PKC 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 68 기 당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 67 기 전분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 음성공장을신설하여 아산화질소 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자 ( 43.98% )와 기타주주 등으로 구성되어있고,대표이사는 김성훈입니다.

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	2,985,589

비유동자산	52,848

자산 계	3,038,437

유동부채	3,088,140

비유동부채	16,344

부채 계	3,104,484

자본금	520,854

기타자기자본	(586,901)

자본 계	(66,047)

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

기업명	상하이백광신소재기술(유)

매출액	3,872,563

영업손익	(356,177)

당기순손익	(276,347)

기타포괄손익	83,574

총포괄손익	(192,773)

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 개정 - 손실부담계약계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 : 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	9,976,235	-	-	9,976,235

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

매출채권	22,354,256	-	-	22,354,256

기타유동금융자산	1,491,227	-	-	1,491,227

소 계	33,821,718	-	-	33,821,718

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	784,078	784,078

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	979,440	-	979,440

기타비유동금융자산	2,086,931	-	-	2,086,931

소 계	2,086,931	979,440	784,078	3,850,449

합 계	35,908,649	979,440	784,078	37,672,167

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	10,132,013	-	10,132,013

기타금융부채 (*)	13,874,645	-	13,874,645

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,822	1,822

차입금	63,088,032	-	63,088,032

소 계	87,094,690	1,822	87,096,512

비유동

기타비유동금융부채(*)	7,219,137	-	7,219,137

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-

차입금	35,745,823	-	35,745,823

소 계	42,964,960	-	42,964,960

합 계	130,059,650	1,822	130,061,472

3. 범주별 금융상품, 계속 :(*) 당분기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

유동성금융리스부채	1,299,759	1,110,548

비유동금융리스부채	5,257,137	3,069,176

합계	6,556,896	4,179,724

(*) 변동리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

현금유출액	1,452,668	546,223

(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	14,709,982	-	-	14,709,982

상각후원가측정금융자산	1,790	-	-	1,790

매출채권	21,223,877	-	-	21,223,877

기타유동금융자산	1,236,424	-	-	1,236,424

소 계	37,172,073	-	-	37,172,073

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	603,135	603,135

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	979,440	-	979,440

기타비유동금융자산	1,881,981	-	-	1,881,981

소 계	1,881,981	979,440	603,135	3,464,556

합 계	39,054,054	979,440	603,135	40,636,629

3. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	10,377,508	-	10,377,508

기타금융부채	13,003,171	-	13,003,171

당기손익-공정가치측정금융부채	-	12,280	12,280

차입금	56,769,965	-	56,769,965

소 계	80,150,644	12,280	80,162,924

비유동

기타금융부채	5,326,176	-	5,326,176

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,936	1,936

차입금	35,161,221	-	35,161,221

소 계	40,487,397	1,936	40,489,333

합 계	120,638,041	14,216	120,652,257

4. 공정가치측정금융자산 및 부채 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

저축성보험	784,078	603,135

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

지분상품	979,440	979,440

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

파생금융부채(유동)	1,822	12,280

파생금융부채(비유동)	-	1,936

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	135,756,562	125,618,249	6,385,946	5,613,057	142,142,508	131,231,306

부문간수익	2,621,584	2,793,167	-	-	2,621,584	2,793,167

외부고객으로부터의 수익	133,134,978	122,825,082	6,385,946	5,613,057	139,520,924	128,438,139

(2) 보고부문영업이익(손실)	12,125,867	9,912,911	1,064,109	691,616	13,189,976	10,604,527

(3) 유형 및 무형자산

유형 및 무형자산	111,054,665	102,172,000	178,020,318	168,180,858	289,074,983	270,352,858

감가상각비 및 상각비	12,463,824	9,601,592	2,400,834	1,878,608	14,864,658	11,480,200

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,586,494	-	21,441,474	-

차감: 손실충당금	232,239	-	217,597	-

매출채권(순액)	22,354,255	-	21,223,877	-

미수금	801,092	-	586,931	-

차감: 손실충당금	281,981	-	234,553	-

미수금(순액)	519,111	-	352,378	-

합 계	22,873,366	-	21,576,255	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당분기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	22,888,083	181,594	23,276	66,069	228,564	23,387,586

전체기간 기대신용손실	227,480	18,159	6,983	33,034	228,564	514,220

순장부금액	22,660,603	163,435	16,293	33,035	-	22,873,366

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상품	306,682	107,651

상품평가손실충당금	(98,310)	(31,397)

제품	3,788,843	2,484,877

제품평가손실충당금	(695,376)	(184,714)

반제품	39,393	32,548

원재료	4,942,871	3,588,190

저장품	3,202,915	1,088,128

미착품	228,830	2,357,112

합 계	11,715,848	9,442,395

8. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	136,979,788	2,647,913	-	-	-	3,762,191	143,389,892

건물	40,660,338	8,525	-	-	(1,039,655)	3,029,920	42,659,128

구축물	11,854,837	5,366	-	-	(1,819,674)	1,197,890	11,238,419

기계장치	43,142,501	73,700	(275,835)	-	(9,574,478)	21,891,080	55,256,968

기타의유형자산	4,827,650	422,115	(163,236)	-	(1,253,983)	3,797,090	7,629,636

건설중인자산	28,664,781	26,800,881	-	-	-	(33,678,171)	21,787,491

사용권자산	4,028,713	2,591,198	-	739,789	(1,176,868)	-	6,182,832

합 계	270,158,608	32,549,698	(439,071)	739,789	(14,864,658)	-	288,144,366

(*1) 2021년 09월 30일 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 당분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	3,417,246	2,902,042

건물	2,640,135	976,921

차량운반구	125,451	149,750

합계	6,182,832	4,028,713

9. 유형자산과 무형자산, 계속 : (*3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	48,461	34,498

부동산	1,128,407	572,194

합계	1,176,868	606,692

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	498,809	189,986

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	137,652,731	13,516	-	-	-	813,541	138,479,788

건물	39,392,630	371,678	-	-	(932,271)	168,510	39,000,547

구축물	13,472,799	6,400	-	-	(1,787,412)	528,000	12,219,787

기계장치	36,686,169	11,789	-	-	(7,317,633)	2,980,703	32,361,028

기타의유형자산	2,681,298	49,730	-	-	(836,192)	2,869,245	4,764,081

건설중인자산	23,427,876	21,895,641	-	-	-	(7,359,999)	37,963,518

사용권자산	5,134,616	1,058,190	(1,309,517)	1,313	(606,692)	-	4,277,910

합 계	258,448,119	23,406,944	(1,309,517)	1,313	(11,480,200)	-	269,066,659

(*1) 2020년 09월 30일 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

9. 유형자산과 무형자산, 계속 : (*2) 전분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.전분기 말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기말

토지	2,960,967

건물	1,153,997

차량운반구	162,946

합 계	4,277,910

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	1	-	-	-	1

상표권	-	596	-	-	596

회원권	592,760	337,260	-	-	930,020

합 계	592,761	337,856	-	-	930,617

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

특허권	1	-	-	-	1

회원권	214,620	378,140	-	-	592,760

배출권	-	3,606,227	(2,912,789)	-	693,438

합 계	214,621	3,984,367	(2,912,789)	-	1,286,199

9. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	55,787,431	53,132,466

유동성장기차입금	7,300,601	3,637,499

소 계	63,088,032	56,769,965

비유동

장기차입금	35,745,823	35,161,221

소 계	35,745,823	35,161,221

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 연결회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

9. 차입금 , 계속:

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

차입처	구분	최장	당기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기	전기

우리은행	운영자금	2021-12-17	2.39	4,000,000	4,000,000

하나은행	USANCE	2022-04-28	1.5~3.0	2,679,507	2,132,466

무역금융	2022-03-15	2.56	2,000,000	2,000,000

신한은행	USANCE	2022-09-29	1.5 ~ 3.0	2,107,924	-

운영자금	2021-04-03	1.96	-	5,000,000

운영자금	2022-04-27	1.62	5,000,000	-

운영자금	2022-04-27	1.8	5,000,000	-

산업은행	운영자금	2022-02-10	2.1	25,000,000	30,000,000

2022-02-22	2.16	10,000,000	10,000,000

합 계	55,787,431	53,132,466

* 신한은행 운영자금 100억은 CP발행으로 인한 차입금입니다.

9. 차입금 , 계속:

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설자금대출	2.21	731,250	975,000

시설자금대출	2.27	1,181,250	1,575,000

시설자금대출	2.21	1,912,500	2,550,000

신한은행	시설자금대출	2.83	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	2.55	17,632,500	17,632,500

우리은행	시설자금	1.75	2,445,000	2,445,000

시설자금	1.75	5,899,000	5,899,000

운영자금	2.95	1,222,221	2,222,220

시설자금	2.09	1,054,700	-

시설자금	2.14	768,003

국민은행	운영자금	2.63	5,000,000	-

엘지디스플레이	물품대	-	200,000	500,000

합 계	43,046,424	38,798,720

유동성 장기부채	(7,300,601)	(3,637,499)

비유동부채	35,745,823	35,161,221

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	43,046,424	7,300,601	24,735,880	4,890,610	6,119,333

10 . 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,316,284	13,165,060

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,854,970)	(10,908,047)

재무상태표상 순확정급여부채	3,461,314	2,257,013

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 4,466천 원 (전 기말: 6,058천원) 이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,195,676	984,960

순이자원가	56,702	36,526

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,252,378	1,021,486

11. 자본금과 주식발행초과금 (1) 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2021년 9월 30일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2020년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2021년 09월 30일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	392,844	-	-	-	392,844

해외사업환산손익	10,402	79,664	-	-	90,066

합 계	73,422,154	79,664	-	-	73,501,818

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본, 계속 :(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	26,981,294	26,981,294

13. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	7,300,000	6,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	26,452,595	19,089,465

합 계	34,312,595	26,449,465

(*1) 상법상 규정에 따라 연결회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,255,377	1,954,774

퇴직급여	626,577	422,730

복리후생비	407,780	423,612

여비교통비	207,362	255,857

통신비	21,444	20,496

세금과공과	623,664	492,497

감가상각비	1,945,345	1,026,194

수선비	138,089	449,428

소모품비	227,650	203,729

보험료	113,050	102,606

접대비	660,517	501,605

광고선전비	44,236	56,393

도서비	11,549	11,610

차량비	61,951	84,052

훈련비	222	-

운반비	15,162,155	14,594,455

지급수수료	868,592	644,338

수도광열비	669,128	582,228

사무용품비	51,849	37,576

임차료	439,333	324,351

대손상각비	59,319	57,892

잡비	152,160	139,670

견본비	24,016

판매수수료	237,486	46,121

합 계	25,008,851	22,432,214

15. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	165,121	244,478

외환환산이익	11,099	174

유형자산처분이익	29,489	832

기타대손충당금환입	-	-

잡수익	237,025	80,365

합 계	442,734	325,849

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	17,300	-

외환차손	169,046	388,978

외화환산손실	44,615	9,999

기타대손상각비	2,615	531

기부금	203,300	354,528

잡손실	76,048	412,849

합 계	512,924	1,166,885

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	41,863	153,187

외화환산이익	3,286	133,730

투자자산평가이익	16,285	12,887

배당금수익	8,400	8,400

파생상품평가이익	12,394	-

파생상품거래이익	-	23,007

합 계	82,228	331,211

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,888,137	2,093,366

외화환산손실	136,279	544

파생상품평가손실	-	13,167

합 계	2,024,416	2,107,077

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(4,604,414)	(3,885,222)

원재료사용 및 상품의 매입액	38,598,172	35,718,611

종업원급여	12,213,331	10,302,932

감가상각비	14,864,658	11,480,200

지급수수료	5,963,254	4,877,826

운반비와 포장비	15,162,155	14,594,455

판매수수료	237,486	46,121

보험료	743,424	694,437

여비교통비	316,331	370,634

임차료	735,473	624,697

연료비	2,467,573	2,131,320

전력비	28,923,485	30,248,604

수도료	857,228	805,957

수선비	2,805,018	2,731,174

소모품비	2,039,986	1,829,341

기타비용	5,007,788	5,262,525

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	126,330,948	117,833,612

18. 주당 이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	4,308,646	10,170,067	816,340	7,299,124

계속영업손익	4,308,646	10,170,067	816,340	7,299,124

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	43,530,052	43,530,052

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	98	230	19	168

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	273	12,262,725,111

자기주식(기초)	(769,300)	273	(210,018,900)

합 계	12,052,706,211

당분기 가중평균유통보통주식수 =12,052,706,211÷273일 =44,149,107주

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	11,177,597	7,987,626

조정 :

이자비용	1,888,137	2,093,366

이자수익	(41,863)	(153,187)

퇴직급여	1,279,110	1,041,482

감가상각비	14,864,658	11,480,200

기타의대손상각비	2,615	531

외화환산손실	136,279	10,543

대손상각비	59,319	57,892

대손충당금환입	-	-

외화환산이익	(14,385)	(133,904)

재고자산평가손실(환입)	577,574	(349,828)

파생상품평가이익	(12,394)	-

파생상품평가손실	-	13,167

파생상품거래이익	-	(23,007)

투자자산평가이익	(16,285)	(12,887)

배당금수익	(8,400)	(8,400)

유형자산처분이익	(29,489)	(832)

유형자산처분손실	17,300	-

기타	15,342	13,638

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름 , 계 속:

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	(1,133,921)	(4,856,651)

재고자산	(5,187,616)	(5,914,784)

기타유동금융자산	(214,161)	(154,536)

비유동금융자산	(9,900)	1,170

기타유동자산	(511,377)	(300,622)

기타비유동자산	657	6,975

매입채무	2,091,094	7,319,250

기타유동부채	(1,177,752)	17,527

기타유동금융부채	699,953	(4,201,158)

확정급여부채	(147,558)	(308,907)

해외사업환산손익	79,717	3,027

영업으로부터 창출된 현금	24,384,251	13,627,690

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

유동성대체	전환사채의 전환	외화환산손익	대체

단기차입금	53,132,466	2,518,686	-	-	136,279	-	55,787,431

장기차입금	35,161,221	6,822,703	(6,238,101)	-	-	-	35,745,823

유동성장기차입금	3,637,499	(2,574,999)	6,238,101	-	-	-	7,300,601

장기임대보증금	2,257,000	(295,000)	-	-	-	-	1,962,000

금융리스부채	4,179,724	(954,262)	-	-	-	3,331,434	6,556,896

합 계	98,367,910	5,517,128	-	-	136,279	3,331,434	107,352,751

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	33,678,171	11,549,539

장기차입금의 유동성 대체	6,238,101	2,274,999

교환사채 자기주식 전환	-	1,983,805

사용권자산의 대체	3,331,434	251,327

20 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사의 법인세 추정액은 1,007백만원이며, 회사는 당분기말 현재 이연법인세부채를 18,668,738천원 인식하였습니다.

21 . 우발상황 과 약 정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	236,239,085	62,700,000	일반자금대출외	15,388,924	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	34,740,424	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	5,000,000	국민은행

12,000,000	일반자금대출외	4,679,508	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	38,825,000	산업은행

합 계	98,633,856

(2) 당분기말 현재 일부 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

21 . 우발상황 과 약 정사항 , 계속: (3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	500,000	-

일반자금대출	KRW	5,222,221	5,222,221

시설자금	KRW	8,344,000	8,344,000

시설자금	KRW	4,000,000	1,822,703

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	KRW	17,632,500	17,632,500

Usance	USD	5,000,000	1,778,989

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	3,825,000

KEB하나은행	온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	5,000,000	2,261,379

국민은행	온렌딩	KRW	5,000,000	5,000,000

(4) 당분기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 90,535백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 매출과 관련하여 서울보증보 험에 1,265백 만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 해외 물품수입과 관련하여 우리은행으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(한도액: USD 1,350,000, 실행액은 없 습니다. )

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

기타 특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

개인	개인

22. 특수관계자 거래 , 계속 : (2) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	254,405	53,410	-	189,000

진영운수	-	-	-	1,711,093

(주)진한	-	-	119,930	-

대표이사	-	-	-	914,839

대표이사	254,405	53,410	119,930	2,814,932

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	293,476	178,114	-	189,000

진영운수	-	-	-	1,870,385

(주)진한	-	-	123,288	15,767

대표이사	-	-	-	465,256

합 계	293,476	178,114	123,288	2,540,408

22. 특수관계자 거래 , 계속 :

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-

상원상공(주)	87,101	-	-	500,000	25,935	-

(주)진한	-	80,285	-	-	-	780,000

진영운수	-	-	-	-	175,202	-

대표이사	-	65,723	872,116	1,100,000	76,603	-

합 계	87,101	146,008	972,116	1,600,000	277,740	780,000

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-

상원상공(주)	88,205	-	-	500,000	-	-

(주)진한	-	11,459	-	-	-	780,000

진영운수	-	-	-	-	187,009	-

대표이사	-	65,723	784,046	1,100,000	1,554	-

합 계	88,205	77,182	884,046	1,600,000	188,563	780,000

22. 특수관계자 거래 , 계속 : (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	88,070	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	784,046	15,037,410	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	537,164	491,481

퇴직급여	404,636	279,924

합 계	941,800	771,405

23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.09.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,976,235	9,976,235	14,709,982	14,709,982

당기손익-공정가치금융자산	784,078	784,078	603,135	603,135

기타포괄손익-공정가치금융자산	979,440	979,440	979,440	979,440

매출채권	22,354,256	22,354,256	21,223,877	21,223,877

기타유동금융자산	1,491,227	1,491,227	1,236,424	1,236,424

상각후원가측정금융자산	-	-	1,790	1,790

기타비유동금융자산	2,086,931	2,086,931	1,881,981	1,881,981

소 계	37,672,167	37,672,167	40,636,629	40,636,629

금융부채

매입채무	10,132,013	10,132,013	10,377,508	10,377,508

기타유동금융부채	13,874,645	13,874,645	13,003,171	13,003,171

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	1,822	1,822	12,280	12,280

단기차입금	55,787,431	55,787,431	53,132,466	53,132,466

유동성장기차입금	7,300,601	7,300,601	3,637,499	3,637,499

기타비유동금융부채	7,219,137	7,219,137	5,326,176	5,326,176

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	-	1,936	1,936

장기차입금	35,745,823	35,745,823	35,161,221	35,161,221

소 계	130,061,472	130,061,472	120,652,257	120,652,257

23. 공정가치

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

23. 공정가치, 계속: 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	979,440	979,440

당기손익-공정가치금융자산	-	-	784,078	784,078

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	1,822	-	1,822

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	979,440	979,440

당기손익-공정가치금융자산	-	-	603,135	603,135

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	12,280	-	12,280

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	1,936	-	1,936

24. 파 생상품 (1) 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	1,222,221	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.46%	연 2.95% 고정

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가손실	-	13,167	당기손익

평가이익	12,394	-

거래이익	-	23,007

25. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2023년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	무상할당 배출권

2021년분	220,601

2022년분	220,601

2023년분	220,601

합 계	661,803

(2) 당기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	693,438	-

증가	293,493	3,606,227

감소	(982,070)	(2,912,789)

기말	4,861	693,438

(3) 당기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,099,641	2,508,311

순전입액	-	1,504,119

정산액	(1,099,641)	(2,912,789)

기말	-	1,099,641