PKC 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 66 기 2019년 12월 31일 현재
제 65 기 2018년 12월 31일 현재
백광산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

가. 지배기업의 개요

백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 음성공장을 신설하여 아산화질소 생산설비를 준비하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자 ( 49.63% )와 기타주주 등으로 구성되어있고,대표이사는 김성훈입니다.

1. 일반 사항, 계속 : 나. 종속기업 현황

(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	영위업종	지분율	결산월

당기	전기

상하이백광신소재기술(유)	중국	무역 및 판매업	100%	-	12월

( 2) 종속기업의 변동내역 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

상하이백광신소재기술(유)	당기에 지분 100% 신규 출자

(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상하이백광신소재기술(유)

유동자산	178,448

비유동자산	36,694

자산 계	215,142

유동부채	255,602

비유동부채	-

부채 계	255,602

자본금	173,981

기타자기자본	(214,441)

자본 계	(40,460)

1. 일반 사항, 계속 : (4) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다 .

(단위: 천원)

기업명	상하이백광신소재기술(유)

매출액	-

영업손익	(212,792)

당기순손익	(210,005)

기타포괄손익	(4,436)

총포괄손익	(214,441)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 45에서 보여주고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.4 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.5 파생금융상품

연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :1) 공정가치위험회피

적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(저장품 및 미착품은 개별법, 원재료는 이동평균법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	10 ∼ 40년

구축물	10 ∼ 40년

기계장치	3 ∼ 10년

공기구비품	5년

차량운반구	5년

용 기	8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.8 차 입 원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.10 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수	상각방법

산업재산권	10년	정액법

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 : 2 .13 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.14 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확 정급여제 도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여채무와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고,수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.18 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 건물 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

2. 중요한 회계정책, 계속 :사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2.19 영업부문당기말 현재 연결회사는 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 연결회사의 재무제표 는 2020년 2월 10일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연 결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정, 계속 :

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 하락(상승)을 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전이익 (계속영업 및 중단영업 포함)은 미국달러화 및 유로화로 표시된 자산 및 부채로 인하여 135백만원(전기: 560 백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,331,000	2,496,585	604,545	5,609,628

4. 재무위험관리, 계속 :

( 2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 발생됩니다. 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱 신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

4. 재무위험관리, 계속 :

연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 하락(상승)을 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전이익은 변동금리부 차입금으로 인하여 726 백만원(전기: 719 백만원) 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

4. 재무위험관리, 계속 :

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

현금및현금성자산	11,199,572	9,911,822

매출채권	20,356,519	20,480,889

단기금융상품	9,000,000	-

기타금융자산(유동)	15,634,350	656,575

기타금융자산(비유동)	1,942,061	17,813,614

당기손익-공정가치금융자산	384,109	151,296

기타포괄손익-공정가치금융자산	863,086	858,900

상각후원가측정유가증권	1,790	1,790

4.1.3 유동성 위험

연 결 회사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

4. 재무위험관리, 계속 :

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019.12.31	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서5년 이하	5년 이상

매입채무	10,983,359	-	-	-

기타유동금융부채	15,402,233	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	6,458	18,293	4,168	-

기타비유동금융부채	-	-	8,496,123	-

차입금	36,042,138	26,215,545	36,878,970	1,474,750

(단위: 천원)

2018.12.31	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서5년 이하	5년 이상

매입채무	7,549,659	-	-	-

기타유동금융부채	15,081,051	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	6,778	18,929	23,551	-

기타비유동금융부채	-	-	5,416,000	-

차입금	37,124,847	40,905,427	10,644,442

상기의 분석은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 또한, 차입금에 포함된 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

4. 재무위험관리, 계속 :

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

총차입금(a)	100,611,403	88,674,716

차감: 현금및현금성자산(b)	11,199,572	9,911,822

순부채(c=a-b)	89,411,831	78,762,894

자본총계(d)	167,346,025	153,919,220

총자본(e)	256,757,856	232,682,114

자본조달비율(h=c/e)	35%	34%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 상계약정에 따라 상계된 관계사 차입금은 없습니다.

5. 공정가치 : 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,199,572	11,199,572	9,911,822	9,911,822

단기금융상품	9,000,000	9,000,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산	384,109	384,109	151,296	151,296

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	863,086	863,086	858,900	858,900

매출채권	20,356,519	20,356,519	20,480,889	20,480,889

기타유동금융자산	15,634,350	15,634,350	656,575	656,575

상각후원가측정금융자산(*1)	1,790	1,790	1,790	1,790

기타비유동금융자산	1,942,061	1,942,061	17,813,614	17,813,614

소 계	59,381,487	59,381,487	49,874,886	49,874,886

금융부채

매입채무	10,983,359	10,983,359	7,549,659	7,549,659

기타유동금융부채	15,402,233	15,402,233	15,081,051	15,081,051

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	24,751	24,751	25,707	25,707

단기차입금	50,440,546	50,440,546	72,354,586	72,354,586

유동성장기차입금	11,817,137	11,817,137	5,675,689	5,675,689

기타비유동금융부채	8,496,123	8,496,123	5,416,000	5,416,000

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	4,168	4,168	23,551	23,551

장기차입금	38,353,720	38,353,720	10,644,442	10,644,442

소 계	135,522,037	135,522,037	116,770,685	116,770,685

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

5. 공정가치, 계속 :5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

계속;

5. 공정가치, 계속 : (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	863,086	858,900

당기손익-공정가치금융자산	-	-	384,109	151,296

교환권대가	-	-	20,930	64,426

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	24,751	-	24,751

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	4,168	-	4,168

(단위 : 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	858,900	858,900

당기손익-공정가치금융자산	-	-	151,296	151,296

교환권대가	-	-	64,426	64,426

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	25,707	-	25,706

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	23,551	-	23,551

(2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수범위

비시장성지분증권	862,736	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률	2.22%~2/91%

영업이익률	6.88%~7.42%

6. 범주별 금융상품 :(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	11,199,572	-	-	11,199,572

단기금융상품	9,000,000	-	-	9,000,000

매출채권	20,356,519	-	-	20,356,519

기타유동금융자산	15,634,350	-	-	15,634,350

소 계	56,190,441	-	-	56,190,441

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	384,109	384,109

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	863,086	-	863,086

상각후원가측정금융자산	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	1,942,061	-	-	1,942,061

소 계	1,943,851	863,086	384,109	3,191,046

합 계	58,134,292	863,086	384,109	59,381,487

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	10,983,359	-	10,983,359

기타금융부채	15,402,233	-	15,402,233

당기손익-공정가치측정금융부채	-	24,751	24,751

차입금	62,257,683	-	62,257,683

소 계	88,643,275	24,751	88,668,026

비유동

기타금융부채	8,496,123	-	8,496,123

당기손익-공정가치측정금융부채	-	4,168	4,168

차입금	38,353,720	-	38,353,720

소 계	46,849,843	4,168	46,854,011

합 계	135,493,118	28,919	135,522,037

(*) 당기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기

유동성금융리스부채	1,040,955	-

비유동금융리스부채	4,229,143	-

합계	5,270,098	-

- 연결회사는 기업회계기준서 제 1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용 하였습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	9,911,822	-	-	9,911,822

매출채권	20,480,889	-	-	20,480,889

기타유동금융자산	656,575	-	-	656,575

소 계	31,049,286	-	-	31,049,286

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	151,296	151,296

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	858,900	-	858,900

상각후원가측정금융자산	1,790	-	-	1,790

기타비유동금융자산	17,813,614	-	-	17,813,614

소 계	17,815,404	858,900	151,296	18,825,600

합 계	48,864,690	858,900	151,296	49,874,886

6. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	7,549,659	-	7,549,659

기타금융부채	15,081,051	-	15,081,051

당기손익-공정가치측정금융부채	-	25,707	25,707

차입금	77,965,849	64,426	78,030,275

소 계	100,596,559	90,133	100,686,692

비유동

기타금융부채	5,416,000	-	5,416,000

당기손익-공정가치측정금융부채	-	23,551	23,551

차입금	10,644,442	-	10,644,442

사채	1,937,107	-	1,937,107

소 계	16,060,442	23,551	16,083,993

합 계	116,657,001	113,684	116,770,685

6. 범주별 금융상품, 계속 :(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	133,835	66,881

외화환산손익	51,294	110,793

외환차손익	(336,156)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	8,400	8,400

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,506,790)	(3,307,563)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가이익	55,989	10,836

파생상품평가손실	(15,658)	(34,686)

투자자산평가이익	13,270	-

투자자산평가손실	-	13,362

7. 금융자산의 양도

연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다. 당기말 현재 상기 계약에 따라 할인한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없 습니다. 8. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품 : 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 현금및현금성자산 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

현금및현금성자산

현금	71,964	78,876

당좌예금	2,019,189	1,557,540

보통예금	8,570,257	8,168,987

외화보통예금	538,162	106,419

소 계	11,199,572	9,911,822

단기금융상품

정기예금(*1)	9,000,000	-

소 계	9,000,000	-

장기금융상품

정기예금(*1)	-	1,000,000

저축성보험	384,109	151,296

당좌개설보증금	11,065	11,065

소 계	395,174	1,162,361

(*1) 당기말과 전기말 현재 정기예금 중 1,000백만원에 대해 질권설정되어 있습니다.

8. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 , 계속 :

(*2) 당기말과 전기말 현재 금융기관과의 당좌거래와 관련하여 사용제한이 되어있습니다.

9. 매출채권 :

(1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유 동	유 동

매출채권	21,069,774	21,191,937

대손충당금	(713,255)	(711,049)

매출채권(순액)	20,356,519	20,480,888

9. 매출채권, 계속:

(2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권장부금액	21,069,774	-	-	713,255	20,356,519

충당금 설정률	-	-	-	100%	-

대손충당금	-	-	-	713,255	713,255

② 전기(단위: 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합계

3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

매출채권장부금액	20,480,888	-	-	711,049	21,191,937

충당금 설정률	-	-	-	100%	-

대손충당금	-	-	-	711,049	711,049

9. 매출채권, 계속:

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	711,049	824,149

대손상각비(환입)	2,206	(3,885)

제 각	-	(109,215)

기 말	713,255	711,049

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함돼 있으며, 할인액 상각은 손익계산서 상 금융수익에 포함돼 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산:(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

시장성 없는 지분증권	863,086	858,900

합 계	863,086	858,900

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 , 계속: (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

기초금액	858,900	560,350

취득	-	-

처분	-	-

평가	4,186	298,550

기말금액	863,086	858,900

11. 상각후원가측정금융자산 : ( 1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유동성 :

국공채	-	-

비유동성 :

국공채	1,790	1,790

합 계	1,790	1,790

(2) 상각후원가측정유가증권의 회수계획

(단위: 천원)

만 기	2019.12.31	2018.12.31

1년이내	-	-

1년초과 5년이내	1,790	1,790

합 계	1,790	1,790

12. 기타금융자산 :2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

기타유동금융자산

미수금	671,746	737,500

대손충당금	(246,243)	(221,445)

관계회사단기대여금	100,000	100,000

미수수익	71,436	40,521

단기대여금	15,037,410	-

소 계	15,634,349	656,576

기타비유동금융자산

예치보증금	64,421	63,521

종업원장기대여금	10,520	14,883,442

임차보증금	1,856,055	1,855,585

장기금융상품	-	1,000,000

당좌개설보증금	11,065	11,065

소 계	1,942,061	17,813,613

합 계	17,576,410	18,470,189

13. 기타자산 : 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

기타유동자산

선급금	620,009	709,804

선급비용	642,523	627,941

소 계	1,262,532	1,337,745

기타비유동자산

장기선급비용	558,231	940,929

소 계	558,231	940,929

합 계	1,820,763	2,278,674

14. 재고자산 :2019년과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

상품	95,934	157,152

상품평가손실충당금	(34,547)	(6,647)

제품	2,800,502	1,653,626

제품평가손실충당금	(495,631)	(39,345)

반제품	35,844	37,196

원재료	1,429,449	3,483,313

저장품	657,118	199,737

미착품	4,491,533	2,601,867

합 계	8,980,202	8,086,899

당기에 계속사업관련 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 116,767 백만원(전기: 114,399백만원)이며, 재고자산평가손실은 484,186천원(전기:(-)48,668천원)입니다.

15. 유형자산 :

(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	137,652,731	-	137,652,731	134,152,241	-	134,152,241

건물및구축물	81,055,821	(28,190,392)	52,865,429	78,570,906	(24,576,262)	53,994,644

기계장치	171,377,660	(134,691,491)	36,686,169	158,506,217	(126,297,601)	32,208,616

건설중인자산	23,427,876	-	23,427,876	16,763,114	-	16,763,114

기타의유형자산	7,092,835	(4,411,537)	2,681,298	4,390,888	(4,038,412)	352,476

사용권자산	5,695,584	(560,968)	5,134,616	-	-	-

합 계	426,302,507	(167,854,388)	258,448,119	392,383,366	(154,912,275)	237,471,091

9-1. 당기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

토지	3,686,268

건물	1,434,308

차량운반구	14,040

합계	5,134,616

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1일 1일 기준으로 최초 적용하였습니다.

15. 유형자산, 계속 :(2) 유형자산의 변동 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	134,152,241	53,994,644	32,208,616	16,763,114	352,476	-	237,471,091

취득	-	8,000	115,562	28,773,370	635,493	5,695,584	35,228,009

대체	3,500,490	2,478,515	13,793,765	(22,108,608)	2,335,838	-	-

폐기	-	(893)	(4)	-	(2)	-	(899)

기타증감	-	-	-	-	(47,518)	-	(47,518)

감가상각비	-	(3,614,837)	(9,431,770)	-	(594,989)	(560,968)	(14,202,564)

기말 순장부금액	137,652,731	52,865,429	36,686,169	23,427,876	2,681,298	5,134,616	258,448,119

2019년 12월 31일

취득원가	137,652,731	81,055,821	171,377,660	23,427,876	7,092,835	5,695,584	426,302,507

감가상각누계액	-	(28,190,392)	(134,691,491)	-	(4,411,537)	(560,968)	(167,854,388)

순장부금액	137,652,731	52,865,429	36,686,169	23,427,876	2,681,298	5,134,616	258,448,119

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합 계

기초 순장부금액	134,152,241	52,546,053	37,951,559	6,072,689	683,691	231,406,233

취득	-	22,280	30,000	18,175,326	3,673	18,231,279

대체	-	5,053,607	2,431,294	(7,484,901)	-	-

폐기	-	(141,897)	-	-	-	(141,897)

감가상각비	-	(3,485,399)	(8,204,237)	-	(334,888)	(12,024,524)

기말 순장부금액	134,152,241	53,994,644	32,208,616	16,763,114	352,476	237,471,091

2018년 12월 31일

취득원가	134,152,241	78,570,906	158,506,217	16,763,114	4,390,888	392,383,366

감가상각누계액	-	(24,576,262)	(126,297,601)	-	(4,038,412)	(154,912,275)

순장부금액	134,152,241	53,994,644	32,208,616	16,763,114	352,476	237,471,091

15. 유형자산, 계속 :(3) 감가상각비 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

계속사업	중단영업	합계	계속사업	중단영업	합계

판매관리비	629,909	-	629,909	395,595	-	395,595

매출원가	13,572,655	-	13,572,655	11,628,929	-	11,628,929

합 계	14,202,564	-	14,202,564	12,024,524	-	12,024,524

(4) 당기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

16. 무형자산 :

(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	2018.12.31	2018.12.31

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

특허권	8,271	(8,270)	1	8,271	(8,270)	1

회원권	214,620	-	214,620	-	-	-

합 계	222,891	(8,270)	214,621	8,271	(8,270)	1

16. 무형자산, 계속 :(2) 무형자산의 변동 내역

1) 당기(단위: 천원)

구 분	특허권 외

기초 순장부금액	1

취득	214,620

대체	-

사업부매각으로 인한 감소(*1)	-

무형자산상각비(*2)	-

기말 순장부금액	214,621

2019년 12월 31일

취득원가	222,891

상각누계액	(8,270)

순장부금액	214,621

16. 무형자산, 계속 :

2) 전기(단위: 천원)

구 분	특허권

기초 순장부금액	1

취득	-

대체	-

무형자산상각비	-

기말 순장부금액	1

2018년 12월 31일	-

취득원가	8,271

상각누계액	(8,270)

순장부금액	1

17. 차입금 : (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유동

단기차입금	50,440,546	68,522,126

관계사단기차입금	-	3,832,460

유동성장기차입금	9,833,332	3,738,582

교환사채	1,983,805	1,937,107

소 계	62,257,683	78,030,275

비유동

장기차입금	38,353,720	10,644,442

교환사채	-	-

소 계	38,353,720	10,644,442

합 계	100,611,403	88,674,717

17. 차입금, 계속 :(2) 차입금 등의 상세내역1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구분	최장	당기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

우리은행	할인어음	2020-07-06	2.87~4.47	-	-

운영자금	2020-12-17	3.2	4,000,000	4,000,000

하나은행	USANCE	2020-09-09	1.5~3.0	-	3,047,439

무역금융	2020-04-28	3.34	2,000,000	2,000,000

운영자금	2020-04-28	3.34	6,000,000	6,000,000

무역금융	2019-05-12	4.038	-	6,000,000

국민은행	운영자금	2020-02-19	2.89	2,000,000	2,700,000

신한은행	USANCE	2020-09-29	1.5 ~ 3.0	2,890,546	3,224,686

운영자금	2020-12-15	3.79	3,550,000	3,550,000

2020-12-15	3.86	-	5,000,000

산업은행	운영자금	2020-02-13	3.58	20,000,000	23,000,000

2020-02-13	3.64	10,000,000	10,000,000

㈜진한	운영자금	2019-12-04	-	-	1,235,980

진영운수	운영자금	2019-12-04	-	-	2,596,480

합 계	50,440,546	72,354,585

17. 차입금, 계속 :

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	운영자금	3.25	4,500,000	-

산업은행	시설자금대출	3.08	1,300,000	1,300,000

산업은행	시설자금대출	2.98	2,100,000	2,100,000

산업은행	시설자금대출	3.08	3,400,000	-

신한은행	시설자금대출	3.85	-	2,405,250

신한은행	시설자금대출	2.83	5,000,000	-

신한은행	운영자금대출	2.55	17,632,500	-

우리은행	운영자금	3.6	4,000,000	4,000,000

우리은행	운영자금	4.66	-	3,777,774

우리은행	시설자금	1.75	5,899,000	-

우리은행	운영자금	3.08	3,555,552	-

교환사채	확정금리원화사채	-	1,983,805	1,937,107

엘지디스플레이	물품대	-	800,000	800,000

합 계	50,170,857	16,320,131

유동성 장기부채	(11,817,137)	(5,675,689)

비유동부채	38,353,720	10,644,442

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 3) 담보제공 2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산과 자기주식이 담보로 제공되어 있습니 다 .

17. 차입금, 계속 : 4) 교환사채2019년 12월 31일 현재 연결회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채명	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

용도	운영자금 조달

교환대상	자기주식

액면가액	50억원

1주당 교환가격	3,003

발행일	2017년 7월 7일

만기일	2022년 7월 7일

액면이자율	0.0%

만기이자율	2.0%

원금상환방법	만기 일시상환(*1)

교환청구기간	2017년 7월 10일 ~ 2022년 6월 7일

상기 교환사채 발행 관련 자기주식 701,020주는 한국금융예탁결제원에 예탁되어 있으며, 1,257,870주는유안타증권에 예치되어 있습니다. (*1) 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 110.4896%에 해당하는 금액을 일시 상환합니다.본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 7월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다 . 2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다.

17. 차입금, 계속 :5) 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	행사/상각	평가	기말

교환사채	2,000,000	-	-	-	2,000,000

교환할증금	209,792	-	-	-	209,792

교환권조정	(337,111)	-	90,194	-	(246,917)

장부금액	1,872,681	-	90,194	-	1,962,875

교환권대가	64,426	-	-	(43,496)	20,930

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다.

주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액 (1,873백만원)과 당기말 현재 재무상태표 금액(1,963백만원)과의 차이는 발행일 이후유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가에 따라 변동합니다.

18. 기타금융부채 : 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

유 동

미지급금	2,204,349	1,121,957

예수보증금	2,408,150	1,767,680

미지급비용	9,748,779	12,191,413

유동성리스부채	1,040,955	-

소 계	15,402,233	15,081,050

비유동

장기임대보증금	4,266,980	5,416,000

리스부채	4,229,143	-

소 계	8,496,123	5,416,000

합 계	23,898,356	20,497,050

19. 기타유동부채 :2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	2019.12.31	2018.12.31

예수금	237,906	247,950

선수금	1,166,987	1,489,060

부가세예수금	434,315	415,264

배출부채	2,508,311	1,501,875

합 계	4,347,519	3,654,149

20. 확정급여채무 :연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.

(1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

확정급여채무의 현재가치	11,055,084	9,586,164

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,044,221)	(8,065,544)

재무상태표상 확정급여채무	1,010,863	1,520,620

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 퇴 직연금전환금 6백 만원(전기 말: 6백만원)이 포함된 금액입니다.

20. 확정급여채무, 계속 :

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기초금액	9,586,164	8,454,087

당기근무원가	1,083,224	972,934

이자비용	258,199	275,269

재측정요소(법인세효과 차감전):

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	112,815

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	498,976	289,299

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(98,348)	192,252

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(385,946)	(597,677)

보고기간말 금액	11,055,084	9,586,164

연결회사는 종업원에 대하여 확정기여형 연금제도를 시행하고 있으며, 당기 중 확정기여형 비용으로 인식한 금액은 52백만원입니다.

20. 확정급여채무, 계속 : (3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2019년	2018년

기초 금액	8,059,485	6,416,522

이자수익	195,039	187,362

기여금 납부액	2,200,000	2,000,000

재측정요소 :

사외적립자산의 수익	(68,124)	(109,952)

제도에서의 지급 :

급여의 지급	(348,237)	(434,447)

관계회사순전출입

보고기간말 금액	10,038,163	8,059,485

(4) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 사외적립자산은 전액 예금상품 등으로 구성되어 있습니다. (5) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2019.12.31	2018.12.31

할 인 율	2.09%	2.42%

임금인상율	4.82%	4.07%

20. 확정급여채무, 계속 :

(7) 당기말 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다.

구 분	가정의 변동	확정급여채무에 대한 영향

가정의 증가	가정의 감소

임금인상율	1.00%	7.44%	-6.44%

할인율	1.00%	-6.51%	7.37%

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~3년미만	3년~6년미만	6년이상	합 계

급여지급액	573,963	1,122,738	1,924,945	7,433,438	11,055,084

21. 법인세비용 및 이 연법인세 :

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,944,893	918,050

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,285,438)	-

법인세비용

계속영업법인세비용	659,455	918,050

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	2019	2018

법인세비용차감전순이익	16,918,666	23,242,835

법인세율로 계산된 법인세비용(*)	3,722,107	5,113,424

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	1,554,118	1,628,520

- 세무상 가산되지 않는 수익	(1,030,490)	(1,145,709)

- 과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용	(3,831,424)	(5,589,254)

- 기타	245,144	911,069

법인세비용	659,455	918,050

(*) 평균적용세율은 22%(전기:22%)입니다.

22. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 :

(3) 당기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

보험수리적손실	(581,568)	127,945	(453,623)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	4,186	(921)	3,265

해외산업환산손익	(4,436)	976	(3,460)

22. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 : (4) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2019.12.31

퇴직급여충당금	2,103,533	222,429	112,957	2,438,919

대손충당금	156,166	6,114	-	162,280

재고자산평가충당금	10,118	89,130	-	99,248

외화환산손실	1,124	3,680	-	4,804

수선비	5,068	-	-	5,068

대손금	97,788	-	-	97,788

파생금융부채	10,837	(9,920)	-	917

미지급비용	110,878	13,059	-	123,937

교환사채(상환할증금)	46,154	-	-	46,154

퇴직연금충당금	(1,773,087)	(450,297)	14,988	(2,208,396)

외화환산이익	(24,520)	9,226	-	(15,294)

토지	(21,021,940)	-	-	(21,021,940)

매도가능증권	(65,681)	-	(921)	(66,602)

교환사채(교환권조정)	(74,164)	19,842	-	(54,322)

파생금융자산	-	-	-	-

교환사채(교환권대가)	14,174	(9,569)	-	4,605

이월결손금	10,721,967	(2,439,679)	-	8,282,288

소계	(9,681,585)	(2,545,985)	127,024	(12,100,546)

미인식된 이연법인세자산(부채)	11,340,355	(3,831,424)	-	7,508,931

이연법인세자산(부채) 순액	(21,021,940)	1,285,439	127,024	(19,609,477)

22. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 :

(단위: 천원)

구 분	2018.1.1	손익계산서	기타포괄손익	2018.12.31

퇴직급여충당금	1,879,908	223,625	-	2,103,533

대손충당금	175,362	(19,196)	-	156,166

재고자산평가충당금	20,825	(10,707)	-	10,118

외화환산손실	2,603	(1,479)	-	1,124

수선비	5,068	-	-	5,068

대손금	73,760	24,028	-	97,788

파생금융부채	13,621	(2,784)	-	10,837

미지급비용	101,229	9,649	-	110,878

교환사채(상환할증금)	115,386	(69,232)	-	46,154

퇴직연금충당금	(1,411,635)	(361,452)	-	(1,773,087)

외화환산이익	(23,175)	(1,345)	-	(24,520)

토지	(21,021,940)	-	-	(21,021,940)

매도가능증권	-	(65,681)	-	(65,681)

교환사채(교환권조정)	(232,739)	158,575	-	(74,164)

파생금융자산	(292)	292	-	-

교환사채(교환권대가)	14,695	(521)	-	14,174

이월결손금	14,720,276	(3,998,309)	-	10,721,967

소계	(5,567,048)	(4,114,537)	-	(9,681,585)

미인식된 이연법인세자산(부채)	15,454,892	(4,114,537)	-	11,340,355

이연법인세자산(부채) 순액	(21,021,940)	-	-	(21,021,940)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

22. 우발사항 및 약정사항 :(1) 당기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	213,569,215	62,700,000	일반자금대출외	17,454,552	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	29,073,046	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	6,500,000	국민은행

31,500,000	일반자금대출외	8,000,000	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	36,800,000	산업은행

합 계	97,827,598

(2) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	1,000,000	-

일반자금대출	KRW	11,555,552	11,555,552

시설자금대출	KRW	5,930,000	5,899,000

신한은행	일반자금대출	KRW	3,550,000	3,550,000

시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	KRW	17,632,500	17,632,500

Usance	USD	3,000,000	2,496,585

국민은행	일반자금대출	KRW	2,700,000	2,700,000

산업은행	운영자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	6,800,000

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000

온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	5,000,000	-

(3) 당기말 현재 연결회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 77,221 백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

22. 우발사항 및 약정사항, 계속 : (5) 당기말 현재 매출과 관련하여 서울보증보험에 980 백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당기말 현재 해외 물품수입과 관련하여 우리은행으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(한도액: 1,350,000 USD, 실행액: 690,300 USD)

23. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2018년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2019년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 :

(1) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	이익잉여금으로의재분류	당기말

토지재평가	73,018,908	-	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	298,550	3,265	-	301,815

해외사업환산손익	-	(3,460)	-	(3,460)

합 계	73,317,458	(195)	-	73,317,263

(2) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식처분이익	187,025	187,025

자기주식(*1)	(4,722,998)	(4,722,998)

자기주식처분손실	(1,882,024)	(1,882,024)

합 계	23,260,631	23,260,631

2018년 5월 24일까지 교환사채(50억원)중 30억원의 교환청구가 들어와 1,051,521주의 자기주식이 감소하였습니다. 2018년 5월까지 교환사채 30억에 대한 교환권행사로 1,051,521주의 자기주식이 감소하여 당 기말 현재 연결회사가 보유한 자기주식은 1,958,890 주입니다. 교환사채 발행 관련 자기주식 701.020 주는 한국금융예탁결제원에 예탁되어 있으며, 1.257.870 주는 유안타증권에 예치되어 있습니다.

25. 이익잉여금 : (1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.12.31	2018.12.31

법정적립금(*1)	6,300,000	5,800,000

임의적립금	560,000	560,000

처분전이익잉여금	13,529,790	602,789

합 계	20,389,790	6,962,789

(*1) 상법상 규정에 따라 연결회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	6,962,789	(13,722,792)

당기순이익(손실)	16,028,599	22,324,784

종업원급여재측정요소	(453,623)	(591,503)

배당금의 지급	(2,147,976)	(1,047,700)

기말금액	20,389,789	6,962,789

26. 매출액 : 당기 및 전기의 계속영업에서 발생한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

제품매출	135,906,555	11,394,519	147,301,074	148,169,802	4,356,203	152,526,005

상품매출	13,284,735	-	13,284,735	15,127,524	-	15,127,524

기타매출	7,803,656	-	7,803,656	7,834,127	-	7,834,127

합 계	156,994,946	11,394,519	168,389,465	171,131,453	4,356,203	175,487,656

당기와 전기중 연결회사 계속영업 매출액의 10% 이상을 차지한 외부 고객은 없습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기

구 분	제품	상품매출	기타매출

국내	수출	국내	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	135,906,555	11,394,519	13,284,735	6,462,333

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	1,341,323

합 계	135,906,555	11,394,519	13,284,735	7,803,656

2) 전기

구 분	제품	상품매출	기타매출

국내	수출	국내	국내

수익인식 시점

한 시점에 인식	148,169,802	4,356,203	15,127,524	6,754,216

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	1,079,911

합 계	148,169,802	4,356,203	15,127,524	7,834,127

27. 판매비와관리비 당기 및 전기의 계속영업에서 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	2,745,301	3,035,509

퇴직급여	411,730	295,951

복리후생비	491,401	460,068

여비교통비	411,756	325,519

통신비	23,146	23,305

세금과공과	772,676	1,546,079

감가상각비	630,515	395,595

수선비	126,146	673,181

소모품비	243,259	252,357

보험료	124,211	102,733

접대비	514,496	396,010

27. 판매비와관리비, 계속(단위: 천원)

구 분	당기	전기

광고선전비	37,765	31,931

도서비	11,838	11,793

차량비	100,488	169,404

훈련비	420	622

운반비	17,805,294	18,950,016

지급수수료	816,191	826,370

수도광열비	790,229	858,436

사무용품비	52,767	42,230

임차료	743,932	559,054

대손상각비	27,353	(3,885)

잡비	266,319	220,515

판매수수료	53,794	90,971

견본비	4,398	15

합 계	27,205,425	29,263,779

28. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	103,345	50,911

외화환산이익	119	-

유형자산처분이익	34,398	-

잡수익	208,130	265,464

대손충당금환입	349	11

합 계	346,341	316,386

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	793	227

유형자산폐기손실	-	141,896

외환차손	439,501	231,167

외화환산손실	13,771	4,446

기타대손상각비	401,139	24,512

기부금	411,220	407,600

잡손실	370,253	646,389

재고자산감모손실	1,065	-

합 계	1,637,742	1,456,237

29. 금융수익 및 금융비용 : (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	133,835	66,881

외화환산이익	69,398	111,456

배당금수익	8,400	8,400

파생상품평가이익	55,989	10,836

파생상품거래이익	23,503	57,548

투자자산평가이익	13,269	-

합 계	304,394	255,121

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	3,509,329	3,307,563

외화환산손실	4,452	663

파생상품평가손실	15,658	34,686

투자자산평가손실	-	13,362

합 계	3,529,439	3,356,274

30. 종업원급여 : 당기와 전기 중 종 업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	12,809,350	12,817,783

사회보장비용	1,097,420	935,716

퇴직급여	1,178,269	1,052,474

합 계	15,085,039	14,805,973

31. 주당 이익 :

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 25)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 당기와 전기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	16,028,599	22,324,784

계속영업손익	16,028,599	22,324,784

중단영업손익	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	42,959,517	42,620,437

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	373	524

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-

31. 주당 이익, 계속 : (*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	365	16,395,218,555

자기주식(기초)	(1,958,890)	365	(714,994,850)

합 계	15,680,223,705

당기 가중평균유통보통주식수 : 15,680,223,705 ÷ 365일 = 42,959,517주

( 2) 희석주당순이익 당기 중에는 반희석 효과로 희석주당이익은 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환가액	발행될 보통주식수

교환사채	2,000,000	701,020주

32. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

재고자산변동(*1)	(4,604,607)	(2,768,847)

원재료 등의 사용	40,832,398	40,487,414

종업원급여	13,987,620	13,870,258

감가상각비	14,203,169	12,024,524

지급수수료	5,633,659	4,927,511

운반비와 포장비	17,805,294	18,950,016

판매수수료	53,794	90,971

보험료	811,663	693,193

여비교통비	585,162	450,843

임차료	1,135,625	1,318,731

연료비	2,829,001	2,827,298

전력비	40,489,212	41,342,074

수도료	1,004,983	915,970

수선비	3,858,006	4,140,434

소모품비	1,797,852	1,805,484

기타비용	6,761,158	6,927,943

매출원가와 판매관리비의 합계	147,183,989	148,003,817

33. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 법인세차감전순이익	16,689,030	23,242,835

2. 조정 항목 :	18,303,137	15,084,629

가. 비용 및 수익의 가감	19,508,436	16,800,266

퇴직급여	1,166,931	1,073,410

감가상각비	14,202,564	12,024,524

대손상각비	27,353	(3,885)

외화환산손실	18,223	5,109

기타의 대손상각비	401,139	24,501

재고자산감모손실	1,065	-

재고자산평가손실	484,185	-

재고자산평가손실환입	-	(48,669)

외화환산이익	(69,517)	(111,456)

대손충당금환입	(349)	-

파생상품평가이익	(55,989)	(10,836)

파생상품평가손실	15,658	34,686

유형자산폐기손실	-	141,896

투자자산평가손실	-	13,362

투자자산평가이익	(13,270)	-

배당금수익	(8,400)	(8,400)

유형자산처분손실	793	-

유형자산처분이익	(34,398)	-

기타	20,456	425,342

파생상품거래이익	(23,504)	-

계속;

33. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	3,509,329	3,307,563

이자수익	(133,835)	(66,881)

나. 자산부채의 증감	(1,205,299)	(1,715,637)

매출채권	108,512	284,496

재고자산	(1,945,862)	(2,766,987)

기타유동금융자산	(214,820)	(386,987)

기타유동자산	(80,030)	(395,989)

기타비유동자산	-	(15,029)

비유동금융자산	-	(53,018)

매입채무	4,001,008	1,621,178

기타유동부채	693,371	828,683

기타유동금융부채	(1,525,333)	1,330,506

기타비유동금융부채	-	-

확정급여채무	(2,237,708)	(2,162,490)

해외사업환산손익	(4,436)	-

영업에서 창출된 현금	34,992,167	38,327,464

계속;

33. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인 유형자산의 본계정 대체	22,129,108	8,576,068

장기차입금의 유동성 대체	10,777,780	5,675,689

교환사채 전환	-	2,535,278

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	교환사채	파생상품부채	금융리스부채

기초	72,354,585	3,738,582	10,644,442	1,937,107	49,257	4,898,336

재무적 현금으로 인한 변동	-

-차입금의 차입	13,568,778	40,931,500	-	-	-

-차입금의 상환	(34,592,439)	(4,683,030)	(2,444,442)	-	-	-

환율변동효과	(69,398)	-	-	-	-	-

상각(이자비용)	-	-	-	90,194	-	371,762

기타	(820,980)	10,777,780	(10,777,780)	(43,496)	(20,338)	-

기말	50,440,546	9,833,332	38,353,720	1,983,805	28,919	5,270,098

34. 특수관계자 거래 : (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무관계가 있는 기타특수관계자는 아래와 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

개 인	개 인

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매출액	매입액	기타

당기	전기	당기	전기	당기	전기

상원상공(주)	333,753	309,716	34,252	35,897	252,000	192,553

진영운수	-	-	-	-	6,488,299	15,035,718

(주)진한	214,895	202,437	-	-	26,027	25,093

34. 특수관계자 거래, 계속 :

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 재무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-

상원상공(주)	99,209	-	-	500,000	980	-

(주)진한	-	94,249	-	-	-	2,820,980

진영운수	-	-	-	-	510,320	-

대표이사 외	-	-	15,037,410	-	-	-

합 계	99,209	94,249	15,137,410	500,000	511,300	2,820,980

(*1) 대표이사 외 대여금은 보고기간일 이후에 전액 회수되었습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	차입금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-	-

상원상공(주)	82,911	-	-	500,000	-	-	-

(주)진한	-	89,022	-	-	1,235,980	3,300	4,000,000

진영운수	-	-	-	-	2,596,480	3,937,936	-

대표이사 외	-	-	14,847,548	-	-	-	-

합 계	82,911	89,022	14,947,548	500,000	3,832,460	3,300	4,000,000

34. 특수관계자 거래, 계속 :

(4) 당기와 전기 중 특수관계자의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기1) 차입거래

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜진한	1,235,980	-	1,235,980	-

진영운수	2,596,480	-	2,596,480	-

합 계	3,832,460	-	3,832,460	-

2) 대여거래(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

상원아이엠엘	100,000	-	-	100,000

진영운수	-	-	-	-

대표이사 외	14,847,548	1,091,000	901,138	15,037,410

합 계	14,947,548	1,091,000	500,000	15,137,410

34. 특수관계자 거래, 계속 :② 전기 1) 차입거래

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜진한	3,730,325	1,000,000	3,494,345	1,235,980

상원상공㈜	4,558,040	-	4,558,040	-

진영운수	6,771,480	4,175,000	2,596,480

합 계	15,059,845	1,000,000	12,227,385	3 ,832,460

2) 대여거래(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜ 상원상공	-	50,000	50,000	-

상원아이엠엘	100,000	-	-	100,000

진영운수	-	-	-	-

대표이사 외	13,928,548	919,000	-	14,847,548

합 계	14,028,548	969,000	50,000	14,947,548

34. 특수관계자 거래, 계속 :

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	591,139	557,096

퇴직급여	144,850	96,557

합 계	735,989	653,653

35. 파 생상품(1) 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

매매목적	통화선도	환율 변동에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

35. 파 생상품, 계속 : (2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위: 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	-	2016-11-28	2019-05-20	91일물 CD금리 + 1.96%	연 3.850% 고정

이자율스왑	4,000,000	2017-09-29	2020-09-29	91일물 CD금리 + 1.69%	연 3.600% 고정

이자율스왑	2,777,775	2018-10-17	2021-10-18	91일물 CD금리 + 2.41%	연 4.660% 고정

이자율스왑	3,888,885	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.59%	연 3.080% 고정

2) 통화선도

계약일	만기일	약정금액	약정환율	계약내용

2017-12-05	2018-12-26	USD 2,400,000	1,064.9원	달러매입

(*) 상기 $2,400,000 매입에 대한 통화선도 약정계 약은 2018년 7월에 계약이 종료되었습니다. (3) 당기와 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당기	전기

이자율스왑	평가손실	15,658	8,467	당기손익

평가이익	12,493	34,686

거래이익	23,504	-

통화선도	거래이익	-	57,548

36. 영업부문 정보 : (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 2008년 1월에 인수한 라이신부문을 대상㈜에 2015년 11월에 1,176억원에 매각하였으며 기타사업으로 연결회사는 골프연습장 및 아이스링크관련 사업을 운영 중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

(2) 부문별 수익 및 당기손익에 관한 정보1) 당기

(단위: 천원)

구 분	CA사업부	기타사업부	합 계

매출액	160,585,810	7,803,656	168,389,466

매출원가	116,652,221	3,326,343	119,978,564

판매관리비	24,612,547	2,592,878	27,205,425

영업이익	19,321,042	1,884,435	21,205,477

금융수익	290,333	14,061	304,394

금융비용	3,237,859	291,581	3,529,440

기타수익	344,768	1,573	346,341

기타비용	1,595,363	42,379	1,637,742

부문 법인세비용 차감전이익	15,122,921	1,566,109	16,689,030

법인세비용	660,431	-	660,431

당기순이익	14,462,490	1,566,109	16,028,599

36. 영업부문 정보, 계속 :

2) 전기(단위: 천원)

구 분	CA사업부	기타사업부	합 계

매출액	167,821,182	7,666,475	175,487,657

매출원가	115,441,082	3,298,957	118,740,039

판매관리비	26,096,501	3,167,277	29,263,778

영업이익	26,283,599	1,200,241	27,483,840

금융수익	137,405	117,716	255,121

금융비용	2,874,929	481,345	3,356,274

기타수익	270,441	45,945	316,386

기타비용	1,161,488	294,749	1,456,237

부문 법인세비용 차감전이익	22,655,028	587,807	23,242,835

법인세비용	918,050	-	918,050

당기순이익	21,736,977	587,807	22,324,784

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당기

(단위: 천원)

구 분	CA사업부	기타사업부	합 계

보고부문 총자산	160,109,013	168,736,180	328,845,193

보고부문 유형자산	93,812,294	164,635,825	258,448,119

보고부문 무형자산	-	214,621	214,621

보고부문 부채	153,822,259	7,676,909	161,499,168

36. 영업부문 정보, 계속 :

2) 전기(단위: 천원)

구 분	CA사업부	기타사업부	합 계

보고부문 총자산	121,585,339	176,126,211	297,711,550

보고부문 유형자산	65,379,663	172,091,428	237,471,091

보고부문 무형자산	-	1	1

보고부문 부채	126,493,870	17,298,460	143,792,330

37. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	무상할당 배출권

2018년분	170,750

2019년분	173,192

2020년분	173,192

합 계	517,134

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년분	2018년도분

수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	400	-

무상할당	173,192	-	170,750	-

차입	-	-	24,117	541,875

구매	37,097	1,506,436	20,000	500,000

사용(주1)	(210,289)	-	(215,267)	-

기말	-	-	-	-

(주1) 당기 배출권 사용 추정 수량 210,289 KAU(연환산)는 외부검증 전이므로 최종확정량이 아닙니다. 한편 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 당기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,501,875	460,000

순전입액	1,506,436	1,041,875

정산액	(500,000)	-

기말	2,508,311	1,501,875

39. 재무제표 재작성연 결회사는 특수관계자에 한 대여금 및 특수관계자에 대한 차입금에 대한 오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금에 대한 오류로 2018년 12월 31일 현재 동 대여금 및 차입금이 7,770백만원 증가해야 합니다. 재무제표의 재작성으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 재무상태표에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

수정전	수정후

유동자산	47,551,081	40,473,929

비유동자산	242,390,073	257,237,621

자산총계	289,941,154	297,711,550

유동부채	95,458,275	105,165,777

비유동부채	40,563,660	38,626,553

부채총계	136,021,934	143,792,330

자본총계	153,919,220	153,919,220

부채와 자본총계	289,941,154	297,711,550

41. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	당기초

사용권자산

토지	3,686,268	3,896,912

건물	1,434,308	953,688

차량운반구	14,040	47,736

합계	5,134,616	4,898,336

(단위 : 천원)

구 분	당기말	당기초

리스부채

유동	1,040,955	336,957

비유동	4,229,143	4,561,379

합계	5,270,098	4,898,336

41. 리스, 계속 :(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

사용권자산의 감가상각비

토지	210,644

건물	285,403

차량운반구	65,527

합계	561,574

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	350,170

단기리스료	28,609

(3) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

1개월 이하	88,899

1개월 초과~3개월 이하	186,002

3개월 초과~1년 이하	802,239

1년 초과~5년 이하	2,445,456

5년 초과	4,792,050

합계	8,314,646

42. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채(스포츠센터 연회비)	968,029	1,341,323

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

스포츠센터 연회비	1,341,323	1,079,911

40. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 10일에 이사회에서 최종 승인되었습니다.