PKC 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 68 기 당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 67 기 전분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
백광산업주식회사

1. 일반사항 백광산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 11월 25일에 설립되어 가성소다, 합성염산의 제조ㆍ판매를 주영업으로 하고 있으며, 전북 군산시 소룡동에 본사 및 1개의 공장을, 전남 여수시 화치동에 1개의 공장을 두고 있습니다. 회사는 서울 고척동 공장을 전남 여수공장으로 이전함에 따라 기존 서울공장에 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 2013년부터 사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 음성공장을신설하여 아산화질소 생산하고 있으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다.회사는 1976년 6월 10일 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 설립이후 수차례의 유상증자 등을 통해 회사의 자본금은 22,459백만원이며, 회사의 주주는김성훈 및 상원상공(주) 등의 특수관계자 ( 43.98% )와 기타주주 등으로 구성되어있고,대표이사는 김성훈입니다.

2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침, 계속 :

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	8,697,641	-	-	8,697,641

상각후원가측정금융자산	1,790	-	-	1,790

매출채권	23,611,946	-	-	23,611,946

기타유동금융자산	1,409,939	-	-	1,409,939

소 계	33,721,316	-	-	33,721,316

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	663,107	663,107

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	979,440	-	979,440

기타비유동금융자산	1,914,361	-	-	1,914,361

소 계	1,914,361	979,440	663,107	3,556,908

합 계	35,635,677	979,440	663,107	37,278,224

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	8,311,519	-	8,311,519

기타금융부채 (*)	14,501,177	-	14,501,177

당기손익-공정가치측정금융부채	-	8,187	8,187

차입금	54,446,608	-	54,446,608

소 계	77,259,304	8,187	77,267,491

비유동

기타비유동금융부채(*)	5,014,178	-	5,014,178

당기손익-공정가치측정금융부채	-	473	473

차입금	34,090,388	-	34,090,388

소 계	39,104,566	473	39,105,039

합 계	116,363,870	8,660	116,372,530

3. 범주별 금융상품, 계속 :(*) 당분기 기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

유동성금융리스부채	966,394	1,101,726

비유동금융리스부채	3,057,178	3,069,176

합계	4,023,572	4,170,902

(2) 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

유동

현금및현금성자산	14,219,081	-	-	14,219,081

상각후원가측정금융자산	1,790	-	-	1,790

매출채권	21,615,758	-	-	21,615,758

기타유동금융자산	1,236,424	-	-	1,236,424

소 계	37,073,053	-	-	37,073,053

비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	-	603,135	603,135

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	979,440	-	979,440

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,876,471	-	-	1,876,471

소 계	1,876,471	979,440	603,135	3,459,046

합 계	38,949,524	979,440	603,135	40,532,099

3. 범주별 금융상품, 계속 :

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

유동

매입채무	10,377,508	-	10,377,508

기타금융부채	12,907,536	-	12,907,536

당기손익-공정가치측정금융부채	-	12,280	12,280

차입금	56,769,965	-	56,769,965

소 계	80,055,009	12,280	80,067,289

비유동

기타금융부채	5,326,176	-	5,326,176

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,936	1,936

차입금	35,161,221	-	35,161,221

소 계	40,487,397	1,936	40,489,333

합 계	120,542,406	14,216	120,556,622

4. 공정가치측정금융자산 및 부채

가. 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

저축성보험	663,107	603,135

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

지분상품	979,440	979,440

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치금융부채 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

파생금융부채(유동)	8,187	12,280

파생금융부채(비유동)	473	1,936

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.회사는 가성소다, 염산, 액체염소등의 무기화학제품의 제조업을 주요사업으로 영위하고, 기타사업으로 2013년 11월 중 골프연습장 및 아이스링크 건설을 완료하여 운영중에 있습니다.

보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

부 문	내 용

CA사업부	가성소다, 염산, 액체염소, 솔비톨, 수처리제, 아산화질소의 제조 판매

기타사업부	골프연습장,아이스링크 등

( 2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기 (누적)	CA사업부	기타사업부	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

총부문수익	45,454,229	42,970,250	1,898,124	1,553,269	47,352,353	44,523,519

부문간수익	994,326	1,067,729	-	994,326	1,067,729

외부고객으로부터의 수익	44,459,903	41,902,521	1,898,124	1,553,269	46,358,027	43,455,790

(2) 보고부문영업이익(손실)	4,502,093	4,085,544	78,066	(37,486)	4,580,159	4,048,058

(3) 고정자산

유형, 무형자산 및 사용권자산	100,009,082	95,294,617	169,618,239	170,690,311	269,627,321	265,984,928

감가상각 및 상각	3,989,196	3,261,680	687,024	629,008	4,676,220	3,890,688

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,843,782	-	21,841,678	-

차감: 손실충당금	231,836	-	225,920	-

매출채권(순액)	23,611,946	-	21,615,758	-

미수금	774,204	-	586,931	-

차감: 손실충당금	248,311	-	234,553	-

미수금(순액)	525,893	-	352,378	-

합 계	24,137,839	-	21,968,136	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90 일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권, 계속:

1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	3개월이내	6개월이내	9개월이내	1년미만	1년초과	계

채무불이행률	1%	10%	30%	50%	100%

총장부금액	24,145,581	225,095	20,433	5,151	221,726	24,617,986

전체기간 기대신용손실	227,206	22,509	6,130	2,576	221,726	480,147

순장부금액	23,918,375	202,586	14,303	2575	-	24,137,839

7. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상품	63,343	107,651

상품평가손실충당금	(14,988)	(31,397)

제품	1,825,674	2,345,419

제품평가손실충당금	(84,522)	(178,345)

반제품	35,549	32,548

원재료	5,690,742	3,588,190

저장품	1,822,528	1,088,128

미착품	924,505	2,357,112

합 계	10,262,831	9,309,306

8. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	중국	100%	520,854	100%	520,854

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	순액(손실)

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	1,518,925	1,384,358	992,608	(65,989)

9. 유형자산과 무형자산 당분기와 전기의 유형자산 및 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	136,979,788	-	-	-	-	136,979,788

건물	40,660,338	-	-	(344,608)	2,436,716	42,752,446

구축물	11,854,837	-	-	(599,246)	108,000	11,363,591

기계장치	43,142,501	(275,835)	-	(3,115,564)	18,130,890	57,881,992

기타의유형자산	4,827,650	(163,236)	-	(368,287)	2,454,452	6,750,579

건설중인자산	28,664,781	3,942,883	-	-	-	(23,130,058)	9,477,606

사용권자산	4,020,849	42,266	13,958	(248,515)	-	3,828,558

무형자산	592,761	592,761

합 계	270,743,505	3,985,149	(439,071)	13,958	(4,676,220)	-	269,627,321

(*1) 2021년 03월 31일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 당분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.당분기 말 및 전기말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	2,870,101	2,902,042

건물	800,251	969,057

차량운반구	158,206	149,750

합 계	3,828,558	4,020,849

9. 유형자산과 무형자산, 계속 :

(*3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	15,706	8,424

부동산	232,809	210,861

합 계	248,515	219,285

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	74,889	78,706

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타증감	감가상각	대체	기말

토지	137,652,731	13,516	43,541	137,709,788

건물	39,392,630	371,678	(310,378)	161,094	39,615,024

구축물	13,472,799	6,400	(704,256)	-	12,774,943

기계장치	36,686,169	(2,413,645)	353,554	34,626,078

기타의유형자산	2,681,298	11,222	(243,124)	1,780,253	4,229,649

건설중인자산	23,427,876	8,625,309	(2,338,442)	29,714,743

사용권자산	5,103,391	76,164	(793,368)	(219,285)	4,166,902

무형자산	214,621	2,933,180	3,147,801

합 계	258,631,515	11,652,275	(408,174)	(3,890,688)	-	265,984,928

(*1) 2020년 03월 31일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 전분기 취득가액 및 감가상각에는 사용권 자산 금액에 포함되어 있습니다.전분기 말 현재 사용권 자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기말

토지	2,848,564

건물	1,312,722

차량운반구	5,616

합 계	4,166,902

10. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

단기차입금	50,596,609	53,132,466

유동성장기차입금	3,849,999	3,637,499

소 계	54,446,608	56,769,965

비유동

장기차입금	34,090,388	35,161,221

소 계	34,090,388	35,161,221

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등 회사의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

10 . 차입금 , 계속:

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

차입처	구분	최장	당기말	장부금액

만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운영자금	2021-12-17	2.58	4,000,000	4,000,000

하나은행	USANCE	2021-09-09	1.5~3.0	-	2,132,466

무역금융	2021-04-28	2.61	2,000,000	2,000,000

신한은행	USANCE	2021-09-29	1.5 ~ 3.0	4,596,609	-

운영자금	2021-04-03	1.96	5,000,000	5,000,000

산업은행	운영자금	2022-02-10	2.13	25,000,000	30,000,000

2022-02-22	2.14	10,000,000	10,000,000

합 계	50,596,609	53,132,466

10 . 차입금 - 계속2) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기	전기

산업은행	시설자금대출	2.35	893,750	975,000

시설자금대출	2.34	1,443,750	1,575,000

시설자금대출	2.33	2,337,500	2,550,000

신한은행	시설자금대출	2.83	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	2.55	17,632,500	17,632,500

우리은행	시설자금	1.75	2,445,000	2,445,000

시설자금	1.75	5,899,000	5,899,000

운영자금	2.95	1,888,887	2,222,220

엘지디스플레이	물품대	-	400,000	500,000

합 계	37,940,387	38,798,720

유동성 장기부채	(3,849,999)	(3,637,499)

비유동부채	34,090,388	35,161,221

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

11 . 확정급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,383,688	13,165,060

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,820,815)	(10,908,047)

재무상태표상 순확정급여부채	2,562,873	2,257,013

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전 환금 4,466천 원 (전 기말: 6,058천원) 이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	398,558	328,320

순이자원가	18,901	12,175

종업원 급여에 포함된 총 비용	417,459	340,495

12. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 2021년 03월 31일 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 44,918,407주입니다.

(2) 당분기 중 발행주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2020년 12월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

유상증자	-	-	-	-

2021년 03월 31일	44,918,407	22,459,204	27,919,137	50,378,341

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 :

(1) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로의 재분류	이익잉여금으로의재분류	당분기말

토지재평가	73,018,908	-	-	-	73,018,908

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	392,844	-	-	-	392,844

합 계	73,411,752	-	-	-	73,411,752

13. 기타포괄손익누계액 및 기타자본, 계속 :(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타자본잉여금	755,371	755,371

재평가적립금	28,923,257	28,923,257

자기주식	(711,397)	(711,397)

자기주식처분손실	(1,985,937)	(1,985,937)

합 계	26,981,294	26,981,294

14. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)`

구 분	당분기	전기

법정적립금(*1)	7,300,000	6,800,000

임의적립금	560,000	560,000

미처분이익잉여금	20,400,129	19,472,082

합 계	28,260,129	26,832,082

(*1) 상법상 규정에 따라 회사는 회사 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	671,754	603,047

퇴직급여	555,059	267,966

복리후생비	124,137	141,886

여비교통비	27,599	118,156

통신비	7,071	6,103

세금과공과	15,618	18,740

감가상각비	515,508	255,144

수선비	45,506	106,625

소모품비	103,653	73,098

보험료	35,858	32,490

접대비	164,786	142,639

광고선전비	1,456	333

도서비	3,813	2,969

차량비	16,381	24,498

훈련비	222	-

운반비	4,944,756	4,904,021

지급수수료	186,037	247,662

수도광열비	236,283	226,592

사무용품비	12,799	10,762

임차료	284,345	108,433

대손상각비	18,913	32,901

잡비	49,383	53,673

판매수수료	67,344	19,635

합 계	8,088,281	7,397,373

16. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	48,189	67,374

외환환산이익	41,488	22,284

유형자산처분이익	29,489	-

잡수익	87,546	2,819

합 계	206,712	92,477

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	103,890

외환차손	41,271	3,231

외화환산손실	176	6,836

기타대손상각비	760	784

기부금	1,500	352,618

잡손실	1,862	1,463

합 계	149,459	364,932

17. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	10,199	58,277

외화환산이익	1,076	-

투자자산평가이익	5,086	4,230

파생상품평가이익	5,554	-

파생상품거래이익	23,007

합 계	21,915	85,514

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	584,645	766,774

외화환산손실	75,973	342,433

파생상품평가손실	-	12,334

합 계	660,618	1,121,541

18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(966,612)	(1,468,928)

원재료사용 및 상품의 매입액	13,079,667	11,703,275

종업원급여	3,774,271	3,380,423

감가상각비	4,676,220	3,890,688

지급수수료	1,674,083	1,506,306

운반비와 포장비	4,944,756	4,904,021

판매수수료	67,344	19,635

보험료	225,410	210,745

여비교통비	62,101	156,998

임차료	384,898	213,377

연료비	856,578	868,582

전력비	9,935,618	10,884,368

수도료	307,928	278,693

수선비	672,494	618,955

소모품비	691,391	467,674

기타비용	1,391,720	1,772,921

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	41,777,867	39,407,733

19. 주당 이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익(손실)	3,668,823	3,668,823	2,520,493	2,520,493

계속영업손익	3,668,823	3,668,823	2,520,493	2,520,493

중단영업손익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1)	44,149,107	44,149,107	43,267,656	43,267,656

계속영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	83	83	58	58

중단영업보통주 주당이익(손실)(단위:원)	-	-	-	-

(*1) 당기 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

기초 유통보통주식수	44,918,407	90	4,042,656,630

자기주식(기초)	(769,300)	90	(69,237,000)

합 계	3,973,419,630

당분기 가중평균유통보통주식수 =3,973,419,630÷90일 =44,149,107주

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	3,998,710	2,739,576

조정 :

이자비용	584,645	766,774

이자수익	(10,199)	(58,277)

퇴직급여	425,232	351,826

감가상각비	4,676,220	3,890,688

기타의대손상각비	760

외화환산손실	76,149	349,269

대손상각비	18,913	33,686

외화환산이익	(42,564)	(22,284)

재고자산평가손실(환입)	(110,233)	(46,655)

파생상품평가이익	(5,554)

파생상품평가손실	-	12,334

파생상품거래이익	-	(23,007)

투자자산평가이익	(5,086)	(4,230)

유형자산처분이익	(29,489)	-

유형자산처분손실	103,890	-

기타	5,114	5,114

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 - 계속

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운전자본의 변동 :

매출채권	(1,960,792)	(582,329)

재고자산	(3,179,882)	(389,012)

기타유동금융자산	(187,273)	(165,367)

비유동금융자산	(9,900)	1,170

기타유동자산	(137,291)	61,108

기타비유동자산	657

매입채무	270,600	(458,798)

기타유동부채	(1,066,830)	(426,292)

기타유동금융부채	(475,265)	(354,169)

확정급여부채	(144,920)	-

영업으로부터 창출된 현금	2,795,612	5,681,125

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	23,130,058	2,338,442

장기차입금의 유동성 대체	1,070,833	758,333

21 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 회사의 법인세 추정액은 329백만원이며, 회사는 당분기말 이연법인세부채를 18,668,738천원 인식하였습니다. 누적 일시적 차이 및 결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하여 당분기말 현재 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

22 . 우발상황 과 약 정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및기계장치	236,259,485	62,700,000	일반자금대출외	14,232,887	우리은행

35,700,000	일반자금대출외	32,229,109	신한은행

2,600,000	일반자금대출외	-	국민은행

12,000,000	일반자금대출외	2,000,000	하나은행

102,000,000	일반자금대출외	39,675,000	산업은행

합 계	88,136,996

(2) 당기말 현재 일부 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

22 . 우발상황 과 약 정사항 , 계속 : (3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	구 분	통화	약정한도액	사용금액

우리은행	당좌대출	KRW	500,000	-

일반자금대출	KRW	5,888,887	5,888,887

시설자금	KRW	8,344,000	8,344,000

신한은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	KRW	17,632,500	17,632,500

Usance	USD	5,000,000	4,055,235

산업은행	운영자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	KRW	6,800,000	4,675,000

KEB하나은행	온렌딩	KRW	2,000,000	2,000,000

Usance	USD	5,000,000	-

(4) 당분기말 현재 회사는 공장 설비 및 스포츠시설과 관련하여 한화손해보험(주)에서 96,153백만원의 부보금액을 한도로 화재보험 등을 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 매출과 관련하여 서울보증보험에 897백만원을 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 해외 물품수입과 관련하여 우리은행으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(한도액: 1,350,000 USD, 실행액: 1,000,644 USD)

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

기타 특수관계자	상원상공(주)	상원상공(주)

(주)진한	(주)진한

상원아이엠엘(주)	상원아이엠엘(주)

진영운수	진영운수

대표이사	대표이사

개인	개인

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	상하이백광신소재기술(유)

(2) 당분기 및 전분기 중 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	87,175	25,609	63,000

진영운수	600,145

(주)진한	46,944

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	954,111

합 계	1,041,286	25,609	46,944	663,145

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타매출	기타매입

기타 특수관계자	상원상공(주)	98,479	154,546	-	63,000

진영운수	-	-	-	643,014

(주)진한	-	-	44,060	11,017

종속기업	상하이백광신소재기술(유)	188,580

합 계	287,059	154,546	44,060	717,031

23. 특수관계자 거래 , 계속 :

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-

상원상공(주)	95,893	-	-	500,000	5,986	-

(주)진한	-	63,098	-	-	-	780,000

진영운수	-	-	-	-	207,887	-

대표이사	-	-	784,046	-	-	-

상하이백광신소재기술(유)	1,318,034	-	-	-	-	-

합 계	1,413,927	63,098	884,046	500,000	213,873	780,000

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급비용	임대보증금

상원아이엠엘(주)	-	-	100,000	-	-	-

상원상공(주)	88,205	-	-	500,000	-	-

(주)진한	-	11,459	-	-	-	780,000

진영운수	-	-	-	-	187,009	-

대표이사	-	-	784,046	-	-	-

상하이백광신소재기술(유)	832,320	-	-	-	-	-

합 계	920,525	11,459	884,046	500,000	187,009	780,000

23. 특수관계자 거래 , 계속 : (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	-	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

대표이사 외	-	15,037,410	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	165,769	142,552

퇴직급여	276,014	171,317

합 계	441,783	313,869

24. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,697,641	8,697,641	14,219,081	14,219,081

당기손익-공정가치금융자산	663,107	663,107	603,135	603,135

기타포괄손익-공정가치금융자산	979,440	979,440	979,440	979,440

매출채권	23,611,946	23,611,946	21,615,758	21,615,758

기타유동금융자산	1,409,939	1,409,939	1,236,424	1,236,424

상각후원가측정금융자산(*1)	1,790	1,790	1,790	1,790

기타비유동금융자산	1,914,361	1,914,361	1,876,471	1,876,471

소 계	37,278,224	37,278,224	40,532,099	40,532,099

금융부채

매입채무	8,311,519	8,311,519	10,377,508	10,377,508

기타유동금융부채	14,501,177	14,501,177	12,907,536	12,907,536

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	8,187	8,187	12,280	12,280

단기차입금	50,596,609	50,596,609	53,132,466	53,132,466

유동성장기차입금	3,849,999	3,849,999	3,637,499	3,637,499

기타비유동금융부채	5,014,178	5,014,178	5,326,176	5,326,176

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	473	473	1,936	1,936

비유동차입금	34,090,388	34,090,388	35,161,221	35,161,221

소 계	116,372,530	116,372,530	120,556,622	120,556,622

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

24. 공정가치 (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산	-	-

영업조합출자금	-	-

소 계	-	-

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

24. 공정가치, 계속: 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	979,440	979,440

당기손익-공정가치금융자산	-	-	663,107	663,107

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	8,187	-	8,187

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	473	-	473

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	979,440	979,440

당기손익-공정가치금융자산	-	-	603,135	603,135

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	-	12,280	-	12,280

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)	-	1,936	-	1,936

25. 파 생상품(1) 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당사가 체결한 파생상품 계약의 주요내역은 다음과 같습니다.1) 이자율스왑

(단위 : 천원)

구분	차입원금	계약일	만기일	계약

수취	지급

이자율스왑	1,888,887	2019-08-29	2022-08-29	91일물 CD금리 + 1.59%	연 2.95% 고정

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	평가이익(손실)	비고

구분	당분기	전분기

이자율스왑	평가손실	-	12,334	당기손익

평가이익	5,555	-

거래이익	-	23,007

26. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2023년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	무상할당 배출권

2021년분	220,601

2022년분	220,601

2023년분	220,601

합 계	661,803

(2) 당기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	693,438	-

증가	265,465	3,606,227

감소	(2,912,789)

기말	958,903	693,438

(3) 당기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,099,641	2,508,311

순전입액	-	1,504,119

정산액	-	(2,912,789)

기말	1,099,641	1,099,641