PKC 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 70 기 당분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 69 기 전분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
백광산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합 성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개 의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링 크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있었으나, 당기부터 기존 기타사업 부의 스포츠사업은 운영을 임대로 전환하였습니다. 또한 회사는 음성공장을 신설하 여 아산화질소를 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는 김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자(43.23%)와 기타주주 등으로 구성되어 있고, 대표이사는 장영수입니다.(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당분기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	100%	12월

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	2,740,476

비유동자산	45,208

자산 계	2,785,684

유동부채	4,781,426

비유동부채	7,463

부채 계	4,788,889

자본금	520,853

기타자본	(11,848)

결손금	(2,512,209)

자본 계	(2,003,204)

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

매출액	3,870,780

영업손익	(621,679)

분기순손익	(731,746)

기타포괄손익	112,846

분기총포괄손익	(618,900)

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무 제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사 항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

2.2. 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	21,048,817	-	-	21,048,817

매출채권	28,822,496	-	-	28,822,496

기타유동금융자산	622,256	-	-	622,256

소 계	50,493,569	-	-	50,493,569

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,360,932	1,360,932

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,021,552	-	1,021,552

기타비유동금융자산	2,321,178	-	-	2,321,178

소 계	2,321,178	1,021,552	1,360,932	4,703,662

합 계	52,814,747	1,021,552	1,360,932	55,197,231

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	-	18,898,739	-	18,898,739

기타유동금융부채 (*)	1,452,954	17,630,741	-	19,083,695

차입금	-	103,508,701	-	103,508,701

소 계	1,452,954	140,038,181	-	141,491,135

비유동

당기손익-공정가치금융부채	-	-	46,533	46,533

기타비유동금융부채(*)	5,260,868	2,641,500	-	7,902,368

차입금	-	42,551,707	-	42,551,707

소 계	5,260,868	45,193,207	46,533	50,500,608

합 계	6,713,822	185,231,388	46,533	191,991,743

(*) 당분기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

3. 범주별 금융상품, 계속 :2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	8,853,403	-	-	8,853,403

매출채권	30,531,471	-	-	30,531,471

기타유동금융자산	1,347,018	-	-	1,347,018

소 계	40,731,892	-	-	40,731,892

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,095,943	1,095,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,021,552	-	1,021,552

기타비유동금융자산	2,328,085	-	-	2,328,085

소 계	2,328,085	1,021,552	1,095,943	4,445,580

합 계	43,059,977	1,021,552	1,095,943	45,177,472

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

유동

매입채무	-	16,329,220	16,329,220

기타유동금융부채 (*)	1,600,238	19,242,703	20,842,941

차입금	-	92,806,326	92,806,326

소 계	1,600,238	128,378,249	129,978,487

비유동

기타비유동금융부채 (*)	4,482,752	1,952,000	6,434,752

차입금	-	33,246,306	33,246,306

소 계	4,482,752	35,198,306	39,681,058

합 계	6,082,990	163,576,555	169,659,545

(*) 전기말 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

3. 범주별 금융상품, 계속 :(2) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기

(단위 : 천원)

계정명	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	280,597	-	-	-	280,597

배당금수익	-	-	9,520	-	9,520

이자비용	-	5,108,917	-	-	5,108,917

외환차익	240,975	122,212	-	-	363,187

외환차손	256,950	202,976	-	-	459,926

외화환산이익	43,593	-	-	-	43,593

외화환산손실	93,751	138,471	-	-	232,222

파생상품평가이익	-	-	-	38,760	38,760

파생상품평가손실	-	-	-	46,533	46,533

투자자산평가이익	-	-	-	61,571	61,571

2) 전분기

(단위 : 천원)

계정명	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	74,206	-	-	-	74,206

배당금수익	-	-	8,400	-	8,400

이자비용	-	2,046,328	-	-	2,046,328

외환차익	505,431	406	-	-	505,837

외환차손	171,298	435,920	-	-	607,218

외화환산이익	210,078	-	-	-	210,078

외화환산손실	3,029	335,063	-	-	338,092

파생상품거래이익	-	-	-	372	372

투자자산평가이익	-	-	-	22,052	22,052

4. 공정가치측정금융자산(부채)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산(부채) 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

저축성보험	1,322,172	1,095,943

파생금융자산(비유동)	38,760	-

합계	1,360,932	1,095,943

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,021,552	1,021,552

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융부채(비유동)	46,533	-

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소 등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여운영해왔으나, 당기초부터 기존 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였습니다.

당분기와 전분기 중 연결회사가 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	당분기	전분기

화공사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소, 고순도염화수소의 제조 판매

기타사업부	부동산임대	골프연습장, 아이스링크 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	화공사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	180,566,389	163,506,403	2,145,692	6,793,353	182,712,081	170,299,756

부문간수익	4,168,027	2,110,459	-	-	4,168,027	2,110,459

외부고객으로부터의 수익	176,398,362	161,395,944	2,145,692	6,793,353	178,544,054	168,189,297

(2) 금융수익	391,748	167,738	496	6,465	392,244	174,203

(3) 금융비용	5,215,991	1,970,097	74,588	406,151	5,290,579	2,376,248

(4) 감가상각비 및 상각비	13,458,822	12,353,085	2,664,565	2,514,547	16,123,387	14,867,632

(5) 보고부문영업이익(손실)	17,479,015	20,263,506	(183,683)	1,047,976	17,295,332	21,311,482

(6) 보고부문별 자산

유형자산, 무형자산 및 투자부동산(*)	167,976,283	165,385,155	193,184,597	172,312,799	361,160,880	337,697,954

(*) 당분기말과 전기말 현재 금액을 기재하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,198,566	30,841,085

차감: 손실충당금	376,070	309,614

매출채권(순액)	28,822,496	30,531,471

미수금	542,570	351,688

차감: 손실충당금	19,872	32,083

미수금(순액)	522,698	319,605

합 계	29,345,194	30,851,076

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	29,033,090	651,662	13,168	13,442	29,773	29,741,135

전체기간 기대신용손실	290,331	65,166	3,950	6,721	29,773	395,941

순장부금액	28,742,759	586,496	9,218	6,721	-	29,345,194

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	31,098,494	94,279	-	-	-	31,192,773

전체기간 기대신용손실	332,269	9,428	-	-	-	341,697

순장부금액	30,766,225	84,851	-	-	-	30,851,076

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	341,697	580,478

대손상각비(환입)	51,159	(62,958)

기타의대손상각비	2,264	633

기타	822	1,108

분기말	395,942	519,261

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	438,191	244,568

상품평가손실충당금	(119,782)	(32,221)

제품	6,123,177	6,191,314

제품평가손실충당금	(909,069)	(330,884)

반제품	62,452	32,140

원재료	6,413,503	5,252,615

저장품	3,274,443	2,847,746

미착품	29,046	2,823,959

합 계	15,311,961	17,029,237

당분기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 129,050백만원(전분기 : 114,449백만원)이며, 재고자산평가손실은 665,747천원(전분기 : 재고자산평가손실환입은 232,858천원)입니다.

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스(1) 유형자산 1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	339,719,900	299,610,702

취득	39,384,028	52,971,211

리스부채 재측정	307,297	(413,289)

처분	(3,057,431)	(165,386)

기타증감	(143)	(368,270)

감가상각	(14,920,726)	(14,867,632)

계정대체(*1)	(60,556,888)	-

분기말 순장부금액(*2)	300,876,037	336,767,336

(*1) 연결회사는 당기초부터 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였으며, 관련 유형자산을 투자부동산으로 계정대체하였습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공 되어 있습니다(주석21 참조). (2) 무형자산1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	930,617	930,617

취득	-	-

처분	-	-

상각	-	-

분기말 순장부금액	930,617	930,617

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(3) 투자부동산1) 당분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	-	-

취득	-	-

처분	-	-

감가상각	(1,202,662)	-

대체	-	-

계정대체(*1)	60,556,888	-

반기말 순장부금액(*2)	59,354,226	-

(*1) 연결회사는 당기초부터 기타사업부의 스포츠시설 운영을 임대로 전환하였으며, 관련 유형자산을 투자부동산으로 계정대체하였습니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제 공되어 있습니다(주석21 참조).2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기타매출	1,485,000

기타매출원가	(1,202,662)

합 계	282,338

8. 유형자산, 무형자산, 투자부동산과 리스, 계속 :(4) 리스 1) 당분기와 전분기의 사용권자산 및 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	5,702,338	6,082,990	5,813,193	6,255,574

신규리스	3,402,465	3,402,465	1,892,990	1,892,990

리스부채 재측정(*)	307,297	307,297	(413,289)	(413,289)

리스해지	(1,815,521)	(1,985,042)	(2,825)	(2,969)

상각	(1,368,356)	(1,093,888)	(1,134,592)	(1,255,930)

기타	(143)	-	1,730	-

분기말 장부금액	6,228,080	6,713,822	6,157,207	6,476,376

(*) 연결회사는 당분기와 전분기 중 개별공시지가 변동으로 향후 지급할 리스료가 변동되어 리스부채를 재측정하였으며, 재측정금액은 사용권자산을 조정하여 인식하였습니다.2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,268,106	1,074,230

차량운반구	100,250	60,362

합 계	1,368,356	1,134,592

사용권자산 처분손익	169,525	143

리스부채에 대한 이자비용	601,887	296,311

단기 및 소액자산 리스료	499,184	329,598

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,195백만원(전분기: 1,879백만원)입니다.

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	93,027,264	81,180,995

유동성장기차입금	10,481,437	11,625,331

소 계	103,508,701	92,806,326

비유동

장기차입금	42,551,707	33,246,306

소 계	42,551,707	33,246,306

당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석21 참조).

9. 차입금, 계속:

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	당분기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기	전기말

우리은행	운영자금	2024-06-14	5.17	3,600,000	4,000,000

USANCE	-	-	-	-

하나은행	운영자금	2024-03-15	5.556	2,000,000	2,000,000

운영자금	2024-09-27	5.278	3,000,000	3,000,000

USANCE	2023-11-15	5.99836	916,777	-

신한은행	USANCE	2024-01-16	6.134	2,960,037	4,180,995

USANCE	2024-01-16	6.134	1,050,450	-

운영자금	-	-	-	17,600,000

운영자금	2024-04-28	4.57	3,000,000	4,000,000

운영자금	-	-	-	4,000,000

운영자금(*)	2024-06-26	4.41	10,000,000	-

운영자금(*)	2024-06-26	4.86	14,100,000	-

산업은행	운영자금	2024-02-10	4.82	25,000,000	25,000,000

운영자금	2024-02-22	5.04	10,000,000	10,000,000

농협	운영자금	2023-11-30	5.62	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	2024-07-31	4.27	2,200,000	4,400,000

운영자금	2024-01-31	4.05	2,200,000	-

대구은행	운영자금	2024-05-17	5.63	10,000,000	-

합 계	93,027,264	81,180,995

(*) 신한은행 운영자금 241억은 CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한 투자자는 'BNK 투자증권'입니다.

9. 차입금, 계속:

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기	전기말

국민은행	운영자금	5.53	1,000,000	2,500,000

산업은행	시설자금	5.31	81,250	325,000

시설자금	4.99	131,250	525,000

시설자금	5.28	212,500	850,000

시설자금	4.64	6,000,000	6,000,000

시설자금	4.62	4,500,000	4,500,000

시설자금	4.65	4,500,000	4,500,000

신한은행	시설자금	6.14	2,708,333	3,645,833

운영자금	5.82	-	3,000,000

우리은행	시설자금	2.25	2,200,500	2,445,000

시설자금	2.25	4,129,300	5,014,150

시설자금	5.12	1,199,997	2,399,994

운영자금	4.98	2,916,662	4,166,660

시설자금	4.92	6,080,000	-

시설자금	5.47	6,080,000

하나은행	시설자금	4.76 - 4.82	2,515,152	3,000,000

시설자금	4.82 - 4.85	2,000,000	2,000,000

시설자금	4.42	6,778,200	-

합 계	53,033,144	44,871,637

유동성 장기부채	(10,481,437)	(11,625,331)

비유동부채	42,551,707	33,246,306

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정 가치의 합리적인 근사치입니다.3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

차입금	53,033,144	10,481,437	11,530,499	22,197,808	8,823,400

10. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,365,909	15,237,923

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,676,812)	(15,088,710)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(310,903)	149,213

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,615천원(전기말: 1, 615천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,310,132	1,346,711

순이자원가	571,446	46,185

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,881,578	1,392,896

(3) 당분기 중 확정기여형퇴직급여제도로 인해 발생한 퇴직급여 금액은 40,912천원( 전분기 : 35,784천원)입니다.

11. 자본금과 자본잉여금(1) 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이 며 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2022년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

2023년 09월 30일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

합 계	29,678,628	29,678,628

12. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	425,492	-	425,492

해외사업환산손익	(124,694)	108,936	(15,758)

합 계	73,319,706	108,936	73,428,642

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증감	전분기말

토지재평가	73,018,908	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	441,242	-	441,242

해외사업환산손익	54,345	(34,001)	20,344

합 계	73,514,495	(34,001)	73,480,494

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	(2,697,334)	(2,697,334)

13. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	8,300,000	7,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	56,716,362	50,280,423

합 계	65,576,362	58,640,423

(*1) 상법상 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,492,891	2,552,132

퇴직급여	441,109	412,456

복리후생비	872,751	479,563

여비교통비	209,037	308,944

통신비	15,512	19,774

세금과공과	1,125,586	742,526

감가상각비	2,496,084	2,229,212

수선비	197,614	95,484

소모품비	19,117	263,461

보험료	146,969	111,550

접대비	609,080	681,101

광고선전비	10,940	8,019

도서비	9,983	10,347

차량비	32,278	59,762

훈련비	1,730	2,560

운반비	19,999,990	18,012,788

지급수수료	1,217,678	1,336,207

수도광열비	21,942	712,730

사무용품비	44,313	40,229

임차료	358,099	504,177

대손상각비	51,159	(62,958)

경상연구개발비	250,000	-

잡비	138,092	148,032

견본비	10,355	1,665

판매수수료	118,503	275,125

보상비	-	4,962

합 계	30,890,812	28,949,848

15. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	363,187	505,837

외환환산이익	41,797	140,905

유형자산처분이익	1,459,522	1,660

잡수익	294,134	567,641

합 계	2,158,640	1,216,043

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유가증권처분손실	-	57

유형자산처분손실	24,277	-

유형자산폐기손실	132,096	1

외환차손	459,927	607,218

외화환산손실	97,093	8,170

기타대손상각비	2,264	633

기부금	115,042	206,992

잡손실	1,624,521	99,450

합 계	2,455,220	922,521

16. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	280,597	74,206

외화환산이익	1,796	69,173

투자자산평가이익	61,571	22,052

배당금수익	9,520	8,400

파생상품평가이익	38,760	-

파생상품거래이익	-	372

합 계	392,244	174,203

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	5,108,917	2,046,327

외화환산손실	135,129	329,921

파생상품평가손실	46,533	-

합 계	5,290,579	2,376,248

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(4,940,222)	(4,251,129)

원재료사용 및 상품의 매입액	50,234,793	45,942,841

종업원급여	14,498,567	14,241,441

감가상각비	16,123,387	14,867,632

지급수수료	4,843,139	7,204,423

운반비와 포장비	19,999,990	18,012,788

판매수수료	118,503	275,125

보험료	952,437	769,900

여비교통비	333,428	447,311

임차료	406,830	704,315

연료비	4,879,258	4,285,901

전력비	41,476,378	31,227,402

수도료	937,941	977,222

수선비	3,328,036	3,836,909

소모품비	2,456,259	3,195,732

기타비용	5,599,998	5,140,002

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	161,248,722	146,877,815

18. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	2,614,631	9,716,485	5,655,688	17,595,548

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	44,149,107	44,149,107

보통주 기본주당이익(단위:원)	59	220	129	399

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	273	12,262,725,111

자기주식(기초)	(769,300)	273	(210,018,900)

합 계	12,052,706,211

당분기 가중평균유통보통주식수 =12,052,706,211 ÷ 273일 =44,149,107주 전분기 가중평균유통보통주식수 =12,052,706,211 ÷ 273일 =44,149,107주(2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	12,100,416	19,402,958

조정 :

이자비용	5,108,917	2,046,328

이자수익	(280,597)	(74,206)

퇴직급여	1,355,949	1,419,321

감가상각비	16,123,387	14,867,632

기타의대손상각비	2,264	633

외화환산손실	232,222	338,092

대손상각비	51,159	(62,958)

기타대손충당금환입	-

외화환산이익	(43,593)	(210,078)

재고자산평가손실(환입)	665,747	(232,858)

파생상품평가이익	(38,760)	-

파생상품평가손실	46,533	-

파생상품거래이익	-	(372)

투자자산평가이익	(61,571)	(22,052)

배당금수익	(9,520)	(8,400)

유형자산처분이익	(1,459,522)	(1,660)

유형자산처분손실	24,277	-

유형자산폐기손실	132,096	1

기타	(44,733)	15,342

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	1,585,439	288,408

재고자산	263,010	(3,787,795)

기타유동금융자산	259,031	(22,061)

비유동금융자산	-	-

기타유동자산	21,903	(139,357)

기타비유동자산	-	(55)

매입채무	2,224,547	2,966,977

기타유동부채	(171,050)	(440,476)

기타유동금융부채	(1,526,739)	(1,230,287)

확정급여부채	(1,906,752)	(537,048)

해외사업환산손익	109,812	(35,065)

영업으로부터 창출된 현금	34,763,872	34,540,964

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

유동성대체	외화환산손익	대체

단기차입금	81,180,995	10,588,066	-	135,129	1,123,074	93,027,264

장기차입금	33,246,306	16,938,200	(7,632,799)	-	-	42,551,707

유동성장기차입금	11,625,331	(8,776,693)	7,632,799	-	-	10,481,437

임대보증금	2,030,962	1,161,000	-	2,685	(506,550)	2,688,097

금융리스부채	6,082,990	(1,093,888)	-	-	1,724,720	6,713,822

합 계	134,166,584	18,816,685	-	137,814	2,341,244	155,462,327

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

유동성대체	외화환산손익	대체

단기차입금	62,133,006	3,896,118	-	329,921	-	66,359,045

장기차입금	16,909,377	21,826,000	(9,140,433)	-	-	29,594,944

유동성장기차입금	25,525,844	(6,907,969)	9,140,433	-	-	27,758,308

장기임대보증금	1,972,000	-	-	-	-	1,972,000

금융리스부채	6,255,573	(1,256,073)	-	-	1,476,875	6,476,375

합 계	112,795,800	17,558,076	-	329,921	1,476,875	132,160,672

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	16,904,590	61,613,950

장기차입금의 유동성 대체	7,632,799	9,140,433

사용권자산 대체	1,894,241	1,476,875

투자부동산 대체	60,556,888	-

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 연결회사의 법인세비용 추정액은 2,383,932천원이며, 연결회사는 당분기말 현재 이연법인세부채를 19,086,624천원 인식하였습니다. .

21. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	토지,건물,기계장치	274,163,614	91,884,000	차입금	26,206,459	우리은행

35,700,000	33,818,821	신한은행

2,600,000	1,000,000	국민은행

29,400,000	17,210,128	하나은행

120,000,000	50,425,000	산업은행

합 계	274,163,614	279,584,000	합 계	128,660,408

(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 회사의 대주주인 김성훈으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다

21. 우발상황과 약정사항, 계속 :(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	B2B PLUS대출	KRW	-	-

운영자금대출	KRW	3,600,000	3,600,000

시설자금대출	KRW	6,329,800	6,329,800

시설자금대출	KRW	1,199,997	1,199,997

운영자금대출	KRW	2,916,662	2,916,662

시설자금대출	KRW	24,320,000	12,160,000

Usance	USD	800,000	-

신한은행	시설자금대출	KRW	2,708,333	2,708,333

시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KRW	14,100,000	14,100,000

Usance	USD	8,000,000	2,982,218

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	425,000

시설자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

시설자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

KEB하나은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	KRW	3,000,000	2,515,152

시설자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KRW	10,500,000	6,778,200

Usance	USD	3,000,000	681,720

국민은행	온렌딩	KRW	5,000,000	1,000,000

Usance	USD	3,000,000	-

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	4,400,000	2,200,000

운영자금대출	KRW	2,200,000	2,200,000

대구은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

21. 우발상황과 약정사항, 계속 :(4) 당분기말 현재 연결회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 159,936백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있으며, 동 보험금액에는 91,216백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 매출과 관련하여 서울보증보험에 57백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 우리은행과 고정금리 지급, 변동금리 수취의 스왑계약을 체결하고 있습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 개인 및 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력 행사자	김성훈(전 대표이사)	김성훈(대표이사)

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

-	(주)이상

임경화	임경화

오재민	오재민

22. 특수관계자 거래, 계속 :(2) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	기타매입	사용권자산취득	이자비용	배당

유의적인 영향력 행사자	김성훈(전 대표이사)	-	-	76,856	1,302,932	155,512	600,868

기타 특수관계자	상원상공(주)	219,168	-	229,159	1,319,497	102,822	190,849

진영운수	-	-	1,943,810	-	-	-

(주)진한	-	71,000	-	-	57,973	172,412

상원아이엠엘(주)	-	-	32,520	-	-	94,535

임경화	-	-	-	-	-	71,114

오재민	-	-	-	-	-	664

합 계	219,168	71,000	2,282,345	2,622,429	316,307	1,130,442

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타매출	기타매입

유의적인 영향력 행사자	김성훈(대표이사)	-	-	-	900,000

기타 특수관계자	상원상공(주)	207,941	70,599	-	189,000

진영운수	-	-	-	1,412,693

(주)진한	-	-	63,000	-

(주)이상	-	-	-	2,618,285

합 계	207,941	70,599	63,000	5,119,978

22. 특수관계자 거래, 계속 :

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	차입금	미지급비용	미지급금	임대보증금	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(전 대표이사)	-	-	-	1,100,000	-	-	-	-	843,856

기타 특수관계자	상원상공(주)	109,257	-	-	500,000	-	49,942	-	-	1,197,318

(주)진한	-	17,547	-	-	-	-	-	780,000	-

상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	5,962	-	-	-

진영운수	-	-	-	-	-	252,692	-	-	-

합 계	109,257	17,547	-	1,600,000	-	308,596	-	780,000	2,041,174

연결회사는 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대하여 1백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금	리스부채

유의적인 영향력 행사자	김성훈(전 대표이사)	-	-	943,581	1,100,000	128,393	-	2,181,701

기타 특수관계자	상원아이엠엘(주)	-	-	-	-	-	-	-

상원상공(주)	111,949	-	-	500,000	3,057	-	82,807

(주)진한	-	13,254	-	-	-	780,000	-

진영운수	-	-	-	-	133,624	-	-

합 계	111,949	13,254	943,581	1,600,000	265,074	780,000	2,264,508

22. 특수관계자 거래, 계속 :(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 자금 대여거래

(단위 : 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

특수관계자명	계정명

당분기

김성훈(전 대표이사)	대여금(*)	943,581	118,620	(1,062,201)	-

전분기

김성훈(대표이사)	대여금(*)	895,617	299,964	(252,000)	943,581

상원아이엠엘(주)	대여금	100,000	-	-	100,000

(*) 당분기 중 회사의 전 대표이사이자 최대주주는 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반(횡령)으로 검찰에 기소되었으며, 혐의 발생금액은 총 21,749백만원입니다. 이 중 약 16,845백만원은 전기 이전에 회수가 완료된 금액이며, 당분기 중 일부 회수되었고, 10월 중으로 전액이 회수되었습니다.2) 자금 차입거래

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	상환	기말

특수관계자명	계정명

당분기

김성훈(전 대표이사)	리스부채	2,181,702	1,302,932	(2,640,778)	843,856

진한	차입금	-	5,000,000	5,000,000	-

상원상공(주)	리스부채	82,807	1,319,496	(204,985)	1,197,318

전분기

김성훈(대표이사)	리스부채	2,062,018	1,116,607	(740,845)	2,437,780

상원상공(주)	리스부채	320,145	-	(176,465)	143,680

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	281,249	656,239

퇴직급여	211,325	286,924

합 계	492,574	943,163

23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,048,817	21,048,817	8,853,403	8,853,403

당기손익-공정가치금융자산	1,360,932	1,360,932	1,095,943	1,095,943

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,021,552	1,021,552	1,021,552	1,021,552

매출채권	28,822,496	28,822,496	30,531,471	30,531,471

기타유동금융자산	622,256	622,256	1,347,018	1,347,018

기타비유동금융자산	2,321,178	2,321,178	2,328,085	2,328,085

소 계	55,197,231	55,197,231	45,177,472	45,177,472

금융부채

매입채무	18,898,739	18,898,739	16,329,220	16,329,220

기타유동금융부채	19,083,695	19,083,695	20,842,941	20,842,941

단기차입금	93,027,264	93,027,264	81,180,995	81,180,995

유동성장기차입금	10,481,437	10,481,437	11,625,331	11,625,331

당기손익-공정가치금융부채	46,533	46,533	-	-

기타비유동금융부채	7,902,368	7,902,368	6,434,752	6,434,752

장기차입금	42,551,707	42,551,707	33,246,306	33,246,306

소 계	191,991,743	191,991,743	169,659,545	169,659,545

23. 공정가치, 계속 : (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

23. 공정가치, 계속:당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,021,552	1,021,552

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,360,932	-	1,360,932

당기손익-공정가치금융부채(비유동)	-	46,533	-	46,533

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,021,552	1,021,552

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,095,943	-	1,095,943

(3) 투입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분기말 현재 공정가치	관측할 수 없는 투입변수(*)	투입변수 범위(가중평균)	관측할 수 없는 투입변수 및 공정가치와의 관계

비상장 지분증권	1,021,552	위험조정 할인율	2.04%~2.72%	이익성장율이 1% 상승하고 할인율이 1% 하락하면 공정가치는 1,680천 원 증액됩니다. 이익성장율이 1% 하락하 고 할인율이 1% 상승하 면 공정가치는 1,568천원 감액됩니다.

영업이익률	1.07%~1,48%

24. 파생상품(1) 연결회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 연결회사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	6,080,000	2023-05-09	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 4.92% 고정

이자율스왑	6,080,000	2023-09-08	2026-05-11	91일물 CD금리 + 1.33%	연 5.47% 고정

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가이익	38,760	-	당기손익

이자율스왑	평가손실	(46,533)	-	당기손익

이자율스왑	거래이익	-	372	당기손익

25. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021~2025계획기간 계

무상할당 배출권	220,601	220,601	218,397	216,352	216,352	1,092,303

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq), 백만원)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	265	4	7,993	-	10,978	-	-	-	-	-

무상할당	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	-	-	-	-	(2,204)	-	(2,183)	-	(2,183)	-

추가할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유상매입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(208,823)	-	(212,126)	-	-	-	-	-	-	-

매각	(4,050)	4	(5,490)	-	-	-	-	-	-	-

기말	7,993	-	10,978	-	229,375	-	216,352	-	216,352	-

(3) 당분기 및 전기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

순전입액	-	-

정산액	-	-

기말	-	-

26. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,648,946천원은 20 23년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,207,455천원).