PKC 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 68 기 2021년 12월 31일 현재
제 67 기 2020년 12월 31일 현재
백광산업 주식회사

1. 일반 사항 :

백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 음성공장을신설하여 아산화질소 생산설비를 준비하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자 ( 43.84% )와 기타주주 등으로 구성되어있고,대표이사는 김성훈입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.

당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.5 파생금융상품

회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :1) 공정가치위험회피

적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(저장품 및 미착품은 개별법, 원재료는 이동평균법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : 회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	10 ∼ 40년

구축물	10 ∼ 40년

기계장치	3 ∼ 10년

공기구비품	5년

차량운반구	5년

용 기	8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차 입 원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	상각방법

산업재산권	10년	정액법

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : 2 .13 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확 정급여제 도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여채무와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.17 수익인식

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고,수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2.18 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 건물 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2.19 온실가스배출권과 배출부채회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '기타자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.20 영업부문당기말 현재 회사는 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2022년 2월 7일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석22참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정, 계속 :

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 하락(상승)을 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전이익 (계속영업 및 중단영업 포함)은 미국달러화 및 유로화로 표시된 자산 및 부채로 인하여 188백만원(전기: 50백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,738,904	3,148,887	1,485,306	1,959,987

EUR	-	-	9,163	-

GBP	-	-	5,440	-

4. 재무위험관리, 계속 :

( 2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 위험은 차입금에서 발생됩니다. 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱 신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

4. 재무위험관리, 계속 :

회사는 내부적으로 이자율 1% 하락(상승)을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 하락(상승)을 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전이익은 변동금리부 차입금으로 인하여 776백만원(전기: 716 백만원) 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4. 재무위험관리, 계속 :

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	11,720,218	14,219,081

매출채권	28,557,578	21,615,758

기타금융자산(유동)	1,330,427	1,236,424

기타금융자산(비유동)	2,080,654	1,876,471

당기손익-공정가치금융자산	845,159	603,135

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,041,488	979,440

상각후원가측정유가증권	-	1,790

4.1.3 유동성 위험

회사는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

4. 재무위험관리, 계속 :

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서5년 이하	5년 이상

매입채무	14,916,921	-	-	-

기타유동금융부채	19,153,534	885,576	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	372	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	4,999,456	2,013,704

차입금	41,047,233	46,611,617	16,003,177	906,200

(단위 : 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서5년 이하	5년 이상

매입채무	10,377,508	-	-	-

기타유동금융부채	12,907,536	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	4,262	8,018	1,936	-

기타비유동금융부채	-	-	3,626,063	1,700,113

차입금	42,132,466	14,637,499	32,586,221	2,575,000

상기의 분석은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 또한, 차입금에 포함된 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

4. 재무위험관리, 계속 :

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	104,568,227	91,931,186

차감: 현금및현금성자산(b)	11,720,218	14,219,081

순부채(c=a-b)	92,848,009	77,712,105

자본총계(d)	190,054,815	177,603,469

총자본(e)	282,902,824	255,315,574

자본조달비율(h=c/e)	33%	30%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 상계약정에 따라 상계된 특수관계자 차입금은 없습니다.

5. 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,720,218	11,720,218	14,219,081	14,219,081

당기손익-공정가치금융자산	845,159	845,159	603,135	603,135

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,041,488	1,041,488	979,440	979,440

매출채권	28,557,578	28,557,578	21,615,758	21,615,758

기타유동금융자산	1,330,427	1,330,427	1,236,424	1,236,424

상각후원가측정금융자산	-	-	1,790	1,790

기타비유동금융자산	2,080,654	2,080,654	1,876,471	1,876,471

소 계	45,575,524	45,575,524	40,532,099	40,532,099

금융부채

매입채무	14,916,921	14,916,921	10,377,508	10,377,508

기타유동금융부채	20,039,110	20,039,110	12,907,536	12,907,536

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	372	372	12,280	12,280

단기차입금	62,133,006	62,133,006	53,132,466	53,132,466

유동성장기차입금	25,525,844	25,525,844	3,637,499	3,637,499

기타비유동금융부채	7,013,160	7,013,160	5,326,176	5,326,176

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	-	1,936	1,936

비유동차입금	16,909,377	16,909,377	35,161,221	35,161,221

소 계	146,537,790	146,537,790	120,556,622	120,556,622

5. 공정가치, 계속 :

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

5. 공정가치, 계속 : (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,041,488	1,041,488

당기손익-공정가치금융자산	-	-	845,159	845,159

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	372	-	372

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	979,440	979,440

당기손익-공정가치금융자산	-	-	603,135	603,135

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	12,280	-	12,280

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	1,936	-	1,936

(2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위

비시장성지분증권	1,041,488	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	2.37%~3.3%

영업이익률	3.75%~4.14%

6. 범주별 금융상품 :(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	11,720,218	-	-	11,720,218

매출채권	28,557,578	-	-	28,557,578

기타유동금융자산	1,330,427	-	-	1,330,427

소 계	41,608,223	-	-	41,608,223

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	845,159	845,159

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,041,488	-	1,041,488

기타비유동금융자산	2,080,654	-	-	2,080,654

소 계	2,080,654	1,041,488	845,159	3,967,301

합 계	43,688,877	1,041,488	845,159	45,575,524

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	14,916,921	-	14,916,921

기타금융부채(*)	20,039,110	-	20,039,110

당기손익-공정가치측정금융부채	-	372	372

차입금	87,658,850	-	87,658,850

소 계	122,614,881	372	122,615,253

비유동

기타금융부채(*)	7,013,160	-	7,013,160

차입금	16,909,377	-	16,909,377

소 계	23,922,537	-	23,922,537

합 계	146,537,418	372	146,537,790

6. 범주별 금융상품, 계속 :

(*) 당기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성금융리스부채	1,181,661	1,101,726

비유동금융리스부채	5,041,160	3,069,176

합계	6,222,821	4,170,902

2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	14,219,081	-	-	14,219,081

상각후원가측정금융자산	1,790	-	-	1,790

매출채권	21,615,758	-	-	21,615,758

기타유동금융자산	1,236,424	-	-	1,236,424

소 계	37,073,053	-	-	37,073,053

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	603,135	603,135

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	979,440	-	979,440

기타비유동금융자산	1,876,471	-	-	1,876,471

소 계	1,876,471	979,440	603,135	3,459,046

합 계	38,949,524	979,440	603,135	40,532,099

6. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	10,377,508	-	10,377,508

기타금융부채	12,907,536	-	12,907,536

당기손익-공정가치측정금융부채	-	12,280	12,280

차입금	56,769,965	-	56,769,965

소 계	80,055,009	12,280	80,067,289

비유동

기타금융부채	5,326,176	-	5,326,176

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,936	1,936

차입금	35,161,221	-	35,161,221

소 계	40,487,397	1,936	40,489,333

합 계	120,542,406	14,216	120,556,622

6. 범주별 금융상품, 계속 :(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	58,879	172,142

외화환산손익	37,402	151,869

외환차손익	(65,971)	17,369

당기손익-공정가치금융자산

투자자산평가이익	22,480	17,777

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	8,400	8,400

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(2,511,081)	(2,008,446)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	13,843	2,232

파생상품평가손실	-	(10,536)

파생상품거래이익	-	23,007

7. 금융자산의 양도 :

회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 당기말 현재 상기 계약에 따라 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없 습 니다. 8. 현금및현금성자산 : 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

현금	76,168	166,873

당좌예금	2,214,443	271,092

보통예금	8,146,284	13,510,727

외화보통예금	1,283,323	270,388

소 계	11,720,218	14,219,080

9. 매출채권 :

(1) 2021년과 2020년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	28,808,540	21,841,678

대손충당금	(250,962)	(225,920)

매출채권(순액)	28,557,578	21,615,758

(2) 2021년과 2020년 12월 31일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 연령현황	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권장부금액	27,221,413	1,587,127	-	-	28,808,540

충당금 설정률	1%	10%	30%	100%	-

대손충당금	244,610	6,352	-	-	250,962

② 전기(단위 : 천원)

구 분	매출채권 연령현황	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권장부금액	21,715,200	121,533	4,945	-	21,841,678

충당금 설정률	1%	10%	30%	100%	-

대손충당금	212,284	12,153	1,483	-	225,920

9. 매출채권, 계속:

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기 초	225,920	714,609

대손상각비(환입)	181,790	22,580

제 각	(156,748)	(511,269)

기 말	250,962	225,920

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함돼 있으며, 할인액 상각은 손익계산서 상 금융수익에 포함돼 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치금융자산 :(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

저축성보험	845,159	603,135

합 계	845,159	603,135

10. 당기손익-공정가치금융자산, 계 속: (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	603,135	384,109

취득	240,000	220,000

처분	-	-

평가(*)	2,024	(974)

기말금액	845,159	603,135

(*)전기와 당기의 당기손익-공정가치금융자산에 대한 평가손실은, 보험료 계정에 반영되어 있으며, 평가이익은 투자자산평가이익에 반영되어 있습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 :(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,041,488	979,440

합 계	1,041,488	979,440

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	979,440	863,086

취득	-	-

처분	-	(350)

평가	62,048	116,704

기말금액	1,041,488	979,440

12. 상각후원가측정금융자산 :( 1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성 :

국공채	-	1,790

비유동성 :

국공채	-	-

합 계	-	1,790

(2) 상각후원가측정유가증권의 회수계획

(단위 : 천원)

만 기	당기말	전기말

1년이내	-	1,790

1년초과 5년이내	-	-

합 계	-	1,790

13. 기타금융자산 :2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동금융자산

미수금	647,992	586,931

대손충당금	(313,182)	(234,553)

관계회사단기대여금	100,000	100,000

단기대여금	895,617	784,046

소 계	1,330,427	1,236,424

기타비유동금융자산

예치보증금	99,569	89,907

장기대여금	-	2,480

임차보증금	1,970,585	1,775,585

당좌개설보증금(*1)	10,500	8,500

소 계	2,080,654	1,876,472

합 계	3,411,081	3,112,896

(*1) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.

14. 기타자산 : 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	536,475	372,538

선급비용	543,580	657,743

배출권 (주석38참조)	4,861	693,438

소 계	1,084,916	1,723,719

기타비유동자산

장기선급비용	-	182,506

소 계	-	182,506

합 계	1,084,916	1,906,225

15. 재고자산 :2021년과 2020년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	105,003	107,651

상품평가손실충당금	(12,438)	(31,397)

제품	3,895,223	2,345,419

제품평가손실충당금	(372,043)	(178,345)

반제품	23,745	32,548

원재료	3,149,664	3,588,190

저장품	3,053,809	1,088,128

미착품	2,543,470	2,357,112

합 계	12,386,433	9,309,306

당기에 계속사업관련 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 135,000 백만원(전기 : 124,856백만원)이며, 재고자산평가손실은 174,738천원(전기 : 재고자산평가환입241,382천원)입니다.

16. 종속기업투자 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	중국	100%	-	100%	520,854

(2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	순액(손실)

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	3,514,406	3,767,199	-	(427,372)

당기에 종속기업에 대한 투자금액을 전액 손상처리 하였습니다. 17. 유형자산 :

(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	143,390,131	-	143,390,131	136,979,788	-	136,979,788

건물및구축물	89,964,327	(35,661,775)	54,302,552	84,343,483	(31,828,308)	52,515,175

기계장치	203,394,153	(146,975,443)	56,418,710	187,797,858	(144,655,357)	43,142,501

건설중인자산	31,439,111	-	31,439,111	28,664,781	-	28,664,781

기타의유형자산	14,754,050	(6,507,045)	8,247,005	10,236,125	(5,408,475)	4,827,650

사용권자산	8,586,377	(2,804,940)	5,781,437	5,278,141	(1,257,292)	4,020,849

합 계	491,528,149	(191,949,203)	299,578,946	453,300,176	(183,149,432)	270,150,744

17. 유형자산, 계속 :(*) 당기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	3,344,923	2,902,042

건물	2,304,446	969,057

차량운반구	132,068	149,750

합계	5,781,437	4,020,849

회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1일 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 유형자산의 변동 1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	136,979,788	52,515,175	43,142,501	28,664,781	4,827,650	4,020,849	270,150,744

취득	2,648,152	15,891	73,700	43,425,263	487,106	2,577,111	49,227,223

대체	3,762,191	5,604,953	26,439,170	(40,650,933)	4,844,619	-	-

처분	-	-	(275,834)	-	(163,240)	-	(439,074)

기타증감	-	-	-	-	-	740,236	740,236

감가상각비	-	(3,833,467)	(12,960,827)	-	(1,749,130)	(1,556,759)	(20,100,183)

기말 순장부금액	143,390,131	54,302,552	56,418,710	31,439,111	8,247,005	5,781,437	299,578,946

2021년 12월 31일

취득원가	143,390,131	89,964,327	203,394,153	31,439,111	14,754,050	8,586,377	491,528,149

감가상각누계액	-	(35,661,775)	(146,975,443)	-	(6,507,045)	(2,804,940)	(191,949,203)

순장부금액	143,390,131	54,302,552	56,418,710	31,439,111	8,247,005	5,781,437	299,578,946

17. 유형자산, 계속 :

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	137,652,731	52,865,429	36,686,169	23,427,876	2,681,298	5,103,391	258,416,894

취득	13,516	378,078	11,790	27,107,531	53,631	1,071,751	28,636,297

대체	813,541	2,909,584	16,408,408	(23,370,626)	3,239,093	-	-

처분	-	-	-	-	(3)	(668,196)	(668,199)

기타증감	(1,500,000)	-	-	1,500,000	-	(641,321)	(641,321)

감가상각비	-	(3,637,916)	(9,963,866)	-	(1,146,369)	(844,776)	(15,592,927)

기말 순장부금액	136,979,788	52,515,175	43,142,501	28,664,781	4,827,650	4,020,849	270,150,744

2020년 12월 31일

취득원가	136,979,788	84,343,483	187,797,858	28,664,781	10,236,125	5,278,141	453,300,176

감가상각누계액	-	(31,828,308)	(144,655,357)	-	(5,408,475)	(1,257,292)	(183,149,432)

순장부금액	136,979,788	52,515,175	43,142,501	28,664,781	4,827,650	4,020,849	270,150,744

(3) 감가상각비 구성내역(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

계속사업	중단영업	합계	계속사업	중단영업	합계

판매관리비	2,579,846	-	2,579,846	1,507,211	-	1,507,211

매출원가	17,520,337	-	17,520,337	14,085,716	-	14,085,716

합 계	20,100,183	-	20,100,183	15,592,927	-	15,592,927

17. 유형자산, 계속 :(4) 당기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(5) 당기 및 전기 중 유형자산과 관련하여 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산	257,543	727,879

당기중 연 2.32%의 일반차입금 자본화 이자율을 적용하여 산정하였습니다.

18. 무형자산 :

(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

특허권	8,271	(8,270)	1	8,271	(8,270)	1

회원권	930,020	-	930,020	592,760	-	592,760

상표권	596	-	596	-	-	-

합 계	938,887	(8,270)	930,617	601,031	(8,270)	592,761

18. 무형자산, 계속:(2) 무형자산의 변동 내역

1) 당기(단위 : 천원)

구 분	특허권 외

기초 순장부금액	592,761

취득	337,856

대체	-

무형자산상각비	-

기말 순장부금액	930,617

2021년 12월 31일

취득원가	938,887

상각누계액	(8,270)

순장부금액	930,617

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	특허권 외

기초 순장부금액	214,621

취득	378,140

대체	-

무형자산상각비	-

기말 순장부금액	592,761

2020년 12월 31일

취득원가	601,031

상각누계액	(8,270)

순장부금액	592,761

19. 차입금 : (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

단기차입금	62,133,006	53,132,466

유동성장기차입금	25,525,844	3,637,499

소 계	87,658,850	56,769,965

비유동

장기차입금	16,909,377	35,161,221

소 계	16,909,377	35,161,221

합 계	104,568,227	91,931,186

19. 차입금, 계속 :(2) 차입금 등의 상세내역1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	당기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

우리은행	운영자금	2022-12-16	3.31	4,000,000	4,000,000

국민은행	USANCE	2022-03-24	1.5~3.0	813,283	-

하나은행	USANCE	2022-04-28	1.5~3.0	-	2,132,466

무역금융	2022-03-15	3.17	2,000,000	2,000,000

신한은행	USANCE	2022-09-29	1.5 ~ 3.0	2,919,723	-

운영자금	2022-04-27	1.62	5,000,000	-

2022-04-27	1.8	5,000,000	-

2021-04-03	1.96	-	5,000,000

산업은행	운영자금	2022-02-10	2.54	25,000,000	30,000,000

2022-02-22	2.57	10,000,000	10,000,000

농협	운영자금	2022-11-30	2.81	3,000,000	-

수출입은행	운영자금	2022-10-31	1.51	4,400,000	-

합 계	62,133,006	53,132,466

* 신한은행 운영자금 100억은 CP발행으로 인한 차입금입니다.

19. 차입금, 계속 :

2) 장기차입금(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	운영자금	2.73	4,500,000	-

산업은행	시설자금대출	3.02	650,000	975,000

시설자금대출	2.72	1,050,000	1,575,000

시설자금대출	2.97	1,700,000	2,550,000

신한은행	시설자금대출	2.83	4,895,833	5,000,000

운영자금대출	2.55	17,632,500	17,632,500

우리은행	시설자금	1.75	2,445,000	2,445,000

시설자금	1.75	5,899,000	5,899,000

운영자금	2.95	888,888	2,222,220

시설자금	2.35	1,054,700	-

시설자금	2.35	768,003	-

시설자금	2.53	851,297	-

엘지디스플레이	물품대	-	100,000	500,000

합 계	42,435,221	38,798,720

유동성 장기부채	(25,525,844)	(3,637,499)

비유동부채	16,909,377	35,161,221

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의합리적인 근사치입니다.

3 ) 장 기차입금(유동성장기차입금 포함) 연도별 상환내역

(단위 : 천원)

구 분	2022년 이내	2023년 이내	2024년 이내	2025년 이내	2026년 이후	합계

장기차입금	25,525,844	7,566,146	3,953,598	2,814,633	2,575,000	42,435,221

19. 차입금, 계속 : 4) 담보제공2021년과 2020년 12월 31일 현재 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니 다 .(주석23참조)

20. 기타금융부채 : 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동

미지급금	5,838,145	1,478,850

예수보증금	2,156,250	1,557,470

미지급비용	10,863,053	8,769,489

유동성리스부채	1,181,662	1,101,726

소 계	20,039,110	12,907,535

비유동

장기임대보증금	1,972,000	2,257,000

비유동리스부채	5,041,160	3,069,176

소 계	7,013,160	5,326,176

합 계	27,052,270	18,233,711

21. 기타유동부채 :2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

예수금	320,073	298,377

선수금	1,120,835	919,096

부가세예수금	168,997	1,025,055

배출부채 (주석23참조)	-	1,099,641

합 계	1,609,905	3,342,169

22. 확정급여채무 :회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.

(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,255,291	13,165,060

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,871,147)	(10,908,047)

재무상태표상 순확정급여부채	2,384,144	2,257,013

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 퇴 직연금전환금 4백 만원(전기 말:6백만원)이 포함된 금액입니다.

22. 확정급여채무, 계속 :

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	13,165,060	11,055,084

당기근무원가	1,594,234	1,313,280

이자비용	289,282	258,499

재측정요소(법인세효과 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(742,190)	104,038

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	1,228,336	922,028

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(279,431)	(487,869)

보고기간말 금액	15,255,291	13,165,060

회사는 종업원에 대하여 확정기여형 연금제도도 시행하고 있으며, 당기 중 확정기여형 비용으로 인식한 금액은 52백만원입니다.

22. 확정급여채무, 계속 : (3) 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	10,901,989	10,038,163

이자수익	213,679	209,797

기여금 납부액	2,200,000	1,040,000

재측정요소 :

사외적립자산의 수익	(123,691)	(81,983)

제도에서의 지급 :

급여의 지급	(325,295)	(303,988)

보고기간말 금액	12,866,682	10,901,989

(4) 2021년과 2020년 12월 31일 현재 사외적립자산은 전액 예금상품 등으로 구성되어 있습니다. (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할 인 율	2.81%	1.96%

임금인상율	3.66%	3.62%

22. 확정급여채무, 계속 :

(6) 당기말 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다.

구 분	가정의 변동	확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가	가정의 감소

임금인상율	1.00%	6.51% 증가	5.87% 감소

할인율	1.00%	5.77% 감소	6.51% 증가

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~3년미만	3년~6년미만	6년이상	합 계

급여지급액	1,535,689	5,412,319	5,456,972	27,379,483	39,784,463

23. 법인세비용 및 이 연법인세 :

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,134,865	839,342

이연법인세

일시적차이의 증감	(660,363)	(722,641)

자본에 가감하는 법인세	(120,514)	(218,097)

법인세비용

계속영업법인세비용	353,988	(101,396)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	15,440,065	10,196,526

법인세율로 계산된 법인세비용(*)	3,396,814	2,243,236

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	1,884,670	2,421,109

- 세무상 가산되지 않는 수익	(1,603,316)	(2,156,367)

- 과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용	(2,847,059)	(2,557,546)

- 기타	(477,121)	(51,828)

법인세비용	353,988	(101,396)

(*) 평균적용세율은 22%(전기:22%)입니다.

23. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 :(3) 당기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

보험수리적손실	(609,838)	134,164	(475,674)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	62,048	(13,651)	48,397

23. 법인세비용 및 이 법인세 계속 : (4) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	2021.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2021.12.31

퇴직급여충당금	2,894,980	352,899	106,952	3,354,831

대손충당금	50,257	9,050	-	59,307

재고자산평가충당금	46,143	38,443	-	84,586

외화환산손실	12,389	(10,001)	-	2,388

수선비	5,068	-	-	5,068

대손금	170,470	(26,764)	-	143,706

파생금융부채	3,127	(3,045)	-	82

미지급비용	132,976	31,715	-	164,691

퇴직연금충당금	(2,398,438)	(459,445)	27,213	(2,830,670)

외화환산이익	(45,800)	35,183	-	(10,617)

토지	(21,021,940)	-	-	(21,021,940)

매도가능증권	(92,277)	-	(13,651)	(105,927)

업무용승용차(감가상각비)	6,405	6,224	-	12,629

투자자산평가이익	(3,911)	(4,946)	(8,857)

사용권자산	(884,587)	(387,329)	(1,271,916)

유동성금융리스부채	242,380	17,586	259,966

비유동금융리스부채	675,219	433,836	1,109,055

이월결손금	6,490,185	(2,220,103)	-	4,270,082

소계	(13,717,354)	(2,186,697)	120,514	(15,783,536)

미인식된 이연법인세자산(부채)	4,951,385	(2,847,059)	-	2,104,326

이연법인세자산(부채) 순액	(18,668,739)	660,362	120,514	(17,887,862)

당기말 현재 회사의 이월결손금 잔액을 2024년 2025년에 사용기한이 완료됩니다.

23. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 :② 전기

(단위: 천원)

구 분	2020.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2020.12.31

퇴직급여충당금	2,438,919	230,326	225,735	2,894,980

대손충당금	162,280	(112,023)	-	50,257

재고자산평가충당금	99,248	(53,105)	-	46,143

외화환산손실	4,804	7,585	-	12,389

수선비	5,068	-	-	5,068

대손금	97,788	72,682	-	170,470

파생금융부채	917	2,210	-	3,127

미지급비용	123,937	9,039	-	132,976

교환사채(상환할증금)	46,154	(46,154)	-	-

퇴직연금충당금	(2,208,396)	(208,079)	18,037	(2,398,438)

외화환산이익	(15,294)	(30,506)	-	(45,800)

토지	(21,021,940)	-	-	(21,021,940)

매도가능증권	(66,602)	-	(25,675)	(92,277)

교환사채(교환권조정)	(54,322)	54,322	-	-

교환사채(교환권대가)	4,605	(4,605)	-	-

업무용승용차(감가상각비)	-	6,405	-	6,405

투자자산평가이익	-	(3,911)	-	(3,911)

사용권자산	-	(884,587)	-	(884,587)

유동성금융리스부채	-	242,380	-	242,380

비유동금융리스부채	-	675,219	-	675,219

이월결손금	8,282,288	(1,792,103)	-	6,490,185

소계	(12,100,546)	(1,834,905)	218,097	(13,717,354)

미인식된 이연법인세자산(부채)	7,508,931	(2,557,546)	-	4,951,385

이연법인세자산(부채) 순액	(19,609,477)	722,641	218,097	(18,668,739)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

24. 우발사항 및 약정사항 :(1) 당기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	241,075,193	62,700,000	일반자금대출외	15,906,888	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	35,448,056	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	5,313,283	국민은행

12,000,000	일반자금대출외	2,000,000	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	38,400,000	산업은행

합 계	97,068,227

(2) 당기말 현재 일부 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 우발사항 및 약정사항, 계속 : (3) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	500,000	-

일반자금대출	KRW	4,888,888	4,888,888

시설자금대출	KRW	8,344,000	8,344,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	2,674,000

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	5,000,000	4,895,833

운영자금대출	KRW	17,632,500	17,632,500

Usance	USD	5,000,000	2,462,861.8

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	3,400,000

KEB하나은행	온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	5,000,000	-

국민은행	온렌딩	KRW	5,000,000	4,500,000

Usance	USD	3,000,000	686,025.6

농협	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	4,400,000	4,400,000

(4) 당기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 104,178 백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

24. 우발사항 및 약정사항, 계속 : (5) 당기말 현재 매출과 관련하여 서울보증보험에 1,315백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당기말 현재 해외 물품수입과 관련하여 우리은행으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(한도액: 1,350,000 USD, 실행액: 1,112,806 USD)

25. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2021년 12월 31일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2020년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2021년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 :

(1) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	이익잉여금으로재분류	당기말

토지재평가	73,018,908	-	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	392,844	48,398	-	441,242

합 계	73,411,752	48,398	-	73,460,150

(2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	26,981,294	26,981,294

27. 이익잉여금 : (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	7,300,000	6,800,000

임의적립금	560,000	560,000

처분전이익잉여금	31,375,030	19,472,082

합 계	39,235,030	26,832,082

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서

(단위 : 천원)

과 목	제 68 (당)기	제 67 (전)기

처분예정일 : 2022년 3월 24일	처분예정일 : 2021년 3월 25일

Ⅰ. 처분전이익잉여금	31,375,030	19,472,081

1. 전기이월이익잉여금(결손금)	16,764,626	10,038,438

2. 확정급여제도 재측정요소	(475,673)	(864,279)

3. 당기순이익	15,086,077	10,297,922

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,707,455	2,707,455

1. 배당금 제 68기 - 보통주 : 50(10%, 액면가 대비) 제 67기 - 보통주 : 50(10%, 액면가 대비)	2,207,455	2,207,455

2. 이익준비금	500,000	500,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	28,667,575	16,764,626

28. 매출액 : (1) 당기 및 전기의 계속영업에서 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

제품매출	146,683,024	17,821,846	164,504,870	134,324,215	12,469,516	146,793,731

상품매출	17,582,930	-	17,582,930	16,444,795	-	16,444,795

기타매출	8,733,862	-	8,733,862	7,780,669	-	7,780,669

합 계	172,999,816	17,821,846	190,821,662	158,549,679	12,469,516	171,019,195

당기와 전기중 회사 계속영업 매출액의 10% 이상을 차지한 외부 고객은 없습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	제품	상품매출	기타매출

국내	수출	국내	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	146,683,024	17,821,846	17,582,930	7,946,363

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	787,499

합 계	146,683,024	17,821,846	17,582,930	8,733,862

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	제품	상품매출	기타매출

국내	수출	국내	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	134,324,215	12,469,516	16,444,795	6,812,640

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	968,029

합 계	134,324,215	12,469,516	16,444,795	7,780,669

29. 매출원가 및 판매비와관리비 : (1) 당기 및 전기의 계속영업에서 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	120,617,307	111,225,951

상품매출원가	14,383,226	13,630,253

기타매출원가	4,183,226	3,724,656

합 계	139,183,759	128,580,860

(2) 당기 및 전기의 계속영업에서 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,104,224	2,718,184

퇴직급여	503,304	395,351

복리후생비	528,882	531,345

여비교통비	201,442	229,536

통신비	29,004	27,160

세금과공과	1,146,770	835,477

감가상각비	2,579,846	1,507,211

수선비	178,502	467,520

소모품비	283,250	236,583

보험료	150,250	139,402

접대비	676,978	595,332

29. 매출원가 및 판매비와관리비, 계속

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

광고선전비	44,541	122,563

도서비	14,748	15,428

차량비	93,133	111,280

훈련비	832	225

운반비	20,398,575	19,471,670

지급수수료	853,712	753,520

수도광열비	738,940	775,142

사무용품비	51,230	36,730

임차료	589,505	460,771

대손상각비	104,085	11,136

잡비	199,049	187,447

판매수수료	494,603	88,339

견본비	24,969	-

합 계	32,990,374	29,717,351

30. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	219,973	495,618

외화환산이익	47,088	-

유형자산처분이익	34,484	12,013

잡수익	291,187	106,977

대손충당금환입	5	280

합 계	592,737	614,888

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	17,300	-

매도가능증권처분손실	-	350

외환차손	285,944	478,249

외화환산손실	2,401	55,489

기타대손상각비	1,689	36

기부금	404,200	556,428

잡손실	153,050	460,730

종속기업투자주식손상차손	520,854	-

합 계	1,385,438	1,551,282

31. 금융수익 및 금융비용 : (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	58,879	172,142

외화환산이익	1,170	208,182

배당금수익	8,400	8,400

파생상품평가이익	13,843	2,232

파생상품거래이익	-	23,007

투자자산평가이익	22,480	17,777

합 계	104,772	431,740

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	2,511,081	2,008,446

외화환산손실	8,454	824

파생상품평가손실	-	10,536

합 계	2,519,535	2,019,806

32. 종업원급여 : 당기와 전기 중 종 업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	16,064,934	13,710,931

사회보장비용	1,506,200	1,528,832

퇴직급여	1,720,837	1,421,960

합 계	19,291,971	16,661,723

33. 주당 이익 :

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당기와 전기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	15,086,077	10,297,922

계속영업손익	15,086,077	10,297,922

중단영업손익	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	43,669,643

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	342	236

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-

33. 주당 이익, 계속 : (*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	365	16,395,218,555

자기주식(기초)	(769,300)	365	(280,794,500)

합 계	16,114,424,055

당기 가중평균유통보통주식수 : 16,114,424,055 ÷ 365일 = 44,149,107주

회사는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기	전기

재고자산변동	(5,145,720)	(4,490,351)

원재료 등의 사용	50,971,221	46,920,023

종업원급여	17,785,771	14,547,359

감가상각비	20,100,183	15,592,927

지급수수료	7,703,048	6,601,362

운반비와 포장비	20,398,575	19,471,670

판매수수료	494,603	88,339

보험료	994,493	920,070

여비교통비	353,507	382,782

임차료	987,345	858,455

연료비	3,553,278	2,799,224

전력비	39,134,567	40,211,373

수도료	1,132,845	1,096,227

수선비	4,015,567	3,653,196

소모품비	2,983,935	2,475,629

기타비용	6,710,915	7,169,926

매출원가와 판매관리비의 합계	172,174,133	158,298,211

35. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1. 법인세차감전순이익	15,440,065	10,196,526

2. 조정 항목 :	22,978,010	14,379,977

가. 비용 및 수익의 가감	24,976,313	18,401,660

퇴직급여	1,701,422	1,388,581

감가상각비	20,100,183	15,592,927

대손상각비	104,085	10,856

외화환산손실	10,855	56,313

기타의 대손상각비	1,689	36

대손충당금환입	(6)	-

재고자산평가손실	174,738	(241,382)

외화환산이익	(48,258)	(208,182)

파생상품평가이익	(13,843)	(2,232)

파생상품평가손실	-	10,536

종속기업투자주식손상차손	520,854	-

투자자산평가이익	(22,480)	(17,777)

배당금수익	(8,400)	(8,400)

유형자산처분손실	17,300	-

유형자산처분이익	(34,484)	(12,013)

기타	20,456	(3,905)

35. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	2,511,081	2,008,447

이자수익	(58,879)	(172,142)

나. 자산부채의 증감	(1,998,303)	(4,021,683)

매출채권	(6,922,174)	(1,203,200)

재고자산	(5,588,455)	(2,691,060)

기타유동금융자산	(73,159)	(104,348)

기타유동자산	(420,566)	157,706

기타비유동자산	657	6,974

비유동금융자산	(9,662)	(25,487)

매입채무	6,876,003	1,880,639

기타유동부채	(750,193)	1,985,419

기타유동금융부채	7,041,790	(2,804,448)

확정급여채무	(2,152,544)	(1,223,881)

영업에서 창출된 현금	38,418,075	24,576,503

35. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

건설중인 유형자산의 본계정 대체	40,650,933	23,370,626

장기차입금의 유동성 대체	25,925,844	3,137,499

사용권자산 대체	3,317,348	237,766

교환사채 행사	-	1,983,805

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기 말

유동성대체	전환사채 전환	외화환산손익	대체

단기차입금	53,132,466	8,992,086	-	-	8,454	-	62,133,006

장기차입금	35,161,221	7,674,000	-	-	-	(25,925,844)	16,909,377

유동성장기차입금	3,637,499	(4,037,499)	-	-	-	25,925,844	25,525,844

장기임대보증금	2,257,000	(275,000)	-	-	-	(10,000)	1,972,000

금융리스부채	4,170,903	(1,265,429)	-	-	-	3,317,348	6,222,822

합 계	98,359,089	11,088,158	-	-	8,454	3,307,348	112,763,049

36. 특수관계자 거래 : (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

(주)이상	(주)이상

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	상하이백광신소재기술(유)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	매출액	매입액	기타

당기	전기	당기	전기	당기	전기

상원상공(주)	329,541	373,663	61,066	199,773	252,000	252,000

진영운수	-	-	-	-	2,268,866	2,467,697

(주)진한	84,000	84,000	-	-	15,767

(주)이상	-	-	-	-	3,008,280	2,708,880

대표이사	-	-	-	-	1,060,800	460,800

상하이백광신소재기술(유)	5,672,573	1,703,313	-	-	-	-

36. 특수관계자 거래, 계속 :

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 재무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	임차보증금	미지급비용	임대보증금	리스부채

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-	-

상원상공(주)	82,650	-	-	-	500,000	2,392	-

(주)진한	-	18,970	-	-	-	-	780,000

진영운수	-	-	-	-	-	212,699	-

대표이사	-	65,723	895,617	-	1,100,000	81,759	-	2,062,018

(주)이상	-	-	-	515,000	-	62,634

상하이백광신소재기술(유)	3,639,722	-	-	-	-	-

합 계	3,722,372	84,693	995,617	515,000	1,600,000	359,484	780,000	2,062,018

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	임차보증금	미지급비용	임대보증금	리스부채

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-	-	-

상원상공(주)	88,205	-	-	-	500,000	-	-	-

(주)진한	-	17,616	-	-	-	-	780,000	-

진영운수	-	-	-	-	-	187,009	-	-

대표이사	-	65,723	784,046	-	1,100,000	1,554	-	447,622

(주)이상	-	-	-	355,000	-	61,314	-	-

상하이백광신소재기술(유)	832,320	-	-	-	-	-	-

합 계	920,525	83,339	884,046	355,000	1,600,000	249,877	780,000	447,622

36. 특수관계자 거래, 계속 :(4) 당기와 전기 중 특수관계자의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

1) 대여거래(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

상원아이엠엘	100,000	-	-	100,000

대표이사 외	784,046	111,570	-	895,616

합 계	884,046	111,570	-	995,616

② 전기1) 대여거래(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

상원아이엠엘	100,000	-	-	100,000

대표이사 외	15,037,410	784,046	15,037,410	784,046

합 계	15,137,410	784,046	15,037,410	884,046

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	701,333	679,417

퇴직급여	467,878	334,227

합 계	1,169,211	1,013,644

37. 파 생상품 :(1) 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	888,888	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.46%	연 2.95% 고정

(3) 당기와 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당기	전기

이자율스왑	평가손실	-	10,536	당기손익

평가이익	13,843	2,232

거래이익	-	23,007

38. 영업부문 정보 : (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 2008년 1월에 인수한 라이신 부문을 대상㈜에 2015년 11월에 1,176억원에 매각하였으며 기타사업으로 회사는 골프연습장 및 아이스링크관련 사업을 운영 중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

(2) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	CA사업부	기타사업부	합 계

매출액	182,087,800	8,733,862	190,821,662

매출원가	135,000,533	4,183,226	139,183,759

판매관리비	30,182,477	2,807,898	32,990,375

영업이익	16,904,790	1,742,738	18,647,528

금융수익	100,136	4,637	104,773

금융비용	1,969,097	550,438	2,519,535

기타수익	591,898	838	592,736

기타비용	1,358,986	26,452	1,385,438

부문 법인세비용 차감전이익	14,268,741	1,171,323	15,440,064

법인세비용	353,987	-	353,987

당기순이익	13,914,754	1,171,323	15,086,077

38. 영업부문 정보, 계속 :

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	CA사업부	기타사업부	합 계

매출액	163,238,527	7,780,669	171,019,196

매출원가	124,856,204	3,724,656	128,580,860

판매관리비	26,999,734	2,717,617	29,717,351

영업이익	11,382,588	1,338,397	12,720,985

금융수익	412,155	19,586	431,741

금융비용	1,939,784	80,022	2,019,806

기타수익	612,849	2,039	614,888

기타비용	1,508,973	42,309	1,551,282

부문 법인세비용 차감전이익	8,958,835	1,237,691	10,196,526

법인세비용	(101,396)	-	(101,396)

당기순이익	9,060,231	1,237,691	10,297,922

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	CA사업부	기타사업부	합 계

보고부문 총자산	181,442,363	178,114,073	359,556,436

보고부문 유형자산	121,146,212	178,432,734	299,578,946

보고부문 무형자산	596	930,021	930,617

보고부문 부채	161,397,385	8,104,237	169,501,622

38. 영업부문 정보, 계속 :

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	CA사업부	기타사업부	합 계

보고부문 총자산	150,015,190	172,996,800	323,011,990

보고부문 유형자산	101,817,970	168,332,774	270,150,744

보고부문 무형자산	-	592,761	592,761

보고부문 부채	142,233,167	3,175,354	145,408,521

39. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당기말 현재 각 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2021~2025계획기간 계

무상할당 배출권	220,601	220,601	220,601	218,535	218,535	1,098,873

(2) 당기 및 전기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2020년도 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	19,785	693	265	4	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	173,192	-	220,601	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

할당취소	(1,210)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

추가할당	2,111	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

유상매입	16,000	293	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(209,613)	(982)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	265	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	265	4	220,866	-	220,601	-	220,601	-	218,535	-	218,535	-

(3) 당기 및 전기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,099,641	2,508,311

순전입액	-	1,504,119

정산액	(1,099,641)	(2,912,789)

기말	-	1,099,641

40. 리스 :회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	당기초

사용권자산

토지	3,344,923	2,902,042

건물	2,304,446	969,057

차량운반구	132,068	149,750

합계	5,781,437	4,020,849

(단위 : 천원)

구 분	당기말	당기초

리스부채

유동	1,181,662	1,101,726

비유동	5,041,159	3,069,176

합계	6,222,821	4,170,902

40. 리스, 계속 :(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

사용권자산 감가상각비

토지	297,356

건물	1,193,907

차량운반구	65,496

합계	1,556,759

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	615,181

(3) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

1개월 이하	113,252

1개월 초과~3개월 이하	226,504

3개월 초과~1년 이하	1,017,468

1년 초과~5년 이하	3,540,512

5년 초과	4,140,486

합계	9,038,222

40. 리스, 계속 :(4) 당기 중 당사의 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

건설중인자산	6,050

제조경비	41,710

합계	47,760

41. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 :(1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채(스포츠센터 연회비)	972,359	787,499

(*) 상기 계약부채는 선수금으로 계상하였습니다.(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

스포츠센터 연회비	787,499	968,029

42. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 :당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 2월 7 일에 이사회에서 사실상 확정되었습니다.