PKC 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제63기 1분기	매출채권	20,974,337	(1,024,093)	4.88%

대여금	2,610,999	-

미수금	336,570	(51,695)	15.36%

채 권	34,710

보증금	10,514

합 계	23,967,130	(1,075,788)	4.49%

제62기	매출채권	31,942,964	(1,185,490)	3.71%

대여금	2,336,048

미수금	16,847,257	(56,476)	0.34%

채 권	34,710

보증금	10,521

합 계	51,171,500	(1,241,966)	2.43%

나. 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제63기 1분기	제62기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,241,996	712,152

2. 연결범위변동

3. 손상차손	5,968	529,814

3. 손상차손환입	172,176

4. 제각

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,075,788	1,241,966

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 일반채권에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발행하였다는 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식함. - 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대 하여는 100%의 대손율을 적용. - 당사는 당기말 현재 매출채권, 미수금 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구체적 으로 매출채권의 연령이 3개월 미만은 1%. 6개월 미만은 10%, 9개월 미만은 30 %, 1년미만은 50%, 1년 이상은 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년초과	합계

매출채권	19,432,079	609,967	132,117	71,822	728,352	20,974,337

대여금	839,301	1,771,698	2,610,999

미수금	229,013	42,443	16,490	16,398	32,226	336,570

채권	34,710	34,710

보증금	10,514	10,514

합 계	20,500,393	2,424,108	148,607	88,220	805,802	23,967,130

구성비율	85.5%	10.1%	0.6%	0.4%	3.4%	100%

※ 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 차감하기 전 금액임.

2. 재고자산 현황

가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제63기	제62기

화공사업	상 품	124,791	261,264

제 품	1,367,079	1,081,516

재공품	35,734	34,247

원재료	1,929,248	1,722,132

저장품	137,930	124,791

미착품	8,357	1,500,774

소 계	3,603,139	4,724,724

기타사업부	상 품	527,275	49,627

소 계	527,275	49,627

합 계	상 품	652,066	310,891

제 품	1,367,079	1,081,516

재공품	35,734	34,247

원재료	1,929,248	1,722,132

저장품	137,930	124,791

미착품	8,357	1,500,774

합 계	4,130,414	4,774,351

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.48%	1.54%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	27.7회	23.9회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 제품 합계는 평가 충당금 차감 이후 금액임. 나. 재고자산의 실사내용. ( 1) 실사일자 - 2015. 12 . 3 1일에 회사의 각 공장별로 삼일회계법인의 서정관 회계사외 3인의 입회하에 실사하였으며, 대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 2015. 12. 31일의 잔여시간 수불내역을 가감함으로써 확인함. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 입회함. (3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	6,000	-	-	-	-	6,000

합계	-	-	6,000	-	-	-	-	6,000

※ 2015년 12월 24일에 자기주식 2,958,579주로 권면총액 60억원의 교환사채를 발행하였습니다. 주가의 하락으로 2016년 3월 24일부로 교환가격이 1,946원/주로 조정되었으며, 교환가능주식수도 124,668주가 증가한 3,083,247주가 되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-