PKC 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제65반기	매출채권	22,717,705	(842,165)	3.71%

대여금	5,748,762	-

미수금	558,842	(196,333)	35.13%

채 권	-	-

보증금	63,304	-

합 계	29,088,613	(1,038,498)	3.57%

제64기	매출채권	21,590,095	(824,149)	3.82%

대여금	726,384	-

미수금	654,759	(196,944)	30.08%

채 권	-	-

보증금	10,514	-

합 계	22,981,752	(1,021,093)	4.41%

나. 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제65 반기	제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,021,093	1,461,207

2. 연결범위변동	-	-

3. 손상차손	25,154	115,802

3. 손상차손환입	(7,749)	(375,022)

4. 제각	(180,894)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,038,498	1,021,093

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 일반채권에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발행하였다는 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식함. - 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대 하여는 100%의 대손율을 적용. - 당사는 당기말 현재 매출채권, 미수금 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구체적 으로 매출채권의 연령이 3개월 미만은 1%. 6개월 미만은 10%, 9개월 미만은 30 %, 1년미만은 50%, 1년 이상은 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년초과	합계

매출채권	22,095,704	622,001	22,717,705

대여금	5,347,623	401,139	5,748,762

미수금	228,668	116,323	30,769	19,577	163,505	558,842

보증금	52,800	989	9,515	63,304

합 계	27,724,795	116,323	30,769	20,566	1,196,160	29,088,613

구성비율	95.31%	0.40%	0.11%	0.07%	4.11%	100%

※ 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 차감하기 전 금액임.

2. 재고자산 현황

가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제65 반기	제64기

화공사업	상 품	227,693	150,188

제 품	1,068,511	1,415,152

재공품	26,825	35,347

원재료	3,366,610	1,138,148

저장품	441,939	214,984

미착품	1,492,801	2,344,804

소 계	6,624,379	5,298,623

기타사업부	상 품	-	-

소 계	-	-

합 계	상 품	227,693	150,188

제 품	1,068,511	1,415,152

재공품	26,825	35,347

원재료	3,366,610	1,138,148

저장품	441,939	214,984

미착품	1,492,801	2,344,804

합 계	6,624,379	5,298,623

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	2.36%	1.99%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	18회	20회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 제품 합계는 평가 충당금 차감 이후 금액임 나. 재고자산의 실사내용. ( 1) 실사일자 - 2018. 1 . 4 일에 회사의 각 공장별로 인덕회계법인의 김정수 회계사외 2인의 입회하에 실사하였으며, 대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 2017년 12월 31일 이후의 수불내역을 가감함으로써 확인함. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 입회함. (3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	2,000	-	-	2,000

합계	-	-	-	-	2,000	-	-	2,000

※ 2017년 7월 7일에 자기주식 1,665,001주로 권면총액 50억원의 교환사채를 발행하였습니다 ※ 2017년 7월 7일 발행한 교환사채(50억원)중 1,051,521주 의 교환청구행사로 인하여 30억 원 감소하였습니다

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-