PKC 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 71 기 당반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 70 기 전반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요백광산업주식회사(이하 "지배기업")는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다,합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 서울 고척동공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울 공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 지배기업은 음성공장을 신설하여 아산화질소를 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반 도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.지배기업은 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 지배기업의 자본금은 22,459백만원이며, 지배기업의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.11%)와 기타주주 등으로 구성되어 있고, 대표이사는 장영수입니다.1.2 종속기업의 개요

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당반기 말	전기 말

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 합계	유동부채	비유동부채	부채 합계	자본 합계

상하이백광신소재기술(유)	3,609,332	21,269	3,630,601	5,158,046	-	5,158,046	(1,527,445)

(3) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익

상하이백광신소재기술(유)	3,849,434	356,335	329,623	59,421	389,044

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연 결회사는 동 기준서의 개 정이 연결 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. ' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보

연결회사는 동 기준서의 개정 이 재 무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 기준서의 개 정이 연결 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 개 정이 연결 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

현금및현금성자산	16,995,275	-	-	-	-	16,995,275

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	2,060,023	-	-	2,060,023

매출채권	27,232,505	-	-	-	-	27,232,505

기타유동금융자산	640,932	-	-	-	-	640,932

소계	44,868,712	-	2,060,023	-	-	46,928,735

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,190,422	-	-	-	1,190,422

기타비유동금융자산	2,340,684	-	-	-	-	2,340,684

소계	2,340,684	1,190,422	-	-	-	3,531,106

합계	47,209,396	1,190,422	2,060,023	-	-	50,459,841

유동

매입채무	-	-	-	9,686,841	-	9,686,841

기타유동금융부채 (*)	-	-	-	28,289,329	-	28,289,329

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	62,349	62,349

단기차입금	-	-	-	94,122,284	-	94,122,284

유동성장기차입금	-	-	-	10,480,188	-	10,480,188

소계	-	-	-	142,578,642	62,349	142,640,991

비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	184,339	184,339

기타비유동금융부채 (*)	-	-	-	7,137,125	-	7,137,125

장기차입금	-	-	-	50,374,543	-	50,374,543

소계	-	-	-	57,511,668	184,339	57,696,007

합계	-	-	-	200,090,310	246,688	200,336,998

(*) 당반기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

현금및현금성자산	24,570,651	-	-	-	24,570,651

매출채권	27,913,318	-	-	-	27,913,318

기타유동금융자산	417,854	-	-	-	417,854

소계	52,901,823	-	-	-	52,901,823

비유동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,190,422	-	-	1,190,422

기타비유동금융자산	2,164,065	-	-	-	2,164,065

소계	2,164,065	1,190,422	-	-	3,354,487

합계	55,065,888	1,190,422	-	-	56,256,310

유동

매입채무	-	-	14,572,664	-	14,572,664

기타유동금융부채 (*)	-	-	20,394,352	-	20,394,352

단기차입금	-	-	96,440,304	-	96,440,304

유동성장기차입금	-	-	10,245,348	-	10,245,348

소계	-	-	141,652,668	-	141,652,668

비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	186,450	186,450

기타비유동금융부채 (*)	-	-	7,464,470	-	7,464,470

장기차입금	-	-	42,235,658	-	42,235,658

소계	-	-	49,700,128	186,450	49,886,578

합계	-	-	191,352,796	186,450	191,539,246

(*) 전기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

이자수익	238,997	-	-	11,391	-	250,388

배당금수익	-	-	13,440	-	-	13,440

이자비용	-	2,976,479	-	-	-	2,976,479

외환차익	159,047	5,885	-	-	-	164,932

외환차손	46,230	282,964	-	-	-	329,194

외화환산이익	68,055	-	-	-	-	68,055

외화환산손실	38,346	253,755	-	-	-	292,101

파생상품평가손실	-	-	-	-	60,238	60,238

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

이자수익	127,375	-	-	-	127,375

배당금수익	-	-	9,520	-	9,520

이자비용	-	3,013,740	-	-	3,013,740

외환차익	200,444	70,366	-	-	270,810

외환차손	176,067	196,143	-	-	372,210

외화환산이익	20,547	17,786	-	-	38,333

외화환산손실	105,099	1,577	-	-	106,676

파생상품평가이익	-	-	-	4,926	4,926

투자자산평가이익	-	-	-	50,816	50,816

4. 공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

MMF	2,060,023	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분상품	1,190,422	1,190,422

(3) 당반기말 과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생금융부채(유동)	62,349	-

파생금융부채(비유동)	184,339	186,450

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소 등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 스포츠시설을 운영하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부문	당반기	전반기

화공사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매

기타	골프연습장, 아이스링크, 부동산임대 등	부동산임대

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	화공사업부	기타사업부	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액

- 총부문수익	118,642,076	121,409,198	2,093,144	1,392,814	120,735,220	122,802,012

- 부문간수익	1,881,794	2,420,958	-	-	1,881,794	2,420,958

- 외부고객으로부터의 수익	116,760,282	118,988,240	2,093,144	1,392,814	118,853,426	120,381,054

금융수익	278,750	214,504	3	-	278,753	214,504

금융비용	3,284,484	3,390,719	-	57,498	3,284,484	3,448,217

감가상각비 및 상각비	9,370,456	9,300,293	669,302	1,379,814	10,039,758	10,680,107

보고부문영업이익(손실)	3,639,195	13,218,712	623,107	(267,586)	4,262,302	12,951,126

보고부문별 자산

- 유형자산, 무형자산 및 투자부동산(*)	313,820,430	225,637,484	52,747,811	129,799,761	366,568,241	355,437,245

(*) 당반기말과 전기말 현재 금액을 기재하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	27,275,139	28,039,777

차감: 손실충당금	(42,634)	(126,459)

매출채권(순액)	27,232,505	27,913,318

미수금	461,354	313,011

차감: 손실충당금	(14,176)	(9,169)

미수금(순액)	447,178	303,842

합계	27,679,683	28,217,160

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	합계

채무불이행률	0.04%	0.02%	-	-	100.00%

총장부금액	26,657,906	1,002,322	29,340	-	46,925	27,736,493

전체기간 기대신용손실	(9,707)	(178)	-	-	(46,925)	(56,810)

순장부금액	26,648,199	1,002,144	29,340	-	-	27,679,683

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	합계

채무불이행률	0.01%	10.00%	-	-	100.00%

총장부금액	27,540,513	755,314	-	-	56,961	28,352,788

전체기간 기대신용손실	(3,136)	(75,531)	-	-	(56,961)	(135,628)

순장부금액	27,537,377	679,783	-	-	-	28,217,160

당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	135,628	341,697

대손상각비(환입)	(82,889)	(283,097)

기타의대손상각비	(47)	1,985

기타	4,118	(2)

반기말	56,810	60,583

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	560,282	167,531

상품평가손실충당금	(250,519)	(47,621)

제품	6,050,089	6,623,263

제품평가손실충당금	(1,225,520)	(955,822)

반제품	48,830	48,023

원재료	7,028,103	7,395,251

저장품	3,183,704	900,057

미착품	-	46,354

합계	15,394,969	14,177,036

당반기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 89,786백만원(전반기: 86,087백만원)이며, 재고자산평가손실은 472,596천원(전반기: 재고자산평가손실 135,941천원)입니다.

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스 (1) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	대체(*1)	취득	처분	감가상각비	기타	당반기말(*2)

토지	55,472,264	75,045,592	-	-	-	-	130,517,856

건물 및 구축물	31,339,002	26,209,268	1,454	(13,874)	(1,080,801)	-	56,455,049

기계장치	77,601,569	5,053,114	114,978	-	(5,540,904)	-	77,228,757

건설중인자산	41,439,119	(11,114,882)	23,098,636	-	-	-	53,422,873

기타	19,818,424	2,155,465	106,819	(229)	(2,496,977)	-	19,583,502

사용권자산	6,266,969	-	910,369	-	(508,732)	(216,950)	6,451,656

합계	231,937,347	97,348,557	24,232,256	(14,103)	(9,627,414)	(216,950)	343,659,693

(*1) 연결회사는 당반기 중 기타사업부의 스포츠시설을 직접운영으로 전환하였으 며, 관련 투자부동산을 유형자산으로 계정대체하였습니다. (*2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조). ② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	대체(*1)	취득	처분	감가상각비	손상	기타	전반기말

토지	130,534,460	(75,045,592)	-	-	-	-	-	55,488,868

건물 및 구축물	57,679,358	(24,762,489)	-	(4)	(878,859)	-	-	32,038,006

기계장치	85,116,711	2,128,218	23,460	(695,300)	(5,520,984)	-	-	81,052,105

건설중인자산	11,758,983	(3,215,999)	22,332,190	(109,450)	-	(336,628)	-	30,429,096

기타	20,398,900	2,202,220	342,086	(234,673)	(2,283,090)	-	-	20,425,443

사용권자산	5,702,338	-	3,265,669	(640,503)	(936,253)	-	307,297	7,698,548

합계	311,190,750	(98,693,642)	25,963,405	(1,679,930)	(9,619,186)	(336,628)	307,297	227,132,066

(*1) 연결회사는 전기초부터 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였으며, 관련 유형자산을 투자부동산으로 계정대체하였습니다. (2) 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	715,997	930,617

처분	(715,400)	-

반기말 순장부금액	597	930,617

(3) 당반기와 전반기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	122,783,901	26,429,527

취득	-	549,634

감가상각	(412,344)	(1,060,921)

계정대체(*1)	(99,463,607)	100,676,030

반기말 순장부금액(*2)	22,907,950	126,594,270

(*1) 연결회사는 당반기 중 기타사업부의 스포츠시설을 직접운영으로 전환하였으 며, 관련 투자부동산을 유형자산으로 계정대체하였습니다.

(*2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타매출	1,316,538	1,235,414

기타매출원가	412,344	1,060,921

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	6,266,969	6,790,016	5,702,338	6,082,990

신규리스	910,369	910,369	3,265,772	3,265,772

리스부채 재측정(*)	(216,950)	(216,950)	307,297	307,297

리스해지	-	(277)	(640,606)	(691,206)

상각	(508,732)	213,850	(936,253)	434,477

지급	-	(807,693)	-	(1,146,343)

반기말 장부금액	6,451,656	6,889,315	7,698,548	8,252,987

(*) 연결회사는 당반기와 전반기 중 개별공시지가 변동 및 계약변경 으로 향후 지급할 리스료가 변동되어 리스부채를 재측정하였으며, 재측정금액은 사용권자산을 조정하여 인식하였습니다.

당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	395,518	877,721

차량운반구	113,214	58,532

합계	508,732	936,253

사용권자산 처분 손익	277	50,703

리스부채에 대한 이자비용	213,850	434,477

단기 및 소액자산 리스료	382,132	403,108

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,190백만원(전반기: 1,549백만원)입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액과 만기분석은 다음과 같습니다. 분석은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월에서 1년 미만	1년에서 5년 미만	5년 이상

유동리스부채	1,261,250	364,162	1,175,182	-	-

비유동리스부채	5,628,065	-	-	4,570,810	3,403,296

합계	6,889,315	364,162	1,175,182	4,570,810	3,403,296

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월에서 1년 미만	1년에서 5년 미만	5년 이상

유동리스부채	1,046,606	364,032	1,079,590	-	-

비유동리스부채	5,743,410	-	-	4,487,339	3,907,008

합계	6,790,016	364,032	1,079,590	4,487,339	3,907,008

9. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	94,122,284	96,440,304

유동성장기차입금	10,480,188	10,245,348

소계	104,602,472	106,685,652

비유동

장기차입금	50,374,543	42,235,658

합계	154,977,015	148,921,310

당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구분	당반기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운영자금	2025-06-13	5.01	3,600,000	3,600,000

하나은행	운영자금	2025-03-15	4.77	2,000,000	2,000,000

운영자금	2024-09-27	5.05	3,000,000	3,000,000

USANCE	2024-07-23	6.06	2,386,825	-

USANCE	2024-10-28	6.01	1,105,136	-

신한은행	USANCE	2024-02-29	-	-	3,845,273

USANCE	2024-05-30	-	-	3,604,455

USANCE	2024-06-20	-	-	890,576

USANCE	2024-07-23	5.87	1,829,646	-

USANCE	2024-10-28	6.03	766,688	-

USANCE	2024-10-21	6.03	1,933,989	-

시설자금	2025-04-28	4.67	2,000,000	3,000,000

운영자금(*)	2024-06-26	-	-	10,000,000

운영자금(*)	2024-06-26	-	-	14,100,000

운영자금(*)	2025-06-25	4.46	23,100,000	-

산업은행	운영자금	2025-02-13	4.79	25,000,000	25,000,000

운영자금	2025-02-22	4.83	10,000,000	10,000,000

농협	운영자금	2024-11-30	5.51	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	2024-07-31	4.27	2,200,000	2,200,000

운영자금	2025-01-31	5.07	2,200,000	2,200,000

대구은행	운영자금	2025-05-17	5.14	10,000,000	10,000,000

합계	94,122,284	96,440,304

(*) 신한은행 운영자금 231억은 CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한투자자는 '신한투자증권(주)'입니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	운영자금	-	-	500,000

산업은행	시설자금	4.50	5,700,000	6,000,000

시설자금	4.51	4,275,000	4,500,000

시설자금	4.47	4,275,000	4,500,000

신한은행	시설자금	6.14	1,770,834	2,395,833

우리은행	시설자금	2.00	5,078,200	5,912,600

시설자금	-	-	799,998

운영자금	4.83	1,666,664	2,499,996

시설자금	CD91+1.33	6,080,000	6,080,000

시설자금	CD91+1.33	6,080,000	6,080,000

시설자금	CD91+1.33	6,080,000	-

시설자금	CD91+1.33	6,080,000	-

하나은행	시설자금	4.63 ~ 4.65	1,383,333	2,137,879

시설자금	4.63 ~ 4.67	2,000,000	2,000,000

시설자금	4.42	10,385,700	9,074,700

합계	60,854,731	52,481,006

유동성 장기부채	(10,480,188)	(10,245,348)

비유동부채	50,374,543	42,235,658

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	60,854,731	10,480,188	40,383,943	4,373,850	5,616,750

10. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,739,602	15,620,061

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,894,448)	(14,663,175)

재무상태표상 순확정급여부채	1,845,154	956,886

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,615천원(전기말: 1,615천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	951,051	873,421

순이자원가	19,451	3,270

종업원 급여에 포함된 총 비용	970,502	876,691

(3) 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인해 발생한 퇴직급여 금액은 25,878천원(전반기 : 28,786천원)입니다.

11. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당반기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기말	44,918,407	22,459,204	27,919,137

당반기말	44,918,407	22,459,204	27,919,137

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

합계	29,678,628	29,678,628

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액

토지재평가	73,018,908	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	558,900	558,900

해외사업환산손익	39,688	(15,823)

합계	73,617,496	73,561,985

기타자본구성요소

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합계	(2,697,334)	(2,697,334)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	73,561,985	73,319,706

해외사업환산손익의 변동	55,511	(4,197)

반기말	73,617,496	73,315,509

13. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	8,800,000	8,300,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	52,172,128	53,870,198

합계	61,532,128	62,730,198

(*1) 상법상 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,795,245	3,205,898	665,485	1,483,049

퇴직급여	99,640	193,846	86,396	355,323

복리후생비	286,812	481,748	291,829	434,418

여비교통비	145,370	219,507	19,497	101,312

통신비	5,894	11,322	5,206	9,785

세금과공과	994,651	1,019,015	1,170,200	1,193,209

감가상각비	632,859	1,206,268	716,656	1,402,006

수선비	94,542	402,627	91,030	197,614

소모품비	115,062	152,835	6,037	10,785

보험료	60,854	99,119	44,480	99,713

접대비	232,249	425,395	181,434	392,156

광고선전비	4,300	4,300	3,000	3,000

도서비	5,147	9,074	3,935	7,092

차량비	22,459	44,951	2,535	19,857

훈련비	3,230	4,444	-	-

운반비	6,505,034	13,162,476	6,465,997	13,216,096

지급수수료	892,545	1,740,118	415,666	882,900

수도광열비	99,221	115,203	3,611	7,882

사무용품비	43,174	96,420	12,518	28,400

임차료	113,802	247,154	129,667	309,655

대손상각비	(3,051)	(82,889)	(305,604)	(283,097)

경상연구개발비	401,808	956,798	-	-

잡비	30,929	57,262	27,622	111,230

견본비	(7)	261	794	10,695

판매수수료	76,369	139,890	189,084	219,023

보상비	-	-	-	-

합계	12,658,138	23,913,042	10,227,075	20,212,103

15. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	91,276	164,932	110,685	270,810

외환환산이익	11,492	53,130	(9,428)	16,467

유형자산처분이익	-	31	74,194	1,459,522

무형자산처분이익	485,496	485,496	-	-

기타의대손상각비환입	(3)	316	-	-

잡수익	45,425	91,264	23,088	170,421

합계	633,686	795,169	198,539	1,917,220

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1,342	8,588

유형자산폐기손실	1	1	9,002	16,602

유형자산손상차손	-	-	336,628	336,628

무형자산처분손실	-	7,260	-	-

외환차손	265,556	329,194	288,925	372,210

외화환산손실	(856)	44,334	9,386	106,676

기타대손상각비	269	269	(1,200)	1,985

기부금	900	79,970	2,682	113,042

잡손실	4,233	6,709	134,346	140,704

합 계	270,103	467,737	781,111	1,096,435

16. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	153,341	250,388	78,895	127,375

외화환산이익	(16,330)	14,925	20,845	21,867

투자자산평가이익	-	-	40,123	50,816

배당금수익	13,440	13,440	9,520	9,520

파생상품평가이익	(23,507)	-	4,926	4,926

합계	126,944	278,753	154,309	214,504

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,509,498	2,976,479	1,688,806	3,448,217

외화환산손실	(2,656)	247,767	(164,389)	-

파생상품평가손실	60,238	60,238	-	-

합계	1,567,080	3,284,484	1,524,417	3,448,217

17. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,923	(1,552,062)	2,821,121	1,616,884

원재료사용 및 상품의 매입액	16,387,042	32,866,333	12,296,961	29,234,194

종업원급여	5,694,010	11,318,068	4,477,809	9,289,249

감가상각비	5,083,935	10,039,758	5,354,134	10,680,108

지급수수료	2,214,925	4,118,813	1,691,854	3,469,263

운반비와 포장비	6,505,034	13,162,476	6,465,997	13,216,096

판매수수료	76,369	139,890	189,084	219,023

보험료	378,859	623,636	373,968	656,269

여비교통비	184,400	297,613	69,042	185,719

임차료	120,012	265,687	148,356	336,849

연료비	1,240,036	2,831,027	1,556,973	3,578,727

전력비	13,975,126	30,522,248	12,327,583	26,394,665

수도료	344,402	702,198	312,426	638,755

수선비	1,450,958	2,257,901	1,872,479	2,765,474

소모품비	1,238,205	2,074,977	869,964	1,548,115

기타비용	2,998,271	4,922,561	2,433,052	3,600,538

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	57,893,507	114,591,124	53,260,803	107,429,928

18. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	228,623	1,518,201	771,957	8,232,880

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

보통주 기본주당이익(단위:원)	5	34	17	186

(*1) 당반기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	182	8,175,150,074

자기주식(기초)	(769,300)	182	(140,012,600)

합계	8,035,137,474

당반기 가중평균유통보통 주 식수 = 8,035,137,474 ÷ 182 일 = 44,149,107주전반기 가중평균유통보통주식수 =7,990,988,367÷181일 = 44,149,107주(2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 현금흐름정보

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	1,584,003	10,538,197

조정 :

이자비용	2,976,479	3,448,217

퇴직급여	996,380	905,478

감가상각비	10,039,758	10,680,107

외화환산손실	292,101	106,676

대손상각비 환입	(82,889)	(283,097)

기타의대손상각비 (환입)	(47)	1,985

유형자산처분손실	-	8,588

유형자산폐기손실	1	16,602

유형자산손상차손	-	336,628

무형자산처분손실	7,260	-

외화환산이익	(68,055)	(38,333)

재고자산평가손실(환입)	472,596	135,941

파생상품평가손실	60,238	-

파생상품평가이익	-	(4,926)

투자자산평가이익	-	(50,816)

배당금수익	(13,440)	(9,520)

이자수익	(250,388)	(127,375)

유형자산처분이익	(31)	(1,459,522)

무형자산처분이익	(485,496)	-

기타	(338)	70,680

운전자본의 변동 :

매출채권	778,099	6,328,599

재고자산	424,521	2,179,087

기타유동금융자산	(148,343)	(241,665)

기타유동자산	(2,018,141)	(127,471)

매입채무	(4,885,823)	(5,887,189)

기타유동부채	571,497	(4,285,959)

기타유동금융부채	3,609,539	229,407

확정급여부채	(175,436)	(1,861,848)

영업으로부터 창출된 현금	13,684,045	20,608,471

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	당반기말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	96,440,304	(2,565,787)	-	247,767	-	94,122,284

장기차입금	42,235,658	13,471,000	-	-	(5,332,115)	50,374,543

유동성장기차입금	10,245,348	(5,097,275)	-	-	5,332,115	10,480,188

임대보증금	1,875,788	(254,934)	-	5,988	-	1,626,842

리스부채	6,790,016	(593,843)	(277)	-	693,419	6,889,315

합계	157,587,114	4,959,161	(277)	253,755	693,419	163,493,172

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	전반기말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	81,180,995	15,276,520	-	(17,392)	1,123,074	97,563,197

장기차입금	33,246,306	9,317,700	-	-	(5,097,275)	37,466,731

유동성장기차입금	11,625,331	(5,937,147)	-	-	5,097,275	10,785,459

장기임대보증금	2,030,962	359,500	-	1,577	(506,550)	1,885,489

리스부채	6,082,990	(711,866)	(691,206)	-	3,573,068	8,252,986

합계	134,166,584	18,304,707	(691,206)	(15,815)	4,189,592	155,953,862

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	8,999,832	5,198,388

건설중인자산의 저장품 대체	2,115,050	-

장기차입금의 유동성 대체	5,332,115	5,097,275

사용권자산 대체	693,419	2,881,862

유형자산의 투자부동산 대체	-	100,676,030

투자부동산의 유형자산 대체	99,463,607	-

유형자산의 취득 관련 미지급금 증감	4,067,226	-

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 연결회사의 법인세비용 추정액은 65,802천원이며, 연결회사는 당반기말 현재 이연법인세부채를 18,806,601천원 인식하였습니다. 당반기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 4.15%(전반기: 21.88%)입니다.

21. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사의 담보제공 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산(토지, 건물,기계장치, 건설중인자산)	298,061,648	91,884,000	차입금	34,664,864	우리은행

35,700,000	31,401,156	신한은행

29,400,000	22,260,995	하나은행

69,000,000	49,250,000	산업은행

합계	298,061,648	225,984,000	합계	137,577,015

(2) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주인 김성훈으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	운영자금대출	KRW	3,600,000	3,600,000

시설자금대출	KRW	5,078,200	5,078,200

운영자금대출	KRW	1,666,664	1,666,664

시설자금대출	KRW	24,320,000	24,320,000

Usance	USD	600,000	-

수입 일람불	USD	500,000	-

신한은행	시설자금대출	KRW	1,770,834	1,770,834

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	23,100,000	23,100,000

Usance	USD	8,000,000	3,261,102

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	5,700,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,275,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,275,000

하나은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KRW	3,000,000	1,383,333

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	10,500,000	10,385,700

Usance	USD	3,000,000	2,513,649

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

대구은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

(4) 당반기말 현재 연결회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 169,812백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있으며, 동 보험금액에는 91,216백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사는 매출과 관련하여 서울보증보험에 806백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행과 고정금리 지급, 변동금리 수취의 스왑계약을 체결하고 있습니다. (주석24 참조) (7) 연결회사는 사업확장을 위하여 충남 예산 제2일반산업단지의 부지를 취득하고자 토지분양계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 총계약금액 304억원 중 273.6억원을 납입했습니다.22. 특수관계자 거래

(1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	김성훈(최대주주)

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

임경화	임경화

오재민	오재민

제니스스포츠 주식회사	제니스스포츠 주식회사

장영수

윤해구

(2) 당반기 및 전반기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입 등(*3)	이자비용( * 2 )	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	30,285	43,960	610,144

기타 특수관계자	상원상공(주)	231,684	-	170,665	60,504	190,849

(주)진한	-	-	-	-	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	7,560	-	94,535

진영운수	-	-	1,287,136	-	-

임경화	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	664

제니스스포츠 주식회사 (*1)	-	825,000	1,473,009	-	-

장영수	-	-	-	-	3,000

윤해구	-	-	-	-	6

합계	231,684	825,000	2,968,655	104,464	1,142,724

(*1) 당반기 중 연결회사는 제니스스포츠 주식회사와 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 해당 거래를 통해 당기 5월까지 제니스스포츠 주식회사가 운영하던 골프연습장 및 아이스링크 등 운영권을 이전받고 당반기 6월부터 관련 시설을 직접 운영하고 있습니다. 기타매출은 직영 전환 전의 임대수익 입니다. ( * 2 ) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 전기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 당분기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각 150백만원 지급되었습니다. (*3) 자산양수도거래에 따른 채권 관계 등의 이전을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입 등 (*3)	사용권자산취득	이자비용 (*2)	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	51,238	1,302,932	115,194	600,868

기타 특수관계자	상원상공(주)	137,713	-	173,752	1,319,497	69,651	190,849

(주)진한	-	51,000	-	-	47,260	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	16,260	-	-	94,535

진영운수	-	-	1,288,719	-	-	-

임경화	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	664

제니스스포츠 주식회사 (*1)	-	990,000	2,002,713	-	-	-

합계	137,713	1,041,000	3,532,682	2,622,429	232,105	1,130,442

(*1) 전반기중 연결회사는 제니스스포츠 주식회사와 자산양수도, 토지 및 건물 임대차 계약을 체결하였습니다. 해당 거래를 통해 전전기 까지 지배기업이 운영하던 골프연습장 및 아이스링크 등 운영권을 제니스스포츠 주식회사에게 이전하고 관련 시설을 제니스스포츠주식회사에 임대하고 있습니다. (*2) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 전기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 전반기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각각 360백만원, 150백만원 지급되었습니다. (*3) 자산양수도거래에 따른 채권 관계 등의 이전을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금	미지급금 등	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	1,100,000	34,533	852,779

기타 특수관계자	상원상공(주)	177,440	-	500,000	9,075	1,064,852

상원아이엠엘(주)	-	-	-	1,386	-

진영운수	-	-	-	225,731	-

제니스스포츠 주식회사	-	259,870	-	69,814	-

합계	177,440	259,870	1,600,000	340,539	1,917,631

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	임차보증금	미지급금 등	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주) (*)	-	-	1,100,000	33,819	958,818

기타 특수관계자	상원상공(주)	162,678	-	500,000	-	1,154,348

(주)진한	-	17,547	-	-	-

상원아이엠엘(주)	-	-	-	1,386	-

진영운수	-	-	-	409,805	-

제니스스포츠 주식회사	-	181,500	-	1,069,814	-

합계	162,678	199,047	1,600,000	1,514,824	2,113,166

(*) 전기 중 지배기업 의 전 대표이사이자 최대주주는 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 검찰에 기소되었으며, 혐의 발생금액은 총 21,749백만원입니다. 회사는 전기 및 전기 이전에 해당 횡령과 관련된 불법행위 미수금을 계상하였으며, 전기 중 모두 회수되어 전기말 현재 불법행위미수금 잔액은 없습니다. 또한 2024년 2월 7일에 상기 기소에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결이 선고되었으며, 기소금액 중 943백만원을 제외한 20,806백만원이 횡령 및 배임금액인 것으로 선고되었습니다.

(4 ) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 자금 대여거래

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정명	기초	대여	상환	기말

당반기(*1)

-	-	-	-	-	-

전반기

김성훈(최대주주)	대여금	943,581	55,520	-	999,101

불법행위미수금 (*2)	3,089,387	160,263	(63,100)	3,186,550

합계	4,032,968	215,783	(63,100)	4,185,651

(*1) 당반기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 없습니다. (*2) 전 대표이사에게 회수한 금액은 횡령금액 원금이며, 이에 대한 이자는 회수하지 않았습니다.

② 자금 차입거래

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	상환	기말

특수관계자명	계정명

당반 기 (*)

김성훈(최대주주)	리스부채	958,818	-	(106,039)	852,779

상원상공(주)	리스부채	1,154,348	-	(89,496)	1,064,852

합계	2,113,166	-	(195,535)	1,917,631

전반기

김성훈(최대주주)	리스부채	2,181,702	1,302,932	(1,122,622)	2,362,012

(주)진한	차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

상원상공(주)	리스부채	82,807	1,319,496	(163,156)	1,239,147

합계	2,264,509	7,622,428	(1,285,778)	8,601,159

(*) 당반기 중 실제 현금을 융통(차입)한 건은 없으며, 사용권자산(건물)을 취득하면서 발생한 금융리스부채의 변동내역을 기재하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	284,458	215,247

퇴직급여	78,198	192,741

합계	362,656	407,988

23. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,995,275	16,995,275	24,570,651	24,570,651

당기손익-공정가치금융자산	2,060,023	2,060,023	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,190,422	1,190,422	1,190,422	1,190,422

매출채권	27,232,505	27,232,505	27,913,318	27,913,318

기타유동금융자산	640,932	640,932	417,854	417,854

기타비유동금융자산	2,340,684	2,340,684	2,164,065	2,164,065

합계	50,459,841	50,459,841	56,256,310	56,256,310

금융부채

매입채무	9,686,841	9,686,841	14,572,664	14,572,664

기타유동금융부채 (*)	28,289,329	28,289,329	20,394,352	20,394,352

단기차입금	94,122,284	94,122,284	96,440,304	96,440,304

유동성장기차입금	10,480,188	10,480,188	10,245,348	10,245,348

당기손익-공정가치금융부채(유동)	62,349	62,349	-	-

당기손익-공정가치금융부채 (비유동)	184,339	184,339	186,450	186,450

기타비유동금융부채	7,137,125	7,137,125	7,464,470	7,464,470

장기차입금	50,374,543	50,374,543	42,235,658	42,235,658

합계	200,336,998	200,336,998	191,539,246	191,539,246

(*)종업원관련 급여가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,190,422	1,190,422

당기손익-공정가치금융자산	-	2,060,023	-	2,060,023

당기손익-공정가치금융부채(유동)	-	62,349	-	62,349

당기손익-공정가치금융부채(비유동)	-	184,339	-	184,339

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,190,422	1,190,422

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	186,450	-	186,450

(3) 투입변수와 공정가치와의 관계당반기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	1,190,422	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	4.7%~7.0%

영업이익률	6.2%~6.3%

당기손익-공정가치금융자산	MMF	2,060,023	2	시장접근법	이자율	-

파생상품부채 (유동)	이자율스왑	62,349	2	시장접근법	이자율	-

파생상품부채(비유동)	이자율스왑	184,339	2	시장접근법	이자율	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	1,190,422	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	4.7%~7.0%

영업이익률	6.2%~6.3%

파생상품부채	이자율스왑	186,450	2	시장접근법	이자율	-

24. 파생상품(1) 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	6,080,000	2023-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 4.92% 고정

6,080,000	2023-09-08	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.47% 고정

6,080,000	2024-01-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.03% 고정

6,080,000	2024-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.22% 고정

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	구분	당반기	전반기	비고

이자율스왑	평가이익	-	4,926	당기손익

평가손실	60,238	-

25. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당반기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당 배출권	220,601	220,601	218,397	216,352	216,352	1,092,303

(2) 당반기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	7,993	-	10,978	-	-	-	-	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	-	-	-	-	(2,204)	-	(2,183)	-	(2,183)	-

추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유상매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(208,823)	-	(212,126)	-	-	-	-	-	-	-

매각	(4,050)	(4)	(5,490)	-	-	-	-	-	-	-

기말	7,993	-	10,978	-	229,375	-	216,352	-	216,352	-

26. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,648,946천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,648,946천원).

27. 불법행위미수금전기 중 연결회사의 전 대표이사이자 최대주주에 대한 횡령 사실을 인지하고 횡령으로 반출된 자금을 불법행위미수금으로 인식하였습니다. 당반기 및 전기중 불법행위 미수금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초 불법행위미수금	-	3,089,387

기중 횡령금액	-	160,263

기중 회수금액(*)	-	(3,249,650)

기말 불법행위미수금	-	-

(*) 전 대표이사에게 회수한 금액은 횡령금액 원금이며, 이에 대한 이자는 회수하지 않았습니다.