PKC 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 72 기 당분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 71 기 전분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
PKC주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항PKC주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개 의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2012년에 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 지배기업은 음성공장을 신설하여 아산화질소를 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.지배기업은 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.15%)와 기타주주 등으로 구성되어 있고, 대표이사는 윤해구입니다.(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	3,457,960

비유동자산	5,244

자산 계	3,463,204

유동부채	4,441,671

비유동부채	-

부채 계	4,441,671

자본금	520,853

기타자본	(154,753)

결손금	(1,344,567)

자본 계	(978,467)

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

매출액	2,085,329

영업손익	235,299

분기순손익	219,459

기타포괄손익	(224,031)

분기총포괄손익	(4,572)

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무 제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

2.2. 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	16,178,679	-	-	16,178,679

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

매출채권	32,032,429	-	-	32,032,429

기타유동금융자산	40,434,521	-	-	40,434,521

소 계	88,645,629	-	-	88,645,629

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,948,418	1,948,418

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,214,533	-	1,214,533

기타비유동금융자산	2,309,013	-	-	2,309,013

소 계	2,309,013	1,214,533	1,948,418	5,471,964

합 계	90,954,642	1,214,533	1,948,418	94,117,593

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	-	7,962,359	-	7,962,359

당기손익-공정가치금융부채	-	-	269,577	269,577

기타유동금융부채 (*)	1,333,594	43,037,173	-	44,370,767

차입금	-	140,670,034	-	140,670,034

소 계	1,333,594	191,669,566	269,577	193,272,737

비유동

당기손익-공정가치금융부채	-	-	16,665,957	16,665,957

기타비유동금융부채(*)	6,489,384	1,461,667	-	7,951,051

차입금	-	44,583,005	-	44,583,005

사채	-	25,334,749	-	25,334,749

소 계	6,489,384	71,379,421	16,665,957	94,534,762

합 계	7,822,978	263,048,987	16,935,534	287,807,499

(*) 당분기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

3. 범주별 금융상품, 계속 :2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	27,293,752	-	-	27,293,752

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,211,365	1,211,365

매출채권	27,510,943	-	-	27,510,943

기타유동금융자산	362,636	-	-	362,636

소 계	55,167,331	-	1,211,365	56,378,696

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,214,533	-	1,214,533

기타비유동금융자산	2,482,492	-	-	2,482,492

소 계	2,482,492	1,214,533	-	3,697,025

합 계	57,649,823	1,214,533	1,211,365	60,075,721

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

유동

매입채무	-	12,310,476	-	12,310,476

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	211,401	211,401

기타유동금융부채 (*)	1,285,416	28,752,039	-	30,037,455

차입금	-	131,861,695	-	131,861,695

소 계	1,285,416	172,924,210	211,401	174,421,027

비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	126,677	126,677

기타비유동금융부채 (*)	6,766,269	1,461,667	-	8,227,936

차입금	-	45,078,165	-	45,078,165

소 계	6,766,269	46,539,832	126,677	53,432,778

합 계	8,051,685	219,464,042	338,078	227,853,805

(*) 전기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

3. 범주별 금융상품, 계속 :(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	127,745	90,491

외화환산손익	6,935	72,887

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	4,299	6,557

처분손실	-	-

투자자산평가이익	(2,079)	-

파생상품평가이익	-	23,507

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,312,358)	(1,397,990)

외화환산손익	(14,174)	(295,607)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가이익	16,214	-

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	(31,992)	-

기타금융부채

리스이자비용	(145,887)	(68,992)

4. 공정가치측정금융자산(부채)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산(부채) 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	-	1,211,365

파생금융자산	1,948,418	-

합계	1,948,418	1,211,365

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,214,533	1,214,533

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융부채	16,935,533	338,078

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소 등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 골프연습장 및 아이스링크 사업부를 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	당분기말	전기말

화공사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매

기타	부동산임대,골프연습장,아이스링크 등	부동산임대,골프연습장,아이스링크 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	화공사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	63,353,940	59,813,514	1,989,761	740,769	65,343,701	60,554,283

부문간수익	780,307	821,061	-	-	780,307	821,061

외부고객으로부터의 수익	62,573,633	58,992,453	1,989,761	740,769	64,563,394	59,733,222

(2) 금융수익	151,763	151,809	3,429	-	155,192	151,809

(3) 금융비용	1,504,129	1,717,405	20,172	-	1,524,301	1,717,405

(4) 감가상각비 및 상각비	4,936,267	4,612,434	364,250	343,389	5,300,517	4,955,823

(5) 보고부문영업이익(손실)	2,937,324	2,961,805	379,883	73,800	3,317,207	3,035,605

(6) 보고부문별 자산

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	352,505,782	230,286,350	55,462,807	129,456,684	407,968,589	359,743,034

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,052,726	27,531,229

차감: 손실충당금	(20,296)	(20,286)

매출채권(순액)	32,032,430	27,510,943

미수금	341,771	275,216

차감: 손실충당금	(2,250)	(7,580)

미수금(순액)	339,521	267,636

합 계	32,371,951	27,778,579

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	0.00%	0.95%	27.00%	0.00%	100.00%

총장부금액	32,327,564	43,294	2,593	-	21,046	32,394,497

전체기간 기대신용손실	(390)	(410)	(700)	-	(21,046)	(22,546)

순장부금액	32,327,174	42,884	1,893	-	-	32,371,951

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	0.00%	0.85%	0.00%	0.00%	100.00%

총장부금액	27,570,438	211,271	-	-	24,736	27,806,445

전체기간 기대신용손실	(1,326)	(1,804)	-	-	(24,736)	(27,866)

순장부금액	27,569,112	209,467	-	-	-	27,778,579

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	27,866	135,628

대손상각비(환입)	(1,629)	(114,837)

기타의대손상각비(충당금환입)	(3,690)	(319)

환율변동	-	7,394

기말	22,547	27,866

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,322,497	626,561

상품평가손실충당금	(99,729)	(62,900)

제품	6,757,251	7,655,428

제품평가손실충당금	(1,407,628)	(1,388,658)

반제품	52,323	49,357

원재료	6,095,299	6,589,662

저장품	3,932,347	3,616,254

미착품	4,581,039	4,207,832

합 계	21,233,399	21,293,536

당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 48,520,047천원(전분기 : 45,099,637천원)이며, 재고자산평가손실은 55,799천원(전분기 : 재고자산평가손실은 69,205천원)입니다.

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스(1) 유형자산 1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	130,684,239	59,037,098	75,391,594	18,169,127	10,239,643	64,333,099	357,854,800

취득	-	-	-	40,572	123,247	31,596,052	31,759,871

대체	-	6,201,547	224,645	5,750	-	(6,431,942)	-

처분	-	-	-	(4,371)	-	-	(4,371)

기타증감	-	-	-	-	178,167	-	178,167

감가상각비	-	(717,806)	(2,907,735)	(1,259,673)	(403,889)	-	(5,289,103)

기말 (*)	130,684,239	64,520,839	72,708,504	16,951,405	10,137,168	89,497,209	384,499,364

(*) 당분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공 되어 있습니다(주석22 참조).

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	55,472,264	31,339,002	77,601,569	19,818,425	6,266,969	41,439,119	231,937,347

취득	-	-	-	27,955	253,020	9,761,400	10,042,375

대체	-	479,225	2,107,716	963,218	-	(3,550,159)	-

저장품대체	-	-	-	-	-	(212,107)	(212,107)

처분	-	(13,873)	-	-	-	-	(13,873)

기타증감	-	-	-	-	(217,524)	-	(217,524)

감가상각비	-	(421,238)	(2,744,071)	(1,254,939)	(214,664)	-	(4,634,912)

기말 (*)	55,472,264	31,383,115	76,965,214	19,554,659	6,087,801	47,438,253	236,901,306

(*) 전분기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공 되어 있습니다(주석22 참조).

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(2) 무형자산1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	회원권	개발비	합계

기초	1	596	-	618,676	619,273

취득	-	-	-	382,684	382,684

처분	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-

기말	1	596	-	1,001,360	1,001,957

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	회원권	합계

기초	1	596	715,400	715,997

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(337,260)	(337,260)

상각	-	-	-	-

기말	1	596	378,140	378,737

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(3) 투자부동산1) 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계

기초	13,582,618	8,976,083	22,558,701

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각	-	(91,433)	(91,433)

대체	-	-	-

기말 (*)	13,582,618	8,884,650	22,467,268

(*) 당분기말 현재 연결회사의 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계

기초	88,794,592	33,989,308	122,783,901

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각	-	(320,910)	(320,910)

대체	-	-	-

기말 (*)	88,794,592	33,668,398	122,462,990

(*) 전분기말 현재 연결회사의 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출	241,098	740,769

기타매출원가	(91,433)	(343,077)

합 계	149,665	397,692

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(4) 리스 1) 당분기와 전분기의 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	10,239,643	8,051,684	6,266,969	6,790,016

신규리스	123,248	123,248	253,020	253,020

리스부채 재측정(*)	178,167	(10,764)	(217,524)	(217,524)

리스해지	-	-	-	(337)

상각	(403,889)	(341,190)	(214,664)	(280,820)

분기말 장부금액	10,137,169	7,822,978	6,087,801	6,544,355

(*) 연결회사는 당분기와 전분기 중 개별공시지가 변동으로 향후 지급할 리스료가 변동되어 리스부채를 재측정하였으며, 재측정금액은 사용권자산을 조정하여 인식하였습니다.2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	328,537	161,959

차량운반구	75,352	52,705

합 계	403,889	214,664

사용권자산 처분손익	-	337

리스부채에 대한 이자비용	145,887	68,991

단기 및 소액자산 리스료	208,836	193,831

당분기 중 리스의 총 현금유출은 695,913천원(전분기: 543,560천원)입니다.

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	130,183,655	120,635,102

유동성장기차입금	10,486,379	11,226,593

소 계	140,670,034	131,861,695

비유동

장기차입금	44,583,005	45,078,165

소 계	44,583,005	45,078,165

합 계	185,253,039	176,939,860

당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

9. 차입금, 계속:

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	당분기	장부금액

만기	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	운영자금	2025.06.13	4.25%	3,600,000	3,600,000

하나은행	운영자금	2025.09.27 ~ 2026.03.15	4.46%	10,850,000	11,000,000

USANCE	2025.05.02	6.54%	1,731,995	1,736,129

무역금융	-	-	-	-

신한은행	운영자금(*)	2025.06.25 ~ 2025.09.10	4.32% ~ 4.46%	29,100,000	29,100,000

시설자금	2025.04.28	4.67%	2,000,000	2,000,000

USANCE	2025.05.02 ~ 2025.09.01	4.86% ~ 5.13%	10,901,660	6,798,973

산업은행	운영자금	2025.11.22	4.44%	49,000,000	49,000,000

수출입은행	운영자금	2025.07.31 ~ 2026.03.13	3.96% ~ 4.75%	10,000,000	4,400,000

농협	운영자금	2025.11.30	4.39%	3,000,000	3,000,000

대구은행	운영자금	2025.05.17	4.40%	10,000,000	10,000,000

합 계	130,183,655	120,635,102

(*) 신한은행 운영자금 291억원(전기말: 291억원)은 CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한 투자자는 '신한투자증권'입니다.

9. 차입금, 계속:

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	당분기	장부금액

만기	약정이자율	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2029.01.25	3.88% ~ 4.16%	12,000,000	12,750,000

우리은행	시설자금	2026.05.11 ~ 2028.03.15	1.75% ~ 5.47%	28,146,600	28,563,800

운영자금	2025.06.16	4.07%	416,666	833,332

하나은행	시설자금	2025.05.13 ~ 2026.05.31	3.91% ~ 4.42%	11,596,185	12,427,193

신한은행	시설자금	2025.11.22 ~ 2027.11.22	4.48% ~ 6.14%	2,909,933	1,730,433

소 계	55,069,384	56,304,758

유동성장기부채	(10,486,379)	(11,226,593)

비유동부채	44,583,005	45,078,165

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정 가치의 합리적인 근사치입니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이내	2년 이내	3년 이내	3년 초과

장기차입금	55,069,384	10,486,379	37,517,405	4,065,600	3,000,000

10. 사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	최장만기일	연이자율(%)	당분기말

제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	2025-03-31	2030-03-31	-	40,000,000

내재파생상품으로 인한 파생상품자산	1,948,418

내재파생상품으로 인한 파생상품부채	(16,613,670)

장부금액	25,334,748

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

발행	25,334,748	-

기말	25,334,748	-

10. 사채, 계속:(3) 당분기말 현재 연결사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면총액	40,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

이자율	표면금리 연 0%, 만기보장수익률 연 0%

만기 일시 상환	사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 3월 31일 및 그 날부터 발행일 이후 23개월이 경과한 날인 2027년 3월 1일까지이 기간(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다) 중 매 1개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액(2 이상의 사채권으로전환청구하는 경우에는 그 전자등록금액의 합산금액)을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주에 대하여는 그 단수주에 상당하는 금액을 전환주식의 전자등록시 명의개서대리인이 현금으로 지급하며 단수주 대금에 대한 해당기간 이자는 지급하지 아니한다.

전환가격	6,798원

전환가격의 조정	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 위 가.목 내지 다.목 과는 별도로 본건 사채 발행 후부터 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우마. 라.목에 따른 전환가액의 하향조정이 있은 후 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 3월 31일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 2월 28일)까지

11. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	20,165,713	19,234,120

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,097,501)	(18,018,508)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	2,068,212	1,215,612

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,615천원(전기말: 1, 615천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	745,113	475,525

순이자원가	11,801	9,725

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	756,914	485,250

(*) 당분기 총 비용 중 24,707천원은 건설중인자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인해 발생한 퇴직급여 금액은 5,336천원(전분기 : 13,054천원)입니다.

12. 자본금과 자본잉여금(1) 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2024년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

2025년 03월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

합 계	29,678,628	29,678,628

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	577,947	-	577,947

해외사업환산손익	69,278	(227,941)	(158,663)

합 계	73,666,133	(227,941)	73,438,192

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증감	전분기말

토지재평가	73,018,908	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	558,899	-	558,899

해외사업환산손익	(15,823)	42,752	26,929

합 계	73,561,984	42,752	73,604,736

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	(2,697,334)	(2,697,334)

14. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	9,300,000	8,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	54,328,607	53,044,390

합 계	64,188,607	62,404,390

(*1) 상법상 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,903,002	1,410,653

퇴직급여	154,380	94,206

복리후생비	317,391	194,936

여비교통비	120,964	74,137

통신비	8,211	5,428

세금과공과	56,427	24,364

감가상각비	649,329	573,409

수선비	65,679	308,085

소모품비	111,975	37,773

보험료	89,565	38,265

접대비	202,198	193,146

광고선전비	355	-

도서비	5,289	3,927

차량비	31,744	22,492

훈련비	7,040	1,214

운반비	6,693,521	6,657,442

지급수수료	616,170	847,573

수도광열비	316,689	15,982

사무용품비	37,218	53,246

임차료	117,546	133,352

대손상각비	(1,629)	(79,838)

경상연구개발비	83,247	554,990

잡비	28,983	26,333

견본비	15,398	268

판매수수료	61,763	63,521

보상비	-	-

합 계	11,692,455	11,254,904

16. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	21,793	73,656

외환환산이익	270,286	41,638

유형자산처분이익	7,429	31

잡수익	30,274	45,839

기타의대손충당금환입	3,690	319

합 계	333,472	161,483

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

외환차손	52,989	63,638

외화환산손실	6,475	45,190

기타의대손상각비	-	-

기부금	1,940	79,070

잡손실	43,210	2,476

무형자산처분손실	-	7,260

합 계	104,614	197,634

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	132,044	97,047

외화환산이익	6,935	31,255

투자자산평가이익	-	-

파생상품평가이익	16,214	23,507

합 계	155,193	151,809

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,476,056	1,466,981

외화환산손실	14,174	250,423

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	31,992

투자자산평가손실	2,079

합 계	1,524,301	1,717,404

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(540,631)	(1,553,985)

원재료사용 및 상품의 매입액	16,756,080	16,479,291

종업원급여	6,635,205	5,624,058

감가상각비	5,300,516	4,955,823

지급수수료	2,360,650	1,903,888

운반비와 포장비	6,693,522	6,657,441

판매수수료	61,763	63,521

보험료	350,433	244,777

여비교통비	161,692	113,213

임차료	127,531	145,675

연료비	1,515,849	1,590,991

전력비	18,140,559	16,547,122

수도료	373,735	357,796

수선비	650,823	806,943

소모품비	832,748	836,772

기타비용	1,825,711	1,924,291

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	61,246,186	56,697,617

19. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	1,838,663	1,838,663	1,289,578	1,289,578

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

보통주 기본주당이익(단위:원)	42	42	29	29

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	90	4,042,656,630

자기주식(기초)	(769,300)	90	(69,237,000)

합 계	3,973,419,630

당분기 가중평균유통보통주식수 = 3,973,419,630 ÷ 90일 = 44,149,107주 전분기 가중평균유통보통주식수 = 4,017,568,737 ÷ 91일 = 44,149,107주(2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	2,176,957	1,433,859

조정 :

이자비용	1,476,056	1,466,982

이자수익	(132,044)	(97,048)

퇴직급여	737,544	498,600

감가상각비	5,300,516	4,955,823

외화환산손실	20,649	295,613

대손상각비	(1,629)	(79,838)

기타의대손상각비(환입)	(3,690)	(319)

외화환산이익	(277,221)	(72,893)

재고자산평가손실(환입)	55,799	69,206

파생상품평가이익	(74,390)	(23,507)

파생상품평가손실	58,176	-

파생상품거래손실	31,992	-

투자자산평가이익	-	-

투자자산평가손실	2,079	-

배당금수익	-	-

유형자산처분이익	(7,429)	(31)

유형자산처분손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

유형자산폐기손실	-	-

무형자산처분이익	-	-

무형자산처분손실	-	7,260

기타	-	(337)

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	(4,252,618)	(2,393,261)

재고자산	(6,279,936)	(426,632)

기타유동금융자산	(66,555)	(35,596)

비유동금융자산	-	2,279

기타유동자산	(1,463,767)	(120,529)

기타비유동자산	-	(21,894)

매입채무	(149,048)	98,361

기타유동부채	(638,733)	(161,217)

기타유동금융부채	(115,129)	(998,785)

기타비유동부채	-	-

기타비유동금융부채	-	-

이연법인세부채	-	-

파생상품의 변동	(31,992)	-

확정급여부채	41,240	(25,316)

해외사업환산손익	(227,870)	-

영업으로부터 창출된 현금	(3,821,043)	4,370,780

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	120,635,102	9,534,385	-	14,168	-	130,183,655

장기차입금	45,078,165	1,492,000	-	-	(1,987,160)	44,583,005

유동성장기차입금	11,226,593	(2,727,374)	-	-	1,987,160	10,486,379

전환사채	-	40,000,000	(14,665,251)	-	-	25,334,749

임대보증금	1,470,000	(130)	-	-	-	1,469,870

금융리스부채	8,051,684	(341,190)	-	-	112,484	7,822,978

합 계	186,461,544	47,957,691	(14,665,251)	14,168	112,484	219,880,636

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	96,440,304	192,194	-	250,417	-	96,882,915

장기차입금	42,235,658	6,142,500	-	-	(2,727,374)	45,650,784

유동성장기차입금	10,245,348	(2,423,638)	-	-	2,727,374	10,549,084

임대보증금	1,875,788	-	-	6,888	-	1,882,676

금융리스부채	6,790,016	(280,016)	(985)	-	35,340	6,544,355

합 계	157,587,114	3,631,040	(985)	257,305	35,340	161,509,814

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,431,942	3,550,160

건설중인자산의 저장품 대체	-	2,115,050

저장품의 건설중인자산 대체	-	1,902,943

미착품의 건설중인자산 대체	2,080,040	-

장기차입금의 유동성 대체	1,987,160	2,727,374

사용권자산 대체	301,415	36,812

투자부동산의 유형자산 대체	-	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	-

유형자산 취득 관련 채무의 증감	14,406,021	-

전환사채 관련 내재파생상품(자산)의 증감	1,948,419	-

전환사채 관련 내재파생상품(부채)의 증감	16,613,670	-

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 연결회사의 법인세비용 추정액은 338,294천원이며, 연결회사는 당분기말 현재 이연법인세부채를 17,698,247천원 인식하였습니다.

22. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	구분	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산(토지, 건물, 기계장치,건설중인자산)	296,458,721	91,884,000	일반자금대출 외	32,163,266	우리은행

39,300,000	일반자금대출 외	44,911,593	신한은행

36,600,000	일반자금대출 외	24,178,180	하나은행

79,033,200	일반자금대출 외	61,000,000	산업은행

합 계	162,253,039

(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 차입금과 관련하여 회사의 대주주인 김성훈으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다

22. 우발상황과 약정사항, 계속 :(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	운영자금대출	KRW	3,600,000	3,600,000

운영자금대출	KRW	416,666	416,666

시설자금대출	KRW	3,826,600	3,826,600

시설자금대출	KRW	24,320,000	24,320,000

Usance	USD	600,000	-

수입 일람불	USD	-	-

신한은행	운영자금대출	KRW	23,100,000	23,100,000

운영자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	3,600,000	2,076,600

시설자금대출	KRW	833,333	833,333

Usance	USD	8,000,000	7,433,794

산업은행	운영자금대출	KRW	35,000,000	35,000,000

운영자금대출	KRW	14,000,000	14,000,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	4,800,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	3,600,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	3,600,000

하나은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KRW	5,850,000	5,850,000

시설자금대출	KRW	10,500,000	9,344,670

시설자금대출	KRW	3,000,000	251,515

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	3,000,000	1,181,040

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	5,600,000	5,600,000

대구은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

22. 우발상황과 약정사항, 계속 :(4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험㈜ 및 CHUBB에서 252,949,932천원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있으며, 동 보험금액에는 99,141,740천원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 '새만금 국가산업단지 입주계약'에 따른 임대보증금 및 임차목적물 원상복구비 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험에 817,314천원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행과 고정금리 지급, 변동금리 수취의 스왑계약을 체결하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	김성훈(최대주주)

기타특수관계자(*)	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

임경화	임경화

오재민	오재민

김지연	김지연

김정은	김정은

윤원빈	윤원빈

장영수	장영수

윤해구	윤해구

강성국	-

(*) 한국채택국제회계기준서 1024호의 정의에 해당하는 개인 및 개인의 가까운 가족, 개인 또는 개인의 가까운 가족이 지배력 또는 유의적인 영향력을 보유하거나 주요 경영진의 일원인 회사를 포함하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래, 계속 :(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입 등	사용권자산취득	이자비용(*)	배당금 지급

유의적 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	14,700	107,332	17,353	-

기타특수관계자	상원상공(주)	-	-	59,231	81,599	25,830	-

(주)진한	-	-	-	-	-	-

상원아이엠엘(주)	-	-	3,780	-	-	-

진영운수	-	-	612,084	-	-	-

임경화	-	-	-	-	-	-

오재민	-	-	-	-	-	-

김지연	-	-	-	-	-	-

김정은	-	-	-	-	-	-

윤원빈	-	-	-	-	-	-

장영수	-	-	-	-	-	-

윤해구	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	689,795	188,931	43,183	-

(*) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 제70기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 당분기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각 75백만원 지급되었습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입	사용권자산취득	이자비용(*)	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	14,700	-	22,614	610,144

기타 특수관계자	상원상공(주)	117,523	-	157,060	-	30,855	190,849

진영운수	-	-	655,937	-	-	-

(주)진한	-	-	-	-	-	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	3,780	-	-	94,535

임경화	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	664

제니스스포츠 주식회사	-	495,000	-	-	-	-

장영수(대표이사)	-	-	-	-	-	3,000

윤해구(등기임원)	-	-	-	-	-	6

합 계	117,523	495,000	831,477	-	53,469	1,142,724

(*) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 전기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 전분기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각 75백만원 지급되었습니다.

23. 특수관계자 거래, 계속 :

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금 등	리스부채

유의적 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	1,100,000	36,943	683,895

기타특수관계자	상원상공(주)	-	500,000	40,363	921,230

상원아이엠엘(주)	-	-	1,386	-

진영운수	-	-	224,014	-

합계	-	1,600,000	302,706	1,605,125

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	보증금	미지급금 등	리스부채

유의적 영향력 행사자	김성훈(지배기업 최대주주)	-	1,100,000	34,561	741,542

기타특수관계자	상원상공(주)	31,249	500,000	36,300	970,400

상원아이엠엘(주)	-	-	1,386	-

진영운수	-	-	247,835	-

합계	31,249	1,600,000	320,082	1,711,942

23. 특수관계자 거래, 계속 :(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 자금 대여거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여 거래내역은 없습니다.2) 자금 차입거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 차입 거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	195,400	143,679

퇴직급여	46,183	42,749

합 계	241,583	186,428

24. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,178,679	16,178,679	27,293,752	27,293,752

당기손익-공정가치금융자산	1,948,418	1,948,418	1,211,365	1,211,365

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,214,533	1,214,533	1,214,533	1,214,533

매출채권	32,032,429	32,032,429	27,510,943	27,510,943

기타유동금융자산	40,434,521	40,434,521	362,636	362,636

기타비유동금융자산	2,309,013	2,309,013	2,482,492	2,482,492

소 계	94,117,593	94,117,593	60,075,721	60,075,721

금융부채

매입채무	7,962,359	7,962,359	12,310,476	12,310,476

기타유동금융부채	44,370,767	44,370,767	30,037,455	30,037,455

단기차입금	130,183,655	130,183,655	120,635,102	120,635,102

유동성장기차입금	10,486,379	10,486,379	11,226,593	11,226,593

당기손익-공정가치금융부채	16,935,533	16,935,533	338,078	338,078

기타비유동금융부채	7,951,052	7,951,052	8,227,936	8,227,936

장기차입금	44,583,005	44,583,005	45,078,165	45,078,165

사채	25,334,749	25,334,749	-	-

소 계	287,807,499	287,807,499	227,853,805	227,853,805

24. 공정가치, 계속 : (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

24. 공정가치, 계속:당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

지분증권	-	-	1,214,533	1,214,533

파생상품자산	-	-	1,948,418	1,948,418

파생상품부채	-	321,863	16,613,670	16,935,533

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

지분증권	-	-	1,214,533	1,214,533

MMF	1,211,365	1,211,365

파생상품부채	-	338,078	-	338,078

(3) 투입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말 현재 공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	1,214,533	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	6.4%

영업이익률	5.2%

파생상품자산	전환사채 콜옵션	1,948,418	3	이항모형	기초주가	5,509원

주가변동성	39.95%

할인율	9.20%

파생상품부채	전환사채 전환권 및 풋옵션	16,613,670	3	T-F 모형 등	기초주가	5,509원

주가변동성	39.95%

할인율	9.20%

25. 파생상품(1) 이자율스왑 파생상품1) 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

2) 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	6,080,000	2023-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 4.92% 고정

이자율스왑	6,080,000	2023-09-08	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.47% 고정

이자율스왑	6,080,000	2024-01-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.03% 고정

이자율스왑	6,080,000	2024-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.22% 고정

3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가이익	16,214	23,507	당기손익

이자율스왑	평가손실	-	-	당기손익

이자율스왑	거래이익	-	-	당기손익

이자율스왑	거래손실	(31,992)	-	당기손익

(2) 전환사채 관련 파생상품1) 당분기말 현재 전환사채 발행으로 인한 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	최장만기일	연이자율(%)	당분기말

제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	2025-03-31	2030-03-31	-	40,000,000

내재파생상품으로 인한 파생상품자산	1,948,418

내재파생상품으로 인한 파생상품부채	(16,613,670)

장부금액	25,334,748

26. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021~2025계획기간 계

무상할당 배출권	220,601	220,601	218,397	216,352	216,352	1,092,303

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq), 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	7,993	-	10,978	-	22,187	-	-	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	-	-	-	-	(2,204)	-	(2,183)	-	(2,183)	-

정부제출	(208,823)	-	(212,126)	-	(199,788)	-	-	-	-	-

매각	(4,050)	(4)	(5,490)	-	(7,400)	-	-	-	-	-

기말	7,993	-	10,978	-	22,187	-	238,539	-	216,352	-

(*) 2021년도 ~ 2023년도 분의 정부제출은 실제 제출된 수량이며, 당분기말 기준 2024년도 분의 정부제출 추정치는 216,106 입니다. 또한 2024년도분의 매각 추정치는 3,746 입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

순전입액	-	-

정산액	-	-

기말	-	-

27. 배당금 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다. (전기 지급액: 2,648,946천원).