969)

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

2.1.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	8,815,965	-	-	8,815,965

매출채권	30,838,068	-	-	30,838,068

기타유동금융자산	1,642,744	-	-	1,642,744

소 계	41,296,777	-	-	41,296,777

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,179,817	1,179,817

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,021,552	-	1,021,552

기타비유동금융자산	2,278,339	-	-	2,278,339

소 계	2,278,339	1,021,552	1,179,817	4,479,708

합 계	43,575,116	1,021,552	1,179,817	45,776,485

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	14,629,120	-	14,629,120

기타유동금융부채 (*)	25,449,077	-	25,449,077

차입금	95,250,057	-	95,250,057

소 계	135,328,254	-	135,328,254

비유동

기타비유동금융부채(*)	8,295,850	-	8,295,850

차입금	30,572,668	-	30,572,668

소 계	38,868,518	-	38,868,518

합 계	174,196,772	-	174,196,772

3. 범주별 금융상품, 계속 :(*) 당분기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성금융리스부채	1,843,147	1,600,238

비유동금융리스부채	6,445,850	4,482,752

합계	8,288,997	6,082,990

(*) 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금유출액	566,280	2,060,544

(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	8,853,403	-	-	8,853,403

매출채권	30,531,471	-	-	30,531,471

기타유동금융자산	1,347,018	-	-	1,347,018

소 계	40,731,892	-	-	40,731,892

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,095,943	1,095,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,021,552	-	1,021,552

기타비유동금융자산	2,328,085	-	-	2,328,085

소 계	2,328,085	1,021,552	1,095,943	4,445,580

합 계	43059977	1,021,552	1,095,943	45,177,472

3. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	16,329,220	-	16,329,220

기타유동금융부채	20,842,941	-	20,842,941

차입금	92,806,326	-	92,806,326

소 계	129,978,487	-	129,978,487

비유동

기타비유동금융부채	6,434,752	-	6,434,752

차입금	33,246,306	-	33,246,306

소 계	39,681,058	-	39,681,058

합 계	169,659,545	-	169,659,545

4. 공정가치측정금융자산 및 부채 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	1,179,817	1,095,943

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,021,552	1,021,552

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융부채	-	-

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 임대운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

화공사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매 및 임대업 운영

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

※ 당기부터 기존 기타사업부의 스포츠사업은 운영을 임대로 전환하여 화공사업부 내의 기타(임대업)으로 전환되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	화공사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	64,367,708	53,271,510	-	1,905,348	64,367,708	55,176,858

부문간수익	1,287,687	814,234	-	-	1,287,687	814,234

외부고객으로부터의 수익	63,080,021	52,457,276	-	1,905,348	63,080,021	54,362,624

(2) 보고부문영업이익(손실)	8,910,710	8,087,042	-	(10,623)	8,910,710	8,076,419

(3) 유형 및 무형자산

유형 및 무형자산	345,591,470	130,441,363	-	182,265,172	345,591,470	312,706,535

감가상각비 및 상각비	5,326,161	3,315,429	-	837,707	5,326,161	4,153,136

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,182,413	-	30,841,085	-

차감: 손실충당금	344,345	-	309,614	-

매출채권(순액)	30,838,068	-	30,531,471	-

미수금	636,072	-	351,688	-

차감: 손실충당금	23,155	-	32,083	-

미수금(순액)	612,917	-	319,605	-

합 계	31,450,985	-	30,851,076	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당분기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	31,644,877	114,451	24,077	5,394	29,686	31,818,485

전체기간 기대신용손실	316,449	11,445	7,223	2,697	29,686	367,500

순장부금액	31,328,428	103,006	16,854	2,697	-	31,450,985

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상품	228,861	244,568

상품평가손실충당금	(43,218)	(32,221)

제품	5,261,163	6,191,314

제품평가손실충당금	(131,448)	(330,884)

반제품	51,517	32,140

원재료	4,570,231	5,252,615

저장품	2,990,228	2,847,746

미착품	3,888,066	2,823,959

합 계	16,815,400	17,029,237

8. 유형자산과 무형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	144,283,131	330	-	-	-	-	144,283,461

건물	44,052,526	247,618	(1)	-	(427,913)	8,708,304	52,580,534

구축물	17,783,179	-	(3)	-	(537,318)	241,892	17,487,750

기계장치	85,116,711	23,460	(683,127)	-	(2,750,493)	462,805	82,169,356

기타의유형자산	20,417,873	107,410	(228,466)	-	(1,114,902)	1,316,179	20,498,094

건설중인자산	22,364,142	8,235,880	-	-	-	(10,729,180)	19,870,842

사용권자산	5,702,338	2,883,186	(626,470)	307,297	(495,535)	-	7,770,816

합 계	339,719,900	11,497,884	(1,538,067)	307,297	(5,326,161)	-	344,660,853

(*1) 2023년 3월 31일 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석21 참조)

(*2) 당분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액이 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	3,638,597	3,446,918

건물	3,871,928	2,136,253

차량운반구	260,291	119,167

합 계	7,770,816	5,702,338

8. 유형자산과 무형자산, 계속 :(*3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	26,046	18,349

부동산	469,488	318,723

합계	495,534	337,072

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	257,670	37,432

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	143,390,131	-	-	187,000	-	244,000	143,821,131

건물	42,513,554	-	-	(187,000)	(350,513)	-	41,976,041

구축물	11,788,998	-	-	-	(534,809)	99,837	11,354,026

기계장치	56,418,710	-	-	-	(2,374,511)	2,096,061	56,140,260

기타의유형자산	8,247,005	1,609	(1)	-	(556,231)	1,539,455	9,231,837

건설중인자산	31,439,111	14,925,987	-	-	-	(3,979,353)	42,385,745

사용권자산	5,813,193	1,803,405	-	(412,648)	(337,072)	-	6,866,878

합 계	299,610,702	16,731,001	(1)	(412,648)	(4,153,136)	-	311,775,918

(*1) 2023년 3월 31일 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석21 참조)

8. 유형자산과 무형자산, 계속 :(*2) 전분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액이 포함되어 있습니다.전분기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기말

토지	3,626,046

건물	3,127,113

차량운반구	113,719

합 계	6,866,878

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	1	-	-	-	1

상표권	596	-	-	-	596

회원권	930,020	-	-	-	930,020

합 계	930,617	-	-	-	930,617

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	1	-	-	-	1

상표권	596	-	-	-	596

회원권	930,020	-	-	-	930,020

합 계	930,617	-	-	-	930,617

9. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	83,550,203	81,180,995

유동성장기차입금	11,699,854	11,625,331

소 계	95,250,057	92,806,326

비유동

장기차입금	30,572,668	33,246,306

소 계	30,572,668	33,246,306

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 연결회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석21 참조)

9. 차입금, 계속:

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 및 유동성장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	당분기	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기	전기말

우리은행	운영자금	2023-06-16	5.34	4,000,000	4,000,000

어음할인	2023-07-06	4.75 ~ 4.84	1,231,289	-

2023-08-17	6.32 ~ 6.41	1,583,785	-

하나은행	무역금융	2024-03-15	5.406	2,000,000	2,000,000

운영자금	2023-09-27	5.004	3,000,000	3,000,000

신한은행	USANCE	2023-09-29	5.35 ~ 6.0	3,735,129	4,180,995

운영자금	2023-10-28	5.94	17,600,000	17,600,000

2023-04-28	5.78	4,000,000	4,000,000

2023-11-23	5.72	4,000,000	4,000,000

산업은행	운영자금	2024-02-10	4.82	25,000,000	25,000,000

2024-02-22	5.04	10,000,000	10,000,000

농협	운영자금	2023-11-30	5.51	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	2023-07-31	4.5	2,200,000	4,400,000

2024-01-31	4.05	2,200,000	-

합 계	83,550,203	81,180,995

9. 차입금, 계속:

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기말

국민은행	운영자금	5.57	2000000	2,500,000

산업은행	시설자금	6.09	243,750	325,000

시설자금	5.47	393,750	525,000

시설자금	6.11	637,500	850,000

시설자금	4.53	6,000,000	6,000,000

시설자금	4.40	4,500,000	4,500,000

시설자금	5.19	4,500,000	4,500,000

신한은행	시설자금	6.14	3,333,333	3,645,833

운영자금	5.82	2,750,000	3,000,000

우리은행	시설자금	2.50	2445000	2,445,000

시설자금	2.50	4,719,200	5,014,150

시설자금	5.02	1,999,995	2,399,994

운영자금	4.84	3,749,994	4,166,660

하나은행	시설자금	4.54	2,800,000	2,800,000

시설자금	4.95	200,000	200,000

시설자금	4.95	399,047	399,047

시설자금	4.68	1,600,953	1,600,953

합 계	42,272,522	44,871,637

유동성 장기부채	(11,699,854)	(11,625,331)

비유동부채	30,572,668	33,246,306

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	42,272,522	11,699,854	11,244,554	8,170,314	11,157,800

10. 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,215,942	15,237,923

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,056,381)	(15,088,710)

재무상태표상 순확정급여부채	(1,840,439)	149,213

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,615천원(전기말: 1,615천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	436,711	448,904

순이자원가	1,635	15,395

종업원 급여에 포함된 총 비용	438,346	464,299

당분기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인해 발생한 퇴직급여 금액은 15,577천원입니다.

11. 자본금과 주식발행초과금(1) 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2023년 3월 31일 현재 연결회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2022년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2023년 3월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	425,493	-	-	-	425,493

해외사업환산손익	(124,694)	94,442	-	-	(30,252)

합 계	73,319,707	94,442	-	-	73,414,149

2. 기타포괄손익누계액 및 기타자본, 계속 :(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	26,981,294	26,981,294

13. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	8,300,000	7,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	53,347,268	50,280,423

합 계	62,207,268	58,640,423

(*1) 상법상 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	817,564	813,805

퇴직급여	268,927	143,901

복리후생비	142,589	128,201

여비교통비	81,815	94,223

통신비	4,579	7,161

세금과공과	23,009	19,808

감가상각비	1,251,574	676,836

수선비	106,584	25,281

소모품비	4,748	85,232

보험료	55,233	37,175

접대비	210,722	187,809

광고선전비	-	501

도서비	3,157	3,279

차량비	17,322	16,678

훈련비	-	1,360

운반비	6,750,099	5,688,526

지급수수료	467,234	358,964

수도광열비	4,271	251,095

사무용품비	15,882	14,794

임차료	179,988	170,183

대손상각비	22,507	37,724

잡비	83,608	48,755

견본비	9,901	1,569

판매수수료	29,939	89,935

보상비	-	4,962

합 계	10,551,252	8,907,757

15. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	160,125	89,534

외환환산이익	25,895	71,537

유형자산처분이익	1,385,328	272

잡수익	146,774	174,477

합 계	1,718,122	335,820

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	7,246	-

유형자산폐기손실	7,600	-

외환차손	83,285	21,263

외화환산손실	97,290	6,680

기타대손상각비	3,185	674

기부금	110,360	1,200

잡손실	1,482,608	94,815

합 계	1,791,574	124,632

16. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	48,480	25,259

외화환산이익	1,022	-

투자자산평가이익	10,693	6,606

파생상품평가이익	-	490

합 계	60,195	32,355

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,759,411	557,961

외화환산손실	164,389	8,948

합 계	1,923,800	566,909

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,204,237)	(995,492)

원재료사용 및 상품의 매입액	16,937,233	14,614,982

종업원급여	4,811,440	4,569,651

감가상각비	5,326,161	4,153,136

지급수수료	1,777,409	2,210,258

운반비와 포장비	6,750,099	5,688,526

판매수수료	29,939	89,935

보험료	282,301	253,104

여비교통비	116,677	132,988

임차료	188,493	268,628

연료비	2,021,754	1,410,566

전력비	14,067,082	10,197,081

수도료	326,329	375,040

수선비	892,995	1,024,877

소모품비	678,151	993,689

기타비용	1,167,486	1,299,236

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	54,169,312	46,286,205

18. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	6,255,618	6,255,618	7,042,402	7,042,402

계속영업손익	6,255,618	6,255,618	7,042,402	7,042,402

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	142	142	160	160

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	90	4,042,656,630

자기주식(기초)	(769,300)	90	(69,237,000)

합 계	3,973,419,630

당분기 가중평균유통보통주식수 =3,973,419,630÷90일 =44,149,107주

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	6,973,653	7,753,052

조정 :

이자비용	1,759,411	557,961

이자수익	(48,480)	(25,260)

퇴직급여	451,216	471,487

감가상각비	5,326,161	4,153,136

기타의대손상각비	3,185	1

외화환산손실	261,679	15,628

대손상각비	22,507	38,397

대손충당금환입	-	-

외화환산이익	(26,917)	(71,537)

재고자산평가손실(환입)	(188,439)	(263,456)

파생상품평가이익	-	(490)

파생상품거래이익	-	-

투자자산평가이익	(10,693)	(6,606)

배당금수익	-	-

유형자산처분이익	(1,385,328)	(272)

유형자산처분손실	7,246	-

유형자산폐기손실	7,600	-

기타	6,819	5,114

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속:

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	(413,872)	(2,226,251)

재고자산	402,277	(1,484,007)

기타유동금융자산	171,528	(143,363)

비유동금융자산	-	-

기타유동자산	136,983	(132,221)

기타비유동자산	55	-

매입채무	(766,640)	(1,082,389)

기타유동부채	(1,346,109)	(588,342)

기타유동금융부채	2,326,605	(2,405,600)

확정급여부채	(2,467,825)	-

해외사업환산손익	94,299	(27,724)

영업으로부터 창출된 현금	11,296,922	4,537,260

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

유동성대체	외화환산손익	대체

단기차입금	81,180,995	2,204,818	-	164,390	-	83,550,203

장기차입금	33,246,306	-	(2,673,638)	-	-	30,572,668

유동성장기차입금	11,625,331	(2,599,115)	2,673,638	-	-	11,699,854

임대보증금	2,030,962	369,500	-	1,265	(506,550)	1,895,177

금융리스부채	6,082,990	(358,007)	-	-	2,564,013	8,288,996

합 계	134,166,584	(382,804)	-	165,655	2,057,463	136,006,898

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속:(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	10,729,180	3,979,353

장기차입금의 유동성 대체	2,673,638	2,462,849

사용권자산 대체	2,564,013	1,390,776

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 연결회사의 법인세비용 추정액은 718백만원이며, 연결회사는 당분기말 현재 이연법인세부채를 18,725,903천원 인식하였습니다

21. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	278,268,546	62,700,000	일반자금대출외	19,729,263	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	35,418,462	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	2,000,000	국민은행

12,000,000	일반자금대출외	10,000,000	하나은행

120,000,000	일반자금대출외	51,275,000	산업은행

합 계	118,422,725

(2) 당분기말 현재 일부 차입금과 관련하여 김성훈으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 우발상황과 약정사항, 계속:(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	500,000	-

B2B PLUS대출	KRW	2,815,074	2,815,073

운영자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	KRW	7,164,200	7,164,200

시설자금대출	KRW	1,999,995	1,999,995

운영자금대출	KRW	3,749,994	3,749,994

Usance	USD	1,200,000	-

신한은행	시설자금대출	KRW	3,333,333	3,333,333

운영자금대출	KRW	17,600,000	17,600,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

운영자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

운영자금대출	KRW	2,750,000	2,750,000

Usance	USD	8,000,000	2,864,802

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	1,275,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

KEB하나은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	3,000,000	-

국민은행	온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	3,000,000	-

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

21. 우발상황과 약정사항, 계속:(4) 당분기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 159,742백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 매출과 관련하여 서울보증보험에 87백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6)

당분기말 현재 해외 물품수입과 관련하여 우리은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(한도액: USD 1,200,000), 당분기말 현재 실행액은 없습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

김성훈	대표이사

(주)이상	(주)이상

제니스스포츠 주식회사	-

22. 특수관계자 거래, 계속 :(2) 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	70,427	162,559	-	75,000

진영운수	-	-	-	626,168

(주)진한	-	-	21,000	-

(주)이상	-	-	-	189,318

김성훈	-	-	-	330,000

제니스스포츠 주식회사	-	-	495,000	-

합 계	70,427	162,559	516,000	1,220,486

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	61,566	20,005	-	63,000

진영운수	-	-	-	556,110

(주)진한	-	-	21,000	-

(주)이상	-	-	-	872,425

대표이사	-	-	-	300,000

합 계	61,566	20,005	21,000	1,791,535

23. 특수관계자 거래, 계속 :

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	임차보증금	미지급비용	지급어음	미지급금	임대보증금	리스부채

상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상원상공(주)	77,470	-	-	-	500,000	7,590	90,708	-	1,279,863

(주)진한	-	18,680	-	-	-	-	-	780,000	-

진영운수	-	-	-	-	-	235,153	-	-	-

김성훈	-	-	943,581	-	1,100,000	137,639	-	-	2,637,413

(주)이상	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제니스스포츠 주식회사	-	181,500	-	-	-	-	-	954,539	300,000	-

합 계	77,470	200,180	943,581	-	1,600,000	380,382	90,708	954,539	1,080,000	3,917,276

2) 전기말

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	임차보증금	미지급비용	지급어음	미지급금	임대보증금	리스부채

상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상원상공(주)	111,949	-	-	-	500,000	3,057	-	-	-	82,807

(주)진한	-	13,254	-	-	-	-	-	-	780,000	-

진영운수	-	-	-	-	-	133,624	-	-	-	-

대표이사	-	-	943,581	-	1,100,000	128,393	-	-	-	2,181,701

(주)이상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	111,949	13,254	943,581	-	1,600,000	265,074	-	-	780,000	2,264,508

22. 특수관계자 거래, 계속 :(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	-	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	102,329	174,377

퇴직급여	174,157	154,171

합 계	276,486	328,548

23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,815,965	8,815,965	8,853,403	8,853,403

매출채권	30,838,068	30,838,068	30,531,471	30,531,471

기타유동금융자산	1,642,744	1,642,744	1,347,018	1,347,018

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,179,817	1,179,817	1,095,943	1,095,943

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	1,021,552	1,021,552	1,021,552	1,021,552

기타비유동금융자산	2,278,339	2,278,339	2,328,085	2,328,085

소 계	45,776,485	45,776,485	45,177,472	45,177,472

금융부채

매입채무	14,629,120	14,629,120	16,329,220	16,329,220

기타유동금융부채	25,449,077	25,449,077	20,842,941	20,842,941

단기차입금	83,550,203	83,550,203	81,180,995	81,180,995

유동성장기차입금	11,699,854	11,699,854	11,625,331	11,625,331

기타비유동금융부채	8,295,849	8,295,849	6,434,752	6,434,752

장기차입금	30,572,668	30,572,668	33,246,306	33,246,306

소 계	174,196,771	174,196,771	169,659,545	169,659,545

23. 공정가치

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

23. 공정가치, 계속:당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,021,552	1,021,552

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	1,179,817	1,179,817

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,021,552	1,021,552

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	1,095,943	1,095,943

24. 파생상품(1) 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	-	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.46%	연 2.95% 고정

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가손실	-	-	당기손익

평가이익	-	489

거래이익	-	-

25. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021~2025계획기간 계

무상할당 배출권	220,601	220,601	218,397	216,352	216,352	1,092,303

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	7,993	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	218,397	-	216,352	-	216,352	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유상매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(208,823)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	(4,050)	4	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	7,993	-	228,594	-	218,397	-	216,352	-	216,352	-

(3) 당분기 및 전기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	-	-

순전입액	-	-

정산액	-	-

기말	-	-