PKC 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 67 기 당반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 66 기 전반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
백광산업주식회사

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 서울 고척동 공장을 전남여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.98%)와 기타주주 등으로 구성되어있고, 대표이사는 김성훈입니다.

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당반기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	11,292,638	-	-	11,292,638

단기금융상품	4,000,000	-	-	4,000,000

매출채권	20,051,055	-	-	20,051,055

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타유동금융자산	438,745	-	-	438,745

소 계	35,784,228	-	-	35,784,228

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	502,565	502,565

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	863,086	-	863,086

기타비유동금융자산	1,862,400	-	-	1,862,400

소 계	1,862,400	863,086	502,565	3,228,051

합 계	37,646,628	863,086	502,565	39,012,279

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	9,321,026	-	9,321,026

기타금융부채 (*)	11,634,840	-	11,634,840

당기손익-공정가치측정금융부채	-	15,117	15,117

차입금	57,403,120	-	57,403,120

소 계	78,358,986	15,117	78,374,103

비유동

기타비유동금융부채(*)	7,247,179	-	7,247,179

당기손익-공정가치측정금융부채	-	6,463	6,463

차입금	35,197,054	-	35,197,054

소 계	42,444,233	6,463	42,450,696

합 계	120,803,219	21,580	120,824,799

3. 범주별 금융상품, 계속 :(*) 당반기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기

유동성금융리스부채	1,096,641	1,008,834

비유동금융리스부채	3,459,199	4,229,143

합계	4,555,840	5,237,977

(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	11,162,570	-	-	11,162,570

단기금융상품	9,000,000	-	-	9,000,000

매출채권	20,490,627	-	-	20,490,627

기타유동금융자산	15,634,350	-	-	15,634,350

소 계	56,287,547	-	-	56,287,547

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	384,109	384,109

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	863,086	-	863,086

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	1,936,592	-	-	1,936,592

소 계	1,938,382	863,086	384,109	3,185,577

합 계	58,225,929	863,086	384,109	59,473,124

3. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	10,983,359	-	10,983,359

기타금융부채	15,363,687	-	15,363,687

당기손익-공정가치측정금융부채	-	24,751	25,751

차입금	62,236,753	20,930	62,257,683

소 계	88,583,799	45,681	88,629,480

비유동

기타금융부채	8,496,123	-	8,496,123

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,168	4,168

차입금 및 사채-	38,353,720	-	38,353,720

소 계	46,849,843	4,168	46,854,011

합 계	135,433,642	49,849	135,483,491

4. 공정가치측정금융자산 및 부채

가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기

저축성보험	502,565	384,109

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기

지분상품	863,086	863,086

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기

파생금융부채(유동)	15,117	24,751

파생금융부채(비유동)	6,463	4,168

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당반기와 전반기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

(1) 매출액

총부문수익	82,022,804	80,154,463	3,535,728	3,764,957	85,558,532	83,919,420

부문간수익	1,812,725	791,919	-	-	1,812,725	791,919

외부고객으로부터의 수익	80,210,079	79,362,544	3,535,728	3,764,957	83,745,807	83,127,501

(2) 보고부문영업이익(손실)	8,480,134	12,847,406	538,552	955,058	9,018,686	13,802,464

(3) 고정자산

유형, 무형자산 및 사용권자산	103,282,583	66,147,049	166,675,583	174,999,791	269,958,166	241,146,840

감가상각 및 상각	6,562,769	5,145,049	1,233,340	1,596,196	7,774,529	6,741,245

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,827,385	-	21,205,236	-

차감: 손실충당금	776,330	-	714,609	-

매출채권(순액)	20,051,055	-	20,490,627	-

미수금	493,630	-	671,746	-

차감: 손실충당금	229,685	-	246,243	-

미수금(순액)	263,945	-	425,503	-

합 계	20,315,000	-	20,916,130	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	20,261,911	228,247	-	97,842	733,015	21,321,015

전체기간 기대신용손실	201,254	22,825	-	48,921	733,015	1,006,015

순장부금액	20,060,657	205,422	-	48,921	-	20,315,000

7. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

상품	88,711	93,564

상품평가손실충당금	(12,374)	(34,547)

제품	2,556,996	2,606,972

제품평가손실충당금	(358,440)	(416,578)

반제품	35,024	35,844

원재료	3,204,418	1,429,449

저장품	829,089	657,118

미착품	2,871,932	4,491,532

합 계	9,215,356	8,863,354

8. 종속기업투자

(1) 당반기말 현재 당사가 보유한 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	중국	100%	520,854	100%	173,982

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	순액(손실)

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	590,854	385,731	555,973	(88,587)

9. 유형자산과 무형자산 당반기와 전기의 유형자산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	137,652,731	827,057	-	-	-	-	138,479,788

건물	39,392,630	540,188	-	-	(620,989)	-	39,311,829

구축물	13,472,799	341,600	-	-	(1,412,701)	-	12,401,698

기계장치	36,686,169	2,108,968	-	-	(4,856,297)	-	33,938,840

기타의유형자산	2,681,298	2,730,000	-	-	(534,064)	-	4,877,234

건설중인자산	23,427,876	16,007,529	-	-	-	(6,136,015)	33,299,390

사용권자산	5,103,391	1,058,190	(1,309,517)	-	(350,478)	-	4,501,586

합 계	258,416,894	23,613,532	(1,309,517)	-	(7,774,529)	(6,136,015)	266,810,365

(*1) 2020년 06월 30일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 당반기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.당반기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

토지	3,005,160	3,686,268

건물	1,317,947	1,403,083

차량운반구	178,478	14,040

합 계	4,501,585	5,103,391

9. 유형자산과 무형자산, 계속 :

(*3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	18,965	16,848

부동산	347,736	112,085

합 계	366,701	128,933

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	344,236	32,778

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	134,152,241	1,850,490	-	-	-	-	136,002,731

건물	40,341,249	272,398	-	-	(614,303)	-	39,999,344

구축물	13,653,395	2,190,218	-	-	(1,174,699)	-	14,668,914

기계장치	32,208,616	13,153,683	-	-	(4,578,331)	-	40,783,968

기타의유형자산	352,476	2,724,555	(1)	(47,517)	(244,979)	-	2,784,534

건설중인자산	16,763,114	8,697,046	-	-	-	(19,635,303)	5,824,857

사용권자산	-	1,001,424	-	-	(128,933)	-	872,491

합 계	237,471,091	29,889,814	(1)	(47,517)	(6,741,245)	(19,635,303)	240,936,839

(*1) 2019년 06월 30일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 전반기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.당반기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기말

건물	841,603

차량운반구	30,888

합 계	872,491

10. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

유동

단기차입금	53,669,788	50,440,546

유동성장기차입금	3,733,332	9,833,332

교환사채	-	1,983,805

소 계	57,403,120	62,257,683

비유동

장기차입금	35,197,054	38,353,720

소 계	35,197,054	38,353,720

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

10 . 차입금 , 계속:

(2) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	만기일	연이자율(%)	당반기	전기

우리은행	운영자금	2020-12-17	2.45	4,000,000	4,000,000

하나은행	USANCE	2020-09-09	1.5~3.0	2,669,788	-

무역금융	2021-04-28	2.84	2,000,000	2,000,000

운영자금	2020-04-28	3.87	-	6,000,000

국민은행	운영자금	2020-02-19	3.93	-	2,000,000

신한은행	USANCE	2020-09-29	1.5 ~ 3.0	-	2,890,546

운영자금	2020-12-15	3.2	-	3,550,000

운영자금	2021-04-03	2.4	5,000,000	-

산업은행	운영자금	2021-02-13	2.81	30,000,000	30,000,000

2021-02-21	1.73	10,000,000	-

합 계	53,669,788	50,440,546

10 . 차입금 - 계속2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기	전기

산업은행	시설자금대출	2.41	1,137,500	1,300,000

산업은행	시설자금대출	2.56	1,837,500	2,100,000

산업은행	시설자금대출	2.41	2,975,000	3,400,000

신한은행	시설자금대출	2.83	5,000,000	5,000,000

신한은행	운영자금대출	2.55	17,632,500	17,632,500

우리은행	운영자금	3.6	-	4,000,000

우리은행	시설자금	1.75	5,899,000	5,899,000

우리은행	시설자금	1.75	860,000	-

우리은행	운영자금	3.08	2,888,886	3,555,552

국민은행	운영자금	3.6	-	4,500,000

교환사채	확정금리원화사채	-	-	1,983,805

엘지디스플레이	물품대	-	700,000	800,000

합 계	38,930,386	50,170,857

유동성 장기부채	(3,733,332)	(11,817,137)

비유동부채	35,197,054	38,353,720

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

10 . 차입금 - 계속3) 교환사채

당반기말 현재 회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채명	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

용도	운영자금 조달

교환대상	자기주식

액면가액	50억원

1주당 교환가격	3,003

발행일	2017년 7월 7일

만기일	2022년 7월 7일

액면이자율	0.0%

만기이자율	2.0%

원금상환방법	만기 일시상환(*1)

교환청구기간	2017년 7월 10일 ~ 2022년 6월 7일

상기 교환사채 관련하여 자기주식 1,752,541주가 한국금융예탁결제원에 예탁되어 있습니다

(*1) 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 110.4896%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다 . 2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다. 2020년 2월 21일 잔존 교환사채(20억원)중 20억원의 교환청구가 들어와 701,016주의 자기주식이 감소하였습니다.

11 . 확정급여부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,691,616	11,055,084

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,237,910)	(10,044,221)

재무상태표상 순확정급여부채	1,453,706	1,010,863

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 6,058천 원 (전 기말: 6,058천원) 이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	656,640	541,612

순이자원가	24,351	31,580

종업원 급여에 포함된 총 비용	680,991	573,192

12. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2020년 06월 30일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당반기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2019년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2020년 06월 30일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 :

(1) 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당반기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	301,815	-	-	-	301,815

합 계	73,320,723	-	-	-	73,320,723

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본, 계속 :(2) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식처분이익	480,638	187,025

자기주식	(3,032,807)	(4,722,998)

자기주식처분손실	(1,882,024)	(1,882,024)

합 계	25,244,435	23,260,631

14. 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)`

구 분	당반기	전기

법정적립금(*1)	6,800,000	6,300,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	16,542,521	13,760,402

합 계	23,902,521	20,620,402

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,165,225	1,077,191

퇴직급여	346,569	294,710

복리후생비	258,787	233,552

여비교통비	164,754	156,610

통신비	12,791	11,479

세금과공과	33,731	30,969

감가상각비	608,317	248,084

수선비	227,208	63,990

소모품비	123,361	116,745

보험료	70,081	63,014

접대비	246,279	219,498

광고선전비	53,868	29,166

도서비	7,828	6,559

차량비	52,630	53,643

훈련비	-	220

운반비	9,532,443	8,573,536

지급수수료	401,929	343,129

수도광열비	370,552	377,781

사무용품비	19,386	24,826

임차료	217,327	330,252

대손상각비	45,380	(4,668)

잡비	95,367	107,928

판매수수료	39,272	33,069

견본비	-	4,723

합 계	14,093,085	12,396,006

16. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차익	96,866	28,993

외환환산이익	1,370	-

유형자산처분이익	-	12,726

기타대손충당금환입	276	509

잡수익	22,274	50,625

합 계	120,786	92,853

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외환차손	351,513	310,161

외화환산손실	21,327	7,367

기타대손상각비	59	37,432

기부금	353,628	8,010

잡손실	24,591	339,895

합 계	751,118	702,865

17. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	99,917	53,098

외화환산이익	78,868	55,808

투자자산평가이익	8,684	5,872

배당금수익	8,400	8,400

파생상품평가이익	-	8,907

파생상품거래이익	23,007	-

합 계	218,876	132,085

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,447,569	1,588,586

외화환산손실	958	4,286

파생상품평가손실	15,668	85,504

합 계	1,464,195	1,678,376

18. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(2,141,991)	(1,831,291)

원재료사용 및 상품의 매입액	21,192,532	19,314,140

종업원급여	6,351,415	5,729,051

감가상각비	7,774,529	6,741,245

지급수수료	3,068,438	2,613,716

운반비와 포장비	9,532,443	8,573,536

판매수수료	39,272	33,069

보험료	474,858	404,311

여비교통비	236,634	234,143

임차료	418,597	718,894

연료비	1,580,942	1,462,334

전력비	20,507,786	19,253,936

수도료	532,817	503,564

수선비	1,105,731	2,093,122

소모품비	1,051,255	885,979

기타비용	3,001,862	2,595,287

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	74,727,121	69,325,036

19. 주당 이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	4,015,955	6,536,448	3,933,892	10,643,300

계속영업손익	4,015,955	6,536,448	3,933,892	10,643,300

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	43,464,094	43,464,094	42,959,517	42,959,517

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	92	150	92	248

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	182	8,175,150,074

자기주식(기초)	(1,958,890)	182	(356,517,980)

자기주식 처분	701,016	131	91,833,096

합 계	7,910,465,190

당반기 가중평균유통보통주식수 =7,910,465,190÷182일 = 43,464,094주

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)	7,143,035	11,646,162

조정 :

이자비용	1,447,570	1,588,586

이자수익	(99,917)	(53,098)

퇴직급여	704,593	598,110

감가상각비	7,774,529	6,741,245

기타의대손상각비	59	36,923

외화환산손실	22,285	11,653

대손상각비	45,104	(4,668)

외화환산이익	(80,238)	(55,808)

재고자산평가손실(환입)	(80,311)	199,329

파생상품평가이익	-	(8,907)

파생상품평가손실	15,668	85,504

파생상품거래이익	(23,007)	-

투자자산평가이익	(8,684)	(5,872)

배당금수익	(8,400)	(8,400)

기타	10,228	10,228

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 계속

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

운전자본의 변동 :

매출채권	357,894	1,025,908

재고자산	(5,469,900)	(3,505,054)

기타유동금융자산	(11,048)	(123,765)

비유동금융자산	1,170	(400)

기타유동자산	(97,829)	6,438

기타비유동자산	6,975	-

매입채무	824,158	(152,166)

기타유동부채	(8,567)	(807,760)

기타유동금융부채	(4,069,207)	1,982,459

확정급여부채	(270,512)	(720,411)

영업으로부터 창출된 현금	8,125,649	18,486,236

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	10,325,556	19,655,803

장기차입금의 유동성 대체	1,516,666	5,865,091

교환사채 자기주식 전환	1,983,805	-

21 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 회사의 법인세 추정액은 606백만원이며, 회사는 당반기말 이연법인세부채를 19,609,477천원 인식하였습니다. 누적 일시적 차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당반기말 현재 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

22 . 우발상황 과 약 정사항

(1) 당반기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	211,575,843	62,700,000	일반자금대출외	13,647,886	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	27,632,500	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	-	국민은행

31,500,000	일반자금대출외	4,669,788	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	45,950,000	산업은행

합 계	91,900,174

22 . 우발상황 과 약 정사항 , 계속 : (2) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	500,000	-

일반자금대출	KRW	6,888,886	6,888,886

시설자금	KRW	6,759,000	6,759,000

Usance	USD	1,350,000	-

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	KRW	17,632,500	17,632,500

Usance	USD	3,000,000	-

산업은행	운영자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	5,950,000

KEB하나은행	온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	5,000,000	2,223,526

(3) 당반기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 75,273백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

기타 특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

개인	개인

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	상하이백광신소재기술(유)

(2) 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	193,507	159,406	-	126,000

진영운수	-	-	-	1,267,992

(주)진한	-	-	80,460	15,767

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	278,546	-	-	-

합 계	472,053	159,406	80,460	1,409,759

2) 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	150,049	14,631	-	126,000

진영운수	-	-	-	5,433,428

(주)진한	-	-	124,148	21,834

합 계	150,049	14,631	124,148	5,581,262

23. 특수관계자 거래 , 계속 :

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	미지급비용	미지급금	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	100,000	-	-	-	-

상원상공(주)	104,531	-	500,000	-	-	-

(주)진한	-	-	-	4,750	-	2,320,980

진영운수	-	-	-	99,443	-	-

대표이사 외	-	-	-	-	-	-

상하이백광신소재기술(유)	278,546	-	-	-	-	-

합 계	383,077	100,000	500,000	104,193	-	2,320,980

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-

상원상공(주)	99,209	-	-	500,000	980	-

(주)진한	-	94,249	-	-	-	2,820,980

진영운수	-	-	-	-	510,320	-

대표이사 외	-	-	15,037,410	-	-	-

상하이백광신소재기술(유)	139,075	-	-	-	-	-

합 계	238,284	94,249	15,037,410	500,000	511,300	2,820,980

23. 특수관계자 거래 , 계속 : (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	-	15,037,410	-	-

2) 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	600,000	500,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	283,504	315,309

퇴직급여	225,620	107,342

합 계	509,124	422,651

24. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,292,638	11,292,638	11,162,570	11,162,570

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	9,000,000	9,000,000

당기손익-공정가치금융자산	502,565	502,565	384,109	384,109

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	863,086	863,086	863,086	863,086

매출채권	20,051,055	20,051,055	20,490,627	20,490,627

기타유동금융자산	438,745	438,745	15,634,350	15,634,350

상각후원가측정금융자산(*1)	1,790	1,790	1,790	1,790

기타비유동금융자산	1,862,400	1,862,400	1,936,592	1,936,592

소 계	39,012,279	39,012,279	59,473,124	59,473,124

금융부채

매입채무	9,321,026	9,321,026	10,983,359	10,983,359

기타유동금융부채	11,634,840	11,634,840	15,363,687	15,363,687

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	15,117	15,117	24,751	24,751

단기차입금	53669788	53669788	50,440,546	50,440,546

유동성장기차입금	3,733,332	3,733,332	11,817,137	11,817,137

기타비유동금융부채	7,247,179	7,247,179	8,496,123	8,496,123

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	6,463	6,463	4,168	4,168

비유동차입금	35,197,054	35,197,054	38,353,720	38,353,720

소 계	120,824,799	120,824,799	135,483,491	135,483,491

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

24. 공정가치 (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매도가능금융자산

영업조합출자금	350	350

소 계	350	350

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

24. 공정가치, 계속: 당반기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	863,086	863,086

당기손익-공정가치금융자산	-	-	502,565	502,565

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	15,117	-	15,117

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	6,463	-	6,463

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	863,086	863,086

당기손익-공정가치금융자산	-	-	384,109	384,109

교환권대가	-	-	20,930	20,930

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	24,751	-	24,751

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	4,168	-	4,168

25. 파 생상품(1) 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	4,000,000	2017-09-29	2020-09-29	91일물 CD금리 + 1.69%	연 3.600% 고정

이자율스왑	3,222,219	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.59%	연 3.080% 고정

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당반기	전반기

이자율스왑	평가손실	15,668	19,002	당기손익

평가이익	-	8,906

거래이익	23,007	-

26. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	무상할당 배출권

2018년분	170,750

2019년분	173,192

2020년분	173,192

합 계	517,134

(2) 당반기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구분	2020년 반기분	2019년도분

무상할당	86,596	173,192

배출량 추정치	(109,839)	(209,366)

(3) 당반기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2020년 반기분	2019년도분

기초	-	-

취득	2,933,180	-

당반기말	2,933,180	-

(4) 당반기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	2,508,311	1,501,875

순전입액	687,468	1,506,436

정산액	-	(500,000)

기말	3,195,779	2,508,311