PKC 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 67 기 당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 66 기 전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다,합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 서울 고척동 공장을 전남여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.98%)와 기타주주 등으로 구성되어있고, 대표이사는 김성훈입니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당반기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

( 2) 종속기업의 변동내역 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

상하이백광신소재기술(유)	당기에 지분 100% 신규 출자

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	607,667

비유동자산	38,176

자산 계	645,843

유동부채	348,256

비유동부채	-

부채 계	348,256

자본금	520,854

기타자기자본	(223,267)

자본 계	297,587

(4) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

기업명	상하이백광신소재기술(유)

매출액	333,092

영업손익	(9,221)

당기순손익	(11,142)

기타포괄손익	1,341

총포괄손익	(9,801)

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 해당개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	14,556,603	-	-	14,556,603

단기금융상품	9,000,000	9,000,000

매출채권	20,954,319	20,954,319

기타유동금융자산	590,799	590,799

소 계	45,101,721	45,101,721

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	443,225	443,225

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	863,086	-	863,086

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	1,940,100	-	-	1,940,100

소 계	1,941,890	863,086	443,225	3,248,201

합 계	47,043,611	863,086	443,225	48,349,922

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	8,038,070	-	8,038,070

기타금융부채 (*)	18,598,045	-	18,598,045

당기손익-공정가치측정금융부채	-	11,244	11,244

차입금	59,269,876	-	59,269,876

소 계	85,905,991	11,244	85,917,235

비유동

기타금융부채(*)	7,044,348	-	7,044,348

당기손익-공정가치측정금융부채	-	7,002	7,002

차입금 및 사채	35,095,387	-	35,095,387

소 계	42,139,735	7,002	42,146,737

합 계	128,045,726	18,246	128,063,972

(*) 당분기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

유동성금융리스부채	1,083,055	1,040,955

비유동금융리스부채	3,282,368	4,229,143

합계	4,365,423	5,270,098

- 회사는 기업회계기준서 제 1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용 하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	11,199,572	-	-	11,199,572

단기금융상품	9,000,000	9,000,000

매출채권	20,356,519	-	-	20,356,519

기타유동금융자산	15,634,350	-	-	15,634,350

소 계	56,190,441	-	-	56,190,441

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	384,109	384,109

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	863,086	-	863,086

상각후원가측정유가증권	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	1,942,061	-	-	1,942,061

소 계	1,943,851	863,086	384,109	3,191,046

합 계	58,134,292	863,086	384,109	59,381,487

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	10,983,359	-	10,983,359

기타금융부채	15,402,233	-	15,402,233

당기손익-공정가치측정금융부채	-	24,751	25,751

차입금	62,257,683	-	62,257,683

소 계	88,643,275	24,751	88,668,026

비유동

기타금융부채	8,496,123	-	8,496,123

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,168	4,168

차입금 및 사채-	38,353,720	-	38,353,720

소 계	46,849,843	4,168	46,854,011

합 계	135,493,118	28,919	135,522,037

4. 공정가치측정금융자산 및 부채 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

저축성보험	443,225	384,109

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

지분상품	863,086	863,086

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

파생금융부채(유동)	11,244	24,751

파생금융부채(비유동)	7,002	4,168

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당반기와 전반기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	42,970,250	41,571,580	1,553,269	1,836,427	44,668,031	43,408,007

부문간수익	1,067,729	309,463	1,067,729	309,463

외부고객으로부터의 수익	41,902,521	41,262,117	1,553,269	1,836,427	43,600,302	43,098,544

(2) 보고부문영업이익(손실)	4,085,544	7,907,319	(37,486)	276,622	4,050,383	8,183,941

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	95,327,102	64,825,677	170,690,311	174,374,899	266,017,413	239,200,576

감가상각 및 상각	3,261,680	2,546,715	629,008	662,747	3,890,688	3,209,462

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,683,142	-	21,069,773	-

차감: 손실충당금	728,823	-	713,254	-

매출채권(순액)	20,954,319	-	20,356,519	-

미수금	691,825	-	671,746	-

차감: 손실충당금	262,559	-	246,243	-

미수금(순액)	429,266	-	425,503	-

합 계	21,383,585	-	20,782,022	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	21,390,837	186,906	30,060	29,360	737,804	22,374,967

전체기간 기대신용손실	211,190	18,690	9,018	14,680	737,804	991,382

순장부금액	21,179,647	168,216	21,042	14,680	-	21,383,585

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상품	111,123	95,934

상품평가손실충당금	(47,331)	(34,547)

제품	2,660,912	2,800,502

제품평가손실충당금	(378,659)	(495,631)

반제품	35,053	35,844

원재료	3,617,164	1,429,449

저장품	842,707	657,118

미착품	53,661	4,491,533

합 계	6,894,630	8,980,202

8. 유형자산과 무형자산 당분기와 전기의 유형자산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	258,448,119	214,621

취 득	8,310,921	2,933,180

국고보조금	-

처 분	-

기타증감	1,260

감가상각 및 상각	(3,890,688)

당분기말	262,869,612	3,147,801

(*) 당분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.당분기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	2,848,564	3,686,268

건물	1,345,207	1,434,308

차량운반구	5,616	14,040

합계	4,199,387	5,134,616

- 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1일 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (*) 2020년 03월 31일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	237,471,091	1

취 득	4,938,947	-

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(3,209,462)	-

당분기말	239,200,576	1

2019년 03월 31일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*) 전분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.당분기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기말

건물	897,645

차량운반구	39,312

합계	936,957

- 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1일 1일 기준으로 최초 적용하였습니다.

9. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

단기차입금	55,436,544	50,440,546

유동성장기차입금	3,833,332	9,833,332

교환사채	-	1,983,805

소 계	59,269,876	62,257,683

비유동

장기차입금	35,095,387	38,353,720

소 계	94,365,263	100,611,403

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	만기일	연이자율(%)	당분기	전기

우리은행	운영자금	2020-12-17	3.20	4,000,000	4,000,000

USANCE	2020-09-29	1.5~3.0	845,293

하나은행	USANCE	2020-09-09	1.5~3.0	1,988,926	-

무역금융	2020-04-28	3.34	2,000,000	2,000,000

운영자금	2020-04-28	3.87	-	6,000,000

국민은행	운영자금	2020-02-19	3.93	-	2,000,000

신한은행	USANCE	2020-09-29	1.5 ~ 3.0	3,052,325	2,890,546

운영자금	2020-12-15	3.2	3,550,000	3,550,000

산업은행	운영자금	2021-02-13	2.81	20,000,000	20,000,000

2021-02-13	2.81	10,000,000	10,000,000

2021-02-21	1.73	10,000,000

합 계	55,436,544	50,440,546

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기	전기

산업은행	시설자금대출	3.08	1,218,750	1,300,000

산업은행	시설자금대출	2.98	1,968,750	2,100,000

산업은행	시설자금대출	3.08	3,187,500	3,400,000

신한은행	시설자금대출	2.83	5,000,000	5,000,000

신한은행	운영자금대출	2.55	17,632,500	17,632,500

우리은행	운영자금	3.6	-	4,000,000

우리은행	시설자금	1.75	5,899,000	5,899,000

우리은행	운영자금	3.08	3,222,219	3,555,552

국민은행	운영자금	3.6	-	4,500,000

교환사채	확정금리원화사채	-	-	1,983,805

엘지디스플레이	물품대	-	800,000	800,000

합 계	38,928,719	50,170,857

유동성 장기부채	(3,833,332)	(11,817,137)

비유동부채	35,095,387	38,353,720

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

3) 교환사채

당분기말 현재 회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채명	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

용도	운영자금 조달

교환대상	자기주식

액면가액	50억원

1주당 교환가격	3,003

발행일	2017년 7월 7일

만기일	2022년 7월 7일

액면이자율	0.0%

만기이자율	2.0%

원금상환방법	만기 일시상환(*1)

교환청구기간	2017년 7월 10일 ~ 2022년 6월 7일

상기 교환사채 관련하여 자기주식 1,752,541주를 2017년 7월에 한국금융예탁결제원에 예탁하였습니다

(*1) 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 110.4896%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다 . 2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다. 2020년 2월 21일 잔존 교환사채(20억원)중 20억원의 교환청구가 들어와 701,016주의 자기주식이 감소하였습니다.

10 . 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,384,716	11,055,084

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,017,217)	(10,044,221)

재무상태표상 순확정급여부채	1,367,499	1,010,863

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 6,058천 원 (전 기말: 6,058천원) 이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	328,320	270,806

순이자원가	12,175	15,790

종업원 급여에 포함된 총 비용	340,495	286,596

11. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2020년 03월 31일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2019년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2020년 03월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

매도가능금융자산	301,815	-	-	-	301,815

외화환산	(3,460)	1,341	-	-	(2,119)

합 계	73,317,263	1,341	-	-	73,318,604

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식처분이익	480,638	187,025

자기주식	(3,032,807)	(4,722,998)

자기주식처분손실	(1,882,024)	(1,882,024)

합 계	25,244,435	23,260,631

13. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	6,800,000	6,300,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	12,306,118	13,529,790

합 계	19,666,118	20,389,790

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	640,528	542,597

퇴직급여	267,966	272,713

복리후생비	157,578	114,492

여비교통비	143,775	72,749

통신비	6,103	5,366

세금과공과	20,626	14,791

감가상각비	255,144	111,157

수선비	106,625	29,101

소모품비	73,098	76,137

보험료	32,490	25,249

접대비	156,054	114,939

광고선전비	333	412

도서비	2,969	2,746

차량비	25,983	29,337

훈련비	-	195

운반비	4,912,373	4,410,702

지급수수료	249,536	170,316

수도광열비	226,592	213,553

사무용품비	13,172	14,363

임차료	108,433	102,183

대손상각비	31,101	33,773

잡비	53,952	49,488

판매수수료	19,635	16,763

견본비	-	7,988

합 계	7,504,066	6,431,110

15. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	67,374	2,701

외환환산이익	19,432	6,020

잡수익	2,819	29,469

합 계	89,625	38,190

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,231	12,670

외화환산손실	10,449	-

기타대손상각비	784	47,545

기부금	352,618	1,500

잡손실	1,463	16,917

합 계	368,545	78,632

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	58,306	30,260

외화환산이익	-	174

투자자산평가이익	4,230	2,741

파생상품평가이익	-	896

파생상품거래이익	23,007	-

합 계	85,543	34,071

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	766,774	746,993

외화환산손실	344,383	94,262

파생상품평가손실	12,334	3,631

합 계	1,123,491	844,886

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,630,080)	(603,809)

원재료사용 및 상품의 매입액	11,846,441	9,665,614

종업원급여	3,417,904	2,728,515

감가상각비	3,890,688	3,209,462

지급수수료	1,508,181	1,254,616

운반비와 포장비	4,912,373	4,410,702

판매수수료	19,635	16,763

보험료	210,745	172,268

여비교통비	182,617	102,981

임차료	213,377	309,151

연료비	868,582	825,849

전력비	10,884,368	10,598,934

수도료	278,692	261,781

수선비	618,955	512,270

소모품비	467,674	412,325

기타비용	1,859,767	1,037,181

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	39,549,919	34,914,603

18. 주당 이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	2,514,432	2,514,432	6,709,408	6,709,408

계속영업손익	2,514,432	2,514,432	6,709,408	6,709,408

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	43,267,656	43,267,656	42,959,517	42,959,517

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	58	58	156	156

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	91	4,087,575,037

자기주식(기초)	(1,958,890)	91	(178,258,990)

자기주식 처분	701,016	40	28,040,640

합 계	3,937,356,687

당분기 가중평균유통보통주식수 =3,937,356,687÷91일 = 43,267,656주

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	2,733,515	7,332,684

조정 :

이자비용	766,774	746,993

이자수익	(58,306)	(30,260)

퇴직급여	351,826	296,774

감가상각비	3,890,688	3,209,462

기타의대손상각비	47,545

외화환산손실	347,607	99,112

대손상각비	31,885	33,773

외화환산이익	(19,432)	(174)

재고자산평가손실(환입)	(104,187)	(8,775)

파생상품평가이익	(896)

파생상품평가손실	12,334	3,632

투자자산평가이익	(4,230)	(2,741)

파생상품거래이익	(23,007)	-

기타	5,114	5,114

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	(597,160)	(2,785,544)

재고자산	(296,732)	(243,399)

기타유동금융자산	(165,367)	(172,867)

비유동금융자산	1,170

기타유동자산	61,108	197,103

기타비유동자산	7,435

매입채무	(458,798)	515,685

기타유동부채	(510,346)	88,336

기타유동금융부채	(306,414)	2,412,526

기타비유동금융부채	-	(56,778)

확정급여부채	-	(16,764)

해외사업환산손익	1,120

영업으로부터 창출된 현금	5,659,162	11,677,975

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,338,442	17,262,187

장기차입금의 유동성 대체	758,333	1,345,833

20 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사의 법인세 추정액은 219백만원이며, 누적 일시적차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당분기말현재 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 당사는 과거에 발생한 토지재평가이익과 관련하여 이연법인세부채 21,021,940천원을 인식하고 있습니다. 21 . 우발상황 과 약 정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	211,792,426	62,700,000	일반자금대출외	13,966,512	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	29,334,825	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	-	국민은행

31,500,000	일반자금대출외	3,988,926	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	46,375,000	산업은행

합 계	93,665,263

(2) . 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	1,000,000	-

일반자금대출	KRW	7,222,219	7,222,219

시설자금	KRW	5,930,000	5,899,000

Usance	USD	1,350,000	691,390

신한은행	일반자금대출	KRW	3,550,000	3,550,000

시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	KRW	17,632,500	17,632,500

Usance	USD	3,000,000	2,496,585

산업은행	운영자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	6,375,000

KEB하나은행	온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	5,000,000	1,626,800

(3) 당분기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 77,221백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

기타 특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

개인	개인

(2) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	98,479	154,546	-	63,000

진영운수	-	-	-	643,014

(주)진한	-	-	44,060	11,017

합 계	98,479	154,546	44,060	717,031

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	69,350	14,631	-	63,000

진영운수	-	-	-	3,206,196

(주)진한	66,936	14,690

합 계	69,350	14,631	66,936	3,283,886

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	미지급비용	미지급금	임대보증금

상원아이엠엘(주)	100,000

상원상공(주)	108,327	500,000	151,008

(주)진한	2,000	257,285	2,320,980

진영운수	527,372

대표이사 외

합 계	108,327	100,000	500,000	153,008	784,657	2,320,980

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	100,000

상원상공(주)	99,209	500,000	980	2,820,980

(주)진한	-	94,249

진영운수	-	510,320

대표이사 외	-	15,037,410

합 계	99,209	94,249	15,037,410	500,000	511,300	2,820,980

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	15,037,410	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	350,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	142,552	118,170

퇴직급여	171,317	89,285

합 계	313,869	207,455

23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,556,603	14,556,603	11,199,572	11,199,572

단기금융상품	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

당기손익-공정가치금융자산	443,225	443,225	384,109	384,109

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	863,086	863,086	863,086	863,086

매출채권	20,954,319	20,954,319	20,356,519	20,356,519

기타유동금융자산	590,799	590,799	15,634,350	15,634,350

상각후원가측정금융자산(*1)	1,790	1,790	1,790	1,790

기타비유동금융자산	1,940,100	1,940,100	1,942,061	1,942,061

소 계	48,349,922	48,349,922	59,381,487	59,381,487

금융부채

매입채무	8,038,070	8,038,070	10,983,359	10,983,359

기타유동금융부채	18,598,045	18,598,045	15,402,233	15,402,233

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	11,244	11,244	24,751	24,751

단기차입금	55,436,544	55,436,544	50,440,546	50,440,546

유동성장기차입금	3,833,332	3,833,332	11,817,137	11,817,137

기타비유동금융부채	7,044,348	7,044,348	8,496,123	8,496,123

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	7,002	7,002	4,168	4,168

비유동차입금	35,095,387	35,095,387	38,353,720	38,353,720

소 계	128,063,972	128,063,972	135,522,037	135,522,037

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산

영업조합출자금	350	350

소 계	350	350

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	863,086	863,086

당기손익-공정가치금융자산	443,225	443,225

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	11,244	11,244

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	7,002	7,002

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	863,086	863,086

당기손익-공정가치금융자산	-	-	384,109	384,109

교환권대가	-	-	20,930	20,930

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	24,751	-	24,751

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	4,168	-	4,168

24. 파 생상품 (1) 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	4,000,000	2017-09-29	2020-09-29	91일물 CD금리 + 1.69%	연 3.600% 고정

이자율스왑	3,222,219	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.59%	연 3.080% 고정

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당반기	전반기

이자율스왑	평가손실	12,334	3,632	당기손익

평가이익	-	896

거래이익	23,007	-

25. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	무상할당 배출권

2018년분	170,750

2019년분	173,192

2020년분	173,192

합 계	517,134

(2) 당분 기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2020년 분기분	2019년도분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-

무상할당	43,298	173,192	-

차입	-	-

구매	13,242	536,306	37,097	1,506,436

사용(주1)	(56,540)	(210,289)	-

기말	-	-	-	-

(주1) 당분기 배출권 사용 추정 수량 56,540 KAU은 외부검증 전이므로 최종확정량이 아닙니다. 한편 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 당분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,508,311	1,501,875

순전입액	536,306	1,506,436

정산액	-	(500,000)

당분기말	3,044,617	2,508,311