PKC 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 72 기 (당)분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 71 기 (전)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
피케이씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요피케이씨 주식회사(이하 "지배기업")는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다,합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을, 충북 음성군 생극면에 1개 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울 공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 지배기업은 음성공장을 신설하여 아산화질소를 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.지배기업은 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 등을 통해 당분기말 현재 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 지배기업의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(42.82%)와 기타주주 등으로 구성되어 있고, 대표이사는 윤해구입니다.1.2 종속기업의 개요

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기말	전기말

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 합계	유동부채	비유동부채	부채 합계	자본 합계

상하이백광신소재기술(유)	2,750,314	-	2,750,314	3,306,919	-	3,306,919	(556,605)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산 합계	유동부채	비유동부채	부채 합계	자본 합계

상하이백광신소재기술(유)	3,591,302	5,233	3,596,535	4,566,520	-	4,566,520	(969,985)

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

상하이백광신소재기술(유)	4,797,932	626,360	594,415	(177,124)	417,291

② 전분기

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

상하이백광신소재기술(유)	6,535,785	713,882	657,061	30,641	687,702

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동자산

현금및현금성자산	40,681,519	-	-	-	-	40,681,519

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,397,578	-	-	4,397,578

매출채권	32,008,486	-	-	-	-	32,008,486

기타유동금융자산	488,116	-	-	-	-	488,116

소 계	73,178,121	-	4,397,578	-	-	77,575,699

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,214,533	-	-	-	1,214,533

기타비유동금융자산	2,305,704	-	-	-	-	2,305,704

소 계	2,305,704	1,214,533	-	-	-	3,520,237

합 계	75,483,825	1,214,533	4,397,578	-	-	81,095,936

유동부채

매입채무	-	-	-	13,326,993	-	13,326,993

기타유동금융부채(*)	-	-	-	55,225,796	-	55,225,796

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	14,717,201	14,717,201

단기차입금	-	-	-	122,868,538	-	122,868,538

유동성장기차입금	-	-	-	40,465,658	-	40,465,658

전환사채	-	-	-	26,544,894	-	26,544,894

소 계	-	-	-	258,431,879	14,717,201	273,149,080

비유동부채

기타비유동금융부채(*)	-	-	-	7,980,842	-	7,980,842

장기차입금	-	-	-	77,406,000	-	77,406,000

소 계	-	-	-	85,386,842	-	85,386,842

합 계	-	-	-	343,818,721	14,717,201	358,535,922

(*) 당분기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동자산

현금및현금성자산	27,293,752	-	-	-	-	27,293,752

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,211,365	-	-	1,211,365

매출채권	27,510,943	-	-	-	-	27,510,943

기타유동금융자산	362,636	-	-	-	-	362,636

소 계	55,167,331	-	1,211,365	-	-	56,378,696

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,214,533	-	-	-	1,214,533

기타비유동금융자산	2,482,492	-	-	-	-	2,482,492

소 계	2,482,492	1,214,533	-	-	-	3,697,025

합 계	57,649,823	1,214,533	1,211,365	-	-	60,075,721

유동부채

매입채무	-	-	-	12,310,476	-	12,310,476

기타유동금융부채(*)	-	-	-	30,037,455	-	30,037,455

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	211,401	211,401

단기차입금	-	-	-	120,635,102	-	120,635,102

유동성장기차입금	-	-	-	11,226,593	-	11,226,593

소 계	-	-	-	174,209,626	211,401	174,421,027

비유동부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	126,677	126,677

기타비유동금융부채(*)	-	-	-	8,227,936	-	8,227,936

장기차입금	-	-	-	45,078,165	-	45,078,165

소 계	-	-	-	53,306,101	126,677	53,432,778

합 계	-	-	-	227,515,727	338,078	227,853,805

(*) 전기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

이자수익	606,852	-	-	33,437	-	640,289

배당금수익	-	-	12,096	-	-	12,096

이자비용	-	4,883,738	-	-	-	4,883,738

외화환산이익	2,943	-	-	-	-	2,943

외화환산손실	-	62,076	-	-	-	62,076

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	(577,912)	2,234,546	1,656,634

투자자산평가이익	-	-	-	703	-	703

파생상품거래손실	-	-	-	-	161,855	161,855

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합계

이자수익	342,256	-	-	2,684	-	344,940

배당금수익	-	-	13,440	-	-	13,440

이자비용	-	4,459,475	-	-	-	4,459,475

외환차익	209,690	6,016	-	-	-	215,706

외환차손	100,890	439,382	-	-	-	540,272

외화환산이익	22,283	330,448	-	-	-	352,731

외화환산손실	113,384	1,812	-	-	-	115,196

파생상품평가손실	-	-	-	-	171,073	171,073

파생상품거래손실	-	-	-	-	17,549	17,549

4. 공정가치측정금융자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	3,027,072	1,211,365

파생금융자산(유동)	1,370,506	-

합 계	4,397,578	1,211,365

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	1,214,533	1,214,533

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채(유동)	14,717,201	211,401

파생금융부채(비유동)	-	126,677

합 계	14,717,201	338,078

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소 등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 스포츠시설을 운영하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부문	당분기	전분기

화공사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매

기타	골프연습장, 아이스링크, 부동산임대 등	골프연습장, 아이스링크, 부동산임대 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	화공사업부	기타사업부	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액

- 총부문수익	198,046,289	180,219,194	6,663,918	4,489,201	204,710,207	184,708,395

- 부문간수익	4,104,238	2,947,979	-	-	4,104,238	2,947,979

- 외부고객으로부터의 수익	193,942,052	177,271,215	6,663,918	4,489,201	200,605,970	181,760,416

금융수익	2,241,664	668,120	71,001	70	2,312,665	668,190

금융비용	5,075,008	4,674,357	87,071	-	5,162,079	4,674,357

감가상각비 및 상각비	15,007,735	14,209,936	1,092,099	999,541	16,099,834	15,209,477

보고부문영업이익 (손실)	7,260,668	6,054,746	1,483,097	1,191,608	8,743,765	7,246,354

보고부문별 자산

- 유형자산, 무형자산 및 투자부동산(*)	438,911,136	316,685,551	54,734,958	52,433,573	493,646,094	369,119,124

(*) 당분기말과 전기말 현재 금액을 기재하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	32,028,659	27,531,229

차감: 손실충당금	(20,173)	(20,286)

매출채권(순액)	32,008,486	27,510,943

미수금	402,932	275,216

차감: 손실충당금	(934)	(7,580)

미수금(순액)	401,998	267,636

합 계	32,410,484	27,778,579

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정율표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정율표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정율표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	합계

채무불이행율	0.00%	0.05%	0.93%	8.33%	100.00%

총장부금액	32,358,215	44,688	7,636	236	20,815	32,431,590

전체기간 기대신용손실	(178)	(22)	(71)	(20)	(20,815)	(21,106)

순장부금액	32,358,037	44,666	7,565	216	-	32,410,484

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	합계

채무불이행율	0.00%	0.85%	0.00%	0.00%	100.00%

총장부금액	27,570,438	211,271	-	-	24,736	27,806,445

전체기간 기대신용손실	(1,326)	(1,804)	-	-	(24,736)	(27,866)

순장부금액	27,569,112	209,467	-	-	-	27,778,579

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	27,866	135,628

대손상각비(환입)	(3,069)	(107,151)

기타의대손상각비(충당금환입)	(3,690)	(319)

기타	-	3,534

분기말	21,107	31,692

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,943,488	626,561

상품평가손실충당금	(362,773)	(62,900)

제품	7,180,796	7,655,428

제품평가손실충당금	(1,702,261)	(1,388,658)

재공품	55,354	49,357

원재료	10,046,698	6,589,662

저장품	3,887,092	3,616,254

미착품	1,239,825	4,207,832

합 계	22,288,219	21,293,536

당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 151,142,890천원(전분기: 136,871,422천원)이며, 재고자산평가손실은 613,476천원(전분기: 재고자산평가손실 868,219천원)입니다.

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스(1) 당분기와 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	대체	취득	처분	감가상각비(*)	기타	당분기말

토지	130,684,239	6,229	130,190	(13,516)	-	-	130,807,142

건물 및 구축물	59,037,098	6,530,813	308,918	(321,347)	(2,181,740)	-	63,373,742

기계장치	75,391,594	6,849,778	17,245	-	(9,015,765)	-	73,242,852

건설중인자산	64,333,100	(15,081,692)	127,575,105	-	-	-	176,826,513

기타	18,169,127	1,694,872	71,072	(6,422)	(3,735,720)	(2,398)	16,190,531

사용권자산	10,239,643	-	209,429	(53,032)	(1,135,292)	178,167	9,438,915

합 계	357,854,801	-	128,311,959	(394,317)	(16,068,517)	175,769	469,879,695

(*) 당분기 중 개발비로 자산화된 유형자산 감가상각비는 242,981천원 입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	대체(*)	취득	처분	감가상각비	기타	전분기말

토지	55,472,264	75,045,592	-	-	-	-	130,517,856

건물 및 구축물	31,339,002	26,223,617	1,454	(13,874)	(1,743,297)	-	55,806,902

기계장치	77,601,569	5,702,804	150,978	(2)	(8,404,261)	-	75,051,088

건설중인자산	41,439,119	(11,832,271)	28,767,711	-	-	-	58,374,559

기타	19,818,424	2,208,815	124,548	(1,863)	(3,759,944)	-	18,389,980

사용권자산	6,266,969	-	2,609,282	(3,327)	(798,198)	86,898	8,161,624

합 계	231,937,347	97,348,557	31,653,973	(19,066)	(14,705,700)	86,898	346,302,009

(*) 회사는 전분기 중 기타사업부의 스포츠시설을 직접운영으로 전환하였으며, 관련 투자부동산을 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	619,273	715,997

취득	862,724	-

처분	-	(715,400)

분기말 순장부금액	1,481,997	597

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	22,558,701	122,783,901

감가상각	(274,299)	(503,777)

계정대체(*)	-	(99,463,607)

분기말 순장부금액	22,284,402	22,816,517

(*) 회사는 전분기 중 기타사업부의 스포츠시설을 직접운영으로 전환하였으며, 관련 투자부동산을 유형자산으로 계정대체하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출	723,294	1,551,355

기타매출원가	274,299	503,777

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).(6) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 관련하여 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	2,516,784	1,470,466

(*) 당분기 중 연 4.82%(전분기: 4.68%)의 일반차입금 자본화 이자율을 적용하여 산정하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 리스부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 장부금액	10,239,643	8,051,684	6,266,969	6,790,016

신규리스	209,429	209,429	2,609,282	2,609,282

리스부채 재측정(*)	(10,764)	(10,764)	(218,241)	(218,241)

리스해지	(53,032)	(58,082)	(3,327)	(3,736)

상각	(1,135,292)	432,238	(798,198)	398,542

지급	-	(1,223,680)	-	(1,175,307)

기타	188,931	-	303,903	-

환율차이	-	-	1,236	1,237

분기말 장부금액	9,438,915	7,400,825	8,161,624	8,401,793

(*) 연결회사는 당분기와 전분기 중 개별공시지가 변동으로 향후 지급할 리스료가 변동되어 리스부채를 재측정하였으며, 재측정금액은 사용권자산을 조정하여 인식하였습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	907,255	622,148

차량운반구	228,037	176,050

합계	1,135,292	798,198

사용권자산 처분 손익	5,050	409

리스부채에 대한 이자비용	432,238	398,542

단기 및 소액자산 리스료	594,338	679,829

(9) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,825백만원(전분기: 1,855백만원)입니다.(10) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액과 만기분석은 다음과 같습니다. 분석은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월에서1년 미만	1년에서5년 미만	5년 이상

유동리스부채	1,353,611	368,090	1,201,240	-	-

비유동리스부채	6,047,214	-	-	3,607,532	6,809,083

합 계	7,400,825	368,090	1,201,240	3,607,532	6,809,083

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월에서1년 미만	1년에서5년 미만	5년 이상

유동리스부채	1,285,416	362,346	1,192,080	-	-

비유동리스부채	6,766,269	-	-	4,279,984	7,259,848

합 계	8,051,685	362,346	1,192,080	4,279,984	7,259,848

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	122,868,538	120,635,102

유동성장기차입금	40,465,658	11,226,593

소 계	163,334,196	131,861,695

비유동

장기차입금	77,406,000	45,078,165

소 계	77,406,000	45,078,165

합 계	240,740,196	176,939,860

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구분	당분기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운영자금	2026.06.12	3.95%	3,600,000	3,600,000

하나은행	운영자금	2025.12.13 ~ 2026.09.27	4.13% ~ 4.46%	10,550,000	11,000,000

USANCE	2025.11.07	5.07%	3,398,551	1,736,129

신한은행	운영자금(*)	2026.06.24 ~ 2026.09.09	3.33% ~ 3.36%	28,100,000	29,100,000

시설자금	2026.04.28	3.73%	1,000,000	2,000,000

USANCE	2025.11.07 ~ 2026.02.16	4.60% ~ 4.97%	4,219,987	6,798,973

산업은행	운영자금	2026.09.30	3.76%	49,000,000	49,000,000

수출입은행	운영자금	2026.02.02 ~ 2026.07.31	3.66% ~ 4.27%	10,000,000	4,400,000

농협은행	운영자금	2025.11.30	4.06%	3,000,000	3,000,000

대구은행	운영자금	2026.05.17	4.08%	10,000,000	10,000,000

합계	122,868,538	120,635,102

(*) 신한은행 운영자금 281억원(전기말:291억원)은 CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한 투자자는 '신한투자증권(주)'입니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	구분	당분기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2029.01.25 ~ 2040.09.29	2.29% ~ 4.05%	60,000,000	12,750,000

우리은행	시설자금	2026.05.11 ~ 2028.03.15	1.75% ~ 5.47%	27,312,200	28,563,800

운영자금	-	-	-	833,332

하나은행	시설자금	2026.05.31 ~ 2026.07.15	3.74% ~ 4.42%	10,368,525	12,427,193

신한은행	시설자금	2025.11.22 ~ 2027.11.22	4.48% ~ 6.14%	3,690,933	1,730,433

수출입은행	시설자금	2030.09.19 ~ 2032.09.21	3.08% ~ 3.41%	16,500,000	-

소 계	117,871,658	56,304,758

유동성 장기부채	(40,465,658)	(11,226,593)

비유동부채	77,406,000	45,078,165

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

장기차입금	117,871,658	40,465,658	5,278,900	17,127,100	55,000,000

10. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	최장만기일	연이자율(%)	당분기말

제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	2025-03-31	2030-03-31	-	40,000,000

전환권조정	(13,455,106)

장부금액	26,544,894

(2) 당분기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당분기

기초	-

발행	25,334,749

상각에 따른 이자비용	1,210,145

기말	26,544,894

(3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면총액	40,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

이자율	표면금리 연 0%, 만기보장수익률 연 0%

상환방법	사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

콜옵션(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 3월 31일 및 그 날부터 발행일 이후 23개월이 경과한 날인 2027년 3월 1일까지이 기간(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다) 중 매 1개월에 해당되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	전환청구한 전자등록금액(2 이상의 사채권으로전환청구하는 경우에는 그 전자등록금액의 합산금액)을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주에 대하여는 그 단수주에 상당하는 금액을 전환주식의 전자등록시 명의개서대리인이 현금으로 지급하며 단수주 대금에 대한 해당기간 이자는 지급하지 아니한다.

전환가격	6,798원

전환가격의 조정	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 라. 위 가.목 내지 다.목 과는 별도로 본건 사채 발행 후부터 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 마. 라.목에 따른 전환가액의 하향조정이 있은 후 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우 바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우

전환청구기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 3월 31일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 2월 28일)까지

11. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	21,331,605	19,234,120

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,445,998)	(18,018,508)

재무상태표상 순확정급여부채	1,885,607	1,215,612

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,615천원(전기말: 1,615천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,235,339	1,426,576

순이자원가	35,404	29,177

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	2,270,743	1,455,753

(*) 당분기 총 비용 중 126,643천원은 건설중인자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인해 발생한 퇴직급여 금액은 13,045천원(전분기 : 10,013천원)입니다.

12. 자본금과 자본잉여금(1) 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기말	44,918,407	22,459,204	27,919,137

당분기말	44,918,407	22,459,204	27,919,137

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

합 계	29,678,628	29,678,628

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

토지재평가	73,018,908	73,018,908

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	577,948	577,948

해외사업환산손익	(111,757)	69,277

합 계	73,485,099	73,666,133

기타자본구성요소

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	(2,697,334)	(2,697,334)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	73,666,133	73,561,985

해외사업환산손익의 변동	(181,034)	26,731

분기말	73,485,099	73,588,716

14. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	9,300,000	8,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	57,904,719	53,044,390

합 계	67,764,719	62,404,390

(*) 상법상 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,647,901	5,413,188	1,953,376	5,159,274

퇴직급여	145,640	474,247	91,577	285,423

복리후생비	313,085	991,292	305,213	786,961

여비교통비	145,589	391,462	109,335	328,842

통신비	7,731	23,831	6,971	18,293

세금과공과	101,484	1,158,869	51,679	1,070,694

감가상각비	681,715	1,970,602	620,281	1,826,549

수선비	60,399	231,251	135,627	538,254

소모품비	168,032	416,607	83,120	235,955

보험료	166,284	355,622	67,162	166,281

접대비(기업업무추진비)	206,007	665,034	235,333	660,728

광고선전비	504	5,288	2,241	6,541

도서인쇄비	2,413	12,110	3,553	12,627

차량유지비	27,835	90,657	63,605	108,556

교육훈련비	6,284	22,908	4,070	8,514

운반비	7,580,102	21,333,271	6,721,356	19,883,832

지급수수료	559,516	1,880,605	554,847	2,294,965

수도광열비	345,182	927,257	316,621	431,824

사무용품비	27,572	87,745	104,690	201,110

지급임차료	86,812	334,815	218,659	465,813

대손상각비 (환입)	121	(3,069)	(24,262)	(107,151)

경상연구개발비	146,142	312,579	82,045	1,038,843

잡비	83,296	134,836	30,415	87,677

견본비	51,590	127,944	37,647	37,908

판매수수료	77,687	213,044	62,316	202,206

보관료	-	2,296	-	-

합 계	12,638,923	37,574,291	11,837,477	35,750,519

16. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	275,590	624,294	50,774	215,706

외환환산이익	7,075	339,543	(10,209)	42,921

유형자산처분이익	927	41,211	407	438

무형자산처분이익	-	-	-	485,496

잡수익	33,396	127,319	44,231	135,495

기타의대손상각비환입	-	3,690	3	319

합 계	316,988	1,136,057	85,206	880,375

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	484	484	-	-

유형자산폐기손실	-	-	2	3

외환차손	75,196	281,106	211,078	540,272

외화환산손실	6,512	64,433	44,602	88,936

기타대손상각비	-	-	(269)	-

기부금	2,270	7,610	1,020	80,990

잡손실	4,300	48,762	5,549	12,258

무형자산처분손실	-	-	-	7,260

합 계	88,762	402,395	261,982	729,719

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	226,149	640,289	94,552	344,940

외화환산이익	(418,745)	2,943	294,884	309,809

투자자산평가이익	(10,134)	703	-	-

배당금수익	-	12,096	-	13,440

파생상품평가이익	83,452	1,656,634	-	-

합 계	(119,278)	2,312,665	389,436	668,189

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,521,721	4,938,149	1,482,996	4,459,475

외화환산손실	61,748	62,076	(221,507)	26,260

파생상품평가손실	-	-	110,835	171,073

파생상품거래손실	72,994	161,855	17,549	17,549

투자자산평가손실	-	-	-	-

합 계	1,656,463	5,162,080	1,389,873	4,674,357

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(2,242,365)	(4,466,998)	(2,089,808)	(3,641,870)

원재료사용 및 상품의 매입액	23,004,272	58,205,876	18,515,855	51,382,188

종업원급여	7,158,820	21,906,312	6,556,159	17,874,227

감가상각비	5,454,088	16,099,834	5,169,718	15,209,476

지급수수료	2,367,778	7,361,436	2,249,938	6,368,751

운반비와 포장비	7,580,102	21,333,271	6,721,356	19,883,832

판매수수료	77,687	213,044	62,316	202,206

보험료	366,269	1,091,346	315,411	939,047

여비교통비	190,303	517,341	152,661	450,274

임차료	98,792	378,098	227,550	493,237

연료비	1,105,069	3,901,497	1,055,834	3,886,861

전력비	17,291,643	52,496,484	16,428,215	46,950,463

수도료	(261,377)	1,064,015	337,773	1,039,971

수선비	1,016,312	3,422,227	873,285	3,131,186

소모품비	1,400,800	3,649,677	1,142,994	3,217,971

기타비용	1,982,230	4,688,744	2,203,680	7,126,241

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	66,590,423	191,862,204	59,922,937	174,514,061

19. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,452,007	5,531,012	1,493,687	3,011,888

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

보통주 기본주당이익(단위:원)	33	125	34	68

(*) 당분기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	273	12,262,725,111

자기주식(기초)	(769,300)	273	(210,018,900)

합계	12,052,706,211

당분기 가중평균유통보통주식수 = 12,052,706,211 ÷ 273일 = 44,149,107주
전분기 가중평균유통보통주식수 = 12,096,855,318 ÷ 274일 = 44,149,107주

(2) 희석주당손익당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	주식수	전환가능기간

전환사채	5,884,084 주	2026년 3월 31일 ~ 2030년 2월 28일

20. 현금흐름정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	6,628,013	3,390,844

조정 :

이자비용	4,938,149	4,459,475

이자수익	(640,289)	(344,940)

퇴직급여	2,157,145	1,486,953

감가상각비	16,099,834	15,209,476

외화환산손실	126,509	115,196

대손상각비(환입)	(3,069)	(107,151)

기타의대손상각비(환입)	(3,690)	(319)

외화환산이익	(342,485)	(352,731)

재고자산평가손실(환입)	613,476	868,219

파생상품평가이익	(1,656,634)	-

파생상품평가손실	-	171,073

파생상품거래손실	161,855	-

투자자산평가이익	(703)	-

배당금수익	(12,096)	(13,440)

유형자산처분이익	(41,211)	(438)

유형자산처분손실	484	-

유형자산폐기손실	-	3

무형자산처분이익	-	(485,496)

무형자산처분손실	-	7,260

기타	(5,050)	(1,080)

운전자본의 변동 :

매출채권	(4,193,803)	388,338

재고자산	(6,311,387)	(1,664,342)

기타유동금융자산	(127,717)	77,396

비유동금융자산	52,800	3,069

기타유동자산	(3,043,357)	(1,739,930)

기타비유동자산	(13)	(21,894)

매입채무	5,201,555	(5,646,906)

기타유동부채	(632,071)	774,231

기타유동금융부채	1,620,159	606,653

기타비유동부채	-	(30,000)

기타비유동금융부채	25,551	-

파생상품의 변동	(161,855)	-

확정급여부채	(1,771,430)	(44,024)

해외사업환산손익	(181,809)	31,587

영업으로부터 창출된 현금	18,496,861	17,137,082

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	당분기말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	120,635,102	2,171,360	-	62,076	-	122,868,538

장기차입금	45,078,165	68,898,000	-	-	(36,570,165)	77,406,000

유동성장기차입금	11,226,593	(7,331,100)	-	-	36,570,165	40,465,658

전환사채	-	40,000,000	(13,455,106)	-	-	26,544,894

임대보증금	1,470,000	(1,120)	-	-	-	1,468,880

금융리스부채	8,051,684	(791,443)	(58,082)	-	198,665	7,400,824

합 계	186,461,544	102,945,697	(13,513,188)	62,076	198,665	276,154,794

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	전분기말

기타	외화환산손익	대체

단기차입금	96,440,304	3,609,995	-	(309,810)	-	99,740,489

장기차입금	42,235,658	13,484,500	-	-	(9,331,100)	46,389,058

유동성장기차입금	10,245,348	(7,632,799)	-	-	9,331,100	11,943,649

임대보증금	1,875,788	(255,364)	-	1,812	-	1,622,236

금융리스부채	6,790,016	(776,765)	(2,499)	-	2,391,041	8,401,793

합 계	157,587,114	8,429,567	(2,499)	(307,998)	2,391,041	168,097,225

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	15,081,692	9,717,221

건설중인자산의 저장품 대체	-	2,115,050

미착품의 건설중인자산 대체	499,092	-

장기차입금의 유동성 대체	36,570,165	9,331,100

사용권자산 대체	387,597	2,691,617

투자부동산의 유형자산 대체	-	99,463,607

유형자산 취득 관련 채무의 증감	23,890,432	1,818,689

전환사채 관련 내재파생상품(자산)의 증감	1,948,419	-

전환사채 관련 내재파생상품(부채)의 증감	16,613,670	-

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 연결회사의 법인세비용 추정액은 1,097,001천원이며, 연결회사는 당분기말 현재 이연법인세부채를 17,698,247천원 인식하였습니다.

22. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

유형자산 및투자부동산(토지, 건물,기계장치, 건설중인자산)	416,774,138	91,884,000	차입금	30,912,200	우리은행

39,300,000	37,010,921	신한은행

36,600,000	24,317,075	하나은행

66,000,000	26,500,000	수출입은행

129,433,200	109,000,000	산업은행

합 계	227,740,196

(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 차입금과 관련하여 연결회사의 최대주주인 김성훈으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	운영자금대출	KRW	3,600,000	3,600,000

시설자금대출	KRW	2,992,200	2,992,200

시설자금대출	KRW	24,320,000	24,320,000

Usance	USD	600,000	-

신한은행	운영자금대출	KRW	22,100,000	22,100,000

운영자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	KRW	3,600,000	3,482,600

시설자금대출	KRW	208,333	208,333

Usance	USD	8,000,000	3,009,547

산업은행	운영자금대출	KRW	49,000,000	49,000,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	4,200,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	3,150,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	3,150,000

시설자금대출	KRW	25,000,000	7,500,000

시설자금대출	KRW	42,000,000	42,000,000

하나은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KRW	5,550,000	5,550,000

시설자금대출	KRW	10,500,000	8,368,525

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	3,000,000	2,423,727

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	5,600,000	5,600,000

시설자금대출	KRW	15,000,000	4,500,000

시설자금대출	KRW	40,000,000	12,000,000

대구은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

(4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 삼성화재해상보험㈜ 및 CHUBB에서 259,335,491천원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있으며, 동 보험금액에는 112,274,639천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 '새만금 국가산업단지 입주계약'에 따른 임대보증금 및 임차목적물 원상복구비 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험에 51,448,298천원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행과 고정금리 지급, 변동금리 수취의 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석25 참조).23. 특수관계자 거래

(1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	김성훈(최대주주)

기타특수관계자(*1)	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수(주)	진영운수(주)

임경화	임경화

오재민	오재민

김지연	김지연

김정은	김정은

윤원빈	윤원빈

-	장영수(*2)

윤해구	윤해구

강성국(*2)	-

(*1) 한국채택국제회계기준서 1024호의 정의에 해당하는 개인 및 개인의 가까운 가족, 개인 또는 개인의 가까운 가족이 지배력 또는 유의적인 영향력을 보유하거나 주요경영진의 일원인 회사를 포함하고 있습니다.
(*2) 연결회사의 주요 경영진 변동에 따라 특수관계자에 포함 또는 제외 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타매입 등	사용권자산 취득	이자비용(*)

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	44,100	107,332	47,839

기타 특수관계자	상원상공(주)	159,001	81,599	73,424

상원아이엠엘(주)	11,340	-	-

진영운수(주)	1,964,076	-	-

합 계	2,178,517	188,931	121,263

(*) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 제70기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 당분기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각 225,000천원 지급되었습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입 등 (*2)	사용권자산 취득(*3)	이자비용(*4)	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	-	158,854	193,178	64,007	610,144

기타 특수관계자	상원상공(주)	365,617	-	235,065	110,725	88,915	190,849

㈜진한	-	-	-	-	-	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	11,340	-	-	94,535

진영운수(주)	-	-	1,906,314	-	-	-

임경화	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	664

제니스스포츠 주식회사(*1)	-	825,000	1,454,608	-	-	-

장영수	-	-	-	-	-	3,000

윤해구	-	-	-	-	-	6

합 계	365,617	825,000	3,766,181	303,903	152,922	1,142,724

(*1) 전분기 중 연결회사는 제니스스포츠 주식회사와 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 해당 거래를 통해 전기 5월까지 제니스스포츠 주식회사가 운영하던 골프연습장 및 아이스링크 등 운영권을 이전받고 전기 6월부터 관련 시설을 직접 운영하고 있습니다. 기타매출은 직영 전환 전의 임대수익 입니다.
(*2) 자산양수도거래에 따른 채권 관계 등의 이전을 포함하고 있습니다.
(*3) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 사용권자산 취득금액은 제70기에 취득한 기존 사용권자산에 대한 장기임차보증금의 현재가치할인차금 만큼을 사용권자산에 반영한 금액입니다.
(*4) 김성훈과 상원상공(주)에 대한 이자비용은 제70기에 취득한 사용권자산에 대한 이자비용이며, 전분기에 리스료로 김성훈과 상원상공(주)에 각 225백만원 지급되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미지급금 등	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	1,100,000	39,083	564,380

기타 특수관계자	상원상공(주)	500,000	69,559	818,824

상원아이엠엘(주)	-	1,386	-

진영운수(주)	-	245,110	-

합 계	1,600,000	355,138	1,383,204

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금 등	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(최대주주)	-	1,100,000	34,561	741,542

기타 특수관계자	상원상공(주)	31,249	500,000	36,300	970,400

상원아이엠엘(주)	-	-	1,386	-

진영운수(주)	-	-	247,835	-

합 계	31,249	1,600,000	320,082	1,711,942

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	489,305	431,137

퇴직급여	133,343	117,022

합 계	622,648	548,159

24. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,681,519	40,681,519	27,293,752	27,293,752

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,397,578	4,397,578	1,211,365	1,211,365

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,214,533	1,214,533	1,214,533	1,214,533

매출채권	32,008,486	32,008,486	27,510,943	27,510,943

기타유동금융자산	488,116	488,116	362,636	362,636

기타비유동금융자산	2,305,704	2,305,704	2,482,492	2,482,492

합 계	81,095,936	81,095,936	60,075,721	60,075,721

금융부채

매입채무	13,326,993	13,326,993	12,310,476	12,310,476

기타유동금융부채(*)	55,225,796	55,225,796	30,037,455	30,037,455

단기차입금	122,868,538	122,868,538	120,635,102	120,635,102

유동성장기차입금	40,465,658	40,465,658	11,226,593	11,226,593

당기손익-공정가치측정 금융부채(유동)	14,717,201	14,717,201	338,078	338,078

기타비유동금융부채	7,980,842	7,980,842	8,227,936	8,227,936

장기차입금	77,406,000	77,406,000	45,078,165	45,078,165

전환사채	26,544,894	26,544,894	-	-

합 계	358,535,922	358,535,922	227,853,805	227,853,805

(*) 기타유동금융부채에는 종업원관련 급여가 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

지분증권	-	-	1,214,533	1,214,533

MMF	-	3,027,072	-	3,027,072

전환사채 콜옵션	-	-	1,370,506	1,370,506

이자율스왑	-	212,725	-	212,725

전환사채 전환권 및 풋옵션	-	-	14,504,476	14,504,476

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

지분증권	-	-	1,214,533	1,214,533

MMF	-	1,211,365	-	1,211,365

파생상품부채	-	338,078	-	338,078

(3) 투입변수와 공정가치와의 관계당분기말 및 전기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	1,214,533	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	6.40%

영업이익률	5.20%

당기손익-공정가치측정 금융자산	MMF	3,027,072	2	시장접근법	이자율	-

전환사채 콜옵션	1,370,506	3	이항모형	기초주가	5,231원

주가변동성	38.74%

할인율	10.62%

당기손익-공정가치측정 금융부채	이자율스왑	212,725	2	시장접근법	이자율	-

전환사채 전환권 및 풋옵션	14,504,476	3	T-F 모형 등	기초주가	5,231원

주가변동성	38.74%

할인율	10.62%

② 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	1,214,533	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	6.4%

영업이익률	5.2%

당기손익-공정가치측정 금융자산	MMF	1,211,365	2	시장접근법	이자율	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	이자율스왑	338,078	2	시장접근법	이자율	-

25. 파생상품(1) 이자율스왑 파생상품1) 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

2) 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	6,080,000	2023-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 4.92% 고정

6,080,000	2023-09-08	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.47% 고정

6,080,000	2024-01-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.03% 고정

6,080,000	2024-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.22% 고정

3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가이익	125,353	-	당기손익

평가손실	-	171,073

거래손실	161,855	17,549

(2) 전환사채 관련 파생상품당분기 중 연결회사가 발행한 전환사채와 관련된 파상상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	-

최초인식	1,948,418	16,613,670

공정가치측정에 따른 평가	(577,912)	(2,109,194)

기말	1,370,506	14,504,476

26. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	합계

무상할당 배출권	220,601	220,601	218,397	218,425	216,352	1,094,376

(2) 당분기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq), 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	7,993	-	10,978	-	22,187	-	20,004	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	-	-	-	-	(2,204)	-	(110)	-	(2,183)	-

정부제출	(208,823)	-	(212,126)	-	(199,788)	-	(216,598)	-	-	-

매각	(4,050)	(4)	(5,490)	-	(7,400)	-	(4,010)	-	-	-

기말	7,993	-	10,978	-	22,187	-	20,004	-	236,356	-

(*) 2021년도 ~ 2024년도 분의 정부제출은 실제 제출된 수량이며, 당분기말 기준 2025년도 분의 정부제출 추정치는 159,712 입니다.

27. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결회사의 보통주 배당금은 0원입니다(전기 지급액: 2,648,946천원).