PKC 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제68기 1분기	매출채권	23,843,782	(231,836)	0.97%

대여금	884,046	-

미수금	774,204	(248,311)	32.07%

보증금	99,807	-

합 계	25,601,839	(480,147)	1.87%

제67기	매출채권	21,841,678	(225,921)	1.03%

대여금	884,046	-

미수금	586,931	(234,553)	39.96%

보증금	89,907	-

합 계	23,402,562	(460,474)	1.97%

나. 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제68기 1분기	제67기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	460,474	960,852

2. 연결범위변동	-	-

3. 손상차손	29,747	25,802

3. 손상차손환입	(10,074)	(14,911)

4. 제각	-	(511,269)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	480,147	460,474

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 일반채권에 대한 대손설정은 보고기간말 현재 손상이 발행하였다는 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식함. - 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대 하여는 100%의 대손율을 적용. - 당사는 당기말 현재 매출채권, 미수금 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 예상되는 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구체적 으로 매출채권의 연령이 3개월 미만은 1%. 6개월 미만은 10%, 9개월 미만은 30 %, 1년미만은 50%, 1년 이상은 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당해 사업연도 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	9개월미만	1년미만	1년초과	합계

매출채권	23,782,922	55,708	-	5,152	-	23,843,782

대여금	884,046	884,046

미수금	362,658	169,387	20,433	-	221,726	774,204

보증금	9,900	26,657	-	-	63,250	99,807

합 계	24,155,480	251,752	904,479	5,152	284,976	25,601,839

구성비율	94.36%	0.98%	3.53%	0.02%	1.11%	100%

※ 상기 매출채권잔액은 대손충당금을 차감하기 전 금액임.

2. 재고자산 현황

가. 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제68기 1분기	제67기

화공사업	상 품	48,355	76,254

제 품	1,741,152	2,167,073

재공품	35,549	32,548

원재료	5,690,742	3,588,191

저장품	1,822,528	1,088,128

미착품	924,505	2,357,112

소 계	10,262,831	9,309,306

기타사업부	제 품

원재료

저장품

미착품

소 계

합 계	상 품	48,355	76,254

제 품	1,741,152	2,167,073

재공품	35,549	32,548

원재료	5,690,742	3,588,191

저장품	1,822,528	1,088,128

미착품	924,505	2,357,112

합 계	10,262,831	9,309,306

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.21%	2.88%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	13회	14회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 제품 합계는 평가 충당금 차감 이후 금액임 나. 재고자산의 실사내용. ( 1) 실사일자 - 2021. 1 . 6 ~ 7일에 회사의 각 공장별로 인덕회계법인의 장원훈 회계사외 2인의 입회하에 실사하였으며, 대차대조표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 2020년 12월 31일 이후의 수불내역을 가감함으로써 확인함. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 입회함. (3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-